Back to announcement
20260731_DR_Laporan Informasi dan Fakta Material_32116623_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted DRSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 70
Page 1
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2026 Notes 2025
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 152,308,320 2c, 2d, 4 129,592,570 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka 15,384,880 2c, 5 15,099,979 Time deposits
Piutang transaksi reverse repo 101,283,333 2c, 2e, 6 141,633,333 Reverse repo receivables
Portofolio efek 77,715,727 2c, 2g, 7 149,789,811 Securities portfolio
Piutang usaha Trade receivables
- Pihak ketiga 4,521 2c, 2f, 8a 2,713 Third parties -
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek - bersih activities - net
- Pihak berelasi 19,670 2c, 2f, 9a, 31 24,198,616 Related parties -
- Pihak ketiga 723,421,398 2c, 9a 753,567,082 Third parties -
Piutang lain-lain 44,256,664 2c, 10 5,503,985 Other receivables
Biaya dibayar dimuka 9,150,108 2k, 11 7,147,556 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 13,387,047 2p, 21a 673,691 Prepaid taxes
Penyertaan pada bursa efek 7,500,000 2c, 2l, 12 7,500,000 Investment in stock exchange
Aset tak berwujud - bersih 11,636,450 2i, 13 12,516,955 Intangible assets - net
Aset hak guna - bersih 20,793,160 2t, 14 23,867,494 Right of use assets - net
Aset tetap - bersih 26,717,101 2j, 15 27,536,467 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 11,499,117 2p, 21d 11,499,117 Deferred tax assets
Aset lain-lain 3,715,371 2c, 16 3,470,403 Other assets
JUMLAH ASET 1,218,792,867 1,313,599,772 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 7,094,109 2c, 2f, 8b 9,434,222 Third parties -
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek activities
- Pihak berelasi 346,172 2c, 2f, 17, 31 - Related parties -
- Pihak ketiga 223,291,850 2c, 2f, 17 264,259,896 Third parties -
Utang pajak 14,542,781 2p, 21b 1,708,494 Taxes payable
Beban akrual 24,783,617 2c, 18 32,971,848 Accrued expenses
Pinjaman bank 85,076,736 2c, 19 165,256,472 Bank loans
Liabilitas sewa 19,438,721 2t, 20 22,343,933 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 45,274,639 2n, 22 41,644,966 Employee benefits liabilities
Utang derivatif 13,354,775 2c, 2u, 23 42,828,031 Derivative liabilities
Utang lain-lain 2,122,680 2c, 2f, 24 2,003,080 Other payables
Jumlah liabilitas 435,326,080 582,450,942 Total liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada pemilik entitas induk holders of the parent
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value of
Rp 1.000.000 (nilai penuh) Rp 1,000,000 (full amount)
per saham per share
Modal dasar - 400.000 saham Authorised - 400,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 204.082 saham 204,082,000 25 204,082,000 204,082 shares
Tambahan modal disetor 240,875,486 240,875,486 Additional paid-in capital
Saldo laba 331,144,301 278,826,344 Retained earnings
Perubahan nilai wajar aset keuangan Change from fair value of
yang diukur pada nilai financial assets measured
wajar melalui penghasilan at fair value through
komprehensif lain 7,365,000 7,365,000 Retained earnings
Jumlah ekuitas 783,466,787 731,148,830 Total equity
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS 1,218,792,867 1,313,599,772 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran – 1 – Schedule
Page 6
PT RHB SEKURITAS INDONESIATAS INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
JUN 2026 Notes JUN 2025
Pendapatan 148,225,002 26 124,495,712 Revenue
Beban 118,183,132 27 112,166,724 Expenses
LABA USAHA 30,041,870 12,328,988 PROFIT FROM OPERATIONS
Pendapatan lainnya - bersih 43,848,684 28 8,458,059 Other incomes - net
Biaya keuangan (4,660,474) 30 (7,018,576) Finance costs
Beban lainnya (10,172,014) 29 (1,986,788) Other expenses
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 59,058,066 11,781,683 PROFIT BEFORE INCOME TAX
Beban pajak penghasilan (6,740,109) 21c (2,412,362) Income tax expenses
LABA TAHUN BERJALAN 52,317,957 9,369,321 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA INCOME
Operasi yang dilanjutkan: Continuing operations:
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasikan ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of
imbalan pascakerja - 2o, 22 - post employment benefits
Pajak penghasilan terkait - 21d - Related income tax
(RUGI)/PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA (LOSS)/INCOME
TAHUN BERJALAN - BERSIH - - FOR THE YEAR - NET
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME
TAHUN BERJALAN 52,317,957 9,369,321 FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran – 2 – Schedule
Page 7
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan nilai wajar
aset keuangan yang
dinilai pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Changes in financial
Tambahan modal assets measured at
disetor/ fair value through Saldo laba/
Modal saham/ Additional other comprehensive Retained Jumlah ekuitas/
Capital stock paid-in capital income*) earnings Total equity
Saldo 31 Desember 2024 204,082,000 240,875,486 7,365,000 278,651,539 730,974,025 Balance at 31 December 2024
Jumlah laba rugi dan Total profit or loss and
penghasilan komprehensif other comprehensive
tahun berjalan: income for the year:
- Laba tahun berjalan - - - 9,369,321 9,369,321 Profit for the year -
- Penghasilan komprehensif Other comprehensive -
lainnya - - - - - income
- - - 9,369,321 9,369,321
Saldo 30 Juni 2025 204,082,000 240,875,486 7,365,000 288,020,860 740,343,346 Balance at 30 June 2025
Saldo 31 Desember 2025 204,082,000 240,875,486 7,365,000 278,826,344 731,148,830 Balance at 31 December 2025
Jumlah laba rugi dan Total profit or loss and
penghasilan komprehensif other comprehensive
tahun berjalan: income for the year:
- Laba tahun berjalan - - - 52,317,957 52,317,957 Profit for the year -
- Rugi komprehensif Other comprehensive -
lainnya - - - - - loss
- - - 52,317,957 52,317,957
Saldo 30 Juni 2026 204,082,000 240,875,486 7,365,000 331,144,301 783,466,787 Balance at 30 June 2026
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes form an integral part of
keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran – 3 – Schedule
Page 8
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
JUN 2026 Notes JUN 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari nasabah 50,511,513 36,875,004 Cash received from customer
Pembayaran untuk lembaga Cash payment to clearing
kliring dan penjaminan (42,538,681) (12,114,230) and guarantee institution
Penerimaan dari komisi Cash received from
perantara pedagang efek 87,628,643 95,522,448 brokerage commission
(Pembayaran untuk)/penerimaan Cash (payment to)/received
dari perusahaan efek lain (26,113,553) 54,499,186 from other securities company
Pembayaran beban bunga (4,499,037) (6,393,319) Interest payment
Penerimaan bunga 43,970,698 29,111,474 Interest received
Pembayaran sewa bunga
pembiayaan (341,173) 30 (431,409) Lease interest payment
Penerimaan dari kegiatan Cash received from
penjamin emisi efek 24,038,451 7,856,453 underwriting activities
Pembayaran sewa jangka pendek (1,436,391) (1,436,391) Short-term rent payment
Pembayaran atas transaksi Cash payment to
reverse repo (150,000,000) (530,000,000) reverse repo transactions
Penerimaan dari transaksi Cash received from
reverse repo 190,000,000 505,000,000 reverse repo transactions
Pembayaran kepada Cash payment to
pemasok dan karyawan (117,569,666) (108,091,866) suppliers and employees
Penjualan/(pembelian) efek Sale/(purchase) of
portofolio 72,074,084 (9,054,734) securities portfolio
(Pembayaran untuk)/Penerimaan Cash (payment to)/received
lainnya (6,301,452) 75,586 from others
Pembayaran terkait: Cash payment related to:
Pajak penghasilan (9,709,506) (1,458,130) Income tax
Pajak lainnya 272,802 (2,193,016) Other taxes
Arus kas bersih yang dihasilkan dari/ Net cash flow generated
(digunakan untuk) from/(used in)
untuk aktivitas operasi 109,986,732 57,767,056 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap - 15 181,531 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud Acquisition of intangible assets
dan aset tetap (3,996,296) 13, 15 (4,826,370) and fixed assets
Arus kas bersih digunakan Net cash flow used in
untuk aktivitas investasi (3,996,296) (4,644,839) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (3,246,385) (3,253,603) Payment of lease liabilities
Penerimaan pinjaman bank 5,400,000,000 5,740,000,000 Receipt from bank loan
Pembayaran pinjaman bank (5,480,000,000) (5,775,000,000) Payment for bank loan
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flow used in
untuk aktivitas pendanaan (83,246,385) (38,253,603) financing activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE
KAS DAN SETARA IN CASH AND CASH
KAS (dilanjutkan) 22,744,051 14,868,614 EQUIVALENTS (broughtforward)
Catatan/
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran – 4/1 – Schedule
Page 9
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
JUN 2026 Notes JUN 2025
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE
KAS DAN SETARA IN CASH AND CASH
SETARA KAS (lanjutan) 22,744,051 14,868,614 EQUIVALENTS (continued)
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 129,738,947 125,096,502 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 152,482,998 139,965,116 AT END OF THE YEAR
PROVISI PENURUNAN NILAI (174,678) 4 (135,291) PROVISION FOR IMPAIRMENT
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN - AT END OF THE YEAR -
SETELAH PROVISI 152,308,320 139,829,825 AFTER PROVISION
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: consists of:
Kas 67,400 65,400 Cash on hand
Kas di bank 152,415,598 139,899,716 Cash in banks
Sub jumlah 152,482,998 139,965,116 Sub total
Provisi penurunan nilai (174,678) (135,291) Provision for impairment
Jumlah 152,308,320 139,829,825 Total
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran – 4/2 – Schedule
Page 10
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
PT RHB Sekuritas Indonesia (selanjutnya disebut PT RHB Sekuritas Indonesia (hereinafter called the
“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta No. 16 yang “Company”) was established on 6 April 1990 based on
dibuat di hadapan Notaris Besri Zakaria, S.H., tanggal Notarial Deed No. 16 made in presence of Besri
6 April 1990 dan telah mendapatkan pengesahan dari Zakaria, S.H., and was approved by the Minister of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Justice of the Republic of Indonesia in his Decree No.
Keputusan No. C2.2827.HT.01.01.TH.90 tanggal 19 C2.2827.HT.01.01.TH.90 dated 19 May 1990 and was
Mei 1990 dan telah diumumkan dalam Berita Negara published in the State Gazette No. 11, Supplement No.
No. 11, Tambahan No. 523/2/92 tanggal 7 Februari 523/2/92 dated 7 February 1992 under the name of PT
1992, dengan nama PT Dwipanca Rezeki. Dwipanca Rezeki.
Berdasarkan Akta No. 81 tanggal 9 Juli 1997 yang Based on Deed No. 81 dated 9 July 1997 made in
dibuat di hadapan Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., presence of Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E.,
S.E., C.N., sebagai pengganti dari Notaris Rachmat C.N., replaced Rachmat Santoso, S.H., a Notary in
Santoso, S.H., Notaris di Jakarta, yang disahkan oleh Jakarta, which was approved by the Minister of Justice
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat of the Republic of Indonesia in his Decree No.
Keputusan No. C2.9975.HT.01.04.TH.97 tanggal C2.9975.HT.01.04.TH.97 dated 25 September 1997,
25 September 1997, nama Perusahaan diubah the Company’s name was changed to PT Nusa Dana
menjadi PT Nusa Dana Inti Investama. Selanjutnya Inti Investama. Based on Deed No. 2 dated 9 January
berdasarkan Akta No. 2 tanggal 9 Januari 2003 yang 2003 made in presence of Lenny Janis Ishak, S.H., a
dibuat di hadapan Lenny Janis Ishak, S.H., Notaris di Notary in Jakarta, which was approved by the Minister
Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman of Justice of the Republic of Indonesia in his Decree
Republik Indonesia No. C.04454.HT.01.04.TH.2003 No. C.04454.HT.01.04.TH.2003 dated
tanggal 4 Maret 2003, nama Perusahaan diubah 4 March 2003, the Company’s name was changed to
menjadi PT Nusadana Capital Indonesia. Berdasarkan PT Nusadana Capital Indonesia. Based on Deed No.
Akta No. 18 tanggal 5 September 2008 yang dibuat di 18 dated 5 September 2008 made in presence of
hadapan Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, dan disahkan Yulia, S.H., a Notary in Jakarta, and approved by the
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Laws and Human Rights of the Republic of
Indonesia dalam Surat Keputusan Indonesia in his Decree No. AHU.59939.AH.01.02.
No. AHU.59939.AH.01.02. Tahun 2008 tanggal Tahun 2008 dated 8 September 2008, the Company’s
8 September 2008, nama Perusahaan diubah menjadi name was changed to PT OSK Nusadana Securities
PT OSK Nusadana Securities Indonesia. Berdasarkan Indonesia. Based on Deed No. 146 dated 27 March
Akta No. 146 tanggal 27 Maret 2013 yang dibuat di 2013 made in presence of Yulia, S.H., a Notary in
hadapan Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, dan disahkan Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia in his
Indonesia dalam Surat Keputusan Decree No. AHU.17673.AH.01.02. Tahun 2013 dated
No. AHU.17673.AH.01.02.Tahun 2013 tanggal 5 April 5 April 2013, the Company’s name was changed to PT
2013, nama Perusahaan diubah menjadi PT RHB RHB OSK Securities Indonesia. Based on Deed No.
OSK Securities Indonesia. Selanjutnya berdasarkan 151 dated 28 October 2015 made in presence of Ardi
Akta No. 151 tanggal 28 Oktober 2015 yang dibuat di Kristiar, S.H., M.B.A., replaced Yulia, S.H., a Notary in
hadapan Notaris Ardi Kristiar, S.H., M.B.A., sebagai Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
pengganti dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, dan Human Rights of the Republic of Indonesia in his
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Decree No. AHU.0945145.AH.01.02. Tahun 2015
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan dated 3 November 2015, the Company’s name was
No. AHU.0945145.AH.01.02. Tahun 2015 tanggal changed to PT RHB Securities Indonesia. Based on
3 November 2015, nama Perusahaan diubah menjadi Deed No. 79 dated 12 April 2017 made in presence of
PT RHB Securities Indonesia. Berdasarkan Akta Ardi Kristiar, S.H., M.B.A., replaced Yulia, S.H., a
No. 79 tanggal 12 April 2017 yang dibuat di hadapan Notary in Jakarta, and approved by the Minister of
Notaris Ardi Kristiar, S.H., M.B.A., sebagai pengganti Laws and Human Rights of the Republic of Indonesia
dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, dan disahkan oleh in his Decree No. AHU-0008617.AH.01.02 Tahun
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik 2017 dated 13 April 2017, the Company’s name was
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- changed to PT RHB Sekuritas Indonesia.
0008617.AH.01.02. Tahun 2017 tanggal 13 April
2017, nama Perusahaan diubah menjadi PT RHB
Sekuritas Indonesia.
Lampiran – 5/1 – Schedule
Page 11
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s articles of association has been
beberapa kali perubahan, perubahan berdasarkan amended several times, based on Deed No. 62 dated
Akta No. 62 tanggal 23 Agustus 2023, yang dibuat di 23 August 2023 made in presence of Yulia, S.H., a
hadapan Yulia, S.H, Notaris di Jakarta terkait Notary in Jakarta, regarding changes in Purpose and
perubahan Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha Objectives and Business Activities of the Company.
Perseroan. Perubahan anggaran dasar terakhirnya The last amendment on the articles of association was
telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan approved by the Minister of Law and Human Rights of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat the Republic of Indonesia in his Decree dated 24
Keputusan tanggal 24 Agustus 2023 No. AHU- August 2023 No. AHU-AH.01.09-0154815.
AH.01.09-0154815.
Perusahaan telah mendapat izin usaha sebagai The Company obtained a license to operate as Broker
Perantara Pedagang Efek dan Penjamin Emisi Efek and Underwriter from the Financial Services Authority
dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) masing-masing (“OJK”) in his Decree No. Kep-18/PM/1992 dated 27
dengan Surat Keputusannya No. Kep-18/PM/1992 January 1992 and No. Kep-08/PM/PEE/1997 dated
tanggal 27 Januari 1992 dan No. Kep- 30 July 1997. The Company obtained a license to
08/PM/PEE/1997 tertanggal 30 Juli 1997. Perusahaan finance its customer’s securities transaction from
juga telah memperoleh izin pembiayaan penyelesaian Indonesia Stock Exchange, by its Director’s letter No.
transaksi efek oleh Perusahaan bagi nasabah dari S-00644/BEJ.ANG/04-2002 dated 4 April 2002. The
Bursa Efek Indonesia, dalam Surat Direksi No. S- license has been amended several times, most
00644/BEJ.ANG/04-2002 tanggal recently based on Letter
4 April 2002. Izin tersebut telah diperbaharui beberapa No. S-01770/BEI.ANG/04-2008 dated 2 April 2008.
kali, terakhir sesuai Surat
No. S-01770/BEI.ANG/04-2008 tanggal 2 April 2008.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, According to article 3 of the Company’s articles of
ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi association, the scope of activities of the Company
menjalankan usaha sebagai perusahaan pialang comprises of broker, securities trader, and underwriter.
(broker), menjalankan usaha sebagai perantara
pedagang efek dan menjalankan usaha sebagai
penjamin emisi efek.
Perusahaan terdaftar sebagai anggota Bursa Efek The Company is registered as the member of
Indonesia (“BEI”), sesuai dengan Surat Indonesia Stock Exchange (“IDX”), as stipulated in
Persetujuan lzin Anggota Bursa No. SPAB- Letters of Stock Exchange Member Approval No.
171/JATS/BEJ.I.1/V/1995 dan No. SPAB- SPAB-171/JATS/BEJ.I.1/V/1995 and No. SPAB-
125/BES/X/1997. 125/BES/X/1997, respectively.
Pada bulan September 2022, Perusahaan mengambil In September 2022, the Company took initiative to be
inisiatif sebagai Perusahaan pertama yang the first issuer of structured warrants in the Indonesian
menerbitkan waran terstruktur di pasar modal capital market.
Indonesia.
Perusahaan berdomisili di Revenue Tower, District 8, The Company is domiciled at Revenue Tower, District
SCBD Lot 13, Lantai 10-11, Jl. Jend. Sudirman Kav. 8, SCBD Lot 13, Floor 10-11, Jl. Jend. Sudirman Kav.
52-53, Jakarta Selatan 12190. 52-53, South Jakarta 12190.
Induk perusahaan dari Perusahaan adalah RHB The Company’s holding company is RHB Investment
Investment Bank Berhad, yang berkedudukan di Bank Berhad, which is incorporated in Malaysia. The
Malaysia. Pemegang saham akhir dari Perusahaan Company’s ultimate parent is RHB Bank Berhad, which
adalah RHB Bank Berhad, yang berkedudukan di is incorporated in Malaysia.
Malaysia.
Lampiran – 5/2 – Schedule
Page 12
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of the Company’s Board of
pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, adalah Commissioners and Board of Directors as of 30 June
sebagai berikut: 2026 and 31 December 2025, are as follows:
2026 2025
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Independen President/Independent
/Utama Lily Widjaja Lily Widjaja Commissioner
Komisaris Chan Kong Ming Chan Kong Ming Commissioner
Komisaris Kevin Vijendren Davies1) - Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Thomas Nugroho Thomas Nugroho President Director
Direktur Wiyanto Saadah Wiyanto Saadah Director
Direktur Michael Wilson Setjoadi Michael Wilson Setjoadi Director
Direktur Zhao Zhanpeng Zhao Zhanpeng Director
Direktur Luthfi Taufiq Luthfi Taufiq Director
Direktur Gavin Muid Jusuf Gavin Muid Jusuf Director
1) Ditunjuk sebagai Komisaris berdasarkan Akta No.60 tanggal 29 1) Appointed as Commissioner based on Notarial Deed No. 60
Januari 2026 setelah mendapat persetujuan OJK pada 6 Januari dated 29 January 2026 after receiving OJK’s approval on 6
2026. January 2026.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, PT As of 30 June 2026 and 31 December 2025, PT RHB
RHB Sekuritas Indonesia mempunyai pegawai Sekuritas Indonesia has 250 employees and 249
masing-masing sebanyak 250 orang dan 249 orang employees, respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
Laporan keuangan Perusahaan diselesaikan dan The Company’s financial statements have been
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal 30 completed and authorised for issuance by Board of
Juli 2026. Directors on 30 July 2026.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi material yang Presented below are the material accounting policies
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adopted in preparing the Company’s financial
Perusahaan: statements:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
statements
Laporan keuangan Perusahaan disusun The financial statements of the Company have
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di been prepared in accordance with Indonesian
Indonesia. Laporan keuangan juga disusun dan Financial Accounting Standards. The financial
disajikan sesuai dengan Surat Edaran Otoritas statements have also been prepared and
Jasa Keuangan Republik Indonesia presented in accordance with the Circular Letter of
No. 3/SEOJK.04/2025 tanggal 24 April 2025 Indonesia Financial Services Authority or “OJK”
tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi No. 3/SEOJK.04/2025 dated 24 April 2025
Perusahaan Efek. regarding Accounting Guidelines for Securities
Company.
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared
perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang under the historical cost convention except for
diklasifikasikan dalam kelompok aset yang diukur financial assets which are classified as fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi yang diukur through profit or loss which have been measured
berdasarkan nilai wajar. Laporan keuangan at fair value. The financial statements are
disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, prepared under the accrual basis of accounting,
kecuali pada laporan arus kas. except for the statement of cash flows.
Lampiran – 5/3 – Schedule
Page 13
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statement of cash flows is prepared using the
langsung (direct method) dengan direct method by classifying cash flows into
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operating, investing and financing activities. For
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan the purpose of statement of cash flows, cash and
laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari cash equivalent, consists of cash on hand, cash in
kas, kas di bank dan deposito berjangka yang bank and time deposits with maturity of three
jatuh tempo di bawah tiga bulan. months or less.
Pembulatan yang digunakan dalam penyajian Level of rounding used in the financial statements
jumlah dalam laporan keuangan adalah ribuan. is in thousand. The reporting currency used in the
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam preparation of the financial statements is Rupiah.
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan Indonesia yang conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Standards requires the use of certain critical
Hal tersebut juga mengharuskan manajemen accounting estimates and assumptions. It also
untuk membuat pertimbangan dalam proses requires management to exercise its judgement in
penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan. Area the process of applying the Company’s accounting
yang kompleks atau memerlukan pertimbangan policies. Areas involving a higher degree of
yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan judgement or complexity, or areas where
estimasi dapat berdampak signifikan terhadap assumptions and estimates are significant to the
laporan keuangan diungkapkan di Catatan 3. financial statements are disclosed in
Note 3.
Kecuali dinyatakan di bawah ini, kebijakan Except as stated below, the accounting policies
akuntansi telah diterapkan secara konsisten applied are consistent with those of financial
dengan laporan keuangan untuk tahun yang statements for the year ended 31 December 2024.
