Back to announcement
FS Audited PT Duta Intidaya Tbk 2025.pdf
Financial statement Text extracted DAYASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 69
Page 1
PT DUTA INTIDAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2025 DAN 2024/ 31 DECEMBER 2025 AND 2024
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 1/1 - Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 141,231,857 5 123,224,250 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - pihak Trade receivables - third
ketiga - bersih 46,347,637 6 28,582,196 parties - net
Persediaan - bersih 438,354,515 7 337,318,643 Inventories - net
Klaim atas pengembalian pajak 5,660,132 14a 16,180,667 Claim for tax refund
Pajak dibayar dimuka 88,394,549 14b 68,841,168 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 18,471,193 8 13,918,185 Prepayments
Aset lancar lain-lain 16,926,496 9,224,411 Other current assets
Jumlah aset lancar 755,386,379 597,289,520 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - bersih 144,724,297 9 103,817,625 Fixed assets - net
Aset hak-guna - bersih 301,675,594 10 239,505,623 Right-of-use assets - net
Aset pajak tangguhan 7,322,875 14e 5,874,796 Deferred tax assets
Uang jaminan 33,088,200 28,614,650 Refundable deposits
Jumlah aset tidak lancar 486,810,966 377,812,694 Total non-current assets
JUMLAH ASET 1,242,197,345 975,102,214 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Page 12
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 1/2 - Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS CURRENT
JANGKA PENDEK LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 414,683,428 11 345,652,550 Third parties -
- Pihak berelasi 27,729,891 11, 22b 2,610,090 Related party -
Utang lain-lain Other payables
- Pihak ketiga 15,791,006 11,393,848 Third parties -
- Pihak berelasi 40,881,053 22b 98,465,016 Related party -
Utang pajak Taxes payable
- Pajak penghasilan badan 5,923,081 14c 8,713,614 Corporate income taxes -
- Pajak lain-lain 3,547,302 14c 2,618,773 Other taxes -
Akrual dan provisi 76,336,906 12 64,360,669 Accruals and provisions
Pinjaman bank jangka pendek 217,000,000 13 135,000,000 Short-term bank loan
Liabilitas sewa jangka pendek 79,559,524 23 73,320,502 Current lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 52,974,098 15a 36,155,655 benefit obligations
Jumlah liabilitas Total current
jangka pendek 934,426,289 778,290,717 liabilities
LIABILITAS NON-CURRENT
JANGKA PANJANG LIABILITIES
Liabilitas sewa jangka panjang 123,729,508 23 96,601,425 Non-current lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 30,471,968 15b 24,772,345 Employee benefit obligations
Liabilitas jangka Other non-current
panjang lain-lain 16,992,244 12,361,621 liabilities
Jumlah liabilitas Total non-current
jangka panjang 171,193,720 133,735,391 liabilities
JUMLAH LIABILITAS 1,105,620,009 912,026,108 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang diatribusikan Equity attributable to
kepada pemilik entitas induk owners of the parent
Modal saham -
modal dasar Share capital -
6.401.592.000 saham authorised capital
biasa dengan nilai nominal 6,401,592,000 ordinary
Rp 100 (nilai penuh) per shares with par value of
lembar saham, Rp 100 (full amount)
modal ditempatkan per share, issued and
dan disetor penuh fully paid-up capital
2.420.547.025 2,420,547,025
lembar saham 242,054,702 16 242,054,702 ordinary shares
Tambahan modal disetor 58,590,452 17 58,590,452 Additional paid-in capital
Akumulasi kerugian (164,067,918) (237,569,048) Accumulated losses
136,577,236 63,076,106
Kepentingan nonpengendali 100 - Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 136,577,336 63,076,106 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 1,242,197,345 975,102,214 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Page 13
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 2 - Schedule
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
Pendapatan bersih 2,768,951,914 18 2,061,051,886 Net revenue
Beban pokok pendapatan (1,837,296,611) 19 (1,376,246,600) Cost of revenue
Laba bruto 931,655,303 684,805,286 Gross profit
Beban usaha (795,763,238) 20 (594,711,841) Operating expenses
Kerugian Foreign exchange
selisih kurs, bersih (746,010) (3,427,062) losses, net
Biaya keuangan (26,360,807) (16,449,988) Finance costs
Penghasilan keuangan 1,877,301 1,552,585 Finance income
Beban lain-lain, bersih (1,495,736) (4,995,372) Other expenses, net
Laba sebelum Profit before
pajak penghasilan 109,166,813 66,773,608 income tax
Beban pajak penghasilan (35,419,250) 14d (21,098,775) Income tax expenses
Laba tahun berjalan 73,747,563 45,674,833 Profit for the year
Rugi komprehensif lain Other comprehensive loss
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke reclassified to
laba rugi profit or loss
Remeasurement of
Pengukuran kembali employee benefit
liabilitas imbalan kerja (315,940) 15 (265,054) obligations
Pajak penghasilan terkait 69,507 14e 58,312 Related income tax
Rugi komprehensif lain Other comprehensive loss
tahun berjalan, for the year,
setelah pajak (246,433) (206,742) net of tax
Jumlah penghasilan
komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan 73,501,130 45,468,091 income for the year
Laba tahun berjalan yang Profit for the year
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 73,747,563 45,674,833 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali - - Non-controlling interests
73,747,563 45,674,833
Jumlah penghasilan
komprehensif yang Total comprehensive
diatribusikan kepada: income attributable to:
Pemilik entitas induk 73,501,130 45,468,091 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali - - Non-controlling interests
73,501,130 45,468,091
Laba bersih per Net earnings per
saham - dasar dan share - basic and
dilusian (nilai penuh) 30.47 21 18.87 diluted (full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Page 14
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 3 - Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
Tambahan Akumulasi Kepentingan
modal disetor/ kerugian/ nonpengendali/
Modal saham/ Additional Accumulated Jumlah/ Non-controlling Jumlah ekuitas/
Share capital paid-in-capital losses Total interest Total equity
Saldo 1 Januari 2024 242,054,702 58,590,452 (283,037,139) 17,608,015 - 17,608,015 Balance as at 1 January 2024
Laba tahun berjalan - - 45,674,833 45,674,833 - 45,674,833 Profit for the year
Rugi komprehensif lain: Other comprehensive loss:
- Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee -
imbalan kerja, setelah pajak - - (206,742) (206,742) - (206,742) benefit obligations, net of tax
Jumlah penghasilan Total comprehensive income
komprehensif tahun berjalan - - 45,468,091 45,468,091 - 45,468,091 for the year
Saldo 31 Desember 2024 242,054,702 58,590,452 (237,569,048) 63,076,106 - 63,076,106 Balance as at 31 December 2024
Laba tahun berjalan - - 73,747,563 73,747,563 - 73,747,563 Profit for the year
Rugi komprehensif lain: Other comprehensive loss:
- Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee -
imbalan kerja, setelah pajak - - (246,433) (246,433) - (246,433) benefit obligations, net of tax
Jumlah penghasilan Total comprehensive income
komprehensif tahun berjalan - - 73,501,130 73,501,130 - 73,501,130 for the year
Penerimaan dari penerbitan saham Proceeds from issuance
entitas anak dari kepentingan of subsidiary shares from
nonpengendali - - - - 100 100 non-controlling interest
Saldo 31 Desember 2025 242,054,702 58,590,452 (164,067,918) 136,577,236 100 136,577,336 Balance as at 31 December 2025
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Page 15
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 4 - Schedule
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 3,065,422,383 2,306,216,822 Receipt from customers
Pembayaran kepada Payments to suppliers
pemasok dan lain-lain (2,629,808,636) (2,020,363,983) and others
Pembayaran kepada karyawan (248,828,135) (180,770,738) Payments to employees
Kas yang dihasilkan Cash generated
dari operasi 186,785,612 105,082,101 from operations
Penerimaan penghasilan Receipt of finance
keuangan 1,877,301 1,552,585 income
Penerimaan tagihan atas Receipt of claim for
restitusi pajak 14,585,842 1,144,095 tax refund
Pembayaran pajak Payment for corporate
penghasilan badan (33,164,591) (12,436,114) income tax
Arus kas bersih yang Net cash flows
dihasilkan dari generated from
aktivitas operasi 170,084,164 95,342,667 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari Proceeds from sale
penjualan aset tetap 69,625 - of fixed assets
Perolehan aset hak-guna Acquisitions of right-of-use
melalui sewa assets through
dibayar dimuka (42,882,974) (45,209,324) rental prepayment
Perolehan aset tetap (79,172,262) (50,357,173) Acquisitions of fixed assets
Arus kas bersih yang
digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi (121,985,611) (95,566,497) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank Proceeds from
jangka pendek 1,232,000,000 613,000,000 short-term bank loan
Pembayaran pinjaman bank Payment of
jangka pendek (1,150,000,000) (521,000,000) short-term bank loan
Pembayaran pokok atas Payment of principal portion
liabilitas sewa (86,144,066) (67,942,244) of lease liabilities
Pembayaran biaya keuangan (25,967,578) (15,034,341) Payment of finance costs
Penerimaan dari penerbitan Proceeds from issuance
saham entitas anak dari of subsidiary shares from
kepentingan nonpengendali 100 - non-controlling interest
Arus kas bersih yang Net cash flows (used in)/
(digunakan untuk)/dihasilkan generated from
dari aktivitas pendanaan (30,111,544) 9,023,415 financing activities
Kenaikan bersih Net increase in cash
kas dan setara kas 17,987,009 8,799,585 and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents at
pada awal tahun 123,224,250 5 114,399,747 the beginning of the year
Dampak perubahan Effect of exchange rate
kurs terhadap changes on cash and
kas dan setara kas 20,598 24,918 cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada akhir tahun 141,231,857 5 123,224,250 at the end of the year
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Page 16
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/1 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
PT Duta Intidaya Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Duta Intidaya Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 16 tanggal established based on the Notarial Deed No. 16 dated
16 Juni 2005 dari Notaris Ukon Krisnajaya, S.H. 16 June 2005 of Notary Ukon Krisnajaya, S.H. The
Anggaran Dasar Grup disahkan oleh Menteri Hukum Articles of Association were approved by the Minister
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam of Law and Human Rights of the Republic of
surat keputusannya No. C-20675 HT.01.01.TH.2005 Indonesia in its decision letter No. C-20675
tanggal 26 Juli 2005. HT.01.01.TH.2005 dated 26 July 2005.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Articles of Association of the Company have
perubahan dari waktu ke waktu. Perubahan been amended from time to time. The most recent
Anggaran Dasar terakhir dituangkan dalam akta No. amendment to the Articles of Association as stated in
106 tanggal 20 Mei 2025 yang dibuat di hadapan the deed No. 106 dated 20 May 2025 drawn up before
Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta, was
tentang perubahan pasal 3 dari Anggaran Dasar in respect of amendments to change of Article 3 of the
dalam hubungannya dengan penambahan aktivitas Articles of Association in connection with the addition
bisnis baru. Perubahan ini telah mendapat of new business activities. These changes were duly
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human Rights
Manusia Republik Indonesia melalui suratnya of Republic of Indonesia by virtue of its letter dated 18
tanggal 18 Juni 2025 No. AHU-0039734.AH.01.02 June 2025 No. AHU-0039734.AH.01.02.TAHUN
TAHUN 2025 dan didaftarkan dalam Daftar 2025 and registered in the Corporate Registry at the
Perusahaan pada Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights under No. AHU-
Manusia di bawah No. AHU- 0135303.AH.01.11.TAHUN 2025 dated 18 June
0135303.AH.01.11.TAHUN 2025 tanggal 18 Juni 2025.
2025.
Perusahaan bergerak dalam kegiatan perdagangan The Company is engaged in trading and services
dan jasa. Perusahaan menjual produk kesehatan dan activities. The Company retails health and beauty
kecantikan, parfum dan kosmetik. Kantor products, perfumeries and cosmetics. The office of
Perusahaan berlokasi di EightyEight@Kasablanka, the Company is located at EightyEight@Kasablanka,
Tower A, Lantai 28 dan 37, Jl. Casablanca Raya Kav. Tower A, 28th and 37th Floors, Jl. Casablanca Raya
88, Menteng Dalam, Tebet, Jakarta Selatan 12870. Kav. 88, Menteng Dalam, Tebet, South Jakarta
Pada tanggal 31 Desember 2025, Perusahaan 12870. As at 31 December 2025, the Company
mengoperasikan 226 toko dengan nama “Watsons” operates 226 stores under the name of “Watsons”
(2024: 179 toko). (2024: 179 stores).
Pemegang saham pengendali utama Perusahaan The ultimate controlling shareholder of the Company
adalah CK Hutchison Holdings Limited, Perusahaan is CK Hutchison Holdings Limited, a company listed
terdaftar di Bursa Efek Hong Kong dan didirikan di on The Stock Exchange of Hong Kong Limited and
Kepulauan Cayman. incorporated in the Cayman Islands.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company commenced its commercial operations
tanggal 13 Januari 2006. on 13 January 2006.
Penawaran umum perdana Initial public offering
Perusahaan melakukan Penawaran Umum Perdana The Company made an Initial Public Offering of
kepada publik sejumlah 478.041.000 lembar saham 478,041,000 ordinary shares at the offering price of
biasa dengan harga penawaran Rp 180 (nilai penuh) Rp 180 (full amount) and has obtained effective
per saham dan telah mendapatkan pernyataan efektif statement from Financial Services Authority (“OJK”)
dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) melalui surat through its decision letter No. S-286/D.04/2016 dated
keputusan No. S-286/D.04/2016 tanggal 15 Juni 15 June 2016. All shares of the Company were
2016. Seluruh saham Perusahaan dicatatkan di registered on the Indonesia Stock Exchange on
Bursa Efek Indonesia pada tanggal 28 Juni 2016. 28 June 2016.
Page 17
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/2 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Penawaran umum terbatas Limited public offering
Pada tahun 2017, Perusahaan melalui Penawaran In 2017, the Company through a limited public
Umum Terbatas dengan mekanisme Hak Memesan offering with pre-emptive rights mechanism (the
Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) menerbitkan “Rights Issue”) issued 342,108,025 new shares, with
342.108.025 lembar saham baru, dengan nilai a par value of Rp 100 (full amount) per share.
nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) per saham.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, Perusahaan On 17 October 2017, the Company made the first
melakukan pendaftaran pertama dalam rangka registration of the Rights Issue with OJK. The Rights
HMETD kepada OJK. HMETD dinyatakan efektif oleh Issue was declared effective by OJK on 6 December
OJK pada tanggal 6 Desember 2017, yang 2017, which was previously approved by the
sebelumnya telah disetujui oleh Rapat Umum Extraordinary General Meeting of Shareholders on
Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 15 September 2017.
15 September 2017.
Sejumlah 151.185.365 lembar saham baru diterbitkan A total of 151,185,365 new shares were issued in
pada bulan Desember 2017 melalui HMETD. Pada December 2017 under the Rights Issue. On
tanggal 8 Januari 2018, Total Alliance Holdings 8 January 2018, Total Alliance Holdings Limited
Limited telah melaksanakan haknya sebagai pembeli exercised its right as standby buyer and purchased
siaga dan membeli saham-saham sejumlah 190,922,660 unsubscribed shares under the Rights
190.922.660 lembar saham yang belum diambil pada Issue. The Rights Issue was completed in January
HMETD. HMETD telah diselesaikan pada bulan 2018, the Company issued pursuant to the Rights
Januari 2018, Perusahaan telah menerbitkan saham Issue 342,108,025 new shares with par value of
baru, sesuai dengan Jumlah HMETD yang telah Rp 100 (full amount) per share at an exercise price
dilaksanakan, sebesar 342.108.025 lembar saham of Rp 190 (full amount) per share.
baru dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per
saham pada harga sebesar Rp 190 (nilai penuh) per
saham.
Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Board of Commissioners, Board of Directors and
Audit Committee
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, susunan As at 31 December 2025 and 2024, the composition
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah of the Board of Commissioners and the Board of
sebagai berikut: Directors of the Company was as follows:
2025/2024 2025/2024
Presiden Komisaris dan Alissa Qotrunnada President Commissioner and Alissa Qotrunnada
Komisaris Independen Munawaroh Wahid Independent Commissioner Munawaroh Wahid
Komisaris Independen Irwan Bunyamin Afiff Independent Commissioner Irwan Bunyamin Afiff
Komisaris Sugito Walujo Commissioners Sugito Walujo
Dominic Kai Ming Lai Dominic Kai Ming Lai
Edith Shih Edith Shih
Scott John Blakemore Scott John Blakemore
Presiden Direktur Lilis Mulyawati President Director Lilis Mulyawati
Direktur Erwantho Siregar Director Erwantho Siregar
Page 18
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/3 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit (lanjutan) Board of Commissioners, Board of Directors and
Audit Committee (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, susunan As at 31 December 2025 and 2024, the composition
Komite Audit Perusahaan adalah sebagai berikut: of the Audit Committee of the Company was as
follows:
2025 2025
Ketua Alissa Qotrunnada Chairman Alissa Qotrunnada
Munawaroh Wahid Munawaroh Wahid
Anggota Retno Dwi Andani Members Retno Dwi Andani
Indra Yagi Oktoriansyah*) Indra Yagi Oktoriansyah*)
2024 2024
Ketua Alissa Qotrunnada Chairman Alissa Qotrunnada
Munawaroh Wahid Munawaroh Wahid
Anggota Retno Dwi Andani Members Retno Dwi Andani
Friso Palilingan*) Friso Palilingan*)
*) *)
Penunjukan Indra Yagi Oktoriansyah sebagai anggota The appointment of Indra Yagi Oktoriansyah as a new
Komite Audit Perusahaan yang baru terhitung sejak member of the Audit Committee of the Company took
tanggal 21 Maret 2025 sehubungan dengan berakhirnya effect from 21 March 2025 upon the completion of the term
masa jabatan Friso Palilingan. of office of Friso Palilingan.
Pada tanggal 31 Desember 2025, Perusahaan As at 31 December 2025, the Company had 1,738
memiliki 1.738 orang karyawan (2024: 1.445 orang employees (2024: 1,445 employees) - unaudited.
karyawan) - tidak diaudit.
Entitas anak Perusahaan The Company’s subsidiary
Laporan keuangan konsolidasian termasuk laporan The consolidated financial statements includes the
keuangan dari Perusahaan dan entitas anak (secara financial statements of the Company and its subsidiary
kolektif selanjutnya disebut sebagai “Grup”). Pada (collectively referred hereafter as the “Group”). As at
tanggal 31 Desember 2025, entitas anak 31 December 2025, the Company’s subsidiary was as
Perusahaan adalah sebagai berikut: follows:
Dimulainya Jumlah aset
kegiatan (sebelum
komersial/ Persentase eliminasi)/
Aktivitas bisnis/ Commencement kepemilikan/ Total assets
Business of commercial Domisili/ Percentage (before
activity operations Domicile of ownership elimination)
Entitas anak/
Subsidiary:
PT Cahaya Nusa Perdagangan - (i) Indonesia 99.996% 2,500,014
Niaga besar/Wholesale
(i)
Entitas anak belum beroperasi secara komersial/The Subsidiary has not yet commenced any commercial operations.
