Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 112
Page 1
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022/
NINE - MONTH PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
AND AS AT 31 DESEMBER 2022
Page 2
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
HAL/
ISI PAGE CONTENTS
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS‘ STATEMENT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 DAN PADA 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
TANGGAL 31 DESEMBER 2022: AND AS AT 31 DECEMBER 2022::
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ---------------------------------------- 1–3 --------------------------------- FINANCIAL POSITION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN --------------------------------------- 4–5 ------------- OTHER COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ---------------------------------------- 6 --------------------------------- CHANGES IN EQUITY
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN ---------------------------------------- 7–8 --------------------------------------- OF CASH FLOWS
LAPORAN REKONSILIASI CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENDAPATAN DAN RECONCILIATION OF INCOME AND
BAGI HASIL KONSOLIDASIAN ---------------------- 9 ----------------------------------- REVENUE SHARING
CONSOLIDATED STATEMENTS OF
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA SOURCES AND DISTRIBUTION OF
ZAKAT KONSOLIDASIAN ----------------------------- 10 ------------------------------------------- ZAKAT FUNDS
CONSOLIDATED STATEMENTS OF
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA SOURCES AND USES OF
KEBAJIKAN KONSOLIDASIAN ----------------------- 11 --------------------------- QARDHUL HASAN FUNDS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO THE
KONSOLIDASIAN ---------------------------------------- 12 – 98 --------------------------- FINANCIAL STATEMENTS
SUPPLEMENTARY FINANCIAL
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN ------------------- 99-109 -----------------------------------------------INFORMATION
Page 3
Page 4
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember
Notes September 2023 December 2022
ASET ASSETS
Kas 5 595,667 729,843) Cash
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements with
Indonesia 876,986 731,427) Bank Indonesia
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from placements with
penempatan pada Bank Indonesia - -) Bank Indonesia
3b,3j,6 876,986 731,427)
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
- Pihak ketiga 2,890 2,355) Third parties -
- Pihak berelasi 3x,7,40 2,271 8,982) Related party -
3c,3j,7 5,161 11,337)
Penempatan pada Bank Lain 3d,8 236,000 230,500) Placement with other banks
Investasi pada surat berharga 8,194,897 7,615,789) Investments in marketable securities
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from investments in
investasi pada surat berharga 58,232 64,941) marketable securities
3e,3j,9 8.253,129 7,680,730)
Piutang murabahah
setelah dikurangi pendapatan marjin Murabahah receivables
yang ditangguhkan sebesar net deferred margin income of
30 September 2023: Rp 2,871,717 dan 30 September 2023: Rp 2,871,717
31 Desember 2022: Rp 2,830,763 and 31 December 2022: Rp 2,830,763
- Pihak ketiga 11,902,819 11,463,672) Third parties -
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from murabahah
piutang murabahah 154,503 138,773) receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan
nilai 3g (947,832) (768,259) Less: Allowance for impairment losses
3f,3j,10 11,109,490 10,834,186)
Pinjaman qardh - pihak ketiga 631 3,516) Funds of qardh - third parties
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from qardh
piutang qardh - 3) receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan
nilai (125) (63) Less: Allowance for impairment losses
3h,3j 506 3,456)
Pembiayaan musyarakah - pihak ketiga 32,699 60,275) Musyarakah financing - third parties
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan
nilai (327) (603) Less: Allowance for impairment losses
3i,3j,11 32,372 59,672)
Beban dibayar dimuka 12 67,868 53,141) Prepayments
Aset tetap 1,163,949 1,092,053) Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (792,776) (713,286) Less: Accumulated depreciation
3k,3w,13 371,173 378,767)
Aset takberwujud 366,472 296,549) Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (161,221) (125,937) Less: Accumulated amortization
3k,14 205,251 170,612)
Aset pajak tangguhan 3u,19f 194,697 160,622) Deferred tax assets
Aset lain-lain - bersih 3l,15 21,101 117,683) Other assets - net
JUMLAH ASET 21,969,401 21,161,976) TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
1
Page 5
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember
Notes September 2023 December 2022
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND SHAREHOLDERS’ EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 3j,3m,16 29,883 38,428 Liabilities due immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan 3j,3r,17 20,623 18,996 Undistributed revenue sharing
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Pihak ketiga Third parties -
Giro wadiah 28,524 27,646 Wadiah demand deposits
Tabungan wadiah 2,216,640 2,177,252 Wadiah saving deposits
- Pihak berelasi 3x,40 Related parties -
Tabungan wadiah 543 370 Wadiah saving deposits
3j,3n,18 2,245,707 2,205,268
Utang pajak Taxes payable
- Pajak penghasilan badan 19e 43,797 44,342 Corporate income tax -
- Pajak lainnya 15,756 14,951 Other taxes -
3u,19a 59,553 59,293
Pinjaman yang diterima 20 - 100,000 Borrowings
Surat Berharga yang diterbitkan 21 50,000 - Securities issued
Liabilitas sewa 3j,3w 50,765 67,746 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 3j,22 70,465 144,505 Other liabilities
Akrual 3j,23 62,206 90,791 Accruals
Liabilitas imbalan kerja karyawan 3t,3w,39 180,897 185,693 Employee benefits liabilities
JUMLAH LIABILITAS 2,770,099 2,910,720 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non-bank
Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits
- Pihak ketiga 750,391 763,070 Third parties -
- Pihak berelasi 3x,40 1,599 596 Related parties -
3p,24 751,990 763,666
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
- Pihak ketiga 9,724,697 9,043,060 Third parties -
- Pihak berelasi 3x,40 31,579 36,535 Related parties -
3p,25 9,756,276 9,079,595
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 10,508,266 9,843,261 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
2
Page 6
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember
Notes September 2023 December 2022
EKUITAS SHAREHOLDERS’ EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 27.500.000.000 saham Authorized - 27,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
7.703.700.000 saham 26 770,370 770,370) 7,703,700,000 shares
Tambahan modal disetor 3z,26 846,440 846,440) Additional paid-in capital
Cadangan pembayaran berbasis saham 3v - -) Share-based payment reserve
Cadangan revaluasi aset 3k 5,239 5,239) Asset revaluation reserve
Keuntungan yang belum direalisasi atas
investasi pada surat berharga yang Unrealized gains on investments in
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai marketable securities classified as
wajar melalui penghasilan komprehensif measured as fair value through other
lain - bersih 3e,9a 132 63) comprehensive income - net
Saldo laba Retained earnings
- Dicadangkan 27,28 125,000 105,000) Appropriated -
- Belum dicadangkan 6,925,371 6,664,100) Unappropriated -
7,050,371 6,769,100)
Komponen ekuitas lainnya 20,916 20,916 Other equity components
Saham tresuri 3ac (5,538) (7,173) Treasury shares
Kepentingan non-pengendali 3a 3,106 3,040) Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 8,691,036 8,407,995) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER, DAN EKUITAS 21,969,401 21,161,976) SYIRKAH FUNDS, AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
3
Page 7
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN FOR THE NINE – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ September
Notes 2023 2022
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank Income from fund management by the Bank
sebagai mudharib as mudharib
Pendapatan dari jual beli - marjin Income from sales and purchases -
murabahah 3q 3,977,921 3,726,744 murabahah margin
Pendapatan dari piutang lainnya 182 13 Income from other receivables
Pendapatan bagi hasil - pembiayaan Revenue from profit sharing -
musyarakah 3q 4,031 1,974 musyarakah financing
Pendapatan usaha utama lainnya 29 326,284 227,048 Other main operating income
4,308,418 3,955,779
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ shares on return of temporary
temporer 3r,3x,30,40 (362,231) (247,006) syirkah funds
Hak bagi hasil milik Bank 3,946,187 3,708,773 Bank’s share in profit sharing
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 3s,31 52,641 45,033 OTHER OPERATING INCOME
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 3s OTHER OPERATING EXPENSES
Beban tenaga kerja 3s,3w,32,40 (1,018,705) (906,612) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi 33 (470,549) (459,288) General and administrative expenses
Pembentukan cadangan kerugian penurunan
nilai 3g,34 (1,197,888) (634,515) Provision for allowance for impairment losses
Beban operasional lainnya 35 (29,501) (52,087) Other operating expenses
(2,716,643) (2,052,502)
PENDAPATAN OPERASIONAL BERSIH 1,282,185 1,701,304 NET OPERATING INCOME
Pendapatan (Beban) non-operasional - bersih 36 319 96 Non-operating income (expenses) - net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 1,282,504 1,701,400 INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSE
- Kini 3u,19b (309,434) (368,385) Current -
- Tangguhan 3u,19b 30,661 (5,325) Deferred -
(278,773) (373,710)
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 1,003,731 1,327,690 NET INCOME FOR THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
4
Page 8
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN FOR THE NINE – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ September OPERATING INCOME
Notes 2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba Items that would never be reclassified to
rugi profit or loss .
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurement of employee
karyawan 3t,39 (12,520) - benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait 3u,19f 2,661 - Related income tax
(9,859) -
Items that will be reclassified to profit
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi or loss
Keuntungan/Kerugian yang belum direalisasi
atas investasi pada surat berharga yang Unrealized gains/losses on investments in
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai marketable securities classified as
wajar melalui penghasilan komprehensif measured at fair value through other
lain 9a 88 (57) comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 3u,19f (19) 13 Related income tax
69 (44)
Penghasilan komprehensif lain tahun Other comprehensive income
berjalan, setelah pajak penghasilan (9,790) (44) for the year, net of income tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN, SETELAH PAJAK TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR
PENGHASILAN 993,941 1,327,646 THE YEAR, NET OF INCOME TAX
LABA BERSIH YANG DIATRIBUSIKAN NET PROFIT ATTRIBUTABLE
KEPADA : TO :
Pemilik entitas induk 1,003,665 1,327,667 Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 66 23 Non-controlling interest
1,003,731 1,327,690
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA : ATTRIBUTABLE TO :
Pemilik entitas induk 993,875 1,327,623 Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 66 23 Non-controlling interest
993,941 1,327,646
LABA BERSIH PER SAHAM BASIC/DILUTED EARNINGS PER SHARE
DASAR/DILUSIAN (NILAI PENUH) 3y,38 130 172 (FULL AMOUNT)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
5
Page 9
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/ kerugian
yang belum direalisasi
atas investasi pada
surat berharga yang
diklasifikasikan
sebagai diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Unrealized gains/
Modal saham Tambahan Cadangan losses on investments Saldo laba Kepentingan
ditempatkan modal pembayaran Cadangan in marketable yang Saldo laba yang Komponen non-
dan disetor disetor/ berbasis revaluasi securities classified as dicadangkan/ belum Saham ekuitas pengendali/
penuh/Issued Additional saham/Share- aset/Asset measured at fair value Appropriated dicadangkan/ tresuri/ lainnya/ Non- Jumlah
Catatan/ and fully paid paid-in based payment revaluation through other retained Unappropriated Treasury Other equity controlling ekuitas/
Notes capital capital reserve reserve comprehensive income earnings retained earnings shares components interest Total equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 770,370 846,440 20,916 5,239 88) 85,000 5,375,588) (8,941) - 200) 7,094,900) Balance as of 1 Januari 2022
Pembayaran dividen dari laba bersih Payments of dividend from 2022
tahun 2022 28 - - - - -) - (475,626) -) - -) (475,626) net income
Pembentukan cadangan wajib 27 - - - - -) 20,000 (20,000) -) - -) -) Appropriation for legal reserve
Laba bersih tahun berjalan - - - - -) - 1,779,543) -) - 37) 1,779,580) Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain: ) Other comprehensive income:
Penilaian kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja karyawan 3t,39 - - - - -) - 5,891) -) - -) 5,891) benefits liabilities
Investasi pada surat berharga yang Investments in marketable
diklasifikasikan sebagai diukur securities classified as
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 3e,9a - - - - (32) - -) -) - -) (32)) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 3u,19f - - - - 7 - (1,296) -) - -) (1,289) Related income tax
Reklasifikasi ke komponen ekuitas Reclassification to other equity
lainnya - - (20,916) - - - - - 20,916 - - components
Pembayaran kompensasi dari Payments of compensation from
saham tresuri 3ac - - - - -) - -) 1,768) - -) 1,768) treasury shares
Pembayaran modal Entitas Anak 3a - - - - -) - -) -) - 2,803) 2,803) Payment of Subsidiary’s capital
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 770,370 846,440 - 5,239 63) 105,000 6,664,100) (7,173) 20,916 3,040 8,407,995) Balance as of 31 December 2022
Pembayaran dividen dari laba bersih Payments of dividend from 2022
tahun 2022 28 - - - - -) - (712,535) -) - -) (712,535) net income
Pembentukan cadangan wajib 27 - - - - -) 20,000 (20,000) -) - -) -) Appropriation for legal reserve
Laba bersih tahun berjalan - - - - -) - 1,003,665) -) - 66) 1,003,731) Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Penilaian kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja karyawan 3t,39 - - - - -) - (12,520)) -) - -) (12,520)) benefits liabilities
Investasi pada surat berharga yang Investments in marketable
diklasifikasikan sebagai diukur securities classified as
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 3e,9a - - - - 88 - -) -) - -) 88 other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 3u,19f - - - - (19) - 2,661 -) - -) 2,642 Related income tax
Pembayaran kompensasi dari saham Payments of compensation from
tresuri 3ac - - - - -) - -) 1,635) - -) 1,635) treasury shares
Reklasifikasi ke komponen ekuitas Reclassification to other equity
lainnya - - - - - - - - - - - components
Saldo pada tanggal 30 September 2023 770,370 846,440 - 5,239 132 125,000 6,925,371) (5,538) 20,916 3,106) 8,691,036) Balance as of 30 September 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an integral part of these
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
6
Page 10
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ September
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan dari pengelolaan dana 4,299,400 3,938,871 Receipts of income from fund management
Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer (360,213) (247,105) Payments of profit sharing for temporary syirkah funds
Penerimaan pendapatan administrasi 3,301 1,719 Receipts of administrative income
Penerimaan dari piutang murabahah yang Receipts from recovery of written-off
dihapusbukukan 76,829 56,048 murabahah receivables
Pembayaran beban tenaga kerja (1,058,102) (918,364) Payments of personnel expenses
Pembayaran beban usaha lainnya (1,366,622) (941,443) Payments of other operating expenses
Pembayaran terkait pendapatan (beban) non- Payments related with non-operating income
operasional - bersih (1,651) (9,535) (expenses) - net
Pembayaran pajak penghasilan badan (309,536) (373,488) Payments of corporate income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan Cash flows before changes in operating assets
liabilitas operasi 1,283,406 1,506,703 and liabilities
Perubahan dalam aset operasi, liabilitas operasi Changes in operating assets, operating
dan dana syirkah temporer: liabilities and temporary syirkah funds:
Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and other
bank lain - 150,000 banks
Piutang murabahah (439,147) (862,304) Murabahah receivables
Pembiayaan musyarakah 27,576 (42,310) Musyarakah financing
Pinjaman qardh 2,885 (1,244) Funds of qardh
Aset lain-lain (67,043) (43,788) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera (8,545) 3,392 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 40,439 100,548 Deposits from customers
Liabilitas lain-lain 13,923 19,435 Other liabilities
Hak minoritas - 2,802 Minority rights
Kenaikan dana syirkah temporer 665,005 796,607 Increase in temporary syirkah funds
Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas Net cash flows provided from operating
operasi 1,518,499 1,629,841 activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 13 1,966 9,646 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap (84,700) (61,737) Purchase of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 14 (82,918) (56,314) Purchase of intangible assets
Pembelian surat berharga (4,826,166) (5,629,367) Purchase of marketable securities
Penjualan surat berharga 5,098,093 4,761,610 Sale of marketable securities
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas
investasi 106,275 (976,162) Net cash flows used in investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran surat berharga yang diterbitkan 50,000 - Payments of securities issued
Penerimaan dari pinjaman yang diterima (100,000) 100,000 Proceeds from borrowings
Pembayaran Dividen (681,151) (451,453) Payments of dividend
Pembayaran Pajak Dividen (31,384) (24,173) Payments of tax on dividend
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas
pendanaan (762,535) (375,626) Net cash flows used in financing activities
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of consolidated these financial statements.
konsolidasian.
7
Page 11
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ September
Notes 2023 2022
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA NET INCREASE IN CASH AND
KAS 862,239 278,053 CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
TAHUN 4,143,991 3,266,198 BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
5,006,230 3,544,251
TAHUN END OF THE YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 5 595,667 775,900 Cash
Giro pada Bank Indonesia 6 819,986 727,925 )Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 7 5,161 7,614 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 6 57,000 340,000 Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Lain 8 236,000 225,500 Placements with others Bank
Investasi pada surat berharga 9h 3,292,416 1,467,312 Investments in marketable securities
5,006,230 3,544,251
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
8
Page 12
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF RECONCILIATION OF
DAN BAGI HASIL KONSOLIDASIAN INCOME AND REVENUE SHARING
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ September
Notes 2023 2022
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank Income from fund management by the Bank
sebagai mudharib as mudharib
Income from sales and purchases -
Pendapatan dari jual beli - marjin murabahah 3q 3,977,921 3,726,744 murabahah margin
Pendapatan dari piutang lainnya 182 13 Income from other receivables
Pendapatan dari bagi hasil - pembiayaan Revenue from profit sharing - musyarakah
musyarakah 3q 4,031 1,974 financing
Pendapatan usaha utama lainnya 29 326,284 227,048 Other main operating income
4,308,418 3,955,779
Pengurang Deductions
Pendapatan tahun berjalan yang kas dan setara Current period income in which the cash and
kasnya belum diterima: cash equivalents were not received:
Income from sales and purchases -
Pendapatan dari jual beli - marjin murabahah (154,503) (123,268) murabahah margin
Pendapatan keuntungan piutang lainnya - - Income from profit other receivables
Pendapatan usaha utama lainnya (58,232) (59,164) Other main operating income
(212,735) (182,432)
Penambah Additions
Pendapatan tahun sebelumnya yang kasnya Prior period income in which the cash were
diterima pada tahun berjalan: received in the current year:
Penerimaan pelunasan piutang marjin Receipts from settlement of murabahah
murabahah 138,773 108,239 margin receivables
Pendapatan keuntungan piutang lainnya 3 - Income from profit other receivables
Pendapatan usaha utama lainnya 64,941 57,286 Other main operating income
203,717 165,525
Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 4,299,400 3,938,872 Available income for revenue sharing
Bagi hasil yang menjadi hak Bank 3,937,169 3,691,866 Bank’s share on revenue sharing
Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana 3r,30 362,231 247,006 Fund owners’ share on revenue sharing
Perincian: Details of:
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah Fund owners’ share on distributed revenue
didistribusikan 341,608 232,929 sharing
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum Fund owners’ share on undistributed revenue
didistribusikan 3r,17 20,623 14,077 sharing
362,231 247,006
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
9
Page 13
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN SUMBER DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENYALURAN DANA ZAKAT KONSOLIDASIAN SOURCES AND DISTRIBUTION OF ZAKAT FUNDS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ September
Notes 2023 2022
Saldo awal dana zakat 2e - - Beginning balance of zakat funds
Sumber dana zakat Sources of zakat funds
Zakat dari bank - - Zakat from banks
Zakat dari pihak luar bank - - Zakat from non-bank parties
- -
Penyaluran dana zakat - - Distribution of zakat funds
Kenaikan dana zakat - - Increase in zakat funds
Saldo akhir dana zakat - - Ending balance of zakat funds
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
10
Page 14
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA CONSOLIDATED STATEMENTS OF SOURCES
KEBAJIKAN KONSOLIDASIAN AND USES OF QARDHUL HASAN FUNDS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated))
Catatan/ 30 September/ September
Notes 2023 2022
Saldo awal dana kebajikan 2e 2,404 137 Beginning balance of qardhul hasan funds
Sumber dana kebajikan Sources of qardhul hasan funds
Sumbangan/Hibah - - Donation/Grant
Pendapatan non-halal 1,295 256 Non-halal income
Denda 34 106 Penalty
Jumlah 1,329 362 Total
Penggunaan dana kebajikan (357) (376) Use of qardhul hasan funds
Penurunan sumber dana kebajikan 972 (14) Decrease in qardhul hasan funds
Saldo akhir dana kebajikan 3,376 123 Ending balance of qardhul hasan funds
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
11
Page 15
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Bank dan informasi umum a. The Bank’s establishment and general
information
PT Bank BTPN Syariah Tbk (“Bank”) awalnya PT Bank BTPN Syariah (“Bank”) was initially
didirikan dengan nama PT Bank Purba established under the name of PT Bank Purba
Danarta berdasarkan Akta Pendirian No. 10 Danarta based on Notarial Deed No. 10 dated
tanggal 7 Maret 1991, yang kemudian diubah 7 March 1991 which was amendmend by the
dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No. Notarial Deed on Amendment to the Article of
39 tanggal 25 Mei 1992, dan Akta Perubahan Association No. 39 dated 25 May 1992, and
No. 25 tanggal 11 Juli 1992, yang ketiganya Notarial Deed No. 25 dated 11 July 1992
dibuat di hadapan Haji Abu Jusuf, S.H., which all of the Notarial Deeds were made
notaris di Jakarta dan telah mendapat before Haji Abu Jusuf, S.H., notary in Jakarta
pengesahan dari Menteri Kehakiman and had been approved by the Minister of
Republik Indonesia, sebagaimana telah Justice of the Republic of Indonesia whose
mengalami beberapa perubahan dan untuk name was amended several times and
selanjutnya disebut sebagai Menteri Hukum became the Minister of Law and Human Rights
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in its decree No. C2.5839.HT.01.01-TH.92
dalam Surat Keputusan No. C2.58310 dated 21 July 1992 and had been registered in
HT.01.01-TH.92 tanggal 21 Juli 1992, yang the court registry office in Semarang on 30
telah didaftarkan dalam register umum yang July 1992, No. 206A/1992/II and had been
berada di Kantor Kepaniteraan Pengadilan published in State Gazette of the Republic of
Negeri Semarang pada tanggal 30 Juli 1992 Indonesia No. 81 dated 9 October 1992,
di bawah No. 206A/1992/II, serta telah Supplement to No. 5020 with license to
diumumkan dalam Berita Negara Republik perform business activities as a Commercial
Indonesia No. 81 tanggal 9 Oktober 1992, Bank under the Decision Letter of Minister of
Tambahan No. 5020 dengan ijin usaha untuk Finance Republic of Indonesia No.
melakukan kegiatan usaha sebagai Bank 1060/KMK.017/1992 dated 14 October 1992.
Umum yang diperoleh berdasarkan Surat
Keputusan Menteri Keuangan No. 1060/
KMK.017/1992 tanggal 14 Oktober 1992.
Kantor pusat Bank berlokasi di Menara BTPN The Bank’s head office is located at Menara
- CBD Mega Kuningan, Lantai 12 Jalan Dr. Ide BTPN - CBD Mega Kuningan, 12th floor Jalan
Anak Agung Gde Agung Kav 5.5 - 5.6, Dr. Ide Anak Agung Gde Agung Kav 5.5 - 5.6,
Kuningan, Jakarta Selatan 12950. Kuningan, Jakarta Selatan 12950
b. Akuisisi oleh BTPN b. Acquisition by BTPN
Pada tanggal 19 Juli 2013, Bank Indonesia On 19 July 2013, Bank Indonesia (“BI”)
(”BI”) menyetujui rencana PT Bank BTPN Tbk approved the plan of PT Bank BTPN Tbk
(dahulu PT Bank Tabungan Pensiunan (formerly PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk) (”BTPN”) untuk melakukan Nasional Tbk) (“BTPN”) to acquire 70%
akuisisi sebesar 70% (tujuh puluh persen) (seventy percent) shares of PT Bank Sahabat
saham PT Bank Sahabat Purba Danarta Purba Danarta (“BSPD”) through its letter No.
(”BSPD”) melalui suratnya No. 15/10/ 15/10/DPB1/PB1-5/Rahasia which subject to
DPB1/PB1-5/Rahasia dengan syarat the change of BSPD’s business activities from
dilakukan perubahan atas kegiatan usaha dari a conventional bank into a commercial bank
BSPD yang semula merupakan bank under sharia principles.
konvensional menjadi bank umum
berdasarkan prinsip syariah.
Pada tanggal 4 Februari 2014, BTPN On 4 February 2014, BTPN paid the total
melakukan pembayaran terkait akuisisi consideration of the acquisition amounting to
sebesar Rp 600.000 yang terdiri dari modal Rp 600,000 in the form of authorised capital
dasar dan agio saham masing-masing and paid in capital amounting to Rp 373,333
sebesar Rp 373.333 dan Rp 226.667. and Rp 226,667, respectively.
12
Page 16
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Akuisisi oleh BTPN (lanjutan) b. Acquisition by BTPN (continued)
BTPN adalah pemegang saham pengendali BTPN is the controlling shareholder and
dan Sumitomo Mitsui Financial Group (melalui Sumitomo Mitsui Financial Group (through
Sumitomo Mitsui Banking Corporation) adalah Sumitomo Mitsui Banking Corporation) is the
pemegang saham pengendali terakhir Bank. ultimate controlling shareholder of the Bank.
c. Pemisahan Unit Usaha Syariah c. Spin-off of Sharia Business Unit
Pada tanggal 20 Januari 2014, Rapat Umum On 20 January 2014, the Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan General Meeting of Shareholders which was
dengan Akta Notaris No. 8 tanggal 4 Juli 2014 notarised by Notarial Deed No. 8 dated 4 July
di hadapan Hadijah, S.H., M.Kn., notaris di 2014 before Hadijah, S.H., M.Kn., notary in
Jakarta menyetujui pemisahan Unit Usaha Jakarta approved the spin-off of the sharia
Syariah PT Bank Tabungan Pensiunan business unit of PT Bank Tabungan
Nasional Tbk (“UUS BTPN”) dari PT Bank Pensiunan Nasional Tbk ("UUS BTPN") from
Tabungan Pensiunan Nasional Tbk (“BTPN”). PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
Pemisahan dilakukan dengan mengacu ("BTPN").The spin-off was made with
kepada Peraturan Bank Indonesia reference to Bank Indonesia Regulation
No. 11/10/PBI/2009 yang telah diubah No.11/10/PBI/2009 which has been amended
dengan PBI No. 15/14/PBI/2013 tentang Unit by PBI No. 15/14/PBI/2013 regarding Sharia
Usaha Syariah. Pendirian tersebut telah Business Unit. The establishment has been
disetujui oleh Bank Indonesia melalui dua approved by Bank Indonesia in two stages, the
tahap, yaitu persetujuan izin konversi dan izin approval of the conversion permit and spin-off
pemisahan. permit.
Pada tanggal 22 Mei 2014, Bank telah On 22 May 2014, the Bank received its permit
mendapatkan izin dari Bank Indonesia untuk from Bank Indonesia regarding conversion of
melaksanakan konversi BSPD berdasarkan BSPD based on the Decision Letter of Board
Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas of Commissioner of Otoritas Jasa Keuangan
Jasa Keuangan (“OJK”) No.Kep-49/D- (“OJK”) No.Kep-49/D-03/2014. The permit
03/2014. Izin tersebut mengubah kegiatan changed the Bank’s business activities from
usaha Bank dari bank umum konvensional conventional commercial bank to commercial
menjadi bank umum yang melaksanakan bank which conduct business activities based
kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah. on sharia principles.
Pada tanggal 23 Juni 2014, Bank memperoleh On 23 June 2014, the Bank received its spin-
izin pemisahan dari OJK berdasarkan Surat off permit from OJK based on the Letter No: S-
No: S-17/PB.1/2014. Pemisahan UUS BTPN 17/PB.1/2014. The spin-off of UUS BTPN was
dilakukan dengan Akta Pemisahan No. 8 made under Spin-off Deed No. 8 dated 4 July
tanggal 4 Juli 2014 yang dibuat di hadapan 2014 and was notarised by Hadijah, S.H.,
Hadijah, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta. M.Kn., notary in Jakarta. Furthermore, the
Selanjutnya, pemisahan terjadi secara efektif spin-off became effective on 14 July 2014 and
pada tanggal 14 Juli 2014 dan pertama started its operational activity based on sharia
kalinya Bank memulai kegiatan usaha principles, as reported to Bank Indonesia
berdasarkan prinsip syariah, sebagaimana (“BI”) through its letter No.
yang dilaporkan kepada Bank Indonesia (“BI”) S.031/DIR/LG/VII/2014 dated 17 July 2014
dengan surat No. S.031/DIR/LG/VII/2014 regarding the Report on the Implementation of
tanggal 17 Juli 2014 perihal Laporan the Opening of Sharia Commercial Bank
Pelaksanaan Pembukaan Bank Umum Resulting from the Spin-Off.
Syariah Hasil Pemisahan.
13
Page 17
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Penawaran Umum Perdana Saham d. Initial Public Offering
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Based on the Bank’s Circular Resolution of the
Saham Luar Biasa (RUPSLB) Bank yang Shareholders in lieu of the Extraordinary
dilakukan melalui Keputusan Sirkuler General Meeting of Shareholders (RUPSLB)
Resolusi Pemegang Saham pada tanggal dated 16 November 2017, the shareholders
16 November 2017, para pemegang saham approved the Initial Public Offering of Ordinary
menyetujui rencana Penawaran Umum Shares plan to public through capital market
Perdana Saham Biasa kepada masyarakat and listing of the Bank’s shares at the
melalui pasar modal serta melakukan Indonesia Stock Exchange. On 25 April 2018,
pencatatan saham Bank di Bursa Efek the Bank obtained the effective notification
Indonesia. Pada tanggal 25 April 2018, Bank from the OJK through its letter No. S-36/D-
memperoleh pernyataan efektif dari OJK 04/2018 for the initial public offering.
dengan surat No. S-36/D-04/2018 untuk
penawaran umum perdana saham tersebut.
Bank melakukan penawaran umum perdana The Bank undertook an initial public offering of
atas 770.370.000 saham dengan nilai 770,370,000 shares with a nominal value of
nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap Rp 100 (full amount) per share with offering
saham dengan harga penawaran setiap price of Rp 975 (full amount) per share to the
saham sebesar Rp 975 (nilai penuh) kepada public in Indonesia. The shares were listed at
masyarakat di Indonesia. Saham tersebut the Indonesia Stock Exchange on 8 May 2018.
dicatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal The funds received by the Bank from the initial
8 Mei 2018. Dana yang diterima oleh Bank public offering amounting to Rp 735,020 (net
atas penawaran umum perdana adalah of issuance costs and tax).
sebesar Rp 735.020 (setelah biaya emisi dan
pajak).
e. Perubahan nama Bank e. The Bank’s name changes
PT Bank Purba Danarta melakukan PT Bank Purba Danarta changed its name to
perubahan nama menjadi PT Bank Sahabat PT Bank Sahabat Purba Danarta (“BSPD”) in
Purba Danarta (“BSPD”) pada tahun 2009 2009 and to PT Bank Tabungan Pensiunan
dan berganti nama menjadi PT Bank Nasional Syariah under the Amendmend to
Tabungan Pensiunan Nasional Syariah, the Articles of Association No. 25 dated 27
sebagaimana didasarkan pada Akta August 2013 before Hadijah, S.H., notary in
Perubahan Terhadap Anggaran Dasar No. 25 Jakarta and was approved by Minister of Law
tanggal 27 Agustus 2013 yang dibuat di and Human Rights of the Republic of
hadapan Hadijah, S.H., M.Kn., notaris di Indonesia by its Decision Letter No. AHU-
Jakarta dan telah mendapat persetujuan dari 50529.AH.01.02. Year 2013 dated 1 October
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia 2013 and has been published in the State
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Gazette of the Republic of Indonesia No 94
No. AHU-50529.AH.01.02. Tahun 2013 Year 2013, Supplement to the State Gazette
tanggal 1 Oktober 2013 dan telah diumumkan of the Republic of Indonesia No.124084 dated
dalam Berita Negara Republik Indonesia 22 November 2013.
Nomor 94 Tahun 2013, tambahan Berita
Negara Republik Indonesia No. 124084
tanggal 22 November 2013.
Bank mengubah namanya menjadi PT Bank The Bank changed its name to PT Bank BTPN
BTPN Syariah Tbk sebagaimana didasarkan Syariah Tbk pursuant to the Notarial Deed
pada Akta No. 26 tanggal 16 April 2020, yang No. 26 dated 16 April 2020, Ashoya Ratam,
dibuat di hadapan Ashoya Ratam, S.H., S.H., MKn, notary in Jakarta, and was
M.Kn., notaris di Jakarta, dan telah mendapat approved by Minister of Law and Human
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Rights of the Republic of Indonesia through its
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Decision Letter No. AHU-
Surat Keputusan No. AHU- 0034666.AH.01.02.Year 2020 dated 8 May
0034666.AH.01.02.Tahun 2020 tanggal 2020.
8 Mei 2020.
14
Page 18
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
e. Perubahan nama Bank (lanjutan) e. The Bank’s name changes (continued)
Bank telah mendapatkan persetujuan OJK The Bank has obtained OJK approval through
melalui surat nomor S-66/PB.101/2020 tanggal its letter number S-66/PB.101/2020 dated
4 Juni 2020 dan Salinan Keputusan Deputi 4 June 2020 and the Copy of Approval of
Komisioner Pengawas Perbankan I OJK Deputi Komisioner Pengawas Perbankan I
Nomor KEP-99/PB.1/2020 tanggal 4 Juni 2020 OJK Number KEP-99/PB.1/2020 dated 4 June
perihal Permohonan Penetapan Penggunaan 2020 regarding business license approval
Izin Usaha karena perubahan nama PT Bank request due to change of name from PT Bank
Tabungan Pensiunan Nasional Syariah Tbk Tabungan Pensiunan Nasional Syariah Tbk
menjadi PT Bank BTPN Syariah Tbk. into PT Bank BTPN Syariah Tbk Tbk.
f. Anggaran Dasar f. Articles of Association
Setelah menjadi Bank Umum Syariah, Bank The Bank’s Articles of Association have been
telah melakukan beberapa kali perubahan amended several times since the Bank
Anggaran Dasar. Perubahan terakhir became Sharia Commercial Bank. The latest
Anggaran Dasar Perseroan sebagaimana amendement of the Articles of Association of
tercantum dalam Akta No. 35 tanggal 21 April the Bank was stated in deed No. 35 dated
2021, yang dibuat di hadapan Ashoya Ratam, 21 April 2021, which was notarised by Ashoya
S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, penyesuaian Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta,
dengan POJK No. 14/POJK.04/2019, POJK adjustment to Financial Service Authority
No. 15/POJK.04/2020 dan POJK Regulation No. 14/POJK.04/2019, No.
No. 16/POJK.04/2020. Akta tersebut telah 15/POJK.04/2020 and No. 16/POJK.04/2020.
memperoleh persetujuan Menteri Hukum dan The deed was approved by Minister of Law
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of
berdasarkan Surat Penerimaan Indonesia through its Letter of Acceptance of
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar the amendment to Articles of Association
No. AHU-AH.01.03-0309443 tanggal 17 Mei No. AHU-AH.01.03-0309443 dated 17 May
2021. 2021.
g. Tujuan dan kegiatan usaha g. Objectives and scope of activities
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, In accordance with article 3 of the Bank’s
tujuan dan kegiatan usaha Bank adalah Articles of Association, the Bank’s objectives
melakukan kegiatan di bidang perbankan and scope of activities are to engage in
berdasarkan prinsip syariah. banking industry based on sharia principles.
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Board of Commissioners, Board of
Pengawas Syariah, Komite Audit, Sekretaris Directors, Sharia Supervisory Board,
Perusahaan, Satuan Kerja Audit Internal Audit Committee, Corporate Secretary,
dan Karyawan Internal Audit Unit and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Bank’s Board of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Commissioners and Board of Directors as of
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 30 September 2023 and 31 Desember 2022
was as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
Independen Kemal Azis Stamboel Kemal Azis Stamboel Independent
Komisaris Independen Mulya Effendi Siregar - Independent Commissioner
Komisaris Independen Dewie Pelitawati Dewie Pelitawati Independent Commissioner
Komisaris Ongki Wanadjati Dana Ongki Wanadjati Dana Commissioner
Komisaris - Yenny Lim Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Hadi Wibowo Hadi Wibowo President Director
Direktur Kepatuhan Arief Ismail Arief Ismail Compliance Director
Direktur Fachmy Achmad Gatot Adhi Prasetyo Director
Direktur Dwiyono Bayu Winantio Fachmy Achmad Director
Direktur Dewi Nuzulianti Dwiyono Bayu Winantio Director
15
Page 19
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Board of Commissioners, Board of
Pengawas Syariah, Komite Audit, Directors, Sharia Supervisory Board, Audit
Sekretaris Perusahaan, Satuan Kerja Audit Committee, Corporate Secretary, Internal
Internal dan Karyawan (lanjutan) Audit Unit and Employees (continued)
Perubahan susunan Dewan Komisaris dan The change in composition of the Board of
Direksi telah disetujui oleh OJK. Commissioners and Board of Directors has
been approved by OJK.
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank The composition of the Bank’s Sharia
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Supervisory Board as of 30 September 2023
Desember 2022 adalah sebagai berikut: and 31 Desember 2022 was as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board
Ketua H. Ikhwan Abidin, MA H. Ikhwan Abidin, MA Chairman
Anggota H. Muhamad Faiz, MA H. Muhamad Faiz, MA Member
Susunan Komite Audit Bank yang ditetapkan The composition of the Bank’s Audit Committee
oleh Dewan Komisaris pada tanggal 30 as designated by the Board of Commissioners
September 2023 dan 31 Desember 2022 as of 30 September 2023 and 31 Desember
adalah sebagai berikut: 2022 was as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
Komite Audit Audit Committees
Ketua Mulya Effendi Siregar Kemal Azis Stamboel Chairman
Anggota Tika Arundina Dewie Pelitawati Member
Anggota Rena Mutia Andriani Tika Arundina Member
Anggota - Rena Mutia Andriani Member
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 Desember
Desember 2022, Sekretaris Perusahaan 2022, the Bank’s corporate secretary was Arief
Bank adalah Arief Ismail. Ismail.
