Back to announcement
FS PT Venteny Fortuna International Tbk Q2 2026.pdf
Financial statement Text extracted VTNYSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 88
Page 1
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Laporan keuangan konsolidasian interim tanggal 30 Juni 2026 dan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/ Interim consolidated financial statements as of June 30, 2026 and for the six-month period then ended with independent auditor's report
Page 2
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE SIX-MONTH
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
Daftar Isi/ Table of Contents
Halaman/Pages
Surat Pernyataan Direksi Director's Statement
Laporan Auditor Independen Independent Auditor's Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim 1-2 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim 3 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim 4 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 5 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim 6-76 Financial Statements
**********
Page 3
Page 4
Andi Ruswandi Wisnu & Rekan
Sastra Graha 5th Floor, Suite 509
JI. Raya Pejuangan 21, Kebon Jeruk
Jakarta 11530 - Indonesia
Tel : +62 21 5364804
Fax: +62 21 5364841
www.arwr.co.id
�IAN
INTERNATIONAL ASSURANCE NETWORK
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
No. 00150/2.1138/AU.1/ 10/1375-2/ l/VIII/2026
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi
The Shareholders, Boards of Commissioners and Directors
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
Opini Wajar Dengan Pengecualian Opini Qualified Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the consolidated financial
konsolidasian PT Venteny Fortuna statements of PT Venteny Fortuna
International Tbk dan Entitas Anak ("Grup"), International Tbk and its Subsidiaries (the
yang terdiri dari laporan posisi keuangan "Group"}, which comprise the consolidated
konsolidasian pada tanggal 30 Juni 2026, serta statement of financial position as of June 30,
laporan laba rugi dan penghasilan 2026, and the consolidated statement of profit
komprehensif lain konsolidasian, laporan or loss and other comprehensive income,
perubahan ekuitas konsolidasian, dan laporan consolidated statement of changes in equity,
arus kas konsolidasian untuk periode enam and consolidated statement of cash flows for
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, the six-month period then ended, and notes to
serta catatan atas laporan keuangan the consolidated financial statements,
konsolidasian, termasuk informasi kebijakan including material accounting policy
akuntansi material. information.
Menurut opini kami, kecuali untuk dampak In our opinion, except for the effects of the
hal-hal yang dijelaskan dalam paragraf Basis matters described in the Basis for Qualified
untuk Opini Wajar dengan Pengecualian, Opinion section of our report, the
laporan keuangan konsolidasian terlampir accompanying consolidated financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal statements present fairly, in all material
yang material, posisi keuangan konsolidasian respects, the consolidated financial position of
Grup pada tanggal 30 Juni 2026, serta kinerja the Group as of June 30, 2026, and its
keuangan dan arus kas konsolidasiannya consolidated financial performance and
untuk periode enam bulan yang berakhir pada consolidated cash flows for the six-month
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar period then ended, in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.
Dasar Opini Wajar Dengan Pengecualian Basis for Qualified Opinion
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan The Company'.s consolidated financial
mencakup laporan keuangan Venteny Pte. Ltd. statements include the financial statements of
(Singapura) dan Venteny GK (Jepang), yang Venteny Pte. Ltd. (Singapore) and Venteny GK
tidak diaudit oleh auditor independen. Total (Japan), which were not audited by
aset kedua entitas anak tersebut yang independent auditors. The total assets of these
disajikan dalam laporan posisi keuangan two subsidiaries included in the consolidated
konsolidasian secara agregat berjumlah statement of financial position amount to
Rp35.325.556.902, yang merupsakan 2,37% Rp35,325,556,902 in the aggregate,
dari total aset konsolidasian pada tanggal 30 representing 2.37% of the total consolidated
Juni 2026. assets as of June 30, 2026.
Halaman 11
Andi Ruswandi Wisnu & Rekan
Registered Public Accountants - KMK No. 976/KM.1/2017
Member of OAI International Assurance Network
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
Page 13
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31,2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
Notes June 30, 2026 December 31, 2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4 101.972.404.029 217.827.817.901 Cash and cash equivalents
Dana yang dibatasi penggunaannya 5 25.000.000.000 35.000.000.000 Restricted funds
Piutang usaha Trade receivables -
Pihak ketiga - bersih 6 1.168.934.555.951 1.250.374.173.597 third parties - net
Piutang lain-lain Other receivables -
Pihak ketiga 7 - 13.490.908.871 third parties
Biaya dibayar di muka 8 2.847.540.745 19.301.105.267 Prepaid expenses
Uang muka 9 675.790.089 17.929.576.887 Advances
Pajak dibayar di muka 22a 5.993.657.075 5.147.991.980 Prepaid taxes
Aset lain-lain 10 143.667.461 13.149.348.503 Other assets
Jumlah Aset Lancar 1.305.567.615.350 1.572.220.923.006 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Biaya dibayar di muka 8 58.375.972 100.284.916 Prepaid expenses
Investasi pada entitas asosiasi 11 32.713.178.155 34.799.322.932 Investment in associate
Aset tetap - bersih 12 89.839.959.226 92.043.358.503 Fixed assets - net
Aset hak guna - bersih 13 - 143.347.312 Rights-of-use assets - net
Aset tak berwujud - bersih 14 30.288.636.049 43.056.097.984 Intangible assets - net
Goodwill 15 1.794.777.454 1.794.777.454 Goodwill
Aset pajak tangguhan 22d 15.938.912.546 12.801.177.050 Deferred tax assets
Taksiran tagihan Estimated claim
pengembalian pajak 22a 12.751.920.081 10.996.893.190 for tax refund
Jumlah Aset Tidak Lancar 183.385.759.483 195.735.259.341 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 1.488.953.374.833 1.767.956.182.347 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 16 100.000.000.000 116.440.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha Trade payables -
Pihak ketiga 17 539.010.881 1.613.512.350 third parties
Utang lain-lain Other payables -
Pihak ketiga 20 1.325.892.683 2.820.812.046 third parties
Beban masih harus dibayar 19 59.917.565.829 101.830.859.277 Accrued expenses
Utang obligasi 18 229.328.723.073 319.634.607.364 Bonds payable
Utang pajak 22b 6.728.723.605 3.844.765.458 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang yang Current maturities
jatuh tempo dalam satu tahun: of long term liabilities:
Liabilitas sewa - 156.639.665 Lease liability
Pinjaman pihak berelasi 21 199.060.973.568 174.744.588.084 Borrowing - related parties
Pinjaman pihak ketiga 21 61.559.345.664 99.039.175.054 Borrowing - third parties
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 658.460.235.303 820.124.959.298 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang, setelah dikurangi Long-term liabilities, net of
bagian jatuh tempo dalam satu tahun: current maturities:
Pinjaman pihak ketiga 21 201.438.290.000 195.098.150.000 Borrowings - third parties
Utang obligasi 18 207.595.512.584 341.485.412.004 Bonds payable
Liabilitas imbalan kerja 23 2.801.760.016 1.926.103.718 Employee benefits liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 22d 230.218.718 224.972.578 Deferred tax liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 412.065.781.318 538.734.638.300 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 1.070.526.016.621 1.358.859.597.598 TOTAL LIABILITIES
1
Page 14
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31,2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
Notes June 30, 2026 December 31, 2025
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Nilai nominal Rp5 per saham par value Rp5 per share
Modal dasar - Authorized -
20.000.000.000 saham 20,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
6.265.193.445 saham 24 31.325.967.225 31.325.967.225 6,265,193,445 shares
Tambahan modal disetor - neto 26 355.964.817.928 355.964.817.928 Additional paid-in capital - net
Saldo laba: Retained earnings:
Ditentukan penggunaannya 25 670.000.000 670.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 21.012.439.546 15.260.112.973 Unappropriated
Komponen ekuitas lainnya 27 10.036.864.920 5.311.282.576 Other equity components
Total ekuitas yang diatribusikan kepada Total equity attributable to
Pemilik Entitas Induk 419.010.089.619 408.532.180.702 owner of parent entity
Kepentingan nonpengendali 28 (582.731.407) 564.404.047 Non-controlling Interest
JUMLAH EKUITAS 418.427.358.212 409.096.584.749 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1.488.953.374.833 1.767.956.182.347 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara
keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part of these consolidated financial statements.
2
Page 15
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2025
(Tidak diaudit dan
Catatan/ tidak direviu)/
Notes
(Unaudited and
2026 unreviewed)
PENDAPATAN BERSIH 29 105.852.156.466 104.012.575.741 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 30 (69.214.826.383) (68.935.429.451) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 36.637.330.083 35.077.146.290 GROSS PROFIT
Beban pemasaran 31 (4.886.097.435) (3.431.840.855) Marketing expenses
Beban administrasi dan umum 32 (27.745.437.604) (24.894.825.550) General and administration expense
Pendapatan (beban) lain-lain 33 3.813.446.199 2.658.183.670 Other income (expenses)
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 7.819.241.243 9.408.663.555 INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSE)
Kini 22c (5.629.262.643) (2.069.905.982) Current tax
Tangguhan 22d 3.293.305.577 - Deferred tax
LABA TAHUN BERJALAN 5.483.284.177 7.338.757.573 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Post that will be reclassified to profit or loss:
Selisih penjabaran mata uang asing 27 4.174.016.193 11.352.709.811 Difference in foreign currency translation
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Post that will not be reclassified to profit and loss:
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja 707.136.732 - Remeasurement of employee benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait (155.570.081) - Related income tax
Penghasilan Komprehensif Lain - Neto 4.725.582.844 11.352.709.811 Other Comprehensive Income - Net
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 10.208.867.021 18.691.467.384 FOR THE YEAR
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 5.752.326.573 7.395.678.187 Owner of Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 28 (269.042.396) (56.920.614) Non-controlling interests
TOTAL LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 5.483.284.177 7.338.757.573 TOTAL PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN YANG DAPAT FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 10.477.908.917 18.748.387.998 Owner of Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 28 (269.041.896) (56.920.614) Non-controlling interests
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 10.208.867.021 18.691.467.384 INCOME FOR THE YEAR
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 34 0,92 1,18 BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
3
Page 16
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity attributable to owner of the Parent Entity
Komponen Ekuitas Lainnya/
Other Equity Components
Pengukuran
Saldo laba/ Kembali Liabilitas
Diestimasi Atas
Tambahan modal Retained earnings Efek Translasi Kepentingan
Imbalan Kerja
Karyawan / Mata Uang
Modal Saham / disetor - neto/ Ditentukan Belum ditentukan Nonpengendali/
Remeasurement of Asing / Effect of
Share capital Additional paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ Foreign Non-controlling Jumlah ekuitas/
Estimated Liabilities
for Employee Currency
capital - net Appropriate Unappropriate Jumlah / Total interest Total equity
Benefits Translation
Saldo 1 Januari 2025 31.325.967.225 355.964.817.928 670.000.000 12.594.801.472 179.937.511 2.142.877.433 402.878.401.569 4.836.626.714 407.715.028.283 Balance as of January 1, 2025
Transaksi dari kepentingan non Transaction from
pengendali - - - (250.794.843) - - (250.794.843) (2.016.667.444) (2.267.462.287) Non-controlling Interests
Laba tahun berjalan - - - 7.395.678.187 - - 7.395.678.187 (56.920.614) 7.338.757.573 Profit for the year
Penghasilan komprehensif Other Comprehensive
lain - - - - - 11.352.709.811 11.352.709.811 - 11.352.709.811 Income
*Saldo 30 Juni 2025 31.325.967.225 355.964.817.928 670.000.000 19.739.684.816 179.937.511 13.495.587.244 421.375.994.724 2.763.038.656 424.139.033.380 *Balance as of June 30, 2025
Saldo 1 Januari 2026 31.325.967.225 355.964.817.928 670.000.000 15.260.112.973 878.051.525 4.433.231.051 408.532.180.702 564.404.047 409.096.584.749 Balance as of January 1, 2026
Transaksi dari kepentingan non Transaction from
pengendali - - - - - - - (878.093.558) (878.093.558) Non-controlling Interests
Laba tahun berjalan - - - 5.752.326.573 - - 5.752.326.573 (269.042.396) 5.483.284.177 Profit for the year
Penghasilan komprehensif Other Comprehensive
lain - - - - 551.566.151 4.174.016.193 4.725.582.344 500 4.725.582.844 contract PSAK Income
117
Saldo 30 Juni 2026 31.325.967.225 355.964.817.928 670.000.000 21.012.439.546 1.429.617.676 8.607.247.244 419.010.089.619 (582.731.407) 418.427.358.212 Balance as of June 30, 2026
*(Tidak diaudit dan tidak direviu)/(Unaudited and unreviewed)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements are an integral part of the consolidated financial statements as a whole.
4
Page 17
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2025
(Tidak diaudit dan tidak
direviu)/
(Unaudited and
Catatan/ 2026 unreviewed)
Notes
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOW FROM (FOR)
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari Cash received
pemberian pinjaman 360.698.475.030 52.988.612.225 from lending
Pembayaran kas untuk Cash paid
pemberian pinjaman (253.499.977.680) (30.032.495.042) to lending
Pembayaran kas untuk operasional (21.217.789.095) (55.754.718.738) Cash paid to operations
Pembayaran beban bunga dan provisi (42.698.085.353) (31.648.422.055) Payment of interest expense and provision
Pembayaran pajak penghasilan (3.747.114.327) (9.603.690.731) Income tax paid
Penerimaan bunga 33 1.571.231.358 312.332.219 Interest received
Penerimaan dari aktivitas operasi lainnya 174.045.061 1.047.984.455 Receipts from other operating activities
Arus kas neto yang digunakan untuk Net cash flow used in
aktivitas operasi 41.280.784.994 (72.690.397.667) operating activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOW FROM (FOR)
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 12 (311.922.559) (690.452.243) Acquisition of property and equipment
Perolehan aset takberwujud - (74.910.550) Acquisition of intangible asset
Penjualan aset tetap - 865.000.000 Sales of fixed assets
Arus kas neto yang diperoleh (digunakan) Net cash flow provided (used) in
untuk aktivitas investasi (311.922.559) 99.637.207 investing activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOW FROM (FOR)
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang bank jangka pendek - 8.120.000.000 Proceeds short term bank loan
Pembayaran utang bank jangka pendek 5, 16 (6.440.000.000) - Repayment short term bank loan
Penerimaan utang obligasi 128.124.037.250 89.272.711.266 Proceeds bonds payable
Pembayaran utang obligasi (272.119.201.298) - Repayment bonds payable
Penerimaan pinjaman 65.789.929.600 41.203.064.849 Proceeds borrowings
Pembayaran pinjaman (72.613.233.506) (40.589.429.710) Repayment borrowings
Pembayaran pokok liabilitas sewa (156.639.665) (1.808.984.054) Repayment of principal lease liabilities
Arus kas neto yang (digunakan) diperoleh Net cash flow provided (used) by
dari aktivitas pendanaan (157.415.107.619) 96.197.362.351 financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE)
KAS DAN BANK (116.446.245.184) 23.606.601.891 IN CASH AND BANKS
PERUBAHAN KURS MATA UANG EFFECT OF CHANGES IN FOREIGN
ASING PADA KAS EXCHANGE RATES ON
DAN SETARA KAS 590.831.312 766.450.198 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN BANK CASH AND BANKS
PADA AWAL PERIODE 5 217.827.817.901 33.541.175.775 AT BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN BANK CASH AND BANKS
PADA AKHIR PERIODE 101.972.404.029 57.914.227.864 AT END OF THE PERIOD
- 166.803.877.703
54.226.451.255
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
5
Page 18
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General Information
PT Venteny Fortuna International Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Venteny Fortuna International Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 7 tanggal 29 Januari 2021 oleh established based on Notarial Deed No. 7 dated January 29,
Anastasia Chandra, S.H., M.Kn., notaris di Tangerang. Akta 2021 of Anastasia Chandra, S.H., M.Kn., notary in Tangerang.
Pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak The Deed of Establishment was approved by the Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Law and Human Rights of the Republic of Indonesia on his
Keputusan No. AHU-0010456.AH.01.01.TAHUN 2021 tanggal Decision Letter No. AHU-0010456.AH.01.01.TAHUN 2021
11 Februari 2021. Anggaran Dasar Perusahaan telah dated February 11, 2021. The Company’s Articles of
mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta akta Association have been amended several times, most recently
Notaris No. 16 tanggal 17 Juni 2026 yang dibuat oleh Notaris Dr. by Notarial Deed No. 16 dated June 17, 2026 of Dr. Putra
Putra Hutomo, S.H., M.Kn., mengenai perubahan Direksi. Hutomo, S.H., M.Kn., regarding the changes in Board of
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat di dalam Directors. This amendment has been received and recorded in
database Sistem Administrasi Badan Hukum dalam Surat the Legal Entity Administration System database on its
Penerimaan Pemberitahuan No.AHU-AH.01-0023806 tanggal 2 Acceptance Notification Letter No.AHU-AH.01-0023806 dated
Juli 2026. July 2, 2026.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang In accordance with Article 3 of the Company’s Articles of
lingkup kegiatan Perusahaan adalah bergerak di bidang Association, the scope of the Company’s activities is in the field
perusahaan holding, portal web dengan tujuan komersial, of holding companies, commercial web portals, data
pengolahan data, pengembangan aplikasi perdagangan melalui processing, software publishing, development of online trading
internet, penerbitan piranti lunak, perantara moneter lainnya dan applications, other monetary intermediaries, and other financial
jasa keuangan lainnya yang tidak diklasifikasikan di tempat lain services not otherwise provided by pension funds or insurance.
dan bukan asuransi dan dana pensiun.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun The Company started its commercial operations in 2021.
2021.
Perusahaan berlokasi di Jl. Sultan Agung No. 20, RT. 001, RW. The Company is located at Jl. Sultan Agung No. 20, RT. 001,
001, Kel. Guntur, Kec. Setiabudi, Jakarta Selatan. RW. 001, Kel. Guntur, Kec. Setiabudi, South Jakarta.
Perusahaan tidak memiliki entitas langsung dan terakhir. The Company has no immediate and ultimate parent entity. The
Pengendali Perusahaan adalah individu yaitu Junichiro Waide. controlling interest of the Company is owned by an individual
namely Junichiro Waide.
b. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit serta Karyawan b. Boards of Commissioners and Directors, Audit Committee
and Employees
Berdasarkan hasil Risalah Rapat Umum Pemegang Saham No Based on the Minutes of the General Meeting of Shareholders
036/VFI/CRSC/VI/2026 tanggal 17 Juni 2026 dan Berdasarkan No. 036/VFI/CRSC/VI/2026 dated June 17, 2026, and Notarial
akta Notaris No. 16 tanggal 17 Juni 2026 yang dibuat oleh Deed No. 16 dated June 17, 2026, drawn up by Notary Dr.
Notaris Dr. Putra Hutomo, S.H., M.Kn., tentang Surat Keputusan Putra Hutomo, S.H., M.Kn., regarding the resolutions of the
Rapat Pemegang Saham PT Venteny Fortuna International Tbk Shareholders' Meeting of PT Venteny Fortuna International
menyetujui perubahan susunan Dewan Komisaris dan Direksi Tbk, the changes to the composition of the Company's Board of
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 Commissioners and Board of Directors as of June 30, 2026,
adalah sebagai berikut: and December 31, 2025, are as follows:
31 Desember 2025/
30 Juni 2026 / December 31,
June 30, 2026 2025
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Katsuya Kitano Katsuya Kitano : President Commisioner
Komisaris Independen : Prof. Dr. Adler Iwanho : Independent Commisioner
Haymans
Manurung, S.H.
Direksi Directors:
Direktur Utama : Junichiro Waide Junichiro Waide : President Director
Wakil Direktur Utama : Hosea Sanjaya - : Vice President Director
Direktur : Kaleb Solaiman Kaleb Solaiman : Director
Direktur : Tri Ismardiko Milokevin : Director
Widyawan, M.Kom. Wendiady
6
Page 19
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL (CONTINUED)
b. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit serta Karyawan b. Boards of Commissioners and Directors, Audit Committee
(lanjutan) and Employees (continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Based on the Board of Directors’ Decision Letter No.
002/VFI/SK/DK/VIII/22 tanggal 31 Agustus 2022, susunan 002/VFI/SK/DK/VIII/22 dated August 31, 2022, the composition
Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 of the Company’s Audit Committee as at, June 30, 2026 and
Desember 2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 are as follows:
Ketua : Iwanho : Chairman
Anggota : Junichiro Waide : Member
Anggota : Rifki Hermawan : Member
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Based on the Board of Director’s Decision Letter No.
001/VFI/CRSC/XII/2025 tanggal 1 Desember 2025, Perusahaan 001/VFI/CRSC/XII/2025 dated December 1, 2025, the
telah mengangkat Dhela Oktaseli sebagai Kepala Audit Internal Company had appointed Dhela Oktaseli as head of the internal
menggantikan Priyo Purnomo. audit replacing Priyo Purnomo.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Based on the Board of Directors’ Decision Letter No.
002/VFI/SK/DIR/XII/2024 tanggal 23 Desember 2024, 002/VFI/SK/DIR/XII/2024 dated December 23, 2024, the
Perusahaan telah mengangkat Priyo Purnomo sebagai kepala Company had appointed Priyo Purnomo as head of the internal
unit audit internal merangkap anggota unit audit internal. audit unit and concurrently member of the internal audit unit.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 002/VFI/SK/VI/23 Based on the Board of Directors’ Decision Letter No.
tanggal 6 Juni 2023, Perusahaan telah mengangkat Zasa 002/VFI/SK/VI/23 dated June 6, 2023, the Company had
Pinkan Kinanti sebagai sekretaris perusahaan untuk masa tugas appointed Zasa Pinkan Kinanti as corporate secretary for a
sampai dengan 5 Juni 2028. term until June 5, 2028.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, Perusahaan As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Company
dan entitas anak memiliki masing-masing 100 dan 92 karyawan and its subsidiaries had a total of 100 and 92 permanent
tetap (tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).
Personil manajemen kunci Perusahaan adalah orang-orang Key management personnel of the Company are those people
yang mempunyai kewenangan dan tanggung jawab untuk who have the authority and responsibility for planning, directing
merencanakan, memimpin dan mengendalikan aktivitas and controlling the activities of the Company. All members of
Perusahaan. Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi the Boards of Commissioners and Directors are considered as
dianggap sebagai personil manajemen kunci. key management personnel.
c. Penawaran Umum Saham c. Public Offering of Shares
Pada tanggal 22 Agustus 2022, melalui Surat Pengantar On August 22, 2022, through the Cover Letter of Registration
Pernyataan Pendaftaran No.001/VFI/Corsec/VIII/2022, Statment No.001/VFI/Corsec/VIII/2022, the Company had
Perusahaan telah menawarkan sahamnya kepada masyarakat offered its shares to the public through the capital market
melalui pasar modal sejumlah 939.779.100 lembar saham amounting to 939,779,100 shares with a nominal value of Rp5
dengan nilai nominal Rp5 per saham dengan harga penawaran per share and an offering price of Rp360 per share. On
Rp360 per saham. Pada tanggal 7 Desember 2022, December 7, 2022, based on the Decree of the Board of
berdasarkan Keputusan dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Commissioners of the Financial Services Authority (“OJK”), the
Keuangan (“OJK”), Perusahaan telah memperoleh Surat Company obtained an Effective Notice of Offering Statement
Pemberitahuan Efektif Pernyataan Penawaran dengan No. S- with No. S-260/D.04/2022.
260/D.04/2022.
Pada tanggal 15 Desember 2022, seluruh saham Perusahaan On December 15, 2022, all of the Company’s 6,265,193,445
sejumlah 6.265.193.445 saham telah tercatat pada Bursa Efek shares have been listed on the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
7
Page 20
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL (CONTINUED)
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan d. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, entitas anak As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the consolidated
yang dikonsolidasikan dan masing-masing persentase subsidiaries and the respective percentage of ownerships by
kepemilikan Perusahaan adalah sebagai berikut: the Company are as follows:
Mulai
Beroperasi Persentase
Komersial / Kepemilikan /
Tempat Start of Percentage of Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi) /
Entitas Anak/ Bidang Usaha / Kedudukan / Commercial Ownership Total Assets (Before Elimination)
Subsidiaries Business Activity Domicile Activity 2026 2025 2026 2025
Kepemilikan Langsung / Aktivitas pendukung kantor Singapura / 2016 100% 100% 623.678.629.705 785.320.153.419
khusus lainnya / Other Singapore
Direct Ownership
specialized office support
Venteny Pte., Ltd. (VEN) acivities
PT Venteny Matahari Pemberi pinjaman bagi 2018 99,99% 98,74% 1.269.664.367.373 1.230.336.728.773
Indonesia (VMI) perusahaan (B2B) dan Indonesia / Indonesian
karyawannya (B2B2E)
melalui platform /
Lender to companies (B2B)
and their employees (B2B2E)
through the platform
PT Lampung Berkah Pinjam meminjam uang 2018 80,00% 79,76% 17.138.758.462 13.223.131.637
Finansial Teknologi (LS) berbasis teknologi / Indonesia / Indonesian
Peer to peer lending
Venteny G.K (VGK) Pengoperasian portal web Jepang / Japan 2023 100% 100% 475.544.195.938 658.764.946.632
dan/atau platform digital /
Operation of web portals
and/or digital platforms
Kepemilikan Tidak Langsung
melalui Venteny Pte., Ltd.
(VEN) / Indirect ownership
through Venteny Pte., Ltd.
(VEN)
Venteny Inc. (VI) Bisnis konsultasi untuk Filipina / Philippines 2015 100% 100% 4.494.111.359 4.570.169.695
memberikan keahlian dalam
pemasaran, perdagangan, dan
layanan lainnya /
Business of consulting to
provide expertise in marketing,
trading and other
Bisnis pinjaman langsung / Filipina / Philippines 2017 100% 100% 2.472.949.461 2.388.753.319
Business of direct lending
Deltapeak Lending Inc. (DLI)
PT Venteny Matahari Indonesia (VMI) PT Venteny Matahari Indonesia (VMI)
Berdasarkan akta Notaris No. 57 tanggal 7 Mei 2026 yang Based on Notarial Deed No. 57 dated May 7, 2026, executed
dibuat oleh Notaris Christina S.H., M.HUM., M.Kn., tentang by Notary Christina S.H., M.HUM., M.Kn., regarding the
Surat Keputusan Para Pemegang Saham VMI, VMI setuju resolution of VMI shareholders, VMI agreed to increase its
meningkatkan saham yang beredar sebanyak 70.295 saham outstanding shares by 70,295 shares with a nominal value of
dengan nilai nominal Rp1.000.080. Dengan demikian, Rp1,000,080. Consequently, the Company's shareholding in
kepemilikan saham Perusahaan pada VMI menjadi 198.227 VMI increased to 198,227 shares—valued at
saham atau sebesar Rp 198.242.858.160, dengan jumlah Rp198,242,858,160—representing a 99.99% ownership.
kepemilikan sebesar 99.99%.
8
Page 21
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL (CONTINUED)
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan (lanjutan) d. Consolidated Subsidiaries (continued)
PT Venteny Matahari Indonesia (VMI) (lanjutan) PT Venteny Matahari Indonesia (VMI) (continued)
Pengalihan saham Share transfer
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham Based on the Deed of Shareholders’ Resolution No. 120 dated
No. 120 tanggal 20 Januari 2026, para pemegang saham PT January 20, 2026, the shareholders of PT VMI approved a
VMI telah menyetujui pengalihan saham yang mengakibatkan transfer of shares resulting in a change in the ownership
perubahan komposisi kepemilikan saham Perusahaan. composition. The change has been duly notified and recorded
Perubahan tersebut telah diberitahukan dan dicatat dalam in the Legal Entity Administration System of the Ministry of Law
Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan and Human Rights of the Republic of Indonesia, as evidenced
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat by the Receipt of Notification No. AHU-AH.01.09-0061695 Year
Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-AH.01.09-0061695 Tahun 2026 dated February 18, 2026.
2026 tanggal 18 Februari 2026.
Sehubungan dengan hal tersebut rincian pengalihan saham In this regard, the details of the share transfer are as follows:
adalah sebagai berikut :
1. Pengalihan saham milik PT Dwimitra Cipta Ardana kepada 1. Transfer of shares owned by PT Dwimitra Cipta Ardana to PT
PT Venteny Fortuna International Tbk sebanyak 1.608 Venteny Fortuna International Tbk amounting to 1,608
saham. shares.
2. Pengalihan saham milik PT Venteny Fortuna International 2. Transfer of shares owned by PT Venteny Fortuna
Tbk kepada Bapak Kaleb Solaiman sejumlah 1 saham. International Tbk to Mr. Kaleb Solaiman amounting to 1
share.
Susunan komposisi pemegang saham beserta persentase The composition of shareholders and their respective
kepemilikan setelah perubahan adalah sebagai berikut: ownership percentages after the change are as follows:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh /
Number of Shares Persentase Kepemilikan /
Issued and Percentage of Jumlah (Rp) /
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
PT Venteny Fortuna PT Venteny Fortuna
International Tbk 198.227 99,99 198.242.858.160 International Tbk
Kaleb Solaiman 1 0,01 1.000.080 Kaleb Solaiman
Jumlah 198.228 100,00% 198.243.858.240 Total
Venteny Pte Ltd (VEN) Venteny Pte Ltd (VEN)
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami S.H., Based on the Notarial Deed by Christina Dwi Utami S.H.,
M.Hum., M.Kn., No. 24 tanggal 4 Juni 2021, pemegang saham M.Hum., M.Kn., No. 24 dated June 4, 2021, the Company’s
Perusahaan menyetujui untuk melakukan peningkatan modal stockholders approved increasing the capital stock and share
saham dan share swap dengan Venteny Pte., Ltd. Akta tersebut swap of Venteny Pte., Ltd. The deed had been approved by the
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- based on its Decision Letter No. AHU-0033649.AH.
0033649.AH.01.02.TAHUN 2021 tanggal 11 Juni 2021. Pada 01.02.TAHUN 2021 dated June 11, 2021. On June 2021, the
bulan Juni 2021, Perusahaan melakukan peningkatan modal Company increasing its capital stock and share swap of VEN.
saham dan share swap dengan VEN. Atas transaksi tersebut The transaction resulted in difference arising from the book
menghasilkan selisih antara nilai buku dan harga pengalihan value of the investment and the transfer ownership amounted to
sebesar Rp63.997.270.074 dicatat pada akun “Tambahan Modal Rp63,997,270,074 recorded as “Additional Paid-in Capital” in
Disetor” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian (Catatan the consolidated statement of financial position (Note 26) with
26) dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
Nilai wajar 90.458.825.600 Fair value
Dikurangi nilai buku investasi 26.461.555.526 Less book value of investment
Selisih nilai transaksi Difference in value arising from
restrukturisasi entitas restructuring transactions of entities
sepengendali 63.997.270.074 under common control
9
Page 22
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL (CONTINUED)
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan (lanjutan) d. Consolidated Subsidiaries (continued)
PT Venteny Matahari Indonesia (VMI) (lanjutan) PT Venteny Matahari Indonesia (VMI) (continued)
Berdasarkan akta Notaris No. 16 tanggal 25 Juni 2025 yang Based on Noctarial deed No. 16 dated 25 June 2025 made by
dibuat oleh Notaris Inessa Anjani, S.H., M.Kn., tentang Surat Notary Inessa Anjani, S.H., M.Kn., of the Decree of VMI
Keputusan Para Pemegang Saham VMI, Perusahaan Shareholders, the Company increased its ownership interest in
menambah kepemilikan saham pada VMI sejumlah 126.325 VMI by 126,325 shares or Rp 126,335,106,000, with total
saham atau sebesar Rp 126.335.106.000, dengan jumlah ownership 98.74%
kepemilikan sebesar 98,74%.
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi PT Lampung Berkah Finansial Teknologi
Berdasarkan akta Notaris No. 13 tanggal 30 Oktober 2025 yang Based on Noctarial deed No. 13 dated 30 October 2025 made
dibuat oleh Notaris Algy Belamy Deseandre S.H., M.Kn., tentang by Notary Algy Belamy Deseandre S.H., M.Kn., of the Decree of
Surat Keputusan Para Pemegang Saham LAFINTEK, LAFINTEK Shareholders, the Company increase its ownership
Perusahaan menambah kepemilikan saham pada LAFINTEK interest in LAFINTEK by 19,705 share or Rp 19,705,000,000,
sejumlah 19.705 saham atau sebesar Rp 19.705.000.000, with total ownership 79.76%.
dengan jumlah kepemilikan sebesar 79,76%.
Berdasarkan akta Notaris No. 25 tanggal 30 Mei 2026 yang Based on Notarial Deed No. 25 dated May 30, 2026, executed
dibuat oleh Notaris Algy Belamy Deseandre S.H., M.Kn., tentang by Notary Algy Belamy Deseandre S.H., M.Kn., regarding the
Surat Keputusan Para Pemegang Saham LAFINTEK, Resolution of LAFINTEK Shareholders, LAFINTEK agreed to
LAFINTEK setuju meningkatkan kepemilikan modal dasar dari increase its authorized capital from Rp24,705,000,000 to
Rp24.705.000.000 menjadi Rp100.000.000.000 serta modal Rp100,000,000,000, and to set its issued and paid-up capital at
dasar yang ditempatkan dan disetor menjadi Rp30.000.000.000. Rp30,000,000,000. Consequently, the Company increased its
Dengan demikian, Perusahaan menambah kepemilikan saham shareholding in LAFINTEK to 24,000 shares—valued at
pada LAFINTEK menjadi 24.000 saham atau sebesar Rp Rp24,000,000,000—representing an 80% ownership.
24.000.000.000, dengan jumlah kepemilikan sebesar 80%.