Page 19
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/4 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
Laporan keuangan konsolidasian PT Duta Intidaya The consolidated financial statements of
Tbk dan entitas anak telah disusun dan diselesaikan PT Duta Intidaya Tbk and subsidiary have been
oleh Direksi dan diotorisasi untuk diterbitkan pada prepared and finalised by the Board of Directors and
tanggal 6 Maret 2026. were authorised for issuance on 6 March 2026.
Berikut ini adalah informasi kebijakan akuntansi Presented below are the material accounting policy
material yang diterapkan oleh Grup dalam information adopted in preparing the consolidated
penyusunan laporan keuangan konsolidasian, yang financial statements of the Group, which are in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di conformity with Indonesian Financial Accounting
Indonesia. Laporan keuangan konsolidasian ini juga Standards. The consolidated financial statements
disusun berdasarkan Peraturan yang ditetapkan oleh have also been prepared in conformity with OJK
OJK No. VIII.G.7, yang terlampir dalam surat Regulation No. VIII.G.7, enclosed in the decision
keputusan No. KEP-347/BL/2012 tentang Penyajian letter No. KEP-347/BL/2012 regarding the
dan Pengungkapan Laporan Keuangan consolidated Financial Statements Presentation and
konsolidasian Emiten atau Perusahaan Publik. Disclosure for Public Company.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian financial statements
Laporan keuangan konsolidasian PT Duta The consolidated financial statements of
Intidaya Tbk dan entitas anak disusun PT Duta Intidaya Tbk and subsidiary have been
berdasarkan konsep biaya perolehan dan dasar prepared under the historical costs concept and
akrual, kecuali untuk laporan arus kas the accrual basis, except for the consolidated
konsolidasian. Laporan arus kas konsolidasian statements of cash flows. The consolidated
disusun dengan menggunakan metode statements of cash flows are prepared using the
langsung dan menyajikan sumber dan direct method and present the sources and uses
penggunaan kas dan setara kas dengan of cash and cash equivalents according to
mengelompokkan arus kas atas dasar kegiatan operating, investing and financing activities.
operasi, investasi dan pendanaan.
Angka-angka dalam laporan keuangan Figures in the consolidated financial statements
konsolidasian dibulatkan dan dinyatakan dalam are rounded to and expressed in thousands of
ribuan Rupiah (“Rp”), kecuali dinyatakan lain. Rupiah (“Rp”), unless otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements in conformity with Indonesian
Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi Financial Accounting Standards requires the use
dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan of certain critical accounting estimates and
manajemen untuk membuat pertimbangan assumptions. It also requires management to
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi exercise its judgement in the process of applying
Grup. Area yang kompleks atau memerlukan the accounting policies of the Group. The areas
tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area involving a higher degree of judgement or
dimana asumsi dan estimasi dapat berdampak complexity, or areas where assumptions and
signifikan terhadap laporan keuangan estimates are significant to the consolidated
konsolidasian diungkapkan di Catatan 4. financial statements are disclosed in Note 4.
Page 20
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/5 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Perubahan pada Pernyataan Standar Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) Accounting Standards (“PSAK”)
Penerapan dari standar baru/revisi, yang The adoption of these new/amended standards,
relevan dengan operasi Grup, yang telah which are relevant to the operations of the
diterbitkan dan efektif sejak tanggal Group, had been issued and are effective from
1 Januari 2025, namun tidak berdampak 1 January 2025, but do not have a significant
signifikan terhadap laporan keuangan impact on the consolidated financial statements
konsolidasian adalah sebagai berikut: are as follows:
- Amendemen PSAK 221: “Pengaruh - Amendment of PSAK 221: “The Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing” terkait Changes in Foreign Exchange Rates”
kondisi Ketika suatu mata uang tidak regarding to conditions when a currency is
tertukarkan. not exchangeable.
Efektif pada tanggal 1 Januari 2026 dan Effective on 1 January 2026 and early
penerapan dini diperkenankan adoption is permitted
- Amendemen PSAK 109 dan PSAK 107 - Amendment PSAK 109 and PSAK 107
Instrumen Keuangan: Pengungkapan Financial Instruments: Amendments to the
tentang Klasifikasi dan Pengukuran Classification and Measurement of Financial
Instrumen Keuangan. Instruments.
Efektif pada tanggal 1 Januari 2027 dan Effective on 1 January 2027 and early
penerapan dini diperkenankan adoption is permitted
- PSAK 118: “Penyajian dan Pengungkapan - PSAK 118: “Presentation and Disclosure in
dalam Laporan Keuangan” Financial Statements”
PSAK 118 menggantikan PSAK 201, PSAK 118 supersedes PSAK 201, retaining
mempertahankan banyak prinsip yang ada many existing principles but significantly
tetapi secara signifikan mengubah cara changing how entities report “operating
entitas melaporkan “laba atau rugi profit or loss”. It establishes a defined
operasional”. PSAK ini menetapkan struktur structure for the statement of profit or loss,
yang jelas untuk laporan laba rugi dengan categorising items into operating, investing,
mengelompokkan pos-pos ke dalam financing, income taxes and discontinued
kategori operasi, investasi, pembiayaan, operations. The standard mandates specific
pajak penghasilan, dan operasi yang disclosures, including management-defined
dihentikan. Standar ini mewajibkan performance measures (“MPMs”), allowing
pengungkapan tertentu, termasuk ukuran investors to understand management’s
kinerja tetapan manajemen (“UKTM”), yang view of the company’s financial
memungkinkan investor memahami performance and how these measures
bagaimana pandangan manajemen atas compare to those defined in PSAK 118.
kinerja keuangan perusahaan dan
bagaimana ukuran tersebut dibandingkan
dengan ukuran yang didefinisikan dalam
PSAK 118.
Meskipun PSAK 118 tidak memengaruhi Even though PSAK 118 will not impact the
pengakuan atau pengukuran pos-pos recognition or measurement of items in the
dalam laporan keuangan, dampaknya financial statements, its impacts on
terhadap penyajian dan pengungkapan presentation and disclosure are expected to
diperkirakan akan sangat luas, terutama be pervasive, in particular those related to
yang berkaitan dengan laporan kinerja the statement of financial performance and
keuangan dan penyediaan UKTM dalam providing MPMs within the financial
laporan keuangan. statements.
Page 21
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/6 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Perubahan pada PSAK (lanjutan) Changes to the PSAK (continued)
- PSAK 118: “Penyajian dan Pengungkapan - PSAK 118: “Presentation and Disclosure in
dalam Laporan Keuangan” (lanjutan) Financial Statements” (continued)
Manajemen saat ini sedang menilai secara Management is currently assessing the
rinci implikasi penerapan standar baru ini detailed implications of applying the new
pada laporan keuangan konsolidasian standard on the Group’s consolidated
Grup. financial statements.
Pada tanggal laporan keuangan konsolidasian As at the authorisation date of these
ini diotorisasi, Grup masih mempelajari dampak consolidated financial statements, the Group is
yang mungkin timbul dari penerapan standar- still evaluating the potential impact of the
standar baru dan revisi yang telah diterbitkan implementation of the new and amended
namun belum berlaku efektif tersebut terhadap standards issued but not yet effective to the
laporan keuangan konsolidasian Grup. consolidated financial statements of the Group.
b. Prinsip-prinsip konsolidasi b. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Grup dan entitas anak. the financial statements of the Group and its
subsidiary.
Entitas anak adalah entitas dimana Grup Subsidiary is the entity over which the Group has
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan control. The Group controls an entity when the
suatu entitas ketika Grup terekspos atas, atau Group is exposed to, or has rights to, variable
memiliki hak untuk, pengembalian yang returns from its involvement with the entity and
bervariasi dari keterlibatannya dengan entitas has the ability to affect those returns through its
dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi power over the entity. Subsidiary is fully
pengembalian tersebut melalui kekuasaannya consolidated from the date on which control is
atas entitas tersebut. Entitas anak transferred to the Group. They are
dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal di deconsolidated from the date on which that
mana pengendalian dialihkan kepada Grup. control ceases.
Entitas anak tidak dikonsolidasikan lagi sejak
tanggal dimana Grup kehilangan pengendalian.
Dalam kombinasi bisnis yang dilakukan secara In a business combination achieved in stages,
bertahap, Grup mengukur kembali kepemilikan the Group remeasures its previously held
ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada nilai interest at its fair value on the acquisition date
wajar tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan and recognises the resulting gains or losses in
atau kerugian yang dihasilkan dalam laba rugi. profit or loss.
Page 22
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/7 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary that do not result in the loss of control
mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat are accounted for as equity transactions. When
sebagai transaksi ekuitas. Ketika pengendalian control over a previous subsidiary is lost, any
atas entitas anak hilang, bagian kepemilikan remaining interest in the entity is remeasured at
yang tersisa di entitas berikut diukur kembali fair value and the resulting gains or losses are
pada nilai wajarnya dan keuntungan atau recognised in profit or loss.
kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba rugi.
Seluruh transaksi, saldo, keuntungan dan All material inter-group transactions balances,
kerugian intra kelompok usaha yang belum unrealised surpluses and deficits on transactions
direalisasi yang material dalam Grup telah between Group are eliminated.
dieliminasi.
Kepentingan nonpengendali merupakan Non-controlling interests represent the
proporsi atas hasil usaha dan aset bersih entitas proportion of the results and net assets of the
anak yang tidak diatribusikan kepada Grup. subsidiary not attributable to the Group.
Grup mengakui kepentingan nonpengendali The Group recognises any non-controlling
pada pihak yang diakuisisi sebesar bagian interest in the acquiree at the non-controlling
proporsional kepentungan nonpengendali atas interest’s proportionate share of the acquiree’s
aset bersih pihak yang diakuisisi. Kepentingan net assets. Non-controlling interest is reported
nonpengendali disajikan di ekuitas dalam as equity in the consolidated statements of
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah financial position, separated from the owner of
dari ekuitas pemilik entitas induk. the parent’s equity.
Hasil usaha entitas anak dimasukkan atau The result of the subsidiary is included or
dikeluarkan di dalam laporan keuangan excluded in the consolidated financial
konsolidasian masing-masing sejak tanggal statements from its effective dates of acquisition
efektif akuisisi atau tanggal pelepasan. or disposal respectively.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in preparing the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini consolidated financial statements have been
telah diterapkan secara konsisten, kecuali jika consistently applied, unless otherwise stated.
dinyatakan lain.
c. Penjabaran mata uang asing c. Foreign currency translation
i) Mata uang fungsional dan penyajian i) Functional and presentation currency
Pos-pos yang disertakan dalam laporan Items included in the consolidated financial
keuangan konsolidasian Grup diukur statements of the Group are measured
menggunakan mata uang yang sesuai using the currency of the primary economic
dengan lingkungan ekonomi utama dimana environment in which the entity operates
entitas beroperasi (“mata uang fungsional”). (the “functional currency”).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah yang merupakan mata uang presented in Rupiah which is the functional
fungsional Grup. currency of the Group.
Page 23
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/8 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) c. Foreign currency translation (continued)
ii) Transaksi dan saldo ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in foreign
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah currencies are converted into Rupiah at the
dengan menggunakan kurs yang berlaku exchange rates prevailing at the date of the
pada tanggal transaksi. Pada tanggal transaction. At the reporting date, monetary
pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam assets and liabilities in foreign currencies
mata uang asing dijabarkan ke dalam are translated into Rupiah at the exchange
Rupiah dengan kurs yang berlaku pada rates prevailing at that date.
tanggal tersebut.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains and losses
timbul dari penyelesaian transaksi dalam resulting from the settlement of such
mata uang asing dan dari penjabaran aset transactions and from the translation at
dan liabilitas moneter dalam mata uang period-end exchange rates of monetary
asing diakui di dalam laba rugi. assets and liabilities denominated in foreign
currencies are recognised in profit or loss.
Kurs yang digunakan oleh Grup sebagai The exchange rates used by the Group is
acuan adalah kurs yang dikeluarkan oleh the rate issued by Bank Indonesia at the
Bank Indonesia pada tanggal pelaporan reporting date as follows (full Rupiah
sebagai berikut (nilai Rupiah penuh): amount):
2025 2024
1 Dolar Amerika Serikat United States Dollar 1
(USD) 16,782 16,162 (USD)
d. Instrumen keuangan d. Financial instruments
i) Aset keuangan i) Financial assets
Grup mengklasifikasi aset keuangan dalam The Group classifies its financial assets into
kategori berikut: diukur pada nilai wajar, the following categories: measured at fair
melalui penghasilan komprehensif lain atau value, either through other comprehensive
melalui laporan laba rugi; dan diukur pada income or through profit or loss; and
biaya perolehan diamortisasi. measured at amortised cost.
Page 24
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/9 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
i) Aset keuangan (lanjutan) i) Financial assets (continued)
Klasifikasi tersebut tergantung pada model The classification depends on the entity’s
bisnis entitas untuk mengelola aset business model for managing the financial
keuangan dan persyaratan kontraktual arus assets and the contractual terms of the cash
kas. flows.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at 31 December 2025 and 2024, the
Grup hanya memiliki aset keuangan yang Group only has financial asset classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan financial asset measured at amortised cost.
yang diukur pada biaya perolehan The financial assets of the Group include
diamortisasi. Aset keuangan Grup meliputi cash and cash equivalent, trade receivables
kas dan setara kas, piutang usaha dan uang and refundable deposits in the statements
jaminan pada laporan posisi keuangan. of financial position. These financial assets
Aset keuangan ini diklasifikasikan sebagai are classified as current assets, except for
aset lancar, kecuali jika jatuh temponya maturities greater than 12 months after the
melebihi 12 bulan setelah akhir periode end of reporting period; these are classified
pelaporan; aset keuangan ini as non-current assets.
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar.
Pada pengakuan awal, Grup mengukur aset At initial recognition, the Group measures a
keuangan pada nilai wajarnya ditambah, financial asset at its fair value plus, in the
dalam hal aset keuangan tidak diukur pada case of a financial asset not at fair value
nilai wajar melalui laporan laba rugi, biaya through profit or loss, transaction costs that
transaksi yang dapat diatribusikan secara are directly attributable to the acquisition of
langsung dengan perolehan aset keuangan. the financial asset. Transaction costs of
Biaya transaksi dari aset keuangan yang financial assets carried at fair value through
dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi profit or loss are expensed in profit or loss.
dibebankan pada laba rugi.
Pengukuran selanjutnya instrumen utang Subsequent measurement of debt
bergantung pada model bisnis entitas dalam instruments depends on the entity’s
mengelola aset dan karakteristik arus kas business model for managing the asset and
dari aset tersebut. the cash flows characteristics of the asset.
Biaya perolehan diamortisasi: Aset yang Amortised cost: Assets that are held for
dimiliki untuk mengumpulkan arus kas collection of contractual cash flows where
kontraktual dimana arus kas tersebut hanya those cash flows represent solely payments
mewakili pembayaran pokok dan bunga of principal and interest are measured at
diukur dengan biaya perolehan amortised cost. A gain or loss on a debt
diamortisasi. Keuntungan atau kerugian dari investment that is subsequently measured
investasi utang yang selanjutnya diukur at amortised cost and is not part of a
pada biaya perolehan diamortisasi dan hedging relationship is recognised in profit
bukan merupakan bagian dari hubungan or loss when the asset is derecognised or
lindung nilai, diakui dalam laba rugi pada impaired. Interest income from these
saat aset tersebut dihentikan financial assets is included in finance
pengakuannya atau penurunan nilainya. income using the effective interest rate
Pendapatan bunga dari aset keuangan method.
tersebut dimasukkan ke dalam pendapatan
keuangan dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
Page 25
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/10 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
i) Aset keuangan (lanjutan) i) Financial assets (continued)
Untuk penurunan nilai piutang, Grup For impairment of receivables, the Group
menerapkan pendekatan yang applies the simplified approach permitted by
disederhanakan yang diizinkan oleh PSAK PSAK 109, which requires expected lifetime
109, yang mensyaratkan kerugian seumur losses to be recognised from initial
hidup yang diharapkan harus diakui dari recognition of the receivables.
pengakuan awal piutang.
Grup menilai dengan dasar perkiraan masa The Group assesses on a forward-looking
yang akan datang kerugian kredit basis the expected credit losses associated
ekspektasian terkait dengan instrumen with its debt instruments carried at
utangnya yang dicatat pada biaya amortised cost.
perolehan diamortisasi.
ii) Liabilitas keuangan ii) Financial liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Group classifies its financial liabilities
dalam dua kategori: diukur pada nilai wajar into two categories: at fair value through
melalui melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income or through
lain atau melalui laba rugi, dan diukur pada profit or loss, and financial liabilities
biaya perolehan diamortisasi. measured at amortised cost.
Grup menentukan klasifikasi liabilitas The Group determines the classification of
keuangan mereka pada saat pengakuan its financial liabilities at initial recognition.
awal.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at 31 December 2025 and 2024, the
Grup hanya memiliki liabilitas keuangan Group only has financial liabilities measured
yang diukur pada biaya perolehan at amortised cost. After initial recognition
diamortisasi. Setelah pengakuan awal pada which is at fair value plus transaction costs,
nilai wajar dan biaya transaksi, Grup the Group measures all financial liabilities at
mengukur semua liabilitas keuangan pada amortised cost using effective interest rates
biaya perolehan diamortisasi menggunakan method, except where the effect of
metode suku bunga efektif, kecuali jika efek discounting would be immaterial.
diskontonya tidak material.
Liabilitas keuangan diukur pada biaya The financial liabilities of the Group
perolehan diamortisasi Grup terdiri atas measured at amortised cost comprise trade
utang usaha, utang lain-lain, akrual, payables, other payables, accruals, bank
pinjaman bank dan liabilitas sewa. loans and lease liabilities.
iii) Saling hapus instrumen keuangan iii) Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah bersihnya the net amount is reported in the statements
dilaporkan pada laporan posisi keuangan of financial position when there is a legally
ketika terdapat hak yang berkekuatan enforceable right to offset the recognised
hukum untuk melakukan saling hapus atas amounts and there is an intention to settle
jumlah yang telah diakui tersebut dan on a net basis, or realise the asset and
adanya niat untuk menyelesaikan secara settle the liability simultaneously.
bersih, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Page 26
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/11 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
iii) Saling hapus instrumen keuangan (lanjutan) iii) Offsetting financial instruments (continued)
Hak yang berkekuatan hukum tidak boleh The legally enforceable right must not be
tergantung pada kejadian di masa yang contingent on future events and must be
akan datang dan harus dapat dipaksakan enforceable in the normal course of
secara hukum dalam kondisi bisnis yang business and insolvency or bankruptcy of
normal dan dalam peristiwa gagal bayar, the Group or the counterparty.
atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan
Grup atau pihak lawan.