Efektif sejak tanggal 1 Juni 2017 berdasarkan Effective since 1 June 2017 in accordance with
Surat Keputusan Sirkuler Direksi the Circular Decision Letter of the Bank’s Board
No.006/CIR/DIR/V/2017 tanggal 18 Mei of Directors No.006/CIR/DIR/V/2017 dated 18
2017, Kepala Satuan Kerja Audit Internal May 2017, the Head of Internal Audit as of 31
pada 31 Desember 2022 dan 2021 adalah December 2022 and 2021 was Gatot Prasetyo.
Gatot Prasetyo.
Jumlah karyawan Bank pada tanggal As of 30 September 2023 and 31 Desember
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, 2022, the Bank had 13,899 and 12,768
masing-masing adalah 13,899 orang dan permanent employees (unaudited), respectively.
12,768 orang (tidak diaudit).
i. Efektif tanggal 31 Desember 2012, fungsi, i. Effective 31 December 2012, its regulatory and
tugas, dan wewenangnya dalam pengaturan supervisory functions, duties, and authority in
dan pengawasan di sektor pasar modal the capital market sector were moved from
beralih dari Bapepam-LK di Kementerian Bapepam-LK of the Ministry of Finance to the
Keuangan ke Bagian Pengawas Pasar Modal Capital Market Supervisory Department of OJK.
di OJK. Efektif tanggal 31 Desember 2013, Effective 31 December 2013, its regulatory and
fungsi, tugas, dan wewenangnya dalam supervisory functions, duties, and authority in
pengaturan dan pengawasan di sektor the banking sector were moved from Bank
perbankan beralih dari Bank Indonesia ke Indonesia to OJK.
OJK.
16
Page 20
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
j. Entitas Anak j. Subsidiary
Pada tanggal 30 September 2023, Bank As of 30 September 2023, the Bank has direct
mempunyai kepemilikan langsung pada ownership in the following Subsidiary:
Entitas Anak sebagai berikut:
Persentase
kepemilikan/
Entitas anak/ Domisili/ Bidang usaha/ Percentage of Jumlah aset/
Subsidiary Domicile Business activities ownership Total assets
Modal Ventura/
PT BTPN Syariah Ventura Jakarta Venture Capital 99% 318,817
Entitas Anak berkantor pusat di Jl. Radio The head office of Subsidiary is located at Jl.
Dalam No. 100, Kebayoran Baru, Jakarta Radio Dalam No. 100, Kebayoran Baru, Jakarta
Selatan 12140. Selatan 12140.
Berdasarkan Akta Pendirian No. 36 tanggal Based on Establishment Deed No. 36 dated 21
21 Oktober 2021 yang dibuat di hadapan October 2021 before Ashoya Ratam, S.H.,
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris di M.Kn., notary in Jakarta, the Bank has
Jakarta, Bank telah mendirikan Entitas Anak established the Subsidiary and has become the
dan menjadi pemegang saham mayoritas. Hal majority shareholder. It was acknowledged by
ini telah diketahui oleh Kementerian Hukum the Ministry of Law and Human Rights of the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia through its letter No.
melalui surat No. AHU-0066702.AH.01.01 AHU-0066702. AH.01.01 dated 22 October
tertanggal 22 Oktober 2021. 2021.
Susunan Pemegang Saham terakhir Entitas The latest composition of the Shareholders of
Anak adalah sebagaimana dituangkan ke the Subsidiary is as specified in the Deed No. 10
dalam Akta No. 10 tanggal 10 Maret 2022 dated 10 March 2022 made by Ashoya Ratam,
yang dibuat oleh Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., S.H., M.Kn., notary in Jakarta and has been
notaris di Jakarta dan telah diterima dan received and recorded in Legal Entity
dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Administration System through Decree Letter of
Hukum melalui Surat Keputusan Menteri Ministry of Law and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia Number No. AHU-
Indonesia No. AHU-AH.01.03-0158924 AH.01.03-0158924 dated 10 March 2022.
tanggal 10 Maret 2022.
Sedangkan Susunan Dewan Komisaris, Whereas the latest composition of the Board of
Direksi dan Dewan Pengawas Syariah Entitas Commissioners, the Board of Directors and the
Anak terakhir adalah sebagaimana Sharia Supervisory Board of the Subsidiary is as
dituangkan kedalam akta Pernyataan specified in the in the Deed of Circular
Keputusan diluar Rapat Umum Pemegang Resolution of the Annual General Meeting of
Saham Tahunan nomor 29 tanggal 12 April Shareholders number 29 dated 12 April 2023,
2023 yang dibuat oleh Ashoya Ratam, S.H., made by Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in
M.Kn., notaris di Jakarta dan telah diterima Jakarta and has been received and recorded in
dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Legal Entity Administration System through
Badan Hukum melalui Surat Keputusan Decree Letter of Ministry of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia Number No.
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.09- AHU-AH.01.09-0116953 dated 12 May 2023.4
0116953 tanggal 12 Mei 2023.
17
Page 21
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
j. Entitas Anak (lanjutan) j. Subsidiary (continued)
BTPNS Ventura telah mendapatkan perijinan BTPNS Ventura has obtained its operational
operasional dari Otoritas Jasa Keuangan permits from the Financial Services Authority
melalui Surat Keputusan Anggota Dewan by means of letter Number KEP-23/D.05/2022
Komisioner Nomor KEP-23/D.05/2022 tanggal dated 20 May 2022, regarding the Granting of
20 Mei 2022 tentang Pemberian Izin Usaha Business Permit of Sharia Venture Capital
Perusahaan Modal Ventura Syariah kepada PT Company to PT BTPN Syariah Ventura and
BTPN Syariah Ventura dan efektif menjalankan effectively carried out its operational activities
kegiatan operasionalnya pada tanggal 30 Mei on 30 May 2022
2022.
Tujuan pendirian Entitas Anak adalah untuk The purpose of establishing the Subsidiary is
menunjang kegiatan usaha dan aspirasi Entitas to support the business activities and
Anak dalam mewujudkan digital ekosistem bagi aspiration of the Subsidiary in realizing a digital
segmen yang dilayaninya. ecosystem for the segment its served.
Entitas Anak merupakan perusahaan yang The Subsidiary is a company that carries out
melakukan kegiatan usaha modal ventura the sharia venture capital business activities,
syariah, pengelolaan dana ventura, dan venture fund management, and other business
kegiatan usaha lain dengan persetujuan dari activities upon the approval from relevant
otoritas terkait, yang seluruhnya dilaksanakan authorities, all of which are carried out based
berdasarkan prinsip syariah. on sharia principles.
2. DASAR PENYUSUNAN 2. BASIS OF PREPARATION
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan di Indonesia. with Indonesian Financial Accounting
Standards.
b. Laporan keuangan konsolidasian ini yang b. These consolidated financial statements
merupakan konsolidasian dari laporan keuangan which represent the consolidation of the
Bank dan Entitas Anak (secara bersama-sama financial statements of the Bank and its
disebut “Bank dan Entitas Anak” dan Bank subsidiary (together referred to as the ”Bank
secara individu disebut “Bank”) telah disetujui and Subsidiary” and the Bank individually as
untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada tanggal the ”Bank”), were authorised for issuance by
19 Oktober 2023. the Bank’s Board of Directors on 19 Oktober
2023.
c. Mata uang fungsional dan penyajian c. Functional and presentation currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang presented in Rupiah, which is the Bank and
fungsional Bank and Entitas Anak. Seluruh Subsidiary’s functional currency. Unless
informasi keuangan yang disajikan telah otherwise stated, the financial information
dibulatkan ke jutaan terdekat dalam jutaan presented in Rupiah has been rounded to the
Rupiah, kecuali dinyatakan lain. nearest million.
Laporan keuangan konsolidasian ini disajikan The consolidated financial statements are
dalam bahasa Indonesia dan Inggris. Dalam hal presented in Indonesian and English
terdapat perbedaan penafsiran akibat languages. Should there be any difference in
penerjemahan bahasa, maka yang digunakan interpretation due to translation, the
sebagai acuan adalah dalam bahasa Indonesia. Indonesian version shal prevail.
18
Page 22
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. DASAR PENYUSUNAN (lanjutan) 2. BASIS OF PREPARATION (continued)
d. Penggunaan pertimbangan dan estimasi d. Use of judgments and estimates
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK di Indonesia mengharuskan statements in conformity with SAK requires
manajemen untuk membuat pertimbangan dan management to make judgements and
estimasi yang mempengaruhi penerapan kebijakan estimates that affect the application of
akuntansi, dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan accounting policies and the reported amounts
dan beban yang dilaporkan. Walaupun estimasi ini of assets, liabilities, income and expenses.
dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Although those estimates are based on
manajemen atas kejadian dan kegiatan saat ini, management’s best knowledge of current
hasil aktual mungkin berbeda dari estimasi events and activities, actual results may differ
tersebut. from those estimates.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah Estimates and underlying assumptions are
secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
akuntansi diakui pada periode dimana estimasi accounting estimates are recognized in the
tersebut direvisi dan periode-periode yang akan period in which the estimate is revised and in
datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi any future periods affected.
tersebut.
lnformasi mengenai hal-hal signifikan yang terkait Information about significant areas of
dengan ketidakpastian estimasi dan estimation uncertainties and critical judgments
pertimbangan-pertimbangan signifikan dalam in applying accounting policies that have
penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki significant effect on the amounts recognized in
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang the consolidated financial statements are
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian described in Note 4.
dijelaskan di Catatan 4.
e. Dasar pengukuran e. Basis of measurement
Berdasarkan PSAK 101 (Revisi 2016), laporan Based on PSAK 101 (Revised 2016), a
keuangan entitas syariah yang lengkap terdiri dari complete financial statements of a sharia entity
komponen-komponen sebagai berikut: consist of the following components:
(i) Laporan posisi keuangan pada akhir (i) Statement of financial position as of end of
periode; the period;
(ii) Laporan laba rugi dan penghasilan (ii) Statement of profit or loss and other
komprehensif lain selama periode; comprehensive income for the period;
(iii) Laporan perubahan ekuitas selama (iii) Statement of changes in equity for the
periode; period;
(iv) Laporan arus kas selama periode; (iv) Statement of cash flows for the period;
(v) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi (v) Statement of reconciliation of income and
hasil selama periode; revenue sharing for the period;
(vi) Laporan sumber dan penyaluran dana (vi) Statement of sources and distribution of
zakat selama periode; zakat funds for the period;
(vii) Laporan sumber dan penggunaan dana (vii) Statement of sources and uses of qardhul
kebajikan selama periode; dan hasan funds for the period; and
(viii) Catatan atas laporan keuangan. (viii) Notes to the financial statements.
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan The consolidated statements of sources and
konsolidasian menunjukkan sumber dan uses of qardhul hasan funds show the sources
penggunaan dana kebajikan dalam jangka waktu and uses of qardhul hasan funds for a certain
tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal period, and qardhul hasan funds balance at a
tertentu. certain date.
Sejak tanggal Bank dan Entitas Anak beroperasi, Since the operation commencement date, the
Bank dan Entitas Anak belum menunjuk suatu Bank and Subsidiary have not appointed an
lembaga untuk mengelola sumber dan institution to manage sources and uses of zakat
penggunaan dana zakat dan kebajikan. and qardhul hasan funds.
19
Page 23
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. DASAR PENYUSUNAN (lanjutan) 2. BASIS OF PREPARATION (continued)
e. Dasar pengukuran (lanjutan) e. Basis of measurement (continued)
Sampai dengan tanggal 30 September 2023, Up to 30 September 2023, the Bank have not
Bank belum mengelola penerimaan dana zakat, managed any zakat funds received from the
baik yang bersumber dari Bank maupun dari Bank as well as external parties.
pihak luar.
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan The statement of financial positions,
penghasilan komprehensif lain, laporan statement of profit or loss and other
perubahan ekuitas, dan laporan arus kas, comprehensive income, statement of
merupakan laporan keuangan yang changes in equity and statement of cash
mencerminkan kegiatan komersial entitas flows, are the financial statements reflecting
syariah sesuai prinsip syariah. the sharia entity’s commercial activities in
accordance with sharia principles.
Laporan keuangan konsolidasian Bank dan The Bank and Subsidiary’s consolidated
Entitas Anak disusun berdasarkan konsep financial statements have been prepared
harga perolehan, kecuali untuk beberapa akun under the historical cost concept, except for
yang dinilai menggunakan dasar pengukuran certain accounts which have been valued
lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan using another measurement basis as
akuntansi masing-masing akun tersebut, dan explained in the accounting policy for those
disusun dengan dasar akrual, kecuali laporan specified accounts, and prepared under the
arus kas konsolidasian dan laporan accrual basis, except for the consolidated
rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil statements of cash flows and consolidated
konsolidasian. statements of reconciliation of income and
revenue sharing.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows are
dengan menggunakan metode langsung prepared using the direct method by
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifying cash flows into operating, investing
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. and financing activities. For the presentation of
Untuk penyajian laporan arus kas consolidated cash flows statement, cash
konsolidasian, setara kas terdiri dari giro dan equivalents consist of current accounts and
penempatan pada Bank Indonesia, giro dan placements with Bank Indonesia, current
penempatan pada bank lain, dan investasi pada accounts and placements with other banks,
surat berharga yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) and investments in marketable securities with
bulan dari tanggal penempatan dan yang tidak maturities of 3 (three) months from the date of
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. placement and are not pledged or restricted.
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil The consolidated statements of reconciliation
konsolidasian merupakan rekonsiliasi antara of income and revenue sharing represent the
pendapatan Bank dan Entitas Anak yang reconciliation between the Bank and
menggunakan dasar akrual (accrual basis) Subsidiary’s revenue that are recognized
dengan pendapatan yang didistribusikan under accrual basis with the revenue sharing
kepada pemilik dana yang menggunakan dasar distributed to fund owner under the cash
kas (cash basis). basis.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The consolidated statements of sources and
konsolidasian merupakan laporan yang distribution of zakat funds show the sources
menunjukkan sumber dan penyaluran dana and distribution of zakat funds for a certain
zakat dalam jangka waktu tertentu, serta dana period, and the undistributed zakat funds at a
zakat yang belum disalurkan pada tanggal certain date.
tertentu.
20
Page 24
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. DASAR PENYUSUNAN (lanjutan) 2. BASIS OF PREPARATION (continued)
f. Perubahan kebijakan akuntansi f. Changes in accounting policies
Berikut ini adalah standar dan interpretasi The following standards and interpretation of
standar yang berlaku efektif tanggal standards became effective on
1 Januari 2023, memiliki pengaruh atas laporan 1 January 2023, have an effect on the Group’s
keuangan konsolidasian Grup, dan mungkin consolidated financial statements, and may
akan membutuhkan penerapan secara require retrospective application under
retrospektif sebagaimana diatur dalam PSAK 25, “Accounting Policies, Changes in
PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Accounting Estimates, and Errors”:
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian - Amendments to PSAK 1 “Presentation of
Laporan Keuangan: Pengungkapan Financial Statements: Disclosure of
Kebijakan Akuntansi” Accounting Policies”
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian - Amendments to PSAK 1 “Presentation of
Laporan Keuangan, klasifikasi liabilitas Financial Statements, classification of
sebagai jangka pendek atau jangka liabilities as short-term or long-term”
panjang”
- Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap - Amendments to PSAK 16 “Property,
tentang hasil sebelum penggunaan yang Plant and Equipment: Proceeds before
diintensikan” Intended Use”
- Amandemen PSAK 25 “Kebijakan - Amendment to PSAK 25 “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan terkait Estimastes, and Errors: Definition of
Definisi Estimasi Akuntansi” Accounting Estimastes”
- Amandement PSAK 46 ”Pajak - Amendments to PSAK 46 ”Income Tax:
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan: Deferred Tax: Assets and Liabilities from
Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Single Transaction”
Transaksi Tunggal”
- Amandemen PSAK 107 “Akuntansi - Amendments to PSAK 107 ”Ijarah
Ijarah” Accounting”
Penerapan standar akuntansi yang disebutkan The implementation of the above-mentioned
di atas tidak memiliki dampak yang signifikan accounting standards did not have significant
terhadap laporan keuangan konsolidasian. impacts to the consolidated financial
statements.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
Kebijakan akuntansi penting yang diterapkan The key accounting policies adopted in preparing
dalam penyusunan laporan keuangan the Bank’s consolidated financial statements are
konsolidasian Bank adalah seperti dijabarkan di set out below:
bawah ini:
a. Prinsip konsolidasi a. Basis of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
laporan keuangan Bank dan Entitas Anak. the accounts of the Bank and Subsidiary.
21
Page 25
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Prinsip konsolidasi (lanjutan) a. Basis of consolidation (continued)
Suatu pengendalian atas entitas anak Control over a subsidiary is presumed to exist
dianggap ada bilamana Bank terekspos atau if the Bank is exposed to, or has rights to,
memiliki hak atas imbal hasil variabel dari variable returns from its involvement with the
keterlibatannya dengan entitas anak dan subsidiary and has the ability to affect those
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi returns through its power over the subsidiary.
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya The Bank reassesses whether it has control if
atas entitas anak. Bank akan menilai kembali there are changes to one or more of the
apakah memiliki kendali jika ada perubahan elements of the control. This includes
atas satu atau lebih unsur pengendalian. Ini circumstances in which protective rights held
termasuk situasi dimana hak protektif yang (e.g. those resulting from a lending
dimiliki (seperti yang dihasilkan dari hubungan relationship) become substantive and lead to
pinjaman) menjadi substantif dan the Bank having power over a subsidiary.
mengakibatkan Bank memiliki kekuasaan atas
suatu entitas anak.
Laporan keuangan dari entitas anak The financial statements of subsidiary are
dimasukkan ke dalam laporan keuangan included in the consolidated financial
konsolidasian sejak tanggal pengendalian statements from the date on which control
dimulai sampai dengan tanggal pengendalian commences until the date when control
berakhir. Bank baru memiliki entitas anak ceases. The Bank has just had a subsidiary in
pada tahun 2021, oleh karena itu, laporan 2021, therefore, the 2021 consolidated
keuangan konsolidasian tahun 2021 adalah financial statements represent the Bank’s first
laporan keuangan konsolidasian Bank yang consolidated financial statements.
pertama.
Ketika Bank kehilangan kendali atas entitas When the Bank loses control over a
anak, Bank menghentikan pengakuan aset dan subsidiary, it derecognises the assets and
liabilitas entitas anak, dan kepentingan non- liabilities of the subsidiary, and any related
pengendali terkait dan komponen ekuitas non-controlling interests and other
lainnya. Laba atau rugi yang timbul diakui components of equity. Any resulting gain or
dalam laba rugi. Kepentingan yang loss is recognized in profit or loss. Any
dipertahankan di entitas anak sebelumnya interest retained in the former subsidiary is
diukur sebesar nilai wajar ketika pengendalian measured at fair value when the control is
hilang. lost.
Seluruh transaksi dan saldo antar perusahaan All inter-company transactions and balances
dieliminasi dalam laporan keuangan are eliminated in the consolidated financial
konsolidasian, sehingga laporan keuangan statements; accordingly, the consolidated
konsolidasian hanya mencakup transaksi dan financial statements include only transactions
saldo dengan pihak lain. and balances with other parties.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Bank Changes in the Bank’s ownership interest in
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary that do not result in a loss of control
hilangnya pengendalian diperlakukan sebagai are treated as transaction between equity
transaksi antara pemegang ekuitas dan dicatat holders and are accounted for as equity
sebagai transaksi ekuitas. transactions.
Kepentingan non-pengendali disajikan di Non-controlling interest is presented as part
ekuitas dalam laporan posisi keuangan of equity in the consolidated statements of
konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi financial position and represents the non-
pemegang saham non-pengendali atas laba controlling shareholders’ proportionate share
tahun berjalan dan ekuitas entitas anak in the net income for the year and equity of
tersebut berdasarkan persentase kepemilikan the subsidiary based on the percentage of
pemegang saham non-pengendali pada entitas ownership of the non-controlling shareholders
anak tersebut. in the subsidiary.
22
Page 26
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Giro dan penempatan pada Bank b. Current accounts and placements with
Indonesia Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Current accounts and placements with Bank
terdiri dari giro wadiah pada Bank Indonesia Indonesia consist of wadiah current accounts
dan penanaman dana pada Bank Indonesia with Bank Indonesia and placements of funds
berupa Fasilitas Simpanan Bank Indonesia with Bank Indonesia in the form of Bank
Syariah (“FASBIS”) dan Sertifikat Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities
Indonesia Syariah (“SBIS”). (“FASBIS”) and Bank Indonesia Sharia
Certificates (“SBIS”).
FASBIS dan SBIS merupakan sertifikat yang FASBIS and SBIS are certificates issued by
diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti Bank Indonesia as a proof of short-term fund
penitipan dana berjangka pendek dengan deposits under wadiah and jualah
akad masing-masing adalah wadiah dan agreements. Current accounts and
jualah. Giro dan Penempatan pada Bank placements with Bank Indonesia are stated at
Indonesia disajikan sebesar biaya perolehan. acquisition cost.
c. Giro pada bank lain c. Current accounts with other banks
Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo Current accounts with other banks are stated at
giro dikurangi dengan cadangan kerugian their outstanding balances, net of allowance for
penurunan nilai. Bonus yang diterima dari bank impairment losses. Bonuses received from
umum syariah diakui sebagai pendapatan sharia commercial banks are recognized as other
usaha utama lainnya. Penerimaan jasa giro dari main operating income. Interest income from
bank umum konvensional (jika ada) tidak diakui conventional commercial banks (if any) are not
sebagai pendapatan Bank dan Entitas Anak dan recognized as the Bank and Subsidiary’s income
digunakan untuk dana kebajikan (qardhul but are recognized as part of the qardhul hasan
hasan). funds.
d. Penempatan pada bank lain d. Placements with other banks
Penempatan pada bank lain oleh Bank dan Placements with other banks and Subsidiary’s
Entitas Anak adalah penempatan dana pada represent placements with sharia commercial
bank umum syariah, unit usaha syariah banks, sharia business units and/or sharia rural
dan/atau BPR syariah antara lain dalam bentuk banks in the form of current accounts, saving
giro, tabungan, deposito, pembiayaan, dan/atau accounts, deposits, financing and/or other
bentuk penempatan lainnya berdasarkan prinsip placements based on sharia principles.
syariah. Penempatan pada bank lain disajikan Placements with other banks are stated at their
sebesar saldo penempatan, setelah dikurangi outstanding balances, net of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
e. Investasi pada surat berharga e. Investment in marketable securities
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia marketable securities are proof of
investasi berdasarkan prinsip syariah yang investments based on sharia principles that
lazim diperdagangkan di pasar uang syariah are commonly traded in the sharia money
dan/atau pasar modal syariah antara lain market and/or sharia capital markets,
obligasi syariah (sukuk), Sertifikat Investasi including sharia bonds (sukuk), Certificate of
Mudharabah Antarbank (SIMA), reksa dana Interbank Mudharabah Investment (SIMA),
syariah, investasi pada efek ekuitas dan surat sharia mutual funds, investment in equity
berharga lainnya berdasarkan prinsip securities and other securities based on sharia
syariah. principles.
23
Page 27
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Investasi pada surat berharga (lanjutan) e. Investment in marketable securities
(continued)
Bank dan Entitas Anak menentukan klasifikasi The Bank and Subsidiary determined the
investasi pada sukuk dan efek lain yang classification of investments in sukuk and
mempunyai karakteristik yang serupa dengan other securities which have similar
sukuk, sesuai dengan PSAK 110 (Revisi characteristics with sukuk, in accordance with
2015) dan penyesuaian tahun 2020 tentang PSAK 110 (2015 Revision) and its
“Akuntansi Sukuk" sebagai berikut: amendments in 2020 regarding "Accounting
for Sukuk" as follows:
1) Diukur pada biaya perolehan. Investasi 1) Measured at acquisition cost. The
tersebut dimiliki dalam suatu model investment is held in a business model
usaha yang bertujuan utama untuk whereby the primary goal is to collect
memperoleh arus kas kontraktual dan contractual cash flows and has
terdapat persyaratan kontraktual dalam contractual terms in determining the
menentukan tanggal tertentu atas specific date of principal payments and or
pembayaran pokok dan atau hasilnya. the margin. At the initial recognition,
Pada saat pengakuan awal, investasi investments in sukuk are measured at fair
pada sukuk diukur pada nilai wajar value plus directly attributable transaction
termasuk biaya transaksi yang dapat costs.
diatribusikan secara langsung untuk
perolehan investasi tersebut.
Setelah pengakuan awal, investasi pada Subsequent to initial recognition,
sukuk dinyatakan sebesar biaya investments in sukuk are stated at
perolehan, ditambah biaya transaksi yang acquisition cost, plus unamortized portion
belum diamortisasi dengan of transaction costs that are amortized
menggunakan metode garis lurus, using straight-line method, minus
dikurangi cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
2) Diukur pada nilai wajar melalui 2) Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain. Investasi comprehensive income. The investment
tersebut dimiliki dalam suatu model usaha is held in a business model whereby the
yang bertujuan utama untuk memperoleh primary goal is to obtain contractual cash
arus kas kontraktual dan melakukan flows and to sell the sukuk, and has
penjualan sukuk, terdapat persyaratan contractual terms in determining the
kontraktual dalam menentukan tanggal specific date of principal payments and/or
tertentu atas pembayaran pokok dan/atau the results.
hasilnya.
Pada saat pengakuan awal, investasi pada At the initial recognition, investments in
sukuk diukur pada nilai wajar termasuk sukuk are measured at fair value plus
biaya transaksi yang dapat diatribusikan directly attributable transaction costs.
secara langsung untuk perolehan investasi Subsequent to initial recognition,
tersebut. Setelah pengakuan awal, investasi investments in sukuk are stated at fair value.
pada sukuk dicatat sebesar nilai wajar. All changes in fair value are recognized in
Seluruh perubahan nilai wajar diakui pada other comprehensive income. When sukuk
penghasilan komprehensif lain. Ketika is derecognized, accumulated gains or
investasi sukuk dihentikan pengakuannya, losses which have previously been
akumulasi keuntungan atau kerugian yang recognized in other comprehensive income
sebelumnya diakui dalam penghasilan is reclassified to profit or loss.
komprehensif lain diklasifikasikan ke laba
rugi.
24
Page 28
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Investasi pada surat berharga (lanjutan) e. Investment in marketable securities
(continued)
3) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. 3) Measured at fair value through profit or
Pada saat pengakuan awal, investasi loss. At the initial recognition, investments
pada sukuk diukur pada nilai wajar tidak in sukuk are measured at fair value
termasuk biaya transaksi. Biaya excluding transaction costs. Transaction
transaksi langsung diakui pada laba rugi. costs are directly recognized in profit or
Setelah pengakuan awal, investasi pada loss. Subsequent to initial recognition,
sukuk dicatat sebesar nilai wajar. investments in sukuk are stated at fair
Seluruh perubahan nilai wajar diakui value. All changes in fair value are
pada laba rugi tahun berjalan. recognized in the current year profit or
loss.
Investasi dalam unit reksa dana syariah Investments in sharia mutual funds are presented
dinyatakan sebesar nilai wajar yang ditentukan at fair value which is measured based on net
berdasarkan nilai aset bersih dari reksa dana asset value of mutual funds at reporting date. All
pada tanggal pelaporan. Seluruh perubahan changes in net asset value are recognized in
nilai aset bersih diakui pada penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
Investasi pada efek ekuitas dikategorikan Investments in equity securities are
sebagai aset keuangan terukur pada FVTPL. categorized as measured-at-FVTPL financial
Aset keuangan ini diakui dan diukur pada nilai assets. These financial assets are recognized
wajar. Keuntungan atau kerugian atas and measured at fair value. Gains or losses on
penghentian pengakuan aset keuangan ini derecognition of these financial assets are
diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
f. Piutang murabahah f. Murabahah receivables
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Bank, dimana Bank between the customer and the Bank, whereby
membiayai kebutuhan barang untuk the Bank finances the goods for consumption,
konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah investment and working capital needs of the
yang dijual dengan harga pokok ditambah customer, that are sold with a principle price
dengan marjin yang diketahui dan disepakati plus a certain margin that is mutually informed
bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini and agreed. Repayment on this financing is
dilakukan dengan cara mengangsur dalam made in installments within a specified period.
jangka waktu yang ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur Murabahah receivables are initially measured
pada nilai bersih yang dapat direalisasi at net realizable value plus directly attributable
ditambah dengan biaya transaksi yang dapat transaction costs and additional costs to
diatribusikan secara langsung dan biaya obtain the respective murabahah receivables.
tambahan untuk memperoleh piutang Subsequent to the initial recognition, they are
murabahah tersebut. Setelah pengakuan measured at amortized cost using the effective
awal, piutang murabahah diukur pada biaya rate of return method less deferred margin
perolehan diamortisasi menggunakan metode income and allowance for impairment losses.
imbal hasil efektif dikurangi pendapatan marjin
yang ditangguhkan dan cadangan kerugian
penurunan nilai.
25
Page 29
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses of
piutang murabahah murabahah receivables
Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai, Bank For the purpose of evaluation of impairment,
melakukan evaluasi penurunan nilai secara the Bank conducts a collective evaluation of
kolektif karena seluruh piutang murabahah impairment because all murabahah
memiliki nilai tidak signifikan secara individu. receivables have individually insignificant
value.
Untuk penurunan nilai secara kolektif ini, Bank For this collective impairment, the Bank
mengelompokkan portofolio piutang classifies the receivables portfolio based on
berdasarkan kesamaan karakteristik risiko the similarity of credit risk characteristics, that
kredit yaitu antara nasabah yang diberikan is between customers who were given
restrukturisasi dan nasabah yang tidak restructuring and customers who were not
direstrukturisasi. restructured.
Bank menggunakan model analisa statistik The Bank uses statistical analysis models in
dalam perhitungan cadangan kerugian determining the collective impairment loss
penurunan nilai secara kolektif ini, yaitu allowance, that are the migration analysis
metode migration analysis dan metode vintage method and the vintage analysis method.
analysis.
Metode migration analysis digunakan untuk The migration analysis method is used for
menentukan kerugian penurunan nilai dari determining the impairment loss for non-
nasabah yang tidak direstrukturisasi dan restructuring customers and customers who
nasabah yang direstrukturisasi karena usaha were restuctured due to declining business
menurun (non-covid). Pada metode migration (non-covid). In the migration analysis method,
analysis, Bank menentukan tingkat kerugian the Bank determines the loss rate of the
dari portofolio selama periode antara portfolio from the period between the
terjadinya peristiwa gagal bayar dengan saat occurrence of a default event and the
kerugian teridentifikasi untuk setiap portofolio identification of a loss for each identified
yang teridentifikasi dalam jangka waktu 12 portfolio within 12 months. Impairment losses
bulan. Kerugian penurunan nilai atas piutang on murabahah receivables are measured at
murabahah diukur sebesar selisih antara nilai the difference between the carrying amount of
tercatat piutang murabahah dengan nilai the murabahah receivables and the estimated
estimasi arus kas masa datang. future cash flows.
Metode vintage analysis digunakan untuk The vintage analysis method is used to
menentukan kerugian penurunan nilai dari determine the impairment loss of restructured
nasabah yang telah direstrukturisasi. Pada customers. In the vintage analysis method,
metode vintage analysis, Bank menentukan the Bank uses the loss rate based on the
tingkat kerugian berdasarkan pengalaman Bank’s experience by scoring the condition of
Bank dengan melakukan scoring atas kondisi previous restructured customers from the
nasabah yang diretrukturisasi sebelumnya retructuring date until the financing
dari tanggal restrukturisasi sampai dengan receivables were paid-off or written-off.
piutang pembiayaan tersebut lunas atau
dihapusbukukan.
Ketika pembiayaan yang diberikan tidak When a financing is uncollectible, it is written-
tertagih, pembiayaan tersebut dihapusbuku off against the related allowance for
dengan menjurnal balik cadangan kerugian impairment losses. Such financing is written-
penurunan nilai. Pembiayaan tersebut dapat off after all necessary procedures have been
dihapusbuku setelah semua prosedur yang completed and the amount of the loss has
diperlukan telah terpenuhi dan jumlah been determined. Impairment charges are
kerugian telah ditentukan. Beban penurunan recognized as “provision for allowance for
nilai diakui sebagai “Pembentukan cadangan impairment losses”.
kerugian penurunan nilai”.
26
Page 30
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses of
piutang murabahah (lanjutan) murabahah receivables (continued)
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang Subsequent recoveries of financing written off
telah dihapusbukukan pada tahun berjalan in the current year are credited to the provision
dikreditkan pada akun pembentukan for allowance for impairment losses account.
cadangan kerugian penurunan nilai. Subsequent recoveries of financing written off
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang in previous year are recognized as other
telah dihapusbukukan pada tahun operating income.
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasi lainnya.
h. Pinjaman qardh h. Funds of qardh
Pinjaman qardh adalah penyaluran dana Funds of qardh represent a distribution of
dengan akad qardh. funds with qardh agreement.
Pinjaman qardh adalah penyediaan dana atau Funds of qardh represent funds provided or
tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu similar claims based on an agreement or
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan contract between the borrower and the Bank,
antara peminjam dan Bank yang mewajibkan wherein the borrower should repay the loan
peminjam melunasi hutangnya setelah jangka after a specified period of time.
waktu tertentu.
Pinjaman qardh diakui sebesar total dana Funds of qardh are recognized in the amount
yang dipinjamkan kepada peminjam pada saat lent to the borrower at the transaction date.
terjadinya. Bank dapat menerima imbalan The Bank may receive a fee, however, this
namun tidak diperkenankan untuk should not be stated in the agreement. The
dipersyaratkan di dalam perjanjian. Imbalan fee is recognized upon receipt.
tersebut diakui pada saat diterima.
Pinjaman qardh disajikan sebesar saldonya Funds of qardh are stated at their outstanding
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. balances less allowance for impairment
losses.
i. Pembiayaan musyarakah i. Musyarakah financing
Pembiayaan musyarakah adalah akad Musyarakah financing is an agreement
kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk between two or more parties for a particular
suatu usaha tertentu, dimana masing-masing business, in which each party contributes
pihak memberikan kontribusi dana dengan funds with the terms that profits are shared
ketentuan bahwa keuntungan dibagi according to the agreement, while losses are
berdasarkan kesepakatan, sedangkan borne by each party proportionate to the
kerugian berdasarkan porsi kontribusi dana. amount of fund contributions. The fund
Dana tersebut meliputi kas atau aset non-kas consists of cash or non-cash assets allowed
yang diperkenankan oleh syariah. by sharia.
Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at outstanding
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo balance, net of allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. Bank losses. The Bank provides allowance for
menetapkan cadangan kerugian penurunan impairment losses based on the financing
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan quality as determined by a review of each
berdasarkan penelaahan atas masing-masing account.
saldo pembiayaan.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas The allowance for impairment losses on
pembiayaan musyarakah dihitung dengan musyarakah financing is calculated using the
pendekatan sesuai pencadangan menurut regulatory provisioning approach.
penerapan yang diatur oleh regulator.
27
Page 31
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
j. Aset keuangan dan liabilitas keuangan j. Financial assets and financial liabilities
Aset keuangan Bank dan Entitas Anak terutama The Bank and Subsidiary’s financial assets
terdiri dari kas, giro dan penempatan pada Bank mainly consist of cash, current accounts and
Indonesia, giro pada bank lain, investasi pada placements with Bank Indonesia, current
surat berharga, piutang murabahah, pinjaman accounts with other banks, investments in
qardh dan pembiayaan musyarakah. marketable securities, murabahah receivables,
funds of qardh and musyarakah financing.
Liabilitas keuangan Bank dan Entitas Anak The Bank and Subsidiary’s financial liabilities
terutama terdiri dari liabilitas segera, bagi hasil mainly consist of liabilities due immediately,
yang belum dibagikan, simpanan nasabah, surat undistributed revenue sharing, deposits from
berharga yang diterbitkan, liabilitas sewa, akrual customers, securities issued, lease liabilities,
dan liabilitas lain - lain tertentu. certain accruals and other liabilities.
j.1. Pengakuan j.1. Recognition
Pada saat pengakuan awal, aset A financial asset or financial liability is
keuangan atau liabilitas keuangan diukur initially measured at fair value plus/less
pada nilai wajar ditambah/dikurangi (untuk (for financial instruments not subsequently
instrumen keuangan yang tidak diukur measured at fair value through profit or
pada nilai wajar melalui laba rugi setelah loss) transaction costs that are directly
pengakuan awal) biaya transaksi yang attributable to the acquisition of a financial
dapat diatribusikan secara langsung atas asset or issuance of a financial liability.
perolehan aset keuangan atau penerbitan The subsequent measurement of financial
liabilitas keuangan. Pengukuran aset assets and financial liabilities is described
keuangan dan liabilitas keuangan setelah in respective notes for current accounts
pengakuan awal dijelaskan pada catatan and placements with bank Indonesia
masing-masing yaitu giro dan penempatan (Note 3b), current accounts with other
pada Bank Indonesia (Catatan 3b), giro banks (Note 3c), investments in
pada bank lain (Catatan 3c), investasi marketable securities (Note 3e),
pada surat berharga (Catatan 3e), piutang murabahah receivables (Note 3f), funds of
murabahah (Catatan 3f), pinjaman qardh qardh (Note 3h), musyarakah financing
(Catatan 3h), pembiayaan musyarakah (Note 3i), liabilities due immediately (Note
(Catatan 3i), liabilitas segera (Catatan 3m), 3m), deposits from customers (Note 3n),
simpanan nasabah (Catatan 3n), dan and lease liabilities (Note 3v).
liabilitas sewa (Catatan 3v).
