Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 182
Page 1
Page 2
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk Laporan Keuangan Interim Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) / The Interim Financial Statements For Six Months Period Ended June 30, 2026 and June 30, 2025, and For The Year Ended December 31, 2025 (Audited)
Page 3
Page 4
DAFTAR ISI / TABLE OF CONTENTS
Halaman /
Page
1. SURAT PERNYATAAN DIREKSI 1. DIRECTOR’S STATEMENTS LETTER
2. DAFTAR ISI 2. TABLE OF CONTENTS
3. LAPORAN KEUANGAN - 3. FINANCIAL STATEMENTS -
Laporan Keuangan Interim Untuk The Interim Financial Statements
Periode Enam Bulan Yang Berakhir For Six Months Period Ended June
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2026 30, 2026 and June 30, 2025, and
dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun For The Year Ended December 31,
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 2025 (Audited), are as follow:
Desember 2025 (Diaudit), yang
terdiri diri:
Laporan Posisi Keuangan i - iv Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan v Statements of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Other Comprehensive Income
Lainnya
Laporan Perubahan Ekuitas vi Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas vii Statements of Cash Flows
Laporan Rekonsiliasi viii Statements of Reconciliation of
Pendapatan dan Bagi Hasil Income and Revenue Sharing
Laporan Sumber dan ix Statements of Sources and
Penyaluran Dana Zakat & Distribution of Zakat & Waqf
Wakaf Funds
Laporan Sumber dan x Statements of Sources and Uses
Penggunaan Dana Kebajikan of Qardhul Hasan Funds
Catatan atas Laporan Keuangan 1 - 167 Notes to Financial Statements
*************************
Page 5
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 JUNI 2026 AS OF JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember /
December 31
30 Juni / 2025
Catatan/ June 30 (Diaudit) /
Notes 2026 (Audited)
In House Audited
ASET ASSET
KAS 4 1,234,515,443 807,961,811 CASH
CURRENT ACCOUNT AND
GIRO DAN PENEMPATAN PADA PLACEMENT WITH
BANK INDONESIA 5 1,903,279,295 1,379,169,682 BANK INDONESIA
CURRENT ACCOUNT WITH
GIRO PADA BANK LAIN 6 OTHER BANKS
Pihak ketiga 1,574,761,383 936,302,705 Third Parties
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -- -- Allowance for Impairment losses
Neto 1,574,761,383 936,302,705 Net
PLACEMENT
PENEMPATAN PADA BANK LAIN 7 WITH OTHER BANKS
Pihak ketiga 15,921,232 9,619,982 Third Parties
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -- -- Allowance for Impairment losses
Neto 15,921,232 9,619,982 Net
INVESTMENT IN
INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 8 MARKETABLE SECURITIES
Pihak ketiga 32,467,502,484 32,365,888,346 Third Parties
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -- -- Allowance for Impairment losses
Neto 32,467,502,484 32,365,888,346 Net
PIUTANG 9 RECEIVABLES
Piutang Murabahah - setelah dikurangi Murabahah receivables - net of deferred
margin ditangguhkan sebesar margin income amounting to
Rp1.265.688.338 pada 30 Juni 2026 dan Rp1,265,688,338 in June 30, 2026 and
Rp1.096.013.711 pada 31 Desember 2025 Rp1,096,013,711 in December 31, 2025
Pihak ketiga 5,627,744,912 4,907,339,867 Third Parties
Pihak berelasi 12,799,910 9,517,973 Related parties
Jumlah 5,640,544,822 4,916,857,840 Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (177,725,477) (19,158,546) Allowance for Impairment losses
Neto 5,462,819,345 4,897,699,294 Net
Piutang Istishna - setelah dikurangi Istishna receivables -net of deferred
pendapatan margin ditangguhkan margin income of
sebesar Rp473.062 pada 30 Juni 2026 Rp473,062 in June 30, 2026 and
dan Rp531.158 pada 31 Desember 2025 Rp531,158 in December 31, 2025
Pihak ketiga 840,639 874,690 Third Parties
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (8,406) (2,042) Allowance for Impairment losses
Neto 832,233 872,648 Net
Piutang ijarah Ijarah receivables
Pihak ketiga 16,874 9,573 Third Parties
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -- (1,138) Allowance for Impairment losses
Neto 16,874 8,435 Net
JUMLAH PIUTANG 5,641,402,335 4,917,742,103 TOTAL RECEIVABLES
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (177,733,883) (19,161,726) Allowance for Impairment losses
Neto 5,463,668,452 4,898,580,377 Net
PINJAMAN QARDH 10 FUNDS OF QARDH
Pihak ketiga 510,456,882 499,190,208 Third Parties
Pihak berelasi 171,944 222,536 Related parties
Jumlah 510,628,826 499,412,744 Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (20,285,951) (1,922,681) Allowance for Impairment losses
Neto 490,342,875 497,490,063 Net
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
i
Page 6
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 JUNI 2026 AS OF JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember /
December 31
30 Juni / 2025
Catatan/ June 30 (Diaudit) /
Notes 2026 (Audited)
11
PEMBIAYAAN MUDHARABAH MUDHARABAH FINANCING
Pihak ketiga 651,265,009 543,139,889 Third Parties
Pihak berelasi -- -- Related parties
Jumlah 651,265,009 543,139,889 Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (7,027,043) (1,855,290) Allowance for Impairment losses
Neto 644,237,966 541,284,599 Net
PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 12 MUSYARAKAH FINANCING
Pihak ketiga 13,606,995,380 12,475,404,773 Third Parties
Pihak berelasi 20,075,736 23,524,827 Related parties
Jumlah 13,627,071,116 12,498,929,600 Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (490,312,898) (134,748,280) Allowance for Impairment losses
Neto 13,136,758,218 12,364,181,320 Net
PENYERTAAN SAHAM 13 407,711,237 407,711,237 INVESTMENT IN SHARES
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (85,242,400) (85,242,400) Allowance for Impairment losses
Neto 322,468,837 322,468,837 Net
TAGIHAN AKSEPTASI 14.a ACCEPTANCES RECEIVABLE
Pihak ketiga 1,572,844 7,374,201 Third Parties
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -- (44,838) Allowance for Impairment losses
Neto 1,572,844 7,329,363 Net
ASET YANG DIPEROLEH 15 ASSETS ACQUIRED FOR
UNTUK IJARAH IJARAH
Pihak ketiga 5,729,489 6,086,779 Third Parties
Pihak berelasi 277,597 301,542 Related parties
Akumulasi Penyusutan (2,068,454) (2,008,001) Accumulated depreciation
Jumlah 3,938,632 4,380,320 Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -- - Allowance for Impairment losses
Nilai buku - Neto 3,938,632 4,380,320 Book value - Net
ASET TETAP - setelah dikurangi 16 PREMISES AND EQUIPMENT
akumulasi penyusutan masing- net of accumulated depreciation of
masing sebesar Rp1.463.073.644 Rp1,463,073,644 and
dan Rp1.438.776.360 pada Rp1,438,776,360 as of
tanggal 30 Juni 2026 dan June 30, 2026 and
31 Desember 2025 3,316,224,519 3,314,973,819 December 31, 2025 respectively
ASET PAJAK TANGGUHAN - NETO 24.d 125,218,911 125,218,911 DEFERRED TAX ASSETS - NET
ASET LAIN-LAIN - NETO 17 4,827,774,003 4,715,672,624 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 65,528,185,094 62,290,522,759 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
ii
Page 7
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 JUNI 2026 AS OF JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember /
December 31
30 Juni / 2025
Catatan/ June 30 (Diaudit) /
Notes 2026 (Audited)
LIABILITAS DANA SYIRKAH LIABILITIES TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 18 112,498,708 128,675,559 LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
BAGI HASIL YANG BELUM 19 18,967,694 14,967,965 UNDISTRIBUTED REVENUE
DIBAGIKAN SHARING
SIMPANAN 20 DEPOSITS
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Pihak ketiga 3,261,012,075 3,310,410,341 Third parties
Pihak berelasi 42,064,357 47,047,719 Related parties
Jumlah 3,303,076,432 3,357,458,060 Total
Tabungan wadiah Wadiah saving deposits
Pihak ketiga 7,951,102,229 8,134,983,460 Third parties
Pihak berelasi 18,784,225 21,933,406 Related parties
Jumlah 7,969,886,454 8,156,916,866 Total
Deposito wakalah - pihak ketiga - - Wakalah deposits - third parties
Jumlah Simpanan 11,272,962,886 11,514,374,926 Total Deposits
LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 22 4,855,694,950 221,022,000 LIABILITIES TO CENTRAL BANK
SIMPANAN DARI BANK LAIN 21 22,918,450 28,394,230 DEPOSITS FROM OTHER BANKS
LIABILITAS AKSEPTASI 14.e 1,192,152 9,618,911 ACCEPTANCES PAYABLE
UTANG PAJAK 23 45,357,684 52,756,076 TAXES PAYABLE
ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS
DAN KONTINJENSI 24 864,187 858,993 AND CONTIGENCIES
ESTIMASI LIABILITAS POST EMPLOYMENT BENEFIT
IMBALAN KERJA 25 137,544,008 135,390,124 OBLIGATION
LIABILITAS LAIN-LAIN 26 208,739,631 215,665,464 OTHER LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 16,676,740,350 12,321,724,248 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER 27 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
BUKAN BANK NON-BANKS
Giro mudharabah Mudharabah demand deposits
Pihak ketiga 2,985,801,729 2,960,776,068 Third parties
Pihak berelasi 12,028,052 10,722,923 Related parties
Jumlah 2,997,829,781 2,971,498,991 Total
Tabungan mudharabah Mudharabah savings deposits
Pihak ketiga 8,433,054,553 8,776,986,017 Third parties
Pihak berelasi 11,727,830 11,855,527 Related parties
Jumlah 8,444,782,383 8,788,841,544 Total
Deposito berjangka mudharabah Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 14,704,507,110 14,845,567,826 Third parties
Pihak berelasi 7,641,361,023 7,360,235,602 Related parties
Jumlah 22,345,868,133 22,205,803,428 Total
Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds
dari bukan bank 33,788,480,297 33,966,143,963 from non banks
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
iii
Page 8
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 JUNI 2026 AS OF JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember /
December 31
30 Juni / 2025
Catatan/ June 30 (Diaudit) /
Notes 2026 (Audited)
DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
BANK BANKS
Giro mudharabah 325,458,452 389,264,429 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 643,718,902 788,329,431 Mudharabah savings deposits
Deposito berjangka mudharabah 2,027,655,192 1,442,315,324 Mudharabah time deposits
Jumlah 2,996,832,546 2,619,909,184 Total
SURAT BERHARGA YANG
DITERBITKAN 27 SECURITIES ISSUED
Sukuk mudharabah 4,783,824,621 4,772,824,621 Mudharabah sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi Subordinated mudharabah sukuk
Pihak ketiga -- - Third parties
Pihak berelasi 2,000,000,000 2,000,000,000 Related parties
Jumlah 2,000,000,000 2,000,000,000 Total
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of interbank
antar bank (SIMA) -- 100,000,000 mudharabah investment (SIMA)
Sertifikat berdasarkan Prinsip Syariah (SiPA) 20,000,000 1,230,000,000 Shariah based Certificate (SiPA)
Jumlah 6,803,824,621 8,102,824,621 Total
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 43,589,137,464 44,688,877,768 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital Stock - par value of
Rp 300 per saham seri A, Rp 300 for series A shares,
Rp 150 per saham seri B, Rp 150 for series B shares
Rp 45 per saham seri C Rp 45 for series C shares
Modal dasar - 551.099.450 saham Authorized - 551,099,450 series
seri A, 28.231.134.433 saham seri B dan A shares, 28,231,134,433 series B shares
26.666.666.666 saham seri C and 26,666,666,666 series C shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
551.099.450 saham seri A, 551,099,450 series A shares,
6.254.035.440 saham seri B dan 6,254,035,440 series B shares and
26.540.026.071 saham seri C 28 2,297,736,324 2,297,736,324 26,540,026,071 series C
Tambahan modal disetor 29 1,571,133,406 1,571,133,406 Additional paid-in capital
Keuntungan (kerugian) pengukuran kembali Gain (loss) from remeasurement
program imbalan pasti - setelah pajak 25 76,078,952 76,078,952 of defined benefit plan - net off tax
Keuntugan (kerugian) perubahan harga pasar Gain (loss) from changes in securities
efek yang diakui sebagai pendapatan recognized as other comprehensive
komprehensif lainnya (FVTOCI ) 7 (7,107,741) 17,461,234 income (FVTOCI)
Surplus revaluasi atas aset tetap - Revaluation surplus on premises
setelah pajak 547,809,132 563,442,773 and equipment - net of tax
Saldo laba 30 776,657,207 754,068,054 Retained earnings
Jumlah Ekuitas 5,262,307,280 5,279,920,743 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS _
DAN EKUITAS 65,528,185,094 62,290,522,759 AND STOCKHOLDERS' EQUITY _
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
iv
Page 9
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAINNYA OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2026 AS OF JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni / 30 Juni /
Catatan/ June 30 June 30
Notes 2026 2025
PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA REVENUE FROM FUND
OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB 31 MANAGEMENT AS MUDHARIB
Pendapatan dari penjualan 195,238,015 135,662,538 Income from revenue sharing
Pendapatan dari bagi hasil 467,018,789 405,534,072 Income from sales
Pendapatan dari ijarah - bersih 178,119 226,981 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya 390,999,293 348,929,393 Other main operating income
Jumlah pendapatan pengelolaan Total revenue from fund
dana oleh bank sebagai mudharib 1,053,434,216 890,352,984 management as mudharib
HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI THIRD PARTIES' SHARE ON RETURN
HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER 32 (769,613,920) (783,549,197) OF TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
BANK'S SHARE
HAK BAGI HASIL MILIK BANK 283,820,296 106,803,787 IN REVENUE SHARING
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 33 312,972,133 261,553,656 OTHER OPERATING INCOME
BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES
Umum dan Administrasi 35 (243,239,013) (228,825,804) General and administrative
Karyawan 34 (305,988,606) (308,095,744) Employe
Bonus giro wadiah (3,658,651) (4,670,100) Bonus on wadiah demand deposits
Lain-lain 37 (46,764,799) (50,593,463) Others
Jumlah beban usaha (599,651,069) (592,185,111) Total operating expenses
PEMBALIKAN (BEBAN) CADANGAN KERUGIAN REVERSAL (PROVISION) FOR IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET LOSSES ON EARNING AND
PRODUKTIF DAN NON PRODUKTIF 36 (3,200,000) 221,699,662 NON-EARNING ASSETS
KEUNTUNGAN (KERUGIAN) GAIN (LOSS) ON
SELISIH KURS 32,667,347 18,187,264 FOREIGN EXCHANGES
LABA USAHA 26,608,707 16,059,258 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERATING INCOME
NON OPERASIONAL (EXPENSE)
Pendapatan Non Operasional 38 21,539,560 14,640,008 Non operating income
Beban Non Operasional 39 (35,389,708) (19,871,480) Non operating expense
Pendapatan (beban) non operasional - Neto (13,850,148) (5,231,472) Non operating income (expense) - net
LABA SEBELUM PAJAK 12,758,559 10,827,786 INCOME BEFORE TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK 23 INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)
Pajak Kini (5,803,048) (4,344,115) Non operating income
Pajak Tangguhan - - Non operating expense
LABA BERSIH 6,955,511 6,483,671 NET INCOME
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Akun-akun yang akan Item that will be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Keuntugan (kerugian) perubahan Gain (loss) from changes in securities
harga pasar yang diakui sebagai recognized as other comprehensive
pendapatan komprehensif lainnya 7 (24,568,975) - income (FVTOCI)
Penilaian kembali aset tetap 15 - - premises and equipment
Pajak penghasilan terkait - Related income tax
Jumlah laba komprehensif lain Total other comprehensive income
bersih setelah pajak (24,568,975) - net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (17,613,464) 6,483,671 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER BASIC EARNINGS
40 0.21 0.19
SAHAM DASAR (dalam nilai penuh) PER SHARE (in full amonut)
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
v
Page 10
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD ENDED AS OF
30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pendapatan komprehensif lain/
Other comprehensive income
revaluasi
atas aset Laba (rugi) yang
Pengukuran tetap - belum direalisasi
kembali program setelah pajak atas surat
imbalan pasti - bersih/ berharga tersedia
Modal setelah pajak Surplus untuk dijual/
ditempatkan dan Tambahan modal bersih/ revaluation Unrealized Gain
disetor penuh/ disetor/ Remeasurement on (loss) from
Issued and Additional paid- of defined premises and available for sale Saldo laba /
Fully paid in benefit plan - equipment - securities net of Retained Jumlah ekuitas/
capital capital net of tax net of tax tax earnings Total equity
Saldo per 1 Januari 2025 2,297,736,324 1,571,133,406 70,079,987 552,841,853 - 726,786,762 5,218,578,332 Balance as of January 1, 2025
Keuntugan (kerugian) perubahan
harga pasar efek yang diakui Gain (loss) from changes in
sebagai pendapatan komprehensif securities recognized as other -
lainnya (FVTOCI) -- -- -- -- 1,454,576 -- 1,454,576 comprehensive income (FVTOCI) -
Laba bersih tahun berjalan -- -- -- -- -- 6,483,671 6,483,671 Net income for the year
Saldo per 30 Juni 2025 2,297,736,324 1,571,133,406 70,079,987 552,841,853 1,454,576 733,270,433 5,226,516,579 Balance as of June 30, 2025
Saldo per 1 Januari 2026 2,297,736,324 1,571,133,406 76,078,952 563,442,773 17,461,234 754,068,054 5,279,920,743 Balance as of January 1, 2026
Keuntugan (kerugian) perubahan
harga pasar efek yang diakui Gain (loss) from changes in
sebagai pendapatan komprehensif securities recognized as other -
lainnya (FVTOCI) -- -- -- -- (24,568,974) -- (24,568,974) comprehensive income (FVTOCI) -
Revaluation surplus on premises
Surplus revaluasi atas aset tetap -- -- -- (15,633,641) -- 15,633,641 -- and equipment __
Laba bersih tahun berjalan -- -- -- -- -- 6,955,511 6,955,511 Net income for the year
Saldo per 30 Juni 2026 2,297,736,324 1,571,133,406 76,078,952 547,809,132 (7,107,740) 776,657,206 5,262,307,280 Balance as of June 30, 2026
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
vi
Page 11
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD ENDED AS OF
30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
Catatan/ June 30, June 30,
Notes 2026 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan pengelolaan dana Revenue receipt from fund
oleh Bank sebagai mudharib 1,082,862,165 929,776,650 management as mudharib
Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer (718,621,787) (663,605,983) Payment of temporary syirkah funds
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 312,972,133 261,553,656 Receipt from other operating revenue
Penerimaan kembali piutang dan Receipt from other receivables and
pembiayaan yang telah dihapusbukukan 723,463,869 7,359,287 financing previously written-off
Pembayaran beban karyawan (294,651,062) (297,094,156) Payments for employee expenses
Pembayaran beban operasional lainnya (253,103,680) (257,662,808) Payments for other operating expenses
Pembayaran pajak penghasilan (51,160,732) (37,428,147) Payments of income taxes
Penerimaan pendapatan non operasional 21,838,400 14,640,008 Receipts from non-operating income
Pembayaran beban non operasional (35,389,708) (19,871,480) Payments for non-operating expenses
Arus kas dari operasi sebelum Cash flows from operating activities before
perubahan aktiva dari kewajiban operasi 788,209,599 (62,332,973) changes in operating assets and liabilitie
Penurunan (kenaikan) Aset operasi : Decrease (increase) in operating assets:
Penempatan pada bank lain 644,759,928 (6,449,070) Placements with other banks
Piutang 723,660,232 232,182,416 Receivables
Pinjaman Qardh 11,216,082 45,155,747 Funds of qardh
Pembiayaan Mudharabah 108,125,120 (103,829,302) Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah 1,128,141,516 (869,223,840) Musyarakah financing
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - bersih (381,235) 916,985 Assets acquired for ijarah - net
Aset lain-lain 112,101,379 460,159,354 Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi : Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera (16,176,851) (151,253,561) Liabilities due immediately
Simpanan (241,412,040) 495,358,564 Deposits
Simpanan dari bank lain (5,475,780) (1,012,553) Deposits from other banks
Utang pajak (7,398,392) (29,278) Taxes payable
Liabilitas lain-lain 521,616,970 (666,633,584) Other liabilities
Kenaikan (penurunan) dana syirkah temporer (3,434,481,455) 139,742,295 Increase (decrease) in temporary syirkah funds
Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) Net Cash from (used in)
untuk Aktivitas Operasi 332,505,073 (487,248,800) in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan investasi pada surat berharga 360,194,687 300,105,360 Proceeds from sale of securities
Perolehan investasi pada surat berharga (114,791,819) (69,899,103) Acquisition of securities
Hasil penjualan aset tetap 448,580 186,422 Proceeds from sale of premises and equipment
Pembelian aset tetap (18,708,309) (5,300,468) Acquisition of premises and equipment
Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) Net Cash from (used in)
untuk Aktivitas Investasi 227,143,138 225,092,211 in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
(Pencairan) penempatan sertifikat Proceeds from (acquisition of)
investasi mudharabah (100,000,000) 600,000,000 Interbank mudharabah investment
Penerimaan/(Pembayaran) Liabilitas Receipt / (Payments)
Pada Bank Indonesia (38,042,092) 25,925,730 from Bank Indonesia Liabilities
Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) Net Cash from (used in)
untuk Aktivitas Pendanaan (138,042,092) 625,925,730 in Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 421,606,119 363,769,141 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 4,306,871,234 4,306,871,234 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 4,728,477,353 4,670,640,375 AT END OF PERIOD
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consists of:
Kas 1,234,515,443 852,302,636 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 1,903,279,295 2,493,980,293 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,574,761,383 1,303,438,744 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Lain 15,921,232 20,918,702 Placements with other banks
Jumlah kas dan setara kas 4,728,477,353 4,670,640,375 Total cash and cash equivalents
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
vii
Page 12
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN STATEMENT OF RECONCILIATION
DAN BAGI HASIL OF INCOME AND REVENUE SHARING
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2026 DAN 2025 AS OF JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni / 30 Juni /
Catatan/ June 30 June 30
Notes 2026 2025
PENDAPATAN USAHA UTAMA (AKRUAL) 1,053,434,216 890,352,984 MAIN OPERATING INCOME (ACCRUAL)
PENGURANG DEDUCTION
Pendapatan tahunkasnya
kas atau setara berjalan yang Income during
cash the equivalents
or cash year in which
belum diterima dari: have not been received from:
Piutang murabahah 4,273,385 (4,036,413) Murabahah receivables
Piutang istishna (345) (336) Istishna receivables
Piutang ijarah 6,263 6,525 Ijarah receivables
Piutang salam -- --
Pembiayaan mudharabah (292,757) 487,184 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 68,890,860 25,123,110 Musyarakah financing
Pendapatan Surat Berharga Income from marketable securities
Bank Indonesia 131,944 104,340 Bank Indonesia
Surat berharga (19,911,464) (20,278,999) Marketable securities
Jumlah 53,097,886 1,405,411
PENAMBAH ADDITION
Pendapatan tahunpada
kasnya diterima sebelumnya
tahun yang Income from
which previous
cash year in
have been
berjalan dari: received in current year from:
Piutang murabahah 6,638,702 11,268,256 Murabahah receivables
Piutang Istishna (319) (796) Istishna receivables
Piutang ijarah 10,408 2,072 Ijarah receivables
Piutang Salam 6,555,556 (7,362,765) Salaam receivables
Pembiayaan mudharabah 580,240 (75,491) Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 43,538,121 (4,384,615) Musyarakah financing
Pendapatan Surat Berharga Income from marketable securities
Bank Indonesia (185,938) (859,653) Bank Indonesia
Surat berharga (46,046,207) 42,242,070 Marketable securities
Jumlah 11,090,563 40,829,078 Total
Laba operasi yang tersedia Available operating income for
untuk bagi hasil 1,011,426,893 929,776,651 profit sharing
PENDAPATAN TERSEDIA UNTUK AVAILABLE INCOME FOR
BAGI HASIL PROFIT SHARING
Bagi hasil yang menjadi hak Bank Syariah 260,780,667 206,199,061 Profit sharing attributable to Sharia Bank
Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana 750,646,226 723,577,590 Profit sharing attributable to depositors
Dirinci atas: The details are as follow:
Hak pemilik dana atas bagi hasil Distributed profit sharing attributable
yang sudah didistribusikan 731,678,532 663,605,983 to depositors
Hak pemilik dana atas bagi hasil Undistributed revenue sharing
yang belum didistribusikan 18,967,694 59,971,607 attributable to depositors
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
viii
Page 13
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN STATEMENT OF SOURCES AND
DANA ZAKAT & WAKAF DISTRIBUTION OF ZAKAT & WAQF FUNDS
TANGGAL 30 JUNI 2026 AS OF JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember /
Catatan/ June 30, December 31
Notes 2026 2025
Sumber Dana Zakat Sources of Zakat Funds
Internal Bank -- 461,438 Internal Bank
Eksternal Bank 1,577,176 4,718,964 External Bank
Total Penerimaan 1,577,176 5,180,402
Sumber Dana Wakaf Sources of Waqf Funds
Internal Bank 1,200 4,329 Internal Bank
Eksternal Bank 79,354 182,053 External Bank
Total Penerimaan 80,554 186,382
Penyaluran Dana Zakat Distribution of Zakat Funds
Baitul Maal Muamalat (BMM) 754,746 2,686,102 Baitul Maal Muamalat (BMM)
BAZNAS 822,430 2,494,300 BAZNAS
Total Penyaluran 1,577,176 5,180,402
Penyaluran Dana Wakaf Distribution of Waqf Funds
Baitul Maal Muamalat (BMM) 80,554 186,382 Baitul Maal Muamalat (BMM)
Wakaf Salman ITB -- -- ITB Salman Waqf
Total Penyaluran 80,554 186,382
Surplus / (Defisit) -- -- Surplus
Sumber Dana Zakat dan Wakaf Zakat and Waqf Funds
pada Awal Tahun -- -- at Beginning of the Year
Sumber Dana Zakat dan Wakaf Zakat and Waqf Funds
pada Akhir Periode -- -- at End of period
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
ix
Page 14
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN SUMBER DANA DAN STATEMENT OF SOURCES AND
PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN USES OF QARDHUL HASAN FUNDS
TANGGAL 30 JUNI 2026 AS OF JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember /
Catatan/ June 30, December 31
Notes 2026 2025
Sumber Dana Kebajikan Sources of Qardhul Hasan Funds
Infaq 315,310 531,294 Infaq
Denda 1,200,000 5,503,993 Penalty
Pendapatan non-halal 6b 110,373 323,868 Non-halal income
Lainnya 1,215,000 6,545,142 Others
2,840,683 12,904,297
Penggunaan Dana Kebajikan Uses of Qardhul Hasan Funds
Sumbangan 2,830,683 13,033,699 Donation
Surplus 10,000 (129,402) Surplus
Dana Kebajikan pada Qardhul Hasan Funds
Awal Tahun 2a -- 129,402 at Beginning of the Year
Dana Kebajikan pada Qardhul Hasan Funds
Akhir Periode 2a 10,000 -- at End of Period
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
x
Page 15
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Bank Establishment and General Information
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk ("Bank”) didirikan PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (the “Bank) was
berdasarkan akta No. 1 tanggal 1 November 1991 established based on notarial deed No. 1 dated
dari Notaris Yudo Paripurno, S.H., notaris di Jakarta. November 1, 1991 of Yudo Paripurno, S.H., notary
Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri in Jakarta. The deed of establishment was approved
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat by the Minister of Justice in his Decision Letter No.
Keputusan No. C2.2413.HT.01.01.Th.92 tanggal 21 C2.2413.HT.01.01.Th.92 dated March 21, 1992 and
Maret 1992 dan telah diumumkan dalam Berita was published in State Gazette No. 1919A,
Negara Republik Indonesia No. 1919A Tahun 1992, Supplement No. 34, dated April 28, 1992.
tambahan Berita Negara No. 34 tanggal 28 April
1992.
Bank telah mengalami perubahan nama yang The Bank changed its name from PT Bank Syariah
semula PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk Muamalat Indonesia Tbk to PT Bank Muamalat
menjadi PT Bank Muamalat Indonesia Tbk sesuai Indonesia Tbk based on notarial deed No. 104 dated
dengan akta No. 104 tanggal 12 November 2008 November 12, 2008 of Arry Supratno, S.H., notary
dari notaris Arry Supratno, S.H., notaris di Jakarta. in Jakarta. The deed was approved by the Minister
Akta pernyataan keputusan rapat itu telah disetujui of Law and Human Rights of the Republic of
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia in his decision letter No. AHU-
Republik Indonesia dengan surat keputusan No. 98507.AH.01.02.Th.08 dated December 22, 2008
AHU-98507.AH.01.02.Th.08 tanggal 22 Desember and was recorded in administration of Bank
2008 dan telah dicatat dalam tata usaha Indonesia Supervisory since September 1, 2009.
pengawasan Bank Indonesia sejak 1 September
2009.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa The Bank's articles of association have been
kali perubahan, terakhir berdasarkan akta dari amended several times, the latest was based on the
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., No. 6 tanggal 13 deed No. 51 dated November 13, 2023 of Ashoya
November 2023 notaris di Jakarta mengenai Ratam, S.H.,M.Kn., notary in Jakarta, concerning the
kenaikan Modal Dasar menjadi increase of the Company's Authorized Capital to
Rp5.600.000.000.115 (dalam angka penuh) dan become Rp5,600,000,000,115 (in full amount) and
Modal Ditempatkan dan Modal Disetor menjadi Issued Capital and Paid-up Capital to
Rp2.297.736.324.240 (dalam angka penuh) sebagai Rp2,297,736,324,240 (in full amount) as a result of
akibat dari Reverse Stock Split. Perubahan tersebut the Reverse Stock Split . The latest amendment was
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human Rights
Manusia Republik Indonesia dengan Surat of the Republic of Indonesia in his decree No.AHU-
Keputusan No. AHU-0071588.AH.01.02. Tahun 0071588.AH.01.02.Tahun 2023 dated November 20,
2023 tanggal 20 November 2023. 2023.
Kantor pusat Bank berlokasi di Muamalat Tower, The Bank's head office is located in Muamalat
Jalan Prof. Dr. Satrio Kav. 18, Jakarta. Tower, JI. Prof. Dr. Satrio Kav. 18, Jakarta.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 31 as of June 30, 2026 and December 31, 2025, Bank
Desember 2025, Bank memiliki jaringan unit kerja have network business unit with detail as follows
dengan rincian sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Kantor Cabang 80 80 Branch Offices
Kantor Cabang Luar Negeri 1 1 Overseas Branch Offices
Kantor Cabang Pembantu 144 144 Sub-Branch Offices
-1-
Page 16
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Bank Establishment and General Information
(lanjutan) (continued)
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank yang In accordance with article 3 of the Bank's latest
terakhir, maksud dan tujuan kegiatan Bank adalah articles of association, the scope of its activities is to
menyelenggarakan usaha perbankan dengan prinsip engage in banking activities based on Islamic Sharia
Syariah. principles.
Bank telah memperoleh izin untuk beroperasi The Bank has obtained a license to operate as a
sebagai bank umum berdasarkan Surat Keputusan commercial bank based on the Decree of the
Menteri Keuangan Republik Indonesia Minister of Finance of the Republic of Indonesia
No.430/KMK.013/1992 tentang Pemberian Izin No.430/KMK.013/1992 concerning the Granting of
Usaha Perseroan di Jakarta tanggal 24 April 1992, the Company's Business Permit in Jakarta on April
sebagaimana diubah dengan Surat Keputusan 24, 1992, as amended by the Decree of the Minister
Menteri Keuangan No.131/KMK.017/1995 tentang of Finance No. 131/KMK.017/1995 concerning
Perubahan Keputusan Menteri Keuangan Amendment to Decree of the Minister of Finance
No.430/KMK.013/1992 tentang Pemberian Izin No.430/KMK.013/1992 concerning the Granting of
Usaha Perseroan tanggal 30 Maret 1995 yang the Company's Business Permit dated March 30,
dalam keputusannya memberikan izin kepada Bank 1995 which in its decision gave permission to the
untuk dapat melakukan usaha sebagai bank umum Bank to be able to conduct business as a commercial
berdasarkan prinsip syariah. Sesuai Surat Keputusan bank based on sharia principles. In accordance with
Bank Indonesia No. 27/76/KEP/DIR tanggal 27 the Decree of Bank Indonesia No.27/76/KEP/DIR
Oktober 1994, status Bank meningkat menjadi bank dated October 27, 1994, the status of the Bank was
devisa. upgraded to foreign exchange bank.
Pemegang saham mayoritas Bank adalah Badan The majority shareholder of the Bank is Badan
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Republik Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Republik
Indonesia. Indonesia.