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank Cash and cash equivalents include cash on
dan investasi likuid jangka pendek lain-lain hand, cash in banks and other short-term highly
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau liquid investments with original maturities of
kurang sejak penempatan. three months or less.
f. Piutang usaha f. Trade receivables
Piutang usaha merupakan jumlah yang terutang Trade receivables are amounts due from
dari pemasok atas promosi dan diskon penjualan suppliers for claimable promotions, sales
serta insentif yang dapat diklaim serta penjualan discounts and incentives and sales paid with
yang dibayar dengan kartu kredit dan lain-lain. credit cards and others.
Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai Trade receivables are recognised initially at fair
wajar dan selanjutnya diukur pada biaya value and subsequently measured at amortised
perolehan yang diamortisasi dengan cost using the effective interest method, except
menggunakan metode bunga efektif, kecuali bila where the effect of discounting is immaterial,
dampak diskontonya tidak material, dikurangi less provision for impairment of receivables.
dengan provisi penurunan nilai piutang.
Jika piutang diperkirakan dapat ditagih dalam If collection is expected in one year or less (or in
waktu satu tahun atau kurang (atau dalam siklus the normal operating cycle of the business if
operasi normal jika lebih panjang), piutang longer), they are classified as current assets. If
diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika tidak, not, they are presented as non-current assets.
piutang disajikan sebagai aset tidak lancar.
Penyisihan piutang ragu-ragu diukur Provision for doubtful receivables are measured
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian based on expected credit losses by reviewing
dengan melakukan penilaian atas kolektibilitas the collectibility of individual or collective
saldo secara individual atau kolektif sepanjang balances in a lifetime of trade receivables using
umur piutang usaha menggunakan pendekatan simplified approach with considering the
yang disederhanakan dengan forward-looking information at the end of each
mempertimbangkan informasi perkiraan masa reporting period.
yang akan datang yang dilakukan setiap akhir
periode pelaporan.
Page 27
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/12 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Persediaan g. Inventories
Persediaan meliputi barang dagangan untuk Inventories represent merchandise for sale and
dijual dan dinyatakan sebesar nilai terendah are stated at the lower of cost or net realisable
antara biaya perolehan atau nilai realisasi value. Cost is determined by weighted average
bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan cost method. Net realisable value is the
metode biaya rata-rata tertimbang. Nilai realisasi estimated selling price in the ordinary course of
bersih adalah estimasi harga penjualan dalam business, less the estimated costs of completion
kegiatan usaha normal dikurangi taksiran biaya and the estimated costs necessary to make the
yang diperlukan untuk melakukan penjualan. sale.
Persediaan Grup tidak termasuk persediaan The inventories of the Group exclude
konsinyasi. Persediaan konsinyasi ditempatkan consignment goods. Consignment goods are
di toko Grup dimana Grup bertindak sebagai kept in the stores of the Group where the Group
consignee. Namun, consignor masih memiliki acts as the consignee. However, the consignor
hak atas persediaan sampai penjualan kepada retains the title of the goods until the sales to end
pelanggan akhir dilakukan. customers occurred.
Provisi kehilangan persediaan dan barang Provision for inventory losses and obsolescence
usang ditentukan berdasarkan estimasi is determined based on the estimated inventory
kehilangan persediaan sejak tanggal losses since the date of the latest physical
pemeriksaan fisik terakhir dan estimasi inventory observation and the estimated future
penjualan persediaan di masa depan dengan sale of the inventory items taking into
mempertimbangkan nilai realisasi bersih consideration the net realisable value of such
persediaan tersebut. inventories.
h. Sewa h. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, assesses whether the contract is, or contains, a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Grup harus menilai apakah: Group shall assess whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan - The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits from
ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Grup the asset. The Group has this right when it
memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak has the decision-making rights that are the
untuk pengambilan keputusan yang relevan most relevant to changing how and for what
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa purpose the asset is used are
aset digunakan telah ditentukan predetermined and:
sebelumnya dan:
Page 28
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/13 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Sewa (lanjutan) h. Leases (continued)
1. Grup memiliki hak untuk 1. The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; asset;
2. Grup telah mendesain aset dengan 2. The Group has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya way that predetermined how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian At the inception or on reassessment of a contract
kembali atas kontrak yang mengandung sebuah that contains a lease component, the Group
komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan allocates the consideration in the contract to
dalam kontrak ke masing-masing komponen each lease component on the basis of their
sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari relative stand-alone prices and the aggregate
komponen sewa dan harga tersendiri agregat stand-alone price of the non-lease components.
dari komponen nonsewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui The Group recognises a right-of-use asset and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna a lease liability at the lease commencement
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi date. The right-of-use asset is initially measured
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang at cost, which comprises the initial amount of the
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang lease liability adjusted for any lease payment
dilakukan pada atau sebelum tanggal made at or before the commencement date, plus
permulaan, ditambah dengan biaya langsung any initial direct cost incurred and an estimate of
awal yang dikeluarkan dan estimasi biaya yang costs to dismantle and remove the underlying
akan dikeluarkan untuk membongkar dan asset or to restore the underlying asset to the
memindahkan aset pendasar atau untuk condition required by the terms and conditions of
merestorasi aset pendasar sesuai kondisi yang the lease, less any lease incentives received.
disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi
dengan insentif sewa yang diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use asset is subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using the straight-line method from
permulaan hingga tanggal yang lebih awal the commencement date to the earlier of the end
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau of the useful life of the right-of-use asset or the
akhir masa sewa. end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan dengan paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat that rate cannot be readily determined, using
ditentukan, maka menggunakan suku bunga incremental borrowing rate. Generally, the
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Grup Group uses its incremental borrowing rate as the
menggunakan suku bunga pinjaman discount rate.
inkremental sebagai tingkat diskonto.
Page 29
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/14 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Sewa (lanjutan) h. Leases (continued)
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara substansi dikurangi dengan payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang - variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga index or a rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur dengan index or rate as at the commencement date;
menggunakan indeks atau suku bunga pada
tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup - the exercise price under a purchase option
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan that the Group is reasonably certain to
exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa - penalties for early termination of a lease
kecuali jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain not
menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laporan laba rugi selama charged to profit or loss over the lease period so
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat as to produce a constant periodic rate of interest
suku bunga periodik yang konstan atas saldo on the remaining balance of the liability for each
liabilitas untuk setiap periode. period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Group presents right-of-use assets as part
dari “Aset hak-guna” dan “Liabilitas sewa” di of “Right-of-use assets” and “Lease liabilities” in
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers the ownership of the
pendasar kepada Grup pada akhir masa sewa underlying asset to the Group by the end of the
atau jika biaya perolehan aset hak-guna lease term or if the cost of the right-of-use asset
merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi reflects that the Group will exercise a purchase
beli, maka Grup menyusutkan aset hak-guna option, the Group depreciates the right-of-use
dari tanggal permulaan hingga akhir umur asset from the commencement date to the end
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup of the useful life of the underlying asset.
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal Otherwise, the Group depreciates the right-of-
permulaan hingga tanggal yang lebih awal use asset from the commencement date to the
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau earlier of the end of the useful life of the right-of-
akhir masa sewa. use asset or the end of the lease term.
Sewa jangka-pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset The Group has elected not to recognise right-of-
hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka use assets and lease liabilities for short term
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau leases that have a lease term of 12 months or
kurang. Grup mengakui pembayaran sewa atas less. The Group recognises the leases
sewa tersebut sebagai beban dengan dasar payments associated with these leases as an
garis lurus selama masa sewa. expense on a straight-line basis over the lease
term.
Page 30
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/15 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Sewa (lanjutan) h. Leases (continued)
Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Group accounts for a lease modification as
terpisah jika: a separate lease if:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk lease by adding the right to use one or more
menggunakan satu aset pendasar atau underlying assets; and
lebih; dan
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the lease increases by
yang setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-
peningkatan dalam ruang lingkup dan alone price for the increase in scope and
penyesuaian yang tepat pada harga any appropriate adjustments to that stand-
tersendiri tersebut untuk merefleksikan alone price to reflect the circumstances of
kondisi kontrak tertentu. the particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not accounted for
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif as a separate lease, at the effective date of the
modifikasi sewa, Grup: lease modification, the Group:
- mengukur kembali dan mengalokasikan - remeasures and allocates the consideration
imbalan kontrak modifikasian; in the modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa - determines the lease term of the modified
modifikasian; lease;
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan - remeasures the lease liability by discounting
mendiskontokan pembayaran sewa revisian the revised lease payments using a revised
menggunakan tingkat diskonto revisian discount rate on the basis of the remaining
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa lease term and the remaining lease
pembayaran sewa dengan melakukan payment with a corresponding adjustment
penyesuaian terhadap aset hak-guna. to the right-of-use assets. The revised
Tingkat diskonto revisian ditentukan sebagai discount rate is determined as the
suku bunga pinjaman inkremental Grup incremental borrowing rate of the Group at
pada tanggal efektif modifikasi; the effective date of the modification;
- menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna - decreases the carrying amount of the right-
untuk merefleksikan penghentian sebagian of-use asset to reflect the partial or full
atau sepenuhnya sewa untuk modifikasi termination of the lease for lease
sewa yang menurunkan ruang lingkup modifications that decrease the scope of the
sewa. Grup mengakui dalam laporan laba lease. The Group recognises in profit or loss
rugi setiap laba rugi yang terkait dengan any gain or loss relating to the partial or full
penghentian sebagian atau sepenuhnya termination of the lease; and
sewa tersebut; dan
- membuat penyesuaian terkait dengan aset - makes a corresponding adjustment to the
hak-guna untuk seluruh modifikasi sewa right-of-use asset for all other lease
lainnya. modifications.
Page 31
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/16 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Aset tetap dan penyusutan i. Fixed assets and depreciation
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan depreciation and impairment, if any. Fixed
penurunan nilai, jika ada. Aset tetap disusutkan assets are depreciated using the straight line
selama jangka waktu yang lebih pendek antara method over the shorter of their estimated useful
metode garis lurus selama estimasi masa lives or lease term as follows:
manfaatnya atau masa sewa sebagai berikut:
Tahun/Years
Peralatan komputer 3 Computer equipment
Office and store
Prasarana kantor dan toko 2-6 leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko 5-7 furnitures and fixtures
Estimasi masa manfaat dan metode penyusutan The assets’ estimated useful lives and
setiap aset ditelaah dan disesuaikan jika perlu, depreciation method are reviewed and adjusted
pada setiap tanggal posisi keuangan. if appropriate, at each financial position date.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Subsequent costs are included in the asset’s
sebagai bagian nilai tercatat aset atau sebagai carrying amount or recognised as a separate
aset yang terpisah, sebagaimana mestinya, asset, as appropriate, only when it is probable
hanya jika kemungkinan besar Grup mendapat that future economic benefits associated with
manfaat ekonomis di masa depan berkenaan the item will flow to the Group and the cost of the
dengan aset tersebut dan biaya perolehan aset item can be measured reliably. The carrying
dapat diukur dengan andal. Nilai tercatat dari amount of the replaced part is derecognised. All
komponen yang diganti dihapuskan. Biaya other repairs and maintenance are charged to
perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke the profit or loss during the period in which they
dalam laporan laba rugi selama periode ketika are incurred.
biaya-biaya tersebut terjadi.
Ketika aset tidak digunakan lagi atau dilepas, When assets are retired or otherwise disposed
jumlah tercatat dan akumulasi penyusutan yang of, their carrying amount and the related
terkait dihapuskan dari laporan keuangan accumulated depreciation are eliminated from
konsolidasian dan keuntungan atau kerugian the consolidated financial statements and the
yang dihasilkan dari pelepasan aset tersebut resulting gains or losses on the disposal of fixed
diakui dalam laporan laba rugi. assets are recognised in the profit or loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Assets under construction are stated at cost and
biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian presented as part of fixed assets. The
dari aset tetap. Akumulasi biaya pembangunan accumulated costs of constructions are
direklasifikasi ke akun aset tetap yang sesuai reclassified to the appropriate fixed assets
ketika pembangunan secara substansial sudah accounts when the construction is substantially
selesai dan aset tersebut sudah siap dipakai completed and the assets are ready for their
sesuai peruntukannya. Penyusutan mulai intended use. Depreciation is charged from the
dibebankan sejak tanggal aset tersebut siap date when the assets are ready for use.
digunakan.
Page 32
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/17 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Penurunan nilai aset nonkeuangan j. Impairment of non-financial assets
Aset tetap dan aset nonkeuangan lain-lain Fixed assets and other non-financial assets are
ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi reviewed for impairment whenever events or
penurunan nilai bilamana terdapat kejadian atau changes in circumstances indicate that the
perubahan keadaan yang mengindikasikan carrying amount may not be recoverable. An
bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat impairment loss is recognised for the amount by
diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan which the carrying amount of the asset exceeds
nilai diakui sebesar selisih lebih antara nilai its recoverable amount.
tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh
kembali dari aset tersebut.
Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai Recoverable amount is the higher of the asset’s
yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi fair value less cost to sell and its value-in-use.
biaya untuk menjual dan nilai pakai aset. Dalam For the purposes of assessing impairment,
menentukan penurunan nilai, aset assets are grouped at the lowest levels for which
dikelompokkan pada tingkat yang paling rendah there are separately identifiable cash inflows,
dimana terdapat arus kas masuk yang dapat which are largely independent of the cash
diidentifikasi, yang sebagian besar tidak inflows from other assets or group of assets
tergantung pada arus masuk kas dari aset lain (cash generating units).
atau kelompok aset (unit penghasil kas).
Pada setiap akhir periode pelaporan, aset At the end of each reporting period, non-financial
nonkeuangan yang telah mengalami penurunan assets that suffered impairment are reviewed for
nilai ditelaah untuk menentukan apakah terdapat possible reversal of the impairment. Reversal is
kemungkinan pemulihan penurunan nilai. Jika immediately recognised in profit or loss, but not
terjadi pemulihan nilai, maka langsung diakui in the excess of any accumulated impairment
dalam laporan laba rugi, tetapi tidak boleh loss previously recognised.
melebihi akumulasi rugi penurunan nilai yang
telah diakui sebelumnya.
k. Utang usaha dan utang lain-lain k. Trade payables and other payables
Utang usaha dan utang lain-lain adalah Trade and other payables are obligations to pay
kewajiban membayar barang atau jasa yang for goods or services that have been acquired
telah diterima dari pemasok. from suppliers.
Utang usaha dan utang lain-lain pada awalnya Trade payables and other payables are
diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur recognised initially at fair value and
pada biaya perolehan diamortisasi dengan subsequently measured at amortised cost using
menggunakan metode bunga efektif, kecuali jika the effective interest method, except where the
dampak diskontonya tidak material. effect of discounting would be immaterial.
Utang usaha dan utang lain-lain diklasifikasikan Trade payables and other payables are
sebagai liabilitas jangka pendek jika classified as current liabilities if payment is due
pembayarannya jatuh tempo dalam waktu satu within one year or less (or in the normal
tahun atau kurang (atau dalam siklus operasi operating cycle of the business if longer). If not,
normal, jika lebih lama). Jika tidak, utang they are presented as non-current liabilities.
tersebut disajikan sebagai liabilitas jangka
panjang.
Page 33
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/18 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
l. Pinjaman l. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are recognised initially at fair value,
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- net of transaction costs incurred. Borrowings are
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, subsequently carried at the amortised cost; any
pinjaman diukur sebesar biaya perolehan difference between the proceeds (net of
diamortisasi; selisih antara penerimaan kas transaction costs) and the redemption value is
(dikurangi biaya transaksi) dan nilai pelunasan recognised in profit or loss over the period of the
dicatat pada laba rugi selama periode pinjaman borrowings using the effective interest method.
dengan menggunakan metode bunga efektif.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas Fees paid on the establishment of loan facilities
pinjaman diakui sebagai biaya transaksi are recognised as transaction costs of the loan
pinjaman sepanjang besar kemungkinan to the extent that it is probable that some or all of
sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik. the facility will be drawn down. In this case, the
Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjaman fee is deferred until the draw-down occurs. To
ditangguhkan sampai penarikan pinjaman the extent that there is no evidence that it is
terjadi. Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa probable that some or all of the facility will be
besar kemungkinan sebagian atau seluruh drawn down, the fee is capitalised as a
fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh prepayment for liquidity services and amortised
pinjaman dikapitalisasi sebagai biaya dibayar over the period of the facility to which it relates.
dimuka untuk jasa likuiditas dan diamortisasi Borrowing costs incurred are expensed in profit
selama periode fasilitas yang terkait. Biaya or loss.
pinjaman yang terjadi dibebankan pada laba
rugi.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas Borrowings are classified as current liabilities
jangka pendek kecuali Grup memiliki hak untuk unless the Group has a right to defer the
menunda pembayaran liabilitas selama paling settlement of the liability for at least 12 months
tidak 12 bulan setelah tanggal pelaporan. after the reporting date.
m. Imbalan kerja m. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan. when they accrue to the employees.
Imbalan kerja jangka pendek termasuk upah, Short-term employee benefits include wages,
gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentives.
Imbalan pensiun Pension benefits
Sesuai dengan Undang-Undang In accordance with Labour Law No. 13/2003 as
Ketenagakerjaan No. 13/2003 sebagaimana amended by Undang-Undang Cipta Kerja No. 6
diubah melalui Undang-Undang Cipta Kerja of 2023 (the “Law 6/2023”) and Government
Nomor 6 Tahun 2023 (“UU 6/2023”) dan Regulation implementation guidance No. 35 of
Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 2021 (“PP 35/2021”), the Group is required to
(“PP 35/2021”), Grup disyaratkan untuk provide pension benefits, with minimum benefits
memberikan imbalan pensiun sekurang- as stipulated in the Law 6/2023 and the PP
kurangnya seperti imbalan pensiun yang diatur 35/2021, which basically is a defined benefit
dalam UU 6/2023 dan PP 35/2021, yang pada plan. The Law 6/2023 and PP 35/2021 sets the
dasarnya adalah program imbalan pasti. UU formula for determining the minimum amount of
6/2023 dan PP 35/2021 menentukan rumus pension benefits.
tertentu untuk menghitung jumlah minimal
imbalan pensiun.
Page 34
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/19 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. Imbalan kerja (lanjutan) m. Employee benefits (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit pension plan is a pension plan
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan that defines an amount of pension that will be
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada received by the employee on becoming entitled
saat pensiun, biasanya tergantung pada satu to a pension, which usually depends on one or
faktor atau lebih, seperti umur, masa kerja dan more factors such as age, years of service and
jumlah kompensasi. compensation.