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the
untuk perolehan suatu aset keuangan atau acquisition of a financial asset or issuance
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan of a financial liability and are incremental
merupakan biaya tambahan yang tidak costs that would not have been incurred if
akan terjadi apabila instrumen keuangan the instruments had not been acquired or
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. issued. In the case of financial assets,
Untuk aset keuangan, biaya transaksi transaction costs are added to the amount
ditambahkan pada jumlah yang diakui recognized initially, while for financial
pada awal pengakuan aset, sedangkan liabilities, transaction costs are deducted
untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi from the amount of debt recognized
dikurangkan dari jumlah utang yang initially. Such transaction costs are
diakui pada awal pengakuan liabilitas. amortised over the terms of the
Biaya transaksi tersebut diamortisasi instruments based on the effective interest
selama umur instrumen berdasarkan method and are recorded as part of
metode suku bunga efektif dan dicatat interest income for transaction costs
sebagai bagian dari pendapatan bunga related to financial assets or interest
untuk biaya transaksi sehubungan dengan expense for transaction costs related to
aset keuangan atau sebagai bagian dari financial liabilities.
beban bunga untuk biaya transaksi
sehubungan dengan liabilitas keuangan.
28
Page 32
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
j. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan j. Financial Assets and Financial
(lanjutan) Liabilities (continued)
j.2. Penghentian pengakuan j.2. Derecognition
Bank dan Entitas Anak menghentikan The Bank and Subsidiary derecognise a
pengakuan aset keuangan pada saat hak financial asset when the contractual rights
kontraktual atas arus kas yang berasal dari to the cash flows from the financial asset
aset keuangan tersebut kadaluwarsa, atau expire, or when the Bank and Subsidiary
Bank dan Entitas Anak mentransfer transfer the rights to receive the
seluruh hak untuk menerima arus kas contractual cash flows on the financial
kontraktual dari aset keuangan dalam asset in a transaction in which
transaksi dimana Bank dan Entitas Anak substantially all the risks and rewards of
secara substansial telah mentransfer ownership of the financial asset are
seluruh risiko dan manfaat atas transferred. Any interest in transferred
kepemilikan aset keuangan yang financial assets that is created or retained
ditransfer. Setiap hak atau liabilitas atas by the Bank and Subsidiary is recognized
aset keuangan yang ditransfer yang timbul as a separate asset or liability.
atau yang masih dimiliki oleh Bank dan
Entitas Anak diakui sebagai aset atau
liabilitas secara terpisah.
Bank dan Entitas Anak menghentikan The Bank and Subsidiary derecognise a
pengakuan liabilitas keuangan pada saat financial liability when its contractual
liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligations are discharged or cancelled or
dilepaskan atau dibatalkan atau expired.
kadaluwarsa.
Dalam transaksi dimana Bank dan Entitas In transactions in which the Bank and
Anak secara substansial tidak memiliki Subsidiary neither retain nor transfer
atau tidak mentransfer seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards of
manfaat atas kepemilikan aset keuangan. ownership of a financial asset, the Bank
Bank dan Entitas Anak menghentikan and Subsidiary derecognise the asset if
pengakuan aset tersebut jika Bank dan they do not retain control over the asset.
Entitas Anak tidak lagi memiliki The rights and obligations retained in the
pengendalian atas aset tersebut. Hak dan transfers are recognized separately as
kewajiban yang masih dimiliki dalam assets and liabilities as appropriate. In
transfer tersebut diakui secara terpisah transfers in which control over the asset is
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer retained, the Bank and Subsidiary
dimana pengendalian atas aset masih continue to recognise the asset to the
dimiliki, Bank dan Entitas Anak tetap extent of their continuing involvement,
mengakui aset yang ditransfer tersebut determined by the extent to which it is
sebesar keterlibatan berkelanjutan, exposed to changes in the value of the
dimana tingkat keberlanjutan Bank dan transferred asset.
Entitas Anak dalam aset yang ditransfer
adalah sebesar perubahan nilai aset yang
ditransfer.
29
Page 33
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
j. Aset keuangan dan liabilitas keuangan j. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
j.2. Penghentian pengakuan (lanjutan) j.2. Derecognition (continued)
Bank dan Entitas Anak menghapus The Bank and Subsidiary write off a
bukukan aset keuangan dan cadangan financial asset and any related allowance
kerugian penurunan nilai terkait, pada saat for impairment losses, when the Bank and
Bank dan Entitas Anak menentukan Subsidiary determine that the financial
bahwa aset keuangan tersebut tidak dapat asset is completely uncollectible. This
ditagih seluruhnya. Keputusan ini diambil determination is reached after considering
setelah mempertimbangkan informasi information such as the occurrence of
seperti telah terjadinya perubahan significant changes in the financial
signifikan pada posisi keuangan position of borrower/financial asset’s
debitur/penerbit aset keuangan sehingga issuer such that the borrower/financial
debitur/penerbit aset keuangan tidak lagi asset’s issuer can no longer pay the
dapat melunasi kewajibannya, atau hasil obligation, or that proceeds from collateral
penjualan agunan tidak akan cukup untuk will not be sufficient to pay back the entire
melunasi seluruh eksposur yang diberikan. exposure.
j.3. Saling hapus j.3. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
disalinghapuskan dan jumlah netonya and the net amount is reported in the
dilaporkan pada laporan posisi keuangan statement of financial position when there
ketika terdapat hak yang berkekuatan is a legally enforceable right to offset the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognized amounts and there is an
jumlah yang telah diakui tersebut dan intention to settle on a net basis, or realise
adanya niat untuk menyelesaikan liabilitas the asset and settle the liability
secara bersamaan. Hak saling hapus tidak simultaneously. The legally enforceable
kontijen atas peristiwa di masa depan dan right must not be contingent on future
dapat dipaksakan secara hukum dalam events and must be enforceable in the
situasi bisnis yang normal dan dalam normal course of business and in the
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa event of default, or in solvency or
kepailitan atau kebangkrutan Bank dan bankruptcy of the Bank and Subsidiary or
Entitas Anak atau pihak lawan. the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah bersih hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by the
oleh standar akuntansi. accounting standards.
k. Aset tetap dan aset takberwujud k. Fixed assets and intangible assets
Aset tetap Fixed assets
Tanah tidak disusutkan. Sejak tanggal Land is not depreciated. Since 28 February 2016
28 Februari 2016 tanah dinilai dengan metode land is measured using revaluation method.
revaluasi. Tanah disajikan sebesar nilai wajar Land is shown at fair value, based on valuation
berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh performed by external independent valuer which
penilai independen eksternal yang telah terdaftar is registered at OJK. Valuations are performed
di OJK. Penilaian atas aset tersebut dilakukan with sufficient regularity to ensure that the fair
secara berkala untuk memastikan bahwa nilai value of a revalued asset does not differ
wajar aset yang direvaluasi tidak berbeda secara materially from its carrying amount. Fair value
material dengan jumlah tercatatnya. Selisih nilai changes are recognized as “asset revaluation
wajar diakui sebagai “cadangan revaluasi aset” reserve” which is an equity component.
yang merupakan komponen ekuitas.
Jika aset yang direvaluasi dijual, jumlah yang When revalued assets are sold, the amounts
dicatat di dalam ekuitas dipindahkan ke saldo included in equity are transferred to retained
laba. earnings.
30
Page 34
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Aset tetap dan aset takberwujud (lanjutan) k. Fixed assets and intangible assets
(continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Revaluasi atas tanah dilakukan kembali pada Revaluation of land was carried out again on 31
tanggal 31 Desember 2018 oleh penilai December 2018 by an independent appraiser
independen dan pada tahun 2022 dan 2021 and in 2022 and 2021 internally. No bookkeeping
secara internal. Tidak dilakukan pembukuan atas was made of the revaluation surplus of land and
surplus revaluasi aset tanah dan bangunan untuk building assets for 2018 because there was no
tahun 2018 karena tidak terdapat perubahan nilai significant change in value from the revaluation
yang signifikan dari hasil revaluasi. results.
Aset tetap, selain tanah, dinyatakan sebesar Fixed Assets, except land, are stated at
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan acquisition cost less accumulated depreciation
dan rugi penurunan nilai (jika ada). Biaya and impairment losses (if any). Acquisition cost
perolehan termasuk biaya penggantian bagian includes the cost of replacing parts of fixed
aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika assets when the cost is incurred, if the
memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya recognition criteria are met. All other repair and
pemeliharaan dan perbaikan yang tidak maintenance costs which do not meet the
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laba recognition criteria are recognized in profit or
rugi pada saat terjadinya. Pada setiap tanggal loss as incurred. At each reporting date, the
pelaporan, nilai residu, umur manfaat, dan residual value, useful life, and depreciation
metode penyusutan ditelaah kembali dan jika method are reviewed and if appropriate with the
sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara condition, adjusted prospectively.
prospektif.
Aset tetap, selain tanah, disusutkan selama Fixed assets, except land, are depreciated over
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap their expected useful lives using straight-line
dengan metode garis lurus dan diakui sebesar method and are stated at acquisition cost less
harga perolehan setelah dikurangi dengan accumulated depreciation.
akumulasi penyusutan.
Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap The expected useful lives of fixed assets are
adalah sebagai berikut: as follows:
Tahun/Years
Gedung 20 Buildings
Golongan I: Class I:
Kendaraan bermotor 4 Vehicles
Perlengkapan kantor 4&8 Office equipment
Golongan II: Class II:
Kendaraan bermotor 3 Vehicles
Perlengkapan kantor 5&8 Office equipment
Leasehold improvement sesuai masa sewa/according to Leasehold improvement
lease period
Perlengkapan kantor terdiri dari perabotan dan Office equipment consists of furniture and
perlengkapan, instalasi, perangkat keras fixture, installation, computer hardware,
komputer, peralatan komunikasi dan peralatan communication and other office equipment.
kantor lainnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of fixed assets is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. disposal. Any gains or losses arising from
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian derecognition of fixed assets (calculated as the
pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan difference between the net proceeds from
antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah disposal and the carrying amount of the assets)
tercatat dari aset) diakui dalam laba rugi pada are recognized in profit or loss in the period when
periode aset tersebut dihentikan pengakuannya. those assets are derecognized.
31
Page 35
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Aset tetap dan aset takberwujud (lanjutan) k. Fixed assets and intangible assets
(continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Bank dan Entitas Anak menelaah apakah The Bank and Subsidiary review whether there
terdapat indikasi penurunan nilai aset pada are indications of impairment on reporting date.
tanggal pelaporan. Apabila terdapat indikasi If there are any indications of impairment, the
penurunan nilai aset, Bank dan Entitas Anak Bank and Subsidiary estimate the recoverable
mengestimasi jumlah yang dapat diperoleh amount of the asset. Impairment losses are
kembali dari aset tersebut. Kerugian penurunan charged to the current year profit or loss.
nilai diakui dalam laba rugi tahun berjalan.
Aset takberwujud Intangible assets
Piranti lunak diakui sebesar harga perolehan Software is recognized at acquisition cost and
dan selanjutnya dicatat sebesar harga subsequently carried at acquisition cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. accumulated amortisation.
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan Costs associated with maintaining software
program piranti lunak diakui sebagai beban programs are recognized as expense when
pada saat terjadinya. Biaya pengembangan incurred. Development costs, which are
yang dapat secara langsung diatribusikan directly attributable to the design and testing
dalam pembuatan dan pengujian produk of identifiable software by the Bank and
piranti lunak yang dapat diidentifikasi oleh Subsidiary, is recognized as intangible assets.
Bank dan Entitas Anak diakui sebagai aset
takberwujud.
Biaya yang dapat diatribusikan secara Directly attributable costs are capitalised as
langsung dikapitalisasi sebagai bagian produk part of the software product which include the
piranti lunak mencakup beban pekerja software development employee costs and an
pengembang piranti lunak dan bagian appropriate portion of relevant overheads.
overhead yang relevan.
Pengeluaran pengembangan yang lain yang Other development expenditures which do not
tidak memenuhi kriteria ini diakui sebagai meet these criteria, are recognized as
beban pada saat terjadinya. Biaya expenses as incurred. Development costs
pengembangan yang sebelumnya diakui previously recognized as expenses are not
sebagai beban tidak dapat diakui sebagai aset recognized as assets in a subsequent period.
pada periode berikutnya.
Biaya pengembangan piranti lunak diakui Software development costs recognized as
sebagai aset yang diamortisasi selama assets are amortised over their estimated
estimasi masa manfaat, yang tidak lebih dari useful lives, which do not exceed four and five
empat tahun dan lima tahun atau tidak lebih years or do not exceed 25% and 20%
dari tarif amortisasi 25% dan 20% dan dihitung amortisation rate and calculated using the
dengan menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya Intangible assets shall be derecognized on
saat aset tersebut dilepas atau ketika tidak lagi disposal or when no future economic benefits
terdapat manfaat masa depan yang are expected from its use or disposal.
diharapkan dari penggunaan atau
pelepasannya.
32
Page 36
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset lain-lain l. Other assets
Aset lain-lain antara lain terdiri dari uang muka, Other assets consist of advances, security
setoran jaminan, dan lain-lain. deposits, and others.
Bank dan Entitas Anak mengakui kerugian The Bank and Subsidiary recognise
penurunan nilai untuk aset lain-lain apabila impairment of other assets if the recoverable
taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali amount of the assets is lower than the carrying
(recoverable amount) dari suatu aset lebih value. At each reporting date, the Bank and
rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap Subsidiary evaluate the recoverable amount of
tanggal pelaporan, Bank dan Entitas Anak the assets to determine whether there is an
melakukan penelaahan atas jumlah yang dapat indication of impairment. The impairment
dipulihkan untuk menentukan apakah terdapat losses are recognized in the current year profit
indikasi penurunan nilai. Kerugian penurunan or loss.
nilai diakui dalam laba rugi tahun berjalan.
m. Liabilitas segera m. Liabilities due immediately
Liabilitas segera merupakan kewajiban Bank Liabilities due immediately represent the Bank
dan Entitas Anak kepada pihak lain yang and Subsidiary’s liabilities to other parties
sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai which should be settled immediately based on
perintah pemberi amanat perjanjian yang predetermined instructions by those having
ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera the authority. Liabilities due immediately are
dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank dan stated at the amounts of the Bank and
Entitas Anak kepada pemberi amanat. Subsidiary’s liabilities to the trustee.
n. Simpanan nasabah n. Deposits from customers
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed
dipercayakan oleh masyarakat kepada Bank by customers to the Bank based on fund
berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. deposits agreements. Included in these
Termasuk di dalamnya adalah giro wadiah dan accounts are wadiah demand deposits and
tabungan wadiah. wadiah saving deposits.
Giro wadiah merupakan giro wadiah yadh- Wadiah demand deposits are wadiah yadh-
dhamanah yakni titipan dana pihak lain dimana dhamanah demand deposits in which the
pemilik dana mendapatkan bonus berdasarkan funds owners will get bonus based on the
kebijakan Bank. Giro wadiah dicatat sebesar Bank’s policy. Wadiah demand deposits are
saldo titipan pemegang giro wadiah. stated at the amount entrusted by depositors.
Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak Wadiah saving deposits represent third party
lain yang bisa diambil kapan saja funds which can be taken at any time (on call)
(on call) atau berdasarkan kesepakatan or by an agreement which required no reward
dimana tidak ada imbalan yang disyaratkan except in the form of bonus ('Athaya’) provided
kecuali dalam bentuk pemberian (‘Athaya’) by the Bank voluntarily.
sukarela dari pihak Bank.
o. Pinjaman yang diterima o. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are initially recognized at fair
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- value, net of transaction costs incurred.
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, Borrowings are subsequently carried at
pinjaman yang diterima diukur sebesar biaya amortized cost; any difference between the
perolehan diamortisasi; selisih antara proceeds (net of transaction costs) and the
penerimaan (dikurangi biaya transaksi) dan redemption value is recognized in the profit or
nilai pelunasan dicatat pada laba rugi selama loss over the period of the borrowings using
periode pinjaman dengan menggunakan the effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
33
Page 37
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pinjaman yang diterima (lanjutan) o. Borrowings (continued)
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas Fees paid on the establishment of loan facilities
pinjaman diakui sebagai biaya transaksi are recognized as transaction costs of the loan
pinjaman sepanjang besar kemungkinan to the extent that it is probable that some or all of
sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik. the facility will be drawdown. In this case, the fee
Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjaman is deferred until the draw-down occurs. To the
ditangguhkan sampai penarikan pinjaman terjadi. extent that there is no evidence that it is probable
Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa besar that some or all of the facility will be drawdown,
kemungkinan sebagian atau seluruh fasilitas the fee is capitalised as a pre-payment for
akan ditarik, biaya memperoleh pinjaman liquidity services and amortized over the period
dikapitalisasi sebagai pembayaran dimuka untuk of the facility to which it relates.
jasa likuiditas dan diamortisasi selama periode
fasilitas yang terkait.
p. Dana syirkah temporer p. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer merupakan investasi Temporary syirkah funds represent investments
dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu from other parties conducted on the basis
pemilik dana (shahibul maal) memberikan mudharabah mutlaqah contract in which the
kebebasan kepada pengelola dana owners of the funds (shahibul maal) grant
(mudharib/Bank) dalam pengelolaan freedom to the fund manager (mudharib/Bank) in
investasinya sesuai prinsip syariah dengan the management of their investments according
keuntungan dibagikan sesuai kesepakatan. Dana to sharia principle with profit distributed based on
syirkah temporer terdiri dari tabungan the agreement. Temporary syirkah funds consist
mudharabah dan deposito mudharabah. of mudharabah saving accounts and
mudharabah time deposits.
Tabungan mudharabah merupakan investasi Mudharabah saving accounts represent
yang bisa ditarik kapan saja (on call) atau sesuai investment which could be withdrawn anytime
dengan persyaratan tertentu yang disepakati. (on call) or can be withdrawn based on certain
Tabungan mudharabah dinyatakan sebesar agreed terms. Mudharabah saving accounts are
saldo tabungan nasabah di Bank. stated based on the customer’s savings deposit
balance at the Bank.
Deposito mudharabah merupakan investasi yang Mudharabah time deposits represent investment
hanya bisa ditarik pada waktu tertentu sesuai which can only be withdrawn at a certain time
dengan perjanjian antara pemegang deposito based on the agreement between the customer
mudharabah dengan Bank. Deposito and the Bank. Mudharabah time deposits are
mudharabah dinyatakan sebesar nilai nominal stated at nominal amount as agreed between the
sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposit holder and the Bank.
deposito dengan Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified as
sebagai liabilitas karena Bank tidak berkewajiban liability because the Bank does not have any
untuk menjamin pengembalian jumlah dana awal obligation to return the initial funds to the owners
dari pemilik dana bila Bank merugi kecuali if the Bank experiences losses, except for losses
kerugian akibat kelalaian atau wanprestasi. Di sisi due to the Bank’s management negligence or
lain, dana syirkah temporer tidak dapat default. On the other hand, temporary syirkah fund
digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai cannot be classified as equity because of the
waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak maturity period and the depositors do not have the
mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan same rights as the shareholders, such as voting
pemegang saham seperti hak voting dan hak atas rights and the rights to the realised gain from
realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar current assets and other non-investment
dan aset non-investasi. accounts.
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan The owner of temporary syirkah funds receives a
imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang return from the profit sharing based on a
ditetapkan. predetermined ratio.
q. Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank q. Income from fund management by the
sebagai mudharib Bank as mudharib
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank Income from fund management by the Bank
sebagai mudharib terdiri atas pendapatan dari as mudharib consists of income from sales
jual beli-margin murabahah, pendapatan bagi and purchases-murabahah margin, income
hasil-pembiayaan musyarakah, dan from profit sharing-musyarakah financing and
pendapatan usaha utama lainnya. other main operating income.
34
Page 38
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank q. Income from fund management by the
sebagai mudharib (lanjutan) Bank as mudharib (continued)
Pengakuan pendapatan atas piutang murabahah The revenue recognition of murabahah
yang tidak memiliki risiko yang signifikan terkait receivables, which do not have significant risk in
dengan kepemilikan persediaan diakui pada laba relation with the ownership of inventory, are
rugi dengan menggunakan metode tingkat imbal recognized in the profit or loss using the effective
hasil efektif. rate of return method.
Tingkat imbal hasil efektif merupakan metode Effective rate of return is an allocation method of
alokasi pengakuan pendapatan dan merupakan revenue recognition and the rate which exactly
tingkat imbal hasil yang secara tepat discounts the estimated future cash receipts
mendiskontokan estimasi penerimaan kas di through the expected life of the murabahah
masa depan selama perkiraan umur dari piutang receivable to obtain the carrying amount of
murabahah untuk memperoleh nilai tercatat murabahah receivables. When calculating the
piutang murabahah. Pada saat menghitung effective rate of return, the Bank estimates future
tingkat imbal hasil efektif, Bank mengestimasi cash flows by considering all contractual terms of
arus kas di masa datang dengan the murabahah receivables, but does not
mempertimbangkan seluruh persyaratan consider the loss of receivables in the future.
kontraktual dalam piutang murabahah tersebut, This calculation includes all commissions,
tetapi tidak mempertimbangkan kerugian piutang provisions and other forms received by the
di masa mendatang. Perhitungan ini mencakup parties in a contract which are an integral part of
seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang the effective rate of return, transaction costs and
diterima oleh para pihak dalam akad yang all other premiums or discounts.
merupakan bagian tidak terpisahkan dari tingkat
imbal hasil efektif, biaya transaksi, dan seluruh
premi atau diskon lainnya.
Untuk pengakuan pendapatan atas piutang For the recognition of margin income on
murabahah yang telah direstrukturisasi dengan restructured murabahah receivables with
payment holiday atau skema penundaan payment holidays or a scheme to postpone
pembayaran cicilan, Bank hanya mengakui installment payments, the Bank will only
pendapatan marjin apabila Bank cukup yakin recognise margin income if the Bank has a
bahwa pembayaran angsuran akan diterima reasonable certainty that an installment payment
sesuai dengan kesepakatan dengan nasabah. will be received in accordance with the
agreement with the customers.
Pendapatan bagi hasil - pembiayaan musyarakah Income from profit sharing - musyarakah
diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil financing is recognized during the period of profit
sesuai nisbah yang disepakati. sharing in accordance with the pre-determined
ratio.
r. Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana r. Third parties' shares on return of
syirkah temporer temporary syirkah funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represent customer’s share on
nasabah yang didasarkan pada prinsip the Bank’s income derived from the
mudharabah atas hasil pengelolaan dana mereka management of their funds by the Bank under
oleh Bank. Pendapatan yang dibagikan adalah mudharabah principles. Income which will be
yang telah diterima (cash basis). distributed is the cash received (cash basis).
Pendapatan marjin atas pembiayaan yang Margin income on financing facilities and
diberikan dan atas aset produktif lainnya other earning assets (placements with Bank
(penempatan pada Bank Indonesia dan investasi Indonesia and investments in marketable
pada surat berharga) akan dibagikan kepada securities) are distributed to funds owners and
nasabah pemilik dana dan Bank sesuai dengan the Bank based on proportion of funds used in
proporsi dana yang dipakai dalam pembiayaan the financing and other earning assets.
yang diberikan dan aset produktif lainnya. Likewise, the available margin income then
Selanjutnya, pendapatan marjin yang tersedia distributed to fund owners as shahibul maal
tersebut kemudian didistribusikan ke nasabah
pemilik dana sebagai shahibul maal dan Bank and the Bank as mudharib based on a pre-
sebagai mudharib sesuai porsi nisbah bagi hasil determined ratio (nisbah).
yang telah disepakati bersama sebelumnya.
35
Page 39
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
r. Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana r. Third parties' shares on return of
syirkah temporer (lanjutan) temporary syirkah funds (continued)
Pendapatan marjin dari pembiayaan dan aset Margin income from financing facilities and
produktif lainnya yang memakai dana Bank, other earning assets using the Bank's funds,
seluruhnya menjadi milik Bank, termasuk are entirely belong to the Bank, including
pendapatan dari transaksi Bank berbasis income from the Bank's fee-based
imbalan. transactions.
s. Pendapatan dan beban operasional lainnya s. Other operating income and expenses
Beban operasional lainnya terutama beban Other operating expenses mostly consist of
umum dan administrasi serta beban tenaga kerja general and administrative expenses and
karyawan merupakan beban yang timbul personnel expenses which represent expenses
sehubungan dengan aktivitas kantor dan related to the Bank and Subsidiary’s office and
operasional Bank dan Entitas Anak, serta beban operational activities, including salaries and
yang berupa gaji karyawan, bonus, lembur, wages, bonuses, overtime, allowances and
tunjangan dan pelatihan. training.
Seluruh pendapatan dan beban yang terjadi All of these income and expenses are recorded
dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya. in profit or loss when incurred.
t. Imbalan kerja t. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan. when they are payable to the employees.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Liabilitas imbalan pasca-kerja untuk karyawan The obligation for post-employment benefits
tetap dihitung sebesar nilai kini estimasi jumlah of permanent employee is calculated at the
liabilitas imbalan pasca-kerja di masa depan present value of estimated future benefits that
yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh the employees have earned in return for their
karyawan pada masa kini dan masa lalu. services in the current and prior periods. The
Perhitungan dilakukan oleh aktuaris calculation is performed by a qualified actuary
berkualifikasi dengan metode projected unit using the projected unit credit method.
credit.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from actuarial
pengukuran kembali aktuarial atas liabilitas remeasurements of the net defined benefit
imbalan pasti neto diakui segera dalam liability are recognized immediately in other
penghasilan komprehensif lain. Ketika manfaat comprehensive income. When the benefits of
suatu program diubah atau terjadi kurtailmen, a plan are changed or when a plan is curtailed,
perubahan manfaat yang terkait dengan jasa the resulting change in benefit that relates to
lalu atau keuntungan atau kerugian dari past service or the gain or loss on curtailment
kurtailmen diakui segera dalam laba rugi. is recognized immediately in profit or loss.
Pada 31 Desember 2022, liabilitas imbalan As of 31 December 2022, PKWT employee
pasca-kerja untuk karyawan PKWT (Perjanjian post-employment benefit obligations (Specific
Kerja Waktu Tertentu) dihitung secara internal Time Employment Agreements) are
dengan metode historical stayrate. calculated internally using the historical
stayrate method.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Kewajiban bersih Bank sehubungan dengan The Bank’s net obligation in respect of long-
imbalan kerja jangka panjang selain imbalan term employee benefits other than post-
pascakerja adalah jumlah imbalan masa employment benefits is the amount of future
depan yang diterima karyawan sebagai benefits that employees have earned in return
imbalan atas jasa periode kini dan periode lalu. for their services in the current and prior
Imbalan ini dihitung dengan menggunakan periods. These benefits are calculated using
metode projected unit credit. Keuntungan dan the projected unit credit method and
kerugian aktuarial yang timbul dari discounted to present value. Actuarial gains
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi- and losses arising from experience adjustments
asumsi aktuarial diakui dalam laba rugi tahun and changes in actuarial assumptions are
berjalan. recognized in the current year profit or loss.
36
Page 40
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Pajak penghasilan u. Income tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini Income tax expense consists of current and
dan pajak tangguhan. Beban pajak penghasilan deferred income tax. Income tax expense is
diakui pada laba rugi, kecuali untuk komponen recognized in profit or loss except to the extent
yang diakui secara langsung di ekuitas atau di that it relates to items recognized directly in
penghasilan komprehensif lain. equity or in other comprehensive income.
Beban pajak kini merupakan jumlah pajak yang Current tax expense is the amount of tax paid, or
dibayar, atau terutang atas laba atau rugi kena payable on taxable income or loss for the year
pajak untuk tahun yang bersangkutan dengan using tax rates substantively enacted as of the
menggunakan tarif pajak yang secara substantif reporting date. Current tax also includes true-up
telah berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak kini adjustments made to the previous years' tax
juga termasuk penyesuaian yang dibuat untuk provisions either to reconcile them with the
penyisihan pajak tahun sebelumnya, baik untuk income tax reported in annual tax returns, or to
merekonsiliasi pajak penghasilan dengan pajak account for differences arising from tax
yang dilaporkan di surat pemberitahuan tahunan, assessments. Current tax expense is measured
atau untuk memperhitungkan perbedaan yang using the best estimate of the amount expected
muncul dari pemeriksaan pajak. Beban pajak kini to be paid or received, taking into consideration
diukur menggunakan estimasi terbaik dari jumlah the uncertainty associated with the complexity of
yang diekspektasikan akan dibayar atau diterima, tax regulations.
mempertimbangkan ketidakpastian terkait
dengan kompleksitas peraturan perpajakan.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized in respect of
antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk temporary differences between the carrying
tujuan pelaporan keuangan dan nilai yang amounts of assets and liabilities for financial
digunakan untuk tujuan perpajakan. Pajak reporting purposes and the amounts used for
tangguhan diukur dengan menggunakan tarif taxation purposes. Deferred tax is measured at
pajak yang diharapkan untuk diterapkan atas the tax rates that are expected to be applied to
perbedaan temporer pada saat pembalikan, temporary differences when they reverse, based
berdasarkan peraturan yang telah berlaku atau on the laws that have been enacted or
secara substantif telah berlaku pada tanggal substantively enacted as of the reporting date.
pelaporan. Kebijakan akuntansi ini juga This accounting policy also requires the
mengharuskan pengakuan manfaat pajak, recognition of tax benefits, such as tax loss
seperti rugi fiskal yang belum dikompensasi, yang carryforwards, which are originated in the current
timbul dari periode berjalan yang diharapkan period that are expected to be realized in the
akan direalisasi pada masa mendatang, apabila future periods, to the extent that realization of
besar kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat such benefits is probable.
direalisasi.
Aset pajak tangguhan merupakan saldo bersih Deferred tax assets represent the net remaining
dari manfaat pajak tangguhan yang timbul dan balance of deferred tax benefits that have been
dipergunakan sampai dengan tanggal pelaporan. originated and utilized through the reporting
Aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada setiap date. Deferred tax assets are reviewed at each
tanggal pelaporan dan dikurangkan dengan reporting date and are reduced to the extent that
manfaat pajak sejumlah nilai yang besar it is no longer probable that the related tax
kemungkinan tidak dapat terealisasi; benefits will be realized; such reductions are
pengurangan tersebut akan dibalik ketika reversed when the probability of their realization
kemungkinan realisasi melalui laba kena pajak di through future taxable profits improves.
masa depan meningkat.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai Unrecognized deferred tax assets are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan diakui reassessed at each reporting date and
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak recognized to the extent that it has become
masa depan akan tersedia untuk digunakan. probable that future taxable profits will be
available against which they can be used.
37
Page 41
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Pajak penghasilan (Lanjutan) u. Income tax (Continued)
Bank dan Entitas Anak telah menentukan The Bank and Subsidiary have determined
bahwa bunga dan penalti sehubungan dengan that interest and penalties related to income
pajak penghasilan, termasuk yang mungkin taxes, including those that may materialize in
diterima dalam kaitannya dengan posisi pajak connection with uncertain tax positions, do not
yang mengandung ketidakpastian, tidak meet the definition of income taxes, and
memenuhi definisi pajak penghasilan, dan therefore are accounted in accordance with
dengan demikian diperlakukan sesuai dengan PSAK 57, Provisions, Contingent Liabilities
PSAK 57, Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan and Contingent Assets.
Aset Kontinjensi.
Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat Amendments to tax obligations are
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila recognized when a tax assessment letter is
diajukan keberatan dan atau banding, maka received, or if objection and or appeal is
koreksi diakui pada saat keputusan atas applied, when the results of the objection or
keberatan atau banding itu diterima. the appeal are received.
v. Pembayaran berbasis saham v. Share-based payments
Bank menyediakan program imbalan berbasis The Bank provides equity-settled share-based
saham yang diselesaikan dengan ekuitas, compensation plans, under which the Bank
dimana Bank memberikan opsi saham induk gives share option of the parent company
perusahaan (BTPN) kepada karyawan (BTPN)’s shares to employees in return for
sebagai imbalan atas jasa mereka. Nilai wajar their services. The fair value of the options is
opsi yang diberikan diakui sebagai beban dan recognized as an expense with a
dengan peningkatan pada ekuitas. Jumlah corresponding increase in equity. The total
nilai yang harus dibebankan ditentukan amount to be expensed is determined by
dengan mengacu kepada nilai wajar opsi pada reference to the fair value of the options at
tanggal diberikan: grant date:
termasuk kinerja pasar (misalnya, harga including any market performance
saham entitas); conditions (for example, an entity’s share
price);
tidak termasuk dampak dari jasa dan kondisi excluding the impact of any service and
vesting yang tidak dipengaruhi kinerja pasar non-market performance vesting conditions
(misalnya, profitabilitas, target pertumbuhan (for example, profitability, sale growth
penjualan dan tetap menjadi karyawan Bank targets and remaining an employee of the
selama periode waktu tertentu); dan Bank over a specified time period); and
termasuk dampak dari kondisi non-vesting. including the impact of any non-vesting
conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi Service conditions and non-market
kinerja pasar dimasukkan di dalam asumsi performance are included in assumptions
mengenai jumlah opsi yang diharapkan akan about the number of options which are
menjadi hak (vest). Jumlah beban diakui expected to vest. The total expense is
selama periode vesting, yaitu periode dimana recognized over the period, which is the period
seluruh kondisi vesting tertentu telah over which all of the specified vesting
terpenuhi. conditions have been satisfied.
Setiap akhir periode pelaporan, Bank merevisi At the end of each reporting period, the Bank
estimasi jumlah opsi yang diharapkan vest revises its estimates of the number of options
berdasarkan syarat jasa. Selisih antara which are expected to vest based on the
estimasi yang direvisi dengan jumlah estimasi service conditions. The difference between
sebelumnya, jika ada, diakui dalam laba rugi, the revised estimates and original estimates, if
dengan penyesuaian pada ekuitas. any, is recognized in the profit or loss, with a
corresponding adjustment to equity.
38
Page 42
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
v. Pembayaran berbasis saham (lanjutan) v. Share-based payments (continued)
Ketika opsi dieksekusi, induk perusahaan When the options are exercised, the Bank’s
Bank (BTPN) akan menerbitkan sejumlah parent entity (BTPN) will issue new shares or
saham baru atau menerbitkan kembali saham reissue its treasury shares (if any). Options
treasurinya (jika ada). Opsi yang dieksekusi exercised will not affect the Bank’s share
tidak akan mempengaruhi modal saham (nilai capital (nominal value) and share premium.
nominal) dan agio saham Bank. Entitas Induk Parent entity does not require cash
tidak meminta penggantian atas saham yang reimbursement over shares issued to the
diterbitkan kepada karyawan Bank. Bank’s employees.
w. Transaksi sewa w. Lease transaction
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Bank dan At inception of a contract, the Bank and
Entitas Anak menilai apakah suatu kontrak Subsidiary determine if a contract is, or
merupakan, atau mengandung, sewa dengan contains, a lease by considering whether the
mempertimbangkan apakah kontrak tersebut contract conveys the right to control the use
memberikan hak untuk mengendalikan of an identified asset for a period of time in
penggunaan suatu aset identifikasian selama exchange for a consideration. A contract
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan conveys the right to control the use of an
dengan imbalan. Suatu kontrak memberikan identified asset if all of the following
hak untuk mengendalikan penggunaan suatu conditions are met:
aset identifikasian jika semua kondisi di bawah
dipenuhi:
- kontrak tersebut melibatkan penggunaan - the contract involves the use of
secara substansial seluruh kapasitas dari substantially all of the capacity of an
aset identifikasian yang secara fisik identified asset that is physically distinct
berbeda (sebagaimana ditentukan secara (as specified explicitly or implicitly in the
eksplisit atau implisit dalam kontrak). Jika contract). If the supplier has a substantive
pemasok memiliki hak substitusi yang substitution right, then the asset cannot be
substantif, maka aset tersebut tidak dapat considered as identifiable;
dianggap sebagai dapat diidentifikasi;
- Bank dan Entitas Anak memiliki hak untuk - the Bank and Subsidiary have the right to
memperoleh secara substansial semua obtain substantially all of the economic
manfaat ekonomi dari penggunaan aset benefits from the use of the asset
selama periode penggunaan; dan throughout the period of use; and
- Bank dan Entitas Anak memiliki hak untuk - the Bank and Subsidiary have the right to
mengarahkan penggunaan aset: yaitu direct the use of the asset: i.e. they have
memiliki hak pengambilan keputusan yang decision-making rights that are most
paling relevan untuk mengubah relevant to changing how and for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset purpose the asset is used.
tersebut digunakan.
Pada saat insepsi atau penilaian kembali At inception or on reassessment of a contract
sebuah kontrak yang berisi komponen sewa, that contains a lease component, the Bank
Bank dan Entitas Anak mengalokasikan and Subsidiary allocate the consideration in
imbalan dalam kontrak tersebut kepada setiap the contract to each lease component on the
komponen sewa atas dasar harga relatif yang basis of their relative stand-alone prices.
berdiri sendiri.
