Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 56
Page 1
Nomor Surat S. 404/DIR/CSGC/X/2023
Nama Emiten PT Bank BTPN Syariah Tbk.
Kode Emiten BTPS
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT BTPN Modal Ventura Jakarta 2022 Ijin 318.817 JUTAAN IDR 99.0
Syariah Operasional
Ventura OJK 20 Mei
2022. Efektif
menjalankan
kegiatan
operasional
30 Mei 2022
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Bank BTPN Syariah Tbk. yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik. PT
Bank BTPN Syariah Tbk. bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas PT Bank BTPN Syariah Tbk. Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas BTPS Entity code
Nomor identifikasi entitas AA812 Entity identification number
Industri utama entitas Keuangan dan Syariah / Entity main industry
Financial and Sharia
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G1. Banks Subsector
Industri G11. Banks Industry
Subindustri G111. Banks Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
National Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Utama / Main
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas grup / Group entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Jutaan / In Million statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
Page 3
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[4220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Financial and Sharia Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Kas 595,667 729,843 Cash
Dana yang dibatasi Restricted funds
0 0
penggunaannya
Giro pada bank lain Current accounts with other
banks
Giro pada bank lain pihak Current accounts with
2,890 2,355
ketiga other banks third parties
Giro pada bank lain pihak Current accounts with
2,271 8,982
berelasi other banks related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada giro (0) (0) losses for current
pada bank lain accounts with other bank
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for placements with
(0) (0)
penempatan pada bank other banks
lain
Piutang asuransi Insurance receivables
Piutang asuransi pihak Insurance receivables
0 0
ketiga third parties
Piutang asuransi pihak Insurance receivables
0 0
berelasi related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada (0) (0) losses for insurance
piutang asuransi receivables
Biaya akuisisi tangguhan 0 0 Deferred acquisition costs
Deposito pada lembaga Deposits to clearing and
kliring dan penjaminan 0 0 settlement guarantee
institution
Efek-efek yang Marketable securities
diperdagangkan
Efek-efek yang Marketable securities third
diperdagangkan pihak 8,194,897 7,615,789 parties
ketiga
Efek-efek yang Marketable securities
diperdagangkan pihak 0 0 related parties
berelasi
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for marketable
(0) (0)
efek-efek yang securities
diperdagangkan
Investasi pemegang polis Investments of policyholder in
0 0
pada kontrak unit-linked unit-linked contracts
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
0 0
dijual kembali agreement to resale
Wesel ekspor dan tagihan Bills and other receivables
lainnya
Wesel ekspor dan tagihan Bills and other receivables
0 0
lainnya pihak ketiga third parties
Wesel ekspor dan tagihan Bills and other receivables
0 0
lainnya pihak berelasi related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for bills and other
Page 5
wesel ekspor dan tagihan (0) (0) receivables
lainnya
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Tagihan akseptasi pihak Acceptance receivables
0 0
ketiga third parties
Tagihan akseptasi pihak Acceptance receivables
0 0
berelasi related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada (0) (0) losses for acceptance
tagihan akseptasi receivables
Tagihan derivatif Derivative receivables
Tagihan derivatif pihak Derivative receivables
0 0
ketiga third parties
Tagihan derivatif pihak Derivative receivables
0 0
berelasi related parties
Pinjaman yang diberikan Loans
Pinjaman yang diberikan Loans third parties
0 0
pihak ketiga
Pinjaman yang diberikan Loans related parties
0 0
pihak berelasi
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada (0) (0) losses for loans
pinjaman yang diberikan
Piutang dari lembaga kliring Receivables from clearing
dan penjaminan 0 0 and settlement guarantee
institution
Piutang nasabah Receivables from
customers
Piutang nasabah pihak Receivables from
0 0
ketiga customers third parties
Piutang nasabah pihak Receivables from
0 0
berelasi customers related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada (0) (0) losses for receivables
piutang nasabah from customers
Piutang murabahah Murabahah receivables
Piutang murabahah pihak Murabahah receivables
11,902,819 11,463,672
ketiga third parties
Piutang murabahah pihak Murabahah receivables
0 0
berelasi related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 947,832 ) ( 768,259 ) losses for murabahah
piutang murabahah receivables
Piutang istishna Istishna receivables
Piutang istishna pihak Istishna receivables third
0 0
ketiga parties
Piutang istishna pihak Istishna receivables
0 0
berelasi related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada (0) (0) losses for istishna
piutang istishna receivables
Piutang ijarah Ijarah receivables
Piutang ijarah pihak ketiga Ijarah receivables third
0 0
parties
Piutang ijarah pihak Ijarah receivables related
0 0
berelasi parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada (0) (0) losses for ijarah
piutang ijarah receivables
Page 6
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen receivables
Piutang pembiayaan Consumer financing
0 0
konsumen pihak ketiga receivables third parties
Piutang pembiayaan Consumer financing
0 0
konsumen pihak berelasi receivables related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for consumer
(0) (0)
piutang pembiayaan financing receivables
konsumen
Pinjaman qardh Qardh funds
Pinjaman qardh pihak Qardh funds third parties
631 3,516
ketiga
Pinjaman qardh pihak Qardh funds related
0 0
berelasi parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 125 ) ( 63 ) losses for qardh funds
pinjaman qardh
Pembiayaan mudharabah Mudharabah financing
Pembiayaan mudharabah Mudharabah financing
0 0
pihak ketiga third parties
Pembiayaan mudharabah Mudharabah financing
0 0
pihak berelasi related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada (0) (0) losses for mudharabah
pembiayaan mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah Musyarakah financing
Pembiayaan musyarakah Musyarakah financing
32,699 60,275
pihak ketiga third parties
Pembiayaan musyarakah Musyarakah financing
0 0
pihak berelasi related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 327 ) ( 603 ) losses for musyarakah
pembiayaan musyarakah financing
Investasi sewa Lease investments
Investasi sewa pihak Lease investments third
0 0
ketiga parties
Investasi sewa pihak Lease investments related
0 0
berelasi parties
Investasi sewa nilai residu Lease investments
0 0
yang terjamin guaranteed residual value
Investasi sewa Lease investments
pendapatan pembiayaan 0 0 deferred financing income
tangguhan
Investasi sewa simpanan Lease investments
0 0
jaminan guarantee deposits
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada (0) (0) losses for lease
investasi sewa investments
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
Tagihan anjak piutang Factoring receivables third
0 0
pihak ketiga parties
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
0 0
pihak berelasi related parties
Tagihan anjak piutang Factoring receivables on
pada pendapatan anjak 0 0 deferred factoring income
piutang tangguhan
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada (0) (0) losses for factoring
tagihan anjak piutang receivables
Page 7
Piutang lainnya Other receivables
Piutang lainnya pihak Other receivables third
0 0
ketiga parties
Piutang lainnya pihak Other receivables related
0 0
berelasi parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada (0) (0) losses for other
piutang lainnya receivables
Aset keuangan lainnya 212,735 203,717 Other financial assets
Obligasi pemerintah 0 0 Government bonds
Aset tidak lancar atau Non-current assets or
kelompok lepasan disposal groups classified as
0 0
diklasifikasikan sebagai held-for-sale
dimiliki untuk dijual
Aset tidak lancar atau Non-current assets or
kelompok lepasan disposal groups classified as
diklasifikasikan sebagai 0 0 held-for-distribution to owners
dimiliki untuk didistribusikan
kepada pemilik
Uang muka 0 0 Advances
Biaya dibayar dimuka 67,868 53,141 Prepaid expenses
Jaminan 0 0 Guarantees
Pajak dibayar dimuka 0 0 Prepaid taxes
Klaim atas pengembalian Claims for tax refund
0 0
pajak
Aset pajak tangguhan 194,697 160,622 Deferred tax assets
Investasi yang dicatat dengan Investments accounted for
menggunakan metode 0 0 using equity method
ekuitas
Investasi pada ventura Investments in joint
bersama dan entitas ventures and associates
asosiasi
Investasi pada entitas Investments in joint
0 0
ventura bersama ventures
Investasi pada entitas Investments in associates
0 0
asosiasi
Aset reasuransi 0 0 Reinsurance assets
Aset imbalan pasca kerja Post-employment benefit
0 0
assets
Goodwill 0 0 Goodwill
Aset takberwujud selain Intangible assets other than
205,251 170,612
goodwill goodwill
Properti investasi 0 0 Investment properties
Aset ijarah 0 0 Ijarah assets
Aset tetap Property, plant, and
257,776 243,237
equipment
Aset hak guna 113,397 135,530 Right of use assets
Aset pengampunan pajak 0 0 Tax amnesty assets
Agunan yang diambil alih 0 0 Foreclosed assets
Aset lainnya 21,101 117,683 Other assets
Jumlah aset 21,969,401 21,161,976 Total assets
Liabilitas, dana syirkah Liabilities, temporary syirkah
temporer dan ekuitas funds and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera Obligations due
29,883 38,428
immediately
Bagi hasil yang belum Undistributed profit
20,623 18,996
dibagikan sharing
Page 8
Dana simpanan syariah 0 0 Sharia deposits
Simpanan nasabah Customers deposits
Giro Current accounts
Giro pihak ketiga Current accounts
0 0
third parties
Giro pihak berelasi Current accounts
0 0
related parties
Giro wadiah Wadiah demand
deposits
Giro wadiah pihak Wadiah demand
ketiga 28,524 27,646 deposits third
parties
Giro wadiah pihak Wadiah demand
berelasi 0 0 deposits related
parties
Tabungan Savings
Tabungan pihak Savings third
0 0
ketiga parties
Tabungan pihak Savings related
0 0
berelasi parties
Tabungan wadiah Wadiah savings
Tabungan wadiah Wadiah savings
2,216,640 2,177,252
pihak ketiga third parties
Tabungan wadiah Wadiah savings
543 370
pihak berelasi related parties
Deposito berjangka Time deposits
Deposito berjangka Time deposits third
0 0
pihak ketiga parties
Deposito berjangka Time deposits
0 0
pihak berelasi related parties
Deposito wakalah Wakalah deposits
Deposito wakalah Wakalah deposits
0 0
pihak ketiga third parties
Deposito wakalah Wakalah deposits
0 0
pihak berelasi related parties
Simpanan dari bank lain Other banks deposits
Simpanan dari bank Other banks deposits
0 0
lain pihak berelasi related parties
Simpanan dari bank Other banks deposits
0 0
lain pihak ketiga third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
0 0
janji untuk dibeli kembali repurchase agreement
Liabilitas derivatif Derivative payables
Liabilitas derivatif pihak Derivative payables
0 0
ketiga third parties
Liabilitas derivatif pihak Derivative payables
0 0
berelasi related parties
Utang asuransi 0 0 Insurance payables
Utang koasuransi 0 0 Coinsurance liabilities
Liabilitas kepada Liabilities to policyholder
pemegang polis 0 0 in unit-linked contracts
unit-linked
Utang bunga 0 0 Interest payables
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
0 0
pihak berelasi related parties
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
0 0
pihak ketiga third parties
Page 9
Utang usaha 0 0 Accounts payable
Uang muka dan angsuran Advances and
0 0
installments
Utang dividen 0 0 Dividends payable
Utang dealer 0 0 Dealer payables
Pinjaman yang diterima Borrowings
Pinjaman yang Borrowings third
0 100,000
diterima pihak ketiga parties
Pinjaman yang Borrowings related
0 0
diterima pihak berelasi parties
Pinjaman yang Borrowings payables
diterima utang pada to clearing and
0 0
lembaga kliring dan settlement guarantee
penjaminan institution
Efek yang diterbitkan Securities issued
Sukuk 0 0 Sukuk
Obligasi subordinasi 0 0 Subordinated bonds
Surat utang jangka Medium term notes
0 0
menengah
Efek yang diterbitkan Others securities
50,000 0
lainnya issued
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract
0 0
liabilities
Utang perusahaan efek Securities company
0 0
payables
Provisi 0 0 Provisions
Liabilitas atas kontrak 0 0 Contract liabilities
Pendapatan ditangguhkan 0 0 Deferred income
Liabilitas sewa Finance lease liabilities
0 0
pembiayaan
Estimasi kerugian Estimated losses on
komitmen dan kontinjensi 0 0 commitments and
contingencies
Beban akrual 62,206 90,791 Accrued expenses
Utang pajak 59,553 59,293 Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan 0 0 Deferred tax liabilities
Liabilitas pengampunan Tax amnesty liabilities
0 0
pajak
Liabilitas lainnya 121,230 212,251 Other liabilities
Kewajiban imbalan pasca Post-employment benefit
180,897 185,693
kerja obligations
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
0 0
pihak ketiga third parties
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
0 0
pihak berelasi related parties
Jumlah liabilitas 2,770,099 2,910,720 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Bukan bank Non-banks
Giro mudharabah Mudharabah current
account
Giro mudharabah Mudharabah
pihak ketiga 0 0 current account
third parties
Giro berjangka Mudharabah
mudharabah pihak 0 0 current account
berelasi related parties
Tabungan Mudharabah saving
Page 10
mudharabah deposits
Tabungan Mudharabah saving
mudharabah pihak 750,391 763,070 deposits third
ketiga parties
Tabungan Mudharabah saving
mudharabah pihak 1,599 596 deposits related
berelasi parties
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah deposits
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah pihak 9,724,697 9,043,060 deposits third
ketiga parties
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah pihak 31,579 36,535 deposits related
berelasi parties
Bank Bank
Giro mudharabah Mudharabah current
0 0
account
Tabungan Mudharabah saving
0 0
mudharabah (ummat) deposits (ummat)
Deposito berjangka Mudharabah time
0 0
mudharabah deposits
Efek yang diterbitkan Bank securities issued
bank
Investasi mudharabah Interbank mudharabah
0 0
antar bank investments
Sukuk mudharabah 0 0 Mudharabah sukuk
Sukuk mudharabah Subordinated
0 0
subordinasi mudharabah sukuk
Jumlah dana syirkah Total temporary syirkah
10,508,266 9,843,261
temporer funds
Jumlah akumulasi dana Total accumulated tabarru's
0 0
tabarru funds
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 770,370 770,370 Common stocks
Saham preferen 0 0 Preferred stocks
Tambahan modal Additional paid-in
846,440 846,440
disetor capital
Saham treasuri ( 5,538 ) ( 7,173 ) Treasury stocks
Uang muka setoran Advances in capital
0 0
modal stock
Opsi saham 0 0 Stock options
Penjabaran laporan Translation adjustment
0 0
keuangan
Cadangan revaluasi 5,239 5,239 Revaluation reserves
Cadangan selisih kurs Reserve of exchange
penjabaran 0 0 differences on
translation
Cadangan perubahan Reserve for changes in
nilai wajar aset fair value of fair value
keuangan nilai wajar 132 63 through other
melalui pendapatan comprehensive income
komprehensif lainnya financial assets
Cadangan keuntungan Reserve of gains
(kerugian) investasi (losses) from
pada instrumen ekuitas 0 0 investments in equity
Page 11
instruments
Cadangan Reserve of
pembayaran berbasis 0 0 share-based payments
saham
Cadangan lindung nilai Reserve of cash flow
0 0
arus kas hedges
Cadangan pengukuran Reserve of
kembali program 23,758 33,617 remeasurements of
imbalan pasti defined benefit plans
Cadangan lainnya 0 0 Other reserves
Selisih Transaksi Difference Due to
Perubahan Ekuitas 0 0 Changes of Equity in
Entitas Anak/Asosiasi Subsidiary/Associates
Komponen ekuitas Other components of
20,916 20,916
lainnya equity
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan retained earnings
penggunaanya
Cadangan General and
125,000 105,000
umum dan wajib legal reserves
Cadangan Specific
0 0
khusus reserves
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 6,901,613 6,630,483 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
8,687,930 8,404,955
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Proforma ekuitas 0 0 Proforma equity
Kepentingan Non-controlling interests
3,106 3,040
non-pengendali
Jumlah ekuitas 8,691,036 8,407,995 Total equity
Jumlah liabilitas, dana Total liabilities, temporary
syirkah temporer dan 21,969,401 21,161,976 syirkah funds and equity
ekuitas
Page 12
[4312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by nature - Financial and Sharia Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan dan beban Operating income and
operasional expenses
Pendapatan bunga 0 0 Interest income
Beban bunga (0) (0) Interest expenses
Pendapatan pengelolaan Revenue from fund
dana oleh bank sebagai 4,308,418 3,955,779 management as mudharib
mudharib
Hak pihak ketiga atas bagi Third parties share on return
( 362,231 ) ( 247,006 )
hasil dana syirkah temporer of temporary syirkah funds
Pendapatan asuransi Insurance income
Pendapatan dari premi Revenue from insurance
0 0
asuransi premiums
Premi reasuransi (0) (0) Reinsurance premiums
Premi retrosesi (0) (0) Retrocession premiums
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
premi yang belum 0 0 unearned premiums
merupakan pendapatan
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
pendapatan premi premium income ceded to
(0) (0)
disesikan kepada reinsurancer
reasuradur
Pendapatan komisi Insurance commission
0 0
asuransi income
Pendapatan bersih Net investment income
0 0
investasi
Penerimaan ujrah 0 0 Ujrah received
Pendapatan asuransi Other insurance income
0 0
lainnya
Beban asuransi Insurance expenses
Beban klaim (0) (0) Claim expenses
Klaim reasuransi 0 0 Reinsurance claims
Klaim retrosesi 0 0 Retrocession claims
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
(0) (0)
estimasi liabilitas klaim estimated claims liability
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas manfaat polis (0) (0) liability for future policy
masa depan benefit
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
provisi yang timbul dari tes (0) ( 0 ) provision for losses arising
kecukupan liabilitas from liability adequacy test
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas asuransi yang insurance liabilities ceded
0 0
disesikan kepada to reinsurers
reasuradur
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas pemegang polis (0) ( 0 ) liabilities to policyholder in
pada kontrak unit-linked unit-linked contracts
Beban komisi asuransi Insurance commission
(0) (0)
expenses
Ujrah dibayar (0) (0) Ujrah paid
Beban akuisisi dari Acquisition costs of
Page 13
kontrak asuransi (0) (0) insurance contracts
Beban asuransi lainnya (0) ( 0 ) Other insurance expenses
Pendapatan dari Financing income
pembiayaan
Pendapatan dari Revenue from consumer
0 0
pembiayaan konsumen financing
Pendapatan dari sewa Revenue from finance
0 0
pembiayaan lease
Pendapatan dari sewa Revenue from operating
0 0
operasi lease
Pendapatan dari anjak Revenue from factoring
0 0
piutang
Pendapatan sekuritas Securities income
Pendapatan kegiatan Revenue from
penjamin emisi dan 0 0 underwriting activities and
penjualan efek selling fees
Pendapatan pembiayaan Revenue from financing
0 0
transaksi nasabah transactions
Pendapatan jasa biro Revenue from securities
0 0
administrasi efek administration service
Pendapatan kegiatan jasa Revenue from investment
0 0
manajer investasi management services
Pendapatan kegiatan jasa Revenue from financial
0 0
penasehat keuangan advisory services
Keuntungan (kerugian) Realised gains (losses) on
dari transaksi trading of marketable
0 0
perdagangan efek yang securities
telah direalisasi
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on changes
perubahan nilai wajar efek 0 0 in fair value of marketable
securities
Pendapatan operasional Other operating income
lainnya
Pendapatan investasi 0 0 Investments income
Pendapatan provisi dan Provisions and
komisi dari transaksi commissions income from
0 0
lainnya selain kredit transactions other than
loan
Pendapatan transaksi Revenue from trading
0 0
perdagangan transactions
Pendapatan dividen 0 0 Dividends income
Keuntungan (kerugian) Realised gains (losses)
yang telah direalisasi atas 0 0 from derivative
instrumen derivatif instruments
Penerimaan kembali aset Revenue from recovery of
yang telah 49,341 43,314 written-off assets
dihapusbukukan
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on changes
selisih kurs mata uang ( 589 ) 2,120 in foreign exchange rates
asing
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on disposal
0 0
pelepasan aset tetap of property and equipment
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on disposal
pelepasan agunan yang 0 0 of foreclosed assets
diambil alih
Pendapatan operasional Other operating income
3,300 1,719
lainnya
Pemulihan penyisihan Recovery of impairment
kerugian penurunan nilai loss
Pemulihan penyisihan Recovery of impairment
Page 14
kerugian penurunan nilai 0 0 loss of financial assets
aset keuangan
Pemulihan penyisihan Recovery of impairment
kerugian penurunan nilai loss of financial assets
0 0
aset keuangan - sewa finance lease
pembiayaan
Pemulihan penyisihan Recovery of impairment
kerugian penurunan nilai loss of financial assets
0 0
aset keuangan - piutang consumer financing
pembiayaan konsumen receivables
Pemulihan penyisihan Recovery of impairment
kerugian penurunan nilai 0 0 loss of non-financial
aset non-keuangan assets
Pemulihan penyisihan Recovery of impairment
kerugian penurunan nilai loss of non-financial
0 0
aset non-keuangan - assets repossessed
agunan yang diambil alih collaterals
Pemulihan penyisihan Recovery of estimated
estimasi kerugian atas 0 0 loss of commitments and
komitmen dan kontinjensi contingency
Pembentukan kerugian Allowances for impairment
penurunan nilai losses
Pembentukan penyisihan Allowances for impairment
kerugian penurunan nilai ( 1,197,888 ) ( 634,515 ) losses on earnings assets
aset produktif
Pembentukan penyisihan Allowances for impairment
kerugian penurunan nilai (0) (0) losses on non-earnings
aset non-produktif assets
Pembalikan (beban) estimasi Reversal (expense) of
kerugian komitmen dan estimated losses on
0
kontijensi commitments and
contingencies
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban umum dan General and
( 1,412,293 ) ( 1,299,889 )
administrasi administrative expenses
Beban penjualan (0) (0) Selling expenses
Beban sewa, Rent, maintenance and
pemeliharaan, dan ( 76,961 ) ( 66,011 ) improvement expenses
perbaikan
Beban provisi dan komisi Other fees and
(0) (0)
commissions expenses
Beban operasional Other operating
( 28,912 ) ( 54,207 )
lainnya expenses
Jumlah laba operasional 1,282,185 1,701,304 Total profit from operation
Pendapatan dan beban bukan Non-operating income and
operasional expense
Pendapatan bukan Non-operating income
2,260 1,940
operasional
Beban bukan operasional ( 1,941 ) ( 1,844 ) Non-operating expenses
Bagian atas laba (rugi) entitas Share of profit (loss) of
asosiasi yang dicatat dengan associates accounted for
0 0
menggunakan metode using equity method
ekuitas
Bagian atas laba (rugi) entitas Share of profit (loss) of joint
ventura bersama yang dicatat ventures accounted for using
0 0
menggunakan metode equity method
ekuitas
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
1,282,504 1,701,400
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 278,773 ) ( 373,710 ) Tax benefit (expenses)
Page 15
Jumlah laba (rugi) dari operasi 1,003,731 1,327,690 Total profit (loss) from
yang dilanjutkan continuing operations
Laba (rugi) dari operasi yang Profit (loss) from discontinued
0 0
dihentikan operations
Jumlah laba (rugi) 1,003,731 1,327,690 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, setelah pajak after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
setelah pajak loss, after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya atas keuntungan income for gains (losses)
0 0
(kerugian) hasil revaluasi on revaluation of property
aset tetap, setelah pajak and equipment, after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya atas pengukuran income for
kembali kewajiban ( 9,859 ) 0 remeasurement of defined
manfaat pasti, setelah benefit obligation, after tax
pajak
Penyesuaian lainnya atas Other adjustments to other
pendapatan komprehensif comprehensive income
lainnya yang tidak akan 0 0 that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi, to profit or loss, after tax
setelah pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang tidak akan ( 9,859 ) 0 that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, setelah pajak loss, after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang akan income that may be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