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian e. Issuance of the Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah diotorisasi untuk The consolidated financial statements have been authorized for
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan, selaku pihak yang issuance by the Board of Directors of the Company, as the
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyelesaian laporan party who is responsible for the preparation and completion of
keuangan konsolidasian, pada tanggal 3 Agustus 2026. the consolidated financial statements, on August 3, 2026.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan (SAK) a. Compliance with the Financial Accounting Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan entitas The consolidated financial statements of the Company and its
anaknya (selanjutnya disebut “Grup”) telah disusun dan subsidiaries (hereinafter referred to as the “Group”) have been
disajikan sesuai dengan SAK di Indonesia, meliputi Pernyataan prepared and presented in accordance with Indonesian SAK,
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar which comprise the Statements of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standards (PSAK) and Interpretations of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK Standards (ISAK) issued by the Financial Accounting
IAI), serta Peraturan Regulator Pasar Modal yang berlaku, Standards Board of the Institute of Indonesia Chartered
antara lain, Peraturan No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan Accountants (DSAK IAI), and applicable Capital Market
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan regulations, among others, Regulation No. VIII.G.7 concerning
Publik. Presentation and Disclosure of Financial Statements of Issuer
or Public Companies.
b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan b. The Basis of Measurement and Preparation of
Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Dasar pengukuran laporan keuangan konsolidasian ini adalah The measurement basis used for these consolidated financial
konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu disusun statements is the historical cost, except for certain accounts
berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam which are measured on the bases described in the related
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan accounting policies. The consolidated financial statements,
keuangan konsolidasian ini disusun dengan metode akrual, except for the consolidated statements of cash flows, are
kecuali laporan arus kas konsolidasian. prepared on accrual basis of accounting.
10
Page 23
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan b. The Basis of Measurement and Preparation of
Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan The consolidated statements of cash flows are prepared using
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam the direct method with classifications of cash flows into
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan laporan The accounting policies adopted in the preparation of the
keuangan konsolidasian konsisten dengan yang digunakan consolidated financial statements are consistent with those
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian periode adopted in the preparation of the consolidated financial
sebelumnya, kecuali untuk penerapan beberapa amendemen statements in respect of the previous period, except for the
PSAK yang berlaku efektif 1 Januari 2026 telah diungkapkan adoption of several amendments to PSAK effective January 1,
dalam Catatan ini. 2026 as disclosed in this Note.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan The reporting currency used in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah yang consolidated financial statements is Rupiah which is also the
juga merupakan mata uang fungsional entitas dalam Grup. functional currency of the entities in the Group.
Untuk tujuan penyajian laporan keuangan konsolidasian, aset For presentation purposes of the consolidated financial
dan liabilitas Venteny Pte., Ltd, Venteny G.K Venteny Inc dan statements, assets and liabilities of Venteny Pte., Ltd, Venteny
Deltapeak Lending Inc pada tanggal pelaporan dijabarkan ke G.K Venteny Inc and Deltapeak Lending Inc at reporting date
dalam mata uang Rupiah pada kurs penutupan pada tanggal are translated into Rupiah at the closing rate at the date of the
laporan posisi keuangan konsolidasian, sementara pendapatan consolidated statement of financial position, while the income
dan beban telah dikonversi menggunakan kurs rata-rata nilai and expenses are translated at the average exchange rate for
tukar masing-masing tahun. Hasil penyesuaian translasi the respective year. The resulting translation adjustments are
ditampilkan sebagai bagian ekuitas yang diakui pada shown as part of equity recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
Perlu dicatat bahwa estimasi dan asumsi akuntansi yang It should be noted that accounting estimates and assumptions
digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, used in the preparation of the consolidated financial
meskipun perkiraan ini didasarkan pada pengetahuan terbaik statements, although these estimates are based on
manajemen dan penilaian dari peristiwa dan tindakan saat ini, management’s best knowledge and judgment of the current
peristiwa yang sebenarnya mungkin akhirnya berbeda dengan events and actions, actual events may ultimately differ from
estimasi. Area yang kompleks atau memerlukan tingkat those estimates. The areas involving a higher degree of
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan judgment or complexity, or areas where assumptions and
estimasi berdampak signifikan terhadap laporan keuangan estimates are significant to the consolidated financial
konsolidasian diungkapkan di Catatan 3 atas laporan keuangan statements as disclosed in Note 3 to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
c. Penerapan Amendemen dan Penyesuaian PSAK c. Adoption of Amendments and Improvements to PSAK
Grup menerapkan amendemen PSAK yang wajib diberlakukan The Group applied amendments to PSAK that are mandatory
mulai 1 Januari 2026. Penerapan amendemen PSAK berikut for application from January 1, 2026. The application of these
tidak mengakibatkan perubahan substansial terhadap kebijakan amendments to PSAK did not result in substantial changes to
akuntansi Grup dan tidak berdampak material terhadap jumlah the Group’s accounting policies and had no material effect on
yang dilaporkan untuk periode keuangan saat ini atau the amounts reported for the current or prior financial period:
sebelumnya:
• Amendemen PSAK 109. “Instrumen Keuangan” dan • Amendments to PSAK 109. “Financial Instruments” and
Amendemen PSAK 107. “Instrumen Keuangan: PSAK 107. “Financial Instruments: Disclosures”. on
Pengungkapan”. tentang Klasifikasi dan Pengukuran Classification and Measurement of Financial Instruments;
Instrumen Keuangan;
• PSAK 110 (Penyesuaian Tahunan 2024). “Laporan • PSAK 110 (Annual Improvements 2024). “Consolidated
Keuangan Konsolidasian”; dan” Financial Statements”; and
• PSAK 207 (Penyesuaian Tahunan 2024). “Laporan Arus • PSAK 207 (Annual Improvements 2024). “Statement of Cash
Kas”. Flows”.
11
Page 24
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
d. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing d. Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam Rupiah Transactions involving foreign currencies are recorded in
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Rupiah amounts at the rates of exchange prevailing at the time
Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata the transactions are made. At the reporting date, monetary
uang asing disajikan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan assets and liabilities denominated in foreign currency are
kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. adjusted to Rupiah at middle rates of exchange issued by Bank
Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau Indonesia at such date. Any resulting gains or losses are
dibebankan pada usaha tahun berjalan. credited or charged to operations of the current year.
Pada tanggal dan 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, kurs As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the exchange
yang digunakan Grup adalah sebagai berikut: rates used by the Group were as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
1 Dolar Amerika Serikat 17.856 16.782 United States Dollar 1
1 Dolar Singapura 13.806 13.069 Singapore Dollar 1
1 Peso Filipina 292 285 Philippine Peso 1
1 Yen Jepang 110 108 Japanese Yen 1
e. Prinsip Konsolidasian e. Principles of Consolidation
Seluruh transaksi antar Grup, saldo akun dan keuntungan atau Inter-company transactions, balances and unrealized gains or
kerugian yang belum direalisasi dari transaksi antar entitas telah loss on transactions between companies in the group are
dieliminasi. eliminated.
Entitas Anak adalah seluruh entitas di mana Perusahaan Subsidiaries are all entities over which the Company has
memiliki pengendalian. Perusahaan mengendalikan investee control. The Company controls the investee when the Company
ketika Perusahaan memiliki kekuasaan atas investee , eksposur has power over the investee, is exposed, or has rights, to
atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan variable returns from its involvement with the investee, and has
investee, dan memiliki kemampuan untuk menggunakan the ability to use its power over the investee to affect its returns.
kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal
hasil.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal memperoleh Consolidation of a subsidiary begins when the Company
pengendalian atas entitas anak dan berakhir ketika kehilangan obtains control over the subsidiary and ceases when the
pengendalian atas entitas anak. Penghasilan dan beban entitas Company loses control of the subsidiary. Income and expenses
anak dimasukkan atau dilepaskan selama tahun berjalan dalam of a subsidiary acquired or disposed of during the year are
laba rugi dari tanggal diperolehnya pengendalian sampai included in profit or loss from the date the Company gains
dengan tanggal ketika Perusahaan kehilangan pengendalian control until the date the Company ceases to control the
atas entitas anak. subsidiary.
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan Losses of a non-wholly owned subsidiary are attributed to the
pada Kepentingan Non-pengendali (KNP) bahkan jika hal ini Non-controlling Interests (NCI) even if such losses result in a
mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit. deficit balance for the NCI.
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas entitas anak If the Company loses control of a subsidiary, the Company on
maka Perusahaan pada tanggal hilangnya pengendalian the date of loss of control shall:
tersebut:
• Menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) • Derecognize the assets (include goodwill) and liabilities of the
dan liabilitas entitas anak pada jumlah tercatatnya; subsidiary at its carrying amount;
• Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP; • Derecognize the carrying amount of any NCI;
• Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima dan • Recognize the fair value of the consideration received (if
distribusi saham (jika ada); any);
• Mengakui setiap sisa investasi pada entitas anak pada nilai • Recognize the fair value of any investment retained;
wajarnya;
12
Page 25
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
e. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) e. Principles of Consolidation (continued)
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas entitas anak If the Company loses control of a subsidiary, the Company on
maka Perusahaan pada tanggal hilangnya pengendalian the date of loss of control shall:(continued)
tersebut:(lanjutan)
• Mereklasifikasi bagian Perusahaan atas komponen yang • Reclassify the Company's share of components previously
sebelumnya diakui sebagai penghasilan komprehensif lain ke recognized in other comprehensive income to the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian, atau mengalihkan secara langsung ke saldo comprehensive income or retained earnings, as appropriate;
laba; dan and
• Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai • Recognize any surplus or deficit as gain or loss in the
keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset bersih NCI represents the portion of the profit or loss and net assets of
dari entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung the subsidiaries attributable to equity interests that are not
maupun tidak langsung pada Grup, yang masing-masing owned directly or indirectly by the Group, which are presented
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif in the consolidated statements of profit or loss and other
lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi comprehensive income and under the equity section of the
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat consolidated statements of financial position, respectively,
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. separately from the corresponding portion attributable to
owners of the parent entity.
f. Kombinasi Bisnis f. Business Combination
Kombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis entitas sepengendali, Business combinations, except business combination among
dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan entities under common control, are recorded using the
dari sebuah akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang acquisition method. The cost of an acquisition is measured as
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan the aggregate of the consideration transferred, measured at
jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap acquisition date fair value and the amount of any NCI in the
kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur KNP pada acquiree. For each business combination, the acquirer
entitas yang diakuisisi pada nilai wajar atau sebesar proporsi measures the NCI in the acquiree either at fair value or at the
kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi dari entitas proportionate share of the acquiree’s identifiable net assets.
yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan Acquisition related costs incurred are directly expensed and
langsung dan disajikan sebagai beban umum dan administrasi. included in general and administrative expenses.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup When the Group acquires a business, it assesses the financial
mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan yang assets acquired and liabilities assumed for appropriate
diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan classification and designation in accordance with the
pada persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi contractual terms, economic circumstances and pertinent
terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi. conditions as of the acquisition date.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, In the business combination achieved in stages, the fair value
pihak pengakuisisi mengukur kembali kepentingan ekuitas yang of the acquirer’s previously held equity interest in the acquiree
dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi pada nilai wajar is remeasured to fair value at the acquisition date through profit
tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian dalam or loss in the consolidated statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income.
konsolidasian.
13
Page 26
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
f. Kombinasi Bisnis (lanjutan) f. Business Combination (continued)
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi Any contingent consideration to be transferred by the acquirer
diakui sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan nilai will be recognized at fair value at the acquisition date.
wajar atas imbalan kontinjensi setelah tanggal akuisisi yang Subsequent changes to the fair value of the contingent
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, akan diakui dalam consideration which is deemed to be an asset or liability will be
komponen laba rugi atau penghasilan komprehensif lain. Jika recognized either in profit or loss or as other comprehensive
diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan kontinjensi tidak diukur income. If the contingent consideration is classified as equity, it
kembali dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam should not be measured until it is finally settled within equity.
ekuitas.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga At the acquisition date, goodwill is initially measured at cost
perolehan yang merupakan selisih lebih nilai agregat dari being the excess of the aggregate of the consideration
imbalan yang dialihkan dan jumlah yang diakui untuk KNP atas transferred and the amount recognized for NCI over the fair
nilai wajar aset bersih teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas value of net identifiable assets acquired and liabilities assumed.
yang diambil alih. Jika nilai agregat tersebut lebih kecil dari nilai If the consideration is lower than the fair value of the net assets
wajar aset neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut of the subsidiary acquired, the difference is recognized in profit
diakui dalam laba rugi. or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat After initial recognition, goodwill is measured at cost less any
dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan uji accumulated impairment losses. For the purpose of impairment
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi testing, goodwill acquired in a business combination, from the
bisnis, sejak tanggal akuisisi, dialokasikan kepada setiap Unit acquisition date, is allocated to each of the Company’s and/or
Penghasil Kas (“UPK”) dari Perusahaan dan/atau entitas anak its subsidiaries Cash-Generating Units (“CGU”) that are
yang diharapkan akan menerima manfaat dari sinergi kombinasi expected to benefit from the combination synergy, irrespective
tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak of whether other assets or liabilities of the acquired are
yang diakuisisi dialokasikan ke UPK tersebut. assigned to those CGUs.
Ketika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan operasi When goodwill forms part of a CGU and part of the operation
tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka goodwill yang within that CGU is disposed of, the goodwill associated with the
diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan tersebut operation disposed of is included in the carrying amount of the
termasuk dalam jumlah tercatat operasi ketika menentukan operation when determining the gain or loss on disposal of the
keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill yang operation. Goodwill disposed of in this circumstance is
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang measured based on the relative values of the operation
dihentikan dan porsi UPK yang ditahan. disposed of and the portion of the CGU retained.
g. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali g. Business Combination of Entities Under Common Control
Sesuai dengan PSAK 338, “Kombinasi Bisnis Entitas In accordance with PSAK 338, “Business Combination of
Sepengendali”, hanya transaksi kombinasi bisnis entitas Entities Under Common Control”, only business combination
sepengendali akan diperhitungkan oleh PSAK 338. Pelaporan transaction of entities under common control will be accounted
entitas harus menentukan apakah substansi transaksi benar- for using PSAK 338. The reporting entity must determine
benar kombinasi bisnis entitas sepengendali. whether the substance of the transaction is indeed business
combination of entities under common control.
14
Page 27
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
g. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali (lanjutan) g. Business Combination of Entities Under Common Control
(continued)
Aset dan liabilitas yang diakuisisi tidak disajikan kembali Assets and liabilities of the acquiree are not restated to fair
berdasarkan nilai wajar, melainkan Perusahaan yang value instead the acquirer continues to assume the acquiree’s
mengakuisisi terus menganggap jumlah tercatat diakuisisi aset carrying amount of those assets and liabilities using pooling-of-
dan liabilitas ini menggunakan metode penyatuan kepemilikan. interest method. Under PSAK 338, the pooling-of-interest
Sesuai PSAK 338, metode penyatuan kepemilikan harus method must be applied starting from the beginning of the
diterapkan mulai dari awal periode pelaporan atas kedua entitas period the two entities (acquirer and acquiree) first came under
(akuisisi dan pengakuisisi) adalah entitas sepengendali. common control.
Selisih antara harga pengalihan yang dibayar adalah jumlah The difference between the transfer price paid and carrying
tercatat aset bersih yang diperoleh akan disajikan sebagai amount of net assets acquired will be presented as part of the
bagian dari pengakuisisi Tambahan Modal Disetor dalam acquirer’s Additional Paid-in Capital account in equity.
ekuitas.
Saldo “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas The balance of the “Difference Arising From Restructuring
Sepengendali” akan direklasifikasi dan disajikan sebagai bagian Transactions of Entities Under Common Control” will be
dari ekuitas pada tambahan modal disetor pada awal penerapan reclassified and presented in equity as additional paid-in capital
standar ini dan tidak boleh direklasifikasikan dari saldo ekuitas on the initial application of this standard and it should not be
ke laba rugi di masa depan. recycled such equity balance to profit or loss in the future.
Karena transaksi restrukturisasi entitas sepengendali tidak Since the restructuring transaction of entities under common
mengakibatkan perubahan substansi ekonomi pemilikan atas control does not result in a change of the economic substance
aset, liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang of the ownership of assets, liabilities, shares or other instrument
dipertukarkan, aset atau liabilitas yang dialihkan dicatat pada of ownership which are exchanged, assets or liabilities
nilai buku sebagai kombinasi bisnis dengan menggunakan transferred are recorded at book values as a business
metode penyatuan kepemilikan. combination using the pooling-of-interest method.
Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan, komponen In applying the pooling-of-interest method, the components of
laporan keuangan konsolidasian untuk periode di mana terjadi the consolidated financial statements for the period during
restrukturisasi dan untuk periode lain yang disajikan untuk which the restructuring occurred and for other periods
tujuan perbandingan disajikan sedemikian rupa seolah-olah presented in such a manner as if the restructuring has already
restrukturisasi telah terjadi sejak awal periode laporan keuangan happened since the beginning of the earlier period presented.
yang disajikan. Selisih antara jumlah tercatat investasi pada The difference between the carrying amount of the investment
tanggal efektif dan harga pengalihan diakui dalam akun “Selisih at the effective date and the transfer price is recognized under
Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” yang the account “Difference in Value Arising from Restructuring
disajikan sebagai bagian dari ekuitas. Transaction of Entities under Common Control” as part of
equity.
h. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi h. Transactions with Related Parties
Berdasarkan PSAK 224, “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”, Based on PSAK 224, “Related Parties Disclosures”, related
pihak berelasi dianggap terkait jika salah satu pihak memiliki parties deemed related if one party has the ability to control (by
kemampuan untuk mengendalikan (dengan cara kepemilikan way of ownership, directly or indirectly) or exercise significant
langsung maupun tidak langsung) atau mempunyai pengaruh influence (by way of participation in the financial and operating
signifikan (dengan cara partisipasi dalam kebijakan keuangan policies) over the other party in making financial and operating
dan operasional) selama pihak lain dalam membuat keputusan decisions.
keuangan dan operasional.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Related party is a person or an entity related to the entity who
entitas yang menyiapkan laporan keuangan konsolidasiannya prepares the consolidated financial statements (the reporting
(entitas pelapor). entity).
15
Page 28
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
h. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) h. Transactions with Related Parties (continued)
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai relasi a A person or a close member of that person’s family is related
dengan entitas pelapor jika orang tersebut: ) to a reporting entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas i. has control or joint control over the reporting entity;
entitas pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau ii. has significant influence over the reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor iii. is a member of the key management personnel of the
atau entitas induk dari entitas pelapor. reporting entity or of a parent of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi b An entity is related to the reporting entity if any of the
salah satu hal berikut: ) following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. The entity and the reporting entity are members of the
kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas same group (which means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya saling berelasi dengan and fellow subsidiary is related to the others);
entitas lain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura ii. One entity is an associate or joint venture of the other
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau entity (or an associate or joint venture of a member of a
ventura bersama yang merupakan anggota suatu group of which the other entity is a member);
kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah
iii. anggotanya);
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari iii. Both entities are joint ventures of the same third party;
pihak ketiga yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga iv. One entity is a joint venture of the same third party and
dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas the other entity is an associate of the third entity;
ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. The entity is a post-employment benefit plan for the
pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas benefit of employees of either the reporting entity or an
pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. entity related to the reporting entity. If the reporting
Jika entitas pelapor adalah entitas yang entity is itself such a plan, the sponsoring employers are
menyelenggarakan program tersebut, maka entitas also related to the reporting entity;
sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama vi. The entity is controlled or jointly controlled by a person
oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); identified in (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) memiliki vii A person identified in (a)(i) has significant influence over
pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan personil . the entity or is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas); personnel of the entity (or a parent of the entity); or
atau
viii Entitas, atau anggota dari kelompok yang mana entitas vii The entity, or a member of a group which the entity is part
. merupakan bagian dari kelompok tersebut, menyediakan i. of the group, providing personnel services of the key
jasa personil manajemen kunci kepada entitas pelapor management to the reporting entity or the parent of the
atau kepada entitas induk dari entitas pelapor. reporting entity.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak All significant transactions and balances with related parties
berelasi diungkapkan dalam Catatan 36 atas laporan keuangan were disclosed in Note 36 to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
16
Page 29
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang menimbulkan A financial instrument is any contract that gives rise to a
aset keuangan dari satu entitas dan liabilitas keuangan atau financial asset of one entity and a financial liability or equity
instrumen ekuitas dari entitas lain. instrument of another entity.
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Aset keuangan diklasifikasikan pada pengakuan awal yang Financial assets are classified at initial recognition as
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar subsequently measured at amortized cost, fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI) dan nilai wajar other comprehensive income (FVOCI) and fair value through
melalui laba rugi (FVTPL). Klasifikasi aset keuangan pada profit or loss (FVTPL). The classification of financial assets at
pengakuan awal tergantung pada karakteristik arus kas initial recognition depends on the financial asset's contractual
kontraktual aset keuangan dan model bisnis Grup untuk cash flow characteristics and the Group's business model for
mengelolanya. Grup pada awalnya mengukur aset keuangan managing them. The Group initially measures a financial asset
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi, dalam hal aset at its fair value plus transaction costs, in the case of a financial
keuangan bukan pada FVTPL. asset not at FVTPL.
Untuk aset keuangan diklasifikasikan dan diukur pada biaya In order for a financial asset to be classified and measured at
perolehan diamortisasi atau FVOCI, aset keuangan harus amortized cost or FVOCI, it needs to give rise to cash flows that
menimbulkan arus kas yang ‘semata dari pembayaran pokok are 'solely payments of principal and interest' (SPPI) on the
dan bunga’ (SPPI) dari jumlah pokok terutang. Penilaian ini principal amount outstanding. This assessment is referred to as
disebut sebagai tes SPPI dan dilakukan pada tingkat instrumen. the SPPI test and is performed at an instrument level.
Model bisnis Grup untuk mengelola aset keuangan mengacu The Group's business model for managing financial assets
pada bagaimana Grup mengelola aset keuangannya untuk refers to how it manages its financial assets in order to
menghasilkan arus kas. Model bisnis menentukan apakah arus generate cash flows. The business model determines whether
kas akan dihasilkan dari pengumpulan arus kas kontraktual, cash flows will result from collecting contractual cash flows,
penjualan aset keuangan, atau keduanya. selling the financial assets, or both.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan Purchases or sales of financial assets that require delivery of
penyerahan aset dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh assets within a time frame established by regulation or
regulasi atau konvensi di pasar (perdagangan reguler) diakui convention in the marketplace (regular way trades) are
pada tanggal perdagangan, yaitu, tanggal Grup berkomitmen recognized on the trade date, i.e., the date that the Group
untuk membeli atau menjual aset. commits to purchase or sell the asset.
Grup hanya memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan The Group only had financial assets classified at amortized
dengan biaya perolehan diamortisasi. Grup mengukur aset cost. The Group measures financial assets at amortized cost if
keuangan pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua kondisi both of the following conditions are met:
berikut terpenuhi:
• Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis dengan tujuan • The financial asset is held within a business model with the
untuk memiliki aset keuangan dalam rangka mengumpulkan objective to hold financial assets in order to collect
arus kas kontraktual, dan contractual cash flows, and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan menimbulkan • The contractual terms of the financial asset give rise on
arus kas pada tanggal tertentu yang semata dari pembayaran specified dates to cash flows that are solely payments of
pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang. mengumpulkan principal and interest on the principal amount outstanding.
arus kas kontraktual, dan
Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Financial assets at amortized cost are subsequently measured
diamortisasi selanjutnya diukur dengan menggunakan metode using the effective interest rate (EIR) method and are subject to
suku bunga efektif (EIR) dan mengalami penurunan nilai. impairment. Gains and losses are recognized in profit or loss
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laba rugi pada saat aset when the asset is derecognized, modified or impaired.
dihentikan pengakuannya, dimodifikasi atau diturunkan nilainya.
Aset keuangan Grup yang diukur dengan biaya perolehan The Group’s financial assets at amortized cost include cash
diamortisasi termasuk kas dan setara kas, dana yang dibatasi and cash equivalents, restricted funds, trade receivables -
penggunaannya, piutang usaha - pihak ketiga, piutang lain-lain third parties, other receivables and other assets.
dan aset lain-lain.
17
Page 30
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penghentian Pengakuan Derecognition
Pengakuan aset keuangan dihentikan jika dan hanya jika, (a) Financial assets are derecognized when and only when (a) the
hak kontraktual untuk menerima arus kas dari aset keuangan contractual rights to receive cash flows from the financial assets
tersebut berakhir; (b) Grup tetap memiliki hak untuk menerima have expired; (b) the Group retains the right to receive cash
arus kas dari aset keuangan tersebut, namun telah menanggung flows from the asset, but have assumed an obligation to pay the
kewajiban untuk membayar arus kas yang diterima tanpa received cash flow in full without material delay to a third party
penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga di bawah under a ‘pass-through’ arrangement; and (c) the Group has
kesepakatan ‘pass-through’; dan (c) Grup telah mentransfer transferred substantially all the risks and rewards of the asset or
secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset the Group has neither transferred nor retained substantially all
keuangan atau Grup tidak mentransfer maupun tidak memiliki the risks and rewards of the asset, but have transferred control
secara substansial seluruh risiko dan manfaat aset, namun of the asset.
telah mentransfer pengendalian atas aset tersebut.
Di mana Grup telah mentransfer hak untuk menerima arus kas Where the Group has transferred its rights to receive cash flows
dari aset atau telah menandatangani perjanjian pass-through, from an asset or has entered into a pass-through arrangement,
dan tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial and has neither transferred nor retained substantially all the
seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan atau risks and rewards of the asset nor the transferred control of the
pengendalian ditransfer dari aset, aset tersebut diakui apabila asset, the asset is recognized to the extent of the Group's
besar kemungkinannya Grup melanjutkan aset keuangan continuing involvement in the asset. Continuing involvement
tersebut. Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk pemberian that takes the form of a guarantee over the transferred asset is
jaminan atas aset yang ditransfer diukur sebesar jumlah measured at the lower of the original carrying amount of the
terendah dari jumlah tercatat asli aset dan jumlah maksimum asset and the maximum amount of consideration that the Group
pembayaran Grup. could be required to repay.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Grup mengakui liabilitas keuangan pada saat timbulnya liabilitas Financial liabilities are recognized when the Group has
kontraktual untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lainnya contractual obligation to transfer cash or other financial assets
kepada entitas lain. to other entities.
Pada saat pengakuan awal, dalam hal liabilitas keuangan tidak Financial liabilities, which are not measured at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL), liabilitas through profit or loss (FVTPL), are initially recognized at fair
keuangan diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang value plus transaction costs that are directly attributable to the
dapat diatribusikan secara langsung. liabilities.
Setelah pengakuan awal, Grup mengukur seluruh akun liabilitas After initial recognition, the Group measures all of its financial
keuangan pada biaya perolehan diamortisasi dengan liabilities at amortized cost using effective interest method. The
menggunakan metode suku bunga efektif. Liabilitas keuangan Group’s financial liabilities include short-term bank loans, trade
Grup meliputi utang bank jangka pendek, utang usaha - pihak payables - third parties, other payables - third parties, accrued
ketiga, utang lain-lain - pihak ketiga, beban masih harus dibayar, expenses, borrowings, bonds payable, lease liabilities and
pinjaman, utang obligasi, liabilitas sewa dan liabilitas lain-lain. other liabilities. The Group has no financial liability measured at
Grup tidak memiliki liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL. FVTPL.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan Financial liabilities are derecognized when, and only when, the
hanya jika, liabilitas kontraktual telah dilepaskan atau dibatalkan obligation specified in the contract is discharged or cancelled or
atau kedaluwarsa. expired.
18
Page 31
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Ketika suatu liabilitas keuangan ditukar dengan liabilitas Where an existing financial liability is replaced by another from
keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama atas the same lender on substantially different terms, or the terms of
persyaratan yang secara substansial berbeda, atau bila an existing liability are substantially modified, such an
persyaratan dari liabilitas keuangan tersebut secara substansial exchange or modification is treated as derecognition of the
dimodifikasi, pertukaran atau modifikasi persyaratan tersebut original liability and the recognition of a new liability, and the
dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal difference in the respective carrying amounts is recognized in
dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara the consolidated statements of profit or loss and other
jumlah tercatat masing-masing liabilitas keuangan tersebut comprehensive income.
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian.
Saling Hapus antar Instrumen Keuangan Offsetting Financial Instruments
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai Financial assets and liabilities can be offset and the net amount
bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan is presented in the consolidated statements of financial
konsolidasian, jika dan hanya jika, 1) Grup saat ini memiliki hak position, if and only if,1) the Group currently has rights that can
yang dapat dipaksakan secara hukum dengan entitas lain untuk be enforced by law with other entities to offset the recognized
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut amounts and 2) intends to settle on a net basis or to realize the
dan 2) berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk asset and settle liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Estimasi Nilai Wajar Estimation of Fair Value
Nilai wajar didefinisikan sebagai harga yang akan diterima untuk Fair value is defined as the price that would be received to sell
menjual aset atau dibayar untuk mengalihkan liabilitas dalam an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction
transaksi yang teratur antara pelaku pasar pada tanggal between market participants at the measurement date in the
pengukuran di pasar utama atau, dalam ketiadaan, paling tidak principal market or, in its absence, the most advantageous
pasar menguntungkan dimana Grup memiliki akses pada market to which the Group has accessed at that date. The fair
tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko value of a liability reflects its non-performance risk.
wanprestasinya.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen keuangan When available, the Group measures the fair value of a
dengan menggunakan harga yang dikutip di pasar aktif untuk financial instrument using the quoted price in an active market
instrumen tersebut. Jika tidak ada harga dikutip di pasar aktif, for that instrument. If there is no quoted price in an active
maka Grup menggunakan teknik penilaian yang market, then the Group uses valuation techniques that
memaksimalkan penggunaan input yang dapat diamati dan maximize the use of relevant observable inputs and minimize
meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diamati. the use of unobservable inputs.
j. Penurunan Nilai Aset Keuangan j. Impairment of Financial Assets
Grup mengakui penyisihan kerugian kredit ekspektasian The Group recognizes an allowance for expected credit losses
(expected credit loss/ECL) atas aset keuangan yang diukur (ECL) on financial assets measured at amortized cost. ECL is a
dengan biaya perolehan diamortisasi. ECL adalah perkiraan probability weighted estimate of credit losses. Credit losses are
kerugian kredit tertimbang probabilitas. Kerugian kredit diukur measured as the present value of all cash shortages (i.e., the
sebagai nilai sekarang dari semua kekurangan kas (yaitu, difference between the cash flows that are due to the Group in
perbedaan antara arus kas yang jatuh tempo kepada Grup accordance with the contract and the cash flows that the Group
sesuai dengan kontrak dan arus kas yang diharapkan akan is expected to receive), discounted at the effective interest rate
diterima Grup), didiskontokan dengan suku bunga efektif dari of the financial asset, and reflect fair and reliable information
aset keuangan, dan mencerminkan informasi yang wajar dan available without undue cost or effort regarding past events,
dapat didukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya yang tidak current conditions and forecasts of future economic conditions.
semestinya tentang peristiwa masa lalu, kondisi saat ini dan
prakiraan kondisi ekonomi masa depan.
19
Page 32
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
j. Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) j. Impairment of Financial Assets (continued)
Grup mengakui penyisihan penurunan nilai berdasarkan ECL 12 The Group recognizes an allowance for impairment based on
bulan atau seumur hidup, tergantung pada apakah terdapat either 12-month or lifetime ECLs, depending on whether there
peningkatan yang signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan has been a significant increase in credit risk since initial
awal. recognition.
Saat menentukan apakah risiko kredit aset keuangan telah When determining whether the credit risk of a financial asset
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal dan saat has increased significantly since initial recognition and when
mengestimasi ECL, Grup mempertimbangkan informasi yang estimating ECLs, the Group considers reasonable and
wajar dan dapat didukung yang relevan dan tersedia tanpa biaya supportable information that is relevant and available without
atau upaya yang tidak semestinya. Ini mencakup informasi dan undue cost or effort. This includes both quantitative and
analisis kuantitatif dan kualitatif, berdasarkan pengalaman qualitative information and analysis, based on the Group’s
historis Grup dan penilaian kredit yang diinformasikan dan historical experience and informed credit assessment and
termasuk informasi yang bersifat perkiraan masa depan. including forward-looking information.
Grup mengakui ECL seumur hidup untuk piutang yang tidak The Group recognizes lifetime ECLs for receivables that do not
mengandung komponen pembiayaan yang signifikan. Grup contain a significant financing component. The Group uses a
menggunakan matriks provisi yang didasarkan pada provision matrix that is based on the Group's historical credit
pengalaman kerugian kredit historis Grup, disesuaikan dengan loss experience, adjusted for forward-looking factors specific to
faktor-faktor yang bersifat perkiraan masa depan yang spesifik the borrower and the economic environment.
untuk peminjam dan lingkungan ekonomi.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai apakah aset At each reporting date, the Group assesses whether the
keuangan tersebut pada biaya perolehan diamortisasi financial assets at amortized cost are impaired on credit. A
mengalami penurunan nilai kredit. Aset keuangan mengalami financial asset is credit impaired when one or more events that
penurunan nilai kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang adversely affect the estimated future cash flows of the financial
berdampak merugikan pada estimasi arus kas masa depan dari asset have occurred. Evidence of a financial asset being credit
aset keuangan telah terjadi. Bukti aset keuangan mengalami impaired includes observable data about the following events:
penurunan nilai kredit mencakup data yang dapat diobservasi
tentang peristiwa berikut:
a) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau a) Significant financial difficulties experienced by the issuer or
peminjam; borrower;
b) Pelanggaran kontrak, seperti wanprestasi atau peristiwa b) Breach of contract, such as default or past due events;
lewat jatuh tempo;
c) Pemberi pinjaman dari peminjam, karena alasan c) The lender(s) of the borrower, for economic or contractual
ekonomi atau kontrak yang berkaitan dengan kesulitan reasons relating to the borrower's financial difficulty, having
keuangan peminjam, setelah memberikan kepada granted to the borrower a concession(s) that the lender(s)
peminjam suatu konsesi yang tidak akan would not otherwise consider;
dipertimbangkan oleh pemberi pinjaman;
d) Terdapat kemungkinan bahwa peminjam akan d) It is becoming probable that the borrower will enter
dinyatakan pailit atau reorganisasi keuangan lainnya; bankruptcy or other financial reorganization;
e) Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan tersebut karena e) The disappearance of an active market for the financial
kesulitan keuangan; atau asset because of financial difficulties; or
f) Pembelian atau asal mula aset keuangan dengan diskon f) The purchase or origination of a financial asset at a deep
besar yang mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. discount that reflects the incurred credit losses.