39
Page 43
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
w. Transaksi sewa (lanjutan) w. Lease transaction (continued)
Bank dan Entitas Anak mengakui aset hak-guna The Bank and Subsidiary recognise a right-of-
dan liabilitas sewa pada tanggal dimulainya use asset and a lease liability at the lease
sewa. Aset hak-guna awalnya diukur pada biaya commencement date. The right-of-use asset is
perolehan, yang terdiri dari jumlah pengukuran initially measured at cost, which comprises the
awal dari liabilitas sewa disesuaikan dengan initial amount of the lease liability adjusted for
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau any lease payments made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan costs incurred and an estimate of costs to
estimasi biaya untuk membongkar dan dismantle and remove the underlying asset or to
memindahkan aset pendasar atau untuk restore the underlying asset or the site on which
merestorasi aset pendasar atau tempat di mana it is located, less any lease incentives received.
aset berada, dikurangi insentif sewa yang
diterima.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur After commencement date, right-of-use asset is
dengan model biaya. Aset hak-guna selanjutnya measured using cost model. The right-of-use
disusutkan dengan menggunakan metode garis- asset is subsequently depreciated using the
lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal yang straight-line method from the commencement
lebih awal antara akhir masa manfaat aset hak- date to the earlier of the end of the useful life of
guna atau akhir masa sewa. Taksiran masa the right-of-use asset or the end of the lease
manfaat aset hak-guna ditentukan dengan basis term. The estimated useful lives of right-of-use
yang sama dengan aset tetap. Selain itu, aset asset are determined on the same basis as
hak-guna secara berkala dikurangi dengan those of fixed assets. In addition, the right-of-
kerugian penurunan nilai jika ada dan use asset is periodically reduced by impairment
disesuaikan dengan pengukuran kembali losses if any and adjusted for certain
liabilitas sewa (seperti dijelaskan di bawah). remeasurements (as described below) of the
lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan menggunakan yet paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau, jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, digunakan that rate cannot be readily determined, the Bank
suku bunga pinjaman inkremental Bank dan and Subsidiary’s incremental borrowing rate.
Entitas Anak. Umumnya, Bank dan Entitas Anak Generally, the Bank and Subsidiary use their
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate as the discount rate.
sebagai suku bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa terdiri dari: of the lease liability consist of:
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - Fixed payments, including in-substance
secara-substansi, dikurangi insentif sewa yang fixed payments, less lease incentives
belum diterima; receivable;
- Pembayaran sewa secara variabel yang - Variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga, index or a rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur menggunakan index or rate as at the commencement date;
indeks atau suku bunga pada tanggal
permulaan;
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - Amounts expected to be payable under a
berdasarkan jaminan nilai residual; dan residual value guarantee; and
- Harga eksekusi opsi beli jika Bank dan Entitas - The exercise price under a purchase option
Anak cukup pasti untuk mengeksekusi opsi, that the Bank and Subsidiary are reasonably
pembayaran sewa dalam opsi periode certain to exercise, lease payments in an
perpanjangan jika Bank dan Entitas Anak option renewal period if the Bank and
cukup pasti untuk melaksanakan opsi Subsidiary are reasonably certain to
perpanjangan, dan denda untuk penghentian exercise an extension option, and penalties
sewa lebih awal kecuali Bank dan Entitas Anak for early termination of a lease unless the
yakin tidak menghentikan lebih awal. Bank and Subsidiary are reasonably certain
not to terminate early.
40
Page 44
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
w. Transaksi sewa (lanjutan) w. Lease transaction (continued)
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized
diamortisasi menggunakan metode suku cost using the effective interest method. It is
bunga efektif. Liabilitas sewa diukur kembali remeasured when there is a change in future
ketika ada perubahan pembayaran sewa masa lease payments arising from a change in an
depan yang timbul dari perubahan indeks atau index or rate, if there is a change in the Bank
suku bunga, jika ada perubahan estimasi Bank and Subsidiary’s estimate of the amount
dan Entitas Anak atas jumlah yang expected to be payable under a residual
diperkirakan akan dibayar dalam jaminan nilai value guarantee, or if the Bank and
residual, atau jika Bank dan Entitas Anak Subsidiary change their assessment of
mengubah penilaiannya apakah akan whether they will exercise a purchase,
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau extension or termination option.
penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan way, a corresponding adjustment is made to
terhadap jumlah tercatat aset hak-guna, atau the carrying amount of the right-of-use
dicatat dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset assets, or is recorded in profit or loss if the
hak-guna telah berkurang menjadi nol. carrying amount of the right-of-use asset has
been reduced to zero.
Aset hak-guna Bank dan Entitas Anak The Bank and Subsidiary’s right-of-use
disajikan sebagai bagian dari “Aset tetap”, dan assets are presented as “Fixed assets” and
liabilitas sewa secara terpisah di dalam lease liabilities are presented separately in
laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statements of financial
position.
Bank dan Entitas Anak memilih untuk tidak The Bank and Subsidiary have elected not to
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa recognize right-of-use assets and lease
untuk sewa jangka-pendek yang memiliki liabilities for short-term leases that have a
masa sewa 12 bulan atau kurang dan sewa lease term of 12 months or less and leases of
atas aset bernilai-rendah. Bank dan Entitas low-value assets. The Bank and Subsidiary
Anak mengakui pembayaran sewa terkait recognize the lease payments associated
dengan sewa ini sebagai beban dengan dasar with these leases as an expense on a
garis-lurus selama masa sewa. straight-line basis over the lease term.
x. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi x. Transactions with related parties
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, In these consolidated financial statements, the
istilah pihak-pihak berelasi digunakan sesuai term related parties are used as defined in the
dengan PSAK 7 mengenai “Pengungkapan PSAK 7 regarding “Related Party
Pihak-Pihak Berelasi”. Disclosures”.
y. Laba per saham y. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by
membagi laba bersih tahun berjalan dengan dividing net profit with the weighted average
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang number of ordinary shares outstanding during
beredar pada tahun yang bersangkutan. the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by
membagi jumlah rata-rata tertimbang saham dividing the weighted average number of
biasa yang beredar dengan dampak dari ordinary shares outstanding plus the assumed
semua efek berpotensi saham biasa yang conversion of all dilutive potential ordinary
dilutif yang dimiliki Bank. shares owned by the Bank.
41
Page 45
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
z. Beban emisi saham z. Shares issuance cost
Beban emisi saham disajikan sebagai bagian Shares issuance costs are presented as part
dari tambahan modal disetor dan tidak of additional paid-in capital and are not
diamortisasi. amortized.
aa. Segmen operasi aa. Operating segments
Segmen operasi adalah komponen dari Bank An operating segment is a component of Bank
dan Entitas Anak yang terlibat dalam aktivitas and Subsidiary that engage in business
bisnis yang menghasilkan pendapatan dan activities from which they may earn revenues
menimbulkan beban, termasuk pendapatan and incur expenses, including revenues and
dan beban yang terkait dengan transaksi expenses that relate to transactions with any
dengan komponen lain Bank dan Entitas Anak, of the Bank and Subsidiary’s other
dimana hasil operasinya dikaji ulang secara components, whose operating results are
berkala oleh pengambil keputusan operasional reviewed regularly by the operating decision
untuk membuat keputusan mengenai sumber makers to make decisions about resources
daya yang akan dialokasikan pada segmen allocated to the segment and assess its
tersebut dan menilai kinerjanya, serta tersedia performance, and for which discrete financial
informasi keuangan yang dapat dipisahkan. information is available. Segment results that
Hasil segmen yang dilaporkan kepada Direksi are reported to the Bank and Subsidiary’s
Bank dan Entitas Anak meliputi komponen- Board of Directors include items directly
komponen yang dapat diatribusikan secara attributable to a segment, as well as those that
langsung kepada suatu segmen, dan can be allocated on a reasonable basis.
komponen-komponen yang dapat dialokasikan
dengan dasar yang wajar.
ab. Pengukuran nilai wajar ab. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur (orderly participants at the measurement date in the
transaction) antara pelaku pasar (market principal market or, in its absence, the most
participants) pada tanggal pengukuran di advantageous market to which the Bank and
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar Subsidiary have access at that date. The fair
utama, di pasar yang paling menguntungkan value of a liability reflects its non-performance
dimana Bank dan Entitas Anak memiliki akses risk.
pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active market,
aktif, Bank dan Entitas Anak menggunakan then the Bank and Subsidiary use valuation
teknik penilaian dengan memaksimalkan techniques that maximise the use of relevant
penggunaan input yang dapat diobservasi dan observable inputs and minimise the use of
relevan dan meminimalkan penggunaan input unobservable inputs. The chosen valuation
yang tidak dapat diobservasi. Teknik penilaian technique incorporates all of the factors that
yang dipilih menggabungkan semua faktor market participants would take into account in
yang diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam pricing a transaction.
penentuan harga transaksi.
42
Page 46
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ab. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) ab. Fair value measurement (continued)
Bukti terbaik atas nilai wajar pada saat The best evidence of the fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu recognition is normally the transaction price,
nilai wajar dari pembayaran yang diberikan i.e., the fair value of the consideration given or
atau diterima. Jika Bank dan Entitas Anak received. If the Bank and Subsidiary determine
menetapkan bahwa nilai wajar pada that the fair value at initial recognition differs
pengakuan awal berbeda dengan harga from the transaction price and the fair value is
transaksi dan nilai wajar tidak dapat dibuktikan evidenced neither by a quoted price in an
dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk active market for an identical asset or liability
aset atau liabilitas yang identik atau nor based on a valuation technique that uses
berdasarkan teknik penilaian yang hanya only data from observable markets, then the
menggunakan data dari pasar yang dapat financial instrument is initially measured at fair
diobservasi, maka nilai wajar instrumen value, adjusted to defer the difference
keuangan pada saat pengakuan awal between the fair value at initial recognition and
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan the transaction price. Subsequently, that
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal difference is recognized in profit or loss on an
dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, appropriate basis over the life of the
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi instrument but no later than when the valuation
berdasarkan umur dari instrumen tersebut is wholly supported by observable market data
namun tidak lebih lambat dari saat penilaian or the transaction is closed out.
tersebut didukung sepenuhnya oleh data
pasar yang dapat diobservasi atau saat
transaksi ditutup.
ac. Saham tresuri ac. Treasury shares
Bank menetapkan metode biaya (cost method) The Bank uses cost method in recording the
dalam mencatat saham tresuri. Saham tresuri treasury shares. Treasury shares are recorded
dicatat sebesar harga perolehan kembali at reacquisition cost and presented as a
saham dan disajikan sebagai pengurang deduction of equity in the consolidated
ekuitas pada laporan posisi keuangan statement of financial position.
konsolidasian.
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF ESTIMATES AND JUDGEMENTS
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Informasi mengenai asumsi dan ketidakpastian Information about the assumptions and estimation
estimasi dijelaskan di bawah ini dan pada catatan- uncertainties is set out below and in the following
catatan di bawah ini: notes:
Catatan 10 - cadangan kerugian penurunan Note 10 - allowance for impairment losses of
nilai piutang murabahah murabahah receivables
Catatan 39 - pengukuran liabilitas imbalan Note 39 - measurement of post-employment
pascakerja dan imbalan jangka panjang benefits liabilities and other long term benefits:
lainnya: asumsi-asumsi aktuarial. actuarial assumptions.
43
Page 47
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF ESTIMATES AND JUDGEMENTS
(lanjutan) (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
(lanjutan) (continued)
Piutang murabahah dievaluasi untuk penurunan Murabahah receivables are evaluated for
nilai berdasarkan metode seperti yang dijelaskan impairment on the methods described in Note 3f.
di Catatan 3f.
Bank melakukan review atas aset keuangan pada The Bank reviews its financial assets at each
setiap tanggal laporan untuk melakukan penilaian reporting date to evaluate the allowance for
atas cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses.
telah dicatat.
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam cover credit losses inherent in portfolios of the
portofolio piutang murabahah Bank. Dalam menilai Bank’s murabahah receivables. In assessing the
kebutuhan untuk cadangan penurunan nilai need for collective impairment allowances,
kolektif, manajemen mempertimbangkan faktor- management considers factors such as financing
faktor seperti kualitas pembiayaan, karakteristik quality, characteristic of products and whether the
produk dan apakah pembiayaan tersebut telah financing has been restructured.
direstrukturisasi.
Dalam mengestimasi cadangan yang diperlukan, In order to estimate the required allowance,
asumsi-asumsi dibuat untuk menentukan model assumptions are made to define the way inherent
kerugian bawaan dan untuk menentukan losses are modeled and to determine the required
parameter input yang diperlukan, berdasarkan input parameters, based on historical experience
pengalaman historis dan kondisi ekonomi saat ini. and current economic conditions. The accuracy of
Ketepatan dari cadangan yang dihitung ini the allowances calculated depends on how well the
tergantung pada seberapa tepat estimasi dan estimates and assumptions on the model and
asumsi pada model dan parameter yang parameters used in determining collective
digunakan dalam menentukan cadangan kolektif. allowances.
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Bank Bank’s accounting policies
Klasifikasi investasi pada surat berharga Classification of investment in marketable
securities
Dalam mengklasifikasikan investasi pada surat In classifying investment in marketable securities
berharga sebagai ”diukur pada biaya perolehan”, as “measured at acquisition cost”, “measured at fair
”diukur pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income” and
komprehensif lain” dan ”diukur pada nilai wajar “measured at fair value through profit or loss”, the
melalui laba rugi”, Bank telah menetapkan bahwa Bank has determined that they meet the
investasi tersebut telah memenuhi persyaratan requirements of such classification as set out in
klasifikasi sebagaimana dijabarkan dalam Note 3e.
Catatan 3e.
Sewa Leases
Dalam menentukan apakah suatu perjanjian In determining whether an arrangement is or
mengandung unsur sewa membutuhkan contains a lease requires careful judgement to
pertimbangan yang cermat untuk menilai apakah assess whether the arrangement conveys a right to
perjanjian tersebut memberikan hak untuk obtain substantially all the economic benefits from
mendapatkan secara substansial seluruh manfaat use of the asset throughout the period of use and
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan right to direct the use of the asset, even if the right
hak untuk mengarahkan penggunaan aset is not explicitly specified in the arrangement.
identifikasian, bahkan jika hak tersebut tidak
dijabarkan secara eksplisit di perjanjian.
44
Page 48
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF ESTIMATES AND JUDGEMENTS
(lanjutan) (continued)
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Bank Bank’s accounting policies (continued)
(lanjutan)
Sewa (lanjutan) Leases (continued)
Karena Bank tidak dapat dengan mudah menentukan Since the Bank could not readily determine the
suku bunga implisit, manajemen menggunakan suku implicit rate, management uses the Bank's
bunga pinjaman inkremental Bank sebagai tingkat incremental borrowing rate as a discount rate. There
diskonto. Ada beberapa faktor yang perlu is a number of factors to consider in determining an
dipertimbangkan dalam menentukan suku bunga incremental borrowing rate, many of which need
pinjaman inkremental, yang banyak di antaranya judgement in order to be able to reliably quantify any
memerlukan pertimbangan untuk dapat secara andal necessary adjustments to arrive at the final discount
mengukur penyesuaian yang diperlukan untuk sampai rates.
pada tingkat diskonto akhir.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman In determining incremental borrowing rate, the Bank
inkremental, Bank mempertimbangkan faktor-faktor considers the following main factors; the Bank's credit
utama berikut; risiko kredit Bank, jangka waktu sewa, risk, the lease term, the lease payment term, the
jangka waktu pembayaran sewa, lingkungan economic environment, the time at which the lease is
ekonomi, kapan sewa dilakukan, dan mata uang entered into, and the currency in which the lease
pembayaran sewa. payments are denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Bank In determining the lease term, the Bank considers all
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang facts and circumstances that create an economic
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan incentive to exercise an extension option, or not
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi exercise a termination option. Extension options (or
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode periods after termination options) are only included in
setelah opsi penghentian kontrak kerja) hanya the lease term if the lease is reasonably certain to be
termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti extended (or not terminated).
akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
5. KAS 5. CASH
Kas yang dimiliki seluruhnya dalam mata uang Cash was all denominated in Rupiah. As of
Rupiah. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 30 September 2023 and 31 December 2022, the
Desember 2022, saldo kas dan kas pada vendor balance of cash on hand and cash with vendors
masing-masing sebesar Rp 259,236 (2022: amounted to Rp 259,236 (2022: Rp 283,721) and
Rp 283.721) dan Rp 336,431 (2022: Rp 446.122). Rp 336,431 (2022: Rp 446,122), respectively.
6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
INDONESIA WITH BANK INDONESIA
a. Berdasarkan jenis a. By type
30 September/ 31 Desember
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Deposit
Syariah (FASBIS) 57,000 37,000 Facilities (FASBIS)
Wadiah current accounts with
Giro wadiah pada Bank Indonesia 819,986 694,427 Bank Indonesia
876,986 731,427
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from placements
penempatan pada Bank Indonesia - - with Bank Indonesia
876,986 731,427
45
Page 49
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
INDONESIA (lanjutan) WITH BANK INDONESIA (continued)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia based on time
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai period are as follows:
berikut :
30 September/ 31 Desember
September 2023 December 2022
Hingga 1 bulan 57,000 37,000 Up to 1 month
> 3 - 12 bulan - - > 3 - 12 months
57,000 37,000
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from placements
penempatan pada Bank Indonesia - - with Bank Indonesia
57,000 37,000
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
Penempatan pada Bank Indonesia berdasarkan Placements with Bank Indonesia based on
sisa umur sampai dengan tanggal jatuh tempo remaining period to maturity date are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember
September 2023 December 2022
Hingga 1 bulan 57,000 37,000 Up to 1 month
> 1 - 3 bulan - - > 1 - 3 months
> 3 - 12 bulan - - > 3 - 12 months
57,000 37,000
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from placements
penempatan pada Bank Indonesia - - with Bank Indonesia
57,000 37,000
d. Informasi lainnya d. Other information
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, rasio Giro Wajib Minimum 2022, the Bank’s Total Minimum Reserve
(GWM) Total Bank adalah masing-masing Requirement (GWM) ratio was 6,45% and
6,45% dan 5,77% untuk Rupiah. Bank telah 5.77% for Rupiah, respectively. The Bank has
memenuhi peraturan Bank Indonesia yang fulfilled the prevailing Bank Indonesia
berlaku mengenai GWM. regulation regarding GWM.
Bank menempatkan dana pada Sertifikat Bank The Bank placed its fund in Certificate of Bank
Indonesia Syariah (“SBIS”) dan Fasilitas Bank Indonesia Sharia (SBIS) and Bank Indonesia
Indonesia Syariah (“FASBIS”) dengan rata-rata Sharia’s Deposit Facility (FASBIS) with
tingkat imbalan dan bonus tahunan sebagai average annual return and bonus rate as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember
September 2023 December 2022
FASBIS 5,00% 3.25% FASBIS
46
Page 50
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Giro pada bank lain adalah dalam mata uang All current accounts with other banks were in
Rupiah dan USD ditempatkan pada pihak ketiga Rupiah and were placed with third parties and
dan pihak berelasi, yang terdiri atas: related party, which consist of:
30 September/ 31 Desember
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 624 771 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 250 250 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1,544 857 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 8 10 PT Bank CIMB Niaga Tbk
2,426 1,888
Pihak berelasi Related parties
PT Bank BTPN Tbk (Catatan 40) 2,271 8,982 PT Bank BTPN Tbk (Note 40)
4,697 10,870
USD USD
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 464 467 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
5,161 11,337
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, seluruh giro pada bank lain diklasifikasikan all current accounts with other banks were
lancar berdasarkan kolektibilitas OJK. Tidak classified as current based on OJK grading. There
terdapat giro pada bank lain yang mengalami was no impaired current accounts with other
penurunan nilai. banks.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
adanya cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses is necessary.
8. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 8. PLACEMENT WITH OTHER BANKS
Seluruh penempatan pada bank lain adalah dalam All placements with other banks were dominated in
mata uang Rupiah dan ditempatkan pada pihak Rupiah and were placed with third parties
ketiga oleh Entitas Anak, yang terdiri atas: Subsidiary’s, which consist of:
a. Berdasarkan jenis a. By type
Penempatan pada bank lain (syariah) Placements with other banks (sharia)
30 September/ 31 Desember
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
PT Bank Muamalat IndonesiaTbk 186,000 186,000 PT Bank Muamalat IndonesiaTbk
PT Bank Mega Syariah 50,000 44,500 PT Bank Mega Syariah
236,000 230,500
b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan b. By remaining period to maturity
tanggal jatuh tempo
30 September/ 31 Desember
September 2023 December 2022
Hingga 1 bulan 236,000 230,500 Up to 1 month
> 1 - 3 bulan - - > 1 - 3 months
236,000 230,500
c. Tingkat imbal hasil c. Rate of returns
Rata-rata tingkat imbal hasil setahun untuk The average annual rate of return per annum
deposito mudharabah yang diterima Bank pada for mudharabah time deposits as of 30
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 2023 and 31 December 2022 was
2022 masing-masing sebesar 5.95% dan 5.38%. 5.95% and 5.38%, respectively.
47
Page 51
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 9. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan kategori dan penerbit a. By category and issuer
Surat berharga adalah dalam mata uang Rupiah dan Marketable securities were denominated in Rupiah
USD yang ditempatkan pada Bank Indonesia dan and USD were placed with Bank Indonesia and third
pihak ketiga yang terdiri dari: parties, which consist of:
30 September/ September 2023
Keuntungan Premium yang
Nilai yang belum belum
nominal/ direalisasi/ diamortisasi/ Nilai tercatat/
Nominal Unrealised Unamortised Carrying
value gains Premium amount
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value through
melalui penghasilan other comprehensive income:
komprehensif lain:
Reksa dana syariah 205,000 169 - 205,169 Sharia mutual funds
205,000 169 - 205,169
Diukur pada biaya Measured at
perolehan: acquisition cost:
Sertifikat Investasi Certificate of Interbank
Mudharabah Antar Mudharabah Investment
Bank (SIMA) 100,000 - - 100,000 (SIMA)
Sukuk Bank Indonesia 4,316,069 - - 4,316,069 Bank Indonesia Sukuk
Sukuk Korporasi 137,000 - 567 137,567 Corporate Sukuk
Surat Berharga Syariah
Negara 3,142,933 - 12,793 3,155,726 Sovereign Sharia Securities
Reksa dana syariah 200,000 - - 200,000 Sharia mutual funds
7,896,002 - 13,360 7,909,362
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value through
melalui laba rugi: other profit or loss:
Investasi pada efek Investment in equity
ekuitas 80,366 - - 80,366 securities
80,366 - - 80,366
Jumlah investasi pada Total investments in
surat berharga 8,181,368 169 13,360 8,194,897 marketable securities
Pendapatan yang akan Accrued income from
diterima dari investasi investments in marketable
pada surat berharga 58,232 securities
8,253,129
31 Desember/ December 2022
Keuntungan Premium yang
Nilai yang belum belum
nominal/ direalisasi/ diamortisasi/ Nilai tercatat/
Nominal Unrealised Unamortised Carrying
value gains Premium amount
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value through
melalui penghasilan other comprehensive income:
komprehensif lain:
Reksa dana syariah 205,000 81 - 205,081 Sharia mutual funds
205,000 81 - 205,081
Diukur pada biaya Measured at
perolehan: acquisition cost:
Sertifikat Investasi
Mudharabah Antar Bank Certificate of Interbank
(SIMA) 323,000 - - 323,000 Mudharabah Investment (SIMA)
Sukuk Bank Indonesia 3,306,884 - - 3,306,884 Bank Indonesia Sukuk
Sukuk Korporasi 107,000 - 1,545 108,545 Corporate Sukuk
Surat Berharga Syariah
Negara 3,413,975 - 27,353 3,441,328 Sovereign Sharia Securities
Reksa dana syariah 150,000 - - 150,000 Sharia mutual funds
7,300,859 - 28,898 7,329,757
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value through
melalui laba rugi: other profit or loss:
Investasi pada efek Investment in equity
ekuitas 80,951 - - 80,951 securities
80,951 - - 80,951
Jumlah investasi pada Total investments in
surat berharga 7,586,810 81 28,898 7,615,789 marketable securities
Pendapatan yang akan Accrued income from
diterima dari investasi investments in marketable
pada surat berharga 64,941 securities
7,680,730
48
Page 52
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 9. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
a. Berdasarkan kategori dan penerbit (lanjutan) a. By category and issuer (continued)
Perubahan keuntungan yang belum direalisasi The movement of unrealized gains on
atas investasi pada surat berharga yang investments in marketable securities
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar classified as measured at fair value through
melalui pendapatan komprehensif lain sebagai other comprehensive income as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo, awal tahun 81 113) Balance, beginning of year
Perubahan atas keuntungan yang belum Movement of unrealized gains during
direalisasi selama tahun berjalan -bersih 88 (32) the year - net
Jumlah sebelum pajak penghasilan terkait 169 81) Total before related income tax
Pajak penghasilan terkait (Catatan 19f) (37) (18) Related income tax (Note 19f)
Saldo, akhir tahun - bersih 132 63) Balance, end of year - net
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Hingga 1 bulan 3,292,585 2,235,884 Up to 1 month
> 1 - 3 bulan - 205,081 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1,112,580 1,394,000 > 3 - 6 months
> 6 - 9 bulan 150,000 - > 6 - 9 months
> 9 - 12 bulan 53,668 - > 9 – 12 months
Lebih dari 12 bulan 3,586,064 3,780,824 More than 12 months
8,194,897 7,615,789
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from investments
investasi pada surat berharga 58,232 64,941 in marketable securities
8,253,129 7,680,730
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Hingga 1 bulan 3,462,585 2,780,965 Up to 1 month
> 1 - 3 bulan 1,081,865 1,263,509 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 324,906 189,071 > 3 - 6 months
> 6 - 9 bulan 132,573 807,550 > 6 - 9 months
> 9 - 12 bulan 691,224 80,428 > 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 2,501,744 2,494,266 More than 12 monts
8,194,897 7,615,789
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from investments
Investasi pada surat berharga 58,232 64,941 in marketable securities
8,253,129 7,680,730
d. Berdasarkan akad d. By contract
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Mudharabah 237,567 431,545 Mudharabah
Ijarah 3,155,726 3,441,328 Ijarah
Wakalah 405,169 355,081 Wakalah
Musyarakah muntahiyah bittamlik 4,316,069 3,306,884 Musyarakah muntahiyah bittamlik
Lain-lain (investasi dalam efek ekuitas Others (investment in equity shares
ventura) 80,366 80,951 ventura)
8,194,897 7,615,789
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from investments
investasi pada surat berharga 58,232 64,941 in marketable securities
8,253,129 7,680,730
49
Page 53
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 9. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
e. Tingkat imbal hasil rata-rata setahun e. Average rate of return per annum
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Surat Berharga Syariah Negara 5.51% 5.14% Sovereign Sharia Securities
Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Certificate of Interbank Mudharabah
Bank (SIMA) 5.98% 4.03% Investment (SIMA)
Reksa dana syariah 5.40% 5.22% Sharia mutual funds
Sukuk Korporasi 7.20% 6.83% Corporate Sukuk
Sukuk Bank Indonesia 6.01% 3.77% Sukuk Bank Indonesia
f. Berdasarkan peringkat f. By rating
Sukuk korporasi berdasarkan peringkat adalah Corporate sukuk by rating was as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
PT Bank CIMB Niaga Tbk - PT Bank CIMB Niaga Tbk -
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Pemeringkat Pefindo Pefindo Rating agency
Peringkat id AAA id AAA Rating
PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Pemeringkat Pefindo Pefindo Rating agency
Peringkat id AA id AA Rating
PT BPD Kalimantan Selatan - PT BPD Kalimantan Selatan -
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Pemeringkat Fitch Fitch Rating agency
Peringkat A idn A idn Rating
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Berdasarkan ketentuan OJK yang berlaku, Based on the prevailing OJK regulation, all
seluruh surat berharga pada tanggal investment in marketable securities as of 30
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 2023 and 31 December 2022
digolongkan sebagai lancar. were classified as current.
Manajemen berpendapat bahwa tidak Management believes that no allowance for
diperlukan adanya cadangan penurunan nilai impairment losses is necessary on investment
pada investasi pada surat berharga. in marketable securities.
h. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 h. As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, jumlah investasi pada surat 2022, total investments in marketable
berharga yang digolongkan sebagai setara securities that were classified as cash
kas adalah masing-masing sebesar Rp equivalents amounted to Rp 3,292,416 and
3,292,416 dan Rp 2,440,884. Rp 2,440,884, respectively.
i. Investasi pada efek ekuitas terdiri dari i. Investments in equity securities consist of
investasi yang dilakukan oleh Entitas Anak ke investments made by Subsidiaries to
Dagangan Pte Ltd sejumlah 1.913.734 saham Dagangan Pte Ltd for a total of 1,913,734
Series A saham preferen senilai US Dollar series A preferred shares amounted to of
5.199.998,03. US Dollars 5,199,998.03.
50
Page 54
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PIUTANG MURABAHAH 10. MURABAHAH RECEIVABLES
Seluruh piutang murabahah didenominasi dalam All of murabahah receivables was denominated
mata uang Rupiah dengan rincian sebagai berikut: in Rupiah, with details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Piutang murabahah 11,902,819 11,463,672) Murabahah receivables
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from murabahah
piutang murabahah 154,503 138,773) receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (947,832) (768,259) losses
11,109,490 10,834,186)
a. Berdasarkan sektor ekonomi dan kolektibilitas a. By economic sector and grading based
menurut peraturan OJK on OJK regulation
30 September/ September 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Special Kurang lancar/ Diragukan/
Current mention Substandard Doubtful Macet/Loss Jumlah/Total
Perdagangan, restoran dan Trading, restaurant and
7,672,382 377,796 244,425 13,685 33,259 8,341,547
hotel hotel
Pertanian dan perikanan 1,925,263 54,993 24,791 891 2,022 2,007,960 Agriculture and fishery
Perindustrian 868,633 37,060 20,755 1,028 1,727 929,203 Manufacturing
Sosial/masyarakat 44 14 - - 1 59 Social/public
Pengangkutan, pergudangan Transportation warehousing,
356 36 1 - 16 409
dan telekomunikasi and telecommunication
Jasa usaha 583,200 23,015 14,612 726 1,775 623,328 Business services
Pertambangan 46 - - - - 46 Mining
Lainnya 230 23 14 - - 267 Others
11,050,154 492,937 304,598 16,330 38,800 11,902,819
Pendapatan yang akan diterima Accrued income from
121,075 33,428 - - - 154,503
dari piutang murabahah murabahah receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian (387,259) (284,078) (226,033) (12,880) (37,582) (947,832) Less: Allowance for
penurunan nilai impairment losses
10,783,970 242,287 78,565 3,450 1,218 11,109,490
31 Desember/ December 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Special Kurang lancar/ Diragukan/
Current mention Substandard Doubtful Macet/Loss Jumlah/Total
Perdagangan, restoran dan Trading, restaurant and
hotel 8,961,781) 244,780) 169,957) 22,565) 82,845) 9,481,928) hotel
Pertanian dan perikanan 658,830) 5,075) 3,074) 483) 2,894) 670,356) Agriculture and fishery
Perindustrian 658,334) 9,168) 5,441) 597) 2,523) 676,063) Manufacturing
Sosial/masyarakat 129) 16) -) -) 12) 157) Social/public
Transportation,
Pengangkutan, pergudangan warehousing and
dan telekomunikasi 867) 22) 17) -) 39) 945) telecommunication
Jasa usaha 605,519) 13,221) 9,032) 1,059) 4,715) 633,546) Business services
Pertambangan 119) 1) 1) -) 6) 127) Mining
Lainnya 508) 22) 5) -) 15) 550) Others
10,886,087) 272,305) 187,527) 24,704) 93,049) 11,463,672)
Pendapatan yang akan diterima Accrued income from
dari piutang murabahah 120,812) 17,961) -) -) -) 138,773) murabahah receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (333,970) (168,550) (150,759) (22,269) (92,711) (768,259) impairment losses
10,672,929) 121,716) 36,768) 2,435) 338) 10,834,186)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Hingga 1 tahun 5,574,634 5,659,099) Up to 1 year
> 1 - 2 tahun 6,328,185 5,804,573) > 1 - 2 years
11,902,819 11,463,672)
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from murabahah
piutang murabahah 154,503 138,773) receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (947,832) (768,259) losses
11,109,490 10,834,186)
51
Page 55
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PIUTANG MURABAHAH (lanjutan) 10. MURABAHAH RECEIVABLES (continued)
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Hingga 1 bulan 176,274 156,721) Up to 1 month
> 1 - 3 bulan 574,729 580,766) > 1 - 3 months
> 3 - 12 bulan 8,058,965 7,580,079) > 3 - 12 months
> 1 - 2 tahun 3,092,851 3,146,106) > 1 - 2 years
11,902,819 11,463,672)
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from murabahah
154,503
piutang murabahah 138,773) receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian (947,832) Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (768,259) losses
11,109,490 10,834,186)
d. Berdasarkan hubungan dengan debitur d. By relationship with debtors
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, seluruh piutang murabahah 2022, all murabahah receivables were given to
diberikan kepada pihak ketiga. third parties.
e. Tingkat margin rata-rata setahun e. Average margin rate per annum
30 September/ September 2023
dan/and
31 Desember/December 2022
Tingkat margin rata-rata setahun 25 % - 30% Average margin rate per annum
f. Pembiayaan yang direstrukturisasi f. Restructured financing
Pada tanggal tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, jumlah piutang murabahah yang 2022, total restructured murabahah
direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas adalah: receivables based on grading was as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Lancar 694,466 1,049,108) Current
Dalam perhatian khusus 70,774 190,762) Special mention
Kurang lancar 21,286 116,849) Substandard
Diragukan 4,988 11,960) Doubtful
Macet 35,228 76,428 Loss
826,742 1,445,107)
Dikurangi: Cadangan kerugian
penurunan nilai (461,768) (602,878) Less: Allowance for impairment losses
364,974 842,229)
Sebagai dampak dari pandemi Covid-19 yang As the impacts of the Covid-19 pandemic
melanda Indonesia sejak bulan Maret 2020, which has been spreaded to Indonesia since
sejumlah piutang murabahah telah direstrukturisasi March 2020, certain amount of murabahah
berdasarkan Peraturan OJK No. 11/POJK.03/ 2020 receivables has been restructured based on
tanggal 16 Maret 2020 tentang Stimulus OJK Regulation No. 11/POJK.03/ 2020 dated
Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan 16 March 2020 concerning National Economic
Countercyclical Dampak Penyebaran Corona Virus Stimulus as a Countercyclical Policy on the
Disease 2019 dan Peraturan OJK No. Impacts of the Spread of Corona Virus Disease
48/POJK.03/2020 tanggal 1 Desember 2020 2019 and OJK Regulation No.
tentang Perubahan Atas Peraturan OJK 48/POJK.03/2020 dated 1 December 2020
No.11/POJK.03/2020 dan Peraturan OJK No. concerning Amendments to OJK Regulation
17/POJK.03/2021 tentang Perubahan Kedua atas No.11/POJK.03/2020 and OJK Regulation No.
Peraturan OJK No. No.11/POJK.03/2020. 17/POJK.03/2021 concerning the Second
Amendment to OJK Regulation No.
No.11/POJK.03/2020.
52
Page 56
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PIUTANG MURABAHAH (lanjutan) 10. MURABAHAH RECEIVABLES (continued)
g. Informasi lainnya g. Other information
1) Perubahan cadangan kerugian penurunan 1) The movement of allowance for
nilai piutang murabahah sebagai berikut: impairment losses on murabahah
receivables was as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo, awal tahun 768,259 699,156) Balance, beginning of year
Penyisihan selama tahun berjalan Provision made during the year
(Catatan 34) 1,198,078 944,483) (Note 34)
Penghapusbukuan selama tahun Written-off during the year
berjalan (1,045,993) (950,212)
Penerimaan kembali piutang yang Recovery of receivables
telah dihapusbuku 27,488 74,832) written-off
Saldo, akhir tahun 947,832 768,259) Balance, ending of year
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa The Bank’s management believes that
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai the allowance for impairment losses
yang dibentuk cukup untuk menutupi provided was adequate to cover
kemungkinan penurunan nilai piutang possible impairment losses on
murabahah. murabahah receivables.
2) Rasio pemenuhan cadangan kerugian 2) The Bank’s ratio of allowance for
penurunan nilai piutang murabahah Bank impairment losses on murabahah
(persentase cadangan kerugian receivables (percentage of allowance
penurunan nilai piutang murabahah yang for impairment losses on murabahah
telah dibentuk terhadap jumlah minimum receivables recorded by the Bank to
cadangan kerugian penurunan nilai the minimum allowance for impairment
piutang murabahah sesuai ketentuan OJK) losses on murabahah receivables as
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 required by OJK ) as of 30 September
Desember 2022 masing-masing adalah 2023 and 31 December 2022 was
sebesar 434.68% dan 341.96% 434.68% and 341.96%, respectively.
3) Rasio Pembiayaan Bermasalah/Non- 3) The ratio of Non-Performing Financing
Performing Financing (NPF) piutang (NPF) of murabahah receivables as of
murabahah pada tanggal 30 September 30 September 2023 and 31 December
2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2022 was as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Persentase NPF - bruto 3.02% 2.66% NPF Percentage - gross
Persentase NPF - neto 0.70% 0.34% NPF Percentage - net
4) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 4) As of 30 September 2023 and 31
Desember 2022, Bank telah memenuhi December 2022, the Bank had
ketentuan Batas Maksimum Pemberian complied with Legal Lending Limit
Kredit, baik untuk pihak berelasi maupun requirements for both related parties
untuk pihak ketiga. and third parties.
