Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 273
Page 1
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
Page 13
Page 14
Page 15
Page 16
Page 17
Page 18
Page 19
Page 20
Page 21
Page 22
Page 23
Page 24
Page 25
Page 26
Page 27
Page 28
Page 29
Page 30
Page 31
Page 32
Page 33
Page 34
Page 35
Page 36
Page 37
Page 38
Page 39
Page 40
Page 41
Page 42
Page 43
Page 44
Page 45
Page 46
Page 47
Page 48
Page 49
Page 50
Page 51
Page 52
Page 53
Page 54
Page 55
Page 56
Page 57
Page 58
Page 59
Page 60
Page 61
Page 62
Page 63
Page 64
Page 65
Page 66
Page 67
Page 68
Page 69
Page 70
Page 71
Page 72
Page 73
Page 74
Page 75
Page 76
Page 77
Page 78
Page 79
Page 80
Page 81
Page 82
Page 83
Page 84
Page 85
Page 86
Page 87
Page 88
Page 89
Page 90
Page 91
Page 92
Page 93
Page 94
Page 95
Page 96
Page 97
Page 98
Page 99
Page 100
Page 101
Page 102
Page 103
Page 104
Page 105
Page 106
Page 107
Page 108
Page 109
Page 110
Page 111
Page 112
Page 113
Page 114
Page 115
Page 116
Page 117
Page 118
Page 119
Page 120
Page 121
Page 122
Page 123
Page 124
Page 125
Page 126
Page 127
Page 128
Page 129
Page 130
Page 131
Page 132
Page 133
Page 134
Page 135
Page 136
Page 137
Page 138
Page 139
Page 140
Page 141
Page 142
Page 143
Page 144
Page 145
Page 146
Page 147
Page 148
Page 149
Page 150
Page 151
Page 152
Page 153
Page 154
Page 155
Page 156
Page 157
Page 158
Page 159
Page 160
Page 161
Page 162
Page 163
Page 164
Page 165
Page 166
Page 167
Page 168
Page 169
Page 170
Page 171
Page 172
Page 173
Page 174
Page 175
Page 176
Page 177
Page 178
Page 179
Page 180
Page 181
Page 182
Page 183
Page 184
Page 185
Page 186
Page 187
Page 188
Page 189
Page 190
Page 191
Page 192
Page 193
Page 194
Page 195
Page 196
Page 197
Page 198
Page 199
Page 200
Page 201
Page 202
Page 203
Page 204
Page 205
Page 206
Page 207
Page 208
Page 209
Page 210
Page 211
Page 212
Laporan Keuangan / Financial Statements
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2025 dan 2024
For The Years Ended December 31, 2025 and 2024
beserta Laporan Auditor Independen/
with Independent Auditors' Report
Page 213
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak/
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Laporan Keuangan Tanggal 31 Desember 2025/
Financial Statements as of December 31, 2025
Daftar Isi /
Contents
Halaman/
Page
I Surat Pernyataan Direksi
Board of Directors' Statement
II Laporan Auditor Independen/
Independent Auditors' Report
III Laporan Keuangan / Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian / 1-2
Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian / 3
Consolidated Statements of Profit Or Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian / 4
Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian / 5
Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian / 6 - 45
Notes to the Consolidated Financial Statements
IV. Informasi Keuangan Tambahan
- Laporan Posisi Keuangan - Entitas Induk/ 1-2
Statements of Financial Position - Parent Entity
- Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain - Entitas Induk/ 3
Statements of Profit Or Loss and Other Comprehensive Income - Parent Entity
- Laporan Perubahan Ekuitas - Entitas Induk/ 4
Statements of Changes in Equity - Parent Entity
- Laporan Arus Kas - Entitas Induk/ 5
Statements of Cash Flows - Parent Entity
- Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk/ 6-7
Notes to the Financial Statements - Parent Entity
Page 214
Page 215
Page 216
Page 217
Page 218
Page 219
Page 220
Page 221
Page 222
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2025 dan 2024 As of December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
Catatan/
2025 Notes 2024
Aset Assets
3b, 3e, 3f,
Kas dan Bank 129.565.676.074 4, 28, 29 98.562.549.170 Cash and Bank
Portofolio Efek 505.728.577.433 3e, 5, 28, 29 396.391.306.146 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 71.686.232.419 3e, 6, 28, 29 10.876.763.777 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain lain 315.693.611 3e, 7, 28, 29 145.479.462 Others Receivables
Biaya Dibayar Dimuka 284.809.449 3h, 8 1.223.816.599 Prepaid Expenses
Pajak Dibayar Dimuka 1.144.446.769 3m, 15a 1.143.214.094 Prepaid Taxes
Penyertaan Saham 7.500.000.000 3e, 9, 28, 29 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Hak Guna 2.721.539.500 3i, 10a 4.059.846.500 Right -of-use assets
Tanah Yang Belum Dikembangkan 52.685.484.706 3j, 11 52.671.530.106 Land Not Yet Developed
Aset Tetap Fixed Assets
(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan (Net of accumulated
masing-masing sebesar Rp 9.321.707.047 depreciation of IDR 9,321,707,047
untuk tahun 2025 dan Rp 8.008.612.422 in 2025 and IDR 8,008,612,422
untuk tahun 2024) 2.133.675.280 3k, 12 3.540.812.471 in 2024)
Aset Pajak Tangguhan 30.350.334 3m, 15d 9.295.954.805 Deferred Tax Assets
Goodwill 3.670.965.057 3d, 13 3.670.965.057 Goodwill
Aset Lain-lain 321.872.740 3e, 14, 28, 29 340.447.732 Other Assets
Jumlah Aset 777.789.323.372 589.422.685.919 Total Assets
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
1
Page 223
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2025 dan 2024 As of December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
Catatan/
2025 Notes 2024
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equity
Liabilitas Liabilities
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 70.168.908.482 3e, 16, 28, 29 9.467.016.194 Trading Brokerage Transactions
Utang Pajak 1.251.077.047 3m, 15b 167.634.524 Tax Payables
Beban Akrual 2.722.689.192 3e, 17, 28, 29 1.663.733.808 Accrued Expenses
Utang Sewa 2.721.539.500 3i,10b 4.059.846.500 Lease Payable
Liabilitas Imbalan Kerja 1.905.525.387 3o, 18 2.281.464.747 Employee Benefit Liabilities
Utang Lain-lain - 3e, 28, 29 466.758.106 Other Payables
Jumlah Liabilitas 78.769.739.608 18.106.453.879 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp200 (full amount)
Rp200 per saham (nilai penuh) par value per share
Modal dasar - 845.000.000.000 saham Authorized capital -
845,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital of
sebesar 1.785.000.000 lembar saham 1,785,000,000 shares as of
pada tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024.
2024. 357.000.000.000 19 357.000.000.000
Tambahan Modal Disetor (180.418.263) 3p, 3q, 20 (180.418.263) Additional Paid in Capital
Saham Treasuri (38.245.353.735) (38.245.353.735) Treasury Stock
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 71.400.000.000 21 71.400.000.000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 300.697.693.906 181.259.513.337 Unappropriated
Penghasilan Komprehensif Lain 7.348.098.397 (917.227.985) Other Comprehensive Income
Kepentingan Non Pengendali 999.563.459 999.718.686 Non-Controlling Interest
Jumlah Ekuitas 699.019.583.764 571.316.232.040 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 777.789.323.372 589.422.685.919 Total Liabilities and Equity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
2
Page 224
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Laporan Laba Rugi Consolidated Statements of Profit Or Loss
Dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian And Other Comprehensive Income
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 For The Year Ended December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
Catatan/
2025 Notes 2024
Pendapatan 166.246.013.525 3l, 23 70.649.605.924 Revenue
Beban Usaha 24.938.321.161 3l, 24 25.611.558.734 Operating Expenses
Laba Usaha 141.307.692.364 45.038.047.190 Profit From Operation
Pendapatan Lainnya 2.131.408.229 3l, 25 1.211.249.598 Other Income
Beban Lainnya dan Keuangan (73.682.734) 3l, 26 (264.449.514) Others and Financial Charge
Profit Before
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 143.365.417.859 45.984.847.274 Corporate IncomeTax
(Beban) Manfaat Pajak Penghasilan Income Tax (Expenses) Benefit
Pajak Final (1.325.875.646) 3m (1.552.124.943) Final Tax
Pajak Kini (637.618.000) 3m, 15c (14.564.591) Current Tax
Pajak Tangguhan (9.265.604.471) 3m, 15d (1.958.801.730) Deferred Tax
Laba Tahun Berjalan 132.136.319.742 42.459.356.010 Profit For The Year
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Other Comprehensive Income
Ke laba rugi : Subsequently to profit or loss :
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined
imbalan pasti, setelah pajak 900.326.382 3o, 18 292.197.985 benefits obligation, net of tax
Penyesuaian lainnya atas pendapatan Other adjustments to other
komprehensif lainnya 7.365.000.000 - comprehensive income
Jumlah Laba Komprehensif 140.401.646.124 42.751.553.995 Total Comprehensive Profit
Laba yang dapat Profit for
diatribusikan kepada: attributable to :
Pemilik entitas induk 132.136.474.969 42.460.339.855 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (155.227) (983.845) Non-controlling interest
Jumlah 132.136.319.742 42.459.356.010 Total
Laba Komprehensif Yang Dapat Total comprehensive income
Diatribusikan Kepada : attributable to:
Pemilik Entitas Induk 140.401.801.351 42.752.537.840 Owners of the parent entity
Kepentingan Non Pengendali (155.227) (983.845) Non-controlling interest
Jumlah 140.401.646.124 42.751.553.995 Total
Laba Per Saham Dasar 83,25 3p, 27 26,75 Earnings Per Share
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
3
Page 225
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements Of Changes In Equity
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 For The Year Ended December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
Saldo Laba
Retained Earnings Tambahan Modal Disetor/
Belum Additional Paid in Capital Penghasilan Kepentingan
Ditentukan Ditentukan Pengampunan Komprehensif Lain/ Non Pengendali/
Modal Saham/ Penggunaannya/ Penggunaannya/ Emisi Saham/ Pajak/ Saham Treasuri/ Other Comprehensive Jumlah/ Non Controlling Jumlah Ekuitas/
Share Capital Appopriated Unappropriated Stock Issuance Tax Amnesty Treasury Stock Income Total Interest Total Equity
Beginning Balance
Saldo Awal 1 Januari 2024 357.000.000.000 71.400.000.000 138.799.173.482 (357.658.263) 177.240.000 (40.102.363.767) (1.209.425.970) 525.706.965.482 - 525.706.965.482 January 1, 2024
Kepentingan Non Pengendali - - - - - - - - 1.000.702.531 1.000.702.531 Non-Controlling Interest
Laba Bersih Tahun Berjalan - - 42.460.339.855 - - - - 42.460.339.855 (983.845) 42.459.356.010 Net Profit For The Year
Penjualan Saham Treasuri - - - - - 1.857.010.032 - 1.857.010.032 - 1.857.010.032 Sales On Treasury Stock
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - 292.197.985 292.197.985 - 292.197.985 Income For The Year
Ending Balance
Saldo Akhir 31 Desember 2024 357.000.000.000 71.400.000.000 181.259.513.337 (357.658.263) 177.240.000 (38.245.353.735) (917.227.985) 570.316.513.354 999.718.686 571.316.232.040 December 31, 2024
Kepentingan Non Pengendali - - - - - - - - - - Non-Controlling Interest
Laba Bersih Tahun Berjalan - - 132.136.474.969 - - - - 132.136.474.969 (155.227) 132.136.319.742 Net Profit For The Year
Dividen Kas (Catatan 22) - - (12.698.294.400) - - - - (12.698.294.400) (12.698.294.400) Cash Dividends (note 22)
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - 8.265.326.382 8.265.326.382 - 8.265.326.382 Income For The Year
Ending Balance
Saldo Akhir 31 Desember 2025 357.000.000.000 71.400.000.000 300.697.693.906 (357.658.263) 177.240.000 (38.245.353.735) 7.348.098.397 698.020.020.305 999.563.459 699.019.583.764 December 31, 2025
357.000.000.000 71.400.000.000 300.697.693.906 (357.658.263) 177.240.000 (38.245.353.735) 7.348.098.397 699.019.583.764 999.563.459 699.019.583.764
0
- - 0 - - - - 0 -
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
4
Page 226
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of cash Flows
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 For The Year Ended December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
Catatan/
2025 Notes 2024
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Cash Flows From
Operating Activities
Penerimaan Komisi Dari Receipt Commission From
Perantara Perdagangan Efek 4.199.187.292 25 1.411.232.595 Brokerage Activities
Penerimaan Penghasilan Receipt From Interest Income
Bunga dan Dividen 9.872.590.605 31 6.556.421.820 and Dividend
Penerimaan (Pembayaran) Atas Payment (Receipt) for
Efek Diperdagangkan 50.125.912.584 6 37.880.481.847 Marketable Securities
Penerimaan (Pembayaran) Receipt (Payment)
Nasabah-neto 3.786.729.485 (39.644.445.966) To Customers-net
Penerimaan (Pembayaran) Receipt (Payment to) From
Lembaga Kliring Dan Penjaminan (3.894.352.839) 46.962.461.914 Clearing and Guarantee Institution
Pembayaran Biaya Umum Dan Karyawan (19.292.333.618) 29, 30 (21.813.194.970) Payment To General And Employee
Pembayaran Pajak (2.964.495.318) (2.831.937.665) Payment For Taxes
Penerimaan Lain - 500.000.000 Other receipt
Jumlah Arus Kas Yang Diperoleh Dari Total Cash Flows Receipt From
Aktivitas Operasi 41.833.238.191 29.021.019.575 Operation Activities
Arus Kas Dari Aktivitas Investasi Cash Flows From
Investing Activities
Perolehan Aset Tetap (10.957.434) 12 (34.685.856) Additional Fixed Assets
Perolehan Tanah Yang Belum Dikembangkan (13.954.600) (325.415.428) Land Not Yet Developed
Advanced Payment
Uang Muka Investasi Saham - (400.000.000) Investment in Shares
Penerimaan Bunga Deposito 1.893.095.147 605.950.351 Receipt from Interest of time deposit
Jumlah Arus Kas Yang Digunakan Total Cash Flows
Untuk Aktivitas Investasi 1.868.183.113 (154.150.933) Used To Investing Activities
Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Cash Flows From
Financing Activities
Penerimaan Atas Receipt from
Penjualan Saham Treasuri - 22.272.000.000 Sales of Treasury Stock
Pembayaran Dividen Tunai (12.698.294.400) - Payment for Cash Dividend
Uang Muka Setoran Modal - 400.000.000 Advance on Share Capital
Jumlah Arus Yang Kas Yang Diperoleh Total Cash Flows Receipt From
Dari Aktivitas Pendanaan (12.698.294.400) 22.672.000.000 Financing Activities
Kenaikan Bersih Net Increase
Kas Dan Setara Kas 31.003.126.904 51.538.868.642 Cash And Cash Equivalent
Cash And Cash Equivalent
Saldo Kas dan Setara Kas Awal Tahun 98.562.549.170 4 47.015.012.067 At The Beginning Of The Year
Beginning Cash and Bank
Saldo Kas dan Bank Awal Entitas Anak - 8.668.461 Balances of Subsidiaries
Cash And Cash Equivalent
Saldo Kas Dan Setara Kas Akhir Tahun 129.565.676.074 98.562.549.170 At The End Of The Year
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian statements form an integral part of these consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
5
Page 227
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
1. Informasi Umum 1. General Information
a. Informasi Umum a. General Information
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk ("Perusahaan") (dahulu bernama PT. Yulie Sekuritas Indonesia Tbk ("The Company") (was PT.
PT Yulie Sekurindo Tbk) didirikan dengan nama PT Ravindo Yulie Sekurindo Tbk before) established with the name of PT
Securitama berdasarkan akta No. 49 tanggal 8 Agustus 1989 oleh Ravindo Securitama based on notarial deed No. 49 on August
notaris Rachmat Santoso, S.H., Notaris di Jakarta dan telah 8, 1989 by Rachmat Santoso, S.H., Notary in Jakarta and has
mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik received approval from the Minister of Justice of the Republic of
Indonesia dengan surat keputusan No. C2-7627.HT.01.01.TH.89 Indonesia in his Decree No. C2-7627.HT.01.01.TH.89 on
tanggal 19 Agustus 1989. serta telah diumumkan dan dimuat dalam August 19, 1989. This changed was announced and published
Berita Negara Republik Indonesia No. 86 tanggal 27 Oktober 1989 in State Gazette of the Republic of Indonesia No. 86 on October
tambahan No. 2768. Perusahaan telah mengalami beberapa kali 27, 1989 supplement No. 2768. The Company has experienced
perubahan nama yaitu : perubahan nama dari PT Ravindo several name changes : change of name from PT Ravindo
Securitama menjadi PT Yulie Sekurindo Tbk berdasarkan akta No. Securitama become PT Yulie Sekurindo Tbk based on notarial
33 tanggal 15 Agustus 1996 yang dibuat dihadapan Sugiri deed No 33 on August 15, 1996 made before Sugiri Kadaisman
Kadarisman S.H., notaris di Jakarta dan perubahan nama dari PT S.H., notary in Jakarta and change of name from PT Yulie
Yulie Sekurindo Tbk manjadi PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk Sekurindo Tbk become PT. Yulie Sekuritas Indonesia Tbk with
dengan akta No. 16 tanggal 10 Mei 2017 dari Kumala Tjahjani deed No. 16 on May 10, 2017 by Kumala Tjahjani Widodo S.H.,
Widodo S.H., notaris di Jakarta, yang disetujui berdasarkan notary in Jakarta, and approved by the Ministry of Justice and
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
AHU-AH.01.03-0135978 tanggal 15 Mei 2017. 0135978 on May 15, 2017.
Sesuai dengan anggaran dasar perusahaan, ruang lingkup kegiatan Pursuant to the Company statutes, the Company scope of
usaha Perusahaan adalah berusaha dalam bidang Perusahaan activities in the field of Securities Company.
Efek.
Perusahaan memperoleh ijin usaha dibidang penjaminan emisi efek The Company obtained license in the field of underwriter and
dan bidang perantara pedagang efek dari Ketua Badan Pengawas securities trading intermediary from The Chairman of The
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ("Bapepam-LK"), sekarang Capital Market and Financial Institutions Supervisory Board
berubah menjadi Otoritas Jasa Keuangan ("OJK") melalui surat (“Bapepam-LK”) now change become Financial Service
keputusan No. KEP-64/PM/192 dan No. KEP-65/PM/1992 tanggal Security (“OJK”) through a decree No. KEP-64/PM/192 dan No.
25 Februari 1992. KEP-65/PM/1992 date February 25, 1992.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor di Plaza Mutiara The Company domiciled in Jakarta and Officially located in
Lt 7, Jl DR. Ide Anak Agung Gde Agung Kav E.1.2 Kuningan Timur Plaza Mutiara 7th Floor, Jl. DR. Ide Anak Agung Gde Agung Kav
Setiabudi Jakarta Selatan. Perusahaan mulai beroperasi secara E.1.2 South Kuningan, Setiabudi, South Jakarta. The company
komersial pada tahun 1989. start to operate commercially in 1989.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Initial Public Offering of Share of The Company
Pada tanggal 26 Nopember 2004, Perusahaan memperoleh On November 26, 2004, The Company obtained the Notice of
pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM dengan suratnya Effectivity from Head of BAPEPAM in its letter
No. S-3536/PM/2004 untuk melakukan penawaran umum atas No. S-3536/PM/2004 to do public offering of 120.000.000
120.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai company shares to public with amount of IDR 200 per share
nominal Rp 200 per saham dan harga penawaran Rp 215 per and bid price Rp 215 per share. All of these shares are listed on
saham. Perusahaan telah mencatat seluruh sahamnya pada Bursa the Indonesia Stock Exchange on December 10, 2004.
Efek Jakarta ("BEI") pada tanggal 10 Desember 2004.
Pada tanggal 6 Desember 2017, Perusahaan memperoleh On December 6, 2017, the Company obtained the Notice of
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Effectivity from Board of Commissioner Financial Service
dengan suratnya No. S-464/D.04/2017 untuk melakukan Authorities in its letter No. S-464/D.04/2017 to do limited public
penawaran umum terbatas I atas 1.530.000.000 saham offering I of 1.530.000.000 company shares to public with
Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai nominal dan harga nominal amount of IDR 200 per share. All of these shares are
penawaran Rp 200 per saham. Perusahaan telah mencatat seluruh listed on the Indonesia Stock Exchange on December 12, 2017.
sahamnya pada Bursa Efek Indonesia ("BEI") pada tanggal
12 Desember 2017.
c. Struktur Entitas Anak - Kepemilikan Langsung c. Structure of Subsidiaries - Direct Onwership
Pada tanggal 31 Desember 2025, Perusahaan mempunyai As of December 31, 2025, the Company has a direct share
kepemilikan saham secara langsung pada Entitas Anak ownership in the following Subsidiaries (together with the
(selanjutnya secara bersama-sama disebut sebagai “Grup”): Company hereinafter referred to as the “Group”):
Persentase Total Aset
Kepemilikan/ Sebelum Eliminasi/
Entitas Anak/ Domisili/ Bidang Usaha/ Operasi Komersial/ Percentage Total Assets
Subsidiary Domicile Scope of Activity Commercial Operation of Ownership Before Elimination
PT Tanjung Lesung
Resort Pandeglang - Banten Pariwisata 2022 98,09% 52.722.371.385
6
Page 228
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
1. Informasi Umum 1. General Information
c. Struktur Entitas Anak - Kepemilikan Langsung - lanjutan c. Structure of Subsidiaries - Direct Onwership - continued
PT Tanjung Lesung Resort PT Tanjung Lesung Resort
PT Tanjung Lesung Resort ("Perusahaan") didirikan berdasarkan As of December 31, 2025, the Company has a direct share
akta No. 87 tanggal 29 Juli 2019 dari notaris Liza Priandhini, S.H., ownership in the following Subsidiaries (together with the
Notaris di Pandeglang Company hereinafter referred to as the “Group”):
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham Notaris Wiwik Condro, S.H., No Based on the Deed Of Sale And Purchase Of Shares of Notary
43 tanggal 30 September 2024, Perusahaan mengakuisisi 51.293 Wiwik Condro, S.H., No.43 dated September 30, 2024, the
lembar saham atau setara 98,09% milik Koperasi Simpan Pinjam Company acquired 51,293 shares, equivalent to 98.09%,
Nusantara Sejahtera Mandiri sehingga kepemilikan saham owned by Koperasi Simpan Pinjam Nusantara Sejahtera
Perusahaan atas TLR sebesar 98,09%. Mandiri, resulting in the Company’s ownership of TLR
amounting to 98.09%.