Grup menganggap aset keuangan mengalami gagal bayar The Group considers a financial asset to be in default when a
ketika pihak lawan gagal membayar kewajiban kontraktualnya, counterparty fails to pay its contractual obligations, or there is a
atau terdapat pelanggaran persyaratan kontraktual lainnya, breach of other contractual terms, such as covenants.
seperti jaminan.
20
Page 33
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
j. Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) j. Impairment of Financial Assets (continued)
Grup secara langsung mengurangi jumlah tercatat bruto dari The Group directly reduces the gross carrying amount of a
aset keuangan ketika tidak ada ekspektasi yang wajar untuk financial asset when there is no reasonable expectation of
memulihkan arus kas kontraktual atas aset keuangan, baik recovering the contractual cash flows on a financial asset,
sebagian atau seluruhnya. Hal ini umumnya terjadi ketika Grup either partially or in full. This is generally the case when the
menentukan bahwa peminjam tidak memiliki aset atau sumber Group determines that the borrower does not have assets or
pendapatan yang dapat menghasilkan arus kas yang cukup sources of income that could generate sufficient cash flows to
untuk membayar kembali jumlah yang dikenakan penghapusan repay the amounts subject to the write-off. However, financial
tersebut. Namun, aset keuangan yang dihapusbukukan masih assets that are written off could still be subject to enforcement
dapat dikenakan aktivitas penegakan hukum untuk mematuhi activities in order to comply with the Group's procedures for
prosedur Grup untuk pemulihan jumlah yang jatuh tempo. ECL recovery of amounts due. The ECLs on financial assets at
atas aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi diakui amortized cost are recognized as allowance for impairment loss
sebagai cadangan kerugian penurunan nilai terhadap nilai against the gross carrying amount of the financial asset, with
tercatat bruto aset keuangan, dengan kerugian penurunan nilai the resulting impairment losses (or reversals) recognized in the
(atau pembalikan) yang dihasilkan diakui dalam laporan laba consolidated statements of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
k. Kas dan Setara Kas dan Dana yang Dibatasi Penggunaanya k. Cash and Cash Equivalents and Restricted Funds
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank dan deposito Cash and cash equivalents represent cash on hand, cash in
berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak banks and time deposits with maturities of or less 3 (three)
tanggal penempatannya dan tidak dipergunakan sebagai months at the time of placement and neither used as collateral
jaminan serta tidak dibatasi penggunaannya. nor restricted.
Dana yang Dibatasi Penggunaanya Restricted Funds
Dana yang dijadikan jaminan atas utang disajikan sebagai dana Funds used as collateral for liability is presented as restricted
yang dibatasi penggunaannya dan dinyatakan sebesar nilai fund and stated at nominal value.
nominal.
l. Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka l. Advance and Prepaid Expense
Uang Muka Cash and Cash Equivalents
Uang muka pada awalnya dicatat sebesar biaya transaksi, dan Advance is initially recorded at transaction cost, and
selanjutnya dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi kerugian subsequently recorded at cost less impairment loss, if any.
penurunan nilai, jika ada.
Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expense
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat masing- Prepaid expense is amortized over its beneficial periods using
masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. the straight-line method.
m. Aset Tetap m. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak Fixed assets are carried at cost, excluding day to day
termasuk biaya perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi maintenance, less accumulated depreciation, except for land,
penyusutan, kecuali tanah, dan akumulasi rugi penurunan nilai, and any impairment in value, if any.
jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, The initial cost of fixed assets consists of its purchase price,
termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh including import duties and taxes that cannot be credited and
dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara any directly attributable costs in bringing the asset to its working
langsung untuk membawa aset ke kondisi dan lokasi yang condition and location for its intended use.
diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
21
Page 34
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Fixed Assets (continued)
Biaya pengurusan legal awal untuk hak atas tanah diakui Initial legal costs incurred to obtain legal rights are recognized
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah dan biaya ini tidak as part of the acquisition cost of the land and these costs are
disusutkan. Biaya yang berkaitan dengan perpanjangan hak not depreciated. Costs related to renewal of land rights are
atas tanah diakui sebagai beban ditangguhkan dan diamortisasi recognized as deferred charges and amortized during the
selama periode hak atas tanah atau manfaat ekonomi tanah, period of the land rights or the economic useful life of land,
mana yang lebih pendek. whichever is shorter.
Biaya yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban Expenditures incurred after the fixed assets used in the
perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada saat operations, such as repairs and maintenance costs are charged
terjadinya. Apabila beban-beban tersebut menimbulkan to profit or loss as incurred. If these expenditures result in
peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari increase future economic benefits expected from the use of
penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja such fixed assets that can exceed the normal performance,
normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi sebagai then the expenditures are capitalized as additional costs of
tambahan biaya perolehan aset tetap. fixed assets.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis lurus selama Depreciation is computed on a straight-line basis over the
masa manfaat aset tetap, sebagai berikut: useful lives, as follows
Tahun / Year
Bangunan 20 Building
Perbaikan ruangan kantor 3 Office improvements
Peralatan dan perabot kantor 4-8 Equipment and furniture
Kendaraan 4 Vehicles
Jumlah tercatat aset tetap ditelaah kembali untuk dilakukan The carrying amounts of fixed assets are reviewed for
penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan impairment when events or changes in circumstances indicate
kondisi tertentu yang mengindikasikan jumlah tercatat tersebut that the carrying amounts may not be recoverable.
tidak dapat dipulihkan sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya yang diakui dalam When each major inspection is performed, its cost is recognized
jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian apabila in the carrying amount of the item of fixed asset as a
memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang replacement if the recognition criteria are satisfied. Such major
dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai inspection is capitalized and amortized over the period until the
dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. next major inspection activity.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau Fixed asset is derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari economic benefits are expected from its use or disposal. When
penggunaan atau pelepasannya. Aset tetap yang dijual atau assets are sold or retired, the cost and related accumulated
dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut depreciation and any impairment loss are eliminated from the
akumulasi penyusutan serta akumulasi penurunan nilai yang accounts. Any gain or loss arising from derecognition of fixed
terkait dengan aset tetap tersebut. Keuntungan atau kerugian asset (calculated as the difference between the net disposal
yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap (ditentukan proceeds, if any, and the carrying amount of the item) is
sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika included in profit or loss in the year the item is derecognized.
ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut) diakui
dalam laba rugi pada tahun terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, jika ada, serta metode penyusutan The assets’ residual values, if any, useful lives and depreciation
ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila method are reviewed and adjusted if required, at each financial
hasil telaah berbeda dengan dampak dari setiap perubahan year end with the effect of any changes in accounting estimate
estimasi akuntansi yang dicatat secara prospektif. accounted for on a prospective basis.
22
Page 35
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
n. Aset Takberwujud n. Intangible Assets
Nilai residu, umur manfaat, jika ada, serta metode penyusutan Intangible assets consist of software. Intangible assets are
ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila recognized when the Group is most likely to have economic
hasil telaah berbeda dengan dampak dari setiap perubahan benefit in the future from these intangible assets and the cost
estimasi akuntansi yang dicatat secara prospektif. incurred can be reliably measured.
Aset takberwujud dicatat berdasarkan harga perolehan dikurangi Intangible assets are stated at cost less accumulated
akumulasi amortisasi dan penurunan nilai. Aset takberwujud amortization and any impairment. Intangible assets are
diamortisasi berdasarkan estimasi masa manfaat. Grup harus amortized over its estimated useful life. The Group must
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset estimate recoverable amount of intangible assets. If the
takberwujud melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh carrying amount of intangible assets exceeds the estimated
kembali, maka nilai tercatat aset tersebut diturunkan menjadi recoverable amount, the carrying amount is written down
sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali. immediately to its recoverable amount.
Aset takberwujud disusutkan dengan menggunakan metode Intangible assets are amortized using straight-line method
garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat aset based on estimated useful life of 4 years. The period and
takberwujud 4 tahun. Periode amortisasi dan metode amortisasi method of amortization are reviewed at the end of each
aset takberwujud ditelaah setiap akhir periode. Jika perkiraan reporting period. If the estimated useful life is significantly
umur masa manfaat aset berbeda secara signifikan dengan different from the prior estimates, the period of amortization will
estimasi sebelumnya, maka periode amortisasi disesuaikan. be adjusted.
Jumlah tercatat aset takberwujud dihentikan pengakuannya An item of intangible assets is derecognized upon disposal or
pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa when no future economic benefits are expected from its use or
depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. disposal. When assets are sold or retired, the cost and related
Aset takberwujud yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari accumulated amortization and any impairment loss are
kelompok aset takberwujud berikut akumulasi amortisasi serta eliminated from the accounts. Any gain or loss arising from
akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset takberwujud derecognition of intangible assets (calculated as the difference
tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian between the net disposal proceeds, if any, and the carrying
pengakuan aset takberwujud ditentukan sebesar perbedaan value of the item) is included in profit or loss in the year the item
antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah is derecognized.
tercatat dari aset takberwujud tersebut, dan diakui dalam laba
rugi pada tahun terjadinya penghentian pengakuan.
o. Sewa o. Leases
Grup menilai apakah kontrak merupakan, atau mengandung, The Group determines at contract inception whether a contract
sewa. Suatu kontrak merupakan, atau mengandung, sewa jika is, or contains, a lease by assessing whether the contract
kontrak tersebut memberikan hak untuk mengendalikan conveys the right to control the use of an identified asset for a
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu period of time in exchange for consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Aset Hak-Guna Right-of-Use-Assets
Grup sebagai penyewa the Group as Lessee
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal dimulainya sewa The Group recognizes right-of-use (ROU) assets at the
(yaitu, tanggal aset yang mendasari tersedia untuk digunakan). commencement date of the lease (i.e., the date the underlying
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, dikurangi asset is available for use). ROU assets are measured at cost,
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, dan disesuaikan less any accumulated depreciation and impairment losses, and
untuk setiap pengukuran kembali liabilitas sewa. Biaya adjusted for any remeasurement of lease liabilities. The cost of
perolehan aset hak-guna mencakup jumlah liabilitas sewa yang ROU assets includes the amount of lease liabilities recognized,
diakui, biaya langsung awal yang timbul, dan pembayaran sewa initial direct costs incurred, and lease payments made at or
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai dikurangi before the commencement date less any lease incentives
setiap insentif sewa yang diterima. received.
23
Page 36
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
o. Sewa (lanjutan) o. Leases (continued)
Aset Hak-Guna (lanjutan) Right-of-Use-Assets (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as Lessee (continued)
Kecuali jika Grup cukup yakin untuk memperoleh kepemilikan Unless the Group is reasonably certain to obtain ownership of
aset sewaan pada akhir masa sewa, aset hak-guna yang diakui the leased asset at the end of the lease term, the recognized
disusutkan dengan metode garis lurus selama lebih pendek dari ROU assets are depreciated on a straight-line basis over the
taksiran masa manfaat dan masa sewa, sebagai berikut: shorter of its estimated useful lives and the lease term, as
follows:
Tahun / Year s
Aset hak-guna - Bangunan 2-3 ROU assets - Building
Aset hak-guna dapat mengalami penurunan nilai ROU assets are subject to impairment
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui liabilitas sewa At the commencement date of the lease, the Group recognizes
yang diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang harus lease liability measured at the present value of lease payments
dilakukan selama masa sewa. Pembayaran sewa mencakup to be made over the lease term. The lease payments include
pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap secara fixed payments (including in substance fixed payments) less
substansi) dikurangi piutang insentif sewa, pembayaran sewa any lease incentives receivable, variable lease payments that
variabel yang bergantung pada indeks atau tarif, dan jumlah depend on an index or a rate, and amounts expected to be paid
yang diharapkan akan dibayar di bawah jaminan nilai sisa. under residual value guarantees. The lease payments also
Pembayaran sewa juga mencakup harga pelaksanaan dari opsi include the exercise price of a purchase option reasonably
pembelian yang secara wajar pasti akan dilaksanakan oleh Grup certain to be exercised by the Group and payments of penalties
dan pembayaran denda untuk penghentian sewa, jika jangka for terminating a lease, if the lease term reflects the Group
waktu sewa mencerminkan Grup melaksanakan opsi untuk exercising the option to terminate.
mengakhiri.
Pembayaran sewa variabel yang tidak bergantung pada indeks The variable lease payments that do not depend on an index or
atau tarif diakui sebagai beban pada periode terjadinya peristiwa a rate are recognized as expense in the period on which the
atau kondisi yang memicu pembayaran tersebut. Dalam event or condition that triggers the payment occurs. In
menghitung nilai kini pembayaran sewa, Grup menggunakan calculating the present value of lease payments, the Group
suku bunga pinjaman inkremental penyewa pada tanggal uses the incremental borrowing rate at the lease
dimulainya sewa jika tingkat bunga implisit dalam sewa tidak commencement date if the interest rate implicit in the lease is
dapat ditentukan. Setelah tanggal dimulainya, jumlah liabilitas not readily determinable. After the commencement date, the
sewa ditingkatkan untuk mencerminkan bertambahnya bunga amount of lease liability is increased to reflect the accretion of
dan dikurangi untuk pembayaran sewa yang dilakukan. Selain interest and reduced for the lease payments made. In addition,
itu, jumlah tercatat liabilitas sewa diukur kembali jika terdapat the carrying amount of lease liability is remeasured if there is a
modifikasi, perubahan jangka waktu sewa, perubahan modification, a change in the lease term, a change in the in-
pembayaran sewa tetap secara substansi, atau perubahan substance fixed lease payments or a change in the assessment
penilaian untuk pembelian aset yang mendasarinya. to purchase the underlying asset.
Sewa Jangka Pendek Short-Term Leases
Grup menerapkan pengecualian pengakuan sewa jangka The Group applies the short-term lease recognition exemption
pendek untuk sewa jangka pendeknya (yaitu, sewa yang to its short-term leases (i.e., those leases that have a lease
memiliki jangka waktu sewa 12 bulan atau kurang dari tanggal term of 12 months or less from the commencement date and do
mulai dan tidak mengandung opsi pembelian). Pembayaran not contain a purchase option). Lease payments on short-term
sewa untuk sewa jangka pendek diakui sebagai beban dengan leases are recognized as expense on a straight-line basis over
menggunakan metode garis lurus selama masa sewa. the lease term.
24
Page 37
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
p. Investasi pada Entitas Asosiasi p. Investment in Associate
Bagian Grup atas laba atau rugi entitas asosiasi diakui dalam The Group’s share of profits or losses is recognized in profit or
laba rugi dan bagian atas mutasi penghasilan komprehensif lain loss, and its share of associate’s movement in other
diakui di dalam penghasilan komprehensif lain dan diikuti comprehensive income is recognized in other comprehensive
dengan penyesuaian pada jumlah tercatat investasi. Dividen income with a corresponding adjustment to the carrying amount
yang akan diterima dari entitas asosiasi diakui sebagai of the investment. Dividends receivable from associate are
pengurang jumlah tercatat investasi. recognized as reduction in the carrying amount of the
investment.
Bila terdapat perubahan yang diakui langsung pada ekuitas dari When there has been a change recognized directly in the equity
entitas asosiasi, Grup mengakui bagiannya atas perubahan of the associate, the Group recognizes its portion of any such
tersebut dan mengungkapkan hal ini, jika diterapkan, dalam changes and discloses this, when applicable, in the
laporan perubahan ekuitas konsolidasian. Keuntungan atau consolidated statements of changes in equity. Unrealized gains
kerugian yang belum direalisasi sebagai hasil dari transaksi- and losses resulting from transactions between the Group and
transaksi antara Grup dengan entitas asosiasi di eliminasi the associate are eliminated to the extent of the Group's
sesuai dengan jumlah kepentingan Grup dalam entitas asosiasi. interest in the associate. Accounting policies of associate have
Kebijakan akuntansi entitas asosiasi disesuaikan jika diperlukan been changed where necessary to ensure consistency with the
untuk menjamin konsistensi kebijakan akuntansi dengan yang policies adopted by the Group.
digunakan oleh Grup.
Grup menentukan apakah diperlukan untuk mengakui rugi The Group determines whether it is necessary to recognize an
penurunan nilai atas investasi pada entitas asosiasi. Grup impairment loss on the investment in associate. The Group
menilai pada setiap tanggal pelaporan apakah terdapat bukti assesses at each reporting date whether there is any objective
objektif bahwa terdapat penurunan investasi pada entitas evidence that the investment in associate is impaired. In the
asosiasi. Dalam hal terdapat bukti objektif penurunan investasi event that there is an objective evidence that the investment in
pada entitas asosiasi, Grup menentukan jumlah penurunan nilai associate is impaired, the Group determines the amount of
berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan atas investasi impairment as the difference between the recoverable amount
dalam asosiasi dan jumlah tercatatnya, dan mengakui jumlah of the investment in associate and its carrying amount, and
dalam laba rugi. recognizes the amount in profit or loss.
q. Goodwill q. Goodwill
Goodwill timbul dari akuisisi entitas anak dan merupakan selisih Goodwill arises from the acquisition of subsidiaries and
imbalan yang ditransfer terhadap kepemilikan dalam nilai wajar represents the excess of the consideration transferred over the
neto atas aset, liabilitas, dan liabilitas kontinjensi teridentifikasi interest in the net fair value of the net identifiable assets,
dan nilai wajar kepentingan non-pengendali pada pihak liabilities and contingent liabilities of the acquiree and the fair
diakuisisi. value of the non-controlling interest in the acquiree.
Untuk pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dalam For the purposes of impairment testing, goodwill acquired in a
kombinasi bisnis dialokasikan pada setiap Unit Penghasil Kas business combination is allocated to each Cash-Generating
(“UPK”), atau kelompok UPK, yang diharapkan dapat Unit (“CGU”), or group of CGUs, that is expected to benefit from
memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis tersebut. the synergies of the combination. Each CGU or group of CGUs
Setiap unit atau kelompok unit yang memperoleh alokasi to which the goodwill is allocated represents the lowest level
goodwill menunjukkan tingkat terendah dalam entitas yang within the entity at which goodwill is monitored for internal
goodwill-nya dipantau untuk tujuan manajemen internal. management purposes. Goodwill is monitored at operating
Goodwill dipantau pada level segmen operasi. segment level.
25
Page 38
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
r. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan r. Impairment of Non-Financial Assets
Aset yang dikenakan amortisasi dinilai untuk penurunan nilai Assets that are subject to amortization are assessed for
apabila peristiwa atau perubahan keadaan terjadi yang impairment when events or changes in circumstances occur
mengindikasikan bahwa jumlah tercatat tidak dapat diperoleh which indicate that the carrying amount may not be
kembali. Penurunan nilai diakui untuk jumlah di mana jumlah recoverable. Decline in value is recognized for the amount by
tercatat aset melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah terpulihkan which the asset’s carrying amount exceeds the recoverable
adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi amount. Recoverable amount is the higher amount between the
biaya untuk menjual dan nilai pakai. Untuk tujuan menguji asset’s fair value less cost to sell or value in use. For the
penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang purpose of assessing impairment, assets are grouped at the
menghasilkan arus kas terpisah diidentifikasi (unit penghasil lowest levels for which there are separately identifiable cash
kas). Aset non-keuangan mengalami penurunan yang ditelaah flows (cash-generating units). Non-financial assets that suffered
untuk kemungkinan pembalikan dari penurunan nilai tersebut an impairment are reviewed for possible reversal of the
pada setiap tanggal pelaporan. impairment at each reporting date.
s. Provisi s. Provisions
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini (hukum Provisions are recognized when the Group has present
maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang obligation (legal or constructive) as a result of a past event, it is
memungkinkan Grup harus menyelesaikan kewajiban tersebut, probable that the Group will be required to settle the obligation,
dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut and a reliable estimate can be made of the amount of the
dapat dibuat. obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik The amount recognized as a provision is the best estimate of
pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban the consideration required to settle the obligation at the
kini pada tanggal pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko reporting date, taking into account the risks and uncertainties
dan ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Apabila suatu surrounding the obligation. Where a provision is measurad
provisi diukur menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk using the cash flows estimated to settle the present obligation,
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatatnya adalah its carrying amount is the present value of those cash flows
nilai kini dari arus kas (ketika pengaruh nilai waktu uang bersifat (when the effect of time value of money is material).
material).
Tingkat diskonto yang digunakan untuk menentukan nilai kini The discount rate used to determine the present value is a pre-
adalah tingkat sebelum pajak yang mencerminkan penilaian tax rate that reflects current market assessments of the time
pasar saat ini atas nilai waktu uang dan risiko spesifik terhadap value of money and the risks specific to the liability. The
liabilitas. Peningkatan provisi karena berlalunya waktu diakui increase in the provision due to the passage of time is
sebagai beban bunga. recognized as interest expense.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi untuk When some or all of the economic benefits required to settle a
penyelesaian provisi yang diharapkan dapat dipulihkan dari provision are expected to be recovered from a third party, a
pihak ketiga, piutang diakui sebagai aset apabila terdapat receivable is recognixed as as asset if it is virtually certain that
kepastian bahwa penggantian akan diterima dan jumlah piutang reimbursement will be received and the amount of the
dapat diukur secara andal. receivable can be measured reliably.
t. Biaya Pinjaman t. Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara langsung Borrowing costs which are directly attributable to the
dengan perolehan, konstruksi, atau pembuatan aset acquisition, construction, or production of qualifying assets
kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan should be capitalized as part of the acquisition cost of the
aset tersebut. Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban qualifying assets. Other borrowing costs should be recognized
pada saat terjadinya. as an expense in the period in which they are incurred.
Jika meminjam dana secara khusus untuk tujuan memperoleh If funds are borrowed specifically for the purpose of acquaring
aset kualifikasian, maka jumlah biaya pinjaman yang layak qualifying assets, the amount of eligible borrowing costs is
dikapitalisasikan sebesar biaya pinjaman aktual yang terjadi capitalized at the actual borrowing costs incurred during the
selama tahun berjalan dikurangi penghasilan investasi atas year less investment income on the temporary investment of
investasi sementara dari pinjaman tersebut. the borrowings.
26
Page 39
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
t. Biaya Pinjaman (lanjutan) t. Borrowing Costs (continued)
Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan selama periode yang The capitalization of borrowing costs is suspended during
diperpanjang di mana Grup menghentikan pengembangan aktif extended period in which the Group suspends active
atas aset kualifikasian. development of a qualifying asset.
Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan saat selesainya secara The capitalization of borrowing costs ceases when substantially
substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk all the activities necessary to prepare the qualifying asset for its
mempersiapkan aset kualifikasian agar dapat digunakan atau intended use or sale are complete.
dijual sesuai dengan tujuannya.
u. Imbalan Kerja Karyawan u. Employee Benefits
Grup mengakui liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan The Group recognizes estimated liabilities for employee
sesuai dengan Peraturan Perusahaan, Undang-Undang No. 6 benefits in accordance with Company Regulation, Law No. 6 of
Tahun 2023. Tidak ada pendanaan yang dilakukan untuk 2023. No funding has been made to this defined benefit plan.
program imbalan pasti ini.
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti dihitung dari The Group’s net obligation in respect of the defined benefit plan
nilai kini liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan pasti is calculated as the present value of the estimated liabilities for
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, employee benefits at the end of the reporting period less the
jika ada. Perhitungan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja fair value of plan assets, if any. The estimated liabilities for
karyawan dilakukan dengan menggunakan metode “Projected employee benefits is determined using the “Projected Unit
Unit Credit ” dimana perhitungan aktuaria dilakukan setiap akhir Credit” method with actuarial valuations being carried out at the
periode pelaporan. end of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi atas imbalan kerja Remeasurements of estimated liabilities for employee benefits,
karyawan, meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuaria, b) comprise of a) actuarial gains and losses, b) the return of plan
imbal hasil atas aset program, tidak termasuk bunga, dan c) assets, excluding interest, and c) the effect of asset ceiling,
setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk excluding interest, are recognized immediately in the other
bunga, diakui dalam penghasilan komprehensif lain pada saat comprehensive income in the period in which they occur.
terjadinya. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi Remeasurements are not reclassified to profit or loss in the
pada periode berikutnya. subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat kurtailmen atas When the benefits of a plan are changed, or when a plan is
program, bagian imbalan yang berubah terkait biaya jasa lalu, curtailed, the portion of the changed benefit related to past
atau keuntungan atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi service of employees, or gain or loss on curtailment, is
pada saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas program. recognized immediately in profit or loss when the plan
amendment or curtailment occurs.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga neto atas (aset) The Group determines the net interest expense (income) on the
liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan neto dengan net (asset) estimated liabilities for employee benefits for the
menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal periode period by applying the discount rate used to measure the
pelaporan tahunan untuk mengukur liabilitas diestimasi atas liabilities for estimated liabilities for employee benefits at the
imbalan kerja karyawan selama periode berjalan. beginning of the annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas penyelesaian The Group recognizes gains and losses on the settlement of
liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan pada saat estimated liabilities for employee benefits when the settlement
penyelesaian terjadi. Keuntungan atau kerugian atas occurs. The gain or loss on settlement is the difference between
penyelesaian merupakan selisih antara nilai kini liabilitas the present value of estimated liabilities for employee benefits
imbalan kerja karyawan yang ditetapkan pada tanggal being settled as determined on the date of settlement and the
penyelesaian dengan harga penyelesaian, termasuk setiap aset settlement price, including any plan assets transferred and any
program yang dialihkan dan setiap pembayaran yang dilakukan payment made directly by the Group in connection with the
secara langsung oleh Grup sehubungan dengan penyelesaian settlement.
tersebut.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya jasa kini, The Group recognizes the (1) service costs, comprising of
biaya jasa lalu, dan keuntungan atau kerugian atas current service cost, past service cost, and any gain or loss on
penyelesaian, dan (2) beban atau pendapatan bunga bersih settlement, and (2) net interest expense or income immediately
dalam laba rugi pada saat terjadinya. in profit or loss.
27
Page 40
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban v. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
Grup mengakui pendapatan dari kontrak dengan pelanggan The Group recognizes revenue from contracts with customers
ketika atau selama Grup memenuhi kewajiban pelaksanaan when or while the Group fulfills its performance obligations by
dengan mengalihkan barang atau jasa yang dijanjikan (yaitu, transferring the promised goods or services (i.e., assets) to the
aset) kepada pelanggan. Aset dialihkan ketika atau selama customers. Assets are transferred when or while the customer
pelanggan memperoleh pengendalian atas aset tersebut. gains control of the asset.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang diidentifikasi, Grup For each identified performance obligation, the Group
menentukan pada insepsi kontrak apakah entitas memenuhi determines at contract inception whether the entity fulfills a
kewajiban pelaksanaan sepanjang waktu atau memenuhi performance obligation over time or fulfills a performance
kewajiban pelaksanaan pada suatu waktu tertentu. Jika entitas obligation at a point in time. If the entity does not fulfill
tidak memenuhi kewajiban pelaksanaan sepanjang waktu, maka performance obligations over time, the performance obligations
kewajiban pelaksanaan dipenuhi pada suatu waktu tertentu. are fulfilled at a point in time.
Grup memenuhi kewajiban pelaksanaan dan mengakui The Group fulfills its performance obligations and recognizes
pendapatan sepanjang waktu, jika satu dari kriteria berikut revenue over time, if one of the following criteria is met:
terpenuhi:
• Pelanggan secara simultan menerima dan mengonsumsi • Customers simultaneously receive and consume the benefits
manfaat yang disediakan dari pelaksanaan Grup selama provided by the Group as long as the Group carries out its
Grup melaksanakan kewajiban pelaksanaannya; implementation obligations;
• Pelaksanaan Grup menimbulkan atau meningkatkan aset • The Group's operations create or increase assets controlled
yang dikendalikan pelanggan selama aset tersebut by customers as long as those assets are generated or
ditimbulkan atau ditingkatkan; atau enhanced; or
• Pelaksanaan Grup tidak menimbulkan suatu aset dengan • The Group does not give rise to an asset with alternative
penggunaan alternatif bagi Grup dan Grup memiliki hak atas uses for the Group and the Group has the right to
pembayaran yang dapat dipaksakan atas pelaksanaan yang enforceable payments for the performance that has been
telah diselesaikan sampai saat ini. completed to date.
Grup telah menerapkan PSAK 115, “Pendapatan dari Kontrak The Group has adopted PSAK 115, “Revenue from Contracts
dengan Pelanggan”, yang mensyaratkan pengakuan with Customers”, which requires revenue recognition to fulfill 5
pendapatan untuk memenuhi 5 (lima) langkah penilaian, (five) steps of assessment, as follows:
sebagai berikut:
1. Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan; 1. Identify contract(s) with a customer;
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligations in the contract.
Kewajiban pelaksanaan adalah perjanjian dalam kontrak Performance obligations are promises in a contract to
untuk menyerahkan barang atau jasa yang dapat dipisahkan transfer to a customer goods or services that are distinct;
kepada pelanggan;
3. Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi diskon, retur, 3. Determine the transaction price, net of discounts, returns,
insentif penjualan dan Pajak Pertambahan Nilai, yang sales incentives and Value-Added Tax, which an entity
diharapkan menjadi hak entitas sebagai imbalan penyerahan expects to be entitled in exchange for transferring the
barang atau jasa yang dijanjikan kepada pelanggan; promised goods or services to a customer;
4. Mengalokasikan harga transaksi untuk setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each performance obligation
pelaksanaan atas dasar harga jual terpisah relatif dari setiap on the basis of the relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa yang dapat dipisahkan yang dijanjikan distinct goods or services promised in the contract. When
dalam kontrak. Ketika harga jual tidak diamati secara these are not directly observable, the relative stand-alone
langsung, harga jual terpisah relatif diperkirakan berdasarkan selling prices are estimated based on expected cost plus
biaya ekspektasian ditambah margin; dan margin; and
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan 5. Recognize revenue when performance obligation is satisfied
dipenuhi dengan menyerahkan barang atau jasa kepada by transferring a promised goods or services to a customer
pelanggan (yaitu ketika pelanggan memperoleh (I.e., when the customer obtains control of those goods or
pengendalian barang atau jasa). services).
28
Page 41
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) v. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan (lanjutan) Revenue from Contracts with Customers (continued)
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Grup perkirakan Revenue is measured based on the consideration to which the
menjadi haknya dalam kontrak dengan pelanggan dan tidak Group expects to be entitled in a contract with a customer and
termasuk jumlah yang ditagih atas nama pihak ketiga. Grup excludes amounts collected on behalf of third parties. The
mengakui pendapatan ketika mengalihkan pengendalian barang Group recognizes revenue when it transfers control of a product
atau jasa kepada pelanggan. or service to a customer.
Grup mengakui pendapatan dari sumber utama berikut: The Group recognizes revenue from the following major
sources:
• Pendapatan penjualan dan jasa pengembangan sistem • Sells and system development services revenue
• Penjualan barang digital • Sales of digital products
• Pendapatan bunga • Interest income
• Pendapatan administrasi dan pendapatan denda • Administration and penalty income
Pendapatan penjualan dan jasa pengembangan sistem Sells and system development services revenue
Pendapatan penjualan dan jasa pengembangan sistem yang Revenue from sales and system development services in the
sifatnya berupa proyek diakui berdasarkan persentase form of projects is recognized based on percentage of
penyelesaian. Dalam mengukur kemajuan kewajiban completion. In measuring the progress of implementation
pelaksanaan dalam suatu periode waktu, Grup menggunakan obligations over a period of time, the Group uses the output
metode output. Metode output mengakui pendapatan method. The output method recognizes revenue based on
berdasarkan pengukuran langsung atas nilai jasa yang dialihkan direct measurement of the value of services transferred to
kepada pelanggan sampai pada tanggal yang dijanjikan dalam customers up to the date promised in the contract. Progress is
kontrak. Kemajuan diukur berdasarkan tolak ukur waktu dalam measured against the time benchmarks in the contract where
kontrak dimana pendapatan terkait dengan tolak ukur waktu the revenue associated with the time benchmarks has been
telah selesai dan diterima. completed and received.
Penjualan barang digital Sales of digital products
Penjualan produk digital melalui portal web atau platform digital Sales of digital product through web portals or platforms digital
meliputi penjualan pulsa, isi ulang pulsa, paket data, token PLN, including credit top-ups, data packages, PLN tokens, Payment
Payment Point Online Bank (“PPOB”) dan e-money . Point Online Bank (“PPOB”) and e-money. Revenue from digital
Pendapatan dari penjualan barang digital diakui pada saat risiko goods is recognized when the significant risks and rewards
dan manfaat signifikan telah terjadi diberikan kepada pelanggan. have been transfered to customers.
Pertimbangan dibutuhkan dalam menentukan apakah Grup Judgment is required in determining whether the Group is a
merupakan prinsipal atau agen dalam transaksinya dengan principal or an agent in its transactions with Customers. The
Pelanggan. Grup mengevaluasi penyajian pendapatan secara Group evaluates the presentation of revenue on a gross or net
bruto atau bersih berdasarkan apakah Grup mengendalikan basis based on whether the Group controls the goods and
barang dan jasa yang diberikan kepada Pengguna dan services provided to Users and is the principal (“gross”), or the
merupakan prinsipal (“bruto”), atau Grup mengatur pihak lain Group arranges other parties to provide goods and services to
untuk dapat memberikan barang dan jasa kepada Pengguna Users and is the agent (“net”).
dan merupakan agen (“bersih”).