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024.
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi standar accounting standards and interpretation of
akuntansi keuangan financial accounting standards
Penerapan dari standar, interpretasi baru/revisi The adoption of these new and amended
standar berikut yang berlaku efektif mulai 1 standards and interpretations that are effective
Januari 2026, tidak menimbulkan perubahan beginning 1 January 2026 did not result in
substansial terhadap kebijakan akuntansi substantial changes to the Company’s accounting
Perusahaan dan pengaruh yang material atas policies and had no material effect on the
jumlah yang dilaporkan atas tahun berjalan atau amounts reported for the current or prior financial
tahun sebelumnya. years.
- Amendemen PSAK 107 “Instrumen - Amendment of SFAS 107 “Financial
Keuangan” – Pengungkapan Klasifikasi dan Instruments” - Classification and
Pengukuran Instrumen Keuangan; Measurement of Financial Instruments
Pengungkapan Keuntungan atau Kerugian Disclosure; Gain or Loss on Derecognition
pada Penghentian Pengakuan; Pendahuluan; Disclosure; Introduction; Credit Risk
Pengungkapan Risiko Kredit; dan Disclosures; and Disclosure of Deferred
Pengungkapan Perbedaan Tertunda antara Difference between Fair Value and
Nilai Wajar dan Harga Transaksi. Transaction Price.
- Amendemen PSAK 109 “Instrumen - Amendment of SFAS 109 “Financial
Keuangan” - Pengungkapan tentang Instruments” - Classification and
Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen Measurement of Financial Instruments
Keuangan; Klasifikasi dan Pengukuran Disclosure; Classification and Measurement
Instrumen Keuangan – Penghentian of Financial Instruments - Derecognition of
Pengakuan Kewajiban Sewa; dan Harga Lease Liabilities; and Transaction Price
Transaksi.
Lampiran – 5/4 – Schedule
Page 14
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi standar accounting standards and interpretation of
akuntansi keuangan (lanjutan) financial accounting standards (continued)
Penerapan dari standar, interpretasi baru/revisi The adoption of these new and amended
standar berikut yang berlaku efektif mulai 1 standards and interpretations that are effective
Januari 2026, tidak menimbulkan perubahan beginning 1 January 2026 did not result in
substansial terhadap kebijakan akuntansi substantial changes to the Company’s accounting
Perusahaan dan pengaruh yang material atas policies and had no material effect on the
jumlah yang dilaporkan atas tahun berjalan atau amounts reported for the current or prior financial
tahun sebelumnya. (lanjutan) years. (continued)
- Amendemen PSAK 110 “Laporan Keuangan - Amendment of SFAS 110 “Consolidated
Konsolidasian“: Penentuan ‘Agen De Facto’. Financial Statements”: Determination of a ‘De
Facto Agent’.
- Amendemen PSAK 207 “Laporan Arus Kas“: - Amendment of SFAS 207 “Statement of Cash
Metode Biaya. Flows” - Cost Method.
Mulai 1 Januari 2024, penomoran terhadap Beginning 1 January 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual SFAS and ISFAS will be changed as
sebagaimana diterbitkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Financial assets
Klasifikasi Classification
Sesuai dengan PSAK 109, aset keuangan In accordance with SFAS 109, financial assets are
diklasifikasikan menjadi kategori di bawah ini classified into these categories below based on the
berdasarkan model bisnis dimana aset keuangan business model within which they are held and their
tersebut dimiliki dan karakteristik arus kas contractual cash flow characteristics. The business
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan model reflects how groups of financial assets are
bagaimana kelompok aset keuangan dikelola managed to achieve a particular business objective.
untuk mencapai tujuan bisnis tertentu.
(i) Aset keuangan pada nilai wajar melalui laporan (i) Financial assets at fair value through profit or
laba rugi (“FVTPL”) loss (“FVTPL”)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam Financial assets classified as fair value through
kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba profit or loss if they are acquired or owned
rugi jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk primarily for the purpose of selling or
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu repurchasing in the near future or if they are part
dekat atau jika merupakan bagian dari of portfolio of certain financial instruments that
portofolio instrumen keuangan tertentu yang are jointly managed and there is evidence of
dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai profit taking patterns in the short-term.
pola ambil untung dalam jangka pendek (short Derivatives are also categorised as fair value
-term profit taking) yang terkini. Derivatif juga through profit or loss, except for derivatives that
dikategorikan dalam kelompok diukur pada nilai are designated and effective as hedging
wajar melalui laba rugi, kecuali derivatif yang instruments.
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen
lindung nilai.
Lampiran – 5/5 – Schedule
Page 15
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
(ii) Aset keuangan pada nilai wajar melalui laporan (ii) Financial assets at fair value through profit or
laba rugi (“FVTPL”) (lanjutan) loss (“FVTPL”) (continued)
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
laba rugi kecuali tes model bisnis dan tes arus through profit or loss except business model
kas kontraktual menunjukkan bahwa aset test and contractual cash flow test show that
keuangan tersebut masuk ke dalam financial assets are included in the classification
klasifikasian yang diukur pada biaya perolehan that are measured at amortised cost or fair
diamortisasi atau nilai wajar melalui value through other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai Financial assets may be designated at FVTPL
FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi atau only if doing so eliminates or reduces
mengurangi accounting mismatch. accounting mismatch.
(iii) Aset keuangan dengan biaya perolehan (iii) Financial assets at amortised costs
diamortisasi
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized cost
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi only if it meets both of the following conditions
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan and it is not designated as at fair value through
sebagai Aset keuangan yang diukur pada nilai profit or loss:
wajar melalui laporan laba rugi:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial assets is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan untuk tujuan mendapatkan arus the asset to collect contractual cash flows
kas kontraktual (held to collect); dan (held to collect); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on specified
yang pada tanggal tertentu menghasilkan dates to cash flows that are solely
arus kas yang merupakan pembayaran payments of principal and interest (“SPPI”)
pokok dan bunga semata (“SPPI”) dari on the principal amount outstanding.
jumlah pokok terutang.
Aset dapat dijual dari portofolio biaya perolehan Assets may be sold out of amortised cost
diamortisasi ketika terdapat peningkatan risiko portfolios where there is an increase in credit
kredit. Penghentian untuk alasan lain risk. Disposals for other reasons are permitted
diperbolehkan namun jumlah penjualan but such sales should be insignificant in value
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya atau or infrequent in nature.
tidak sering.
Lampiran – 5/6 – Schedule
Page 16
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
(iv) Aset keuangan pada nilai wajar melalui (iv) Financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”) comprehensive income (“FVOCI”)
Aset keuangan yang diukur melalui Financial assets measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain harus other comprehensive income must meet both of
memenuhi kedua kondisi dibawah ini dan tidak the following conditions and shall not be
ditetapkan sebagai nilai wajar melalui laporan designated at fair value through profit or loss:
laba rugi:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang tujuan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan (held to collect and cash flows and selling the financial asset
sell); dan (held to collect and sell); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on specified
yang pada tanggal tertentu menghasilkan dates to cash flows that are solely
arus kas yang merupakan pembayaran payments of principal and interest on the
pokok dan bunga semata dari jumlah principal amount outstanding.
pokok terutang.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as measured
diklasifikasikan sebagai diukur dengan biaya at amortized cost or FVOCI as described above
perolehan diamortisasi atau FVOCI are measured at FVTPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur dengan
FVTPL.
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga are solely payments of principal and interest
semata
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’ is
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada defined as the fair value of the financial asset on
pengakuan awal. ‘Bunga’ didefinisikan sebagai initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk consideration for the time value of money and for the
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok credit risk associated with the principal amount
yang terutang selama periode waktu tertentu dan outstanding during a particular period of time and for
untuk risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya other basic lending risks and costs (e.g. liquidity risk
(misalnya risiko likuiditas dan biaya administrasi), and administrative costs), as well as profit margin.
serta marjin keuntungan.
Lampiran – 5/7 – Schedule
Page 17
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga are solely payments of principal and interest
semata (lanjutan) (continued)
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows are
adalah SPPI, Perusahaan mempertimbangkan SPPI, the Company considers the contractual terms
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. Hal ini of the instrument. This includes assessing whether
termasuk menilai apakah aset keuangan the financial asset contains a contractual term that
mengandung ketentuan kontraktual yang dapat could change the timing or amount of contractual
mengubah waktu atau jumlah arus kas kontraktual cash flows such that it would not meet this condition.
sehingga tidak memenuhi kondisi ini. Dalam In making the assessment, the Company considers:
melakukan penilaian, Perusahaan
mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Perusahaan - Terms that limit the Company’s claim to cash
atas arus kas dari aset tertentu (seperti flows from specified assets (e.g., nonrecourse
pinjaman nonrecourse); dan loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the time
waktu atas uang (seperti penetapan ulang suku value of money (e.g., periodical reset of interest
bunga berkala). rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan managed together to generate cash flows for the
arus kas untuk Perusahaan. Arus kas mungkin Company. This may be collecting contractual cash
dihasilkan dengan menerima arus kas kontraktual, flows, selling financial assets or both. Business
menjual aset keuangan atau keduanya. Model models are determined at a level of aggregation
bisnis ditentukan pada tingkat agregasi di mana where Companys of assets are managed together
kelompok aset dikelola bersama untuk mencapai to achieve a particular objective and do not depend
tujuan tertentu dan tidak bergantung pada niat on management's intentions for individual
manajemen pada instrumen individual. instruments.
Perusahaan menilai model bisnis pada aset The Company assesses the business model of
keuangan setidaknya pada tingkat lini bisnis atau financial assets at least at business line level or
pada di mana terdapat variasi mandat/tujuan dalam where there are varying mandates or objectives
lini bisnis, pada lini bisnis produk atau pada tingkat within a business line, at a more granular product
desk yang lebih granular (misalnya sub-portofolio business line or desk level (i.e. subportfolios or sub-
atau sub-lini bisnis). business lines).
Lampiran – 5/8 – Schedule
Page 18
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Pemilihan model operasi dalam PSAK 109 The targeting operating model for SFAS 109 is
dirancang sedemikian rupa sehingga akuntansi designed such that accounting for instruments at
untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang FVTPL is a conscious choice.
tepat/conscious.
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Perusahaan menggunakan tanggal transaksi untuk The Company uses trade date accounting for regular
kontrak reguler ketika mencatat transaksi aset contracts when recording financial assets
keuangan. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas transactions. The subsequent measurement of
keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada financial assets and financial liabilities depends on
klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan their classification.
tersebut.
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya The Company classifies its financial assets in the
dalam kategori pengukuran sebagai berikut:. following measurement categories:
- Aset keuangan yang diukur pada nilai - those to be measured subsequently at fair
wajar (baik melalui penghasilan value (either through other comprehensive
komprehensif lain (”FVOCI”), atau melalui income (“FVOCI”), or through profit or loss
laba rugi (”FVTPL”)), dan (“FVTPL”)), and
- Aset keuangan yang diukur pada biaya - those to be measured at amortised cost
perolehan diamortisasi dengan using the effective interest rate method
menggunakan metode suku bunga efektif
Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi For financial liabilities, transaction costs are
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada deducted from the amount of debt initially
pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut recognised. Such transactions costs are amortised
diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan over the terms of the instruments based on the
metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai effective interest rate method and are recorded as
bagian dari beban bunga. part of interest expense.
Penurunan nilai Impairment
(i) Penurunan nilai aset keuangan (i) Impairment of financial assets
Perusahaan menilai dengan dasar perkiraan The Company assesses on a forward-looking
masa yang akan datang kerugian kredit basis the expected credit losses associated with
ekspektasian terkait dengan instrumen its debt instruments carried at amortised cost.
utangnya yang dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi.
Metodologi penurunan nilai yang diterapkan The impairment methodology applied depends
tergantung pada apakah telah terjadi on whether there has been a significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan. increase in credit risk.
Lampiran – 5/9 – Schedule
Page 19
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai (lanjutan) Impairment (continued)
(i) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) (i) Impairment of financial assets (continued)
Perusahaan menerapkan metode yang The Company applies the simplified method to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure against the Company’s financial
kredit ekspektasian tersebut terhadap asset asset, except for cash, time deposits,
keuangan Perusahaan, kecuali untuk kas, receivables from share margin customers,
deposito berjangka, piutang dari nasabah reverse repo receivables that uses general
marjin saham, piutang transaksi reverse repo model to measure Expected Credit Losses
yang menggunakan model umum untuk (“ECL”), using a lifetime expected loss
mengukur Kerugian Kredit Ekspektasian allowance.
(“ECL”), dengan menggunakan penyisihan
kerugian ekspektasian seumur hidup.
Untuk piutang lembaga kliring dan penjaminan, For receivables from clearing and guarantee
piutang nasabah, piutang usaha, piutang institution, receivables from customers, trade
transaksi penjaminan, dan piutang lain-lain, receivables, receivables from underwriting
Perusahaan menerapkan pendekatan yang activities, and other receivables, the Company
disederhanakan yang diizinkan oleh PSAK applies the simplified approach permitted by
109, yang mensyaratkan kerugian seumur SFAS 109, which requires expected lifetime
hidup yang diharapkan harus diakui dari losses to be recognised from initial recognition
pengakuan awal piutang. of the receivables.
Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, To measure the expected credit losses trade
piutang usaha telah dikelompokkan receivables have been grouped based on the
berdasarkan hari lewat jatuh tempo. days past due.
Untuk aset keuangan berupa kas, deposito For financial assets in the form of cash, time
berjangka, piutang dari nasabah marjin saham, deposits, receivables from share margin
piutang transaksi reverse repo, Perusahaan customers, reverse repo receivables, the
menggunakan matriks Probability of Default Company use the Probability of Default (“PD”),
(“PD”), Loss Given Default (“LGD”) dan Loss Given Default (“LGD”), and Exposure at
Exposure at Default (“EAD”) yang dinilai pada Default (“EAD”) assessed at reporting date.
setiap tanggal laporan keuangan.
Beban cadangan kerugian penurunan nilai Impairment losses related to financial assets
atas aset keuangan diklasifikasikan ke dalam are classified into “Provision for impairment
“Cadangan kerugian penurunan nilai”. losses”.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana terdapat kemungkinan gagal bayar, counterparty will default, at certain period
dari sebuah aset keuangan dalam jangka and incorporating the impact of forward-
waktu tertentu dan digabungkan pada looking economic assumptions that have an
dampak asumsi ekonomi masa depan yang effect on credit risk. PD is estimated at a
memiliki risiko kredit. PD diestimasikan point in time that means it will fluctuate in
pada point in time dimana hal ini line with the economic cycle.
berfluktuasi sejalan dengan siklus ekonomi.
Lampiran – 5/10 – Schedule
Page 20
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai (lanjutan) Impairment (continued)
(ii) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) (ii) Impairment of financial assets (continued)
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
counterpart yang mengalami gagal bayar incorporating the impact of relevant forward
dengan menggabungkan dampak dari looking economic assumptions (if any),
asumsi ekonomi masa depan yang relevan which represents the difference between the
(jika ada) dimana hal ini mewakili contractual cash flows due and those that
perbedaan antara arus kas kontraktual the Company expects to receive. The
yang akan jatuh tempo dengan arus kas Company estimates LGD based on the
yang diharapkan untuk diterima. historical recovery rates and considers the
Perusahaan mengestimasikan LGD recovery of any cash in from receivable paid
berdasarkan data historis dari tingkat that is integral to the financial assets, taking
pemulihan dan memperhitungkan into account forward looking economic
pemulihan yang berasal dari kas masuk assumptions if relevant.
atas pembayaran piutang dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi di
masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at
gagal bayar dengan mempertimbangkan the time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. lifetime of the exposure.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas The Company classifies its financial liabilities in
keuangan dalam kategori liabilitas keuangan yang the category of financial liabilities measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dan amortised cost and at fair value through profit or
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. loss.
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities measured at amortised cost
perolehan diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities measured at amortised cost are
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi initially recognised at fair value minus transaction
diakui pada nilai wajarnya dikurangi biaya costs (if any) and subsequently measured at
transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur pada amortised cost using the effective interest rate
biaya perolehan diamortisasi dengan method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities measured at fair value through
melalui laporan laba rugi profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities measured at fair value through
melalui laporan laba rugi diukur pada harga pasar profit or loss are measured at their market value
saat tanggal laporan. Keuntungan dan kerugian as at reporting date. Gains and losses arising from
yang timbul dari perubahan nilai wajar liabilitas changes in fair value of financial liabilities
keuangan yang diklasifikasikan sebagai nilai classified as fair value through profit or loss will be
wajar melalui laba rugi dicatat dalam laporan laba recorded in the statement of profit or loss.
rugi.
Lampiran – 5/11 – Schedule
Page 21
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities measured at fair value through
melalui laporan laba rugi (lanjutan) profit or loss (continued)
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas or a financial liability and method of allocating the
keuangan dan metode untuk mengalokasikan interest income or interest expense over the
pendapatan bunga atau beban bunga selama relevant period.
periode yang relevan.
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar measurement date in the principal market or, in its
(market participants) pada tanggal pengukuran di absence, the most advantageous market to which
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, the Company has access at the date. The fair
di pasar yang paling menguntungkan di mana value of a liability reflects its non performance risk.
Perusahaan memiliki akses pada tanggal
tersebut. Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the fair
dari suatu instrumen keuangan dengan value of a financial instrument using quoted prices
menggunakan harga kuotasian di pasar aktif in an active market for that instrument.
untuk instrumen tersebut.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang Fair value of financial instruments traded in active
diperdagangkan di pasar yang aktif ditentukan markets are determined based on quoted market
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada price at the statement of financial position date, by
tanggal laporan posisi keuangan, yaitu using prices from credible sources which are
menggunakan harga yang berasal dari sumber published regularly. This includes quoted market
terpercaya dan dipublikasikan secara rutin, price, broker’s quoted price from Bloomberg,
seperti quoted market price, broker’s quoted price Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI), and
dari Bloomberg, Kustodian Sentral Efek Indonesia Reuters.
(KSEI), dan Reuters.
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi di A financial instrument is regarded as quoted in an
pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia sewaktu- active market if quoted prices are readily and
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, regularly available from an exchange, dealer,
pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), broker, industry Company, pricing service or
kelompok industri, badan pengawas (pricing regulatory agency, and those prices represent
service or regulatory agency), dan harga tersebut actual and regularly occurring market transactions
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan on an arm’s length basis. If the above criteria are
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika not met, the market is regarded as being inactive.
kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pasar aktif Indications that a market is inactive are when
dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari there is as wide bid-offer spread or significant
pasar tidak aktif adalah terdapat selisih yang increase in the bid-offer spread and there are few
besar antara harga penawaran dan permintaan recent transactions.
atau kenaikan signifikan dalam selisih harga
penawaran dan permintaan dan hanya terdapat
beberapa transaksi terkini.
Lampiran – 5/12 – Schedule
Page 22
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai For financial instruments with no quoted market
harga pasar, estimasi atas nilai wajar ditetapkan price, a reasonable estimate of the fair value is
dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain determined by reference to the current market
yang secara substansi memiliki karakteristik yang value of another instrument which substantially
sama atau dihitung berdasarkan ekspektasi arus has the same characteristic or calculated based on
kas yang didiskonto dengan tingkat suku bunga the expected cash flows discounted by relevant
pasar yang relevan. market rates.
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut these financial assets have ceased to exist or the
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut telah financial assets have been transferred and
ditransfer dan secara substansial seluruh risiko substantially all the risks and rewards of ownership
dan manfaat atas kepemilikan aset tersebut telah of the assets are also transferred (if substantially
ditransfer (jika secara substansial seluruh risiko all the risks and rewards are not transferred, the
dan manfaat tidak ditransfer, maka Perusahaan Company perform evaluation to ensure that
melakukan evaluasi untuk memastikan continuing involvement on the basis of any
keterlibatan berkelanjutan atas kendali yang retained powers of control does not prevent
masih dimiliki tidak mencegah penghentian derecognition). Financial liabilities are
pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan derecognised when they have been redeemed or
pengakuannya ketika liabilitas telah dilepaskan otherwise extinguished.
atau dibatalkan atau kedaluwarsa.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat Financial assets and liabilities are offset and the
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam net amount is presented in the statement of
laporan posisi keuangan jika Perusahaan memiliki financial position when the Company has legally
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset the recognised amounts
saling hapus atas jumlah yang telah diakui and there is an intention to settle on a net basis, or
tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan realise the asset and settle the liability
secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak bersifat The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan harus contingent on future events and must be
dapat diberlakukan dalam situasi bisnis yang enforceable in the normal course of business and
normal dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa in the event of default, insolvency or bankruptcy of
kepailitan atau kebangkrutan Perusahaan atau the Company or the counter party.
pihak lawan.
Lampiran – 5/13 – Schedule
Page 23
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial instruments
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflects the nature of information
mencerminkan sifat dari informasi dan and takes into account the characteristic of those
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen financial instruments. The classification can be
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat seen in the following table:
pada tabel berikut:
Kategori yang didefinisikan Golongan
oleh PSAK 109/ (ditentukan oleh Perusahaan)/
Category as defined by SFAS 109 Class (as determined by the Company)
Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba Portofolio dengan harga
Portofolio efek/Securities
rugi/Financial assets kuotasi/Portfolio with
portfolio
at fair value through quoted price
profit or loss
(”FVTPL”)
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi penggunaannya/Restricted cash
Deposito berjangka/Time deposits
Piutang usaha/Trade receivables
Aset keuangan pada
Piutang transaksi perantara pedagang efek - bersih/
biaya perolehan
Receivable from brokerage activities - net
Aset keuangan/ diamortisasi/Financial
Financial assets assets at amortised Piutang transaksi penjaminan emisi efek/Receivable from
cost underwriting activities
Piutang transaksi reverse repo/
Reverse repo receivables
Piutang lain-lain/Other receivables
Aset lain-lain/Other assets Jaminan/Deposits
Aset keuangan diukur
pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/
Penyertaan pada Bursa Efek/Investment in Stock Exchange
Financial assets at fair
value through other
comprehensive
income (“FVOCI”)
Lampiran – 5/14 – Schedule
Page 24
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial instruments
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflects the nature of information
mencerminkan sifat dari informasi dan and takes into account the characteristic of those
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen financial instruments. The classification can be
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat seen in the following table: (continued)
pada tabel berikut: (lanjutan)
Kategori yang didefinisikan Golongan
oleh PSAK 109/ (ditentukan oleh Perusahaan)/
Category as defined by SFAS 109 Class (as determined by the Company)
Utang usaha/Trade payables
Utang transaksi perantara pedagang efek/Payable to
brokerage activities
Liabilitas keuangan
yang diukur dengan Utang transaksi penjaminan emisi efek/Payable from
biaya perolehan underwriting activities
diamortisasi/Financial
Pinjaman bank/Bank loans
liabilities at amortised
Liabilitas cost Beban akrual/Accrued expenses
keuangan/
Financial Liabilitas sewa/Lease liabilities
liabilities
Utang lain-lain/Other payables
Liabilitas keuangan
yang diukur pada nilai
wajar melalui laba
rugi/Financial liabilities Utang derivatif/Derivative liabilities
at fair value through
profit or loss
(”FVTPL”)
d. Kas dan setara kas d. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan deposito Cash and cash equivalents consist of cash and
berjangka yang jangka waktunya sama atau time deposits with maturities less than or equal to
kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal 3 (three) months since the date of placement and
penempatan dan tidak dijadikan sebagai jaminan. are not pledged as collateral.
e. Transaksi reverse repo e. Reverse repo transactions
Efek beli dengan janji dijual kembali (reverse repo) Securities purchased with agreement to resale
pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah (reverse repo) are initially measured at fair value
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara plus directly attributable transaction costs, if any,
langsung, jika ada, dan selanjutnya diukur and subsequently measured at their amortised
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Lampiran – 5/15 – Schedule
Page 25
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Transaksi reverse repo (lanjutan) e. Reverse repo transactions (continued)
Pendapatan bunga yang timbul atas perjanjian Interest income arising from the reverse repo
reverse repo ditangguhkan dan diamortisasi agreement are deferred and amortised during
sepanjang periode kontrak dengan menggunakan contract period using effective interest rate
metode suku bunga efektif. method.
f. Piutang dan utang usaha f. Trade receivables and payables
Piutang dan utang usaha terdiri dari piutang Trade receivables and payables consist of trade
usaha, piutang transaksi perantara pedagang receivables, receivable from brokerage activities,
efek, piutang transaksi penjaminan emisi efek, receivable from underwriting activities, trade
utang usaha dan utang transaksi perantara payables and payable to brokerage activities.
pedagang efek.