Kewajiban imbalan pensiun tersebut merupakan The pension benefit obligation is the present
nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal value of the defined benefit obligation at the
pelaporan dikurangi dengan nilai wajar aset reporting date less the fair value of plan assets,
program, jika ada. if any.
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun The defined benefit obligation is calculated
oleh aktuaris independen dengan menggunakan annually by an independent actuary using the
metode projected unit credit. Nilai kini kewajiban projected unit credit method. The present value
imbalan pasti ditentukan dengan of the defined benefit obligation is determined by
mendiskontokan estimasi arus kas di masa discounting the estimated future cash outflows
depan dengan menggunakan tingkat diskonto using discount rate of long-term government
dari imbal hasil obligasi pemerintah jangka bond yields that are denominated in Rupiah in
panjang dalam mata uang Rupiah sesuai dengan which the benefit will be paid and that have terms
mata uang dimana imbalan tersebut akan to maturity similar to related pension obligation.
dibayarkan dan yang memiliki jangka waktu yang
sama dengan kewajiban imbalan pensiun yang
bersangkutan.
Pengukuran kembali yang timbul dari Remeasurement arising from experience
penyesuaian pengalaman dan perubahan dalam adjustments and changes in actuarial
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui assumptions are directly recognised in the equity
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif in other comprehensive income in the period in
lain pada ekuitas dalam periode saat terjadinya. which they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service costs are recognised immediately
rugi. in the profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian program diakui ketika kurtailmen are recognised when the curtailment or
atau penyelesaian tersebut terjadi. settlement occurs.
n. Saham dan biaya emisi saham n. Shares and share issuance costs
Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuitas. Ordinary shares are classified as equity.
Biaya terkait emisi saham yaitu tambahan biaya Share issuance related costs which are an
yang langsung terkait dengan penerbitan saham incremental cost directly attributable to the
baru atau opsi disajikan pada bagian ekuitas issuance of new shares or options are shown in
sebagai pengurang dari jumlah yang diterima equity as deduction, net of tax, from the
setelah dikurangi pajak. proceeds.
Page 35
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/20 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Pajak penghasilan kini dan tangguhan o. Current and deferred income tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini The income tax expense comprises current and
dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam deferred tax. Tax is recognised in the profit or
laporan laba rugi, kecuali jika pajak tersebut loss, except to the extent that it relates to items
terkait dengan transaksi atau kejadian yang recognised in other comprehensive income or
diakui di penghasilan komprehensif lain atau directly in equity. In this case, the tax is also
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak recognised in other comprehensive income or
tersebut masing-masing diakui dalam directly in equity, respectively.
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas.
Beban pajak penghasilan kini dihitung dengan The current income tax is calculated using tax
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada rates that have been enacted at the end of the
akhir periode pelaporan. reporting period.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is recognised using the
menggunakan metode balance sheet liability balance sheet liability method for all temporary
untuk semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan assets and liabilities and their carrying amounts
nilai tercatatnya dalam laporan keuangan in the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan Deferred income tax is determined using tax
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku rates pursuant to laws or regulations that have
atau secara substansial telah berlaku pada been enacted or substantially enacted as at the
tanggal pelaporan dan diharapkan berlaku pada reporting date and are expected to apply when
saat aset pajak tangguhan direalisasi atau the related deferred income tax asset is realised
liabilitas pajak tangguhan diselesaikan. or deferred income tax liability is settled.
Aset pajak tangguhan diakui apabila Deferred tax asset is recognised only to the
kemungkinan besar jumlah penghasilan kena extent that it is probable that future taxable profit
pajak di masa mendatang akan memadai untuk will be available against which the deductible
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang temporary differences and tax loss carried
dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang masih forward can be utilised.
dapat dimanfaatkan.
Manajemen secara berkala mengevaluasi posisi Management periodically evaluates positions
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan taken in annual corporate income tax returns
Tahunan Pajak Penghasilan Badan sehubungan with respect to situations in which applicable tax
dengan situasi dimana aturan pajak yang regulation is subject to interpretation. Where
berlaku membutuhkan penafsiran. Jika perlu, appropriate, it established provisions based on
manajemen menentukan provisi berdasarkan the amounts expected to be paid to the tax
jumlah yang diharapkan akan dibayarkan authority in Indonesia.
kepada otoritas pajak di Indonesia.
p. Pengakuan pendapatan dan beban p. Revenue and expenses recognition
Pendapatan diukur pada nilai wajar jumlah yang Revenue is measured at fair value of the
diterima atau piutang atas penjualan barang dan consideration received or receivable for the sale
penyerahan jasa dalam aktivitas normal Grup, of goods and rendering services in the ordinary
setelah dikurangi potongan harga dan diskon course of the activities of the Group, net of
dan tidak termasuk Pajak Pertambahan Nilai. rebates and discounts and exclude Value Added
Tax.
Page 36
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/21 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) p. Revenue and expenses recognition
(continued)
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
langkah analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk promises in a contract to transfer to a
menyerahkan barang yang memiliki customer goods that are distinct.
karakteristik berbeda ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak price is the amount of consideration to which
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi an entity expects to be entitled in exchange
atas diserahkannya barang yang dijanjikan for transferring promised goods to a
ke pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan customer. If the consideration promised in a
di kontrak mengandung suatu jumlah yang contract includes a variable amount, the
bersifat variabel, maka Grup membuat Group estimates the amount of
estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar consideration to which it expects to be
jumlah yang diharapkan berhak diterima entitled in exchange for transferring the
atas diserahkannya barang yang dijanjikan promised goods to a customer.
ke pelanggan.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang berbeda yang dijanjikan di kontrak. distinct goods promised in the contract.
Ketika tidak dapat diamati secara langsung, Where these are not directly observable, the
harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan relative standalone selling price are
berdasarkan biaya yang diharapkan estimated based on expected cost plus
ditambah margin. margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang yang dijanjikan ke promised goods to a customer (which is
pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki when the customer obtains control of that
kendali atas barang tersebut). goods).
Pendapatan dari penjualan barang dagangan Revenue from retail sales of merchandise is
secara eceran diakui pada saat barang recognised when goods are delivered to
diserahkan ke pelanggan. customers.
Beban diakui pada saat terjadinya berdasarkan Expenses are recognised when incurred on an
metode akrual. accrual basis.
PSAK 115 mensyaratkan entitas untuk PSAK 115 requires an entity to determine
menentukan apakah entitas merupakan whether it is the principal in the transaction or the
prinsipal atau agen dalam suatu transaksi agent on the basis of whether it controls the
berdasarkan apakah entitas mengendalikan goods or services before they are transferred to
barang atau jasa sebelum itu dialihkan kepada the customer.
pelanggan.
Grup secara rutin mengadakan perjanjian The Group routinely enters into arrangements
dengan pemasok di mana Grup tidak membeli with suppliers whereby the Group does not
atau membayar barang sampai barang tersebut purchase or pay for the goods until the goods is
dijual kepada pelanggan. ultimately sold to a customer.
Page 37
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/22 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) p. Revenue and expenses recognition
(continued)
Berdasarkan PSAK 115, manajemen Based on PSAK 115, management concludes
menyimpulkan bahwa Grup adalah prinsipal that the Group is the principal in these
dalam transaksi ini karena beberapa alasan, transactions for a number of reasons, most
terutama karena Grup mengendalikan manfaat notably because it controls the overall
ekonomis transaksi, termasuk penetapan harga economics of the transactions, including price
dan realisasi mayoritas arus kas dari penjualan, setting and realising the majority of cash flows
mengendalikan hubungan dengan pelanggan, from the sale, control the relationship with the
dan bertanggung jawab untuk memenuhi janji customer, and is responsible for fulfilling the
untuk menyediakan barang kepada pelanggan. promise to provide goods to the customer.
Barang yang diterima berdasarkan pengaturan Goods received under these arrangements are
ini tidak termasuk dalam persediaan dalam not included in the inventory in the statements of
laporan posisi keuangan karena kewajiban untuk financial position because the obligation to pay
membayar pemasok bersifat variabel the supplier is variable depending on the future
bergantung pada penjualan di masa depan sales to end customer. The Group does not have
kepada pelanggan akhir. Grup tidak memiliki a present obligation to pay the supplier until
kewajiban kini untuk membayar pemasok goods are sold to customer. Payable to supplier
sampai barang dijual kepada pelanggan. Utang is only recognised and cost of inventories are
kepada pemasok hanya diakui dan biaya directly charged to cost of sales upon the sales
persediaan langsung dibebankan ke biaya to end customer.
penjualan pada saat penjualan kepada
pelanggan akhir.
q. Provisi q. Provisions
Provisi diakui apabila Grup mempunyai Provisions are recognised when the Group has
kewajiban hukum maupun konstruktif sebagai a present legal or constructive obligation as a
akibat peristiwa masa lalu dan kemungkinan result of past events and it is probable that
besar penyelesaian kewajiban tersebut outflow resources embodying economic benefits
mengakibatkan arus keluar sumber daya. Provisi will be required to settle the obligation.
diakui hanya jika estimasi yang wajar dapat Provisions are recognised only when a reliable
dilakukan atas jumlah kewajiban. Provisi tidak estimate can be made of the amount of the
diakui untuk kerugian operasi masa depan. obligation. Provisions are not recognised for
future operating losses.
r. Segmen operasi r. Operating segment
Segmen operasi dilaporkan secara konsisten Operating segments are reported in a manner
sesuai dengan laporan internal yang dilaporkan consistent with the internal reporting provided to
kepada pengambil keputusan operasi utama. the chief operating decision-maker. The chief
Pengambil keputusan operasi utama, yang operating decision-maker, who is responsible for
merupakan orang yang bertanggung jawab allocating resources and assessing performance
untuk mengalokasikan sumber daya dan menilai of the operating segments, has been identified
kinerja dari segmen operasi adalah Direksi. as the Directors.
s. Laba per saham s. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are calculated by
membagi laba bersih yang tersedia bagi dividing the profit attributable to the equity
pemegang saham entitas induk dengan jumlah holders of the parent by the weighted average
rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar number of ordinary shares outstanding during
pada tahun berjalan. the year.
Page 38
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/23 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
t. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi t. Related parties transactions
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Group enters into transactions with related
berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK parties as defined in PSAK 224 “Related Party
224 “Pengungkapan Pihak Berelasi”. Disclosures”.
Semua transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi telah diungkapkan related parties are disclosed in the notes to the
dalam catatan atas laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
u. Uang jaminan u. Refundable deposits
Uang jaminan ini terutama merupakan uang These refundable deposits majorly consist of
jaminan untuk sewa gerai, sewa podium dan guarantee cash deposits for store rental,
saluran telepon. podium rental and telephone line.
v. Insentif dukungan pemasok v. Suppliers’ support incentives
Grup memiliki berbagai pengaturan dengan The Group has various arrangements with
pemasok dimana insentif terkait volume, insentif suppliers whereby volume-related incentives,
promosi dan pemasaran serta berbagai biaya promotional and marketing incentives and
dan diskon lainnya diperoleh sehubungan various other fees and discounts are earned in
dengan pembelian barang dari pemasok dan connection with the purchase of goods from
dicatat sebagai pengurang dari nilai pembelian. suppliers and are recorded as a reduction from
the purchased amount.
Insentif dukungan pemasok diakui pada saat Incentives from suppliers is recognised upon
pencapaian kondisi tertentu yang disyaratkan achievement of certain conditions required in
dalam kontrak dan insentif tersebut dapat diukur the contract and the incentive can be measured
dengan andal berdasarkan persyaratan reliably based on the terms of the contract. The
kontrak. Insentif diakui sebagai pengurang dari incentive is recognised as a reduction from the
nilai pembelian. Dengan demikian, insentif purchased amount. Therefore, those incentives
tersebut akan diakui dalam beban pokok will be recognised in cost of revenue upon the
pendapatan pada saat penjualan persediaan sale of those inventories. If the incentives
tersebut. Jika insentif yang diperoleh terkait earned relates to inventories which are held by
dengan persediaan yang dimiliki oleh Grup the Group at the end of the reporting period, the
pada akhir periode pelaporan, insentif tersebut incentive is recorded as a reduction of cost of
dicatat sebagai pengurang biaya perolehan inventories.
persediaan.
Page 39
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/24 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
a. Faktor-faktor risiko keuangan a. Financial risk factors
Aktivitas Grup rentan terhadap berbagai risiko The activities of the Group expose it to a variety
keuangan seperti tingkat nilai tukar mata uang of financial risks such as foreign exchange risk,
asing, risiko tingkat suku bunga, risiko kredit dan interest rate risk, credit risk and liquidity risk. The
risiko likuiditas. Program manajemen risiko Grup overall risk management program of the Group
secara keseluruhan dirancang untuk is designed to minimise the impact of the
meminimalkan dampak dari pasar keuangan unpredictability of financial markets and potential
yang tidak dapat diprediksi dan efek yang adverse effects on the financial performance of
berpotensi merugikan kinerja keuangan Grup. the Group.
i) Risiko nilai tukar mata uang asing i) Foreign exchange risk
Grup rentan terhadap risiko nilai tukar mata The Group is exposed to foreign exchange
uang asing terutama dari pembelian barang risk arising mainly from purchase of
dagangan. Grup memantau fluktuasi mata merchandise. The Group monitors foreign
uang asing dan dapat melakukan lindung exchanges fluctuations and may hedge the
nilai terhadap eksposur fluktuasi mata uang exposure on the foreign currency fluctuation
asing untuk transaksi yang sudah diketahui for known and committed transactions.
dan diikat.
Mata uang asing yang banyak digunakan The foreign currency most commonly used
adalah USD. Pada tanggal 31 Desember is USD. As at 31 December 2025, if Rupiah
2025, jika Rupiah melemah terhadap USD had weakened by 5% against USD with all
sebesar 5% dengan semua variabel lain other variables held constant, profit after tax
dianggap konstan, laba setelah pajak tahun for the year would have been Rp 1,059,499
berjalan akan berkurang sebesar lower (2024: Rp 80,626 lower).
Rp 1.059.499 (2024: Rp 80.626).
Aset dan liabilitas moneter bersih dalam Net monetary asset and liabilities
mata uang asing disajikan pada Catatan 26. denominated in foreign currencies are
disclosed in Note 26.
ii) Risiko tingkat suku bunga ii) Interest rate risk
Grup menghadapi risiko tingkat suku bunga The Group is exposed to interest rate risk
yang disebabkan oleh perubahan tingkat through the impact of rate changes on
suku bunga pinjaman yang dikenakan interest-bearing liabilities. Interest rate for
bunga. Suku bunga atas pinjaman dapat borrowings can fluctuate over the borrowing
berfluktuasi sepanjang periode pinjaman. period. The treasury policy sets the
Kebijakan keuangan memberikan panduan guideline that the interest rate exposure
bahwa eksposur tingkat bunga harus shall be identified and minimised/
diidentifikasi dan diminimalisasi/ neutralised promptly.
dinetralisasi secara tepat waktu.
Pada tanggal 31 Desember 2025, apabila As at 31 December 2025, if interest rates on
tingkat suku bunga atas pinjaman borrowings at that date had been 100 basis
meningkat/menurun sebesar 100 basis poin point higher/lower with all other variables
dan variabel lain tetap, laba setelah pajak held constant, profit after tax for the year
untuk tahun berjalan akan turun/naik would decrease/increase by Rp 1,728,600
sebesar Rp 1.728.600 (2024: Rp 780.365), (2024: Rp 780,365), mainly as a result of
terutama akibat lebih tinggi/rendah beban higher/lower interest expense of borrowings
bunga pinjaman dengan tingkat suku bunga with floating interest rates.
mengambang.
Page 40
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/25 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) a. Financial risk factors (continued)
iii) Risiko kredit iii) Credit risk
Grup menghadapi risiko kredit terutama dari The Group is exposed to credit risk primarily
kas di bank, piutang usaha, dan eksposur from cash in banks, trade receivables, and
kredit yang diberikan kepada pemasok credit exposures given to third party
pihak ketiga sehubungan dengan diskon suppliers in connection with claimable sales
penjualan, insentif serta kegiatan promosi discount, incentives and promotional
yang dapat diklaim. Grup mengelola risiko activities. The Group manages the credit
kredit dengan menempatkan kas pada risk by placing its cash in highly reputable
bank-bank yang memiliki reputasi baik. banks.
Selain itu, tidak terdapat konsentrasi risiko Also, there is no concentration of credit risk
kredit karena Grup memiliki banyak as the Group has a large number of third
pemasok pihak ketiga tanpa adanya party suppliers without any individually
pemasok individu yang signifikan. significant supplier.
Grup berkeyakinan bahwa risiko kredit dari The Group believes that the credit risk from
piutang kartu kredit dan lain-lain tidak receivables derived from credit cards and
signifikan karena piutang tersebut terutama others is not significant as they mainly
merupakan piutang dari bank yang memiliki represent receivables from reputable banks.
reputasi baik. Pada tanggal penyelesaian At the completion date of these consolidated
laporan keuangan konsolidasian ini, seluruh financial statements, these receivables
piutang tersebut sudah tertagih. have been collected.
Eksposur maksimum atas risiko kredit The maximum exposure to credit risk at the
adalah sebesar nilai tercatat pada masing- reporting date is the carrying value of each
masing aset keuangan. financial asset.
iv) Risiko likuiditas iv) Liquidity risk
Grup mengelola risiko likuiditas dengan The Group manages its liquidity risk by
memantau proyeksi arus kas dan arus kas monitoring the projected and actual cash
aktual secara reguler. Grup berkeyakinan flows regularly. The Group believes that the
bahwa siklus penerimaan kas cash collection cycle enables it to meet its
memungkinkan Grup untuk memenuhi obligations when it falls due.
kewajibannya pada saat jatuh tempo.
Page 41
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/26 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) a. Financial risk factors (continued)
iv) Risiko likuiditas (lanjutan) iv) Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas The table below analyses the financial
keuangan Grup yang dikelompokkan liabilities of the Group into relevant maturity
berdasarkan periode yang tersisa sampai groupings based on the remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. the contractual maturity date. The amounts
Jumlah yang diungkapkan dalam tabel disclosed in the table are the contractual
merupakan arus kas kontraktual yang tidak undiscounted cash flows.
didiskontokan.