Bank mendirikan Yayasan Baitul Maal Muamalat The Bank established the Baitul Maal Muamalat
yang pendiriannya diaktakan dalam akta Notaris Foundation based on notary deed No. 76 dated
Atrino Leswara, S.H., No. 76 tanggal 22 Desember December 22, 2000 of Atrino Leswara, S.H. One of
2000. Salah satu unit usaha yayasan tersebut adalah the business units under this foundation is the Zakat
Lembaga Amil Zakat (LAZ) yang telah disahkan Management Board (Lembaga Amil Zakat), which
sebagai Badan Amil Zakat Nasional (BAZNAS) pada has been approved by the Minister of Religious
tanggal 7 November 2001. Tujuan pendirian Baitul Affairs of the Republic of Indonesia to operate as a
Maal Muamalat ini adalah untuk mendorong National Zakat Management Board (Badan Amil
terwujudnya manajemen zakat, infaq dan shadaqah Zakat Nasional) on November 7, 2001. The objective
yang Iebih efektif sebagai cerminan kepedulian of the establishment of Baitul Maal Muamalat is to
sosial. Bank menyalurkan penerimaan zakat dan accelerate the effective management of zakat, infaq,
dana kebajikan (Qardhul Hasan) kepada Lembaga and shadaqah. The zakat and charity funds (Qardhul
Amil Zakat tersebut, sehingga Bank tidak secara Hasan funds) received by the Bank are channeled to
langsung menjalankan fungsi pengelolaan dana the Zakat Management Board therefore, the Bank is
zakat, infaq dan shadaqah dan dana qardhul hasan. not directly involved in the management of zakat,
infaq, shadaqah and qardhul hasan funds.
-2-
Page 17
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas b. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Syariah, Komite Audit dan Karyawan Supervisory Board, Audit Committee and
Employees
Susunan Dewan Komisaris pada tanggal 30 Juni The composition of the Bank's Board of
2026 ditetapkan berdasarkan hasil Keputusan Rapat Commissioners as of June 30, 2026 was determined
Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) PT based on Resolution of the Bank's Annual General
Bank Muamalat Indonesia Tbk No. 54 tanggal 20 Meeting of Shareholders No. 54 held on June 20,
Juni 2025 Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. 2025, of Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. The
Susunan Dewan Komisaris pada tanggal 31 composition of the Bank's Board of Commissioners
Desember 2025 ditetapkan berdasarkan hasil as of December 31, 2025 was determined based on
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Resolution of the Bank's Extraordinary General
Biasa (RUPSLB) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Meeting of Shareholders No. 24 dated December 18,
No. 24 tanggal 18 Desember 2024, Notaris Ashoya 2024, of Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn.. The
Ratam, S.H., M.Kn. Seluruh Dewan Komisaris telah entire Board of Commissioners has passed fit and
lulus Penilaian Kemampuan dan Kepatutan sesuai proper test in accordance with POJK
dengan POJK No.27/POJK.03/2016.Rincian Susunan No.27/POJK.03/2016. Details of the Composition of
Dewan Komisaris adalah sebagai berikut: the Board of Commissioners are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama (Independen) Sapto Amal Damandari Sapto Amal Damandari President Commissioner (Independent)
Komisaris (Independen) Sartono Sartono Commissioner (Independent)
Komisaris Andre Mirza Hartawan Andre Mirza Hartawan Commissioner
Susunan Dewan Direksi pada tanggal 30 Juni 2026 The composition of the Bank's Board of Directors as
ditetapkan berdasarkan hasil Keputusan Rapat of June 30, 2026 was determined based on
Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) PT Resolution of the Bank's Annual General Meeting of
Bank Muamalat Indonesia Tbk No. 54 tanggal 20 Shareholders No. 54 held on June 20, 2025, of
Juni 2025, Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. The composition
Susunan Dewan Direksi pada tanggal 31 Desember of the Bank's Board of Directors as of December 31,
2025 ditetapkan berdasarkan Akta Keputusan Rapat 2025 was determined based on Deed of Resolution
Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) PT of the Bank's Extraordinary General Meeting of
Bank Muamalat Indonesia Tbk No. 24 tanggal 18 Shareholders No. 24 dated December 18, 2024, of
Desember 2024, Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Details of the
Rincian Susunan Dewan Direksi adalah sebagai Composition of the Board of Directors are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Imam Teguh Saptono Imam Teguh Saptono President Director
Direktur Kepatuhan Karno Karno Compliance Director
Direktur Ricky Rikardo Mulyadi Ricky Rikardo Mulyadi Director
-3-
Page 18
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas b. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Syariah, Komite Audit dan Karyawan Supervisory Board, Audit Committee and
(lanjutan) Employees (continued)
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal 30 The composition of the Bank's Sharia Supervisory
Juni 2026 ditetapkan berdasarkan hasil Keputusan Board as of June 30, 2026 was determined based on
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) Resolution of the Bank's Annual General Meeting of
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk No. 54 tanggal 20 Shareholders No. 54 held on June 20, 2025, of
Juni 2025, Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. The composition
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal 31 of the Bank's Sharia Supervisory Board as of
Desember 2025 ditetapkan berdasarkan Akta December 31, 2025 was determined based on Deed
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang of Resolution of the Bank’s Extraordinary General
Saham Luar Biasa PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Meeting of Shareholders No.51 dated August 30,
No.51 tanggal 30 Agustus 2021, Notaris Ashoya 2021, of Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Details
Ratam, S.H., M.Kn. Rincian Susunan Dewan of the Composition of the Sharia Supervisory Board
Pengawas Syariah adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Sharia
Dewan Pengawas Supervisory
Syariah Board
Ketua Drs. H. Sholahudin Al Aiyub, M.Si Drs. H. Sholahudin Al Aiyub, M.Si Chairman
Anggota Hj. Siti Haniatunnisa LL.B, M.H. Hj. Siti Haniatunnisa LL.B, M.H. Member
Anggota Dr. H. Agung Danarto, M.Ag Dr. H. Agung Danarto, M.Ag Member
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 30 Juni The composition of the Bank's Audit Committee as
2026 ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan No. of June 30, 2026 based on Decision Letter No.
015/B/DIR-KPTS/II/2025 tanggal 27 Februari 2025 015/B/DIR-KPTS/II/2025 dated February 27, 2025
dan Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 31 and The composition of the Bank's Audit Committee
Desember 2025 ditetapkan berdasarkan Surat as of December 31, 2025 based on Decision Letter
Keputusan No.035/B/DIR-KPTS/VIII/2024 tanggal No.035/B/DIR-KPTS/VIII/2024 dated August 16,
16 Agustus 2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Ketua Sapto Amal Damandari Sapto Amal Damandari Chairman
Anggota Sartono Sartono Member
Anggota Saiful Anwar Saiful Anwar Member
Anggota Teguh Wahyudi Teguh Wahyudi Member
Kepala Divisi Internal Audit Bank pada tanggal 30 The Bank’s Head of Internal Audit Division as of June
Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah Riva Yan 30, 2026 and December 31, 2025 is Riva Yan
Abdillah sesuai Surat Keputusan No. Abdillah, in accordance with the Decision Letter of
0002/HSE/TAP/REORG/I/2025 tanggal 1 Februari No. 0002/HSE/TAP/REORG/I/2025 dated February
2025. 1, 2025.
Sekretaris Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2026 The Bank’s Corporate Secretary as of June 30, 2026
dan 31 Desember 2025 adalah Hayunaji sesuai and December 31, 2025 is Hayunaji based on the
Surat Keputusan Direksi No. Bank’s Director Decision Letter
218/HCE/PKWTT/IX/2018 tanggal 6 September No.218/HCE/PKWTT/IX/2018 dated September 6,
2018. 2018.
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation paid to the Board
kepada Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas of Commissioners, Board of Directors, Sharia
Syariah dan Komite Audit untuk tahun yang berakhir Supervisory Board and Audit Committee for the
pada 30 Juni 2026 dan 2025 dijelaskan pada catatan years ended June 30, 2026 and 2024 are described
34. in note 34.
-4-
Page 19
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas b. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Syariah, Komite Audit dan Karyawan Supervisory Board, Audit Committee and
(lanjutan) Employees (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
Bank masing-masing memiliki 3.509 orang Bank has 3,509 employees (2,213 permanent
karyawan (2.213 karyawan tetap, 114 karyawan employees, 114 contract employees and 1,182
kontrak dan 1.182 tenaga kerja borongan) dan temporary workers) and 3,556 employees (2,282
3.556 orang karyawan (2.282 karyawan tetap, 102 permanent employees, 102 contract employees and
karyawan kontrak dan 1.172 tenaga kerja 1,172 temporary workers), respectively (unaudited).
borongan) (tidak diaudit).
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah Subordinated Mudharabah Bonds
Penawaran Umum Saham Bank's Public Offering of Shares
Pada tahun 1993, Bank melakukan Penawaran In 1993, the Bank conducted an initial public offering
Umum saham sejumlah 2.489.090 saham dengan of 2,489,090 shares with a par value of Rp1,000 (full
nilai nominal Rp1.000 (dalam nilai penuh) per amount) per share. The Bank obtained the notice of
saham. Bank telah mendapatkan surat pernyataan effectivity for the initial public offering from the
efektif sebagai perusahaan publik melalui surat chairman of the Capital Market Supervisory Agency
ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) (BAPEPAM) through its letter No. S-1860/PM/1993
dengan No. S-1860/PM/1993 tanggal 28 Oktober dated October 28, 1993.
1993.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the extraordinary general meeting of
Biasa Bank yang tercantum dalam akta Notaris Yudo shareholders as stated in notarial deed No. 45 of
Paripurno, S.H., No. 45, tanggal 22 September Yudo Paripurno, S.H., dated September 22, 1998,
1998, para pemegang saham telah menyetujui the shareholders approved the issuance of
untuk menerbitkan saham baru Seri B sebanyak 172,504,936 B Series shares at an offering price of
172.504.936 saham dengan harga penawaran Rp1,025 (in full amount) per share through Rights
Rp1.025 (dalam nilai penuh) per saham, melalui Issue I with preemptive Right Issue. The Bank
Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak Memesan obtained the notice of effectivity for the rights issue
Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue). Penawaran from the Chairman of the Capital Market Supervisory
Umum Terbatas I dengan Hak memesan Efek Agency (BAPEPAM) through its letter No. S-
Terlebih Dahulu ini telah dinyatakan efektif oleh 1265/PM/98 dated September 19, 1998.
Ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S-1265/PM/98
pada tanggal 19 September 1998.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the extraordinary general meeting of
Biasa yang tercantum dalam akta Notaris Yudo shareholders as stated in notarial deed No. 28 of
Paripurno, S.H., No. 28 tanggal 29 Oktober 2002, Yudo Paripurno, S.H. dated October 29, 2002, the
para pemegang saham menyetujui peningkatan shareholders approved the increase in paid-in
modal ditempatkan dan disetor penuh melalui capital through the issuance of up to a maximum of
Penawaran Umum Terbatas (PUT) II saham Seri C 276,975,502 C Series shares amounted to
sebanyak-banyaknya 276.975.502 saham, senilai Rp138,487,781 through preemptive Rights Issue II.
Rp138.487.781 melalui proses Hak Memesan Efek
Terlebih Dahulu (Rights Issue) II.
Jumlah saham Seri C yang terjual melalui PUT II ini The shareholders exercised their rights to acquire
sebesar 208.727.863 lembar saham dengan harga additional 208,727,863 C Series shares with par
saham Rp 500 (dalam nilai penuh). value of Rp500 (in full amount) per share during the
Rights Issue II.
-5-
Page 20
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah (lanjutan) Subordinated Mudharabah Bonds (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Bank's Public Offering of Shares (continued)
Sehubungan dengan peningkatan modal disetor As a result of the increase in the paid-in capital,
tersebut, anggaran dasar pasal 4 telah diubah article 4 of the articles of association was amended,
seperti dinyatakan dalam akta Notaris Yudo as stated in notary deed No. 19 dated May 21, 2003
Paripurno, S.H., No. 19 tanggal 21 Mei 2003. of Yudo Paripurno, S.H., The Bank obtained the
Penawaran Umum Terbatas II dengan Hak notice of effectivity for the rights issue from the
Memesan Efek Terlebih Dahulu telah dinyatakan Chairman of the Capital Market Supervisory Agency
efektif oleh Ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S- (BAPEPAM) through its letter No. S-24668/PM/2002
24668/PM/2002 tanggal 15 November 2002. dated November 15, 2002.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the extraordinary general meeting of
Biasa yang tercantum dalam akta notaris Arry shareholders as stated in notarial deed No. 237
Supratno, S.H., No. 237 tanggal 28 April 2005, para dated April 28, 2005 of Arry Supratno, S.H., the
pemegang saham menyetujui peningkatan modal shareholders approved to increase the issued and
ditempatkan dan disetor penuh melalui Penawaran fully paid C Series shares through Limited Public
Umum Terbatas III (PUT III) dengan Hak Memesan Offering III (PUT III) with Rights Issue up to a
Efek Terlebih Dahulu atas Saham Seri C dengan nilai maximum of 498,743,597 shares with par value of
nominal Rp500 (dalam Rupiah penuh) per lembar Rp500 (in full amount) per share and offering price
saham dan dengan harga penawaran Rp800 (dalam of Rp800 (in full amount) per share. Consequently,
nilai penuh) per lembar saham serta dengan jumlah the shareholders agreed to amend article 4 of the
sebanyak banyaknya 498.743.597 lembar saham. Bank's articles of Association, concerning authorized
Sehubungan dengan penambahan Saham Seri C ini, share capital from Rp1,000,000,000 to
pemegang saham menyetujui perubahan ayat 4 dari Rp2,000,000,000, which was subsequently revised
anggaran dasar Bank yang berkaitan dengan to Rp1,950,000,000 by notary deed No. 150 dated
peningkatan jumlah modal dasar dari September 27, 2005 of Arry Supratno, S.H. Limited
Rp1.000.000.000 menjadi Rp2.000.000.000 yang Public Offering III with Right Issue has been
kemudian diperbaiki menjadi Rp1.950.000.000 declared effective by the Chairman of the Capital
berdasarkan akta notaris Arry Supratno S.H., No. Market Supervisory Agency (BAPEPAM) through its
150 tanggal 27 September 2005. Penawaran Umum letter No. S-863/PM/2005 dated April 26, 2005.
Terbatas III dengan Hak Memesan Efek Terlebih
Dahulu telah dinyatakan efektif oleh Ketua
BAPEPAM dengan suratnya No. S-863/PM/2005
tanggal 26 April 2005.
Jumlah Saham Seri C yang terjual melalui PUT III The total amount of C Series shares issued from this
tersebut berjumlah 446.194.051 lembar saham rights issue III was 446,194,051 shares, of which
dengan rincian 97.093.489 lembar saham kepada 97,093,489 shares were bought by existing
pemegang saham lama dan 349.100.562 lembar shareholders and 349,100,562 shares were bought
saham kepada pembeli siaga. Penambahan modal by standby buyers. The total increase in additional
yang diperoleh melalui PUT III tersebut berjumlah share capital from PUT III amounted to
Rp223.097.025 serta tambahan modal disetor Rp223,097,025 and additional paid-in capital
sejumlah Rp133.858.215. amounted to Rp133,858,215.
-6-
Page 21
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah (lanjutan) Subordinated Mudharabah Bonds (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Bank's Public Offering of Shares (continued)
Melalui Surat Bapepam-LK No. S-5807/BL/2010 Through Letter No. S-5807/BL/2010 dated
tanggal 28 September 2010, Bank telah September 28, 2010 from Bapepam-LK, the Bank
memperoleh pemberitahuan efektif pernyataan obtained the notice of effectivity for the Limited
pendaftaran Penawaran Umum Terbatas IV dalam Offering of 820,251,749 shares, through Right Issue
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih IV. Every holder of C series shares shall receive 1
Dahulu (HMETD) sebanyak 820.251.749 saham. (one) right to purchase 1 (one) new C Series share
Setiap pemegang saham yang memiliki saham biasa with par value of Rp500 per share (in full amount)
Seri C mendapatkan 1 (satu) hak untuk membeli 1 at the exercise price of Rp1,161 per share (in full
(satu) saham biasa Seri C dengan nilai nominal amount). Increase in additional share capital from
Rp500 per saham (dalam nilai penuh) dengan harga PUT IV amounted to Rp673,093,004 and additional
pelaksanaan Rp1.161 per saham (dalam nilai paid in capital amounted to Rp383,216,603.
penuh). Penambahan modal yang diperoleh dari
PUT IV tersebut berjumlah Rp673.093.004 serta
tambahan modal disetor saham berjumlah
Rp383.216.603.
Pada tanggal 7 November 2013, Bank memperoleh On November 7, 2013, the Bank obtained the notice
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas of effectivity from the Board of Commissioner of
Jasa Keuangan dengan suratnya No. S- Financial Service Authority in his letter No. S-
358/D.04/2013 untuk melakukan Penawaran Umum 358/D.04/2013 for its Limited Offering (PUT V) of
Terbatas (PUT V) Dengan Hak Memesan Efek 2,815,917,885 shares through rights issue to
Terlebih Dahulu sebanyak 2.815.917.885 saham. shareholders. Every holder of 4 (four) of B series
Setiap pemegang saham yang memiliki 4 (empat) shares shall receive 1 (one) rights to purchase 1
saham biasa seri B mendapatkan 1 (satu) hak untuk (one) new B series share with par value of Rp100
membeli 1 (satu) saham biasa seri B dengan nilai per share (in full amount) at the exercise price of
nominal Rp100 per saham (dalam nilai penuh) Rp480 per share (in full amount). Increase in
dengan harga pelaksanaan Rp 480 per saham additional share capital from PUT V amounted to
(dalam nilai penuh). Penambah modal yang Rp281,591,788 and additional paid in capital
diperoleh dari PUT V tersebut berjumlah amounted to Rp1,065,194,096.
Rp281.591.788 serta tambahan modal disetorkan
berjumlah Rp1.065.194.096.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa yang tercantum dalam akta notaris Ashoya Shareholders as stated in notarial deed No. 51 dated
Ratam, S.H. M.Kn, No. 51 tanggal 30 Agustus 2021, August 30, 2021 of Ashoya Ratam, S.H. M.Kn, the
para pemegang saham menyetujui peningkatan shareholders approved the increase of issued and
modal ditempatkan dan disetor penuh melalui paid-in capital through the issuance of C Series
Penawaran Umum Terbatas VI (PUT VI) dengan Hak shares through Limited Public Offering with pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu atas Saham Seri C emptive rights VI (Rights Issue VI) up to a maximum
dengan nilai nominal Rp30 (dalam Rupiah penuh) of 40,000,000,000 shares with par value of Rp30 (in
per lembar saham serta dengan jumlah sebanyak full amount) per share. Consequently, the
banyaknya 40.000.000.000 lembar saham. shareholders agreed to amend article 4 of the Bank's
Sehubungan dengan penambahan Saham Seri C ini, articles of Association, concerning authorized share
pemegang saham menyetujui perubahan ayat 4 dari capital to Rp5,600,000,000.
anggaran dasar Bank yang berkaitan dengan
peningkatan jumlah modal dasar menjadi
Rp5.600.000.000.
-7-
Page 22
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah (lanjutan) Subordinated Mudharabah Bonds (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Bank's Public Offering of Shares (continued)
Pada tanggal 16 Desember 2021, Bank memperoleh On December 16, 2021, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas notice of effectivity from the Board of Commissioner
Jasa Keuangan dengan suratnya No. S- of Financial Services Authority in their letter No. S-
237/D.04/2021 untuk melakukan Penawaran Umum 237/D.04/2021 for its Limited Public Offering (Rights
Terbatas (PUT VI) Dengan Hak Memesan Efek Issue VI) of 39,810,039,107 (in full amount) shares
Terlebih Dahulu sebanyak banyaknya with par value Rp30. Additional share capital gained
39.810.039.107 (dalam nilai penuh) lembar saham from Rights Issue VI amounted to Rp1,194,301,173.
dengan nilai nominal Rp30. Pencatatan atas
penambahan modal yang diperoleh dari PUT VI
tersebut berjumlah Rp1.194.301.173.
Sukuk Subordinasi Mudharabah Jangka Long Term Without Through Public Offering
Panjang Yang Diterbitkan Tanpa Melalui Subordinated Mudharabah Sukuk Bank
Penawaran Umum Bank Muamalat Indonesia Muamalat 2022
Tahun 2022
Pada Maret 2022, Bank telah menerbitkan sukuk In March 2022, the Bank issued long term
subordinasi mudharabah jangka panjang tanpa subordinated mudharabah sukuk without public
melalui penawaran umum dengan nilai nominal offering with total par value of Rp2,000,000,000.
sebesar Rp2.000.000.000. Pembayaran pendapatan The initial profit-sharing payment was made on June
bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal 15 15, 2022, and the last profit sharing will be paid on
Juni 2022, sedangkan pembayaran pendapatan bagi March 15, 2032. Sukuk principal will mature and be
hasil terakhir akan dilakukan pada tanggal 15 Maret repaid on March 15, 2032.
2032. Pokok sukuk akan jatuh tempo dan dilunasi
pada tanggal 15 Maret 2032.
-8-
Page 23
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preperation of Financial Statements
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi Presented below are the material accounting policies
material yang diterapkan dalam penyusunan applied in the preparation of the financial
laporan keuangan Bank yang disusun berdasarkan statements of the Bank in accordance with
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang Indonesian Financial Accounting Standards which
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan comprise of Statements of Financial Accounting
("PSAK"), Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Standards ("SFAS"), Statements of Sharia Financial
Syariah ("PSAK Syariah"), Interpretasi Standar Accounting Standards ("SFAS Sharia"),
Akuntansi Keuangan ("ISAK") yang diterbitkan oleh Interpretation of Financial Accounting Standards
Ikatan Akuntan Indonesia, Pedoman Akuntansi ("ISAK") issued by Institute of Indonesian Chartered
Perbankan Syariah Indonesia ("PAPSI Revisi 2013") Accountant, Indonesia Sharia Banking Accounting
serta peraturan regulator pasar modal yaitu Guidelines ("PAPSI Revised 2013") as well as capital
Peraturan No. VIII.G.7 tentang "Penyajian dan market regulator regulations, which is Regulation
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten dan No. VIII.G.7 regarding "Financial Statements
Perusahaan Publik", yang terlampir dalam surat Presentation and Disclosure of Issuers or Public
keputusan No. KEP-347/BL/2012. Peraturan Companies", enclosed in the decision letter No. KEP-
tersebut sekarang merupakan regulasi dari Otoritas 347/BL/2012. The regulation is now a regulation
Jasa Keuangan ("OJK"). under Indonesian Financial Services Authority
("OJK").
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been prepared on a
berdasarkan nilai historis, kecuali untuk beberapa historical cost basis, except for some accounts that
akun yang dinilai menggunakan dasar pengukuran were assessed using another measurement basis as
lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakan explained in the accounting policies of the account.
akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan The financial statements have been prepared on
disusun dengan dasar akrual, kecuali laporan arus accrual basis, except for statement of cash flows and
kas dan laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi statement of reconciliation of income and revenue
hasil. sharing.
Berdasarkan PSAK No. 401, laporan keuangan bank Based on SFAS No. 401, sharia bank financial
syariah terdiri dari komponen-komponen sebagai statements consist of the following components:
berikut:
(i) Laporan posisi keuangan; (i) Statement of financial position;
(ii) Laporan laba rugi dan penghasilan (ii) Statement of profit or loss and other
komprehensif lain; comprehensive income;
(iii) Laporan perubahan ekuitas; (iii) Statement of changes in equity;
(iv) Laporan arus kas; (iv) Statement of cash flows;
(v) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil; (v) Statement of reconciliation of income and
revenue sharing;
(vi) Laporan sumber dan penyaluran dana zakat; (vi) Statement of sources and distribution of zakat
funds;
(vii) Laporan sumber dan penggunaan dana (vii) Statement of sources and uses of qardhul
kebajikan; dan hasan funds; and
(viii) Catatan atas laporan keuangan. (viii) Notes to the financial statements.
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan Statement of financial position, statement of profit
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan or loss and other comprehensive income, statement
ekuitas dan laporan arus kas merupakan laporan of changes in equity and statement of cash flows are
keuangan yang mencerminkan kegiatan komersial the financial statements reflecting the commercial
Bank sesuai dengan prinsip syariah. bank activities based on sharia principles.
-9-
Page 24
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preperation of Financial Statements
(lanjutan) (continued)
Laporan arus kas disusun menggunakan metode The statement of cash flows was prepared based on
langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar the direct method with cash flows classified into
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan cash flows from operating, investing, and financing
setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, activities. For the purpose of cash flows statements,
giro pada bank lain, penempatan pada Bank cash and cash equivalents consist of cash, current
Indonesia dan penempatan pada Bank lain yang accounts with Bank Indonesia, current accounts
jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak with other banks, placements with Bank Indonesia
tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan and placements with other banks with maturity
sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta within 3 (three) months from the date of the report,
tidak dibatasi penggunaannya. which are not pledge as collateral and not restricted.
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil The statement of reconciliation of income and
merupakan rekonsiliasi antara pendapatan Bank revenue sharing show reconciliation between the
yang menggunakan dasar akrual dan pendapatan Bank’s revenue that are prepared under accrual
yang dibagihasilkan kepada pemilik dana yang basis and revenue sharing to fund owner are
menggunakan dasar kas. prepared under cash basis.
Laporan sumber dan penyaluran zakat merupakan Statement of sources and distribution of zakat
laporan yang menunjukkan sumber dana dan represents a statement showing the sources and the
penyaluran zakat dalam jangka waktu tertentu serta uses of zakat funds in a certain period and the
dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal undistributed funds on specific dates.
tertentu.
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan Statement of sources and uses of qardhul hasan
merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan funds are the statements indicating the sources and
penggunaan dana kebajikan selama jangka waktu uses of qardhul hasan funds for a period of time and
tertentu dan saldo dana kebajikan pada tanggal qardhul hasan funds balance in a particular date.
tertentu.
Bank tidak secara langsung menjalankan fungsi The Bank is not directly involved in the management
pengelolaan dana zakat, infaq dan shadaqah dan of zakat, infaq and shadaqah funds and qardhul
dana kebajikan. Penyaluran dana zakat, infaq dan hasan funds. The distribution of zakat, infaq and
shadaqah dan dana kebajikan dikelola oleh Yayasan shadaqah funds and qardhul hasan funds are
Baitul Maal Muamalat. managed by Yayasan Baitul Maal Muamalat.
Mata uang penyajian dan fungsional yang The presentation and functional currency used in the
digunakan untuk penyusunan laporan keuangan preparation of financial statements is the Indonesian
adalah mata uang Rupiah (Rp). Angka-angka yang Rupiah (Rp). The figures presented in the financial
disajikan dalam laporan keuangan kecuali, bila statements, unless otherwise stated, are rounded in
dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan dalam thousands of Rupiah.
ribuan Rupiah.
Pembukuan Bank, diselenggarakan dalam mata The books of accounts of the Bank are maintained
uang Rupiah, mata uang dari lingkungan ekonomi in Indonesian Rupiah, the currency of the primary
utama dimana Bank beroperasi. Transaksi selama economic environment in which the Bank operates.
tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat Transactions during the year involving foreign
dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya currencies are recorded at the rates of exchange
transaksi. Pada tanggal posisi keuangan, aset dan prevailing at the time the transactions are made. At
liabilitas moneter dalam mata uang asing financial position date, monetary assets and
disesuaikan dalam mata uang Rupiah dengan liabilities denominated in foreign currencies are
menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh translated into Indonesia Rupiah using exchange
Bank Indonesia yaitu kurs Spot Reuters pada pukul rate set by Bank Indonesia (central Bank), that is
16:00 WIB (Waktu Indonesia Barat). Keuntungan Reuters Spot rate at 16:00 WIB (Western Indonesia
atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau Time). The resulting gains or losses are credited or
dibebankan dalam laba rugi tahun yang charged to current operations.
bersangkutan.
- 10 -
Page 25
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preperation of Financial Statements
(lanjutan) (continued)
Transaksi valuta asing pada bank Syariah (di luar The Sharia Bank is not allowed to enter into foreign
jual beli bank notes) hanya dapat dilakukan untuk currency transactions for speculative purposes
kepentingan nasabah dan tidak dibenarkan untuk except for foreign currency transactions for its
tujuan spekulatif. Bank melakukan transaksi lindung customer. Bank conducts sharia hedging
nilai syariah baik transaksi lindung nilai syariah transactions both simple sharia hedging transactions
sederhana (‘Aqd al Tahawwuth al-Basith) yaitu (‘Aqd al Tahawwuth al-Basith) which is hedging
transaksi lindung nilai dengan skema forward transactions with a forward agreement scheme
agreement yang diikuti dengan transaksi spot pada followed by spot transactions at maturity, and
saat jatuh tempo, serta transaksi Lindung Nilai Complex Hedging transactions (‘Aqd al Tahawwuth
Kompleks (‘Aqd al Tahawwuth al-Murakkab) yaitu al-Murakkab) which is a hedging transaction with a
transaksi lindung nilai dengan skema berupa scheme in the form of a series of spot transactions
rangkaian transaksi spot dan forward agreement and forward agreement followed by spot
yang diikuti dengan transaksi spot pada saat jatuh transactions when they are due
tempo
Lindung nilai Syariah hanya meliputi lindung nilai Sharia hedges only over exchange rate hedges
tukar atas risiko nilai tukar dengan menggunakan against exchange rate risk using a mechanism that
mekanisme yang sesuai ketentuan syariah. Item compiles with sharia principles. Hedge items can be
yang di lindung nilai (hedge item) atas nilai tukar in the form of assets or liabilities that are recognized,
dapat berupa aset atau liabilitas yang diakui, certain commitments that have not yet been
komitmen pasti yang belum diakui, prakiraan recognized, forecasts of transactions that are likely
transaksi yang kemungkinan besar akan terjadi, to occur, or net investments in foreign business
atau investasi neto pada kegiatan usaha luar negeri. activities.
b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretations of Financial Accounting
Standards (“IFAS”)
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan baru, The following are new financial accounting
perubahan dan interpretasi standar akuntansi standards, amendments and interpretations of
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2025: financial accounting standards which become
effective starting 1 January 2025:
Amendemen PSAK 221:” Pengaruh Perubahan Amendment of SFAS 221:“Effect of Changes in
Kurs Valuta Asing” tentang kekurangan Foreign Exchange Rates” regarding the lack of
ketertukaran. convertibility.
Implementasi dari standar tersebut tidak The implementation of the above standard did not
menghasilkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Bank's
kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki accounting policies and had no material impact to
dampak yang material terhadap laporan keuangan the Bank's financial statements for current period of
Bank di tahun berjalan atau tahun sebelumnya. prior financial years
c. Transaksi Pihak-pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak Bank entered into transactions with parties which
berelasi sebagaimana yang didefinisikan dalam are defined as related parties in accordance with
PSAK 224 “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” SFAS 224 regarding “Related Party Disclosure”.
- 11 -
Page 26
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) c. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
c. Transaksi Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) c. Transactions with Related Parties (continued)
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan Bank A party is considered as a related party of the Bank
jika: if:
(1) langsung atau tidak langsung yang melalui satu (1) a party directly or indirectly through one or
atau lebih perantara, suatu pihak (i) more intermediaries, a party (i) controls, or
mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau controlled by, or under common control with
berada di bawah pengendalian bersama, the Bank; (ii) has substantial importance in the
dengan Bank; (ii) memiliki kepentingan dalam Bank that gives significant influence to the
Bank yang memberikan pengaruh signifikan Bank; or (iii) has joint control on the Bank;
atas Bank; atau (iii) memiliki pengendalian
bersama atas Bank;
(2) suatu pihak yang berada dalam kelompok (2) an entity which is a member of the same group
usaha yang sama dengan Bank; as the Bank;
(3) suatu pihak adalah ventura bersama dimana (3) a party is a joint venture in which the Bank acts
Bank sebagai venturer; as a venture;
(4) suatu pihak adalah anggota dari personil dari (4) a party is a member of the key management
manajemen kunci Bank; personnel of the Bank;
(5) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari (5) a party is a close family member of an individual
individu yang diuraikan dalam butir (1) atau as described in point (1) or (4);
(4);
(6) suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, (6) a party is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan bersama atau dipengaruhi controlled, or significantly influenced by or has
signifikan oleh atau untuk pihak yang memiliki significant voting rights in several entities,
hak suara signifikan pada beberapa entitas, directly or indirectly, which are individuals
langsung maupun tidak langsung, yaitu individu described in point (4) or (5); and
seperti diuraikan dalam butir (4) atau (5); dan
(7) suatu pihak adalah suatu program imbalan (7) a party is a post-employment benefit plan
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank atau program for the employee benefit of either the
entitas yang terkait dengan Bank. Bank or its related party.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan The transaction is based on terms agreed by both
yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana parties, which such requirements may differ from
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan other transactions undertaken with non-related
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak parties.
yang tidak berelasi.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are conducted
dengan syarat dan kondisi yang sama dengan under terms and conditions that are similar to third
transaksi-transaksi dengan pihak ketiga. Transaksi party transactions. These transactions are in
yang dilakukan Bank telah memenuhi peraturan accordance with the regulation of Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No.42/POJK.04/2020 Authority (FSA) No. 42/POJK.04/2020 regarding
tentang “Transaksi Afiliasi dan Transaksi Benturan” “Transaction with Affiliation and Certain Conflict of
per 1 Juli 2020, pada saat transaksi-transaksi Interests” per July 1, 2020 when the transactions
tersebut dilakukan. are conducted.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All material transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan parties are disclosed in the relevant notes to the
atas laporan keuangan yang relevan dan rinciannya financial statements and the details are presented in
telah disajikan dalam Catatan 42 atas laporan Note 42 to the financial statements.
keuangan.