53
Page 57
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PIUTANG MURABAHAH (lanjutan) 10. MURABAHAH RECEIVABLES (continued)
g. Informasi lainnya (lanjutan) g. Other information (continued)
5) Dalam rangka implementasi Program 5) In conjunction with the
Pemulihan Ekonomi Nasional (PEN) implementation of National Economic
sesuai dengan Peraturan Menteri Recovery Program (PEN) in
Keuangan Republik Indonesia (PMK) accordance with the Minister of
No. 71/PMK.08/2020 tanggal 23 Juni 2020 Finance of Republic of Indonesia
tentang Tata Cara Penjaminan Pemerintah Regulation (PMK) No. 71/
Melalui Badan Usaha Penjaminan Yang PMK.08/2020 dated 23 June 2020
Ditunjuk Dalam Rangka Pelaksanaan concerning Government Guarantee
Program Pemulihan Ekonomi Nasional, Procedures through Designated
Bank telah berpartisipasi dengan menjadi Guarantee Company in conjunction
peserta penjaminan. Pada tanggal 30 with the Implementation of National
September 2023 dan 31 Desember 2022, Economic Recovery Program, the
saldo piutang murabahah masing-masing Bank has participated as a guarantee
sebesar Rp 495,520 dan Rp 2,777,938 participant. As of 30 September 2023
telah dijamin oleh Badan Usaha and 31 December 2022, the amount
Penjaminan yang ditunjuk yaitu PT murabahah receivables amounting to
Penjaminan Jamkrindo Syariah dan PT Rp 495,520 and Rp 2,777,938,
Jaminan Pembiayaan Askrindo Syariah. respectively, were guaranteed by the
designated Guarantee Company
which were PT Penjaminan
Jamkrindo Syariah and PT Jaminan
Pembiayaan Askrindo Syariah.
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 11. MUSYARAKAH FINANCING
Semua pembiayaan musyarakah yang diberikan All musyarakah financing was denominated in
oleh Bank adalah dalam mata uang Rupiah dengan Rupiah, with details as follows:
rincian sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pembiayaan musyarakah 32,699 60,275)) Musyarakah financing
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (327) (603) impairment losses
32,372 59,672))
a. Berdasarkan sektor ekonomi dan a. By economic sector and grading based on
kolektibilitas menurut peraturan OJK OJK regulations
30 September/ September 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Macet/Loss Total
Financial
Perantara keuangan 32,699 - - - - 32,699 intermediaries
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (327) - - - - (327) losses
32,372 - - - - 32,372
54
Page 58
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
a. Berdasarkan sektor ekonomi dan a. By economic sector and grading based on
kolektibilitas menurut peraturan OJK OJK regulations (continued)
(lanjutan)
31 Desember/ December 2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Macet/Loss Total
Financial
Perantara keuangan 60,275) - - - - 60,275) intermediaries
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (603) - - - - (603) losses
59,672) - - - - 59,672)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
< 1 tahun 4,868 12,739) < 1 year
> 1 - 2 tahun 27,831 47,536) > 1 - 2 years
32,699 60,275)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (327) (603) impairment losses
32,372 59,672)
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Hingga 1 bulan 437 - Up to 1 months
> 1 - 3 bulan 2,824 - > 1 - 3 months
> 3 – 12 bulan 20,950 17,775) > 3 – 12 months
> 1 - 2 tahun 8,488 42,500) > 1 - 2 years
32,699 60,275)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (327) (603) impairment losses
32,372 59,672)
d. Berdasarkan hubungan dengan debitur d. By relationship with debtors
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, seluruh pembiayaan 2022, all musyarakah financing were given to
musyarakah diberikan kepada pihak ketiga. third parties.
e. Tingkat imbal hasil setahun e. Rate of return per annum
Tingkat imbal hasil selama tahun berakhir The rate of return per annum during the year
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 ended 30 September 2023 and 31 December
adalah setara dengan 8.75%-11.00% dan 2022 was equal to 8.75%-11.00% and 8.75%-
8.75%-10.50%. 10.50%.
55
Page 59
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
f. Informasi lainnya f. Other information
1) Perubahan cadangan kerugian pembiayaan 1) The movement of allowance for
musyarakah adalah sebagai berikut: impairment losses on musyarakah
financing was as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo, awal tahun 603 103 Balance, beginning of year
Penambahan (Pemulihan) Addition (Reversal) of allowance during
penyisihan selama tahun the year (Note 34)
berjalan (Catatan 34) (276) 500
Saldo, akhir tahun 327 603 Balance, ending of year
Penilaian atas cadangan kerugian penurunan Assessment on allowance for impairment
nilai musyarakah dilakukan secara kolektif. losses on musyarakah financing is made
collectively.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah The Bank’s management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses provided is
dibentuk cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover possible impairment loss
penurunan nilai pembiayaan musyarakah. on musyarakah financing.
2) Tidak terdapat Non-Performing Financing 2) There was no Non-Performing Financing
(NPF) pembiayaan musyarakah pada tanggal (NPF) of musyarakah financing as of 30
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 2023 and 31 December 2022.
3) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 3) As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, Bank telah memenuhi 2022, the Bank had complied with Legal
ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit, Lending Limit requirements for both related
baik untuk pihak berelasi maupun untuk pihak parties and third parties.
ketiga.
12. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 12. PREPAYMENTS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Beban lisensi dibayar dimuka 37,121 35,880 Right-of-use license
Asuransi Kesehatan 8,495 - Healty insurance
Pemeliharaan dan perbaikan IT 9,505 10,537 IT maintenance and renewal
Asuransi Dana Pihak Ketiga 6,705 - Third party fund insurance
Sewa gedung 1,284 2,783 Building rental
Lainnya 4,758 3,941 Others
67,868 53,141
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
30 September/ September 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
January Addition Deduction Reclassification September
Model revaluasi Revaluation model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 9,467)) -) -) -) 9,467 Land
Model biaya Cost model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 10,685 - -) -) 10,685 Buildings
Kendaraan bermotor 189,376 38,479 (12,133) 364 216,086 Motor vehicles
Perlengkapan kantor 307,618 5,234 (32,107) 44,128 324,873 Office equipment
Leasehold improvement 167,874 11,370 (539) -) 178,705 Leasehold improvement
Aset hak-guna 359,222 33,612 (1,472) -) 391,362 Right-of-use assets
Aset dalam penyelesaian 47,811 29,617 (165) (44,492) 32,771 Construction in progress
1,092,053 118,312 (46,416) - 1,163,949
56
Page 60
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS (Continued)
30 September/ September 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
January Addition Deduction Reclassification September
Model biaya Cost model
Akumulasi penyusutan/ Accumulated depreciation/
amortisasi amortization
Bangunan (6,845) (465) - - (7,310) Buildings
Kendaraan bermotor (136,663) (21,668) 11,279 - (147,052) Motor vehicles
Perlengkapan kantor (211,943) (34,896) 31,593 - (215,246) Office equipment
Leasehold improvement (134,143) (11,599) 539 - (145,203) Leasehold improvement
Aset hak-guna (223,692) (55,655) 1,382 - (277,965) Right-of-use assets
(713,286) (124,283) 44,793 - (792,776)
378,767 371,173
Nilai buku bersih Net book value
31 Desember/ December 2022
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Addition Deduction Reclassification December
Model revaluasi Revaluation model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 9,467) -) -) -) 9,467)) Land
Model biaya Cost model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 10,653 32 -) -) 10,685 Buildings
Kendaraan bermotor 181,218 18,325 (10,271) 104 189,376 Motor vehicles
Perlengkapan kantor 271,779 1,534 (8,129) 42,434 307,618 Office equipment
Leasehold improvement 164,251 7,662 (4,039) - 167,874 Leasehold improvement
Aset hak-guna 301,684 66,595 (9,057) - 359,222 Right-of-use assets
Aset dalam penyelesaian 22,319 68,082 (52) (42,538) 47,811 Construction in progress
961,371 162,230 (31,548) - 1,092,053
Model biaya Cost model
Akumulasi penyusutan/ Accumulated depreciation/
amortisasi amortization
Bangunan (6,227) (618) - -) (6,845) Buildings
Kendaraan bermotor (113,686) (33,223) 10,246 -) (136,663) Motor vehicles
Perlengkapan kantor (178,511) (40,435) 7,003 -) (211,943) Office equipment
Leasehold improvement (123,794) (14,372) 4,023 -) (134,143) Leasehold improvement
Aset hak-guna (162,219) (70,530) 9,057 -) (223,692) Right-of-use assets
(584,437) (159,178) 30,329 -) (713,286)
376,934) 378,767)
Nilai buku bersih Net book value
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah Detail of gains on sale of fixed assets was as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Hasil atas penjualan aset tetap 1,966 3,346) Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku (480) (25) Book value
Keuntungan penjualan aset tetap 1,486 3,321) Gains on sale of fixed assets
Bank menyewa gedung, kendaraan bermotor dan The Bank leases buildings, motor vehicles and ATM
mesin ATM masing-masing untuk periode 1-11 machines for a term of 1-11 years, 3 years and
tahun, 3 tahun dan 5 tahun. Kontrak tersebut 5 years, respectively. The contracts include an option
mencakup opsi untuk memperbarui sewa untuk to renew the lease for an additional period for the
periode tambahan dengan durasi yang sama same duration after the end of the contract term.
setelah akhir masa kontrak.
57
Page 61
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Perubahan nilai tercatat aset hak-guna tanggal 30 Movement of the carrying amount of right-of-use
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah assets as of 30 September 2023 and 31 December
sebagai berikut: 2022 was as follows:
30 September/ September 2023
Kendaraan
Bermotor dan ATM/
Properti/ Motor Vehicles Jumlah/
Property and ATM Total
Nilai tercatat, awal tahun 126,759 8,771 135,530 Carrying amount, beginning of year
Penambahan 32,760 852 33,612 Addtition
Pengurangan (1,472) - (1,472) Deduction
Beban amortisasi (50,391) (3,882) (54,273) Amortization charge
Nilai tercatat, akhir tahun 107,656 5,741 113,397 Carrying amount, ending of year
31 Desember/ December 2022
Kendaraan
Bermotor dan ATM/
Properti/ Motor Vehicles Jumlah/
Property and ATM Total
Nilai tercatat, awal tahun 132,939) 6,526) 139,465) Carrying amount, beginning of year
Penambahan 59,717) 6,878) 66,595) Addtition
Pengurangan (9,057) -) (9,057) Deduction
Beban amortisasi (56,840) (4,633) (61,473) Amortization charge
Nilai tercatat, akhir tahun 126,759) 8,771) 135,530) Carrying amount, ending of year
Jumlah yang diakui dalam laba rugi yang Amounts related with lease transactions which have
berhubungan dengan transaksi sewa selama tanggal been recognised in profit or loss during as 30 September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and 31 December 2022 were as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bunga atas kewajiban sewa 3,902 6,458 Interest on lease liabilities
Pembayaran sewa variabel tidak
termasuk dalam pengukuran Variable lease payments not included in
kewajiban sewa 1,200 2,632 the measurement of lease liabilities
Amortisasi aset hak-guna 55,655 70,530 Amortization of right-of-use assets
Beban yang berkaitan dengan sewa Expenses relating to short-term or low
jangka pendek atau nilai rendah 6,841 11,388 value leases
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, fixed
2022, aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan assets, except for land, have been insured by PT Zurich
kepada PT Zurich General Takaful Indonesia (pihak General Takaful Indonesia (third party) with total
ketiga) dengan total nilai pertanggungan masing- coverage of Rp 178,786 and Rp 153,391, respectively.
masing sebesar Rp 178,786 dan Rp 153,391 Bank The Bank believes that the insurance coverage is
berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi adequate to cover possible losses arising from the fixed
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari assets.
aset tetap tersebut.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, Bank melakukan peninjauan kembali atas Bank performed a review on useful life, depreciation
masa manfaat, metode penyusutan dan nilai residu method and residual value of financial assets and
aset tetap dan menyimpulkan bahwa tidak terdapat concluded that there were no changes in these methods
perubahan atas metode dan asumsi tersebut. and assumptions.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak Based on management review, there was no
terdapat indikasi penurunan nilai atas aset tetap indication of impairment in the value of fixed assets.
tersebut di atas.
58
Page 62
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, tidak terdapat aset tetap yang there were no fixed assets pledged as collaterals
digunakan sebagai jaminan dan tidak terdapat and no limitation of ownership on fixed assets.
pembatasan kepemilikan atas semua aset tetap.
Pada tanggal 30 September 2023, aset tetap yang As of 30 September 2023, fixed assets which had
sudah disusutkan penuh namun masih digunakan been fully depreciated but still used to support
untuk menunjang aktivitas operasi Bank adalah the Bank’s operations amounted to Rp 378,815
sebesar Rp 378,815 (2022: Rp 327.199). (2022: Rp 327,199).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 dan 31 Desember 2022,
Desember 2022, jumlah harga perolehan tanah the acquisition cost of the Bank’s land amounted to
Bank adalah sebesar Rp 3.987. Rp 3,987.
14. ASET TAKBERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
30 September/ September 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Jumlah/
Balance Addition Deduction Reclassification Total
Biaya perolehan Cost
Piranti lunak 209,743) - (527) 70,701 279,917 Software
Pengembangan piranti
lunak 86,806) 82,918 (12,468) (70,701) 86,555 Software development
296,549) 82,918 (12,995) - 366,472
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Piranti lunak (125,937) (35,284) - - (161,221) Software
Nilai buku bersih 170,612) 205,251
Net book value
31 Desember/ December 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Jumlah/
Balance Addition Deduction Reclassification Total
Biaya perolehan Cost
Piranti lunak 176,739) 1,063) -) 31,941) 209,743) Software
Pengembangan piranti
lunak 40,933) 81,382) (3,568) (31,941) 86,806) Software development
217,672) 82,445) (3,568) -) 296,549)
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Piranti lunak (88,180) (37,757) -) -) (125,937) Software
129,492) 170,612)
Nilai buku bersih Net book value
Sisa periode amortisasi untuk piranti lunak pada Remaining amortisation period of software as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 30 September 2023 and 31 December 2022 was
2022 adalah kurang dari 4 tahun. below 4 years.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there was no indication
indikasi adanya penurunan nilai aset of impairment in the value of intangible assets.
takberwujud.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, tidak terdapat aset takberwujud there were no intangible assets pledged as
yang digunakan sebagai jaminan dan tidak collaterals and no limitation of ownership on the
terdapat pembatasan kepemilikan atas semua intangible assets.
aset takberwujud.
59
Page 63
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. ASET LAIN-LAIN – BERSIH 15. OTHER ASSETS – NET
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Uang muka 9,395 105,657 Advances
Uang jaminan 8,875 9,155 Guarantee deposits
Lain-lain 2,831 2,871 Others
21,101 117,683
Uang muka terdiri dari berbagai uang muka Advances consist of various advances for
untuk keperluan operasional di kantor pusat dan operational needs at head office and teams.
tim lapangan.
Lain-lain sebagian besar terdiri dari berbagai Others mainly consist of various receivables from
macam tagihan dari transaksi kepada pihak ketiga. transaction with third parties.
16. LIABILITAS SEGERA 16. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Titipan bagi hasil deposito 3,922 2,887 Unsettled profit sharing of time deposits
Lainnya 25,961 35,541 Others
29,883 38,428
Lainnya terdiri dari utang lainnya kepada pihak Others mainly consist of other payables to third
ketiga. parties.
17. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 17. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING
Akun ini merupakan bagi hasil yang belum This account represents the undistributed share
dibagikan oleh Bank kepada shahibul maal atas of the customer (shahibul maal) on the
bagian keuntungan hasil usaha Bank yang telah distribution of income generated by the Bank
disisihkan dari pengelolaan dana mudharabah. from managing mudharabah funds.
Bagi hasil yang belum dibagikan Bank pada Undistributed revenue sharing by the Bank at
tanggal pelaporan adalah bagi hasil untuk reporting date represented the revenue sharing
deposito dan tabungan mudharabah dengan for mudharabah time deposits and saving
saldo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 deposits with balance as of 30 September 2023
Desember 2022 masing-masing sebesar Rp and 31 December 2022 amounted to
20,623 dan Rp 18,996. Rp 20,623 and Rp 18,996 respectively.
18. SIMPANAN NASABAH 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Tabungan wadiah Wadiah saving deposits
Tepat Tabungan Kelompok 2,147,392 2,109,497 Tepat Kelompok saving deposits
Tepat Tabungan 56,845 39,457 Tepat saving deposits
Tabungan BTPN WOW Ib - 17,540 BTPN WOW iB saving deposits
Tepat Tabungan Rencana 12,257 10,624 Tepat Rencana saving deposits
Tabungan Mapan Syariah 13 8 Mapan Syariah saving deposits
Tabungan Haji 133 126 Hajj saving deposits
2,216,640 2,177,252
Giro wadiah 28,524 27,646 Wadiah demand deposits
2,245,164 2,204,898
Pihak berelasi Related parties
Tabungan wadiah Wadiah saving deposits
Tepat Tabungan 381 295 Tepat saving deposits
Tepat Tabungan Rencana 162 75 Tepat Rencana saving deposits
543 370
2,245,707 2,205,268
60
Page 64
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
Giro wadiah merupakan giro wadiah yad- Wadiah demand deposits represent wadiah yad-
dhamanah yaitu titipan dana pihak lain yang dapat dhamanah in which depositors can be given
diberikan bonus berdasarkan kebijakan Bank. bonuses based on the Bank’s discretion policy.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the years ended 30 September 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Bank 31 December 2022, the Bank distributed bonuses
membagikan bonus untuk produk giro wadiah for wadiah demand deposits amounting to Rp 546
masing-masing sebesar Rp 546 dan Rp 609 and Rp 609, respectively (Note 33). The average
(Catatan 33). Bonus rata-rata giro wadiah untuk bonus rate for wadiah demand deposits for the
tahun yang berakhir pada tanggal 30 September years ended 30 September 2023 and 31
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing December 2022 was 1.91% dan 2.16%,
adalah 1.91% dan 2.16%. respectively.
Tabungan wadiah merupakan simpanan dana Wadiah saving deposits represent deposits in
dalam mata uang Rupiah yang dapat diberikan Rupiah in which depositors can be given bonuses
bonus berdasarkan kebijakan Bank. Selama tahun based on the Bank’s discretion policy. During the
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 years ended 30 September 2023 and 31
dan 31 Desember 2022, Bank membagikan bonus December 2022, the Bank distributed bonuses for
untuk produk tabungan WOW iB wadiah masing- WOW iB wadiah saving deposits amounting to nil,
masing sebesar nihil (Catatan 33). respectively (Note 33).
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
- Pasal 25 - 34,044 Article 25 -
- Pasal 29 43,797 10,298 Article 29 -
43,797 44,342
Pajak lainnya Other taxes
- Pasal 21 6,186 7,761 Article 21 -
- Pasal 23, 26 dan 4(2) 9,555 7,061 Article 23, 26 and 4(2) -
- Pajak pertambahan nilai 15 129 Value added tax -
15,756 14,951
Total 59,553 59,293 Total
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expense
30 September 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
- Kini (309,434) (510,165) Current -
- Tangguhan: Deferred: -
Pembentukan perbedaan
temporer 30,661 7,351 Origination of temporary differences
(278,773) (502,814)
c. Berdasarkan Undang-Undang perpajakan di c. Under the Indonesian taxation laws, the Bank
Indonesia, Bank menghitung dan submits tax returns on a self-assessment
melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan basis. The tax authorities may assess/amend
sistem self-assessment. Fiskus dapat taxes within the statute of limitations under
menetapkan/mengubah pajak-pajak tersebut prevailing regulations.
dalam jangka waktu tertentu sesuai
peraturan yang berlaku.
61
Page 65
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
d. Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan d. The reconciliation between the Bank’s income
Bank dengan laba akuntansi Bank sebelum tax expense with the calculation of the
beban pajak penghasilan dikali tarif pajak accounting income before income tax
yang berlaku adalah sebagai berikut: expense multiplied by the prevailing tax rate
was as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 1,282,504 2,282,394 Income before tax
Tarif pajak yang berlaku 22% 22% Prevailing tax rate
282,151 502,127
Beda permanen dengan tarif 22% (3,378) 687 Permanent differences at tax 22%
Beban pajak penghasilan 278,773 502,814 Income tax expense
e. Rekonsiliasi dari laba akuntansi sebelum e. The reconciliation of accounting income
pajak penghasilan ke penghasilan kena pajak before tax to taxable income for the years
untuk periode tahun yang berakhir tanggal 30 ended 30 September 2023 and 31 December
September 2023 dan 31 Desember 2022 2022 was as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Laba akuntansi sebelum pajak
penghasilan 1,282,504 2,282,394) Accounting income before tax
Perbedaan tetap Permanent differences
Beban yang tidak dapat dikurangkan (15,355) 3,123) Non-deductible expenses
Perbedaan temporer Temporary differences
Liabilitas imbalan kerja karyawan 3,568 (19,930) Employee benefits obligation
Akrual bonus dan tantiem (42,150) 24,915) Accrued bonus and tantiem
Penyusutan aset tetap (10,767) (14,436) Depreciation of fixed assets
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
atas piutang murabahah 207,775 65,046) on murabahah
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain from investment in
dari investasi pada efek ekuitas 588 (3,828) equity securities
Lainnya (19,645) (18,353) Others
Penghasilan kena pajak 1,406,518 2,318,931) Taxable income
Beban pajak penghasilan kini 309,434 510,165) Current income tax expense
Dikurangi: pajak dibayar dimuka (265,637) (465,823) Less: prepaid tax
Utang pajak penghasilan 43,797 44,342) Income tax payable
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun The calculations of income tax for the year
yang berakhir pada tanggal 30 September ended 30 September 2023 above were
2023 di atas adalah suatu perhitungan preliminary estimates made for financial
estimasi awal yang dibuat untuk tujuan statement preparation purposes and were
penyusunan laporan keuangan ini dan dapat subject to change at the time the Bank
berubah pada saat Bank menyampaikan submits its Annual Corporate Income Tax
Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak Return (SPT) for fiscal year 2023.
tahun fiskal 2023.
62
Page 66
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
Perhitungan perpajakan untuk tahun yang berakhir The calculation of income tax for the year ended 31 December
pada tanggal 31 Desember 2022 telah sesuai dengan 2022 was in accordance to Annual Corporate Income Tax
Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak tahun Return (SPT) for fiscal year 2022.
fiskal 2022.
f. Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan pada f. The details of the deferred tax assets (liabilities) as of 30
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 2023 and 31 December 2022 were as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
30 September/ September 2023
Dikreditkan
(dibebankan)
ke laba rugi/
Credited Dibebankan
(charged) to ke ekuitas/
1 Januari/ profit or Charged to Lainnya/ 30 September/
January loss equity Others September
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Akrual bonus dan tantiem 35,579) (9,273) - - 26,306 Accrued bonus and tantiem
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits liabilities
karyawan 2,057) 785 2,661 772 6,275
Aset tetap (586) (2,369) - - (2,955) Fixed assets
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai atas piutang murabahah 112,696) 45,711 - - 158,407 on murabahah receivables
Keuntungan yang belum Unrealized gains from
direalisasi dari surat berharga (18) - (19) - (37) marketable securities
Keuntungan yang belum Unrealized gain from
direalisasi dari investasi pada investment in equity
efek ekuitas (842) 129 - - (713) securities
Lainnya 11,736) (4,322) - - 7,414 Others
Aset pajak tangguhan - bersih 160,622) 30,661 2,642 772 194,697
Deferred tax assets - net
31 Desember/ December 2022
Dikreditkan
(dibebankan) ke
laba rugi/ Dikreditkan
Credited ke ekuitas/
1 Januari/ (charged) to Credited to 31 Desember/
January profit or loss equity December
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Akrual bonus dan tantiem 30,098) 5,481 - 35,579 Accrued bonus and tantiem
Liabilitas imbalan kerja karyawan 7,738) (4,385) (1,296) 2,057 Employee benefits liabilities
Aset tetap 2,590) (3,176) - (586) Fixed assets
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai atas piutang murabahah 98,386) 14,310 - 112,696 on murabahah receivables
Keuntungan yang belum Unrealized gains from
direalisasi dari surat berharga (25) - 7 (18) marketable securities
Keuntungan yang belum
direalisasi dari investasi pada Unrealized gain from
efek ekuitas - (842) - (842) investment in equity securities
Lainnya 15,773) (4,037) - 11,736 Others
154,560) 7,351 (1,289) 160,622
Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak Management believes that total deferred tax assets are
tangguhan kemungkinan besar dapat direalisasi probable to be realized in the future years.
pada tahun-tahun mendatang.
g. Posisi pajak Bank dapat digugat oleh otoritas pajak. g. The Bank’s tax positions may be challenged by the tax
Posisi perpajakan Bank dibentuk atas dasar teknis authorities. The Bank’s tax positions are formed on
yang baik, sesuai dengan peraturan perpajakan. sound technical bases, in compliance with the tax
Oleh karena itu, manajemen berkeyakinan bahwa regulations. Accordingly, management believes that no
tidak diperlukan akrual untuk potensi liabilitas pajak accruals for potential income tax liabilities is necessary.
penghasilan. Penilaian ini bergantung pada This assessment relies on estimates and assumptions
estimasi dan asumsi dan mungkin melibatkan and may involve judgment about future events. New
pertimbangan tentang peristiwa di masa depan. information may become available that causes
Informasi baru mungkin tersedia yang management to change its judgment. Such changes will
menyebabkan manajemen mengubah impact tax expense in the period in which such
penilaiannya. Perubahan tersebut akan determination is made.
berdampak pada beban pajak selama periode
penetapan tersebut dibuat.
63
Page 67
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN YANG DITERIMA 20. BORROWINGS
Pinjaman yang diterima terdiri dari pinjaman bank Borrowings consist of bank borrowings and non-
dan pinjaman buku bank yang dilakukan dengan bank borrowings with third parties.
pihak ketiga
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 100,000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Pada tanggal 13 Desember 2021, Bank On 13 December 2021, the Bank obtained a
mendapatkan fasilitas pembiayaan mudharabah mudharabah financing facility provided by PT Bank
yang diberikan oleh PT Bank Maybank Indonesia Maybank Indonesia Tbk in the amount of
Tbk sebesar Rp 100.000. Fasilitas pembiayaan Rp 100,000. The financing facility is valid until
berlaku sampai dengan tanggal 13 Desember 13 December 2022. The purpose of the financing is
2022. Tujuan pembiayaan adalah untuk to support the bank's business.
menunjang bisnis bank.
Penarikan pembiayaan dilakukan pada tanggal Withdrawal of financing was carried out on 9 March
9 Maret 2022 sebesar Rp 100.000 dengan 2022 in the amount of Rp 100,000 with an indication
indikasi bagi hasil setara 5% dan telah jatuh of profit sharing equivalent to 5% and mature and
tempo dan telah dibayarkan pada tanggal 9 Maret fully paid on 9 March 2023.
2023.
21. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 21. SECURITIES ISSUED
Surat berharga yang diterbitkan terdiri dari : The securities issued consist of :
Sertifikat Mudharabah Antar Bank (SIMA) Certificate of Interbank Mudharabah Investment
(SIMA)
Tingkat Tanggal penerbitan/
Bank/ Nilai nominal/ imbalan/ Date of Jatuh tempo/
Bank Nominal value Equivalent rate issuance Due date
Bank Syariah Indonesia 50,000 6,00% 29 September/ September 2023 6 Oktober/ October 2023
22. LIABILITAS LAIN-LAIN 22. OTHER LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Utang kepada pihak ketiga 325 92,255 Payable to third parties
Asuransi 20,250 17,352 Insurance
Insentif kepada nasabah 26,817 21,544 Incentives to customers
Lain-lain 23,073 13,354 Others
70,465 144,505
23. AKRUAL 23. ACCRUALS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Akrual beban operasional 53,287 79,765 Accrued operational expenses
Akrual jasa profesional 8,841 10,740 Accrued professional fees
Akrual beban promosi 78 286 Accrued promotion expenses
62,206 90,791
64
Page 68
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. TABUNGAN MUDHARABAH 24. MUDHARABAH SAVINGS DEPOSITS
a. Berdasarkan jenis produk a. By product
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bukan bank Non-bank
Tepat Tabungan Platinum 427,451 254,867 Tepat Platinum Savings
Tepat Tabungan Platinum Bisnis 324,537 508,799 Tepat Platinum Business Savings
Tepat Tabungan Payroll 2 - Tepat Payroll Savings
751,990 763,666
b. Berdasarkan pihak berelasi dan pihak b. By related parties and third parties
ketiga
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bukan bank Non-bank
Pihak ketiga 750,391 763,070 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 40) 1,599 596 Related parties (Note 40)
751,990 763,666
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average of pre-determined ratio and profit sharing
tabungan mudharabah untuk tahun-tahun yang rate for mudharabah savings deposits for the years
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 ended 30 September 2023 and 31 December 2022
Desember 2022 adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September/ September 2023
Tingkat bagi
Nisbah (%)/ hasil (%)/
Pre-determined Profit sharing
ratio (%) rate (%)
Tabungan mudharabah 2.43% 2.23% Mudharabah savings deposits
31 Desember/ December 2022
Tingkat bagi
Nisbah (%)/ hasil (%)/
Pre-determined Profit sharing
ratio (%) rate (%)
Tabungan mudharabah 2.68% 3.10% Mudharabah savings deposits
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, tidak ada saldo tabungan there were no mudharabah saving deposits which
mudharabah yang diblokir atau dijadikan jaminan were blocked or pledged for financing.
pembiayaan.
25. DEPOSITO MUDHARABAH 25. MUDHARABAH TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan pihak berelasi dan pihak a. By related parties and third parties
ketiga
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bukan bank Non-bank
Pihak ketiga 9,724,697 9,043,060 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 40) 31,579 36,535 Related parties (Note 40)
9,756,276 9,079,595
65
Page 69
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. DEPOSITO MUDHARABAH (lanjutan) 25. MUDHARABAH TIME DEPOSITS
(continued)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bukan bank Non-bank
> 1 - 3 bulan 9,417,535 8,786,784 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 326,909 280,994 > 3 - 6 months
> 6 - 9 bulan 2,000 2,000 > 6 - 9 months
> 9 - 12 bulan 9,810 9,795 > 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 22 22 More than 12 months
9,756,276 9,079,595
c. Berdasarkan sisa umur sampai jatuh c. By remaining period to maturity date
tempo
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bukan bank Non-bank
Hingga 1 bulan 8,053,568 7,513,812 Up to 1 months
> 1 - 3 bulan 1,495,946 1,378,351 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 201,670 180,550 > 3 - 6 months
> 6 - 9 bulan 3,328 3,385 > 6 - 9 months
> 9 - 12 bulan 1,764 3,475 > 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan - 22 More than 12 months
9,756,276 9,079,595
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, ada deposito mudharabah yang 2022, there were mudharabah time deposits
diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas which were blocked and used as collateral for
pembiayaan dengan nilai 8 milyar. financing for financing with a valueof 8 million.
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average of pre-determined ratio (nisbah)
deposito mudharabah pada tanggal 30 and profit sharing rate for mudharabah time
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah deposits as of 30 September 2023 and 31
sebagai berikut: December 2022 were as follows:
30 September/ September 2023
Tingkat
Nisbah (%)/ bagi hasil (%)/
Pre-determined Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
1 bulan 8.99% 4.89% 1 month
3 bulan 8.94% 4.89% 3 month
6 bulan 8.66% 4.71% 6 month
12 bulan 8.41% 4.74% 12 month
31 Desember/ December 2022
Tingkat
Nisbah (%)/ bagi hasil (%)/
Pre-determined Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
1 bulan 7.71% 3.82% 1 month
3 bulan 7.77% 3.81% 3 month
6 bulan 7.89% 3.82% 6 month
12 bulan 8.24% 4.23% 12 month
66
Page 70
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. MODAL SAHAM 26. SHARE CAPITAL
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on Circular Resolution of the Shareholders
Luar Biasa (RUPSLB) Bank yang dilaksanakan of the Bank, in lieu of Extraordinary General
secara sirkuler pada tanggal 16 November 2017, Meeting of Shareholders (RUPSLB) dated
para pemegang saham menyetujui rencana 16 November 2017, the shareholders approved
Penawaran Umum Perdana Saham Biasa kepada the Initial Public Offering of Ordinary Shares plan
masyarakat melalui pasar modal serta melakukan to public through capital market and listing of the
pencatatan saham Bank di Bursa Efek Indonesia. Bank’s shares at the Indonesia Stock Exchange.
Pada tanggal 25 April 2018, Bank memperoleh On 25 April 2018, the Bank obtained the effective
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa keuangan notice from the Financial Services Authority
dengan surat No. S-36/D-04/2018 untuk through letter No. S-36/D-04/2018 for its initial
melakukan penawaran umum saham perdana public offering.
tersebut.
Bank melakukan penawaran umum perdana atas The Bank undertook an initial public offering of
770.370.000 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 770,370,000 shares with a nominal value of
100 (nilai penuh) setiap saham dengan harga Rp 100 (full amount) per share with offering price of
penawaran setiap saham sebesar Rp 975 (nilai Rp 975 (full amount) per share to the public in
penuh) kepada masyarakat di Indonesia. Saham Indonesia. The shares were listed at the Indonesia
tersebut dicatat di Bursa Efek Indonesia atau BEI Stock Exchange or IDX on 8 May 2018. As a result of
pada tanggal 8 Mei 2018. Dari hasil Penawaran the Initial Public Offering, the Bank recorded
Umum Perdana, Bank mencatatkan tambahan modal additional paid in capital as agio amounting to
disetor berupa agio sebesar Rp 674.074 dengan Rp 674,074 with the cost of issuing shares
biaya emisi saham sebesar Rp 16.090. Hasil emisi amounting to Rp 16,090. Net proceeds from the initial
bersih dari penawaran umum perdana ini adalah public offering was Rp 735,021. Total additional paid-
sebesar Rp 735.021. Jumlah tambahan modal in capital of the Bank as of 31 December 2018 was
disetor Bank pada tanggal 31 Desember 2018 adalah Rp 846,440.
Rp 846.440.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on a Circular Resolution of the Shareholders
Biasa (”RUPSLB”) Bank yang dilaksanakan secara of the Bank, in lieu of an Extaordinary General
sirkuler pada tanggal 5 April 2018, para pemegang Meeting of Shareholders (“RUPSLB”) dated 5 April
saham menyetujui penambahan modal dasar Bank 2018, the shareholders approved the increase of the
dari semula sebesar 15.000.000.000 lembar saham authorized share capital of the Bank from
dengan jumlah nilai nominal Rp 1.500.000 menjadi 15,000,000,000 shares with total nominal value of
sebesar 27.500.000.000 lembar saham dengan Rp 1,500,000 to 27,500,000,000 shares with total
jumlah nilai nominal Rp 2.750.000. nominal value of Rp 2,750,000.
Penambahan modal dasar Bank telah dinyatakan The addition of the Bank’s authorized shares capital
dalam perubahan Anggaran Dasar Nomor 8 tanggal had been stated in the amendment Articles of
5 April 2018 oleh Notaris Jose Dima Satria, Association No. 8 dated 5 April 2018 by Notary Jose
S.H.,M.Kn., dan telah dilaporkan pada Kementerian Dima Satria S.H.,M.Kn and reported to the Ministry of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
berdasarkan Keputusan No. AHU- through its letter No. AHU-0007953.AH.01.02.Year
0007953.AH.01.02. Tahun 2018 tanggal 10 April 2018 dated 10 April 2018 and Letter of Acceptance of
2018 dan Surat Penerimaan Pemberitahuan the Amendment Articles of Association through its
Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03- letter No. AHU-AH.01.03-0140091 dated 10 April
0140091 tanggal 10 April 2018. 2018.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Based on the Resolution of Shareholder’s Meeting of
Saham Perubahan Anggaran Dasar No 178 tanggal the amendment Articles of Association No. 178 dated
31 Mei 2018, oleh Notaris Jose Dima Satria, 31 May 2018 by Notary Jose Dima Satria S.H., M.Kn
S.H.,M.Kn., dan telah dilaporkan pada Kementerian and reported to the Ministry of Law and Human Rights
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of the Republic of Indonesia through its Letter of
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Acceptance of the Amendment Articles of Association
Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03- No . AHU-AH.01.03-0215425 dated 21 June 2018,
0215425 tanggal 21 Juni 2018, pemegang saham the shareholders approved to restate the shares
telah menyetujui untuk menyatakan kembali ownership composition after the Initial Public Offering
komposisi kepemilikan saham Bank setelah and listing of the Bank’s shares at the Indonesia
dilakukannya Penawaran Umum Saham Perdana Stock Exchange.
dan mencatatkan saham-saham tersebut pada Bursa
Efek Indonesia.
67
Page 71
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. MODAL SAHAM (lanjutan) 26. SHARE CAPITAL (continued)
Pada tanggal 31 Juli 2018, PT Triputra Persada On 31 July 2018, PT Triputra Persada Rahmat sold
Rahmat menjual kepemilikan saham atas Bank its ownership of 770,370,000 shares to public; as
sebesar 770.370.000 lembar saham kepada publik, such, total shares ownership of PT Triputra Persada
sehingga kepemilikan saham PT Triputra Persada Rahmat changed from 1,540,740,000 shares or
Rahmat berubah dari 1.540.740.000 lembar saham equivalent to 20% to 770,370,000 shares or
atau sebesar 20% menjadi 770.370.000 lembar equivalent to 10%. During the period up to 31 March
saham atau sebesar 10%. Selama periode sampai 2019, PT Triputra Persada Rahmat also sold its
dengan 31 Maret 2019, PT Triputra Persada Rahmat ownership of the Bank’s shares to public.
juga melakukan penjualan kepemilikannya atas
saham Bank ke publik.