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit d. Board of Commissioners, Board of Director, Audit Committee
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat yang dikuatkan dengan Based on statement of Meeting Decision and state in Decree
akta No. 38 Tanggal 26 April 2018 oleh Kumala Tjahjani Widodo, No. 38 on April 26, 2018 by Kumala Tjahjani Widodo, S.H.,
S.H., M.H., M.Kn., susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi M.H., M.Kn., the board member of Commissioners and Directors
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut on December 31, 2025 and 2024, is as follows :
:
Komisaris Utama Tn/Mr . Ignatius Budiman President Commissioner
Komisaris Independen Ny/Mrs. Lusy Miranda Independent Commissioner
Direktur Utama Ny/Mrs . Vera Marlinata Widjaya President Director
Direktur PPE dan PEE Tn/Mr . Agustinus Sumandar Director PPE and PEE
Direktur Tn/Mr . Husin Chandra Director
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada dewan komisaris dan The amount of remuneration given to The Board of
direksi Perusahaan pada periode 31 Desember 2025 dan 2024 Commissioner and Directors of the company on December 31,
masing-masing adalah sebesar Rp 4.315.116.000 dan 2024 and 2023 is IDR 4,315,116,000 and IDR 4,033.575.000
Rp 4.033.575.000. respectively.
Berdasarkan Surat Keputusan Komisaris No.053/YES-CA/V/2025 Based on the Decree of the Commissioners No.053/YES-
tanggal 07 Mei 2025, susunan Komite Audit untuk tahun yang CA/V/2025 dated May 07, 2025, the composition of the Audit
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut : Committee for the years ended December 31, 2025 is as
follows:.
Ketua Ny/Mrs. Lusy Miranda Chairman
Anggota Ny/Mrs.Melissa Jane Halim Member
Anggota Tn/Mr. Reinhard Simanungkalit Member
Jumlah karyawan untuk tahun yang berakhir pada tanggal On December 31, 2025 and 2024 the Company had 31 and 37
31 Desember 2025 dan 2024 adalah 31 dan 37 karyawan (tidak permanent employees (un-audited).
diaudit).
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Consolidated Completion of the Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2025 The consolidated financial statements as of December 31, 2024
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal is completed and authorized for issuance by Director on
25 Februari 2026. Semua anggota Direksi dan Komisaris February 25, 2026. All members of the Board of Directors and
Perusahaan Efek yang menandatangani Surat Pernyataan Commissioners of the Securities Company who sign the
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan Declaration are responsible for the preparation and fair
keuangan konsolidasian tersebut. presentation of the Consolidated financial statements.
f. Pernyataan Kepatuhan f. Statement Of Compilance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai The consolidated financial statements have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang mencakup presented in accordance with Indonesian Financial Accounting
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Standards which comprise the Statements and Interpretations
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. issued by the Board of Financial Accounting Standards of the
Indonesian Institute of Accountants.
7
Page 229
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
2. Penerapan Standar Akuntansi Baru dan Revisi (PSAK) dan 2. Implementation of New and Revised Accounting Standards
Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) (PSAK) and Interprestation of Financial
Accounting Standards (ISAK)
a. Standar Akuntansi Yang Berlaku Efektif Pada Tahun Berjalan a. Accounting Standards Effective for the Current Year
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
(DSAK-IAI) telah mengesahkan penyesuaian dan amandemen atas Institute of Accountants (DSAK IAI) has endorsed the
beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), serta adjustments and amendments to some of the Statement of
mengesahkan Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK). Financial Accounting Standards (PSAK), as well to certify the
Standar berikut ini berlaku untuk laporan keuangan yang Interpretation of Financial Accounting Standards (ISAK). The
periodenya dimulai pada tanggal 1 Januari 2025: following standards and interpretation is effective for financial
statements for the period commencing from on January 1,
2025:
Standar baru dan amendemen atas standar yang berlaku efektif untuk New standards and amendment to standards which effective for
periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025, dengan periods beginning on or after January 1, 2025, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu : permitted, are as follows :
• PSAK No. 117, “Kontrak Asuransi” • PSAK No. 117, “Insurance Contract”
• Amendemen PSAK No. 117, “Kontrak Asuransi” tentang informasi • Amendment to PSAK No. 117, “Insurance Contract” regarding
komparatif dalam penerapan awal PSAK No. 117 dan PSAK comparative information on initial application of PSAK No. 117
No. 109 and PSAK No. 109
• Amendemen PSAK No. 221, “Pengaruh Perubahan Kurs Valuta • Amendment to PSAK No. 221, “The Effect of Changes in
Asing” tentang kekurangan ketertukaran. Foreign Exchange Rates” regarding lack of exchangeability.
b. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar yang Telah b. Accounting Standards and Interpretations that Have Been
Disahkan Namun Belum Berlaku Efektif Approved but Not Yet Effective
Standar baru dan amendemen atas standar yang berlaku efektif untuk New standards and amendment to standards which effective for
periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2026, dengan periods beginning on or after January 1, 2026, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu : permitted, are as follows :
• Amendemen PSAK 109, "Instrumen Keuangan" • Amendments to PSAK 109, "Financial Instruments"
• Amendemen PSAK 107, "Instrumen Keuangan Pengungkapan • Amendments to PSAK 107, "Financial Instruments: Disclosures
tentang Klasifikasi dan Pengukuran instrumen Keuangan. about Classification and Measurement of Financial
Instruments".
Pada saat penerbitan laporan keuangan konsolidasian auditan, As at the issuance date of these audited consolidated financial
Perusahaan masih mempelajari dampak potensial yang mungkin timbul statements, the Company is still evaluating the potential impact of
dari penerapan standar baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya these new and revised standards to the financial statements.
pada laporan keuangan.
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 3. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusuan dan Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Consolidated Preparation and Presentation
Konsolidasian of Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan sesuai Consolidated Financial Statements prepared and served as of
dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia yang Financial Accounting Standards (FAS) in Indonesia which is
meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan consist of Financial Accounting Standards Statements (SFAS)
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan and Interpretation of Financial Accounting Standards (ISAK)
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntansi which is published by Financial Accounting Standards Board of
Indonesia (DSAK-IAI) serta peraturan terkait yang diterbitkan oleh the Indonesian Institute of Accountants (DSAK IAI) and related
Otorisasi Jasa Keuangan (OJK), khususnya Peraturan No. VIII. regulation issued by Financial Service Authority (OJK),
G.17, Lampiran No.Kep- 689/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 especially Regulation No. VIII. G.17, Attachment No. Kep-
tentang "Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek" dan Peraturan 689/BL/2011 dated on December 30, 2011 about “Accounting
No.VIII.G.7, Lampiran No.Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 Guidelines to Securities Company” dan regulation No.VIII.G.7,
tentang "Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Attachment No.Kep-347/BL/2012 on June 25, 2012 about
atau Perusahaan Publik". Mulai 1 Januari 2022 Perusahaan “Presentation and Disclosure of Issuer Financial Statement or
menggunakan POJK 20/POJK.04/21 tentang Penyusunan Laporan Public Company”. Starting January 1, 2022 the Company uses
Keuangan Perusahaan Efek dan SEOJK 25/SEOJK.04/2021 tentang POJK 20/POJK.04/21 concerning Preparation of Financial
Pedoman Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek serta Lampiran Statements for Securities Companies and SEOJK
SEOJK 25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi 25/SEOJK.04/2021 concerning Guidelines for Accounting
Perusahaan Efek. Treatment of Securities Companies and Appendix SEOJK
25/SEOJK.04/2021 concerning Guidelines for Conduct
Securities Company Accounting.
8
Page 230
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
a. Dasar Penyusuan dan Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Consolidated Preparation and Presentation
Konsolidasian - lanjutan of Financial Statements - continued
Dasar Pengukuran Laporan keuangan konsolidasian ini adalah The measurement basis of this consolidated financial statements
konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang is the historical cost, except for statements of cash flow and
disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam certain account which are measured on the bases described in
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan the related accounting policies. The consolidated financial
keuangan konsolidasian ini disusun dengan menggunakan metode statements except for the statements of cash flows are prepared
akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian. under the accrual basis of accounting consolidated.
b. Laporan Arus Kas Konsolidasian b. The Consolidated Statement of Cash Flows
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan The consolidated statements of cash flows are presented using
metode langsung. Laporan arus kas konsolidasian tersebut the direct method, with classifications of consolidated cash flows
dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan into operating, investing and financing activities separately
serta disajikan secara terpisah antara kelompok utama penerimaan showing major classes of gross cash receipts and gross cash
kas bruto dan pengeluaran kas bruto, kecuali transaksi yang payments, except for cash flows arising from the following
memenuhi kriteria seperti disebutkan dibawah ini disajikan menurut activities which are reported on a net basis :
kas bersih :
1. Penerimaan dan pengeluaran kas untuk kepentingan para 1. Cash receipts and payments on behalf of customers when
pelanggan, arus kas lebih mencerminkan aktivitas Entitas the cash flows reflect the activities of the customers rather
pelanggan daripada aktivitas Entitas, dan ; than those of the Entity, and ;
2. Penerimaan dan pengeluaran kas untuk pos-pos dengan 2. Cash receipts and payments for item in which the turn over
perputaran cepat, dengan volume transaksi yang besar, dan is high, the amounts are large and the maturities are short.
dengan jangka waktu singkat (short maturity).
c. Prinsip Konsolidasi c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Grup. The consolidated financial statements include the financial
statements of the Group.
Dampak signifikan dari seluruh transaksi dan saldo antara The significant effects of all transactions and balances between
perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi the consolidated companies have been eliminated in preparing
dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Kebijakan akuntansi yang material yang dipakai dalam penyajian The material accounting policies adopted in preparing the
laporan keuangan konsolidasian telah diterapkan secara konsisten consolidated financial statements have been consistently
oleh Grup, kecuali dinyatakan secara khusus. applied by the Group, unless otherwise stated.
Grup mengakui kepentingan nonpengendali sebesar bagian The Group recognises a non-controlling interest portion in the
proporsional kepentingan nonpengendali. Kepentingan acquire at the non-controlling interest’s proportionate. Non-
nonpengendali disajikan di ekuitas dalam laporan keuangan controlling interest is reported as equity in the consolidated
konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk, dan statements of financial position separated from the owner of the
dinyatakan sebesar porsi pemegang saham nonpengendali atas parent’s equity and represents the non-controlling stockholders’
laba tahun berjalan dan ekuitas. proportionate share in the income for the year and equity.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam tahun berjalan, Where control of an entity is obtained during current year, its
hasil usaha entitas tersebut dicatat sebagai laba/rugi sejak tanggal results are recorded as profit or loss from the date on which
pengendalian dimulai. Bila pengendalian berakhir dalam tahun control commences. When control ceases during a current year,
berjalan, hasil usaha entitas tersebut dimasukkan ke dalam laporan its results are included in the consolidated financial statements
keuangan konsolidasian untuk periode dimana pengendalian masih for the part of the period during which control existed.
berlangsung.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal dimana Subsidiary are fully consolidated from the date on which control
pengendalian dialihkan kepada Grup. Entitas anak tidak is transferred to the Group. Subsidiary are deconsolidated from
dikonsolidasikan lagi sejak tanggal dimana Grup kehilangan the date on which that control ceases.
pengendalian.
d. Kombinasi bisnis dan goodwill d. Business combinations and goodwill
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari NCI represent the portion of the profit or loss and net assets of
entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun the subsidiaries not attributable to the parent entity, which are
tidak langsung pada entitas induk, yang masing masing disajikan presented in the consolidated statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam other comprehensive income and under the equity section of the
ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari consolidated statement of financial position, respectively,
bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. 9 separately from the corresponding portion attributable to the
owners of the parent entity.
Page 231
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
d. Kombinasi bisnis dan goodwill - lanjutan d. Business combinations and goodwill - continued
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas A change in a parent’s ownership interest in a subsidiary that
anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat does not result in a loss of control is accounted for as an equity
sebagai transaksi ekuitas (dalam hal ini transaksi dengan pemilik transaction (i.e., a transaction with owners in their capacity as
dalam kapasitasnya sebagai pemilik). owners).
Kombinasi bisnis, jika ada, dicatat dengan menggunakan metode Business combinations, if any, are accounted for using the
akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai acquisition method. The cost of an acquisition is measured at
agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal the aggregate value of the consideration transferred, measured
akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuk at fair value on acquisition date and the amount of any NCI in
setiap kombinasi bisnis, Kelompok Usaha memilih apakah mengukur the acquiree. For each business combination, the Group elects
KNP pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada whether it measures the NCI in the acquiree either at fair value
proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi dari or at the proportionate share of the acquiree’s identifiable net
entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan assets. Acquisition costs incurred are directly expensed and
langsung dan termasuk dalam beban administrasi. included in administrative expenses.
Kelompok Usaha menentukan apakah suatu transaksi atau peristiwa The Group determines whether a transaction or other event is a
lain merupakan kombinasi bisnis bahwa aset yang diperoleh dan business combination that the assets acquired and liabilities
liabilitas yang diambil alih merupakan suatu bisnis. Jika aset yang assumed constitute a business. If the assets acquired are not a
diperoleh bukan suatu bisnis, maka Kelompok Usaha mencatat business, the Group accounts for the transaction or other event
transaksi atau peristiwa lain tersebut sebagai akuisisi aset. as an asset acquisition.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Kelompok Usaha When the Group acquires a business, it classifies and
mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan yang diperoleh determines the financial assets acquired and liabilities assumed
dan liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan pada for appropriate classification and designation in accordance with
persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain the contractual terms, economic circumstances and pertinent
yang ada pada tanggal akuisisi. conditions as of the acquisition date.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga At acquisition date, goodwill is initially measured at cost being
perolehan yang merupakan selisih nilai lebih agregat dari imbalan the excess of the aggregate of the consideration transferred and
yang dialihkan dan jumlah setiap KNP atas jumlah neto the amount recognized for NCI over the net identifiable assets
teridentifikasi dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang diakui. acquired and liabilities recognized.
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset neto entitas anak If this consideration is lower than the fair value of the acquired
yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam laporan laba rugi dan subsidiary's net assets, the difference is recognized in
penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai keuntungan consolidated statement of profit or loss and other
dari pembelian dengan diskon setelah sebelumnya manajemen comprehensive income as gain on bargain purchase after
menilai kembali identifikasi dan nilai wajar dari aset yang diperoleh previously assessing the identification and fair value
dan liabilitas yang diasumsikan. measurement of the acquired assets and the assumed liabilities.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat After initial recognition, goodwill is measured at cost less any
dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan accumulated impairment losses. For the purpose of impairment
pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu testing, goodwill acquired in a business combination is, from the
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi dialokasikan kepada setiap acquisition date, allocated to each of the Group’s Cash-
Unit Penghasil Kas (UPK) dari Kelompok Usaha yang diharapkan Generating Units (CGU) that are expected to benefit from the
akan memberikan manfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas combination, irrespective of whether other assets or liabilities of
dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi the acquiree are assigned to those CGU.
ditetapkan atas UPK.
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan e. Financial Assets and Financial Liabilities
Grup menerapkan PSAK 109 “Instrumen Keuangan”. Grup The Group applies PSAK 109 “Financial Instruments”. The
mengakui aset dan liabilitas keuangan dalam laporan posisi Group recognizes financial assets and liabilities in the
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup menjadi salah consolidated statement of financial position when, and only
satu pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen keuangan when, it becomes a party to the contractual provisions of the
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya berdasarkan kategori the Group classifies its financial assets according to the
- Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi; - Financial assets measured at fair value through profit or
10
Page 232
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan - lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Aset Keuangan - lanjutan Financial Assets - continued
- Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Financial assets measured at fair value through other
komprehensif lain; comprehensive income;
- Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. - Financial assets carried at amortized cost.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika Financial assets are measured at amortized cost if they meet the
memenuhi kondisi sebagai berikut: following conditions:
- Aset keuangan dikelola dalam bisnis yang bertujuan untuk - financial assets are managed in a business model that aims
memiliki aset keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas to have financial assets in order to obtain contractual cash
kontraktual; dan flow; and
- persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut - the contractual terms of the financial asset provide rights on
memberikan hak pada tanggal tertentu atas arus kas yang a certain date for cash flow obtained solely from payment of
diperoleh semata dari pembayaran pokok dan bunga (solely principal and interest (SPPI) on the principal amount owed.
payments of principal and interest - SPPI) dari jumlah pokok
terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Financial assets are measured at fair value through other
komprehensif lain jika memenuhi kondisi sebagai berikut: comprehensive income if they meet the following conditions:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan - Financial assets are managed in a business model that aims
untuk mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset to obtain contractual cash flow and sell financial assets; and
keuangan; dan
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memenuhi - The contractual requirements of the financial assets meet
kriteria SPPI. the SPPI criteria.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi persyaratan untuk Other financial assets that do not meet the requirements to be
diklasifikasikan sebagai aset keuangan diukur pada biaya perolehan classified as financial assets measured at amortized cost or fair
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, value through other comprehensive income, are classified as
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at fair value through profit or loss.
Saat pengakuan awal, Perusahaan dan entitas anaknya dapat At initial recognition, the Company and its subsidiaries can make
membuat penetapan yang tidak dapat dibatalkan untuk mengukur an irrevocable determination to measure assets that meet the
aset yang memenuhi persyaratan untuk diukur pada biaya perolehan requirements to be measured at amortized cost or fair value
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income at fair value through profit
pada nilai wajar melalui laba rugi, apabila penetapan tersebut or loss, if the determination eliminates or significantly reduces
mengeliminasi atau secara signifikan mengurangi inkonsistensi the measurement or recognition inconsistencies (sometimes
pengukuran atau pengakuan (kadang disebut sebagai “accounting referred to as "accounting mismatch").
mismatch”).
Pengujian SPPI - Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang SPPI Test - Evaluation of contractual cash flows obtained solely
diperoleh semata dari pembayaran pokok dan bunga from payment of principal and interest
Sebagai langkah pertama dari proses klasifikasi, Perusahaan dan As a first step of its classification process, the Company and its
entitas anaknya menilai persyaratan kontraktual dari aset keuangan subsidiaries assesses the contractual terms of financial assets
untuk mengidentifikasi apakah mereka memenuhi pengujian SPPI. to identify whether they meet the SPPI test.
Pokok pinjaman untuk tujuan pengujian ini didefinisikan sebagai nilai Principal for the purpose of this test is defined as the fair value
wajar dari aset keuangan pada pengakuan awal dan dapat berubah of the financial asset at initial recognition and may change over
selama umur aset keuangan (misalnya, jika ada pembayaran pokok the life of the financial asset (for example, if there are
atau amortisasi premi/diskon). repayments of principal or amortisastion of the
premium/discount)
Elemen bunga yang paling signifikan dalam perjanjian kredit The most significant elements of interest within a lending
biasanya adalah pertimbangan atas nilai waktu dari uang dan risiko arrangement are typically the consideration for the time value of
kredit. Untuk membuat penilaian SPPI, Perusahaan dan entitas money and credit risk. To make the SPPI assessment, the
anaknya menerapkan pertimbangan dan memperhatikan faktor- Company and its subsidiaries applies judgement and considers
faktor yang relevan seperti mata uang dimana aset keuangan relevant factors such as the currency in which the financial asset
didenominasikan dan periode pada saat suku bunga ditetapkan. is denominated, and the period for which the interest rate is set.
11
Page 233
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan - lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Aset Keuangan - lanjutan Financial Assets - continued
Pengujian SPPI - Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang SPPI Test - Evaluation of contractual cash flows obtained solely
diperoleh semata dari pembayaran pokok dan bunga - lanjutan from payment of principal and interest - lanjutan
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang memberikan eksposur In contrast, contractual terms that introduce a more than de
lebih dari de minimis atas risiko atau volatilitas dalam arus kas minimis exposure to risks or volatility in the contractual cash
kontraktual yang tidak terkait dengan dasar pengaturan pinjaman, flows that are unrelated to a basic lending arrangement, do not
tidak menimbulkan arus kas kontraktual SPPI atas jumlah saldo. give rise to contractual cash flows that are solely payments of
Dalam kasus seperti itu, aset keuangan diharuskan untuk diukur principal and interest on the amount outstanding. In such cases,
pada nilai wajar melalui laba rugi. the financial asset is required to be measured at FVTPL.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan model bisnisnya The Company and its subsidiaries determines its business
berdasarkan tingkat yang paling mencerminkan bagaimana model at the level that best reflects how it manages groups of
Perusahaan dan entitas anaknya mengelola kelompok aset financial assets to achieve its business objective.
keuangannya untuk mencapai tujuan bisnisnya.
Model bisnis Perusahaan dan entitas anaknya tidak dinilai The business model of the Company and its subsidiaries is not
berdasarkan masing- masing instrumennya, tetapi pada tingkat valued based on their respective instruments, but at a higher
portofolio secara agregat yang lebih tinggi dan didasarkan pada aggregate portfolio level and is based on observable factors
faktor-faktor yang dapat diamati seperti: such as:
- Bagaimana kinerja model bisnis dan aset keuangan yang dimiliki - How the performance of the business model and the
dalam model bisnis tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada financial assets held within that business model are
personel manajemen kunci; evaluated and reported to the entity's key management
personnel;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja model bisnis (dan aset - The risks that affect the performance of the business model
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis tersebut) dan, (and the financial assets held within that business model)
khususnya, bagaimana cara risiko tersebut dikelola; and, in particular the way those risks are managed;
- Bagaimana manajer bisnis dikompensasi (misalnya, apakah - How managers of the business are compensated (for
kompensasi didasarkan pada nilai wajar dari aset yang dikelola example, whether the compensation is based on the fair
atau pada arus kas kontraktual yang tertagih). value of the assets managed or on the contractual cash
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario yang diharapkan The business model assessment is based on reasonably
secara wajar tanpa mempertimbangkan skenario “worst case” atau expected scenarios without taking “worst case” or “stress case”
“stress case”. Jika arus kas setelah pengakuan awal direalisasikan scenarios into account. If cash flows after initial recognition are
dengan cara yang berbeda dari yang awal diharapkan, Perusahaan realised in a way that is different from the Company and its
dan entitas anaknya tidak mengubah klasifikasi aset keuangan subsidiaries's original expectations, the Company and its
dimiliki yang tersisa dalam model bisnis tersebut, tetapi memasukkan subsidiaries does not change the classification of the remaining
informasi tersebut dalam melakukan penilaian atas aset keuangan financial assets held in that business model, but incorporates
yang baru atau yang baru dibeli selanjutnya. such information when assessing newly originated or newly
purchased financial assets going forward.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan pada biaya perolehan After initial measurement, financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi subsequently measured at amortised cost using the EIR
dengan menggunakan metode EIR, dikurangi dengan penurunan method, less any impairment. Amortized cost is calculated by
nilai. Biaya perolehan diamortisasi dengan memperhitungkan taking into account any discount or premium on acquisition and
diskonto atau premi pada awal akuisisi dan fee/biaya sebagai bagian fees/costs that are an integral part of the EIR. The amortization
yang tidak terpisahkan dari EIR. Amortisasi dan kerugian yang timbul and the losses arising from impairment of such investments are
dari penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan berdasarkan substansi Financial liabilities are classified according to the substance of
pengaturan kontrak yang dibuat dan definisi liabilitas keuangan. the contractual arrangements entered into and the definitions of
a financial liability.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori (i) liabilitas Financial liabilities classfied in the category of (i) financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan liabilities at fair value through profit or loss and (ii) financial
(ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities measured at amortized cost.
diamortisasi.