setelah pajak loss, after tax
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on
selisih kurs penjabaran, 0 0 exchange differences on
setelah pajak translation, after tax
Keuntungan (kerugian) Unrealised gains (losses)
yang belum direalisasi on changes in fair value
atas perubahan nilai wajar through other
69 ( 44 )
aset keuangan melalui comprehensive income
penghasilan komprehensif financial assets, after tax
lain, setelah pajak
Penyesuaian lainnya atas Other adjustments to other
pendapatan komprehensif comprehensive income
lainnya yang akan 0 0 that may be reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi, profit or loss, after tax
setelah pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang akan direklasifikasi 69 ( 44 ) that may be reclassified
ke laba rugi, setelah to profit or loss, after tax
pajak
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, ( 9,790 ) ( 44 ) income, after tax
setelah pajak
Jumlah laba rugi komprehensif 993,941 1,327,646 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
1,003,665 1,327,667
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Page 16
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan 66 23 non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 993,875 1,327,623 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke 66 23 attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 130 172 share from continuing
dilanjutkan operations
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 0 0 share from discontinued
dihentikan operations
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian share
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian dari operasi yang 130 172 share from continuing
dilanjutkan operations
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian dari operasi yang 0 0 share from discontinued
dihentikan operations
Page 17
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan perubahan
Saldo laba yang telah
nilai wajar aset keuangan Cadangan pengukuran Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Cadangan pembayaran Komponen transaksi ditentukan Kepentingan
Saham biasa Saham treasuri Cadangan revaluasi nilai wajar melalui kembali program imbalan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor berbasis saham ekuitas lainnya penggunaannya-cadangan non-pengendali
pendapatan pasti penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
komprehensif lainnya
Reserve for changes in fair
Reserve of Appropriated retained
value of fair value through Reserve of share-based Other components of Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Treasury stocks Revaluation reserves remeasurements of defined earnings-general and legal Non-controlling interests Equity
other comprehensive payments equity transactions earnings parent entity
benefit plans reserves
income financial assets
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 770,370 846,440 ( 7,173 ) 5,239 63 0 33,617 20,916 105,000 6,630,483 8,404,955 3,040 8,407,995 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 770,370 846,440 ( 7,173 ) 5,239 63 33,617 20,916 105,000 6,630,483 8,404,955 3,040 8,407,995 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 1,003,665 1,003,665 66 1,003,731 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 69 ( 9,859 ) ( 9,790 ) ( 9,790 ) Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 20,000 ( 20,000 ) Allocation for general reserves
Distribusi dividen kas (0) Distributions of cash dividends
Distribusi dividen saham ( 712,535 ) ( 712,535 ) ( 712,535 ) Distributions of stock dividends
Penerbitan saham biasa 0 0 Issuance of common stocks
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi saham Increase (decrease) in equity through treasury stock
1,635 1,635 1,635
tresuri transactions
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi pembayaran Increase (decrease) in equity through share-based payment
0
berbasis saham transactions
Transaksi ekuitas lainnya 0 0 Other equity transactions
Posisi ekuitas, akhir periode 770,370 846,440 ( 5,538 ) 5,239 132 23,758 20,916 125,000 6,901,613 8,687,930 3,106 8,691,036 Equity position, end of the period
Page 18
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan perubahan
Saldo laba yang telah
nilai wajar aset keuangan Cadangan pengukuran Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Penjabaran laporan Cadangan pembayaran ditentukan Kepentingan
Saham biasa Saham treasuri Cadangan revaluasi nilai wajar melalui kembali program imbalan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor keuangan berbasis saham penggunaannya-cadangan non-pengendali
pendapatan pasti penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
komprehensif lainnya
Reserve for changes in fair
Reserve of Appropriated retained
value of fair value through Reserve of share-based Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Treasury stocks Translation adjustment Revaluation reserves remeasurements of defined earnings-general and legal Non-controlling interests Equity
other comprehensive payments earnings parent entity
benefit plans reserves
income financial assets
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 770,370 846,440 ( 8,941 ) 5,239 88 20,916 29,022 85,000 5,346,566 7,094,700 200 7,094,900 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 770,370 846,440 ( 8,941 ) 5,239 88 20,916 29,022 85,000 5,346,566 7,094,700 200 7,094,900 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 1,327,667 1,327,667 23 1,327,690 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 44 ) 0 ( 44 ) ( 44 ) Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 20,000 ( 20,000 ) Allocation for general reserves
Distribusi dividen kas (0) Distributions of cash dividends
Distribusi dividen saham ( 475,626 ) ( 475,626 ) ( 475,626 ) Distributions of stock dividends
Penerbitan saham biasa 0 0 Issuance of common stocks
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi saham Increase (decrease) in equity through treasury stock
1,768 1,768 1,768
tresuri transactions
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi pembayaran Increase (decrease) in equity through share-based payment
0
berbasis saham transactions
Transaksi ekuitas lainnya 2,803 2,803 Other equity transactions
Posisi ekuitas, akhir periode 770,370 846,440 ( 7,173 ) 5,239 44 20,916 29,022 105,000 6,178,607 7,948,465 3,026 7,951,491 Equity position, end of the period
Page 19
[4510000] Statement of cash flows, direct method - Financial and Sharia
Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Arus kas sebelum Cash flows before changes
perubahan dalam aset dan in operating assets and
liabilitas operasi liabilities
Penerimaan pendapatan Revenue receipts from
pengelolaan dana sebagai 4,299,400 3,938,871 fund management as
mudharib mudharib
Pembayaran bagi hasil Payments of temporary
( 360,213 ) ( 247,105 )
dana syirkah temporer syirkah funds
Pendapatan dari transaksi Income from other
3,301 1,719
operasional lainnya operating transactions
Penerimaan kembali aset Recoveries of written off
yang telah 76,829 56,048 assets
dihapusbukukan
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 1,058,102 ) ( 918,364 )
tunjangan allowances
Penerimaan Refunds (payments) of
pengembalian income tax
( 309,536 ) ( 373,488 )
(pembayaran) pajak
penghasilan
Pembayaran beban Payments for other
( 1,366,622 ) ( 941,443 )
operasional lainnya operating expenses
Penerimaan pendapatan Receipts from
( 1,651 ) ( 9,535 )
non-operasional non-operating income
Penurunan (kenaikan) aset Decrease (increase) in
operasi operating assets
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
piutang dan pembiayaan sharia financing and
syariah receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
piutang murabahah ( 439,147 ) ( 862,304 ) murabahah
receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
2,885 ( 1,244 )
pinjaman qardh qardh funds
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
pembiayaan 27,576 ( 42,310 ) musyarakah financing
musyarakah
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
( 67,043 ) ( 43,788 )
aset lainnya other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas operasi operating liabilities
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas segera ( 8,545 ) 3,392 obligations due
immediately
Kenaikan (penurunan) giro Increase (decrease) in
dan tabungan simpanan 40,439 100,548 current accounts and
nasabah customers savings
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
665,005 796,607
dana syirkah temporer temporary syirkah funds
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
13,923 22,237
liabilitas lainnya other liabilities
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
Page 20
yang diperoleh dari 1,518,499 1,629,841 received from (used in)
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal
(perolehan) aset tetap ( 82,734 ) ( 52,091 ) (acquisition) of property and
equipment
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal
(perolehan) aset takberwujud ( 82,918 ) ( 56,314 ) (acquisition) of intangible
selain goodwill assets other than goodwill
Pencairan (penempatan) Withdrawal (placement) of
efek-efek yang 271,927 ( 867,757 ) marketable securities
diperdagangkan
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
106,275 ( 976,162 )
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penempatan sertifikat Placement of certificate of
50,000 (0)
investasi mudharabah mudharabah investments
Penerimaan pinjaman yang Proceeds from borrowings
( 100,000 ) 100,000
diterima
Pembayaran dividen dari Dividends paid from financing
( 681,151 ) ( 451,453 )
aktivitas pendanaan activities
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 31,384 ) ( 24,173 ) from financing activities
pendanaan
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 762,535 ) ( 375,626 )
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
862,239 278,053
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
4,143,991 3,266,198
awal periode flows, beginning of the period
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
5,006,230 3,544,251
akhir periode cash flows, end of the period
Page 21
[4610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financial and Sharia Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian Keuangan di Indonesia. Laporan keuangan konsolidasian ini yang merupakan konsolidasian dari statements
laporan keuangan Bank dan Entitas Anak (secara bersama-sama disebut ?Bank dan Entitas Anak?
dan Bank secara individu disebut ?Bank?) telah disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada
tanggal 20 Oktober 2023. Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah, yang merupakan
mata uang fungsional Bank and Entitas Anak. Seluruh informasi keuangan yang disajikan telah
dibulatkan ke jutaan terdekat dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain. Laporan keuangan
konsolidasian ini disajikan dalam bahasa Indonesia dan Inggris. Dalam hal terdapat perbedaan
penafsiran akibat penerjemahan bahasa, maka yang digunakan sebagai acuan adalah dalam bahasa
Indonesia. Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan SAK di Indonesia
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan dan estimasi yang mempengaruhi
penerapan kebijakan akuntansi, dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan kegiatan
saat ini, hasil aktual mungkin berbeda dari estimasi tersebut. Estimasi dan asumsi yang digunakan
ditelaah secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi diakui pada periode dimana
estimasi tersebut direvisi dan periode-periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi
tersebut. lnformasi mengenai hal-hal signifikan yang terkait dengan ketidakpastian estimasi dan
pertimbangan-pertimbangan signifikan dalam penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki dampak
yang signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian dijelaskan di
Catatan 4. Berdasarkan PSAK 101 (Revisi 2016), laporan keuangan entitas syariah yang lengkap
terdiri dari komponen-komponen sebagai berikut: (i) Laporan posisi keuangan pada akhir periode; (ii)
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain selama periode; (iii) Laporan perubahan ekuitas
selama periode; (iv) Laporan arus kas selama periode; (v) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi
hasil selama periode; (vi) Laporan sumber dan penyaluran dana zakat selama periode; (vii) Laporan
sumber dan penggunaan dana kebajikan selama periode; dan (viii) Catatan atas laporan keuangan.