Jatuh tempo kontraktual liabilitas keuangan/
Contractual maturities of financial liabilities
Antara Antara
Kurang 1 dan 2 2 dan 5 Lebih
dari tahun/ tahun/ dari
1 tahun/ Between Between 5 tahun/
Less than 1 and 2 2 and 5 Over Jumlah/
1 year years years 5 years Total
31 Desember 2025 31 December 2025
Utang usaha 442,413,319 - - - 442,413,319 Trade payables
Utang lain-lain 56,672,059 - - - 56,672,059 Other payables
Akrual 63,967,188 - - - 63,967,188 Accruals
Pinjaman bank Short-term bank
jangka pendek 233,557,100 - - - 233,557,100 loans
Liabilitas sewa 93,252,942 67,120,913 67,817,127 - 228,190,982 Lease liabilities
Jumlah liabilitas 889,862,608 67,120,913 67,817,127 - 1,024,800,648 Total liabilities
Jatuh tempo kontraktual liabilitas keuangan/
Contractual maturities of financial liabilities
Antara Antara
Kurang 1 dan 2 2 dan 5 Lebih
dari tahun/ tahun/ dari
1 tahun/ Between Between 5 tahun/
Less than 1 and 2 2 and 5 Over Jumlah/
1 year years years 5 years Total
31 Desember 2024 31 December 2024
Utang usaha 348,262,640 - - - 348,262,640 Trade payables
Utang lain-lain 109,858,864 - - - 109,858,864 Other payables
Akrual 49,777,843 - - - 49,777,843 Accruals
Pinjaman bank Short-term bank
jangka pendek 147,730,500 - - - 147,730,500 loans
Liabilitas sewa 83,536,153 51,551,143 55,075,221 - 190,162,517 Lease liabilities
Jumlah liabilitas 739,166,000 51,551,143 55,075,221 - 845,792,364 Total liabilities
Pada tanggal 31 Desember 2025, Grup As at 31 December 2025, the Group has a
memiliki modal kerja negatif sebesar negative working capital of
Rp 179.039.910. Terkait dengan risiko Rp 179,039,910. In relation with the liquidity
likuiditas yang dihadapi, Grup memiliki risk faced, the Group has financial plan by
rencana keuangan yaitu dengan utilising the unused loan facility from bank.
memanfaatkan fasilitas pinjaman dari bank As at 31 December 2025, total facility
yang belum terpakai. Pada tanggal 31 outstanding loan from bank was amounting
Desember 2025, jumlah fasilitas pinjaman to Rp 183,000,000.
dari bank yang belum terpakai adalah
sebesar Rp 183.000.000.
Page 42
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/27 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen risiko permodalan b. Capital risk management
Tujuan Grup dalam pengelolaan permodalan The objectives of the Group when managing
adalah untuk melindungi kemampuan Grup capital are to safeguard the ability of the Group
dalam mempertahankan kelangsungan usaha to continue as a going concern in order to
Grup guna memberikan imbal hasil kepada provide returns for shareholders and benefits for
pemegang saham dan manfaat kepada other stakeholders.
pemangku kepentingan lainnya.
Untuk mempertahankan atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital
struktur modal, Grup dapat menerbitkan saham structure, the Group may issue new shares,
baru, dengan mempertimbangkan kebutuhan considering the future capital requirements and
modal di masa yang akan datang dan efisiensi capital efficiency of the Group, prevailing and
modal Grup, profitabilitas sekarang dan yang projected profitability, projected operating cash
akan datang, proyeksi arus kas operasi, proyeksi flows, projected capital expenditures and
belanja modal dan proyeksi peluang investasi projected strategic investment opportunities.
yang strategis.
c. Nilai wajar instrumen keuangan c. Fair value of financial instruments
Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu Fair value is the amount for which an asset could
aset dapat dipertukarkan atau suatu liabilitas be exchanged or liability settled between
diselesaikan antara pihak yang memahami dan knowledgeable and willing parties in an arm’s
berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar. length transactions.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan kurang Fair value of financial assets and liabilities,
lebih sama dengan nilai tercatatnya, karena approximate their carrying amount as the impact
dampak dari diskonto tidak signifikan. of discounting is not significant.
Pada tanggal 31 Desember 2025, nilai tercatat On 31 December 2025, the carrying value of
uang jaminan sebesar Rp 43.741.149 (2024: refundable deposits amounted to
Rp 35.678.032) sedangkan nilai wajarnya Rp 43,741,149 (2024: Rp 35,678,032) while
adalah sebesar Rp 36.913.007 (2024: their fair value amounted to Rp 36,913,007
Rp 28.565.154). (2024: Rp 28,565,154).
Nilai wajar dari uang jaminan untuk keperluan The fair value of refundable deposits for
penyajian ditentukan dengan hierarki disclosure purposes is determined by using the
pengukuran nilai wajar tingkat 3 (input yang tidak fair value measurement hierarchy level 3
dapat diobservasi) yang diestimasi dengan (unobservable input) which was estimated by
mendiskontokan arus kas kontrak masa depan discounting the future contractual cash flows
menggunakan tingkat bunga pada tanggal using interest rate at reporting date which
pelaporan yang berkisar 7,63% per tahun. approximates 7.63% per annum.
Page 43
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/28 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGEMENTS
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara berkala Estimates and judgements are evaluated regularly
berdasarkan pengalaman historis dan faktor-faktor based on historical experience and other factors,
lain, termasuk ekspektasi peristiwa masa depan yang including expectations of future events that are
diyakini wajar berdasarkan kondisi yang ada. Hasil believed to be reasonable under the circumstances.
aktual dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Actual results may differ from these estimates. The
Estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh estimates and assumptions that have a significant
signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas effect on the carrying amounts of assets and liabilities
diungkapkan di bawah ini. are disclosed below.
Perpajakan Taxation
Grup beroperasi di bawah peraturan perpajakan di The Group operates under the tax in Indonesia.
Indonesia. Pertimbangan yang signifikan diperlukan Significant judgement is required in determining the
untuk menentukan provisi atas perpajakan dan klaim provision for taxations and recoverability of claim for
pengembalian pajak. Manajemen secara berkala tax refunds. Management periodically evaluates
mengevaluasi ketentuan yang diambil dalam surat positions taken in tax returns and examination results
pemberitahuan pajak dan hasil pemeriksaan oleh by the tax authorities with respect to situations in
otoritas pajak sehubungan dengan situasi dimana which the applicable tax regulation is subject to
peraturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretation. It establishes provisions where
penafsiran. Hal ini menentukan jumlah provisi appropriate on the basis of the amounts expected to
diperlukan yang sesuai dengan jumlah yang be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayarkan kepada otoritas pajak.
Apabila keputusan final atas perpajakan tersebut Where the outcome of these taxation matters is
berbeda dari jumlah yang pada awalnya dicatat, different from the amount that were initially recorded,
perbedaan tersebut akan dicatat di laporan laba rugi such differences will be recorded in the statement of
pada periode dimana hasil tersebut dikeluarkan. income for the period in which the results were
issued.
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit obligations
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The present value of the employee benefit obligations
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar depends on a number of factors that are determined
aktuarial dan menggunakan asumsi termasuk tingkat on an actuarial basis using a number of assumptions
diskonto dan tingkat kenaikan gaji yang diharapkan. including the discount rate and expected salary
Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi nilai increment rate. Any changes in these assumptions
tercatat liabilitas imbalan kerja. will impact the carrying amount of employee benefit
obligations.
Grup menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada The Group determines the appropriate discount rate
akhir setiap periode pelaporan dengan menggunakan at the end of each reporting period using the yields of
imbal hasil obligasi pemerintah dalam mata uang government bonds that are denominated in Rupiah,
Rupiah, mata uang dimana imbalan tersebut akan the currency in which the benefits will be paid and that
dibayarkan dan yang memiliki jangka waktu yang have terms to maturity approximating the terms of the
kurang lebih sama dengan jangka waktu kewajiban related pension obligation.
imbalan pensiun yang bersangkutan.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, Grup For the rate of future salary increases, the Group
mengumpulkan data historis mengenai perubahan collects all historical data relating to changes in base
gaji dasar karyawan dan menyesuaikannya dengan salaries and adjusts it for future business plans.
perencanaan bisnis masa datang.
Page 44
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/29 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) Employee benefit obligations (continued)
Asumsi utama lainnya sebagian ditentukan Other key assumptions are based in part on current
berdasarkan kondisi pasar saat ini. market conditions.
Provisi kehilangan persediaan dan barang usang Provision for inventory losses and obsolescence
Grup menetapkan provisi kehilangan persediaan dan The Group establishes provision for inventory losses
barang usang berdasarkan estimasi kehilangan and obsolescence based on estimated inventory
persediaan sejak tanggal pemeriksaan fisik terakhir losses since the date of the latest physical inventory
dan estimasi penjualan persediaan di masa depan observations and the estimated future sale of the
dengan mempertimbangkan nilai realisasi bersih inventory items taking into consideration the net
persediaan tersebut. Ketidakpastian yang terkait realisable value of such inventories. Uncertainty
dengan faktor-faktor ini dapat mengakibatkan jumlah associated with these factors may result in the
realisasi yang berbeda dari jumlah tercatat realisable amount being different from the reported
persediaan yang dilaporkan. carrying amount of inventories.
Estimasi masa manfaat aset tetap Estimated useful lives of fixed assets
Grup melakukan penelaahan berkala atas masa The Group reviews periodically the estimated useful
manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan faktor- lives of fixed assets based on factors such as
faktor seperti kondisi teknis dan keusangan. technical specification and obsolescence.
Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi Future results of operations could be materially
secara material oleh perubahan estimasi ini yang affected by changes in these estimates brought about
diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah by changes in the factors mentioned.
disebutkan di atas.
Penurunan nilai aset tetap dan aset nonkeuangan Impairment of fixed assets and other non-
lainnya financial assets
Aset tetap dan aset nonkeuangan lainnya ditelaah Fixed assets and other non-financial assets are
untuk mengetahui apakah telah terjadi penurunan reviewed for impairment whenever events or changes
nilai apabila terdapat kejadian atau perubahan in circumstances indicate that the carrying amount of
keadaan yang mengindikasikan bahwa jumlah the asset exceeds its recoverable amount.
tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh
kembali.
Nilai terpulihkan atas aset tetap dan aset The recoverable amount of a fixed assets and other
nonkeuangan lainnya ditentukan berdasarkan nilai non-financial assets is determined based on the
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi higher of its fair value less costs to sell and its value
biaya untuk menjual dan nilai pakai aset, dihitung in use, calculated on the basis of management’s
berdasarkan estimasi manajemen. estimates.
Perhitungan nilai pakai berdasarkan pada model arus The value in use calculation is based on a discounted
kas yang didiskontokan mengharuskan manajemen cash flows model which requires management to
untuk membuat estimasi dan asumsi atas kinerja make estimates and assumptions about the Group’s
Grup, tingkat diskonto dan tingkat pertumbuhan performances, the discount rates and the growth rate
dalam proyeksi arus kas yang dapat mempengaruhi assumptions in the cash flows projections, could
perhitungan nilai pakai. Estimasi dan asumsi ini materially affect the value in use calculations. These
terpapar risiko dan ketidakpastian, sehingga ada estimates and assumptions are subject to risk and
kemungkinan perubahan situasi dapat mengubah uncertainty, hence there is a possibility that changes
proyeksi ini, yang dapat mempengaruhi nilai aset in circumstances will alter these projections, which
yang dapat dipulihkan kembali. may have an impact on the recoverable amount of the
assets.
Page 45
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/30 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sewa Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determination whether an arrangement is or contains
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang a lease requires careful judgement to assess whether
cermat untuk menilai apakah perjanjian tersebut the arrangement conveys a right to obtain
memberikan hak untuk mendapatkan secara substantially all the economic benefits from use of the
substansial seluruh manfaat ekonomi dari asset throughout the period of use and right to direct
penggunaan aset identifikasian dan hak untuk the use of the asset, even if the right is not explicitly
mengarahkan penggunaan aset identifikasian, specified in the arrangement. For lease modification
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara entered during the year, assessment whether a
eksplisit di perjanjian. Untuk modifikasi sewa selama modification is accounted for as a separate lease or
tahun berjalan, penilaian apakah modifikasi sewa as an amendment to an existing lease also requires
tersebut dicatat sebagai sewa terpisah atau sebagai judgement.
amendemen sewa yang ada juga melibatkan
pertimbangan.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini dari sisa Lease liabilities were measured at the present value
pembayaran sewa selama jangka waktu sewa, yang of the remaining lease payments during the lease
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga term, discounted using the incremental borrowing
pinjaman inkremental Grup. Penentuan jangka waktu rate of the Group. Determination of the lease term
sewa dan suku bunga pinjaman inkremental tersebut and the incremental borrowing rates often involves
seringkali melibatkan estimasi dan pertimbangan significant estimates and judgements.
yang signifikan.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group considers
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang all facts and circumstances that create an economic
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan incentive to exercise an extension option, or not
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi exercise a termination option. Extension options (or
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode periods after termination options of lease contract)
setelah opsi penghentian kontrak sewa) hanya are only included in the lease term if the lease is
dimasukkan dalam jangka waktu sewa jika cukup reasonably certain to be extended (or not
pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan), terminated), whereby the determination of
dimana penentuan jangka waktu sewa yang cukup reasonably certain lease term requires significant
pasti membutuhkan estimasi dan pertimbangan yang estimation and judgement.
signifikan.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman Grup In determining the incremental borrowing rate of the
inkremental, terdapat beberapa faktor yang perlu Group, there are a number of factors to consider,
dipertimbangkan, yang banyak di antaranya many of which need estimate and judgement in order
memerlukan estimasi dan pertimbangan untuk dapat to be able to reliably quantify any necessary
secara andal mengukur penyesuaian yang adjustments to arrive at the final discount rates. The
diperlukan untuk sampai pada tingkat diskonto akhir. Group considers the following main factors: the
Grup mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut: Group corporate credit risk, the lease term, the lease
risiko kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, payment term, the economic environment, the time at
jangka waktu pembayaran sewa, lingkungan which the lease is entered into, and the currency in
ekonomi, waktu dimana sewa dimulai, dan mata uang which the lease payments are denominated.
dimana pembayaran sewa ditentukan.
Page 46
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/31 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Insentif dukungan pemasok Suppliers’ support incentives
Grup menerapkan pertimbangan dalam The Group applies judgement in evaluating whether
mengevaluasi apakah insentif dukungan pemasok incentives from suppliers are considered part of the
dianggap sebagai bagian dari harga pembelian purchase price of the product in determining the
produk dalam menentukan pengakuan insentif recognition of such incentives, and in determining the
tersebut, dan dalam menentukan alokasi insentif allocation of the suppliers’ support incentives that
dukungan pemasok yang terkait dengan saldo were related to the inventory at the end of the
persediaan pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Estimasi dan pertimbangan juga terlibat dalam Estimate and judgement also involved in estimating
memperkirakan insentif yang berhak diterima oleh the incentives that the Group is eligible to receive,
Grup, yang ditentukan berdasarkan pencapaian which are determined based on the achievement of
kondisi tertentu yang disyaratkan dalam kontrak. certain conditions required in the contract.
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2025 2024
Kas 2,909,006 3,090,315 Cash on hand
Kas di bank 138,322,851 120,133,935 Cash in banks
141,231,857 123,224,250
Tingkat bunga kas di bank selama tahun berjalan Interest rate of cash in banks throughout the year are
adalah sebagai berikut: at the following rates:
2025 2024
Rupiah 0.25% - 2.00% 0.50% - 2.50% Rupiah
USD 0% 0% USD
Rincian kas di bank: Details of cash in banks:
2025 2024
Rupiah:
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation, Ltd, Jakarta (“HSBC”) 77,023,357 41,415,987
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 42,406,055 37,978,488
PT Bank Central Asia Tbk 13,628,769 1,904,736
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 4,501,577 10,479,966
Standard Chartered Bank 199,848 27,607,447
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - 204,555
137,759,606 119,591,179
USD:
Standard Chartered Bank 332,289 319,474
HSBC 230,956 223,282
563,245 542,756
138,322,851 120,133,935
Page 47
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/32 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA - BERSIH 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES - NET
2025 2024
Kartu kredit dan lain-lain 18,208,537 13,452,303 Credit cards and others
Promosi dan diskon Claimable promotions,
penjualan serta insentif sales discounts
yang dapat diklaim 31,217,202 18,020,642 and incentives
49,425,739 31,472,945
Dikurangi: Less:
Provisi atas penurunan nilai (3,078,102) (2,890,749) Provision for impairment
46,347,637 28,582,196
Semua piutang usaha adalah dalam mata uang All trade receivables are denominated in Rupiah.
Rupiah.
Piutang usaha dari kartu kredit dan lain-lain Receivables from credit cards and others are typically
umumnya diselesaikan dalam beberapa hari. Pada settled within several days. At the completion date of
tanggal penyelesaian laporan keuangan these consolidated financial statements, these
konsolidasian ini, seluruh piutang tersebut sudah receivables have been collected.
tertagih.
Sementara itu, piutang dari aktivitas promosi Meanwhile, receivables from promotions activities
umumnya terkait dengan pemasok yang telah are mainly related to the suppliers of which the Group
memiliki hubungan bisnis jangka panjang dengan has maintained long-term business relationship and
Grup dan sebagian besar tidak memiliki sejarah gagal most of them have no history of default. The aging
bayar. Analisis umur piutang usaha dari aktivitas analysis of these trade receivables from promotions
promosi adalah sebagai berikut: activities are as follows:
2025 2024
Belum jatuh tempo 30,981,612 17,793,019 Not overdue
Lewat jatuh tempo: Overdue:
Sampai dengan 3 bulan 79,854 128,000 Up to 3 months
Antara 3 sampai Between 3 to 6
dengan 6 bulan 96,161 88,523 months
Lebih dari 6 bulan 59,575 11,100 More than 6 months
31,217,202 18,020,642
Perubahan provisi atas penurunan nilai piutang Changes in the amounts of the provision for
adalah sebagai berikut: impairment of receivables are detailed as follows:
2025 2024
Saldo awal 2,890,749 3,632,726 Beginning balance
Penambahan/(pemulihan) 2,325,637 (60,903) Addition/(reversal)
Penghapusan (2,138,284) (681,074) Write-off
Saldo akhir 3,078,102 2,890,749 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai provisi atas Management believes that the provision for the
penurunan nilai piutang usaha telah memadai untuk impairment of trade receivables is adequate to cover
menutup potensi kerugian atas piutang usaha tidak potential losses from trade receivables.
tertagih.
Page 48
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/33 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN - BERSIH 7. INVENTORIES - NET
2025 2024
Barang dagangan
untuk dijual 478,848,011 374,155,530 Merchandise for sale
Dikurangi: Provisi Less: Provision for
kehilangan persediaan inventory losses and
dan barang usang (40,493,496) (36,836,887) obsolescence
438,354,515 337,318,643
Pada tanggal 31 Desember 2025, persediaan telah As at 31 December 2025, the inventories were
diasuransikan terhadap semua risiko kerusakan insured against all risks of damage, with total
dengan jumlah pertanggungan sebesar coverage of approximately Rp 439,799,913
Rp 439.799.913 (2024: Rp 390.105.977). (2024: Rp 390,105,977). Management believes that
Manajemen berkeyakinan bahwa persediaan pada the inventories as at 31 December 2025 and 2024
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 telah were adequately insured.
diasuransikan secara memadai.