Piutang dan utang transaksi perantara pedagang Receivable from and payable to brokerage
efek merupakan piutang dan utang kepada activities represent amounts due from and due to
lembaga kliring dan penjaminan, nasabah dan clearing and guarantee insitution, customer, and
perusahaan efek lain atas transaksi perdagangan other securities company arising from securities
efek. Piutang usaha diklasifikasikan sebagai aset trading transactions. Account receivables is
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan classified as financial asset at amortised cost.
diamortisasi. Utang usaha diklasifikasikan Account payables is classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities measured at amortised cost. Refer to
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c Note 2c for the accounting policy.
untuk kebijakan akuntansi.
Manajemen menyajikan piutang dan utang Management presents the receivable and payable
dengan nasabah secara neto untuk setiap to customers as net for each customer with same
nasabah yang penyelesaiannya jatuh tempo pada day settlement maturity, and receivable and
hari yang sama, serta piutang dan utang kepada payable to clearing and guarantee institution are
lembaga kliring dan penjaminan disajikan secara presented in net in accordance with SFAS 232
neto sesuai dengan PSAK 232 Instrumen Financial Instruments: Presentations.
Keuangan: Penyajian.
Piutang usaha disajikan dalam jumlah bersih Account receivable are recorded net of allowance
setelah dikurangi dengan cadangan kerugian for impairment losses, estimated based on a
penurunan nilai, yang diestimasi berdasarkan review of the collectability of the outstanding
kemungkinan tertagihnya saldo piutang. Piutang amounts. Account receivable are written-off as
usaha dihapusbukukan pada saat piutang bad debts during the period in which they are
tersebut dipastikan tidak akan tertagih. determined to be uncollectible.
Jumlah keuangan penurunan nilai diakui pada The amount of the impairment loss is recognised
laporan laba rugi dan disajikan dalam “Cadangan in profit or loss within “Provision for impairment
atas kerugian nilai” pada laba rugi (Catatan 27). loss” in profit or loss (Note 27). When a trade and
Ketika piutang usaha dan piutang nonusaha, yang non-trade receivables for which an impairment
rugi penurunan nilainya telah diakui, tidak dapat allowances had been recognised becomes
ditagih pada periode selanjutnya, maka piutang uncollectible in a subsequent period, it is written off
tersebut dihapusbukukan dengan mengurangi against the allowance account. Subsequent
akun penyisihan. Jumlah yang selanjutnya dapat recoveries of amounts previously written off are
ditagih kembali atas piutang yang sebelumnya credited against “Recovery from bad debt” in profit
telah dihapusbukukan, dikreditkan terhadap or loss.
“Pemulihan dari kejadian gagal bayar” pada laba
rugi.
Lampiran – 5/16 – Schedule
Page 26
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Portofolio efek g. Securities portfolio
Portofolio efek terdiri dari saham. Portofolio efek Securities portfolio consists of shares. Securities
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang portfolio are classified as financial asset at fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan dinilai value through profit and loss and valued on a
berdasarkan harga pasar. mark-to-market basis.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 2c for the accounting policy of the
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar financial asset at fair value through profit or loss.
melalui laporan laba rugi.
Keuntungan dan kerugian atas penjualan Gains and losses on sale of securities portfolio are
portofolio efek diakui pada tanggal terjadinya. recognised on the date of the transaction.
Keuntungan dan kerugian terealisasi dan belum Realised and unrealised gains and losses are
terealisasi tercatat pada laba rugi sebagai recorded in profit and loss as investment income,
pendapatan investasi, lihat Catatan 26c. refer to Note 26c.
h. Transaksi perdagangan efek h. Securities trading transactions
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik Purchases and sales of securities both for
untuk nasabah maupun untuk kepentingan sendiri customers and own interest are recognised at the
diakui pada tanggal perdagangan. trade date.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah pemilik Purchases of securities for the interest of
rekening dicatat sebagai piutang nasabah dan customers are recorded as receivables from
utang pada Lembaga Kliring dan Penjaminan customers and payables to Clearing and
(“LKP”), sedangkan penjualan portofolio efek Guarantee Institution (“LKP”), and sales of such
dicatat sebagai utang nasabah dan piutang pada securities are recorded as payable to customers
LKP. and receivables from LKP.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik rekening Funds received from customers in connection with
dalam rangka pembelian portofolio efek, securities purchased for their account, payments
pembayaran dan penerimaan atas transaksi and receipts related to purchases and sales of
pembelian dan penjualan untuk nasabah dicatat securities on behalf of the customers are recorded
sebagai bagian dari rekening nasabah. Saldo as part of customers’ accounts. Payable balances
lebih rekening nasabah disajikan sebagai utang of customers’ accounts are presented in the
nasabah sedangkan saldo kurang rekening balance sheet as payables to customers, while
nasabah disajikan sebagai piutang nasabah. receivable balances are presented as receivables
from customers.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 2c for the accounting policies of
aset dan liabilitas keuangan (piutang/utang usaha financial assets and liabilities (trade
terkait perdagangan efek dan piutang/utang receivables/payables related to brokerage
transaksi perantara pedagang efek. investment and receivable/payable from/to
brokerage activities.
i. Aset tak berwujud i. Intangible assets
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan program Costs associated with maintaining software
piranti lunak diakui sebagai beban pada saat programs are recognised as an expense as
terjadinya. Biaya pengembangan yang dapat incurred. Development costs that are directly
secara langsung diatribusikan kepada desain dan attributable to the design and testing of identifiable
pengujian produk piranti lunak yang dapat and unique software products controlled by the
diidentifikasi dan unik yang dikendalikan oleh Company are recognised as intangible assets.
Perusahaan diakui sebagai aset tak berwujud.
Lampiran – 5/17 – Schedule
Page 27
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Aset tak berwujud (lanjutan) i. Intangible assets (continued)
Pengeluaran pengembangan yang lain yang tidak Other development expenditures that do not meet
memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban pada these criteria are recognised as an expense as
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang incurred. Development costs previously
sebelumnya diakui sebagai beban tidak dapat recognised as an expense are not recognised as
diakui sebagai aset pada periode berikutnya. an asset in a subsequent period.
Biaya pengembangan piranti lunak diakui sebagai Software development costs recognised as assets
aset yang diamortisasi selama estimasi masa are amortised over their estimated useful lives
manfaat 5 (lima) - 7 (tujuh) tahun. which ranging between 5 (five) - 7 (seven) years.
j. Aset tetap j. Fixed assets
Aset tetap, setelah pengakuan awal, diakui Fixed assets, after initial recognition, are
dengan menggunakan metode biaya dan accounted by using cost method and carried at
dinyatakan berdasarkan harga perolehan cost less their accumulated depreciation and
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated impairment loss.
penurunan nilai.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung Depreciation of fixed assets other than land are
dengan menggunakan metode garis lurus untuk calculated on the straight-line method to allocate
mengalokasikan harga perolehan atau nilai their cost or revalued amount to their residual
setelah penilaian kembali mencapai nilai sisa values over their estimated useful life as follows:
sepanjang estimasi masa manfaatnya sebagai
berikut:
Tahun/Years
Bangunan 9 Building
Kendaraan 5 Vehicles
Perabotan kantor 5 Furniture and fixtures
Interior dan partisi 2-5 Interior and partition
Manajemen mengkaji ulang estimasi masa Management reassessed the estimated useful life,
manfaat ekonomis, nilai residu dan metode residual values and depreciation method at the
penyusutan pada setiap akhir periode pelaporan. end of each reporting period.
Akumulasi biaya pengembangan aset tetap The accumulated costs of the construction of fixed
dikapitalisasi sebagai aset dalam penyelesaian. assets are capitalized as construction in progress.
Biaya tersebut direklasifikasi ke aset tetap pada These costs are reclassified to fixed assets when
saat proses konstruksi selesai. Penyusutan mulai the construction is completed. Depreciation is
dibebankan pada bulan yang sama. charged starting such date.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai Maintenance and repair costs are charged as an
beban pada saat terjadinya. Pengeluaran expense as incurred. Significant expenditures for
signifikan sehubungan dengan penambahan, additions, renewals and improvements which
perbaikan dan pemugaran yang memberikan extend the future lives of assets or provides further
tambahan masa manfaat dan manfaat ekonomis economic benefits is capitalised to the related
dikapitalisasi pada aset yang bersangkutan dan assets and depreciated.
disusutkan.
Apabila suatu aset tetap tidak lagi digunakan atau When fixed assets are retired or otherwise
dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutan disposed, their carrying value and the related
aset tersebut dikeluarkan dari laporan keuangan accumulated depreciation are eliminated from the
dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan financial statements and the resulting gains or
diakui pada laporan laba rugi. losses are recognised in profit or loss.
Lampiran – 5/18 – Schedule
Page 28
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
k. Biaya dibayar dimuka k. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka dibebankan sesuai masa Prepaid expenses are amortised over the periods
manfaat masing-masing biaya yang bersangkutan where benefits are expected to be incurred using
dengan menggunakan metode garis lurus the straight-line method.
(straight-line method).
l. Penyertaan pada Bursa Efek l. Investment in Stock Exchange
Investasi pada bursa efek pada awalnya diukur Investment in stock exchange are initially
sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi. measured at fair value plus transaction costs.
Selanjutnya, investasi pada bursa efek dicatat Subsequently, investment in stock exchange are
sebesar nilai wajar dengan seluruh keuntungan carried at fair value with all unrealised gains and
dan kerugian yang belum direalisasi akibat losses arising from changes in fair value
perubahan nilai wajar diakui pada penghasilan recognised in other comprehensive income, until
komprehensif lain, sampai aset tersebut the asset is derecognised.
dihentikan pengakuannya.
m. Pengakuan pendapatan dan beban m. Revenues and expenses recognition
Perusahaan menentukan pengakuan pendapatan The Company determines the revenue recognition
untuk kegiatan perantara perdagangan efek dan for brokerage and underwriting activities by
penjaminan emisi efek dengan analisa transaksi performing analysis through the following five
melalui lima langkah analisa sebagai berikut: steps of assessment:
1) Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan, 1) Identify contracts with customers with certain
dengan kriteria sebagai berikut: criteria as follows :
- Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak - The contract has been agreed by the
terkait dalam kontrak; parties involved in the contract ;
- Perusahaan bisa mengidentifikasi hak - The Company can identify the rights of
dari pihak-pihak terkait dan jangka waktu relevant parties and the term of payment
pembayaran dari barang atau jasa yang for the goods or services to be
akan dialihkan; transferred ;
- Kontrak memiliki substansi komersial; - The contract has commercial substance ;
dan and
- Besar kemungkinan entitas akan - It is probable that the Company will
menerima imbalan atas barang atau jasa receive benefits for the goods or services
yang dialihkan. transferred.
2) Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan 2) Identify the performance obligations in the
dalam kontrak, untuk menyerahkan barang contract, to transfer distinctive goods or
atau jasa yang memiliki karakteristik yang services to the customer.
berbeda ke pelanggan.
3) Menentukan harga transaksi, setelah 3) Determine the transaction price, net of
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan discounts, returns, sales incentives and value
dan pajak pertambahan nilai, yang berhak added tax, which an entity expects to be
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi entitled in exchange for transferring promised
atas diserahkannya barang atau jasa yang goods or services to a customer.
dijanjikan ke pelanggan.
4) Mengalokasikan harga transaksi kepada 4) Allocate the transaction price to each
setiap kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation on the basis of the
menggunakan dasar harga jual dari setiap selling prices of each goods.
barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak.
5) Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5) Recognise revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang obligation is satisfied (over time or at a point
waktu atau pada suatu waktu tertentu). in time).
Penghasilan komisi yang berkaitan dengan Commission income related to the brokerage
transaksi perantara perdagangan efek diakui activity is recognised at the point where the
pada saat transaksi terjadi. transaction occurs.
Lampiran – 5/19 – Schedule
Page 29
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) m. Revenues and expenses recognition
(continued)
Penghasilan kegiatan penjamin emisi efek diakui Underwriting activities income is recognised over
berdasarkan penyelesaian termin pekerjaan time based on contract milestones in line with the
sesuai ruang lingkup yang telah disepakati scope of work as agreed with the customer.
dengan pelanggan.
Keuntungan/(kerugian) dari perdagangan efek Gain/(loss) from securities recognised consist of
meliputi keuntungan/(kerugian) yang timbul dari realised gain/(loss) from the selling of securities
penjualan efek dan keuntungan/(kerugian) yang and unrealised gain/(loss) resulting from the
belum direalisasi akibat kenaikan/(penurunan) increase/(decrease) in fair value of securities
nilai wajar portofolio efek yang diklasifikasikan portfolio classified as fair value through profit or
sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi. loss.
Pendapatan dividen dari portofolio efek saham Dividend income from securities portfolio is
diakui pada saat terdapat hak untuk menerima recognised when the right to receive the payment
pembayaran. is established.
Pendapatan bunga dari transaksi reverse repo Interest income from reverse repo transactions are
diakui menggunakan metode suku bunga efektif, recognised using the effective interest rate
lihat Catatan 2e untuk pengakuan dan method, refer to Note 2e for recognition and
pengukurannya. measurement.
Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya Expenses are recognised on an accrual basis.
pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).
n. Imbalan kerja n. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefit
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they accrue to the employees.
akrual.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Perusahaan memiliki program-program pensiun The Company has pension schemes in
sesuai dengan peraturan dan perundang- accordance with prevailing labor-related laws and
undangan yang berhubungan dengan regulations of the Company’s policies. The
ketenagakerjaan atau kebijakan yang ditetapkan schemes are generally funded through payments
oleh Perusahaan. Program-program ini pada to trustee-administered funds as determined by
umumnya didanai melalui pembayaran kepada periodic actuarial calculations.
pengelola dana pensiun yang besarnya
ditentukan dalam perhitungan aktuarial yang
dilakukan secara berkala.
Perusahaan harus menyediakan program The Company is required to provide a minimum
pensiun dengan jumlah minimal tertentu sesuai amount of pension benefits in accordance with
dengan Undang-Undang (“UU”) No. 6 Tahun 2023 Indonesian Law No. 6 Year 2023 and Goverment
dan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021. Regulation No. 35 Year 2021. Since the Omnibus
Karena UU Cipta Kerja menentukan rumus Law sets the formula for determining the minimum
tertentu untuk menghitung jumlah minimal amount of benefits, in substance pension plans
imbalan pensiun, maka pada dasarnya program under the Omnibus Law represent defined benefit
pensiun berdasarkan UU Cipta Kerja adalah plans. A defined benefit plan is a pension plan that
program manfaat pasti. Program pensiun manfaat defines an amount of pension benefit to be
pasti adalah program pensiun yang menentukan provided, usually as a function of one or more
jumlah imbalan pensiun yang akan diberikan, factors such as age, years of service or total
biasanya didasarkan pada satu faktor atau lebih compensation.
seperti usia, masa kerja atau jumlah kompensasi.
Lampiran – 5/20 – Schedule
Page 30
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Imbalan kerja (lanjutan) n. Employee benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The liability recognised in the statement of
diakui di laporan posisi keuangan adalah nilai kini financial position in respect of defined benefit
liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi pension plans is the present value of the defined
keuangan. Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap benefit obligation at the statement of financial
tahun oleh aktuaris independen dengan position’s date. The defined benefit obligation is
menggunakan metode Projected Unit Credit. Nilai calculated annually by independent actuaries
kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan using the Projected Unit Credit method. The
mendiskontokan estimasi arus kas keluar di masa present value of the defined benefit obligation is
yang akan datang dengan menggunakan tingkat determined by discounting the estimated future
bunga obligasi pemerintah dalam mata uang yang cash outflows using interest rates of government
sama dengan mata uang pensiun yang akan bonds that are denominated in the currency in
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang which the pension will be paid, and that have terms
lebih sama dengan waktu jatuh tempo pensiun to maturity approximating the terms of the related
yang bersangkutan. pension liability.
Biaya bunga bersih dihitung dengan menerapkan The net interest cost is calculated by applying the
tingkat diskonto terhadap saldo bersih kewajiban discount rate to the net balance of the defined
imbalan pasti dan nilai wajar aset program. Biaya benefit obligation and the fair value of plan assets.
ini termasuk dalam beban imbalan kerja dalam This cost is included in employee benefit expense
laporan laba rugi. in the statement of profit or loss.
Perusahaan diharuskan menyediakan imbalan The Company is required to provide minimum
pensiun minimum yang diatur dalam Undang- pension benefits as stipulated in the Indonesian
Undang No. 6 Tahun 2023 dan PP 35/2021, yang Law No. 6 Year 2023 and PP 35/2021 which
merupakan liabilitas imbalan pasti. Jika imbalan represents an underlying defined benefit
pensiun sesuai dengan Undang-Undang No. 6 obligation. If the pension benefits based on
Tahun 2023 dan PP 35/2021 lebih besar, selisih Indonesian Law No. 6 Year 2023 and PP 35/2021
tersebut diakui sebagai bagian dari liabilitas are higher, the difference is recorded as part of the
imbalan pensiun. overall pension benefits.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value of the defined benefit obligation
mendiskontokan arus kas keluar yang diestimasi. is determined by discounting the estimated future
cash outflows.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran Remeasurement gain and losses arising from
kembali yang timbul dari penyesuaian dan experience adjustments and changes in actuarial
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial assumption charged or credited to equity in other
langsung diakui seluruhnya melalui pendapatan comprehensive income in the period in which they
komprehensif lainnya pada saat terjadinya. arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service cost are recognised immediately in
rugi. profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains and losses on the curtailment or settlement
penyelesaian program manfaat pasti diakui di of a defined benefit plan are recognised in profit or
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian loss when the curtailment or settlement occurs.
tersebut terjadi.
Lampiran – 5/21 – Schedule
Page 31
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Penjabaran mata uang asing o. Foreign currency translation
Mata uang penyajian Presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in Rupiah,
Rupiah, yang juga merupakan mata uang which is also the functional currency of the
fungsional Perusahaan. Company.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions denominated in foreign currencies
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan are converted into Rupiah at the exchange rates
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the transaction date. At statement of
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan financial position date, monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing liabilities denominated in foreign currencies are
dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada translated at the exchange rates prevailing at that
tanggal laporan posisi keuangan. date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Exchange gains and losses arising on
dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions in foreign currencies and on the
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam translation of foreign currency monetary assets
mata uang asing diakui pada laporan laba rugi. and liabilities are recognised in the profit and loss.
2026 2025
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 17,856 16,782 1 United States Dollar (USD)
1 Dolar Singapura (SGD) 13,806 13,068 1 Singapore Dollar (SGD)
p. Perpajakan p. Taxation
Beban pajak penghasilan untuk periode berjalan The income tax expense for the period comprises
terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Beban current and deferred income tax. Income tax
pajak penghasilan diakui dalam laporan laba rugi, expense is recognised in profit or loss, except to
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan the extent that it relates to items recognised in
transaksi atau kejadian yang diakui di pendapatan other comprehensive income or directly in equity.
komprehensif lain atau langsung diakui ke In this case, the income tax expense is recognised
ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing- in other comprehensive income or in equity. The
masing diakui dalam pendapatan komprehensif current income tax is calculated using tax rates
lain atau ekuitas. Beban pajak penghasilan kini that have been enacted at the reporting date.
ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang
berlaku pada tanggal pelaporan.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi Management periodically evaluates positions
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan taken in Annual Tax Return (”SPT”) with respect to
(”SPT”) sehubungan dengan situasi di mana situations in which applicable tax regulation is
aturan pajak yang berlaku membutuhkan subject to interpretation. It establishes provision
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan where appropriate on the basis of amounts
provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan akan expected to be paid to the tax authorities.
dibayar kepada otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is recognized using balance
menggunakan metode balance sheet liability, sheet liability method, for all temporary differences
untuk semua perbedaan temporer antara dasar arising between the tax bases of assets and
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai liabilities and their carrying amounts in the
tercatatnya pada laporan keuangan. Pajak financial statements. Deferred income tax is
penghasilan tangguhan ditentukan dengan determined using tax rates that have been enacted
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau or substantially enacted at the reporting date and
secara substansial telah berlaku pada tanggal that are expected to apply when the related
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset deferred income tax asset is realised or the
pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau deferred income tax liability is settled.
liabilitas pajak penghasilan tangguhan
diselesaikan.
Lampiran – 5/22 – Schedule
Page 32
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Perpajakan (lanjutan) p. Taxation (continued)
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika besar Deferred tax assets are recognised only to the
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di extent that it is probable that future taxable profit
masa depan akan memadai untuk dikompensasi will be available against which the deductible
dengan perbedaan temporer yang masih dapat temporary differences can be utilised.
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes levied
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas by the same taxation authority where there is an
perpajakan yang sama dan adanya niat untuk intention to settle the balances on a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
q. Rekening efek q. Securities account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki oleh The securities account is an account owned by
nasabah perusahaan efek dalam kaitannya customers of securities company in connection
dengan transaksi jual beli efek oleh nasabah. with securities transaction by the customer.
