20230804_UNIQ_Perubahan Profesi Penunjang_31357877_lamp1.pdf

O PT. ULIMA NITRA

General Construction, Mining Contractor and Rental Eguipment

Rekomendasi Komite Audit
dalam Penunjukan Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik

Sehubungan dengan rencana penggunaan jasa Akuntan Publik (AP) dan Kantor Akuntan Publik (KAP) untuk audit atas
informasi keuangan historis tahunan posisi tahun buku 2023, kami merekomendasikan penggunaan jasa dari AP Sudiharto
Suwowo dari KAP Mirawati Sensi Idris.

Adapun pertimbangan dalam rekomendasi terhadap AP dan KAP dimaksud adalah sebagai berikut :

1.

Independensi AP, KAP, dan Orang Dalam KAP

AP. KAP dan tim audit adalah independen secara faktual dan secara penampakan sesuai degan ketentuan independensi
dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) dan Etika Profesi Akuntan Publik, yaitu tidak memiliki hubungan berelasi dengan
PT. Ulima Nitra tbk (“Perseroan”) dan entitas anak.

Ruang lingkup audit

a. Melakukan Audit Laporan Keuangan PT. Ulima Nitra, Tbk. Yang disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Indonesia,
yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2022, serta Laba Rugi, laporan perubahan Ekuitas dan
penghasilan Komprehensif lain & Laporan Arus Kas Konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember
2022.

b. Melakukan penelaahan atas sistem akuntansi dan pengendalian Intenal PT. Ulima Nitra, Tbk.

c. Audit atas kepatuhan perusahaan terhadap peraturan perundang-udangan yang berlaku.

d. Evaluasi atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat
manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.

Imbalan jasa audit
a. Imbalan jasa audit kami menilai yang ditawarkan masih dalam batas wajar dan sesuai dengan ruang lingkup dan
tanggung jawab serta keahlihan dari AP.

b. Selama ini untuk prosedur terkait Out Of Pocket Expenses (Reimbursable Costs) harus disetujui terlebih dahulu oleh

manajemen, dengan batasan jumlah maksimum tertentu dan di bayarkan sesuai bukti asli yang dilampirkan yaitu :

1) Tiket Pesawat Ekonomi

2) Transport Lokal

3) Akomodasi Hotel (termasuk makan dan laundry)

Harga penawaran dibuat dalam mata uang rupiah

. Apbila terjadi keterlambatan penyerahan hasil pekerjaan oleh KAP, manajemen harus mengenakan denda sesuai
peraturan perundang-undangan yang berlaku, setelah mendapat persetujuan dari Komite Audit.

Rs

Keahlian dan pengalaman AP, KAP, dan Tim Audit dari KAP
KAP Mirawati Sensi Idris (Independent Member dari Moore Global Network Limited di Indonesia) dikelola oleh beragam
profesional dengan latar belakang yang luas dibidang audit, konsultasi bisnis dan layanan konsultasi

Metodologi, Teknik, dan sarana audit yang digunakan KAP

Metode dan teknik yang digunakan oleh KAP antara lain :

a. Melakukan pengujian atas dokumentasi/bukti pendukung atas transaksi-transaksi yang tercatat pada akun.

b. Melakukan pengujian atas keberadaan fisik dari aset tetap perusahaan.

c. Melakukan konfirmasi langsung atas piutang serta aset dan liabilitas tertentu melalui korespondensi kepada
pelanggan, pemasok, penasihat hukum dan bank.

d. Melakukan pengujian dan pengajuan pertanyaan akan dilakukan pada kegiatan operasional sehari-hari selama periode
audit.

Manfaat fresh eye perspectives yang akan diperoleh melalui penggantian AP, KAP, dan Tim Audit dari KAP
KAP telah melaksanakan ketentuan rotasi AP yang bertanggung jawab dalam perikatan audit sesuai dengan ketentuan
OJK yang berlaku. Berdasarkan pengamatan dan komunikasi dengan AP terkait, kami cukup merasakan fresh eye
perspectives tersebut atas masukan konstruktif yang disampaikan selama pertemuan dengan Komite Audit.

Head Office : Workshop Musi Dua :

Jl.Betet No.28 RT.22 Jl. Palembang — Tanjung Raya Km. 08
Palembang 30113, Sumatera Selatan Palembang — Sumatera Selatan

Telp : 0711-365157, 365158, 365580 e-mail : musi2@ulimanitra.co.id

Facs : 0711-359469

O PT, ULIMA NITRA OF:

General Construction, Mining Contractor and Rental Eguipment

1. Potensi risiko atas penggunaan jasa audit oleh KAP yang sama secara berturut-turut untuk kurun waktu yars
cukup panjang
Meskipun menggunakan KAP yang sama dengan tahun buku sebelumnya. kami menilai bahwa KAP Mirawati Sensi
Idris mampu menjaga obyektivitas dan independensinya dalam melaksanakan tugasnya sesuai dengan standar yang
berlaku. Serta dengan harapan dapat memberikan kesamaan metodologi pemeriksaan menggunakan standar yang
konsisten.
Namun kami tetap menilai potensi risiko atas penunjukan KAP yang sama secara berturut-turut untuk kurun waktu
tertentu agar dapat ditekan ke tingkat risiko terendah dengan adanya ketentuan rotasi AP setiap 3 (tiga) tahun.

8. Hasil evaluasi terhadap pelaksanaan pemberian jasa audit atas informasi keuangan historis tahunan oleh AP dan
KAP pada periode sebelumnya
Pelaksanaan audit atas Laporan Keuangan Perseroan yang dilakukan oleh KAP Mirawati Sensi Idris untuk tahun buku
2022 berjalan dengan baik dan penyelesaian Laporan Hasil Audit yang sesuai dengan tenggat waktu yang telah disepakati.

Head Office : Workshop Musi Dua :

J1.Betet No.28 RT.22 Jl. Palembang — Tanjung Raya Km. 08
Palembang 30113, Sumatera Selatan Palembang — Sumatera Selatan

Telp : 0711-365157, 365158, 365580 e-mail : musi2@ulimanitra.co.id

Facs : 0711-359469
e-Mail : info@ulimanitra.co.id