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan konsolidasian menunjukkan sumber dan
penggunaan dana kebajikan dalam jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal
tertentu. Sejak tanggal Bank dan Entitas Anak beroperasi, Bank dan Entitas Anak belum menunjuk
suatu lembaga untuk mengelola sumber dan penggunaan dana zakat dan kebajikan. Sampai dengan
tanggal 30 September 2023, Bank belum mengelola penerimaan dana zakat, baik yang bersumber dari
Bank maupun dari pihak luar. Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas, merupakan laporan keuangan
yang mencerminkan kegiatan komersial entitas syariah sesuai prinsip syariah. Laporan keuangan
konsolidasian Bank dan Entitas Anak disusun berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali untuk
beberapa akun yang dinilai menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut, dan disusun dengan dasar akrual, kecuali laporan
arus kas konsolidasian dan laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil konsolidasian. Laporan arus
kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk penyajian laporan arus kas konsolidasian,
setara kas terdiri dari giro dan penempatan pada Bank Indonesia, giro dan penempatan pada bank
Page 22
lain, dan investasi pada surat berharga yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan dari tanggal penempatan
dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. Laporan rekonsiliasi pendapatan dan
bagi hasil konsolidasian merupakan rekonsiliasi antara pendapatan Bank dan Entitas Anak yang
menggunakan dasar akrual (accrual basis) dengan pendapatan yang didistribusikan kepada pemilik
dana yang menggunakan dasar kas (cash basis). Laporan sumber dan penyaluran dana zakat
konsolidasian merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan penyaluran dana zakat dalam
jangka waktu tertentu, serta dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu. Berikut ini adalah
standar dan interpretasi standar yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2023, memiliki pengaruh atas
laporan keuangan konsolidasian Grup, dan mungkin akan membutuhkan penerapan secara retrospektif
sebagaimana diatur dalam PSAK 25, ?Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan
Kesalahan?: - Amendemen PSAK 1 ?Penyajian Laporan Keuangan: Pengungkapan Kebijakan
Akuntansi? - Amandemen PSAK 1 ?Penyajian Laporan Keuangan, klasifikasi liabilitas sebagai jangka
pendek atau jangka panjang? - Amandemen PSAK 16 ?Aset Tetap tentang hasil sebelum penggunaan
yang diintensikan? - Amandemen PSAK 25 ?Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan
Kesalahan terkait Definisi Estimasi Akuntansi? - Amandement PSAK 46 ?Pajak Penghasilan tentang
Pajak Tangguhan: Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal? Penerapan standar
akuntansi yang disebutkan di atas tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan
konsolidasian.
Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan keuangan Bank dan Entitas Anak. Suatu Principles of consolidation
pengendalian atas entitas anak dianggap ada bilamana Bank terekspos atau memiliki hak atas imbal
hasil variabel dari keterlibatannya dengan entitas anak dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas entitas anak. Bank akan menilai kembali apakah
memiliki kendali jika ada perubahan atas satu atau lebih unsur pengendalian. Ini termasuk situasi
dimana hak protektif yang dimiliki (seperti yang dihasilkan dari hubungan pinjaman) menjadi substantif
dan mengakibatkan Bank memiliki kekuasaan atas suatu entitas anak. Laporan keuangan dari entitas
anak dimasukkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai
sampai dengan tanggal pengendalian berakhir. Bank baru memiliki entitas anak pada tahun 2021, oleh
karena itu, laporan keuangan konsolidasian tahun 2021 adalah laporan keuangan konsolidasian Bank
yang pertama. Ketika Bank kehilangan kendali atas entitas anak, Bank menghentikan pengakuan aset
dan liabilitas entitas anak, dan kepentingan non-pengendali terkait dan komponen ekuitas lainnya.
Laba atau rugi yang timbul diakui dalam laba rugi. Kepentingan yang dipertahankan di entitas anak
sebelumnya diukur sebesar nilai wajar ketika pengendalian hilang Seluruh transaksi dan saldo antar
perusahaan dieliminasi dalam laporan keuangan konsolidasian, sehingga laporan keuangan
konsolidasian hanya mencakup transaksi dan saldo dengan pihak lain. Perubahan dalam bagian
kepemilikan Bank pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian diperlakukan
sebagai transaksi antara pemegang ekuitas dan dicatat sebagai transaksi ekuitas. Kepentingan
non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan dinyatakan
sebesar proporsi pemegang saham non-pengendali atas laba tahun berjalan dan ekuitas entitas anak
tersebut berdasarkan persentase kepemilikan pemegang saham non-pengendali pada entitas anak
tersebut.
Aset tetap Tanah tidak disusutkan. Sejak tanggal 28 Februari 2016 tanah dinilai dengan metode revaluasi. Tanah Fixed assets
disajikan sebesar nilai wajar berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh penilai independen eksternal
yang telah terdaftar di OJK. Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara berkala untuk memastikan
bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material dengan jumlah tercatatnya.
Selisih nilai wajar diakui sebagai ?cadangan revaluasi aset? yang merupakan komponen ekuitas. Jika
aset yang direvaluasi dijual, jumlah yang dicatat di dalam ekuitas dipindahkan ke saldo laba. Revaluasi
atas tanah dilakukan kembali pada tanggal 31 Desember 2018 oleh penilai independen dan pada
Page 23
tahun 2022 dan 2021 secara internal. Tidak dilakukan pembukuan atas surplus revaluasi aset tanah
dan bangunan untuk tahun 2018 karena tidak terdapat perubahan nilai yang signifikan dari hasil
revaluasi. Aset tetap, selain tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi
penyusutan dan rugi penurunan nilai (jika ada). Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian
aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan
dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat terjadinya.
Pada setiap tanggal pelaporan, nilai residu, umur manfaat, dan metode penyusutan ditelaah kembali
dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif. Aset tetap, selain tanah, disusutkan
selama taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap dengan metode garis lurus dan diakui sebesar
harga perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan Aset tetap, selain tanah, disusutkan
selama taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap dengan metode garis lurus dan diakui sebesar
harga perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan Perlengkapan kantor terdiri dari
perabotan dan perlengkapan, instalasi, perangkat keras komputer, peralatan komunikasi dan peralatan
kantor lainnya. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba
atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah
neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) diakui dalam laba rugi pada periode aset tersebut
dihentikan pengakuannya. Bank dan Entitas Anak menelaah apakah terdapat indikasi penurunan nilai
aset pada tanggal pelaporan. Apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset, Bank dan Entitas Anak
mengestimasi jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut. Kerugian penurunan nilai diakui
dalam laba rugi tahun berjalan.
Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai mudharib terdiri atas pendapatan dari jual Revenue and expense recognition
beli-margin murabahah, pendapatan bagi hasil-pembiayaan musyarakah, dan pendapatan usaha
utama lainnya. Pengakuan pendapatan atas piutang murabahah yang tidak memiliki risiko yang
signifikan terkait dengan kepemilikan persediaan diakui pada laba rugi dengan menggunakan metode
tingkat imbal hasil efektif. Tingkat imbal hasil efektif merupakan metode alokasi pengakuan
pendapatan dan merupakan tingkat imbal hasil yang secara tepat mendiskontokan estimasi
penerimaan kas di masa depan selama perkiraan umur dari piutang murabahah untuk memperoleh
nilai tercatat piutang murabahah. Pada saat menghitung tingkat imbal hasil efektif, Bank mengestimasi
arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam piutang
murabahah tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian piutang di masa mendatang.
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam
akad yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari tingkat imbal hasil efektif, biaya transaksi, dan
seluruh premi atau diskon lainnya. Untuk pengakuan pendapatan atas piutang murabahah yang telah
direstrukturisasi dengan payment holiday atau skema penundaan pembayaran cicilan, Bank hanya
mengakui pendapatan marjin apabila Bank cukup yakin bahwa pembayaran angsuran akan diterima
sesuai dengan kesepakatan dengan nasabah. Pendapatan bagi hasil - pembiayaan musyarakah diakui
dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati.
Transaksi dengan pihak berelasi Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, istilah pihak-pihak berelasi digunakan sesuai dengan PSAK Transactions with related parties
7 mengenai ?Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi?.
Pajak penghasilan Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Beban pajak penghasilan diakui Income taxes
pada laba rugi, kecuali untuk komponen yang diakui secara langsung di ekuitas atau di penghasilan
Page 24
komprehensif lain. Beban pajak kini merupakan jumlah pajak yang dibayar, atau terutang atas laba
atau rugi kena pajak untuk tahun yang bersangkutan dengan menggunakan tarif pajak yang secara
substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak kini juga termasuk penyesuaian yang dibuat
untuk penyisihan pajak tahun sebelumnya, baik untuk merekonsiliasi pajak penghasilan dengan pajak
yang dilaporkan di surat pemberitahuan tahunan, atau untuk memperhitungkan perbedaan yang
muncul dari pemeriksaan pajak. Beban pajak kini diukur menggunakan estimasi terbaik dari jumlah
yang diekspektasikan akan dibayar atau diterima, mempertimbangkan ketidakpastian terkait dengan
kompleksitas peraturan perpajakan. Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara nilai
tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan pelaporan keuangan dan nilai yang digunakan untuk tujuan
perpajakan. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan untuk
diterapkan atas perbedaan temporer pada saat pembalikan, berdasarkan peraturan yang telah berlaku
atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan. Kebijakan akuntansi ini juga
mengharuskan pengakuan manfaat pajak, seperti rugi fiskal yang belum dikompensasi, yang timbul
dari periode berjalan yang diharapkan akan direalisasi pada masa mendatang, apabila besar
kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi. Aset pajak tangguhan merupakan saldo bersih
dari manfaat pajak tangguhan yang timbul dan dipergunakan sampai dengan tanggal pelaporan. Aset
pajak tangguhan ditelaah ulang pada setiap tanggal pelaporan dan dikurangkan dengan manfaat pajak
sejumlah nilai yang besar kemungkinan tidak dapat terealisasi; pengurangan tersebut akan dibalik
ketika kemungkinan realisasi melalui laba kena pajak di masa depan meningkat. Aset pajak tangguhan
yang belum diakui dinilai kembali pada setiap tanggal pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan
besar laba kena pajak masa depan akan tersedia untuk digunakan. Bank dan Entitas Anak telah
menentukan bahwa bunga dan penalti sehubungan dengan pajak penghasilan, termasuk yang
mungkin diterima dalam kaitannya dengan posisi pajak yang mengandung ketidakpastian, tidak
memenuhi definisi pajak penghasilan, dan dengan demikian diperlakukan sesuai dengan PSAK 57,
Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi. Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat surat
ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding, maka koreksi diakui pada
saat keputusan atas keberatan atau banding itu diterima.
Pinjaman Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya-biaya Borrowings
transaksi yang terjadi. Selanjutnya, pinjaman yang diterima diukur sebesar biaya perolehan
diamortisasi; selisih antara penerimaan (dikurangi biaya transaksi) dan nilai pelunasan dicatat pada
laba rugi selama periode pinjaman dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya yang
dibayar untuk memperoleh fasilitas pinjaman diakui sebagai biaya transaksi pinjaman sepanjang besar
kemungkinan sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik. Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjaman
ditangguhkan sampai penarikan pinjaman terjadi. Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa besar
kemungkinan sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh pinjaman dikapitalisasi
sebagai pembayaran dimuka untuk jasa likuiditas dan diamortisasi selama periode fasilitas yang
terkait.