Rekening efek berisi catatan mengenai efek dan Securities account contains a record of the
dana yang dititipkan nasabah kepada perusahaan securities and funds deposited by the customer to
efek. Rekening efek nasabah tidak memenuhi securities company. The customer’s securities
kriteria pengakuan aset keuangan, sehingga tidak account does not meet the recognition criteria of
dapat dicatat dalam laporan posisi keuangan financial assets, thus it cannot be recorded in the
Perusahaan, namun dicatat secara off-balance- Company’s statement of financial position, but
sheet pada Buku Pembantu Dana dan Buku recorded off-balance-sheet in Fund Subsidiary
Pembantu Efek. Ledger and Securities Subsidiary Ledger.
r. Penurunan nilai aset nonkeuangan r. Impairment non-financial asset
Pada tanggal laporan posisi keuangan, On balance sheet date, the Company reviews the
Perusahaan menelaah nilai tercatat aset carrying amount of non-financial asset to determine
nonkeuangan untuk menentukan apakah terdapat whether there is any indication for the asset to be
indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami impaired. If such condition exists, the recoverable
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, amount of the asset is estimated to determine the
nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset level of impairment loss (if any). An impairment loss
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian is recognised in profit or loss for the amount by which
penurunan nilai (jika ada). Kerugian akibat the carrying amount of the asset exceeds its
penurunan nilai diakui sebesar selisih lebih antara recoverable amount, which is the higher of an
nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat asset’s fair value less cost to sell and value in use.
terpulihkan dari aset tersebut, dimana adalah nilai
yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya
untuk menjual dan nilai pakai aset.
Lampiran – 5/23 – Schedule
Page 33
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi s. Transactions with related parties
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak The Company has transactions with related parties.
berelasi. Definisi dari pihak-pihak berelasi sesuai The definition of related parties used is in
dengan PSAK 224, “Pengungkapan Pihak-Pihak accordance with the SFAS 224, “Related Party
Berelasi”. Yang dimaksud dengan pihak yang Disclosures”. The meaning of related party is a
berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi person or entity that is related to a reporting entity as
dengan entitas pelapor sebagai berikut: follows:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that person’s
berelasi dengan entitas pelapor jika orang family is related to a reporting entity if that
tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama terhadap entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the reporting
entitas pelapor; atau entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas pelapor iii. is member of the key management personel
atau entitas induk pelapor. of the reporting entity of a parent of the
reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same the Company (which
(artinya entitas induk, entitas anak dan means that each parent, subsidiary and
entitas anak berikutnya terkait dengan fellow subsidiary is related to the others);
entitas lain);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture
ventura bersama bagi entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of member of a Company of
yang merupakan anggota suatu which the other entity is a member); or
kelompok usaha, di mana entitas lain
tersebut adalah anggotanya); atau
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
c. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor c. An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. suatu entitas adalah ventura bersama i. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an associate
adalah entitas asosiasi dari entitas of the third entity;
ketiga;
ii. entitas tersebut adalah suatu program ii. the entity is a post employee benefit plan
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja for the benefit of employees of either the
dari suatu entitas pelapor atau entitas reporting entity or an entity related to the
yang terkait dengan entitas pelapor; reporting entity;
iii. entitas yang dikendalikan atau iii. the entity controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a); or
diidentifikasi dalam butir (a); atau
iv. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) iv. a person identified in (a) (i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan terhadap influence over the entity or is a member
entitas atau anggota manajemen kunci of the key management personel of the
entitas (atau entitas induk dari entitas). entity (or of a parent of the entity).
Lampiran – 5/24 – Schedule
Page 34
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
t. Sewa t. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assesses whether the contract is or contains a
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified assets for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration. The Company can choose not to
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan recognise the right-of-use asset and lease
imbalan. Perusahaan dapat memilih untuk tidak liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk:
- Sewa jangka pendek; dan - Short-term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah. - Low value asset.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Company
identifikasian, Perusahaan harus menilai apakah: shall assess whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefit from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of use;
identifikasian;
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the use
mengarahkan penggunaan aset of the asset. The Company has described
identifikasian. Perusahaan memiliki hak ini when it has a decision-making right that are
ketika Perusahaan memiliki hak untuk the most relevant to changing how and for
pengambilan keputusan yang relevan what purpose the asset is used are
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa predetermined;
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya;
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to operate the
mengoperasikan aset; dan asset; and
- Perusahaan telah mendesain aset dengan - The Company has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya bagimana way that predetermine how and for what
dan untuk tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognises a right-of-use asset and
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset a leases liability at the leases commencement
hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana date. The right-of-use asset is initially measured at
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa cost, which comprises the initial amount of the
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang leases liability adjusted for any leases payment
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, made at or before the commencement date, plus
ditambah dengan biaya langsung awal yang any initial direct cost incurred. The right-of-use
dikeluarkan. Aset hak-guna didepresiasi dengan asset is depreciated over the straight-line method
menggunakan metode garis lurus sepanjang throughout the lease term.
jangka waktu sewa.
Lampiran – 5/25 – Schedule
Page 35
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
t. Sewa (lanjutan) t. Leases (continued)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted using
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku the interest rate implicit in the lease or, if that right
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka cannot be readily determined, using incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. borrowing rate. Generally, the Company uses its
Pada umumnya, Perusahaan menggunakan suku incremental borrowing rate as a discount rate.
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat
bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as part
bagian dari “Aset hak-guna” dan liabilitas sewa of “Right-of-use assets” and leases liabilities as
sebagai bagian dari “Lease liabilities” di dalam part of “Lease liabilities” in the statement of
laporan posisi keuangan. financial position.
u. Instrumen keuangan derivatif u. Derivative financial instruments
Akuntansi instrumen keuangan derivatif Accounting for derivative financial
instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Perusahan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif enters into transactions involving derivative
seperti waran terstruktur. Instrumen keuangan financial instruments such as structured warrants.
derivatif dinilai dan dibukukan di laporan posisi Derivative financial instruments are valued and
keuangan pada nilai wajar dengan menggunakan recorded on statement of financial position at their
harga pasar. Derivatif dicatat sebagai aset apabila fair value using market rates. Derivatives are
memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas carried as assets when the fair value is positive
apabila memiliki nilai wajar negatif. and as liabilities when the fair value is negative.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses as a result of fair value changes
perubahan nilai wajar diakui pada laba rugi. are recognised in profit or loss.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan di mana dibutuhkan presentation of the financial statement. These often
pertimbangan manajemen dalam menentukan require management judgement in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. appropriate methodology for valuation of assets and
liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas affect the reported amounts of assets and liabilities within
tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi the next financial year. All estimates and assumptions
dan asumsi yang diharuskan oleh Kebijakan Akuntansi required in conformity with Accounting Policies outlined
yang dipaparkan di Catatan 2 adalah estimasi terbaik in Note 2 are best estimates undertaken in accordance
yang didasarkan standar yang berlaku. Estimasi dan with the applicable standard. Estimates and judgements
pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan are evaluated on a continuous basis, and are based on
berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor past experience and other factors, including expectations
lain termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumption are based
pengetahuan terbaik Manajemen atas kejadian dan on Management’s best knowledge of current events
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda and activities, actual result may differ from those
dengan estimasi dan asumsi semula. estimates and assumption.
Lampiran – 5/26 – Schedule
Page 36
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
a. Penyisihan imbalan kerja a. Provision for employee benefits
Nilai kini imbalan kerja karyawan tergantung pada The present value of the employee benefit
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar obligations depends on a number of factors that are
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. determined on an actuarial basis using a number of
Perubahan atas asumsi-asumsi ini akan assumptions. Any changes in these assumptions
mempengaruhi jumlah tercatat atas imbalan kerja will impact the carrying amount of employee benefit
karyawan. obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya/(pendapatan) untuk imbalan kerja karyawan cost/(income) for employee benefit included the
antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji di discount rate, salary increment rate, resignation rate,
masa datang, tingkat pengunduran diri, tingkat mortality rate and others.
kematian dan lain-lain.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate
tepat pada setiap akhir periode pelaporan. Ini discount rate at the end of each reporting period.
merupakan tingkat suku bunga yang harus This is the interest rate that should be used to
digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus determine the present value of estimated future
kas keluar masa depan yang diestimasi dan akan cash outflows expected to be required to settle the
digunakan untuk membayar imbalan kerja employee benefit obligations. In determining the
karyawan. Dalam menentukan tingkat diskonto appropriate discount rate, the Company considers
yang tepat, Perusahaan mempertimbangkan the interest rates of government bonds that have
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang terms to maturity approximating the terms of the
mempunyai jangka waktu yang menyerupai related employee benefit liability.
jangka waktu imbalan kerja karyawan.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Annual salary increment rate is determined based on
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji historical information of previous salary increment
*sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. rate, inflation rate and length of service. Mortality rate
Asumsi tingkat kematian telah didasarkan pada assumption is based on the latest mortality table
tabel mortalitas terbaru yang dihitung dengan which is calculated using actuarial method that is
menggunakan metode aktuaria yang diterima generally accepted.
secara umum.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan pada Resignation rate assumption is based on historical
informasi historis. information.
Perubahan pada asumsi-asumsi tersebut diatas Change in the above assumption in the following
pada tahun-tahun buku sebelumnya mungkin years may require adjustments to the carrying
dapat menyebabkan penyesuaian terhadap jumlah amount of post employee benefit liabilities and
tercatat liabilitas imbalan pascakerja dan beban expenses.
imbalan pascakerja.
b. Perpajakan b. Taxation
Perusahaan menentukan provisi perpajakan The Company provides for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan adanya estimates whether the additional taxes will be due.
tambahan beban pajak. Jika hasil akhir dari hal Where the final tax outcome of these matters is
ini berbeda dengan jumlah yang dicatat semula, different from the amounts that were initially
maka perbedaan tersebut akan berdampak pada recorded, such differences will impact to the
laporan laba rugi. statement of profit or loss.
c. Cadangan kerugian penurunan nilai c. Provision for impairment loss
Perusahaan menelaah aset keuangan yang The Company reviews its individually significant
signifikan secara individual pada setiap tanggal financial assets at each statement of financial
laporan posisi keuangan untuk menilai apakah position date to assess whether an impairment loss
penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba should be recorded in the statement of profit or
rugi. Secara khusus, justifikasi oleh Manajemen loss. In particular, judgement by Management is
diperlukan dalam estimasi jumlah dan waktu arus required in the estimation of the amount and timing
kas di masa mendatang ketika menentukan of future cash flows when determining the
penurunan nilai. impairment loss.
Lampiran – 5/27 – Schedule
Page 37
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
c. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) c. Provision for impairment loss (continued)
Dalam estimasi arus kas ini, Perusahaan In estimating these cash flows, the Company
membuat justifikasi tentang situasi keuangan makes judgements about the customer’s financial
nasabah dan nilai realisasi bersih jaminan. situation and the net realizable value of collateral.
Estimasi-estimasi ini didasarkan pada asumsi- These estimates are based on assumptions about
asumsi tentang sejumlah faktor dan hasil aktual a number of factors and actual results may differ,
yang mungkin berbeda, yang tercermin dalam resulting in future changes to the allowance of
perubahan di masa mendatang atas cadangan impairment losses.
kerugian penurunan nilai tersebut.
d. Provisi akses ilegal d. Provision for illegal access
Perusahaan menelaah kejadian akses illegal The Company reviews illegal access to customer
terhadap nasabah (Catatan 35) untuk menilai (Note 35) to assess that no provision should be
tidak ada provisi yang harus dicatat dalam recorded in the statement of profit or loss. The
laporan laba rugi. Perusahaan membuat Company makes judgements about claim
justifikasi tentang probabilitas klaim di masa probability in the future. These estimates are based
depan. Estimasi-estimasi ini didasarkan pada on assumptions about a number of factors and
asumsi-asumsi tentang sejumlah faktor dan hasil actual results may differ, resulting in future
aktual yang mungkin berbeda, yang tercermin changes to the provision.
dalam perubahan di masa mendatang atas
provisi tersebut.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2026 2025
Kas 67,400 65,400 Cash on hand
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 72,697,955 36,283,410 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 55,884,408 72,591,170 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 8,317,998 11,077,181 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5,242,561 4,184,350 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 2,011,697 1,239,098 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Standard Chartered Bank 557,747 600,262 Standard Chartered Bank
PT Bank HSBC Indonesia 506,742 185,639 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 444,850 586,336 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank UOB Indonesia 376,001 328,914 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 124,119 124,465 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 64,296 64,243 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 28 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
146,228,374 127,265,096
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 5,900,450 757,298 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 149,882 1,019,440 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 54,690 51,602 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 22,592 276,186 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk 20,339 19,619 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 16,963 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
6,164,916 2,124,145
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak ketiga Third party
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 12,702 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 9,606 284,306 PT Bank Permata Tbk
22,308 284,306
Jumlah kas di bank 152,415,598 129,673,547 Total cash in banks
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai (174,678) (146,377) losses
Jumlah kas dan setara kas 152,308,320 129,592,570 Total cash and cash equivalents
Lampiran – 5/28 – Schedule
Page 38
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Kisaran suku bunga per tahun untuk bank selama The range of annual interest rate of those cash in
tahun 2026 dan 2025 adalah sebagai berikut: banks for the year 2026 and 2025 are as follows:
2026 2025
Kas di bank Cash in banks
Rupiah 0.00 - 5.00% 0.00 - 4.75% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.00 - 0.13% 0.00 - 0.13% United States Dollar
Dolar Singapura 0.00 - 0.25% 0.00 - 0.25% Singapore Dollar
5. DEPOSITO BERJANGKA 5. TIME DEPOSITS
2026 2025
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 15,384,880 15,099,979 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Kisaran suku bunga per tahun untuk deposito The range of annual interest rate of those time
berjangka selama tahun 2026 dan 2025 adalah deposits for the year 2026 and 2025 are as follows:
sebagai berikut:
2026 2025
Deposito berjangka Time deposit
Rupiah 5.00% - 5.25% 5.00% - 6.75% Rupiah
Deposito berjangka pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 The time deposits as of 30 June 2026 and 31
Desember 2025 masing-masing sebesar Rp December 2025 amounting to Rp 15,384,880 and Rp
15.384.880 dan Rp 15.099.979 pada PT Bank Rakyat 15,099,979 respectively in PT Bank Rakyat Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk, digunakan sebagai jaminan (Persero) Tbk has been used as collateral to PT Kliring
kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia terkait Penjaminan Efek Indonesia related to securities
dengan transaksi perdagangan efek. trading transaction.
6. PIUTANG TRANSAKSI REVERSE REPO 6. REVERSE REPO RECEIVABLES
Rincian dari piutang transaksi reverse repo The details of reverse repo receivables are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni/June 2026
Piutang Nilai jual
Tanggal Nilai beli/ Piutang bunga/ reverse repo/ kembali/
Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Interest Reverse repo Agreed resale
Efek/Securities Counterparty Trade date Maturity date amount receivables receivables amount
Saham/Shares:
PT Energi Mega 001 26-Jan-2026 24-Jul-2026 50,000,000 1,263,889 51,263,889 51,750,000
Persada Tbk
PT Bumi Resources 006 30-Jun-2026 28-Sep-2026 50,000,000 19,444 50,019,444 53,480,555
Minerals Tbk
100,000,000 1,283,333 101,283,333 105,230,555
31 Desember/December 2025
Piutang Nilai jual
Tanggal Nilai beli/ Piutang bunga/ reverse repo/ kembali/
Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Interest Reverse repo Agreed resale
Efek/Securities Counterparty Trade date Maturity date amount receivables receivables amount
Saham/Shares:
PT Energi Mega 001 29-Jul-2025 26-Jan-2026 50,000,000 1,283,333 51,283,333 53,519,444
Persada Tbk
PT Bumi Resources 006 22-Des/Dec- 1-Apr-2026 60,000,000 233,333 60,233,333 62,333,333
Minerals Tbk 2025
PT Energi Mega 005 22-Des/Dec- 16-Mar-2026 30,000,000 116,667 30,116,667 30,980,000
Persada Tbk 2025
140,000,000 1,633,333 141,633,333 146,832,777
Lampiran – 5/29 – Schedule
Page 39
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG TRANSAKSI REVERSE REPO (lanjutan) 6. REVERSE REPO RECEIVABLES (continued)
Tingkat bunga transaksi reverse repo adalah berkisar The interest rate of reverse repo receivables ranges
12% sampai 14% untuk tahun 2026 dan 2025. from 12% to 14% for the year 2026 and 2025.
Cadangan kerugian penurunan nilai tidak dibentuk No allowance for impairment is made because
karena Manajemen percaya bahwa semua piutang Management believes that all reverse repo receivables
reverse repo dapat tertagih pada tanggal 30 Juni 2026 are collectible as at 30 June 2026 and 31 December
dan 31 Desember 2025. 2025.
7. PORTOFOLIO EFEK 7. SECURITIES PORTFOLIO
2026 2025
Obligasi - Rupiah Bonds - Rupiah
PT Solusi Sinergi Digital Tbk 61,915,853 - PT Solusi Sinergi Digital Tbk
Saham - Rupiah Shares - Rupiah
PT Petrosea Tbk 2,272,375 28,694,512 PT Petrosea Tbk
PT Chandra Asri Pacific Tbk 1,984,676 - PT Chandra Asri Pacific Tbk
PT United Tractors Tbk 1,754,325 10,885 PT United Tractorsl Tbk
PT GO TO Gojek Tokopedia Tbk 1,007,455 2,418,944 PT GO TO Gojek Tokopedia Tbk
Lain-lain (masing - masing
dibawah Rp 1.000.000) 8,781,044 118,665,469 Others (each below Rp 1,000,000)
Jumlah 77,715,727 149,789,811 Total
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As at 30 June 2026 and 31 December 2025, all
seluruh portofolio efek diukur pada nilai wajar melalui securities portfolio are measured at fair value through
laba rugi dan tidak digunakan sebagai jaminan fasilitas profit or loss and are not pledged as collateral for
pinjaman. borrowing activities.
8. PIUTANG DAN UTANG USAHA 8. TRADE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Piutang usaha a. Trade receivables
Akun ini merupakan piutang biaya manajemen These accounts represents management fees
dari pihak ketiga kepada Perusahaan. receivables for Company from third parties.
b. Utang usaha b. Trade payables
Akun ini merupakan utang kepada pihak ketiga These accounts represent the Company‘s
yang dilakukan oleh Perusahaan sebagai payables to the third parties from the Company as
perantara perdagangan efek yang meliputi utang a securities broker, comprising of levies,
levy, PT Kliring Penjamin Efek Indonesia dan PT Kliring Penjamin Efek and Over the Counter
Over the Counter sebesar Rp 7.094.109 (2025: payables amounting to Rp 7,094,109 (2025: Rp
Rp 9.434.222). 9,434,222).
9. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 9. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES -
EFEK - BERSIH NET
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi This account represents receivables arising from
Perusahaan sebagai perantara perdagangan efek. Company’s transaction as a securities broker.
2026 2025
Piutang nasabah 675,737,043 773,930,537 Receivable from customers
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,461,439) (6,442,806) Provision for impairment losses
Jumlah 669,275,604 767,487,731 Total
Piutang lembaga kliring dan Receivable from clearing and
penjaminan 54,165,464 10,277,967 guarantee institution
Jumlah 723,441,068 777,765,698 Total
Lampiran – 5/30 – Schedule
Page 40
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 9. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES -
EFEK - BERSIH (lanjutan) NET (continued)
Rincian piutang transaksi perantara pedagang efek Details of receivable from brokerage activities are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. Berdasarkan hubungan a. Based on relationship
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 31) Related party (Note 31)
Nasabah kelembagaan Institutional customer
Employees Provident Fund - 23,737,364 Employees Provident Fund
RHB Investment Bank Berhad 19,670 461,252 RHB Investment Bank Berhad
19,670 24,198,616
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening Customer with securities account
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah piutang 2% of receivable
nasabah 404,194,575 539,393,203 from customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of receivable
piutang nasabah 183,179,877 190,042,801 from customer
Nasabah kelembagaan Institutional customers
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah piutang 2% of receivable
nasabah 68,342,941 20,295,917 from customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of receivable
piutang nasabah 19,999,980 - from customer
Lembaga kliring dan penjaminan 54,165,464 10,277,967 Clearing and guarantee institution
729,882,837 760,009,888
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,461,439) (6,442,806) Provision for impairment loss
723,421,398 753,567,082
Jumlah 723,441,068 777,765,698 Total
b. Berdasarkan aktivitas b. Based on activities
2026 2025
Nasabah pemilik rekening Customers with securities account
Transaksi reguler 113,943,429 233,615,365 Regular transactions
Transaksi marjin 473,450,693 496,281,891 Margin facility transactions
Nasabah kelembagaan Institutional customers
Transaksi reguler 88,342,921 44,033,281 Regular transactions
Lembaga kliring dan penjaminan 54,165,464 10,277,967 Clearing and guarantee institution
Sub jumlah 729,902,507 784,208,504 Subtotal
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,461,439) (6,442,806) Provision for impairment loss
Jumlah 723,441,068 777,765,698 Total
Lampiran – 5/31 – Schedule
Page 41
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 9. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES -
EFEK - BERSIH (lanjutan) NET (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2026, piutang nasabah sebesar As of 30 June 2026, receivables from customer
Rp 6.461.439 (2025: Rp 6.442.806) mengalami amounting Rp 6,461,439 (2025: Rp 6,442,806) are
penurunan nilai dan telah diprovisikan sebesar Rp impaired and has been provisioned amounting
6.461.439 (2025: Rp 6.442.806). Manajemen Rp 6,461,439 (2025: Rp 6,442,806). Management
berpendapat bahwa cadangan atas kerugian nilai believes that provision for impairment loss were
yang dibentuk cukup untuk menutupi kerugian yang adequate to cover the losses.
dialami.
Pada umumnya seluruh piutang diselesaikan dalam Generally all receivables are settled in a short time
waktu singkat biasanya dalam waktu dua hari kerja usually within two working days from the date of
dari tanggal perdagangan. trading.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai sampai Movement of provision for impairment loss as at
dengan 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah 30 June 2026 and 31 December 2025 are as follows:
sebagai berikut:
2026 2025
Saldo awal 6,442,806 18,429,117 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan 18,633 2,560,775 Additions during the year
Penghapusbukuan - (14,547,086) Write-off
Saldo akhir 6,461,439 6,442,806 Ending balance
10. PIUTANG LAIN-LAIN 10. OTHER RECEIVABLES
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Piutang transaksi - 350,967 Transaction receivables
Piutang Car Ownership Program (COP) 221,667 292,917 Car Ownership Program (COP) receivables
Lain-lain 2,926,827 1,738,936 Others
Subjumlah 3,148,494 2,382,820 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Piutang karyawan 73,667 121,899 Employee receivables
Piutang dividen dan bunga 51,773 12,152 Dividend and interest receivables
Lain-lain 40,982,730 2,987,114 Others
Subjumlah 41,108,170 3,121,165 Sub-total
Jumlah 44,256,664 5,503,985 Total
Cadangan penurunan nilai piutang tidak dibentuk No allowance for impairment is made because
karena Manajemen berpendapat bahwa piutang lain- Management believes that all other receivables are
lain dapat tertagih seluruhnya. collectible.
11. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 11. PREPAID EXPENSES
2026 2025
Langganan pemeliharaan software 5,723,530 4,916,559 Software maintenance subscription
Uang muka 1,093,035 1,041,195 Advance
Asuransi 474,064 196,837 Insurance
Biaya langganan riset 280,350 235,312 Research subscriptions
Kantor 211,672 211,647 Office
Lain-lain 1,367,457 546,006 Others
Jumlah 9,150,108 7,147,556 Total
Lampiran – 5/32 – Schedule
Page 42
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
12. PENYERTAAN PADA BURSA EFEK 12. INVESTMENT IN STOCK EXCHANGE
Penyertaan pada Bursa Efek merupakan penyertaan Investment in the Stock Exchange was one of
Penyertaan saham kepada PT Bursa Efek Indonesia requirement that related to membership owned by
merupakan salah satu persyaratan sebagai anggota Securities Companies and entitled Securities
bursa serta memberikan hak kepada Perusahaan Companies to carry out the business related to
Efek untuk menjalankan usaha yang terkait pada activities in the capital market.
kegiatan di pasar modal.
Saldo penyertaan pada bursa efek per 30 Juni 2026 The balance of the investment in the stock exchange
dan 31 Desember 2025 sebesar Rp 7.500.000. as of 30 June 2026 and 31 December 2025 amounting
to Rp 7,500,000.
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian Management believes that there is no event or change
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan in circumstances which may indicate impairment in
penurunan nilai penyertaan saham pada Bursa Efek value of investment in Stock Exchange at the end of
pada akhir periode pelaporan. the reporting period.
13. ASET TAK BERWUJUD - BERSIH 13. INTANGIBLE ASSETS - NET
2026 2025
Perangkat lunak - bersih 11,636,450 12,516,955 Software - net
11,636,450 12,516,955
30 Juni/June 2026
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 45,497,512 1,154,290 - 46,651,802 Software
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perangkat lunak 32,980,557 2,034,795 - 35,015,352 Software
Nilai buku bersih 12,516,955 11,636,450 Net book value
31 Desember/December 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 43,150,884 2,346,628 - 45,497,512 Software
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perangkat lunak 28,922,292 4,058,265 - 32,980,557 Software
Nilai buku bersih 14,228,592 12,516,955 Net book value
14. ASET HAK-GUNA - BERSIH 14. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
30 Juni/June 2026
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 32,123,671 387,935 (224,889) 32,286,717 Building
Peralatan kantor 323,463 - - 323,463 Office equipment
Jumlah 32,447,134 387,935 (224,889) 32,610,180 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung 8,508,339 3,394,729 (224,889) 11,678,179 Building
Peralatan kantor 71,301 67,540 - 138,841 Office equipment
Jumlah 8,579,640 3,462,269 (224,889) 11,817,020 Total
Nilai buku bersih 23,867,494 20,793,160 Net book value
Lampiran – 5/33 – Schedule
Page 43
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET HAK-GUNA – BERSIH (lanjutan) 14. RIGHT-OF-USE ASSETS – NET (continued)
31 Desember/December 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 33,740,560 544,444 (2,161,333) 32,123,671 Building
Peralatan kantor 351,807 222,163 (250,507) 323,463 Office equipment
Jumlah 34,092,367 766,607 (2,411,840) 32,447,134 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung 3,826,989 6,842,683 (2,161,333) 8,508,339 Building
Peralatan kantor 172,556 149,252 (250,507) 71,301 Office equipment
Jumlah 3,999,545 6,991,935 (2,411,840) 8,579,640 Total
Nilai buku bersih 30,092,822 23,867,494 Net book value
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan Statement of profit or loss shows the following amounts
dengan sewa: related to leases:
JUN 2026 JUN 2025
Beban penyusutan aset hak-guna Depreciation expense of right-of-use assets
Gedung 3,394,728 3,449,361 Building
Peralatan kantor 67,540 74,627 Office equipment
Subjumlah 3,462,268 3,523,988 Subtotal
Beban bunga (Catatan 20): Interest expense (Note 20):
Gedung 337,887 429,154 Building
Peralatan kantor 3,286 2,255 Office equipment
Subjumlah 341,173 431,409 Subtotal
Beban berkaitan dengan sewa jangka Expenses related to short-term leases
pendek (kurang dari 12 bulan) 1,436,391 1,436,391 (less than 12 months)
Jumlah 5,239,832 5,391,786 Total
15. ASET TETAP - BERSIH 15. FIXED ASSETS - NET
30 Juni/June 2026
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Deduction Reclassification balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 9,168,209 - - - 9,168,209 Land
Bangunan 2,211,609 - - - 2,211,609 Building
Interior dan partisi 27,728,281 65,222 - - 27,793,503 Interior and partition
Perabotan kantor 80,756,641 1,197,067 (146,561) - 81,807,147 Furniture and fixtures
Aset dalam penyelesaian - 644,716 - - 644,716 Construction in progress
Kendaraan 5,666,098 935,000 - - 6,601,098 Vehicles
Jumlah 125,530,838 2,842,005 (146,561) - 128,226,282 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 601,403 116,400 - - 717,803 Building
Interior dan partisi 26,693,629 76,810 - - 26,770,439 Interior and partition
Perabotan kantor 66,764,702 3,084,504 (146,561) - 69,702,645 Furniture and fixtures
Kendaraan 3,934,637 383,657 - - 4,318,294 Vehicles
Jumlah 97,994,371 3,661,371 (146,561) - 101,509,181 Total
Nilai buku bersih 27,536,467 26,717,101 Net book value
Lampiran – 5/34 – Schedule
Page 44
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP – BERSIH (lanjutan) 15. FIXED ASSETS – NET (continued)
31 Desember/December 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Deduction Reclassification balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 9,168,209 - - - 9,168,209 Land
Bangunan 2,211,609 - - - 2,211,609 Building
Interior dan partisi 27,587,793 140,488 - - 27,728,281 Interior and partition
Perabotan kantor 75,571,196 5,844,450 (659,005) - 80,756,641 Furniture and fixtures
Kendaraan 6,032,078 - (365,980) - 5,666,098 Vehicles
Jumlah 120,570,885 5,984,938 (1,024,985) - 125,530,838 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 368,602 232,801 - - 601,403 Building
Interior dan partisi 26,522,400 171,229 - - 26,693,629 Interior and partition
Perabotan kantor 61,300,224 6,123,034 (658,556) - 66,764,702 Furniture and fixtures
Kendaraan 3,689,137 611,480 (365,980) - 3,934,637 Vehicles
Jumlah 91,880,363 7,138,544 (1,024,536) - 97,994,371 Total
Nilai buku bersih 28,690,522 27,536,467 Net book value
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah Details of gain on sale of fixed assets are as follows:
sebagai berikut:
2026 2025
Harga jual - 181,980 Proceeds
Dikurangi: nilai buku - (449) Less: book value
Keuntungan - 181,531 Gain
Beban penyusutan yang dibebankan pada beban Depreciation expense charged to expenses for the
untuk tahun yang berakhir pada 30 Juni 2026 dan years ended 30 June 2026 and 2025 amounted to Rp
2025 masing-masing sebesar Rp 3.661.371 dan 3,661,371 and Rp 3,546,957, respectively.
Rp 3.546.957.
Aset tetap Perusahaan telah diasuransikan kepada The Company’s fixed assets have been insured to
PT Lippo General Insurance Tbk dan PT Sunday PT Lippo General Insurance Tbk and PT Sunday
Insurance Indonesia terhadap risiko kebakaran dan Insurance Indonesia against risk of fire and other
risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar possible risks with a sum insured of Rp 23,538,131 and
Rp 23.538.131 dan Rp 23.538.131 masing-masing Rp 23,538,131 as of 30 June 2026 and 31 December
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. 2025, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the sum insured is
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian adequate to cover any possible losses arising from
atas risiko-risiko tersebut. such possible risks.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As at 30 June 2026 and 31 December 2025, based on
berdasarkan penelaahan Manajemen, tidak ada Management’s review, there is no indication of
indikasi penurunan nilai pada aset tetap Perusahaan. impairment of the Company’s fixed assets.
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
2026 2025
Jaminan gedung 2,536,523 2,549,814 Office building deposits
Beban ditangguhkan - Car Ownership Deferred expenses - Car Ownership
Program (COP) 213,750 285,000 Program (COP)
Jaminan telepon 4,453 4,453 Telephone deposits
Lain-lain 960,645 631,136 Others
Jumlah 3,715,371 3,470,403 Total
Lampiran – 5/35 – Schedule
Page 45
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 17. PAYABLE TO BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK
Akun ini merupakan utang yang timbul dari transaksi This account represents payables arising from
Perusahaan sebagai perantara perdagangan efek. Company’s transactions as a securities broker.
2026 2025
Utang nasabah 214,856,015 259,168,626 Payable to customers
Utang lembaga kliring dan Payable to clearing and
penjaminan 8,782,007 5,091,270 guarantee institution
Jumlah 223,638,022 264,259,896 Total
Rincian utang transaksi perantara pedagang efek Details of payable to brokerage activities are as
adalah sebagai berikut: follows:
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 31) Related party (Note 31)
Nasabah kelembagaan Institutional customer
RHB Investment Bank Berhad 346,172 - RHB Investment Bank Berhad
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening Customer with securities account
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah utang nasabah 66,758,405 145,637,647 2% of payable to customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of payable
utang nasabah 32,360,049 20,736,454 from customers
Nasabah kelembagaan Institutional customers
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah utang nasabah 27,327,880 24,421,288 2% of payable from customers
- Saldo lebih atau sama dengan 2% Balance greater or equal to -
dari jumlah utang nasabah 88,063,509 68,373,237 2% of payable from customers
Lembaga kliring dan penjaminan 8,782,007 5,091,270 Clearing and guarantee institution
223,291,850 264,259,896
Jumlah 223,638,022 264,259,896 Total
18. BEBAN AKRUAL 18. ACCRUED EXPENSES
2026 2025
Cadangan bonus 5,556,823 7,469,969 Bonus provision
Beban yang tidak dapat dikompensasi 2,569,002 5,138,005 Non-recoverable expense
Komisi pemasaran 4,241,158 5,834,508 Marketing commission
Cadangan Tunjangan Hari Raya (THR) 1,545,628 3,473,798 THR provision
Jasa profesional 1,240,978 3,402,987 Professional fee
Pemeliharaan perangkat lunak 444,619 1,255,208 Software maintenance fee
Cadangan penukaran poin nasabah 680,038 924,832 Customer point redemption
Lain-lain 8,505,371 5,472,541 Others
Jumlah 24,783,617 32,971,848 Total
Biaya yang masih harus dibayar lain-lain terdiri dari Other accrued expense consists of accrued expenses
biaya yang masih harus dibayar untuk agen penjualan, for selling agent and insurance.
dan asuransi.
19. PINJAMAN BANK 19. BANK LOANS
2026 2025
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 100,145,055 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 85,076,736 50,094,792 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank UOB Indonesia - 15,016,625 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 85,076,736 165,256,472 Total
Lampiran – 5/36 – Schedule
Page 46
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN BANK (lanjutan) 19. BANK LOANS (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank Maybank Indonesia Tbk melalui perjanjian PT Bank Maybank Indonesia Tbk through agreement
tanggal 15 Januari 2025 yang telah diubah terakhir dated 15 January 2025 which has been amanded most
pada tanggal 15 Desember 2025 yang berlaku sampai recently on December 2025 which is valid until
dengan 15 Januari 2027. Fasilitas yang diberikan dari 15 January 2027. The facility provided by PT Bank
PT Bank Maybank Indonesia Tbk adalah fasilitas Maybank Indonesia Tbk is revolving credit facility with
revolving credit sebesar Rp 175,000,000. amount of Rp 175,000,000. Under the terms of the
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian, bunga atas agreement, interest for the working capital facility is
fasilitas modal kerja ditentukan oleh bank. Tidak ada determined by the bank. There are no assets owned by
aset yang dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan Company which are pledged as collateral. The
sebagai agunan. Perusahaan tidak memiliki saldo Company does not have outstanding loan balance as
pinjaman terutang pada 30 Juni 2026 (31 Desember of 30 June 2026 (31 December 2025: 100,145,055). As
2025: 100.145.055). Pada tanggal 30 Juni 2026, tidak at 30 June 2026, there were no breach in covenants.
ada pelanggaran terhadap perjanjian pinjaman.
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank HSBC Indonesia melalui perjanjian tanggal 2 PT Bank HSBC Indonesia through agreement dated 2
November 2017 yang masih berlaku sampai November 2017 which is still valid until stated
dinyatakan lain oleh bank. Fasilitas yang diberikan otherwise by the bank. The facilities provided by
oleh PT Bank HSBC Indonesia adalah fasilitas PT Bank HSBC Indonesia are revolving credit facility
revolving credit dengan plafon sebesar with plafond amounting to Rp 150,000,000. Under the
Rp 150.000.000. Berdasarkan ketentuan dalam terms of the agreement, interest for the working capital
perjanjian, bunga atas fasilitas modal kerja ditentukan facility is determined by the bank. There are no assets
oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh owned by Company which are pledged as collateral.
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. Pada As at 30 June 2026, the Company has an outstanding
30 Juni 2026, Perusahaan memiliki saldo pinjaman loan balance with interest rate 6.50% amounting to Rp
terutang dengan bunga 6,50% sebesar 85,076,736 (31 December 2025: 50,094,792). The
Rp 85.076.736 (31 Desember 2025: 50.094.792). maturity date is at 2 July 2026 and subsequently paid
Tanggal jatuh tempo adalah 2 Juli 2026 dan telah by the Company as the maturity date. As at 30 June
dibayar Perusahaan sesuai tanggal jatuh tempo. Pada 2026, there were no breach in covenants.
tanggal 30 Juni 2026, tidak ada pelanggaran terhadap
perjanjian pinjaman.
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank UOB Indonesia melalui perjanjian tanggal 11 PT Bank UOB Indonesia through agreement dated
November 2020 yang berlaku sampai dengan tanggal 11 November 2020 which is valid until 18 November
18 November 2021. Fasilitas yang diberikan oleh PT 2021. The facility provided by PT Bank UOB Indonesia
Bank UOB Indonesia adalah fasilitas revolving credit is a revolving credit facility with amount of Rp
sebesar Rp 100.000.000. Perjanjian telah 100,000,000. The agreement was extended until 30
diperpanjang sampai tanggal 30 September 2026. September 2026. The facility provided are revolving
Fasilitas yang diberikan adalah fasilitas revolving credit facility with amount of Rp 150,000,000. Under
credit sebesar Rp 150.000.000. Berdasarkan the terms of the agreement, interest for the working
ketentuan dalam perjanjian, bunga atas fasilitas modal capital facility is determined by the bank. There are no
kerja ditentukan oleh bank. Tidak ada aset yang assets owned by the Company which are pledged as
dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan sebagai collateral. The Company does not have outstanding
agunan. Perusahaan tidak memiliki saldo pinjaman loan balance as of 30 June 2026 (31 December 2025:
terutang pada 30 Juni 2026 (31 Desember 2025: 15,016,625). As at 30 June 2026, there were no breach
15.016.625). Pada tanggal 30 Juni 2026, tidak ada in covenants.
pelanggaran terhadap perjanjian pinjaman
Lampiran – 5/37 – Schedule
Page 47
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN BANK (lanjutan) 19. BANK LOANS (continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank OCBC NISP Tbk melalui perjanjian tanggal 7 PT Bank OCBC NISP Tbk through agreement dated
Desember 2020 yang berlaku sampai dengan tanggal 7 December 2020 which is valid until 30 November
30 November 2026. Fasilitas yang diberikan oleh PT 2026. The facility provided by PT Bank OCBC NISP
Bank OCBC NISP Tbk adalah fasilitas revolving credit Tbk is revolving credit facility with amount of Rp
sebesar Rp 150.000.000. Berdasarkan ketentuan 150,000,000. Under the terms of the agreement,
dalam perjanjian, bunga atas fasilitas modal kerja interest for the working capital facility is determined by
ditentukan oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh the bank. There are no assets owned by Company
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. which are pledged as collateral. The Company does
Perusahaan tidak memiliki saldo pinjaman terutang not have outstanding loan balance as of 30 June 2026
pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. and 31 December 2025.
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
Standard Chartered Bank melalui perjanjian tanggal Standard Chartered Bank through agreement dated 26
26 Februari 2020 yang berlaku sampai dengan February 2020 which is valid until 31 December 2020.
tanggal 31 Desember 2020. Fasilitas yang diberikan The facility provided by Standard Chartered Bank is a
oleh Standard Chartered Bank adalah fasilitas revolving credit facility with amount of
revolving credit sebesar Rp 75.000.000. Pada tanggal Rp 75,000,000. On 22 January 2021, the agreement
22 Januari 2021, perjanjian telah diperpanjang dengan was extended with the facility availability period until 31
periode ketersediaan fasilitas sampai dengan tanggal December 2021, automatically extended every 12
31 Desember 2021, yang diperpanjang secara months, unless any other provisions by the bank. The
otomatis untuk basis periode setiap 12 bulan, kecuali facility provided is revolving credit facility with amount
ditentukan lain oleh bank dari waktu ke waktu. Fasilitas of Rp 112,000,000. Under the terms of the agreement,
yang diberikan adalah fasilitas revolving credit interest for the working capital facility is determined by
sebesar Rp 112.000.000. Berdasarkan ketentuan the bank. There are no assets owned by Company
dalam perjanjian, bunga atas fasilitas modal kerja which are pledged as collateral. The Company does
ditentukan oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh not have outstanding loan balance as of 30 June 2026
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. and 31 December 2025.
Perusahaan tidak memiliki saldo pinjaman terutang
pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025.
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank Central Asia Tbk melalui perjanjian tanggal 1 PT Bank Central Asia Tbk through agreement dated
Agustus 2024 yang berlaku sampai dengan tanggal 1 1 August 2024 which is valid until 1 August 2025. On 1
Agustus 2025. Pada tanggal 1 Agustus 2025, August 2025, the agreement was extended with the
perjanjian telah diperpanjang dengan periode facility availability period until 1 August 2026. The
ketersediaan fasilitas sampai dengan tanggal 1 facility provided by PT Bank Central Asia Tbk is
Agustus 2026. Fasilitas yang diberikan oleh PT Bank revolving credit facility with amount of Rp 150,000,000.
Central Asia Tbk adalah fasilitas revolving credit Under the terms of the agreement, interest for the
sebesar Rp 150.000.000. Berdasarkan ketentuan
working capital facility is determined by the bank. There
dalam perjanjian, bunga atas fasilitas modal kerja
ditentukan oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh are no assets owned by Company which are pledged
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. as collateral. The Company does not have outstanding
Perusahaan tidak memiliki saldo pinjaman terutang loan balance as of 30 June 2026 and 31 December
pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. 2025.
PT CIMB Niaga Tbk PT CIMB Niaga Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT CIMB Niaga Tbk melalui perjanjian tanggal 11 PT CIMB Niaga Tbk through agreement dated
Maret 2024 yang berlaku sampai dengan tanggal 11 11 March 2024 which is valid until 11 March 2025, the
Maret 2025, perjanjian telah diperpanjang dengan agreement was extended with the facility availability
periode ketersediaan fasilitas sampai dengan tanggal period until 11 March 2027. The facility provided by PT
11 Maret 2027. Fasilitas yang diberikan oleh PT CIMB CIMB Niaga Tbk is revolving credit facility with amount
Niaga Tbk adalah fasilitas revolving credit sebesar Rp of Rp 100,000,000. Under the terms of the agreement,
100.000.000. Berdasarkan ketentuan dalam interest for the working capital facility is determined by
perjanjian, bunga atas fasilitas modal kerja ditentukan the bank. There are no assets owned by Company
oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh which are pledged as collateral. The Company does
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. not have outstanding loan balance as of 30 June 2026
Perusahaan tidak memiliki saldo pinjaman terutang and 31 December 2025.
pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025.
Lampiran – 5/38 – Schedule
Page 48
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN BANK (lanjutan) 19. BANK LOANS (continued)
PT Pendanaan Efek Indonesia PT Pendanaan Efek Indonesia
Perusahaan mendapatkan fasilitas pendanaan dari PT The Company is granted funding facilities from
Pendanaan Efek Indonesia melalui perjanjian tanggal PT Pendanaan Efek Indonesia through agreement
17 Oktober 2022 yang berlaku sampai dengan tanggal dated 17 October 2022 which is valid until 17 October
17 Oktober 2023, perjanjian telah diperpanjang 2023, the agreement was extended with the facility
dengan periode ketersediaan fasilitas sampai dengan availability period until 17 October 2026. The facility
tanggal 17 Oktober 2026. Fasilitas yang diberikan oleh provided by PT Pendanaan Efek Indonesia is funding
PT Pendanaan Efek Indonesia adalah fasilitas for customer margin transaction facility with amount of
pendanaan terkait transaksi marjin nasabah sebesar Rp 100,000,000. Under the terms of the agreement,
Rp 100.000.000. Berdasarkan ketentuan dalam interest for the funding facility is determined by PT
perjanjian, bunga atas fasilitas pendanaan ditentukan Pendanaan Efek Indonesia. There are no assets
oleh PT Pendanaan Efek Indonesia. Tidak ada aset owned by Company which are pledged as collateral.
yang dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan The Company does not have outstanding loan balance
sebagai agunan. Perusahaan tidak memiliki saldo as of 30 June 2026 and 31 December 2025.
pinjaman terutang pada 30 Juni 2026 dan 31
Desember 2025.
20. LIABILITAS SEWA 20. LEASE LIABILITIES
Perusahaan membuat perjanjian atas gedung dan The Company entered into lease agreements for
kendaraan. Nilai yang akan datang dari pembayaran certain buildings and vehicles. Future minimum lease
sewa minimum di dalam sewa guna usaha payments under each finance lease, together with the
pembiayaan beserta nilai kini dari pembayaran sewa present values of the minimum lease payments as at
minimum pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 30 June 2026 and 31 December 2025, were as follows:
2025 adalah sebagai berikut:
2026 2025
Tidak lebih dari 1 tahun 5,926,207 6,000,083 No later than 1 year
Lebih dari 1 tahun dan kurang Later than 1 year and no later
dari 5 tahun 13,512,514 16,343,850 than 5 years
Jumlah 19,438,721 22,343,933 Total
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan Statement of profit or loss shows the following amounts
dengan sewa: related to leases:
JUN 2026 JUN 2025
Beban bunga Interest expense
Bangunan kantor 337,887 220,187 Office building
Alat kantor 3,286 1,261 Office equipment
Jumlah 341,173 221,448 Total
Tingkat bunga diskonto yang digunakan untuk sewa The discount interest rate used for the leases are
yaitu 2,83% - 5,79% (2025: 2,71% - 5,79%). 2.83% - 5.79% (2025: 2.71% - 5.79%).