Untuk penjualan produk digital di atas, peran Grup adalah For the sales of digital products above, the Group's role is a
sebagai penyedia barang dan jasa untuk memfasilitasi provider of the goods and services to facilitate the availability of
ketersediaan barang digital dan memfasilitasi keberhasilan the digital products and facilitate a successful sales. The Group
penjualan. Grup menyimpulkan bahwa Grup berperan sebagai concludes that the Group acts as an principal because:
prinsipal karena:
1. Grup adalah pihak yang bertanggungjawab untuk 1. The Group is the party responsible for providing the products
menyediakan produk atau jasa yang diinginkan oleh or services desired by customers and if there are problems
pelanggan dan jika terdapat kendala pada produk digital with the digital products being sold, the Group is the party
yang dijual, Grup merupakan pihak yang bertanggung jawab responsible for these problems;
atas kendala tersebut;
29
Page 42
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) v. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan (lanjutan) Revenue from Contracts with Customers (continued)
Penjualan barang digital (lanjutan) Sales of digital products (continued)
2. Grup memiliki kebebasan untuk menentukan harga jual 2. The Group has the freedom to determine the selling price of
produk digital tanpa pengaruh dari pemasok; digital products without influence from suppliers;
3. Grup memiliki sejumlah pemasok untuk produk atau jasa 3. The Group has a number of suppliers for products or services
yang dipesan oleh pelanggan dan Grup memiliki ordered by customers and the Group has the authority to
kewenangan untuk memilih pemasok yang akan select suppliers who will provide the products or services
menyediakan produk atau jasa yang dipesan oleh pelanggan; ordered by customers;
4. Grup dapat menentukan untuk menambah atau mengurangi 4. The Group may determine to increase or decrease which
layanan atau produk mana yang akan dijual kepada services or products will be sold to customers according to
pelanggan sesuai dengan kebutuhan pelanggan atau sesuai customer needs or in accordance with Group policy; and
dengan kebijakan dari Grup; dan
5. Grup memiliki kewenangan untuk mengubah layanan atau 5. The Group has the authority to flexibly change the services or
produk yang ditawarkan di dalam platform (aplikasi) secara products offered on the platform (application) according to the
fleksibel sesuai dengan arah bisnis yang manajemen business direction desired by management.
inginkan.
Pendapatan bunga Interest income
Pendapatan bunga diakui sebagai pendapatan bunga dengan Interest income is recognized as the interest accrues using
menggunakan metode suku bunga efektif dan disajikan setelah effective interest method and presented net of applicable final
dikurangi pajak final yang berlaku. tax.
Pendapatan administrasi dan pendapatan denda Administration income and system development services
revenue
Pendapatan administrasi diakrual berdasarkan waktu terjadinya Administration income is accrued on a time basis by reference
dengan acuan jumlah pokok terutang dan admin fee yang to the outstanding principal and admin fees specified in the
ditentukan dalam perjanjian. agreement.
Pengakuan Beban Expense Recognition
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
w. Pajak Penghasilan w. Income Taxes
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak kini dan Income tax expense represents the sum of the current tax and
pajak tangguhan. deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan termasuk Tax is recognized as income or an expense and included in
dalam laba rugi untuk periode berjalan, kecuali pajak yang profit or loss for the period, except to the extent that the tax
timbul dari transaksi atau kejadian yang diakui di luar laba rugi. arises from a transaction or event which is recognized outside
Pajak terkait dengan pos yang diakui dalam penghasilan profit or loss. Tax that relates to items recognized in other
komprehensif lain, diakui dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income is recognized in other comprehensive
dan pajak terkait dengan pos yang diakui langsung di ekuitas, income and tax that relates to items recognized directly in
diakui langsung di ekuitas. equity is recognized in equity.
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena pajak tahun The current tax payable is based on taxable profit for the year.
berjalan. Liabilitas pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif The liability for current tax is calculated using tax rates that
pajak yang berlaku atau secara substansial berlaku pada akhir have been enacted or substantively enacted by the end of the
periode pelaporan. reporting period.
30
Page 43
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
w. Pajak Penghasilan (lanjutan) w. Income Taxes (continued)
Pajak Kini (lanjutan) Current Tax (continued)
Grup secara berkala mengevaluasi jumlah yang dilaporkan di The Group periodically evaluates the amount reported in the
dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) terkait dengan Annual Tax Return (SPT) in relation to the circumstances in
keadaan di mana peraturan pajak yang berlaku memerlukan which the applicable tax regulations are subject to interpretation
interpretasi dan jika diperlukan, manajemen akan menghitung and if necessary, the management will calculate the amount of
provisi atas jumlah yang mungkin timbul. fees that may arise.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode liabilitas Deferred tax is recognized using the liability method on
atas perbedaan temporer antara dasar pajak aset dan liabilitas temporary differences arising between the tax bases of assets
dengan nilai tercatatnya pada tanggal pelaporan. and liabilities with their carrying amount at the reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary
temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan diakui untuk semua differences. Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi deductible temporary differences and for the carry forward of
fiskal dan kredit pajak yang tidak terpakai sejauh realisasi atas unused tax losses and unused tax credits to the extent the
manfaat pajak tersebut dimungkinkan. Jumlah tercatat aset realization of such tax benefit is probable. The carrying amount
pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan of deferred tax assets is reviewed at the end of each reporting
dan diturunkan apabila itu tidak lagi kemungkinan jumlah laba period and reduced to the extent that it is no longer probable
fiskal memadai akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian that sufficient taxable profit will be available to allow all or part
atau semua aset pajak tangguhan. of the deferred tax assets to be utilized.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang Deferred tax is calculated at the tax rates that have been
berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal enacted or substantively enacted at the reporting date.
pelaporan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam Deferred tax is charged or credited in profit or loss, except
laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau when it relates to items charged or credited directly to equity, in
dikreditkan langsung ke ekuitas. which case the deferred tax is also charged or credited directly
to equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus, jika dan Deferred tax assets and liabilities can be offset if, and only if,
hanya jika, (a) memiliki hak yang dapat dipaksakan secara (a) there is a legally enforceable right to offset the current tax
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset dan liabilitas assets and liabilities and (b) the deferred tax assets and
pajak kini dan (b) aset serta liabilitas pajak tangguhan tersebut liabilities relate to the same taxable entity and the same
terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas taxation authority.
perpajakan yang sama.
Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan Amendments to tax obligations are recorded when an
diterima atau, jika banding diajukan oleh Grup, ketika hasil assessment is received or, if appealed against by the Group,
banding telah ditentukan. when the result of the appeal is determined.
x. Laba per Saham x. Earnings per Share
Laba per saham (LPS) dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share (EPS) is computed by dividing net
bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar income with the weighted average number of shares
pada periode yang bersangkutan. outstanding during the period.
LPS dilusian dihitung ketika Grup memiliki instrumen berpotensi Diluted EPS is calculated when the Group has instruments
saham biasa yang bersifat dilutif. which are dilutive potential ordinary shares
31
Page 44
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(CONTINUED)
x. Laba per Saham (lanjutan) x. Earnings per Share (continued)
Jika jumlah saham biasa atau efek berpotensi saham biasa naik If the number of common shares or convertible securities
dengan adanya penerbitan saham bonus (kapitalisasi agio increases due to the issuance of bonus share (capitalization of
saham), dividen saham (kapitalisasi laba) atau pemecahan additional paid-in capital), stock dividend (income capitalization)
saham, atau turun karena penggabungan saham (reverse stock or stock split, or decrease due to reverse stock split, then basic
split ), maka perhitungan LPS dasar untuk seluruh periode sajian EPS calculation for the period shall be adjusted retrospectively.
harus disesuaikan secara retrospektif.
y. Segmen Operasi y. Operating Segments
Segmen usaha dilaporkan secara konsisten dengan pelaporan Operating segments are reported in a manner consistent with
internal yang diberikan kepada pengambil keputusan. the internal reporting provided to the chief operating decision-
Pengambil keputusan operasional bertanggung jawab untuk maker. The chief operating decision-maker is responsible for
mengalokasikan sumber daya, menilai kerja segmen operasi allocating resources, assessing performance of the operating
dan membuat keputusan strategis. segments and making strategic decisions.
Informasi yang digunakan manajemen untuk mengevaluasi The information used by management to evaluate the Group's
kinerja Grup menunjukkan bahwa Grup hanya mempunyai satu performance indicates that the Group has only one operating
segmen operasi untuk dilaporkan, yaitu sebagai penyelenggara segment to report, which is as event organizer, with its
acara, yang kegiatan operasionalnya berlokasi di Jakarta, operational activities located in Jakarta, Indonesian.
Indonesia.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, statements requires management to make judgments,
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah estimates and assumptions that affect the reported amounts of
pendapatan, beban, aset dan liabilitas yang dilaporkan serta revenue, expenses, assets and liabilities and the disclosure of
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada tiap-tiap akhir contingent liabilities, at the reporting date.
periode pelaporan.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi yang digunakan dalam The judgments, estimates and assumptions used in preparing
mempersiapkan laporan keuangan konsolidasian tersebut the consolidated financial statements have been regularly
ditelaah secara berkala berdasarkan pengalaman historis dan reviewed based on historical experience and various factors,
berbagai faktor, termasuk ekspektasi dari kejadian-kejadian di including expectation for future event that might occur.
masa depan yang mungkin terjadi. Namun, hasil aktual dapat However, uncertainty about these assumptions and estimates
berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Ketidakpastian atas could result in outcomes that could require a material
asumsi serta estimasi tersebut dapat menimbulkan penyesuaian adjustment to the carrying amount of the asset or liability
material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun affected in future periods.
berikutnya.
a. Pertimbangan a. Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management in the
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup yang process of applying the Group’s accounting policies that have
memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah the most significant effects on the amounts recognized in the
yang diakui dalam laporan keuangan: financial statements:
32
Page 45
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (LANJUTAN) ASSUMPTIONS (CONTINUED)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgments (continued)
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung pada Classification and measurement of financial assets depends on
hasil SPPI testing dan uji model bisnis. Grup menentukan model the results of the SPPI testing and the business model test. The
bisnis pada tingkat yang mencerminkan bagaimana kelompok Group determines the business model at a level that reflects
aset keuangan dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis how groups of financial assets are managed together to
tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan achieve a particular business objective. This assessment
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja aset includes judgment reflecting all relevant evidence including how
dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi the performance of the assets is evaluated and their
kinerja aset dan bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana performance measured, the risks that affect the performance of
manajer aset diberi kompensasi. Grup memantau aset the assets and how these are managed and how the managers
keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi yang of the assets are compensated. The Group monitors financial
dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk assets measured at amortized cost or fair value through other
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan tersebut comprehensive income that are derecognized prior to their
konsisten dengan tujuan bisnis di mana aset tersebut dimiliki. maturity to understand the reason for their disposal and
Pemantauan adalah bagian dari penilaian berkelanjutan Grup whether the reasons are consistent with the objective of the
atas apakah model bisnis di mana aset keuangan tersisa yang business for which the asset was held. Monitoring is part of the
dimiliki tetap sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi Group’s continuous assessment of whether the business model
perubahan dalam model bisnis dan dengan demikian terdapat for which the remaining financial assets are held continues to
perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan
be appropriate and if it is not appropriate whether there has
tersebut. Tidak ada perubahan yang diperlukan selama periode
been a change in business model and so a prospective change
yang disajikan.
to the classification of those assets. No such changes were
required during the periods presented.
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional setiap entitas dalam Grup adalah mata The functional currency of each entity in the Group is the
uang dari lingkungan ekonomi utama di mana entitas tersebut currency from the primary economic environment where such
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang yang entity operates. Those currencies are the currencies that
mempengaruhi pendapatan dan biaya masing-masing entitas. influence the revenues and costs of each respective entity. The
Penentuan mata uang fungsional mungkin memerlukan determination of functional currency may require judgment due
pertimbangan karena berbagai kompleksitas, antara lain, entitas to various complexity, among others, the entity may transact in
dapat bertransaksi dalam lebih dari satu mata uang dalam more than one currency in its daily business activities.
aktivitas bisnisnya sehari-hari.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai The Group determines the classifications of certain assets and
aset dan liabilitas keuangan dengan menilai apakah aset dan liabilities as financial assets and liabilities by judging if they
liabilitas tersebut memenuhi definisi aset dan liabilitas meet the definition. Accordingly, the financial assets and
keuangan. Dengan demikian, aset dan liabilitas keuangan liabilities are accounted for in accordance with the Group’s
dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup yang accounting policies disclose in Note 2i to the consolidated
diungkapkan dalam Catatan 2i atas laporan keuangan financial statements.
konsolidasian.
Keberadaan Kontrak Existence of a Contract
Dokumen utama Grup untuk kontrak dengan pelanggan adalah The Group’s primary document for a contract with a customer is
pesanan pembelian yang disetujui dengan persyaratan yang an approved purchase order with terms clearly identified
diidentifikasi dengan jelas termasuk spesifikasi jasa yang including the services provided specification and payment
diberikan dan persyaratan pembayaran. Selain itu, bagian dari terms. In addition, part of the assessment process of the Group
proses penilaian Grup sebelum pengakuan pendapatan adalah before revenue recognition is to assess the probability that the
untuk menilai kemungkinan bahwa Grup akan mengumpulkan Group will collect the consideration to which it will be entitled in
imbalan yang menjadi haknya untuk ditukar dengan jasa yang exchange for services provided that will be transferred to the
diberikan yang akan dialihkan kepada pelanggan. customer.
33
Page 46
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (LANJUTAN) ASSUMPTIONS (CONTINUED)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgments (continued)
Menentukan apakah suatu Kontrak Mengandung Sewa Determining whether Contract Contains a Lease
Grup menggunakan pertimbangannya dalam menentukan The Group uses its judgment in determining whether a contract
apakah suatu kontrak berisi sewa. Saat dimulainya kontrak, contains a lease. At inception of a contract, the Group makes
Grup membuat penilaian apakah mereka berhak atas kontrak an assessment whether it has the right to obtain substantially
tersebut untuk memperoleh secara substansial semua manfaat all the economic benefits from the use of the identified asset
ekonomi dari penggunaan aset yang diidentifikasi dan hak untuk and the right to direct the use of the identified asset.
mengarahkan penggunaan aset yang diidentifikasi.
b. Estimasi dan Asumsi b. Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions related to the future and the key sources
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko of estimation uncertainty at the reporting date that have a
signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat significant risk of material adjustments to the carrying value of
aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya diungkapkan assets and liabilities within the next year/period end are
di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada disclosed below. The Group’s assumptions and estimates are
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan based on reference available at the time the consolidated
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai financial statements are prepared. Current condition and
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan assumptions regarding future developments may change due to
pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut market changes or circumstances beyond the control of the
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Group. These changes are reflected in the related assumptions
as incurred.
Penilaian ECL Assessment of ECL
Grup membentuk cadangan kerugian penurunan nilai pada The Group maintains an allowance for impairment loss at a
tingkat yang dianggap memadai untuk menyediakan level considered adequate to provide for potential uncollectible
kemungkinan piutang tak tertagih. Grup menggunakan matriks receivables. The Group uses a provision matrix for trade
provisi untuk piutang usaha untuk menghitung ECL. Grup receivables to calculate ECLs. The Group performs a regular
melakukan peninjauan berkala terhadap usia dan status review of the age and status of its accounts, designed to
akunnya, yang dirancang untuk mengidentifikasi akun yang identify accounts for impairment. The assessment of the
mengalami penurunan nilai. Penilaian korelasi antara tingkat correlation between historical observed default rates,
default yang diamati secara historis, perkiraan kondisi ekonomi forecasted economic conditions and ECLs is a significant
dan ECL adalah perkiraan yang signifikan. Jumlah ECL sensitif estimate. The amount of ECLs is sensitive to changes in
terhadap perubahan keadaan dan prakiraan kondisi ekonomi. circumstances and of forecast economic conditions. The
Jumlah tercatat dari piutang usaha diungkapkan pada Catatan 6 carrying amount of trade receivables is disclosed in Note 6 to
atas laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Estimasi Tingkat Suku Bunga Inkremental Estimating the Incremental Borrowing Rate
Grup tidak dapat langsung menentukan tingkat bunga implisit The Group cannot readily determine the interest rate implicit in
dalam sewa. Oleh karena itu, dengan menggunakan suku bunga the leases. Therefore, it uses its relevant incremental borrowing
pinjaman inkremental yang relevan untuk mengukur liabilitas rate to measure lease liabilities financing. The incremental
sewa pembiayaan. Suku bunga pinjaman inkremental adalah borrowing rate is the rate of interest that the Group would have
suku bunga yang harus dibayar Grup untuk meminjam dalam to pay to borrow over a similar term, and with a similar security,
jangka waktu yang sama dan dengan jaminan yang sama, dana the funds necessary to obtain an asset of a similar value to the
yang diperlukan untuk memperoleh aset dengan nilai yang sama right-of-use assets in a similar economic environment. The
dengan aset hak-guna dalam lingkungan ekonomi yang serupa. incremental borrowing rate, therefore, reflects what the Group
Oleh karena itu, suku bunga pinjaman inkremental would have to pay, which requires estimation when no
mencerminkan jumlah yang harus dibayar Grup, yang observable rates are available and to make adjustments to
memerlukan estimasi ketika tidak tersedia suku bunga yang reflect the terms and conditions of the lease. The Group
dapat diobservasi dan untuk membuat penyesuaian untuk estimates the incremental borrowing rate using observable
mencerminkan syarat dan ketentuan sewa. Grup mengestimasi inputs (such as market interest rates) when available and is
kenaikan suku bunga pinjaman menggunakan input yang dapat required to consider certain contract and entity specific
diobservasi (seperti suku bunga pasar) jika tersedia dan estimates.
diharuskan untuk mempertimbangkan kontrak tertentu dan
estimasi spesifik entitas.
34
Page 47
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (LANJUTAN) ASSUMPTIONS (CONTINUED)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Penyusutan Aset Tetap dan Amortisasi Aset Takberwujud Depreciation of Fixed Assets and Amortization of Intangible
Assets
Biaya perolehan aset tetap dan aset takberwujud masing- The acquisition costs of fixed assets and intangible assets are
masing disusutkan dan diamortisasi dengan menggunakan depreciated and amortized, respectively, using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method over the estimated economic useful lives. Management
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat estimates the useful lives of fixed assets to be within 3 until 20
ekonomis aset tetap antara 3 sampai 20 tahun dan aset years and intangible assets to be 4 years. These are the
takberwujud 4 tahun. Ini adalah umur yang secara umum common life expectancies applied in the industry. Changes in
diharapkan dalam industri di mana Grup menjalankan bisnisnya. the expected level of usage and technological developments
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi may affect the economic useful lives and residual values of
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa these assets and, therefore, future depreciation and
aset dan, karenanya, biaya penyusutan dan amortisasi masa amortization charges could be revised. The carrying amount of
depan mungkin direvisi. Jumlah tercatat aset tetap dan aset the Group's fixed assets and intangible assets at the reporting
takberwujud Grup pada tanggal pelaporan diungkapkan pada date is disclosed in Notes 12 and 14 to the consolidated
Catatan 12 dan 14 atas laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
Penurunan nilai goodwill Impairment of goodwill
Menentukan apakah suatu goodwill mengalami penurunan nilai Determining whether goodwill is impaired requires an
membutuhkan estimasi nilai pakai unit penghasil kas dimana estimation of the value in use of the cash- generating units to
goodwill dialokasikan. Perhitungan nilai pakai mengharuskan which goodwill has been allocated. The value in use calculation
manajemen untuk mengestimasi arus kas masa depan yang requires the management to estimate the future cash flows
diharapkan dihasilkan dari unit penghasil kas menggunakan expected to arise from the cash-generating unit using an
tingkat pertumbuhan yang tepat dan tingkat diskonto yang appropriate growth rate and a suitable discount rate in order to
sesuai untuk perhitungan nilai kini. Bila aktual arus kas masa calculate present value. Where the actual future cash flows are
depan kurang dari yang diharapkan, kerugian penurunan nilai less than expected, a material impairment loss may arise.
material mungkin akan terjadi.
Imbalan Kerja Karyawan Employee Benefits
Penentuan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan dan The determination of the Group’s estimated liabilities for
biaya imbalan kerja karyawan Grup bergantung pada pemilihan employee benefits and employee benefits expense is
asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam dependent on its selection of certain assumptions used by the
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk independent actuary and the Group’s management in
antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, calculating such amounts. Those assumptions include, among
tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, others, discount rates, future annual salary increase, annual
umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda employee turnover rate, disability rate, retirement age and
dari asumsi yang ditetapkan Grup diperlakukan sesuai dengan mortality rate. Actual results that differ from the Group’s
kebijakan sebagaimana diatur dalam Catatan 2v atas laporan assumptions are treated in accordance with the policies
keuangan konsolidasian. Sementara Grup berkeyakinan bahwa mentioned in Note 2v to the consolidated financial statements.
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan While the Group believes that its assumptions are reasonable
pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang and appropriate, significant differences in the Group’s actual
ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara material liabilitas result or significant changes in the Group’s assumptions may
diestimasi atas imbalan kerja karyawan dan beban imbalan materially affect its estimated liabilities for employee benefits
kerja. and employee benefits expense.
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 23 atas Further details are disclosed in Note 23 to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
35
Page 48
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (LANJUTAN) ASSUMPTIONS (CONTINUED)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Pajak Penghasilan Income Taxes
Perusahaan dan masing-masing entitas anak selaku wajib pajak The Company and the respective subsidiaries as a taxpayer
menghitung liabilitas perpajakannya secara self-assessment calculates its tax obligation by self-assessment based on
berdasarkan pada peraturan yang berlaku. Perhitungan tersebut current tax regulations. The calculation is considered correct to
dianggap benar selama belum terdapat ketetapan dari Direktorat the extent that there is no tax assessment letter from the
Jenderal Pajak atas jumlah pajak yang terutang atau ketika Directorate General of Taxes for the tax reported amount or
sampai dengan jangka waktu 5 (lima) tahun (masa kedaluwarsa within 5 (five) years (maximum elapse tax period) there is no
pajak) tidak terdapat ketetapan pajak yang diterbitkan. tax assessment letter issued. The difference in the income tax
Perbedaan jumlah pajak penghasilan yang terutang dapat liabilities might arise from tax audit, new tax evidences and
disebabkan oleh beberapa hal seperti pemeriksaan pajak, different interpretation on certain tax regulations between
penemuan bukti-bukti pajak baru dan perbedaan interpretasi management and the tax officer.
antara manajemen dan pejabat kantor pajak terhadap peraturan
pajak tertentu.
Perbedaan hasil aktual dan jumlah tercatat tersebut dapat Any differences between the actual result and the carrying
mempengaruhi jumlah tagihan pajak, utang pajak, beban pajak amount could affect the amount of tax claim, tax obligation, tax
dan aset pajak tangguhan. expense and deferred tax assets.
Estimasi Pajak Tangguhan Estimation of Deferred Tax
Pengakuan aset pajak tangguhan dilakukan hanya jika besar Deferred tax assets recognition is performed only if it is
kemungkinan aset tersebut akan terpulihkan dalam bentuk probable that the asset will be recovered in the form of
manfaat ekonomi yang akan diterima pada tahun mendatang, economic benefits to be received in future years, in which the
dimana perbedaan temporer dan akumulasi rugi fiskal masih temporary differences and tax losses can still be used.
dapat digunakan. Manajemen juga mempertimbangkan estimasi Management also considers the future estimated taxable
laba kena pajak di masa datang dan perencanaan strategis income and strategic tax planning in order to evaluate its
perpajakan dalam mengevaluasi aset pajak tangguhannya agar deferred tax assets in accordance with applicable tax laws and
sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku maupun its updates.
perubahannya.
Sebagai akibatnya, terkait dengan sifat bawaannya, ada As a result, related to its inherent nature, it is likely that the
kemungkinan bahwa perhitungan pajak tangguhan berhubungan calculation of deferred taxes is related to a complex pattern
dengan pola yang kompleks dimana penilaian memerlukan where assessment requires a judgment and is not expected to
pertimbangan dan tidak diharapkan menghasilkan perhitungan provide an accurate calculation (see Note 22d).
yang akurat (lihat Catatan 22d).
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Kas Cash on hand
Dolar Singapura 13.795.903 13.053.375 Singapore Dollar
Rupiah 12.108.100 21.684.270 Rupiah
Peso Filipina 2.296.079 2.243.757 Philippine Peso
Jumlah kas 28.200.082 36.981.402 Total cash on hand
36
Page 49
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (LANJUTAN) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (CONTINUED)
Akun ini terdiri dari (lanjutan): This account consists of (continued):
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Internasional Tbk 38.837.258.940 46.839.493.616 Internasional Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 8.569.014.852 1.248.590.957 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.577.778.059 3.311.290.656 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 3.382.264.270 8.119.284.328 Indonesia Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
International Tbk 1.555.318.163 1.490.374.623 International Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 714.723.309 231.836.160 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 54.537.238 75.225.382 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT MNC Bank International Tbk 41.850.000 - PT MNC Bank International Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 17.935.080 17.917.204 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 4.680.165 29.987.470 Indonesia Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 2.288.842 2.699.842 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Sahabat Sampoerna 2.022.682 2.270.044 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 1.479.873 1.572.976 (Persero) Tbk
PT Bank Permata 1.384.619 1.474.619 PT Bank Permata
PT Bank Amar Indonesia Tbk 1.000.000 1.000.000 PT Bank Amar Indonesia Tbk
Sub-jumlah 59.763.536.093 61.373.017.877 Sub-total
Yen Jepang Japanese Yen
Mizuho Bank, Jepang 23.319.567.493 42.422.824.211 Mizuho Bank, Japan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 19.550.779 5.398.988.227 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 165.512 161.386 Indonesia Tbk
Mizuho Bank, Singapura - 4.279.009.749 Mizuho Bank, Singapore
PT Bank Mizuho Indonesia - 38.289.181 PT Bank Mizuho Indonesia
Mizuho Bank, Filipina - 2.296.258 Mizuho Bank, Philippine
Sub-jumlah 23.339.283.784 52.141.569.012 Sub-total
Peso Filipina Philippine Peso
Bank of the Philippine Islands 642.553.983 627.835.246 Bank of the Philippine Islands
BDO Unibank Inc. 302.724.851 295.826.469 BDO Unibank Inc.
Mizuho Bank, Filipina 90.412.034 7.564.588 Mizuho Bank, Philippine
Metropolitan Bank & Metropolitan Bank &
Trust Company 36.115.022 27.755.210 Trust Company
Sub-jumlah 1.071.805.890 958.981.513 Sub-total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Mizuho Bank, Singapura 7.059.280.677 109.205.844 Mizuho Bank, Singapore
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mizuho Indonesia 845.564.397 67.536.138 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Internasional Tbk 223.030.903 82.652.692.560 Internasional Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 78.958.696 1.379.698.566 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 17.743.508 16.676.273 Indonesia Tbk
Mizuho Bank, Filipina - 86.498.910 Mizuho Bank, Philippine
Mizuho Bank, Singapura - 7.804.959.806 Mizuho Bank, Singapore
Sub-jumlah 1.165.297.504 92.008.062.253 Sub-total
37
Page 50
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (LANJUTAN) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (CONTINUED)
Akun ini terdiri dari (lanjutan): This account consists of (continued):
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Deposito Berjangka Time-deposit
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Internasional Tbk 9.295.000.000 - Internasional Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 200.000.000 200.000.000 Indonesia Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
International Tbk 50.000.000 - International Tbk
PT Bank KB Indonesia Tbk - 11.000.000.000 PT Bank KB Indonesia Tbk
Jumlah deposito berjangka 9.545.000.000 11.200.000.000 Total time-deposit
Jumlah kas dan setara kas 101.972.404.029 217.827.817.901 Total cash and cash equivalent
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, tingkat nisbah As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the time deposit
deposito berjangka untuk nasabah dan bank masing-masing profit sharing rate for customers and bank amounted to 36% per
sebesar 36% per tahun dan tingkat suku bunga deposito sebesar annum and the interest rate on time deposit amounted to 2.75% -
2,75% - 5,75% per tahun. 5.75% per annum, respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, tidak terdapat As of June 30, 2026 and December 31, 2025, there are no cash
saldo kas dan setara kas yang ditempatkan pada pihak berelasi and cash equivalents placed to related parties or used as collateral
ataupun yang digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. for a loan.
5. DANA YANG DIBATASI PENGGUNAANYA 5. RESTRICTED FUNDS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 25.000.000.000 25.000.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk - 10.000.000.000 PT Bank Mayapada International Tbk
Jumlah 25.000.000.000 35.000.000.000 Total
Dana yang ditempatkan pada deposito berjangka yang dibatasi Funds placed in time deposits which are restricted in connection
penggunaannya sehubungan dengan jaminan atas utang bank with collateral for short-term bank loans (see Note 16).
jangka pendek (lihat Catatan 16).
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Pemberi pinjaman - bersih 1.165.141.576.302 1.099.893.209.959 Lending - net
Penjualan dan pengembangan Sale and development
sistem - bersih - 147.000.000.000 system - net
Layanan aplikasi 3.792.979.649 3.480.963.638 Appliaction services
Jumlah 1.168.934.555.951 1.250.374.173.597 Total
38
Page 51
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (LANJUTAN) 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES (CONTINUED)
Pemberi pinjaman Lending
a. Berdasarkan penerima pinjaman a. Based on the borrower
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Perusahaan 1.218.743.261.844 1.150.260.068.984 Companies
Perorangan 16.932.503.795 6.783.764.342 Individuals
Sub-jumlah 1.235.675.765.639 1.157.043.833.326 Sub-total
Dikurangi cadangan penurunan Less allowance for impairment of
nilai piutang usaha (70.534.189.337) (57.150.623.367) trade receivables
Bersih 1.165.141.576.302 1.099.893.209.959 Net
b. Berdasarkan jenis fasilitas b. Based on type of facility
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Modal kerja 1.178.689.246.791 1.129.167.643.407 Working capital
Pembayaran gaji 40.054.015.054 141.876.328 Salary repayment
Pendanaan mikro 16.832.829.359 17.596.244.293 Micro financing
Dana darurat 99.674.435 10.138.069.298 Multi purpose
Sub-jumlah 1.235.675.765.639 1.157.043.833.326 Sub-total
Dikurangi cadangan penurunan Less allowance for impairment of
nilai piutang usaha (70.534.189.337) (57.150.623.367) trade receivables
Bersih 1.165.141.576.302 1.099.893.209.959 Net
c. Pokok dan bunga c. Principal and interest
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Jumlah piutang usaha sebelum Total trade receivables before
dikurangi cadangan less allowance for
penurunan nilai 1.235.675.765.639 1.054.766.472.345 impairment
Dikurangi bagian piutang bunga 150.014.206.940 98.226.624.247 Less interest receivables portion
Piutang pokok 1.085.661.558.699 956.539.848.098 Principal receivables
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, tingkat suku As at June 30, 2026 and December 31, 2025, the interest rate on
bunga piutang usaha - pihak ketiga masing-masing sebesar 0,50% trade receivables - third parties amounted to were 0.50% - 5.00%
- 5,00% per bulan. per month.