Imbalan kerja karyawan Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada karyawan.Liabilitas imbalan Employee benefits
pasca-kerja untuk karyawan tetap dihitung sebesar nilai kini estimasi jumlah liabilitas imbalan
pasca-kerja di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini
dan masa lalu. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris berkualifikasi dengan metode projected unit credit.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari pengukuran kembali aktuarial atas liabilitas imbalan pasti
neto diakui segera dalam penghasilan komprehensif lain. Ketika manfaat suatu program diubah atau
terjadi kurtailmen, perubahan manfaat yang terkait dengan jasa lalu atau keuntungan atau kerugian
dari kurtailmen diakui segera dalam laba rugi. Pada 31 Desember 2022, liabilitas imbalan pasca-kerja
untuk karyawan PKWT (Perjanjian Kerja Waktu Tertentu) dihitung secara internal dengan metode
historical stayrate. Kewajiban bersih Bank sehubungan dengan imbalan kerja jangka panjang selain
Page 25
imbalan pascakerja adalah jumlah imbalan masa depan yang diterima karyawan sebagai imbalan atas
jasa periode kini dan periode lalu. Imbalan ini dihitung dengan menggunakan metode projected unit
credit. Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam
asumsi-asumsi aktuarial diakui dalam laba rugi tahun berjalan.
Laba per saham Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih tahun berjalan dengan rata-rata Earnings per share
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Laba per saham dilusian
dihitung dengan membagi jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dengan dampak dari
semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif yang dimiliki Bank.
Pelaporan segmen Segmen operasi adalah komponen dari Bank dan Entitas Anak yang terlibat dalam aktivitas bisnis Segment reporting
yang menghasilkan pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk pendapatan dan beban yang
terkait dengan transaksi dengan komponen lain Bank dan Entitas Anak, dimana hasil operasinya dikaji
ulang secara berkala oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan mengenai
sumber daya yang akan dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya, serta tersedia
informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil segmen yang dilaporkan kepada Direksi Bank dan
Entitas Anak meliputi komponen-komponen yang dapat diatribusikan secara langsung kepada suatu
segmen, dan komponen-komponen yang dapat dialokasikan dengan dasar yang wajar.
Penerapan standar akutansi baru Berikut ini adalah standar dan interpretasi standar yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2023, memiliki The implementation of new statements of
pengaruh atas laporan keuangan konsolidasian Grup, dan mungkin akan membutuhkan penerapan accounting standards
secara retrospektif sebagaimana diatur dalam PSAK 25, ?Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi
Akuntansi, dan Kesalahan?: - Amendemen PSAK 1 ?Penyajian Laporan Keuangan: Pengungkapan
Kebijakan Akuntansi? - Amandemen PSAK 1 ?Penyajian Laporan Keuangan, klasifikasi liabilitas
sebagai jangka pendek atau jangka panjang? - Amandemen PSAK 16 ?Aset Tetap tentang hasil
sebelum penggunaan yang diintensikan? - Amandemen PSAK 25 ?Kebijakan Akuntansi, Perubahan
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan terkait Definisi Estimasi Akuntansi? - Amandement PSAK 46
?Pajak Penghasilan tentang Pajak Tangguhan: Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi
Tunggal? - Amandemen PSAK 107 ?Akuntansi Ijarah?
Penentuan nilai wajar Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar Determination of fair value
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar
(market participants) pada tanggal pengukuran di pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, di
pasar yang paling menguntungkan dimana Bank dan Entitas Anak memiliki akses pada tanggal
tersebut. Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya. Jika harga kuotasian tidak tersedia
di pasar aktif, Bank dan Entitas Anak menggunakan teknik penilaian dengan memaksimalkan
penggunaan input yang dapat diobservasi dan relevan dan meminimalkan penggunaan input yang
tidak dapat diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih menggabungkan semua faktor yang
diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam penentuan harga transaksi. Bukti terbaik atas nilai wajar pada
saat pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau
diterima. Jika Bank dan Entitas Anak menetapkan bahwa nilai wajar pada pengakuan awal berbeda
dengan harga transaksi dan nilai wajar tidak dapat dibuktikan dengan harga kuotasian di pasar aktif
untuk aset atau liabilitas yang identik atau berdasarkan teknik penilaian yang hanya menggunakan
data dari pasar yang dapat diobservasi, maka nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan
awal disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan antara nilai wajar pada saat pengakuan awal dan
harga transaksi. Setelah pengakuan awal, perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi berdasarkan
umur dari instrumen tersebut namun tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut didukung
sepenuhnya oleh data pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup.
Page 26
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Giro dan penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari giro wadiah pada Bank Indonesia dan Current accounts with Bank Indonesia and
penanaman dana pada Bank Indonesia berupa Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah other banks
(?FASBIS?) dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah (?SBIS?). Giro pada bank lain dinyatakan sebesar
saldo giro dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Bonus yang diterima dari bank umum
syariah diakui sebagai pendapatan usaha utama lainnya. Penerimaan jasa giro dari bank umum
konvensional (jika ada) tidak diakui sebagai pendapatan Bank dan Entitas Anak dan digunakan untuk
dana kebajikan (qardhul hasan).
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Penempatan pada Bank Indonesia berupa Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah (?FASBIS?) Placements with Bank Indonesia and other
dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah (?SBIS?) yang disajikan sebesar biaya perolehan. FASBIS dan banks
SBIS merupakan sertifikat yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka
pendek dengan akad masing-masing adalah wadiah dan jualah. Penempatan pada bank lain oleh
Bank dan Entitas Anak adalah penempatan dana pada bank umum syariah, unit usaha syariah
dan/atau BPR syariah antara lain dalam bentuk giro, tabungan, deposito, pembiayaan, dan/atau bentuk
penempatan lainnya berdasarkan prinsip syariah. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar saldo
penempatan, setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Efek-efek Surat berharga syariah adalah surat bukti investasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim Securities
diperdagangkan di pasar uang syariah dan/atau pasar modal syariah antara lain obligasi syariah
(sukuk), Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA), reksa dana syariah, penyertaan saham
dan surat berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah. Bank dan Entitas Anak menentukan klasifikasi
investasi pada sukuk dan efek lain yang mempunyai karakteristik yang serupa dengan sukuk, sesuai
dengan PSAK 110 (Revisi 2020) dan penyesuaian tahun 2020 tentang ?Akuntansi Sukuk" sebagai
berikut: 1) Diukur pada biaya perolehan. Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang
bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam
menentukan tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan atau hasilnya. Pada saat pengakuan awal,
investasi pada sukuk diukur pada nilai wajar termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara
langsung untuk perolehan investasi tersebut. Setelah pengakuan awal, investasi pada sukuk
dinyatakan sebesar biaya perolehan, ditambah biaya transaksi yang belum diamortisasi dengan
menggunakan metode garis lurus, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai, jika ada. 2) Diukur
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model
usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan melakukan penjualan sukuk,
terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan/atau
hasilnya. Pada saat pengakuan awal, investasi pada sukuk diukur pada nilai wajar termasuk biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan investasi tersebut. Setelah
pengakuan awal, investasi pada sukuk dicatat sebesar nilai wajar. Seluruh perubahan nilai wajar diakui
pada penghasilan komprehensif lain. Ketika investasi sukuk dihentikan pengakuannya, akumulasi
keuntungan atau kerugian yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain
diklasifikasikan ke laba rugi. 3) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Pada saat pengakuan awal,
investasi pada sukuk diukur pada nilai wajar tidak termasuk biaya transaksi. Biaya transaksi langsung
diakui pada laba rugi. Setelah pengakuan awal, investasi pada sukuk dicatat sebesar nilai wajar.
Seluruh perubahan nilai wajar diakui pada laba rugi tahun berjalan. Investasi dalam unit reksa dana
syariah dinyatakan sebesar nilai wajar yang ditentukan berdasarkan nilai aset bersih dari reksa dana
pada tanggal pelaporan. Seluruh perubahan nilai aset bersih diakui pada penghasilan komprehensif
lain. Investasi pada efek ekuitas dikategorikan sebagai aset keuangan terukur pada FVTPL. Aset
keuangan ini diakui dan diukur pada nilai wajar. Keuntungan atau kerugian atas penghentian
pengakuan aset keuangan ini diakui dalam laba rugi.
Aset takberwujud Piranti lunak diakui sebesar harga perolehan dan selanjutnya dicatat sebesar harga perolehan Intangible assets
Page 27
dikurangi akumulasi amortisasi. Biaya yang terkait dengan pemeliharaan program piranti lunak diakui
sebagai beban pada saat terjadinya. Biaya pengembangan yang dapat secara langsung diatribusikan
dalam pembuatan dan pengujian produk piranti lunak yang dapat diidentifikasi oleh Bank dan Entitas
Anak diakui sebagai aset takberwujud. Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung dikapitalisasi
sebagai bagian produk piranti lunak mencakup beban pekerja pengembang piranti lunak dan bagian
overhead yang relevan. Pengeluaran pengembangan yang lain yang tidak memenuhi kriteria ini diakui
sebagai beban pada saat terjadinya. Biaya pengembangan yang sebelumnya diakui sebagai beban
tidak dapat diakui sebagai aset pada periode berikutnya. Biaya pengembangan piranti lunak diakui
sebagai aset yang diamortisasi selama estimasi masa manfaat, yang tidak lebih dari empat tahun dan
lima tahun atau tidak lebih dari tarif amortisasi 25% dan 20% dan dihitung dengan menggunakan
metode garis lurus. Aset takberwujud dihentikan pengakuannya saat aset tersebut dilepas atau ketika
tidak lagi terdapat manfaat masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya.
Piutang pembiayaan konsumen Piutang murabahah adalah akad jual beli antara nasabah dengan Bank, dimana Bank membiayai Consumer financing receivables
kebutuhan barang untuk konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah yang dijual dengan harga pokok
ditambah dengan marjin yang diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini
dilakukan dengan cara mengangsur dalam jangka waktu yang ditentukan. Piutang murabahah pada
awalnya diukur pada nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah dengan biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung dan biaya tambahan untuk memperoleh piutang murabahah tersebut.
Setelah pengakuan awal, piutang murabahah diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan
metode imbal hasil efektif dikurangi pendapatan marjin yang ditangguhkan dan cadangan kerugian
penurunan nilai. Pinjaman qardh adalah penyaluran dana dengan akad qardh. Pinjaman qardh adalah
penyediaan dana atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau
kesepakatan antara peminjam dan Bank yang mewajibkan peminjam melunasi hutangnya setelah
jangka waktu tertentu. Pinjaman qardh diakui sebesar total dana yang dipinjamkan kepada peminjam
pada saat terjadinya. Bank dapat menerima imbalan namun tidak diperkenankan untuk dipersyaratkan
di dalam perjanjian. Imbalan tersebut diakui pada saat diterima. Pinjaman qardh disajikan sebesar
saldonya dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Pembiayaan musyarakah adalah akad
kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu, dimana masing-masing pihak
memberikan kontribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan dibagi berdasarkan kesepakatan,
sedangkan kerugian berdasarkan porsi kontribusi dana. Dana tersebut meliputi kas atau aset non-kas
yang diperkenankan oleh syariah. Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai. Bank menetapkan cadangan kerugian
penurunan nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing
saldo pembiayaan. Cadangan kerugian penurunan nilai atas pembiayaan musyarakah dihitung dengan
pendekatan sesuai pencadangan menurut penerapan yang diatur oleh regulator.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain Simpanan nasabah adalah dana yang dipercayakan oleh masyarakat kepada Bank berdasarkan Deposits from customers and deposits from
perjanjian penyimpanan dana. Termasuk di dalamnya adalah giro wadiah dan tabungan wadiah. Giro other banks
wadiah merupakan giro wadiah yadh- dhamanah yakni titipan dana pihak lain dimana pemilik dana
mendapatkan bonus berdasarkan kebijakan Bank. Giro wadiah dicatat sebesar saldo titipan pemegang
giro wadiah. Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak lain yang bisa diambil kapan saja (on call)
atau berdasarkan kesepakatan dimana tidak ada imbalan yang disyaratkan kecuali dalam bentuk
pemberian (?Athaya?) sukarela dari pihak Bank.