- 12 -
Page 27
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment Losses on Earning
Produktif dan Aset Non-Produktif and Non-Earning Assets
Aset produktif terdiri dari giro dan penempatan pada Earning assets consist of current accounts and
Bank Indonesia dalam bentuk Sertifikat Bank placements with Bank Indonesia in the form of Bank
Indonesia Syariah (SBIS) dan Fasilitas Simpanan Indonesia Sharia Certificates (SBIS) and Bank
Bank Indonesia Syariah (FASBIS), Surat Berharga Indonesia Sharia Deposit Facilities (FASBIS),
yang dibeli dengan janji dijual kembali, giro pada Securities purchased under agreement to resell,
bank lain, penempatan pada bank lain, investasi current accounts with other banks, placements with
pada surat berharga, piutang murabahah, piutang other banks, investments in marketable securities,
ijarah, piutang istishna, pinjaman qardh, murabahah receivables, ijarah receivable, istishna
pembiayaan mudharabah, pembiayaan receivables, funds of qardh, mudharabah financing,
musyarakah, aset yang diperoleh untuk ijarah, serta musyarakah financing, assets acquired for ijarah,
komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko and commitments and contingencies which carry
pembiayaan seperti bank garansi dan letter of credit financing risk, such as bank guarantees, irrevocable
(LC) yang tidak dapat dibatalkan dan standby letter letter of credit and standby letter of credit.
of credit.
Aset non-produktif adalah aset Bank selain aset Non-earning assets are the Bank’s assets other than
produktif yang memiliki potensi kerugian, antara lain the earning assets which have potential loss, consist
dalam bentuk rekening antar kantor, agunan yang of inter-office accounts, foreclosed assets and
diambil alih dan suspense accounts. suspense accounts.
Aset produktif atas piutang murabahah mengacu Earning assets for Murabahah receivables are in
pada PSAK No. 402: “Akuntansi Murabahah”, accordance with SFAS 402 “Accounting for
piutang Istishna mengacu pada PSAK No. 404: Murabahah”, IFAS 402 “Impairment of Murabahah
“Akuntansi Istishna”, Piutang Ijarah mengacu pada Receivables” Istishna receivables are in accordance
PSAK No. 407: “Akuntansi Ijarah”, Pembiayaan with SFAS 404 “Accounting for Istishna”, Ijarah
Mudharabah dan Musyarakah mengacu pada PSAK receivables are in accordance with SFAS 407
No. 405: “Akuntansi Mudharabah” dan PSAK No. “Accounting for Ijarah”, Mudharabah financing are
406: “Akuntansi Musyarakah” dan Investasi pada in accordance with SFAS 405 “Accounting for
surat berharga mengacu pada PSAK 410: “Akuntansi Mudharabah”, Musyarakah financing are in
Sukuk”, PSAK 411: “Akuntansi Wa’ad” dan aset accordance with SFAS 406 “Accounting for
produktif atas giro dan penempatan pada Bank Musyarakah” and Investment in securities are in
Indonesia, giro dan penempatan pada bank lain dan accordance with SFAS 410 “Accounting for Sukuk”,
investasi pada surat berharga mengacu pada PAPSI SFAS 411 “Accounting for Wa’d” and earning assets
2013. for current accounts and placements with Bank
Indonesia, current accounts and placements with
other banks and investment in marketable securities
are in accordance with Guidelines for Islamic
Banking Accounting in Indonesia 2013.
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif The Bank assesses whether there is any objective
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai evidence that a financial asset is impaired at each
pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. statement of financial position date.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti Financial assets are impaired when an objective
obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang evidence demonstrates that a loss event has
merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal occurred after the initial recognition of the asset and
aset keuangan dan peristiwa tersebut berdampak that the loss event has an impact on the future cash
pada arus kas masa datang atas aset keuangan flows of the financial asset that can be estimated
yang dapat diestimasi secara handal. reliably.
- 13 -
Page 28
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment Losses on Earning
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) and Non-Earning Assets (continued)
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine objective
menentukan bukti objektif dari penurunan nilai evidence of impairment are as follows:
adalah sebagai berikut:
(1) kesulitan keuangan signifikan yang dialami (1) significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; obligor;
(2) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya (2) any breach of contract, such as a default or
wanprestasi atau tunggakan pembayaran delinquency in margin or principal payments;
pokok atau margin;
(3) pihak pemberi pinjaman, dengan alasan (3) the lender, for economic or legal reasons
ekonomi atau hukum sehubungan dengan relating to the debtor’s financial difficulty,
kesulitan keuangan yang dialami pihak grants the debtor a concession that the lender
peminjam, memberikan keringanan (konsesi) would not otherwise consider;
pada pihak peminjam yang tidak mungkin
diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami
kesulitan tersebut;
(4) terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam (4) it becomes probable that the debtor will enter
akan dinyatakan pailit atau melakukan into bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
(5) hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat (5) the disappearance of an active market of
kesulitan keuangan; atau financial assets due to financial difficulties; or
(6) data yang dapat diobservasi mengindikasikan (6) observable data indicating that there is a
adanya penurunan yang dapat diukur atas measurable decrease in the estimated future
estimasi arus kas masa datang dari kelompok cash flows from a portfolio of financial assets
aset keuangan sejak pengakuan awal aset since the initial recognition of those assets,
dimaksud, meskipun penurunannya belum although the decrease cannot be identified
dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan individually in the portfolio, including:
secara individual dalam kelompok aset
tersebut, termasuk:
a. memburuknya status pembayaran pihak a. adverse changes in the payment status of
peminjam dalam kelompok tersebut; dan debtors in the portfolio; and
b. kondisi ekonomi nasional atau lokal yang b. national or local economic condition that
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset correlate with breach of contract of the
dalam kelompok tersebut. assets in the portfolio.
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan The estimated period between the occurrence of an
teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh event and loss identification is determined by the
manajemen untuk setiap portofolio yang management for each identified portfolio. In
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut general, the period varies from 3 (three) months to
bervariasi antara 3 (tiga) sampai 12 (dua belas) 12 (twelve) months, in exceptional cases, longer
bulan, untuk kasus tertentu diperlukan periode yang period is necessary.
lebih lama.
- 14 -
Page 29
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment Losses on Earning
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) and Non-Earning Assets (continued)
Bank pertama kali menentukan apakah terdapat The Bank first determines whether there is objective
bukti objektif penurunan nilai secara individual atas evidence of impairment on financial assets that are
aset keuangan yang signifikan, dan secara individual individually significant and individually or collectively
atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak on financial assets that are not individually
signifikan secara individual. significant.
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti objektif If the Bank determines that there is no objective
mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang evidence of impairment for an individually assessed
dinilai secara individual, terlepas aset keuangan financial asset, whether significant or not, it includes
tersebut signifikan atau tidak, maka Bank the asset in a group of financial assets with similar
memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset financing risk characteristics and collectively
keuangan yang memiliki karakteristik risiko assesses them for impairment. Financial assets that
pembiayaan yang serupa dan menilai penurunan are individually assessed for impairment, and for
nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset which an impairment loss is or continues to be
keuangan yang penurunan nilainya dilakukan secara recognized is excluded in the collective assessment
individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai of impairment.
telah diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam
penilaian penurunan nilai secara kolektif.
Bank menetapkan piutang murabahah yang harus The Bank determines murabahah receivables to be
dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika evaluated for impairment through individual
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: evaluation if one of the following criteria is met:
(1) Piutang murabahah yang secara individual (1) Murabahah receivables which individually have
memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti significant value with objective evidence of
obyektif penurunan nilai; impairment;
(2) Piutang murabahah yang direstrukturisasi yang (2) Restructured murabahah receivables which
secara individual memiliki nilai signifikan. individually have significant value.
Berdasarkan kriteria di atas, Bank melakukan Based on the above criteria, the Bank performs
penilaian secara individual untuk piutang individual assessment for murabahah receivables
murabahah dengan plafond lebih besar atau sama with limit greater or equal to Rp25,000,000 with
dengan Rp25.000.000 dengan kolektibilitas kurang collectibility classification of substandard, doubtful
lancar, diragukan dan macet pada pada tanggal 30 and loss as of June 30, 2026 and as of December
Juni 2026 dan 31 Desember 2025. 31, 2025.
Bank menetapkan piutang murabahah yang harus The Bank determines murabahah receivables to be
dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika evaluated for impairment through collective
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: evaluation if one of the following criteria is met:
(1) Piutang murabahah yang secara individual (1) Murabahah receivables which individually have
memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki significant value but there is no objective
bukti obyektif penurunan nilai; evidence of impairment;
(2) Piutang murabahah yang secara individual (2) Murabahah receivables which individually have
memiliki nilai tidak signifikan; insignificant value;
(3) Piutang murabahah yang direstrukturisasi yang (3) Restructured murabahah receivables which
secara individual memiliki nilai tidak signifikan. individually have insignificant value.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai The calculation of allowance for impairment losses
atas aset keuangan yang dinilai secara kolektif on financial assets which are evaluated collectively,
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko grouped based on similar receivable risk
piutang yang sama dengan mempertimbangkan characteristics and taking into account the
segmentasi piutang berdasarkan pengalaman receivable segmentation on the basis of historical
kerugian masa lalu (probability of default). loss experience (probability of default).
- 15 -
Page 30
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment Losses on Earning
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) and Non-Earning Assets (continued)
Bank menggunakan metode net flow rate dan The Bank uses net flow rate method and migration
migration analysis yang merupakan suatu metode analysis which is a statistical analysis method to
analisis statistik, untuk menilai cadangan kerugian assess allowance for impairment losses on collective
penurunan nilai atas piutang yang diberikan secara receivables. The Bank uses at least 3 (three) years
kolektif. Bank menggunakan data historis minimal 3 historical data to compute the Probability of Default
(tiga) tahun dalam menghitung Probability of (PD) and Loss of Given Default (LGD).
Default (PD) dan Loss of Given Default (LGD).
Bank menggunakan nilai wajar agunan sebagai The Bank uses the fair value of collateral as the basis
dasar arus kas masa datang apabila memenuhi for future cash flow if one of the following conditions
salah satu kondisi berikut: is met:
(1) Piutang dan pembiayaan bersifat collateral (1) Loans and receivables are collateral dependent,
dependent, yaitu jika pelunasan pembiayaan i.e., if the source of loans repayment is made
hanya bersumber dari agunan; only from the collateral;
(2) Pengambilalihan agunan kemungkinan besar (2) Foreclosure of collateral is most likely to occur
terjadi dan didukung dengan perjanjian legal and supported by legally binding collateral
pengikatan agunan. agreement.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang Impairment losses on financial assets carried at
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur amortized cost are measured as the difference
sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan between the carrying amount of the financial assets
dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang and present value of estimated future cash flows
yang didiskonto menggunakan tingkat margin discounted at the financial assets’ original effective
efektif awal dari aset keuangan tersebut. margin rate.
Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi Losses are recognized in statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain dan dicatat pada and other comprehensive income and reflected in an
akun cadangan kerugian penurunan nilai sebagai allowance for impairment losses account against
pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat financial assets carried at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in the
diberikan yang telah dihapusbukukan, pada tahun current year are credited by adjusting the allowance
berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun for impairment losses accounts. Recoveries of
cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan written-off loans from previous years are recorded
kembali atas pinjaman yang diberikan yang telah as operational income other than margin income.
dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya
dicatat sebagai pendapatan operasional selain
margin.
Terhadap aset produktif atas piutang istishna, Against earning assets for istishna receivables,
pinjaman qardh , pembiayaan mudharabah, funds of qardh, mudharabah financing, musyarakah
pembiayaan musyarakah, aset yang diperoleh untuk financing, assets acquired for ijarah, and
ijarah, serta komitmen dan kontinjensi yang commitments and contingencies which carry
memiliki risiko pembiayaan seperti bank garansi dan financing risk, such as bank guarantees and Letter
Letter of Credit (LC), Bank menerapkan Peraturan of Credit (LC), the Bank implements Regulation of
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.2/POJK.03/2022 the Financial Services Authority (FSAR)
tanggal 31 Januari 2022 tentang ”Penilaian Kualitas No.2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” regarding “Asset Quality Ratings for Sharia Bank and
yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2022, Sharia Business Unit" which became effective on
sebelumnya Bank menerapkan Peraturan Otoritas January 1, 2022, previously the Bank implements
Jasa Keuangan (POJK) No.16/POJK.03/2014 tanggal Regulation of the Financial Services Authority
18 November 2014 tentang ”Penilaian Kualitas Aset No.16/POJK.03/2014 dated November 18, 2014
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”. regarding “Asset Quality Ratings for Sharia Bank and
Sharia Business Unit".
- 16 -
Page 31
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment Losses on Earning
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) and Non-Earning Assets (continued)
Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk The minimum allowance to be provided in
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan accordance with Financial Services Authority
(POJK) adalah sebagai berikut: Regulation (POJK) is as follows:
(1) Cadangan umum, sekurang-kurangnya sebesar (1) General reserve shall be no less than 1% of
1% dari aset produktif yang digolongkan total earning assets classified as current,
lancar, diluar giro dan penempatan pada Bank excluding current accounts and placements
Indonesia, surat berharga yang diterbitkan with Bank Indonesia, and securities issued by
pemerintah berdasarkan prinsip syariah dan the government based on sharia principles and
aset produktif yang dijamin dengan agunan part of earning assets guaranteed cash
tunai. collateral.
(2) Cadangan khusus, sekurang-kurangnya (2) Special reserves, shall be at least:
sebesar:
a. 5% dari aset produktif yang digolongkan a. 5% of earning assets classified as Special
Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi Mention after deducting the collateral
nilai agunan; value;
b. 15% dari aset produktif yang digolongkan b. 15% of earning assets are classified as
Kurang Lancar setelah dikurangi nilai Substandard after deducting the collateral
agunan; value;
c. 50% dari aset produktif yang digolongkan c. 50% of earning assets classified as
Diragukan setelah dikurangi nilai agunan; Doubtful after deducting the collateral
dan value; and
d. 100% dari aset produktif yang d. 100% of earning assets classified as Loss
digolongkan Macet setelah dikurangi nilai after deducting the collateral value.
agunan.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criteria for assessment of the value of collateral
dikurangkan dalam pembentukan cadangan that can be deducted in the calculation of allowance
kerugian penurunan nilai sesuai dengan Peraturan for impairment losses are based on Financial
Otoritas Jasa Keuangan (POJK). Services Authority Regulation (POJK).
Kewajiban untuk membentuk penyisihan kerugian The requirement to establish allowance for
aset produktif untuk akad Ijarah maupun Ijarah impairment losses for akad Ijarah and Muntahiyah
Muntahiyah Bittamlik adalah terhadap piutang Bittamlik are to Ijarah receivable on the principal
Ijarah atas kewajiban pokok sewa yang tertunggak. obligation for overdue lease. Furthermore, it is
Selain itu wajib dibentuk penyusutan/amortisasi required to depreciate/amortize for the assets of
atas aset Ijarah maupun Ijarah Muntahiyah Ijarah and Ijarah Muntahiyah Bittamlik.
Bittamlik.
Khusus untuk kualitas surat berharga dan For marketable securities and placements with other
penempatan pada bank ditetapkan menjadi 3 (tiga) banks, the quality rating is classified into 3 (three)
golongan yaitu lancar, kurang lancar, dan macet. classifications: current, substandard, and loss.
Sedangkan untuk kualitas penyertaan modal Quality rating of equity investment is determined
kualitasnya ditetapkan menjadi 4 (empat) golongan into 4 (four) categories: current, substandard,
yaitu lancar, kurang lancar, diragukan, dan macet. doubtful and loss.
Cadangan penyisihan penghapusan untuk komitmen The allowance for impairment losses on
dan kontinjensi yang dibentuk disajikan sebagai commitments and contingencies is presented as a
liabilitas di laporan posisi keuangan pada akun liability in the statement of financial position’s under
“Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. “Estimated Losses on Commitments and
Contingencies account”.
- 17 -
Page 32
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment Losses on Earning
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) and Non-Earning Assets (continued)
Apabila manajemen berpendapat bahwa suatu aset If management believes that certain earning assets
produktif sudah tidak dapat ditagih kembali, maka are not recoverable then those assets should be
aset tersebut harus dihapusbukukan dengan cara written off by deducting the balance of earning
saldo aset produktif dikurangkan dari penyisihan assets from their respective allowances. Recoveries
kerugian. Penerimaan kembali aset produktif yang of earning assets that have been written off are
telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan recorded as additional allowance for impairment
penyisihan kerugian tahun berjalan. losses in the current year.
Aset non produktif adalah aset Bank selain aset Non-earning assets are the Bank’s assets other than
produktif yang memiliki potensi kerugian, antara lain the earning assets which have potential loss, consist
dalam bentuk rekening antar kantor, agunan yang of inter office accounts, foreclosed assets and
diambil alih dan suspense accounts. suspense accounts.
AYDA adalah aset yang diperoleh Bank, baik melalui Foreclosed asset is an asset acquired through
pelelangan atau di luar pelelangan berdasarkan auction or over the counter based on voluntary
penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan submission by collateral owner or based on the
atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang power of attorney to sell over the counter from
dari pemilik agunan dalam hal nasabah tidak collateral owner in the event of customer’s failure in
memenuhi kewajibannya kepada Bank (catatan 2.r). meeting his liabilities to the Bank (see note 2.r).
Bank wajib menggunakan nilai yang terendah The Bank is required to use the lowest price if there
apabila terdapat beberapa nilai dari penilai are several values proposed by the independent or
independen atau penilai internal Bank. internal appraiser.
AYDA yang telah dilakukan upaya penyelesaian, The quality of foreclosed assets which in settlement
ditetapkan memiliki kualitas: process is determined as follows:
(1) Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) (1) Current, if acquired within 1 (one) year;
tahun;
(2) Kurang lancar, apabila dimiliki lebih dari 1 (2) Substandard, if acquired ranging within more
(satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun; than 1 (one) year until 3 (three) years.
(3) Diragukan, apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) (3) Doubtful, if acquired ranging within more than
tahun sampai dengan 5 (lima) tahun; atau 3 (three) years until 5 (three) years.
(4) Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. (4) Loss, if acquired more than 5 (five) years.
Rekening Antar Kantor adalah akun tagihan yang Inter branches account is the claim arising from inter
timbul dari transaksi antar kantor yang belum branch transactions that are unsettled after a certain
diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. period of time.
Suspense account adalah akun yang digunakan Suspense account is an account containing
untuk menampung transaksi yang tidak unidentified transactions or transactions which are
teridentifikasi atau tidak didukung dengan dokumen unable to be classified to the proper account due to
pencatatan yang memadai sehingga tidak dapat the lack of adequate supporting documents.
diklasifikasikan dalam akun yang seharusnya.
Bank wajib melakukan upaya penyelesaian rekening The Bank is required to settle inter branch account
antar kantor dan suspense account. and suspense account.
- 18 -
Page 33
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment Losses on Earning
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) and Non-Earning Assets (continued)
Kualitas rekening antar kantor dan suspense The quality of inter branch account and suspense
account ditetapkan sebagai berikut: account are determined as:
(1) Lancar, apabila tercatat dalam pembukuan (1) Current, if the transaction has been recorded in
Bank sampai dengan 180 (seratus delapan the Bank’s book up to 180 (one hundred and
puluh) hari. eighty) days.
(2) Macet, apabila tercatat dalam pembukuan Bank (2) Loss, if the transaction has been recorded in
lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. the Bank’s book over 180 (one hundred and
eighty) days.
e. Giro dan Penempatan pada Bank Indonesia e. Current Accounts and Placements with Bank
Indonesia
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia terdiri Current accounts and placements with Bank
dari giro wadiah pada Bank Indonesia dan Indonesia consist of wadiah current accounts with
penanaman dana pada Bank Indonesia berupa Bank Indonesia and placements of funds with Bank
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Indonesia in the form of Bank Indonesia Sharia
("FASBIS") dan Deposito Berjangka Syariah Bank Deposit Facilities ("FASBIS") and Bank Indonesia
Indonesia. Sharia Term Deposits.
FASBIS merupakan sertifikat yang diterbitkan Bank FASBIS are certificates issued by Bank Indonesia as
Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka evidence of short-term deposit of funds with the
pendek dengan prinsip wadiah. Deposito Berjangka principles of wadiah. Bank Indonesia Sharia Term
Syariah Bank Indonesia merupakan penempatan Deposits are term deposits in Bank Indonesia with
berjangka di Bank Indonesia dengan prinsip jualah. the principles of jualah. Current accounts and
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia disajikan placements with Bank Indonesia are presented at
sebesar saldo penempatan. the outstanding balance.
f. Giro pada Bank Lain f. Current Accounts with Other Banks
Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo giro Current accounts with other Banks are stated at
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan their outstanding balances net of allowance for
nilai. Bonus yang diterima Bank dari Bank Umum impairment losses. Bonuses received by the Bank
Syariah diakui sebagai pendapatan usaha lainnya. from Sharia Commercial Banks are recognised as
Penerimaan jasa giro dari bank nonsyariah tidak other operating income. Proceeds of interest on
diakui sebagai pendapatan Bank. current accounts from non-sharia banks are not
recognised as the Bank's income.
Dana penerimaan jasa giro yang berasal dari bank The received current account service funds that
non-syariah dikategorikan sebagai dana nonhalal, come from non-sharia bank are categorised as non-
sehingga Bank Syariah menyalurkannya sebagai halal funds, so Sharia Bank then distributed as
dana kebajikan. Sebelum dana kebajikan tersebut qardhul hasan funds. Before the qardhul hasan
disalurkan, maka pencatatannya di sisi liabilitas. funds are distributed, it is recorded in liabilities.
g. Penempatan Pada Bank Lain g. Placement with Other Banks
Penempatan pada bank lain adalah penanaman Placements with other banks represent placements
dana Bank pada bank lainnya yang beroperasi in the form of Mudharabah time deposits and/or
dengan menggunakan prinsip syariah berupa other forms of placement based on sharia principles.
deposito berjangka mudharabah dan/ atau bentuk
penempatan lainnya berdasarkan prinsip syariah.
Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar Placements with other banks are stated at their
saldo penempatan dikurangi dengan cadangan outstanding balance net of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
- 19 -
Page 34
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Penempatan Pada Bank Lain (lanjutan) g. Placement with Other Banks (continued)
Investasi wakalah merupakan perjanjian investasi Wakalah investment is placed fund based on
berbasis wakalah dimana Bank akan mendapatkan wakalah that the Bank will receive return in the form
tingkat keuntungan berupa laba diantisipasi. Dana of anticipated profit. Funds given by the Bank will be
yang diberikan Bank kemudian diinvestasikan pada invested in sharia products. Return distributed to the
produk yang halal. Hasil diberikan kepada Bank Bank is based on actual profit if the return from
sebesar laba aktual jika hasil investasi berupa laba investment was lower than the anticipated profit. If
aktual lebih kecil dari laba diantisipasi. Jika hasil return from investment were higher than the
investasi berupa laba aktual lebih besar dari laba anticipated profit, the investee will receive an
diantisipasi maka yang diterima Bank adalah amount based on anticipated profit whilst the
sebesar laba diantisipasi dan selisihnya akan difference will be recognized as income of the Bank
menjadi pendapatan Bank.
h. Investasi pada Surat Berharga h. Investments in Marketable Securities
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia marketable securities are proof of
penanaman dalam surat berharga berdasarkan investments under sharia principles commonly
prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar traded in sharia money market and/or sharia stock
uang syariah dan/atau pasar modal syariah, antara exchange, such as sharia bonds (sukuk), sukuk trust
lain obligasi syariah (sukuk) dan reksa dana. certificate (STC) and sharia mutual funds
certificates.
Pada saat pengakuan awal, Bank menentukan At initial recognition, the Bank determines the
klasifikasi investasi pada surat berharga sebagai classification of investments in marketable securities
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, diukur either measured at amortised cost, fair value
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income or fair value
lain atau diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
1) Diukur pada biaya perolehan 1) Measured at amortised cost
Investasi tersebut dimiliki dalam suatu The investment is held in a business model
model usaha yang bertujuan utama untuk whereby the primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual dan contractual cash flows and has contractual
terdapat persyaratan kontraktual dalam terms in determining the specific date of
menentukan tanggal tertentu atas principal payments and or the results;
pembayaran pokok dan atau hasilnya;
Biaya perolehan surat berharga termasuk Marketable securities acquisition cost
biaya transaksi; dan includes transaction cost; and
Selisih antara biaya perolehan dan nilai The difference between the acquisition cost
nominal diamortisasi secara garis lurus and the nominal value is amortised on a
selama jangka waktu sukuk dan diakui straight-line basis over the period of the
dalam laba rugi. sukuk and recognised in profit or loss.
2) Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan 2) Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Investasi tersebut dimiliki dalam suatu The investment is held in a business model
model usaha yang bertujuan utama untuk whereby the primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual dan contractual cash flows and to sell the
melakukan penjualan surat berharga, marketable securities, and has contractual
terdapat persyaratan kontraktual dalam terms in determining the specific date of
menentukan tanggal tertentu atas principal payments and or the results;
pembayaran pokok dan atau hasilnya;
Biaya perolehan surat berharga termasuk Marketable securities acquisition cost
biaya transaksi; includes transaction cost;
- 20 -
Page 35
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
h. Investasi pada Surat Berharga (lanjutan) h. Investments in Marketable Securities
(continued)
2) Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan 2) Measured at fair value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Selisih antara biaya perolehan dan nilai The difference between acquisition cost and
nominal diamortisasi secara garis lurus the nominal value is amortised on a straight-
selama jangka waktu surat berharga dan line basis over the period of the marketable
diakui dalam laba rugi; dan securities and is recognised in profit or loss;
and
Keuntungan atau kerugian dari perubahan Gain or loss from changes of fair value is
nilai wajar diakui dalam penghasilan recognised in other comprehensive income
komprehensif lain setelah memperhitungkan after considering unamortised difference of
saldo selisih biaya perolehan dan nilai acquisition cost and nominal value and
nominal yang belum diamortisasi dan saldo accumulated gain or loss of fair value which
akumulasi keuntungan dan kerugian nilai has been previously recognised in other
wajar yang telah diakui dalam penghasilan comprehensive income. When marketable
komprehensif lain sebelumnya. Ketika securities are derecognised, the
investasi surat berharga dihentikan accumulated gain or loss which has been
pengakuannya, akumulasi keuntungan atau previously recognised in other
kerugian yang sebelumnya diakui dalam comprehensive is reclassified to profit or loss
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi as reclassification adjustment.
ke laba rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi.
3) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 3) Measured at fair value through profit or loss
Investasi tersebut dimiliki dalam suatu he investment is held in a business model
model usaha yang bertujuan utama untuk whereby the primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual dan contractual cash flows and to sell the
melakukan penjualan surat berharga, marketable securities, and has contractual
terdapat persyaratan kontraktual dalam terms in determining the specific date of
menentukan tanggal tertentu atas principal payments and or the results;
pembayaran pokok dan atau hasilnya;
Biaya perolehan surat berharga termasuk Marketable securities acquisition cost
biaya transaksi; includes transaction cost;
Selisih antara biaya perolehan dan nilai The difference between acquisition cost and
nominal diamortisasi secara garis lurus the nominal value is amortised on a straight-
selama jangka waktu surat berharga dan line basis over the period of the marketable
diakui dalam laba rugi; dan securities and is recognised in profit or loss;
and
Keuntungan atau kerugian dari perubahan Gain or loss from changes of fair value is
nilai wajar diakui dalam penghasilan recognised in other comprehensive income
komprehensif lain setelah memperhitungkan after considering unamortised difference of
saldo selisih biaya perolehan dan nilai acquisition cost and nominal value and
nominal yang belum diamortisasi dan saldo accumulated gain or loss of fair value which
akumulasi keuntungan dan kerugian nilai has been previously recognised in other
wajar yang telah diakui dalam penghasilan comprehensive income. When marketable
komprehensif lain sebelumnya. Ketika securities are derecognised, the
investasi surat berharga dihentikan accumulated gain or loss which has been
pengakuannya, akumulasi keuntungan atau previously recognised in other
kerugian yang sebelumnya diakui dalam comprehensive income is reclassified to
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi profit or loss as reclassification adjustment.
ke laba rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi.
- 21 -
Page 36
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
h. Investasi pada Surat Berharga (lanjutan) h. Investments in Marketable Securities
(continued)
3) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 3) Measured at fair value through profit or loss
(lanjutan)
Biaya perolehan surat berharga tidak Marketable securities acquisition cost
termasuk biaya transaksi; dan excludes transaction cost; and
Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat The difference between fair value and the
diakui dalam laba rugi. carrying value is recognised in profit or loss.
i. Piutang i. Receivables
Piutang adalah tagihan yang timbul dari transaksi Receivables represent claims arising from the sale
jual beli berdasarkan akad murabahah dan istishna and purchase transactions based on murabahah and
serta tagihan pokok sewa yang tertunggak atas istishna contract and claims from lease income of
transaksi dengan akad Ijarah transactions under ijarah contract that overdue.
Piutang terdiri dari piutang murabahah, piutang Receivables consist of murabahah receivables,
istishna, dan piutang ijarah. istishna receivables and ijarah receivables.
Murabahah adalah akad jual beli antara nasabah Murabahah is a sale and purchase contract between
dengan Bank, dimana Bank membiayai kebutuhan the customer and Bank, whereby Bank finances the
konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah yang consumption, investment and working capital needs
dijual dengan harga pokok ditambah dengan of the customer sold with a principal price plus a
keuntungan yang diketahui dan disepakati bersama. certain margin that is mutually informed and agreed.
Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan dengan Repayment on this financing is made in installments
cara mengangsur dalam jangka waktu yang within a specified period.
ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai Murabahah receivables initially measured at fair
wajar ditambah/dikurangkan dengan pendapatan value plus/minus direct attributable transaction cost
dan/biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara and income that are additional income and/cost to
langsung dan merupakan pendapatan dan/biaya obtain the respected financial assets, and after the
tambahan untuk memperoleh aset keuangan initial recognition murabahah receivables are
tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada measured at amortized cost using the effective
biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode margin method less any allowance for impairment
margin efektif dikurangi dengan cadangan kerugian losses.
penurunan nilai.
Istishna adalah akad penjualan antara al mustashni Istishna is a sale and purchase contract between al
(pembeli) dan al shani (produsen yang juga mustashni (buyer) and al shani (manufacturer also
bertindak sebagai penjual). Berdasarkan akad acting as the seller). Based on the contract, the
tersebut, pembeli menugasi produsen untuk buyer orders the manufacturer to produce or to
membuat atau mengadakan al mashnu (barang supply al mashnu (goods ordered) according to the
pesanan) sesuai spesifikasi yang diisyaratkan specifications required by the buyer and to sell them
pembeli dan menjualnya dengan harga yang at agreed price.
disepakati.
Piutang istishna disajikan sebesar tagihan termin Istishna receivables are stated at the amount billed
kepada pembeli akhir dikurangi dengan cadangan to final customer less allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. Margin istishna yang losses. Deferred istishna margin is presented as a
ditangguhkan disajikan sebagai pos lawan piutang contra account of istishna receivables.
istishna.
- 22 -
Page 37
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
i. Piutang (lanjutan) i. Receivables (continued)
Piutang ijarah (porsi pokok sewa) merupakan akrual Ijarah receivables are based on unrealized accrual
piutang sewa atas porsi pokok yang belum rent income from principal portion and; Ijarah
direalisasikan oleh nasabah dan; piutang receivable represents portion of accrual rent income
pendapatan ijarah merupakan akrual piutang sewa (ujroh) from the following month’s installment of
atas bagian keuntungan (ujroh) transaksi ijarah ijarah muntahiyah bittamlik which is recognized
muntahiyah bittamlik dari angsuran nasabah pada proportionally.
bulan berikutnya yang diakui secara proporsional.
Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh Ijarah income receivables are recognized at maturity
tempo sebesar sewa porsi ujroh dan piutang ijarah in the amount of ujroh portion of rent and ijarah
sebesar sewa porsi pokok yang belum diterima dan receivables are recognized at accrued principal
disajikan sebesar nilai bersih yang dapat portion of rent and presented at the net realizable
direalisasikan, yaitu sebesar saldo piutang. value, which is equal to the balance of the
receivables.