Penjualan dan pengembangan sistem Sale and development system
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
PT Satria Digital Solusi - 3.285.000.000 PT Satria Digital Solusi
PT Software Karya Bangsa - 3.240.000.000 PT Software Karya Bangsa
PT Inovasi Teknologi Software - 3.180.000.000 PT Inovasi Teknologi Software
PT Arjuna Sakti Nusantara - 3.150.000.000 PT Arjuna Sakti Nusantara
PT Satria Teknologi Maju - 3.150.000.000 PT Satria Teknologi Maju
PT Satria Anak Muda Kreatif - 3.150.000.000 PT Satria Anak Muda Kreatif
PT Satria Anak Muda Cemerlang - 3.150.000.000 PT Satria Anak Muda Cemerlang
PT Arjuna Teknologi Cemerlang - 3.150.000.000 PT Arjuna Teknologi Cemerlang
PT Kreatifitas Satria Teknologi - 3.150.000.000 PT Kreatifitas Satria Teknologi
PT Satria Kreatif Dinamis - 3.150.000.000 PT Satria Kreatif Dinamis
PT Bumi Cipta Teknologi Berlanjut - 3.150.000.000 PT Bumi Cipta Teknologi Berlanjut
PT Solusi Perangkat Lunak Indonesia - 3.150.000.000 PT Solusi Perangkat Lunak Indonesia
PT Bumidigi Nusa Persada - 3.150.000.000 PT Bumidigi Nusa Persada
PT Tekno Inovatif Indonesia - 3.150.000.000 PT Tekno Inovatif Indonesia
PT Teknologi Canggih Nusantara - 3.150.000.000 PT Teknologi Canggih Nusantara
PT Inovasi Teknologi Cerdas Indonesia - 3.150.000.000 PT Inovasi Teknologi Cerdas Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below)
Rp3.000.000.000) - 96.345.000.000 Rp3,000,000,000)
Sub-jumlah - 147.000.000.000 Sub-total
Dikurangi cadangan penurunan nilai Less allowance for impairment of
piutang usaha - - trade receivables
Bersih - 147.000.000.000 Net
39
Page 52
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (LANJUTAN) 6. TRADE RECEIVABLES-THIRD PARTIES (CONTINUED)
Layanan aplikasi Application services
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
PT Mustika Ratu Tbk 2.881.225.000 3.036.489.374 PT Mustika Ratu Tbk
PT Venteny Fortuna International 11.939.068 36.700.000 PT Venteny Fortuna International
PT Waskita Beton Precast Tbk 46.108.000 106.800.000 PT Waskita Beton Precast Tbk
PT Karya Anugrah Bangsa 63 71.000.000 60.450.000 PT Karya Anugrah Bangsa 63
PT KD Heat Technology - 44.000.000 PT KD Heat Technology
PT Sompo Insurance Indonesia 22.636.250 37.850.000 PT Sompo Insurance Indonesia
PT Humana Demiatri Agung (Artotel - - PT Humana Demiatri Agung (Artotel
Gajahmada Semarang) 9.215.000 31.250.000 Gajahmada Semarang)
PT Sekisui Kasei Indonesia - 28.500.000 PT Sekisui Kasei Indonesia
PT Hanya Karya Bahana - 27.500.000 PT Hanya Karya Bahana
Lain-lain (masing-masing di bawah others (each below
Rp25.000.000.000) 750.856.331 71.424.264 Rp25,000,000,000)
Jumlah 3.792.979.649 3.480.963.638 Total
Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang: The details of trade receivables based on currency:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah 1.235.709.988.224 1.303.474.119.550 Rupiah
Peso Filipina 3.758.757.064 4.050.677.414 Philippines Peso
Sub-jumlah 1.239.468.745.288 1.307.524.796.964 Sub-total
Dikurangi cadangan penurunan Less allowance for impairment of
nilai piutang usaha (70.534.189.337) (57.150.623.367) trade receivables
Bersih 1.168.934.555.951 1.250.374.173.597 Net
Rincian piutang usaha berdasarkan umur: The details of trade receivables based on currency:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Belum jatuh tempo 1.023.541.534.693 1.059.935.206.824 Not yet due
Telah jatuh tempo Past due:
1 - 30 hari 28.903.140.616 55.727.986.787 1 - 30 days
31 - 60 hari 74.132.312.533 95.737.710.000 31 - 60 days
61 - 90 hari 62.107.470.000 50.819.095.798 61 - 90 days
91 - 120 hari 4.281.230.123 7.060.354.839 91 - 120 days
121 - 150 hari 3.723.126.697 5.418.694.980 121 - 150 days
151 - 180 hari 9.970.616.557 1.663.978.089 151 - 180 days
Lebih dari 180 hari 32.809.314.069 31.161.769.647 more than 180 days
Jumlah 1.239.468.745.288 1.307.524.796.964 Total
Dikurangi cadangan penurunan Less allowance for impairment of
nilai piutang usaha (70.534.189.337) (57.150.623.367) trade receivables
Bersih 1.168.934.555.951 1.250.374.173.597 Net
Rincian dan mutasi cadangan penurunan nilai piutang usaha The details and movements of allowance for impairment of trade
adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 57.150.623.367 44.220.946.654 Beginning balance
Penambahan (Catatan 33) 13.383.565.970 16.601.775.660 Additions (Note 33)
Pemulihan - (3.500.000.000) Recovery
Translasi - (172.098.947) Translation
Saldo akhir 70.534.189.337 57.150.623.367 Ending balance
40
Page 53
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (LANJUTAN) 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES (CONTINUED)
Grup menerapkan cadangan kerugian kredit ekspektasian The Group applies the lifetime expected credit losses for all trade
sepanjang umur untuk seluruh piutang usaha - pihak ketiga. Untuk receivables - third parties. To measure the expected credit losses,
mengukur kerugian kredit ekspektasian, piutang usaha - pihak trade receivables - third parties have been grouped based on
ketiga telah dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit shared credit risk characteristics and the days past due.
dan waktu jatuh tempo yang serupa.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan penurunan nilai Management believes that the allowance for impairment in value of
piutang usaha cukup memadai untuk menutup kemungkinan trade receivables is sufficient to cover possible losses which might
kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang. arise from uncollectible receivables.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, terdapat As of June 30, 2026 and December 31, 2025, there are trade
piutang usaha yang dijadikan sebagai jaminan atas utang bank receivables pledged as collateral for a short-term bank loans (see
jangka pendek (lihat Catatan 16). Note 16).
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Thrid parties
Lain-lain - 13.490.908.871 Others
Dikurangi cadangan penurunan Less allowance for impairment of
nilai piutang lain-lain - - other receivables
Piutang lain-lain - Other receivables -
pihak ketiga - bersih - 13.490.908.871 thrid parties - net
Bersih - 13.490.908.871 Net
Piutang lain-lain merupakan piutang pihak ketiga dari Venteny G.K. Other receivables are receivable to third-parties on Venteny G.K.
yang tidak di kenakan bunga, tanpa jaminan, dan dapat ditagih non-interest bearing, no collateral and collectible on demand.
sewaktu waktu.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan penurunan nilai Management believes that the allowance for impairment in value of
piutang lain-lain cukup memadai untuk menutup kemungkinan other receivables is sufficient to cover possible losses which might
kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang. arise from uncollectible receivables.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, tidak terdapat As of June 30, 2026 and December 31, 2025 there are no other
piutang lain-lain yang dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman. receivables pledged as collateral for a loan.
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Lancar Current
Jasa profesional - 17.514.353.069 Profesional fees
Sewa 2.361.548.622 612.908.708 Rent
Asuransi 15.896.893 559.723.200 Insurance
Lain-lain 470.095.230 614.120.290 Others
Jumlah 2.847.540.745 19.301.105.267 Total
Tidak Lancar Non-Current
Sewa 58.375.972 100.284.916 Rent
41
Page 54
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. UANG MUKA 9. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Lancar Current
Pemasok 490.892.729 8.514.521.568 Suppliers
Karyawan 184.897.360 18.885.319 Employees
Lain-lain - 9.396.170.000 Others
Jumlah 675.790.089 17.929.576.887 Total
10. ASET LAIN-LAIN 10. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Lancar Current
Uang jaminan 143.667.461 13.000.000.000 Deposit
Lain-lain - 149.348.503 Others
Jumlah 143.667.461 13.149.348.503 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025, akun ini merupakan deposit As of December 31, 2025 this account interest deposits to be
bunga yang harus setorkan kedalam rekening Escrow peminjam placed in the Borrower’s Escrow account and e-wallet balances for
dan saldo e-wallet untuk pemberian pinjaman dan aset derivatif lending purposes and derivative assets totaling Rp
sebesar Rp 13.000.000.000. 13,000,000,000.
11. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 11. INVESTMENTS IN ASSOCIATE
Akun ini merupakan investasi pada PT Digitalisasi Perangkat This account represents investment in PT Digitalisasi Perangkat
Indonesia sebanyak 171.428.600 saham atau 30% dari modal Indonesia consisting of 171,428,600 shares or 30% of the issued
saham yang ditempatkan dengan nilai nominal Rp100 per saham. share capital with a par value of Rp100 per share. The details of
Rincian investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai berikut: investment in associate are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Persentase
Entitas Kepemilikan /
Asosiasi / Percentage of Saldo Awal / Penambahan / Bagian Rugi / Share of Saldo Akhir /
Associates Ownership Beginning Balance Addition Loss Ending Balance
PT Digitalisasi
Perangkat Indonesia 30.00% 34.799.322.932 - (2.086.144.777) 32.713.178.155
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Persentase
Entitas Kepemilikan /
Asosiasi / Percentage of Saldo Awal / Penambahan / Bagian Rugi / Share of Saldo Akhir /
Associates Ownership Beginning Balance Addition Loss Ending Balance
PT Digitalisasi
Perangkat Indonesia 30.00% 36.933.712.081 - (2.134.389.149) 34.799.322.932
42
Page 55
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (LANJUTAN) 11. INVESTMENTS IN ASSOCIATE (CONTINUED)
Berikut disajikan ringkasan informasi keuangan entitas asosiasi The following is a summary of the financial information of the
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 dan untuk associates as of June 30, 2026 and December 31, 2025 and for
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut: the year then ended:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
ASET ASSETS
Jumlah aset lancar 82.931.744.012 25.865.394.350 Total current assets
Jumlah aset tidak lancar 2.371.922.961 2.221.753.588 Total non-current assets
JUMLAH ASET 85.303.666.973 28.087.147.938 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Jumlah liabilitas jangka pendek 69.855.623.186 1.159.291.139 Total current liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 1.130.211.668 813.194.224 Total non-current liabilities
JUMLAH LIABILITAS 70.985.834.854 1.972.485.363 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Jumlah ekuitas 14.317.832.119 26.114.662.575 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 85.303.666.973 28.087.147.938 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
LABA RUGI DAN PENGHASILAN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Pendapatan 843.041.908 1.505.925.684 Revenues
Beban pokok pendapatan (15.681.737) (82.066.524) Cost of revenues
Laba kotor 827.360.171 1.423.859.160 Gross profit
Beban umum dan administrasi (6.632.964.112) (12.151.729.458) General and administrative expenses
Rugi usaha (5.805.603.941) (10.727.870.298) Loss from operations
Penghasilan lain-lain (1.184.132.442) 3.483.272.764 Other income
Rugi sebelum pajak penghasilan (6.989.736.383) (7.244.597.534) Loss before income tax
Beban pajak penghasilan - 34.382.243 Income tax expense
Rugi bersih tahun berjalan (6.989.736.383) (7.210.215.291) Net losses for the year
Penghasilan komprehensif lain - 95.585.622 Other comprehensive income
Rugi komprehensif tahun berjalan (6.989.736.383) (7.114.629.669) Comprehensive loss for the year
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, tidak tersedia As of June 30, 2026 and December 31, 2025, there was no fair
informasi nilai wajar berdasarkan kuotasi harga publikasian atas value information available based on quoted market prices of the
investasi pada entitas asosiasi di atas. above investments in associates.
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The details and movements of fixed assets are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Translasi / Saldo Akhir /
Beginning balance Additions Disposal Translation Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 59.784.000.000 - - - 59.784.000.000 Land
Bangunan 15.216.000.000 - - - 15.216.000.000 Building
Perbaikan ruangan kantor 19.902.652.758 - - - 19.902.652.758 Office improvements
Peralatan dan Perabotan 3.803.622.442 311.922.559 - - 4.115.545.001 Equipment and furniture
Kendaraan 2.172.700.000 - - - 2.172.700.000 Vehicles
Jumlah 100.878.975.200 311.922.559 - - 101.190.897.759 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 1.204.600.000 772.176.849 - - 1.976.776.849 Building
Perbaikan ruangan kantor 4.850.300.321 1.483.161.731 - - 6.333.462.052 Office improvements
Peralatan dan perabotan 2.183.238.251 64.187.423 - - 2.247.425.674 Equipment and furniture
Kendaraan 597.478.125 195.795.833 - - 793.273.958 Vehicles
Jumlah 8.835.616.697 2.515.321.836 - - 11.350.938.533 Total
Nilai Buku Bersih 92.043.358.503 89.839.959.226 Net Book Value
43
Page 56
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (LANJUTAN) 12. FIXED ASSETS (CONTINUED)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Translasi / Saldo Akhir /
Beginning balance Additions Disposal Translation Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 59.784.000.000 - - - 59.784.000.000 Land
Bangunan 15.216.000.000 - - - 15.216.000.000 Building
Perbaikan ruangan kantor 5.754.172.017 16.666.598.741 2.518.118.000 - 19.902.652.758 Office improvements
Peralatan dan Perabotan 5.393.066.963 1.216.472.479 2.805.917.000 - 3.803.622.442 Equipment and furniture
Kendaraan 2.172.700.000 - - - 2.172.700.000 Vehicles
Jumlah 88.319.938.980 17.883.071.220 5.324.035.000 - 100.878.975.200 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 443.800.000 760.800.000 - - 1.204.600.000 Building
Perbaikan ruangan kantor 5.652.230.895 1.716.187.426 2.518.118.000 - 4.850.300.321 Office improvements
Peralatan dan perabotan 3.504.647.364 666.115.428 1.987.524.542 - 2.183.238.251 Equipment and furniture
Kendaraan 325.890.625 271.587.500 - - 597.478.125 Vehicles
Jumlah 9.926.568.884 3.414.690.354 4.505.642.542 - 8.835.616.697 Total
Nilai Buku Bersih 78.393.370.096 92.043.358.503 Net Book Value
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 For the years ended June 30, 2026 and December 31, 2025,
Desember 2025, beban penyusutan aset tetap dibebankan pada depreciation expense of fixed assets charged to general and
akun beban umum dan administrasi (lihat Catatan 32). administrative expenses (see Note 32).
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The details and movements of fixed assets are as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Pembayaran kas 311.922.559 853.625.692 Cash payments
Penambahan melalui uang muka - 17.029.445.528 Additions through advances
Jumlah 311.922.559 17.883.071.220 Total
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, manajemen As of June 30, 2026, and December 31, 2025, management had
belum melakukan pertanggungan asuransi untuk menutupi semua not obtained insurance coverage for all potential losses related to
kemungkinan kerugian atas aset tetap. fixed assets.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, tidak terdapat As of June 30, 2026 and December 31, 2025. there are no fixed
aset tetap yang dipakai sementara, dihentikan dari penggunaan assets used temporarily, discontinued from active use and
aktif dan diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. classified as available for sale.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, manajemen As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the management
telah mengkaji ulang taksiran masa manfaat dari aset tetap dan has reviewed the estimated useful lives of fixed assets and has
hasilnya telah sesuai. Masa manfaat dihitung berdasarkan periode found them to be appropriate. The useful lives are based on the
estimasi di mana Grup akan menerima manfaat ekonomi di masa estimated period over which future economic benefits will be
depan dengan mempertimbangkan perubahan keadaan atau received by the Group, taking into account any unexpected
peristiwa yang tidak terduga. adverse changes in circumstances or events.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian Based on management’s review, there is no event or change in
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya circumstances that indicated an impairment in value of fixed
penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 assets as of June 30, 2026 and December 31, 2025.
Desember 2025.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, terdapat aset As of June 30, 2026 and December 31, 2025, there are certain
tetap tertentu yang dijadikan sebagai jaminan atas utang bank fixed assets pledged as collateral for short-term bank loans (see
jangka pendek (lihat Catatan 16). Note 16).
44
Page 57
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET HAK-GUNA 13. RIGHT-OF-USE ASSETS
Rincian dan mutasi aset hak-guna adalah sebagai berikut: The details and movements of right-of-use assets are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Translasi / Saldo Akhir /
Beginning balance Additions Disposal Translation Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 11.458.962.137 - - 11.458.962.137 Building
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 11.315.614.825 143.347.312 - - 11.458.962.137 Building
Nilai Buku Bersih 143.347.312 - Net Book Value
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Translasi / Saldo Akhir /
Beginning balance Additions Disposal Translation Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 9.324.563.216 2.026.971.733 - 107.427.188 11.458.962.137 Building
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 7.529.890.614 3.736.486.745 - 49.237.466 11.315.614.825 Building
Nilai Buku Bersih 1.794.672.602 143.347.312 Net Book Value
Grup mengakui aset hak-guna untuk sewa gedung kantor yang The Group recognized right-of-use assets for office building leases
telah berakhir pada tahun 2025 expiring in 2025.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 For the periods ended June 30, 2026 and December 31, 2025,
dan 31 Desember 2025, beban penyusutan aset hak-guna yang depreciation expense of right-of-use assets charged to general and
dibebankan pada beban umum dan administrasi (lihat Catatan 32). administrative expenses (see Note 32).
14. ASET TAKBERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
Rincian dan mutasi aset takberwujud adalah sebagai berikut: The details and movements of intangible assets are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning balance Additions Disposal Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perangkat lunak platform 97.517.729.768 - - 97.517.729.768 Platform software
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Perangkat lunak platform 54.461.631.784 12.767.461.935 - 67.229.093.719 Platform software
Nilai Buku Bersih 43.056.097.984 30.288.636.049 Net Book Value
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning balance Additions Disposal Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perangkat lunak platform 97.378.363.529 139.366.239 - 97.517.729.768 Platform software
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Perangkat lunak platform 29.374.479.227 25.087.152.557 - 54.461.631.784 Platform software
Nilai Buku Bersih 68.003.884.302 43.056.097.984 Net Book Value
45
Page 58
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TAKBERWUJUD (LANJUTAN) 14. INTANGIBLE ASSETS (CONTINUED)
Beban amortisasi dibebankan pada akun-akun berikut: Amortization expense was charged to the following accounts:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Beban pokok pendapatan (Catatan 30) 10.076.822.080 20.153.644.159 Cost of revenues (Note 30)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 32) 2.690.639.855 4.933.508.398 expenses (Note 32)
Jumlah 12.767.461.935 25.087.152.557 Total
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian Based on management’s review, there is no event or change in
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya circumstances that indicated an impairment in value of intangible
penurunan nilai aset takberwujud pada tanggal 30 Juni 2026 dan assets as of June 30, 2026 and December 31, 2025.
31 Desember 2025.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, tidak terdapat As of June 30, 2026 and December 31, 2025, there are no
aset takberwujud yang dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman. intangible assets pledged as collateral for a loan.
15. GOODWILL 15. GOODWILL
Pada tanggal 2 Desember 2022, Grup mengakuisisi 51% On December 2, 2022, the Group acquired 51% of the shares of
kepemilikan saham PT Lampung Berkah Finansial Teknologi, PT Lampung Berkah Finansial Teknologi, a company operating in
sebuah perusahaan yang bergerak dibidang layanan pinjam the conventional information technology-based lending and
meminjam uang berbasis teknologi informasi (Fintech P2P borrowing services (Fintech P2P Lending), with an acquisition
Lending) konvensional, dengan harga pembelian sebesar price of Rp5,205,000,000.
Rp5.205.000.000.
Pada tanggal 7 November 2023, Grup telah mendapatkan On November 7, 2023, the Group received approval for the
persetujuan pelaksanaan akuisisi PT Lampung Berkah Finansial acquisition of PT Lampung Berkah Finansial Teknologi from OJK
Teknologi dari OJK melalui surat No. S-479/PL.021/2023 dan through its letter No. S-479/PL.021/2023 and effectively controlling
efektif memiliki pengendalian atas kegiatan operasional PT PT Lampung Berkah Finansial Teknologi’s operational activities.
Lampung Berkah Finansial Teknologi.
Goodwill yang timbul dari akuisisi tersebut adalah sebagai berikut: Goodwill arising from the acquisition is as follows:
Nilai Wajar / Fair
Value
Imbalan yang dialihkan 5.205.000.000 Consideration transferred
Nilai wajar dari kepentingan non-pengendali 3.275.605.976 Fair value from non-controlling interests
Nilai aset bersih (6.685.828.522) Net asset value
Goodwill 1.794.777.454 Goodwill
Nilai wajar dari kepentingan non-pengendali pada PT Lampung The fair value of non-controlling interest in PT
Berkah Finansial Teknologi, perusahaan yang tidak terdaftar di Lampung Berkah Finansial Teknologi, a company that is not listed
bursa, diestimasikan dengan menggunakan harga pembelian yang on the stock exchange, is estimated using the purchase price paid
dibayar untuk mengakuisisi 51% kepemilikan. Harga pembelian to acquire 51% ownership. The purchase price has been adjusted
tersebut telah disesuaikan dengan berkurangnya pengendalian for lack of control and lack of marketability which will be considered
dan nilai jual yang akan dipertimbangkan oleh partisipan pasar by market participants in estimating the fair value of non-controlling
dalam mengestimasi nilai wajar kepentingan non-pengendali pada interest in PT Lampung Berkah Finansial Teknologi.
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat penurunan Based on management’s review, there is no impairment in value of
nilai atas goodwill pada akhir tahun. goodwill at the end of the year.
46
Page 59
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK 16. GOODWILL
SHORT-TERM BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 100.000.000.000 100.000.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk - 16.440.000.000 PT Bank Mayapada International Tbk
Jumlah 100.000.000.000 116.440.000.000 Total
Akun ini merupakan utang bank jangka pendek yang dimiliki oleh This account represents short-term bank loans owned by PT
PT Venteny Matahari Indonesia (“VMI”). (entitas anak). Venteny Matahari Indonesia ("VMI"). (a subsidiary).
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon)
Berdasarkan surat Bank Danamon No. B.012/HK-EB/0123 Tanggal Based on Bank Danamon's letter No.B.012/HK-EB/0123 dated
19 Januari 2023, VMI memperoleh pinjaman Uncommitted January 19, 2023, VMI obtained an Uncommitted Revolving Credit
Revolving Credit Facility (KB) menjadi sebesar Rp Facility (KB) loan of Rp 100,000,000,000 with a loan period of 12
100.000.000.000 dengan jangka waktu pinjaman 12 bulan dan months and a floating interest rate of 13.8% per annum, as well as
suku bunga floating sebesar 13,8% per tahun, serta PSE Line atas a PSE Line on foreign currency contracts amounted to US$
kontrak mata uang asing sebesar US$ 1.000.000 dengan jangka 1,000,000 with a term of 12 months.
waktu fasilitas selama 12 bulan.
Fasilitas KB ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir melalui This KB facility has been extended several times, most recently
Surat Bank Danamon No. B.197/ARO/ EB/0324 tanggal 27 Maret through Bank Danamon Letter No. B.197/ARO/ EB/0324 dated
2024, yang akan jatuh tempo sampai dengan tanggal 27 Januari March 27, 2024 which will mature until January 27, 2025.
2025.
Fasilitas KB ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir melalui This KB facility has been extended several times, most recently
Surat Bank Danamon No. B.166/ARO/EB/0326 tanggal 25 Maret through Bank Danamon Letter No. B.166/ARO/ EB/0326 dated
2026, yang akan jatuh tempo sampai dengan tanggal 27 April March 25, 2026 which will mature until April 26, 2026.
2026.
Fasilitas KB kembali diperpanjang melalui Surat Bank Danamon This KB facility has been extended again via Bank Danamon Letter
No. B.211/ARO/EB/0426 tanggal 15 April 2026 yang akan jatuh No. B.211/ARO/EB/0426 dated April 15, 2026, with a maturity date
tempo sampai dengan tanggal 27 Januari 2027. of January 27, 2027.
Negatif Kovenan: Negative Convenants:
a. Menjual atau dengan cara lain mengalihkan hak atau a. To sell or otherwise assign or transfer the title to or ownership
menyewakan/menyerahkan pemakaian seluruh atau sebagian of or lease/dispose of the utilization of all or any property/asset,
kekayaaan/aset, baik barang-barang bergerak maupun tidak either movable assets or immoveable assets of the VMI, unless
bergerak milik VMI, kecuali pelaksanaan hal tersebut terkait such action directly related to the Company main business
secara langsung dengan kegiatan usaha utama Perusahaan activities as stated in the articles of association of the VMI;
sebagaimana tercantum di dalam anggaran dasar VMI;
b. Menjaminkan atau mengagunkan dengan cara bagaimanapun b. Pledging or collateralizing in any way VMI’s assets to any
kekayaan VMI kepada orang/pihak lain, kecuali other person/parties, except pledging/assigning the assets to
menjaminkan/mengagunkan kekayaan kepada Bank the Bank as stated in the guarantee agreement;
sebagaimana tercantum dalam perjanjian jaminan;
c. Mengadakan perjanjian yang dapat menimbulkan kewajiban c. To enter into an agreement that may create an obligation of the
bagi VMI (termasuk perjanjian utang), kecuali utang dari pihak VMI (including loan agreement) except from stockholder and/or
pemegang saham dan/atau afiliasinya yang menimbulkan affiliated parties which resulting in interest bearing liabilities
kewajiban yang dikenakan beban bunga dan/atau kewajiban and/or liabilities have maturity date to make payment to any
yang memiliki jatuh tempo untuk membayar kepada pihak ketiga third party and/or to undertake material investments outside the
dan/atau melakukan investasi yang material di luar kegiatan main business activities as stated in the Articles of Association
usaha utama VMI sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar of the VMI;
VMI;
47
Page 60
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK (LANJUTAN) 16. GOODWILL
SHORT-TERM BANK LOANS (CONTINUED)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon)
(lanjutan) (continued)
Negatif Kovenan (lanjutan): Negative Convenants (continued):
d. Menjamin langsung maupun tidak langsung pihak lainnya d. To guarantee, either directly or indirectly, to other party, unless
kecuali melakukan endorsemen atas surat-surat yang dapat for the endorsement of negotiable instruments for the purpose
diperdagangkan untuk keperluan pembayaran atau penagihan of payment or collection or invoicing of such other transactions
transaksi-transaksi lain yang lazim dilakukan dalam as normally done for the performance of its business activities;
menjalankan aktivitas usaha;
e. Memberikan pinjaman kepada pihak lain, kecuali dalam rangka e. To provide loan to other party, unless for the purpose of the
menjalankan kegiatan usaha utama sebagaimana diatur dalam performance of the main business activities as stated in the
Anggaran Dasar VMI; Articles of Association of the VMI;
f. Mengadakan perubahan dari sifat dan kegiatan usaha yang f. To make any change to the nature or types of business
tercantum dalam Anggaran Dasar VMI; activities as stated in the Articles of Association of the VMI;
g. Mengubah anggaran dasar, susunan pengurus, susunan para g. To amend the articles of association, the structure of the
pemegang saham dan nilai saham VMI (kecuali untuk management, the structure of the shareholders and the shares
perusahaan terbuka - go public ); value of the VMI (except for public company);
h. Mengumumkan dan membagikan deviden (kecuali untuk h. To announce. declare and distribute dividends (except for
perusahaan terbuka - go public ); public company);
i. Melakukan penggabungan usaha (merger) dengan badan i. To perform a merger with other corporation, consolidation with
usaha lain, peleburan usaha (konsolidasi) bersama dengan other corporation, acquisition of shares, business spin-off and
badan usaha lain, pengambilalihan (akuisisi) saham, pemisahan acquisition;
usaha (spin-off ) dan akuisisi (pengambilalihan);
j. Melakukan pembubaran atau likuidasi berdasarkan Rapat j. Perform winding-up or liquidation pursuant to a resolution of the
Umum Pemegang Usaha; General Meeting of Shareholder;
k. Membayar atau membayar utang-utang dalam bentuk apapun k. To pay or repay any loans in any form whatsoever, either
juga, baik yang sekarang dan/atau dikemudian hari akan currently and/or hereafter to be provided, by the
diberikan oleh pemegang saham VMI berupa jumlah pokok; shareholders of the Company and/or the VMI, in the form of
principal amount;
l. Memberikan uang/ komisi/ fee / hadiah/ bingkisan/ tip/ l. To apply a sum of money/commission/fees/gifts/
cinderamata/ parsel/ fasilitas atau bentuk-bentuk pemberian gratuity/tips/souvenirs/parcel/other provisions or facilities or any
lainnya berupa apapun juga yang sejenis dengan itu kepada other kinds bribery/gratification in any forms whatsoever with
karyawan Bank Danamon atau keluarganya atau pihak-pihak similar kinds to the employees of the Bank Danamon or their
lain yang memiliki hubungan khusus dengan karyawan Bank families or any parties with special relations with employees of
Danamon tersebut dan kepada pejabat pemerintah, perwakilan the Bank Danamon and to the government officials,
otoritas publik atau mitra mereka, anggota keluarga, atau rekan representatives of public authorities or their parties, family
dekat, yang akan mempengaruhi secara langsung maupun tidak member, or close associates, that will influence, either directly
langsung atau patut diduga akan mempengaruhi perilaku dan or indirectly, or that will reasonably and allegedly influence the
keputusan karyawan Bank Danamon tersebut secara langsung behavior and decisions of the employees of the Bank
maupun tidak langsung dalam bertindak mewakili kepentingan Danamon, either directly or indirectly, in representing as well as
Bank Danamon berdasarkan perjanjian ini atau sehubungan acting for and on behalf of the Bank Danamon under this
dengan diberikannya fasilitas kredit ini dan/atau fasilitas kredit agreement or in connection with the provision of the credit
lainnya dari Bank Danamon kepada Perusahaan dan yang akan facility and/or such other credit facility from the Bank Danamon
mempengaruhi, baik secara langsung maupun tidak langsung, to the Company and that will influence, either directly or
atau yang secara wajar dan diduga akan mempengaruhi indirectly, or that will reasonably and allegedly influence the
perilaku dan keputusan pejabat pemerintah, perwakilan otoritas behavior and decisions of the government officials,
publik atau mitra mereka, anggota keluarga, atau rekan dekat representatives of public authorities or their partners, family
sehubungan dengan pelaksanaan perjanjian ini.
members, or close associates in relation to the execution of this
agreement.
m. Mengajukan pembiayaan kembali (double financing) melalui m. To apply for double financing through other bank(s) and/or
bank dan/atau lembaga pembiayaan lainnya atas setiap financial institutions for each of the transactions that have been
transaksi yang telah dibiayai oleh Bank Danamon; financed by the Bank Danamon;
48
Page 61
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK (LANJUTAN) 16. GOODWILL
SHORT-TERM BANK LOANS (CONTINUED)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon)
(lanjutan) (continued)
Selama periode pinjaman Bank Danamon, berhak untuk: During the loan period Bank Danamon, is entitled to:
1. Melaksanakan rekonsiliasi bulanan untuk memeriksa nilai 1. Perform monthly reconciliation to check the amount of accounts
piutang usaha dan pinjaman yang terutang pada setiap tanggal receivable and the outstanding loans on the 5 (five) day of each
5 (lima) dari setiap bulan. month.
2. Apabila berdasarkan rekonsiliasi bulanan Bank Danamon 2. If based on Bank Danamon's monthly reconciliation finds that
menemukan bahwa nilai piutang usaha lebih kecil dari pinjaman the amount of the accounts receivable is less than the
yang terutang. VMI wajib memberikan konfirmasi kepada Bank outstanding loan, the VMI is required to provide confirmation to
Danamon dalam 5 (lima) hari kerja sejak adanya pemberitahuan Bank Danamon within 5 (five) business days from the
dari Bank Danamon, untuk mengizinkan Bank Danamon notification from Bank Damamon, to allow Bank Danamon to
melakukan pendebetan terhadap rekening operasional VMI debit VMI's operational account in the amount of the difference
sejumlah selisih antara pinjaman yang terutang dengan nilai between outstanding loans and the amount of accounts
piutang usaha. receivable.
3. Dalam hal poin 2 tidak dapat terpenuhi, Bank Danamon berhak 3. In the condition that point 2 cannot be fulfilled, Bank Danamon
untuk memotong uang yang terdapat dalam rekening escrow has the right to deduct the balance contained in the escrow
dalam jumlah sebagaimana ditentukan oleh Bank Danamon account in the amount as determined by Bank Danamon based
berdasarkan jumlah selisih pada hari kerja berikutnya. on the amount of the difference on the following business day.
4. Setelah pemotongan dilakukan oleh Bank Danamon 4. After the deduction is made by Bank Danamon as referred to in
sebagaimana dimaksud dalam poin 3 di atas, VMI wajib point 3 above, the VMI is required to provide back the amount
menyediakan kembali jumlah yang ada di rekening escrow in the escrow account up to the minimum required balance, no
sampai dengan saldo minimum yang dibutuhkan, paling lambat later than 5 (five) business days since Bank Danamon made
5 (lima) hari kerja sejak Bank Danamon melakukan the deduction.
pemotongan.
5. Dalam hal poin 3 dan/atau poin 4 tidak dapat terpenuhi, Bank 5. In the condition that point 3 and/or point 4 cannot be fulfilled,
Danamon akan mengirimkan pemberitahuan ke VMI untuk Bank Danamon will send a notification to the VMI to make a
melakukan pembayaran berdasarkan jumlah selisih antara payment based on the amount of the difference between the
pinjaman yang terutang dengan nilai piutang usaha dalam 5 outstanding loan and the accounts receivable amount within 5
(lima) hari kerja sejak pemberitahuan dikirimkan oleh Bank (five) business days since the notification is sent by Bank
Danamon. Danamon.
6. Dalam hal poin 5 tidak dapat terpenuhi, Bank Danamon akan 6. In the condition that point 5 cannot be fulfilled, Bank Danamon
melakukan pembekuan fasilitas dan akan menunggu will freeze the facility and will wait for payment from the VMI for
pembayaran dari VMI selama 15 (lima belas) hari kalender. 15 (fifteen) calendar days.
7. Dalam hal poin 6 tidak dapat terpenuhi, Bank Danamon berhak 7. In the condition that point 6 cannot be fulfilled, Bank
untuk menyatakan default terhadap VMI. Danamon has the right to declare a default against the VMI.
8. Jika pembayaran/pembayaran kembali yang wajib dilakukan 8. If the payment/repayment that must be made by the VMI for the
VMI atas fasilitas kredit dan lain-lain jumlah uang yang terutang credit facility and other amounts owed by the VMI falls not on a
oleh VMI jatuh bukan pada hari kerja, maka business day, then the payment/repayment must be made on
pembayaran/pembayaran kembali tersebut wajib dilakukan pada the previous 1 (one) business day.
1 (satu) hari kerja sebelumnya.
Pinjaman ini dijaminkan dengan dana yang dibatasi These loans are collateralized with restricted funds and trade
penggunaannya dan piutang usaha (Catatan 5 dan 6). receivables (Notes 5 and 6).
Dari fasilitas pinjaman tersebut, Perusahaan harus From these loan facilities, the Company must maintain a maximum
mempertahankan rasio Non-Performing Loan (Net NPL = DPD90 Non-Performing Loan (Net NPL = DPD90 + Days - Provision for
+ Days - Provision for Allowance) maksimal 5%. Allowance) ratio of 5%.
49
Page 62
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK (LANJUTAN) 16. GOODWILL
SHORT-TERM BANK LOANS (CONTINUED)
PT Bank Mayapada International Tbk (Bank Mayapada) PT Bank Mayapada International Tbk (Bank Mayapada)
Berdasarkan perjanjian kredit PTX-OD (executing ) No. 28 tanggal Based on PTX-OD (executing) Credit Agreement No. 28 dated
11 September 2024, VMI memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank September 11, 2024, VMI obtained a credit facility from PT Bank
Mayapada International Tbk (Bank Mayapada) dalam bentuk PTX- Mayapada International Tbk (Bank Mayapada) in the form of PTX-
OD dan bersifat executing sebesar Rp175.000.000.000 untuk OD and executing amounting to Rp175,000,000,000 for working
modal kerja, dengan jangka waktu hingga tanggal 12 September capital, with a tenor until September 12, 2025. On August 11, 2025
2025. Pada 11 Agustus 2025 VMI dan PT Bank Mayapada VMI and PT Bank Mayapada Internasional Tbk agreed to extend
Internasional Tbk melakukan perpanjangan sampai dengan the term until December 12, 2025, with an interest rate of 13% per
tanggal 12 Desember 2025, dengan tingkat suku bunga sebesar annum.