12
Page 234
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan - lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Liabilitas keuangan - lanjutan Financial liabilities - continued
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Financial liabilities at fair value through profit or loss include
termasuk liabilitas keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan dan financial liabilities held for trading and financial liabilities
liabilitas keuangan yang ditetapkan pada pengakuan awal sebagai designated upon initial recognition as fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi. loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok Financial liabilities are classified as held for trading if they are
diperdagangkan jika mereka terjadi untuk tujuan pembelian kembali incurred for the purpose of repurchasing in the near term. Gains
dalam waktu dekat. Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang or losses on liabilities held for trading are recognized in profit or
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laba rugi. Liabilitas loss. Financial liabilities designated upon initial recognition at fair
keuangan yang ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai wajar value through profit or loss are designated at the initial date of
melalui laba rugi ditetapkan pada tanggal awal pengakuan, dan recognition, and only if the criteria in SFAS No. 109 (formerly
hanya jika kriteria dalam No. 109 (dahulu PSAK No. 71) terpenuhi. SFAS No. 71) are satisfied.
Setelah pengakuan awal, Perusahaan dan entitas anaknya After initial recognition, the Company and its subsidiaries
mengukur seluruh liabilitas keuangan berdasarkan biaya perolehan measure all financial liabilities at amortised cost using the
yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif effective interest rate (EIR) method, less any impairment.
(EIR), dikurangi dengan penurunan nilai.
Pengakuan awal Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan a. Purchase or sale of financial assets that requires delivery of
penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh assets within a time frame established by regulation or
peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar(pembelian convention in the market (regular purchases) is recognized
secara reguler) diakui pada tanggal penyelesaian yaitu tanggal on the settlement date, i.e., the date that the Company and
Perusahaan dan entitas anaknya berkomitmen untuk membeli its subsidiaries commit to purchase or sell the assets.
atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur b. Financial assets and financial liabilities are initially
pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas recognized at fair value. For those financial assets or
keuangan tidak diklasifikasikan sebagai pada nilai wajar melalui financial liabilities not classified as at fair value through profit
laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi or loss, the fair value is added with directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset transaction costs. The subsequent measurement of financial
keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal assets and financial liabilities depends on their classification.
tergantung pada klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat Transaction costs only include costs that are directly
diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset attributable to the acquisition of a financial asset or issuance
keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan of a financial liability and an additional charge that would not
merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila occur if the instrument is not acquired or issued. For
instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. financial assets, transaction costs are added to the amount
Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah recognized in the initial recognition of the asset, while for
yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk financial liabilities, transaction costs are deducted from the
liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah amount of debt recognized on initial recognition of a liability.
utang yang diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya The transaction costs are amortized over the terms of the
transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen instrument based on the effective interest rate method and
berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai recorded as part of interest income for transaction costs
bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi related to the financial asset or as part of interest expense
sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari for transaction costs related to financial liabilities.
beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan
liabilitas keuangan.
Perusahaan dan entitas anaknya, pada pengakuan awal, dapat The Company and its subsidiaries, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu sebagai designate certain financial assets and liabilities, at fair value
nilai wajar melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Selanjutnya, penetapan through profit or loss (fair value option). Subsequently, this
ini tidak dapat diubah. Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila designation cannot be changed. The fair value option is only
memenuhi ketetapan sebagai berikut: applied when the following conditions are met:
- penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau - the application of the fair value option reduces or eliminates
mengeliminasi ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan an accounting mismatch that would otherwise arise; or
(accounting mismatch) yang dapat timbul; atau
13
Page 235
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan - lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengakuan awal - lanjutan Initial recognition - continued
- aset keuangan dan liabilitas keuangan merupakan bagian dari - the financial assets and liabilities are part of a portfolio of
portofolio instrumen keuangan yang risikonya dikelola dan financial instruments, the risks of which are managed and
dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; reported to key management on a fair value basis; or
atau
- aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak utama - the financial assets and liabilities consist of a host contract
dan derivatif melekat yang harus dipisahkan. and an embedded derivative that must be bifurcated.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset keuangan yang diukur pada Financial assets at fair value through other comprehensive
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dan aset keuangan income and financial assets and financial liabilities at fair value
dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are measured at fair value.
diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan diamortisasi dan liabilitas Financial assets classified as amortized cost and other financial
keuangan lainnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan liabilities measured at amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. rate method.
Penghentian pengakuan Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: a. Financial assets are derecognized when:
i. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset i. The contractual rights to receive cash flows from the
keuangan tersebut berakhir; atau financial assets have expired; or
ii. Perusahaan dan entitas anaknya telah mentransfer haknya ii. The Company and its subsdiary have transferred their
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut atau rights to receive cash flows from the asset or have
menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang assumed an obligation to pay the received cash flow in
diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti full without material delay to a third party under a ‘pass-
kepada pihak ketiga dibawah kesepakatan pelepasan, dan through’ arrangement; and either (a) the Company and
antara (a) Perusahaan dan entitas anaknya telah mentransfer its subsidiaries have transferred substantially all the
secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau risks and rewards of the asset, or (b) the Company and
(b) Perusahaan dan entitas anaknya tidak mentransfer its subsidiaries have neither transferred nor retained
maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards of the asset, but
manfaat atas aset, tetapi telah mentransfer kendali atas aset. have transferred control of the asset.
Piutang atau aset keuangan lain dihapusbukukan ketika tidak Receivable or other financial assets are written off when
terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit there is no realistic prospect of collection in the near future
atau hubungan normal antara Perusahaan dan entitas anaknya or the normal relationship between the Company and its
dan debitur telah berakhir. Ketika piutang tidak dapat dilunasi, subsidiaries and the borrowers have ceased to exist. When
maka akan dihapusbukukan dengan mendebit cadangan a receivable is deemed uncollectible, it is written off against
kerugian penurunan nilai. the related allowance for impairment losses.
Penerimaan kemudian atas piutang yang telah dihapusbukukan Subsequent recoveries from receivables previously written
sebelumnya, jika pada tahun berjalan dikreditkan ke dalam akun off, are added to the allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai di laporan posisi keuangan account in the consolidated statement of financial position if
konsolidasian, sedangkan jika setelah tanggal laporan posisi recovered in the current year and are recognized in the
keuangan konsolidasian dikreditkan sebagai pendapatan consolidated statement of profit or loss and other
operasional lainnya dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income as other operating income, if
komprehensif lain konsolidasian. recovered after the consolidated statement of financial
position date.
Ketika Perusahaan dan entitas anaknya telah mentransfer hak Where the Company and its subsidiaries have transferred
untuk menerima arus kas dari aset atau telah memasuki pass- their rights to receive cash flows from an asset or have
through arrangement dan tidak mentransfer serta tidak entered into a pass-through arrangement and have neither
mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat transferred nor retained substantially all the risks and
atas aset atau tidak mentransfer kendali atas aset, aset diakui rewards of the asset nor transferred control of the asset, the
sebesar keterlibatan Perusahaan dan entitas anaknya yang asset is recognized to the extent of the Company and its
berkelanjutan atas aset tersebut. subsidiaries’ continuing involvement in the asset.
14
Page 236
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan - lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Penghentian pengakuan - lanjutan Derecognition - continued
a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: - lanjutan a. Financial assets are derecognized when: - continued
Melanjutkan keterlibatan yang diambil dalam bentuk jaminan Continuing involvement that has taken the form of a
atas aset yang ditransfer adalah diukur dari nilai tercatat awal guarantee over the transferred asset is measured at the
dari aset dan nilai maksimum pertimbangan bahwa Perusahaan lower of original carrying amount of the asset and the
dan entitas anaknya diminta untuk membayar. maximum amount of consideration that the Company and its
subsidiaries could be required to repay.
b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang b. Financial liabilities are derecognized when the obligation
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau under the liability is discharged, cancelled or has expired.
kadaluarsa. Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan Where an existing financial liability is replaced by another
dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada from the same lender on substantially different terms, or the
keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan terms of an existing liability are substantially modified, such
suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, an exchange or modification is treated as derecognition of
maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai the original liability and the recognition of a new liability, and
penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas the difference in the respective carrying amounts is
baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakui dalam recognized in the consolidated statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income.
konsolidasian.
Pengakuan pendapatan dan beban Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas aset keuangan yang diukur a. Interest income and expense on financial assets measured
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain serta at fair value through other comprehensive income as well as
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan financial assets and financial liabilities recorded at amortized
biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laporan laba rugi cost are recognized in the statement of profit or loss using
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. the effective interest method.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah biaya perolehan The gross carrying amount of a financial asset is the
diamortisasi aset keuangan sebelum disesuaikan dengan amortized cost of a financial asset before adjusting for
cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan beban bunga, tingkat bunga In calculating interest income and expenses, the effective
efektif diterapkan pada jumlah tercatat bruto aset (ketika aset interest rate is applied to the gross carrying amount of an
tersebut bukan aset keuangan memburuk) atau terhadap biaya asset (when the asset is not a deteriorated financial asset)
perolehan diamortisasi dari liabilitas. or to the amortized cost of a liability.
Untuk aset keuangan yang memburuk setelah pengakuan awal, For financial assets that deteriorated after initial recognition,
pendapatan bunga dihitung dengan menerapkan tingkat bunga interest income is calculated by applying an effective
efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset interest rate to the amortized cost of the financial assets. If
keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi memburuk, the asset no longer deteriorates, the calculation of interest
maka perhitungan pendapatan bunga akan dihitung dengan income will be calculated by applying an effective interest
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap nilai tercatat bruto rate to the gross carrying amount of the financial asset.
dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah memburuk pada saat For financial assets that have deteriorated at initial
pengakuan awal, pendapatan bunga dihitung dengan recognition, interest income is calculated by applying the
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap biaya perolehan effective interest rate to the amortized cost of the financial
diamortisasi dari aset keuangan tersebut. Jika aset tersebut assets. If the asset no longer deteriorates, the calculation of
tidak lagi memburuk, maka perhitungan pendapatan bunga akan interest income will still be calculated by applying the
tetap dihitung dengan menerapkan tingkat bunga efektif effective interest rate to the amortized cost of the financial
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan asset.
tersebut.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar Gains and losses arising from changes in the fair value of
atas aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok nilai through other comprehensive income financial assets other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain diakui secara than foreign exchange gains or losses on debt instrument
langsung dalam laporan laba rugi komprehensif (merupakan are recognized directly in other comprehensive income (as
bagian dari ekuitas), sampai aset keuangan tersebut dihentikan part of equity), until the financial asset is derecognized or
pengakuannya atau adanya penurun nilai, kecuali keuntungan impaired, except gain or loss arising from changes in
atau kerugian akibat perubahan nilai tukar untuk instrumen exchanges rate for debt instrument.
utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau When a financial asset is derecognized or impaired, the
dilakukan penurunan nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif cumulative gains or losses previously recognized in equity
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada are recognized in profit or loss.
laporan laba rugi. 15
Page 237
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan - lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya mereklasifikasi aset keuangan jika The Company and its subsidiaries reclassify financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan and only if, the business model for managing financial assets
berubah. changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan yang Reclassifications of financial assets from amortized cost
diamortisasi keklasifikasi nilai wajar melalui laba rugi dicatat sebesar classifications to fair value through profit or loss are recorded at
nilai wajarnya. Selisih antara nilai tercatat dengan nilai wajar diakui fair value. The difference between the recorded value and fair
sebagai keuntungan atau kerugian pada laba rugi. value is recognized in profit or loss on the statement of profit or
loss and other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan yang Reclassifications of financial assets from amortized cost
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications to fair value classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih antara nilai comprehensive are recorded at their fair values. The difference
tercatat dengan nilai wajar diakui sebagai penghasilan komprehensif between the recorded value and fair value is recognized in other
lain. comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassification of financial assets from fair value classification
penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar melalui laba through other comprehensive income to fair value classification
rugi dicatat pada nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum through profit or loss is recorded at fair value. Unrealized gains
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. or losses are reclassified to profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassification of financial assets from fair value classifications
penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi biaya perolehan yang through other comprehensive income to the amortized cost
diamortisasi dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian classification is recorded at carrying value. Unrealized gains or
yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas dan disesuaikan losses is removed from equity and adjusted agains the fair
terhadap nilai wajar. value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui laba Reclassifications on financial assets from fair value classification
rugi ke klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through profit or loss to fair value classification through other
dicatat pada nilai wajar. comprehensive income are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui laba Reclassification of financial assets from fair value classification
rugi ke klasifikasi biaya perolehan yang diamortisasi dicatat pada through profit or loss to amortized cost classification is recorded
nilai wajar. at fair value.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus disajikan dalam Financial assets and liabilities are offset and the net amount
laporan posisi keuangan konsolidasian jika memiliki hak yang reported in the consolidated statement of financial position when
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus buku atas jumlah there is a legally enforceable right to offset the recognised
yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara amounts and there is an intention to settle on a net basis or
neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya realise the asset and settle the liability simultaneously. This
secara simultan. Hak yang berkekuatan hukum berarti: means that the right to set off:
a. Tidak terdapat kontinjensi di masa yang akan datang, dan a. Must not be contingent on a future event, and
b. Hak yang berkekuatan hukum pada kondisi-kondisi berikut ini: b. Must be legally enforceable in all of the following
circumstances:
- kegiatan bisnis normal; - the normal course of business;
- kondisi kegagalan usaha; dan - the event of default; and
- kondisi gagal bayar atau bangkrut - the event of insolvency or bankruptcy
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto hanya jika Income and expenses are presented on a net basis only when
diperkenankan oleh standar akuntansi. permitted by the accounting standards.
Pengukuran biaya perolehan diamortisasi Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas The amortized cost of a financial asset or liability is the amount
keuangan adalah total aset keuangan atau liabilitas keuangan yang at which the financial asset or liability is measured at initial
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, recognition, minus principal repayments, plus or minus the
ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode cumulative amortization using the effective interest rate method
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai pengakuan of any difference between the initial amount recognized and the
awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai. 16 maturity amount, minus any reduction for impairment.
Page 238
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan - lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengukuran nilai wajar Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu Fair value is the price that would be received to sell an asset or
aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas paid to transfer a liability in an orderly transaction between
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal market participants at the measurement date.
pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk Fair value measurement assumes the transaction to sell assets
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: or transfer liabilities occurs:
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau - In the primary market for such assets and liabilities; or
- Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling - If there is no primary market, in the most profitable market
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. for these assets or liabilities.
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan memperhitungkan The measurement of the fair value of non-financial assets takes
kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomis into account the ability of market participants to generate
dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan economic benefits by using the asset in the highest and best use
terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang or by selling them to other market participants that would use the
akan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan asset in the highest and best use.
terbaiknya.
Jika tersedia, Perusahaan dan entitas anaknya mengukur nilai wajar When available, the Company and its subsidiaries measure the
dari suatu instrumen dengan menggunakan harga kuotasi di pasar fair value of an instrument using quoted prices in an active
aktif untuk instrumen terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila harga market for that instrument. A market is regarded as active if
yang dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari bursa, pedagang efek quoted prices are readily and regularly available from an
(dealer), perantara efek (broker), kelompok industri, badan exchange, dealer, broker, industry group, pricing service or
pengawas (pricing service or regulatory agency), dan harga tersebut regulatory agency and those prices represent actual and
merupakan transaksi pasar aktual dan teratur terjadi yang dilakukan regularly occurring market transaction on an arm’s length basis.
secara wajar.
Perusahaan dan entitas anaknya menggunakan teknik penilaian The Company and its subsidiaries use suitable valuation
yang sesuai dalam keadaan dan dimana data yang memadai techniques in the circumstances and where sufficient data are
tersedia untuk mengukur nilai wajar, mengoptimalkan penggunaan available to measure fair value, optimizing the use of relevant
input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan observable inputs and minimize the use of inputs that are not
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. observable.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan All assets and liabilities which fair value is measured or
dalam laporan keuangan dapat dikategorikan pada level hirarki nilai disclosed in the financial statements can be classified in fair
wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas value hierarchy levels, based on the lowest level of input that is
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: significant to the overall fair value measurement:
- Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif - Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for
untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada identical assets or liabilities which are accessible at the
tanggal pengukuran. measurement date.
- Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam - Level 2: inputs other than quoted prices included in level 1
level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik that are observable for the assets and liabilities, either
secara langsung atau tidak langsung. directly or indirectly.
- Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan - Level 3: inputs that are not observable for the assets and
liabilitas. liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan For assets and liabilities that are recognized in the consolidated
konsolidasian secara berulang, Perusahaan dan entitas anaknya financial statements on recurring basis, the Company and its
menentukan apakah terjadi transfer antara level di dalam hirarki subsidiaries determine whether there is a transfer between
dengan cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input level levels in the hierarchy by evaluating categories (based on the
terendah yang signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir lowest level input that is significant to the fair value
periode pelaporan. measurement) at the end of each reporting period.
Perusahaan dan entitas anaknya, untuk tujuan pengungkapan nilai The Company and its subsidiaries, for purposes of disclosing the
wajar, telah menentukan kelas aset dan liabilitas berdasarkan sifat, fair value, have determined the classes of assets and liabilities
karakteristik, risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki nilai wajar. based on the nature, characteristics, risk of assets and liabilities,
and the fair value hierarchy levels.
17
Page 239
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan - lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengukuran nilai wajar - lanjutan Fair value measurement - continued
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, Perusahaan dan If a market for a financial instrument is not active, the Company
entitas anaknya menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik and its subsidiaries establish fair value using a valuation
penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi pasar technique. Valuation techniques include using the recent arm’s
terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang mengerti, length transactions between knowledgeable and willing parties
berkeinginan (jika tersedia), referensi atas nilai wajar terkini dari (if available), reference to the current fair value of other
instrumen lain yang secara substansial serupa dan analisis arus kas instruments that are substantially the same and discounted cash
yang didiskonto. Perusahaan dan entitas anaknya menggunakan flow analysis. The Company and its subsidiaries use their own
credit risk spread sendiri untuk menentukan nilai wajar dari liabilitas credit risk spreads in determining the fair value for their
derivatif dan liabilitas lainnya yang telah ditetapkan menggunakan derivative liabilities and all other liabilities for which they have
opsi nilai wajar. elected the fair value option.
Ketika terjadi kenaikan di dalam credit spread, Perusahaan dan When the Company and its subsidiaries’ credit spread widens,
entitas anaknya mengakui keuntungan atas liabilitas tersebut the Company and its subsidiaries recognize a gain on these
sebagai akibat penurunan nilai tercatat liabilitas. Ketika terjadi liabilities, because the value of the liabilities has decreased.
penurunan di dalam credit spread, Perusahaan dan entitas anaknya When the Company and its subsidiaries’ credit spread become
mengakui kerugian atas liabilitas tersebut sebagai akibat kenaikan narrow, the Company and its subsidiaries recognize a loss on
nilai tercatat liabilitas. these liabilities because the value of the liabilities has increased.
Perusahaan dan entitas anaknya menggunakan beberapa teknik The Company and its subsidiaries use widely recognized
penilaian yang digunakan secara umum untuk menentukan nilai valuation models for determining fair values of financial
wajar dari instrumen keuangan dengan tingkat kompleksitas yang instruments of lower complexity, such as exchange value
rendah, seperti opsi nilai tukar dan swap mata uang. Input yang options and currency swaps. For these financial instruments,
digunakan dalam teknik penilaian untuk instrumen keuangan di atas inputs into models are generally market-observable.
adalah data pasar yang diobservasi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, For financial instruments with no quoted market price, a
estimasi atas nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada nilai wajar reasonable estimate of the fair value is determined by reference
instrumen lain yang substansinya sama atau dihitung berdasarkan to the fair value of another instrument which substantially has
ekspektasi arus kas yang diharapkan terhadap aset neto efek-efek the same characteristics or calculated based on the expected
tersebut. cash flows of the underlying net asset base of the marketable
securities.
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity instruments tidak dapat In cases when the fair value of unlisted equity instruments
ditentukan dengan handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya cannot be determined reliably, the instruments are carried at
perolehan dikurangi dengan penurunan nilai. Nilai wajar atas kredit cost less impairment value. The fair value for loans and
yang diberikan dan piutang, serta liabilitas kepada bank dan nasabah receivables as well as liabilities to banks and customers are
ditentukan menggunakan nilai berdasarkan arus kas kontraktual, determined using a present value model on the basis of
dengan mempertimbangkan kualitas kredit, likuiditas dan biaya. contractually agreed cash flows, taking into account credit
quality, liquidity and costs.