Skema restrukturisasi dilakukan dengan Restructuring scheme involves extension of maturity
perpanjangan jangka waktu dan/atau penjadwalan date and/or rescheduling debtor's receivables
kembali piutang bagi debitur tanpa mengubah without changing the total margin to be paid so that
jumlah margin yang harus dibayar sehingga tidak there is no gain or loss from restructurisation.
terdapat keuntungan atau kerugian dari Margin income after restructurisation is recognised
restrukturisasi. Pendapatan margin setelah based on the installment schedule after
restrukturisasi diakui sesuai jadwal angsuran setelah restructurisation.
restrukturisasi.
j. Pinjaman Qardh j. Funds of Qardh
Pinjaman qardh adalah penyaluran dana dengan Funds of qardh represent a distribution of funds with
akad qardh. qardh agreement.
Akad qardh adalah akad pinjaman dana kepada Qardh agreement is a borrowing agreement with the
nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib condition that the borrower should repay the
mengembalikan dana yang diterimanya pada waktu financing at a specified period.
yang telah disepakati.
Pinjaman qardh meliputi pembiayaan dengan akad Funds of qardh includes hawalah financing
hawalah. Akad hawalah adalah akad pengalihan agreement. Hawalah is transfer of debts from
utang dari pihak yang berutang (nasabah) kepada debtors to other party (Bank) which obligate to
pihak lain (Bank) yang wajib menanggung atau shouldered or paid. The Bank will obtain a fee
membayar. Atas transaksi ini Bank mendapatkan (ujroh) from this transaction, which is recognized as
imbalan (ujroh) dan diakui sebagai pendapatan income when received.
pada saat diterima.
Akad rahn merupakan transaksi menggadaikan Akad rahn merupakan transaksi menggadaikan
barang atau harta dari nasabah kepada Bank barang atau harta dari nasabah kepada Bank
dengan uang sebagai gantinya. Barang atau harta dengan uang sebagai gantinya. Barang atau harta
yang digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar yang digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar
dikurangi persentase tertentu dan sebagai dikurangi persentase tertentu dan sebagai
imbalannya Bank mendapatkan ujrah (imbalan) dan imbalannya Bank mendapatkan ujrah (imbalan) dan
diakui berdasarkan basis akrual. diakui berdasarkan basis akrual.
- 23 -
Page 38
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
j. Pinjaman Qardh (lanjutan) j. Funds of Qardh (continued)
Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana yang Funds of Qardh are recognized at the same amount
dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan of funds lent when incurred. Any excess amount
penerimaan dari pinjaman atas qardh yang dilunasi paid by the borrower in repaying a qardh is
diakui sebagai pendapatan/ujroh pada saat recognized as revenue/ujroh when incurred. On the
terjadinya. Pada tanggal laporan posisi keuangan, date of the statement of financial position, fund of
pinjaman qardh dinyatakan sebesar saldo pinjaman qardh is stated at the outstanding financing balance
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian less allowance for impairment losses which is
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil provided based on the management’s review of the
penilaian oleh manajemen terhadap kualitas financing quality
pembiayaan yang ada.
Skema restrukturisasi dilakukan dengan Restructuring scheme involves extension of maturity
perpanjangan jangka waktu dan/atau penjadwalan date and/or rescheduling debtor's funds of qardh.
kembali pinjaman qardh bagi debitur. Pendapatan Ujrah income after restructurisation is recognised
ujrah setelah restrukturisasi diakui sebesar ujrah amounting to the agreed ujrah after
yang disepakati setelah restrukturisasi. restructurisation.
k. Pembiayaan k. Financing
Pembiayaan bagi hasil dapat dilakukan dengan akad Financing with profit sharing scheme can be done in
mudharabah dan akad musyarakah the form of mudharabah and musyarakah contract.
Mudharabah merupakan pembiayaan kerjasama Mudharabah financing is a joint financing made
antara Bank sebagai pemilik dana (shahibul maal) between Bank as the owner of the funds (shahibul
dengan nasabah sebagai pelaksana usaha maal) and the customer as a business executor
(mudharib) selama jangka waktu tertentu. (mudharib) during a certain period. The profit
Pembagian hasil keuntungan dari proyek atau usaha sharing from the project or the business is
tersebut ditentukan sesuai dengan nisbah (pre- determined in accordance with the mutually agreed
determined ratio) yang telah disepakati bersama. nisbah (pre-determined ratio). On the statement of
Pada tanggal laporan posisi keuangan, pembiayaan financial position date, mudharabah financing is
mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan stated at the outstanding financing balance less
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian allowance for impairment losses which is provided
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil based on the management’s review of the financing
review oleh manajemen terhadap kualitas quality.
pembiayaan yang ada.
Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi Musyarakah is a partnership contract among funds
diantara para pemilik modal untuk menggabungkan owners to contribute funds and conduct a business
modal dan melakukan usaha secara bersama dalam on a joint venture basis in a partnership with the
suatu kemitraan dengan nisbah pembagian hasil profit sharing based on a predetermined ratio, while
sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian the losses are borne proportionally based on the
ditanggung secara proporsional sesuai dengan capital contribution. On the date of the statement of
kontribusi modal. Pada tanggal laporan posisi financial position, Musyarakah financing is stated at
keuangan, pembiayaan musyarakah dinyatakan the outstanding financing balance less allowance for
sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo impairment losses which is provided based on the
cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk management’s review on the financing quality.
berdasarkan hasil penilaian oleh manajemen
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
Skema restrukturisasi dilakukan dengan Restructuring scheme involves extension of maturity
perpanjangan jangka waktu dan/atau penjadwalan date and/or rescheduling debtor's financing. Profit
kembali pembiayaan bagi debitur. Pendapatan bagi sharing income after restructurisation is recognised
hasil setelah restrukturisasi diakui sebesar hak bagi amounting to the profit sharing based on the agreed
hasil sesuai nisbah yang disepakati setelah nisbah after restructurisation.
restrukturisasi.
- 24 -
Page 39
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
l. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi (lanjutan) l. Acceptances Receivable and Payable
(continued)
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan transaksi Acceptance receivables and payables represent
Letter of Credit (L/C) dan Surat Kredit Berdokumen Letters of Credit and Domestic Letters of Credit
Dalam Negeri (SKBDN) yang diaksep oleh bank transactions that have been accepted by the
pengaksep (accepting bank). accepting bank.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar Acceptance receivables and payables are stated at
nilai Letter of Credit (L/C) dan Surat Kredit value of Letters of Credit and Domestic Letters of
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN). Tagihan Credit. Acceptance receivables are stated net of
akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai biaya Acceptance receivables are classified as amortized
perolehan diamortisasi. Liabilitas akseptasi costs. Acceptances payables are classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang financial liabilities at amortized cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
m. Surat surat Berharga yang Dibeli dengan Janji m. Securities purchased/sold under resale/
Dijual Kembali dan Surat surat Berharga yang repurchase agreements
Dijual dengan Janji Dibeli Kembali
Transaksi Repo dengan Bank Indonesia Repo transactions with Bank Indonesia use Rahn
menggunakan akad Rahn dan Qardh serta Al Ba'I Al and Qardh contracts, as well as Al Ba'i Al Wa'd.
Wa'd. Surat-surat berharga yang dijual dengan janji Marketable securities sold under repurchase
untuk dibeli kembali pada pengakuan awal disajikan agreement at initial recognition are presented as
sebagai surat berharga Repo dengan mereverse Repo securities by reversing securities and
surat berharga, dan menyajikan kewajiban Repo presenting Repo liabilities to an agreed amount of
pada liabilitas sejumlah nilai yang disepakati atau liability or market price as liabilities of the purchase
harga pasar sebagai kewajiban sebesar harga beli price of the securities. Marketable securities sold are
kembali surat berharga tersebut. Surat berharga recorded as repo securities in the financial
yang dijual dicatat sebagai surat berharga Repo statements. With this repo mechanism the risks and
dalam laporan keuangan. Dengan mekanisme Repo benefits of securities substantially remain with the
ini secara substansi risiko dan manfaat surat-surat seller.
berharga tetap berada pada pihak penjual.
Transaksi Reverse Repo dengan Bank Indonesia Reverse Repo Transactions with Bank Indonesia use
menggunakan akad yang sama dengan transaksi the same contract as Repo transactions. Marketable
Repo. Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji securities purchased with a promise to resell on
untuk dijual kembali pada pengakuan awalnya initial recognition are presented as Reverse Repo
disajikan sebagai tagihan Reverse Repo sejumlah bills at an agreed transaction value or market price.
nilai transaksi yang disepakati atau harga pasar.
Transaksi Repo antar bank menggunakan akad Al Repo transactions between banks use the Al Ba'I
Ba'I disertai dengan Wa'd dimana surat-surat contract accompanied with Wa'd where securities
berharga dijual secara Al Ba'i Al Haqiqi atau jual beli are sold in Al Ba'i Al Haqiqi transaction or an outright
putus sebesar harga beli kembali yang disepakati sale and purchase and accompanied with a
atau harga pasar dan disertai dengan janji membeli repurchase agreement (Al Wa'd) at the agreed
kembali (Al Wa’d), disajikan dengan mereverse repurchase price or market price, presented by
surat berharga dan mencatat janji membeli kembali reversing the securities and recording the
(Al Wa'd) pada off balance sheet sejumlah nilai repurchase agreement (Al Wa'd) on the off-balance
transaksi Repo. Secara substansi risiko dan manfaat sheet. Substantially, the risks and benefits of
surat-surat berharga beralih ke pihak pembeli. securities are transferred to the buyer. Reverse
Begitu juga halnya dengan transaksi Reverse Repo Repo transactions between banks use the same
antar bank menggunakan mekanisme yang sama mechanism as Repo transaction.
dengan transaksi Repo.
- 25 -
Page 40
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
n. Penyertaan Saham n. Investment in Shares
Penyertaan saham terutama merupakan Investment in shares of stocks represent investment
penanaman dana dalam bentuk saham pada of funds in the form of shares of nonpublic
perusahaan yang bergerak di bidang keuangan yang companies engaged in financing activities for long
tidak melalui pasar modal untuk tujuan investasi term investment purposes.
jangka panjang.
Investasi Bank pada entitas asosiasi diukur dengan Bank’s investments in its associated companies are
menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi measured using the equity method. An associated
adalah suatu entitas dimana Bank mempunyai entity is an entity in which Bank has significant
pengaruh signifikan atau kepemilikan saham lebih influence or share ownership of more than 20% of
dari 20% hak suara. Pengakuan awal investasi pada the voting rights. The initial recognition of
entitas asosiasi diakui sebesar biaya perolehan, dan investments in associates are recognized at cost and
jumlah tercatat tersebut ditambah atau dikurangkan the carrying amount is added or subtracted to
untuk mengakui bagian Bank atas laba rugi entitas recognize the Bank’s portion of profit or loss of
asosiasi setelah tanggal perolehan. Bagian Bank associates after the acquisition date. Bank’s portion
atas laba rugi entitas asosiasi diakui dalam laporan of profit or loss of associates are recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. statement of profit or loss and other comprehensive
Penerimaan distribusi dari entitas anak mengurangi income. Receipt of distributions from subsidiaries
nilai tercatat investasi. reduce the carrying amount of the investment.
Penyertaan modal sementara adalah penyertaan Temporary equity participation is capital
modal oleh Bank dalam perusahaan debitur untuk participation by the Bank in a debtor company to
mengatasi akibat kegagalan pembiayaan overcome the consequences of financing failure as
sebagaimana yang dimaksud dalam ketentuan OJK referred to in applicable FSA regulations
yang berlaku.
Dividen kas yang diterima atas penyertaan saham Cash dividends received from investment in shares
diakui sebagai pendapatan. of stocks are recognized as income.
o. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah o. Asset Acquired for Ijarah
Ijarah atas aset adalah ijarah atas manfaat dari aset Ijarah of assets is a lease of the benefits (usufruct)
ijarah. derived from the leased assets.
Aset yang diperoleh untuk ijarah merupakan aset Assets acquired for ijarah represent object of leased
yang menjadi objek transaksi sewa (ijarah) dan assets and are recorded in the statement of financial
dicatat di laporan posisi keuangan sebesar harga position at the acquisition cost, net of accumulated
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. depreciation.
Objek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan sesuai Leased object in ijarah transaction is depreciated
kebijakan penyusutan aset sejenis, sedangkan objek based on the depreciation policy for similar assets,
sewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik disusutkan while leased object in ijarah muntahiyah bittamlik
sesuai masa sewa. transaction is depreciated based on leased term.
Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa Ijarah muntahiyah bittamlik is a lease transaction
antara pemilik objek sewa dan penyewa untuk between the lessor and lessee to obtain fee from the
mendapatkan imbalan atas objek sewa yang object leased with the option of transferring the title
disewakan dengan opsi perpindahan hak milik objek through purchase or grant at a certain time in
sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) accordance with the lease agreement.
pada saat tertentu sesuai akad sewa.
- 26 -
Page 41
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
o. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah (lanjutan) o. Asset Acquired for Ijarah (continued)
Perpindahan hak milik objek sewa kepada penyewa The transfer of title of the leased object to the lessee
dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat dilakukan in ijarah muntahiyah bittamlik can be conducted
dengan cara: through:
(i) hibah; atau (i) a grant; or
(ii) penjualan. (ii) Sales.
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar jumlah The carrying value of asset is immediately impaired
yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat aset lebih to its recoverable amount if the asset's carrying
besar dari estimasi jumlah yang dapat dipulihkan. amount is greater than the estimated recoverable
amount.
Ijarah atas jasa (multijasa) adalah ijarah atas Ijarah of services (multi-services) is ijarah for the
manfaat dari jasa. Ijarah multijasa secara tidak benefits of services. Indirect multi-services ijarah is
langsung yaitu ijarah atas jasa yang mana entitas an ijarah for services where another entity provides
lain yang memberikan jasa kepada penyewa. Ijarah services to the lessee. Indirect multi- services ijarah
multijasa tidak langsung tidak mengakui aset yang does not recognise assets acquired for ijarah. The
diperoleh untuk ijarah. Bank mengakui saldo pokok Bank recognise the unpaid principal balance of the
ijarah multijasa yang belum dibayar sebagai piutang multi-services ijarah as multi-services ijarah
ijarah multijasa. receivable.
p. Pinjaman yang diterima p. Fund borrowings
Pinjaman diterima merupakan dana yang diterima Fund borrowings are funds received from other
dari pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali parties with payment based on borrowings
sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman. agreement.
Pinjaman diterima diakui sebesar biaya perolehan. Fund borrowings are initially recognized at
amortized cost.
q. Aset Tetap q. Premises and Equipment
Bank menerapkan PSAK 216, “Aset Tetap” dan ISAK The Bank adopts SFAS 216, “Fixed Assets” and IFAS
325, “Hak atas Tanah”. 325, “Land Rights”.
ISAK 325 menetapkan bahwa biaya pengurusan IFAS 325 prescribes that the legal costs of land
legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha rights in the form of Rights on Land for Commercial
(“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Use (“Hak Guna Usaha” or “HGU”), Rights on Land
Pakai (“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali for Building (“Hak Guna Bangunan” or “HGB”) and
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah Rights to Use (“Hak Pakai” or “HP”) when the land
pada akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. was initially acquired are recognized as part of the
cost of the land under the “Fixed Assets” account
and are not amortized
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, Premises and equipment are initially recognized at
yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya cost, which comprises its purchase price and any
tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk costs directly attributable in bringing the asset to the
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan location and condition necessary for it to be capable
supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan of operating in the manner intended by
maksud manajemen. management.
Efektif sejak tanggal 1 November 2014, Bank Effective since November 1, 2014, the Bank change
merubah kebijakan akuntansinya dari metode harga its accounting policy from cost method to
perolehan menjadi metode revaluasi. Bank revaluation method. The Bank revalued all its
melakukan penilaian kembali atas seluruh aset tetap existing premises and equipment using the services
yang dimiliki Bank dengan menggunakan jasa dari of external independent appraisal which are
penilai independen eksternal yang telah terdaftar di registered at OJK.
OJK.
- 27 -
Page 42
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
q. Aset Tetap (lanjutan) q. Premises and Equipment (continued)
Metodologi penilaian yang digunakan Bank dalam Valuation method used is Market Data Approach.
metode revaluasi yaitu pendekatan data pasar
(market data approach).
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increases in the carrying amount arising from
aset tetap dikreditkan pada “surplus revaluasi atas revaluation of fixed assets are credited to
aset tetap” sebagai bagian dari penghasilan “revaluation surplus on fixed assets” as part of other
komprehensif lainnya. Penurunan yang menghapus comprehensive income. Decreases that offset
nilai kenaikan yang sebelumnya atas aset yang previous increases of the same asset are debited
sama dibebankan terhadap “surplus revaluasi atas against “revaluation surplus on fixed assets” as part
aset tetap” sebagai bagian dari penghasilan of other comprehensive income; all other decreases
komprehensif; penurunan lainnya dibebankan pada are charged to statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
Penyajian revaluasi aset tetap dilakukan melalui Presentation of revaluation of fixed assets through
akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi accumulated depreciation at the date of revaluation
dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset dan is eliminated against the gross carrying value of
nettonya disajikan kembali sebesar jumlah revaluasi fixed assets, and the net is restated at the amount
aset. Nilai akumulasi depresiasi dan harga perolehan of revaluation of fixed assets. The value of
dinaikkan secara proporsional sehingga nilai bersih accumulated depreciation and acquisition price is
aset sama dengan nilai revaluasi. increased proportionally so that the net value of
fixed assets is equal to the revaluation value
Setiap periode pelaporan, selisih antara penyusutan In each reporting period, the difference between
berdasarkan nilai revaluasi aset yang diakui di dalam depreciation based on the revalued carrying amount
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of the asset charged to statement of profit or loss
dan penyusutan harga perolehan awal aset and other comprehensive income and depreciation
ditransfer dari “surplus revaluasi atas aset tetap” ke based on the asset’s original cost is transferred from
dalam “saldo laba”. “revaluation surplus on fixed assets” to “retained
earnings”
Revaluasi aset tetap dilakukan setiap tiga tahun atau The revaluation of fixed assets is carried out every
memiliki keteraturan yang cukup reguler untuk three year or has periodic regularity to ensure that
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda the carrying amount is not different in material
secara material dengan jumlah yang ditentukan respect from the amount determined at fair value at
dengan menggunakan nilai wajar pada akhir periode the end of the reporting period, and in the event that
pelaporan, dan jika suatu aset tetap direvaluasi, fixed assets is revaluated, all fixed assets in the
maka seluruh aset tetap dalam kelas yang sama same class are revaluated.
direvaluasi.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran aset Fixed assets acquired in exchange for a non-
non moneter atau kombinasi aset moneter dan non monetary asset or for a combination of monetary
moneter diukur pada nilai wajar, kecuali: and non-monetary assets are measured at fair
values, unless:
(i) transaksi pertukaran tidak memiliki substansi (i) the exchange transaction lacks commercial
komersial, atau substance, or
(ii) nilai wajar dari aset yang diterima dan (ii) the fair value of neither the assets received, nor
diserahkan tidak dapat diukur secara andal. the assets given up can be measured reliably.
- 28 -
Page 43
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
q. Aset Tetap (lanjutan) q. Premises and Equipment (continued)
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of premises and equipment starts
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud when it is available for use and is computed using
penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan the straight-line method based on the estimated
metode garis lurus berdasarkan estimasi umur economic useful lives of the assets as follows:
manfaat ekonomis sebagai berikut:
Tahun/ Tarif Penyusutan/
Years Depreciation Rate
Bangunan 20 5% Buildings
Kendaraan bermotor 5 20% Vehicles
Inventaris kantor 5 20% Office equipments
Komputer 5 20% Computers
Perbaikan sarana dan prasarana 5 20% Leasehold improvement
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan dianalisa setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at the end of
pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut each year, with the effect of any changes in estimate
berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak Land is stated based on amortized cost and is not
disusutkan. depreciated.
Konstruksi dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya Constructions in-progress are stated at cost,
perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban including capitalized borrowing costs and other
pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi charges incurred in connection with the financing of
sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam the said asset constructions. The accumulated costs
penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan will be reclassified to the appropriate “Fixed Assets”
akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang account when the construction is completed.
bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah
selesai.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The costs of maintenance and repairs are charged
pada laporan laba rugi dan penghasilan to statement of profit or loss and other
komprehensif lain pada saat terjadinya. Biaya biaya comprehensive income as incurred. Other costs
lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk incurred subsequently to add to, replace part of, or
menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap repair an item of fixed assets are recognized as cost
dicatat sebagai biaya perolehan aset, jika dan hanya of assets if and only if it is probable that future
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa economic benefits associated with the item will flow
depan berkenaan dengan aset tersebut akan to the entity and the cost of the item can be
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat measured reliably.
diukur secara andal.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau When fixed assets are retired or otherwise disposed
yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap of, their carrying values and the related accumulated
berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau depreciation and any impairment loss are removed
kerugian dari penjualan aset tetap tersebut from the accounts and any resulting gain or loss is
dibukukan dalam laporan laba rugi dan penghasilan reflected in statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
- 29 -
Page 44
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
r. Aset Sewa Pembiayaan r. Assets under Finance Lease
Aset sewa pembiayaan disajikan di laporan posisi Assets under finance lease are presented in the
keuangan tergabung dalam aset tetap. Penyusutan statement of financial position as fixed assets. The
aset sewa pembiayaan sesuai dengan tarif depreciation of assets under finance lease are
penyusutan aset tetap. adjusted to the rate of depreciation of fixed assets.
Pembayaran sewa harus dipisahkan antara bagian Lease payments are apportioned between finance
yang merupakan beban keuangan dan bagian yang charges and reduction of the lease obligation so as
merupakan pengurangan dari liabilitas sewa to achieve a constant rate of interest on the
sehingga mencapai suatu tingkat bunga yang remaining balance of the liability. Contingent rentals
konstan (tetap) atas saldo liabilitas. Rental kontijen are recognized as expenses in the periods in which
dibebankan pada periode terjadinya. they are incurred.
Aset sewa pembiayaan dan Aset Hak Guna Sewa Assets under finance leases and right of use assets
disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat are depreciated over their expected useful lives on
ekonomis yang sama dengan aset yang dimiliki the same basis as owned assets or, whenever
sendiri atau disusutkan selama jangka waktu yang shorter, the term of the relevant lease and its useful
lebih pendek antara periode masa sewa dan umur lives.
manfaatnya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh depreciation methods are reviewed at each year
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku end, with the effect of any changes in estimate
prospektif. accounted for on a prospective basis.
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset If the recoverable amount of a non-financial asset
non keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai (cash generating unit) is less than its carrying
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) amount, the carrying amount of the asset (cash
dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat generating unit) is reduced to its recoverable
diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui amount and an impairment loss is recognized
langsung ke laba rugi. immediately to profit or loss.
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa Right of Use Assets and Lease Liabilities
Bank telah menerapkan PSAK 116 "Sewa" sejak The Bank has applied SFAS 116 “Lease" since
tanggal 1 Januari 2020. January 1, 2020.
PSAK 116 menerapkan persyaratan baru atau SFAS 116 introduces new or amended requirements
amandemen sehubungan dengan akuntansi sewa. with respect to lease accounting. This standard
Standar ini memperkenalkan perubahan signifikan introduces significant changes to lessee accounting
untuk akuntansi lessee dengan menghapus by removing the distinction between operating and
perbedaan antara sewa operasi dan pembiayaan, financing lease, and requiring the recognition of a
serta mensyaratkan pengakuan aset hak guna dan right-of-use asset and a lease liability at
pengakuan liabilitas sewa pada saat dimulainya commencement for all leases, except for:
sewa untuk seluruh sewa, kecuali:
a. Sewa dengan jangka waktu kurang atau sama a. Leases with a term of less or equal to 12
dengan 12 bulan dan tidak terdapat opsi beli; months and there is no call option;
b. Sewa atas aset dengan nilai rendah. b. Leases of low value assets.
Berbeda dengan akuntansi lessee, persyaratan In contrast to lessee accounting, the requirements
untuk akuntansi lessor sebagian besar tidak for lessor accounting have remained largely
berubah. Dampak dari adopsi PSAK 116 pada unchanged. The impact of the adoption of SFAS 116
laporan keuangan dijelaskan di bawah ini. on the financial statements is described below.
- 30 -
Page 45
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
r. Aset Sewa Pembiayaan (lanjutan) r. Assets under Finance Lease (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa (lanjutan) Right of Use Assets and Lease Liabilities
(continued)
Tanggal penerapan awal PSAK 116 untuk Bank The date of initial application of SFAS 116 for the
adalah 1 Januari 2020. Bank telah menerapkan Bank is January 1, 2020. The Bank has applied SFAS
PSAK 116 menggunakan pendekatan retrospektif 116 using the modified retrospective approach by
yang dimodifikasi dengan mengakui dampak recognizing the cumulative impact of the initial
kumulatif dari awal penerapan PSAK 116. application of SFAS 116.
1) Dampak definisi baru dari sewa 1) Impact of the new definition of a lease
Perubahan utama dari definisi sewa berkaitan The major change in definition of a lease mainly
dengan konsep pengendalian. PSAK 116 relates to the concept of control. SFAS 116
menentukan apakah kontrak mengandung determines whether a contract contains a lease
sewa atas dasar jika terdapat aset on the basis of whether identified asset and
identifikasian dan lessee memiliki hak untuk lessee has the right to control the use of an
mengendalikan penggunaan aset selama suatu asset for a period of time in exchange for
jangka waktu tertentu untuk dipertukarkan consideration. This is in contrast to the focus on
dengan imbalan. Hal tersebut merupakan 'risks and rewards' in SFAS 116.
perbedaan penentuan kontrak merupakan,
atau mengandung sewa berdasarkan PSAK 116
yaitu dengan konsep risiko dan manfaat.
2) Dampak pada akuntansi lessee 2) Impact on lessee accounting
Bank menerapkan pendekatan pengakuan dan The Bank applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk seluruh sewa, measurement approach to all leases, except for
kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa short-term leases and low-value asset leases.
aset bernilai rendah. Bank mengakui liabilitas The Bank recognized a lease liabilities to make
sewa untuk melakukan pembayaran sewa dan lease payments and right-of-use assets that
aset hak guna yang mewakili hak untuk represent the right to use the underlying asset.
menggunakan aset pendasar.
Bank mengakui liabilitas sewa sebesar jumlah The Bank recognized lease liabilities at the
pembayaran sewa yang masih harus dibayar amount of lease payments accrued to the end
hingga akhir masa sewa yang didiskontokan of the lease term which is discounted using the
dengan menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate. While, the right-of-
inkremental. Sedangkan aset hak guna use assets include the amount of lease liabilities
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, recognized, initial direct costs paid, restoration
biaya langsung awal yang dibayarkan, biaya costs and lease payments on or before the start
pemulihan dan pembayaran sewa yang date of the lease, less lease incentives received.
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai Right-of-use assets are depreciated using the
sewa, dikurangi insentif sewa yang diterima. straight-line method over the shorter period
Aset hak guna disusutkan dengan metode garis between the lease term and the estimated
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek useful life of the asset.
antara masa sewa dengan estimasi masa
manfaat aset.
- 31 -
Page 46
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
r. Aset Sewa Pembiayaan (lanjutan) r. Assets under Finance Lease (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa (lanjutan) Right of Use Assets and Lease Liabilities
(continued)
2) Dampak pada akuntansi lessee (lanjutan) 2) Impact on lessee accounting (continued)
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke Bank If the ownership of lease asset is transferred to
pada akhir masa sewa atau pembayaran sewa the Bank at the end of the lease term or the
mencerminkan pelaksanaan opsi pembelian, lease payments reflect the exercise of the
penyusutan dihitung menggunakan estimasi purchase option, depreciation is calculated
masa manfaat ekonomis aset. Aset hak guna using the estimated useful life of the assets.
diuji penurunan nilainya sesuai dengan PSAK Right-of-use assets are tested for impairment
236 Penurunan Nilai Aset. in accordance with SFAS 236 Asset Impairment.
Pada tanggal dimulainya sewa, Bank mengakui On the initial lease date, the Bank recognized
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari lease liabilities measured at the present value
pembayaran sewa masa depan yang akan of future lease payments that will be paid over
dibayarkan selama masa sewa. Pembayaran the lease term. Lease payments include fixed
sewa termasuk pembayaran tetap (termasuk payments (including substantially fixed
pembayaran tetap secara-substansi) dikurangi payments), less lease incentive receivables,
piutang insentif sewa, pembayaran sewa variable lease payments that depends on index
variabel yang bergantung pada indeks atau or interest rate, and the expected amount to be
suku bunga, dan jumlah yang diharapkan akan paid in a residual value guarantee. Lease
dibayar dalam jaminan nilai residu. payments also include the reasonable exercise
Pembayaran sewa juga termasuk harga price for the purchase option if it is determined
eksekusi opsi pembelian yang wajar jika to be made by the Bank and the payment of a
dipastikan akan dilakukan oleh Bank dan penalty to terminate the lease, if the lease term
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, reflects the Bank exercising the lease
jika jangka waktu sewa mencerminkan Bank termination option. Variable lease payments
mengeksekusi opsi penghentian sewa. that do not depend on an index or interest rate
Pembayaran sewa variabel yang tidak are recognized as an expense in the period in
bergantung pada indeks atau suku bunga which the event or condition that triggers the
diakui sebagai beban pada periode di mana payment occurs.
peristiwa atau kondisi yang memicu
pembayaran terjadi.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Bank menggunakan suku bunga payments, the Bank uses the lessee
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal incremental borrowing rate at the inception
dimulainya sewa karena suku bunga implisit date of the lease since the interest rate implicit
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah in the lease cannot be determined. After the
tanggal dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa inception date of the lease, the amount of the
ditingkatkan untuk mencerminkan lease liability is increased to reflect the interest
pertambahan bunga dan dikurangi pembayaran increase and less lease payments made.
sewa yang dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat Furthermore, the lease liabilities carrying
liabilitas sewa diukur kembali jika terdapat amount is remeasured if there are
modifikasi, perubahan jangka waktu sewa, modifications, changes in term of the lease,
perubahan pembayaran sewa, atau perubahan lease payments, or the valuation of the option
dalam penilaian opsi untuk membeli aset to purchase the underlying asset.
pendasar.
- 32 -
Page 47
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
r. Aset Sewa Pembiayaan (lanjutan) r. Assets under Finance Lease (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa (lanjutan) Right of Use Assets and Lease Liabilities
(continued)
2) Dampak pada akuntansi lessee (lanjutan) 2) Impact on lessee accounting (continued)
Sewa jangka pendek (dengan jangka waktu Short-term leases (with term of less or equal to
kurang atau sama dengan 12 bulan) dan sewa 12 months) and leases of low-value assets, and
aset bernilai rendah, serta elemen-elemen elements of those leases, partially or entirely
sewa tersebut, sebagian atau seluruhnya tidak not applying the recognition principles
menerapkan prinsip-prinsip pengakuan yang stipulated in SFAS 116 will be treated the same
ditentukan oleh PSAK 116 akan diperlakukan as operating leases in SFAS 116. The Bank will
sama dengan sewa operasi pada PSAK 116. recognize these lease payments on a straight-
Bank akan mengakui pembayaran sewa line basis during the lease period in the
tersebut dengan dasar garis lurus selama masa statement of profit or loss and other
sewa dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income. This expense is
komprehensif lain. Beban ini dicatat pada recorded under general and administrative
beban umum dan administrasi dalam laporan expenses in profit or loss.
laba rugi.
Penerapan pencatatan PSAK 116 berlaku untuk The recording implementation of SFAS 116 is
seluruh sewa (kecuali sebagaimana yang applied for all leases (except as stated earlier),
disebutkan sebelumnya), yaitu sebagai berikut: as follows:
a. Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a. Presenting right-of-use assets as part of
dari aset tetap dan liabilitas sewa disajikan fixed assets and lease liabilities presented
sebagai bagian dari liabilitas lain-lain as part of other liabilities in the statement
dalam laporan posisi keuangan, yang of financial position, measured at the
diukur pada nilai kini dari pembayaran present value of the future lease
sewa masa depan; payments;
b. Mencatat penyusutan aset hak - guna dan b. Recording depreciation of right-of-use
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan assets and interest on lease liabilities in
laba rugi dan penghasilan komprehensif; the statement of profit or loss and other
dan comprehensive income; and
c. Memisahkan jumlah total pembayaran ke c. Separating the total amount of cash paid
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan into a principal portion (within financing
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam activities) and interest (within operating
kegiatan operasional) dalam laporan arus activities) in the statement of cash flows.
kas.
s. Agunan yang Diambil Alih s. Foreclosed Assets
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan Foreclosed assets in settlement of financing facilities
penyelesaian pembiayaan disajikan dalam akun aset are included as part of other assets and are
lain lain dan diakui sebesar nilai bersih yang dapat recognized at their net realizable values. Net
direalisasi. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah realizable value is the fair value of an asset after
nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya deducting estimated settlement expenses
pelepasan.
Nilai Agunan yang diambil alih, baik melalui lelang The value of a foreclosed assets whether acquired
maupun penyerahan secara sukarela dicatat pada from auction or from voluntary conveyance is
nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjualnya recorded at fair value less selling price, which is the
yaitu maksimum sebesar kewajiban nasabah. Bank maximum amount of customer liabilities. The Bank
tidak dapat mengakui keuntungan pada saat cannot recognize gain at asset acquisition.
pengambilalihan aset.