13% per tahun.
Pinjaman tersebut dijamin oleh: The facilities are guaranteed by:
SHGB No. 00479 atas nama PT Venteny Fortuna International Tbk. SHGB No. 00479 on behalf of PT Venteny Fortuna International
entitas induk, berlokasi di Jl. Sultan Agung No. 20, Guntur, Tbk. parent entity, located at Jl. Sultan Agung No. 20, Guntur,
Setiabudi, Jakarta Selatan. Setiabudi, South Jakarta.
Sebelum semua pokok pinjaman serta bunga dan biaya-biaya Before all outstanding principal, interest and other costs are repaid,
lainnya yang terutang dilunasi, maka VMI berjanji dan mengikat diri VMI covenants and binds itself to:
untuk:
a. VMI wajib menggunakan fasilitas yang diberikan sesuai dengan a. VMI shall use the facilities provided in accordance with the
tujuan sebagaimana tercantum dalam Perjanjian Kredit dan/atau objectives as stated in the Credit Agreement and/or Credit
Surat Penawaran Kredit; Offering Letter;
b. Membuka dan mengoperasikan secara aktif rekening VMI di b. Open and actively operate the Company's accounts at the Bank
Bank Mayapada; Mayapada;
c. Memberikan informasi perkembangan usaha; c. Provide information on business development;
d. Mengizinkan Bank Mayapada atau pihak lain yang ditunjuk oleh d. Allow the Bank Mayapada or other parties appointed by the
Bank Mayapada untuk setiap waktu memeriksa aktivitas usaha, Bank Mayapada to at any time inspect the business activities,
keuangan dan melihat tempat penyimpanan jaminan di kantor finances and see the place of storage of collateral at the VMI's
VMI; office;
e. Membayar semua kewajiban pajak dan beban-beban lainnya e. Pay all tax obligations and other charges determined by the
yang ditetapkan oleh Pemerintah menurut sebagaimana Government accordingly;
mestinya;
f. Mendahulukan pembayaran utang kepada Bank Mayapada; f. Prioritize the payment of debts to Bank Mayapada;
g. Melaporkan setiap dan seluruh kejadian dan peristiwa yang g. Report any and all events and occurrences that may affect the
dapat mempengaruhi kelancaran VMI dalam memenuhi smooth running of the VMI in fulfilling its obligations under the
kewajibannya berdasarkan Perjanjian Kredit; Credit Agreement;
h. Mempertahankan dan menjaga setiap hak dan izin-izin yang h. Maintain and safeguard any rights and licenses currently owned
sekarang dimiliki oleh VMI dalam menjalankan usahanya; by the VMI in conducting its business;
i. Menginformasikan secara tertulis kepada Bank Mayapada i. Inform the Bank Mayapada in writing regarding the following
mengenai hal-hal sebagai berikut; matters;
- Perkara perdata yang melibatkan VMI apabila VMI ditetapkan - Civil cases involving the VMI if the VMI is appointed as the
sebagai tergugat; defendant;
- Perkara yang terjadi antara VMI dan Instansi Pemerintah; - A case that occurs between the VMI and a Government
Agency;
- Suatu kejadian, kelalaian atau suatu kejadian yang dengan - An event, omission or an occurrence which with the passage
lewatnya waktu atau pemberitahuan atau kedua-duanya akan of time or notice or both will make the event of omission;
menjadikan kejadian kelalaian;
- Adanya perubahan bisnis; dan - A change in business; and
- Perubahan alamat korespondensi dan nomor telepon, - Change of correspondence address and telephone number,
maksimal 1 bulan setelah perubahan. maximum 1 month after the change.
50
Page 63
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK (LANJUTAN) 16. GOODWILL
SHORT-TERM BANK LOANS (CONTINUED)
PT Bank Mayapada International Tbk (Bank Mayapada) PT Bank Mayapada International Tbk (Bank Mayapada)
(lanjutan) (continued)
j. Melakukan pelunasan untuk menurunkan outstanding utang j. Make repayments to reduce outstanding debt if it exceeds the
apabila melebihi Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) allowable Maximum Lending Limit;
yang diizinkan;
k. Membayar semua biaya-biaya yang timbul sehubungan dengan k. Pay all costs incurred in connection with the provision of credit
pemberian fasilitas kredit; facilities;
l. Mensubordinasikan utang kepada pemegang saham baik yang l. Subordinate debts to existing or future shareholders;
sekarang ada maupun yang akan ada dikemudian hari;
m. Menyerahkan realisasi usaha setiap 3 (tiga) bulan; m. Submit business realization every 3 (three) months;
n. Melakukan penyimpanan dan pemeliharaan sebaik-baiknya atas n. Perform storage and maintenance as well as possible on all
seluruh dokumen-dokumen yang menjadi jaminan kepada Bank documents that become collateral to Bank Mayapada;
Mayapada;
o. Menyerahkan kepada Bank Mayapada setiap laporan keuangan o. Submit to Bank Mayapada every financial report that must be
yang harus diserahkan oleh Perusahaan kepada Otoritas Jasa submitted by the Company to the Financial Services Authority
Keuangan (OJK) setiap bulan dan setiap triwulan; (OJK) every month and every quarter;
p. Memberikan laporan kolektibilitas dan aging hari tunggakan p. Provide collectibility reports and aging days in arrears every
setiap bulannya (dengan aging 0 (nol), 1 (satu) sampai dengan month (with aging 0 (zero), 1 (one) to 30 (thirty), 31 (thirty-one)
30 (tiga puluh), 31 (tiga puluh satu) sampai dengan 60 (enam to 60 (sixty), 61 (sixty-one) to 90 (ninety), 91 (ninety-one) to 120
puluh), 61 (enam puluh satu) sampai dengan 90 (sembilan (one hundred twenty), greater than 120 (one hundred twenty)
puluh), 91 (sembilan puluh satu) sampai dengan 120 (seratus days;
dua puluh), lebih besar dari 120 (seratus dua puluh) hari;
q. Memberikan laporan tunggakan VMI (bila ada) setiap bulan q. Provide a report on VMI's arrears (if any) every month to Bank
kepada Bank Mayapada yang menjadi satu kesatuan dengan Mayapada which is an integral part of the submission of the
penyampaian laporan pada poin p diatas; report in point p above;
r. Menyerahkan laporan-laporan sebagai berikut: r. Submitted the following reports:
- Laporan aging kolektibilitas dari AR (Piutang) yang - Aging report of the collectibility of the pledged AR
dijaminkan secara berkala; (Receivables) periodically
- Laporan keuangan inhouse semesteran minimal 6 (enam) - Semi-annual inhouse financial reports at least 6 (six) months
bulan sekali paling lambat 3 (tiga) bulan sejak periode at the latest 3 (three) months from the reporting period;
pelaporan;
- Laporan keuangan bulanan; - Monthly financial report;
- Rencana bisnis tahunan yang telah disetujui dewan komisaris - Annual business plan approved by the board of
dan direksi. commissioners and directors.
Negatif Kovenan : Negative Convenants :
1. Melakukan perubahan atas anggaran dasar mengenai 1. Make changes to the articles of association regarding changes
perubahaan susunan pemengang saham pengendali dan/atau in the composition of controlling and/or major shareholders;
utama;
2. Melakukan penarikan atas modal yang telah disetorkan atau 2. To withdraw the capital that has been deposited or change the
perubahan struktur permodalan terhitung sejak fasilitas kredit capital structure since the credit facility is granted;
diberikan;
3. Membagikan dividen kecuali perusahaan terbuka; 3. Distribute dividends except for public companies;
4. Menggunakan fasilitas kredit yang diterima selain dari tujuan 4. Using the credit facilities received other than the purposes and
dan keperluan yang telah disepakati sebelumnya sesuai dengan purposes previously agreed upon in accordance with the Credit
Perjanjian Kredit; Agreement;
5. Melakukan merger, akuisisi dan penjualan atau 5. Conducting mergers, acquisitions and sales or alienation or
pemindahtanganan atau melepaskan hak atas harta kekayaan releasing rights to the VMI's assets;
VMI;
6. Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham yang agendanya 6. Hold a General Meeting of Shareholders whose agenda is to
adalah mengubah anggaran dasar VMI, terutama tentang change the VMI's articles of association, especially regarding
stuktur permodalan dan susunan pemegang saham; the capital structure and composition of shareholders;
7. Melakukan perluasan atau penyempitan usaha yang dapat 7. Expanding or narrowing the business that may affect the
mempengaruhi pengembalian jumlah hutang; repayment of debt;
51
Page 64
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK (LANJUTAN) 16. GOODWILL
SHORT-TERM BANK LOANS (CONTINUED)
PT Bank Mayapada International Tbk (Bank Mayapada) PT Bank Mayapada International Tbk (Bank Mayapada)
(lanjutan) (continued)
Negatif Kovenan (lanjutan) : Negative Convenants (continued) :
8. Melakukan investasi lainnya dan/atau menjalankan usaha yang 8. Making other investments and/or running a business that has
tidak mempunyai hubungan dengan usaha yang sedang no relationship with the business being run;
dijalankan;
9. Mengajukan permohonan kepailitan dan/atau penundaan 9. Submitting bankruptcy applications and/or postponement of
pembayaran kepada Pengadilan Niaga; payments to the Commercial Court;
10. Mengalihkan sebagian atau seluruh hak dan/atau kewajiban VMI 10. Transferring part or all of the VMI's rights and/or obligations
berdasarkan Perjanjian Kredit kepada pihak lain; under the Credit Agreement to other parties;
11. Memberikan pinjaman kepada pihak lain kecuali dalam rangka 11. Provide loans to other parties except in the context of carrying
pelaksanaan kegiatan operasional usaha sehari-hari; out daily business operations.
12. VMI melakukan penambahan fasilitas kredit baru dari pihak lain; 12. VMI adds new credit facilities from other parties;
13. VMI melakukan penerbitan surat berharga; 13. VMI issued securities;
14. Melakukan penjaminan bagi pihak lain berupa Corporate 14. Performing guarantees for other parties in the form of Corporate
Guarantee ; dan Guarantee; and
15. Melakukan perubahan Komisaris, Direksi, dan/atau 15. Making changes to the Board of Commissioners, Directors,
managemen/pengurus. and/or management.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, Grup As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Group earned
memperoleh EBITDA masing-masing sebesar Rp21.674.140.968 EBITDA amounted to Rp21,674,140,968 and Rp19,006,944,370.
dan Rp19.006.944.370. respectively.
17. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 17. GOODWILL
TRADE PAYABLES - THRID PARTIES
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, akun ini As of June 30, 2026 and December 31, 2025, this account
merupakan utang usaha kepada pihak ketiga, masing-masing represents trade payables to third parties amounted to
sebesar Rp 595.329.390 dan Rp 1.613.512.350. Rp595,329,390 and Rp1,613,512,350 respectively.
a. Berdasarkan umur a. Based on aging
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Belum jatuh tempo 539.010.881 1.613.512.350 Not yet due
b. Berdasarkan mata uang b. Based on currency
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah 512.997.417 1.501.114.080 Rupiah
Peso Filipina 26.013.464 112.398.270 Philippine Peso
Jumlah 539.010.881 1.613.512.350 Total
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, tidak terdapat As of June 30, 2026 and December 31, 2025, there was no interest
bunga dan jaminan sehubungan dengan utang usaha. and collateral regarding trade payables.
18. UTANG OBLIGASI 18. GOODWILL
BONDS PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Entitas anak Subsidiaries
Jangka pendek Current liabilities
Venteny G.K 205.474.707.686 297.488.750.062 Venteny G.K
Venteny Pte. Ltd 23.854.015.387 22.145.857.302 Venteny Pte. Ltd
Jumlah 229.328.723.073 319.634.607.364 Total
Entitas anak Subsidiaries
Jangka panjang Non-current liabilities
Venteny G.K 207.595.512.584 341.485.412.004 Venteny G.K
Jumlah 207.595.512.584 341.485.412.004 Total
52
Page 65
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG OBLIGASI (LANJUTAN) 18. GOODWILL
BONDS PAYABLES (CONTINUED)
Venteny Pte. Ltd. Venteny Pte. Ltd.
Pada tanggal 28 Agustus 2023, Venteny Pte. Ltd. entitas anak, As of August 28, 2023, Venteny Pte. Ltd, a subsidiary, issued
menerbitkan obligasi sebesar JP¥200.000.000 dengan tingkat bonds amounted to JP¥200,000,000 with an interest rate of 10%
bunga sebesar 10% per tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal per annum which will mature on August 30, 2024 and has been
30 Agustus 2024 dan telah diperpanjang sampai dengan tanggal extended until August 30, 2025, Venteny Pte. Ltd., a subsidiary
30 Agustus 2025, Venteny Pte. Ltd., enitas anak kembali has once again extend the bond maturity until August 30, 2026.
melakukan perpanjangan obligasi sampai dengan 30 Agustus
2026.
Venteny G.K Venteny G.K
Pada tahun 2026, Venteny G.K entitas anak, menerbitkan obligasi On 2026, Venteny G.K a subsidiary, issued bonds amounted to
sebesar JP¥ 5.899.434.256, atau setara dengan Rp JP¥ 5,899,434,256. or equivalent to Rp 650,952,129,987 with an
650.952.129.987 dengan tingkat bunga sebesar 6% - 8% per tahun interest rate of 6% - 8% per annum (Note 39).
(Catatan 39).
Pada tahun 2025, Venteny G.K entitas anak, menerbitkan obligasi On 2025, Venteny G.K a subsidiary, issued bonds amounted to
sebesar JP¥ 5.938.973.529, atau setara dengan Rp JP¥ 5,938,973,529. or equivalent to Rp 638,974,162,066 with an
638.974.162.066 dengan tingkat bunga sebesar 6% - 8% per tahun interest rate of 6% - 8% per annum (Note 39).
(Catatan 39).
19. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 19. GOODWILL
ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Bunga 59.370.001.127 87.455.244.967 Interest
Jaminan sosial 64.453.062 14.311.161.335 Social security
Lain-lain 483.111.640 64.452.975 Others
Jumlah 59.917.565.829 101.830.859.277 Total
20. UTANG LAIN-LAIN 20. GOODWILL
OTHER PAYABLE
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, akun ini As of June 30, 2026 and December 31, 2025, this account
merupakan utang lain-lain kepada pihak ketiga, masing-masing represents other payables to third parties amounted to
sebesar Rp1.325.892.683 dan Rp2.820.812.046. Rp1,325,892,683 and Rp2,820,812,046. respectively.
21. PINJAMAN 21. GOODWILL
BORROWINGS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Jangka pendek Current
Pihak berekasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Yen Jepang Japanese Yen
Digitalio Inc. (Catatan 39) 110.980.896.768 88.955.070.206 Digitalio Inc. (Note 39)
Carta Holding Inc. (Catatan 39) 88.080.076.800 85.789.517.878 Carta Holding Inc. (Note 39)
Sub-jumlah 199.060.973.568 174.744.588.084 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Dolar Singapura Singapore Dollar
J-will Pte. Ltd.(Catatan 39) - 28.502.703.194 J-will Pte Ltd. (Note 39)
Yen Jepang Japanese Yen
Rocket Guarantee Inc. (Catatan 39) 50.646.044.160 53.637.042.836 Rocket Guarantee Inc. (Note 39)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Hillcrest Holdings Ltd. (Catatan 39) 9.469.929.600 8.830.072.836 Hillcrest Holdings Ltd. (Note 39)
Happy Company Ltd. 1.443.371.904 1.356.556.188 Happy Company Ltd.
53
Page 66
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN (LANJUTAN) 21. GOODWILL
BORROWINGS (CONTINUED)
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Indogen Capital Indogen Capital
Fund I. L.P (Catatan 39) - 6.712.800.000 Fund I. L.P (Note 39)
Sub-jumlah 61.559.345.664 99.039.175.054 Sub-total
Jumlah 260.620.319.232 273.783.763.138 Total
Jangka panjang Non-current
Pihak ketiga Thrid party
Yen Jepang Japanese Yen
CC Inovation CC Inovation
Singapore Pte Ltd. (Catatan 39) 22.068.290.000 21.518.150.000 Singapore Pte Ltd. (Note 39)
Rupiah Rupiah
IIX (Catatan 39) 90.090.000.000 90.090.000.000 IIX (Note 39)
Symbiotics (Catatan 39) 89.280.000.000 83.490.000.000 Symbiotics (Note 39)
Jumlah 201.438.290.000 195.098.150.000 Total
Pinjaman dari pihak ketiga tanpa jaminan, dapat dilunasi sesuai The loans from third parties are unsecured, repayable upon
permintaan dan secara tunai. Pinjaman ini dikenakan tingkat bunga demand and to be settled in cash. This loan bears an interest rate
mulai dari 10% - 18% per tahun. ranging from 10% - 18% per annum.
Pinjaman dari pihak ketiga untuk pokok dan bunga yang masih The loan from third parties for principal and accrued interest
harus dibayar dalam mata uang Yen Jepang dapat dikonversi denominated in Japanese Yen can be converted into shares of
menjadi saham Rocket Guarantee Inc., atau entitas anak di Rocket Guarantee Inc., or the subsidiaries in Indonesia in the
Indonesia dalam hal gagal bayar sesuai dengan jangka waktu event of default in payment in accordance to the term of the loan
perjanjian pinjaman. agreement.
22. PERPAJAKAN 22. GOODWILL
TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Tax
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Lancar Current
Perusahaan - The Company
Pajak Pertambahan Nilai 301.921.200 1.131.504.928 Value-Added Tax
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 22 - - Article 22
Pasal 23 - - Article 23
Pasal 25 - - Article 25
Sub-jumlah 301.921.200 1.131.504.928 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 23 112.674.683 1.071.536.829 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 5.579.061.192 2.944.950.223 Value-Added Tax
Sub-jumlah 5.691.735.875 4.016.487.052 Sub-total
Jumlah 5.993.657.075 5.147.991.980 Total
Tidak Lancar Non-current
Entitas anak ("VMI") Subsidiaries ("VMI")
Pajak Penghasilan Pasal 28 A 12.751.920.081 10.996.893.190 Income Tax Aricle 28A
54
Page 67
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (LANJUTAN) 22. GOODWILL
TAXATION (CONTINUED)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai 498.803.827 - Value-Added Tax
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 4(2) - 3.836.400 Article 4(2)
Pasal 21 - 737.346.676 Article 21
Pasal 23 26.024.187 19.119.896 Article 23
Pasal 26 1.730.094.525 - Article 26
Pasal 29 658.463.424 237.140.631 Article 29
Sub-jumlah 2.913.385.963 997.443.603 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 556.423.275 345.946.332 Value-Added Tax
Pajak Penghasilan Income Taxes:
Pasal 4(2) - 12.598.360 Article 4(2)
Pasal 21 1.484.725.610 1.449.221.317 Article 21
Pasal 23 313.363.235 1.039.555.846 Article 23
Pasal 29 1.460.825.523 - Article 29
Sub-jumlah 3.815.337.642 2.847.321.855 Sub-total
Jumlah 6.728.723.605 3.844.765.458 Total
c Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax
.Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut Reconciliation between income before income tax based on the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statements of profit or loss and other comprehensive
dan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir income and estimated taxable income for the periods ended June
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah 30, 2026 and December 31, 2025 is as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
menurut laba rugi dan consolidated statements of
penghasilan komprehensif lain profit or loss and
konsolidasian 7.819.241.243 9.408.663.555 other comprehensive income
Disesuaikan dengan jurnal Adjusted for consolidation
eliminasi konsolidasi (7.154.850.915) 61.436.960.610 elimination
Laba (rugi) sebelum pajak income (loss) before income tax of
penghasilan Perusahaan 664.390.328 70.845.624.165 the company
Beda temporer: Temporary differences:
Kerugian selisih kurs 1.824.303.274 - Allowance for impairment
Aset tetap - 1.218.309.000 Fixed assets
Imbalan kerja karyawan 1.463.341.219 1.188.950.206 Employee benefits
Beda permanen: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat Non-deductible
dikurangkan 2.356.270.896 2.179.688.177 Expenses
Pendapatan yang telah dikenakan Income already subjected
pajak yang bersifat final dan to final tax and
tidak termasuk objek pajak (383.446.267) (67.455.444.506) non-tax object
Laba (rugi) kena pajak - Perusahaan 5.924.859.450 7.977.127.042 Taxable income (loss) - the Company
55
Page 68
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (LANJUTAN) 22. GOODWILL
TAXATION (CONTINUED)
c. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax (continued)
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable
setelah kompensasi kerugian - income after loss
Perusahaan 5.924.859.450 7.977.127.042 compensation - the Company
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable
setelah kompensasi kerugian - income after loss compesation
Perusahaan (pembulatan) 5.924.859.000 7.977.127.000 the Company (rounded off)
Beban pajak penghasilan kini: Current income tax expenses:
Perusahaan 1.303.468.980 1.754.967.940 The Company
Entitas anak 4.325.793.663 5.918.475.191 Subsidiaries
Jumlah beban pajak penghasilan kini 5.629.262.643 7.673.443.131 Total current income tax expense
Dikurangi pajak penghasilan Less prepaid
dibayar di muka: income taxes:
Perusahaan 645.005.556 1.517.827.309 The Company
Entiras anak 2.290.677.397 - Subsidiaries
Jumlah pajak dibayar di muka 2.935.682.953 1.517.827.309 Total prepaid taxes
Taksiran utang pajak penghasilan Estimated income tax payable
Pasal 29: Article 29:
Perusahaan 658.463.424 237.140.631 The Company
Entitas anak 1.460.825.523 - Subsidiaries
Jumlah 2.119.288.947 237.140.631 Total
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Aset (liabilitas) pajak tangguhan yang timbul dari beda waktu Deferred tax assets (liabilities) arising from temporary differences
antara pelaporan komersial dan fiskal adalah sebagai berikut: between commercial and fiscal reporting are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Beban
Pajak Penghasilan
Tangguhan
yang Dibebankan
Pada
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan
Penghasilan Tangguhan Komprehensif
Yang Dikreditkan Lain /
(Dibebankan) pada Laba Deferred Income
Rugi / Deffered Income Tax Expense
Tax Benefit (Expense) Charged to Other
Saldo awal / Credited (Charged) to Comprehensive Selisih kurs / Saldo Akhir /
Beginning balance Profit or Loss Income Foreign currency Ending Balance
Aset Pajak Tangguhan Deffered Tax Assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 277.643.279 321.935.068 (127.641.288) - 471.937.059 Employee benefits
Aset tetap 218.723.023 - - - 218.723.023 Fixed assets
Rugi fiskal 68.653.709 - - - 68.653.709 Fiscal loss
Sub-jumlah 565.020.011 321.935.068 (127.641.288) - 759.313.791 Sub - Total
Entitas Anak Subsidiaries
Cadangan penurunan Allowance for impairment of
nilai piutang usaha 11.681.988.110 2.944.384.426 - - 14.626.372.536 trade receivables
Aset tetap 464.618.641 - - - 464.618.641 Fixed assets
Sewa - - - - - Leases
Imbalan kerja 89.550.288 26.986.083 (27.928.793) - 88.607.578 Employee benefits
Sub-jumlah 12.236.157.039 2.971.370.509 (27.928.793) - 15.179.598.755 Sub-total
Jumlah 12.801.177.050 3.293.305.577 (155.570.081) - 15.938.912.546 Total
Liabilitas Pajak Tangguhan Deffered Tax Liabilities
Entitas anak (224.972.578) (5.246.140) - - (230.218.718) Subsidiaries
56
Page 69
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (LANJUTAN) 22. GOODWILL
TAXATION (CONTINUED)
d. Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax (continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Beban
Pajak Penghasilan
Tangguhan
Manfaat (Beban) yang Dibebankan
Pajak Penghasilan Pada
Tangguhan Yang Penghasilan
Dikreditkan Komprehensif
(Dibebankan) pada Lain /
Laba Rugi / Deffered Deferred Income
Income Tax Benefit Tax Expense
(Expense) Credited Charged to Other
Saldo awal / (Charged) to Profit or Comprehensive Selisih kurs / Saldo Akhir /
Beginning balance Loss Income Foreign currency Ending Balance
Aset Pajak Tangguhan Deffered Tax Assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 770.000.000 (346.257.182) (146.099.539) - 277.643.279 Employee benefits
Aset tetap 218.723.023 - - - 218.723.023 Fixed assets
Rugi fiskal 230.827.483 (162.173.774) - - 68.653.709 Fiscal loss
Sub-jumlah 1.219.550.506 (508.430.956) (146.099.539) - 565.020.011 Sub - Total
Entitas Anak Subsidiaries
Cadangan penurunan Allowance for impairment of
nilai piutang usaha 8.087.677.465 3.594.310.645 - - 11.681.988.110 trade receivables
Aset tetap 350.965.839 113.652.802 - - 464.618.641 Fixed assets
Sewa - - - - - Leases
Imbalan kerja 77.990.812 39.638.305 (28.078.829) - 89.550.288 Employee benefits
Sub-jumlah 8.516.634.116 3.747.601.752 (28.078.829) - 12.236.157.039 Sub-total
Jumlah 9.736.184.622 3.239.170.796 (174.178.368) - 12.801.177.050 Total
Liabilitas Pajak Tangguhan Deffered Tax Liabilities
Entitas anak (219.868.440) 950.616 - (6.054.754) (224.972.578) Subsidiaries
23. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. GOODWILL
ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
Grup mencatat liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan The Group recorded the estimated liabilities for employee benefits
pada tanggal 30 Juni 2026 berdasarkan perhitungan KKA Setya as of June 30, 2026 based on the actuarial reports of KKA Setya
Widodo dan 31 Desember 2025 berdasarkan perhitungan laporan Widodo and December 31, 2025 based on the actuarial reports of
aktuaria KKA Budi Ramdani & Rekan menggunakan metode KKA Budi Ramdani & Rekan using "Projected Unit Credit" method
perhitungan “Projected Unit Credit” dengan asumsi-asumsi sebagai with the following assumptions:
berikut:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Usia pensiun 58 tahun / years 58 tahun / years Retirement age
Tingkat kenaikan gaji 10% per tahun / 10% per tahun / Salary increase rate
per year per year
Tingkat diskonto 7,29% 6,90% Discount rate
Per tahun / Per tahun /
per year per year
Tingkat mortalita TMI IV TMI IV Mortality rate
57
Page 70
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. GOODWILL
ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
Rincian beban imbalan kerja karyawan yang diakui pada laporan The details of employee benefits expense recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah consolidated statements of profit or loss and other comprehensive
sebagai berikut: income are as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Beban jasa kini 998.020.985 1.276.512.890 Current service cost
Beban bunga 66.369.168 92.611.427 Interest cost
Beban jasa lalu 521.615.078 - Pas service cost
Jumlah 1.586.005.231 1.369.124.317 Total
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi Remeasurement of estimated
atas imbalan kerja karyawan (707.136.732) (791.719.849) liabilities for employee benefits
Mutasi liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang The movements in the estimated liabilities for employee benefits as
disajikan pada laporan posisi keuangan konsolidasian adalah shown in the consolidated statements of financial position are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 1.926.103.718 1.348.699.250 Beginning balance
Beban Imbalan Employee benefits
kerja karyawan 1 1.586.005.231 10 1.369.124.317 Expense
Pembayaran manfaat (3.212.201) - Benefit payment
Pengukuran kembali Remeasurement of
liabilitas diestimasi atas estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan (707.136.732) (791.719.849) employee benefits
Saldo akhir 2.801.760.016 1.926.103.718 Ending balance
24. MODAL SAHAM 24. GOODWILL
SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham dan masing-masing persentase The composition of shareholders and their respective percentage
kepemilikan pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 of ownerships as of June 30, 2026 and December 31, 2025 are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh /
Number of Shares Persentase Kepemilikan /
Issued and Percentage of Jumlah (Rp) /
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
Carta Holding Inc. 1.319.341.020 21,06% 6.596.705.100 Carta Holding Inc.
Junichiro Waide 1.256.866.974 20,06% 6.284.334.870 Junichiro Waide
Ocean Capital Inc. 695.736.080 11,10% 3.478.680.400 Ocean Capital Inc.
Fintech Business Innovation LPS 605.844.660 9,67% 3.029.223.300 Fintech Business Innovation LPS
KK Investment Holdings Pte. Ltd 536.915.060 8,57% 2.684.575.300 KK Investment Holdings Pte. Ltd
Relo Club Limited 470.454.560 7,51% 2.352.272.800 Relo Club Limited
Klikall Teknologi Bersama 303.021.320 4,84% 1.515.106.600 Klikall Teknologi Bersama
Altera Kreasi Dinamika 229.558.100 3,66% 1.147.790.500 Altera Kreasi Dinamika
SBI Holdings 77.524.300 1,24% 387.621.500 SBI Holdings
Masyarakat (masing-masing di Public (each
bawah 5%) 769.931.371 12,29% 3.849.656.855 below 5%)
Jumlah 6.265.193.445 100,00% 31.325.967.225 Total
58
Page 71
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (LANJUTAN) 24. GOODWILL
SHARE CAPITAL (CONTINUED)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh /
Number of Shares Persentase Kepemilikan /
Issued and Percentage of Jumlah (Rp) /
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
Carta Holding Inc. 1.319.341.020 21,06% 6.596.705.100 Carta Holding Inc.
Junichiro Waide 1.256.866.974 20,06% 6.284.334.870 Junichiro Waide
Ocean Capital Inc. 695.736.080 11,10% 3.478.680.400 Ocean Capital Inc.
Fintech Business Innovation LPS 605.844.660 9,67% 3.029.223.300 Fintech Business Innovation LPS
KK Investment Holdings Pte. Ltd 536.915.060 8,57% 2.684.575.300 KK Investment Holdings Pte. Ltd
Relo Club Limited 470.454.560 7,51% 2.352.272.800 Relo Club Limited
Masyarakat (masing-masing di Public (each
bawah 5%) 1.380.035.091 22,03% 6.900.175.455 below 5%)
Jumlah 6.265.193.445 100,00% 31.325.967.225 Total
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk memastikan The primary objective of the capital management is to ensure that
pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk mendukung usaha it maintains healthy capital ratios in order to support its business
dan memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. and to maximize shareholders’ value.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan penyesuaian, The Group manages its capital structure and makes adjustments to
berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara atau it, in line with changes in economic conditions. To maintain or
menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan adjust the capital structure, the Group may adjust the dividend
pembayaran dividen kepada pemegang saham, imbalan modal payment to shareholders. return of capital to shareholders or issue
kepada pemegang saham atau menerbitkan saham baru. new shares.
Grup mengawasi modal dengan menggunakan rasio pengungkit, The Group monitors its capital using gearing ratio, by dividing net
dengan membagi utang bersih dengan jumlah modal. debt with the total capital.
Pengelolaan Modal (lanjutan) Capital Management (continued)
Kebijakan Grup adalah menjaga rasio pengungkit dalam kisaran The Group’s policy is to maintain a gearing ratio within the range of
dari perusahaan terkemuka dalam industri untuk mengamankan gearing ratios of the leading companies in the industry in order to
pendanaan terhadap biaya yang rasional. secure funds at a reasonable cost.
Utang bersih dihitung sebagai utang bank jangka pendek, utang Net debt is calculated as short-term bank loans, trade payables -
usaha - pihak ketiga, utang lain-lain - pihak ketiga, beban masih third parties, other payables - third parties, accrued expenses,
harus dibayar, utang obligasi, pinjaman, liabilitas sewa dan bonds payable, borrowings, lease liabilities and other liabilities less
liabilitas lain-lain dikurangi kas dan setara kas. Jumlah modal cash and cash equivalents. The total capital is calculated as equity
dihitung sebagai ekuitas seperti yang disajikan dalam laporan as shown in the consolidated statements of financial position.
posisi keuangan konsolidasian.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio is as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Jumlah utang 1.070.526.016.621 1.358.859.597.598 Total payables
Dikurangi kas dan setara kas 101.972.404.029 217.827.817.901 Less cash and cash equivalents
Utang bersih 968.553.612.592 1.141.031.779.697 Net debt
Jumlah ekuitas 418.427.358.212 409.096.584.749 Total equity
Rasio pengungkit 2,31 2,79 Gearing ratio
25. SALDO LABA 25. GOODWILL
RETAINED EARNINGS
Undang-Undang Perseroan Terbatas Republik Indonesia No. 40 The Limited Liability Company Law of the Republic of Indonesia
Tahun 2007, yang dikeluarkan di bulan Agustus 2007, No. 40 Tahun 2007, issued in August 2007, requires the
mengharuskan pembentukan cadangan umum dari laba bersih establishment of a general reserve from net income amounted to at
sejumlah minimal 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan least 20% of issued and paid-up capital. This general reserve is
disetor penuh. Cadangan umum ini disajikan sebagai saldo laba presented as appropriated retained earnings in the consolidated
dicadangkan pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Tidak statements of financial position. There is no time limit on the
ada batasan waktu untuk membentuk cadangan tersebut. establishment of the reserve.
59
Page 72
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. SALDO LABA (LANJUTAN) 25. GOODWILL
RETAINED EARNINGS (CONTINUED)
Berdasarkan Akta Notaris No. 41 oleh Christina Dwi Utami, S.H., Based on the Notarial Deed No. 41 of Christina Dwi Utami, S.H.,
M.Kn., para pemegang saham telah menyetujui untuk membentuk M.Kn., the shareholders approved the appropriation of the general
pencadangan umum sebesar Rp50.000.000 dari saldo laba tahun reserve amounted to Rp50.000.000 from the retained earnings for
2023. the year 2023.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, jumlah As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Company's
pencadangan saldo laba Perusahaan masing-masing sebesar appropriated retained earnings amounted to Rp670,000,000 and
Rp670.000.000 dan Rp670.000.000. Rp670,000,000. respectively.