Saham treasuri Bank menetapkan metode biaya (cost method) dalam mencatat saham tresuri. Saham tresuri dicatat Treasury stock
sebesar harga perolehan kembali saham dan disajikan sebagai pengurang ekuitas pada laporan posisi
keuangan konsolidasian.
Page 28
Modal saham Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) Bank yang dilaksanakan secara Share capital
sirkuler pada tanggal 16 November 2017, para pemegang saham menyetujui rencana Penawaran
Umum Perdana Saham Biasa kepada masyarakat melalui pasar modal serta melakukan pencatatan
saham Bank di Bursa Efek Indonesia. Pada tanggal 25 April 2018, Bank memperoleh pernyataan
efektif dari Otoritas Jasa keuangan dengan surat No. S-36/D-04/2018 untuk melakukan penawaran
umum saham perdana tersebut. Bank melakukan penawaran umum perdana atas 770.370.000 saham
dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham dengan harga penawaran setiap
saham sebesar Rp 975 (nilai penuh) kepada masyarakat di Indonesia. Saham tersebut dicatat di Bursa
Efek Indonesia atau BEI pada tanggal 8 Mei 2018. Dari hasil Penawaran Umum Perdana, Bank
mencatatkan tambahan modal disetor berupa agio sebesar Rp 674.074 dengan biaya emisi saham
sebesar Rp 16.090. Hasil emisi bersih dari penawaran umum perdana ini adalah sebesar Rp 735.021.
Jumlah tambahan modal disetor Bank pada tanggal 31 Desember 2018 adalah Rp 846.440.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (?RUPSLB?) Bank yang dilaksanakan
secara sirkuler pada tanggal 5 April 2018, para pemegang saham menyetujui penambahan modal
dasar Bank dari semula sebesar 15.000.000.000 lembar saham dengan jumlah nilai nominal Rp
1.500.000 menjadi sebesar 27.500.000.000 lembar saham dengan jumlah nilai nominal Rp 2.750.000.
Penambahan modal dasar Bank telah dinyatakan dalam perubahan Anggaran Dasar Nomor 8 tanggal
5 April 2018 oleh Notaris Jose Dima Satria, S.H.,M.Kn., dan telah dilaporkan pada Kementerian Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Keputusan No. AHU-0007953.AH.01.02.
Tahun 2018 tanggal 10 April 2018 dan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar
No. AHU-AH.01.03-0140091 tanggal 10 April 2018. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan
Pemegang Saham Perubahan Anggaran Dasar No 178 tanggal 31 Mei 2018, oleh Notaris Jose Dima
Satria, S.H.,M.Kn., dan telah dilaporkan pada Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No.
AHU-AH.01.03-0215425 tanggal 21 Juni 2018, pemegang saham telah menyetujui untuk menyatakan
kembali komposisi kepemilikan saham Bank setelah dilakukannya Penawaran Umum Saham Perdana
dan mencatatkan saham-saham tersebut pada Bursa Efek Indonesia. Pada tanggal 31 Juli 2018, PT
Triputra Persada Rahmat menjual kepemilikan saham atas Bank sebesar 770.370.000 lembar saham
kepada publik, sehingga kepemilikan saham PT Triputra Persada Rahmat berubah dari 1.540.740.000
lembar saham atau sebesar 20% menjadi 770.370.000 lembar saham atau sebesar 10%. Selama
periode sampai dengan 31 Maret 2019, PT Triputra Persada Rahmat juga melakukan penjualan
kepemilikannya atas saham Bank ke publik.
Pengaturan pembayaran berbasis saham Bank menyediakan program imbalan berbasis saham yang diselesaikan dengan ekuitas, dimana Bank Share-based payment arrangement
memberikan opsi saham induk perusahaan (BTPN) kepada karyawan sebagai imbalan atas jasa
mereka. Nilai wajar opsi yang diberikan diakui sebagai beban dan dengan peningkatan pada ekuitas.
Jumlah nilai yang harus dibebankan ditentukan dengan mengacu kepada nilai wajar opsi pada tanggal
diberikan: ? termasuk kinerja pasar (misalnya, harga saham entitas), tidak termasuk dampak dari jasa
dan kondisi vesting yang tidak dipengaruhi kinerja pasar (misalnya, profitabilitas, target pertumbuhan
penjualan dan tetap menjadi karyawan Bank selama periode waktu tertentu), dan termasuk dampak
dari kondisi non-vesting. Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi kinerja pasar dimasukkan di
dalam asumsi mengenai jumlah opsi yang diharapkan akan menjadi hak (vest). Jumlah beban diakui
selama periode vesting, yaitu periode dimana seluruh kondisi vesting tertentu telah terpenuhi. Setiap
akhir periode pelaporan, Bank merevisi estimasi jumlah opsi yang diharapkan vest berdasarkan syarat
jasa. Selisih antara estimasi yang direvisi dengan jumlah estimasi sebelumnya, jika ada, diakui dalam
laba rugi, dengan penyesuaian pada ekuitas. Ketika opsi dieksekusi, induk perusahaan Bank (BTPN)
Page 29
akan menerbitkan sejumlah saham baru atau menerbitkan kembali saham treasurinya (jika ada). Opsi
yang dieksekusi tidak akan mempengaruhi modal saham (nilai nominal) dan agio saham Bank. Entitas
Induk tidak meminta penggantian atas saham yang diterbitkan kepada karyawan Bank.
Instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang Financial instruments
diperdagangkan di pasar aktif didasarkan pada kuotasian harga pasar atau harga dealer. Untuk semua
instrumen keuangan lainnya, Bank menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian
lainnya. Untuk instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan sedikit memiliki transparansi
harga, nilai wajar menjadi kurang obyektif, dan membutuhkan berbagai tingkat pertimbangan
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian faktor pasar, asumsi harga dan risiko lainnya
yang mempengaruhi instrumen tertentu.
Standar akuntansi yang telah disahkan namun Beberapa standar akuntansi baru dan interpretasi dari standar akuntansi telah diterbitkan dan belum Accounting standards issued but not yet
belum berlaku efektif berlaku efektif untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan belum diterapkan effective
pada penyusunan laporan keuangan ini. PSAK dibawah ini akan berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari
2024 dan penerapan dini diperbolehkan : - Amendemen PSAK 1: ?Penyajian Laporan Keuangan:
Pengungkapan liabilitas jangka panjang dengan kovenan?; dan - Amendemen PSAK 73: ?Sewa?
terkait liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa-balik PSAK dibawah ini akan berlaku efektif sejak
tanggal 1 Januari 2025 dan penerapan dini diperbolehkan : - PSAK 74: ?Kontrak Asuransi?; dan -
Amendemen PSAK 74: ?Kontrak Asuransi? terkait Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK71 - Informasi
Komparatif Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank masih mempelajari dampak yang akan
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya terhadap laporan
keuangan.
Page 30
[4611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financial and Sharia Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Penjabaran
Penurunan
Aset tetap, Penambahan Pengurangan Reklasifikasi aset laporan Entitas anak Revaluasi aset Aset tetap,
(pemulihan)
awal periode aset tetap aset tetap tetap keuangan aset baru aset tetap tetap akhir periode
nilai aset tetap
tetap
Property, plant,
Translation New Impairment Property,
and Addition in Disposals in Reclassifications of Revaluation of
adjustment in subsidiaries in (recovery) of plant, and
equipment, property, plant, property, plant, property, plant, and property, plant,
property, plant, property, plant, property, plant, equipment,
beginning and equipment and equipment equipment and equipment
and equipment and equipment and equipment end period
period
Nilai Tanah, dimiliki Land, directly Carrying amount,
9,467 0 (0) 0 9,467
perolehan, langsung owned gross
kotor Bangunan dan Building and
fasilitasnya, leasehold
10,685 0 (0) 0 10,685
dimiliki langsung improvement,
directly owned
Mesin dan Machinery and
peralatan, dimiliki 0 equipment,
langsung directly owned
Alat berat, dimiliki Heavy equipment,
0
langsung directly owned
Alat Transportation
pengangkutan, 0 equipment,
dimiliki langsung directly owned
Perabot dan Furniture and
peralatan kantor, 307,618 5,234 ( 32,107 ) 44,128 324,873 office equipment,
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, dimiliki 189,376 38,479 ( 12,133 ) 364 216,086 directly owned
langsung
Pesawat, dimiliki Aircraft, directly
0
langsung owned
Kapal, dimiliki Vessels, directly
0
langsung owned
Lainnya, dimiliki Others, directly
167,874 11,370 ( 539 ) 0 178,705
langsung owned
Dimiliki langsung 685,020 55,083 ( 44,779 ) 44,492 0 0 0 (0) 739,816 Directly owned
Page 31
Bangunan, aset 0 Building, right of
hak guna use assets
Mesin, aset hak Machinery, right of
0
guna use assets
Alat berat, aset Heavy equipment,
0
hak guna right of use assets
Alat Transportation
pengangkutan, 0 equipment, right of
aset hak guna use assets
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, aset hak 0 rights of use
guna assets
Perabot dan Furniture and
peralatan kantor, office equipment,
0
aset hak guna rights of use
assets
Pesawat, aset hak Aircraft, right of
0
guna use assets
Kapal, aset hak Vessels, right of
0
guna use assets
Lainnya, aset hak Others, right of
0
guna use assets
Aset hak guna Right of use
0 0 (0) 0 0 0 0 (0) 0
assets
Bangunan, dalam Building, assets
0
penyelesaian under construction
Mesin dan alat Machinery and
berat, dalam heavy equipment,
0
penyelesaian assets under
construction
Lainnya, dalam Others, assets
47,811 29,617 ( 165 ) ( 44,492 ) 32,771
penyelesaian under construction
Aset dalam Assets under
47,811 29,617 ( 165 ) ( 44,492 ) 0 0 0 (0) 32,771
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant,
732,831 84,700 ( 44,944 ) 0 0 0 0 (0) 772,587
and equipment
Akumulasi Tanah, dimiliki Land, directly Carrying amount,
0
depresiasi langsung owned accumulated
Bangunan dan Building and depreciation
fasilitasnya, leasehold
6,845 465 (0) 0 7,310
dimiliki langsung improvement,
directly owned
Page 32
Mesin dan Machinery and
peralatan, dimiliki 0 equipment,
langsung directly owned
Alat berat, dimiliki Heavy equipment,
0
langsung directly owned
Alat Transportation
pengangkutan, 0 equipment,
dimiliki langsung directly owned
Perabot dan Furniture and
peralatan kantor, 211,943 34,896 ( 31,593 ) 0 215,246 office equipment,
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, dimiliki 136,663 21,668 ( 11,279 ) 0 147,052 directly owned
langsung
Pesawat, dimiliki Aircraft, directly
0
langsung owned
Kapal, dimiliki Vessels, directly
0
langsung owned
Lainnya, dimiliki Others, directly
134,143 11,599 ( 539 ) 0 145,203
langsung owned
Dimiliki langsung 489,594 68,628 ( 43,411 ) 0 0 0 0 (0) 514,811 Directly owned
Bangunan, aset Building, right of
0
hak guna use assets
Mesin, aset hak Machinery, right of
0
guna use assets
Alat berat, aset Heavy equipment,
0
hak guna right of use assets
Alat Transportation
pengangkutan, 0 equipment, right of
aset hak guna use assets
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, aset hak 0 rights of use
guna assets
Perabot dan Furniture and
peralatan kantor, office equipment,
0
aset hak guna rights of use
assets
Pesawat, aset hak Aircraft, right of
0
guna use assets
Kapal, aset hak Vessels, right of
0
guna use assets
Lainnya, aset hak Others, right of
Page 33
guna 0 use assets
Aset hak guna Right of use
0 0 (0) 0 0 0 0 (0) 0
assets
Bangunan, dalam Building, assets
0
penyelesaian under construction
Mesin dan alat Machinery and
berat, dalam heavy equipment,
0
penyelesaian assets under
construction
Lainnya, dalam Others, assets
0
penyelesaian under construction
Aset dalam Assets under
0 0 (0) 0 0 0 0 (0) 0
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant,