Manajemen berkeyakinan bahwa provisi kehilangan Management believes that the provision for inventory
persediaan dan barang usang telah memadai untuk losses and obsolescence is adequate to cover losses
menutup kerugian yang disebabkan oleh penurunan from the decline in the value of inventories due to
nilai persediaan karena kehilangan dan barang inventory losses and obsolescence.
usang.
8. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAYMENTS
2025 2024
Sewa dibayar dimuka 8,028,537 6,125,434 Prepaid rent
Biaya layanan sewa Prepaid rental
dibayar dimuka 3,060,274 2,580,562 service charges
Perlengkapan toko 2,002,225 1,540,021 Store supplies
Asuransi dibayar dimuka 257,201 226,776 Prepaid insurance
Lain-lain 5,122,956 3,445,392 Others
18,471,193 13,918,185
Page 49
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/34 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TETAP - BERSIH 9. FIXED ASSETS - NET
2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Reklasifikasi/ Pelepasan/ Ending
balance Additions Reclassification Disposal balance
Harga perolehan Acquisition costs
Peralatan komputer 68,451,905 19,140,525 - (1,046,525) 86,545,905 Computer equipment
Prasarana kantor Office and store
dan toko 128,173,900 - 40,618,367 (5,485,440) 163,306,827 leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko 128,730,008 - 25,822,434 (8,257,310) 146,295,132 furnitures and fixtures
325,355,813 19,140,525 66,440,801 (14,789,275) 396,147,864
Aset dalam
penyelesaian 10,022,729 65,953,412 (66,440,801) - 9,535,340 Assets under construction
335,378,542 85,093,937 - (14,789,275) 405,683,204
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan komputer (54,611,198) (8,874,236) - 1,032,775 (62,452,659) Computer equipment
Prasarana kantor Office and store
dan toko (87,139,608) (20,541,286) - 5,098,707 (102,582,187) leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko (88,595,186) (13,367,767) - 7,253,817 (94,709,136) furnitures and fixtures
(230,345,992) (42,783,289) - 13,385,299 (259,743,982)
Provisi penurunan nilai (1,214,925) - - - (1,214,925) Provision for impairment
Nilai buku bersih 103,817,625 144,724,297 Net book value
2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Reklasifikasi/ Pelepasan/ Ending
balance Additions Reclassification Disposal balance
Harga perolehan Acquisition costs
Peralatan komputer 66,511,087 3,688,643 - (1,747,825) 68,451,905 Computer equipment
Prasarana kantor Office and store
dan toko 108,251,713 - 29,343,600 (9,421,413) 128,173,900 leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko 106,964,889 - 27,182,935 (5,417,816) 128,730,008 furnitures and fixtures
281,727,689 3,688,643 56,526,535 (16,587,054) 325,355,813
Aset dalam
penyelesaian 14,320,714 52,228,550 (56,526,535) - 10,022,729 Assets under construction
296,048,403 55,917,193 - (16,587,054) 335,378,542
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan komputer (50,979,440) (5,309,929) - 1,678,171 (54,611,198) Computer equipment
Prasarana kantor Office and store
dan toko (77,255,289) (17,853,862) - 7,969,543 (87,139,608) leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko (79,593,539) (13,390,157) - 4,388,510 (88,595,186) furnitures and fixtures
(207,828,268) (36,553,948) - 14,036,224 (230,345,992)
Provisi penurunan nilai (1,214,925) - - - (1,214,925) Provision for impairment
Nilai buku bersih 87,005,210 103,817,625 Net book value
Aset dalam penyelesaian terutama terdiri dari Assets under construction comprised mainly the store
prasarana toko dan peralatan terkait sehubungan leasehold improvements and the related equipment
dengan rencana pembukaan toko baru. pertinent to the planned opening of new stores.
Page 50
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/35 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TETAP - BERSIH (lanjutan) 9. FIXED ASSETS - NET (continued)
Beban penyusutan seluruhnya dicatat sebagai beban Depreciation expenses were entirely charged to
usaha (Catatan 20). operating expenses (Note 20).
Rincian kerugian atas pelepasan/penjualan aset Details of the loss on disposal/sale of fixed assets is
tetap adalah sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Harga jual 69,625 - Proceeds from sales
Nilai buku bersih (1,403,976) (2,550,830) Net book value
Kerugian atas pelepasan Loss on disposal
aset tetap (1,334,351) (2,550,830) of fixed assets
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal pelaporan All fixed assets as at the reporting date are fully used
digunakan untuk menunjang aktivitas operasi Grup. to support the operation activities of the Group.
Pada tanggal 31 Desember 2025, harga perolehan As at 31 December 2025, the cost of fully depreciated
aset tetap yang telah disusutkan penuh namun masih fixed assets that were still being used by the
digunakan dalam operasi Grup adalah sebesar Group in its operation was Rp 175,925,402 (2024:
Rp 175.925.402 (2024: Rp 154.623.415). Rp 154,623,415).
Tidak ada perbedaan yang signifikan antara nilai There is no significant difference between the fair
wajar aset tetap dengan nilai tercatatnya. value and carrying value of fixed assets.
Pada tanggal 31 Desember 2025, aset tetap Grup As at 31 December 2025, the fixed assets of the
telah diasuransikan terhadap semua risiko Group were insured against all risks of damage, with
kerusakan dengan jumlah pertanggungan sebesar total coverage of approximately Rp 373,561,455
Rp 373.561.455 (2024: Rp 325.355.813). (2024: Rp 325,355,813). Management believes that
Manajemen berkeyakinan bahwa aset tetap pada the fixed assets as at 31 December 2025 and 2024
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 telah were adequately insured.
diasuransikan secara memadai.
Manajemen mengakui provisi atas penurunan nilai Management recognised provision for impairment of
aset tetap untuk tahun yang berakhir pada fixed assets for the years ended 31 December 2025
31 Desember 2025 dan 2024 sebesar Rp 1.214.925. and 2024 amounting to Rp 1,214,925.
10. ASET HAK-GUNA - BERSIH 10. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
2025
Modifikasi
Saldo awal/ kontrak sewa/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Modification of Penghapusan/ Ending
balance Addition lease contract Write-off balance
Harga perolehan Acquisition costs
Sewa toko 377,203,490 161,479,405 (116,419) (54,430,675) 484,135,801 Store leases
Sewa kantor 19,028,910 - - - 19,028,910 Office leases
Sewa gudang 7,919,486 6,687,925 - (4,463,325) 10,144,086 Warehouse leases
Sewa lain-lain 1,979,317 - - - 1,979,317 Other leases
406,131,203 168,167,330 (116,419) (58,894,000) 515,288,114
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Sewa toko (141,845,639) (98,556,364) (362,150) 54,430,675 (186,333,478) Store leases
Sewa kantor (14,588,788) (1,849,657) - - (16,438,445) Office leases
Sewa gudang (4,832,815) (4,598,751) - 4,463,325 (4,968,241) Warehouse leases
Sewa lain-lain (1,340,005) (514,018) - - (1,854,023) Other leases
(162,607,247) (105,518,790) (362,150) 58,894,000 (209,594,187)
Provisi penurunan nilai (4,018,333) - - - (4,018,333) Provision for impairment
Nilai buku bersih 239,505,623 301,675,594 Net book value
Page 51
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/36 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET HAK-GUNA - BERSIH (lanjutan) 10. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET (continued)
2024
Modifikasi
Saldo awal/ kontrak sewa/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Modification of Penghapusan/ Ending
balance Addition lease contract Write-off balance
Harga perolehan Acquisition costs
Sewa toko 343,331,896 175,677,166 (3,820,103) (137,985,469) 377,203,490 Store leases
Sewa kantor 19,028,910 - - - 19,028,910 Office leases
Sewa gudang 5,666,266 3,201,677 - (948,457) 7,919,486 Warehouse leases
Sewa lain-lain 948,457 1,030,860 - - 1,979,317 Other leases
368,975,529 179,909,703 (3,820,103) (138,933,926) 406,131,203
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Sewa toko (202,169,218) (80,745,614) 3,083,724 137,985,469 (141,845,639) Store leases
Sewa kantor (12,596,850) (1,849,657) (142,281) - (14,588,788) Office leases
Sewa gudang (2,165,496) (3,542,233) (73,543) 948,457 (4,832,815) Warehouse leases
Sewa lain-lain (832,981) (507,024) - - (1,340,005) Other leases
(217,764,545) (86,644,528) 2,867,900 138,933,926 (162,607,247)
Provisi penurunan nilai (4,018,333) - - - (4,018,333) Provision for impairment
Nilai buku bersih 147,192,651 239,505,623 Net book value
Manajemen mencatat provisi atas penurunan nilai Management recognised provision for impairment of
aset hak-guna sebesar Rp 4.018.333 untuk tahun right-of-use assets amounting to Rp 4,018,333 for the
yang berakhir pada 31 Desember 2025 dan 2024. years ended 31 December 2025 and 2024.
Beban penyusutan dan provisi atas penurunan nilai Depreciation expenses and provision for impairment
dicatat sebagai beban usaha. recognised as operating expenses.
11. UTANG USAHA 11. TRADE PAYABLES
2025 2024
Pihak ketiga 414,683,428 345,652,550 Third parties
Pihak berelasi 27,729,891 2,610,090 Related party
442,413,319 348,262,640
Lihat Catatan 22 untuk informasi mengenai pihak Refer to Note 22 for related party information.
berelasi.
Utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai Trade payables according to the currency were as
berikut: follows:
2025 2024
Rupiah 414,683,428 345,652,550 Rupiah
USD 27,729,891 2,610,090 USD
442,413,319 348,262,640
Page 52
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/37 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. AKRUAL DAN PROVISI 12. ACCRUALS AND PROVISIONS
2025 2024
Pembelian aset tetap 14,767,252 8,845,577 Purchase of fixed assets
Biaya kantor 8,559,953 2,307,064 Office expenses
Utilitas 8,002,475 6,094,464 Utilities
Biaya pengangkutan 7,610,161 7,129,395 Freight costs
Biaya restorasi 7,402,292 6,376,149 Restoration costs
Program loyalitas 4,775,674 3,453,149 Loyalty program
Iklan dan promosi 2,743,652 6,907,187 Advertising and promotion
Biaya pengiriman 2,660,777 593,997 Delivery costs
Jasa profesional 2,183,781 2,357,874 Professional fees
Biaya sewa 1,624,886 2,715,434 Rent expenses
Biaya perjalanan 1,061,112 1,215,323 Travelling expenses
Lain-lain 2,575,173 1,782,230 Others
63,967,188 49,777,843
Provisi lainnya 12,369,718 14,582,826 Other provisions
76,336,906 64,360,669
13. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK 13. SHORT-TERM BANK LOAN
2025 2024
HSBC 217,000,000 135,000,000 HSBC
Pinjaman tersebut seluruhnya dalam mata uang All the borrowings are denominated in Rupiah.
Rupiah.
Pada bulan Juni 2019, Perusahaan menandatangani In June 2019, the Company signed revolving loan
perjanjian fasilitas pinjaman berulang dengan HSBC facility agreement with HSBC with total facility of
dengan fasilitas total sebesar Rp 132.000.000. Rp 132,000,000. This facility bears interest rate of
Fasilitas ini dikenakan bunga Jakarta Interbank Jakarta Interbank Offered Rate (“JIBOR”) plus certain
Offered Rate (“JIBOR“) ditambah marjin tertentu per margin per annum.
tahun.
Pada bulan Desember 2020, Perusahaan In December 2020, the Company signed extension
menandatangani perjanjian perpanjangan fasilitas agreement of a revolving loan facility with HSBC
pinjaman berulang dengan HSBC dimana where the Company agreed to amend the total loan
Perusahaan sepakat untuk menambah fasilitas facility to Rp 270,000,000.
pinjaman menjadi Rp 270.000.000.
Pada bulan Oktober 2022, Perusahaan In October 2022, the Company signed extension
menandatangani perjanjian perpanjangan fasilitas agreement of a revolving loan facility with HSBC. This
pinjaman berulang dengan HSBC. Fasilitas tersebut facility remain available to be utilised subject to the
tetap tersedia untuk digunakan dengan tunduk atas terms and conditions of the facility agreement. This
syarat dan ketentuan perjanjian fasilitas. Fasilitas ini facility bears interest rate that refers to JIBOR.
dikenakan tingkat bunga yang mengacu pada JIBOR.
Pada bulan Desember 2025, Perusahaan In December 2025, the Company signed extension
menandatangani perjanjian perpanjangan fasilitas agreement of a revolving loan facility with HSBC
pinjaman berulang dengan HSBC dimana where the Company agreed to amend the total loan
Perusahaan sepakat untuk menambah fasilitas facility to Rp 400,000,000.
pinjaman menjadi Rp 400.000.000.
Page 53
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/38 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 13. SHORT-TERM BANK LOAN (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025, suku bunga acuan As at 31 December 2025, the alternative benchmark
alternatif belum ditentukan. Manajemen is not yet determined. Management is of the opinion
berkeyakinan bahwa tidak ada dampak signifikan that no significant impact on the consolidated
terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup financial statements of the Group as the JIBOR is still
karena JIBOR masih tersedia hingga 31 Desember available until 31 December 2025.
2025.
Selama tahun 2025, Perusahaan melakukan During 2025, the Company made repayments for
pelunasan atas pinjaman bank tersebut sebesar bank loans amounting to Rp 1,150,000,000, (2024:
Rp 1.150.000.000 (2024: Rp 521.000.000). Rp 521,000,000).
Perusahaan mencatat beban bunga atas pinjaman The Company recorded interest expense on bank
bank selama tahun 2025 sebesar Rp 10.810.837 loans during 2025 amounting to Rp 10,810,837
(2024: Rp 6.031.835). (2024: Rp 6,031,835).
14. PERPAJAKAN 14. TAXATION
a. Klaim atas pengembalian pajak a. Claim for tax refund
2025 2024
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:
- 2023 1,974,842 1,974,842 2023 -
- 2022 3,685,290 9,373,236 2022 -
- 2019 - 4,832,589 2019 -
5,660,132 16,180,667
b. Pajak dibayar dimuka b. Prepaid taxes
2025 2024
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pasal 21 804,056 18,833 Article 21 -
- Pajak Pertambahan Nilai 87,590,493 68,822,335 Value Added Tax -
88,394,549 68,841,168
c. Utang pajak c. Taxes payable
2025 2024
Pajak penghasilan badan 5,923,081 8,713,614 Corporate income tax
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pasal 4(2) 2,234,007 1,933,001 Article 4(2) -
- Pasal 21 - 426,239 Article 21 -
- Pasal 23 292,086 201,607 Article 23 -
- Pasal 26 50,174 57,926 Article 26 -
- PPh pasal 25 971,035 - Income tax article 25 -
3,547,302 2,618,773
9,470,383 11,332,387
Page 54
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/39 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
d. Beban pajak penghasilan d. Income tax expenses
2025 2024
Kini 26,241,083 21,149,728 Current
Tangguhan 32,060 (50,953) Deferred
Penyesuaian tahun lalu 9,146,107 - Adjustment in prior year
35,419,250 21,098,775
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax expenses
dengan hasil perkalian laba sebelum pajak and the applicable tax amount on the profit
penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah before income tax are as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Laba sebelum Profit before
pajak penghasilan 109,166,813 66,773,608 income tax
Pajak dihitung pada tarif Tax calculated
pajak yang berlaku 24,016,699 14,690,194 at applicable tax rate
Beda tetap: Permanent differences:
- Penghasilan yang Income subject to -
dikenakan pajak final (329,424) (277,937) final tax
- Beban yang tidak Non-deductible -
dapat dikurangkan 2,585,868 6,686,518 expenses
Penyesuaian tahun lalu 9,146,107 - Adjustment in prior year
Beban pajak penghasilan 35,419,250 21,098,775 Income tax expenses
Page 55
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/40 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
d. Beban pajak penghasilan (lanjutan) d. Income tax expenses (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between the profit before
penghasilan Grup, menurut laporan keuangan income tax of the Group as shown in the
konsolidasian dengan estimasi laba pajak untuk consolidated financial statements and the
tahun yang berakhir 31 Desember 2025 dan estimated tax profit for the years ended
2024 adalah sebagai berikut: 31 December 2025 and 2024 are as follows:
2025 2024
Laba sebelum Profit before
pajak penghasilan 109,166,813 66,773,608 income tax
Beda temporer: Temporary differences:
- Perbedaan antara Difference between -
penyusutan commercial and
komersial dan fiskal (523,055) 2,501,655 fiscal depreciation
- Bonus yang masih
harus dibayar 15,461,736 14,813,650 Accrued bonus -
- Provisi loyalitas konsumen 1,322,527 1,072,682 Provision of consumer loyalty -
- Liabilitas imbalan kerja 6,739,168 5,037,159 Employee benefits obligations -
- Sewa (23,146,105) (23,193,541) Leases -
Beda tetap: Permanent differences:
- Beban yang tidak dapat Non-deductible -
dikurangkan 11,753,947 30,393,261 expenses
- Penghasilan kena Income subject to -
pajak final (1,497,382) (1,263,348) final tax
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable income
pajak tahun berjalan 119,277,649 96,135,126 for the year
Beban pajak kini 26,241,083 21,149,728 Current tax expenses
Dikurangi: pajak dibayar
dimuka (20,318,002) (12,436,114) Less: prepaid taxes
Kurang bayar pajak Under payment of
penghasilan badan 5,923,081 8,713,614 corporate income tax
Sesuai dengan Undang-Undang Perpajakan In accordance with Indonesia Taxation Law,
Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung corporate income tax is calculated annually for
secara tahunan untuk Grup. the Group.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, In these consolidated financial statements, the
jumlah penghasilan kena pajak untuk tahun amount of taxable income for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 31 December 2025 is based on preliminary
didasarkan atas perhitungan sementara. Jumlah calculations. These amounts may differ from
tersebut mungkin berbeda dari laba kena pajak taxable income reported in the annual corporate
yang dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan income tax return.
Tahunan pajak penghasilan badan.