26. TAMBAHAN MODAL DISETOR 26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 and 31 December 2025
Agio dari penawaran umum saham perdana 308.061.342.937 Premium on initial public offering
Agio saham dari setoran modal 36.578.386.085 Premium on share capital from paid-in capital
Agio dari saham dari share swap Premium on share capital from share swap
oleh pemegang saham 75.322.358.980 from shareholders
Selisih nilai transaksi restrukturisasi Difference in value from restructuring
entitas sepengendali transactions of entity under common control
(Catatan 1d) (63.997.270.074) (Note 1d)
Jumlah 355.964.817.928 Total
a. Penawaran umum saham perdana a. Initial public offering
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 and 31 December 2025
Agio dari penawaran umum saham perdana 333.621.580.500 Premium on initial public offering
Dikurangi biaya emisi saham (25.560.237.563) Less Shares issuance costs
Jumlah 308.061.342.937 Total
b. Share swap b. Share swap
Agio dari share swap oleh pemegang saham merupakan selisih Premium on capital stock from share swap shareholder
atas nilai transaksi share swap dengan rincian sebagai berikut: represents the difference between the value of the share swap
transaction with the following details:
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 and 31 December 2025
Nilai transaksi 90.974.864.480 Transaction value
Nilai nominal saham yang dipertukarkan (15.652.505.500) Par value of shares exchanged
Agio Saham 75.322.358.980 Premium of shares
27. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 27. OTHER EQUITY COMPONENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Selisih penjabaran Difference in foreign
mata uang asing 8.607.247.244 4.433.231.052 currency translation
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi Remeasurement of estimated
atas imbalan kerja karyawan - liabilities for employee benefits -
setelah pajak 1.429.617.676 878.051.524 after tax
Jumlah 10.036.864.920 5.311.282.576 Total
60
Page 73
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 28. NON-CONTROLLING INTEREST
Akun kepentingan non-pengendali adalah sebagai berikut: Non-controlling interests account are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Penghasilan
Penambahan / Komprehensif Lain /
Addition Bagian Laba (Rugi) / Other
Saldo awal / (Pengurangan) / Share of Profit Comprehensive Saldo Akhir /
Beginning balance (Deduction) (Loss) Income Ending Balance
PT Venteny Matahari PT Venteny Matahari
Indonesia 897.674.418 (897.668.849) 17.967 500 24.036 Indonesia
PT Lampung Berkah PT Lampung Berkah
Finansial Teknologi (333.270.371) 19.575.291 (269.060.363) - (582.755.443) Finansial Teknologi
Jumlah 564.404.047 (878.093.558) (269.042.396) 500 (582.731.407) Total
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Penghasilan
Komprehensif Lain /
Bagian Laba (Rugi) / Other
Saldo awal / Pengurangan / Share of Profit Comprehensive Saldo Akhir /
Beginning balance Deduction (Loss) Income Ending Balance
PT Venteny Matahari PT Venteny Matahari
Indonesia 3.703.255.857 (2.819.524.346) 12.688.549 1.254.358 897.674.418 Indonesia
PT Lampung Berkah PT Lampung Berkah
Finansial Teknologi 1.133.370.857 (665.681.903) (800.959.325) - (333.270.371) Finansial Teknologi
Jumlah 4.836.626.714 (3.485.206.249) (788.270.776) 1.254.358 564.404.047 Total
29. PENDAPATAN BERSIH 29. NET REVENUES
30 Juni 2025 /
June 30, 2025
(Tidak diaudit dan tidak
30 Juni 2026 / direviu)/(Unaudited and
June 30, 2026 unreviewed)
Bunga 59.523.621.859 55.727.157.150 Interest
Denda 164.345.595 305.188.915 Penalty
Administrasi 964.799.886 298.461.460 Administration
Penjualan dan pengembangan sistem 11.728.351 - Sale and system development
Penjualan barang digital 44.929.357.549 47.678.594.919 Sale of digital product
Lain-lain 258.303.226 3.173.297 Others
Jumlah 105.852.156.466 104.012.575.741 Total
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, For the periods ended June 30, 2026 and 2025, there were no
tidak terdapat pendapatan kepada pihak tertentu yang melebihi revenues from a particular party which exceeded 10% of net
10% dari pendapatan bersih. revenues.
30. BEBAN POKOK PENDAPATAN 30. COST OF REVENUES
30 Juni 2025 /
June 30, 2025
(Tidak diaudit dan tidak
30 Juni 2026 / direviu)/(Unaudited and
June 30, 2026 unreviewed)
Bunga pinjaman 45.775.257.050 43.726.296.505 Interest from borrowing
Amortisasi (Catatan 14) 10.076.822.080 10.040.887.733 Amortization (Note 14)
Penjualan barang digital 13.270.230.014 14.813.832.977 Sale of digital product
Lain-lain 92.517.239 354.412.236 Others
Jumlah 69.214.826.383 68.935.429.451 Total
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni For the six-months periods ended June 30, 2026 and 2025, there
2026 dan 2025, tidak terdapat pembelian dari satu pihak dengan are no purchases from one particular party that exceeded 10% of
nilai kumulatif yang melebihi 10% dari pendapatan bersih. total net revenues.
61
Page 74
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN PEMASARAN 31. MARKETING EXPENSES
30 Juni 2025 /
June 30, 2025
(Tidak diaudit dan tidak
30 Juni 2026 / direviu)/(Unaudited and
June 30, 2026 unreviewed)
Branding 4.855.023.800 785.245.692 Branding
Iklan dan pemasaran 4.343.602 1.971.535.699 Advertising and marketing
Transportasi 26.730.033 447.960.078 Transportation
Lain-lain - 227.099.386 Others
Jumlah 4.886.097.435 3.431.840.855 Total
32. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 32. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
30 Juni 2025 /
June 30, 2025
(Tidak diaudit dan tidak
30 Juni 2026 / direviu)/(Unaudited and
June 30, 2026 unreviewed)
Gaji dan tunjangan 13.953.112.602 12.955.512.759 Salaries and allowances
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 12, 13 dan 14) 5.349.309.003 6.011.830.863 (Notes 12, 13 and 14)
Jasa professional 4.864.971.704 3.495.859.845 Professional fees
Beban imbalan kerja karyawan Employee benefits expense
(Catatan 24) 1.586.005.231 - (Note 24)
Pajak dan lisensi 994.876.012 1.700.783.026 Tax and licences
Biaya kantor 220.432.116 112.699.357 Office expense
Sewa 177.369.043 618.139.700 Rent
Utilitas 166.915.112 - Utilities
Biaya berlangganan 122.732.654 - Subscription fees
Perbaikan dan pemeliharaan 67.506.425 - Repairs and maintenance
Transportasi 58.887.827 - Transportation
Pelatihan karyawan 24.134.092 - Training
Lain-lain 159.185.783 - Others
Jumlah 27.745.437.604 24.894.825.550 Total
33. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 33. OTHER INCOME (EXPENSES)
30 Juni 2025 /
June 30, 2025
(Tidak diaudit dan tidak
30 Juni 2026 / direviu)/(Unaudited and
June 30, 2026 unreviewed)
Pendapatan bunga 1.571.231.358 312.332.219 Interest income
Laba (rugi) selisih kurs 3.865.207.108 3.858.482.190 Gain (loss) on foreign exchange
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha (Catatan 6) (13.383.565.970) (1.514.997.333) trade receivables (Note 6)
Biaya administrasi bank (298.264.998) (33.550.082) Bank administration expense
Pendapatan lain-lain 12.058.838.701 35.916.676 Others income
Jumlah 3.813.446.199 2.658.183.670 Total
62
Page 75
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34 LABA PER SAHAM 34 EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar dan dilusian adalah sebagai The calculation of basic and diluted earnings per share is as
berikut: follows:
30 Juni 2025 /
June 30, 2025
(Tidak diaudit dan tidak
30 Juni 2026 / direviu)/(Unaudited and
June 30, 2026 unreviewed)
Laba bersih yang dapat diatribusikan Net income attributable to owners
kepada entitas induk 5.752.326.573 7.395.678.187 of the parent entity
Jumlah rata-rata Weighted average
tertimbang saham 6.265.193.445 6.265.193.445 number of shares
Laba per saham dasar 0,92 1,18 Basic earnings per share
35 SIFAT HUBUNGAN. SALDO AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN 35 NATURE OF RELATIONSHIP. ACCOUNT BALANCES AND
PIHAK-PIHAK BERELASI TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, sifat As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the nature of
hubungan, saldo akun dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi relationship, account balances and transactions with related
adalah sebagai berikut: parties are as follows:
Pihak-pihak Berelasi / Pihak-pihak Berelasi / Pihak-pihak Berelasi /
Related Parties Related Parties Related Parties
Carta Holding Inc. Pemegang saham / Shareholder Pinjaman / Borrowings
Makoto Hirai Pemegang saham / Shareholder Pinjaman / Borrowings
Digitalio Inc. Entitas sepengendali / Pinjaman / Borrowings
Entity under common control
PT Digitalisasi Perangkat Indonesia Entitas asosiasi / Associate Investasi pada entitas asosiasi /
Investment in associate
Komisaris dan Direksi / Personil manajemen kunci / Gaji dan tunjangan /
Commissioner and Directors Key management personnel Salaries and allowances
Dalam kegiatan normal usahanya, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group entered into certain
tertentu dengan pihak berelasi, yang meliputi antara lain: transactions with related parties such as:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Aset Assets
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associate
PT Digitalisasi Perangkat Indonesia 32.713.178.155 34.799.322.932 PT Digitalisasi Perangkat Indonesia
Persentase terhadap Percentage to
Jumlah Aset Total Assets
2% 1,97%
Liabilitas Liabilities
Pinjaman Borrowing
Carta Holding Inc. 88.080.076.800 85.789.517.878 Carta Holding Inc.
Digitalio Inc. 110.980.896.768 88.955.070.206 Digitalio Inc.
Jumlah 199.060.973.568 174.744.588.084 Total
Persentase terhadap Percentage to
Jumlah Liabilitas 18,59% 12,86% Total Liabilities
Jumlah gaji dan kompensasi yang diterima Dewan Komisaris dan Total salari es and compensation received by the Boards of
Direksi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 Commissioners and Directors for the year ended June 30, 2026
adalah sebesar Rp4.000.051.180, SG$72.000, dan US$60.000, amounted to Rp4,000,051,180, SG$72,000, US$60,000 and for
dan serta untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 the period ended June 30, 2025 amounted to Rp256,531,907,
adalah sebesar Rp256.531.907, SG$60.000, dan US$106.064. SG$60,000 dan US$106,064.
63
Page 76
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36 INSTRUMEN KEUANGAN 36 FINANCIAL INSTRUMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, jumlah tercatat As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the carrying
aset dan liabilitas keuangan mendekati nilai wajarnya, sebagai amounts of financial assets and liabilities approximate their fair
berikut: values, as follows:
- Kas dan setara kas, dana yang dibatasi penggunaannya, - Cash and cash equivalents, restricted funds, trade receivables -
piutang usaha - pihak ketiga dan piutang lain-lain third parties and other receivables
Seluruh aset keuangan di atas jatuh tempo dalam waktu 12 All of the above financial assets are due within 12
bulan, sehingga jumlah tercatat aset keuangan tersebut months, thus the carrying amounts of the financial assets
mendekati nilai wajarnya. approximate their fair values.
- Aset lain-lain - Other Assets
Jumlah tercatat aset lain-lain dicatat pada biaya perolehan The carrying amount of other assets is recorded at cost as the
karena nilai wajarnya tidak dapat ditentukan secara andal. fair value cannot be determined reliably.
- Utang bank jangka pendek, utang usaha - pihak ketiga, utang - Short-term bank loans, trade payables - third parties, other
lain-lain - pihak ketiga, beban masih harus dibayar, utang payables - third parties, accrued expenses, bonds payable and
obligasi dan liabilitas lain-lain other liabilities
Seluruh liabilitas keuangan di atas jatuh tempo dalam waktu 12 All of the above financial liabilities are due within 12 months,
bulan, sehingga jumlah tercatat liabilitas keuangan tersebut thus the carrying amounts of the financial liabilities approximate
mendekati nilai wajarnya. their fair values.
- Pinjaman - Borrowings
Pinjaman menggunakan suku bunga mengambang dan tetap The borrowings are using floating and fixed interest rates which
yang disesuaikan dengan pergerakan suku bunga pasar, are adjusted with the movements of market interest rates, thus
sehingga jumlah tercatat tersebut telah mendekati nilai wajar. the carrying amount approximates its fair value.
- Liabilitas Sewa - Lease liabilities
Nilai wajar liabilitas sewa diestimasi dengan mendiskontokan The fair value of lease liabilities is estimated as the present
nilai sekarang dari arus kas masa depan dengan menggunakan value of all future cash flows discounted using incremental
suku bunga pinjaman inkremental. borrowing rate.
37 KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 37 FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
Grup memiliki risiko suku bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas The Group is exposed to interest rate risk, credit risk and liquidity
yang timbul dalam kegiatan usahanya. Manajemen secara risk arising in the normal course of business. The management
berkesinambungan memantau proses manajemen risiko Grup continually monitors the Group’s risk management process to
untuk memastikan tercapainya keseimbangan yang memadai ensure the appropriate balance between risk and control is
antara risiko dan pengendalian. Sistem dan kebijakan manajemen achieved. Risk management policies and systems are reviewed
risiko ditelaah secara berkala untuk menyesuaikan dengan regularly to reflect changes in market conditions and the Group’s
perubahan kondisi pasar dan aktivitas Grup. activities.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Direksi. Direksi Risk management represents the responsibility of the Board of
bertugas menentukan prinsip dasar kebijakan manajemen risiko Directors. The Board of Directors has the responsibility to
Grup secara keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu determine the basic principles of the Group’s risk management and
seperti risiko mata uang asing, risiko suku bunga, risiko kredit dan policies in certain areas such as foreign exchange risk, interest
risiko likuiditas. rate risk, credit risk and liquidity risk.
a Risiko mata Uang Asing a. Foreign Exchange Risk
. Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, Grup
As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Group has
memiliki aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, monetary assets and liabilities in foreign currencies, as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Mata Uang Asing / Setara Rupiah /
Foreign Currency Rupiah Equivalent
Aset Moneter Monetary Asset
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Yen Jepang 211.582.439 23.346.313.155 Japanese Yen
Dolar Singapura 40.191 554.881.450 Singapore Dollar
Peso Filipina 3.680.637 1.074.101.968 Philippine Peso
Dolar Amerika Serikat 36.043 643.581.611 United State Dollar
Piutang usaha Trade Receivables
Peso Filipina 12.880.175 3.758.757.064 Philippine Peso
Sub-jumlah 228.219.485 29.377.635.248 Sub-total
64
Page 77
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37 KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 37 FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
(LANJUTAN) (CONTINUED)
a Risiko mata Uang Asing (lanjutan) a. Foreign Exchange Risk (continued)
. 30 Juni 2026 / June 30, 2026
Mata Uang Asing / Setara Rupiah /
Foreign Currency Rupiah Equivalent
Liabilitas Moneter Monetary Liabilities
Utang obligasi Bonds payable
Yen Jepang 2.078.355.170 229.328.723.073 Japanese Yen
Pinjaman Borrowings
Yen Jepang 2.463.039.118 271.775.307.728 Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 611.184 10.913.301.504 United State Dollar
Dolar Singapura - - Singapore Dollar
Sub-jumlah 4.542.005.472 512.017.332.305 Sub-total
Bersih (4.313.785.988) (482.639.697.057) Net
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Mata Uang Asing / Setara Rupiah /
Foreign Currency Rupiah Equivalent
Aset Moneter Monetary Asset
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Yen Jepang 484.628.734 52.141.569.012 Japanese Yen
Dolar Singapura 9.355 122.259.218 Singapore Dollar
Peso Filipina 3.370.651 961.225.271 Philippine Peso
Dolar Amerika Serikat 5.482.545 92.008.062.253 United State Dollar
Piutang usaha Trade Receivables
Peso Filipina 14.204.181 4.050.677.414 Philippine Peso
Sub-jumlah 507.695.466 149.283.793.168 Sub-total
Liabilitas Moneter Monetary Liabilities
Utang usaha Trade payable
Yen Jepang 6.144.766.343 661.120.019.368 Japanese Yen
Pinjaman Borrowings
Yen Jepang 2.122.688.344 228.381.630.920 Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 1.375.747 23.087.791.526 United State Dollar
Dolar Singapura 2.181.012 28.502.703.194 Singapore Dollar
Sub-jumlah 8.271.011.446 941.092.145.008 Sub-total
Bersih (7.763.315.980) (791.808.351.840) Net
Grup melakukan transaksi bisnis sebagian dalam mata uang The Group has business transactions in foreign currencies,
asing, dan oleh karena itu terekspos risiko mata uang asing. therefore, is exposed to foreign exchange risk. The Group does
Grup tidak memiliki kebijakan khusus untuk lindung nilai mata not have a foreign currency hedging policy. However,
uang asing. Namun manajemen senantiasa memantau eksposur management monitors foreign exchange exposure and will
valuta asing dan mempertimbangkan risiko lindung nilai valuta consider hedging significant foreign exchange risk should the
asing yang signifikan manakala kebutuhan tersebut timbul. need arises.
Tabel berikut menjelaskan sensitivitas Grup atas perubahan The following tables detail the Group’s sensitivity to changes in
kurs Rupiah terhadap mata uang asing. Tingkat sensitivitas di Rupiah against the foreign currencies. The sensitivity rate
bawah ini merupakan penilaian manajemen terhadap perubahan below represents management’s assessment of the reasonably
yang mungkin terjadi atas nilai kurs valuta asing. Analisis possible change in foreign exchange rates. The sensitivity
sensitivitas hanya mencakup akun-akun moneter dalam mata analysis includes only outstanding foreign currency
uang asing. denominated monetary items.
Tabel di bawah juga menggambarkan dampak terhadap laba The following tables also indicate the effect after tax in profit or
atau rugi setelah pajak dan ekuitas Grup ketika mata uang di loss and equity of the Group wherein the above currencies
atas mengalami penguatan dalam besaran persentase tertentu strengthen at a certain percentage against the Rupiah, with all
terhadap Rupiah, di mana semua variabel lain dianggap other variables held constant. For the same percentage of
konstan. Perubahan dalam persentase yang sama dari weakening of the above currencies against the Rupiah, there
melemahnya mata uang di atas terhadap Rupiah, akan would be an equal and opposite impact on profit or loss and
memberikan dampak yang sama namun dalam arah yang equity.
berlawanan terhadap laba rugi dan ekuitas.
65
Page 78
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37 KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 37 FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
(LANJUTAN) (CONTINUED)
b Risiko Suku Bunga b. Interest Rate Risk
. Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai wajar atau arus Interest rate risk is the risk that the fair value of future cash
kas masa datang dari suatu instrumen keuangan akan flows of financial instruments will fluctuate due to the changes
berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. Risiko ini in market interest rate. The Group’s exposure in the risk mainly
sebagian besar timbul dari utang bank. arises from the bank loans.
Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul dari pinjaman The Group’s interest rate risk mainly arises from loans for
untuk tujuan modal kerja. Pinjaman pada berbagai tingkat suku working capital. Loans at variable interest rates exposed the
bunga variabel menyebabkan Grup memiliki risiko terhadap nilai Group to fair value interest rate risk.
wajar risiko tingkat suku bunga.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, manajemen menelaah To minimize the interest rate risk, the management reviews all
berbagai suku bunga yang ditawarkan kreditur untuk interest rates offered by creditors to obtain the most profitable
mendapatkan suku bunga yang paling menguntungkan sebelum interest rate before obtaining the loans.
melakukan perikatan utang.
Pada tanggal pelaporan, jika suku bunga 100 basis poin lebih At the reporting date, if interest rates had been 100 basis points
rendah/tinggi dengan semua variabel konstan, laba setelah lower/higher with all variables held constant, the post-tax
pajak untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni income for the period/year ended June 31, 2026 and 2025
2026 dan 2025 akan menjadi lebih tinggi/rendah masing-masing would have been Rp3,169,633,088 and Rp4,961,694,983
sebesar Rp3.169.633.088 dan Rp4.961.694.983. higher/lower, respectively.
c Risiko Kredit c. Credit Risk
. Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak dapat Credit risk is the risk that the counterparty will not meet its
memenuhi kewajiban atas suatu instrumen keuangan atau obligations under a financial instrument or customer contract,
kontrak pelanggan, yang menyebabkan kerugian keuangan. leading to a financial loss. The Group’s objective is to seek
Tujuan Grup adalah untuk mencapai pertumbuhan pendapatan continuous revenue growth while minimizing losses incurred
yang berkelanjutan seraya meminimalkan kerugian yang timbul due to increased credit risk exposure.
atas eksposur peningkatan risiko kredit.
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah sebesar jumlah The maximum exposure to credit risk is represented by the
tercatat dari setiap jenis aset keuangan di dalam laporan posisi carrying amount of each class of financial assets in the
keuangan konsolidasian. Grup tidak memiliki jaminan secara consolidated statements of financial position. The Group does
khusus atas aset keuangan tersebut. not hold any collateral as security.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, kualitas As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the credit quality
kredit setiap kelas dari aset keuangan berdasarkan penilaian per class of financial assets based on the Group’s rating is as
Grup adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Belum jatuh tempo
dan tidak mengalami Lewat jatuh tempo
penurunan nilai / belum mengalami
Neither past due nor penurunan nilai / Past Pencadangan /
impaired due but not impaired Allowance Jumlah / Total
Kas di bank dan Cash in banks and
setara kas 101.972.404.029 - - 101.972.404.029 cash equivalents
Dana yang dibatasi Restricted
penggunaanya 25.000.000.000 - - 25.000.000.000 Funds
Piutang usaha - Trade receivables
pihak ketiga 1.023.541.534.693 215.927.210.595 (70.534.189.337) 1.168.934.555.951 thrid parties
Aset lain-lain 143.667.461 - - 143.667.461 Other assets
Jumlah 1.150.657.606.183 215.927.210.595 (70.534.189.337) 1.296.050.627.441 Total
66
Page 79
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37 KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 37 FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
(LANJUTAN) (CONTINUED)
c. Risiko Kredit (lanjutan) c Credit Risk (continued)
.
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Belum jatuh tempo
dan tidak mengalami Lewat jatuh tempo
penurunan nilai / belum mengalami
Neither past due nor penurunan nilai / Past Pencadangan /
impaired due but not impaired Allowance Jumlah / Total
Kas di bank dan Cash in banks and
setara kas 217.827.817.901 - - 217.827.817.901 cash equivalents
Dana yang dibatasi Restricted
penggunaanya 35.000.000.000 - - 35.000.000.000 Funds
Piutang usaha - Trade receivables
pihak ketiga 1.059.935.206.824 247.589.590.140 (57.150.623.367) 1.250.374.173.597 Third parties
Piutang lain-lain 13.490.908.871 - - 13.490.908.871 Other assets
Aset lain-lain 13.149.348.503 - - 13.149.348.503 Total
Jumlah 1.339.403.282.099 247.589.590.140 (57.150.623.367) 1.529.842.248.872
Kas di bank dan setara kas ditempatkan pada lembaga keuangan Cash in banks and cash equivalents are placed to reputable
yang resmi dan memiliki reputasi baik. financial institutions.
d Risiko Likuiditas d. Liquidity Risk
. Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan kesulitan untuk Liquidity risk is the risk that the Group will encounter difficulty in
memenuhi liabilitas keuangannya akibat kekurangan dana. meeting financial obligations due to shortage of funds. The
Eksposur Grup atas risiko likuiditas pada umumnya timbul dari Group’s exposure to liquidity risk arises primarily from mismatch
ketidaksesuaian profil jatuh tempo antara aset dan liabilitas of the maturities of financial assets and liabilities.
keuangan.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari liabilitas The following tables summarize its maturity profile of the
keuangan Grup berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak Group’s financial liabilities based on contractual undiscounted
didiskontokan pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember payments as of June 30, 2026 and December 31, 2025:
2025:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Kurang dari 1 tahun / 1 sampai 2 tahun / 1 Lebih dari 2 tahun /
Less than 1 years to 2 years More than 2 years Jumlah / Total
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 100.000.000.000 - - 100.000.000.000 loans
Utang usaha - Trade payables
pihak ketiga 539.010.881 - - 539.010.881 thrid parties
Utang lain-lain - Other payables -
pihak ketiga 1.325.892.683 - - 1.325.892.683 thrid parties
Beban masih harus Accrued
dibayar 59.917.565.829 - - 59.917.565.829 Expenses
Utang obligasi 229.328.723.073 - - 229.328.723.073 Bonds payable
Pinjaman 260.620.319.232 201.438.290.000 - 462.058.609.232 Borrowings
Jumlah 651.731.511.698 201.438.290.000 - 853.169.801.698 Total
67
Page 80
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37 KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 37 FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
(LANJUTAN) (CONTINUED)
d Risiko Likuiditas (lanjutan) d. Liquidity Risk (continued)
.
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Kurang dari 1 tahun / 1 sampai 2 tahun / 1 Lebih dari 2 tahun /
Less than 1 years to 2 years More than 2 years Jumlah / Total
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 116.440.000.000 - - 116.440.000.000 loans
Utang usaha - Trade payables
pihak ketiga 1.613.512.350 - - 1.613.512.350 thrid parties
Utang lain-lain - Other payables -
pihak ketiga 2.820.812.046 - - 2.820.812.046 thrid parties
Beban masih harus Accrued
dibayar 101.830.859.277 - - 101.830.859.277 Expenses
Utang obligasi 661.120.019.368 - - 661.120.019.368 Bonds payable
Pinjaman 273.783.763.138 195.098.150.000 - 468.881.913.138 Borrowings
Jumlah 1.157.608.966.179 195.098.150.000 - 1.352.707.116.179 Total
38 SEGMEN OPERASI 38 OPERATING SEGMENT
Grup melaporjan segmen-segmen berdasarkan PSAK 108 The Group reports segments under PSAK 108 based on line of
berdasarkan jenis usaha. Sebagai berikut: business. as follows:
1 Pendapatan dari jasa keuangan lainnya yang terdiri dari bunga, 1. Income from other financial services consist of interest,
. administrasi, komisi dan denda. administration, commissions and penalties.
2 Pendapatan segmen lainnya terdiri dari management fee, bunga 2. Other segment revenues consist of management fees. interest
. atas pinjaman pihak berelasi, service fee, dan platform on related party loans, service fees, and platforms related to the
sehubungan dengan pemanfaatan platform aplikasi. use of application platforms.
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Penyesuaian dan
Jasa Keuangan Eliminasi /
Lainnya / Other Segmen Lainnya / Adjustment and
Financial Services Other Segments Elimination Jumlah / Total
LAPORAN LABA RUGI CONSOLIDATED
DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Pendapatan bersih 220.128.347.093 11.846.370 (114.288.036.997) 105.852.156.466 Net revenues
Beban pokok pendapatan (72.752.381.546) (9.855.418) 3.547.410.581 (69.214.826.383) Cost of revenues
Laba kotor 147.375.965.547 1.990.952 (110.740.626.416) 36.637.330.083 Gross profit
Beban pemasaran (5.721.585.925) - - (4.886.097.435) Marketing expenses
Beban umum dan General and
adminsitrasi (43.800.497.263) - - (27.745.437.604) administrative expenses
Laba usaha 97.853.882.359 1.990.952 (110.740.626.416) 4.005.795.044 Income from operations
Pendapatan (beban) other income
lain-lain 24.976.491.624 - - 3.813.446.199 (expenses)
Laba sebelum Income before
pajak penghasilan 122.830.373.983 1.990.952 (110.740.626.416) 7.819.241.243 income tax
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Penyusutan dan Depreciation and
amortisasi 10.076.822.080 5.349.309.003 - 15.426.131.083 amortization
68
Page 81
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38 SEGMEN OPERASI (LANJUTAN) 38 OPERATING SEGMENT (CONTINUED)
30 Juni 2025 / June 30, 2025 (Tidak diaudit dan tidak direviu)/(Unaudited and unreviewed)
Penyesuaian dan
Jasa Keuangan Eliminasi /
Lainnya / Other Segmen Lainnya / Adjustment and
Financial Services Other Segments Elimination Jumlah / Total
LAPORAN LABA RUGI CONSOLIDATED
DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Pendapatan bersih 98.221.107.324 5.791.468.417 - 104.012.575.741 Net revenues
Beban pokok pendapatan (57.660.497.954) (11.274.931.497) - (68.935.429.451) Cost of revenues
Laba kotor 40.560.609.370 (5.483.463.080) - 35.077.146.290 Gross profit
Beban pemasaran (2.674.567.789) (757.273.066) - (3.431.840.855) Marketing expenses
Beban umum dan General and
adminsitrasi (16.331.440.554) (8.563.384.996) - (24.894.825.550) administrative expenses
Laba usaha 21.554.601.027 (14.804.121.142) - 6.750.479.885 Income from operations
Pendapatan lain-lain 322.186.046 3.895.235.904 - 4.217.421.950 other income
Beban lain-lain (1.549.198.713) (10.039.567) - (1.559.238.280) Other expenses
Laba sebelum Income before
pajak penghasilan 20.327.588.360 (10.918.924.805) - 9.408.663.555 income tax
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Penyusutan dan Depreciation and
amortisasi 2.005.350.689 4.006.480.174 - 6.011.830.863 amortization
39 PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN 39 SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Perusahaan The Company
Pinjaman Borrowings
Symbiotics Symbiotics
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 23 Desember 2025. Based loan agreement dated December 23, 2025. between
antara Symbiotics dengan Perusahaan, Perusahaan mendapatkan Symbiotic. and the Company, the Company obtained a loan of
pinjaman sebesar USD 5.000.000 dengan bunga 12.5% per tahun US$5,000,000 with interest of 12.5% per annum on the
atas saldo pinjaman terutang. Piutang usaha menjadi jaminan atas outstanding loan balance. Trade receivables serve as collateral for
perjanjian ini. Pinjaman tersebut jatuh tempo pada tanggal 19 this agreement. The loan matures on December 19, 2027.
Desember 2027.
Impact Investment Exchange Pte. Ltd Impact Investment Exchange Pte. Ltd
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 14 Oktober 2025. antara Based loan agreement dated October 14, 2025. between Impact
Impact Investment Exchange Pte. Ltd dengan Perusahaan, Investment Exchange Pte. Ltd, the Company obtained a loan of
Perusahaan mendapatkan pinjaman sebesar Rp90.090.000.000 Rp90.090.000.000 with interest of 15.25% per annum on the
dengan bunga 15.25% per tahun atas saldo pinjaman terutang. outstanding loan balance. Trade receivables serve as collateral for
Piutang usaha menjadi jaminan atas perjanjian ini. Pinjaman this agreement. The loan matures on July 23, 2029.
tersebut jatuh tempo pada tanggal 23 Juli 2029.
CC Inovation Singapore Pte Ltd CC Inovation Singapore Pte Ltd
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 28 Februari 2025. antara Based loan agreement dated February 28, 2025. between CC
CC Inovation Singapore Pte Ltd. dengan Perusahaan, Perusahaan Inovation Singapore Pte Ltd. and the Company, the Company
mendapatkan pinjaman sebesar JP¥200.000.000 dengan bunga obtained a loan of JP¥200,000,000 with interest of 8.4% per
8.4% per tahun atas saldo pinjaman terutang. Piutang usaha annum on the outstanding loan balance. Trade receivables serve
menjadi jaminan atas perjanjian ini. Pinjaman tersebut jatuh tempo as collateral for this agreement. The loan matures on February 28,
pada tanggal 28 Februari 2027. 2027.
69
Page 82
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39 PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (LANJUTAN) 39 SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Pinjaman (lanjutan) Borrowings (continued)
PT Bank Mayapada Internasional Tbk. (“Bank Mayapada”) PT Bank Mayapada Internasional Tbk. (“Bank Mayapada”)
Berdasarkan perjanjian kredit channeling No. 81 oleh Suwarni Based on the channeling credit agreement No. 81 of Suwarni
Sukiman, SH., tanggal 24 September 2024. antara Bank Sukiman. SH., dated September 24, 2024. between Bank
Mayapada dan Perusahaan, dimana para pihak sepakat untuk Mayapada and the Company, where the parties agreed to
menjalin kerjasama dalam hal penyaluran pinjaman kepada para establish cooperation in terms of channeling loans to debtors in the
debitur dalam bentuk penerusan kredit (channeling) dengan form of credit forwarding (channeling) with funding sources
sumber pendanaan berasal dari Bank Mayapada yang originating from Bank Mayapada which is carried out through an
dilaksanakan melalui platform penyelenggara yang bekerjasama organizing platform in collaboration with the Company, namely PT
dengan Perusahaan, yaitu PT Lampung Berkah Finansial Lampung Berkah Finansial Teknologi (“Lahan Sikam”) and PT
Teknologi (“Lahan Sikam”) dan PT Bursa Akselerasi Indonesia Bursa Akselerasi Indonesia (“Indofund”).
(“Indofund”).
Perjanjian Kerjasama Cooperation Aggrement
PT Mareco Prima Mandiri PT Mareco Prima Mandiri
Berdasarkan perjanjian No. 008/VFI/PKS/LEGL/I/2024 tanggal 22 Based on agreement No. 008/VFI/PKS/LEGL/I/2024 dated January
Januari 2024, antara PT Mareco Prima Mandiri (“Dipay”) dengan 22, 2024. between PT Mareco Prima Mandiri (“Dipay”) and PT
PT Venteny Fortuna International Tbk mengenai kerjasama Venteny Fortuna International Tbk regarding the Account Linkage
Account Linkage berupa integrasi antar sistem dimana Venteny collaboration, which involves system integration where Venteny
menggunakan jasa API Services milik Dipay yang akan digunakan uses Dipay's API Services as the payment system on the Venteny
sebagai sistem pembayaran pada platform Venteny Employee Employee Super App platform. This has been amended by an
Super App yang sudah diubah dengan adendum perjanjian addendum to the cooperation agreement, in accordance with
kerjasama, sesuai dengan Adendum I Perjanjian Kerjasama antara Addendum I to the Cooperation Agreement between PT Mareco
PT Mareco Prima Mandiri (“Dipay”) dengan PT Venteny Fortuna Prima Mandiri (“Dipay”) and PT Venteny Fortuna International Tbk
International Tbk (“Venteny”) No. 007/VFI/PKS/ LEGL/IX/2024 (“Venteny”) No. 007/VFI/PKS/LEGL/IX/2024 dated
tanggal 25 September 2024. Adendum ini mengatur dan September 25, 2024. This addendum regulates and adjusts the
menyesuaikan biaya-biaya penyelesaian pembayaran, costs of payment settlements, the addition of Standard Operating
penambahan Standar Operasi Prosedur (SOP), dan penanganan Procedures (SOP), and the handling of the Service Level
Perjanjian Tingkat Layanan untuk Penanganan Pengaduan atau Agreement (SLA) for Complaint Handling.