- 33 -
Page 48
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
s. Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) s. Foreclosed Assets (continued)
Agunan akan diambil alih ketika tidak ada lagi Foreclosed assets will be acquired when there are
sumber pengembalian yang bisa diharapkan dari no more sources of return that could be expected
nasabah. Indikasi atas tidak adanya sumber from the customer. Indication of no source of return
pengembalian adalah buruknya kondisi keuangan is the poor financial condition of customers during
nasabah selama beberapa periode dan terdapat several periods and arrears of installments for more
tunggakan angsuran lebih dari 1 (satu) tahun dan than 1 (one) year and categorized as loss.
termasuk dalam kolektibilitas macet.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil Management evaluates the value of foreclosed
alih secara berkala. Cadangan kerugian penurunan assets regularly. An allowance for impairment losses
nilai agunan yang diambil alih dibentuk atas on foreclosed asset is provided based on the decline
penurunan nilai yang terjadi disajikan sebagai in value of foreclosed asset.
pengurangan dari akun agunan yang diambil alih.
Beban perbaikan (reconditioning cost) yang timbul Reconditioning costs arising after foreclosure are
setelah pengambilalihan agunan dikapitalisasi dalam capitalized in the accounts of the foreclosed
akun agunan yang diambil alih tersebut. collaterals.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dengan The difference between the value of the foreclosed
hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau assets and the proceeds from sale of such assets is
kerugian pada saat penjualan agunan. recorded as gain or loss at the time of sale
t. Biaya Dibayar Dimuka s. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka disajikan dalam akun aset lain Prepaid expenses are included as part of other
lain dan diamortisasi selama masa manfaat dengan assets and are amortized over their useful life using
menggunakan metode garis lurus (straight line the straight-line method.
method).
u. Aset Tak Berwujud u. Intangible Assets
Aset tak berwujud adalah aset yang tidak Intangible assets are assets that have no physical
mempunyai wujud fisik, yang dibeli oleh Bank dan form, acquired by the Bank and stated at cost less
dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dan Amortization is recognized in profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dengan comprehensive income using the straight-line
menggunakan metode garis lurus (straight line method based on its estimated useful lives of 5 (five)
method) berdasarkan taksiran masa manfaat years.
ekonomis selama 5 (lima) tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi direviu kembali setiap akhir periode. amortization method are reviewed at the end of
each period.
v. Liabilitas Segera v. Liabilites Due Immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank kepada Liabilities due immediately represent obligation to
pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan third parties, based on contract or order by those
sesuai dengan perintah pemberi amanat perjanjian having authority, that should be settled
yang ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera immediately. Liabilities due immediately are stated
dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank kepada at the amount of the Bank’s liabilities to the trustee.
pemberi amanat.
- 34 -
Page 49
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
w. Simpanan w. Deposits
Simpanan merupakan titipan pihak lain berdasarkan Deposits represent third party funds placed based
prinsip wadiah yad-adhdhamanah dalam bentuk giro on wadiah yad adhdhamanah principle in form of
wadiah, tabungan wadiah dan deposito wakalah. wadiah demand deposits, wadiah saving deposits
and wakalah deposit.
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah demand deposits used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat melalui instruments and available for withdrawal at any time
cek dan bilyet giro, serta dapat mendapatkan bonus using cheque and demand deposit slips and may
sesuai kebijakan Bank. Giro wadiah dinyatakan earn bonus based on the Bank's policy. Wadiah
sebesar titipan pemegang giro di Bank. demand deposits are stated at the amount entrusted
by depositors.
Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak lain Wadiah savings deposits represent third party funds
yang hanya bisa ditarik sesuai dengan kondisi that can be withdrawn under certain conditions.
tertentu yang disepakati. Tabungan wadiah Wadiah savings deposits are stated at the amounts
dinyatakan sebesar nilai simpanan pemegang deposited by the holder.
tabungan di Bank.
x. Simpanan dari Bank Lain x. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Bank Deposits from other banks represent liabilities to
kepada bank lain dalam bentuk giro wadiah. other banks in the form of wadiah demand deposits.
Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar nilai Deposits from other banks are stated at the amount
kewajiban Bank kepada bank lain. payable to the other banks.
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah demand deposits are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat melalui instruments and available for withdrawal at any time
cek dan bilyet giro, serta mendapatkan bonus sesuai using cheque and demand deposit slips and receive
dengan kebijakan Bank. Giro wadiah dinyatakan bonuses according to the Bank’s policies. Wadiah
sebesar titipan pemegang giro di Bank. demand deposits are stated at the amount entrusted
by depositors.
Giro wadiah dapat menerima bonus sesuai kebijakan Wadiah demand deposits may receive bonus based
Bank. on the Bank's policy.
y. Dana Syirkah Temporer y. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer merupakan investasi dengan Temporary syirkah funds represent investments
akad mudharabah mutlaqah dimana pemilik dana under mudharabah mutlaqah contract in which the
(shahibul maal) memberikan kebebasan kepada owners of the funds (shahibul maal) entrust to the
pengelola dana (mudharib/Bank) dalam pengelolaan fund manager (mudharib/ Bank) in managing the
investasinya dan akan memperoleh bagi hasil sesuai investment and will receive distribution of income
dengan nisbah yang disepakati. Dana syirkah based on agreed predetermined ratio (nisbah).
temporer terdiri dari tabungan mudharabah, Temporary syirkah funds consist of mudharabah
deposito berjangka mudharabah, sertifikat investasi saving deposits, mudharabah time deposits,
mudharabah antar bank dan sukuk mudharabah mudharabah interbank investment certificates and
subordinasi. subordinated mudharabah sukuk.
Tabungan mudharabah merupakan investasi yang Mudharabah saving deposits represent third party
hanya bisa ditarik sesuai dengan persyaratan funds that can be withdrawn under certain
tertentu yang disepakati. Tabungan mudharabah conditions. Mudharabah saving deposits are stated
dinyatakan sebesar nilai investasi pemegang at the amount deposited by depositors.
tabungan di Bank.
- 35 -
Page 50
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
y. Dana Syirkah Temporer (lanjutan) y. Temporary Syirkah Funds (continued)
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits represent third party
investasi yang hanya bisa ditarik pada waktu funds that can be withdrawn at specific maturity
tertentu sesuai dengan perjanjian antara pemegang dates based on the agreement between depositors
deposito berjangka mudharabah dengan Bank. and the Bank. Mudharabah time deposits are stated
Deposito berjangka mudharabah dinyatakan at nominal values set forth in the agreements
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian between the holder of time deposit and the Bank.
antara pemegang deposito berjangka dengan Bank.
Sukuk mudharabah subordinasi merupakan surat Subordinated mudharabah sukuk represents long
berharga jangka panjang yang diterbitkan term bonds issued based on Mudharabah contract.
berdasarkan akad mudharabah. Sukuk mudharabah Mudharabah sukuk is classified as temporary syirkah
dikelompokkan dalam dana syirkah temporer karena fund due to its nature as investment. Subordinated
bersifat investasi. Sukuk mudharabah subordinasi mudharabah sukuk are stated at their nominal
disajikan sebesar nilai nominal. Biaya biaya yang value. The issuance costs for mudharabah sukuk are
timbul dari penerbitan sukuk mudharabah amortized based on the term of sharia bonds.
diamortisasi selama masa periode sukuk.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified as
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak liability because the Bank has no obligation to return
mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, the fund to the owner when loss is incurred, unless
untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik there is negligence or default by the Bank.
dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Temporary syirkah funds cannot be classified as
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan equity since they have maturity and the owner of
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh the funds do not have ownership rights as common
tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak shareholders, such as voting rights and rights of the
kepemilikan yang sama dengan pemegang saham profit derived from current assets and non-
seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan investment assets.
yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi.
Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur Temporary syirkah fund is an element of statement
laporan posisi keuangan dimana hal tersebut sesuai of financial position where it is in line with sharia
dengan prinsip syariah yang memberikan hak principles, which entitles the Bank to manage and
kepada Bank untuk mengelola dan invest funds, including to manage as one portfolio
menginvestasikan dana, termasuk untuk with other type of funds.
mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian The owners of temporary syirkah funds earn profit
atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima in accordance with the agreement and receive loss
kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing based on the amount of funds from each party. The
masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah return of temporary syirkah funds is based on
temporer berdasarkan konsep bagi hasil. revenue sharing concept.
z. Biaya Emisi / Biaya Transaksi z. Issuance Cost / Transaction Cost
Biaya transaksi penerbitan sukuk mudharabah Issuance cost of subordinated mudharabah sukuk
dicatat secara terpisah dan disajikan dalam aset are recognized separately and stated in assets as a
sebagai beban tangguhan, yang diamortisasi selama deferred expense, that is amortized using the
umur sukuk dengan metode garis lurus. straight-line method which is the term of the bonds.
aa. Liabilitas Kepada Bank Indonesia aa. Liabilities To Bank Indonesia
Transaksi PaSBI dilakukan dengan menggunakan PaSBI transactions are carried out using a wakalah
akad wakalah bi al-ististmar di mana hasil bi al-ististmar contract where management results
pengelolaan (ististmar) diperhitungkan pada tanggal (ististmar) are calculated on the date of refund
pengembalian dana (settlement second leg) sesuai (second leg settlement) in accordance with the
dengan jangka waktu dan tingkat imbalan yang agreed time period and rate of return.
disepakati.
- 36 -
Page 51
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
aa. Liabilitas Kepada Bank Indonesia (lanjutan) aa. Liabilities To Bank Indonesia (Continued)
Jangka waktu Transaksi PaSBI OPT Syariah paling The period for a Sharia PaSBI OPT Transaction is a
singkat 1 (satu) minggu dan paling lama 12 (dua minimum of 1 (one) week and a maximum of 12
belas) bulan yang dinyatakan dalam hari kalender, (twelve) months expressed in calendar days, which
yang dihitung sejak 1 (satu) hari kalender setelah is calculated from 1 (one) calendar day after the
tanggal setelmen sampai dengan tanggal jatuh settlement date until the maturity date.
waktu.
ab. Pendapatan Pengelolaan oleh Bank sebagai ab. Revenue from Fund Management by the Bank
Mudharib as Mudharib
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Revenue from fund management as mudharib
mudharib terdiri dari pendapatan dari transaksi consists of revenue from sales from murabahah and
penjualan dari transaksi murabahah dan istishna, istishna transactions, income from profit sharing of
pendapatan bagi hasil dari mudharabah dan mudharabah and musyarakah financing, income
musyarakah, pendapatan sewa dari ijarah dan ijarah from ijarah and ijarah muntahiyah bittamlik and
muntahiyah bittamlik dan pendapatan usaha utama other main operating income.
lainnya.
Pendapatan atas piutang murabahah menggunakan Income from murabahah receivables using the
metode setara tingkat imbal hasil efektif (margin effective rate of return method (effective margin).
efektif). Margin efektif adalah margin yang secara Effective margin is a margin that precisely discounts
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau the estimated future cash payments or receipts
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan through the expected life of the murabahah
umur dari piutang murabahah. Pada saat receivables. When calculating the effective margin,
menghitung margin efektif, Bank mengestimasi arus the Bank estimates the future cash flows considering
kas di masa datang dengan mempertimbangkan all contractual terms of the financial instrument but
seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen does not consider the loss of receivables in the
keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan future. This calculation includes all commissions,
kerugian di masa mendatang. Perhitungan ini provision fees and other forms accepted by the
mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain parties in the contract that are an inseparable part
yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang of the effective margin, transaction costs and all
merupakan bagian tak terpisahkan dari margin other premiums or discounts.
efektif, biaya transaksi dan seluruh premi atau
diskon lainnya.
Bank melakukan penghentian amortisasi The Bank terminates the amortization of deferred
keuntungan ditangguhkan pada saat pembiayaan income when the financing is classified as non-
diklasifikasikan sebagai non-performing. performing. The Bank’s income from business
Pendapatan Bank dari transaksi usaha yang transactions that are classified as non-performing is
diklasifikasikan sebagai non-performing dicatat recorded as margin of non-performing receivables in
sebagai margin dalam penyelesaian pada laporan the statement of commitments and contingencies.
komitmen dan kontijensi.
Pendapatan Istishna diakui dengan menggunakan Revenue from istishna is recognized using
metode persentase penyelesaian atau metode akad percentage of completion or completion method of
selesai jika proses pembuatan barang pesanan contract. The contract is defined as completion
selesai dan diserahkan kepada pembeli. method if the process of production is completed,
and the goods are delivered to the customer.
Pendapatan ijarah diakui selama masa akad Revenue from Ijarah is recognized equally during
secara merata. period of the contract.
Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam Revenue from mudharabah is recognized during the
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang period of profit sharing in accordance with the
disepakati. Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan agreed revenue sharing ratio. Loss incurred due to
mudharib dibebankan pada pengelola dana dan negligence of mudharib is charged to mudharib and
tidak mengurangi investasi mudharabah. will not reduce the mudharabah investment.
- 37 -
Page 52
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
ab. Pendapatan Pengelolaan oleh Bank sebagai ab. Revenue from Fund Management by the Bank
Mudharib (lanjutan) as Mudharib (continued)
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi hak Revenue from musyarakah distributed to an active
mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan partner is recognized in accordance with the
kesepakatan atas pendapatan musyarakah, agreement on musyarakah revenue, whereas
sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif revenue distributed to passive partner is recognized
diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil as the right of the passive partner in revenue sharing
dan liabilitas. and liability.
Pendapatan operasi utama lainnya terdiri dari Other operating revenue consists of income derived
pinjaman qardh, pendapatan dari penempatan pada from funds of qardh, placement with Bank
Bank Indonesia, pendapatan dari giro dan Indonesia, current account and placements with
penempatan pada bank syariah lain, pendapatan other sharia banks, revenue sharing from sharia
bagi hasil surat berharga syariah, pendapatan fee securities, export bill fee, and acceptance fee
wesel ekspor, dan pendapatan fee akseptasi. revenue.
ac. Hak Pihak Ketiga Atas Bagi Hasil Dana Syirkah ac. Third Parties Share on Returns of Temporary
Temporer Syirkah Funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah The share of third parties on the return of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak syirkah funds represents portion of income derived
ketiga yang didasarkan pada prinsip mudharabah by the Bank from managing funds under
mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh mudharabah mutlaqah principles. The profit sharing
Bank. Pendapatan yang dibagikan adalah is distributed on a cash basis.
pendapatan yang telah diterima (cash basis).
Jumlah pendapatan margin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing
pembiayaan yang diberikan dan dari aset produktif facilities and other earning assets for distribution to
lainnya yang akan dibagikan kepada nasabah fund owners and the Bank are computed
penyimpan dana dan Bank, dihitung secara proportionally based on the allocation of funds from
proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah owners and the Bank used in financing facilities and
dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan yang other earning assets distributed. The total available
diberikan dan aset produktif lainnya yang margin income and profit sharing are distributed to
disalurkan. Jumlah pendapatan margin dan bagi customers and depositors as shahibul maal and to
hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut the Bank as mudharib in accordance with a
dibagihasilkan ke nasabah penabung dan deposan predetermined ratio.
sebagai shahibul maal dan Bank sebagai mudharib
sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang telah
disepakati bersama sebelumnya.
Bagi hasil sukuk mudharabah subordinasi Subordinated Mudharabah sukuk is paid every 3
dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan, dihitung (three) months and calculated based on
berdasarkan perkalian antara nisbah pemegang multiplication between the sukuk holder's ratios and
sukuk dengan pendapatan yang diterima Bank revenue received by the Bank in the last quarter as
dalam triwulan terakhir sebagaimana tercantum contained in the unaudited quarterly financial
dalam laporan keuangan triwulanan Bank yang statements of the Bank Publication.
belum diaudit yang dipublikasikan oleh Bank.
Pembayaran pendapatan bagi hasil kepada masing- The payment of revenue sharing to the respective
masing pemegang sukuk akan dilakukan secara sukuk holders will be proportionated in accordance
proporsional sesuai dengan porsi kepemilikan yang with the portion of ownership compared to the
dimiliki dibandingkan dengan jumlah pokok sukuk unpaid principal amount of the Mudharabah sukuk
mudharabah yang belum dibayar kembali.
- 38 -
Page 53
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
ac. Hak Pihak Ketiga Atas Bagi Hasil Dana Syirkah ac. Third Parties Share on Returns of Temporary
Temporer (lanjutan) Syirkah Funds (continued)
Pendapatan margin dan bagi hasil atas pembiayaan Margin income and profit sharing from financing
yang diberikan dan aset produktif lainnya yang facilities and other earning assets distributed using
memakai dana Bank, seluruhnya menjadi milik the Bank's funds entirely become the right of the
Bank, termasuk pendapatan dari transaksi Bank Bank including income from the Bank's fee-based
berbasis imbalan. transactions.
ad. Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan ad. Fee Based Income from Banking Services
Pendapatan imbalan jasa perbankan pada umumnya Fee-based income from banking services is generally
diakui pada saat kas diterima. recognized when cash is received.
ae. Imbalan Kerja ae. Employee Benefits
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank Effective since January 1, 2015, Bank implemented
menerapkan PSAK 219, “Imbalan Kerja”, yang SFAS 219, "Employee Benefits", which removes the
menghapuskan mekanisme koridor dan corridor mechanism and the contingent liabilities
pengungkapan atas informasi liabilitas kontinjensi disclosures to simplify the classifications and
untuk menyederhanakan klasifikasi dan disclosures.
pengungkapan.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran Short-term employee benefits such as salaries,
jaminan sosial, cuti jangka pendek dan tunjangan social security contributions, short-term leaves and
hari raya diakui selama periode jasa diberikan. allowance of feast day are recognized during the
Imbalan jangka pendek dihitung sebesar jumlah period when services are rendered. Short-term
yang tidak didiskontokan. employee benefits are measured using
undiscounted amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase Contribution payable to the pension fund is
tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta program equivalent to a certain percentage of salaries for
pensiun iuran pasti Bank. Iuran dicadangkan dan eligible employees under the Bank’s defined
diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh contribution plan. The contribution is accrued and
pegawai-pegawai tersebut dan pembayarannya recognized as expense when services have been
dikurangkan dari utang iuran. Iuran terhutang rendered by eligible employees and actual payments
dihitung berdasarkan jumlah yang tidak are deducted from the contribution payable.
didiskontokan. Contribution payable is measured using
undiscounted amounts.
Program imbalan pasti Defined benefit plan
Imbalan pasca kerja diakui sebagai biaya ketika jasa The post-employment benefits are recognized as
telah diberikan oleh pegawai yang memenuhi expense when services have been rendered by
syarat. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan eligible employees. The benefits are determined
peraturan Bank dan persyaratan minimum Undang- based on the Bank regulations and the minimum
undang Tenaga Kerja No.13/2003. requirements of Labor Law No.13/2003.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-term
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan employee benefits are actuarially determined using
berdasarkan metode Projected Unit Credit. the Projected Unit Credit Method
- 39 -
Page 54
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
ae. Imbalan Kerja (lanjutan) ae. Employee Benefits (continued)
Program imbalan pasti (lanjutan) Defined benefit plan (continued)
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan Remeasurement of defined benefit liabilities (assets)
pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan net, which is recognized as other comprehensive
komprehensif lain, terdiri atas: income consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian actuarial. (i) Actuarial gain and losses.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk (ii) Return on plan assets, excluding an amount
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto that is included in net interest on liabilities
atas liabilitas (aset). (assets).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak (iii) The effect of the asset ceiling, excluding
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam amounts included in the net interest of liabilities
bunga neto atas liabilitas (aset). (assets).
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan Remeasurement of net defined benefit liabilities
pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan (assets), which is recognized as other
komprehensif lain tidak direklasifikasi ke laba rugi comprehensive income is not reclassified to profit or
pada periode berikutnya. loss in the subsequent periods.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada tanggal Past service costs are recognized as expense at the
yang lebih awal antara ketika amandemen atau earlier date between the amendments or occurrence
kurtailmen program terjadi, dan ketika biaya of curtailment program, and when the costs of
restrukturisasi atau pesangon diakui, sehingga biaya restructuring or severance is recognized, therefore,
jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat unvested past service cost can no longer be deferred
ditangguhkan dan diakui selama periode vesting and recognized over the future vesting period.
masa depan.
af. Perpajakan af. Taxation
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank Effective on January 1, 2015, Bank adopts SFAS No.
menerapkan PSAK No 212 “Pajak Penghasilan”. 212 "Income Taxes". The adoption of the SFAS has
Penerapan PSAK ini tidak menimbukan perubahan no significant impact on financial reporting and
yang besar terhadap pelaporan keuangan dan disclosures in the financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan.
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan Current tax expense is provided based on the
penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan taxable income for the current year. Deferred tax
liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan assets and liabilities are recognized for temporary
temporer aset dan liabilitas antara pelaporan differences between the financial and the tax bases
komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. of assets and liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all deductible
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan temporary differences and carry forward of
saldo rugi fiskal yang belum dikompensasikan, uncompensated tax losses to the extent that it is
sepanjang perbedaan temporer dan rugi fiskal yang probable for temporary differences and carry
belum dikompensasikan tersebut dapat forward of uncompensated tax losses to be utilized
dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada in deducting future taxable profit.
masa yang akan datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is
setiap tanggal posisi keuangan dan nilai tercatat reviewed at each reporting date and is reduced
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila when it is no longer probable that sufficient taxable
tidak lagi terdapat kemungkinan besar bahwa laba profits will be available to compensate part or all of
fiskal yang memadai akan tersedia untuk the benefit of the deferred tax assets.
mengkompensasi sebagian atau semua manfaat
aset pajak tangguhan.
- 40 -
Page 55
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
af. Perpajakan (lanjutan) af. Taxation (continued)
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada saat Amendment to tax obligation is recorded when an
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila assessment letter is received or, if objected to or
diajukan keberatan dan atau banding oleh Bank, appealed against by the Bank, when the result of
pada saat telah ada keputusan atas banding dan such appeal or objection is determined.
atau keberatan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada the tax rates that are expected to apply to the year
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas when the asset is realized, or the liability is settled
diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan based on tax laws that have been enacted or
yang berlaku atau yang telah secara substantif telah substantively enacted as at statement of financial
diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan. position reporting date. The related tax effects of
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk the provisions for and/ or reversals of all temporary
dan/ atau pembalikan seluruh perbedaan temporer differences during the year, including the effect of
selama tahun berjalan, termasuk pengaruh change in tax rates, are recognized as “Income Tax
perubahan tarif pajak, diakui sebagai “Manfaat Benefit (Expense)” and included in the net profit or
(Beban) Pajak Penghasilan” dan termasuk dalam loss for the year, except to the extent that they
laba atau rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk relate to items previously charged to other
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung comprehensive income and reported to equity.
dibebankan ke laba komprehensif lainnya dan
dilaporkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak Assets and liabilities on deferred tax and current tax
kini dapat saling hapus apabila terdapat hak yang can be offset if there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus. offset.
ag. Laba per Saham ag. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is computed by dividing net
laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik Bank income attributable to the owners of the Bank by the
dengan jumlah rata rata tertimbang saham yang weighted average number of shares outstanding
beredar pada tahun yang bersangkutan. during the year
ah. Informasi Segmen Operasi ah. Operating Segment Information
Informasi segmen operasi diungkapkan untuk Operating Segment information is disclosed to
memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk enable users of financial statements to evaluate the
mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari nature and financial effects of the business activities
aktivitas bisnis yang mana Bank terlibat dalam in which the Bank is involved in and the economic
lingkungan ekonomi dimana Bank beroperasi. environment where the Bank operates.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas:
1) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana 1) that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan may earn revenue and incur expenses (including
beban (termasuk pendapatan dan beban terkait revenue and expenses relating to the
dengan transaksi dengan komponen lain dari transaction with other components of the same
entitas yang sama); entity);
2) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular 2) whose operating results are reviewed regularly
oleh pengambil keputusan operasional untuk by the entity’s chief operating decision maker to
membuat keputusan tentang sumber daya yang make decisions about resources to be allocated
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai to the segments and assess its performance;
kinerjanya; dan and
3) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat 3) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
- 41 -
Page 56
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
ah. Informasi Segmen Operasi (lanjutan) ah. Operating Segment Information (continued)
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating decision
keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber maker for the purpose of resource allocation and
daya dan penillaian kinerja mereka terfokus pada assessment of their performance is more specifically
kategori dari setiap produk. focused on the category of each product.
ai. Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing ai. Transaction and Balance in Foreign currency
Bank menyelenggarakan catatan akuntansi-nya The Bank maintains its accounting records in
dalam Rupiah. Transaksi yang melibatkan mata Indonesian Rupiah. Transactions in foreign
uang asing dicatat pada nilai tukar pada saat currencies are recorded at the prevailing exchange
terjadinya transaksi. rates in effect on the date of the transactions.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan At statement of financial position dates, all monetary
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan assets and liabilities denominated in foreign
ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan currencies are translated into Rupiah using the
kurs Reuters pada pukul 16:00 WIB (Waktu Reuters spot rates at 16:00 WIB (Western
Indonesia Bagian Barat) yang dikeluarkan oleh Bank Indonesian Time) issued by Bank Indonesia.
Indonesia.
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai The resulting gains or losses from the translation of
akibat dari penjabaran aset dan liabilitas moneter monetary assets and liabilities in foreign currencies
dalam mata uang asing dicatat dalam laporan laba are recognized in the statement of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun other comprehensive income for the current year.
berjalan.
Pada tanggal tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
2025, kurs mata uang asing yang digunakan untuk exchange rates used in translating foreign currency
penjabaran mata uang asing terhadap Rupiah amounts into Rupiah are as follows (in full amount):
adalah sebagai berikut (dalam nilai penuh):
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
1 UK Poundsterling 23,663.29 22,439.55 1 UK Poundsterling
1 Euro 20,380.52 19,571.45 1 Euro
1 Dolar Amerika Serikat 17,880.00 16,675.00 1 United States Dollar
1 Dolar Singapura 13,812.82 12,965.05 1 Singapore Dollar
1 Dolar Australia 12,296.97 11,152.24 1 Australian Dollar
1 Ringgit Malaysia 4,389.89 4,108.16 1 Malaysia Ringgit
1 Riyal Arab Saudi 4,761.02 4,446.37 1 Saudi Arabian Riyal
1 Yuan China 2,635.52 -- 1 China Yuan
10 Yen Jepang 1,101.95 1,065.00 10 Japanese Yen
1 Dolar Kuwait -- 54,148.42 1 Kuwait Dollar
- 42 -
Page 57
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan Bank mengharuskan The preparation of the Bank’s financial statements
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan requires management to make judgments, estimates
asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari and assumptions that affect the reported amounts of
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan revenues, expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi pada akhir disclosure of contingent liabilities, at the end of the
periode pelaporan. Ketidakpastian yang melekat dalam reporting period. Due to inherent uncertainty in making
melakukan estimasi, dapat menyebabkan jumlah estimates, actual results reported in future periods might
sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan be based on amounts which differ from those estimates.
datang berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in
rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank yang the process of applying Bank’s accounting policies that
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang have the most significant effects on the amounts
diakui dalam laporan keuangan Bank sebagai berikut: recognized in Bank’s financial statements as follows:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas The Bank’s management has assessed it’s ability to
kemampuannya untuk melanjutkan kelangsungan continue as a going concern and is satisfied that the Bank
usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank memiliki has the resources to continue its business for the
sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa foreseeable future. Furthermore, the management is not
mendatang. Selain itu, manajemen tidak mengetahui aware of any material uncertainties that may cast
adanya ketidakpastian material yang dapat significant doubt on the Bank’s ability to continue as a
menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap going concern. Therefore, the financial statements
kemampuan Bank untuk melanjutkan kelangsungan continue to be prepared on the going concern basis.
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan telah
disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau All assets and liabilities in which fair value is measured
diungkapkan dalam laporan keuangan dapat or disclosed in the financial statements can be classified
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan in fair value hierarchy levels, based on the lowest level
tingkatan input terendah yang signifikan atas of input that is significant to the overall fair value
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: measurement:
Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar Level 1: quoted prices (without adjustments) in active
aktif untuk aset atau liablitas yang identik yang markets for identical assets or liabilities which
dapat diakses pada tanggal pengukuran. are accessible at the measurement date.
Level 2: input selain harga kuotasian yang termasuk Level 2: inputs other than quoted prices included in
dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk level 1 that are observable for the assets and
aset dan liabilitas, baik secara langsung atau liabilities, either directly or indirectly.
tidak langsung.
Level 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk aset Level 3: inputs that are not observable for the assets
dan liabilitas. and liabilities.
- 43 -
Page 58
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Kontinjensi Contingency
Bank sedang terlibat dalam proses hukum. Perkiraan The Bank is currently involved in legal proceedings. The
biaya kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah estimate of the probable cost for the resolution of claims
dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan has been developed in consultation with the aid of the
konsultan hukum Bank didasarkan pada analisis hasil external legal counsel handling the Bank’s defense in this
yang potensial. matter and is based upon an analysis of potential results.
Manajemen tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini Management does not believe that the outcome of this
akan mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, matter will affect the results of operations. It is probable,
bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan however, that future results of operations could be
dapat secara material terpengaruh oleh perubahan materially affected by changes in the estimates or in the
dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang terkait effectiveness of the strategies relating to these
dengan hal tersebut. proceedings.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang key sources of estimating uncertainty at the reporting
memiliki risiko untuk dapat menyebabkan penyesuaian date that have a significant risk of causing a material
yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas adjustment to the carrying amounts of assets and
untuk tahun/periode berikutnya, diungkapkan di bawah liabilities within the next financial year/period are
ini. Bank mendasarkan asumsi dan estimasi yang disclosed below. The Bank based its assumptions and
digunakan pada parameter yang tersedia pada saat estimates on parameters available when the financial
laporan keuangan disusun. statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about future
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau developments may change due to market changes or
situasi yang timbul di luar kendali Bank. Perubahan circumstances arising beyond the control of the Bank.
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan Such changes are reflected in the assumptions when
pada saat terjadinya. they occur.
Cadangan kerugian penurunan nilai dari piutang, Allowance for impairment losses on receivables,
pinjaman qardh dan pembiayaan funds of qardh and financing
Manajemen Bank menelaah portofolio piutang, pinjaman The Bank’s management reviews its receivables, funds
qardh dan pembiayaan setiap periode untuk menilai of qardh and financing portfolio to assess impairment on
penurunan nilai dengan memperbaharui cadangan a period basis with updating provisions made during the
kerugian penurunan nilai yang dibentuk selama periode intervals as necessary based on the continuing analysis
yang diperlukan berdasarkan analisis berkelanjutan dan and monitoring of individual accounts by officers.
pemantauan terhadap rekening individual oleh petugas.
Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi mengenai Such estimates are based on assumptions of several
sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat berbeda, factors and actual results may differ, resulting to future
yang mengakibatkan perubahan terhadap jumlah changes in the amount of allowance for losses.
cadangan kerugian di masa yang akan datang.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about future
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau developments may change due to market changes or
situasi yang timbul diluar kendali Bank. Perubahan circumstances arising beyond the control of the Bank.
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan Such changes are reflected in the assumptions when
pada saat terjadinya. they occur.
- 44 -
Page 59
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Penurunan nilai investasi pada surat berharga Impairment of investment in marketable
securities
Manajemen Bank menentukan bahwa surat berharga The Bank’s management determines that marketable
memiliki kriteria penurunan nilai yang sama dengan aset securities are impaired based on the same criteria as
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan financial assets carried at amortized cost.
diamortisasi.
Umur ekonomis aset tetap Useful lives of premises and equipment
Manajemen Bank memperkirakan masa manfaat aset The Bank’s management estimates the useful lives of
tetap berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan fixed assets based on the period over which the assets
tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis aset are expected to be available for use. The estimated
tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui jika memiliki useful lives of fixed assets are reviewed periodically and
ekspektasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, are updated if expectations differ from previous
karena kerusakan secara fisik dan teknis, atau estimates due to physical and technical wear and tear,
keusangan secara komersial dan legal atau batasan or commercial and legal obsolescence, or other limits on
lainnya atas penggunaan aset tersebut. Selain hal the use of the assets. In addition, estimate of the useful
tersebut, estimasi masa manfaat dari aset tetap lives of fixed assets is based on collective assessment of
didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan industry practice, internal technical evaluation and
menggunakan praktik industri, teknik evaluasi internal experience with similar assets.
dan pengalaman dengan aset serupa.
Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil masa It is possible, however, that future results of operations
depan dapat secara material dipengaruhi oleh be materially affected by changes in estimates brought
perubahan estimasi yang disebabkan oleh perubahan about by changes in the aforementioned factors. The
faktor faktor tersebut di atas. Jumlah dan saat amounts and timing of recorded expenses for any period
pencatatan biaya untuk setiap periode akan dipengaruhi are affected by changes of those factors and
oleh perubahan dari faktor dan keadaan saat circumstances during recording. A reduction in the
pencatatan. Pengurangan dari taksiran masa manfaat estimated useful lives of fixed assets increases the
dari aset tetap akan meningkatkan beban usaha. recorded operating expenses.