Aset keuangan yang dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan Financial assets held or liabilities to be issued are measured at
diukur dengan menggunakan harga penawaran; aset keuangan bid price; financial assets acquired or liabilities to be held are
dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan diukur menggunakan measured at ask price. Where the Company and its subsidiaries
harga permintaan. Jika Perusahaan dan entitas anaknya memiliki have assets and liabilities positions with off-setting market risk,
posisi aset dan liabilitas dimana risiko pasarnya saling hapus, maka middle market prices can be used to measure the off-setting risk
nilai tengah dari pasar dapat dipergunakan untuk menentukan posisi positions and bid or ask price adjustment is applied to the net
risiko yang saling hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian open positions as appropriate.
tersebut terhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadap
posisi terbuka neto (net open position), mana yang lebih sesuai.
f. Kas dan Bank f. Cash and Bank
Kas terdiri dari kas di tangan dan kas di bank yang tidak dibatasi Cash consists of cash on hand and cash in banks that is not
penggunaannya. Setara kas adalah deposito berjangka dengan restricted in use. Cash equivalents are time deposits with
jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan maturities of three months or less at the time of placement and
tidak digunakan sebagai jaminan. not pledged as collateral.
18
Page 240
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
g. Transaksi Pihak Berelasi g. Transaction With Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau Entitas yang terkait dengan Entitas A related party is a person or Entity that is related to the Entity
yang menyiapkan laporan keuangannya. that is preparing its financial statements.
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi a. A person or a close member of that person’s family is
dengan Entitas pelapor jika orang tersebut: related to a reporting entity if that person:aa
i) Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas i) Has control or joint control over the reporting Entity;
Entitas pelapor
ii) Memiliki pengaruh signifikan atas Entitas pelapor; atau ii) Has significant influence over the reporting Entity; or
iii) Personil manajemen kunci Entitas pelapor. iii) Is a member of the key management personnel of the
reporting Entity.
b. Suatu Entitas berelasi dengan Entitas pelapor jika memenuhi b. An Entity is related to a reporting Entity if any of the
salah satu hal berikut: following conditions applies:
i) Entitas dan Entitas pelapor adalah anggota dari kelompok i) The Entity and the reporting Entity are members of the
usaha yang sama. same group.
ii) Satu Entitas adalah Entitas asosiasi atau ventura bersama ii) One Entity is an associate or joint venture of the other
dari Entitas lain (atau Entitas asosiasi atau ventura bersama Entity (or an associate or joint venture of a member of
yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang a group of which the other Entity is a member)
mana Entitas lain tersebut adalah anggotanya).
iii) Kedua Entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak iii) Both Entities are joint ventures of the same third party.
ketiga yang sama.
iv) Satu Entitas adalah ventura bersama dari Entitas ketiga dan iv) One Entity is a joint venture of a third Entity and the
Entitas yang lain adalah Entitas asosiasi dari entitas ketiga. other Entity is an associate of the third Entity.
v) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja v) The Entity is a post-employment benefit plan for the
untuk imbalan kerja dari salah satu Entitas pelapor atau benefit of employees of either the reporting Entity or an
Entitas yang terkait dengan Entitas pelapor. Jika Entitas Entity related to the reporting Entity. If the reporting
pelapor adalah Entitas yang menyelenggarakan program Entity is itself such a plan, the sponsoring employers
tersebut, maka Entitas sponsor juga berelasi dengan Entitas are also related to the reporting Entity.
pelapor.
vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh vi) The Entity is controlled or jointly controlled by a person
orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). identified in (a).
vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki vii) A person identified in (a)(i) has significant influence
pengaruh signifikan atas Entitas atau personil manajemen over the Entity or is a member of the key management
kunci entitas (atau Entitas induk dari Entitas). personnel of the Entity (or of a parent of the Entity).
Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan All transactions with related parties, whether or not made at
dengan atau tidak dengan suku bunga atau harga, persyaratan dan similar terms and conditions as those done with third parties, are
kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, disclosed in the financial statements.
diungkapkan dalam laporan keuangan.
h. Biaya Dibayar Dimuka dan Uang Muka h. Prepaid Expenses and Prepayment
Biaya dibayar dimuka dan uang muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses and prepayment are amortized over the
manfaat masing-masing biaya dengan dengan menggunakan metode expected period of benefit on a straight-line basis. Amortized
garis lurus. Jangka waktu amortisasi untuk masing-masing biaya period for each payment is 1 year.
adalah 1 tahun.
i. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa i. Right-of-Use Assets and Lease Libilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai apakah At the inception of a contract, the Company assesses whether
kontrak merupakan atau mengandung sewa. Suatu kontrak the contract is or contains a lease. A contract is or contains a
merupakan atau mengandung sewa jika kontrak tersebut lease if the contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset identified assets for a period of time in exchange for
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan consideration. The Company can choose not to recognize the
dengan imbalan. Perusahaan dapat memilih untuk tidak mengakui right-of-use asset and lease liabilities for:
aset hak guna dan liabilitas sewa untuk :
19
Page 241
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
i. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa - lanjutan i. Right-of-Use Assets and Lease Libilities - continued
• Sewa dengan jangka panjang waktu kurang atau sama dengan • Leases with a term of less or equal to 12 months and
12 bulan dan tidak ada opsi beli; there is no call option;
• Sewa atas aset dengan nilai rendah • Lease of low value assets
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Perusahaan harus the use of an identified asset, the Company shall assess
menilai apakah : whether:
• Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan secara • The Company has the right to obtain substantially all the
substansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset economic benefit from use of the asset throughout the
idetifikasian; dan period of use; and
• Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset • The Company has the right to direct the use of the asset.
idetifikasian. Perusahaan memiliki hak ini ketika Perusahaan The Group has described when it has a decision-making
memiliki hak untuk pengambilan keputusan yang relevan right that are the most relevant to changing how and for
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah what purpose the asset is used are predetermined:
ditentukan sebelumnya :
1. Perusahaan memiliki hak untuk mengoperasikan aset; dan 1. The Company has the right to operate the asset; and
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan cara menetapkan 2. The Company has designed the assets in a way that
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset akan predetermine how and for what purpose it will be used.
digunakan selama periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan mengakui aset hak- The Company recognises a right-of-use asset and a leases
guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna diukur pada biaya liability at the leases commencement date. The right-of-use
perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa asset is initially measured at cost, which comprises the initial
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada amount of the leases liability adjusted for any leases payment
atau sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung made at or before the commencement date, plus any initial
awal yang dikeluarkan. Aset hak guna diamortisasi dengan direct cost incurred. The right-of-use asset is amortized over the
menggunakan metode garis lurus sepanjang jangka waktu sewa. straight-line method throughout the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang belum The lease liability is initially measured at the present value of the
dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan dengan lease payments that are not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku bunga discounted using the interest rate implicit in the lease or, if that
tersebut tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku bunga right cannot be readily determined, using incremental borrowing
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Perusahaan menggunakan rate. Generally, the Company uses its incremental borrowing
suku bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. rate as a discount rate.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan biaya Each leases payment is allocated between the liability and
keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi selama finance cost. The finance cost is charged to profit or loss over
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik the leases period so as to produce a constant periodic rate of
yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap periode. interest on the remaining balance of the liability for each
period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada If the leases transfers ownership of the underlying asset to the
Perusahaan pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset Company by the end of the leases term or if the cost of the right-
hak guna merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, of-use asset reflects that the Company will exercise a purchase
maka Perusahaan menyusutkan aset hak guna dari tanggal option, the Company depreciates the right-of-use asset from the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, commencement date to the end of the useful life of the
maka Perusahaan menyusutkan aset hak guna dari tanggal underlying asset. Otherwise, the Company depreciates the right-
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur of-use asset from the commencement date to the earlier of the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. end of the useful life of the right-of-use asset or the end of the
leases term.
j. Tanah Yang Belum Dikembangkan j. Land Not Yet Developed
Tanah yang belum dikembangkan dinilai berdasarkan harga Land Not Yet Developed is valued at its acquisition cost, which
perolehan, yang meliputi antara lain biaya pembebasan (ganti rugi), includes, among others, land acquisition costs (compensation),
pengurusan surat surat tanah dan pematangan tanah. Pada saat land documentation costs, and land preparation costs. Upon
dimulainya pengembangan prasarana, nilai tanah tersebut akan commencement of infrastructure development, the land value
direklasifikasikan ke akun aset tetap sebagai proyek dalam will be reclassified to property, plant and equipment as a project
penyelesaian. under construction.
20
Page 242
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
k. Aset Tetap k. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi Fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation
penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk and impairment losses. Such cost includes the cost of replacing
biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika part of the fixed assets when that cost is incurred, if the
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang recognition criteria are met. Likewise, when a major inspection is
signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah performed, its cost is recognized in the carrying amount of the
tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai suatu penggantian fixed assets as a replacement if the recognition criteria are
jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan satisfied. All other repairs and maintenance costs that do not
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam meet the recognition criteria are recognized in statement of
laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Aset tetap, comprehensive income as incurred. Fixed assets, are
disusutkan sejak bulan ketika aset tersebut digunakan berdasarkan depreciated from the month the assets are placed in service
taksiran masa manfaat aset tetap sebagai berikut: over their estimated useful lives as follows:
Tahun/Years
Kendaraan 4-8 Vehicle
Renovasi Kantor 4-8 Office Renovation
Peralatan Kantor 4 Office Equipment
Perabot Kantor 4 Office Furniture
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba The cost of repairment and maintenance is charged to operation
rugi komprehensif pada saat terjadinya. Aset tetap yang sudah tidak as incurred. Fixed assets that weren’t used anymore or
digunakan lagi atau dijual, biaya perolehan serta akumulasi otherwise disposed of, fee of acquisition and accumulated
penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang depreciation will be removed from current fixed assets and profit
bersangkutan dan laba atau rugi yang diperoleh/diderita dilaporkan or loss gain will be reported as profit or loss statement in recent
dalam laporan laba rugi komprehensif tahun yang bersangkutan. years.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau tidak An item of fixed assets is derecognized upon disposal or when
ada manfaat ekonomis dimasa yang akan datang diharapkan dari no future economic benefits are expected from its use or
penggunaan atau pelepasannya. Laba dan rugi yang muncul dari disposal. Any gain or loss arising on derecognition of the asset
penghentian pengakuan aset tetap (diperhitungkan sebagai selisih (calculated as the difference between the net disposal
antara nilai tercatat aset dan hasil penjualan bersih) dimasukkan proceeds and the carrying amount of the asset) is included in
pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. the current year's statement of comprehensive income.
Aset dalam penyelesaian meliputi bangunan dan prasarana lainnya, Construction in progress includes buildings and other
yang dinyatakan berdasarkan biaya pembangunan, biaya pegawai infrastructure, which are stated at cost of development, direct
langsung, biaya tidak langsung dalam pembangunan tersebut dan personnel costs, indirect costs in the construction and
biaya-biaya pinjaman yang digunakan untuk membiayai aset selama borrowing costs incurred to finance the asset during the
masa pembangunan. Akumulasi biaya aset dalam pembangunan construction period. Accumulated cost of assets under
akan direklasifikasi ke aset tetap yang bersangkutan dan kapitalisasi construction will be reclassified to the appropriate fixed assets
biaya pinjaman dihentikan pada saat pembangunan selesai dan aset and capitalization of borrowing costs ceases when the
tersebut siap untuk dipergunakan. construction is complete and the asset is ready for use.
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban l. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang portofolio efek Commision income as an intermediary for a securities portfolio
diakui pada saat transaksi terjadi. Pendapatan dividen dari trader is recognized when the transaction occurs. Dividend
portofolio efek saham diakui pada saat emiten mengumumkan income from stock portfolio is recognized when the issuer
pembayaran dividen. announces dividend payment.
Pendapatan utang dan piutang dana dengan nasabah yang timbul Debt income and fund receivables with customers arising from
karena Transaksi Bursa di pasar reguler dilakukan secara netting Exchange Transactions on the regular market are done by
untuk setiap nasabah yang penyelesaiannya jatuh tempo pada hari netting for each customer whose settlement is due on the same
yang sama. day.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito berjangka, investasi Interest income from placement of time deposits, investment
kontrak pengelolaan dana dan lainnya, dan piutang marjin diakui funds and other contract management, and margin receivables
ketika diperoleh berdasarkan basis akrual. are recognized when obtained on an accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek Perusahaan meliputi Gains (losses) from the Entity's securities trading include profits
keuntungan (kerugian) yang timbul dari penjualan portofolio efek dan (losses) arising from the sale of securities portfolios and
keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan unrealized gains (losses) due to the increase (decrease) in the
(penurunan) nilai wajar portofolio efek. fair value of the securities portfolio.
21
Page 243
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban - lanjutan l. Revenue and Expense Recognition - continued
Jasa penjamin emisi portofolio efek diakui pada saat aktivitas Securities portfolio underwriting services are recognized when
penjamin emisi secara substansi telah selesai dan jumlah substantially underwriting activities are completed and the
pendapatan telah dapat ditentukan. amount of revenue can be determined.
Beban yang terjadi sehubungan dengan perdagangan efek untuk Expenses incurred in connection with securities trading for
nasabah reguler maupun marjin, manajemen investasi dan regular and margin clients, investment management and
penasehat investasi dibebankan pada saat terjadi. investment advisors are expensed as incurred.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjamin emisi Expenses incurred in connection with the underwriting process
diakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatan penjamin are accumulated and charged when the underwriter income is
emisi diakui. Dalam hal kegiatan penjamin emisi tidak diselesaikan recognized. In the event the underwriting activity is not
dan emisi portofolio efek dibatalkan, maka beban penjaminan emisi completed and the issuance of the securities portfolio is
tersebut dibebankan langsung pada laporan laba rugi komprehensif canceled, the underwriting expense is charged directly to the
tahun berjalan. current year's comprehensive income statement.
Beban lainnya termasuk komisi pada agen diakui atas dasar akrual. Other expenses including commissions on agents are
recognized on an accrual basis.
m. Perpajakan m. Taxes
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan PSAK No. 212 The Company and its subsidiaries applied SFAS No. 212
(dahulu PSAK No. 46 (Revisi 2014)), “Pajak Penghasilan”. PSAK (formerly SFAS No. 46 (Revised 2014)), “Income Taxes”. The
revisi ini mengatur perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan. revised SFAS prescribes the accounting treatment for income
taxes.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa jenis Tax regulation in Indonesia determined that certain taxable
penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak final yang income is subject to final tax. Final tax applied to the gross value
dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas of transactions is applied even when the parties carrying the
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami kerugian. transaction recognizing losses.
Mengacu pada revisi PSAK No. 212 (dahulu PSAK No. 46 (Revisi Referring to revised SFAS No. 212 (formerly SFAS No. 46
2014)) yang disebutkan di atas, pajak final tersebut tidak termasuk (Revised 2014)) as mentioned above, final tax is no longer
dalam lingkup yang diatur oleh PSAK No. 212 (dahulu PSAK No. 46 governed by SFAS No. 212 (formerly SFAS No. 46 (Revised
(Revisi 2014)). Oleh karena itu, Perusahaan dan entitas anaknya 2014)). Therefore, the Company and its subsidiaries have
memutuskan untuk menyajikan beban pajak final sehubungan decided to present all of the final tax arising from interest of
dengan bunga obligasi, deposito dan tabungan sebagai pos bonds, time deposits and savings as separate line item.
tersendiri.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian dan dasar The difference between the carrying amount of a revalued asset
pengenaan pajak merupakan perbedaan termporer sehingga and its tax base is a temporary difference and gives rise to a
menimbulkan liabilitas atau aset pajak tangguhan, kecuali untuk aset deferred tax liability or asset, except for certain asset such as
tertentu seperti tanah yang pada saat realisasinya dikenakan pajak land, which realization is taxed with final tax on gross value of
final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi. transaction.
Pajak kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang Current tax expense is calculated using tax rates that have been
berlaku pada tanggal pelaporan keuangan, dan ditetapkan enacted or substantively enacted at the reporting date, and is
berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Manajemen provided based on the estimated taxable income for the year.
secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat Management periodically evaluates positions taken in Annual
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan situasi dimana Tax Return with respect to situations in which applicable tax
aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, regulation is subject to interpretation. It establishes provision
manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah yang where appropriate on the basis of amounts expected to be paid
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. to the tax authorities.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan Underpayment or overpayment of corporate income tax are
dicatat sebagai bagian dari beban pajak kini dalam laporan laba rugi presented as part of current income tax expense in the
dan penghasilan komprehensif lain. statement of profit or loss and other comprehensive income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat surat Amendments to tax obligations are recorded when a tax
ketetapan pajak diterima. Jika entitas mengajukan keberatan, assessment letter is received. If the Entity files an appeal, the
Entitas mempertimbangkan apakah besar kemungkinan otoritas Entity considers whether it is probable that a taxation authority
pajak akan menerima keberatan tersebut dan merefleksikan will accept the appeal and reflect its effect on the Entity’s tax
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan entitas. obligations.
22
Page 244
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
m. Perpajakan - lanjutan m. Taxes - continued
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas beda waktu Deferred tax is provided using the liability method on temporary
pada tanggal pelaporan antara dasar pengenaan pajak untuk aset differences at the reporting date between the tax bases of
dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan assets and liabilities and their carrying amounts for financial
keuangan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua reporting purposes. Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa pengecualian. taxable temporary differences with certain exceptions. Deferred
Aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh tax assets are recognized for deductible temporary differences
dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat kemungkinan besar and tax losses carry-forward to the extent that it is probable that
bahwa jumlah laba kena pajak pada masa mendatang akan taxable income will be available in future years against which
memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer dan rugi the deductible temporary differences and tax losses carry-
fiskal. forward can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed at each
periode pelaporan, dan mengurangi jumlah tercatat jika reporting date and reduced to the extent that it is no longer
kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah probable that sufficient taxable income will be available to allow
yang memadai untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset all or part of the benefit of that deferred tax asset to be utilized.
pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai Unrecognized deferred tax assets are reassessed at each
kembali pada setiap akhir periode pelaporan dan diakui sepanjang reporting date and are recognized to the extent that it has
kemungkinan besar laba kena pajak mendatang akan become probable that future taxable income will allow the
memungkinkan aset pajak tangguhan tersedia untuk dipulihkan. deferred tax assets to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung berdasarkan tarif yang Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates
akan dikenakan pada periode saat aset direalisasikan atau liabilitas that are expected to apply to the period when the asset is
tersebut diselesaikan, berdasarkan undangundang pajak yang realized or the liability is settled, based on tax laws that have
berlaku atau berlaku secara substantif pada akhir periode laporan been enacted or substantively enacted at the end of reporting
keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan dan/atau period. The related tax effects of the provisions for and/or
pemulihan semua perbedaan temporer selama tahun berjalan, reversals of all temporary differences during the year, including
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, dikreditkan atau the effect of change in tax rates, are credited or charged to
dibebankan pada periode operasi berjalan, kecuali untuk transaksi - current period operations, except to the extent that they relate to
transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau items previously charged or credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset when a legally
saat hak yang dapat dipaksakan secara hukum ada untuk saling enforceable right exists to offset current tax assets against
hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, atau aset pajak current tax liabilities, or the deferred tax assets and the deferred
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan berkaitan dengan entitas tax liabilities relate to the same taxable entity, or the Entity
kena pajak yang sama, atau Entitas bermaksud untuk intend to settle its current assets and liabilities on a net basis.
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
n. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak n. Accounting for Tax Amnesty Assets and Liabilities
Perusahaan menerapkan PSAK 370 (2016), “Akuntansi Aset dan The Company applies PSAK No. 370 (2016), “Accounting for
Liabilitas Pengampunan Pajak”. Tax Amnesty Assets and Liabilities”.
PSAK ini mengatur perlakuan akuntansi atas aset dan liabilitas This PSAK provides accounting treatment for assets and
pengampunan pajak sesuai dengan Undang-Undang Nomor 11 liabilities from Tax Amnesty in accordance with Law No. 11 year
tahun 2016 tentang Pengampunan Pajak (“UU Pengampunan 2016 about Tax Amnesty ("Tax Amnesty Law") which became
Pajak”) yang berlaku efektif tanggal 1 Juli 2016. effective on July 1, 2016.
PSAK 370 memberikan pilihan kebijakan dalam pengakuan awal PSAK 370 provides options in the initial recognition of the assets
aset atau liabilitas yang timbul dari pelaksanaan undang-undang or liabilities arising from the implementation of the Tax Amnesty
pengampunan pajak, yaitu dengan mengikuti SAK yang relevan Law, whether to follow the relevant existing SAK according to
menurut sifat aset atau liabilitas yang diakui (PSAK 370 Par. 06) the nature of the assets or liabilities recognized (General
atau mengikuti ketentuan yang diatur dalam paragraf 10 hingga 23 Approach) or to follow the provisions stated in PSAK 370
PSAK 370 (Pendekatan Opsional). Keputusan yang dibuat oleh paragraphs 10 to 23 (Optional Approach). The decision made by
entitas harus konsisten untuk semua aset dan liabilitas the entity must be consistent for all recognized tax amnesty
pengampunan pajak yang diakui. assets and/or liabilities.
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya perolehan Tax amnesty assets are measured at acquisition cost based on
berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP). Tax Amnesty Acknowledgement Letter (SKPP). Tax amnesty
Liabilitas pengampunan pajak diakui sebesar kewajiban kontraktual liabilities are measured at contractual obligation to deliver cash
untuk menyerahkan kas atau setara kas untuk menyelesaikan or cash equivalents to settle the obligations directly related to
kewajiban yang berkaitan langsung dengan perolehan aset the acquisition of tax amnesty assets.
pengampunan pajak.
23
Page 245
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
n. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak n. Accounting for Tax Amnesty Assets and Liabilities
- lanjutan - continued
Perusahaan mengakui selisih antara aset pengampunan pajak dan The Group shall recognize the difference between assets and
liabilitas pengampunan pajak sebagai bagian dari tambahan modal liabilities of tax amnesty as part of additional paid-in capital in
disetor di ekuitas. Selisih tersebut tidak dapat diakui pada laporan equity. This difference shall not be recycled to statement of profit
laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke saldo laba. or loss or reclassified to retained earnings subsequently.
Perusahaan telah mereklasifikasi aset dan liabilitas pengampunan The Company has reclassified the tax amnesty assets and
pajak tersebut ke dalam pos aset dan liabilitas serupa. liabilities into similar line items of assets and liabilities.
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang kepada Short-term employee benefits are recognized when they accrue
karyawan berdasarkan metode akrual. to the employees based on accrual method.
Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang pisah, dan uang Post-employment benefits such as pensions, severance pay and
penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-Undang No. long service pay are calculated based on Law no. 13 of 2003
13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan tanggal 25 Maret 2003 dan concerning Manpower dated March 25 2003 and Law No. 11 of
UU No.11 Tahun 2020 serta Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2020 and Government Regulation No. 35 year 2021 concerning
2021 tentang Cipta Kerja. Job Creation.