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama tahun The total cash outflow for leases for the year ended 30
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 sebesar Rp June 2026 was Rp 3,246,385 (31 December 2025: Rp
3.246.385 (31 Desember 2025: Rp 4.652.059). 4,652,059).
Lampiran – 5/39 – Schedule
Page 49
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
2026 2025
Pasal 21 - 643,558 Article 21
Pasal 23 1,354,131 - Article 23
Pasal 25 10,353,064 - Article 25
Pajak pertambahan nilai 1,670,561 21,883 Value added tax
Pajak lain-lain 9,291 8,250 Other taxes
Jumlah 13,387,047 673,691 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
2026 2025
Pajak penghasilan Corporate income tax
Pasal 29 6,740,109 891,302 Article 29
Pajak lain-lain Other taxes
Pasal 4 ayat (2) 138,117 275,985 Article 4 clause (2)
Pasal 21 1,319,924 - Article 21
Pasal 23 57,451 64,818 Article 23
Pasal 25 3,451,021 - Article 25
Pasal 26 96,490 11,545 Article 26
Pajak pertambahan nilai 2,739,669 464,844 Value added tax
Jumlah 14,542,781 1,708,494 Total
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expenses
JUN 2026 JUN 2025
Pajak kini 6,740,109 2,412,362 Current tax
6,740,109 2,412,362
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between income before income
penghasilan sebagaimana yang disajikan dalam tax as presented in the statement of
laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran comprehensive income with estimated taxable
penghasilan kena pajak untuk tahun yang income for the years ended 30 June 2026 and
berakhir pada 30 Juni 2026 dan 2025 adalah 2025 are as follows:
sebagai berikut:
JUN 2026 JUN 2025
Laba sebelum pajak penghasilan 59,058,066 11,781,683 Profit before income tax
Beda waktu : Timing differences:
Imbalan kerja 3,629,673 4,006,822 Employee benefits
Penyusutan aset tetap 1,772,485 1,715,279 Depreciation of fixed assets
Beban bonus 1,139,707 (5,247,083) Bonus expenses
Beban THR 55,501 261,789 THR expenses
Jumlah perbedaan waktu 6,597,366 736,807 Total timing differences
Lampiran – 5/40 – Schedule
Page 50
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expenses (continued)
Jumlah perbedaan waktu (lanjutan) 6,597,366 736,807 Total timing differences (continued)
Beda tetap: Permanent differences:
Pendapatan terkait pajak final: Income subjected to final tax:
Bunga deposito, jasa giro Interest on time deposits,
dan obligasi (2,478,525) (1,856,103) current accounts and bonds
Pendapatan tetap (14,556,598) (31,265,040) Fixed income
Beban terkait pajak final 15,666,409 26,566,380 Expenses related to final tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan
menurut perpajakan: Non-deductible expenses:
Biaya jamuan 282,215 251,748 Entertainment expenses
Beban pajak 3,708,825 3,980,269 Tax expenses
Lain-lain 609,926 769,536 Others
Pendapatan yang belum
terealisasi (38,250,825) - Unrealized income
Jumlah perbedaan tetap (35,018,573) (1,553,210) Total permanent differences
Taksiran penghasilan
kena pajak 30,636,859 10,965,280 Estimated taxable income
Beban pajak Income tax expenses -
penghasilan - kini 6,740,109 2,412,362 current
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The above corporate income tax calculation for
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 di the year ended 30 Juni 2026 was a preliminary
atas adalah suatu perhitungan sementara yang estimate made for accounting purposes and is
dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah subject to revision when the Company submits its
pada saat Perusahaan menyampaikan Surat Annual Tax Return (“SPT”).
Pemberitahuan Tahunannya (”SPT”).
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between income before income
penghasilan seperti yang disajikan sebagai laba tax, as shown in profit or loss, with income tax
rugi dengan beban pajak penghasilan dengan expense using applicable tax rate are as follows:
menggunakan tarif pajak yang berlaku adalah:
JUN 2026 JUN 2025
Laba sebelum pajak penghasilan 59,058,066 11,781,683 Profit before income tax
Beban pajak penghasilan Income tax expense at effective
sesuai tarif pajak 12,992,775 2,591,971 tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan Tax effect of permanent
tetap: differences:
Pendapatan terkait pajak final (12,162,909) (7,286,652) Income-related with final tax
Beban atas pendapatan Expense from income related
terkait pajak final 2,463,633 1,262,439 to final tax
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan menurut
perpajakan 3,446,610 5,844,604 Non-deductible expense
Jumlah beban pajak penghasilan 6,740,109 2,412,362 Total income tax expense
Lampiran – 5/41 – Schedule
Page 51
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
30 Juni/June 2026
(Dikreditkan)/ Dibebankan ke
dibebankan ke laporan ekuitas/
laba rugi/ Charged
1 Januari/ (Credited)/charged to to equity
January 2026 profit or loss 30 Juni/June 2026
Beban akrual 2,366,811 - - 2,366,811 Accrued expenses
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja 9,161,894 - - 9,161,894 liabilities
Aset tetap (364,771) - - (364,771) Fixed assets
Aset hak-guna 5,250,849 - - 5,250,849 Right-of-use asset
Liabilitas sewa (4,915,666) - - (4,915,666) Lease liabilities
Jumlah aset Total deferred
pajak tangguhan 11,499,117 - - 11,499,117 tax assets
31 Desember/December 2025
(Dikreditkan)/ Dibebankan ke
dibebankan ke laporan ekuitas/
laba rugi/ Charged
1 Januari/ (Credited)/charged to to equity 31 Desember/
January 2025 profit or loss December 2025
Beban akrual 3,294,972 (928,161) - 2,366,811 Accrued expenses
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja 7,517,042 1,444,515 200,337 9,161,894 liabilities
Aset tetap 99,607 (464,378) - (364,771) Fixed assets
Aset hak-guna 6,620,421 (1,369,572) - 5,250,849 Right-of-use asset
Liabilitas sewa (6,118,747) 1,203,081 - (4,915,666) Lease liabilities
Jumlah aset Total deferred
pajak tangguhan 11,413,295 (114,515) 200,337 11,499,117 tax assets
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, Company calculates, determines, submits tax
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya returns on the basis of self assessment. The
jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal Directorate General of Taxes (“DGT”) may assess
Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau mengubah or amend taxes within 5 (five) years since the tax
ketetapan atau keputusan pajak dalam batas becomes due.
waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya
pajak.
Perusahaan mengakui penerbitan PMK-136 oleh The Company acknowledges the issuance of
Menteri Keuangan sebagai dasar penerapan PMK-136 by the Minister of Finance to implement
mekanisme Pajak Tambahan (Top-up Tax) the Top-up Tax mechanism under the Global Anti-
berdasarkan ketentuan Global Anti-Base Erosion Base Erosion (“GloBE”) Rules in Indonesia,
(“GloBE”) Rules di Indonesia, yang berlaku efektif effective 1 January 2025. As of 30 June 2026, the
mulai 1 Januari 2025. Pada tanggal 30 Juni 2026, Company, through its parent entity, has assessed
Perusahaan, melalui entitas induk, telah menilai and concluded that there is no impact from the
dan menyimpulkan bahwa tidak terdapat dampak implementation of the regulation.
dari penerapan peraturan tersebut.
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA 22. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan menghitung dan membukukan liabilitas The Company calculated and recognised their liability
imbalan kerja berdasarkan Peraturan Perusahaan. on employee benefits according to Company
Liabilitas imbalan kerja per 30 Juni 2026 tidak dihitung Regulations. Employee benefits liabilities as of
dan 31 Desember 2025 dihitung oleh aktuaris 30 June 2026 are not calculated and 31 December
independen Kantor Konsultan Aktuaria Agus Susanto, 2025 are calculated by an independent actuary of
dalam laporannya tanggal 10 Februari 2026. Kantor Konsultan Aktuaria Agus Susanto, as stated in
its report dated 10 February 2026.
Lampiran – 5/42 – Schedule
Page 52
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Perusahaan juga memberikan uang penghargaan The Company will also provide for long service award
masa kerja bagi karyawan yang telah menyelesaikan for employees who have worked for the Company for
masa kerja minimal selama 3 tahun. Selain uang at least 3 years. Besides long service award, the
penghargaan, Perusahaan juga akan memberikan employees will also be provided with severance pay
uang pesangon dan/ atau uang penggantian hak and/ or compensation money according to the
sesuai dengan Peraturan Perusahaan yang mengacu Company Regulations which are based on the
pada Undang-Undang (”UU”) No. 6 Tahun 2023 dan Indonesian Law (“UU”) No. 6 Year 2023 and
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 tentang Government Regulations No. 35 of 2021 regarding the
Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih Daya, Waktu Definite Period of Employment Contract, Outsourcing,
Kerja dan Waktu Istirahat, dan Pemutusan Hubungan Working Time and Resting Time, and the Termination
Kerja. of Employment Relationship.
Liabilitas imbalan kerja pada tanggal Employee benefits liabilities as of 30 June 2026 and 31
30 Juni 2026 and 31 Desember 2025, adalah sebagai December 2025, is as follows:
berikut:
2026 2025
Nilai kini liabilitias Present value of employee
imbalan kerja 45,274,639 41,644,966 benefits liabilities
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi adalah The amount recognised in the profit or loss were as
sebagai berikut: follows:
JUN 2026 JUN 2025
Biaya jasa kini 4,262,553 4,522,401 Current service cost
Jumlah 4,262,553 4,522,401 Total
Mutasi dari nilai kini kewajiban adalah sebagai berikut: Movements in present value of benefits obligation are
as follows:
2026 2025
Saldo awal 41,644,966 34,168,370 Beginning balance
Biaya jasa kini 4,262,553 5,235,445 Current service cost
Biaya bunga - 2,425,954 Interest cost
Pembayaran manfaat (632,880) (1,095,422) Benefit payment
Pengukuran kembali - 910,619 Remeasurement
Saldo akhir 45,274,639 41,644,966 Ending balance
23. UTANG DERIVATIF 23. DERIVATIVE LIABILITIES
Akun ini merupakan nilai wajar dari opsi call dan put This account represents fair value of structured warrant
waran terstruktur yang nilainya berubah terhadap call and put options whose values change in response
perubahan harga instrumen underlying yaitu saham to changes in prices of the underlying instruments
dari Indeks IDX 30 dan IDX 80 dengan periode jatuh constituting of Index IDX 30 and IDX 80 shares with
tempo berkisar 3 sampai 23 bulan. Pada tanggal 30 maturity period ranging from 3 to 23 months. As at 30
Juni 2026, Perusahaan mempunyai 140 waran June 2026, the Company has outstanding 140
terstruktur beredar (2025: 123 waran terstruktur). structured warrants (2025: 123 structured warrants).
Waran terstruktur yang jatuh tempo, menggunakan Structured warrants that expire use a settlement
metode penyelesaian melalui pembayaran kas. Nilai method through cash payments. Outstanding
waran terstruktur yang beredar pada tanggal 30 Juni structured warrants value as at 30 June 2026 and 31
2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: December 2025 are as follows:
2026 2025
Waran terstruktur 13,354,775 42,828,031 Structured warrants
Nilai instrumen underlying 1,443,428,282 503,706,255 Underlying instrument amount
Lampiran – 5/43 – Schedule
Page 53
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
24. UTANG LAIN-LAIN 24. OTHER PAYABLES
2026 2025
Utang pihak berelasi (Catatan 31) 1,553,338 1,361,829 Related parties payables (Note 31)
Utang transaksi 271,788 271,838 Transaction payables
Utang jaminan 239,041 239,041 Deposit payables
Lain-lain 58,513 130,372 Others
Jumlah 2,122,680 2,003,080 Total
25. MODAL SAHAM 25. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The shareholders composition of the Company as of
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, adalah sebagai 30 June 2026 and 31 December 2025, are as follows:
berikut:
Persentase
kepemilikan/
Percentage of Jumlah/
ownership Lembar saham/ Total
Nama pemegang saham/Name of Shareholders % Number of shares Rp
RHB Investment Bank Berhad 99.00 202,042 202,042,000
Daniel Budiman 1.00 2,040 2,040,000
Jumlah/Total 100.00 204,082 204,082,000
26. PENDAPATAN 26. REVENUE
Merupakan pendapatan sehubungan dengan: Represent revenue in relation with:
JUN 2026 JUN 2025
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage
perdagangan efek 87,628,643 95,522,448 activities
Pendapatan kegiatan penjamin Revenue from underwriting
emisi efek 24,038,451 7,856,453 activities
Pendapatan investasi 26,431,102 2,504,479 Investment income
Pendapatan bunga transaksi reverse repo 10,126,806 18,612,332 Interest income from reverse repo transaction
Jumlah 148,225,002 124,495,712 Total
a. PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA a. REVENUE FROM BROKERAGE ACTIVITIES
PERDAGANGAN EFEK
JUN 2026 JUN 2025
Bunga pembiayaan penyelesaian Interest on settlement financial
transaksi (marjin) 31,240,035 34,494,193 transaction (margin)
Komisi transaksi 46,030,529 30,052,822 Transaction commissions
Komisi penjualan obligasi 10,358,079 30,975,433 Bond sales commission
Jumlah 87,628,643 95,522,448 Total
b. PENDAPATAN KEGIATAN PENJAMIN EMISI b. REVENUE FROM UNDERWRITING
EFEK ACTIVITIES
JUN 2026 JUN 2025
Jasa penjamin emisi efek 23,168,451 400,000 Underwriting fee
Jasa penjualan emisi efek - 3,186,453 Securities issuance fee
Jasa penasihat keuangan 870,000 4,270,000 Financial advisory fee
Jumlah 24,038,451 7,856,453 Total
Lampiran – 5/44 – Schedule
Page 54
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN (lanjutan) 26. REVENUE (continued)
c. PENDAPATAN INVESTASI c. INVESTMENT INCOME
JUN 2026 JUN 2025
Imbalan diterima dari hasil investasi: Revenue from investment results:
Bunga obligasi 1,194,284 - Bond interest
Dividen 568,847 289,607 Dividends
1,763,131 289,607
Keuntungan investasi terealisasi 20,713,788 1,902,966 Realized gain from investment
Keuntungan/(kerugian) investasi
yang belum terealisasi 3,954,183 311,906 Unrealized gain/(loss) from investment
Jumlah 26,431,102 2,504,479 Total
27. EXPENSES
27. BEBAN
Beban berdasarkan sifat adalah sebagai berikut: Expenses based on nature is as follows:
JUN 2026 JUN 2025
Beban kepegawaian 71,208,457 70,005,225 Salary expenses
Jasa profesional 11,519,134 8,481,671 Professional fees
Perbaikan dan pemeliharaan 7,890,729 6,405,038 Repair and maintenance
Penyusutan 7,123,639 7,070,944 Depreciation
Telekomunikasi 6,089,862 5,886,733 Telecommunication
Asuransi 2,059,528 1,875,266 Insurance
Beban amortisasi 2,034,795 2,031,899 Amortization expenses
Biaya jasa gedung 1,436,391 1,436,391 Building service charges
Pelatihan dan seminar 1,979,350 1,146,901 Training and seminars
Kustodian 1,037,887 568,764 Custodian
Administrasi dan umum 1,463,505 827,475 Administration and general
Perjalanan dinas 917,222 958,627 Travelling expenses
Jamuan dan sumbangan 669,519 667,644 Entertainment and donations
Pajak final 887,401 1,993,482 Final tax
Iklan dan promosi 20,411 744,319 Advertising and promotion
(Pembalikan)/pembentukkan provisi (Reversal)/recognition of redeem
biaya redeem point (148,871) 336,140 points provision expenses
Cadangan atas kerugian nilai 28,300 12,899 Provision for impairment loss
Lain-lain 1,965,873 1,717,306 Others
Jumlah 118,183,132 112,166,724 Total
28. PENDAPATAN LAINNYA - BERSIH 28. OTHER INCOMES - NET
JUN 2026 JUN 2025
Pendapatan denda nasabah 5,787,307 4,295,963 Penalty income from customer
Pendapatan bunga giro dan deposito 965,558 1,458,019 Interest income from bank and time deposit
Pendapatan bunga dana jaminan 318,682 398,083 Interest income from guaranteed fund
Keuntungan penjualan aset tetap - 181,531 Gain on disposal of fixed assets
Lain-lain - bersih 36,777,137 2,124,463 Others - net
Jumlah 43,848,684 8,458,059 Total
29. BEBAN LAINNYA 29. OTHER EXPENSES
JUN 2026 JUN 2025
Beban atas akses ilegal terhadap Illegal access to customer
nasabah (Catatan 35) 7,350,589 - expense (Note 35)
Lain-lain 2,821,423 1,986,788 Others
Jumlah 10,172,014 1,986,788 Total
Lampiran – 5/45 – Schedule
Page 55
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
30. BIAYA KEUANGAN 30. FINANCE COSTS
JUN 2026 JUN 2025
Bunga pinjaman bank 4,319,301 6,587,167 Interest on bank loans
Bunga sewa pembiayaan 341,173 431,409 Interest on lease financing
Jumlah 4,660,474 7,018,576 Total
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 31. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
PARTIES
Dalam kegiatan operasional normalnya, Perusahaan In the normal course of its operations, the Company
melakukan transaksi perantara perdagangan efek dan undertakes certain broking and underwriting
penjaminan emisi efek dengan pihak terafiliasi. transactions with its affiliates. The Company also
Perusahaan juga menerima dan membayar untuk receives and remits cash for the completion of
penyelesaian transaksi jual beli untuk nasabah dari purchase/sale transactions for the customers of related
pihak berelasi. Pihak berelasi dari waktu ke waktu companies. Related companies from time to time incur
melakukan pengeluaran dan pembayaran beban atas and settle expenses on behalf of the Company which
nama Perusahaan yang selanjutnya dibebankan ke are recharged accordingly. Transactions with its
Perusahaan. Transaksi lainnya dengan pihak berelasi affiliates are made on negotiated rate in the normal
dilakukan pada tarif yang dinegosiasi dalam proses course of business. These transactions are as follows:
bisnis normal. Transaksi-transaksi tersebut adalah
sebagai berikut:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
RHB Bank Berhad Pemegang saham akhir/Ultimate parent - Riset investasi dan tagihan antar-
perusahaan/Investment
research and brokerage
transaction
RHB Investment Bank Berhad Dikendalikan oleh pemegang saham - Komisi aktivitas perantara
akhir yang sama/Controlled by same pedagang efek, riset investasi
ultimate shareholder dan tagihan antar-perusahaan/
Brokerage activities
commission, investment
research and brokerage
transaction
Employee Provident Fund Pemegang saham utama dari - Komisi aktivitas perantara
pemegang saham akhir/Substantial pedagang efek/Brokerage
shareholder of ultimate parent activities commission
Personel manajemen kunci yang Manajemen kunci/Key Management - Beban tenaga kerja, beban
terdiri dari Dewan Komisaris dan cadangan imbalan kerja,
Direksi/Key management program kepemilikan
personnel consist of Board of kendaraan/Personnel expense,
Commissioners and Board of provision for employee benefit
Directors expense, vehicle ownership
program.
Rincian saldo transaksi dengan pihak berelasi dengan The details of balances with related parties with the
Perusahaan adalah sebagai berikut: Company are as follows:
2026 2025
ASET ASSETS
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek - bersih (Catatan 9) activities - net (Note 9)
Nasabah kelembagaan Institutional customers
Employees Provident Fund - 23,737,364 Employees Provident Fund
RHB Investment Bank Berhad 19,670 461,252 RHB Investment Bank Berhad
19,670 24,198,616
Persentase terhadap total
piutang transaksi perantara Percentage to total receivable
pedagang efek 0.002% 3.11% from brokerage activities
Lampiran – 5/46 – Schedule
Page 56
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 31. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
(lanjutan) PARTIES (continued)
2026 2025
Piutang lain-lain (Catatan 10) Other receivables (Note 10)
RHB Investment Bank Berhad 2,913,652 2,076,728 RHB Investment Bank Berhad
Personel manajemen kunci 221,667 292,917 Key management personnel
RHB Bank Berhad 13,175 13,175 RHB Bank Berhad
3,148,494 2,382,820
Persentase terhadap total Percentage to total
piutang lain-lain 7,11% 43.29% other receivables
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catatan 17) activities (Note 17)
RHB Investment Bank Berhad 346,172 - RHB Investment Bank Berhad
Persentase terhadap total
utang transaksi perantara Percentage to total
pedagang efek 0.15% 0.00% payable to brokerage activities
Utang lain-lain (Catatan 24) Other payables (Note 24)
RHB Investment Bank Berhad 1,391,488 1,179,583 RHB Investment Bank Berhad
RHB Bank Berhad 161,850 182,246 RHB Bank Berhad
1,553,338 1,361,829
Persentase terhadap total Percentage to total
utang lain-lain 73.18% 67.99% other payables
JUN 2026 JUN 2025
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage
perdagangan efek (Catatan 26) activities (Note 26)
Employee Provident Fund 1,013,882 894,677 Employee Provident Fund
RHB Investment Bank Berhad 435,108 27,572 RHB Investment Bank Berhad
1,448,990 922,249
Persentase terhadap total Percentage to total
pendapatan kegiatan perantara revenue from
perdagangan efek 1.65% 0.96% brokerage activities
BEBAN EXPENSES
Beban kepegawaian (Catatan 27) Salary expenses (Note 27)
Direksi Board of Directors
Gaji dan tunjangan 6,355,805 6,269,901 Salary and allowances
Beban imbalan kerja 2,064,930 1,862,071 Employee benefits expense
Bonus dan THR 4,275,340 2,855,083 Bonus and THR
RHB Investment Bank Berhad RHB Investment Bank Berhad
Biaya komisi 82,721 202,575 Commission expense
12,778,799 11,189,630
Persentase terhadap total Percentage to total
beban kepegawaian 17.94% 15.98% salary expenses
Perbaikan dan pemeliharaan (Catatan 27) Repair and maintenance (Note 27)
RHB Investment Bank Berhad 969,857 1,114,163 RHB Investment Bank Berhad
Persentase terhadap total Percentage to total
beban perbaikan dan pemeliharaan 12.29% 17.39% Repair and maintenance
Lampiran – 5/47 – Schedule
Page 57
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 31. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
(lanjutan) PARTIES (continued)
Rincian saldo transaksi dengan pihak berelasi dengan The details of balances with related parties with the
Perusahaan adalah sebagai berikut (lanjutan): Company are as follows (continued):
JUN 2026 JUN 2025
Asuransi (Catatan 27) Insurance (Note 27)
RHB Bank Berhad 597,947 613,748 RHB Bank Berhad
Persentase terhadap total Percentage to total
beban asuransi 29.03% 32.72% insurance expenses
Lain-lain (Catatan 27) Others (Note 27)
RHB Bank Berhad 303,792 391,279 RHB Bank Berhad
Persentase terhadap total Percentage to total
beban lain-lain 15.45% 22.78% others expenses
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT
Aktivitas Perusahaan mengandung berbagai macam The Company’s activities are exposed to a variety of
risiko keuangan terutama risiko likuiditas, risiko kredit, financial risks particularly liquidity risk, credit risk,
risiko suku bunga dan risiko nilai tukar mata uang interest rate risk and foreign exchange risk. The
asing. Secara keseluruhan, program manajemen Company’s overall risk management program focuses
risiko keuangan Perusahaan terfokus untuk to mitigate the volatility of financial markets and to
menghadapi ketidakpastian pasar uang dan minimise potential adverse effects on the Company’s
meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak financial performance.
pada kinerja keuangan Perusahaan.