489,594 68,628 ( 43,411 ) 0 0 0 0 (0) 514,811
and equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, Carrying amount
243,237 257,776
and equipment
Page 34
[4611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financial and Sharia Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Penjabaran
Penurunan
Aset tetap, Penambahan Pengurangan Reklasifikasi aset laporan Entitas anak Revaluasi aset Aset tetap,
(pemulihan)
awal periode aset tetap aset tetap tetap keuangan aset baru aset tetap tetap akhir periode
nilai aset tetap
tetap
Property, plant,
Translation New Impairment Property,
and Addition in Disposals in Reclassifications of Revaluation of
adjustment in subsidiaries in (recovery) of plant, and
equipment, property, plant, property, plant, property, plant, and property, plant,
property, plant, property, plant, property, plant, equipment,
beginning and equipment and equipment equipment and equipment
and equipment and equipment and equipment end period
period
Nilai Tanah, dimiliki Land, directly Carrying amount,
9,467 0 (0) 0 9,467
perolehan, langsung owned gross
kotor Bangunan dan Building and
fasilitasnya, leasehold
10,653 32 (0) 0 10,685
dimiliki langsung improvement,
directly owned
Mesin dan Machinery and
peralatan, dimiliki 0 equipment,
langsung directly owned
Alat berat, dimiliki Heavy equipment,
0
langsung directly owned
Alat Transportation
pengangkutan, 0 equipment,
dimiliki langsung directly owned
Perabot dan Furniture and
peralatan kantor, 271,779 1,534 ( 8,129 ) 42,434 307,618 office equipment,
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, dimiliki 181,218 18,325 ( 10,271 ) 104 189,376 directly owned
langsung
Pesawat, dimiliki Aircraft, directly
0
langsung owned
Kapal, dimiliki Vessels, directly
0
langsung owned
Lainnya, dimiliki Others, directly
164,251 7,662 ( 4,039 ) 0 167,874
langsung owned
Dimiliki langsung 637,368 27,553 ( 22,439 ) 42,538 0 0 0 (0) 685,020 Directly owned
Page 35
Bangunan, aset 0 Building, right of
hak guna use assets
Mesin, aset hak Machinery, right of
0
guna use assets
Alat berat, aset Heavy equipment,
0
hak guna right of use assets
Alat Transportation
pengangkutan, 0 equipment, right of
aset hak guna use assets
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, aset hak 0 rights of use
guna assets
Perabot dan Furniture and
peralatan kantor, office equipment,
0
aset hak guna rights of use
assets
Pesawat, aset hak Aircraft, right of
0
guna use assets
Kapal, aset hak Vessels, right of
0
guna use assets
Lainnya, aset hak Others, right of
0
guna use assets
Aset hak guna Right of use
0 0 (0) 0 0 0 0 (0) 0
assets
Bangunan, dalam Building, assets
0
penyelesaian under construction
Mesin dan alat Machinery and
berat, dalam heavy equipment,
0
penyelesaian assets under
construction
Lainnya, dalam Others, assets
22,319 68,082 ( 52 ) ( 42,538 ) 47,811
penyelesaian under construction
Aset dalam Assets under
22,319 68,082 ( 52 ) ( 42,538 ) 0 0 0 (0) 47,811
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant,
659,687 95,635 ( 22,491 ) 0 0 0 0 (0) 732,831
and equipment
Akumulasi Tanah, dimiliki Land, directly Carrying amount,
0
depresiasi langsung owned accumulated
Bangunan dan Building and depreciation
fasilitasnya, leasehold
6,227 618 (0) 0 6,845
dimiliki langsung improvement,
directly owned
Page 36
Mesin dan Machinery and
peralatan, dimiliki 0 equipment,
langsung directly owned
Alat berat, dimiliki Heavy equipment,
0
langsung directly owned
Alat Transportation
pengangkutan, 0 equipment,
dimiliki langsung directly owned
Perabot dan Furniture and
peralatan kantor, 178,511 40,435 ( 7,003 ) 0 211,943 office equipment,
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, dimiliki 113,686 33,223 ( 10,246 ) 0 136,663 directly owned
langsung
Pesawat, dimiliki Aircraft, directly
0
langsung owned
Kapal, dimiliki Vessels, directly
0
langsung owned
Lainnya, dimiliki Others, directly
123,794 14,372 ( 4,023 ) 0 134,143
langsung owned
Dimiliki langsung 422,218 88,648 ( 21,272 ) 0 0 0 0 (0) 489,594 Directly owned
Bangunan, aset Building, right of
0
hak guna use assets
Mesin, aset hak Machinery, right of
0
guna use assets
Alat berat, aset Heavy equipment,
0
hak guna right of use assets
Alat Transportation
pengangkutan, 0 equipment, right of
aset hak guna use assets
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, aset hak 0 rights of use
guna assets
Perabot dan Furniture and
peralatan kantor, office equipment,
0
aset hak guna rights of use
assets
Pesawat, aset hak Aircraft, right of
0
guna use assets
Kapal, aset hak Vessels, right of
0
guna use assets
Lainnya, aset hak Others, right of
Page 37
guna 0 use assets
Aset hak guna Right of use
0 0 (0) 0 0 0 0 (0) 0
assets
Bangunan, dalam Building, assets
0
penyelesaian under construction
Mesin dan alat Machinery and
berat, dalam heavy equipment,
0
penyelesaian assets under
construction
Lainnya, dalam Others, assets
0
penyelesaian under construction
Aset dalam Assets under
0 0 (0) 0 0 0 0 (0) 0
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant,
422,218 88,648 ( 21,272 ) 0 0 0 0 (0) 489,594
and equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, Carrying amount
237,469 243,237
and equipment
Page 38
[4611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset tetap, kecuali tanah, telah Disclosure of notes for property, plant and
diasuransikan kepada PT Zurich General Takaful Indonesia (pihak ketiga) dengan total nilai equipment
pertanggungan masing-masing sebesar Rp 178,786 dan Rp 153,391 Bank berpendapat bahwa nilai
pertanggungan asuransi cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari aset tetap tersebut. Pada
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Bank melakukan peninjauan kembali atas masa
manfaat, metode penyusutan dan nilai residu aset tetap dan menyimpulkan bahwa tidak terdapat
perubahan atas metode dan asumsi tersebut. Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat
indikasi penurunan nilai atas aset tetap tersebut di atas. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31
Desember 2022, tidak terdapat aset tetap yang digunakan sebagai jaminan dan tidak terdapat
pembatasan kepemilikan atas semua aset tetap. Pada tanggal 30 September 2023, aset tetap yang
sudah disusutkan penuh namun masih digunakan untuk menunjang aktivitas operasi Bank adalah
sebesar Rp 378,815 (2022: Rp 327.199). Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022,
jumlah harga perolehan tanah Bank adalah sebesar Rp 3.987.
Page 39
[4612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - Financial and Sharia Industry - Current Year
30 September 2023
Aset hak guna Right of use assets
Penjabaran Penurunan
Aset hak Entitas anak Aset hak
Penambahan Pengurangan Reklasifikasi aset laporan Revaluasi aset (pemulihan)
guna, periode baru aset hak guna, periode
aset hak guna aset hak guna hak guna keuangan aset hak guna nilai aset hak
awal guna akhir
hak guna guna
Right of use Translation New Impairment
Revaluation of Right of use
assets, Addition in right Disposals in right Reclassifications of adjustment in subsidiaries in (recovery) of
right of use assets, end
beginning of use assets of use assets right of use assets right of use right of use right of use
assets period
period assets assets assets
Nilai perolehan, Mesin, aset hak Machinery, right of Carrying amount,
0
kotor guna use assets gross
Alat Transportation
pengangkutan, 0 equipment, right of
aset hak guna use assets
Alat berat, aset Heavy equipment,
0
hak guna right of use assets
Bangunan, aset Building, right of
336,072 32,760 ( 1,472 ) 367,360
hak guna use assets
Pesawat, aset hak Aircraft, right of
0
guna use assets
Kapal, aset hak Vessels, right of
0
guna use assets
Lainnya, aset hak Others, right of
23,150 852 (0) 24,002
guna use assets
Aset hak guna Right of use
359,222 33,612 ( 1,472 ) 0 0 0 0 (0) 391,362
assets
Akumulasi Mesin, aset hak Machinery, right of Carrying amount,
0
depresiasi guna use assets accumulated
Alat Transportation depreciation
pengangkutan, 0 equipment, right of
aset hak guna use assets
Alat berat, aset Heavy equipment,
0
hak guna right of use assets
Bangunan, aset Building, right of
209,306 51,773 ( 1,382 ) 259,697
hak guna use assets
Pesawat, aset hak Aircraft, right of
0
guna use assets
Page 40
Kapal, aset hak 0 Vessels, right of
guna use assets
Lainnya, aset hak Others, right of
14,386 3,882 (0) 18,268
guna use assets
Aset hak guna Right of use
223,692 55,655 ( 1,382 ) 0 0 0 0 (0) 277,965
assets
Nilai perolehan Aset hak guna Right of use Carrying amount
135,530 113,397
assets
Page 41
[4612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - Financial and Sharia Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset hak guna Right of use assets
Penjabaran Penurunan
Aset hak Entitas anak Aset hak
Penambahan Pengurangan Reklasifikasi aset laporan Revaluasi aset (pemulihan)
guna, periode baru aset hak guna, periode
aset hak guna aset hak guna hak guna keuangan aset hak guna nilai aset hak
awal guna akhir
hak guna guna
Right of use Translation New Impairment
Revaluation of Right of use
assets, Addition in right Disposals in right Reclassifications of adjustment in subsidiaries in (recovery) of
right of use assets, end
beginning of use assets of use assets right of use assets right of use right of use right of use
assets period
period assets assets assets
Nilai perolehan, Mesin, aset hak Machinery, right of Carrying amount,
0
kotor guna use assets gross
Alat Transportation
pengangkutan, 0 equipment, right of
aset hak guna use assets
Alat berat, aset Heavy equipment,
0
hak guna right of use assets
Bangunan, aset Building, right of
285,412 59,717 ( 9,057 ) 336,072
hak guna use assets
Pesawat, aset hak Aircraft, right of
0
guna use assets
Kapal, aset hak Vessels, right of
0
guna use assets
Lainnya, aset hak Others, right of
16,272 6,878 (0) 23,150
guna use assets
Aset hak guna Right of use
301,684 66,595 ( 9,057 ) 0 0 0 0 (0) 359,222
assets
Akumulasi Mesin, aset hak Machinery, right of Carrying amount,
0
depresiasi guna use assets accumulated
Alat Transportation depreciation
pengangkutan, 0 equipment, right of
aset hak guna use assets
Alat berat, aset Heavy equipment,
0
hak guna right of use assets
Bangunan, aset Building, right of
152,466 65,897 ( 9,057 ) 209,306
hak guna use assets
Pesawat, aset hak Aircraft, right of
0
guna use assets
Page 42
Kapal, aset hak 0 Vessels, right of
guna use assets
Lainnya, aset hak Others, right of
9,753 4,633 (0) 14,386
guna use assets
Aset hak guna Right of use
162,219 70,530 ( 9,057 ) 0 0 0 0 (0) 223,692
assets
Nilai perolehan Aset hak guna Right of use Carrying amount
139,465 135,530
assets
Page 43
[4612100] Disclosure of Notes to the financial statements - Right of Use Assets - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset hak guna Perubahan nilai tercatat aset hak-guna tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Disclosure of notes for right of use assets
sebagai berikut: 30 September 2023 Nilai Tercatat, awal tahun Properti 126,759, Kendaraan bermotor
dan ATM 8,771 Penambahan Properti 32,760, Kendaraan bermotor dan ATM 852 Pengurangan
Properti -1,472 Kendaraan bermotor dan ATM 0 Beban amortisasi Properti -50,391 Kendaraan
bermotor dan ATM -3,882 31 Desember 2022 Nilai Tercatat, awal tahun Properti 132,939, Kendaraan