Service Level Agreement (SLA).
Berdasarkan perjanjian No. 064/VFI/PKS/LEGL/ VII/2024 tanggal 1 Based on agreement No. 064/VFI/PKS/LEGL/VII/ 2024 dated July
Juli 2024. antara PT Mareco Prima Mandiri (“Dipay”) dengan PT 1, 2024. between PT Mareco Prima Mandiri (“Dipay”) and PT
Venteny Fortuna International Tbk (“Venteny”) mengatur mengenai Venteny Fortuna International Tbk (“Venteny”), it regulates the
kerjasama dimana Dipay akan menjadi penyedia platform transfer collaboration in which Dipay will act as the provider of a fund
dana ke berbagai rekening penerima dalam waktu bersamaan transfer platform to multiple recipient accounts simultaneously
(“Dipay Enterprise”) dengan metode koneksi API (Application (“Dipay Enterprise”) using API (Application Programming Interface)
Programming Interface) atau Dashboard. connection methods or a Dashboard.
Berdasarkan perjanjian No. 051/VFI/PKS/LEGL/ VI/2024 tanggal Based on agreement No. 051/VFI/PKS/LEGL/VI/2024 dated June
12 Juni 2024, antara PT Mareco Prima Mandiri (“Dipay”) dengan 12, 2024. between PT Mareco Prima Mandiri (“Dipay”) and PT
PT Venteny Fortuna International Tbk (“Venteny”) mengenai Venteny Fortuna International Tbk (“Venteny”) regarding the profit-
pembagian keuntungan yang akan diperoleh oleh Venteny sharing that Venteny will receive in connection with transactions
sehubungan dengan transaksi berdasarkan Perjanjian Kerja Sama based on the Cooperation Agreement between PT Mareco Prima
antara PT Mareco Prima Mandiri (“Dipay”) dengan PT Venteny Mandiri (“Dipay”) and PT Venteny Fortuna International Tbk
Fortuna International Tbk (“Venteny”). (“Venteny”).
70
Page 83
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39 PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (LANJUTAN) 39 SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(CONTINUED)
Entitas Anak Subsidiaries
PT Venteny Matahari Indonesia (''VMI'') PT Venteny Matahari Indonesia (''VMI'')
Perjanjian Platform Platform Aggrement
Perjanjian antara VMI dengan PT Bursa Akselerasi Indonesia Agreement between the VMI and PT Bursa Akselerasi Indonesia
(Indofund) (Indofund)
Berdasarkan Perjanjian No. 005/VMI/PKS/LEGL/ III/2024 antara Based on the Agreement No. 005/VMI/PKS/LEGL/ III/2024
VMI dengan PT Bursa Akeselerasi Indonesia (Indofund)., tanggal between the VMI and PT Bursa Akeselerasi Indonesia (Indofund).,
25 Maret 2024. VMI dengan Indofund menyetujui: dated March 25, 2024. the VMI and Indofund agreed that:
- VMI berhak mendapatkan pengembalian pokok dan bunga - The VMI is entitled to the return of principal and interest along
beserta denda (apabila ada) atas pemberian pendanaan kepada with penalties (if any) for providing funding to loan recipients
penerima pinjaman melalui Indofund. Dalam hal jatuh tempo through Indofund. In the event that the maturity date of the
pendanaan jatuh pada hari libur, maka pengembalian funding falls on a holiday, the refund of the funding will be made
pendanaan dari penerima dana tersebut akan dilakukan pada on the business day before the maturity date.
hari kerja sebelum jatuh tempo.
- Apabila terdapat keterlambatan pelunasan pendanaan dari - If there is a delay in repayment of the Funding from the loan
penerima pinjaman, maka VMI berhak menerima kompensasi recipient, the VMI is entitled to receive compensation in the
berupa dana keterlambatan sebesar 0,1% per hari kalender dari form of a late fee of 0,1% per calendar day of the outstanding
jumlah nilai terutang yang harus dibayarkan. Denda yang harus amount to be paid. The penalty payable is calculated from the
dibayarkan dihitung dari tanggal awal keterlambatan. initial date of delay.
- VMI berhak mendapatkan penawaran peluang pendanaan - The VMI is entitled to receive offers of funding opportunities
beserta dengan informasi, data dan/atau dokumen terkait along with information, data and/or documents related to
dengan permohonan pendanaan yang telah diajukan penerima funding applications that have been submitted by loan
pinjaman dari Indofund. recipients from Indofund.
- Perusahaan berhak mendapatkan laporan berkala atau report - The VMI is entitled to receive periodic reports or monthly
bulanan terkait proses panagihan yang dilakukan tim penagih reports related to the collection process carried out by
Indofund kepada penerima pinjaman yang terlambat melakukan Indofund's collection team to loan recipients who are late in
pengembalian pendanaan. repaying the funding.
- VMI wajib membayar biaya transfer bank dan segala pajak yang - The VMI shall pay bank transfer fees and any taxes incurred on
timbul atas pembayaran dan pendapatan yang diterima oleh payments and income received by the VMI.
VMI.
- Selama jangka waktu perjanjian ini berlangsung, VMI wajib - During the term of this agreement, the VMI is obliged to submit
menyampaikan kepada Indofund dalam hal VMI melakukan to Indofund in the event that the VMI makes changes and/or
perubahan dan/atau pembaharuan data dan/atau dokumen updates to data and/or legality documents, the VMI is also
legalitas, VMI juga diwajibkan untuk menyampaikan perubahan required to submit such changes and/or updates whether
dan/atau pembaruan tersebut baik diminta atau tidak oleh requested or not by Indofund.
Indofund.
- VMI menyediakan dana pinjaman dengan total nilai setinggi- - The VMI provides loan funds with a maximum total value of
tingginya sebesar Rp2.000.000.000 untuk setiap penerima Rp2,000,000,000 for each loan recipient.
pinjaman.
- Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 2 (dua) tahun dan - This Agreement is valid for a period of 2 (two) years and will be
akan diperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu yang automatically renewed for the same period and as long as the
sama dan sepanjang VMI menjadi pengguna Platform. VMI is a user of the Platform.
Berdasarkan perjanjian 015/VFI/PKS/LEGL/III/2024. tanggal 25 Based on agreement 015/VFI/PKS/LEGL/III/2024. dated March 25,
Maret 2024. antara Indofund dan Perusahaan mengenai kerjasama 2024. between Indofund and the Company regarding cooperation
dalam menyediakan fasilitas pendanaan bersama uang berbasis in providing information technology-based money-sharing funding
teknologi informasi (peer-to-peer-lending) untuk calon penerima facilities (peer-to-peer-lending) for prospective fund recipients
dana melalui platform Indofund. through the Indofund platform.
71
Page 84
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39 PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (LANJUTAN) 39 SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(CONTINUED)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
PT Venteny Matahari Indonesia (''VMI'') (lanjutan) PT Venteny Matahari Indonesia (''VMI'') (continued)
Perjanjian Kerjasama Cooperation Agreement
PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses
Berdasarkan perjanjian No. 020/VFI/PKS/VI/2022 tanggal 5 Juli Based on agreement No. 020/VFI/PKS/VI/2022 dated July 5, 2022
2022 antara PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses, VMI dan between PT Payment Lintas Usaha Sukses. VMI and the Company
Perusahaan mengenai Layanan Penerimaan Pembayaran Secara regarding Electronic Payment Receipt Services. there is a transfer
Elektronik, terdapat pengalihan seluruh hak, kepemilikan, of all rights, ownership, interests and benefits in and to this
kepentingan dan manfaat dalam dan terhadap perjanjian ini dari agreement from VMI to the Company, so that the Company will
VMI kepada Perusahaan, sehingga Perusahaan yang akan have the rights and obligations attached to this agreement.
memiliki hak dan kewajiban melekat atas perjanjian ini.
PT E2Pay Global Utama PT E2Pay Global Utama
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Layanan Kirim Uang Based on the Disbursement Service Remittance Cooperation
Disbursement No. 002/VMI/PKS/II/22, tanggal 21 Februari 2022 Agreement No. 002/VMI/PKS/II/22, dated February 21, 2022 VMI
VMI dan PT E2Pay Global Utama melakukan kerjasama and PT E2Pay Global Utama entered into a cooperation in
sehubungan dengan layanan aggregator biller agar pelanggan connection with biller aggregator services so that customers can
dapat melakukan pembelian dan pembayaran tagihan biller melalui make purchases and pay biller bills through the Company channel
channel Perusahaan secara host to host. Perjanjian kerjasama ini on a host-to-host basis. This cooperation agreement is valid for 1
berlaku selama 1 (satu) tahun dan diperpanjang otomatis. (one) year and is automatically extended.
Berdasarkan perjanjian No. 009/VFI/PKS/VII/22. tanggal 6 Juli Based on agreement No. 009/VFI/PKS/VII/22. dated July 6, 2022
2022 antara PT E2PAY Global Utama. VMI dan Perusahaan between PT E2PAY Global Utama. VMI and the Company
mengenai Layanan Kirim Uang Disbursement, terdapat pengalihan regarding the Disbursement Remittance Service, there was a
seluruh hak kepemilikan, kepentingan dan manfaat dalam dan transfer of all rights ownership, interests and benefits in and to this
terhadap perjanjian ini dari VMI kepada Perusahaan, sehingga agreement from VMI to the Company, so that the Company will
Perusahaan yang akan memiliki hak dan kewajiban melekat atas have the rights and obligations attached to this agreement.
perjanjian ini.
Berdasarkan Perjanjian Kerja Sama Penggunaan Produk Uang Based on the Cooperation Agreement on the Use of Electronic
Elektronik No. 002/VMI/PKS/II/22. tanggal 21 Februari 2022 VMI Money Products No. 002/VMI/PKS/II/22. dated February 21, 2022
dan PT E2Pay Global Utama melakukan kerjasama sehubungan VMI and PT E2Pay Global Utama entered into a cooperation in
dengan co-branding dimana PT E2Pay Global Utama memberikan connection with co-branding in which PT E2Pay Global Utama
hak kepada VMI untuk menggunakan platform layanan uang granted VMI the right to use the electronic money service platform
elektronik milik PT E2Pay Global Utama, yaitu “M-Bayar” sebagai owned by PT E2Pay Global Utama, namely “M-Bayar” as a service
kebutuhan layanan pada kanal digital dalam bentuk aplikasi gawai requirement on digital channels in the form of a device application
yang dimiliki dan/atau dioperasikan oleh VMI sehingga owned and/or operated by VMI so that users/customers can make
user/customer dapat melakukan transaksi melalui PT E2Pay transactions through PT E2Pay Global Utama Study Program. This
Global Utama. Perjanjian kerjasama ini berlaku selama 1 (satu) cooperation agreement is valid for 1 (one) year and is
tahun dan diperpanjang otomatis. automatically extended.
Venteny Pte.Ltd ("VEN") Venteny Pte.Ltd ("VEN")
Pinjaman Borrowings
Carta Holding Inc. Carta Holding Inc.
Pada tanggal 14 November 2022 VEN memperoleh fasilitas On November 14, 2022 VEN obtained a loan facility for its
pinjaman untuk operasi bisnisnya dari Carta Holding Inc., (dahulu business operations from Carta Holding Inc., (formerly Voyage
Voyage Group Inc.) sebesar JP¥260.000.000 dengan suku bunga Group Inc.) amounted to JP¥260,000,000 with an interest rate of
sebesar 10% dan akan jatuh tempo pada tanggal 24 November 10% and matured on November 24, 2023 The loan obtained has
2023 Pinjaman yang diperoleh telah diperpanjang sampai tanggal been extended until February 24, 2024 This loan was fully repaid
24 Februari 2024 Pinjaman ini telah dilunasi pada tanggal 26 on February 26, 2024.
Februari 2024.
72
Page 85
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39 PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (LANJUTAN) 39 SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(CONTINUED)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Venteny Pte.Ltd ("VEN") (lanjutan) Venteny Pte.Ltd ("VEN") (continued)
Pinjaman (lanjutan) Borrowings (continued)
Carta Holding Inc. (lanjutan) Carta Holding Inc. (continued)
Pada tanggal 23 Juni 2023 VEN memperoleh fasilitas pinjaman On June 23, 2023 VEN obtained a loan facility for its business
untuk operasi bisnisnya dari Carta Holding Inc. (dahulu Voyage operations from Carta Holding Inc. (formerly Voyage Group Inc.)
Group Inc.) sebesar JP¥1.000.000.000 dengan suku bunga amounted to JP¥1,000,000,000 with an interest rate of 10% and
sebesar 10% dan akan jatuh tempo pada tanggal 23 Juni 2024. will mature on June 23, 2024. On the maturity date. VEN made a
Pada tanggal jatuh tempo, VEN melakukan pembayaran sebesar payment of JP¥100,000,000. reducing the loan facility to
JP¥ 100.000.000 sehingga fasilitas pinjaman saat ini menjadi JP¥900,000,000 with the same interest rate. The loan obtained has
JP¥900.000.000 dengan suku bunga yang tetap sama. Pinjaman been extended until June 27, 2025. On the maturity date. VEN
yang diperoleh telah diperpanjang sampai tanggal 27 Juni 2025. made a payment of JP¥100,000,000. reducing the loan facility to
Pada tanggal jatuh tempo, VEN melakukan pembayaran sebesar JP¥800,000,000 with the same interest rate. The loan obtained has
JP¥ 100.000.000 sehingga fasilitas pinjaman saat ini menjadi been extended until June 27, 2027.
JP¥800.000.000 dengan suku bunga yang tetap sama. Pinjaman
yang diperoleh telah diperpanjang sampai tanggal 27 Juni 2027.
Digitalio Inc. Digitalio Inc.
Ven memperoleh pinjaman dari Digitalio Inc. untuk operasi VEN obtained loans from Digitalio Inc. for its business operations
bisnisnya dengan rincian sebagai berikut: with the following details:
Maksimum Kredit
(Yen Jepang) / Suku Bunga per Tahun
Tanggal Pinjaman / Date Maximum Credit / Interest Rate per
Borrowing (Japanese Yen) Annum Tanggal Jatuh Tempo / Maturity Date
9 Juli 2025 / July 9, 2025 40.000.000 10% 9 Juli 2026 / July 9, 2026
22 Juli 2025 / July 22, 2025 40.000.000 10% 22 Juli 2026 / July 22, 2026
8 Agustus 2025 / August 8, 2025 40.000.000 10% 8 Agustus 2026 / August 8, 2026
20 Agustus 2025 / August 20, 2025 40.000.000 10% 20 Agustus 2026 / August 20, 2026
8 September 2025 / September 8, 2025 42.000.000 10% 8 September 2026 / September 8, 2026
19 September 2025 / September 19, 2025 42.000.000 10% 19 September 2026 / September 19, 2026
7 Oktober 2025 / October 7, 2025 42.000.000 10% 7 Oktober 2026 / October 7, 2026
19 Oktober 2025 / October 19, 2025 42.000.000 10% 19 Oktober 2026 / October 19, 2026
7 November 2025 / November 7, 2025 42.000.000 10% 7 November 2026 / November 7, 2026
19 November 2025 / November 19, 2025 42.000.000 10% 19 November 2026 / November 19, 2026
8 Desember 2025 / December 8, 2025 42.000.000 10% 8 Desember 2026 / December 8, 2026
19 Desember 2025 / December 19, 2025 42.000.000 10% 19 Desember 2026 / December 19, 2026
8 Januari 2026 / January 8, 2026 42.000.000 10% 8 January 2027 / January 8, 2027
19 Januari 2026 / January 19, 2026 42.000.000 10% 19 January 2027 / January 19, 2027
9 Februari 2026 / Februari 9, 2026 42.000.000 10% 9 February 2027 / February 9, 2027
20 Februari 2026 / Februari 20, 2026 42.000.000 10% 20 February 2027 / February 20, 2027
9 Maret 2026 / March 9, 2026 42.000.000 10% 9 Maret 2027 / March 9, 2027
19 Maret 2026 / March 19, 2026 42.000.000 10% 19 Maret 2027 / March 19, 2027
8 April 2026 / April 8, 2026 42.000.000 10% 8 April 2027 / April 8, 2027
20 April 2026 / April 20, 2026 42.000.000 10% 20 April 2027 / April 20, 2027
8 Mei 2026 / May 8, 2026 44.000.000 10% 8 Mei 2027 / May 8, 2027
20 Mei 2026 / May 20, 2026 44.000.000 10% 20 Mei 2027 / May 20, 2027
8 Juni 2026 / June 8, 2026 44.000.000 10% 8 Juni 2027 / June 8, 2027
19 Juni 2026 / June 19, 2026 44.000.000 10% 19 Juni 2027 / June 19, 2027
73
Page 86
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39 PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (LANJUTAN) 39 SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(CONTINUED)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Venteny Pte.Ltd ("VEN") (lanjutan) Venteny Pte.Ltd ("VEN") (continued)
Pinjaman (lanjutan) Borrowings (continued)
Rocket Guarantee Inc. (lanjutan) Rocket Guarantee Inc. (continue)
VEN memperoleh pinjaman dari Rocket Guarantee Inc., untuk VEN obtained loans from Digitalio Inc. for its business operations
operasi bisnisnya dengan rincian sebagai berikut: with the following details:
Maksimum Kredit
(Yen Jepang) / Suku Bunga per Tahun
Tanggal Pinjaman / Date Maximum Credit / Interest Rate per
Borrowing (Japanese Yen) Annum Tanggal Jatuh Tempo / Maturity Date
30 April 2026 / April 30, 2026 100.000.000 15% 30 Juli 2026 / July 30, 2026 *)
22 Mei 2026 / May 22, 2026 60.000.000 15% 22 Agustus 2026 / August 22, 2026* )
29 Mei 2026 / May 29, 2026 100.000.000 15% 29 Agustus 2026 / August 29, 2026* )
30 Juni 2026 / June 30, 2026 200.000.000 15% 30 September 2026 / September 30, 2026* )
* Tanggal jatuh tempo setelah dilakukan perpanjangan * Due date after the extention
J-Will Singapore Pte Ltd. J-Will Singapore Pte Ltd.
VEN memperoleh pinjaman dari J-will Singapore Pte Ltd ., untuk VEN obtained loans from J-will Singapore Pte Ltd., for its business
operasi bisnisnya dengan rincian sebagai berikut: operations with the following details:
Maksimum Kredit
(Dollar Singapura) / Suku Bunga per Tahun
Tanggal Pinjaman / Date Maximum Credit / Interest Rate per
Borrowing (Dollar Singapore) Annum Tanggal Jatuh Tempo / Maturity Date
31 Januari 2025 / January 31, 2025 2.000.000 10% 31 Januari 2026 / January 31, 2026
Indogen Capital Fund I. L.P Indogen Capital Fund I. L.P
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 18 November 2024. Based loan agreement dated November 18. 2024. between
antara Indogen Capital Fund I. L.P dengan VEN, VEN Indogen Capital Fund I. L.P and VEN, VEN obtained a loan of
mendapatkan pinjaman sebesar US$2.000.000 dengan bunga 9% US$2,000,000 with interest of 9% per annum on the outstanding
per tahun atas saldo pinjaman terutang. Pinjaman tersebut jatuh loan balance. The loan matures on November 18, 2025.Outanding
tempo pada tanggal 18 November 2025. Per 31 Desember 2025 Loan Balance as of December 31, 2025 amounted US$ 400,000
saldo pinjaman terhutang Perusahaan sebesar US$ 400.000
Hillcrest Holdings Ltd. Hillcrest Holdings Ltd.
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 21 Februari 2026, antara Based loan agreement dated February 21, 2026. between Hillcrest
Hillcrest Holdings Ltd., dengan VEN, VEN mendapatkan pinjaman Holdings Ltd., and the VEN, VEN obtained a loan of US$530,350
sebesar US$530.350 dengan bunga 12% per tahun atas saldo with interest of 12% per annum on the outstanding loan balance.
pinjaman terutang. Pinjaman tersebut jatuh tempo pada tanggal 21 The loan matures on August 21, 2026.
Agustus 2026.
74
Page 87
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39 PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (LANJUTAN) 39 SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(CONTINUED)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Venteny G.K ("VGK") Venteny G.K ("VGK")
Utang obligasi Bonds payable
VGK memperoleh pinjaman dari pihak ketiga untuk operasi VGK obtained loans from third parties for its business operations
bisnisnya dengan rincian sebagai berikut: with the following details:
Maksimum Kredit
Tanggal Pinjaman / Date (Yen Jepang) / Suku Bunga per Tahun
Maximum Credit / Interest Rate per
Borrowing
(Japanese Yen) Annum Tanggal Jatuh Tempo / Maturity Date
29 Januari 2026 / January 29, 2026 20.000.000 6% 29 Januari 2027 / January 29, 2027
28 Januari 2026 / January 28, 2026 50.000.000 7% 5 Februari 2027 / February 5, 2027
30 Januari 2026 / January 30, 2026 40.000.000 6% 20 Juli 2026 / July 20, 2026
6 Februari 2026 / February 6, 2026 200.000.000 8% 6 Februari 2029 / February 6, 2029
20 Februari 2026 / February 20, 2026 50.000.000 7% 20 Februari 2027 / February 20, 2027
5 Februari 2026 / February 5, 2026 50.000.000 7% 5 Februari 2027 / February 5, 2027
28 Februari 2026 / February 28, 2026 50.000.000 8% 28 Februari 2027 / February 28, 2027
28 Februari 2026 / February 28, 2026 30.000.000 7% 28 Februari 2027 / February 28, 2027
5 Februari 2026 / February 5, 2026 393.800.000 8,5% 6 Februari 2029 / February 6, 2029
2 April 2026 / April 2, 2026 30.000.000 7% 2 April 2027 / April 2, 2027
8 April 2026 / April 8, 2026 18.000.000 8% 8 April 2027 / April 8, 2027
10 April 2026 / April 10, 2026 40.000.000 7% 25 Desember 2026 / December 25, 2026
15 April 2026 / April 15, 2026 11.449.000 7% 15 April 2027 / April 15, 2027
20 April 2026 / April 20, 2026 25.000.000 7% 20 Oktober 2026 / October 20, 2026
23 April 2026 / April 23, 2026 30.000.000 7% 23 April 2027 / April 23, 2027
2 Mei 2026 / May 2, 2026 50.000.000 7% 2 Mei 2027 / May 2, 2027
30 Mei 2026 / May 30, 2026 48.261.849 6% 30 Mei 2027 / May 30, 2027
6 Juni 2026 / June 6, 2026 50.000.000 7% 6 Juni 2027 / June 6, 2027
15 Juni 2026 / June 15, 2026 250.000.000 10% 30 April 2027 / April 30, 2027
2 Juni 2026 / June 2, 2026 30.000.000 7% 2 Juni 2027 / June 2, 2027
21 Juni 2026 / June 21, 2026 30.000.000 7% 21 Juni 2027 / June 21, 2027
18 Juni 2026 / June 18, 2026 30.000.000 7% 18 Desember 2026 / December 18, 2026
24 Oktober 2024 / October 24, 2024 31.975.357 8% 30 Oktober 2029 / October 30, 2029
31 Oktober 2024 / October 31, 2024 31.937.513 8% 30 Oktober 2029 / October 30, 2029
04 Juli 2025 / Juli 04, 2025 30.000.000 7% 4 Juli 2026 / July 4, 2026
11 Juli 2025 / Juli 11, 2025 100.000.000 8% 11 Juli 2026 / July 11, 2026
23 Juli 2025 / Juli 23, 2025 32.100.000 7% 23 Juli 2026 / July 23, 2026
28 Juli 2025 / Juli 28, 2025 100.000.000 7% 29 Juli 2026 / July 29, 2026
23 Juli 2025 / Juli 23, 2025 32.100.000 7% 23 Juli 2026 / July 23, 2026
08 Agustus 2025 / August 08, 2025 30.000.000 6% 08 Agustus 2026 / August 08, 2026
01 Agustus 2025 / August 01, 2025 100.000.000 6% 30 Juli 2026 / July 30, 2026
20 Agustus 2025 / August 20, 2025 20.000.000 8% 19 Agustus 2026 / August 19, 2026
28 Agustus 2025 / August 28, 2025 50.000.000 6% 27 Agustus 2026 / August 27, 2026
30 September 2025 / September 30, 2025 100.000.000 7% 30 September 2026 / September 30, 2026
10 Oktober 2025 / October 10, 2025 35.000.000 6% 9 Oktober 2026 / October 9, 2026
17 Oktober 2025 / October 17, 2025 2.500.000.000 8% 17 Oktober 2030 / October 17, 2030
31 Oktober 2025 / October 31, 2025 50.000.000 6% 31 Oktober 2026 / October 31, 2026
19 November 2025 / November 19, 2025 42.800.000 7% 19 November 2026 / November 19, 2026
27 Desember 2025 / December 27, 2025 72.308.411 8% 27 Desember 2026 / December 27, 2026
30 Desember 2025 / December 30, 2025 50.000.000 7% 30 Desember 2026 / December 30, 2026
75
Page 88
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM UNTUK TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39 PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (LANJUTAN) 39 SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(CONTINUED)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Venteny G.K ("VGK") (lanjutan) Venteny G.K ("VGK") (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payable (continued)
Congregation De Nortre-Dame Congregation De Nortre-Dame
VGK memperoleh pinjaman dari Congregation De Nortre-Dame VGK obtained loans from Congregation De Nortre-Dame for its
untuk operasi bisnisnya dengan rincian sebagai berikut: business operations with the following details:
Maksimum Kredit
(Yen Jepang) / Suku Bunga per Tahun
Tanggal Pinjaman / Date Maximum Credit / Interest Rate per
Borrowing (Japanese Yen) Annum Tanggal Jatuh Tempo / Maturity Date
20 September 2024/September 20, 2024 300.000.000 7% 19 September 2029 / September 19, 2029
23 Februari 2025 / February 23, 2025 100.000.000 7% 23 Februari 2030 / February 23, 2030
23 Mei 2025 / May 23, 2025 200.000.000 7% 22 Mei 2030 / May 22, 2030
12 Mei 2026 / May 12, 2026 200.000.000 7% 12 Mei 2028 / May 12, 2028
24 Juni 2026 / June 24, 2026 200.000.000 7% 24 Juni 2031 / June 24, 2031
40 PENERBITAN AMENDEMEN DAN PENYESUAIAN 40 ISSUANCE OF AMENDMENTS AND IMPROVEMENTS TO THE
PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DSAK IAI telah menerbitkan amendemen dan penyesuaian DSAK IAI has issued the following amendments and improvements
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang akan berlaku efektif to the Statements of Financial Accounting Standards which will be
atas laporan keuangan konsolidasian untuk periode tahun buku applicable to the Consolidated financial statements with annual
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2027: periods beginning on or after January 1. 2027:
• PSAK 118. “Penyajian dan Pengungkapan dalam Laporan • PSAK 118. “Presentation and Disclosure in Financial
Keuangan." Statements."
• PSAK 338 (Amendemen 2025). "Kombinasi Bisnis Entitas • PSAK 338 (Amendment 2025). “Business Combinations
Sepengendali." under Common Control."
Grup masih mengevaluasi dampak dari amendemen dan The Group is still evaluating the effects of these amendments and
penyesuaian Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan di atas dan improvements to the Statements of Financial Accounting
belum dapat menentukan dampak yang timbul terkait dengan hal Standards and has not yet determined the related effects on the
tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
76
Names mentioned 120 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Andi Ruswandi Wisnu & Rekan
p.4 ×2
unresolved
org
Fortuna International Tbk
p.4
unresolved
org
Venteny Pte. Ltd.
p.4 ×11
unresolved
person
Anastasia Chandra
p.18 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.18
unresolved
org
Minister of Asasi Manusia Republik Indonesia
p.18
unresolved
person
Dr. Putra Putra Hutomo
p.18 ×2
unresolved
person
Hutomo
p.18
unresolved
person
Notary Dr. Notaris Dr. Putra Hutomo
· Notaris
p.18 ×4
unresolved
person
Prof. Dr. Adler
p.18
unresolved
person
Independent Commisioner Haymans Manurung
p.18
unresolved
org
Financial Services Authority
p.19 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.19
unresolved
org
PT Venteny Matahari
p.20
unresolved
org
PT Lampung Berkah
p.20
unresolved
org
Deltapeak Lending Inc.
p.20 ×2
unresolved
org
PT Venteny Matahari Indonesia
p.20 ×7
unresolved
org
PT VMI
p.21
unresolved
org
Ministry of Law Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian
p.21
unresolved
org
PT Dwimitra Cipta Ardana
p.21 ×2
unresolved
org
Venteny Fortuna Tbk
p.21 ×3
unresolved
person
Kaleb Solaiman
p.21 ×2
unresolved
org
Total Venteny Pte Ltd
p.21
unresolved
person
Christina Dwi Utami S.H.
p.21
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.21
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.21
unresolved
person
Notary Inessa Anjani
p.22 ×2
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi
p.22 ×7
unresolved
person
Notary Algy Belamy Deseandre S.H.
p.22 ×4
unresolved
org
K Venteny Inc
p.23 ×3
unresolved
org
Venteny Deltapeak Lending Inc
p.23
unresolved
org
Bank Indonesia
p.24
unresolved
org
Directorate General of Taxes
p.48
unresolved
org
PT Bank Victoria
p.49 ×3
unresolved
org
Bank Victoria Internasional Tbk
p.49 ×6
unresolved
org
Internasional Tbk
p.49 ×4
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.49 ×5
unresolved
org
PT Bank Mayapada
p.49 ×23
unresolved
org
Bank Mayapada International Tbk
p.49 ×26
unresolved
org
MNC Bank International Tbk
p.49 ×4
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampoerna
p.49 ×2
unresolved
org
Philippine Islands BDO Unibank Inc.
p.49
unresolved
org
BDO Unibank Inc.
p.49
unresolved
org
PT Satria Digital Solusi
p.51 ×2
unresolved
org
PT Software Karya Bangsa
p.51 ×2
unresolved
org
PT Inovasi Teknologi Software
p.51 ×2
unresolved
org
PT Arjuna Sakti Nusantara
p.51 ×2
unresolved
org
PT Satria Teknologi Maju
p.51 ×2
unresolved
org
PT Satria Anak Muda Kreatif
p.51 ×2
unresolved
org
PT Satria Anak Muda Cemerlang
p.51 ×2
unresolved
org
PT Arjuna Teknologi Cemerlang
p.51 ×2
unresolved
org
PT Kreatifitas Satria Teknologi
p.51 ×2
unresolved
org
PT Satria Kreatif Dinamis
p.51 ×2
unresolved
org
PT Bumi Cipta Teknologi Berlanjut
p.51 ×2
unresolved
org
PT Solusi Perangkat Lunak Indonesia
p.51 ×2
unresolved
org
PT Bumidigi Nusa Persada
p.51 ×2
unresolved
org
PT Tekno Inovatif Indonesia
p.51 ×2
unresolved
org
PT Teknologi Canggih Nusantara
p.51 ×2
unresolved
org
PT Inovasi Teknologi Cerdas Indonesia
p.51
unresolved
org
PT Inovasi Teknologi Cerdas Indonesia Lain-lain
p.51
unresolved
org
PT Karya Anugrah Bangsa
p.52 ×2
unresolved
org
PT KD Heat Technology
p.52 ×2
unresolved
org
PT Sompo Insurance Indonesia
p.52 ×2
unresolved
org
PT Humana Demiatri Agung
p.52 ×2
unresolved
org
PT Sekisui Kasei Indonesia
p.52 ×2
unresolved
org
PT Hanya Karya Bahana
p.52
unresolved
org
PT Hanya Karya Bahana Lain-lain
p.52
unresolved
org
PT Digitalisasi Perangkat
p.54
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial
p.58
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi’s
p.58
unresolved
org
PT Lampung
p.58
unresolved
org
PT Berkah Finansial Teknologi
p.58
unresolved
org
Bank Danamon No. B.
p.59 ×3
unresolved
org
Bank Danamon Letter No. B.
p.59 ×3
unresolved
org
Bank Damamon
p.61
unresolved
org
Mayapada International Tbk
p.62
unresolved
org
Bank Bank Mayapada
p.62
unresolved
org
Japanese Yen Digitalio Inc.
p.65
unresolved
org
Digitalio Inc.
p.65 ×2
unresolved
org
Carta Holding Inc.
p.65 ×2
unresolved
org
Singapore Dollar J-will Pte. Ltd.
p.65
unresolved
org
J-will Pte Ltd.
p.65
unresolved
org
Japanese Yen Rocket Guarantee Inc.
p.65
unresolved
org
Rocket Guarantee Inc.
p.65 ×3
unresolved
org
United States Dollar Hillcrest Holdings Ltd.
p.65
unresolved
org
Hillcrest Holdings Ltd.
p.65
unresolved
org
Happy Company Ltd.
p.65 ×2
unresolved
org
CC Inovation Singapore Pte Ltd.
p.66
unresolved
org
Singapore Pte Ltd.
p.66
unresolved
org
Related Parties Carta Holding Inc.
p.75
unresolved
org
Borrowings Digitalio Inc.
p.75
unresolved
org
Borrowing Carta Holding Inc.
p.75
unresolved
org
Carta Holding Inc. Digitalio Inc.
p.75
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 7
FinancialStatement-2026-II-VTNY.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
SPD VFI Q2 2026.pdf
done