Entitas harus menyediakan program pensiun dengan imbalan The Company is required to provide a minimum amount of
minimal tertentu sesuai dengan UU 13/2003 tentang pension benefits in accordance with Law 13/2003. The Entity's
“Ketenagakerjaan” (UU Ketenagakerjaan). Program pensiun Entitas pension plan based on the calculation of the benefit obligation
berdasarkan perhitungan imbalan pensiun yang dilakukan oleh performed by the actuaries provides that the expected benefits
aktuaris menunjukkan bahwa perkiraan imbalan yang disediakan under the Company’s pension plan will exceed the minimum
oleh program pensiun Entitas akan melebihi imbalan pensiun requirements of the Labor Law.
minimal yang ditentukan oleh UU Ketenagakerjaan.
Liabilitas bersih Entitas atas program imbalan pasti dihitung dari The Company net obligation in respect of the defined
nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja pasti pada akhir periode benefit plan is calculated as the present value of the post
pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika ada. Perhitungan - employment benefit obligation at the end of the reporting
liabilitas imbalan pasca kerja dilakukan dengan menggunakan period less the fair value of plan assets, if any. The post -
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan aktuaria yang employment benefit obligation is determined using the
dilakukan setiap akhir periode pelaporan. Projected Unit Credit Method with actuarial valuations being
carried out at the end of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasca kerja, meliputi a) Remeasurements of post - employment benefit obligation,
keuntungan dan kerugian aktuarial, b) imbal hasil atas aset comprise of a) actuarial gains and losses, b) the return of plan
program, tidak termasuk bunga, dan c) setiap perubahan dampak assets, excluding interest, and c) the effect of asset ceiling,
batas atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di penghasilan excluding interest, are recognized immediately in the other
komprehensif lain pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak comprehensive income in the period in which they occur.
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Remeasurements are not reclassified to profit or loss in the
subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat kurtailmen atas When the benefits of a plan are changed, or when a plan
program, bagian imbalan yang berubah terkait biaya jasa lalu, atau is curtailed, the portion of the changed benefit related to
keuntungan atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada saat past service of employees, or gain or loss on curtailment,
terdapat perubahan atau kurtailmen atas program. is recognized immediately in profit or loss when the plan
amendment or curtailment occurs.
Entitas menentukan (penghasilan) beban bunga neto atas (aset) The Company determine the net interest expense (income) on
liabilitas imbalan pasca kerja neto dengan menerapkan tingkat the net post - employment benefit obligation (asset) for the
bunga diskonto pada awal periode pelaporan tahunan untuk period by applying the discount rate used to measure the post-
mengukur liabilitas imbalan pasca kerja selama periode berjalan. employment benefit obligation at the beginning of the annual
period.
Entitas mengakui keuntungan dan kerugian atas penyelesaian The Company recognize gains and losses on the settlement of
liabilitas imbalan pasca kerja pada saat penyelesaian terjadi. post-employment benefit obligation when the settlement occurs.
Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian merupakan selisih The gain or loss on settlement is the difference between the
antara nilai kini liabilitas imbalan pascakerja yang ditetapkan pada present value of post-employment benefit obligation being
tanggal penyelesaian dengan harga penyelesaian, termasuk setiap settled as determined on the date of settlement and the
aset program yang dialihkan dan setiap pembayaran yang settlement price, including any plan assets transferred and any
dilakukan secara langsung oleh Entitas sehubungan dengan payment made directly by the Entity in connection with the
penyelesaian tersebut. settlement.
24
Page 246
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
o. Imbalan Kerja - lanjutan o. Employee Benefits - continued
Entitas mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya jasa kini, The Company recognize the (1) service costs, comprising of
biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan atau kerugian atas current service cost, past - service cost, and any gain or loss on
penyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban bunga neto di laba settlement, and (2) net interest expense or income immediately
rugi pada saat terjadinya. in profit or loss.
p. Laba per Saham Dasar p. Basic Earning per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan membagi laba neto Basic earnings per share are calculated by dividing net income
tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas for the year attributable to ordinary equity holders of the Parent
Induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang Entity by the weighted average number of ordinary shares
beredar pada periode yang bersangkutan. outstanding during the period.
q. Beban Emisi Saham q. Stock Issuance Cost
Beban emisi saham merupakan beban-beban yang dikeluarkan Stock issuance costs are expenses paid for Initial Public
dalam rangka Penawaran Umum Perdana Saham dan Penawaran Offering and Limited Public Offering purposes, deducted from
Umum Terbatas, disajikan sebagai pengurang akun tambahan additional paid-in capital portion of the related proceeds from
modal disetor dan tidak diamortisasi. issuance of shares and are not amortized.
r. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi r. Use of Estimates, Judgments and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi The preparation of financial statements in accordance with
Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen membuat Financial Accounting Standards in Indonesia requires
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi aset, liabilitas, komitmen management to make estimates and assumption that affect the
dan kontinjensi yang dilaporkan. Karena adanya unsur reported assets, liabilities commitment and contingencies.
ketidakpastian yang melekat dalam melakukan estimasi sehingga Because of the elements of uncertainly in making estimates,
dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada actual result reported in future periods may differ from the
periode yang akan datang berbeda dengan jumlah yang estimated amounts.
diestimasikan.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah Management believes that the following represent a summary of
mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan the significant estimates, judgment and assumptions made that
yang dibuat oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah- affected certain reported amounts of and disclosure in the
jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan financial statements.
keuangan.
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam The following judgements are made by management in the
proses penerapan kebijakan akuntansi Entitas yang memiliki process of applying the Entity's accounting policies that have
dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui the most significant effect on the amounts recognized in the
dalam laporan keuangan. financial statements.
a. Mata Uang Fungsional a. Financial Currency
Mata uang fungsional Entitas adalah mata uang lingkungan An entity's functional currency is the currency of the
ekonomi utama entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah primary economic environment in the entity operates. This
yang paling mempengaruhi harga jual barang dan jasa yang is the currency that most affect the selling price of goods
kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian besar and services that the strength of competition and rules
menentukan harga jual barang dan jasa entitas, dan merupakan largely determine the selling price of goods and services of
mata uang yang mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan. the entity, and the currency in which funds from financing
activities generated.
b. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan b. Classification of Financial Assets and Financial Liabilities
Entitas menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu The entity determines the classification of certain assets
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan menilai and liabilities as financial assets and financial liabilities with
apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang assets and liabilities to assess whether they meet the
ditetapkan dalam PSAK No. 109. Aset keuangan dan liabilitas definition set forth in PSAK No. 109. Financial assets and
keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Entitas. financial liabilities recorded in accordance with the entity's
accounting policies.
25
Page 247
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
r. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - lanjutan r. Use of Estimates, Judgments and Assumptions - continued
Pertimbangan - lanjutan Judgements - continued
c. Pajak Penghasilan c. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan Significant judgment is required to determine the amount of
jumlah pajak penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi dan income tax. There are a number of transactions and
perhitungan yang menimbulkan ketidakpastian penentuan calculations that create uncertainty for determining the
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi atas peraturan amount of income tax due to the interpretation of the tax
pajak yang berbeda. rules are different.
Estimasi dan Asumsi Estimation and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain The key assumptions concerning the future and other major
dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang sources of uncertainty in estimating the reporting date that
mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian have a significant risk that could cause a material adjustment to
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode the carrying amounts of assets and liabilities in subsequent
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Entitas mendasarkan asumsi periods discussed below. Entities basing assumptions and
dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan estimates on parameters available when the financial
disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan statements are prepared. Existing conditions and assumptions
masa depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang regarding future developments may change due to changes in
berada di luar kendali Entitas. Perubahan tersebut tercermin dalam the market situation is out of control entity. The changes are
asumsi ketika keadaan tersebut terjadi:
reflected in the assumptions when the situation occurs:
a. Instrumen Keuangan a. Financial Instrument
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan Indonesian Financial Accounting Standards require that
pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu financial assets and certain financial liabilities at fair value,
pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan and requires the use of estimates. Components significant
penggunaan estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar yang fair value measurement is determined based on the
signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif yang evidence objectively verifiable (such as exchange rates,
dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan interest rates), while the timing and amount of change in
saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda fair value may be different because of the use of different
karena penggunaan metode penilaian yang berbeda. valuation methods
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Entitas diestimasi The useful life of each fixed asset entities is estimated
berdasarkan jangka waktu aset tersebut diharapkan tersedia based on the expected lifetime of the asset is available for
untuk digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian use. Such estimates are based on the collective judgment
kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis based on the same business line, internal technical
internal dan pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa evaluation and experience with similar assets. The
manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimated useful lives of each asset are reviewed
estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan periodically and updated estimates differ from previous
karena pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta estimates due to usage, outdated technical or commercial
keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap as well as limited rights or other restrictions on the use of
penggunaan aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa the asset. Accordingly, the operating results in future
mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh periods may be affected significantly by changes in the
perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena amount and timing of the charges due to changes caused
perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan by the factors mentioned above. A decrease in the
di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap estimated useful lives of the asset will lead to a rise in
aset tetap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan depreciation and a decrease in the carrying value of fixed
penurunan nilai tercatat aset tetap. assets.
26
Page 248
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
r. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - lanjutan r. Use of Estimates, Judgments and Assumptions - continued
Estimasi dan Asumsi Estimation and Assumptions
c. Imbalan Kerja Jangka Panjang c. Long Term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang dipengaruhi Determination of long-term employee benefit obligations
oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam are affected by certain assumptions used by actuaries in
menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan calculating such amount. Such assumptions are described
dalam Catatan 18 dan mencakup, antara lain, tingkat kenaikan in Note 18 and include, among others, the level of salary
gaji, dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan mengacu increases, and the discount rate determined by reference
pada imbal hasil pasar atas bunga obligasi korporasi berkualitas to market returns on interest on corporate bonds of high
tinggi dalam mata uang yang sama dengan mata uang quality in the same currency with the currency of payment
pembayaran imbalan dan memiliki jangka waktu yang of remuneration and subject to a period approaching the
mendekati estimasi jangka waktu liabilitas imbalan kerja jangka estimated period of benefit liabilities are long-term
panjang tersebut. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi
employment. Actual results that differ with the assumption
Entitas dibukukan pada penghasilan komprehensif lain dan
Entities recognized in other comprehensive income and as
dengan demikian, berdampak pada jumlah penghasilan
komprehensif lain yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada such, have an impact on the amount of other
periode-periode mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa comprehensive income is recognized and liabilities
asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun recorded in future periods. Management believes that the
demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau assumptions used are appropriate and reasonable,
perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat however, significant differences in actual results, or
berdampak signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja jangka significant changes in these assumptions could have a
panjang. significant impact on the number of long-term employee
benefit liabilities.
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer Deferred tax assets are recognized for all temporary
antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada laporan keuangan differences between the carrying value of assets and
dengan dasar pengenaan pajak jika kemungkinan besar jumlah liabilities in the financial statements and the tax base if the
laba kena pajak akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan likely amount of tax income would be sufficient for the
temporer yang diakui. Estimasi manajemen yang signifikan utilization of temporary differences recognized. Significant
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan management estimation is required to determine the
yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan amount of deferred tax assets are recognized based on the
jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi possibility of the realization time and the amount of taxable
perencanaan pajak masa depan. income in the future as well as future tax planning
strategies.
4. Kas dan Bank 4. Cash and Bank
2025 2024
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Kas 1.242.600 5.813.100 Cash
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 66.611.972.268 75.819.748.119 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Ina Perdana Tbk 58.954.847.730 4.363.792 PT Bank Ina Perdana Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3.982.176.814 22.044.966.488 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9.224.476 662.277.237 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Negara Indonesia 46 (Persero) Tbk 6.212.186 6.779.570 PT Bank Negara Indonesia 46 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 10.569.016 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk - 2.137.774 PT Bank Mega Tbk
Dolar Amerika Serikat United State Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5.894.074 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 129.565.676.074 98.562.549.170 Total
Semua kas di bank dan setara kas ditempatkan pada pihak ketiga. All cash in banks and cash equivalents are placed with third parties.
27
Page 249
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
5. Portofolio Efek 5. Marketable Securities
2025 2024
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Saham 505.728.577.433 396.391.306.146 Stock
2025
Laba (Rugi) Yang
Kode / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Belum Direalisasi /
Code Acquisition Cost Fair Value Unrealized Profit (Loss)
Saham / Stocks
PT Metropolitan Land Tbk MTLA 227.610.204.633 348.957.605.430 121.347.400.797
PT Dyandra Media Internasional Tbk DYAN 28.889.190.053 27.811.392.500 (1.077.797.553)
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk WEGE 58.227.980.080 23.770.495.980 (34.457.484.100)
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk BBRI 16.030.000.000 15.555.000.000 (475.000.000)
PT Pembangunan Perumahan Properti Tbk PPRO 40.811.669.803 14.041.467.300 (26.770.202.503)
PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia Tbk GMFI 11.056.335.686 12.701.873.800 1.645.538.114
PT Waskita Karya (Persero) Tbk WSKT 24.480.726.513 7.039.619.200 (17.441.107.313)
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk PANI 7.375.755.000 6.751.080.000 (624.675.000)
PT Martina Berto Tbk MBTO 3.728.516.000 6.067.312.400 2.338.796.400
PT Tempo Inti Media Tbk TMPO 4.595.986.683 5.717.208.000 1.121.221.317
PT Erajaya Swasembada Tbk ERAA 5.880.635.799 5.434.192.800 (446.442.999)
PT Bank Pan Indonesia Tbk PNBN 4.519.565.216 4.536.000.000 16.434.784
PT Salim Ivomas Pratama Tbk SIMP 4.321.344.998 4.244.676.000 (76.668.998)
PT Citra Marga Nusaphala Persada Tbk CMNP 2.652.962.998 3.558.063.500 905.100.502
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk TUGU 3.010.420.176 3.445.837.000 435.416.824
PT Garuda Indonesia Tbk GIAA 10.086.340.656 3.029.131.000 (7.057.209.656)
PT Indofood Sukses Makmur Tbk INDF 3.063.750.000 2.913.250.000 (150.500.000)
PT Indopoly Swakarsa Industry Tbk IPOL 3.053.392.000 2.309.127.700 (744.264.300)
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk INPC 2.263.990.789 2.087.654.000 (176.336.789)
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk MREI 3.378.960.000 779.760.000 (2.599.200.000)
PT Nipress Tbk NIPS 20.710.635.600 - (20.710.635.600)
Lain lain dibawah 2 milyar/ Others under 2 billion 6.214.876.656 5.163.260.123 (1.051.616.533)
Jumlah / Total 491.963.239.339 505.914.006.733 13.950.767.394
Dikurangi Pencadangan Penurunan Portofolio Efek/
Provision for Impairment of Marketable Securities - (185.429.300) -
Jumlah / Total 491.963.239.339 505.728.577.433 13.950.767.394
2024
Laba (Rugi) Yang
Kode / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Belum Direalisasi /
Code Acquisition Cost Fair Value Unrealized Profit (Loss)
Saham / Stocks
PT Metropolitan Land Tbk MTLA 227.228.974.868 265.440.509.280 38.211.534.412
PT Dyandra Media Internasional Tbk DYAN 27.657.046.133 25.160.706.000 (2.496.340.133)
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk WEGE 58.227.980.080 21.733.024.896 (36.494.955.184)
PT Nipress Tbk NIPS 20.710.635.600 19.467.997.464 (1.242.638.136)
PT GTS Internasional Tbk GTSI 28.768.368.042 18.867.367.200 (9.901.000.842)
PT Salim Ivomas Pratama Tbk SIMP 22.548.683.089 17.408.185.200 (5.140.497.889)
PT Pembangunan Perumahan Properti Tbk PPRO 40.811.669.803 14.041.467.300 (26.770.202.503)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk WSKT 24.480.726.513 7.039.619.200 (17.441.107.313)
PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia Tbk GMFI 11.500.790.756 6.996.146.500 (4.504.644.256)
PT Tempo Inti Media Tbk TMPO 5.121.600.000 6.937.440.000 1.815.840.000
PT Martina Berto Tbk MBTO 3.728.516.000 3.016.708.400 (711.807.600)
PT Indopoly Swakarsa Industry Tbk IPOL 3.053.392.000 2.480.881.000 (572.511.000)
PT Garuda Indonesia Tbk GIAA 10.086.340.656 1.700.022.500 (8.386.318.156)
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk MREI 3.378.960.000 591.318.000 (2.787.642.000)
Lain lain dibawah 2 milyar/ Others under 2 billion 3.148.475.367 1.269.740.477 (1.878.734.890)
Jumlah / Total 490.452.158.907 412.151.133.417 (78.301.025.490)
Dikurangi Pencadangan Penurunan Portofolio Efek/
Provision for Impairment of Marketable Securities - (15.759.827.271) -
Jumlah / Total 490.452.158.907 396.391.306.146 (78.301.025.490)
28
Page 250
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek 6. Receivables from Securities Trading Brokerage Transactions
2025 2024
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Piutang Nasabah 67.721.460.528 8.303.833.025 Receivable Customer
Receivable from Clearing and
Piutang Dari Lembaga Kliring Dan Penjaminan 3.964.771.891 2.572.930.752 Gurantee Institution
Jumlah 71.686.232.419 10.876.763.777 Total
Piutang dari Lembaga Kliring dan Penjaminan pada tanggal laporan Receivables from the Clearing Guarantee Institution at the statement
posisi keuangan adalah dalam mata uang Rupiah. of financial position date are in Rupiah.
KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan dana kliring tersebut KPEI has the authority to use the clearing funds to cover the failure
untuk menutup kegagalan penyelesaian transaksi bursa dari anggota of the exchange transaction settlement of the exchange members
bursa pada kondisi tertentu dalam peraturan yang bersangkutan. Dana under certain conditions in the relevant regulation. The funds will be
tersebut akan ditambahkan ke dalam deposito anggota bursa oleh added to the exchange members' deposits by KPEI after the funds
KPEI setelah dana yang digunakan untuk menutup gagal bayar used to cover defaults are later recovered from defaulted stock
kemudian diperoleh kembali dari anggota bursa gagal bayar members based on payments made.
berdasarkan pembayaran yang dilakukan.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP-009/ DIR/ KPEI06/12 Based on Directors Decree No. KEP-009 / DIR / KPEI06 / 12
mengenai penempatan agunan pada PT Kliring Penjamian Efek regarding the placement of collateral in the Indonesian Clearing and
Indonesia agunan berupa Dana Minimum Kas ditetapkan senilai 10% Guarantee Corporation in the form of collateral Minimum Cash Fund
dari rata-rata penyelesaian harian (kewajiban serah efek dan serah is set at 10% of the average daily settlement (obligation to deliver
dana) setiap anggota kliring selama 6 bulan terakhir dan sekurang- securities and handover of funds) for each clearing member for the
kurangnya sebesar Rp 1.000.000.000. past 6 months and at least amounting to IDR.1,000,000,000.
Analisa umur atas jatuh tempo kontraktual piutang dari transaksi Analysis of the Contractual maturity of accounts receivable due from
nasabah customer transactions
Belum Jatuh Tempo / Telah Jatuh Tempo / Jumlah /
31 Desember 2025 Not Yet Due Due date 1 - 30 Total
67.721.460.528 - - 67.721.460.528
Belum Jatuh Tempo / Telah Jatuh Tempo / Jumlah /
31 Desember 2024 Not Yet Due Due date 1 - 30 Total
8.303.833.025 - - 8.303.833.025
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan dalam waktu In general, all customer accounts are settled in a short time, usually
singkat, biasanya dalam 2 hari dari tanggal perdagangan, sehingga within 2 days from the trade date, therefore the Company does not
Perusahaan tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai provide allowance for impairment losses based on individual
berdasarkan evaluasi individual. evaluation.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Perusahaan tidak As of December 31, 2025 and 2024, the Company does not provide
membentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena manajemen allowance for impairment losses because management believes that
berkeyakinan bahwa piutang nasabah dapat tertagih seluruhnya. customer receivables can be collected in full.
7. Piutang Lain lain 7. Other Receivables
2025 2024
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Piutang Karyawan 315.533.336 145.366.662 Employee Receivables
Lain lain 160.275 112.800 Others
Jumlah 315.693.611 145.479.462 Total
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai The company does not provide allowance for impairment losses on
piutang lain-lain karena manajemen berkeyakinan bahwa piutang lain- other receivables because management believes that these other
lain tersebut dapat ditagih seluruhnya. receivables can be collected in full.
29
Page 251
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
8. Biaya Dibayar Dimuka 8. Prepaid Expenses
2025 2024
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Asuransi 212.109.448 124.313.399 Insurance
Sewa Kantor - 238.304.667 Office Rent
Lain lain 72.700.001 861.198.533 Others
Jumlah 284.809.449 1.223.816.599 Total
9. Penyertaan Saham 9. Investment in Shares
Akun ini merupakan Penyertaan Saham di PT Bursa Efek Indonesia This account is an Equity Participation in the PT Bursa Efek
(BEI) yang nerupakan salah satu persyaratan sebagai anggota bursa. Indonesia (IDX) which is one of the requirements as a member of
Saldo pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing the exchange. As of December 31, 2025 and 2024 amounted to
sebesar Rp 7.500.000.000. IDR 7,500,000,000, respectively.
10. Aset Hak Guna 10. Right -of- use assets
a. Aset Hak Guna a. Right -of- use assets
Akun ini merupakan aset hak guna atas sewa gedung di Plaza This account represents usufructuary assets for building lease at
Mutiara lantai 7 Suite 701 yang beralamat Jl.Dr.Ide Anak Agung Plaza Mutiara 7th floor Suite 701 having the address Jl.Dr.Ide Anak
GDE Agung Kav E.1.2 No.1&2 Jakarta selama 36 bulan dengan Agung GDE Agung Kav E.1.2 No.1&2 Jakarta for 36 months with an
luas 472,90m2. Saldo pada tanggal 31 Desember 2025 dan area of 472.90m2. The balance as of December 31, 2025 and
31 Desember 2024 adalah sebesar Rp 2.721.539.500 dan December 31, 2024 was IDR 2,721,539,500 and
Rp 4.059.846.500. IDR 4,059,846,500.