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal The composition of the Bank’s shareholders as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30 September 2023 and 31 December 2022 was
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ September 2023
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/ Jumlah modal/
Issued and fully Ownership Amount of
Pemegang saham paid shares percentage capital Shareholders
PT Bank BTPN Tbk (“BTPN”) 5,392,590,000 70.000% 539,259 PT Bank BTPN Tbk (“BTPN”)
Masyarakat (masing-masing <5%) 2,310,493,900 29.992% 231,049 Public (below 5% each)
7,703,083,900 99.992% 770,308
Saham tresuri 616,100 0.008% 62 Treasury Shares
7,703,700,000 100.000% 770,370
31 Desember/ December 2022
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/ Jumlah modal/
Issued and fully Ownership Amount of
Pemegang saham paid shares percentage capital Shareholders
PT Bank BTPN Tbk (“BTPN”) 5,392,590,000 70.000% 539,259 PT Bank BTPN Tbk (“BTPN”)
Masyarakat (masing-masing <5%) 2,309,842,000 29.984% 230,984 Public (below 5% each)
7,702,432,000 99.984% 770,243
Saham tresuri 1,268,000 0.016% 127 Treasury Shares
7,703,700,000 100.000% 770,370
27. CADANGAN WAJIB 27. LEGAL RESERVES
Cadangan wajib dibentuk dalam rangka memenuhi The legal reserves are provided in accordance
ketentuan pasal 70 Undang-undang No. 40/2007 with Indonesian Limited Liability Company Law
mengenai Perseroan Terbatas yang No. 40/2007 article 70 which requires
mengharuskan perusahaan Indonesia untuk Indonesian companies to set up a legal reserve
membentuk cadangan wajib sebesar sekurang- amounting to at least 20% of the issued and fully
kurangnya 20% dari jumlah modal yang paid-up capital. This particular law does not
ditempatkan dan disetor penuh. Undang-undang regulate the period of time in relation to the
tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk provision of such reserves.
pembentukan cadangan tersebut.
Berdasarkan akta Risalah Rapat Umum Based on result of the Annual General Meeting
Pemegang Saham Tahunan PT Bank BTPN of Shareholders on 12 April 2023 which was
Syariah Tbk tanggal 12 April 2023 No. 26 yang notarized by Ashoya Ratam, Sh., Mk., in notarial
dibuat dihadapan Notaris Ashoya Ratam, S.H., deed No. 26 the shareholders approved the
Mkn., Notaris di Jakarta, para pemegang saham appropriation of net income for the financial book
menyetujui penggunaan laba bersih untuk tahun year ended on 31 December 2022 as legal
buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember reserve amounted to Rp 20,000 (Note 28).
2022 sebagai cadangan wajib sebesar Rp 20,000
(Catatan 28).
68
Page 72
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. PENGGUNAAN LABA BERSIH 28. APPROPRIATION OF NET INCOME
Para pemegang saham menyetujui penggunaan The shareholders approved the appropriation of net
laba bersih untuk tahun yang berakhir pada income for the year ended 31 December 2022 as
tanggal 31 Desember 2022 sebagai berikut: follows:
(1) Pembentukan tambahan cadangan wajib (1) Additional appropriation for legal reserve
sebesar Rp 20.000 untuk tahun 2023. amounted to Rp 20,000 for the year 2023.
(2) Bank membagikan dividen kepada para (2) The Bank distributed dividend to shareholders
pemegang saham sebesar Rp 712.535 atau amounting Rp 712,535 or Rp 92.50 (full
Rp 92,50 (nilai penuh) per lembar saham. amount) per share. Cash dividend was paid at
Dividen tunai yang dibayarkan senilai Rp the amount of Rp 681,151 with tax on dividend
681.151 dengan pajak dividen sebesar Rp amounting to Rp 31,384. On 12 May 2023, PT
31.384. Pada tanggal 12 Mei 2023, PT Kustodian Sentral Efek Indonesia has
Kustodian Sentral Efek Indonesia telah distributed cash dividends to Shareholders
melakukan distribusi deviden tunai kepada based on the recording date of 2 May 2023.
Pemegang Saham berdasarkan tanggal
pencatatan tanggal 2 Mei 2023.
(3) The remaining balance of the Bank’s net
(3) Sisa saldo laba bersih yang diperoleh Bank income, after deducting with additional
setelah dikurangi pembentukan tambahan appropriation legal reserves and dividend
cadangan wajib dan pembagian dividen, payment, shall be declared as unappropriated
dinyatakan sebagai saldo laba yang belum retained earnings.
ditentukan penggunaannya.
Para pemegang saham menyetujui penggunaan The shareholders approved the appropriation of net
laba bersih untuk tahun yang berakhir pada income for the year ended 31 December 2021 as
tanggal 31 Desember 2021 sebagai berikut: follows:
(1) Pembentukan tambahan cadangan wajib (1) Additional appropriation for legal reserve
sebesar Rp 20.000 untuk tahun 2022. amounted to Rp 20,000 for the year 2022
(2) Bank membagikan dividen kepada para (2) The Bank distributed dividend to shareholders
pemegang saham sebesar Rp 451.453 atau amounting Rp 451,453 or Rp 61,75 (full
Rp 61.75 (nilai penuh) per lembar saham. amount) per share. Cash dividend was paid at
Dividen tunai yang dibayarkan senilai Rp the amount of Rp 475,626 with tax on dividend
475.626 dengan pajak dividen sebesar Rp amounting to Rp 24,173. On 20 May 2022, PT
24.173. Pada tanggal 20 Mei 2022, PT Kustodian Sentral Efek Indonesia has
Kustodian Sentral Efek Indonesia telah distributed cash dividends to Shareholders
melakukan distribusi deviden tunai kepada based on the recording date of 11 May 2022.
Pemegang Saham berdasarkan tanggal
pencatatan tanggal 11 Mei 2022.
(3) The remaining balance of the Bank’s net
(3) Sisa saldo laba bersih yang diperoleh Bank income, after deducting this with additional
setelah dikurangi pembentukan tambahan appropriation legal reserves and dividend
cadangan wajib dan pembagian dividen, payment, shall be declared as unappropriated
dinyatakan sebagai saldo laba yang belum retained earnings.
ditentukan penggunaannya.
29. PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA 29. OTHER MAIN OPERATING INCOME
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pendapatan dari investasi pada Income from investment in
surat berharga 304,453 215,529 marketable securities
Pendapatan imbalan dari Income from placements
penempatan pada SBIS - 347 in SBIS
Pendapatan bonus penempatan Bonus income from placements
pada FASBIS 3,966 6,698 in FASBIS
Pendapatan bagi hasil penempatan Profit sharing income from placements
pada Sertifikat Investasi in Certificate of Interbank Mudharabah
Mudharabah Antarbank (SIMA) 4,965 209 Investment (SIMA)
Pendapatan bagi hasil penempatan Profit sharing income from placements in
pada Deposito 7,884 1,240 Deposits
Pendapatan dari Bank Lain & Bank Income from Other Bank and Bank
Indonesia - lainnya 5,016 3,025 Indonesia - others
326,284 227,048
69
Page 73
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA 30. THIRD PARTIES’ SHARE ON RETURN OF
SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Deposito mudharabah 339,947 226,401 Mudharabah time deposits
Tabungan mudharabah 20,900 17,590 Mudharabah savings deposits
Pembiayaan yang dterima 819 2,972 Borrowings
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah Investment
Antarbank (SIMA) 565 43 (SIMA)
362,231 247,006
31. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 31. OTHER OPERATING INCOME
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Penerimaan kembali piutang yang Recovery from
telah dihapusbukukan 49,341 43,314 written-off receivables
Jasa administrasi layanan bank 968 954 Bank service administration fees
Lain-lain 2,332 765 Others
52,641 45,033
32. BEBAN TENAGA KERJA 32. PERSONNEL EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Tunjangan karyawan 532,673 483,185 Employee allowances
Gaji dan upah 457,463 413,613 Salaries and wages
Pendidikan dan pelatihan 28,569 9,814 Education and training
1,018,705 906,612
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Perlengkapan kantor dan jasa dari Office equipment and
pihak ketiga 187,642 178,996 third party services
Penyusutan aset tetap dan amortisasi Depreciation of fixed assets
aset takberwujud (Catatan 13 dan and amortization of intangible
14) 159,567 145,596 assets (Note 13 and 14)
Pemeliharaan dan perbaikan 65,019 50,111 Service and maintenance
Asuransi 21,238 19,457 Insurance
Sewa 11,942 15,900 Rent
Jasa profesional 16,604 44,369 Professional fees
Promosi 6,239 3,185 Promotion
Bonus simpanan wadiah (Catatan 18) 546 460 Wadiah deposit bonus (Notes 18)
Lain-lain 1,752 1,214 Others
470,549 459,288
34. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN 34. PROVISION FOR ALLOWANCE OF
PENURUNAN NILAI IMPAIRMENT LOSSES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Piutang murabahah (Catatan 10) 1,198,078 634,070 Murabahah receivables (Note 10)
Piutang qardh 86 22 Qardh receivables
Pembiayaan musyarakah (Catatan 11) (276) 423 Musyarakah financing (Note 11)
1,197,888 634,515
70
Page 74
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 35. OTHER OPERATING EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Kantor 2,670 1,737 Office Expense
Pengembangan komunitas 794 37,936 Community development expenses
Keanggotaan OJK 8,342 7,560 OJK membership
Kerugian operasional 5,267 3,744 Operational loss
Lain-lain 12,428 1,110 Others
29,501 52,087
Lain-lain terdiri dari beban operasional terkait dengan Others consist of operating expenses related to
program pengembangan eksternal, program laku external development program, financial inclusion
pandai, dan entertainment. program and entertainment.
36. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL – 36. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES) - NET
BERSIH
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pendapatan non-operasional 2,260 1,940 Non-operating income
Beban non-operasional (1,941) (1,844) Non-operating expenses
319 96
Pendapatan non-operasional sebagian besar terdiri Non-operating income mostly consists of gain on
dari keuntungan penjualan aset tetap dan sale of fixed assets and other non-operating
pendapatan non-operasional lainnya. income.
Beban non-operasional terdiri dari sumbangan, Non-operating expenses consist of contribution,
iuran keanggotaan, dan lain-lain. membership fees, and others.
37. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN 37. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
KONTINJENSI INFORMATION
a. Bank memiliki tagihan kontinjensi berupa a. The Bank had contingent receivables in the
pendapatan dari piutang pembiayaan yang non- form of income from non-performing financing
performing sebesar Rp 47,756 pada tanggal 30 receivables amounting to Rp 47,756 as of 30
September 2023 (31 Desember 2022: September 2023 (31 December 2022:
Rp 42,336). Rp 42,336).
b. Bank memiliki liabilitas komitmen sebesar b. The Bank did have committed liability
Rp 6,249 pada tanggal 30 September 2023 (31 amounting to Rp 6,249 as of 30 September
Desember 2022: Rp 20,032). 2023 (31 December 2022: Rp 20,032).
38. LABA BERSIH PER SAHAM 38. EARNINGS PER SHARE
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba bersih tahun berjalan 1,003,731 1,327,667 Net profit for the year
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number
biasa 7,703,028,978 7,702,356,066 of shares
Laba bersih per saham dasar/ dilusian Basic/diluted earnings per
(nilai penuh) 130 172 share (full amount)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, tidak ada efek yang berpotensi 2022, there were no dilutive potential ordinary
saham yang dapat menimbulkan pengaruh dilusi shares that would give rise to a dilution of the
pada laba bersih per saham Bank. Bank’s earnings per share.
71
Page 75
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 39. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Imbalan kerja jangka pendek: Short-term employee benefits:
Akrual bonus karyawan, THR, Accruals of employee
tantiem dan liabilitas jangka bonus,THR,tantiem and
pendek lainnya 146,551 164,746 other short-term liabilities
Imbalan kerja jangka panjang: Long-term employee benefits:
Imbalan pascakerja 20,460 7,955 Post-employment benefits
Imbalan kerja jangka panjang Other long term employee
lainnya 13,886 12,992 benefits
Liabilitas yang diakui pada laporan Liabilities recognised in the statement of
posisi keuangan 180,897 185,693 financial position
Bank menerapkan kebijakan program imbalan The Bank implemented a policy on post-
pascakerja sesuai dengan Undang-Undang Cipta employment benefits based on Job Creation Act
Kerja (UUCK) No. 11 Tahun 2020, Peraturan (UUCK) No. 11 Year 2020, Government
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 dan Perjanjian Regulations No. 35 Year 2021 and Collective
Kerja Bersama yang berlaku di Bank. Dasar Labor Agreement applied by the Bank. The
perhitungan imbalan UUCK No. 11 ini calculation of UUCK No. 11 benefits is based on
menggunakan gaji pokok terkini. current basic salary.
Program tersebut memberikan imbalan pensiun The program calls for benefits to be paid to
yang akan dibayarkan kepada karyawan yang eligible employees at retirement or when the
berhak pada saat karyawan pensiun atau pada saat employees resign according to the Labor Law
karyawan tersebut berhenti sesuai dengan regulation.
peraturan UU Ketenagakerjaan.
Pendanaan program pascakerja ini ditanggung Post-employement benefit plan is fully funded
sepenuhnya oleh Bank dengan membayar iuran by the Bank, by paying sufficient contributions
yang setidaknya memenuhi jumlah minimum to meet the minimum requirements set forth in
seperti yang diharuskan oleh peraturan perundang- applicable laws. The Bank’s defined benefit
undangan yang berlaku. Pengelolaan dana pension plan is managed by PT Asuransi Allianz
program pensiun imbalan pasti dilakukan oleh Life Indonesia. As of 31 December 2022 and
PT Asuransi Allianz Life Indonesia. Pada tanggal 2021, the total number of employees eligible for
31 Desember 2022 dan 2021, jumlah karyawan this benefit was 3,924 and 11,515 employees,
yang memiliki hak atas imbalan ini adalah masing- respectively (unaudited).
masing sebanyak 3.924 dan 11.515 karyawan
(tidak diaudit).
Selain imbalan yang disebutkan diatas, Bank juga Beside the benefit mentioned above, the Bank
memberikan imbalan kerja jangka panjang lainnya also provides other long-term employee benefits
berupa imbalan cuti panjang. in form of long service leave benefit.
Penilaian aktuarial pada tanggal 31 Desember 2022 The actuarial valuation as of 31 December 2022
dilakukan oleh konsultan aktuaria terdaftar, Kantor was performed by registered actuarial
Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan (2021: consulting firm, Kantor Konsultan Aktuaria Yusi
Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan), dan Rekan (2021: Kantor Konsultan Aktuaria
aktuaris independen, dengan menggunakan Yusi dan Rekan), independent actuary, using
metode projected unit credit sebagaimana yang projected unit credit method as stated in its
tercantum dalam laporan pada tanggal 6 Januari reports dated 6 January 2023 (2021: 7 January
2023 (2021: tanggal 7 Januari 2022) dengan 2022) with the following assumptions:
asumsi-asumsi sebagai berikut:
72
Page 76
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 39. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Program pensiun imbalan pasti Defined benefit pension plan
2022 2021
Tingkat diskonto per tahun 5.77% - 7.30% 3.46% - 7.56% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 9% 9% Annual salary increase rate
Tabel mortalita TMI (Tabel Mortalita TMI (Tabel Mortalita Mortality table
Indonesia) 2019/ TMI Indonesia) 2019/ TMI
(Indonesia Mortality (Indonesia Mortality
Table) 2019 Table) 2019
Usia pensiun 55 tahun/years 55 tahun/years Retirement age
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Perubahan liabilitas imbalan pasti yang timbul dari The movement in the defined benefits liabilities
imbalan pascakerja selama tahun berjalan adalah arising from post-employment benefits during the
sebagai berikut: year was as follows:
2022 2021
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of defined benefits
pasti, awal tahun 240,583) 217,467) liabilities, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi ) Included in profit or loss
Beban jasa kini 32,371) 45,900) Current service cost
Beban bunga 15,243) 14,111) Interest expense
Biaya jasa lalu – perubahan Past service cost – plan
program -) (14,022) amendment
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi (53,029) -) benefit attribution method
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Penyesuaian asumsi keuangan (4,554) 3,857) Changes in financial assumption -
- Penyesuaian pengalaman (19,388) (17,460) Experience adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayar (16,120) (9,270) Benefits paid
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of defined
pasti, akhir tahun 195,106) 240,583) benefits liabilities, end of year
Status pendanaan atas program pensiun pada The funding status of the pension plan as of
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 yang 31 December 2022 and 2021 based on the
masing-masing berdasarkan laporan aktuaria actuarial reports was as follows:
adalah sebagai berikut:
2022 2021
Nilai kini liabilitas imbalan pasti (195,106) (240,583) Present value of defined benefits liabilities
Nilai wajar aset program 202,188) 219,728) Fair value of plan assets
Kekurangan pendanaan 7,082) (20,855) Funding deficit
Dampak batas atas aset (7,082) -) The effect of the asset ceiling
(Liabilitas)/ Aset imbalan bersih neto -) (20,855) Net defined benefit (liability) asset
73
Page 77
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 39. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Pergerakan nilai wajar aset program selama tahun The movement in the fair value of plan assets
berjalan adalah sebagai berikut: during the year was as follows:
2022 2021
Saldo, awal tahun 219,728) 193,363) Balance, beginning of year
Hasil yang diharapkan dari aset Expected return on plan
program 15,024) 13,788) assets
Kontribusi pemberi kerja Employer’s contribution
-) 30,000)
Imbalan yang dibayar (16,120) (9,270) Benefits paid
Mutasi aset (5,475) -) Asset mutation
Penyesuaian pengalaman (10,969) (8,153) Experience adjustments
Saldo, akhir tahun 202,188) 219,728) Balance, ending of year
Tabel di bawah ini merupakan komparasi nilai kini The following was the historical comparison of the
dari liabilitas imbalan dan penyesuaian yang timbul Bank’s present value of defined liabilities and
pada liabilitas program Bank: experience adjustment on plan liabilities:
2022 2021 2020 2019 2018
Present value of
Nilai kini liabilitas defined benefits
imbalan pasti (195,106) (240,583) (217,467) (175,160) (154,699) liabilities
Nilai wajar aset Fair value of plan
program 202,188) 219,728) 193,363) 188,883) 168,602) asset
Surplus (defisit) 7,082) (20,855) (24,104) 13,723) 13,903) Surplus (deficit)
Dampak batas atas aset The effect of the asset
(7,082) -) -) -) -) ceiling
(Liabilitas)/ Aset Net defined benefit
imbalan bersih neto -) (20,855) (24,104) 13,723) 13,903) (liability) asset
Penyesuaian yang
timbul pada liabilitas Adjustments on
program (23,942) (13,603) (7,606) 16,253) 52,716) plan liabilities
Penyesuaian
pengalaman yang Experience
timbul pada aset adjustment on
program (10,969) (8,153) (5,969) (4,052) (2,410) plan assets
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan Expected maturity analysis of undiscounted
pensiun yang tidak didiskontokan adalah sebagai pension benefits was as follows:
berikut:
2022 2021
Hingga 1 tahun 8,428 15,671 Up to 1 year
> 1 - 2 tahun 7,675 20,327 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 79,774 82,013 > 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 1,516,997 2,237,996 More than 5 years
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti terhadap The sensitivity of the defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuaria utama adalah sebagai changes in the principal actuarial assumptions
berikut: was as follows:
2022
Dampak program pensiun imbalan pasti/
Impact on defined benefit pension plan
Kenaikan
(penurunan)
beban jasa
kini/
Kenaikan (penurunan) nilai kini Increase
kewajiban imbalan kerja/ (decrease) in
Perubahan asumsi/ Increase (decrease) in present current
Change in assumption value of benefit obligation service cost
Kenaikan/Increase 1% (15,143) (2,918)
Tingkat diskonto Discount rate
Penurunan/Decrease 1% 17,252) 3,393)
Kenaikan/Increase 1% 17,420) 3,425)
Tingkat kenaikan gaji Salary increase rate
Penurunan/Decrease 1% (15,566) (2,999)
74
Page 78
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 39. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
2021
Dampak program pensiun imbalan pasti/
Impact on defined benefit pension plan
Kenaikan
(penurunan)
beban jasa kini/
Kenaikan (penurunan) nilai kini Increase
kewajiban imbalan kerja/ (decrease) in
Perubahan asumsi/ Increase (decrease) in present current service
Change in assumption value of benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (23,369) (3,532)
Tingkat diskonto Discount rate
Penurunan/Decrease 1% 27,723) 4,165)
Kenaikan/Increase 1% 28,055) 4,194)
Tingkat kenaikan gaji Salary increase rate
Penurunan/Decrease 1% (24,081) (3,621)
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in an
atas satu asumsi aktuaria dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam praktiknya, hal ini jarang constant. In practice, this is unlikely to occur, and
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
liabilitas imbalan pasti atas asumsi aktuaria utama, defined benefits liabilities to key actuarial
metode yang sama (perhitungan nilai kini liabilitas assumptions, the same method (present value of
imbalan pasti dengan menggunakan metode the defined benefits liabilities calculated with the
projected unit credit di akhir periode pelaporan) projected unit credit method at the end of the
telah diterapkan seperti dalam penghitungan reporting period) has been applied as when
liabilitas imbalan pasti yang diakui dalam laporan calculating the defined benefits liabilities
posisi keuangan. recognised in the statement of financial position.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Perubahan liabilitas imbalan pasti yang timbul dari The movement in the defined benefits liabilities
imbalan kerja jangka panjang lainnya selama tahun arising from other long-term employee benefits
berjalan adalah sebagai berikut: during the year was as follows:
2022 2021
Nilai kini liabilitas imbalan pasti, awal Present value of the defined
tahun 12,483 12,600) benefits liabilities, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi ) Included in profit or loss
Beban jasa kini 1,881 1,902) Current service cost
Beban bunga 692 698) Interest expense
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Penyesuaian asumsi keuangan (362) 78) Changes in financial assumptions -
- Penyesuaian pengalaman (544) (1,120) Experience adjustment -
Imbalan yang dibayar (1,158) (1,675) Benefit paid
Nilai kini liabilitas imbalan pasti, akhir Present value of defined
tahun 12,992 12,483) benefits liabilities, end of year
75
Page 79
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 39. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term employee benefits (continued)
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan Expected maturity analysis of undiscounted other long
jangka panjang lainnya tidak didiskontokan adalah term employee benefits are as follows:
sebagai berikut:
2022 2021
< 1 tahun 1,396 1,301 < 1 year
> 1 - 2 tahun 2,078 1,449 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 6,658 6,536 > 2 - 5 years
> 5 tahun 40,089 41,252 > 5 years
Sensitivitas dari kewajiban imbalan jangka panjang The sensitivity of the other long term employee benefit
lainnya terhadap perubahan asumsi aktuaria utama obligation to changes in the principal actuarial
adalah sebagai berikut: assumptions is as follows:
2022
Dampak program imbalan jangka panjang lainnya/
Impact on other long term employee benefits plan
Kenaikan (penurunan) Kenaikan
nilai kini kewajiban (penurunan) beban
imbalan kerja/ jasa kini/
Increase (decrease) in Increase (decrease)
Perubahan asumsi/ present value of in current service
Change in assumption benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (699) (102)
Tingkat diskonto Discount rate
Penurunan/Decrease 1% 784) 112)
Kenaikan/Increase 1% 763) 109)
Tingkat kenaikan gaji Salary increase rate
Penurunan/Decrease 1% (694) (100)
2021
Dampak program imbalan jangka panjang lainnya/
Impact on other long term employee benefits plan
Kenaikan (penurunan)
nilai kini kewajiban
imbalan kerja/ Kenaikan (penurunan)
Increase (decrease) in beban jasa kini/
Perubahan asumsi/ present value of benefit Increase (decrease) in
Change in assumption obligation current service cost
Kenaikan/Increase 1% (688) (103)
Tingkat diskonto Discount rate
Penurunan/Decrease 1% 773) 115)
Kenaikan/Increase 1% 748) 112)
Tingkat kenaikan gaji Salary increase rate
Penurunan/Decrease 1% (680) (102)
Pada 31 Desember 2022, Imbalan Pasca Kerja untuk As of 31 December 2022, Post-Employment Benefits
Karyawan dengan Perjanjian Kerja Waktu Tertentu for Employees with Fixed Time Employment
(PKWT) di hitung secara internal dengan metode Agreements (PKWT) are calculated internally using
historical stay rate dan kewajiban sebesar Rp 10.913 the historical stay rate method and liabilities of IDR
juta serta kewajiban yang belum dilakukan pendanaan 10,913 million and unfunded liabilities of IDR. 7,955
sebesar Rp. 7.955 juta million
40. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 40. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Dalam kegiatan usahanya, Bank mengadakan In the normal course of business, the Bank engages
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, terutama in transactions with related parties, primarily
meliputi transaksi-transaksi keuangan. consisting of financial transactions.
Di bawah ini adalah ikhtisar pihak-pihak berelasi yang The following is a summary of related parties who
bertransaksi dengan Bank, termasuk sifat hubungan have transactions with the Bank, and includes the
dan sifat transaksinya: nature of the relationship and transaction:
76
Page 80
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 40. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi a. Type of relationships and related parties
berelasi transactions
Pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Nature of relationships Related parties transactions
PT Bank BTPN Tbk (”BTPN”) Induk perusahaan/ Giro pada bank lain, Surat Berharga yang
Parent company diterbitkan / Current accounts with other
banks, Securities Issued
Direktur, Komisaris dan pejabat Personil manajemen kunci/ Tabungan wadiah, tabungan
eksekutif/Directors, Commissioners and Key management personnel mudharabah, deposito mudharabah, gaji
executive employees pokok, honorarium, bonus, tantiem,
tunjangan lainnya dan imbalan pascakerja,
imbalan jangka panjang lainnya/ Wadiah
saving deposits, Mudharabah saving
deposits, mudharabah time deposits,
basic salary, honorarium, bonus, tantiem,
other allowances and post-employment
benefits, other long-term employee
benefits.
Personil manajemen kunci adalah orang-orang yang Key management personnel are those people who
mempunyai kewenangan dan tanggung jawab untuk have the authority and responsibility to plan, lead
merencanakan, memimpin dan mengendalikan and control activities of the Bank, directly or
aktivitas Bank, secara langsung atau tidak langsung, indirectly. Key management personnel are the
termasuk Direktur dan Komisaris dan pejabat Directors and Commissioners and executive
eksekutif dari Bank sesuai dengan peraturan Bank employees of the Bank according to Bank Indonesia
Indonesia. regulation.
Saldo dan rincian transaksi dengan pihak berelasi The outstanding balances and detail transactions
adalah sebagai berikut: with related parties were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Aset Assets
Giro pada bank lain (Catatan 7) Current accounts with other banks (Note 7)
PT Bank BTPN Tbk 2,271 8,982 PT Bank BTPN Tbk
Persentase terhadap jumlah aset 0.01% 0.04% Percentage to total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah (Catatan 18) Deposits from customers (Note 18)
Personil manajemen kunci 543 370 Key management personnel
Jumlah liabilitas dari pihak-pihak berelasi 543 370 Total liabilities from related parties
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.02% 0.01% Percentage to total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan mudharabah (Catatan 24) Mudharabah saving deposits (Note 24)
Personil manajemen kunci 1,599 596 Key management personnel
Deposito mudharabah (Catatan 25) Mudharabah time deposits (Note 25)
Personil manajemen kunci 31,579 36,535 Key management personnel
Jumlah dana syirkah temporer dari Total temporary syirkah funds from
pihak-pihak berelasi 33,178 37,131 related parties
Persentase terhadap jumlah dana Percentage to total temporary
syirkah temporer 0.32% 0.38% syirkah funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana Third parties’ share on returns of
syirkah temporer temporary syirkah funds
Tabungan 22 22 Saving accounts
Deposito berjangka 1,460 1,765 Time deposits
Jumlah hak pihak ketiga atas bagi hasil Total third parties’ share on returns of
dana syirkah temporer 1,482 1,787 temporary syirkah funds
Persentase terhadap jumlah hak Percentage to third parties’
pihak ketiga atas bagi hasil dana shares on temporary syirkah
syirkah temporer 0.41% 0.52% funds
77
Page 81
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 40. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
b. Transaksi dengan pihak berelasi b. Related party transactions
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada The compensation paid or payable to key
manajemen kunci atas jasa kepegawaian adalah management for employee services was as follows:
sebagai berikut:
30 September/ September 2023
Personil manajemen
kunci lainnya/
Other key
Direksi/ Dewan Komisaris/ management
Board of Directors Board of Commissioners personnel
%*) Rp %*) Rp %*) Rp
Gaji dan imbalan karyawan Salaries and other short-
jangka pendek lainnya 7.42% 75,597 3.48% 35,402 5.33% 54,313 term employee benefits
Kewajiban imbalan pascakerja Net post-employment
bersih -) -) -) -) - - benefits liabilities
Imbalan jangka panjang lainnya - - - - - - Other long-term benefits
Jumlah 7.42% 75,597 3.48% 35,402 5.33% 54,313
Total
31 Desember/ December 2022
Personil manajemen
kunci lainnya/
Other key
Direksi/ Dewan Komisaris/ management
Board of Directors Board of Commissioners personnel
%*) Rp %*) Rp %*) Rp
Gaji dan imbalan karyawan Salaries and other short-
jangka pendek lainnya 7.13% 85,107 0.99% 11,797 6.12% 72,968 term employee benefits
Kewajiban imbalan pascakerja Net post-employment
bersih -) -) -) -) 0.00% - benefits liabilities
Imbalan jangka panjang lainnya - - - - 0.04% 456 Other long-term benefits
Jumlah 7.13% 85,107 0.99% 11,797 6.16% 73,424
Total
*) % terhadap beban tenaga kerja % to total personnel expenses *)
41. ANALISIS JATUH TEMPO 41. MATURITY ANALYSIS
Jatuh tempo aset dan liabilitas pada tanggal The maturity of assets and liabilities as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30 September 2023 and 31 December 2022 based on
berdasarkan umur yang tersisa sampai dengan tanggal the remaining period to maturity date are as follows:
jatuh tempo adalah sebagai berikut:
30 September/ September 2023
Lebih dari 1 Lebih dari
bulan hingga 3 bulan
3 bulan/ hingga Lebih dari
Tidak ada Hingga 1 More than 1 1 tahun/ More 1 tahun/
jatuh tempo/ bulan/ month up to than 3 months More than Jumlah/
No maturity Up to 1 month 3 months up to 1 year 1 year Total
Aset Assets
Kas 595,667 - - - - 595,667 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 819,986 57,000 - - - 876,986 with Bank Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank lain 5,161 - - - - 5,161 banks
Penempatan pada bank lain - 236,000 - - - 236,000 Placement with other banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga - 3,474,766 1,081,865 1,155,759 2,540,739 8,253,129 securities
Piutang murabahah - 178,943 584,368 8,166,663 3,127,348 12,057,322 Murabahah receivables
Pinjaman qardh - 466 65 82 18 631 Funds of qardh
Pembiayaan musyarakah - 437 2,824 20,950 8,488 32,699 Musyarakah financing
Beban dibayar dimuka 67,868 - - - - 67,868 Prepayment
Aset tetap 371,173 - - - - 371,173 Fixed assets
Aset takberwujud 205,251 - - - - 205,251 Intangible assets
Aset pajak tangguhan 194,697 - - - - 194,697 Deferred tax assets
Aset lain-lain 9,738 1,038 194 2,040 8,091 21,101 Other assets
Jumlah aset 2,269,541 3,948,650 1,669,316 9,345,494 5,684,684 22,917,685
Total assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (948,284) losses
Jumlah aset, setelah Total assets, net of
cadangan kerugian allowance for impairment
penurunan nilai 21,969,401
losses
78
Page 82
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. ANALISIS JATUH TEMPO (lanjutan) 41. MATURITY ANALYSIS (continued)
30 September/ September 2023
Lebih dari 1
bulan hingga Lebih dari
Hingga 1 3 bulan/ 3 bulan hingga Lebih dari
Tidak ada bulan/ More than 1 1 tahun/ More 1 tahun/
jatuh tempo/ Up to 1 month up to than 3 months More than Jumlah/
No maturity month 3 months up to 1 year 1 year Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 3,157 26,726 - - 29,883 Liabilities due immediately
Bagi hasil yang belum Undistrubuted revenue
dibagikan - 13,062 5,182 2,379 - 20,623 sharing
Simpanan nasabah 2,245,707 - - - - 2,245,707 Deposits from customers
Utang pajak - 15,756 - 43,797 - 59,553 Taxes payable
Pinjaman yang diterima - - - - - - Borrowings
Surat Berharga yang
diterbitkan - 50,000 - - - 50,000 Securities issued
Liabilitas sewa 50,765 - - - - 50,765 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 40,207 30,258 - - - 70,465 Other liabilities
Akrual 62,206 - - - - 62,206 Accruals
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits
karyawan 90,268 - - 90,629 - 180,897 liabilities
Jumlah liabilitas 2,489,153 112,233 31,908 136,805 - 2,770,099 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan mudharabah 751,990 - - - - 751,990 Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah - 8,053,568 1,495,946 206,762 - 9,756,276 Mudharabah time deposits
Jumlah dana syirkah Total temporary syirkah
temporer 751,990 8,053,568 1,495,946 206,762 - 10,508,266 funds
Aset (liabilitas)-bersih,
sebelum cadangan Assets (liabilities)-net,
kerugian penurunan before allowance for
nilai (971,602) (4,217,151) 141,462 9,001,927 5,684,684 9,639,320
impairment losses
Aset bersih, setelah Net assets, net of
cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 8,691,036
impairment losses
31 Desember/ December 2022
Lebih dari 1
bulan hingga Lebih dari
Hingga 1 3 bulan/ More 3 bulan hingga Lebih dari
Tidak ada bulan/ than 1 month 1 tahun/ More 1 tahun/
jatuh tempo/ Up to 1 up to 3 than 3 months More than Jumlah/
No maturity month months up to 1 year 1 year Total
Aset Assets
Kas 729,843 - - - - 729,843 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 694,427 37,000 - - - 731,427 with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 11,337 - - - - 11,337 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain - 230,500 - - - 230,500 Placement with other banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga - 2,782,881 1,273,478 1,088,512 2,535,859 7,680,730 securities
Piutang murabahah - 158,606 589,254 7,674,079 3,180,506 11,602,445 Murabahah receivables
Pinjaman qardh - 62 1,296 2,116 45 3,519 Funds of qardh
Pembiayaan musyarakah - - - 17,775 42,500 60,275 Musyarakah financing
Beban dibayar dimuka 53,141 - - - - 53,141 Prepayment
Aset tetap 378,767 - - - - 378,767 Fixed assets
Aset takberwujud 170,612 - - - - 170,612 Intangible assets
Aset pajak tangguhan 160,622 - - - - 160,622 Deferred tax assets
Aset lain-lain 108,473 485 40 599 8,086 117,683 Other assets
Jumlah aset 2,307,222 3,209,534 1,864,068 8,783,081 5,766,996 21,930,901
Total assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (768,925) losses
Jumlah aset, setelah Total assets, net of
cadangan kerugian allowance for impairment
21,161,976
penurunan nilai losses
79
Page 83
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. ANALISIS JATUH TEMPO (lanjutan) 41. MATURITY ANALYSIS (continued)
31 Desember/ December 2022
Lebih dari 1
bulan hingga Lebih dari
Hingga 1 3 bulan/ 3 bulan hingga Lebih dari
Tidak ada bulan/ More than 1 1 tahun/ More 1 tahun/
jatuh tempo/ Up to 1 month up to than 3 months More than Jumlah/
No maturity month 3 months up to 1 year 1 year Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 2,975 35,453 - - 38,428 Liabilities due immediately
Bagi hasil yang belum Undistrubuted revenue
dibagikan - 15,074 3,396 526 - 18,996 sharing
Simpanan nasabah 2,205,268 - - - - 2,205,268 Deposits from customers
Utang pajak - 50,095 - 9,198 - 59,293 Taxes payable
Pembiayaan yang diterima - - - 100,000 - 100,000 The Financing receivables
Surat berharga yang
diterbitkan -) - -) - - - Securities issued
Liabilitas sewa 67,746 - -) - - 67,746 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 120,332 24,173 -) - - 144,505 Other liabilities
Akrual 90,791 - -) - - 90,791 Accruals
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits
karyawan 5,643 48,620 - 131,430 - 185,693 liabilities
Jumlah liabilitas 2,489,780 140,937 38,849 241,154 - 2,910,720 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan mudharabah 763,666 - -) - - 763,666 Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah - 7,513,812 1,378,351 187,410 22 9,079,595 Mudharabah time deposits
Jumlah dana syirkah Total temporary syirkah
temporer 763,666 7,513,812 1,378,351 187,410 22 9,843,261 funds
Aset (liabilitas)-bersih,
sebelum cadangan Assets (liabilities)-net,
kerugian penurunan before allowance for
nilai (946,224) (4,445,215) 446,868 8,354,517 5,766,974 9,176,920 impairment losses
Aset bersih, setelah Net assets, net of
cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 8,407,995
impairment losses
42. SEGMEN OPERASI 42. OPERATING SEGMENT
Pembuat keputusan operasional adalah Direksi. The chief operating decision-maker is the Board
Direksi melakukan penelaahan terhadap laporan of Directors. The Board reviews the Bank’s
internal Bank untuk menilai kinerjanya dan internal reporting in order to assess its
mengalokasikan sumber daya. Berdasarkan laporan performance and allocate resources. Based on
internal tersebut, manajemen menentukan operasi that related report, the Bank determined its
segmennya. Bank mengoperasikan dan mengelola operating segment. The Bank operates their
bisnisnya dalam satu segmen, yaitu pemberian business in one segment which is financing using
pembiayaan dengan akad murabahah untuk murabahah contract for productive poor
masyarakat prasejahtera produktif. Informasi community. The Bank’s segment information
segmen Bank berdasarkan wilayah geografis adalah based on geographical area are as follows:
sebagai berikut:
80
Page 84
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 42. OPERATING SEGMENT (continued)
30 September/ September 2023
Bali & Nusa Kalimantan & Jumlah/
Jawa Tenggara Sumatera Sulawesi Total
Laporan Laba Rugi dan Consolidated Statements of Profit
Penghasilan Komprehensif or Loss and Other
Lain Konsolidasian Comprehensive Income
Pendapatan pengelolaan dana Income from fund management
oleh Bank sebagai mudharib by the Bank as mudharib
Pendapatan dari jual beli - marjin Income from sales and
murabahah 2,564,346 164,119 1,037,689 211,767 3,977,921 purchases - murabahah margin
Pendapatan dari piutang lainnya 182 - - - 182 Income from other receivables
Pendapatan bagi hasil - Revenue from profit
pembiayaan musyarakah 4,031 - - - 4,031 sharing - musyarakah financing
Pendapatan usaha utama lainnya 326,284 - - - 326,284 Other main operating income
2,894,843 164,119 1,037,689 211,767 4,308,418
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties' shares on
dana syirkah temporer (318,657) (5,352) (28,246) (9,976) (362,231) return of temporary syirkah funds
Hak bagi hasil milik Bank 2,576,186 158,767 1,009,443 201,791 3,946,187 Bank’s share in profit sharing
Pendapatan operasional lainnya 41,057 3,068 6,297 2,219 52,641 Other operating income
Beban tenaga kerja (841,953) (18,366) (123,540) (34,846) (1,018,705) Personnel expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (382,385) (9,636) (58,531) (19,997) (470,549) expenses
Pembentukan cadangan kerugian Provision for allowance
penurunan nilai aset produktif for impairment losses on earning
dan non-produktif (1,014,373) (37,469) (96,066) (49,980) (1,197,888) and non-earning assets
Beban operasional lainnya (25,617) (383) (2,604) (897) (29,501) Other operating expenses
(2,264,328) (65,854) (280,741) (105,720) (2,716,643)
Pendapatan operasional bersih 352,915 95,981 734,999 98,290 1,282,185 Net operating income
Pendapatan (beban) non- Non-operating income
operasional - bersih (556) 205 266 404 319 (expenses) - net
Laba sebelum pajak
penghasilan 352,359 96,186 735,265 98,694 1,282,504
Income before income tax
30 September/ September 2023
Bali & Nusa Kalimantan & Jumlah/
Jawa Tenggara Sumatera Sulawesi Total
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statements of
Konsolidasian Financial Position
Aset Assets
Kas 303,165 40,606 193,279 58,617 595,667 Cash
Giro dan penempatan pada Bank - - - Current accounts and placements
Indonesia 876,986 876,986 with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 5,161 - - - 5,161 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Lain 236,000 - - - 236,000 Placement with other banks
- - - Investments in marketable
Investasi pada surat berharga 8,253,129 8,253,129 securities
Piutang murabahah - bersih 7,130,059 461,133 2,908,766 609,532 11,109,490 Murabahah receivables - net
Pembiayaan musyarakah - bersih 32,372 - - - 32,372 Musyarakah financing - net
Lainnya 786,518 8,146 47,863 18,069 860,596 Others
Jumlah asset 17,623,390 509,885 3,149,908 686,218 21,969,401
Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 1,461,453 84,660 577,125 122,469 2,245,707 Deposits from customers
Lainnya 506,983 1,593 13,236 2,580 524,392 Others
Jumlah liabilitas 1,968,436 86,253 590,361 125,049 2,770,099
Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan mudharabah 645,124 5,167 72,693 29,006 751,990 Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 8,761,590 147,753 675,039 171,894 9,756,276 Mudharabah time deposits
Jumlah dana syirkah temporer 9,406,714 152,920 747,732 200,900 10,508,266 Total temporary syirkah funds
81
Page 85
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 42. OPERATING SEGMENT (continued)
30 September/ September 2022
Bali & Nusa Kalimantan & Jumlah/
Jawa Tenggara Sumatera Sulawesi Total
Laporan Laba Rugi dan Statements of Profit or
Penghasilan Komprehensif Loss and Other Comprehensive
Lain Income
Pendapatan pengelolaan dana Income from fund management
oleh Bank sebagai mudharib by the Bank as mudharib
Pendapatan dari jual beli - marjin Income from sales and
murabahah 2,446,767 143,592 953,486 182,899 3,726,744 purchases - murabahah margin
Pendapatan dari piutang lainnya 13 - - - 13 Income from other receivables
Pendapatan bagi hasil - Revenue from profit
pembiayaan musyarakah 1,974 - - - 1,974 sharing - musyarakah financing
Pendapatan usaha utama lainnya 227,048 - - - 227,048 Other main operating income
2,675,802 143,592 953,486 182,899 3,955,779
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties' shares on
dana syirkah temporer (209,042) (2,571) (26,611) (8,782) (247,006) return of temporary syirkah funds
Hak bagi hasil milik Bank 2,466,760 141,021 926,875 174,117 3,708,773 Bank’s share in profit sharing
Pendapatan operasional lainnya 37,884 1,947 6,373 1,829 45,033 Other operating income
Beban tenaga kerja (754,468) (16,052) (107,262) (28,830) (906,612) Personnel expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (382,238) (9,172) (51,577) (16,301) (459,288) expenses
Pembentukan cadangan kerugian Provision for allowance
penurunan nilai aset produktif for impairment losses on earning
dan non-produktif (523,366) (25,615) (53,588) (31,946) (634,515) and non-earning assets
Beban operasional lainnya (50,538) (197) (942) (410) (52,087) Other operating expenses
(1,712,730) (51,036) (213,369) (77,487) (2,054,622)
Pendapatan operasional bersih 791,034 91,932 719,879 98,459 1,701,304 Net operating income
Pendapatan (beban) non- Non-operating income
operasional - bersih (319) 97 239 79 96 (expenses) - net
Laba sebelum pajak
penghasilan 790,715 92,029 720,118 98,538 1,701,400
Income before tax
31 Desember/ December 2022
Bali & Nusa Kalimantan & Jumlah/
Jawa Tenggara Sumatera Sulawesi Total
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Aset Assets
Kas 423,336 30,713 229,957 45,837 729,843 Cash
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements
Indonesia 731,427 - - - 731,427 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada bank Current accounts and placements
lain 11,337 - - - 11,337 with other banks
230,500 - - - 230,500
Investments in marketable
Investasi pada surat berharga 7,680,730 - - - 7,680,730 securities
Piutang murabahah - bersih 7,227,086 420,917 2,647,194 538,989 10,834,186 Murabahah receivables - net
Pembiayaan musyarakah - bersih 59,672 - - - 59,672 Musyarakah financing - net
Lainnya 808,575 9,846 49,349 16,511 884,281 Others
Jumlah aset 17,172,663 461,476 2,926,500 601,337 21,161,976
Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 1,458,641 77,738 558,343 110,546 2,205,268 Deposits from customers
Lainnya 688,169 1,612 12,780 2,891 705,452 Others
Jumlah liabilitas 2,146,810 79,350 571,123 113,437 2,910,720 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan mudharabah 667,277 3,093 72,268 21,028 763,666 Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 8,125,079 54,629 656,189 243,698 9,079,595 Mudharabah time deposits
Jumlah dana syirkah temporer 8,792,356 57,722 728,457 264,726 9,843,261
Total temporary syirkah funds
82
Page 86
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 43. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN LIABILITIES
Nilai wajar instrumen keuangan Fair values of financial instruments
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang The fair values of financial assets and financial
diperdagangkan di pasar aktif didasarkan pada liabilities that are traded in active markets are based
kuotasian harga pasar atau harga dealer. Untuk semua on quoted market prices or dealer price quotations.