Revaluasi pada aset tetap Revaluation of premises and equipment
Bank mengukur aset tetap berdasarkan nilai revaluasi The Bank measures the premises and equipment at
dengan perubahan nilai wajar yang diakui dalam revalued amounts with changes in fair value being
penghasilan komprehensif lain dan dilaporkan dalam recognized in other comprehensive income and reported
ekuitas. Bank menggunakan penilai independen untuk in the equity. The Bank engaged independent appraisal
menentukan nilai wajar aset tetap. Lihat Catatan 16 to determine the fair value of premises and equipment.
untuk nilai tercatat aset tetap. Refer to Note 16 for the carrying values of premises and
equipment.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode recoverable taxable income arising from deductible
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang temporary difference. Management’s judgement is
boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen diperlukan required to determine the amount of deferred tax assets
untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang that can be recognized, based upon the likely timing on
dapat diakui, sesuai dengan waktu yang tepat dan level of future taxable profits together with strategic
tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan future tax planning.
strategi rencana perpajakan ke depan.
- 45 -
Page 60
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Penurunan nilai aset non keuangan Impairment of non-financial assets
Manajemen Bank mengevaluasi penurunan nilai aset non The Bank’s management assesses impairment of non-
keuangan apabila terdapat kejadian atau perubahan financial assets whenever events or changes in
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset circumstances indicate that the carrying amount of non-
non keuangan tidak dapat dipulihkan kembali. financial asset may not be recoverable.
Faktor faktor penting yang dapat menyebabkan The factors that the Bank considers important which may
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut: lead to impairment assessment are the following:
a. performa yang tidak tercapai secara signifikan a. significant underperformance related to historical
terhadap ekspektasi historis atau proyeksi hasil expectations or projected future operating results;
operasi di masa yang akan datang;
b. perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan b. significant changes in the manner of use of the
aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan assets or the overall business strategy; and
c. industri atau tren ekonomi yang secara signifikan c. significant negative industry or economic trends.
bernilai negatif.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai The Bank recognizes an impairment loss whenever the
tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. carrying amount of an asset exceeds its recoverable
Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara amount. The recoverable amount is the higher amount
nilai wajar dikurang biaya pelepasan dengan nilai pakai between fair value and less costs of disposal using the
aset (atau unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan asset (or cash generating unit) value in use. Recoverable
diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak amounts are estimated for individual assets or, if not
memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang mana possible, for the cash-generating unit to which the asset
aset tersebut merupakan bagian daripada unit tersebut. belongs
Estimasi liabilitas imbalan kerja Estimated liabilities for employee benefits
Estimasi liabilitas imbalan kerja ditentukan berdasarkan Estimated liabilities for employee benefits are
perhitungan dari aktuaria. Perhitungan aktuaria determined based on actuarial valuation. The actuarial
menggunakan asumsi asumsi seperti tingkat diskonto, valuation involves assumptions such as discount rate,
tingkat pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, expected rate of returns on investments, future salary
tingkat kematian, tingkat pengunduran diri dan lain lain. increased, mortality rate, resignation rate and others.
Karena program tersebut memiliki sifat jangka panjang, Due to the long-term nature of this plan, such estimates
maka perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang are subject to significant uncertainty.
signifikan.
Menentukan jangka waktu kontrak dengan opsi Determine the contract term with extension and
perpanjangan dan penghentian kontrak - Bank contract termination options - the Bank as lessee
sebagai lessee
Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai jangka The Bank determines the lease term as non-cancelable
waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, bersama term, together with the period covered by the option to
dengan periode yang dicakup oleh opsi untuk extend the lease if it is determined to be exercised, or
memperpanjang masa sewa jika dipastikan akan any period covered by the option to terminate the lease,
dilaksanakan, atau periode apa pun yang dicakup oleh if it is reasonably certain not to be exercised.
opsi untuk menghentikan sewa, jika cukup wajar untuk
tidak dilakukan.
- 46 -
Page 61
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Menentukan jangka waktu kontrak dengan opsi Determine the contract term with extension and
perpanjangan dan penghentian kontrak - Bank contract termination options - the Bank as lessee
sebagai lessee. (lanjutan) (continued)
Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang mencakup The Bank has several lease contracts that include
opsi perpanjangan dan penghentian jangka waktu sewa. extension and contract termination in the lease terms.
Bank menerapkan penilaian dalam mengevaluasi apakah The Bank applies its judgment in evaluating whether it is
dapat dipastikan jika akan menggunakan opsi untuk certain to exercise the option to extend or terminate the
memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal tersebut lease. This is done by considering all relevant facts and
dilakukan dengan mempertimbangkan seluruh fakta dan circumstances that provide economic incentives to
keadaan yang relevan yang memberikan insentif extend or terminate the lease. After the commencement
ekonomi untuk melakukan perpanjangan atau date, the Bank reassesses the lease term, if there is a
penghentian sewa. Setelah tanggal dimulainya, Bank significant event or change in circumstances which is
menilai kembali masa sewa, jika terdapat peristiwa atau under its control and affects whether the lessee is certain
perubahan signifikan dalam keadaan yang berada dalam enough to exercise the option to extend or terminate the
kendali dan mempengaruhi apakah lessee cukup pasti lease.
untuk mengeksekusi opsi memperpanjang atau
menghentikan sewa.
4. KAS 4. CASH
Akun ini terdiri dari: This account is consists of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Rupiah 772,971,989 727,291,773 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 23,735,304 424,387,236 2,468,195 41,157,152 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 7,645,466 36,400,217 8,829,366 39,258,628 Saudi Arabia Riyal
Dolar Singapura 47,839 660,791 16,579 214,948 Singapore Dollar
Ringgit Malaysia 21,689 95,210 9,569 39,310 Malaysian Ringgit
Jumlah 1,234,515,443 807,961,811 Total
1000
Saldo kas termasuk uang pada mesin ATM (Automated Cash includes cash in ATMs (Automated Teller Machines)
Teller Machines) pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 as of June 30, 2026 and December 31, 2025 amounted
Desember 2025 masing - masing sejumlah to Rp57,473,350 and Rp69,535,100.
Rp57.473.350 dan Rp69.535.100.
Bank telah mengasuransikan kas dalam kluis, kas dalam The Bank has insured cash in vaults, cash in transit and
perjalanan dan kas pada mesin ATM untuk menutup cash in ATMs to cover possible losses against the risk of
kemungkinan kerugian terhadap risiko bencana alam, natural disasters, theft and other risks
pencurian, dan risiko lainnya
- 47 -
Page 62
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH
BANK INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang: a. By type and currencies:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third Party
Rupiah Rupiah
Giro pada Bank Indonesia 759,173,213 474,304,917 Current accounts with Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Syariah (FASBIS) 1,000,000,000 -- (FASBIS)
Giro BI FAST 93,255,491 97,661,505 BI Fast Current accounts
Transaksi Kliring TOM 26,600 109,000 Tomorrow Clearing Transaction
1,852,455,304 572,075,422
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Giro pada Bank Indonesia Current Account with Bank Indonesia
(2026 : USD 2.842.505 dan (2026 : USD 2,842,505 and
2025 : USD 3.401.455) 50,823,991 56,719,260 2025 : USD 3,401,455)
Deposito Berjangka BI BI Term Deposit
(2026 : Nihil dan (2026 : Nil and
(2025 : USD 35.000.000) -- 750,375,000 2025 : USD 35,000,000)
Jumlah 1,903,279,295 1,379,169,682 Total
a
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By time period:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 1,852,455,304 572,075,422 ≤ 1 month
1,852,455,304 572,075,422
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan ≤ 1 month
(2026 : USD 2.842.505 dan (2026 : USD 2,842,505 and
2025 : USD 48.401.455) 50,823,991 807,094,260 2025 : USD 48,401,455)
Jumlah 1,903,279,295 1,379,169,682 Total
a
- 48 -
Page 63
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH
(Lanjutan) BANK INDONESIA (Continued)
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 1,852,455,304 572,075,422 ≤ 1 month
1,852,455,304 572,075,422
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan ≤ 1 month
(2026 : USD 2.842.505 dan (2026 : USD 2,842,505 and
2025 : USD 48.401.455) 50,823,991 807,094,260 2025 : USD 48,401,455)
Jumlah 1,903,279,295 1,379,169,682 Total
a
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia memiliki Current accounts and placements with Bank
sisa umur jatuh tempo kurang dari 1 (satu) bulan. Indonesia have remaining period to maturity of less
than 1 (one) month.
d. Rata rata tingkat bonus tahunan dan rasio Giro d. The annual average bonus rate and Minimum
Wajib Minimum (GWM) adalah sebagai berikut: Statutory Reserve Requirement (GWM) ratio are as
follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah (FASBIS) 4.75% -- Deposit Facilities (FASBIS)
Rasio rata-rata GWM: Average Minimum Statutory Reserves Ratio
Rupiah 3.72% 2.79% Rupiah
Mata Uang Asing 1.61% 1.35% Foreign currency
e. Berdasarkan kolektibilitas e. By collectibility
Kolektibilitas giro dan penempatan pada Bank The collectibility of current accounts and placements
Indonesia diungkapkan pada Catatan 52a. with Bank Indonesia is disclosed in Note 52a.
f. Rasio Giro Wajib Minimum ("GWM") f. Minimum Reserve Requirement
GWM Bank sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia GWM Bank in accordance with Bank Indonesia
dan Peraturan Anggota Dewan Gubernur ("PADG") Regulation and Board of Governors Members
diungkapkan pada Catatan 5n. Regulations ("PADG") is disclosed in Note 52n.
- 49 -
Page 64
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang: a. By currencies:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign
currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 44,597,074 16,717,570 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 67,257,505 1,202,564,183 32,479,925 541,602,742 United States Dollar
Dolar Singapura 474,605 6,555,630 467,115 6,056,170 Singapore Dollar
Ringgit Malaysia 37,304,298 163,761,766 34,706,712 142,580,724 Malaysia Ringgit
Euro 4,777,108 97,359,936 6,350,748 124,293,352 Euro
Riyal Arab Saudi 402,170 1,914,740 717,580 3,190,625 Saudi Arabia Riyal
Yen Jepang 12,962,518 1,428,469 13,005,288 1,385,064 United Kingdom Pounsterling
Pounsterling UK 2,368,886 56,055,628 4,453,520 99,934,974 Japanese Yen
Yuan Cina 198,806 523,957 -- -- China Yuan
Dolar Kuwait -- -- 10,000 541,484 Kuwait Dollar
1,530,164,309 919,585,135
Jumlah 1,574,761,383 936,302,705 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Bersih 1,574,761,383 936,302,705 Net
1.00E+03
- 50 -
Page 65
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Continued)
b. Berdasarkan jenis dan bank: b. By type and bank:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bank Syariah Sharia Bank
PT BPD Sulselbar - UUS 2,499,970 600,870 PT BPD Sulselbar - SBU
PT BPD Jateng - UUS 247,900 2,998,953 PT BPD Jateng - SBU
PT BPD Jatim - UUS 8,925,500 4,000,000 PT BPD Jatim - SBU
PT Bank Syariah Indonesia 4,070,306 4,070,306 PT Bank Syariah Indonesia
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
PT Bank Central Asia Tbk 12,738 13,218 PT Bank Central Asia Tbk
Standard Chartered Bank Indonesia 413,586 881,607 Standard Chartered Bank Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10,213,153 3,011,978 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 17,674,576 790,620 (Persero) Tbk
PT BPD Bengkulu 108,797 101,232 PT BPD Bengkulu
PT BPD Lampung 293,094 87,964 PT BPD Lampung
PT BPD Sumbar 20,376 60,488 PT BPD Sumbar
PT Bank Papua 7,179 7,539 PT Bank Papua
PT BPD Jambi 4,641 8,440 PT BPD Jambi
Lain-lain dibawah Rp10.000 105,258 84,355 Others below Rp10.000
44,597,074 16,717,570
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Syariah Sharia Bank
Bank Islam Malaysia Berhad 88,162 387,023 363,458 1,493,145 Bank Islam Malaysia Berhad
Bank Muamalat Malaysia Berhad 17,642 77,445 17,726 72,822 Bank Muamalat Malaysia Berhad
Malayan Banking Berhad 240,195 1,054,429 2,133,950 8,766,607 Malayan Banking Berhad
Giro pada UUS 360,758 6,450,342 536,285 8,942,557 Current account with SBU
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
Citibank NA, cabang New York 53,164,863 950,587,748 22,929,335 382,346,658 Citibank NA, New York branch
PT Bank BRI cabang New York 241,562 4,319,133 480,510 8,012,506 PT Bank BRI New York Agency
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 380,203 6,798,029 2,158,038 35,985,276 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1,056,562 18,891,324 789,174 13,159,481 PT Bank Central Asia Tbk
The Development Bank of Singapore The Development Bank of Singapore
Limited 474,605 6,555,630 467,115 6,056,170 Limited
Bank Kerjasama Rakyat Bank Kerjasama Rakyat
Malaysia Berhad 36,956,500 162,234,969 32,189,441 132,239,376 Malaysia Berhad
The National Commercial Bank 29,627 141,054 597,648 2,657,363 The National Commercial Bank
Al-Rajhi Banking & Investment (SAR) 372,543 1,773,687 119,932 533,262 Al-Rajhi Banking & Investment (SAR)
Al-Rajhi Banking & Investment (MYR) 1,800 7,901 2,136 8,774 Al-Rajhi Banking & Investment (MYR)
Standard Chartered Germany 4,777,108 97,359,936 6,350,748 124,293,352 Standard Chartered Germany
Standard Chartered New York 11,852,621 211,924,866 5,168,830 86,190,247 Standard Chartered New York
Standard Chartered London 2,368,886 56,055,628 4,453,520 99,934,974 Standard Chartered London
Bank of China 198,806 523,957 -- -- Bank of China
Citibank NA, cabang Indonesia 91 1,620 91 1,511 Citibank NA, Indonesia branch
Bank Boubyan, Kuwait -- -- 10,000 541,484 Boubyan Bank, Kuwait
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
Tokyo (Persero) Tbk 12,962,518 1,428,469 13,005,288 1,385,063 Tokyo (Persero) Tbk
PT Kookmin Bank 196,927 3,521,062 417,662 6,964,507 PT. Kookmin Bank
Deutsche Bank US 3,918 70,057 -- -- Deutsche Bank US
1,530,164,309 919,585,135
Jumlah 1,574,761,383 936,302,705 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Bersih 1,574,761,383 936,302,705 Net
8.44E+06
- 51 -
Page 66
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Continued)
b. Berdasarkan jenis dan bank: (lanjutan) b. By type and bank: (continued)
Bank melakukan penilaian terhadap giro pada bank The Bank assessed current accounts with other
lain secara individual dengan mempertimbangkan banks individually for impairment based on whether
adanya bukti objektif penurunan nilai. objective evidence of impairment exists.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 31 As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
Desember 2025 Kolektibilitas giro pada bank lain collectibility of current accounts with other banks is
diungkapkan pada Catatan 52b. disclosed in Note 52b.
Giro dan penempatan pada bank lain memiliki sisa Current accounts and placements with other banks
umur jatuh tempo kurang dari 1 (satu) bulan. have remaining period to maturity of less than 1
(one) month.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 30 impairment losses is necessary as of June 30, 2026
Juni 2026 dan 31 Desember 2025. and December 31, 2025.
Pendapatan jasa giro yang diterima dari giro pada Interest income received from current accounts with
bank umum konvensional untuk periode yang conventional banks for period ended June 30, 2026
berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 and December 31, 2025, is amounted to Rp110,373
Desember 2025 masing masing adalah sebesar and Rp323,868, respectively, which is treated as
Rp110.373 dan Rp323.868 yang dijadikan dana social charitable funds which are distributed through
kebajikan yang disalurkan melalui Baitul Maal Baitul Maal Muamalat.
Muamalat.
Tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan No current accounts with other banks are used as
jaminan pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. collateral as of June 30, 2026 and December 31,
2025.
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis: a. By type bank:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka mudharabah Time deposits mudharabah
BPRS Wakalumi 1,451,232 1,451,232 BPRS Wakalumi
BPRS Dharma Kuwera 2,000,000 2,000,000 BPRS Dharma Kuwera
BPRS HIK Cibitung 2,000,000 2,000,000 BPRS HIK Cibitung
BPRS Dinar Ashri 2,000,000 -- BPRS Dinar Ashri'
BPRS Hijra Alami 2,000,000 -- BPRS Hijra Alami
BPRS Bahari Berkesan 2,000,000 --
-- BPRS Bahari Berkesan
BPRS Harum Hikmahnugraha --
11,451,232 5,451,232 BPRS Harum Hikmahnugraha
Mata uang asing Foreign currancies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito Jaminan Pledge Deposit
Citibank N.A New York Citibank N.A New York
(2026: USD 250.000; (2026: USD 250,000;)
2025: USD 250.000) 4,470,000 4,168,750 (2025: USD250,000)
Jumlah 15,921,232 9,619,982 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- - Allowance for impairment losses
Bersih 15,921,232 9,619,982 Net
-
- 52 -
Page 67
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN (Lanjutan) 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS (Continued)
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
> 1 - ≤ 3 bulan -- - > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 11,451,232 5,451,232 > 3 - ≤ 12 months
11,451,232 5,451,232
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
> 1 - ≤ 3 bulan -- - > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 4,470,000 4,168,750 > 3 - ≤ 12 months
4,470,000 4,168,750
Jumlah 15,921,232 9,619,982 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- - Allowance for impairment losses
Bersih 15,921,232 9,619,982 Net
a
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 1,451,232 1,451,232 ≤ 1 month
> 3 - ≤ 12 bulan 10,000,000 4,000,000 > 3 - ≤ 12 months
11,451,232 5,451,232
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
> 1 - ≤ 3 bulan -- - > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 4,470,000 4,168,750 > 3 - ≤ 12 months
Jumlah 15,921,232 9,619,982 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- - Allowance for impairment losses
Bersih 15,921,232 9,619,982 Net
1,161,580
d. Berdasarkan Kolektibiltas: d. By collectibility:
Kolektibilitas penempatan pada bank lain The collectibility of current placements with other
diungkapkan pada Catatan 52c. banks is disclosed in Note 52c.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 30 impairment losses is necessary as of June 30, 2026
Juni 2026 dan 31 Desember 2025. and December 31, 2025.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, there
tidak ada penempatan pada bank lain yang are no placements with other banks used as
digunakan sebagai agunan. collateral.
- 53 -
Page 68
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN (Lanjutan) 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS (Continued)
d. Berdasarkan Kolektibiltas: (lanjutan) d. By collectibility: (continued)
Rata rata tingkat imbal hasil adalah sebagai berikut: The annual average return ratio are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Deposito berjangka mudharabah IDR 0.36% 0.13% IDR Mudharabah time deposit
Deposito berjangka mudharabah USD 7.86% 0.45% USD Mudharabah time deposit
8. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, mata uang dan jenis: a. By purpose, currency and type:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Pemerintah 709,594,076 635,021,484 Government sukuk
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Sukuk pemerintah 366,275,834 363,766,260 Sharia mutual funds
Diukur pada biaya perolehan Measured at acquisition cost
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sukuk pemerintah 9,106,105,678 9,364,392,176 Government sukuk
Sukuk korporasi 21,063,488,232 21,066,300,389 Corporate sukuk
Reksadana syariah 49,636,313 76,003,353 Sharia mutual funds
30,219,230,223 30,506,695,918
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Sukuk pemerintah 1,172,402,351 860,404,684 Government sukuk
Jumlah 32,467,502,484 32,365,888,346
Cadangan kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Bersih 32,467,502,484 32,365,888,346 Net
b. Berdasarkan kolektibilitas: b. By collectibility:
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai The Bank assessed the marketable securities on
surat berharga secara individual dengan adanya whether objective evidence of impairment exists
bukti obyektif penurunan nilai. individually.
Kolektibilitas investasi pada surat berharga The collectibility of investments in marketable
diungkapkan pada Catatan 52d. securities is disclosed in Note 52d.
- 54 -
Page 69
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (Lanjutan) 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Continued)
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity:
Klasifikasi jangka waktu surat berharga berdasarkan The classification of marketable securities by the
sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah remaining period to maturity is as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
≤ 2 tahun 1,418,381,366 1,206,761,555 ≤ 2 years
> 2 ≤ 5 tahun 959,656,539 613,124,219 > 2 ≤ 5 years
> 5 tahun 30,089,464,579 30,546,002,572 > 5 years
Jumlah 32,467,502,484 32,365,888,346 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Bersih 32,467,502,484 32,365,888,346 Net
8,000,000,000
d. Berdasarkan jenis dan penerbit d. By type and issuer
1) Sukuk Pemerintah 1) Government Sukuk
Sukuk Pemerintah merupakan sukuk yang Government Sukuk represents sukuk issued by
diterbitkan oleh Negara Republik Indonesia the Republic of Indonesia in connection with the
dalam rangka pengelolaan portofolio surat utang management of Government bonds portfolio
negara.
Tingkat Bagi Hasil
Rata-rata Per
Tahun/
Averange Annual 30 Juni/ 31 Desember/
Seri/ Revenue Sharing Tanggal Jatuh Tempo/ June 30 December 31
Series Rate (%) Maturity Date 2026 2025
Diukur pada nilai wajar/Measured at fair value
Rupiah
Seri SR 018 6,25 10 Maret, 2028/ March 10, 2028 446,454 1,266,636
Seri SR 019 6,10 10 Sep, 2026/ Sep 10, 2026 6,050,194 3,855,377
Seri SR 020 6,40 10 Mar, 2027/ Mar 10, 2027 11,154,846 9,816,393
Seri SR 021 6,35 10 Sep, 2027/ Sep 10, 2027 7,598,536 5,720,434
Seri SR 022T3 6,45 10 Jun, 2028/ Jun 10, 2028 762,608 1,689,270
Seri SR 022T5 6,55 10 Jun, 2030/ Jun 10, 2030 99,898 1,130,470
Seri SR 023T3 5,80 10 Okt, 2028/ Oct 10, 2028 1,402,015 353,015
Seri SR 023T5 5,95 10 Okt, 2030/ Oct 10, 2030 95,945 --
SPNS04052026 5,32 4 Mei, 2026/ May 4, 2026 -- 39,784,468
SPNS06042026 5,62 26 April, 2026/ April 26, 2026 -- 9,708,010
SPNS10082026 4,60 10 Agustus, 2026/ Aug 10, 2026 253,227,750 --
SPNS12102026 5,46 12 Jan, 2026/ Jan 12, 2026 33,190,840 8,325,834
SPNS13072026 4,70 13 Juli, 2026/ July 7, 2026 129,117,137 --
PBS004 6,10 15 Feb, 2037/ Feb 15, 2037 951,570 --
PBS005 6,75 15 April 2043/ April 15, 2043 8,388,287 8,671,100
PBS029 6,38 15 Mar, 2034/ Mar 15, 2034 49,917,694 44,227,612
PBS030 5,88 15 Jul, 2028/ Jul 15, 2028 19,660,800 --
PBS033 6,75 15 Jun, 2037/ Jun 15, 2037 374,821 50,849,223
PBS034 6,50 15 Jun, 2039/ Jun 15, 2039 91,336,668 239,624,315
PBS038 6,88 15 Desember 2049/ Dec 15, 2049 13,889,007 102,475,525
PBS039 6,63 15 Juli, 2041/ July 15, 2041 -- 60,729,387
PBS040 5,00 15 Nov, 2030/ Nov 15, 2030 37,427,600 --
Seri PBSG 001 6,63 15 sep 2029/ 15 Sep, 2029 44,501,406 46,794,415
709,594,076 635,021,484
Dolar Amerika Serikat/
United States Dollar
Seri INDOIS 30 2,80 23 Juni, 2030/ June 23, 2030 278,933,823 280,024,410
Seri INDOIS 35 5,00 1 Des 2035/ Dec 1, 2035 87,342,011 83,741,850
366,275,834 363,766,260
Jumlah/Total 1,075,869,910 998,787,744
(79,296)
- 55 -
Page 70
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (Lanjutan) 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Continued)
d. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d. By type and issuer (continued)
1) Sukuk Pemerintah (lanjutan) 1) Government Sukuk (continued)
Tingkat Bagi Hasil
Rata-rata Per
Tahun/
Averange Annual 30 Juni/ 31 Desember/
Seri/ Revenue Sharing Tanggal Jatuh Tempo/ June 30 December 31
Series Rate (%) Maturity Date 2026 2025
Diukur pada biaya perolehan/Measured at acquisition cost
Rupiah
Seri IFR 0006 10,25 15 Mar 2030/ Mar 15, 2030 323,930,196 327,144,879
Seri IFR 0010 10,00 15 Feb 2036/ Feb 15, 2036 389,420,800 392,190,923
Seri PBS 003 6,00 15 Jan 2027/ Jan 15, 2027 19,937,191 19,879,774
Seri PBS 004 6,10 15 Peb 2037/ Feb 15, 2037 1,253,657,558 1,251,937,384
Seri PBS 005 6,75 15 April 2043/ 15 April, 2043 323,417,659 322,160,744
Seri PBS 012 8,88 15 Nov, 2031/ Nov 15, 2031 1,067,634,187 1,076,149,041
Seri PBS 021 8,50 15 Nov, 2026/ Nov 15, 2026 91,136,977 91,555,756
Seri PBS 022 8,62 15 April 2034/ 15 April, 2034 168,030,637 168,850,871
Seri PBS 025 8,38 15 Mei 2024/ 15 May, 2024 616,165,481 619,278,212
Seri PBS 029 6,38 15 Maret 2034/ 15 March, 2034 645,066,288 643,848,448
Seri PBS 033 6,75 15 Juni 2047/ June 15, 2047 162,015,268 161,856,385
Seri PBS 034 6,50 15 Juni 2047/ June 15, 2047 1,119,359,824 1,069,349,529
Seri PBS 037 6,50 15 Juni 2047/ June 15, 2047 2,100,108,784 2,099,117,945
Seri PBS 038 6,88 15 Desember 2049/ Dec 15, 2049 427,259,603 296,209,771
Seri PBS 039 6,63 15 Juli, 2041/ July 15, 2041 398,965,225 399,111,634
SIPA Tipe 1 5,88 2 Jan 2026 / Jan 2, 2026 -- 200,750,880
SUKBI060226273 6,44 6 Februari 2026 / Feb 6, 2026 -- 25,000,000
SUKBI080526364 6,47 8 Mei 2026 / May 8, 2026 -- 50,000,000
SUKBI020126364 7,27 2 Januari 2026 / Jan 2, 2026 -- 150,000,000
9,106,105,678 9,364,392,176
Dolar Amerika Serikat/
United States Dollar
Seri INDOIS 27 4,15 29 Maret 2027/ 29 March, 2027 139,635,788 130,888,908
Seri INDOIS 30 5,20 2 3 Juli, 2035/ July 23, 2035 17,684,089 --
Seri INDOIS 31 2,55 9 Juni, 2031/ June 9, 2031 282,002,474 262,615,776
SUVBIJ3876032326 3,88 23 Mar, 2026/ Mar 23, 2026 -- 83,375,000
SUVBIJ3891032626 3,89 26 Mar, 2026/ Mar 26, 2026 -- 83,375,000
SUVBIJ3579070326 3,58 3 Juli, 2026/ July 3, 2026 89,400,000 --
SUVBIJ3592070826 3,59 6 Juli, 2026/ July 6, 2026 214,560,000 --
SUVBIJ3612072226 3,61 6 Juli, 2026/ July 6, 2026 107,280,000 --
SUVBIJ366070626 3,66 6 Juli, 2026/ July 6, 2026 268,200,000 --
SUVBIJ366071726 3,66 6 Juli, 2026/ July 6, 2026 53,640,000 --
SUVBIJ4158022326 4,16 23 Feb, 2026/ Feb 23, 2026 -- 83,375,000
SUVBIJ428021826 4,28 18 Feb, 2026/ Feb 18, 2026 -- 50,025,000
SUVBIJ3731013026 3,73 30 Jan, 2026 / Jan 30, 2026 -- 166,750,000
1,172,402,351 860,404,684
- 56 -
Page 71
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (Lanjutan) 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Continued)
5. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) 5. By type and issuer (continued)
2) Sukuk Korporasi 2) Corporate Sukuk
Tingkat
Bagi Hasil
Per Tahun/ Tanggal
Annual Revenue Jatuh Tempo/ 30 Juni/ 31 Desember/
Seri/ Sharing Maturity Peringkat/ June 30 December 31
Series Rate (%) Date Rating 2026 2025
Diukur pada biaya perolehan /Measured at acquisition cost 6779143367 5795887211
Rupiah
15 November 2041/
Sukuk PT PPA -- November 15, 2041 idAA 13,051,069,000 13,051,069,000
Sukuk Trust Receipt 29 Juni 2038/
Aset Swap -- June 29, 2038 - 8,000,000,000 8,000,000,000
Efek Beragun Aset Syariah (EBAS) 30 Oktober 2041/
Sarana Multigriya Finance 7,00 October 30, 2041 - 12,419,232 15,231,389
a 21,063,488,232
173,729,080 21,066,300,389
3) Reksadana Syariah 3) Sharia Mutual Funds
30 Juni/ 31 Desember/
Seri/ June 30 December 31
Series 2026 2025
Diukur pada biaya perolehan /Measured at acquisition cost
Rupiah
Reksadana Syariah/
Sharia Mutual Fund 49,636,313 76,003,353
Jumlah/Total 49,636,313
(4,174,647) 76,003,353
Jumlah / Total 32,467,502,484 32,365,888,346
6. Mutasi perubahan cadangan kerugian penurunan 6. Changes in allowance for impairment losses of
nilai investasi pada surat berharga adalah sebagai investment in marketable securities are as follows:
berikut:
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that there is no need to
adanya pembentukan cadangan kerugian generate allowance for impairment losses as of June
penurunan pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 30, 2026 and December 31, 2025.
Desember 2025.
7. Mutasi perubahan laba yang belum direalisasi atas 7. Changes in unrealized gain on increase in value of
pemilikan investasi pada surat berharga tersedia investments in securities available for sale - net:
untuk dijual - bersih:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 17,461,234 -- Beginning balance of the year
Perubahan nilai investasi Change in value of
pada surat berharga - neto (24,568,975) 17,461,234 investments in securities - net
Saldo akhir tahun a
(7,107,741) 17,461,234 Balance at end of the year
- 57 -
Page 72
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (Lanjutan) 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Continued)
8. Informasi penting lainnya: 8. Other significant information is as follows:
Pada tanggal 09 September 2021, Bank telah On September 9, 2021, the Bank entered into an
melakukan perjanjian untuk melakukan aksi agreement to take corporate actions in order to
korporasi dalam rangka memperkuat permodalan strengthen capital and support the Company's
dan mendukung pertumbuhan bisnis Perseroan business growth as outlined in the Master
yang dituangkan dalam Master Restructuring Restructuring Agreement ("MRA"). The Bank
Agreement ("MRA"). Bank melakukan transaksi conduct asset management transactions/ asset sale
pengelolaan aset/ asset sale dengan PT Perusahan with PT Perusahaan Pengelola Aset ("PPA") and
Pengelola Aset ("PPA") dan penguatan struktur strengthen the capital structure by the Hajj Financial
permodalan oleh Badan Pengelola Keuangan Haji Management Agency ("BPKH"). The MRA was
("BPKH"). MRA tersebut dilanjutkan dengan followed by a settlement transaction of low-quality
transaksi penyelesaian aset berkualitas rendah assets with productive assets (asset sale) which was
dengan aset produktif (asset sale) yang telah carried out on November 15, 2021. The transaction
dilaksanakan pada tanggal 15 November 2021. consists of:
Transaksi tersebut terdiri dari:
1. Penjualan Piutang dan Pembiayaan; 1. Sales of receivables and financing;
2. Pembelian Sukuk yang diterbitkan oleh PPA; 2. Purchase of sukuk securities which is issuance
dan by PPA; and
3. Penerbitan Sukuk oleh Bank Muamalat 3. Issuance of sukuk securities by Bank Muamalat.
Bank melakukan penjualan terhadap sekumpulan The Bank sold certain Receivables & Financing
tagihan Piutang & Pembiayaan yang telah receivables which represent the claims of verified
diverifikasi dan memenuhi kriteria pemilihan untuk portfolio that meet the eligibility criteria for sale and
dijual oleh Bank sebagai Kreditur Awal kepada PT transfer by the Bank as Initial Creditor to PT AMC
AMC Indonesia Sukses ("AMC") selaku pembeli yang Indonesia Sukses (“AMC”) as the buyer as stated in
tertuang dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio the Portfolio Transfer Agreement dated November
tertanggal 15 November 2021. Nilai Penjualan 15, 2021. Sales value of receivables and financing
Piutang dan Pembiayaan yang dialihkan kepada transferred to AMC is amounting to
AMC adalah sebesar Rp10.000.000.000, dengan Rp10,000,000,000 at the face value of the claims of
harga sebesar nilai pokok kumpulan tagihan portfolio on the final cutoff date November 15, 2021
portofolio pada tanggal cut off final 15 November
2021.
Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan kepada Upon the sale and transfer to the buyer, the risk of
pembeli, risiko atas kumpulan tagihan portofolio claims of portfolio is transferred from the Bank to
telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk the buyer including any profits and losses that will
segala keuntungan dan kerugian yang akan timbul arise from the claims of portfolio.
dari kumpulan tagihan portofolio tersebut.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank melakukan On November 15, 2021, the Bank purchased
pembelian surat berharga dari Cinda International marketable securities from Cinda International Asset
Asset Management Limited berdomisili di Hongkong Management Limited, domiciled in Hongkong at cost
dengan nilai perolehan sebesar Rp13.051.069.000. amounting to Rp13,051,069,000. The securities
Surat berharga yang dibeli tersebut merupakan purchased by issued by PT PPA are sukuk with a
sukuk yang diterbitkan oleh PT PPA dengan jangka period of 20 (twenty) years.
waktu 20 (dua puluh) tahun.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank menerbitkan On November 15, 2021, Bank issued Certificate of
Sertifikat Sukuk Mudharabah sebesar Mudharabah Sukuk amounting to Rp2,440,856,000
Rp2.440.856.000 kepada PT PPA (lihat catatan 27). to PT PPA (see note 27). The Mudharabah Sukuk
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan oleh Bank tidak was not issued through public offering. It was issued
melalui penawaran umum (public offering) tetapi through private placement.
dilakukan dengan mekanisme penawaran terbatas
(private placement).
- 58 -
Page 73
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (Lanjutan) 8. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Continued)
g. Informasi penting lainnya: (lanjutan) g. Other significant information is as follows:
(continued)
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas piutang transfer agreement for murabahah receivables,
murabahah, pembiayaan mudharabah, pembiayaan mudharabah financing, musyarakah financing, funds
musyarakah, pinjaman qardh, Agunan Yang Diambil of qardh, foreclosed assets and other assets on the
Alih (AYDA) dan aktiva lainnya atas margin piutang murabahah receivable margin and the revenue to be
murabahah serta pendapatan yang akan diterima received for mudharabah and musyarakah ("claims
bagi hasil mudharabah dan musyarakah ("kumpulan of portfolio") held. Subsequently, for the purpose of
tagihan portofolio") yang dimilikinya. Dalam rangka Bank restructuring, the claims of verified portfolio
penyehatan Bank, selanjutnya atas kumpulan meeting the eligibility criteria for sale and transfer
tagihan portofolio yang telah diverifikasi dan by the Bank as the Original Creditor have been sold
memenuhi kriteria pemilihan untuk dijual dan and transferred to Tameer Sukuk SPC Limited as the
dialihkan oleh Bank sebagai Kreditur Awal, telah buyer as stipulated in the Portfolio Transfer
dijual dan dialihkan ke Tameer Sukuk SPC Limited Agreement dated June 29, 2018.
selaku pembeli yang tertuang dalam Perjanjian
Pengalihan Portofolio tertanggal 29 Juni 2018.
Nilai pokok kumpulan tagihan portofolio yang dijual The principal amount of the claims of portfolio sold
dan dialihkan tersebut yang merupakan kumpulan and transferred, which represent the claims of
tagihan portofolio yang telah diverifikasi dan verified portfolio that meet the eligibility criteria for
memenuhi kriteria pemilihan untuk dijual dan sale and transfer, is USD423,639,060 (in full
dialihkan dalam mata uang US Dolar sebesar amounts) in US Dollar or equivalent to
USD423.639.060 (dalam angka penuh) atau senilai Rp6,000,000,000 (1 US Dollar = Rp14,163) at the
Rp6.000.000.000 (1 Dolar AS = Rp14.163) dengan face value of the claims of portfolio on the final
harga sebesar nilai pokok kumpulan tagihan cutoff date (June 29, 2018).
portofolio pada tanggal cut off final (29 Juni 2018).
Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan kepada Upon the sale and transfer to the buyer, the risk of
pembeli, risiko atas kumpulan tagihan portofolio claims of portfolio is transferred from the Bank to
telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk the buyer including any profits and losses that will
segala keuntungan dan kerugian yang akan timbul arise from the claims of portfolio.
dari kumpulan tagihan portfolio tersebut.
Pada tanggal 29 Juni 2018, PT Bank Muamalat On June 29, 2018, PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Indonesia Tbk menerbitkan Sertifikat Sukuk issued Certificate of Mudharabah Sukuk amounting
Mudharabah sebesar Rp1.600.000.000 kepada to Rp1,600,000,000 to Mawthuq SPC Limited (see
Mawthuq SPC Limited (lihat catatan 27). Sukuk note 27). The Mudharabah Sukuk was not issued
Mudharabah yang diterbitkan oleh Bank tidak through public offering. It was issued through
melalui penawaran umum (public offering) tetapi private placement.
dilakukan dengan mekanisme penawaran terbatas
(private placement).
Pada tanggal 29 Juni 2018, PT Bank Muamalat On June 29, 2018, PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Indonesia Tbk melakukan pembelian Sukuk Trust purchased Sukuk Trust Certificate issued by Najah
Certificate yang diterbitkan oleh Najah Sukuk SPC Sukuk SPC limited, domiciled in the United Arab
limited berdomisili di Uni Emirat Arab dalam mata Emirates amounting to USD564,852,079 (in full
uang US Dollar sebesar USD564.852.079 (dalam amount) or equivalent to Rp8,000,000,000 (1 US
angka penuh) senilai Rp8.000.000.000 (1 Dolar AS Dollar = Rp14,163). The securities are in the form
=Rp14.163). Surat berharga tersebut dengan nama of sukuk under the name of Najah Sukuk 2018-001
Najah Sukuk 2018-001 Trust Certificate. Portofolio Trust Certificate. The portfolio of Najah Sukuk 2018-
dari Najah Sukuk 2018-001 Trust Certificate terdiri 001 Trust Certificate consists of Government
dari Surat Berharga Negara Indonesia dengan Securities with an average period of 20 (twenty)
jangka waktu rata-rata 20 (dua puluh) tahun. years.
- 59 -
Page 74
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG 9. RECEIVABLES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang: a. By Type and Currency:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Piutang Murabahah 5,386,119,064 4,679,578,784 Murabahah Receivables
Piutang Istishna 840,639 874,690 Istishna Receivables
Piutang Ijarah 16,874 9,573 Ijarah Receivables
5,386,976,577 4,680,463,047
Mata uang asing Foreign currency
Piutang Murabahah 254,425,758 237,279,056 Murabahah Receivables
Jumlah 5,641,402,335 4,917,742,103 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (177,733,883) (19,161,726) losses
Bersih 5,463,668,452 4,898,580,377 Net
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Jasa usaha 117,181,197 76,778,234 Business services
Konstruksi 278,334,393 265,792,769 Construction
Industri 544,992,539 505,156,783 Manufacturing
Pengangkutan 89,583,567 89,502,899 Transportation
Perdagangan 395,131,850 396,662,595 Trading
Sosial/masyarakat 554,048,101 621,667,699 Social/public
Listrik, gas dan air 355,354,626 338,791,361 Electricity, gas and water
Pertanian 65,281,106 33,875,553 Agricultural
Pertambangan 44,293,426 38,303,751 Mining
Lainnya 3,184,401,620 2,541,692,486 Others
5,628,602,425 4,908,224,130
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Lainnya 12,799,910 9,517,973 Others
12,799,910 9,517,973
Jumlah 5,641,402,335 4,917,742,103 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (177,733,883) (19,161,726) losses
Bersih 5,463,668,452 4,898,580,377 Net
a
- 60 -
Page 75
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG (Lanjutan) 9. RECEIVABLES (Continued)
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
≤ 1 tahun 952,284,641 809,640,843 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 1,005,667,245 1,065,977,488 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 1,877,159,127 1,388,715,081 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 1,793,491,412 1,643,890,718 > 5 years
5,628,602,425 4,908,224,130
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
≤ 1 tahun 1,384,923 768,391 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 1,719,613 935,946 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 4,828,507 3,765,244 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 4,866,867 4,048,392 > 5 years
12,799,910 9,517,973
Jumlah 5,641,402,335 4,917,742,103 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
Penurunan nilai (177,733,883) (19,161,726) losses
Bersih 5,463,668,452 4,898,580,377 Net
3,597 a
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
≤ 1 tahun 2,569,875,544 2,213,524,807 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 501,009,786 426,514,459 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 1,592,267,018 1,341,755,911 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 965,450,077 926,428,953 > 5 years
5,628,602,425 4,908,224,130
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
≤ 1 tahun 3,680,528 1,021,434 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 2,376,317 1,306,703 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 2,153,195 3,219,332 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 4,589,870 3,970,504 > 5 years
12,799,910 9,517,973
Jumlah 5,641,402,335 4,917,742,103 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
Penurunan nilai (177,733,883) (19,161,726) losses
Bersih 5,463,668,452 4,898,580,377 Net
3,597 a
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga 5,628,602,425 4,908,224,130 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Karyawan kunci 12,799,910 9,517,973 Key Employess
Jumlah 5,641,402,335 4,917,742,103 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
Penurunan nilai (177,733,883) (19,161,726) losses
Bersih a 5,463,668,452 a 4,898,580,377 Net
- 61 -
Page 76
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG (Lanjutan) 9. RECEIVABLES (Continued)
f. Tingkat margin rata-rata per tahun: f. Average profit margin per annum:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah 10,11% 10,14% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,40% 6,75% United States Dollar
g. Berdasarkan kolektibilitas: g. By collectibility:
Kolektibilitas piutang diungkapkan pada Catatan The collectibility of receivables is disclosed in Note
53f. 53f.
h. Informasi penting lainnya: h. Other significant information are as follows:
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low-quality assets with
rendah dengan aset produktif (asset sale). Transaksi earning assets (asset sale). Asset sale transactions
asset sale telah dilaksanakan pada tanggal 15 were carried out on November 15, 2021, one of
November 2021 salah satunya berupa penjualan which is in the form of sales of receivables and
piutang dan pembiayaan. Dalam rangka penyehatan financing. In the context of restructuring the Bank,
Bank, selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio the collection of portfolio claims that have been
yang telah diverifikasi dan memenuhi kriteria verified and meeting the eligibility criteria to be sold
pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh Bank and transferred by the Bank as the Initial Creditor
sebagai Kreditur Awal, telah dijual dan dialihkan ke were then sold and transferred to PT AMC Indonesia
PT AMC Indonesia Sukses selaku pembeli yang Sukses as the buyer as stated in the Portfolio
tertuang dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio Transfer Agreement dated November 15, 2021.
tertanggal 15 November 2021.
Nilai pokok piutang murabahah yang dijual dan The principal amount of the murabahah receivables
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp3.884.897.030 sold and transferred is Rp3,884,897,030, consisting
yang terdiri dari 1.500 nasabah dengan harga of 1,500 debtors at a price equal to the principal
sebesar nilai pokok piutang murabahah padatanggal amount of the murabahah receivables on the final
cut off final (15 November 2021). Setelah terjadinya cutoff date (November 15, 2021). Upon the sale and
penjualan dan pengalihan piutang murabahah transfer of such murabahah receivables, the risk is
tersebut, risiko telah beralih dari Bank kepada transferred from the Bank to the buyer, including
pembeli termasuk segala keuntungan dan kerugian any profits and losses that will arise
yang akan timbul.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas piutang transfer agreement on murabahah receivables (see
murabahah (lihat catatan 7). Selanjutnya atas note 7). Subsequently, the murabahah receivables
piutang murabahah dan margin murabahah yang and murabahah margin meeting the eligibility
telah memenuhi kriteria pemilihan dijual dan criteria are sold and transferred by the Bank, as the
dialihkan oleh Bank, sebagai Kreditur Awal, ke Original Creditor, to Tameer Sukuk SPC Limited as
Tameer Sukuk SPC Limited selaku pembeli yang the buyer as stated in the Portfolio Transfer
tertuang dalam Perjanjian Pengalihan Portfolio Agreement dated June 29, 2018.
tertanggal 29 Juni 2018.
Nilaipokok piutang murabahah dan margin The principal amount of the murabahah receivables
murabahah yang dijual dan dialihkan tersebut and murabahah margin sold and transferred is
adalah sebesar Rp1.550.228.145 yang terdiri dari Rp1,550,228,145, consisting of 2,997 debtors at a
2.997 nasabah dengan harga sebesar nilai pokok price equal to the principal amount of the
piutang murabahah pada tanggal cut off final (29 murabahah receivables on the final cut-off date
Juni 2018). Setelah terjadinya penjualan dan (June 29, 2018). Upon the sale and transfer of such
pengalihan piutang murabahah tersebut, risiko telah murabahah receivables, the risk is transferred from
beralih dari Bank kepada pembeli termasuk segala the Bank to the buyer, including any profits and
keuntungan dan kerugian yang akan timbul. losses that will arise.
- 62 -
Page 77
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG (Lanjutan) 9. RECEIVABLES (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows:
(continued)
Dalam Laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit In its report on Legal Lending Limit (LLL) to OJK as
(BMPK) per tanggal tanggal 30 Juni 2026 dan 31 of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Bank
Desember 2025 kepada OJK, Bank tidak memiliki indicated that there is no debtor either related party
debitur, baik pihak terkait maupun pihak tidak or third party who has not complied with or
terkait yang tidak memenuhi atau melampaui exceeded the LLL.
ketentuan BMPK.
Piutang dijamin agunan yang diikat dengan hak Receivables are collateralized by registered
tanggungan atau surat kuasa memasang hak mortgages or power of attorney to mortgage and
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, sold, mudharabah time deposits (note 28) or other
deposito mudharabah (catatan 28) atau jaminan lain guarantees generally accepted by the Bank.
yang umumnya dapat diterima oleh Bank.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment losses
piutang adalah sebagai berikut: on receivables are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 19,161,726 144,901,577 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) 284,605,705 (127,293,872) during the year (Note 36)
Penerimaan piutang yang Recovery of
telah dihapusbukukan 477,329 9,007,906 written-off receivables
Penghapusbukuan (125,289,453) -- Written-off
Selisih kurs penjabaran (1,221,424) (7,453,885) Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 177,733,883 19,161,726 Balance at end of year
(3,307,372)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang adalah cukup impairment losses is adequate to cover losses that
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul might arise from uncollectible receivables.
akibat tidak tertagihnya piutang tersebut.
Jumlah piutang yang direstrukturisasi untuk periode Total restructured receivables for the period ended
yang berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 31 December 2025 and 2024 are disclosed in Note
diungkapkan dalam Catatan 52j. 52j.
Rasio Non-Performing Financing ("NPF") bruto dan The gross and net ratio of total Non- Performing
neto atas jumlah piutang diungkapkan dalam Financing ("NPF") of receivables are disclosed in
Catatan 52k. Note 52k
- 63 -
Page 78
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH 10. FUNDS OF QARDH
a. Berdasarkan jenis, mata uang: a. By Type, Currency:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Qardh 405,029,600 337,519,455 Qardh
405,029,600 337,519,455
Mata uang asing Foreign currency
Qardh 105,599,226 161,893,289 Qardh
105,599,226 161,893,289
Jumlah 510,628,826 499,412,744 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (20,285,951) (1,922,681) losses
Bersih 490,342,875 497,490,063 Net
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Jasa usaha 1,001,280 64,165,867 Business services
Pengangkutan 104,597,946 97,727,423 Transportation
Perdagangan 43,071,427 45,118,527 Trading
Sosial/masyarakat 11,865,839 44,800,000 Social/public
Industri 2,627,607 2,956,058 Manufacturing
Lainnya 347,292,783 244,422,333 Others
510,456,882 499,190,208
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Lainnya 171,944 222,536 Others
171,944 222,536
Jumlah 510,628,826 499,412,744 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (20,285,951) (1,922,681) losses
Bersih 490,342,875 497,490,063 Net
a a
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
≤ 1 tahun 130,384,123 216,074,504 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 46,026,155 31,493,195 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 255,212,240 221,262,781 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 78,834,364 30,359,728 > 5 years
510,456,882 499,190,208
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
> 1 - ≤ 2 tahun -- 83,829 > 2 - ≤ 5 years
> 2 - ≤ 5 tahun 41,299 138,707 > 5 years
> 5 tahun 130,645 -- > 5 years
171,944 222,536
Jumlah 510,628,826 499,412,744 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (20,285,951) (1,922,681) losses
Bersih 490,342,875 497,490,063 Net
a a
- 64 -
Page 79
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (Continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
≤ 1 tahun 233,248,259 333,546,116 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 62,773,606 41,895,300 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 210,270,572 123,117,498 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 4,164,445 631,294 > 5 years
510,456,882 499,190,208
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
≤ 1 tahun 41,299 25,755 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun -- 58,075 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 130,645 -- > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun -- 138,706 > 5 years
171,944 222,536
Jumlah 510,628,826 499,412,744 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (20,285,951) (1,922,681) losses
Bersih 490,342,875 497,490,063 Net
a a
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga 510,456,882 499,190,208 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Karyawan kunci 171,944 222,536 Key Employess
Jumlah 510,628,826 499,412,744 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (20,285,951) (1,922,681) losses
Bersih 490,342,875 497,490,063 Net
a a
f. Berdasarkan kolektibilitas: f. By collectibility:
Kolektibilitas pinjaman qardh diungkapkan pada The collectibility of funds of qardh is disclosed in
Catatan 52g. Note 52g.
- 65 -
Page 80
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (Continued)
g. Informasi penting lainnya: g. Others significant information is as follows:
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment losses
pinjaman qardh adalah sebagai berikut: on funds of qardh are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 1,922,681 7,954,966 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 37) 18,204,112 (6,055,793) during the year (Note 37)
Penerimaan pinjaman Recovery of
yang telah dihapusbukukan -- -- written-off
Penghapusbukuan -- -- Written-off
Selisih kurs penjabaran 159,158 23,508 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 20,285,951 1,922,681 Balance at end of year
19,458,853.0
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low-quality assets with
rendah dengan aset produktif (asset sale). Transaksi earning assets (asset sale). Asset sale transactions
asset sale telah dilaksanakan pada tanggal 15 were carried out on November 15, 2021, one of
November 2021 salah satunya berupa penjualan which is in the form of sales of funds of qardh. In
pinjaman qardh. Dalam rangka penyehatan Bank, the context of restructuring the Bank, the collection
selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio yang of portfolio claims that have been verified and
telah diverifikasi dan memenuhi kriteria pemilihan meeting the eligibility criteria to be sold and
untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai transferred by the Bank as the Initial Creditor were
Kreditur Awal, telah dijual dan dialihkan ke PT AMC then sold and transferred to PT AMC Indonesia
Indonesia Sukses selaku pembeli yang tertuang Sukses as the buyer as stated in the Portfolio
dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio tertanggal 15 Transfer Agreement dated November 15, 2021.
November 2021.
Nilai pokok pinjaman qardh yang dijual dan dialihkan The principal amount of the funds of qardh sold and
tersebut adalah sebesar Rp354.979.768 yang terdiri transferred is Rp354,979,768 consisting of 12
dari 12 nasabah dengan harga sebesar nilai pokok debtors at a price equal to the principal amount of
pinjaman qardh pada tanggal cut off final (15 funds of qardh on the final cut off date (November
November 2021). Setelah terjadinya penjualan dan 15, 2021). Upon the sale and transfer of the funds
pengalihan pinjaman qardh tersebut, risiko telah of qardh, the risk is transferred from the Bank to the
beralih dari Bank kepada pembeli termasuk segala buyer, including any profits and losses that will arise.
keuntungan dan kerugian yang akan timbul.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas pinjaman transfer agreement on funds of qardh (see note 7).
qardh (lihat catatan 7). Selanjutnya atas pinjaman Subsequently, funds of qardh meeting the eligibility
qardh yang telah memenuhi kriteria pemilihan dijual criteria are sold and transferred by the Bank, as the
dan dialihkan oleh Bank, sebagai Kreditur Awal, ke Original Creditor, to Tameer Sukuk SPC Limited as
Tameer Sukuk SPC Limited selaku pembeli yang the buyer as stated in the Portfolio Transfer
tertuang dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio Agreement dated June 29, 2018.
tertanggal 29 Juni 2018.
Nilai pokok pinjaman qardh yang dijual dan dialihkan The principal amount of the funds of qardh sold and
tersebut adalah sebesar Rp74.234.774 yang terdiri transferred is Rp74,234,774 consisting of 719
dari 719 nasabah dengan harga sebesar nilai pokok debtors at a price equal to the principal amount of
pinjaman qardh pada tanggal cut off final (29 Juni funds of qardh on the final cutoff date (June 29,
2018). Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan 2018). Upon the sale and transfer of the funds of
pinjaman qardh tersebut, risiko telah beralih dari qardh, the risk is transferred from the Bank to the
Bank kepada pembeli termasuk segala keuntungan buyer, including any profits and losses that will arise.
dan kerugian yang akan timbul.
- 66 -
Page 81
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (Continued)
g. Informasi penting lainnya: g. Other significant information is as follows:
Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit In its report on Legal Lending Limit (LLL) to Bank
(BMPK) per tanggal tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Indonesia as of June 30, 2026 and December 31,
Desember 2025 kepada Bank Indonesia, Bank tidak 2025, the Bank indicated that there is no debtor
memiliki debitur, baik pihak terkait maupun pihak either related party or third party who has not
tidak terkait yang tidak memenuhi atau melampaui complied with or exceeded the LLL.
ketentuan BMPK.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang adalah cukup impairment losses is adequate to cover losses that
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul might arise from uncollectible funds of qardh.
akibat tidak tertagihnya pinjaman qardh tersebut.
Jumlah pinjaman qardh yang telah direstrukturisasi Funds of qardh that has been restructured by the
Bank pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember Bank as of June 30, 2026 and December 31, 2025,
2025 masing-masing adalah sebesar Nihil. is amounting to nil, respectively.
Rasio Non-Performing Financing ("NPF") bruto dan The gross and net ratio of total Non- Performing
neto atas jumlah pinjaman qardh diungkapkan Financing ("NPF") of funds of qardh are disclosed in
dalam Catatan 52k. Note 52k.
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 11. MUDHARABAH FINANCING
a. Berdasarkan jenis, mata uang: a. By Type, Currency:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Modal Kerja 609,249,910 527,793,672 Working capital
Investasi 24,363,076 3,768,736 Investment
Konsumsi 17,652,023 11,577,481 Consumption
651,265,009 543,139,889
Mata uang asing Foreign
Modal Kerja -- -- Working capital
Investasi -- -- Investment
Jumlah 651,265,009 543,139,889 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7,027,043) (1,855,290) losses
Bersih 644,237,966 541,284,599 Net
- 67 -
Page 82
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 11. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Jasa usaha 612,373,940 507,270,180 Business services
Konstruksi 304,437 -- Construction
Sosial/masyarakat 20,934,609 24,292,228 Social/public
Lainnya 17,652,023 11,577,481 Others
Jumlah 651,265,009 543,139,889 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7,027,043) (1,855,290) losses
Bersih 644,237,966 541,284,599 Net
548,634,217
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 36,206,862 81,639,749 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 13,112,848 10,481,214 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 518,634,146 376,467,400 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 83,311,153 74,551,526 > 5 years
Jumlah 651,265,009 543,139,889 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7,027,043) (1,855,290) losses
Bersih 644,237,966 541,284,599 Net
548,634,217 (102,630,792)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 157,537,801 157,691,634 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 99,269,172 95,815,918 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 332,156,949 232,116,079 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 62,301,087 57,516,258 > 5 years
Jumlah 651,265,009 543,139,889 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7,027,043) (1,855,290) losses
Bersih 644,237,966 541,284,599 Net
548,634,217 (102,630,792)
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga 651,265,009 543,139,889 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) -- -- Related parties (Note 41)
Jumlah 651,265,009 543,139,889 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7,027,043) (1,855,290) losses
Bersih 644,237,966 541,284,599 Net
a a
- 68 -
Page 83
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 10. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
f. Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun: f. Average revenue sharing rates per annum:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah 9,10% 9,19% Rupiah
g. Berdasarkan kolektibilitas: g. By Collectibility:
Kolektibilitas pembiayaan mudharabah diungkapkan The collectibility of mudharabah financing is
pada Catatan 52h. disclosed in Note 52h.
h. Informasi penting lainnya: h. Other significant information is as follows:
Pembiayaan sindikasi merupakan pembiayaan yang Syndicated financing represents financing provided
diberikan kepada debitur dibawah perjanjian to debtors under syndication agreements with other
pembiayaan bersama dengan bank bank lain. Tidak banks. There was no syndicated mudharabah
terdapat pembiayaan mudharabah sindikasi kepada financing to debtors as of June 30, 2026 and
debitur masing masing pada tanggal 30 Juni 2026 December 31, 2025.
dan 31 Desember 2025.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low-quality assets with
rendah dengan aset produktif (asset sale). Transaksi earning assets (asset sale). Asset sale transactions
asset sale telah dilaksanakan pada tanggal 15 were carried out on November 15, 2021, one of
November 2021 salah satunya berupa penjualan which is in the form of sales of funds of qardh. In
pinjaman qardh. Dalam rangka penyehatan Bank, the context of restructuring the Bank, the collection
selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio yang of portfolio claims that have been verified and
telah diverifikasi dan memenuhi kriteria pemilihan meeting the eligibility criteria to be sold and
untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai transferred by the Bank as the Initial Creditor were
Kreditur Awal, telah dijual dan dialihkan ke PT AMC then sold and transferred to PT AMC Indonesia
Indonesia Sukses selaku pembeli yang tertuang Sukses as the buyer as stated in the Portfolio
dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio tertanggal 15 Transfer Agreement dated November 15, 2021.
November 2021.
Nilai pokok pembiayaan mudharabah yang dijual The principal amount of the mudharabah financing
dan dialihkan tersebut adalah sebesar Rp10.392.436 sold and transferred is Rp10,392,436, consisting of
yang terdiri dari 9 nasabah dengan harga sebesar 9 debtors at a price equal to the principal amount of
nilai pokok pembiaayaan mudharabah pada tanggal mudharabah financing on the final cut off date
cut off final (15 November 2021). Setelah terjadinya (November 15, 2021). Upon the sale and transfer of
penjualan dan pengalihan pembiayaan mudharabah such mudharabah financing, the risk is transferred
tersebut, risiko telah beralih dari Bank kepada from the Bank to the buyer, including any profits and
pembeli termasuk segala keuntungan dan kerugian losses that will arise.
yang akan timbul.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas pembiayaan transfer agreement on mudharabah financing and
mudharabah dan pendapatan yang akan diterima revenue to be received for mudharabah (see note
bagi hasil mudharabah (lihat catatan 7). Selanjutnya 7). Subsequently, the mudharabah financing
atas pembiayaan mudharabah yang telah memenuhi meeting the eligibility criteria is sold and transferred
kriteria pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh by the Bank, as the Original Creditor, to Tameer
Bank, sebagai Kreditur Awal ke Tameer Sukuk SPC Sukuk SPC Limited as the buyer as stated in the
Limited selaku pembeli yang tertuang dalam Portfolio Transfer Agreement dated June 29, 2018.
Perjanjian Pengalihan Portfolio tertanggal 29 Juni
2018.
- 69 -
Page 84
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 11. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows:
(continued)
Nilai pokok pembiayaan mudharabah yang dijual The principal amount of the mudharabah sold and
dan dialihkan tersebut adalah sebesar transferred is Rp184,556,210, consisting of 121
Rp184.556.210 yang terdiri dari 121 nasabah debtors at a price equal to the principal amount of
dengan harga sebesar nilai pokok pembiayaan mudharabah financing on the final cutoff date (June
mudharabah pada tanggal cut off final (29 Juni 29, 2018). Upon the sale and transfer of such
2018). Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan mudharabah financing, the risk is transferred from
pembiayaan mudharabah tersebut, risiko telah the Bank to the buyer, including any profits and
beralih dari Bank kepada pembeli termasuk segala losses that will arise.
keuntungan dan kerugian yang akan timbul.
Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit In its report on Legal Lending Limit to OJK/ Bank
(BMPK) per tanggal tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Indonesia as of June 30, 2026 and December 31,
Desember 2025 kepada OJK/Bank Indonesia, Bank 2025, the Bank indicated that there is no debtor
tidak memiliki debitur baik pihak terkait maupun either related party or third party who has not
pihak tidak terkait, sesuai dengan peraturan Bank complied with or exceeded the Legal Lending Limit.
Indonesia yang tidak memenuhi atau melampaui
ketentuan BMPK.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment losses
pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: on mudharabah financing are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 1,855,290 3,940,955 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) (5,438,223) (3,228,254) during the year (Note 36)
Penerimaan pembiayaan yang telah
dihapusbukukan 10,609,976 1,142,589 Recovery of written-off
Penghapusbukuan -- -- Written-off
Saldo akhir tahun 7,027,043 1,855,290 Balance at end of year
(1,514,005)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai pembiayaan adalah cukup impairment losses is adequate to cover losses that
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul might arise from uncollectible financing.
akibat tidak tertagihnya pembiayaan tersebut.
Jumlah pembiayaan mudharabah yang telah Mudharabah financing that has been restructured by
direstrukturisasi Bank pada tanggal 30 Juni 2026 the Bank as of June 30, 2026 and December 31,
dan 31 Desember 2025 masing-masing adalah 2025, is amounting to nil, respectively.
sebesar Nihil.
Rasio Non-Performing Financing ("NPF") bruto dan The gross and net ratio of total Non- Performing
neto atas jumlah pembiayaan mudharabah Financing ("NPF") of mudharabah financing are
diungkapkan dalam Catatan 52k. disclosed in Note 52k.
- 70 -
Page 85
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 12. MUSYARAKAH FINANCING
a. Berdasarkan jenis dan mata uang: a. By Type and Currency:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Modal Kerja 4,870,490,722 5,140,504,031 Working capital
Investasi 4,887,368,153 3,817,680,900 Investment
Konsumsi 2,281,483,639 1,854,248,430 Consumption
12,039,342,514 10,812,433,361
Mata uang asing Foreign
Modal Kerja 775,733,778 721,974,706 Working capital
Investasi 811,994,824 964,521,533 Investment
Konsumsi -- -- Consumption
1,587,728,602 1,686,496,239 Consumption
Jumlah 13,627,071,116 12,498,929,600 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (490,312,898) (134,748,280) losses
Bersih 13,136,758,218 12,364,181,320 Net
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Jasa usaha 2,682,091,579 2,315,011,616 Business services
Konstruksi 314,430,382 327,570,604 Construction
Industri 2,108,017,841 1,398,648,775 Manufacturing
Pengangkutan 1,284,728,881 1,408,901,613 Transportation
Perdagangan 818,092,927 986,087,085 Trading
Sosial/masyarakat 1,539,190,544 1,552,854,990 Social/public
Listrik, gas dan air 1,608,402,431 1,482,251,799 Electricity, gas and water
Pertanian 281,692,258 188,808,608 Agricultural
Pertambangan 708,940,634 984,546,081 Mining
Lainnya 2,261,407,903 1,830,723,602 Others
13,606,995,380 12,475,404,773
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Lainnya 20,075,736 23,524,827 Others
20,075,736 23,524,827
Jumlah 13,627,071,116 12,498,929,600 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (490,312,898) (134,748,280) losses
Bersih 13,136,758,218 12,364,181,320 Net
-66,051 a
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
≤ 1 tahun 2,892,677,230 1,970,171,293 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 668,730,128 672,052,528 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 3,250,506,248 4,205,429,658 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 6,795,081,774 5,627,751,294 > 5 years
13,606,995,380 12,475,404,773
- 71 -
Page 86
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
c. Berdasarkan jangka waktu: (lanjutan) d. By maturity: (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah 13,606,995,380 12,475,404,773 Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
≤ 1 tahun 58,695 -- ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 3,868,744 2,241,595 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 4,024,596 4,461,216 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 12,123,701 16,822,016 > 5 years
20,075,736 23,524,827
Jumlah 13,627,071,116 12,498,929,600 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (490,312,898) (134,748,280) losses
Bersih 13,136,758,218 12,364,181,320 Net
(66,051) (13,607,061,431)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: e. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
≤ 1 tahun 4,705,170,352 3,944,971,327 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 1,096,702,195 1,297,091,140 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 2,733,240,315 3,650,771,008 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 5,071,882,518 3,582,571,298 > 5 years
13,606,995,380 12,475,404,773
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
≤ 1 tahun 4,731,641 363,094 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 1,287,019 2,558,002 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 4,698,961 5,504,654 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 9,358,115 15,099,077 > 5 years
20,075,736 23,524,827
Jumlah 13,627,071,116 12,498,929,600 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (490,312,898) (134,748,280) losses
Bersih 13,136,758,218 12,364,181,320 Net
19,836,177,811 a
e. Berdasarkan keterkaitan: f. By relationship:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga 13,606,995,380 12,475,404,773 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Karyawan kunci 20,075,736 23,524,827 Key Employess
20,075,736 23,524,827
Jumlah 13,627,071,116 12,498,929,600 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (490,312,898) (134,748,280) losses
Bersih 13,136,758,218 12,364,181,320 Net
a a
- 72 -
Page 87
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
f. Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun: g. Average profit margin rates per annum:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah 10,29% 10,52% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,13% 7,25% United States Dollar
g. Berdasarkan kolektibilitas h. By collectibility
Kolektibilitas pembiayaan musyarakah diungkapkan The collectibility of musyarakah financing is
pada Catatan 52i. disclosed in Note 52i.
h. Informasi penting lainnya: i. Other significant information is as follows:
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered into a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low-quality assets with
rendah dengan aset produktif (asset sale). Transaksi earning assets (asset sale). The asset sale
asset sale telah dilaksanakan pada tanggal 15 transactions were carried out on November 15,
November 2021 salah satunya berupa penjualan 2021, and one of which was in the form of sale of
pinjaman qardh. Dalam rangka penyehatan Bank, musyarakah financing. In the context of
selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio yang restructuring the Bank, the collection of portfolio
telah diverifikasi dan memenuhi kriteria pemilihan claims that have been verified and meeting the
untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai eligibility criteria to be sold and transferred by the
Kreditur Awal, telah dijual dan dialihkan ke PT AMC Bank as the Original Creditor were then sold and
Indonesia Sukses selaku pembeli yang tertuang transferred to PT AMC Indonesia Sukses as the
dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio tertanggal 15 buyer as stated in the Portfolio Transfer Agreement
November 2021. dated November 15, 2021.