2025 2024
Saldo Awal 4.059.846.500 1.248.456.000 Beginning Balance
Penambahan - 4.059.846.500 Addition
Beban Sewa (1.338.307.000) (1.248.456.000) rent expenses
Saldo Akhir 2.721.539.500 4.059.846.500 Ending Balance
b. Utang Sewa b. Lease Payable
2025 2024
Masa jatuh tempo (dalam tahun): Maturity date (in years):
1 Tahun 1.395.055.000 1.338.307.000 1 year
Lebih dari 1 Tahun 1.326.484.500 2.721.539.500 More Than 1 Years
Jumlah 2.721.539.500 4.059.846.500 Total
11. Tanah Yang Belum Dikembangkan 11. Land Not Yet Developed
Akun ini merupakan tanah hak guna bangunan yang berlokasi di Desa This account represents a right-to-build land located in Tanjung
Tanjung Jaya Kecamatan Panimbang Kabupaten Pandeglang Provinsi Jaya Village, Panimbang Subdistrict, Pandeglang Regency, Banten
Banten seluas 125.278 m2. Saldo pada tanggal 31 Desember 2025 dan Province, with an area of 125,278 m2. The balance as of December
2024 adalah masing-masing sebesar Rp 52.685.484.706 dan 31, 2025 and 2024, was IDR 52,685,484,706 and
Rp 52.671.530.106 IDR 52,671,530,106, respectively.
30
Page 252
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indoenesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
12. Aset Tetap 12. Fixed Assets
2025
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi Saldo Akhir /
Beginning Balance Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Nilai Perolehan Acquisition Cost
Renovasi Kantor 483.896.566 - - - 483.896.566 Office Renovation
Kendaraan 4.638.525.946 - - - 4.638.525.946 Vehicle
Peralatan Kantor 3.728.440.378 10.957.434 - (390.787.593) 3.739.397.812 Office Equipment
Perabot Kantor 2.698.562.003 - 105.000.000 390.787.593 2.593.562.003 Office Furniture
Jumlah 11.549.424.893 10.957.434 105.000.000 - 11.455.382.327 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Renovasi Kantor 483.896.565 - - - 483.896.565 Office Renovation
Kendaraan 2.194.293.457 505.205.760 - - 2.699.499.217 Vehicle
Peralatan Kantor 2.629.295.280 537.177.118 - - 3.166.472.398 Office Equipment
Perabot Kantor 2.701.127.120 369.149.247 98.437.500 - 2.971.838.867 Office Furniture
Jumlah 8.008.612.422 1.411.532.125 98.437.500 - 9.321.707.047 Total
Nilai Buku 3.540.812.471 2.133.675.280 Book Value
2024
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi Saldo Akhir /
Beginning Balance Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Nilai Perolehan Acquisition Cost
Renovasi Kantor 483.896.566 - - - 483.896.566 Office Renovation
Kendaraan 4.638.525.946 - - - 4.638.525.946 Vehicle
Peralatan Kantor 3.704.554.522 23.885.856 - - 3.728.440.378 Office Equipment
Perabot Kantor 2.687.762.003 10.800.000 - - 2.698.562.003 Office Furniture
Jumlah 11.514.739.037 34.685.856 - - 11.549.424.893 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Renovasi Kantor 483.896.565 - - - 483.896.565 Office Renovation
Kendaraan 1.689.087.697 505.205.760 - - 2.194.293.457 Vehicle
Peralatan Kantor 2.066.085.170 563.210.110 - - 2.629.295.280 Office Equipment
Perabot Kantor 2.303.095.748 398.031.372 - - 2.701.127.120 Office Furniture
Jumlah 6.542.165.180 1.466.447.242 - - 8.008.612.422 Total
Nilai Buku 4.972.573.857 3.540.812.471 Book Value
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi Depreciation charge to consolidated statements of comprehensive
komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal income for the years ended December 31, 2025 and 2024 were
31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing sebesar Rp amounted to IDR 1,411,532,125 and IDR 1,466.447.242, respectively.
1.411.532.125 dan Rp 1.466.447.242.
Pada Tanggal 31 Desember 2025 entitas telah mengasuransikan As of December 31, 2025 The entity has vehicles against loss, damage
kendaraan terhadap kerugian, kerusakan dan kehilangan dengan and loss with a sum insured of IDR 3,361,700,000 at
nilai pertanggungan sebesar Rp 3.361.700.000 pada PT Asuransi PT Asuransi Central Asia. Management believes that the sum insured is
Central Asia. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan adequate to cover possible losses insured.
tersebut adalah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian yang
diasuransikan.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian atau Based on management's review, there were no events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai aset tetap circumstances that indicated a decline in the value of property and
pada akhir periode pelaporan. equipment at the end of the reporting period.
13. Goodwill 13.Goodwill
Saldo goodwill merupakan selisih antara nilai wajar aset neto The balance of goodwill consists of the difference between fair value of
PT Tanjung Lesung Resort yang diakuisisi dari pihak ketiga dengan net assets of PT Tanjung Lesung Resort acquired from third parties. As
nilai akuisisi secara keseluruhan. Saldo pada tanggal 31 Desember of December 31, 2025 and 2024 the goodwill balance amounting to IDR
2025 dan 2024 adalah sebesar Rp 3.670.965.057 3,670,965,057.
31
Page 253
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
14. Aset Lain lain 14. Other Assets
2025 2024
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Jaminan Sewa Gedung 283.740.000 283.740.000 Deposit Rent
Telepon 26.000.000 26.000.000 Telephone
Lain-lain 12.132.740 30.707.732 Others
Jumlah 321.872.740 340.447.732 Total
15. Perpajakan 15. Taxes
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
2025 2024
Pajak Pertambahan Nilai 1.002.666.345 1.112.550.335 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 21 141.780.424 30.663.759 Income Tax Article 21
Jumlah 1.144.446.769 1.143.214.094 Total
b. Utang Pajak 2025 2024 b. Tax Payables
Pajak Penghasilan Pasal 23 4.414.722 4.388.327 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 26 12.480.000 12.210.000 Income Tax Article 26
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 609.674.525 148.836.890 Income Tax Article 4 (2)
Pajak Penghasilan Pasal 29 624.507.800 2.199.307 Income Tax Article 29
Jumlah 1.251.077.047 167.634.524 Total
c. Pajak Kini 2025 2024 c. Current Tax
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 143.367.762.031 46.000.267.588 Profit before Corporate Income Tax
Perbedaan Waktu Timing Difference
Beban Imbalan Kerja 586.620.022 1.028.394.236 Employee Benefit
Perbedaan Tetap Permanent Difference
Beban Yang Tidak Dapat Diperhitungkan Uncalcutaed Expenses
Jamuan Dan Sumbangan 189.562.994 165.396.616 Entertain and Donation
Beban Pajak 212.591.026 690.854.601 Tax Expenses
Komisi 2.126.578.000 2.334.298.754 Comission
Jasa profesional - 207.648.648 Profesioanal Fee
Biaya operasional 21.010.679.554 19.313.332.188 Operating Expenses
Lain-lain - 170.333.735 Others
Pendapatan Yang Sudah Dikenakan Pajak Final Revenue Subject of Final Tax
Pendapatan Atas Kegiatan Perdagangan Efek (152.298.900.893) (62.417.827.994) Income From Trading Activities
Bunga Dan Dividen (11.839.005.487) (7.426.495.686) Interest and Dividends
Jumlah Koreksi Fiskal (140.011.874.784) (45.934.064.902) Total Fiscal Correction
Laba Fiskal Tahun Berjalan 3.355.887.247 66.202.686 Fiscal Gain Current Year
Pajak Kini 637.618.000 14.564.591 Current Tax
Dikurangi - Pajak Penghasilan Pasal 23 (11.460.950) (12.365.284) Less - Income Tax Article 23
Dikurangi - Pajak Penghasilan Pasal 25 (1.649.250) - Income Tax Article 25
Utang Pajak PPh 29 624.507.800 2.199.307 Tax Payable - Income Tax Article 29
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada The income tax calculation for the year ended December 31, 2025
tanggal 31 Desember 2025 akan menjadi dasar dalam pengisian will be the basis in filling the Annual Corporate Income Tax Return.
Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak Penghasilan Badan.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir The corporate income tax calculation for the year ended December
pada tanggal 31 Desember 2024 telah sesuai dengan SPT 31, 2024 conforms with the Company’s annual tax returns.
tahunannya.
Pada tahun 2025, Berdasarkan Berita Acara Permintaan Penjelasan In 2025, Based on the Minutes of Request for Clarification on Data
atas Data dan/atau Keterangan (SP2DK) nomor BA- and/or Information (SP2DK) No. BA.85/P2DK/KPP.070808/2025
85/P2DK/KPP.070808/2025 tanggal 4 Agustus 2025 untuk masa dated Agust 4, 2025, for the 2023 tax year, there was a tax
tahun 2023 kurang bayar pajak penghasilan sebesar underpayment of IDR 325,498,705. The Company has made
Rp. 325.498.705. payment for the said tax underpayment.
32
Page 254
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
15. Perpajakan - lanjutan 15. Taxes - continued
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan Deferred tax is calculated based on the effect of temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan differences between the carrying amounts of assets and liabilities
keuangan dengan dasar Pengenaan pajak aset dan liabilitas. according to the financial statements and the tax bases of assets
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Entitas adalah : and liabilities. The details of the Entity's deferred tax assets and
liabilities are:
Aset (Liabilitas) Dikreditkan ke Dikreditkan ke
Pajak Tangguhan/ (Dibebankan) (Dibebankan)
Deferred Tax ke Laporan ke Laporan
Assets (Liabilities) Laba Rugi/ Laba Rugi
Komprehensif/ Komprehensif/
Credited Credited
(Charged) to (Charged) to
1 Januari 2024/ Statements of 31 Desember 2024/ Statements of 31 Desember 2025/
1 January 2024 Comprehensive Income 31 December 2024 Comprehensive Income 31 December 2025
Rugi Fiskal/
Fiscal Loss 11.241.031.615 (1.973.238.199) 9.267.793.416 (9.267.793.416) -
Jumlah / Total 11.241.031.615 (1.973.238.199) 9.267.793.416 (9.267.793.416) -
Entitas Anak/
Subsidiaries 13.724.920 14.436.469 28.161.389 2.188.945 30.350.334
Jumlah / Total 11.254.756.535 (1.958.801.730) 9.295.954.805 (9.265.604.471) 30.350.334
e. Pengampunan Pajak e. Tax Amnesty
Pada tahun 2017, Perusahaan telah berpatisipasi dalam Program In 2017, the company has participated in Tax Amnesty Program in
Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang-undang Pengampunan accordance with Tax Amnesty Law No. 11 of 2016. Tax amnesty is
Pajak No. 11 tahun 2016. Pengampunan pajak adalah sebuah a write-off of taxes that should be owed, not subject to
penghapusan atas pajak yang seharusnya terutang, tidak dikenai administrative sanctions, and criminal sanctions in the field of
sanksi administrasi, dan sanksi pidana di bidang perpajakan, taxation, by disclosing assets and paying ransoms as stipulated in
dengan cara mengungkapkan harta dan membayarkan uang the legislation. Based on the Tax Amnesty Regulations, all tax
tebusan seperti yang ditetapkan di dalam peraturan perundang- audits that are currently taking place, sanctions, and tax
undangan. Berdasarkan Peraturan Perundangan Pengampunan investigations will be terminated and all corporate tax claims prior to
Pajak, seluruh pemeriksaan perpajakan yang sedang terjadi, sanksi, January 1, 2016 will be written off by the Indonesian Tax Office.
maupun investigasi perpajakan akan dihentikan dan seluruh
gugatan perpajakan Perusahaan sebelum tanggal 1 Januari 2016
akan dihapuskan oleh Kantor Pelayanan Pajak Indonesia.
Entitas telah menyampaikan Surat Pernyataan Harta untuk The entity has submitted the Statement of Assets for Tax Amnesty
Pengampunan Pajak tanggal 31 Maret 2017 dengan No. on March 31, 2017 with No. 05400000240 and on April 25, 2017 the
05400000240 dan pada tanggal 25 April 2017 Entitas telah Entity received Tax Amnesty Certificate with No: KET-1156 / PP /
menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak dengan No : KET- WPJ.07 / 2017 from the Minister of Finance of the Republic of
1156/PP/WPJ.07/2017 dari Menteri Keuangan Republik Indonesia. Indonesia. The nominal tax amnesty asset recognized in the
Nominal aset pengampunan pajak yang diakui pada laporan posisi statement of financial position is IDR 177,240,000.
keuangan adalah sebesar Rp 177.240.000.
33
Page 255
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
16. Utang Transaksi Perantara Perdagangan Efek 16. Payable to SecuritiesTrading Brokerage Transactions
2025 2024
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Utang Nasabah 66.319.694.582 3.115.290.594 Customer's Payable
PT Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia 3.849.213.900 6.351.725.600 PT Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia
Jumlah 70.168.908.482 9.467.016.194 Total
17. Beban Akrual 17. Accrued Expenses
2025 2024
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Gaji 1.000.000.000 1.000.000.000 Salary
Iuran OJK 932.064.976 - Contribution Ojk
Profesional 210.000.000 200.000.000 Proffessional
Sewa Kantor 64.000.000 64.000.000 Office Rent
Telekomunikasi 3.609.331 3.609.331 Telecomunication
Lain lain 513.014.885 396.124.477 Others
Jumlah 2.722.689.192 1.663.733.808 Total
18. Liabilitas Imbalan Kerja 18. Employee Benefit Liabilities
Entitas membukukan manfaat karyawan dalam rangka memenuhi The Company recorded employee benefits in order to comply with
ketentuan Undang-Undang No. 11/220 tentang Cipta Kerja. Liabilitas the provisions of Law no. 11/220 on Conserning Job Creation. The
estimasian tersebut berhubungan dengan jasa yang diberikan oleh estimated liabilities relate to the services provided by the employees
karyawan sampai dengan tanggal laporan posisi keuangan dan up to the date of the statement of financial position and are
diakui dengan metode akrual. Perhitungan aktuaria atas liabilitas recognized using the accrual method. The actuarial calculation of
imbalan kerja jangka panjang tersebut dilakukan oleh KKA Steven & the long-term employee benefits obligation is performed by KKA
Mourits, aktuaris independen yang diterbitkan pada tanggal 9 Steven & Mourits, an independent actuary issued on February 9,
Februari 2026, menggunakan metode Projected Unit Credit dengan 2026, using the Projected Unit Credit method with the following
asumsi-asumsi sebagai berikut : assumptions :
2025 2024
Tingkat Diskonto 6,40% 7,10% Discount Rate
Tingkat kenaikan gaji (per tahun) 9,00% 9,00% Annual Salary Increment
Tingkat Mortalita 10% TMI4 2019 10% TMI4 2019 Mortalita Rate
Tingkat Kecacatan 10% TMI4 10% TMI4 Disability Rate
Usia Pensiun Normal 55 Tahun 55 Tahun Resignation Rate
Rekonsiliasi beban manfaat karyawan Reconciliation of employee
adalah sebagai berikut : benefit is as follows :
Saldo Awal 2.281.464.747 1.630.340.496 Beginning Balance
Iuran Perusahaan - Company’s Contribution
Pembayaran Imbalan (62.233.000) (85.072.000) Benefits paid
Beban Manfaat Karyawan Tahun Berjalan 586.620.022 1.028.394.236 Employee Benefit Expenses
Beban Yang Diakui Dalam Penghasilan Cost Recognized in Other
Komprehensif Lain (900.326.382) (292.197.985) Comprehensive Income
Liabilitas Manfaat Karyawan Akhir Tahun 1.905.525.387 2.281.464.747 Ending Balance At The End of The Year
2025 2024
Beban Jasa Kini 927.797.189 1.035.249.599 Current Service Cost
Beban Bunga 231.835.189 222.877.382 Interest Expenses
BJL-amandemen (465.303.666) (120.170.445) PSC-amendment
Aset program (107.708.690) (109.562.300) on plan assets
Jumlah 586.620.022 1.028.394.236 Total
Rekonsiliasi jumlah yang diakui dalam Reconciliation of amounts recognized in
penghasilan komprehensif lain : other comprehensive income:
Saldo awal 917.227.985 1.209.425.970 Beginning balance
(Penghasilan) Beban Komprehensif (Income) Other Comprehensive
Lain Tahun Berjalan (900.326.382) (292.197.985) Loss for the Year
Saldo Akhir 16.901.603 917.227.985 Ending Balance
34
Page 256
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
18. Liabilitas Imbalan Kerja - lanjutan 18. Employee Benefit Liabilities - continued
Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko tingkat diskonto: Sensitivity analysis on changes in discount rates :
Tabel berikut menujukan analisa sensitivitas atas nilai kini liabilitas The tables below shows the sensitivity analysis of the present value
imbalan kerja dengan asumsi perubahan atas tingkat diskonto (tidak of employee benefit liabilities in the assumed changes in the
diaudit): discount rate(unaudited):
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tidak diaudit/Unaudited Tidak diaudit/Unaudited
Pengaruh Terhadap Pengaruh Terhadap
Nilai Kini/ Nilai Kini/
Perubahan persentase/ Impact to present Perubahan persentase/ Impact to present
Percentage change value of employee Percentage change value of employee
benefit obligation benefit obligation
+1% 3.273.498.200 3.496.883.627 +1%
-1% 3.784.583.269 4.141.503.571 -1%
Tabel berikut menujukan analisa sensitivitas atas nilai kini liabilitas The tables below shows the sensitivity analysis of the present value
imbalan kerja dan biaya jasa kini dengan asumsi perubahan atas of employee benefit liabilities and current service cost in the salary
biaya gaji (tidak diaudit): expenses (unaudited):
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tidak diaudit/Unaudited Tidak diaudit/Unaudited
Pengaruh Terhadap Pengaruh Terhadap
Nilai Kini/ Nilai Kini/
Perubahan persentase/ Impact to present Perubahan persentase/ Impact to present
Percentage change value of employee Percentage change value of employee
benefit obligation benefit obligation
+1% 3.889.310.389 4.275.855.745 +1%
-1% 3.176.807.626 3.390.192.414 -1%
19. Modal Saham 19. Share Capital
Susunan kepemilikan saham Perusahaan berdasarkan data dari Biro The Company's stockholders based on "Securities Administration
Administrasi Efek adalah sebagai berikut : Agency" follows :
2025
Lembar Saham/ Kepemilikan/ Jumlah/
Pemegang Saham/Shareholders
Number of Share Ownership Total
PT Gema Buana Indonesia 209.464.304 11,73% 41.892.860.800
Bank Of Singapore limited 102.786.500 5,76% 20.557.300.000
Sabrina Evelyn Elian 92.436.866 5,18% 18.487.373.200
Oki Setiawan 74.279.765 4,16% 14.855.953.000
Masyarakat / Public 1.108.319.365 62,09% 221.663.873.000
Jumlah Saham Beredar / Total Shares Outstanding 1.587.286.800 88,92% 317.457.360.000
Saham Treasuri / Treasury Stock 197.713.200 11,08% 39.542.640.000
Jumlah/Total 1.785.000.000 100,00% 357.000.000.000
2024
Lembar Saham/ Kepemilikan/ Jumlah/
Pemegang Saham/Shareholders
Number of Share Ownership Total
PT Gema Buana Indonesia 209.464.304 11,73% 41.892.860.800
Bank Of Singapore limited 107.416.500 6,02% 21.483.300.000
Oki Setiawan 74.279.765 4,16% 14.855.953.000
Masyarakat / Public 1.196.126.231 66,04% 239.225.246.200
Jumlah Saham Beredar / Total Shares Outstanding 1.587.286.800 87,95% 317.457.360.000
Saham Treasuri / Treasury Stock 197.713.200 11,08% 39.542.640.000
Jumlah/Total 1.785.000.000 99,03% 357.000.000.000
35
Page 257
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
19. Modal Saham - lanjutan 19. Share Capital - continued
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 saham treasuri Perusahaan As of December 31, 2025 and 2024, The Company's treasury share
adalah sebanyak 197.713.200 saham dengan jumlah harga perolehan totaled to 197,713,200 shares with purchase price amounting to IDR
masing-masing sebesar Rp 39.542.640.000 perusahaan mempunyai 39,542,640,000. The Company has the right to re-issue theses
hak untuk menerbitkan kembali saham-saham tersebut dikemudian hari. shares as at later date.
20. Tambahan Setoran Modal 20. Additional Paid in Capital
Akun ini merupakan agio saham yang merupakan selisih antara jumlah This account is a shares premium which represents the difference
harga jual dengan jumlah nilai nominal saham yang diterbitkan between the total selling price and the nominal value of shares
sehubungan dengan penawaran umum saham Perusahaan kepada issued in connection with the public offering of the Company's
masyarakat setelah dikurangi dengan seluruh biaya yang berhubungan shares to the public after deducting all costs associated with the
dengan penawaran umum saham Perusahaan tersebut. Rincian public offering of the Company's shares for the year ended
tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 is :
adalah sebagai berikut :
2025 2024
Agio Saham Sehubungan Share Premium in Connection With
Penawaran Umum Saham 861.866.883 861.866.883 Initial Public Offering
Biaya Emisi Efek Ekuitas (508.500.000) (508.500.000) Share Issuance Cost of Equity
Biaya Emisi Efek (711.025.146) (711.025.146) Share Issuance
Aset Pengampunan Pajak 177.240.000 177.240.000 Tax Amnesty
Jumlah (180.418.263) (180.418.263) Total
21. Penggunaan Laba Bersih 21. Appropriated Of Net Income
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007 Based on Limited Liability Company Law No. 40 of 2007 Article 70,
Pasal 70, Perusahaan wajib menyisihkan jumlah tertentu dari laba the Company is required to set aside a certain amount of net
bersih setiap tahun buku untuk cadangan apabila saldo laba positif income each fiscal year for reserves if the balance of positive profits
sampai cadangan tersebut mencapai paling sedikit 20% dari jumlah until the reserves reach at least 20% of the total issued and paid up
modal yang ditempatkan dan disetor. capital.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Minutes of Annual General Meeting of Shareholders
yang dikuatkan dengan akta No. 59 Tanggal 22 Juli 2022 oleh Sri which was strengthened by deed No. 59 dated July 22, 2022 by Sri
Ismiyati, S.H., pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 Perusahaan Ismiyati, S.H., on December 31, 2024 and 2023 the Company has
telah mempunyai cadangan umum sebesar Rp 71.400.000.000. general reserves of IDR 71,400,000,000.