instrumen keuangan lainnya, Bank menentukan nilai For all other financial instruments, the Bank
wajar dengan menggunakan teknik penilaian lainnya. determines fair values using other valuation
techniques.
Untuk instrumen keuangan yang jarang For financial instruments that trade infrequently and
diperdagangkan dan sedikit memiliki transparansi have little price transparency, fair values is less
harga, nilai wajar menjadi kurang obyektif, dan objective, and requires varying degrees of judgment
membutuhkan berbagai tingkat pertimbangan depending on liquidity, concentration, uncertainty of
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian market factors, pricing assumptions and other risks
faktor pasar, asumsi harga dan risiko lainnya yang affecting the specific instrument.
mempengaruhi instrumen tertentu.
Model Penilaian Valuation Models
Bank mengukur nilai wajar dengan menggunakan The Bank measures fair values using the following
hirarki dari metode berikut: hierarchy of methods:
Level 1: input yang berasal dari harga kuotasian Level 1: inputs that are quoted prices
(tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk instrumen (unadjusted) in active markets for identical
yang identik yang dapat diakses Bank pada tanggal instruments that the Bank can access at the
pengukuran. measurement date.
Level 2: input selain harga kuotasian yang termasuk Level 2: inputs other than quoted prices included
dalam level 1 yang dapat diobservasi, baik secara within level 1 that are observable either directly
langsung atau tidak langsung. Dalam kategori ini or indirectly. This category includes instruments
termasuk instrumen yang dinilai dengan valued using: quoted market prices in active
menggunakan: harga kuotasian untuk instrumen markets for similar instruments; quoted prices
yang serupa di pasar aktif; harga kuotasian untuk for identical or similar instruments in markets
instrumen yang identik atau yang serupa di pasar that are not active; or other valuation techniques
yang tidak aktif; atau teknik penilaian lainnya in which all significant inputs are directly or
dimana seluruh input signifikan dapat diobservasi indirectly observable from market data.
secara langsung maupun tidak langsung dari data
pasar.
Level 3: input yang tidak dapat diobservasi. Dalam Level 3: inputs that are unobservable. This
kategori ini termasuk semua instrumen dimana category includes all instruments for which the
teknik penilaian menggunakan input yang tidak valuation technique includes inputs not based
dapat diobservasi dan input yang tidak dapat on observable data and the unobservable inputs
diobservasi ini memberikan dampak signifikan have a significant effect on the instrument’s
terhadap penilaian instrumen. Termasuk dalam valuation. This category includes instruments
kategori ini adalah instrumen yang dinilai that are valued based on quoted prices for
berdasarkan harga kuotasian untuk instrumen similar instruments for which significant
serupa yang memerlukan penyesuaian atau asumsi unobservable adjustments or assumptions are
signifikan yang tidak dapat diobservasi untuk required to reflect differences between the
mencerminkan perbedaan diantara instrumen instruments.
tersebut.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair values of financial instruments
Teknik penilaian mencakup model nilai kini bersih dan Valuation techniques include net present value and
arus kas yang didiskontokan, perbandingan dengan discounted cash flow models, comparison with
instrumen sejenis yang harga pasarnya tersedia, serta similar instruments for which market observable
dapat diobservasi, serta model penilaian lainnya. prices exist and other valuation models.
Asumsi dan input yang digunakan dalam teknik Assumptions and inputs used in valuation
penilaian meliputi suku bunga bebas risiko (risk-free) techniques include risk-free and benchmark interest
dan suku bunga acuan serta credit spreads yang rates and credit spreads used in estimating discount
digunakan untuk mengestimasi tingkat diskonto dan rates and marketable securities prices.
harga surat berharga.
83
Page 87
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 43. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) Fair values of financial instruments
(continued)
Tujuan dari teknik penilaian adalah untuk pengukuran The objective of valuation techniques is to arrive at
nilai wajar yang mencerminkan harga yang akan a fair value measurement that reflects the price that
diterima untuk menjual aset atau harga yang akan would be received to sell the asset or paid to
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transfer the liability in an orderly transaction
transaksi teratur (orderly transactions) antara pelaku between market participants at the measurement
pasar (market participants) pada tanggal pengukuran. date.
Pertimbangan dan estimasi manajemen biasanya Management judgment and estimation are usually
memerlukan pemilihan model yang sesuai untuk required for selection of the appropriate valuation
digunakan, penentuan arus kas masa depan yang model to be used, determination of expected future
diharapkan pada instrumen keuangan yang dinilai, cash flows on the financial instrument being valued,
penentuan probabilitas kegagalan pihak lawan dan determination of the probability of counterparty
pembayaran dimuka dan pemilihan tingkat diskonto default and prepayments and selection of
yang tepat. appropriate discount rates.
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai Financial instruments measured at fair value
wajar
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, Bank memiliki aset keuangan berupa investasi the Bank had financial assets in form of investments
dalam surat berharga dalam kelompok nilai wajar in marketable securities which is in fair value
melalui penghasilan komprehensif lain, diukur pada through other comprehensive income category,
nilai wajar dengan nilai tercatat masing-masing measured at fair value with carrying amount of Rp
sebesar Rp 205,169 dan Rp 205,081,dan seluruhnya 205,169 and Rp 205,081, respectively, and all of
dikelompokkan sebagai nilai wajar level 1. them were classified as level 1 fair value.
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments not
yang tidak diukur pada nilai wajar yang dikelompokkan measured at fair value grouped according to the fair
berdasarkan hirarki nilai wajar. value hierarchy.
30 September/ September 2023
Nilai tercatat Nilai wajar/Fair value
bruto/
Gross
carrying Tingkat/ Ti ngkat/ Tingkat/
Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Investasi pada surat berharga 8,047,960 7,589,889 385,535 - Investment in marketable securities
Piutang murabahah 12,057,322 -) -) 12,057,322 Murabahah receivables
Pinjaman qardh 631 -) -) 631 Funds of qardh
Pembiayaan musyarakah 32,699 -) -) 32,699 Musyarakah financing
20,138,612 7,589,889 385,535 12,090,652
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan nasabah Deposit from customers
- Giro wadiah 28,524 - 28,524 - Wadiah demand deposits -
- Tabungan wadiah 2,217,183 - 2,217,183 - Wadiah saving accounts -
2,245,707 - 2,245,707 -
31 Desember/ December 2022
Nilai tercatat
bruto/ Nilai wajar/Fair value
Gross
carrying Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Investment in marketable
Investasi pada surat berharga 7,475,649 6,804,590 609,032 - securities
Piutang murabahah 11,602,445 -) -) 11,602,445 Murabahah receivables
Pinjaman qardh 3,519 -) -) 3,519 Funds of qardh
Pembiayaan musyarakah 60,275 -) -) 60,275 Musyarakah financing
19,141,888 6,804,590 609,032 11,666,239
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan nasabah Deposit from customers
- Giro wadiah 27,646 - 27,646 - Wadiah demand deposits -
- Tabungan wadiah 2,177,622 - 2,177,622 - Wadiah saving accounts -
2,205,268 - 2,205,268 -
84
Page 88
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 43. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai Financial instruments measured at fair value
wajar (lanjutan) (continued)
Nilai wajar investasi pada Sukuk, Surat Berharga The fair values of investments in Sukuk,
Syariah Negara dan reksa dana syariah Sovereign Sharia Securities and sharia mutual
berdasarkan harga kuotasian pasar. funds were based on quoted market price.
Nilai wajar dari SIMA diestimasi dengan Fair value of SIMA is estimated using valuation
menggunakan model penilaian, seperti teknik models, such as discounted cash flow
diskonto arus kas. Input dalam teknik penilaian techniques. Inputs into the valuation techniques
termasuk arus kas yang akan diterima di masa include expected future cash flow.
depan.
Nilai wajar dari simpanan nasabah tanpa jatuh The fair value of deposit from customers with no
tempo adalah jumlah yang terutang pada saat stated maturity is the amount repayable on
penarikan. demand.
Nilai wajar atas investasi pada efek ekuitas dinilai The fair value of investment in equity securities is
dengan menggunakan metode pendekatan pasar. estimated by using market approach method.
Input dalam metode penilaian termasuk transaksi Inputs to the valuation method include market
pasar yang melibatkan asset dan liabilitas yang transactions involving identical or comparable
identik atau sebanding yang dapat diobservasi. observable assets and liabilities.
Sebagian besar dari instrumen keuangan yang Majority of the financial instruments not
tidak diukur pada nilai wajar, diukur pada harga measured at fair value are measured at
perolehan. Tabel di bawah ini menyajikan daftar amortized cost. The following table lists those
instrumen keuangan yang nilai tercatatnya financial instruments for which their carrying
mendekati nilai wajarnya, contohnya, instrumen amount are reasonable approximation of fair
keuangan jangka pendek atau yang ditinjau ulang value because, for example, they are short term
menggunakan harga pasar secara berkala. in nature or re-price to current market rates
frequently.
Aset Keuangan: Financial Assets:
- Kas - Cash
- Giro dan penempatan pada Bank Indonesia - Current accounts and placements with Bank
Indonesia
- Giro pada bank lain - Current accounts with other banks
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
- Liabilitas segera - Liabilities payable on demand
- Bagi hasil yang belum dihasilkan - Undistributed revenue sharing
- Akrual - Accrual
- Liabilitas sewa - Lease liabilities
- Surat berharga yang diterbitkan - Securities issued
Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk The fair values calculated are for disclosure
kepentingan pengungkapan dan tidak berdampak purposes only and do not have any impact on the
pada pelaporan posisi atau kinerja keuangan Bank. Bank’s reported financial performance or
Nilai wajar yang dihitung oleh Bank mungkin position. The fair values calculated by the Bank
berbeda dengan jumlah aktual yang akan may be different from the actual amount that will
diterima/dibayar pada saat penyelesaian atau jatuh be received/paid on the settlement or maturity of
tempo instrumen keuangan. Mengingat kategori the financial instrument. As certain categories of
tertentu instrumen keuangan yang tidak financial instruments are not traded, there is
diperdagangkan, maka terdapat pertimbangan management judgement involved in calculating
manajemen dalam perhitungan nilai wajar. the fair values.
85
Page 89
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO 44. RISK MANAGEMENT
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Pengembangan manajemen risiko di Bank Risk management development in the Bank is
berpedoman pada Peraturan OJK No. based on the regulation from OJK
65/POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen No. 65/POJK.03/2016 regarding the
Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Implementation of Risk Management for Sharia
Syariah. Banks and Sharia Unit Business.
Penerapan manajemen risiko mencakup: Implementation of risk management includes:
Pengawasan aktif Dewan Komisaris, Direksi Active supervision from Board of
dan Dewan Pengawas Syariah Commissioners, Board of Directors and
Sharia Supervisory Board
Kecukupan kebijakan, prosedur dan Adequacy of policy, procedure and risk
penetapan limit risiko appettite
Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, Adequate process of risk identification,
pemantauan dan pengendalian risiko serta measurement, monitoring and control, and
manajemen risiko sistem informasi information system risk management
Pengendalian internal yang menyeluruh Comprehensive internal controls
Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan The Bank’s risk management organisation
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves the oversight from the Board of
Bank telah membentuk Komite Pemantauan Commissioners and Board of Directors. The
Risiko sebagai pengawas tertinggi di tingkat Bank has established Risk Monitoring
komisaris. Di tingkat direksi telah dibentuk Komite Committee as the highest risk authority in the
Manajemen Risiko yang merupakan bagian yang commissioner level. At the director level, Risk
sangat penting dalam pengendalian risiko, yang Management Committee has been established
memantau seluruh risiko yang terdapat pada which constitutes a crucial element in risk
kegiatan operasional Bank. control, to monitor all of the risks in the Bank’s
operating activities.
Komite Audit memiliki tanggung jawab untuk Audit Committee is responsible for monitoring
memantau dan mengevaluasi rencana audit dan and evaluating the audit plan and its
pelaksanaannya, serta memastikan pelaksanaan implementation, also ensuring the execution of
rencana tindak lanjut dari hasil audit. Dalam audit recommendation. In carrying out their
menjalankan fungsinya, Komite Audit dibantu oleh function, Audit Committee is assisted by Internal
Satuan Kerja Internal Audit. Audit Division.
Risiko yang dianggap signifikan oleh Bank The Bank considers credit risk, liquidity risk,
diantaranya adalah risiko kredit, risiko likuiditas, market risk, and operational risk as significant.
risiko pasar, dan risiko operasional.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk arises from customers’ or other
nasabah atau pihak lain dalam memenuhi parties’ failure to fulfill their obligations according
kewajiban kepada Bank sesuai dengan perjanjian to the contracts with the Bank. Credit risk arises
yang disepakati. Risiko kredit terutama berasal dari mainly from sharia financing/receivables.
pembiayaan/piutang syariah.
Tujuan pengelolaan risiko kredit Bank, selain untuk The objectives of managing the Bank’s credit risk
memenuhi persyaratan-persyaratan yang telah besides meeting the requirements set by Bank
ditetapkan oleh peraturan Bank Indonesia/OJK, Indonesia/OJK regulation, are to also manage
adalah juga untuk mengelola risiko kredit itu sendiri credit risk itself so that the possibility of losses
sehingga diharapkan kemungkinan kerugian dari from default financing facilities and other
tidak dibayarnya pembiayaan yang diberikan dan financial contracts is maintained at the minimum
kontrak keuangan lainnya seminimal mungkin, baik level, both at the individual and overall financing
pada tingkat individual maupun portofolio portfolio level.
pembiayaan secara keseluruhan.
86
Page 90
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Bank telah menyusun kebijakan dan prosedur The Bank has prepared financing policies and
pembiayaan tertulis. Kebijakan dan prosedur procedures. These policies and procedures provide
tersebut memberikan pedoman secara lengkap dan comprehensive and detail guidance regarding
terperinci atas kegiatan manajemen pembiayaan dari financing management activities from financing
saat pengajuan pembiayaan, proses analisis, application, analysis process, approval, monitoring,
persetujuan, pemantauan, pendokumentasian, documentation, control and recovery/restructuring
pengendalian dan penyelamatan/restrukturisasi. process. In order to support prudent financing
Dalam rangka mendukung proses pemberian process, the Bank conducts review and
pembiayaan yang lebih hati-hati, Bank melakukan improvement on financing policies periodically in
penelaahan dan penyempurnaan kebijakan accordance with current business development.
pembiayaan secara periodik sesuai dengan
perkembangan bisnis terkini.
(i) Pengelolaan risiko kredit (i) Credit risk management
Melakukan kaji ulang atas kebijakan Review of the financing policies
pembiayaan secara periodik terutama jika periodically, especially if there are changes
terdapat perubahan kondisi perekonomian, in market conditions, regulations and/or
perubahan peraturan dan/atau pendekatan business approaches.
bisnis.
Batas pemberian pembiayaan/piutang Lending limits for sharia
syariah ditetapkan dan ditinjau mengikuti financing/receivables are set and reviewed
perubahan pada kondisi pasar dan ekonomi. following changes in market and economic
Peninjauan pembiayaan/piutang syariah conditions. Periodic review on sharia
secara periodik dan penilaian atas financing/receivables and assessments of
kemungkinan wanprestasi juga dilakukan. probability of default are also conducted.
Proses persetujuan pembiayaan dilakukan Financing approval process is is performed
sesuai dengan Batas Wewenang Memutus based on Financing Limit Approval to Bank
Pembiayaan oleh Pejabat Bank yang telah officials who have been assigned.
ditetapkan.
Bank juga dengan ketat memantau The Bank also closely monitors the
perkembangan portofolio pembiayaan development of its financing portfolios to
sehingga memungkinkan Bank untuk enable the Bank initiate a timely preventive
melakukan tindakan pencegahan secara tepat action when there is a deterioration in
waktu apabila terjadi penurunan kualitas financing quality by conducting early warning
pembiayaan salah satunya dengan melakukan detection and disciplined monitoring.
deteksi dini permasalahan dan pemantauan
yang disiplin.
Dalam masa pandemi, Bank membantu During the pandemic period, the Bank
nasabah yang usahanya terdampak pandemi supports customers whose businesses are
Covid-19, melalui program relaksasi sesuai impacted by the Covid-19 pandemic with
POJK No 11/2020 beserta perubahannya. relaxation program, in accordance to POJK
Bank juga berpartisipasi dalam program No. 11/2020 and its related amendments.
Pemulihan Ekonomi Nasional sesuai dengan The Bank also participates in National
kebijakan pemerintah untuk membantu Economic Recovery program as imposed
segmen usaha mikro yang terdampak. by the government to support micro
business segment impacted by the
pandemic.
Bank terus secara aktif mengelola dan The Bank continues to actively manage and
mengawasi kualitas portofolio pembiayaan monitor the financing portfolio quality by
dengan cara meningkatkan kebijakan improving credit risk management policies
manajemen risiko kredit secara efektif dan effectively and improving procedures and
penyempurnaan prosedur dan systems development.
pengembangan sistem.
87
Page 91
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(i) Pengelolaan risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Sistem Informasi Manajemen telah tersedia Management Information System (MIS) is
dan mencakup tingkat yang cukup rinci untuk available and covers sufficient level of detail
mendeteksi setiap perkembangan yang to detect any adverse development at an early
kurang baik sedini mungkin sehingga stage, allowing for timely measures to be
memungkinkan dilakukannya tindakan taken to counteract any possible deterioration
secara tepat waktu atas penurunan kualitas in financing credit quality or to minimise credit
pembiayaan atau untuk meminimalisasi losses.
kerugian kredit.
(ii) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (ii) Maximum exposure to credit risk
Eksposur maksimum risiko kredit Maximum exposure to credit risk is disclosed
diungkapkan setelah cadangan kerugian net after allowance for impairment losses
penurunan nilai tanpa memperhitungkan without considering collateral held or other
agunan dan pendukung lainnya. enhancements.
Eksposur risiko kredit terhadap aset pada Credit risk exposures on asset in the
laporan posisi keuangan pada tanggal statements of financial position assets as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30 September 2023 and 31 December 2022
adalah sebagai berikut: were as follows:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements with
Bank Indonesia 876,986 731,427 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 5,161 11,337 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain 236,000 230,500 Placement with other banks
Investasi pada surat berharga 8,253,129 7,680,730 Investments in marketable securities
Piutang murabahah - bersih 11,109,490 10,834,186 Murabahah receivables - net
Pinjaman qardh - bersih 506 3,456 Funds of qardh - net
Pembiayaan musyarakah -
Musyarakah financing - net
bersih 32,372 59,672
Aset lain-lain 9,868 10,270 Other assets
20,523,512 19,561,578
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, tidak ada fasilitas piutang 2022, there were no unused murabahah
murabahah dan pembiayaan musyarakah receivables and musyarakah financing
kepada nasabah yang belum ditarik - facilities granted - committed. As such, there
committed. Sebagai akibatnya, tidak terdapat were no credit risk exposures related to off-
risiko kredit terhadap rekening administratif. balance sheet items.
Risiko konsentrasi kredit Concentration of credit risk
Bank mengelola dan mengendalikan The Bank manages and controls
konsentrasi risiko kredit ketika risiko tersebut concentrations of credit risk when they are
teridentifikasi secara khusus, terhadap debitur identified in particular, to individual and group
individu dan kelompok. Bank menentukan of debtors. The Bank determines the levels of
tingkat risiko kredit yang dimiliki dengan credit risk by placing limits on the amount of
menetapkan batas jumlah risiko yang bisa risk accepted in relation to one debtor or
diterima yang terkait dengan satu debitur atau group of debtors.
kelompok debitur.
88
Page 92
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (ii) Maximum exposure to credit risk
(lanjutan) (continued)
Risiko konsentrasi kredit (lanjutan) Concentration of credit risk (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table breaks down the
eksposur risiko kredit Bank pada nilai Bank’s credit risk exposure at carrying
tercatat, yang dikategorikan berdasarkan amounts, as categorised by industry
sektor industri. sectors.
30 September/ September 2023
Pemerintah
dan Bank
Indonesia/ Lembaga Perindustri
Government keuangan/ Jasa/ an/
and Bank Financial Perdagangan Business Manufac Lain-lain/
Indonesia institution / Trading Services turing Others Jumlah/ Total
Giro dan
penempatan Current accounts and
pada Bank placements with
Indonesia 876,986 - - - - - 876,986 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 5,161 - - - - 5,161 other banks
Penempatan pada Placement with other
bank lain - 236,000 - - - - 236,000 banks
Investasi pada surat Investments in
berharga 7,529,297 643,466 - - - 80,366 8,253,129 marketable securities
Piutang murabahah - Murabahah
bersih - - 7,673,197 752 888,954 2,546,587 11,109,490 receivables - net
Pinjaman qardh - 486 - - - 20 506 Funds of qardh
Pembiayaan
musyarakah - 32,372 - - - - 32,372 Musyarakah financing
Aset lain-lain - 989 - - - 8,879 9,868 Other assets
8,406,283 918,474 7,673,197 752 888,954 2,635,852 20,523,512
31 Desember/ December 2022
Pemerintah
dan Bank
Indonesia/ Lembaga Perindustri
Government keuangan/ Jasa/ an/
and Bank Financial Perdagangan Business Manufac Lain-lain/
Indonesia institution / Trading Services turing Others Jumlah/ Total
Giro dan
penempatan Current accounts and
pada Bank placements with
Indonesia 731,427 - - - - - 731,427 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 11,337 - - - - 11,337 other banks
Penempatan pada Placement with other
bank lain - 230,500 - - - - 230,500 banks
Investasi pada surat Investments in
berharga 6,813,153 786,626 - - - 80,951 7,680,730 marketable securities
Piutang murabahah - Murabahah
bersih - - 8,906,587 4,431 659,325 1,263,843 10,834,186 receivables - net
Pinjaman qardh - - - - - 3,456 3,456 Funds of qardh
Pembiayaan
musyarakah - 59,672 - - - - 59,672 Musyarakah financing
Aset lain-lain - 485 - - - 9,785 10,270 Other assets
7,544,580 1,088,620 8,906,587 4,431 659,325 1,358,035 19,561,578
Piutang murabahah dari sektor Murabahah receivables from sector
”Perdagangan Besar dan Eceran” “Trading” mostly constitute the largest
merupakan konsentrasi penyaluran concentration of bank financing for
pembiayaan terbesar Bank berdasarkan economic sector.
sektor ekonomi.
(iii) Analisa risiko kredit (iii) Credit Risk Analysis
Tabel berikut ini menyajikan aset Bank yang The following table presents the Bank’s
memiliki penurunan nilai, yang telah jatuh impaired, past due but not impaired, and
tempo tetapi tidak mengalami penurunan neither past due nor impaired assets.
nilai, serta yang belum jatuh tempo atau tidak
mengalami penurunan nilai.
89
Page 93
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iii) Analisa risiko kredit (lanjutan) (iii) Credit Risk Analysis (continued)
30 September/ September 2023
Belum jatuh tempo atau tidak
mengalami penurunan Telah jatuh tempo tetapi tidak
nilai/Neither past due nor mengalami penurunan nilai/Past
impaired due but not impaired
Pernah
mengalami
keterlambatan
pembayaran/ Mengalami
Has an 31-60 61-90 penurunan
Lancar/ overdue 1-30 hari/ hari/ hari/ nilai/ Jumlah/
Current experience days days days Impaired Total
Giro dan Current accounts
penempatan and
pada Bank placements with
Indonesia 876,986 - - - - - 876,986 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts
lain 5,161 - - - - - 5,161 with other banks
Penempatan pada Placement with
bank lain 236,000 - - - - - 236,000 other banks
Investasi pada Investments in
surat berharga marketable
8,253,129 - - - - - 8,253,129 securities
Piutang
murabahah - Murabahah
bersih 10,720,214 63,756 114,127 68,074 60,086 83,233 11,109,490 receivables - net
Pinjaman qardh 168 1 21 18 33 265 506 Funds of qardh
Pembiayaan
musyarakah Musyarakah
32,372 - - - - - 32,372 financing
Aset lain-lain 9,868 - - - - - 9,868 Other assets
Jumlah 20,133,898 63,757 114,148 68,092 60,119 83,498 20,523,512 Total
31 Desember/ December 2022
Belum jatuh tempo atau tidak
mengalami penurunan Telah jatuh tempo tetapi tidak
nilai/Neither past due nor mengalami penurunan nilai/Past
impaired due but not impaired
Pernah
mengalami
keterlambatan
pembayaran/ Mengalami
Has an 31-60 61-90 penurunan
Lancar/ overdue 1-30 hari/ hari/ hari/ nilai/ Jumlah/
Current experience days days days Impaired Total
Giro dan
penempatan Current accounts and
pada Bank placements with
Indonesia 731,427 - - - - - 731,427 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts
lain 11,337 - - - - - 11,337 with other banks
Penempatan pada Placement with other
bank lain 230,500 - - - - - 230,500 banks
Investasi pada Investments in
surat berharga marketable
7,680,730 - - - - - 7,680,730 securities
Piutang
murabahah - Murabahah
bersih 10,603,162 69,767 62,200 30,223 29,293 39,541 10,834,186 receivables - net
Pinjaman qardh 2,898 26 370 121 2 39 3,456 Funds of qardh
Pembiayaan
musyarakah 59,672 - - - - - 59,672 Musyarakah financing
Aset lain-lain 10,270 - - - - - 10,270 Other assets
Jumlah 19,329,996 69,793 62,570 30,344 29,295 39,580 19,561,578 Total
Penjelasan pembagian kualitas Details for financing quality which are “neither
pembiayaan yang “belum jatuh tempo atau past due nor impaired” are as follows:
tidak mengalami penurunan nilai” adalah:
- Lancar - Current
Pembiayaan dalam kategori ini memiliki This category considered as very strong
kemampuan yang sangat kuat untuk repayment capacity of murabahah
membayar kembali marjin dan pokok receivables principal and margin back to
piutang murabahah kepada Bank. Di the Bank. Included in the current category
dalam kategori lancar termasuk juga are the murabahah receivables which
piutang murabahah yang telah have been restructured and do not have
direstrukturisasi dan tidak memiliki past due receivables after the
tunggakan setelah restrukturisasi. restructuring.
90
Page 94
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iii) Analisa risiko kredit (lanjutan) (iii) Credit Risk Analysis (continued)
- Pernah mengalami keterlambatan - Has an overdue experience
pembayaran
Pembiayaan dalam kategori ini adalah This financing category is the financing
jumlah pembiayaan yang pernah that had overdue experience in the
menunggak dalam satu tahun terakhir. past one year. This financing is
Pembayaran ini dianggap memiliki considered to have adequate capacity
kapasitas memadai untuk membayar to pay margin and principal of the
marjin dan pokok piutangnya. Namun receivables. However, there is a
terdapat pertimbangan terkait dengan concern over the debtor’s ability to
kemampuan nasabah dalam make payments on the due date.
melakukan pembayaran pada tanggal
jatuh tempo.
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul akibat Market risk is the risk that changes in market
dari perubahan harga di pasar, seperti nilai tukar prices, such as foreign exchange rates and
dan suku bunga, yang akan berdampak pada interest rates, will affect the Bank’s income or
pendapatan dan nilai instrumen keuangan yang the value of its holdings of financial
dimiliki Bank. Tujuan dari pengelolaan risiko pasar instruments. The objective of market risk
adalah untuk mengelola dan mengawasi eksposur management is to manage and control market
risiko pasar dengan menggunakan parameter- risk exposures within acceptable parameters,
parameter yang dapat diterima, dan pada saat while optimising the return on risk.
yang sama dapat mengoptimalkan pendapatan.
Bank tidak memiliki aset maupun liabilitas The Bank does not have any assets or liabilities
keuangan dalam mata uang asing, maupun pada which are denominated in foreign currencies, or
posisi diperdagangkan. held for trading.
Dilihat dari aktivitas Bank saat ini, faktor risiko In current Bank’s activities, the market risk
pasar yang dapat mempengaruhi nilai aset dan factors which may affect the value of financial
liabilitas keuangan pada laporan posisi keuangan assets and liabilities in the statement of
adalah perubahan tingkat suku bunga pasar pada financial position is the changes of market
portofolio buku Bank. interest rate in the Bank’s portfolio.
Dalam melaksanakan proses manajemen risiko In carrying out the market risk management
pasar, Bank melakukan identifikasi, pengukuran, process, the Bank identifies, measures,
pemantauan dan pengendalian terhadap faktor- monitors and controls the market risk factors.
faktor risiko pasar. Kebijakan yang dijalankan Bank Policies adopted by the Bank in managing its
dalam pengendalian terhadap risiko suku bunga market interest rate risk include:
pasar mencakup:
a) Melakukan simulasi perhitungan pendapatan a) Perform simulation net margin income
marjin bersih terhadap semua kemungkinan calculation toward all possible market
perubahan tingkat suku bunga pasar. interest rate changes.
b) Melakukan pemantauan terhadap Assets & b) Monitoring on overall Assets & Liabilities
Liabilities Repricing Gap Profile secara Repricing Gap Profile in order to anticipate
keseluruhan dalam mengantisipasi adverse movement of market interest rate.
pergerakan tren suku bunga pasar yang dapat
menyebabkan kerugian.
91
Page 95
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk due to inability of the Bank to
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban meet maturing obligations from cash flow funding
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas sources and/or high quality liquid assets which can
dan/atau aset likuid berkualitas tinggi yang dapat be pledged, without disturbing the activities and
diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi financial condition of the Bank. This is due to a
keuangan Bank. Hal ini disebabkan adanya mismatch between the period of funding and
mismatch jangka waktu antara sumber dana dan disbursement of Bank funds.
penyaluran dana Bank.
Dalam melaksanakan proses manajemen risiko In carrying out the liquidity risk management
likuiditas, Bank melakukan identifikasi, pengukuran, process, the Bank identifies, measures, monitors,
pemantauan, dan pengendalian terhadap faktor- and controls the liquidity risk factors, among others
faktor risiko likuiditas, antara lain ketersediaan aset the availability of liquid assets, liquidity ratio, cash
likuid, rasio likuiditas, proyeksi arus kas, dan profil flow projections and maturity profile. Liquidity risk
jatuh tempo. Pengukuran atas risiko likuiditas measurement is performed for both normal and
dilakukan baik untuk kondisi normal maupun stres. stress condition.
Bank mengungkapkan aset dan liabilitas The Bank has disclosed assets and liabilities based
berdasarkan umur jatuh tempo di Catatan 41. on its maturity in Note 41.
Kebijakan yang dijalankan Bank dalam Policies adopted by the Bank in managing its
mengendalikan risiko likuiditas mencakup: liquidity risk include:
- Menetapkan kebijakan pengendalian risiko - Establishing liquidity risk control policy which is
likuiditas yang telah disesuaikan dengan misi, in line with the Bank’s mission, business
strategi bisnis, kecukupan permodalan, sumber strategy, capital adequacy, human resources
daya manusia dan risk appetite Bank. and risk appetite.