(i) Risiko likuiditas (i) Liquidity risk
Risiko likuiditas merupakan risiko di mana Liquidity risk is the risk whereby the Company
Perusahaan tidak memiliki sumber keuangan does not have sufficient financial resources to
yang mencukupi untuk memenuhi liabilitasnya discharge its matured liabilities.
yang telah jatuh tempo.
Divisi Keuangan Perusahaan menyiapkan The Company’s Finance Division prepares daily
proyeksi arus kas harian. Divisi Keuangan cash flows projection. The Company’s Finance
Perusahaan harus memastikan bahwa Division ensures that any projected net cash
kekurangan proyeksi kas bersih dapat ditutupi shortage can be covered by credit facilities
oleh fasilitas kredit yang tersedia dari lembaga available from financial institutions.
keuangan.
Liabilitas kontraktual merupakan hasil dari The contractual obligations are a result of
transaksi yang berasal dari aktivitas perantara transactions arising from the Company’s
pedagang efek, jasa penjaminan emisi dan brokerage, securities underwriting and securities
penjualan efek. selling activities.
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity table below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas maturities estimation of financial liabilities on a
keuangan sesuai kontrak menjadi arus kas yang contractual undiscounted basis as at
undiscounted pada tanggal 30 Juni 2026 dan 30 June 2026 and 31 December 2025:
31 Desember 2025:
30 Juni/June 2026
Tidak
mempunyai
kontrak jatuh
Kurang dari Lebih dari tempo/
satu tahun/ 3 tahun/ Non-
Less than 1 – 2 tahun/ 2 – 3 tahun/ More than contractual Jumlah/
one year years years 3 years maturity Total
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Utang usaha 7,094,109 - - - - 7,094,109 Trade payables
Utang transaksi perantara
pedagang efek 223,638,022 - - - - 223,638,022 Payable to brokerage activities
Pinjaman bank 85,076,736 - - - - 85,076,736 Bank loans
Beban akrual 24,783,617 - - - - 24,783,617 Accrued expense
Liabilitas sewa 6,473,824 6,259,790 5,154,458 1,550,649 - 19,438,721 Lease liabilities
Utang derivatif 13,354,775 - - - - 13,354,775 Derivative liabilities
Utang lain-lain 569,344 - - - 1,553,336 2,122,680 Other payables
Jumlah liabilitas keuangan 360,990,427 6,259,790 5,154,458 1,550,649 1,553,336 375,508,660 Total financial liabilities
Lampiran – 5/48 – Schedule
Page 58
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(i) Risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk (continued)
31 Desember/December 2025
Tidak
mempunyai
kontrak jatuh
Kurang dari Lebih dari tempo/
satu tahun/ 3 tahun/ Non-
Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ More than contractual Jumlah/
one year years years 3 years maturity Total
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Utang usaha 9,434,222 - - - - 9,434,222 Trade payables
Utang transaksi perantara
pedagang efek 264,259,896 - - - - 264,259,896 Payable to brokerage activities
Pinjaman bank 165,423,264 - - - - 165,423,264 Bank loans
Beban akrual 32,971,848 - - - - 32,971,848 Accrued expense
Liabilitas sewa 6,378,386 6,284,045 6,202,598 4,651,948 - 23,745,747 Lease liabilities
Utang derivatif 42,828,031 - - - - 42,828,031 Derivative liabilities
Utang lain-lain 641,251 - - - 1,361,829 2,003,080 Other payables
Jumlah liabilitas keuangan 521,936,898 6,284,045 6,202,598 4,651,948 1,361,829 540,666,088 Total financial liabilities
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember As at 30 June 2026 and 31 December 2025, the
2025, liabilitas keuangan seperti utang usaha, financial liabilities such as trade payables, payable
utang transaksi perantara pedagang efek, beban to brokerage activities, accrued expenses and
akrual dan utang lain-lain merupakan jangka other payables are short-term, thus the carrying
pendek, sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan amount of financial liabilities are the same with
sama dengan arus kas kontraktual yang tidak undiscounted contractual cash flow.
didiskontokan.
Pinjaman bank yang didapat oleh Perusahaan Borrowings from banks obtained by the Company
merupakan pinjaman jangka pendek yang are interest-bearing short-term borrowings (refer
mengandung tingkat suku bunga (lihat Catatan 19). to Note 19).
Utang derivatif yang dimiliki oleh Perusahaan Derivative liabilities owned by the Company
merupakan waran terstruktur yang tidak consists of structured warrants that are not
mengandung tingkat suku bunga (lihat Catatan 23). affected by interest rates (refer to Note 23).
Nilai tercatat utang derivatif didasarkan pada jumlah Carrying amount for derivative liabilities are based
waran terstruktur yang beredar di pasar dikalikan on number of structured warrants circulating in the
dengan harga pasarnya. market multiplied by their market price.
(ii) Risiko kredit (ii) Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan Credit risk is the risk of financial loss associated
yang dikaitkan dengan kemungkinan satu pihak with the possibility that a counterparty may default
(counterparty) tidak dapat memenuhi liabilitas on its contractual obligations. Default may trigger
kontraktualnya (default). Default tersebut dapat a total or partial loss of any amount due from the
menimbulkan kerugian baik secara keseluruhan counterparty.
maupun sebagian dari pihak tersebut.
Dalam aktivitas perantara pedagang efek, potensi In the case of brokerage activities, the potential
kerugian terdapat pada risiko penyelesaian loss is on the settlement risk.
(settlement risk).
Perusahaan telah menyiapkan kebijakan The Company set up credit risk management
manajemen risiko kredit dan tool yang diperlukan policies and tools that include credit approval
termasuk kebijakan persetujuan kredit, analisa policy, counterparty assessment, limit setting,
counterparty, penetapan limit, pengawasan dan monitoring and reporting of exposure on limits.
pelaporan eksposur atas limit.
Piutang lembaga kliring dan penjaminan berasal Receivable from clearing and guarantee institution
dari PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia is from PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
(“KPEI”), yang 100% dimiliki oleh Bursa Efek (“KPEI”), which is 100% owned by Indonesia Stock
Indonesia (“BEI”). Mengingat KPEI adalah Exchange (“IDX”). Considering KPEI is a state-
lembaga milik negara, piutang lembaga kliring dan owned institution, receivable from clearing and
penjaminan memiliki eksposur rendah terhadap guarantee institution has low exposure on credit
risiko kredit. risk.
Lampiran – 5/49 – Schedule
Page 59
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Risiko kredit untuk piutang transaksi reverse repo The credit risk for reverse repo receivables are
terkonsentrasi pada beberapa nasabah. Pada concentrated in few customers. As at 30 June
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, seluruh 2026 and 31 December 2025, all of the customers
nasabah berasal dari perusahaan grup yang were from the same group company. These
sama. Hal ini berkaitan dengan piutang yang tidak relates to receivables for whom there is no recent
memiliki riwayat gagal bayar pada beberapa history of default. Management did not provide any
periode terakhir. Manajemen tidak memberikan provision for the balances outstanding from these
provisi untuk saldo terutang dari nasabah ini. customers. The Company has policy under which
Perusahaan memiliki kebijakan di mana analisis analyses and monitoring for creditworthiness are
dan pemantauan terhadap kelayakan kredit performed before accepting customers in any
dilakukan sebelum menerima nasabah dalam reverse repo agreement. The Company also
perjanjian reverse repo. Perusahaan juga manages its credit risk exposures from reverse
mengelola eksposur risiko kreditnya dari piutang repo receivables through their force selling
transaksi reverse repo melalui mekanisme mechanism and sufficiency analysis on shares
penjualan paksa dan analisis kecukupan pada used as collaterals.
saham yang digunakan sebagai jaminan.
Tabel-tabel berikut mengikhtisarkan jumlah risiko The following tables summarise the amount of
kredit atas aset keuangan yang dimiliki credit risk derived from the Company’s financial
Perusahaan. assets.
Eksposur maksimum risiko kredit tanpa Maximum exposures of credit risk before taking
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit into account collateral held and other credit
lainnya: support:
30 Juni/June 2026
Ritel/ Korporasi/ Jumlah/
Retail Corporate Total
Kas dan setara kas - 152,308,320 152,308,320 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka - 15,384,880 15,384,880 Time deposits
Piutang transaksi Receivable from reverse
reverse repo - 101,283,333 101,283,333 repo transactions
Piutang usaha - 4,521 4,521 Trade receivables
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek 639,318,358 91,605,152 730,923,510 activities
Piutang lain-lain - 44,256,664 44,256,664 Other receivables
Aset lain-lain - 3,715,370 3,715,370 Other assets
639,318,358 408,558,240 1,047,876,598
Jumlah 1,047,876,598 Total
31 Desember/December 2025
Ritel/ Korporasi/ Jumlah/
Retail Corporate Total
Kas dan setara kas - 129,592,570 129,592,570 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka - 15,099,979 15,099,979 Time deposits
Piutang transaksi Receivable from reverse
reverse repo - 141,633,333 141,633,333 repo transactions
Piutang usaha - 2,713 2,713 Trade receivables
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek 773,930,539 10,277,967 784,208,506 activities
Piutang lain-lain - 5,503,985 5,503,985 Other receivables
Aset lain-lain - 3,470,405 3,470,405 Other assets
773,930,539 305,580,952 1,079,511,491
Jumlah 1,079,511,491 Total
Lampiran – 5/50 – Schedule
Page 60
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Pada periode tiga bulan yang berakhir 30 Juni For the three-month period ended 30 June 2026,
2026, selain dari piutang transaksi perantara besides the receivable from brokerage activities
pedagang efek tidak terdapat perpindahan antar there are no transfer between stages for all the
tahap untuk semua aset keuangan. Perpindahan financial assets. Transfer of stages for receivables
tahap untuk piutang nasabah dan cadangan from customers and its provision for impairment
kerugian penurunan nilainya pada tanggal loss as at 30 June 2026 and 31 December 2025
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah are as follows:
sebagai berikut:
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement of provision for impairment loss based
berdasarkan staging: on staging:
30 Juni/June 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal - - 6,442,806 6,442,806 Beginning balance
Perubahan bersih pada eksposur Net changes to
dan pengukuran kembali - - 18,633 18,633 exposure and remeasurement
Pemulihan - - - - Recovery
Penghapusbukuan - - - - Write-off
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Saldo akhir - - 6,461,439 6,461,439 Ending balance
31 Desember/December 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal - - 18,429,117 18,429,117 Beginning balance
Perubahan bersih pada eksposur Net changes to
dan pengukuran kembali - - 2,560,775 2,560,775 exposure and remeasurement
Pemulihan - - - - Recovery
Penghapusbukuan - - (14,547,086) (14,547,086) Write-off
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Saldo akhir - - 6,442,806 6,442,806 Ending balance
Mutasi piutang transaksi perantara pedagang Movement of receivables from brokerage activities
efek berdasarkan staging: based on staging:
30 Juni/June 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 777,765,699 - 6,442,806 784,208,505 Beginning balance
Perubahan bersih aset keuangan: (53,284,995) - - (53,284,995) Financial assets net changes:
Pemulihan - - - - Recovery
Penghapusbukuan - - - - Write-off
Transfer ke tahap 2 (1,021,003) 1,021,003 - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (18,633) - 18,633 - Transfer to stage 3
Saldo akhir 723,441,068 1,021,003 6,461,439 730,923,510 Ending balance
31 Desember/December 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 791,486,331 - 18,429,117 809,915,448 Beginning balance
Perubahan bersih aset keuangan: (11,159,857) - (11,159,857) Financial assets net changes:
Pemulihan - - - Recovery
Penghapusbukuan - - (14,547,086) (14,547,086) Write-off
Transfer ke tahap 2 - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (2,560,775) - 2,560,775 - Transfer to stage 3
Saldo akhir 777,765,699 - 6,442,806 784,208,505 Ending balance
Lampiran – 5/51 – Schedule
Page 61
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Piutang lembaga kliring dan penjaminan dan Receivable from clearing and guarantee and other
perusahaan efek lain diselesaikan pada hari kerja securities companies are settled within two
kedua setelah hari transaksi. business days after the transaction date.
Piutang nasabah terdiri dari transaksi normal dan Receivable from customers consist of normal and
marjin. Pada transaksi nasabah marjin terdapat margin transactions. Margin transactions are
agunan berupa kas dan saham. secured with collateral of cash and shares.
(iii) Risiko tingkat bunga (iii) Interest rate risk
Risiko tingkat bunga arus kas adalah risiko di Cash flow interest rate risk is the risk that the future
mana arus kas masa depan dari suatu instrumen cash flows of a financial instrument will fluctuate
keuangan berfluktuasi karena perubahan suku because of changes in market interest rates. Fair
bunga pasar. Risiko nilai wajar suku bunga adalah value interest risk is the risk that the value of a
risiko di mana nilai dari suatu instrumen keuangan financial instrument will fluctuate because of
berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. changes in market interest rates. The Company
Perusahaan memiliki eksposur terhadap fluktuasi takes on exposure to the effects of fluctuations in
tingkat suku bunga pasar yang berlaku baik atas the prevailing levels of market interest rates on
risiko nilai wajar maupun arus kas. both its fair value and cash flow risks.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur nilai The following table summarises the Company’s
wajar aset dan liabilitas keuangan Perusahaan fair value exposure to interest rate risks for all
terhadap risiko tingkat bunga berdasarkan financial assets and liabilities based on the earliest
tanggal penyesuaian harga atau tanggal jatuh of repricing date or contractual maturity.
tempo kontraktual, mana yang lebih dahulu.
30 Juni/June 2026
Suku bunga
variabel/
Variable
interest rate Suku bunga tetap/Fixed interest rate
Tidak
Kurang dari Kurang dari Lebih dari dikenakan Nilai
satu bulan/ satu bulan/ 1 tahun/ bunga/No tercatat/
Less than Less than 1 - 6 bulan/ 6 - 12 bulan/ Over than interest Carrying
one month one month months months 1 year charges value
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas dan setara kas 152,308,320 - - - - - 152,308,320 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka - - - - 15,384,880 - 15,384,880 Time deposits
Portofolio efek - - - - - 77,715,727 77,715,727 Securities portfolio
Piutang usaha - - - - - 4,521 4,521 Trade receivables
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek - bersih - 227,486,132 - - - 495,954,936 723,441,068 activities - net
Piutang transaksi Receivable from reverse
reverse repo - - 101,283,333 - - - 101,283,333 repo transactions
Piutang lain-lain - - - - - 44,256,664 44,256,664 Other receivables
Aset lain-lain - - - - - 3,715,371 3,715,371 Other assets
Penyertaan pada Investment in Stock
Bursa Efek - - - - - 7,500,000 7,500,000 Exchange
Jumlah aset keuangan 152,308,320 227,486,132 101,283,333 - 15,384,880 629,147,219 1,125,609,884 Total financial assets
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Utang usaha - - - - - 7,094,109 7,094,109 Trade payables
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek - - - - - 223,638,022 223,638,022 activities
Pinjaman - 85,076,736 - - - - 85,076,736 Bank loans
Beban akrual - - - - - 24,783,617 24,783,617 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 22,060 2,969,132 2,982,595 13,464,934 - 19,438,721 Lease liabilities
Utang derivatif - - - - - 13,354,775 13,354,775 Derivative liabilities
Utang lain-lain - - - - - 2,122,680 2,122,680 Other payables
Jumlah liabilitas
keuangan - 85,098,796 2,969,132 2,982,595 13,464,934 270,993,203 375,508,660 Total financial liabilities
Jumlah perbedaan
jatuh tempo 152,308,320 142,387,336 98,314,201 (2,982,595) 1,919,946 358,154,016 750,101,224 Total maturity gap
Lampiran – 5/52 – Schedule
Page 62
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 2025
Suku bunga
variabel/
Variable
interest rate Suku bunga tetap/Fixed interest rate
Tidak
Kurang dari Kurang dari Lebih dari dikenakan Nilai
satu bulan/ satu bulan/ 1 tahun/ bunga/No tercatat/
Less than Less than 1 - 6 bulan/ 6 - 12 bulan/ Over than interest Carrying
one month one month months months 1 year charges value
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas dan setara kas 129,592,570 - - - - - 129,592,570 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka - - - - 15,099,979 - 15,099,979 Time deposits
Portofolio efek - - - - - 149,789,811 149,789,811 Securities portfolio
Piutang usaha - - - - - 2,713 2,713 Trade receivables
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek - bersih - 258,762,755 - - - 519,002,943 777,765,698 activities - net
Piutang transaksi Receivable from reverse
reverse repo - 51,283,333 90,350,000 - - 141,633,333 repo transactions
Piutang lain-lain - - - - - 5,503,985 5,503,985 Other receivables
Aset lain-lain - - - - - 3,470,405 3,470,405 Other assets
Penyertaan pada Investment in Stock
Bursa Efek - - - - - 7,500,000 7,500,000 Exchange
Jumlah aset keuangan 129,592,570 310,046,088 90,350,000 - 15,099,979 685,269,857 1,230,358,494 Total financial assets
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Utang usaha - - - - - 9,434,222 9,434,222 Trade payables
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek - - - - - 264,259,896 264,259,896 activities
Pinjaman 165,256,472 - - - - 165,256,472 Bank loans
Beban akrual - - - - - 32,971,848 32,971,848 Accrued expenses
Liabilitas sewa 12,533 2,614,725 2,599,108 17,117,567 - 22,343,933 Lease liabilities
Utang derivatif - - - - - 42,828,031 42,828,031 Derivative liabilities
Utang lain-lain - - - - - 2,003,080 2,003,080 Other payables
Jumlah liabilitas
keuangan - 165,269,005 2,614,725 2,599,108 17,117,567 351,497,077 539,097,482 Total financial liabilities
Jumlah perbedaan
jatuh tempo 129,592,570 144,777,083 87,611,028 (2,599,108) (2,017,588) 333,772,780 691,136,765 Total maturity gap
Sensitivitas terhadap laba rugi Sensitivity to profit or loss
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba Perusahaan pada tanggal Company’s profit to movement in interest rates as at
30 Juni 2026 dan 2025 atas perubahan tingkat 30 June 2026 and 2025:
suku bunga:
30 Juni/June 2026
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by 1% Decreased by 1%
Pengaruh terhadap laba rugi 3,983,424 (3,983,424) Impact to profit or loss
30 Juni/June 2025
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by 1% Decreased by 1%
Pengaruh terhadap laba rugi 6,983,411 (6,983,411) Impact to profit or loss
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa tingkat The projection assumes that interest rates of all
suku bunga bergerak pada jumlah yang sama, maturities move by the same amount and, therefore,
sehingga tidak mencerminkan pengaruh potensial do not reflect the potential impact on profit of some
laba atas perubahan beberapa tingkat suku bunga rates changing while others remain unchanged. The
sementara yang lainnya tidak berubah. Proyeksi projections also assume that all other variables are
juga mengasumsikan bahwa seluruh variabel held constant and are based on a constant reporting
lainnya adalah konstan dan berdasarkan tanggal date position and that all positions run to maturity.
pelaporan yang konstan serta seluruh posisi hingga
jatuh tempo.
Lampiran – 5/53 – Schedule
Page 63
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko nilai tukar mata uang asing (iv) Foreign exchange risk
Dalam aktivitas operasionalnya, Perusahan In its operational activity, the Company conducts
melakukan transaksi dengan beberapa entitas transactions with several overseas entities and is
luar negeri dan mengandung risiko nilai tukar exposed to foreign exchange risk arising from
yang berasal dari berbagai eksposur mata uang, various currency exposures, with respect to the
terutama mata uang Dolar Amerika Serikat dan United States Dollar and Singapore Dollar.
Dolar Singapura.
Manajemen telah menetapkan kebijakan Management has set up a foreign exchange
manajemen nilai tukar di mana kebijakan management policy whereas the general policy is
umumnya adalah untuk menghindari kerugian to avoid loss caused by foreign exchange. All
yang disebabkan oleh nilai tukar mata uang. transaction value from customers’ trades should
Seluruh nilai transaksi yang berasal dari be directly converted into the currency as
perdagangan dengan nasabah, harus customers’ requests. However, there are no
dikonversikan secara langsung ke mata uang significant foreign exchange exposures since the
yang dikehendaki nasabah. Dalam hal ini, tidak settlement should be done within two business
terdapat eksposur yang signifikan atas nilai tukar days after the trade date.
mata uang asing karena penyelesaian transaksi
akan dilakukan dalam jangka waktu dua hari kerja
setelah tanggal perdagangan.
Dalam mata uang asal (dalam jumlah penuh) In original currency (in full amount)
30 Juni/June 2025
Mata uang asing/ Rupiah
Foreign ekuivalen/
currencies equivalent
(full amount) Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 345,257 6,164,916 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas SGD 1,616 22,308 Cash and cash equivalents
Jumlah 6,187,224 Total
31 Desember/December 2025
Mata uang asing/ Rupiah
Foreign ekuivalen/
currencies equivalent
(full amount) Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 126,573 2,124,145 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas SGD 21,755 284,306 Cash and cash equivalents
Jumlah 2,408,451 Total
Sensitivitas terhadap laba rugi Sensitivity to profit or loss
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2026 dan Company’s profit to movement in foreign exchange
2025 atas perubahan nilai tukar mata uang asing rates against the Rupiah as at 30 June 2026 and
terhadap Rupiah yaitu: 2025, respectively:
30 Juni/June 2026
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
5% 5%
Pengaruh terhadap laba rugi 309,361 (309,361) Impact to profit or loss
30 Juni/June 2025
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
5% 5%
Pengaruh terhadap laba rugi 171,057 (171,057) Impact to profit or loss
Lampiran – 5/54 – Schedule
Page 64
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk (continued)
Sensitivitas terhadap laba rugi (lanjutan) Sensitivity to profit or loss (continued)
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa The projection assumes that foreign exchange rates
perubahan nilai tukar mata uang asing bergerak move by the same amount, and therefore, do not
pada jumlah yang sama sehingga tidak reflect the potential impact on profit of some rates
mencerminkan perubahan potensial kepada laba changing while others remain unchanged. The
atas perubahan beberapa nilai tukar mata uang projections also assume that all other variables are
asing sementara lainnya tidak berubah. Proyeksi held constant and are based on a constant reporting
juga mengasumsikan bahwa seluruh variabel date position and that all positions run to maturity.
lainnya adalah konstan dan berdasarkan tanggal
pelaporan yang konstan serta seluruh posisi
hingga jatuh tempo.