22 Dividen Kas 22. Cash Dividends
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Minutes of Annual General Meeting of Shareholders
yang dikuatkan dengan akta No. 47 Tanggal 23 Mei 2025 serta which was strengthened by deed No. 47 dated May 23, 2025 as
Keputusan Rapat Dewan Direksi dan Komisaris Perusahaan pada well as the resolution of Board of Directors and Commissioners of
tanggal 23 Mei 2025, para pemegang saham Perusahaan menyetujui the Company meeting dates May 23, 2025, the shareholders of the
pembagian dividen tunai sebesar Rp 12.698.294.400 dari laba tahun Company approved to declare cash dividend amounting to IDR
2024. Perusahaan membayar dividen kepada pemegang saham pada 12,698,294,400 which taken from the 2024 financial profits. The
tanggal 26 Juni 2025. Company paid the dividend to the shareholders on June 26, 2025.
23. Pendapatan 23. Income
2025 2024
Akun ini terdiri dari This account consist of :
Perubahan Nilai Wajar Efek Untuk Change in Fair Value of Securities
Diperdagangkan yang Belum Direalisasi 100.460.515.471 12.124.816.485 for Unrealized Trading
Keuntungan Direalisasi Atas Realized Gains on the Sale
Penjualan Efek Untuk Diperdagangkan 51.838.385.422 50.293.011.509 of Securities for Trading
Jumlah Pendapatan Atas Keuntungan
(Kerugian) Perdagangan Efek 152.298.900.893 62.417.827.994 Marketable Securities Total
Pendapatan Kegiatan Income From Brokerage Activity
Perantara Perdagangan Efek 4.001.202.292 1.411.232.595 Dividend and Interest Income
Pendapatan Dividen Dan Bunga 9.945.910.340 6.820.545.335 Gain (Loss) on Trading From
Jumlah 166.246.013.525 70.649.605.924 Total
36
Page 258
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
24. Beban Usaha 24. Operating Expenses
2025 2024
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Beban Penjualan Marketing Expenses
Komisi 2.281.324.912 2.334.298.754 Commission
Transportasi 270.928.207 234.738.133 Transportation
Asuransi 48.253.927 58.317.713 Insurance
Lain-lain 3.518.070 3.826.700 Others
2.604.025.116 2.631.181.300
Beban Umum dan Administrasi General and Administration
Gaji dan Tunjangan 12.442.914.454 12.638.435.946 Salary and Allowance
Beban Keanggotaan 1.643.589.941 867.094.095 Membership
Penyusutan 1.411.532.125 1.466.447.242 Depreciation
Beban Pemeliharaan 1.377.033.989 1.192.417.728 Maintenance
Sewa 1.356.848.667 1.289.736.500 Rent
Asuransi 854.440.971 825.723.063 Insurance
Imbalan Kerja 586.620.022 1.028.394.236 Employee Benefit
Jasa Profesional 468.296.428 493.419.548 Professional
Listrik dan Telekomunikasi 345.379.449 391.521.427 Electricity and Telecomunication
Keperluan Kantor 344.859.726 308.828.348 Office Supplies
Administrasi Saham 287.500.000 287.500.000 Stock Administration
Kustodian 238.717.343 193.826.221 Custody
Pajak 221.773.526 690.854.601 Tax
Jamuan Dan Sumbangan 189.562.994 211.174.124 Entertain and Donation
Perijinan 169.658.800 283.454.891 Permit
Perjalanan Dinas 29.772.903 14.792.500 Travelling
Lain - lain 365.794.707 796.756.964 Others
22.334.296.045 22.980.377.434
Jumlah 24.938.321.161 25.611.558.734 Total
25. Pendapatan Lainnya 25. Other Income
2025 2024
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Bunga Jasa Giro 1.827.367.328 524.170.580 Interest Current Account
Bunga Deposito 65.731.342 81.785.394 Interest From Deposit
Rugi Penjualan Aset Tetap (6.062.500) -
Lainnya 244.372.059 605.293.624 Others
Jumlah 2.131.408.229 1.211.249.598 Total
26. Beban Lainnya dan Keuangan 26. Others and Financial Charge
2025 2024
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Beban Bunga Bank 44.704.881 237.400.933 Interest Expenses
Beban Bank 28.977.853 27.048.581 Bank Charge
Jumlah 73.682.734 264.449.514 Total
27. Laba Per Saham Dasar 27. Earning Per Share
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai dasar untuk perhitungan The following is the data used as a basis for calculating basic
laba (rugi) per saham dasar : earnings (losses) per share :
2025 2024
Laba Periode Berjalan 132.136.474.969 42.460.339.855 Current Year Profit
Jumlah Saham Yang Beredar 1.587.286.800 1.587.286.800 Number of Share Outstanding
Jumlah 83,25 26,75 Total
37
Page 259
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan 28. Financial Risk Management Objectives and Policies
Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan manajemen risiko The Company has documented its financial risk management
keuangannya. Kebijakan yang ditetapkan merupakan strategi bisnis policies. These policies set out the Company overall business
secara menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. Keseluruhan strategi strategies and its risk management philosophy. The Company overall
manajemen risiko Entitas ditujukan untuk meminimalkan pengaruh risk management strategy seeks to minimise adverse effects from
ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerja keuangan the unpredictability of financial markets on the Company financial
Entitas. performance.
Perusahaan beroperasi di dalam negeri dan menghadapi berbagai risiko The Company operates locally and is exposed to a variety of
keuangan termasuk modal, harga pasar, suku bunga, kredit, dan financial risks including capital, market price, interest rate, credit, and
likuiditas. liquidity.
a. Manajemen Modal a. Capital management
Entitas mengelola modal ditujukan untuk memastikan kemampuan The Company manages its capital to ensure that it will be able to
Entitas melanjutkan usaha secara berkelanjutan dan continue as going concern while maximising the return to
memaksimumkan imbal hasil kepada pemegang saham melalui stakeholders through the optimisation of the debt and equity
optimalisasi saldo utang dan ekuitas. Untuk memelihara atau balance. In order to maintain or achieve an optimal capital
mencapai struktur modal yang optimal, Entitas dapat menyesuaikan structure, The Company may adjust the amount of dividend
jumlah pembayaran dividen, pengurangan modal, penerbitan saham payment, return capital to shareholders, issue new shares or
baru atau membeli kembali saham beredar, mendapatkan pinjaman obtain new borrowings or sell assets to reduce borrowings.
baru atau menjual aset untuk mengurangi pinjaman.
Perusahaan juga diwajibkan untuk memelihara persyaratan The Company is also required to maintain minimum net working
minimum modal kerja bersih seperti yang disebutkan dalam capital requirements as imposed by Financial Service Security
peraturan Otoritas Jasa keuangan Nomor 52/POJK.04/2020 pasal 2, (“OJK”) Number 52/POJK.04/2020 article 2, among others,
yang antara lain, menentukan Modal Kerja Bersih Disesuaikan untuk determine the Adjusted Net Working Capital for securities
Entitas efek yang beroperasi sebagai perantara perdagangan efek Entities that operate as brokerage dealer and underwriter
dan penjamin emisi sebesar Rp. 25.000.000.000,- (dua puluh lima amounting to IDR. 25,000,000,000,- (twenty five billion) or 6.25%
miliar rupiah) atau 6,25% (enam koma dua lima perseratus) dari total (six point twenty five percent) of the total liabilities wihtout sub-
liabilitas tanpa Utang Sub-Ordinasi dan Utang Dalam Rangka ordinated loan and debt in general offering/limited plus ranking
Penawaran umum/Penawaran Terbatas ditambah Ranking liabilities, which is higher. To address the risk, the Entity
Liabilities, mana yang lebih tinggi. Untuk mengatasi risiko ini, Entitas continuously evaluates the levels for regulatory capital
terus mengevaluasi tingkat kebutuhan modal kerja berdasarkan requirements and monitors regulatory developments regarding
peraturan dan memantau perkembangan peraturan tentang modal net working capital requirements and prepare for increases in the
kerja bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan peningkatan required minimum levels of regulatory capital that may occur
batas minimum yang diperlukan sesuai peraturan yang mungkin from time to time in the future.
terjadi dari waktu ke waktu di masa datang.
Perusahaan telah memenuhi persyaratan Modal Kerja Bersih The Company has complied with the requirement of the Adjusted
Disesuaikan pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. Net Working Capital as of December 31, 2025 and 2024.
Modal yang dikelola Perusahaan telah memenuhi semua The capital managed by the Company has fulfilled all the
persyaratan yang ditentukan.Tidak terdapat perubahan atas tujuan, specified requirements. There have been no changes to the
kebijakan atau proses dalam mengelola permodalan selama setahun objectives, policies or processes in managing capital for the year
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan tahun yang ended December 31, 2025 and the year ended December 31,
berakhir tanggal 31 Desember 2024. 2024.
b. Risiko Harga Pasar b. Market Price Risk
Eksposur Entitas terhadap risiko harga pasar terutama muncul dari Company's exposure to market price risk primarily arises from
counterparty yang gagal memenuhi liabilitasnya atau melalui counterparties who fail to fulfill their obligations or through trade
kesalahan perdagangan dan kesalahan lainnya. mismatches and other errors in exchange traded transactions.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari investasi ini, To manage its price risk arising from these investments,
Perusahaan mendiversifikasi portofolionya. Diversifikasi portofolio Company diversifies its portfolio. Diversification of the portfolio is
dilakukan berdasarkan batasan yang ditentukan manajemen. done in accordance with the limits set by the manajement.
Perusahaan juga mengadapi risiko harga pasar terkait dengan The Company also face risks associated with the market price of
portofolio Perusahaan yang termasuk katagori "investasi yang diukur the Company portofolio including the category "investment that
pada nilai wajar melalui laba rugi" (financial assets at fair value are measured at fair value through profit or loss" (financial
through profit or loss/"FVTPL akan menyebabkan penurunan posisi assets at fair value through profit or loss/"FVTPL. The decline in
keuangan dan operasional Perusahaan. the market price of the investment at FVTPL category will lead to
a decrease in the Company statement of financial position and
operating results.
Analisa sensitivitas berikut ini ditentukan berdasarkan eksposur The sensitivity analyses have been determined based on the
risiko atas risiko harga efek yang timbul dari investasi FVTPL pada exposure to securities price risks arising from FVTPL
akhir periode pelaporan. investments at the end of the reporting period.
38
Page 260
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan - lanjutan 28. Financial Risk Management Objectives and Policies - continued
b. Risiko Harga Pasar - lanjutan b. Market Price Risk - continued
Pada tanggal 31 Desember 2025, jika harga pasar efek yang dimiliki As of December 31, 2025 had the owned marketable securities
Perusahaan menurun/meningkat sebanyak 5% dengan semua price decrease/increase by 5% with all other variables held
variabel konstan, maka laba sebelum pajak tahun yang berakhir constant, therefore the income before tax the year then ended
pada tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi sebesar would have IDR 25,295,700,377.
Rp 25.295.700.377.
c. Risiko Suku Bunga c. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus kas di masa datang Cash flow interest rate risk is the risk that the future cash flows of
atas instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan suku a financial instrument will fluctuate because of changes in market
bunga pasar. Nilai wajar risiko suku bunga adalah risiko nilai wajar interest rates. Fair value interest rate risk is the risk that the fair
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan suku value of a financial instrument will fluctuate due to changes in
bunga pasar. Perusahaan dihadapkan pada berbagai risiko terkait market interest rates. The Company is exposed to various risks
dengan fluktuasi suku bunga pasar. associated with fluctuations in market interest rates.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi terpengaruh risiko suku The Company's financial assets and liabilities that potentially
bunga terutama terdiri dari deposito berjangka, piutang. Entitas subject the Company to interest rate risk consist mainly of time
memonitor perubahan suku bunga pasar untuk memastikan suku deposits and receivables. Changes in market interest rates are
bunga Entitas sesuai dengan pasar. Entitas belum melakukan closely monitored to ensure that the Company's interest rates
lindung nilai yang efektif untuk pinjaman yang suku bunganya are in line with the market. The Company has not yet entered
mengambang. into effective hedges for borrowings with variable interest rates.
Analisa sensitivitas berikut ini, ditentukan berdasarkan eksposur The sensitivity analyses as follows have been determined based
suku bunga terhadap kewajiban keuangan yang menggunakan suku on the exposure to interest rate of floating rate financial liabilities.
bunga mengambang. Analisa ini disajikan dengan asumsi saldo The analysis is prepared assuming the amount of the liability
liabilitas keuangan pada akhir periode pelaporan masih beredar outstanding at the end of the reporting period was outstanding
sepanjang tahun. for the whole year.
Pada tanggal 31 Desember 2025, jika suku bunga mengalami As of December 31, 2025, had the interest rate had been 50
perubahan 50 basis poin lebih tinggi/rendah dengan semua variable basis points higher/lower with all other variable held constant,
konstan, maka laba sebelum pajak untuk tahun yang berakhir pada therefore income before tax for the year then ended would have
tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi sebesar been IDR 378,619,734 lower/higher.
Rp 378.619.734.
d. Risiko Kredit d. Credit Risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari counterparty atas Credit risk arises from the risk that counterparty will default on
kewajiban kontraktual yang mengakibatkan kerugian keuangan its contractual obligations resulting in financial loss to the
kepada Entitas. Entitas tidak memiliki risiko konsentrasi kredit yang Entity. The Company has no significant concentration of credit
signifikan. Entitas memiliki kebijakan untuk memastikan bahwa risk. The Company has policies in place to ensure that it trades
perdagangan dengan nasabah yang mempunyai catatan kredit yang with clients with appropriate credit history. The credit division
baik. Divisi kredit menetapkan batas kredit dan tingkat jaminan untuk sets trading limits and collateral levels for clients.
klien.
39
Page 261
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan - lanjutan 28. Financial Risk Management Objectives and Policies - continued
d. Risiko Kredit - lanjutan d. Credit Risk - continued
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit dengan memisahkan The following table show the credit exposure by separating
aset keuangan yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and non-impaired financial assets as of December 31,
mengalami penurunan nilai pada tanggal - tanggal 31 Desember 2025 and 2024, before allowance for impairment losses:
2025 dan 2024 sebelum cadangan kerugian penurunan nilai:
31 Desember/December 2025
Belum Jatuh tempo Telah jatuh tempo
atau tidak mengalami tetapi tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Penurunan Nilai/ Total
Neither past due Past due but Impaired
not impaired not impaired
Kas Cash and Cash
dan Setara Kas*) 129.564.433.474 - - 129.564.433.474 Equivalents
Portofolio Efek 505.914.006.733 - 185.429.300 505.728.577.433 Marketable Securities
Piutang Transaksi Receivable from
Perantara Securities Trading
Perdagangan Efek 71.686.232.419 - - 71.686.232.419 Brokerage Transactions
Piutang Lain lain 315.693.611 - - 315.693.611 Others Receivables
Penyertaan Saham 7.500.000.000 - - 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 321.872.740 - - 321.872.740 Other Assets
Jumlah 715.302.238.977 - 185.429.300 715.116.809.677 Total
*) tidak termasuk kas kecil *) Excluding cash on hand
31 Desember/December 2024
Belum Jatuh tempo Telah jatuh tempo
atau tidak mengalami tetapi tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Penurunan Nilai/ Total
Neither past due Past due but Impaired
not impaired not impaired
Kas Cash and Cash
dan Setara Kas*) 98.556.736.070 - - 98.556.736.070 Equivalents*)
Portofolio Efek 412.151.133.417 - 15.759.827.271 396.391.306.146 Marketable Securities
Piutang Transaksi Receivable from
Perantara Securities Trading
Perdagangan Efek 10.876.763.777 - - 10.876.763.777 Brokerage Transactions
Piutang Lain lain 145.479.462 - - 145.479.462 Others Receivables
Penyertaan Saham 7.500.000.000 - - 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 340.447.732 - - 340.447.732 Other Assets
Jumlah 529.570.560.458 - 15.759.827.271 513.810.733.187 Total
*) tidak termasuk kas kecil *) Excluding cash on hand
40
Page 262
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan - lanjutan 28. Financial Risk Management Objectives and Policies - continued
e. Risiko Likuiditas e. Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemen risiko The management has established an appropriate liquidity risk
likuiditas untuk pengelolaan dana jangka pendek, menengah dan management framework for the management of the Company for
jangka panjang dan persyaratan manajemen likuiditas. Entitas short, medium and long-term funding and liquidity management
mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan cadangan yang requirements. The Company manages liquidity risk by
memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas pinjaman, dengan terus maintaining adequate reserves, banking facilities and reserve
memantau rencana dan realisasi arus kas dengan cara pencocokkan borrowing facilities, by continuously monitoring forecast and
profil jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan. actual cash flows, and by matching the maturity profiles of
financial assets and liabilities.
Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo dari tanggal Analysis of the Company financial assets based on maturity
laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuh tempo groupings from the statement financial position date to the
diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak contractual maturity date disclosed in the table are the
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2025 adalah sebagai contractual undiscounted cash flows as of December 31, 2025
berikut : as follows :
Tiga Bulan
Kurang Dari Sampai Dengan Lebih Dari
Tiga Bulan/ Satu Tahun/ Satu Tahun/
Less Than Three Months More Than Jumlah/
Three Months To One Year One Year Total
Cash and
Kas dan Setara Kas 129.565.676.074 - - 129.565.676.074 Cash Equivalent
Portofolio Efek 505.728.577.433 - - 505.728.577.433 Marketable Securities
Receivable from
Piutang Transaksi Securities
Perantara Trading Brokerage
Perdagangan Efek 71.686.232.419 - - 71.686.232.419 Transactions
Piutang Lain-lain - - 315.693.611 315.693.611 Others Receivables
Penyertaan Saham - - 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain - - 321.872.740 321.872.740 Other Assets
Jumlah 706.980.485.926 - 8.137.566.351 715.118.052.277 Total
Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo dari Analysis of the Company financial liabilities based on maturity
tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuh tempo groupings from the statement of financial position sheet date to
diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak the contractual maturity date disclosed in the table are the
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2025 adalah sebagai contractual undiscounted cash flows as of December 31, 2025
berikut : as follows :
Tiga Bulan
Kurang Dari Sampai Dengan Lebih Dari
Tiga Bulan/ Satu Tahun/ Satu Tahun/
Less Than Three Months More Than Jumlah/
Three Months To One Year One Year Total
Utang Transaksi
Perantara Payable to Clearing and
Perdagangan Efek 70.168.908.482 - - 70.168.908.482 Guarantee Institution
Beban Akrual 2.722.689.192 - - 2.722.689.192 Accrued Expenses
Jumlah 72.891.597.674 - - 72.891.597.674 Total
41
Page 263
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan - lanjutan 28. Financial Risk Management Objectives and Policies - continued
e. Risiko Likuiditas - lanjutan e. Liquidity Risk - continued
Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo dari tanggal Analysis of the Company financial assets based on maturity
laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuh tempo groupings from the statement financial position date to the
diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak contractual maturity date disclosed in the table are the
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2024 adalah sebagai contractual undiscounted cash flows as of December 31, 2024
berikut : as follows :
Tiga Bulan
Kurang Dari Sampai Dengan Lebih Dari
Tiga Bulan/ Satu Tahun/ Satu Tahun/
Less Than Three Months More Than Jumlah/
Three Months To One Year One Year Total
Cash and
Kas dan Setara Kas 98.562.549.170 - - 98.562.549.170 Cash Equivalent
Portofolio Efek 396.391.306.146 - - 396.391.306.146 Marketable Securities
Receivable from
Piutang Transaksi Securities
Perantara Trading Brokerage
Perdagangan Efek 10.876.763.777 - - 10.876.763.777 Transactions
Piutang Lain-lain - - 145.479.462 145.479.462 Others Receivables
Penyertaan Saham - - 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain - - 340.447.732 340.447.732 Other Assets
Jumlah 505.830.619.093 - 7.985.927.194 513.816.546.287 Total
Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo dari Analysis of the Company financial liabilities based on maturity
tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuh tempo groupings from the statement of financial position sheet date to
diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak the contractual maturity date disclosed in the table are the
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2024 adalah sebagai contractual undiscounted cash flows as of December 31, 2024
berikut : as follows :
Tiga Bulan
Kurang Dari Sampai Dengan Lebih Dari
Tiga Bulan/ Satu Tahun/ Satu Tahun/
Less Than Three Months More Than Jumlah/
Three Months To One Year One Year Total
Utang Transaksi Payable to Securities
Perantara Trading Brokerage
Perdagangan Efek 9.467.016.194 - - 9.467.016.194 Transactions
Beban Akrual 1.663.733.808 - - 1.663.733.808 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 466.758.106 - - 466.758.106 Other Payables
Jumlah 11.597.508.108 - - 11.597.508.108 Total
42
Page 264
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
29. Instrumen Keuangan 29. Financial Instruments
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan The below table is a comparison by class of the carrying amounts
nilai wajar dari instrumen keuangan Entitas yang tercatat dalam laporan and fair value of Company's financial instrument that are carried in
keuangan pada tanggal 31 Desember 2025. the financial statements as of December 31, 2025.
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying value Fair Value
Cash and
Kas dan Setara Kas 129.565.676.074 129.565.676.074 Cash Equivalent
Portofolio Efek 491.963.239.339 505.728.577.433 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 71.686.232.419 71.686.232.419 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 315.693.611 315.693.611 Others Receivables
Penyertaan Saham 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 321.872.740 321.872.740 Other Assets
Jumlah 701.352.714.183 715.118.052.277 Total
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 70.168.908.482 70.168.908.482 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 2.722.689.192 2.722.689.192 Accrued Expenses
Jumlah 72.891.597.674 72.891.597.674 Total
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan The below table is a comparison by class of the carrying amounts
nilai wajar dari instrumen keuangan Entitas yang tercatat dalam laporan and fair value of Company's financial instrument that are carried in
keuangan pada tanggal 31 Desember 2024. the financial statements as of December 31, 2024.
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying value Fair Value
Cash and
Kas dan Setara Kas 98.562.549.170 98.562.549.170 Cash Equivalent
Portofolio Efek 490.452.158.907 396.391.306.146 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 10.876.763.777 10.876.763.777 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 145.479.462 145.479.462 Others Receivables
Penyertaan Saham 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 340.447.732 340.447.732 Other Assets
Jumlah 607.877.399.048 513.816.546.287 Total
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 9.467.016.194 9.467.016.194 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 1.663.733.808 1.663.733.808 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 466.758.106 466.758.106 Other Payables
Jumlah 11.597.508.108 11.597.508.108 Total
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana instrumen tersebut Fair value is defined as the amount at which instruments can be
dapat dipertukarkan di dalam transaksi jangka pendek antara pihak exchanged in short-term transactions between parties who wish
yang berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui and have adequate knowledge through a reasonable transaction,
suatu transaksi yang wajar, selain di dalam penjualan terpaksa atau other than in forced sales or liquidation sales. Fair value is
penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga pasar dan obtained from quoted market prices and discounted cash flow
model arus kas diskonto. models.