bermotor dan ATM 6,526 Penambahan Properti 59,717, Kendaraan bermotor dan ATM 6,878
Pengurangan Properti -9,057 Kendaraan bermotor dan ATM 0 Beban amortisasi Properti -56,840
Kendaraan bermotor dan ATM -4,3882
Page 44
[4621100] Notes to the financial statements - Current Accounts and Wadiah Demand deposits - Financial and Sharia Industry
Giro dan giro wadiah Current accounts and wadiah demand deposits
30 September 2023 31 December 2022
Giro Pihak berelasi Rupiah 0 0 Rupiah Related parties Current accounts
Subtotal Seluruh Subtotal on all
0 0
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 0 0 Rupiah Third
Subtotal Seluruh Subtotal on all parties
0 0
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
0 0
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Giro wadiah Pihak berelasi Rupiah 0 0 Rupiah Related parties Wadiah demand
Subtotal Seluruh Subtotal on all deposits
0 0
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 28,524 27,646 Rupiah Third
Subtotal Seluruh Subtotal on all parties
28,524 27,646
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
28,524 27,646
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Page 45
[4622100] Notes to the financial statements - Savings Deposits and Wadiah Savings Deposits - Financial and Sharia Industry
Tabungan dan tabungan wadiah Savings deposits and wadiah savings deposits
30 September 2023 31 December 2022
Tabungan Pihak berelasi Rupiah 0 0 Rupiah Related parties Savings deposits
Subtotal Seluruh Subtotal on all
0 0
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 0 0 Rupiah Third
Subtotal Seluruh Subtotal on all parties
0 0
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
0 0
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Tabungan wadiah Pihak berelasi Rupiah 543 370 Rupiah Related parties Wadiah savings
Subtotal Seluruh Subtotal on all deposits
543 370
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 2,216,640 2,177,252 Rupiah Third
Subtotal Seluruh Subtotal on all parties
2,216,640 2,177,252
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
2,217,183 2,177,622
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Page 46
[4624100] Notes to the financial statements - Annual average interest rate Third Party Funds - Financial and Sharia Industry
Page 47
[4624110] Disclosure of Notes to the financial statements - Third Party Funds - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas dana pihak ketiga Giro wadiah merupakan giro wadiah yad-dhamanah yaitu titipan dana pihak lain yang dapat diberikan Disclosure of notes for third party funds
bonus berdasarkan kebijakan Bank. Selama tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023
dan 31 Desember 2022, Bank membagikan bonus untuk produk giro wadiah masing-masing sebesar
Rp 546 dan Rp 609. Bonus rata-rata giro wadiah untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30
September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing adalah 1.91% dan 2.16%. Tabungan wadiah
merupakan simpanan dana dalam mata uang Rupiah yang dapat diberikan bonus berdasarkan
kebijakan Bank. Selama tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember
2022, Bank membagikan bonus untuk produk tabungan WOW iB wadiah masing-masing sebesar nihil
Page 48
[4625100] Notes to the financial statements - Temporary syirkah funds - Financial and Sharia Industry
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
30 September 2023 31 December 2022
Total Giro Pihak berelasi Subtotal Seluruh Subtotal on all Related parties Total
0 0
mudharabah Mata Uang Currencies Mudharabah
Pihak ketiga Subtotal Seluruh Subtotal on all Third parties demand
0 0 deposits
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
0 0
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Total Tabungan Pihak berelasi Rupiah 1,599 596 Rupiah Related parties Total Mudharabah
mudharabah Subtotal Seluruh Subtotal on all savings deposits
1,599 596
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 750,391 763,070 Rupiah Third
Subtotal Seluruh Subtotal on all parties
750,391 763,070
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
751,990 763,666
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Total Deposito Pihak berelasi Rupiah 31,579 36,535 Rupiah Related parties Total Mudharabah
berjangka Subtotal Seluruh Subtotal on all time deposits
mudharabah 31,579 36,535
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 9,724,697 9,043,060 Rupiah Third
Subtotal Seluruh Subtotal on all parties
9,724,697 9,043,060
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Rupiah 9,756,276 9,079,595 Rupiah Subtotal on all
Pihak Mata uang asing Foreign Parties
0 0
currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
9,756,276 9,079,595
Mata Uang Currencies
Page 49
[4626100] Notes to the financial statements - Annual average interest rate Temporary Syirkah Fund - Financial and Sharia Industry
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun dana syirkah temporer Annual average interest rate temporary
syirkah funds
30 September 2023 31 December 2022
Tingkat bagi hasil Rupiah Rupiah Mudharabah demand
giro mudharabah Mata uang asing Foreign currencies deposits interest rate
Tingkat bagi Rupiah Rupiah Mudharabah
hasil tabungan savings
02.23% 03.10%
mudharabah deposits
interest rate
Tingkat bagi hasil Rupiah Rupiah Mudharabah time
deposito berjangka 04.89% - 04.74% 03.82% - 04.23% deposits interest rate
mudharabah
Page 50
[4626110] Disclosure of Notes to the financial statements - Temporary Syirkah Funds - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas dana syirkah Dana syirkah temporer merupakan investasi dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu pemilik dana Disclosure of notes for temporary syirkah funds
temporer (shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/Bank) dalam pengelolaan
investasinya sesuai prinsip syariah dengan keuntungan dibagikan sesuai kesepakatan. Dana syirkah
temporer terdiri dari tabungan mudharabah dan deposito mudharabah. Tabungan mudharabah
merupakan investasi yang bisa ditarik kapan saja (on call) atau sesuai dengan persyaratan tertentu
yang disepakati. Tabungan mudharabah dinyatakan sebesar saldo tabungan nasabah di Bank.
Deposito mudharabah merupakan investasi yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu sesuai dengan
perjanjian antara pemegang deposito mudharabah dengan Bank. Deposito mudharabah dinyatakan
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito dengan Bank. Dana syirkah
temporer tidak dapat digolongkan sebagai liabilitas karena Bank tidak berkewajiban untuk menjamin
pengembalian jumlah dana awal dari pemilik dana bila Bank merugi kecuali kerugian akibat kelalaian
atau wanprestasi. Di sisi lain, dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan
pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar
dan aset non-investasi. Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan imbalan bagi hasil sesuai dengan
nisbah yang ditetapkan. Jumlah tabungan mudharabah pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022, masing-masing sebesar Rp. 751,990 dan Rp. 763,666 , sedangkan jumlah
deposito mudharabah masing-masing sebesar Rp. 9,756,276 dan Rp. 9,079,595. Pada tanggal 30
September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak ada saldo tabungan mudharabah dan deposito
mudharabah yang diblokir atau dijadikan jaminan pembiayaan.
Page 51
[4631100] Notes to the financial statements - Interest and Sharia Income -
Financial and Sharia Industry
Pendapatan bunga dan syariah Interest and sharia income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan bunga Interest income
Subtotal pendapatan bunga 0 0 Subtotal interest income
Pendapatan keuntungan Murabahah and istishna
murabahah dan pendapatan 3,977,921 3,726,744 income
bersih istishna
Pendapatan bagi hasil Musyrakah profit sharing
4,031 1,974
musyarakah
Pendapatan bagi hasil Mudharabah profit sharing
0 0
mudharabah
Pendapatan ujrah dari Ujrah income from qardh
182 13
pinjaman qardh financing
Lain-lain 326,284 227,048 Other sharia income
Subtotal pendapatan Subtotal sharia income
syariah dan pendapatan
4,308,418 3,955,779
pengelolaan dana oleh
bank sebagai mudharib
Total pendapatan bunga dan Total interest and sharia
4,308,418 3,955,779
syariah income
Page 52
[4631110] Disclosure of Interest and Sharia Income - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pendapatan bunga Pendapatan syariah dan pendapatan pengelolaan dana oleh bank sebagai mudharib mengalami Disclosure of interest and sharia income
dan syariah kenaikan nilai untuk periode yang berakhir 30 September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp
4,308,418 dan Rp 3,955,779.
Page 53
[4632100] Notes to the financial statements - Interest and Sharia Expense -
Financial and Sharia Industry
Beban bunga dan syariah Interest and sharia expense
30 September 2023 30 September 2022
Beban bunga Interest expense
Subtotal beban bunga 0 0Subtotal interest expense
Beban deposito mudharabah Mudharabah deposits
339,947 226,401
expense
Beban tabungan mudharabah 20,900 17,590 Mudharabah savings expense
Beban giro mudharabah Mudharabah demand
0 0
deposits expense
Beban pinjamam Mudharabah financing
819 2,972
mudharabah expense
Sertifikat investasi Mudharabah investment
565 43
mudharabah antarbank certificate expense
Subtotal beban syariah dan Subtotal sharia expense
hak pihak ketiga atas bagi 362,231 247,006
hasil dana syirkah temporer
Total beban bunga dan syariah Total interest and sharia
362,231 247,006
expense
Page 54
[4632110] Disclosure of Notes to the financial statements - Interest Expense - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas beban bunga Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer merupakan bagian bagi hasil milik nasabah Disclosure of notes for interest expense
yang didasarkan pada prinsip mudharabah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh Bank.
Pendapatan yang dibagikan adalah yang telah diterima (cash basis) mengalami kenaikan untuk
periode yang berakhir 30 September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 362,231 dan Rp
247,006.
Page 55
[4695000] Notes to the financial statements - Borrowings, by creditor, by currency - Financial and Sharia Industry
Catatan pinjaman Notes for borrowings
30 September 2023 31 December 2022
Pinjaman dalam mata Pinjaman dalam mata
Total pinjaman Total pinjaman
uang asing uang asing
Borrowings in foreign Borrowings in foreign
Total borrowings Total borrowings
currency currency
Bank Maybank Indonesia IDR 0 100,000 IDR Bank Maybank Indonesia
Tbk Mata uang 100,000 Currency Tbk
Page 56
[4695100] Disclosure of Notes to the financial statements - Borrowings - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pinjaman Pada tanggal 13 Desember 2021, Bank mendapatkan fasilitas pembiayaan mudharabah yang Disclosure of notes for borrowings
diberikan oleh PT Bank Maybank Indonesia Tbk sebesar Rp 100.000. Fasilitas pembiayaan berlaku
sampai dengan tanggal 13 Desember 2022. Tujuan pembiayaan adalah untuk menunjang bisnis bank.
Penarikan pembiayaan dilakukan pada tanggal 9 Maret 2022 sebesar Rp 100.000 dengan indikasi bagi
hasil setara 5% dan telah jatuh tempo dan telah dibayarkan pada tanggal 9 Maret 2023.
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.