(v) Risiko harga (v) Price risk
Risiko harga adalah risiko di mana nilai wajar arus Price risk is the risk that the fair value of future
kas masa depan instrumen keuangan akan cash flows of a financial instrument will fluctuate
berfluktuasi karena adanya perubahan harga because of changes in market prices (other than
pasar (selain yang timbul karena risiko suku those arising from interest rate risk or currency
bunga dan risiko mata uang), di mana perubahan risk), whether those changes are caused by
tersebut disebabkan oleh faktor-faktor tertentu factors specific to the individual financial
terhadap instrumen keuangan secara individu, instrument, or factors affecting all similar financial
atau faktor-faktor yang mempengaruhi seluruh instruments traded in the market.
instrumen keuangan yang serupa yang
diperdagangkan di pasar.
Eksposur risiko harga Perusahan berkaitan The Company’s price risk exposure relates to
dengan aset keuangan dan liabilitas keuangan financial assets which values will fluctuate as a
yang nilainya akan berfluktuasi yang diakibatkan result of changes in market prices.
oleh perubahan harga pasar.
30 Juni/ 31 Desember/
June 2026 December 2025
Aset keuangan Financial asset
Portofolio efek 77,715,727 149,789,811 Securities portfolio
Liabilitas keuangan Financial liability
Utang derivatif (13,354,775) (42,828,031) Derivative liabilities
Jumlah neto 64,360,952 106,961,780 Net amount
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of
laba bersih Perusahaan atas perubahan harga Company’s net income to movement in market
pasar pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025. price as of 30 June 2026 and 2025.
30 Juni/June 2026
Peningkatan/ Penurunan/
Increased Decreased
by 5% by 5%
Pengaruh terhadap laba rugi 3,218,048 (3,218,048) Impact to profit or loss
30 Juni/June 2025
Peningkatan/ Penurunan/
Increased Decreased
by 5% by 5%
Pengaruh terhadap laba rugi 808,992 (808,992) Impact to profit or loss
Lampiran – 5/55 – Schedule
Page 65
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial assets and liabilities measured at fair
wajar menggunakan hirarki nilai wajar sebagai value use the following fair value hierarchy of:
berikut:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasi (tidak disesuaikan) dalam pasar Quoted prices (unadjusted) in active markets
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; for identical assets or liabilities;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasi yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk within Level 1 that are observable for the
aset atau liabilitas, baik secara langsung assets or liabilities, either directly (that is, as
(misalnya harga) maupun tidak langsung prices) or indirectly (that is, derived from
(misalnya derivasi harga); dan prices); and
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of 30 June 2026 and 31 December 2025,
aset dan liabilitas keuangan yang diukur dengan financial assets and liabilities measured at fair
nilai wajar diukur berdasarkan hirarki nilai wajar value based on the following fair value hierarchy:
sebagai berikut:
30 Juni/June 2026
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset keuangan Financial assets
Portofolio efek 77,715,727 77,715,727 - - 77,715,727 Securities portfolio
Penyertaan pada Investment in Stock
Bursa Efek 7,500,000 - - 7,500,000 7,500,000 Exchange
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang derivatif 13,354,775 13,354,775 - - 13,354,775 Derivative liabilities
31 Desember/December 2025
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset keuangan Financial assets
Portofolio efek 149,789,811 149,789,811 - - 149,789,811 Securities portfolio
Penyertaan pada Investment in Stock
Bursa Efek 7,500,000 - - 7,500,000 7,500,000 Exchange
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang derivatif 42,828,031 42,828,031 - - 42,828,031 Derivative liabilities
Tidak ada perubahan pada instrumen keuangan There were no changes in Level 3 financial
Tingkat 3 untuk periode enam bulan yang berakhir instruments for the six-month period ended 30
pada 30 Juni 2026 dan untuk tahun yang berakhir June 2026 and for the year ended 31 December
pada 31 Desember 2025. 2025.
Sebagian besar dari instrumen keuangan yang Majority of the financial instruments not
tidak diukur pada nilai wajar, diukur pada biaya measured at fair value are measured at
perolehan diamortisasi. Di bawah ini merupakan amortised cost. The following are financial
daftar instrumen keuangan yang nilai tercatatnya instruments for which their carrying amount are
mendekati nilai wajarnya karena transaksi yang reasonable approximation of fair value because
terjadi bersifat jangka pendek. the transaction happens in a short-term period.
Lampiran – 5/56 – Schedule
Page 66
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (vi) Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Aset keuangan Financial assets
- Kas dan setara kas - Cash and cash equivalents
- Kas yang dibatasi penggunaannya - Restricted cash
- Deposito berjangka - Time deposits
- Piutang usaha - Trade receivables
- Portofolio efek - Securities portfolio
- Penyertaan pada bursa efek - Investment in stock exchange
- Piutang transaksi perantara pedagang efek - Receivable from brokerage activities
- Piutang transaksi penjaminan emisi efek - Receivable from underwriting activities
- Piutang transaksi reverse repo - Receivable from reverse repo
- Piutang lain-lain - Other receivables
- Aset lain-lain - Other assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
- Utang usaha - Trade payables
- Utang transaksi perantara pedagang efek - Payable to brokerage activities
- Beban akrual - Accrued expenses
- Pinjaman bank - Bank loans
- Utang lain-lain - Other payables
Pinjaman bank yang dimiliki Perusahaan pada As of 30 June 2026 and 31 December 2025,
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 Company’s outstanding bank loans are short-
bersifat jangka pendek yang akan jatuh tempo term in nature with maturity of less than three
dalam tiga bulan (lihat Catatan 19). months (refer to Note 19).
(vii) Saling hapus aset keuangan dan liabilitas (vii) Offsetting financial assets and financial
keuangan liabilities
(a) Piutang dan utang nasabah (a) Receivables and payables from customers
Piutang dan utang nasabah yang terjadi dari Receivables and payables from customers
transaksi perdagangan efek dalam pasar arising from securities trading transactions
reguler diselesaikan secara neto untuk in the regular market are settled in net for
setiap nasabah yang penyelesaiannya jatuh each customer whose settlement is due on
tempo pada hari yang sama. Penyelesaian the same day. The net settlement between
secara net antara piutang dan utang receivables and payables from customers
nasabah adalah sebagai berikut: are as follows:
Jumlah bruto Jumlah neto
aset/(liabilitas) aset/(liabilitas)
keuangan yang diakui keuangan yang
disalinghapuskan di disajikan di laporan
Jumlah bruto laporan posisi posisi keuangan/
asset/(liabilitas) keuangan/ Net amounts of
keuangan yang Gross amounts of financial
diakui/Gross amounts recognised financial assets/(liabilities)
of recognised asset/(liabilities) set presented in the
financial off in the statement of statement of financial
assets/(liabilities) financial position position
30 Juni 2026 30 June 2026
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek (Catatan 9) activities (Note 9)
Piutang nasabah 720,825,588 (43,990,509) 676,835,079 Receivable from customers
31 Desember 2025 31 December 2025
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek (Catatan 9) activities (Note 9)
Piutang nasabah 971,733,238 (204,245,507) 767,487,731 Receivable from customers
30 Juni 2026 30 June 2026
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catatan 17) activities (Note 17)
Utang nasabah (266,405,999) 43,990,509 (222,415,490) Payable to customers
31 Desember 2025 31 December 2025
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catatan 17) activities (Note 17)
Utang nasabah (463,414,133) 204,245,507 (259,168,626) Payable to customers
Lampiran – 5/57 – Schedule
Page 67
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued)
(vii) Saling hapus aset keuangan dan liabilitas (vii) Offsetting financial assets and financial
keuangan (lanjutan) liabilities (continued)
(b) Piutang dan utang lembaga kliring dan (b) Receivables and payables from clearing and
penjaminan guarantee institution
Aset keuangan berikut ini tunduk kepada The following financial assets are subject to
saling hapus, di mana piutang dan utang offsetting, where receivable from and
lembaga kliring dan penjaminan yang terjadi payable to clearing and guarantee
dari transaksi perdagangan efek dicatat institution arising from share trading
secara neto. transactions conducted which recorded on
a net basis.
Jumlah bruto Jumlah neto
aset/(liabilitas) aset/(liabilitas)
keuangan yang diakui keuangan yang
disalinghapuskan di disajikan di laporan
Jumlah bruto laporan posisi posisi keuangan/
asset/(liabilitas) keuangan/ Net amounts of
keuangan yang Gross amounts of financial
diakui/Gross amounts recognised financial assets/(liabilities)
of recognised asset/(liabilities) set presented in the
financial off in the statement of statement of financial
assets/(liabilities) financial position position
30 Juni 2026 30 June 2026
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek (Catatan 9) activities (Note 9)
Piutang lembaga kliring Receivable from clearing and
dan penjaminan 214,397,514 (160,232,050) 54,165,464 guarantee institusion
31 Desember 2025 31 December 2025
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek (Catatan 9) activities (Note 9)
Piutang lembaga kliring Receivable from clearing and
dan penjaminan 480,897,133 (470,619,166) 10,277,967 guarantee institusion
30 Juni 2026 30 June 2026
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catatan 17) activities (Note 17)
Utang lembaga kliring Payable to clearing and
dan penjaminan (169,014,057) 160,232,050 (8,782,007) guarantee institusion
31 Desember 2025 31 December 2025
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catatan 17) activities (Note 17)
Utang lembaga kliring Payable to clearing and
dan penjaminan (475,710,436) 470,619,166 (5,091,270) guarantee institusion
33. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN 33. CAPITAL RISK MANAGEMENT
Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan The Company’s objectives in managing capital are to
adalah untuk menjaga kelangsungan usaha safeguard the Company’s ability to continue as a going
Perusahaan untuk dapat memberikan hasil kepada concern in order to provide returns to shareholders and
pemegang saham dan manfaat kepada stakeholders benefits for other stakeholders, and to maintain an
lainnya, dan memelihara optimalisasi struktur optimal capital structure.
permodalan.
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital structure, the
struktur permodalan, Perusahaan dapat Company may adjust the amount of dividends paid to
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan shareholders, return capital to shareholders or issue
kepada pemegang saham, imbal hasil modal kepada new shares to reduce debt.
pemegang saham atau menerbitkan saham baru
untuk mengurangi pinjaman.
Lampiran – 5/58 – Schedule
Page 68
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN (lanjutan) 33. CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
Sehubungan dengan permodalan dan untuk memperkuat In relation to capital and to strengthen the financial
kondisi keuangan dan kemampuan operasional condition and operational ability of the Securities
Perusahaan Efek, maka perlu dilakukan peningkatan Companies, it is necessary to increase the
modal disetor dan modal kerja bersih disesuaikan Securities Firms’ paid-in capital and net adjusted
(“MKBD”) untuk Perusahaan Efek. working capital (“NAWC”).
Pemerintah mengeluarkan keputusan yang terkait dengan The Government has issued several regulations
peningkatan modal disetor dan MKBD Perusahaan Efek, concerning the increase in paid-up capital and
yaitu PMK 153/PMK.010/2010 terkait Kepemilikan Saham NAWC requirements for securities companies,
dan Permodalan Perusahaan Efek serta Keputusan Ketua these include Minister of Finance Regulation No.
BAPEPAM-LK No. KEP-566/BL/2011 tertanggal 31 153/PMK.010/2010 regarding Share Ownership
Oktober 2011 dan peraturan BAPEPAM-LK No. X.E.1 and Capital Structure of Securities Companies, as
yang tertuang dalam Lampiran Keputusan Ketua well as the Capital Market and Financial Institution
BAPEPAM-LK No. KEP-460/BL/2008 tertanggal 10 Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”) Chairman’s
November 2008, sebagaimana telah diubah terakhir Decision No. KEP-566/BL/2011 dated 31 October
dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 2011. In addition, regulations outlined in
2/SEOJK.04/2023. BAPEPAM-LK Regulation No. X.E.1, which is
incorporated in the Annex to the Chairman’s
Decision No. KEP-460/BL/2008 dated 10 November
2008 and last amended by the Financial Services
Authority (“OJK”) Circular Letter No.
2/SEOJK.04/2023, also apply.
Terkait jumlah modal kerja bersih disesuaikan For further details regarding amount of Company’s
Perusahaan dapat merujuk pada Catatan 37. net work adjusted capital, please refer to Notes 37.
34. REKENING DANA NASABAH 34. INVESTOR FUND ACCOUNTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of 30 June 2026 and 31 December 2025, the
Perusahaan mengelola dana nasabah dalam rekening Company operates customer funds in investor fund
dana nasabah masing-masing sebesar accounts amounting to Rp 624,190,578 and Rp
Rp 624.190.578 dan Rp 614.816.593. Jumlah ini dan 614,816,593, respectively for the purposes of customer
liabilitas kepada Nasabah yang terkait tidak diakui stock broking activities. These amounts and the
dalam laporan posisi keuangan Perusahaan. liabilities which related to the Customers are not
recognised in the Company’s financial position.
35. KEJADIAN SIGNIFIKAN 35. SIGNIFICANT EVENT
i. Akses ilegal terhadap nasabah ii. Illegal access to customer
Pada bulan Januari 2026, sejumlah nasabah In January 2026, certain customers of the Company
Perusahaan mengalami kompromi kredensial login experienced compromised login credentials, which
yang berdampak pada terjadinya transaksi tidak sah resulted in unauthorised transactions conducted
melalui aplikasi RHB TradeSmart. Transaksi tersebut through the RHB TradeSmart application. These
mencakup penjualan saham berkapitalisasi besar transactions included the sale of large-cap (blue-chip)
(blue chip) serta pembelian saham dengan tingkat stocks as well as the purchase of low-liquidity
likuiditas rendah. securities.
Perusahaan segera melakukan pengawasan dan The Company promptly conducted monitoring and
penelusuran untuk mengidentifikasi transaksi yang investigations to identify unauthorized transactions,
tidak sah, serta berkoordinasi dengan Otoritas Jasa and coordinated with the Financial Services Authority
Keuangan (OJK) dan Bursa Efek Indonesia (BEI) (OJK) and the Indonesia Stock Exchange (IDX) to halt
guna menghentikan aliran dana yang terkait dengan the flow of funds associated with such activities.
aktivitas tersebut.
Lampiran – 5/59 – Schedule
Page 69
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
35. KEJADIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 35. SIGNIFICANT EVENT (continued)
i. Akses ilegal terhadap nasabah (lanjutan) ii. Illegal access to customer (continued)
Perusahaan telah memperkuat pengendalian The Company has strengthened its security controls
keamanan untuk mencegah kejadian serupa di masa to prevent similar incidents in the future, including
mendatang, termasuk melalui peningkatan enhancements to the authentication mechanisms
mekanisme autentikasi pada aplikasi RHB within the RHB TradeSmart application, as part of its
TradeSmart sebagai langkah mitigasi risiko atas risk mitigation measures in response to the incident.
insiden tersebut.
36. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 36. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF STANDARDS
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan standar Institute of Accountants (“DSAK-IAI”) has issued the
baru, amandemen dan interpretasi standar akuntansi following new standards, amendments and
keuangan, namun belum berlaku efektif untuk tahun interpretations of financial accounting standards, but
buku yang dimulai pada 1 Januari 2026 adalah not yet effective for the financial year beginning 1
sebagai berikut: January 2026 are as follows:
- PSAK 118 ”Penyajian dan Pengungkapan dalam - SFAS 118 “Presentation and Disclosure in
Laporan Keuangan”. Financial Statements”.
Standar tersebut akan berlaku pada 1 Januari 2027. The above standards will be effective on 1 January
2027.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perusahaan As at the authorisation date of these financial
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari statements, the Company is still evaluating the
penerapan standar baru dan revisi tersebut serta potential impact of these new and revised standards to
pengaruhnya pada laporan keuangan Perusahaan. the Company’s financial statements.
37. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 37. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI THE FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN
Perusahaan memonitor jumlah Modal Kerja Bersih The Company monitors the Net Adjusted Working
Disesuaikan. Perusahaan berkewajiban untuk Capital. The Company is required to maintain the Net
memenuhi saldo Modal Kerja Bersih Disesuaikan Adjusted Working Capital (“NAWC”) in accordance
(“MKBD”) berdasarkan Keputusan Ketua BAPEPAM- with Decree of BAPEPAM-LK Chairman No. KEP
LK No. KEP-566/BL/2011 tertanggal 31 Oktober 2011 566/BL/2011 dated 31 October 2011 and BAPEPAM
dan peraturan BAPEPAM-LK No. X.E.1 yang tertuang LK Rule No. X.E.1 as specified in BAPEPAM-LK
dalam Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK Chairman Attachment to Decision
No. KEP-460/BL/2008 tertanggal 10 November 2008 No. KEP-460/BL/2008 dated 10 November 2008 and
dan terakhir telah diperbaharui dengan Surat Edaran the latest has been amended by Surat Edaran Otoritas
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 2/SEOJK.04/2023. Jasa Keuangan Nomor 2/SEOJK.04/2023.
Berdasarkan keputusan tersebut, perusahaan efek Under this decree, securities companies with activities
yang menjalankan kegiatan sebagai penjamin emisi as underwriter and securities broker that maintain
efek dan perantara pedagang efek yang administration of customers’ accounts, should maintain
mengadministrasikan rekening efek nasabah, wajib NAWC equal too or above the minimum balance of Rp
memiliki MKBD paling sedikit sebesar Rp 25.000.000 25,000,000 or 6.25% from total liabilities excluding
atau 6,25% dari jumlah liabilitas tanpa Utang Subordinated Debt and Debt in relation with Public
Subordinasi dan Utang Dalam Rangka Penawaran Offering/Limited Offering, plus Ranking Liabilities,
Umum/Penawaran Terbatas ditambah Ranking whichever is higher. As at
Liabilities, mana yang lebih tinggi. Pada tanggal 30 June 2026 and 30 December 2025, the Company’s
30 Juni 2026 dan 30 Desember 2025, MKBD NAWC is above the minimum balance required by this
Perusahaan diatas saldo minimum yang ditetapkan regulation (unaudited).
dalam peraturan ini (tidak diaudit).
Lampiran – 5/60 – Schedule
Page 70
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 30 JUNE 2026
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 37. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI THE FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 30 Desember 2025, As of 30 June 2026 and 30 December 2025, the
jumlah MKBD Perusahaan masing-masing adalah Company’s NAWC amounted to Rp 588,948,470 and
sebesar Rp 588.948.470 dan Rp 503.205.747 (tidak Rp 503,205,747 respectively (unaudited). Accordingly,
diaudit). Dengan demikian nilai MKBD Perusahaan the parent entity's NAWC is above the requirement set
sudah di atas ketentuan yang ditetapkan oleh Otoritas by Financial Services Authority (“OJK”).
Jasa Keuangan (“OJK”).
Lampiran – 5/61 – Schedule
Names mentioned 99 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
p.5 ×8
unresolved
org
PT RHB SEKURITAS INDONESIATAS INDONESIA
p.6
unresolved
org
PT RHB SEKURITAS INDONESIA CATATAN ATAS
p.10 ×60
unresolved
person
Besri Zakaria
p.10
unresolved
person
Zakaria
p.10
unresolved
org
Minister of Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.10
unresolved
org
PT Dwipanca Rezeki.
p.10
unresolved
person
Buntario Tigris Darmawa Ng
p.10 ×2
unresolved
person
Rachmat Santoso
p.10
unresolved
org
Minister of Justice Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.10
unresolved
org
PT Nusa Dana
p.10
unresolved
org
PT Nusa Dana Inti Investama. Selanjutnya
p.10
unresolved
person
Lenny Janis Ishak
· Notaris
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.10
unresolved
org
PT Nusadana Capital Indonesia.
p.10
unresolved
org
PT Nusadana Capital Indonesia. Based
p.10
unresolved
person
Yulia
· Notaris
p.10 ×12
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10 ×3
unresolved
org
Minister of Laws and Human Rights
p.10
unresolved
org
PT OSK Nusadana Securities
p.10
unresolved
org
PT OSK Nusadana Securities Indonesia.
p.10
unresolved
org
Minister of Laws
p.10 ×2
unresolved
org
PT RHB
p.10
unresolved
person
Kristiar
p.10
unresolved
person
Ardi Kristiar
p.10 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.10
unresolved
org
PT RHB Securities Indonesia. Based
p.10
unresolved
org
PT RHB Securities Indonesia. Berdasarkan Akta
p.10
unresolved
org
Minister of Notaris Ardi Kristiar
p.10
unresolved
org
Menteri
p.11
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.11
unresolved
org
Financial Services Authority
p.11 ×5
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.11 ×3
unresolved
org
Bank Berhad
p.11 ×28
unresolved
person
Chan Kong Ming
· Komisaris
p.12
unresolved
person
Kevin Vijendren Davies
· Komisaris
p.12
unresolved
person
Thomas Nugroho
· Direktur Utama
p.12
unresolved
person
Wiyanto Saadah
· Direktur
p.12
unresolved
person
Michael Wilson Setjoadi
· Direktur
p.12
unresolved
person
Zhao Zhanpeng
· Direktur
p.12
unresolved
person
Luthfi Taufiq
· Direktur
p.12
unresolved
person
Gavin Muid Jusuf
· Direktur
p.12
unresolved
org
PT RHB RHB Sekuritas Indonesia
p.12
unresolved
org
Sentral Efek Indonesia
p.21 ×2
unresolved
org
PT Kliring
p.38
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.38 ×5
unresolved
org
PT Energi Mega
p.38 ×3
unresolved
org
Persada Tbk
p.38 ×3
unresolved
org
Minerals Tbk
p.38 ×2
unresolved
org
United Tractorsl Tbk
p.39 ×2
unresolved
org
GO TO Gojek Tokopedia Tbk
p.39 ×4
unresolved
org
PT Kliring Penjamin Efek Indonesia
p.39
unresolved
org
PT Kliring Penjamin Efek
p.39
unresolved
org
PT Sunday
p.44
unresolved
org
PT Sunday Insurance Indonesia
p.44
unresolved
org
Bank Berhad Pihak
p.45
unresolved
org
Maybank Indonesia Tbk
p.46
unresolved
org
PT Bank HSBC Indonesia Perusahaan
p.46
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia Perusahaan
p.46
unresolved
org
Central Asia Tbk
p.47
unresolved
org
PT CIMB Niaga Tbk
p.47 ×4
unresolved
org
Niaga Tbk
p.47 ×6
unresolved
org
Directorate General of Taxes
p.51
unresolved
person
Directorate General
· Direktur Jenderal
p.51
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.51
unresolved
org
Minister of Finance
p.51
unresolved
org
Bank Berhad Personel
p.56
unresolved
org
Bank Berhad RHB Bank Berhad
p.56
unresolved
org
Bank Berhad Biaya
p.56
unresolved
org
KPEI
p.58 ×4
unresolved
org
Minister of Finance Regulation No. BAPEPAM-LK
p.68
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.68 ×10
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.