Page 56
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/41 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
e. Aset pajak tangguhan e. Deferred tax assets
Perhitungan aset pajak tangguhan adalah The calculation of deferred tax assets were as
sebagai berikut: follows:
2025
(Dibebankan)/ Dikreditkan pada
dikreditkan penghasilan
pada laba rugi/ komprehensif lain/ Penyesuaian
Saldo awal/ (Charged)/ Credited to other tahun lalu/ Saldo akhir/
Beginning credited to comprehensive Prior year Ending
balance profit or loss income adjustment balance
Perbedaan nilai buku Difference between
bersih aset tetap commercial and fiscal net
komersial dan fiskal 2,897,206 (115,072) - 1,410,632 4,192,766 book value for fixed asset
Liabilitas imbalan kerja 5,696,704 1,482,617 69,507 - 7,248,828 Employee benefit obligations
Aset hak-guna (52,691,237) (13,677,394) - - (66,368,631) Right-of-use assets
Liabilitas sewa dan Lease liabilities and accrued
akrual biaya restorasi 41,505,133 8,585,251 - - 50,090,384 for restoration costs
Akrual bonus Accrued for bonus
dan lain-lain 8,466,990 3,692,538 - - 12,159,528 and others
5,874,796 (32,060) 69,507 1,410,632 7,322,875
2024
Dikreditkan/ Dikreditkan pada
(dibebankan) penghasilan
pada laba rugi/ komprehensif lain/ Penyesuaian
Saldo awal/ Credited/ Credited to other tahun lalu/ Saldo akhir/
Beginning (charged) to comprehensive Prior year Ending
balance profit or loss income adjustment balance
Perbedaan nilai buku Difference between
bersih aset tetap commercial and fiscal net
komersial dan fiskal 2,346,842 550,364 - - 2,897,206 book value for fixed asset
Liabilitas imbalan kerja 4,530,217 1,108,175 58,312 - 5,696,704 Employee benefit obligations
Aset hak-guna (32,382,383) (20,308,854) - - (52,691,237) Right-of-use assets
Liabilitas sewa dan Lease liabilities and accrued
akrual biaya restorasi 26,298,858 15,206,275 - - 41,505,133 for restoration costs
Akrual bonus Accrued for bonus
dan lain-lain 4,971,997 3,494,993 - - 8,466,990 and others
5,765,531 50,953 58,312 - 5,874,796
f. Administrasi f. Administration
Undang-undang perpajakan Indonesia The taxation laws of Indonesia require that
mewajibkan setiap perusahaan di Indonesia each company within Indonesia to submit
menghitung, menetapkan dan membayar sendiri individual tax return on the basis of self
besarnya jumlah pajak yang terutang secara assessment. Under prevailing regulations, the
individu. Berdasarkan peraturan yang berlaku, Directorate General of Taxation may assess or
Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan atau amend taxes liability within five years of the
mengubah kewajiban pajak dalam jangka waktu time the tax became due.
lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
Pada 31 Desember 2024, PMK No. PMK-136 On 31 December 2024, The MoF Regulation
Tahun 2024 (“PMK-136”) diberlakukan di No. PMK-136 Year 2024 (“PMK-136”) was
Indonesia, yurisdiksi tempat Grup didirikan, dan enacted in Indonesia, the jurisdiction in which
mulai berlaku sejak 1 Januari 2025. the Group is incorporated, and will come into
effect from 1 January 2025.
Grup berada dalam lingkup aturan model The Group is within the scope of the
Organisation for Economic Co-operation and Organisation for Economic Co-operation and
Development (“OECD”) Pilar Dua dan Development (“OECD”) Pillar Two model rules
menerapkan pengecualian dalam pengakuan and applied the exception to recognising and
serta pengungkapan informasi mengenai aset dan disclosing information about deferred tax
liabilitas pajak tangguhan yang terkait dengan assets and liabilities relating to Pillar Two
pajak penghasilan Pilar Dua sejak 1 Januari 2025. income taxes from 1 January 2025.
Page 57
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/42 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
f. Administrasi (lanjutan) f. Administration (continued)
Peraturan Pilar Dua telah disahkan atau secara Pillar Two legislation has been enacted or
substansial disahkan di beberapa yurisdiksi substantially enacted in certain jurisdictions in
tempat Grup beroperasi. Peraturan tersebut mulai which the Group operates. The legislation has
berlaku untuk tahun fiskal Grup yang berakhir become effective for the Group’s financial year
setelah 31 Desember 2024. Grup termasuk dalam ended after 31 December 2024. The Group is
lingkup peraturan yang telah disahkan dan telah in scope of the enacted or substantially enacted
melakukan penilaian terhadap potensi eksposur legislation and has performed an assessment
Grup terhadap pajak penghasilan Pilar Dua. of the Group’s potential exposure to Pillar Two
income taxes.
Berdasarkan penilaian tersebut, tarif pajak efektif
Grup beroperasi berada di atas 15%, oleh karena Based on the assessment, the effective tax rate
itu Grup tidak diwajibkan untuk membayar beban the Group is above 15%, hence the Group is
pajak penghasilan tambahan yang terkait dengan not required to pay for additional income tax
Pilar Dua. expense related to Pillar Two.
g. Surat ketetapan pajak g. Tax assessments
Tahun 2023 Fiscal year 2023
Pada bulan April 2025, Perusahaan menerima In April 2025, the Company received an
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) Underpayment Tax Assessment Letter
atas Pajak Pertambahan Nilai sebesar (“SKPKB”) for Value Added Tax amounting to
Rp 225.240. Pada bulan April 2025, Perusahaan Rp 225,240. In April 2025, the Company also
juga menerima SKPKB atas Pajak Penghasilan received SKPKB for corporate income tax
Badan sebesar Rp 9.269.234 berbeda dengan amounting to Rp 9,269,234, instead of an
lebih bayar sebesar Rp 1.974.842 yang diajukan overpayment of Rp 1,974,842 as previously
oleh Perusahaan. Sampai dengan tanggal claimed by the Company. As of the date of
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini, these consolidated financial statements, the
Perusahaan telah mengajukan keberatan kepada Company has filed an objection to the Tax
Kantor Pajak. Office.
Tahun 2022 Fiscal year 2022
Pada bulan April 2024, Perusahaan menerima In April 2024, the Company received an SKPKB
SKPKB atas Pajak Pertambahan Nilai sebesar Rp for Value Added Tax amounting to
18.975.330. Perusahaan mengajukan keberatan Rp 18,975,330. The Company filed an
kepada Kantor Pajak pada bulan Juli 2024. Pada objection to the Tax Office in July 2024. In May
bulan Mei 2025, Kantor Pajak menerima seluruh 2025, the Tax Office fully accepted the
permohonan keberatan Perusahaan. Company’s objection.
Page 58
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/43 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
g. Surat ketetapan pajak (lanjutan) g. Tax assessments (continued)
Tahun 2022 (lanjutan) Fiscal year 2022 (continued)
Pada bulan April 2024, Perusahaan juga In April 2024, the Company also received
menerima SKPKB atas Pajak Penghasilan SKPKB for corporate income tax amounting to
Badan sebesar Rp 20.728.668 dari lebih bayar Rp 20,728,668, instead of an overpayment of
sebesar Rp 9.373.236 yang diajukan oleh Rp 9,373,236 as previously claimed by the
Perusahaan. Perusahaan mengajukan Company. The Company filed an objection to the
keberatan kepada Kantor Pajak pada bulan Juli Tax Office in July 2024. In May 2025, the Tax
2024. Pada bulan Mei 2025, Kantor Pajak Office partially accepted the Company’s
menerima sebagian keberatan Perusahaan, objection, resulting in an overpayment of
sehingga menghasilkan lebih bayar sebesar Rp 5,687,946. The Company received the
Rp 5.687.946. Perusahaan menerima refund in June 2025. For the remaining
pengembalian tersebut pada bulan Juni 2025. overpayment of Rp 3,685,290, as of the date of
Atas sisa lebih bayar sebesar Rp 3.685.290, these consolidated financial statements, the
sampai dengan tanggal penyelesaian laporan Company is in the process of filing an appeal to
keuangan konsolidasian ini, Perusahaan sedang the Tax Court.
dalam proses mengajukan banding kepada
Pengadilan Pajak.
Tahun 2019 Fiscal year 2019
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at 31 December 2025 and 2024, the amount
jumlah ketetapan pajak yang masih dalam of tax assessments in the process of objection
proses keberatan dan banding atas tahun 2019 and appeal for fiscal year 2019 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2025 2024
Pajak penghasilan badan: Corporate income taxes:
- 2019 - 4,832,589 2019 -
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA 15. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
a. Liabilitas imbalan kerja jangka pendek a. Short-term employee benefit obligations
2025 2024
Akrual imbalan kerja 52,974,098 36,155,655 Accrued employee benefits
b. Liabilitas imbalan kerja b. Employee benefit obligations
Provisi imbalan pensiun dihitung oleh Kantor The provision for pension benefits is calculated
Konsultan Aktuaria (“KKA”) Bambang by Kantor Konsultan Aktuaria (“KKA”) Bambang
Sudradjad, aktuaris independen, sebagaimana Sudradjad, an independent actuary, as stated in
tertera dalam laporannya tertanggal its reports dated 31 December 2025
31 Desember 2025 (2024: 12 Februari 2025). (2024: 12 February 2025). The principle
Asumsi aktuarial utama yang digunakan adalah actuarial assumptions used are as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Tingkat diskonto 6.59% 7.12% Discount rate
Kenaikan gaji masa datang 6.50% 6.50% Future salary increases
Page 59
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/44 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 15. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
b. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) b. Employee benefit obligations (continued)
Mutasi liabilitas imbalan pensiun selama tahun The movement of pension benefits obligation
berjalan adalah sebagai berikut: during the year were as follows:
2025 2024
Saldo awal 24,772,345 19,598,915 Beginning balance
Biaya jasa kini 5,990,132 5,005,056 Current service cost
Beban bunga 1,651,989 1,352,325 Interest expense
Biaya jasa lalu (1,570,256) - Past service cost
Pengukuran kembali: Remeasurements:
- Penyesuaian
pengalaman atas Experience adjustment -
kewajiban (740,678) 613,123 on obligation
- Kerugian/(keuntungan)
aktuarial yang timbul Actuarial loss/(gain) -
dari perubahan dalam from change in
asumsi keuangan 1,056,618 (348,069) financial assumption
Imbalan yang dibayarkan (688,182) (1,449,005) Benefit paid
Saldo akhir 30,471,968 24,772,345 Ending balance
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas imbalan The weighted average duration of the defined
pasti pada tanggal 31 Desember 2025 adalah benefit obligation at 31 December 2025 is 13.81
13,81 tahun (2024: 13,54 tahun). years (2024: 13.54 years).
Analisa jatuh tempo yang diharapkan dari Expected maturity analysis of undiscounted
manfaat pensiun yang tidak terdiskonto adalah pension benefit is as follows:
sebagai berikut:
Kurang Antara 1 Antara 2 Lebih dari
dari 1 tahun/ - 2 tahun/ - 5 tahun/ 5 tahun/
Less than Between Between Over 5 Jumlah/
1 year 1 - 2 years 2 - 5 years Years Total
Imbalan pensiun 10,005,260 618,283 4,255,812 1,161,307,952 1,176,187,307 Pension benefits
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti The sensitivity of the defined benefit obligation
terhadap perubahan asumsi aktuarial utama to changes in the weighted principal
adalah sebagai berikut: assumptions is as follows:
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Tingkat diskonto 1% Penurunan sebesar/ Kenaikan sebesar/ Discount rate
Decrease by Increase by
Rp 2,570,898 Rp 2,991,349
Kenaikan gaji masa 1% Kenaikan sebesar/ Penurunan sebesar/ Future salary
datang Increase by Decrease by increases
Rp 3,086,540 Rp 2,696,066
Page 60
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/45 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 15. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
b. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) b. Employee benefit obligations (continued)
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi an assumption while holding all other
lainnya dianggap konstan. Dalam prakteknya, assumptions constant. In practice, this is
hal ini jarang terjadi dan perubahan beberapa unlikely to occur, and changes in some of the
asumsi mungkin saling berkorelasi. Dalam assumptions may be correlated. When
perhitungan sensitivitas kewajiban imbalan pasti calculating the sensitivity of the defined benefit
atas asumsi aktuarial utama, metode yang sama obligation to significant actuarial assumptions,
(metode projected unit credit di akhir periode the same method (projected unit credit method
pelaporan) telah diterapkan seperti dalam at the end of the reporting period) has been
penghitungan kewajiban pensiun yang diakui applied as when calculating the pension liability
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. recognised within the consolidated statements
of financial position.
Melalui program imbalan pasti, Grup Through its defined benefit pension plans, the
menghadapi sejumlah risiko signifikan sebagai Group is exposed to a number of significant risks
berikut: of which are detailed below:
1) Perubahan imbal hasil obligasi 1) Changes in bond yields
Liabilitas imbalan pensiun yang dihitung The pension benefits obligation calculated
berdasarkan PSAK 219 menggunakan under PSAK 219 uses a discount rate of
tingkat diskonto dari imbal hasil obligasi. bond yields. If bond yields decrease, the
Jika imbal hasil tersebut turun, maka defined benefit obligation will tend to
kewajiban imbalan pasti akan cenderung increase.
mengalami kenaikan.
2) Tingkat kenaikan gaji 2) Salary growth rate
Liabilitas imbalan pensiun Grup The pension benefits obligation of the
berhubungan dengan tingkat kenaikan gaji. Group is linked to salary growth rate. Higher
Semakin tinggi tingkat kenaikan gaji akan salary growth rate will lead to higher
menyebabkan semakin besarnya jumlah liabilities.
liabilitas.
16. MODAL SAHAM 16. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the shareholders of the Company
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 menurut daftar as at 31 December 2025 and 2024 according to
pemegang saham adalah sebagai berikut: share register is as follows:
2025/2024
Nilai
Jumlah nominal Persentase
saham/ (nilai penuh)/ kepemilikan/
Number of Par value Nilai total/ Percentage of
shares (full amount) Total value ownership
Total Alliance Holdings Total Alliance Holdings
Limited 1,788,029,003 100 178,802,900 73.87% Limited
PT Indah Sehat Cemerlang 422,007,259 100 42,200,726 17.43% PT Indah Sehat Cemerlang
PT Usaha Indah Abadi 25,000,000 100 2,500,000 1.03% PT Usaha Indah Abadi
Publik (masing-masing Public (each
di bawah 5%) 185,510,763 100 18,551,076 7.67% below 5%)
2,420,547,025 242,054,702 100.00%
Page 61
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/46 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. TAMBAHAN MODAL DISETOR 17. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal Details of the additional paid-in capital balance as at
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 31 December 2025 and 2024 are as follows:
2025/2024
HMETD 30,789,722 Rights Issue
Penawaran umum saham perdana (“IPO”) 38,243,280 Initial public offering (“IPO”)
Biaya emisi saham: Share issuance related cost:
- HMETD (3,196,927) Rights Issue -
- IPO (7,245,623) IPO -
58,590,452
18. PENDAPATAN BERSIH 18. NET REVENUE
2025 2024
Pendapatan 1,699,679,399 1,242,413,249 Revenue
Penjualan konsinyasi 1,069,272,515 818,638,637 Consignment sales
2,768,951,914 2,061,051,886
Tidak ada penjualan ke pihak berelasi untuk tahun There were no sales made to related parties for the
yang berakhir 31 Desember 2025 dan 2024. years ended 31 December 2025 and 2024.
Tidak ada pendapatan dari pelanggan individu yang No revenue earned from individual customers
melebihi 10% dari total pendapatan bersih. exceeded 10% of total net revenue.
19. BEBAN POKOK PENDAPATAN 19. COST OF REVENUE
Berikut merupakan rekonsiliasi beban pokok The following is the reconciliation of cost of revenue
pendapatan selama tahun berjalan: during the year:
2025 2024
Beban pokok barang
yang terjual: Cost of merchandise sold:
Persediaan Inventory
- Awal tahun 374,155,530 273,971,869 At the beginning of the year -
- Pembelian bersih dan Net purchases and -
biaya persediaan lainnya 1,938,332,483 1,479,655,300 other inventory costs
- Akhir tahun (478,848,011) (374,155,530) At the end of the year -
1,833,640,002 1,379,471,639
Penambahan/(pemulihan) provisi Addition/(reversal) of provision
kehilangan persediaan for inventory losses
dan barang usang 3,656,609 (3,225,039) and obsolescence
Beban pokok pendapatan 1,837,296,611 1,376,246,600 Cost of revenue
Page 62
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/47 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. BEBAN POKOK PENDAPATAN (lanjutan) 19. COST OF REVENUE (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 December 2025, the Group
31 Desember 2025, Grup mengakui insentif recognised suppliers’ support incentives of
dukungan pemasok sebesar Rp 255.080.912 dicatat Rp 255,080,912 recorded as a reduction from the
sebagai pengurang dari nilai pembelian (2024: purchased amount (2024: Rp 184,337,946).
Rp 184.337.946).
Tidak terdapat pembelian barang dagangan kepada There were no purchases of merchandise
satu pemasok yang melebihi 10% dari jumlah inventories from a specific supplier that represent
pendapatan bersih. more than 10% of the total net revenues.
20. BEBAN USAHA 20. OPERATING EXPENSES
2025 2024
Beban penjualan 617,458,257 427,439,494 Selling expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi 178,304,981 167,272,347 expenses
795,763,238 594,711,841
Rincian beban berdasarkan sifat adalah sebagai Details of expenses by nature are as follows:
berikut:
2025 2024
Gaji dan kompensasi Salaries and other employees
karyawan lain-lain 271,030,262 200,622,273 compensation
Iklan, promosi dan Advertising, promotion
biaya jasa e-commerce 165,291,362 81,647,016 and e-commerce service fee
Penyusutan aset hak-guna 105,518,790 86,644,528 Right-of-use assets depreciation
Sewa toko 67,650,866 61,660,981 Stores rental
Penyusutan aset tetap 42,783,289 36,553,948 Fixed assets depreciation
Perlengkapan toko 34,427,666 16,488,600 Store supplies
Utilitas dan biaya jasa internet 32,894,896 27,677,523 Utilities and internet service fee
Biaya pengiriman 30,694,452 18,680,704 Delivery expense
Biaya bank 12,157,194 10,898,064 Bank charges
Biaya perjalanan 9,334,068 8,354,911 Travelling expenses
Biaya perbaikan Repair and
dan pemeliharaan 8,483,506 5,458,882 maintenance expenses
Biaya perpajakan
dan perijinan 7,414,699 6,323,312 Tax and license fee
Biaya jasa Technical assistance
bantuan teknis (Catatan 22b) 5,075,725 4,635,155 services fee (Note 22b)
Lain-lain 3,006,463 29,065,944 Others
795,763,238 594,711,841
Beban sewa selama tahun 2025 termasuk biaya Rent expense during 2025 includes service charge
layanan atas sewa jangka panjang sebesar for long-term lease amounting to Rp 58,208,714
Rp 58.208.714 (2024: Rp 52.122.543). (2024: Rp 52,122,543).
Manajemen menyajikan beban usaha secara Management presented the operating expenses
terpisah sebagai Beban Penjualan serta Beban disaggregated as Selling Expenses and General
Umum dan Administrasi dalam laporan laba rugi and Administrative Expenses in the consolidated
konsolidasian. Manajemen berpendapat bahwa statement of profit or loss. Management believes
penyajian yang dimutakhirkan tersebut memberikan that the updated presentation provides more reliable
informasi yang lebih andal dan relevan bagi and relevant information to users of the consolidated
pengguna laporan keuangan konsolidasian, yang financial statements, which enhances transparency,
meningkatkan transparansi, daya banding, dan comparability, and clarity of the Group’s operating
kejelasan atas beban usaha Grup. expenses.