- Menetapkan kebijakan dan prosedur - Establishing liquidity risk limit policies and
penetapan limit risiko likuiditas secara tertulis, procedures which are written, complete,
lengkap, memadai, dan mudah ditelusuri. adequate and easy to follow.
- Membentuk satuan kerja pengendali risiko - Forming a liquidity risk control work unit and
likuiditas dan melaksanakan pengendalian performing consistent and independent
risiko likuiditas secara konsisten dan liquidity risk control.
independen.
- Melaksanakan fungsi ALCO (Asset & Liability - Implementing the ALCO (Asset & Liability
Committee) untuk mengatur tingkat bagi hasil Committee) function to manage profit sharing
dalam usaha meningkatkan/menurunkan in an effort to increase/decrease certain
sumber dana tertentu. sources of funds.
- Mengelola portofolio pendanaan untuk - Managing its funding portfolio to avoid
menghindari risiko konsentrasi dan concentration risk and dependence on single
ketergantungan pada sumber pendanaan source of funding. This matter is monitored by
tertentu. Hal ini dimonitor oleh ALCO dan Risk ALCO and Risk Management Committee
Management Committee (RMC) secara (RMC) on a monthly basis.
bulanan.
- Menerapkan kerangka pengukuran Risiko - Implementing Liquidity Risk Measurement
Likuiditas dengan mengacu pada Basel III yakni Framework by referring to Basel III, consist of
Rasio LCR (Liquidity Coverage Ratio) dan LCR (Liquidity Coverage Ratio) and NSFR
NSFR (Net Stable Funding Ratio). (Net Stable Funding Ratio).
- Menetapkan prosedur dan tim kontijensi - Establishing procedures and team for funding
pendanaan likuiditas, sebagai bagian dari liquidity contingency, as part of the liquidity
pengendalian risiko likuiditas, khususnya pada risk control, especially in crisis condition.
saat kondisi krisis.
92
Page 96
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional adalah risiko terjadinya Operational risk is defined as the risk of loss
kerugian yang disebabkan oleh ketidakcukupan resulting from inadequate or failure internal
dan/atau tidak berfungsinya proses internal, processes, people and systems failure or from
kesalahan manusia, kegagalan sistem atau external events.
adanya kejadian-kejadian eksternal.
Kerangka kerja pengelolaan risiko Operational risk management framework
operasional
1. Kerangka kerja pengelolaan risiko 1. The Bank’s operational risk management
operasional Bank dilakukan dengan framework is executed with clear
pembagian akuntabilitas dan peran yang accountabilities and roles. The Board of
jelas. Direksi dan Dewan Komisaris Directors and the Board of Commissioners
bertanggung-jawab untuk mengawasi are responsible to oversee the effectiveness
efektivitas dari kerangka kerja pengelolaan of overall operational risk management
risiko operasional secara menyeluruh framework as well as its execution.
maupun pada pelaksanaannya.
Dalam rangka pengendalian internal, Bank In the framework of internal control, the Bank
menerapkan konsep 3 layers of defense. applies the concept of 3 layers of defense.
Pertama, unit kerja (Risk Taking Unit) dibantu First, Risk Taking Unit (RT4) assisted with
dengan fungsi Quality Assurance (QA) the Quality Assurance (QA) function ensures
memastikan bahwa kegiatan operasional yang that the operational activities carried out are
dilakukan telah sesuai dengan kebijakan in accordance with existing policies and
maupun prosedur yang ada. procedures.
Kedua, Satuan Kerja Manajemen Risiko Second, Operational Risk Management
(SKMR) memastikan proses identifikasi, (SKMR) ensures the process of identifying,
pengukuran, pemantauan dan pengendalian measuring, monitoring and controlling risk,
risiko, serta sistem informasi manajemen risiko and the risk management information system
telah dikelola dengan baik. Selain itu Satuan has been managed properly. In addition,
Kerja Kepatuhan (SKK) memastikan bahwa Compliance Management Unit (SKK)
seluruh aktifitas Bank telah sesuai dengan ensures that all Bank’s activities have
peraturan internal dan eksternal, termasuk complied with internal and external
telah sesuai dengan penerapan prinsip syariah. regulation, including the sharia principles.
Ketiga, Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) Third, Internal Audit unit (SKAI) ensures that
memastikan bahwa seluruh risiko yang tersisa all residual risks have been managed
(residual risk) telah dikelola dengan baik sesuai properly based on applied compliance risk
risk appetite maupun risk tolerance yang telah appetite and risk tolerance. Continuous
ditetapkan. Penyelarasan kerja antara pihak- alignment between all parties related to
pihak yang terkait praktik pengendalian internal internal control practices in the Bank
Bank dilakukan secara berkelanjutan melalui conducted through regular forums and
forum-forum periodik dan fasilitasi rutin. facilitations.
2. Pelaksanaan kerangka kerja pengelolaan risiko 2. Practices of ORM Framework in Bank are
operasional di Bank dilakukan dalam tahapan conducted through an integrated process
proses yang terpadu dan terdiri dari proses and consists of risk identification,
identifikasi, pengukuran, pemantauan serta measurement, monitoring and
pengendalian/mitigasi risiko. controlling/mitigating.
93
Page 97
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka kerja pengelolaan risiko operasional Operational risk management framework
(lanjutan) (continued)
Dalam proses ini, Bank secara bertahap In this process, the Bank performs risk
melakukan tinjauan risiko secara menyeluruh reviews over new and/or changes to Bank’s
atas produk, sistem, layanan maupun products, system, services and
aktivitas/proses Bank yang baru maupun activities/processes, development of risk
perubahannya, pengembangan sistem registration, definition of mitigations/control
registrasi risiko, pendefinisian mechanisms as well as continuous
mitigasi/mekanisme kontrol, serta secara measurement over residual risk exposures
terus menerus melakukan pengukuran atas and the level of the Working Units’ discipline
pemaparan risiko dan tingkat kedisiplinan in deploying control mechanisms.
Unit Kerja dalam menerapkan mekanisme
kontrol.
3. Otomasi dari proses pengelolaan risiko 3. Automation of day-to-day ORM processes is
operasional sehari-hari dilakukan melalui performed by the ORMS (Operational Risk
ORMS (Operational Risk Management Management System), an internally
System) yang merupakan aplikasi online designed online-real time application which
real-time internal untuk memudahkan is implemented to facilitate recording,
pencatatan, analisis, dan pelaporan dari data analysis and reporting of operational risk
risiko operasional, dengan kemampuan data by enabling risk identification,
melakukan identifikasi risiko, assessment/measurement, monitoring and
penilaian/pengukuran, pemantauan, dan controlling/mitigating to be conducted in an
pengendalian/mitigasi yang dilaksanakan integrated manner, thereby enhance the
secara terintegrasi, sehingga dapat effectiveness of operational risk
meningkatkan efektivitas dari pengelolaan management.
risiko operasional.
4. Perhitungan beban modal untuk risiko 4. The Bank has performed the capital charges
operasional dilakukan Bank dengan calculation for operational risk by using Basic
menggunakan Pendekatan Indikator Dasar Indicator Approach in accordance to Bank
sesuai dengan ketentuan Regulator (Bank Indonesia/OJK.
Indonesia/OJK).
5. Bank telah menyusun pedoman bagi 5. The Bank has composed a comprehensive
Pengelolaan Kelangsungan Usaha yang Business Continuity Management (“BCM”)
komprehensif dengan tujuan untuk guidelines to anticipate operational risks that
mengantisipasi risiko operasional yang might arise from critical situations, such as
mungkin terjadi dari situasi ekstrim/kritikal natural disasters e.g. flood, earthquake, and
karena bencana alam seperti banjir, gempa other factors e.g. fire, major system
bumi, dan juga faktor lainnya seperti disruption, power failure, as well as non-
kebakaran, gangguan sistem utama, conducive business environment to ensure
gangguan pasokan listrik, hingga lingkungan continuous services to customer.
bisnis yang kurang menguntungkan,
sehingga kelangsungan layanan kepada
nasabah dapat terjamin.
Risiko non-keuangan lainnya Other non-financial risks
Bank juga mengelola dan memonitor risiko non- The Bank also manages and monitors non-
keuangan sebagai berikut: financial risk as follows:
(i) risiko hukum untuk mengurangi (i) legal risks to minimise possible losses from
kemungkinan kerugian dari tuntutan hukum lawsuits and/or weaknesses in juridical
atau kelemahan aspek yuridis, contohnya matters, for example caused by the weak
yang disebabkan oleh lemahnya perikatan, legal arrangements, an absence and/or
ketiadaan peraturan perundang-undangan change of regulations, which causes a
yang menyebabkan suatu transaksi yang transaction to become illegal and resulting in
telah dilakukan tidak sesuai dengan litigation process;
ketentuan yang ada, dan mengakibatkan
terjadinya proses litigasi;
94
Page 98
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko non-keuangan lainnya (lanjutan) Other non-financial risks (continued)
(ii) risiko reputasi untuk mengurangi kemungkinan (ii) reputation risks to minimise possible losses
kerugian dari publikasi negatif yang terkait from negative publicity relating to the Bank’s
dengan kegiatan usaha Bank atau persepsi business activities or negative perception
negatif terhadap Bank; about the Bank;
(iii) risiko strategis untuk mengurangi kemungkinan (iii) strategic risks to minimise possible losses
kerugian akibat ketidaktepatan dalam arising from inappropriate decision and/or
pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu carrying out a strategic decision which fails
keputusan stratejik yang gagal mengantisipasi to anticipate changes in the business
perubahan lingkungan bisnis; dan environment; and
(iv) risiko kepatuhan untuk mengurangi (iv) compliance risks to minimise possible losses
kemungkinan kerugian karena tidak mematuhi from non-compliance or failure to implement
atau tidak melaksanakan peraturan perundang- prevailing laws and regulations, including
undangan dan ketentuan lain yang berlaku, sharia principles for the Bank.
termasuk prinsip syariah bagi Bank.
(v) risiko imbal hasil untuk memastikan dampak
dari perubahan tingkat imbal hasil yang
(v) rate of return risk to ensure that the changes
dibayarkan Bank tidak berdampak signifikan
of rate of return offered by the Bank do not
terhadap perilaku nasabah dana pihak ketiga
bring significant impact to funding customers
(vi) risiko investasi untuk memastikan potensi risiko behavior.
yang mungkin timbul akibat Bank ikut
menanggung kerugian dari usaha nasabah (vi) investment risk to ensure the potential risks
pembiayaan dengan akad bagi hasil. arising from the Bank sharing the losses of
financing customer's business under a profit
sharing contract.
Berpedoman pada Surat Edaran OJK SEOJK Following OJK Circular Letter SEOJK
No. 13/SEOJK.03/2015 dan New Basel II Capital No. 13/SEOJK.03/2015 and the New Basel II
Accord yang memasukkan risiko operasional dalam Capital Accord, which added operational risk in
perhitungan regulatory capital, Bank telah the calculation of regulatory capital, the Bank
menerapkan prinsip-prinsip manajemen risiko has applied the principles of operational risk
operasional, termasuk perhitungan beban modal management, including operational risk capital
risiko operasional. charge.
Proses pengelolaan risiko operasional dilakukan Operational risk management process is
oleh setiap unit kerja (risk owner), sehingga unit-unit performed by each unit (risk owner), so the units
kerja di kantor pusat dan kantor-kantor cabang, in head office and branches, facilitated by risk
dengan difasilitasi oleh unit manajemen risiko, management unit, are responsible to identify,
bertanggung jawab dalam proses identifikasi, assess, measure, monitor, and control
penilaian, pengukuran, pemantauan serta operational risk, to become faster and more
pengendalian risiko operasional menjadi lebih akurat accurate.
dan cepat.
Untuk mengantisipasi terhadap kejadian-kejadian To anticipate events which can disrupt the
yang dapat mengganggu operasional Bank sebagai Bank’s operations as a result of internal factors
akibat faktor internal seperti gangguan pada sistem such as disturbances in information technology
teknologi informasi dan faktor eksternal seperti systems and external factors such as natural
bencana alam, kerusuhan, dan kebakaran, Bank disasters, riots, and fires, the Bank has
telah mengembangkan Business Continuity developed the Business Continuity Management
Management dan Disaster Recovery Plan. Terkait and Disaster Recovery Plan. In the relation to the
dengan kondisi pandemi COVID-19, tindakan
COVID-19 pandemic, preventive and handling
pencegahan dan penanganan atas pandemi COVID-
measures for the COVID-19 pandemic have
19 telah turut disertakan dalam Business Continuity
Management Bank. been included in the Bank’s Business Continuity
Management.
95
Page 99
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN MODAL 45. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk The Bank’s capital management objective is to
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support
mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investor, depositor,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan dan customer and market confidence. In managing its
kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan permodalan, capital, the Bank considers some factors such as:
Bank mempertimbangkan faktor-faktor seperti: providing optimal capital rate of return to
pengembalian modal yang optimal kepada shareholders and maintaining a balance between
pemegang saham, menjaga keseimbangan antara high return with gearing ratio and safety provided by
keuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratio a sound capital position.
serta keamanan yang diberikan oleh posisi modal
yang sehat.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Minimum Required Capital Adequacy Ratio
(KPMM) Bank yang dikaitkan dengan profil risiko (CAR) of the Bank is related with the Bank’s risk
Bank dan dihitung berdasarkan Peraturan OJK profile and calculated based on OJK Regulation
No. 21/POJK.03/2014 dan Surat Edaran OJK No. 21/POJK.03/2014 and OJK Circular Letter
No. 34/SEOJK.03/2015 tentang Perhitungan Aset No. 34/SEOJK.03/2015 regarding Calculation of
Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Kredit Risk Weighted Assets for Credit Risk by Using
dengan Menggunakan Pendekatan Standar bagi Standard Approach for Sharia Commercial
Bank Umum Syariah, Surat Edaran OJK No. Banks, OJK Circular Letter No.
13/SEOJK.03/2018 tentang Perubahan Surat 13/SEOJK.03/2018 regarding Amendment to
Edaran OJK No. 34/SEOJK.03/2015 tentang OJK Circular Letter No. 34/SEOJK.03/2015
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko concerning Calculation of Risk Weighted Assets
untuk Risiko Kredit dengan Menggunakan for Credit Risk Using the Standard Approach for
Pendekatan Standar bagi Bank Umum Syariah Sharia Commercial Banks and OJK Circular
dan Surat Edaran OJK No. 13/SEOJK.03/15 Letter No. 13/SEOJK.03/15 concerning
tentang Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Calculation of Risk Weighted Assets for
Risiko untuk Risiko Operasional dengan Operational Risk Using Basic Indicators for
Menggunakan Indikator Dasar bagi Bank Umum Sharia Commercial Banks was as follows:
Syariah adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Modal inti 8,243,307 8,019,187 Core capital
Modal pelengkap (maksimum Supplementary capital (maximum at
100% dari modal inti) 112,514 99,814 100% from core capital)
Jumlah modal 8,355,821 8,119,001 Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risk Weighted Assets
Risiko (ATMR) (RWA)
Risiko Kredit 8,726,077 7,750,299 Credit Risk
Risiko Operasional 8,095,128 7,380,362 Operational Risk
Rasio total 49.67% 53.66% Total ratio
Rasio KPMM yang diwajibkan 9% - 10% 9% - 10% Minimum CAR
46. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 46. GOVERNMENT GUARANTEE ON
LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah Republik According to Government Regulation No. 39
Indonesia No. 39 tahun 2005 tanggal 12 Oktober year 2005 dated 12 October 2005, since
2005, sejak tanggal 12 Oktober 2005, penjaminan 12 October 2005, guarantees on deposits from
simpanan nasabah bank berdasarkan prinsip customers of Syariah principles banks follow
Syariah mengacu kepada Undang-Undang No. 24 Law no.24 dated 22 Desember 2004.
tanggal 22 Desember 2004.
96
Page 100
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 46. GOVERNMENT GUARANTEE ON
LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 Desember 2004,
22 Desember 2004, efektif sejak tanggal effective 22 Desember 2005, Indonesia Deposit
22 Desember 2005, Lembaga Penjamin Insurance Corporation (LPS) was established to
Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin provide guarantee on certain deposits from
kewajiban tertentu bank-bank umum berdasarkan customers based on prevailing guarantee
program penjaminan yang berlaku. Undang- schemes. The law was changed with the
Undang tersebut telah diubah dengan Peraturan Government Regulation as the Replacement of
Pemerintah sebagai Pengganti Undang-Undang Law No. 3 Year 2008, which was stipulated as a
No. 3 tahun 2008, yang mana telah ditetapkan law since 13 January 2009 based on the
menjadi undang-undang sejak tanggal 13 Januari Republic of Indonesia Law No. 7 Year 2009.
2009 berdasarkan Undang-Undang Republik
Indonesia No. 7 tahun 2009.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on the Government Regulation of the
Indonesia No. 66/2008 tanggal 13 Oktober 2008 Republic of Indonesia No. 66/2008 dated
mengenai besarnya nilai simpanan yang dijamin 13 October 2008 regarding the deposit amount
LPS, pada tanggal 30 September 2023 dan 31 guaranteed by LPS, as of 30 September 2023
Desember 2022, jumlah simpanan yang dijamin and 31 December 2022, the deposit amount
LPS adalah simpanan sampai dengan Rp 2.000 guaranteed by LPS for every customer in a bank
untuk per nasabah per bank. was a maximum of Rp 2,000.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, Bank adalah peserta dari 2022, the Bank was a participant of the
program penjaminan tersebut. guarantee program.
47. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 47. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY
BOARD
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 For the years ended 30 September 2023 and 31
September 2023 dan 31 Desember 2022, Dewan December 2022, the Sharia Supervisory Board
Pengawas Syariah (“DPS”) menyatakan bahwa (“DPS”) stated that in general the sharia aspects
secara umum aspek syariah dalam operasional in the Bank’s operation have complied with
Bank sudah sesuai dengan prinsip dan nilai-nilai sharia principles and values.
syariah.
48. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 48. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF ACCOUNTING STANDARDS
Beberapa standar akuntansi baru dan interpretasi Certain new accounting standards and
dari standar akuntansi telah diterbitkan dan belum interpretations have been issued that are not yet
berlaku efektif untuk tahun buku yang berakhir effective for the year ended 30 September 2023
pada tanggal 30 September 2023 dan belum and have not been applied in preparing these
diterapkan pada penyusunan laporan keuangan financial statements.
ini.
PSAK dibawah ini akan berlaku efektif sejak The following PSAKs and ISAKs will become
tanggal 1 Januari 2024 dan penerapan dini effective for reporting periods beginning on or
diperbolehkan : after 1 January 2024 and early adoption is
permitted :
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of PSAK 1: “Presentation of
Keuangan: Pengungkapan liabilitas jangka Financial Statements: Disclosure of long
panjang dengan kovenan”; dan term liabilities under the covenant; and
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait - Amendment of PSAK 73: “Leases”
liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa- regarding lease liabilities in sale-and-lease
balik back transactions
97
Page 101
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 48. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
PSAK dibawah ini akan berlaku efektif sejak The following PSAKs and ISAKs will become
tanggal 1 Januari 2025 dan penerapan dini effective for reporting periods beginning on or
diperbolehkan : after 1 January 2025 and early adoption is
permitted :
- PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; dan - PSAK 74: “Insurance Contract”; and
- Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” - Amendment of PSAK 74: “Insurance
terkait Penerapan Awal PSAK 74 dan Contract” regarding Initial Application of
PSAK71 - Informasi Komparatif PSAK 74 and PSAK 71 - Comparative
Information
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank As at the authorization date of this financial
masih mempelajari dampak yang akan mungkin statements, the Bank is still evaluating the
timbul dari penerapan standar baru dan revisi potential impact of these new and revised
tersebut serta pengaruhnya terhadap laporan standards to the financial statements.
keuangan.
49. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 49. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Bank menerbitkan laporan keuangan The Bank issued the consolidated financial
konsolidasian yang merupakan laporan keuangan statements as its primary financial statements.
utama. Informasi keuangan tambahan PT Bank The supplementary financial information of
BTPN Syariah Tbk (Entitas Induk) ini, dimana PT Bank BTPN Syariah Tbk (Parent Entity)
investasi pada Entitas Anak dicatat dengan which account for investments in Subsidiary
metode harga perolehan, disajikan untuk dapat using the cost method, have been prepared in
menganalisis hasil usaha entitas induk saja. order that the parent entity’s results of
Informasi keuangan tambahan PT Bank BTPN operations can be analysed. The following
Syariah Tbk (Entitas Induk) (halaman 99-109) supplementary financial information of
berikut ini harus dibaca bersamaan dengan PT Bank BTPN Syariah Tbk (Parent Entity)
laporan keuangan konsolidasian PT Bank BTPN (pages 99-109) should be read in conjunction
Syariah Tbk dan Entitas Anak. with the consolidated financial statements of
PT Bank BTPN Syariah Tbk and Subsidiary.
98
Page 102
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.1 APPENDIX 1.1
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
ASET ASSETS
Kas 595,667 729,843 Cash
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia 876,986 731,427 Current accounts and placements with Bank
Indonesia
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from placements with
penempatan pada Bank Indonesia - - Bank Indonesia
876,986 731,427
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
- Pihak ketiga 887 1,036) Third parties -
- Pihak berelasi 2,271 8,982) Related party -
3,158 10,018)
Investasi pada surat berharga 8,114,531 7,534,838) Investments in marketable securities
Pendapatan yang akan diterima dari investasi Accrued income from investments in marketable
pada surat berharga 58,232 64,941) securities
8,172,763 7,599,779)
Piutang murabahah
setelah dikurangi pendapatan marjin yang Murabahah receivables
ditangguhkan sebesar 30 September 2023: net deferred margin income of 30
Rp 2,871,717 dan 31 Desember 2022: September 2023: Rp 2,871,717 and
Rp 2,830,763 31 December 2022: Rp 2,830,763
- Pihak ketiga 11,902,819 11,463,672) Third parties -
Pendapatan yang akan diterima dari piutang Accrued income from murabahah
murabahah 154,503 138,773) receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (947,832) (768,259) Less: Allowance for impairment losses
11,109,490 10,834,186)
Pinjaman qardh - pihak ketiga 631 3,516) Funds of qardh - third parties
Pendapatan yang akan diterima dari piutang Accrued income from qardh
qardh - 3) receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (125) (63) Less: Allowance for impairment losses
506 3,456)
Pembiayaan musyarakah - pihak ketiga 32,699 60,275) Musyarakah financing - third parties
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (327) (603) Less: Allowance for impairment losses
32,372 59,672)
Penyertaan saham 297,000 297,000) Investment in shares
Beban dibayar dimuka 67,868 53,141) Prepayments
Aset tetap 1,163,939 1,092,053) Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (792,776) (713,286) Less: Accumulated depreciation
371,163 378,767)
Aset takberwujud 366,472 296,549) Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (161,221) (125,937) Less: Accumulated amortization
205,251 170,612)
Aset pajak tangguhan 195,410 161,378) Deferred tax assets
Aset lain-lain - bersih 21,101 117,683) Other assets - net
JUMLAH ASET 21,948,735 21,146,962) TOTAL ASSETS
99
Page 103
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.2 APPENDIX 1.2
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND SHAREHOLDERS’ EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 29,883 38,428 Liabilities due immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan 20,623 18,996 Undistributed revenue sharing
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Pihak ketiga Third parties -
Giro wadiah 28,524 27,646 Wadiah demand deposits
Tabungan wadiah 2,216,640 2,177,252 Wadiah saving deposits
- Pihak berelasi Related parties -
Tabungan wadiah 543 371 Wadiah saving deposits
2,245,707 2,205,269
Utang pajak Taxes payable
- Pajak penghasilan badan 43,797 42,997 Corporate income tax -
- Pajak lainnya 15,756 14,950 Other taxes -
59,553 57,947
Pinjaman yang diterima - 100,000 Borrowings
Surat Berharga yang diterbitkan 50,000 - Securities issued
Liabilitas sewa 50,765 67,746 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 70,023 144,504 Other liabilities
Akrual 62,170 90,402 Accruals
Liabilitas imbalan kerja karyawan 180,897 185,693 Employee benefits liabilities
JUMLAH LIABILITAS 2,769,621 2,908,985 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non-bank
Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits
- Pihak ketiga 750,391 763,070 Third parties -
- Pihak berelasi 2,037 1,322 Related parties -
752,428 764,392
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
- Pihak ketiga 9,724,697 9,043,060 Third parties -
- Pihak berelasi 31,579 36,535 Related parties -
9,756,276 9,079,595
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 10,508,704 9,843,987 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
100
Page 104
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.3 APPENDIX 1.3
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
EKUITAS SHAREHOLDERS’ EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar – 27.500.000.000 saham Authorized – 27,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh- Issued and fully paid capital -
7.703.700.000 saham 770,370 770,370) 7,703,700,000
Tambahan modal disetor 846,440 846,440) Additional paid-in capital
Cadangan pembayaran berbasis saham - -) Share-based payment reserve
Cadangan revaluasi aset 5,239 5,239) Asset revaluation reserve
Keuntungan yang belum direalisasi atas
investasi pada surat berharga yang Unrealized gains on investments in
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai marketable securities classified as
wajar melalui penghasilan komprehensif measured as fair value through other
lain - bersih 132 63) comprehensive income - net
Saldo laba Retained earnings
- Dicadangkan 125,000 105,000) Appropriated -
- Belum dicadangkan 6,907,851 6,653,135) Unappropriated -
7,032,851 6,758,135)
Komponen ekuitas lainnya 20,916 20,916) Other equity components
Saham tresuri (5,538) (7,173) Treasury shares
JUMLAH EKUITAS 8,670,410 8,393,990) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER, DAN EKUITAS 21,948,735 21,146,962) FUNDS, AND EQUITY
101
Page 105
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 2.1 APPENDIX 2.1
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ September
2023 2022
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Income from fund management by the Bank
mudharib as mudharib
Income from sales and purchases -
Pendapatan dari jual beli - marjin murabahah 3,977,921 3,726,744 murabahah margin
Pendapatan dari piutang lainnya 182 13 Income from other receivables
Pendapatan bagi hasil - pembiayaan Revenue from profit sharing -
musyarakah 4,031 1,974 musyarakah financing
Pendapatan usaha utama lainnya 318,395 225,696 Other main operating income
4,300,529 3,954,427
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ shares on return of temporary
temporer (362,240) (247,215) syirkah funds
Hak bagi hasil milik Bank 3,938,289 3,707,212 Bank’s share in profit sharing
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 52,642 45,033 OTHER OPERATING INCOME
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES
Beban tenaga kerja (1,018,285) (906,375) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi (470,448) (458,878) General and administrative expenses
Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai (1,197,888) (634,515) Provision for allowance for impairment losses
Beban operasional lainnya (28,725) (54,153) Other operating expenses
(2,715,346) (2,053,921)
PENDAPATAN OPERASIONAL BERSIH 1,275,585 1,698,324 NET OPERATING INCOME
Pendapatan (Beban) non-operasional - bersih 342 96 Non-operating income (expenses) - net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 1,275,927 1,698,420 INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSE
- Kini (309,434) (368,385) Current -
- Tangguhan 30,617 (4,858) Deferred -
(278,817) (373,243)
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 997,110 1,325,177 NET INCOME FOR THE YEAR
102
Page 106
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 2.2 APPENDIX 2.2
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ September
2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba Items that would never be reclassified to
rugi profit or loss .
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurement of employee
karyawan (12,520) - benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait 2,661 - Related income tax
(9,859) -
Items that will be reclassified to profit
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi or loss
Keuntungan/Kerugian yang belum direalisasi Unrealized gains/losses on investments in
atas investasi pada surat berharga yang marketable securities classified as
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai measured at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain 88 (57) comprehensive income
Pajak penghasilan terkait (19) 13 Related income tax
69 (44)
Penghasilan komprehensif lain tahun Other comprehensive income
berjalan, setelah pajak penghasilan (9,790) (44) for the year, net of income tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN, SETELAH PAJAK TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR
PENGHASILAN 987,320 1,325,133 THE YEAR, NET OF INCOME TAX
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR/DILUSIAN BASIC/DILUTED EARNINGS PER SHARE
(NILAI PENUH) 129 172 (FULL AMOUNT)
103
Page 107
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 3 APPENDIX 3
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/ kerugian
yang belum direalisasi
atas investasi pada surat
berharga yang
diklasifikasikan sebagai
diukur pada nilai wajar
Cadangan melalui penghasilan Kompon
Modal pembayar komprehensif Saldo laba en
saham Tambaha an lain/Unrealized gains/ yang Saldo laba yang ekuitas
ditempatkan n modal berbasis Cadangan losses on investments in dicadangkan belum lainnya/
dan disetor disetor/ saham/Sh revaluasi marketable securities / dicadangkan/ Saham Other Jumlah
penuh/Issue Additiona are-based aset/Asset classified as measured at Appropriate Unappropriated tresuri/ equity ekuitas/
d and fully l paid-in payment revaluation fair value through other d retained retained Treasury compone Total
paid capital capital reserve reserve comprehensive income earnings earnings shares nts equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 770,370 846,440 20,916) 5,239 88)) 85,000) 5,375,501)) (8,941) 7,094,613) Balance as of 1 January 2022
-
Pembayaran dividen dari laba bersih - - -) - -) - -) - (475,626) Payments of dividend from 2021
tahun 2021 (475,626) net income
Pembentukan cadangan wajib - - -) - -) 20,000 (20,000) -) -) Appropriation for legal reserve
Laba bersih tahun berjalan - - -) - -) - 1,768,665) -) - 1,768,665) Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Penilaian kembali liabilitas imbalan - - -) - -) - 5,891) -) - 5,891) Remeasurement of employee
kerja karyawan benefits liabilities
Investasi pada surat berharga yang - - -) - (32) - -) -) - (32) Investments in marketable
diklasifikasikan sebagai diukur securities classified as
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait - - -) - 7) - -) - (1,289) Related Income tax
(1,296)
Reklasifikasi ke komponen ekuitas - - (20,916) - -) - - -) 20,916 -) Reclassification to other equity
lainnya ) components
Pembayaran kompensasi dari Payments of compensation from
saham tresuri -) -) -) -) -) -) -) 1,768) -) 1,768) treasury shares
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 770,370 846,440 -) 5,239) 63) 105,000 6,653,135) (7,173) 20,916 8,393,990 Balance as of 31 December 2022
)
Pembayaran dividen dari laba bersih Payments of dividend from 2022
tahun 2022 - - -) - -) - (712,535) -) - (712,535) net income
Pembentukan cadangan wajib - - -) - -) 20,000 (20,000) -) -) Appropriation for legal reserve
Laba bersih tahun berjalan - - -) - -) - 997,110) -) - 997,110) Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Penilaian kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja karyawan - - -) - -) - (12,520) -) - (12,520) benefits liabilities
Investasi pada surat berharga yang Investments in marketable
diklasifikasikan sebagai diukur securities classified as
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain - - -) - 88 - -) -) - 88 other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait - - -) - (19)) - 2,661 -) - 2,642 Related income tax
Pembayaran kompensasi dari Payments of compensation from
saham tresuri - - -) - - - - 1,635) - 1,635) treasury shares
Saldo pada tanggal 30 September 2023 770,370 846,440 -) 5,239 132) 125,000 6,907,851) (5,538) 20,916 8,670,41 Balance as of 30 September 2023
104
Page 108
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 4.1 APPENDIX 4.1
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ September
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan dari pengelolaan dana 4,291,511 3,937,519 Receipts of income from fund management
Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer (360,221) (247,314) Payments of profit sharing for temporary syirkah funds
Penerimaan pendapatan administrasi 3,301 1,720 Receipts of administrative income
Penerimaan dari piutang murabahah yang Receipts from recovery of written-off murabahah
dihapusbukukan 76,829 56,048 receivables
Pembayaran beban tenaga kerja (1,057,682) (918,364) Payments of personnel expenses
Pembayaran beban usaha lainnya (1,365,980) (940,775) Payments of other operating expenses
Pembayaran terkait pendapatan (beban) non- Payments related with non-operating income
operasional - bersih (1,624) (9,535) (expenses) - net
Pembayaran pajak penghasilan badan (308,634) (373,489) Payments of corporate income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan Cash flows before changes in operating assets
liabilitas operasi 1,277,500 1,505,810 and liabilities
Perubahan dalam aset operasi, liabilitas operasi Changes in operating assets, operating liabilities
dan dana syirkah temporer: and temporary syirkah funds:
Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain - 150,000 banks
Penyertaan saham - (277,200) Investment in shares
Piutang murabahah (439,147) (862,304) Murabahah receivables
Pembiayaan musyarakah 27,576 (42,310) Musyarakah financing
Pinjaman qardh 2,885 (1,244) Funds of qardh
Aset lain-lain (67,043) (43,788) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera (8,545) 3,392 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 40,438 81,397 Deposits from customers
Liabilitas lain-lain 13,924 19,435 Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer 664,717 796,607 Increase in temporary syirkah funds
Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi 1,512,305 1,329,795 Net cash flows provided from operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 1,966 9,646 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap (84,690) (61,737) Purchase of fixed assets
Pembelian aset takberwujud (82,918) (56,314) Purchase of intangible assets
Pembelian surat berharga (4,826,166) (5,555,347) Purchase of marketable securities
Penjualan surat berharga 5,098,093 4,761,610 Sale of marketable securities
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas
investasi 106,285 (902,142) Net cash flows used in investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
(Pembayaran) Penambahan surat berharga yang
diterbitkan 50,000 - (Payments) Addition of securities issued
Penerimaan dari pinjaman yang diterima (100,000) 100,000 Proceeds from borrowings
Pembayaran dividen (681,151) (451,453) Payments of dividend
Pembayaran pajak dividen (31,384) (24,173) Payments of tax on dividend
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas
pendanaan (762,535) (375,626) Net cash flows used in financing activities
105
Page 109
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 4.2 APPENDIX 4.2
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ September
2023 2022
NET INCREASE IN CASH AND
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 856,055 52,027 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 3,912,172 3,266,198 BEGINNING OF THE YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
4,768,227 3,318,225
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN END OF THE YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 595,667 775,900 Cash
Giro pada Bank Indonesia 819,986 727,925 )Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,158 7,088 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 57,000 340,000 Placements with Bank Indonesia
Investasi pada surat berharga 3,292,416 1,467,312 Investments in marketable securities
4,768,227 3,318,225
106
Page 110
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 5 APPENDIX 5
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN REKONSILIASI STATEMENTS OF RECONCILIATION
PENDAPATAN DAN BAGI HASIL OF INCOME AND REVENUE SHARING
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ September
2023 2022
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank Income from fund management by the Bank
sebagai mudharib as mudharib
Income from sales and purchases -
Pendapatan dari jual beli - marjin murabahah 3,977,921 3,726,744 murabahah margin
Pendapatan dari piutang lainnya 182 13 Income from other receivables
Pendapatan dari bagi hasil - pembiayaan Revenue from profit sharing - musyarakah
musyarakah 4,031 1,974 financing
Pendapatan usaha utama lainnya 318,395 225,696 Other main operating income
4,300,529 3,954,427
Pengurang Deductions
Pendapatan tahun berjalan yang kas dan setara Current period income in which the cash and
kasnya belum diterima: cash equivalents were not received:
Income from sales and purchases -
Pendapatan dari jual beli - marjin murabahah (154,503) (123,269) murabahah margin
Pendapatan keuntungan piutang lainnya - - Income from profit other receivables
Pendapatan usaha utama lainnya (58,232) (59,164) Other main operating income
(212,735) (182,433)
Penambah Additions
Pendapatan tahun sebelumnya yang kasnya Prior period income in which the cash were
diterima pada tahun berjalan: received in the current year:
Penerimaan pelunasan piutang marjin Receipts from settlement of murabahah
murabahah 138,773 108,239 margin receivables
Pendapatan keuntungan piutang lainnya 3 - Income from profit other receivables
Pendapatan usaha utama lainnya 64,941 57,286 Other main operating income
203,717 165,525
Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 4,291,511 3,937,519 Available income for revenue sharing
Bagi hasil yang menjadi hak Bank 3,929,271 3,690,304 Bank’s share on revenue sharing
Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana 362,240 247,215 Fund owners’ share on revenue sharing
Perincian: Details of:
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah Fund owners’ share on distributed revenue
didistribusikan 341,617 233,139 sharing
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum Fund owners’ share on undistributed revenue
didistribusikan 20,623 14,076 sharing
362,240 247,215
107
Page 111
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 6 APPENDIX 6
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
STATEMENTS OF
LAPORAN SUMBER DAN SOURCES AND DISTRIBUTION OF ZAKAT FUNDS
PENYALURAN DANA ZAKAT FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
30 September/ September
2023 2022
Saldo awal dana zakat - - Beginning balance of zakat funds
Sumber dana zakat Sources of zakat funds
Zakat dari bank - - Zakat from banks
Zakat dari pihak luar bank - - Zakat from non-bank parties
- -
Penyaluran dana zakat - - Distribution of zakat funds
Kenaikan dana zakat - - Increase in zakat funds
Saldo akhir dana zakat - - Ending balance of zakat funds
108
Page 112
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 7 APPENDIX 7
PT BANK BTPN SYARIAH TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN STATEMENTS OF SOURCES AND USES OF
DANA KEBAJIKAN QARDHUL HASAN FUNDS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE – MONTH PERIOD ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ September
2023 2022
Saldo awal dana kebajikan 2,404 137 Beginning balance of qardhul hasan funds
Sumber dana kebajikan Sources of qardhul hasan funds
Sumbangan/Hibah - - Donation/Grant
Pendapatan non-halal 1,295 256 Non-halal income
Denda 34 106 Penalty
Jumlah 1,329 362 Total
Penggunaan dana kebajikan (357) (376) Use of qardhul hasan funds
Penurunan sumber dana kebajikan 972 (14) Decrease in qardhul hasan funds
Saldo akhir dana kebajikan 3,376 123 Ending balance of qardhul hasan funds
109
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.