43
Page 265
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
29. Instrumen Keuangan - lanjutan 29. Financial Instruments - continued
Perusahaan menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan nilai The company uses the following hierarchy to determine the fair
wajar instrumen keuangan : value of financial instruments:
Tingkat 1 : Nilai wajar kas dan setara kas, portofolio efek, piutang Level 1 : Fair Value and Cash Equivalent, marketable
pada lembaga kliring dan penjaminan, piutang nasabah, securities, receivable to Clearing and Guarantee
piutang perusahaan efek lain, piutang lain lain, penyertaan Agency, customer debt, receivable from other
saham, utang pada lembaga kliring dan penjaminan, utang marketable securities, other receivables, equity
nasabah, utang perusahaan efek, utang lain-lain dan biaya participation, debt to Clearing and Guarantee
yang masih harus dibayar mendekati nilai tercatat karena Institution, customer debt, debt securities company,
jangka waktu yang singkat atas instrumen keuangan other payable and accrued cost close to the carrying
tersebut. value due to the short time period of the financial
instrument.
Tingkat 2 : Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi, di Level 2 : Fair value is measured based on valuation techniques,
mana seluruh input yang mempunyai efek yang signifikan where all inputs which have a significant effect on fair
atas nilai wajar dapat diobservasi baik secara langsung value can be observed either directly or indirectly.
maupun tidak langsung.
Tingkat 3 : Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi, di Level 3 : Fair value is measured based on valuation techniques,
mana seluruh input yang mempunyai efek yang signifikan where all inputs which have a significant effect on fair
atas nilai wajar tidak dapat diobservasi baik secara value cannot be observed either directly or indirectly.
langsung maupun tidak langsung.
Pada tanggal 31 Desember 2025, Perusahaan hanya memiliki aset As of December 31, 2025, the Company has only financial assets
keuangan yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan classified as loans and receivables and financial assets available
piutang serta aset keuangan yang tersedia untuk dijual berupa saham for sale in the form of ordinary shares that do not have a market
biasa yang tidak memiliki kuotasi pasar. Serta liabilitas keuangan yang quote. And financial liabilities recorded at amortized cost.
dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar The following methods and assumptions are used to estimate the
untuk setiap kelompok instrumen keuangan yang praktis untuk fair value of each group of financial instruments that are practical
memperkirakan nilai tersebut : for estimating these values :
a. Aset dan Liabilitas Keuangan Jangka Pendek a. Short Term Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar kas dan setara kas, portofolio efek, deposito pada Fair value of cash and cash equivalents, securities portfolios,
lembaga kliring dan penjaminan, piutang dari lembaga kliring dan deposits in clearing and guarantee institutions, receivables from
penjaminan, piutang perusahaan efek, piutang nasabah, piutang clearing and guarantee institutions, securities company
lain-lain, penyertaan saham, aset lain-lain, utang pada lembaga receivables, customer receivables, other receivables, equity
kliring dan penjaminan, utang nasabah, utang perusahaan efek dan participation, other assets, debt in clearing and guarantee
biaya yang masih harus dibayar mendekati nilai tercatat karena institutions , customer debt, securities company debt and
jangka waktu tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. accrued costs approaching the carrying value due to the short
time period of the financial instrument.
b. Aset dan Liabilitas Keuangan Jangka Panjang b. Long Term Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar dari aset lain-lain, penyertaan saham dicatat sebesar The fair value of other assets, investments in shares of stock is
biaya historis karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. recorded at historical cost because its fair value cannot be
Tidak praktis untuk mengestimasi nilai wajar dari aset tersebut measured reliably. It is not practical to estimate the fair value of
karena tidak ada jangka waktu pembayaran yang pasti walaupun these assets because there is no definite payment term even
tidak diharapkan untuk diselesaikan dalam jangka waktu 12 bulan though it is not expected to be completed within 12 months after
setelah tanggal laporan posisi keuangan. the statement of financial position date.
44
Page 266
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dan Entitas Anak PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk and Subsidiaries
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
30. Informasi Tambahan Untuk Laporan Arus Kas 30. Additional Information for Cash Flow Reports
Informasi tambahan atas laporan arus kas sehubungan dengan aktivitas Supplementary information to the statements of cash flows relating
yang tidak mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut : to non-activities is as follows :
Perubahan Non Kas/Non Cash Changes
01 Januari 2025 Arus Kas/ Perubahan Nilai Wajar/ Lain lain/ 31 Desember 2025/
January 01, 2025 Cash Flow Change in Fair Value Others December 31, 2025
Aktivitas Investasi/Investing Activities :
Portofolio Efek /
Marketable Securities 396.391.306.146 50.125.912.584 59.211.358.703 - 505.728.577.433
Aset tetap/
Fixed Assets 3.540.812.471 10.957.434 (1.411.532.125) (6.562.500) 2.133.675.280
Perubahan Non Kas/Non Cash Changes
01 Januari 2024 Arus Kas/ Perubahan Nilai Wajar/ Lain lain/ 31 Desember 2024/
January 01, 2024 Cash Flow Change in Fair Value Others December 31, 2024
Aktivitas Investasi/Investing Activities :
Portofolio Efek /
Marketable Securities 398.621.367.081 37.880.481.847 (40.110.542.782) - 396.391.306.146
Aset Tetap/
Fixed Assets 4.972.573.857 34.685.856 - (1.466.447.242) 3.540.812.471
31. Tanggung Jawab Manajemen Atas Laporan Keuangan 31. Management's Responsbility on The Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan per Management is responsible for the preparation of the financial
31 Desember 2025 yang disetujui untuk diterbitkan oleh manajemen statements as of December 31, 2025, approved for issuance by
pada tanggal 25 Februari 2026. management on February 25, 2026.
45
Page 267
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Desember 2025 dan 2024 As of December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
2025 2024
Aset Assets
Kas dan Setara Kas 129.559.139.729 98.541.751.996 Cash and Cash Equivalents
Portofolio Efek 505.728.577.433 396.391.306.146 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 71.686.232.419 10.876.763.777 Trading Brokerage Transactions
Investasi 55.391.573.565 55.389.535.622 Investment
Piutang Lain lain 315.693.611 145.479.462 Others Receivables
Biaya Dibayar Dimuka 284.809.449 1.223.816.599 Prepaid Expenses
Pajak Dibayar Dimuka 1.144.446.769 1.143.214.094 Prepaid Taxes
Penyertaan Saham 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Hak Guna 2.721.539.500 4.059.846.500 Right -of-use assets
Aset Tetap Fixed Assets
(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan (Net of accumulated
masing-masing sebesar Rp 9.321.707.047 depreciation of IDR 9,321,707,047
untuk tahun 2025 dan Rp Rp 8.008.612.422 in 2024 and IDR 8,008,612,422
untuk tahun 2024) 2.133.675.280 3.540.812.471 in 2023)
Aset Pajak Tangguhan - 9.267.793.416 Deferred Tax Assets
Aset Lain-lain 321.872.740 340.447.732 Other Assets
Jumlah Aset 776.787.560.495 588.420.767.815 Total Assets
Informasi Keuangan Tambahan / Supplementary Financial Information
1
Page 268
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Desember 2025 dan 2024 As of December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
2025 2024
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equity
Liabilitas Liabilities
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 70.168.908.482 9.467.016.194 Trading Brokerage Transactions
Utang Pajak 1.248.877.629 165.435.106 Tax Payables
Beban Akrual 2.722.689.192 1.663.733.808 Accrued Expenses
Liabilitas Sewa 2.721.539.500 4.059.846.500 Lease Liabilities
Liabilitas Imbalan Kerja 1.905.525.387 2.281.464.747 Employee Benefit Liabilities
Utang Lain-lain - 466.758.106 Other Payables
Jumlah Liabilitas 78.767.540.190 18.104.254.461 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Modal Saham Share Capital
Nilai Nominal Rp 200 per lembar Nominal Valueof IDR 200 per share.
saham. Modal ditempatkan dan Issued and fully paid capital of
disetor penuh sebesar 1.785.000.000 1,785,000,000 shares as of
lembar saham pada tanggal December 31, 2025 and 2024.
31 Desember 2025 dan 2024. 357.000.000.000 357.000.000.000
Tambahan Modal Disetor (180.418.263) (180.418.263) Additional Paid in Capital
Saham Treasuri (38.245.353.735) (38.245.353.735) Treasury Stock
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 71.400.000.000 71.400.000.000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 300.697.693.906 181.259.513.337 Unappropriated
Komponen Ekuitas Lainnya 7.348.098.397 (917.227.985) Other Equity Components
Jumlah Ekuitas 698.020.020.305 570.316.513.354 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 776.787.560.495 588.420.767.815 Total Liabilities and Equity
Informasi Keuangan Tambahan / Supplementary Financial Information
2
Page 269
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Laporan Laba Rugi Statements of Profit Or Loss
Dan Penghasilan Komprehensif Lain And Other Comprehensive Income
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 For The Year Ended December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
2025 2024
Pendapatan 166.246.013.525 70.649.605.924 Revenue
Beban Usaha 24.928.421.409 25.546.028.419 Operating Expenses
Laba Usaha 141.317.592.116 45.103.577.505 Profit From Operation
Pendapatan Lainnya 2.131.404.706 1.211.243.975 Other Income
Beban Lainnya dan Keuangan (81.234.791) (314.553.892) Others and Financial Charge
Profit Before
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 143.367.762.031 46.000.267.588 Corporate IncomeTax
(Beban) Manfaat Pajak Penghasilan Income Tax (Expenses) Benefit
Pajak Final (1.325.875.646) (1.552.124.943) Final Tax
Pajak Kini (637.618.000) (14.564.591) Current Tax
Pajak Tangguhan (9.267.793.416) (1.973.238.199) Deferred Tax
Laba Tahun Berjalan 132.136.474.969 42.460.339.855 Profit For The Year
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Other Comprehensive Income
Ke laba rugi : Subsequently to profit or loss :
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined
imbalan pasti, setelah pajak 900.326.382 292.197.985 benefits obligation, net of tax
Penyesuaian lainnya atas pendapatan Other adjustments to other
komprehensif lainnya 7.365.000.000 - comprehensive income
Jumlah Laba Komprehensif 140.401.801.351 42.752.537.840 Total Comprehensive Profit
Laba Per Saham Dasar 83,25 26,75 Earnings Per Share
Informasi Keuangan Tambahan / Supplementary Financial Information
3
Page 270
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Laporan Perubahan Ekuitas Statements Of Changes In Equity
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 For The Year Ended December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
Saldo Laba
Tambahan Modal Disetor/ Retained Earnings
Additional Paid in Capital Belum Komponen
Pengampunan Ditentukan Ditentukan Ekuitas Lainnya/
Modal Saham/ Saham Treasuri/ Emisi Saham/ Pajak/ Penggunaannya/ Penggunaannya/ Other Equity Jumlah/
Share Capital Treasury Stock Stock Issuance Tax Amnesty Appopriated Unappropriated Component Total
Beginning Balance
Saldo Awal 1 Januari 2024 357.000.000.000 (40.102.363.767) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 138.799.173.482 (1.209.425.970) 525.706.965.482 January 1, 2024
Laba Bersih Periode Berjalan - - - - - 42.460.339.855 - 42.460.339.855 Net Profit For The Year
Penjualan Saham Treasuri - 1.857.010.032 - - - - - 1.857.010.032 Sales On Treasury Stock
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - 292.197.985 292.197.985 Income For The Year
Ending Balance
Saldo Akhir 31 Desember 2024 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 181.259.513.337 (917.227.985) 570.316.513.354 December 31, 2024
Laba Bersih Periode Berjalan - - - - - 132.136.474.969 - 132.136.474.969 Net Profit For The Year
Dividen Kas - - - - - (12.698.294.400) - (12.698.294.400) Cash Dividends
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - 8.265.326.382 8.265.326.382 Income For The Year
Ending Balance
Saldo Akhir 31 Desember 2025 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 300.697.693.906 7.348.098.397 698.020.020.305 December 31, 2025
357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 300.697.693.906 7.348.098.397 698.020.020.305
- - - - - 0 - 0
Informasi Keuangan Tambahan / Supplementary Financial Information
4
Page 271
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Laporan Arus Kas Statements of cash Flows
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 For The Year Ended December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
2025 2024
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Cash Flows From
Operating Activities
Penerimaan Komisi Dari Receipt Commission From
Perantara Perdagangan Efek 4.199.187.292 1.411.232.595 Brokerage Activities
Penerimaan Penghasilan Receipt From Interest Income
Bunga dan Dividen 9.872.590.605 6.556.421.820 and Dividend
Penerimaan (Pembayaran) Atas Payment (Receipt) for
Efek Diperdagangkan 50.125.912.584 37.880.481.847 Marketable Securities
Penerimaan (Pembayaran) Receipt (Payment)
Nasabah-neto 3.786.729.485 (39.644.445.966) To Customers-net
Penerimaan (Pembayaran) Receipt (Payment to) From
Lembaga Kliring Dan Penjaminan (3.894.352.839) 46.962.461.914 Clearing and Guarantee Institution
Pembayaran Biaya Umum Dan Karyawan (19.292.027.389) (21.749.539.693) Payment To General And Employee
Pembayaran Pajak (2.964.495.318) (2.833.137.083) Payment For Taxes
Penerimaan Lain - 500.000.000 Other receipt
Jumlah Arus Kas Yang Diperoleh Dari Total Cash Flows Receipt From
Aktivitas Operasi 41.833.544.420 29.083.475.434 Operation Activities
Arus Kas Dari Aktivitas Investasi Cash Flows From
Investing Activities
Perolehan Aset Tetap (10.957.434) (34.685.856) Additional Fixed Assets
Advanced Payment
Uang Muka Investasi Saham - (400.000.000) Investment in Shares
Penerimaan Bunga Deposito 1.893.095.147 605.950.351 Receipt from Interest of time deposit
Jumlah Arus Kas Yang Digunakan Total Cash Flows
Untuk Aktivitas Investasi 1.882.137.713 171.264.495 Used To Investing Activities
Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Cash Flows From
Financing Activities
Penerimaan Atas Receipt from
Penjualan Saham Treasuri - 22.272.000.000 Sales of Treasury Stock
Pembayaran Dividen Tunai (12.698.294.400) - Payment for Cash Dividend
Jumlah Arus Yang Kas Yang Diperoleh Total Cash Flows Receipt From
Dari Aktivitas Pendanaan (12.698.294.400) 22.272.000.000 Financing Activities
Kenaikan Bersih Net Increase
Kas Dan Setara Kas 31.017.387.733 51.526.739.929 Cash And Cash Equivalent
Cash And Cash Equivalent
Saldo Kas dan Setara Kas Awal Tahun 98.541.751.996 47.015.012.067 At The Beginning Of The Year
Cash And Cash Equivalent
Saldo Kas Dan Setara Kas Akhir Tahun 129.559.139.729 98.541.751.996 At The End Of The Year
Informasi Keuangan Tambahan / Supplementary Financial Information
5
Page 272
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Entitas Induk Parent Entity
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
1. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 1. Material Accounting Policy Information
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Entitas Induk Basis of preparation of the separate financial statements the Parent
Entity
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun sesuai dengan The separate financial statements of parent entity are prepared in
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 227 (dahulu accordance with the statement of Financial Accounting Standards
PSAK No. 4 (Revisi 2013)) “Laporan Keuangan Tersendiri”. (“SFAS”) No. 227 (formerly SFAS No. 4 (Revised 2013)) “Separate
Financial Statements”.
PSAK No. 227 (dahulu PSAK No. 4 (Revisi 2013)) mengatur dalam hal SFAS No. No. 227 (formerly SFAS No. 4 (Revised 2013)) regulates
entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri, maka laporan that when an entity presents the separate fincaial statements, such
tersebut hanya dapat disajikan sebagai informasi tambahan dalam financial statements should be presented as supplementary
laporan keuangan konsolidasian. Laporan keuangan tersendiri adalah information to the consolidated financial statements. Separate
laporan yang disajikan oleh entitas induk yang mencatat investasi financial statements are those presented by a parent entity, in which
pada entitas anak, entitas asosiasi, dan pengendalian bersama entitas the investments are accounted for on the basis of the direct equity
berdasarkan kepemilikan ekuitas langsung bukan berdasarkan interest rather than on the basis of the reported results and net
pelaporan hasil dan aset neto investee. assets of the investees.
PSAK No. 227 (dahulu PSAK No. 4 (Revisi 2015)): Laporan Keuangan PSAK No. 227 (formerly PSAK No. 4 (Revised 2015)): Separate
Tersendiri yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2026, Financial Statements that became effective since January 1, 2026,
memperkenankan metode biaya perolehan dan metode ekuitas allows the use of the cost method and equity method to record the
sebagai metode pencatatan investasi pada entitas anak, ventura investment in subsidiaries, joint ventures, and associates in the
bersama dan entitas asosiasi dalam laporan keuangan tersendiri. separate financial statements. The Company implemented cost
Perusahaan menerapkan metode biaya perolehan dalam laporan method in the financial statements of the parent entity only as of and
keuangan entitas induk saja pada tanggal dan tahun yang berakhir for the years ended December 31, 2025 and 2024.
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan Accounting policies adopted in the preparation of the parent entity
keuangan tersendiri entitas induk adalah sama dengan kebijakan separate financial statements are the same as the accounting
akuntasi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan policies adopted in the preparation of the consolidated financial
konsolidasian sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 3 atas statements as disclosed in Note 3 to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk penyertaan pada statements, except for investments in subsidiaries.
entitas anak.
Dalam laporan keuangan Entitas Induk, penyertaan pada entitas anak In the Parent Entity’s financial statements, investment in
dicatat pada harga perolehan dikurangi cadangan kerugian penurunan subsidiaries is carried at cost less allowance for impairment losses.
nilai.
2. Penyertaan Saham Pada Entitas Anak 2. Investment In Shares Of Subsidiaries
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Entitas Induk Information pertaining to subsidiaries by the Parent Entity is
diungkapkan dalam Catatan 1.c atas laporan keuangan konsolidasian. disclosed in Note 1.c to the consolidated financial statements.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 and 2024 Entitas Induk As of December 31, 2025 and 2024, the Parent Entity has the
memiliki penyertaan saham pada entitas anak sebagai berikut: following investments in shares of subsidiaries:
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
Persentase Persentase
kepemilikan/ kepemilikan/
Percentage of Biaya perolehan/ Percentage of Biaya perolehan/
Nama entitas/Entity name ownership Acquisition cost ownership Acquisition cost
Langsung/Direct
PT Tanjung Lesung Resort 98,09% 51.293.000.000 98,09% 51.293.000.000
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian atau perubahan Management believes that there are no events or change in
keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai investasi saham pada circumstances which may indicate impairment in value of investment
entitas anak pada akhir tahun pelaporan. in shares of subsidiaries at the end of reporting year.
3. Saldo Transaksi Signifikan Dengan Entitas Anak 2. Significant Balances And Transaction With Subsidiaries
- continued
Entitas Induk mempunyai transaksi dan saldo yang signifikan dengan Parent Company has the following significant transactions and
pihak entitas anak, PT Tanjung Lesung Resort sebagai berikut balances with its subsidiaries. PT Tanjung Lesung Resort as follows
(transaksi-transaksi ini telah dieliminasi dalam laporan keuangan (these transactions have been eliminated in the consolidated
konsolidasian): financial statements):
6
Page 273
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Entitas Induk Parent Entity
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2025 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2025 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Saldo Transaksi Signifikan Dengan Entitas Anak - lanjutan 2. Significant Balances And Transaction With Subsidiaries
Akun ini merupakan tanah hak guna bangunan yang berlokasi di Desa This account represents a right-to-build land located in Tanjung
Tanjung Jaya Kecamatan Panimbang Kabupaten Pandeglang Provinsi Jaya Village, Panimbang Subdistrict, Pandeglang Regency, Banten
Banten seluas 125.278 m2. Saldo pada tanggal 31 Desember 2025 Province, with an area of 125,278 m2. The balance as of December
adalah sebesar Rp 52.685.484.706. 31, 2025, was IDR 52,685,484,706.
7
Names mentioned 78 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Yulie Sekurindo Tbk
p.227 ×7
unresolved
org
PT Ravindo
p.227 ×2
unresolved
org
PT Securitama
p.227
unresolved
person
Rachmat Santoso
· Notaris
p.227 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.227
unresolved
org
Minister of Justice
p.227
unresolved
org
PT Ravindo Securitama
p.227
unresolved
org
Yulie Yulie Sekurindo Tbk
p.227 ×2
unresolved
org
Sekurindo Tbk
p.227
unresolved
org
Ministry of Justice
p.227
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.227
unresolved
org
Pengawas
p.227
unresolved
org
Bapepam-LK
p.227 ×4
unresolved
person
DR. Ide Anak Agung Gde Agung
p.227 ×2
unresolved
org
BAPEPAM
p.227 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.227 ×2
unresolved
org
PT Tanjung Lesung Resort
p.227 ×9
unresolved
person
Liza Priandhini
p.228
unresolved
person
Akta Jual Beli Saham Notaris Wiwik Condro
p.228 ×2
unresolved
org
Koperasi Simpan Pinjam
p.228
unresolved
org
Koperasi Simpan Pinjam Nusantara Sejahtera Perusahaan
p.228
unresolved
person
Kumala Tjahjani Widodo
p.228
unresolved
org
Dyandra Media Internasional Tbk
p.249 ×4
unresolved
org
Wijaya Karya Bangunan
p.249 ×4
unresolved
org
Pembangunan Perumahan Properti Tbk
p.249 ×4
unresolved
org
Tempo Inti Media Tbk
p.249 ×4
unresolved
org
KPEI
p.250 ×4
unresolved
org
PT Kliring Penjamian Efek
p.250
unresolved
org
Guarantee Corporation
p.250
unresolved
org
Yulie Sekuritas Indoenesia Tbk
p.252 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Central Asia. Management
p.252
unresolved
org
Minister of Finance
p.254
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia.
p.254
unresolved
org
PT Kliring
p.255 ×2
unresolved
person
Sri Ismiyati
p.257
unresolved
person
Ismiyati
p.257
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 1
ESG2025-YULE.pdf
done