Page 63
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/48 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. BEBAN USAHA (lanjutan) 20. OPERATING EXPENSES (continued)
Perubahan ini hanya berdampak pada penyajian dan The change affects only the presentation and
klasifikasi beban usaha dan tidak berdampak classification of operating expenses and does not
terhadap jumlah total beban usaha, laba atau rugi, affect total operating expenses, profit or loss, total
penghasilan komprehensif lain, maupun arus kas. comprehensive income, or cash flows.
21. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR DAN 21. BASIC AND DILUTED NET EARNINGS PER
DILUSIAN SHARE
2025 2024
Laba tahun berjalan/
Profit for the year 73,747,563 45,674,833
Rata-rata jumlah saham yang beredar selama tahun
berjalan (nilai penuh)/
Weighted average number of shares outstanding
during the year (full amount) 2,420,547,025 2,420,547,025
Laba bersih per saham dasar dan dilusian (nilai penuh)/
Basic and diluted net earnings per share (full amount) 30.47 18.87
22. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 22. SIGNIFICANT RELATED PARTIES INFORMATION
YANG SIGNIFIKAN
a. Sifat hubungan dan transaksi a. Nature of relationships and transactions
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan In the normal course of business, the Company
mengoperasikan toko dengan menggunakan operates stores using the “Watsons” brand
merek “Watsons”. Perusahaan diwajibkan oleh name. The Company is required by the license
pemilik lisensi untuk memenuhi standar tertentu owner to conform to certain standards in
terkait dengan penggunaan nama ”Watsons” association with the use of the “Watsons” name
untuk menjaga keunikan dan reputasi merek in order to ensure distinctiveness and reputation
dagang. of the trademark.
Perusahaan menandatangani perjanjian ASW The Company signed an ASW Trade Mark
Trade Mark License Agreement (“Perjanjian License Agreement (the “License Agreement”)
Lisensi”) dengan A.S. Watson Retail (HK) with A.S. Watson Retail (HK) Limited
Limited (“ASWRHK”, sekarang dikenal sebagai (“ASWRHK”, now known as AS Watsons Retail
AS Watsons Retail (HK) Limited) efektif sejak (HK) Limited) effective from 1 March 2017. On
1 Maret 2017. Pada tanggal 1 September 2022, 1 September 2022, the Company signed an
Perusahaan menandatangani amendemen amendment of License Agreement and valid for
Perjanjian Lisensi dan ini berlaku selama 8 (eight) years and 10 (ten) months from the
8 (delapan) tahun dan 10 (sepuluh) bulan sejak effective date and will be automatically renewed
tanggal efektif dan akan diperpanjang secara for another 10 (ten) years unless it is terminated
otomatis untuk 10 (sepuluh) tahun berikutnya by both parties.
kecuali diakhiri oleh kedua belah pihak.
Page 64
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/49 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 22. SIGNIFICANT RELATED PARTIES
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Sifat hubungan dan transaksi (lanjutan) a. Nature of relationships and transactions
(continued)
Perjanjian Lisensi ini memberi hak kepada The License Agreement granted the Group the
Perusahaan untuk menggunakan merek right to use the “Watsons” brand name.
“Watsons”. Oleh karena itu, Perusahaan Accordingly, the Company is subject to
merupakan subyek untuk membayar royalti payment of royalty fees of a certain percentage
dengan persentase tertentu dari penjualan bersih of the net sales of the Company.
Perusahaan.
Pada tanggal 20 Maret 2024, ASWRHK dan On 20 March 2024, ASWRHK and the
Perusahaan menandatangani surat Company signed a Notification Letter
pemberitahuan terkait Perjanjian Lisensi. concerning the License Agreement. Under the
Berdasarkan kesepakatan bersama, para pihak mutual agreement, the parties hereby agree to
menyetujui untuk menerapkan pembebasan apply a royalty holiday with respect to the
royalti atas penggunaan merek “Watsons” untuk Group’s use of the “Watsons” brand name for
periode dari tanggal 1 Januari 2024 hingga the period from 1 January 2024 to
31 Desember 2025. 31 December 2025.
Perusahaan membeli barang bermerek The Company purchased “Watsons” branded
“Watsons” dari Perusahaan yang berhubungan goods from companies related to the license
dengan pemilik lisensi. Transaksi dengan pihak- owner. Transactions with related parties are
pihak berelasi diuraikan lebih rinci di bawah: outlined in more details below:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
ASWRHK Entitas sepengendali/ - Royalti atas penggunaan nama merek
Entity under common control “Watsons”/
Royalty on the use of the “Watsons”
trade mark
- Pembelian persediaan/
Purchases of inventories
- Biaya jasa bantuan teknis/
Technical assistance services fee
Dewan Komisaris dan Direksi/ Personil manajemen kunci/ Kompensasi dan remunerasi/
Board of Commissioners and Directors Key management personnel Compensation and remuneration
b. Transaksi dan saldo yang signifikan b. Significant transactions and balances
2025 2024
Pembelian persediaan Purchases of inventories
ASWRHK 42,141,219 46,052,428 ASWRHK
Persentase terhadap Percentage of
total pembelian 2.17% 3.11% total purchases
Biaya jasa Technical assistance
bantuan teknis services fee
ASWRHK 5,075,725 4,635,155 ASWRHK
Persentase terhadap Percentage of total
total beban usaha 0.64% 0.78% operating expenses
Page 65
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/50 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 22. SIGNIFICANT RELATED PARTIES INFORMATION
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) (continued)
b. Transaksi dan saldo yang signifikan b. Significant transactions and balances
(lanjutan) (continued)
2025 2024
Utang usaha Trade payables
ASWRHK 27,729,891 2,610,090 ASWRHK
Persentase terhadap Percentage of total
jumlah liabilitas 2.51% 0.29% liabilities
Utang lain-lain Other payables
ASWRHK 40,881,053 98,465,016 ASWRHK
Persentase terhadap Percentage of total
jumlah liabilitas 3.70% 10.80% liabilities
Utang lain-lain terutama terdiri dari utang atas Other payables mainly comprise of royalty
royalti dan penggantian pembayaran beban payables and reimbursement of certain
tertentu. operating expenses.
c. Kompensasi personil manajemen kunci c. Key management personnel compensation
Personil manajemen kunci didefinisikan sebagai Key management personnel are defined as
individu yang memiliki otoritas dan tanggung those persons having authority and
jawab untuk perencanaan, kepemimpinan, responsibility for planning, directing and
pelaksanaan/pengendalian aktivitas keuangan executing/controlling the activities of the
dan operasi Perusahaan, secara langsung financial and operating of the Company, directly
maupun tidak langsung, terdiri dari Dewan or indirectly, comprised of Board of
Komisaris dan Direksi. Commissioners and Board of Directors.
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada The compensation paid or payable to key
personil manajemen kunci Perusahaan atas management personnel of the Company for
jasa kepegawaian adalah sebagai berikut: employee services is as follows:
2025 2024
Imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek benefits
Direksi 10,073,630 7,410,354 Directors
Komisaris 937,813 946,106 Commissioners
11,011,443 8,356,460
Imbalan kerja Long-term
jangka panjang employee benefits
Direksi 6,983,212 6,321,482 Directors
17,994,655 14,677,942
Page 66
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/51 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS SEWA 23. LEASE LIABILITIES
Pembayaran sewa pembiayaan minimum di masa Future minimum lease payments under finance
mendatang, serta nilai kini atas pembayaran leases together with the present value of the
minimum sewa pembiayaan pada tanggal minimum lease payments as of 31 December 2025
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: and 2024 were as follows:
2025 2024
Nilai kini liabilitas sewa Present value of lease liabilities
adalah sebagai berikut: is as follows:
Kurang dari 1 tahun 93,252,942 83,536,153 Less than 1 year
Antara 1 tahun dan 5 tahun 134,938,040 106,626,364 Between 1 year and 5 years
Jumlah pembayaran Total minimum
sewa minimum 228,190,982 190,162,517 lease payment
Dikurangi: bunga (24,901,950) (20,240,590) Less: interest
Nilai kini liabilitas sewa 203,289,032 169,921,927 Present value of lease liabilities
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek (79,559,524) (73,320,502) Current portion
Bagian jangka panjang 123,729,508 96,601,425 Non-current portion
Laporan laba rugi konsolidasian menyajikan saldo The consolidated statement of profit or loss shows
berikut berkaitan dengan sewa: the following amounts related to leases:
2025 2024
Penyusutan aset hak-guna 105,518,790 86,644,528 Depreciation of right-of-use assets
Biaya keuangan atas Finance costs of
liabilitas sewa 15,549,970 10,418,153 lease liabilities
Beban berkaitan dengan Expense relating to
sewa jangka pendek dan short-term leases and
pembayaran sewa variabel variable lease payments not
yang tidak termasuk dalam included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa 9,963,542 10,784,243 of lease liabilities
Potongan biaya sewa (521,390) (1,245,805) Rental discount
24,992,122 19,956,591
24. PERJANJIAN PENTING, KOMITMEN DAN 24. SIGNIFICANT AGREEMENT, COMMITMENTS
KONTINJENSI AND CONTINGENCIES
Komitmen Commitments
Perusahaan menyewa kantor, gudang dan ruangan The Company leases office, warehouses and space
untuk toko di beberapa pusat perbelanjaan. for stores in several shopping centres. The lease
Perjanjian sewa tersebut tidak dapat dibatalkan. agreements are non-cancellable. The lease periods
Periode sewa berkisar dari 2-6 tahun. range from 2-6 years.
Perusahaan mengakui aset hak-guna untuk sewa The Company has recognised right-of-use assets for
tersebut, kecuali untuk sewa jangka pendek dan these leases, except for short-term leases and
pembayaran sewa variabel yang tidak termasuk variable lease payments not included in the
dalam pengukuran liabilitas sewa. measurement of lease liabilities.
Page 67
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/52 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. SEGMEN OPERASI 25. OPERATING SEGMENT
Grup bergerak dalam bidang penjualan barang dan The Group is engaged in business of sales of
kegiatan promosi. Pembuat keputusan operasional merchandise and promotional activities. The chief
adalah Direksi. Direksi melakukan penelaahan operating decision-maker is the Board of Directors.
terhadap pelaporan internal Grup untuk menilai The Board of Directors reviews the internal reporting
kinerja dan mengalokasikan sumber daya. Direksi of the Group in order to assess performance and
menentukan segmen operasi berdasarkan laporan allocate resources. The Board of Directors has
tersebut. determined the operating segment based on those
reports.
Perusahaan mengoperasikan dan mengelola bisnis The Company operates and manages the business
dalam satu segmen yang menjual produk kesehatan in a single segment which retails health and beauty
dan kecantikan, parfum dan kosmetik. Selama tahun products, perfumeries and cosmetics. During the
berjalan, seluruh pendapatan Perusahaan berasal year, the Company’s generated all of its revenue from
dari penjualan yang dilakukan di wilayah Republik sales conducted within the territory the Republic of
Indonesia. Indonesia.
26. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 26. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
UANG ASING FOREIGN CURRENCY
2025
USD Jumlah setara
(nilai penuh)/ Rupiah/Rupiah
(full amount) equivalent
Aset Assets
Kas dan setara kas 33,217 563,245 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Utang usaha (1,635,353) (27,729,891) Trade payables
Liabilitas bersih (1,602,136) (27,166,646) Net liabilities
2024
USD Jumlah setara
(nilai penuh)/ Rupiah/Rupiah
(full amount) equivalent
Aset Assets
Kas dan setara kas 33,400 542,756 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Utang usaha (160,621) (2,610,090) Trade payables
Liabilitas bersih (127,221) (2,067,334) Net liabilities
Aset dan liabilitas moneter di atas dijabarkan Monetary assets and liabilities mentioned above are
menggunakan kurs penutupan Bank Indonesia pada translated using Bank Indonesia closing rates as at
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. 31 December 2025 and 2024.
Apabila aset dan liabilitas dalam mata uang asing If assets and liabilities in foreign currencies as at
pada tanggal 31 Desember 2025 dijabarkan dengan 31 December 2025 had been translated using the
menggunakan kurs tengah mata uang asing pada middle rates as at the completion date of these
tanggal penyelesaian laporan keuangan consolidated financial statements, the total net
konsolidasian ini, maka liabilitas bersih dalam mata foreign currencies liabilities of the Group would have
uang asing Grup akan naik sekitar Rp 166.623. increased by approximately Rp 166,623.
Page 68
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/53 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. KELANGSUNGAN USAHA 27. GOING CONCERN
Pada tanggal 31 Desember 2025, Grup memiliki As at 31 December 2025, the Group had negative
modal kerja negatif sebesar Rp 179.039.910 (2024: working capital of Rp 179,039,910 (2024:
Rp 181.001.197). Rp 181,001,197).
Sepanjang tahun 2025 dan 2024, Grup tetap berfokus During 2025 and 2024, the Group continues to focus
pada strategi dan langkah-langkah untuk on strategies and actions to protect the business and
mempertahankan bisnis dan melanjutkan arah continue with its strategic direction to be the preferred
kebijakan untuk menjadi pengecer pilihan untuk Health & Beauty O+O (Offline plus Online) retailer in
kesehatan dan kecantikan O+O (Offline plus Online) Indonesia. The Group strategies include accelerating
di Indonesia. Strategi Grup termasuk mempercepat O+O platform to provide seamless offline and online
landasan O+O untuk memberikan pengalaman ritel retail experiences, focusing on more sustainable
offline dan online yang lancar, berfokus pada product offerings and services, implementing key
penawaran produk dan layanan yang lebih initiatives to improve the customer shopping
berkelanjutan, mengimplementasikan inisiatif-inisiatif experience, driving digital enabled sales, including
untuk meningkatkan pengalaman belanja pelanggan, expanding online business through websites, online
mendorong penjualan melalui cara digital, termasuk business applications and other digital marketplaces.
mengembangkan bisnis secara online melalui In addition, the Group actively builds stronger
website, aplikasi bisnis online dan pasar digital customer connectivity to enhance growth and
lainnya. Selain itu, Grup secara aktif membangun improve profit margin and Group’s cash flow.
konektivitas pelanggan yang lebih kuat untuk
meningkatkan pertumbuhan dan meningkatkan
margin laba serta arus kas Grup.
Grup secara berkelanjutan melakukan penghematan The Group continues to make operational cost
biaya operasional di berbagai lini, baik di kantor pusat savings in various lines, both at the head office and
maupun di toko-toko offline, sekaligus memastikan in offline stores, while ensuring targeted investment
investasi yang tepat sasaran dalam mempromosikan in promoted awareness of the Watsons brand
kesadaran terhadap brand Watsons melalui berbagai through high profile and well publicised events hosted
acara populer dan terkenal yang diselenggarakan di in Indonesia.
Indonesia.
AS Watson Holdings Limited, perusahaan induk dari AS Watson Holdings Limited, holding company of
Total Alliance Holdings Limited, yang merupakan Total Alliance Holdings Limited, which is the
pemegang saham pengendali Grup, mendukung controlling shareholder of the Group, is fully
penuh Grup dalam menjalankan strateginya dan atas supportive of the Group in executing its strategy and
rencana ekspansi yang melibatkan modal kerja lebih fully endorse the expansion plan which involves
tinggi. higher working capital.
Dengan kondisi-kondisi tersebut di atas, manajemen With the above conditions, management believe that
berkeyakinan bahwa tidak terdapat ketidakpastian there is no material uncertainty about the Group’s
material tentang kemampuan Grup untuk ability to continue as a going concern.
melanjutkan kelangsungan usahanya.
Laporan keuangan konsolidasian ini disusun dengan These consolidated financial statements have been
asumsi bahwa Grup akan terus beroperasi secara prepared assuming the Group will continue to
berkelanjutan. operate as a going concern.
Page 69
PT DUTA INTIDAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
Lampiran - 5/54 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 31 DECEMBER 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK LAPORAN 28. SUPPLEMENTARY INFORMATION FOR
ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH
FLOWS
2025 2024
Perolehan aset tetap Acquisitions of fixed assets
melalui akrual 5,921,675 5,560,020 through accruals
Perolehan aset hak-guna Acquisitions of right-of-use assets
melalui liabilitas sewa 121,045,513 131,948,326 through lease liabilities
Perolehan aset hak-guna Acquisitions of right-of-use assets
melalui sewa dibayar dimuka 42,882,974 45,209,324 through rental prepayment
Perolehan aset hak-guna Acquisitions of right-of-use assets
melalui kapitalisasi through capitalisation
biaya restorasi 4,238,843 2,752,054 of restoration costs
Perubahan liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities:
pendanaan:
2025 2024
Pinjaman Pinjaman
bank jangka Liabilitas bank jangka Liabilitas
pendek/ sewa/ pendek/ sewa/
Short-term Lease Jumlah/ Short-term Lease Jumlah/
bank loan liabilities Total bank loan liabilities Total
Saldo awal 135,000,000 169,921,927 304,921,927 43,000,000 104,465,986 147,465,986 Beginning balance
Perolehan aset Acquisition of right-of-
hak-guna melalui use assets through
liabilitas sewa - 121,045,513 121,045,513 - 131,948,326 131,948,326 lease liabilities
Arus kas 82,000,000 (101,694,036) (19,694,036) 92,000,000 (77,448,960) 14,551,040 Cash flows
Transaksi nonkas - 14,015,628 14,015,628 - 10,956,575 10,956,575 Non-cash transaction
Saldo akhir 217,000,000 203,289,032 420,289,032 135,000,000 169,921,927 304,921,927 Ending balance
Names mentioned 39 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Notary Ukon Krisnajaya
p.16 ×2
unresolved
org
Menteri
p.16
unresolved
person
Jose Dima Satria
· Notaris
p.16 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.16 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Manusia Republik Indonesia
p.16
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.16
unresolved
org
CK Hutchison Holdings Limited
p.16 ×2
unresolved
org
Hong Kong Limited
p.16
unresolved
org
Financial Services Authority
p.16
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.16
unresolved
person
Irwan Bunyamin Afiff
· Komisaris Independen
p.17 ×2
unresolved
person
Lilis Mulyawati
· Presiden Direktur
p.17 ×4
unresolved
person
Erwantho Siregar
· Direktur
p.17 ×2
unresolved
org
PT Cahaya Nusa
p.18
unresolved
org
PT Duta
p.19
unresolved
org
Intidaya Tbk
p.19
unresolved
org
Bank Indonesia
p.23 ×4
unresolved
org
Shanghai Banking Corporation
p.46
unresolved
org
Directorate General of Taxation
p.56
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.56
unresolved
org
PT Usaha Indah Abadi
p.60
unresolved
org
PT Usaha Indah Abadi Publik
p.60
unresolved
org
AS Watson Holdings Limited
p.68
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.