Nilai pokok pembiayaan musyarakah yang dijual dan The principal amount of the musyarakah financing
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp5.749.730.766 sold and transferred is Rp5,749,730,766, consisting
yang terdiri dari 1.936 nasabah dengan harga of 1,936 debtors at a principal amount of
sebesar nilai pokok pembiayaan musyarakah pada musyarakah financing at the final cut off date
tanggal cut off final (15 November 2021). Setelah (November 15, 2021). Upon the sale and transfer of
terjadinya penjualan dan pengalihan pembiayaan such musyarakah financing, the risk is transferred
musyarakah tersebut, risiko telah beralih dari Bank from the Bank to the buyer, including any profits and
kepada pembeli termasuk segala keuntungan dan losses that will arise.
kerugian yang akan timbul.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas pembiayaan transfer agreement on musyarakah financing and
musyarakah dan pendapatan yang akan diterima revenue to be received for musyarakah revenue
bagi hasil musyarakah (lihat catatan 7). Selanjutnya sharing (see note 7). Subsequently, musyarakah
atas pembiayaan musyarakah yang telah memenuhi financing meeting the eligibility criteria is sold and
kriteria pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh transferred by the Bank, as the Original Creditor, to
Bank, sebagai Kreditur Awal ke Tammer Sukuk SPC Tameer Sukuk SPC Limited as the buyer as stated in
Limited selaku pembeli yang tertuang dalam the Portfolio Transfer Agreement dated June 29,
Perjanjian Pengalihan Portfolio tertanggal 29 Juni 2018.
2018.
- 73 -
Page 88
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows:
(continued)
Nilai pokok pembiayaan musyarakah yang dijual dan The principal amount of the musyarakah financing
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp2.242.643.282 sold and transferred is Rp2,242,643,282, consisting
yang terdiri dari 1.877 nasabah dengan harga of 1,877 debtors at the principal amount of
sebesar nilai pokok pembiayaan musyarakah pada musyarakah financing at the final cut off date (June
tanggal cut off final (29 September 2018). Setelah 29, 2018). Upon the sale and transfer of such
terjadinya penjualan dan pengalihan pembiayaan musyarakah financing, the risk is transferred from
musyarakah tersebut, risiko telah beralih dari Bank the Bank to the buyer, including any profits and
kepada pembeli termasuk segala keuntungan dan losses that will arise.
kerugian yang akan timbul.
Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit In its report on Legal Lending Limit (LLL) to Bank
(BMPK) per tanggal tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Indonesia as of June 30, 2026 and December 31,
Desember 2025 kepada Bank Indonesia, Bank tidak 2025, Bank indicated that there is no debtor either
memiliki debitur baik pihak terkait maupun pihak related party or third party who has not complied
tidak terkait, sesuai dengan peraturan Bank with or exceeded the Legal Lending Limit.
Indonesia yang tidak memenuhi atau melampaui
ketentuan BMPK.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment losses
pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: on musyarakah financing are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 134,748,280 146,423,375 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) (294,125,618) (14,634,269) during the year (Note 36)
Penerimaan pinjaman yang telah
dihapusbukukan 712,376,563 1,853,217 Recovery of written-off
Penghapusbukuan (65,092,612) -- Written-off
Selisih kurs penjabaran 2,406,285 1,105,957 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 490,312,898 134,748,280 Balance at end of year
304,730,071
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai pembiayaan adalah cukup impairment losses is adequate to cover losses that
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul might arise from uncollectible financing.
akibat tidak tertagihnya pembiayaan tersebut.
Jumlah pembiayaan musyarakah yang Total restructured musyarakah financing for the
direstrukturisasi untuk periode yang berakhir 30 Juni period ended June 30, 2026 and December 31,2025
2026 dan 31 Desember 2025 diungkapkan dalam are disclosed in Note 52j.
Catatan 52j.
Rasio Non-Performing Financing ("NPF") bruto dan The gross and net ratio of total Non-Performing
neto atas jumlah pembiayaan musyarakah Financing ("NPF") of musyarakah financing are
diungkapkan dalam Catatan 52k. disclosed in Note 52k
- 74 -
Page 89
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PENYERTAAN SAHAM 13. INVESTMENTS IN SHARES
Persentase
Tempat kepemilikan/ 30 Juni/ 31 Desember/
kedudukan/ Percentage June 30 December 31,
Domicile of ownership 2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 42) Related parties (Note 42)
Penyertaan Modal Temporary Investment
Sementara In Equity
PT Al Ijarah Indonesia Finance Jakarta 47,86% 401,616,000 401,616,000 PT Al Ijarah Indonesia Finance
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
PT Syarikat Takaful Indonesia Jakarta 5,91% 6,095,237 6,095,237 PT Syarikat Takaful Indonesia
Jumlah 407,711,237 407,711,237 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (85,242,400) (85,242,400) Allowance for impairment losses
Bersih 322,468,837 322,468,837 Net
a
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Penyertaan The changes in the allowance for impairment losses of
Saham adalah sebagai berikut: Investments In Shares are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 85,242,400 85,242,400 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) -- -- during the year (Note 36)
Saldo akhir 85,242,400 85,242,400 Ending Balance
Berdasarkan Akta Perjanjian Penyertaan Modal Based on the Deed of Temporary Equity Participation
Sementara No.47 tanggal 30 Desember 2019 dihadapan Agreement No.47 dated December 30, 2019 of Notary
Notaris Aulia Taufani, S.H., PT Al Ijarah Indonesia Aulia Taufani, S.H., PT Al Ijarah Indonesia Finance has
Finance telah mengadakan Rapat Umum Pemegang held an Extraordinary General Meeting of Shareholders
Saham Luar Biasa (RUPS LB) yang menghasilkan (RUPSLB) which resulted in a decision that an effective
keputusan bahwa berlaku efektif pengalihan saham oleh transfer of shares by creditors would be used as
para kreditur yang akan dijadikan sebagai Penyertaan Temporary Equity Participation. Temporary equity
Modal Sementara. Penyertaan saham sementara pada participation in PT Al Ijarah Indonesia Finance since
PT Al Ijarah Indonesia Finance sejak 31 Desember 2019 December 31, 2019 with a total percentage of the
dengan total prosentase kepemilikan saham Perseroan Company's share ownership in PT Al Ijarah Indonesia
pada PT Al Ijarah Indonesia Finance setelah dilakukan Finance after a temporary participation is 47.86%.
penyertaan sementara sebesar 47,86%. Penyertaan Temporary equity participation is carried out to improve
modal sementara dilakukan untuk memperbaiki kinerja the financial performance of PT Al Ijarah Indonesia
keuangan dari PT Al Ijarah Indonesia Finance. Finance.
Berdasarkan Akta Perubahan Anggaran Dasar terakhir Based on the latest Amendment to the Articles of
No. 49 tanggal 30 Desember 2019 dihadapan Notaris Association No. 49 dated December 30, 2019 of Notary
Aulia Taufani, S.H., bahwa penyertaan Bank atas saham Aulia Taufani, S.H., the Bank's investment in Series A
seri A yang semula senilai Rp35.000.000 dengan shares which was originally valued at Rp35,000,000 with
persentase kepemilkan sebesar 33,33% menjadi sebesar an ownership percentage of 33.33% becomes 3.88%.
3,88%. Penurunan nilai kepemilikan dikarenakan The decrease in the value of ownership is due to the
Perseroan harus memperkuat struktur permodalan yang Company having to strengthen the capital structure set
ditetapkan regulator dengan demikian diperlukan by the regulator, thus it is necessary to increase capital
penambahan modal yang berdampak kepemilikan Bank which resulted in diluted ownership of the Bank in Al
di ALIF terdilusi. Setelah perubahan tersebut, Bank Ijarah. After the change, the Bank records its ownership
mencatat kepemilikan dengan metode cost/Biaya dan using the cost method and has provided a full allowance
telah mencadangkan keseluruhan dikarenakan terdapat due to a permanent decline in the value of the
penurunan nilai secara permanen atas investasi investment.
penyertaan tersebut.
- 75 -
Page 90
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PENYERTAAN SAHAM (Lanjutan) 13. INVESTMENTS IN SHARES (Continued)
Pada tanggal 24 Oktober 2023 PT Al Ijarah Indonesia As of October 24, 2023 PT Al Ijarah Indonesia Finance
Finance telah menghentikan kegiatan usaha berdasarkan has stopped business activities based on a copy of the
salinan keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor: KEP- decision of the Board of Commissioners of the Financial
20/D.06/2023 Tentang Pencabutan Izin Usaha Services Authority Number: KEP-20/D.06/2023
Perusahaan Pembiayaan Syariah PT Al Ijarah Indonesia concerning Revocation of the Business License of the
Finance dimana ALIF wajib menghentikan kegiatan Sharia Financing Company PT Al Ijarah Indonesia
usaha sebagai Perusahaan Pembiayaan Syariah dan Finance (ALIF) where ALIF is obliged to stop business
dilarang menggunakan kata finance. activities as Sharia financing companies and are
prohibited from using the word finance.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk menutupi losses is adequate to cover possible losses that might
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul. arise.
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
a. Berdasarkan jenis dan mata uang: a. Based on type and currency:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
L/C Impor dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Import L/C and
Negeri (SKBDN) -- 5,793 Domestic Letters of Credit
Spot dan Forward 1,572,844 670,105 Spot and Forward
1,572,844 675,898
Mata Uang Asing Foreign currency
L/C Impor dan Surat Kredit Import L/C and
Berdokumen Dalam Domestic Documents
Negeri (SKBDN) Letters of Credit
Dolar Amerika Serikat -- -- 401,697 6,698,303 United States Dollar
Euro -- -- -- -- Euro
Jumlah 1,572,844 7,374,201 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- (44,838) Allowance for impairment losses
Bersih 1,572,844 7,329,363 Net
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: b. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
≤ 1 bulan 1,477,268 4,637,932 ≤ 1 month
> 1 ≤ 3 bulan -- 677,005 > 1 ≤ 3 months
> 3 ≤ 6 bulan -- 1,479,028 > 3 ≤ 6 months
> 12 bulan 95,576 580,236 > 12 months
Jumlah 1,572,844 7,374,201 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- (44,838) Allowance for impairment losses
Bersih 1,572,844 7,329,363 Net
1.24E+07
- 76 -
Page 91
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (Lanjutan) 14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(Continued)
c. Berdasarkan kolektibiltas: c. By collectibilty:
Kolektibilitas tagihan dan liabilitas akseptasi The collectibility of musyarakah financceptance
diungkapkan pada Catatan 52e. receivable and payable is disclosed in Note 52e.
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai d. The movement in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 44,838 74,485,805 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) (44,838) (75,342,887) during the year (Note 36)
Selisih kurs -- 901,920 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun -- 44,838 Balance at end of year
2648614
e. Jumlah liabilitas akseptasi adalah sebesar jumlahan e. Acceptances payable represent the same amount as
akseptasi kepada nasabah (sebelum dikurangi acceptances receivable from customers (before
cadangan kerugian). allowance for impairment losses).
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
L/C Impor dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Import L/C and
Negeri (SKBDN) -- 5,793 Domestic Letters of Credit
Spot dan Forward 1,192,152 2,914,815 Spot and Forward
1,192,152 2,920,608
Mata Uang Asing Foreign currency
L/C eksport dan Surat Kredit L/C export and
Berdokumen Dalam Domestic Documents
Negeri (SKBDN) Letters of Credit
Dolar Amerika Serikat -- -- 401,697 6,698,303 United States Dollar
Euro -- -- -- -- Euro
-- 6,698,303
Jumlah 1,192,152 9,618,911 Total
7612020
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai tagihan The Bank assessed acceptances receivable individually
akseptasi secara individual dengan adanya bukti objektif for impairment based on whether objective evidence of
penurunan nilai. impairment exists.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that allowance for impairment
kerugian penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2026 dan losses is necessary as of June 30, 2026 and December
31 Desember 2025 telah memadai. 31, 2025 is adequate.
- 77 -
Page 92
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH 15. ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH
Akun ini merupakan objek sewa dari transaksi ijarah This account represents lease objects of an ijarah
muntahiyah bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik muntahiyah bittamlik transaction which includes an
objek sewa dengan hibah. option to transfer the title of ownership over the assets
through a grant
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Multijasa 6,007,086 6,388,321 Multi Services
Jumlah 6,007,086 6,388,321 Total
Akumulasi penyusutan (2,068,454) (2,008,001) Accumulated depreciation
Nilai tercatat - Bersih 3,938,632 4,380,320 Carrying value - net
1000
Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi dan Depreciation charged to the statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain adalah sebesar and other comprehensive income is amounting to
Rp683.988 dan Rp3.397.548 untuk posisi 30 Juni 2026 Rp683,988 and Rp3.397,548 as of June 30, 2026 and
dan 31 Desember 2025. December 31, 2025, respectively.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Based on the Financial Services Authority Regulation
No.2/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022, kewajiban (POJK) No.2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022, the
membentuk cadangan umum penyisihan aset produktif obligation to provide allowance for impairment losses on
tidak berlaku bagi aset produktif dalam bentuk earning assets do not apply to earning assets under
pembiayaan ijarah atau pembiayaan ijarah muntahiyah ijarah or ijarah muntahiyah bittamlik financing and the
bittamlik dan pembentukan cadangan khusus ijarah. provision of ijarah special allowance.
Perubahan akumulasi penyusutan aset yang diperoleh The changes in accumulated depreciation of assets
untuk ijarah adalah sebagai berikut: acquired for Ijarah are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 2,008,001 3,000,875 Balance at beginning of year
Penyusutan tahun berjalan 683,988 3,397,548 Depreciation during the year
Pelunasan (623,535) (4,390,422) Repayment
Saldo akhir Periode 2,068,454 2,008,001 Balance at end of Period
175032
16. ASET TETAP 16. PREMISES AND EQUIPMENT
Aset tetap terdiri dari: Premises and equipment consist of:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Surplus
Saldo awal/ revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Surplus Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Revaluation Deduction Reclassification balance
Nilai Wajar: Fair Value:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 2,619,471,632 -- -- -- (11,712,361) 2,607,759,271 Landrights
Bangunan 784,512,621 -- -- (427,589) -- 784,085,032 Buildings
Kendaraan bermotor 7,309,301 -- -- (457,000) -- 6,852,301 Vehicles
Inventaris kantor 419,445,861 346,293 -- (1,932,546) -- 417,859,608 Office equipments
Komputer 771,549,043 48,328,593 -- (4,652,109) -- 815,225,527 Computers
Perbaikan sarana
dan prasarana 151,461,721 -- -- (3,945,297) -- 147,516,424 Leasehold improvement
4,753,750,179 48,674,886 -- (11,414,541) (11,712,361) 4,779,298,163
Aset sewa pembiayaan
kendaraan bermotor -- -- -- -- -- - Leased assets vehicles
4,753,750,179 48,674,886 -- (11,414,541) (11,712,361) 4,779,298,163
- 78 -
Page 93
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (Lanjutan) 16. PREMISES AND EQUIPMENT (Continued)
Aset tetap terdiri dari: (lanjutan) Premises and equipment consist of: (continued)
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Surplus
Saldo awal/ revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Surplus Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Revaluation Deduction Reclassification balance
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 155,514,721 19,637,751 -- (410,619) -- 174,741,853 Buildings
Kendaraan bermotor 4,356,132 692,913 -- (327,583) -- 4,721,462 Vehicles
Inventaris kantor 411,247,748 2,942,792 -- (1,905,556) -- 412,284,984 Office equipments
Komputer 726,258,624 11,600,926 -- (4,631,786) -- 733,227,764 Computers
Perbaikan sarana dan
prasarana 141,399,135 609,542 -- (3,911,096) -- 138,097,581 Leasehold improvement
1,438,776,360 35,483,924 -- (11,186,640) -- 1,463,073,644
Nilai buku - Bersih 3,314,973,819 3,316,224,519 Net carrying value
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Surplus
Saldo awal/ revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Surplus Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Revaluation Deduction Reclassification balance
Nilai Wajar: Fair Value:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 2,635,742,737 -- 15,911,715 -- (32,182,820) 2,619,471,632 Landrights
Bangunan 781,690,202 1,183,146 5,723,370 (4,084,097) -- 784,512,621 Buildings
Kendaraan bermotor 6,549,301 945,000 -- (185,000) -- 7,309,301 Vehicles
Inventaris kantor 422,076,123 17,538,233 -- (20,168,495) -- 419,445,861 Office equipments
Komputer 750,933,039 27,059,860 -- (6,443,856) -- 771,549,043 Computers
Perbaikan sarana
dan prasarana 157,755,911 -- -- (6,294,190) -- 151,461,721 Leasehold improvement
4,754,747,313 46,726,239 21,635,085 (37,175,638) (32,182,820) 4,753,750,179
Aset sewa pembiayaan
kendaraan bermotor -- -- -- -- -- -- Leased assets vehicles
4,754,747,313 46,726,239 21,635,085 (37,175,638) (32,182,820) 4,753,750,179
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 122,450,958 33,063,763 -- -- -- 155,514,721 Buildings
Kendaraan bermotor 3,156,564 1,315,610 -- (116,042) -- 4,356,132 Vehicles
Inventaris kantor 404,713,366 12,180,580 -- (5,646,198) -- 411,247,748 Office equipments
Komputer 711,806,222 16,117,414 -- (1,665,012) -- 726,258,624 Computers
Perbaikan sarana dan
prasarana 146,069,793 1,235,995 -- (5,906,653) -- 141,399,135 Leasehold improvement
1,388,196,903 63,913,362 -- (13,333,905) -- 1,438,776,360
Nilai buku - Bersih 3,366,550,410 3,314,973,819 Net carrying value
Pada tanggal tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 penjualan As of June 30, 2026 and 2025, the sale of premises and
aset tetap Bank adalah sebagai berikut: equipment are as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Harga jual 448,580 186,422 Selling price
Jumlah tercatat - Bersih (149,740) (67,995) Net carrying value
Laba penjualan Gain on sales of premises
aset tetap (Catatan 38) 298,840
26,720,728 118,427 and equipment (Note 38)
- 79 -
Page 94
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (Lanjutan) 16. PREMISES AND EQUIPMENT (Continued)
Aset tetap terdiri dari: (lanjutan) Premises and equipment consist of: (continued)
Pada tahun 2025, Bank melakukan revaluasi aset tetap In 2025, the Bank revalued its fixed assets for accounting
dengan bertujuan akuntansi. Atas hasil revaluasi aset purposes. Based on the results of the revaluation, the
tersebut, Bank mengalami peningkatan nilai atas Bank experienced an increase in the net value of Fixed
penilaian aset tetap secara bersih senilai Rp21.635.085 assets on a net basis of Rp21,635,085
Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi dan Depreciation charged to the statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain adalah masing-masing and other comprehensive income is amounting to
sebesar Rp35.460.477 dan Rp34.808.140 untuk tahun- Rp35,460,477 and Rp34,808,140 for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 June 30, 2026 and 2025, respectively (Note 35).
(Catatan 35).
Pada tanggal 30 Juni 2026, aset tetap kecuali tanah telah As of June 30, 2026, premises and equipment except
diasuransikan kepada Asuransi Zurich dan Asuransi land were insured with Zurich Insurance, and Takaful
Takaful Umum terhadap resiko kebakaran dan risiko General Insurance against losses from fire and other
lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar risks with coverage of Rp831,440,133. As of December
Rp831.440.133. Pada tanggal 31 Desember 2025, aset 31, 2025, premises and equipment except land were
tetap kecuali tanah telah diasuransikan kepada Asuransi insured with Zurich Insurance, and Takaful General
Zurich dan Asuransi Takaful Umum terhadap resiko Insurance against losses from fire and other risks with
kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah coverage of Rp831,440,133.
pertanggungan sebesar Rp831.440.133.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut adalah cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover possible losses of premises and
kerugian atas aset tetap yang dipertanggungkan. equipment insured.
Tidak terdapat aset tetap milik Bank yang dijadikan There are no premises and equipment owned by Bank
sebagai jaminan pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 that are pledged as collateral as of June 30, 2026 and
Desember 2025. December 31, 2025.
Pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 tidak ada As of June 30, 2026 and December 31, 2025, there is no
komitmen kontraktual dalam perolehan aset tetap dan contractual commitment in acquisition of premises and
aset tetap yang mengalami penurunan nilai. Selain itu, equipment and impaired premises and equipment.
tidak terdapat aset tetap dalam pembangunan serta Furthermore, no assets are under construction, and no
tidak terdapat dalam aset yang tidak dipakai untuk assets are temporarily unused or idle.
sementara.
- 80 -
Page 95
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET LAIN-LAIN - NETO 17. OTHER ASSETS - NET
Aset lain-lain terdiri dari: This accounts consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Agunan yang diambil alih - Bersih 49,128,620 49,128,620 Foreclosed assets - net
Pendapatan yang masih
akan diterima 2,991,281,750 2,965,821,554 Accrued income
Piutang Salam 500,000,000 500,000,000 Salam Receivable
Biaya dibayar dimuka 372,849,789 330,160,070 Prepaid expense
Kelebihan pembayaran Estimated claims for tax
pajak (Catatan 23.c) 14,084,695 7,734,260 refund (Note 23.c)
Uang muka pajak 68,862,782 69,956,697 Prepaid Tax
Tagihan Usance Payable Usance Payable At Usance
At Usance (UPAU) 137,872 140,000 (UPAU) receivable
Uang muka operasi 242,920,591 227,638,218 Advances
Tagihan kepada pihak Receivables from third
ketiga - bersih 107,269,194 61,731,833 parties - net
Tagihan ATM 9,876,156 19,912,458 ATM - Receivables
Persediaan alat tulis kantor 15,254,493 14,160,347 Office supplies
Setoran jaminan 4,649,214 4,546,973 Security deposits
Aset hak guna - bersih 1,444,190 2,883,846 Right of use assets - net
Aset Terbengkalai 243,442,840 243,442,840 Abandoned assets
Aset Ijarah Gedung - bersih 124,895,125 127,490,253 Building Ijarah Asset - net
Investasi pada DPLK Muamalat 11,763,195 9,966,685 Investment in DPLK Muamalat
Persediaan Emas Treasury 13,200,329 --
Lainnya 56,713,168 80,957,970 Others
Jumlah 4,827,774,003 4,715,672,624 Total
5.06E+09
Uang muka operasi merupakan uang muka yang Advance of operational funds represents term of
digunakan untuk renovasi gedung, operasional Bank, payment for building renovation, operational activity of
dan program aplikasi yang belum terselesaikan sampai Bank, and application program in progress as of June 30,
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. 2026 and December 31, 2025.
Piutang Salam merupakan tagihan Bank kepada Salam Receivables are the Bank’s claims to suppliers
pemasok yang harus diselesaikan dalam bentuk which must be settled in the form of delivery of goods,
penyerahan barang, bukan penerimaan dalam bentuk not receipts in the form of cash. Salam receivables arise
uang tunai. Piutang Salam timbul dari penyerahan uang from the transfer of money to the supplier for the value
kepada pemasok senilai barang yang dipesan. of the goods ordered.
Tagihan ATM merupakan tagihan kepada bank lain ATM receivables represent receivables from other banks
sehubungan dengan transaksi antar bank anggota ATM related to inter-bank transactions using ATM Bersama,
Bersama berupa transfer dan penarikan tunai. such as transfer and withdrawal.
Tagihan Usance Payable at Usance (UPAU) merupakan Usance Payable at Usance (UPAU) represents a
tagihan kepada debitur atas transaksi dengan pihak transaction with third parties where Bank pays in
ketiga, dimana Bank membayarkan terlebih dahulu L/C advance the amount of L/C to the third parties after the
kepada pihak ketiga pada saat invoice date dan saat invoice date, and the applicant will make the payment
jatuh tempo, debitur baru melunasinya kepada Bank. settlement at the end of the usance term. Bank will
Atas transaksi ini Bank memperoleh fee. receive fees from this transaction.
Lainnya untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Others for the period ending June 30, 2026 and
Juni 2026 dan 31 Desember 2025 sebesar Rp56.713.168 December 31, 2025 amounting Rp56,713,168 and
dan Rp80.957.969 dimana sebesar Rp26.401.542 Rp80,957,969, of which Rp26.401.542 and
Rp46.470.196 pada posisi 30 Juni 2026 dan 31 Rp46,470,196 for the period ending June 30, 2026 and
Desember 2025, merupakan penempatan dana pada PT December 31, 2025 respectively is a placement of funds
Rintis Sejahtera guna menunjang kegiatan operasional in PT Rintis Sejahtera to support the Bank's operational
Bank activities.
- 81 -
Page 96
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET LAIN-LAIN - NETO (Lanjutan) 17. OTHER ASSETS - NET (Continued)
Manajemen Bank telah melakukan reklasifikasi aset The Bank's management has made reclassification of
dengan melakukan verifikasi dari masing-masing AYDA assets by verifying each of the foreclosed assets based
berdasarkan manfaat ekonomi masa depan suatu aset on the future economic benefits of an assets based on
tersebut berdasarkan penggunannya. its use.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset The changes in allowance for impairment losses of
terbengkalai adalah sebagai berikut: abandoned assets are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 60,264,070 66,264,070 Balance at beginning of year
Pembalikan selama tahun
berjalan (Catatan 36) -- (6,000,000) Provision during the year (Note 36)
Saldo akhir Periode 60,264,070 60,264,070 Balance at end of Period
a
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah cadangan The Bank's management believes that the allowance
yang tersedia cukup untuk menutupi kemungkinan provided for impairment in value of the abondnd assets
kerugian penurunan atas nilai aset terbengkalai. is adequate.
Mutasi agunan yang diambil alih pada tanggal 30 Juni The movement of foreclosed collateral as of June 30,
2026 dan 31 Desember 2025diungkapkan pada Catatan 2026 and December 31, 2025 is disclosed in Note 52l.
52l.
Aset hak guna per 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 Right of use assets as of June 30, 2026 and December
adalah sebagai berikut: 31, 2025 are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Saldo awal Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Harga Perolehan At cost
Bangunan 23,750,331 -- -- 23,750,331 Buildings
23,750,331 -- -- 23,750,331
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 20,866,485 1,970,029 (530,373) 22,306,141 Buildings
20,866,485 1,970,029 (530,373) 22,306,141
Nilai buku 2,883,846 1,444,190 Book value
1,687,530,521 1,687,530,521 1,687,530,521
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Saldo awal Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Harga Perolehan At cost
Bangunan 23,750,331 -- -- 23,750,331 Buildings
23,750,331 -- -- 23,750,331
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 16,994,829 3,871,656 -- 20,866,485 Buildings
16,994,829 3,871,656 -- 20,866,485
Nilai buku 6,755,502 2,883,846 Book value
1,687,530,521 1,687,530,521 1,687,530,521
- 82 -
Page 97
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS SEGERA 18. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
Liabilitas segera kepada pihak ketiga terdiri dari: Liabilities due immediately to third parties consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Titipan dana nasabah 23,939,873 22,624,909 Customers funds
Titipan ATM Bersama 46,643,165 77,891,928 ATM Bersama funds
Titipan ZIS -- 26,458 ZIS funds
Titipan Kewajiban BI-Fast 8,652,365 1,294,848 BI-Fast liability funds
Titipan Remittance 8,715,064 3,426,727 Remittance funds
Titipan Setoran Elektronik Banking 4,935,554 18,456,527 Deposit electronic banking funds
Titipan Premi Asuransi Tabungan 583,727 423,603 Premium insurance saving funds
Titipan lainnya 19,028,960 4,530,559 Other funds
Jumlah 112,498,708 128,675,559 Total
196323404.6
Titipan dana nasabah merupakan titipan atas transaksi Customer funds represent funds generated through
pengiriman uang melalui lembaga keuangan bank lain. remittances from other financial institutions.
Titipan ATM Bersama merupakan liabilitas yang timbul The ATM Bersama funds represent liabilities arising from
karena nasabah Bank melakukan transaksi ATM dengan the Bank’s customers using ATM Prima and ATM
menggunakan jaringan ATM Prima dan jaringan ATM Bersama network.
Bersama.
19. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 19. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING
Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan This account represents undistributed share of
oleh Bank kepada shahibul maal atas keuntungan hasil customers (shahibul maal) on income generated by the
usaha Bank yang telah disisihkan dari pengelolaan dana Bank from managing customers funds
nasabah.
Bagi hasil yang belum dibagikan Bank pada tanggal 30 The Bank’s undistributed profit sharing as of June 30,
Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai 2026 and 31 December 2025, are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Deposito mudharabah berjangka 13,608,462 12,699,698 Mudharabah time deposits
Pinjaman yang diterima 51,579 57,614 Fund borrowings
Tabungan mudharabah 710,673 660,086 Mudharabah saving deposits
Lain-lain 4,596,980 1,550,567 Others
Jumlah 18,967,694 14,967,965 Total
498905
- 83 -
Page 98
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN 20. DEPOSITS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Giro Wadiah Wadiah demand deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 1,878,535,925 2,089,220,770 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2026: USD 74.687.917 (2026: USD 74,687,917
2025: USD 58.917.946) 1,335,370,591 1,093,577,150 2025: USD 58,917,946)
Dolar Singapura Singapore Dollar
(2026: SIN 29.494 (2026: SIN 29,494
2025: SIN 9.494 407,390 123,085 2025: SIN 9,494)
Euro Euro
(2026: EUR 2.203.535 (2026: EUR 2,203,535
2025: EUR 2.080.065) 44,909,192 121,887,994 2025: EUR 2,080,065)
Real Arab Saudi Saudi Arabia Real
(2026: SAR 375.755; (2026: SAR 375,755;
2025: SAR 561.571) 1,788,977 1,848,864 2025: SAR 561,571)
3,261,012,075 3,306,657,863
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Rupiah 35,370,392 44,833,981 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2026: USD 373.318 (2026: USD 373,317
2025: USD 356.727) 6,674,921 5,948,431 2025: USD 356,727)
Real Arab Saudi Saudi Arabia Real
(2026: SAR 4.000; (2026: SAR 4,000
2025: SAR 4.000) 19,044 17,785 2025: SAR 4,000)
42,064,357 50,800,197
3,303,076,432 3,357,458,060
Tabungan Wadiah Wadiah savings
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 7,552,449,744 7,735,397,470 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2026: USD 22.044.794 (2026: USD 22,044,793
2025: USD 23.448.870) 394,181,263 391,030,323 2025: USD 23,448,870)
Dolar Singapura Singapore Dollar
(2026: SIN 323.700 (2026: SIN 323,700
2025: SIN 55.718) 4,471,222 722,380 2025: SIN 55,718)
7,951,102,229 8,127,150,173
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Rupiah 18,451,253 29,509,537 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2026: USD 18.622 (2026: USD 18,622
2025: USD 15.422) 332,972 257,156 2025: USD 15,421)
18,784,225 29,766,693
7,969,886,454 8,156,916,866
Jumlah Simpanan 11,272,962,886 11,514,374,926 Total Savings
a
Giro wadiah merupakan simpanan wadiah yad- Wadiah demand deposits represent yad-dhamanah
dhamanah dimana nasabah dapat memperoleh bonus wadiah demand deposits, in which customers are
berdasarkan kebijakan Bank. entitled to receive bonuses in accordance with the Bank’s
policy
- 84 -
Page 99
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN (Lanjutan) 20. DEPOSITS (Continued)
Bonus per tahun untuk simpanan wadiah rupiah adalah The annual bonus rates range from 0.00% to 0.01% in
berkisaran antara 0,00% sampai dengan 0,01% per June 30, 2026 and 0.00% to 0.01% as of December 31,
posisi 30 Juni 2026 dan antara 0,00% sampai dengan 2025 for Rupiah wadiah demand deposits. Wadiah
0,01% posisi 31 Desember 2025. Bank tidak demand deposits in foreign currency are not entitled to
memberikan bonus untuk simpanan wadiah dalam mata bonus.
uang asing.
Tidak terdapat Giro dan Tabungan wadiah yang diblokir No Wadiah demand deposits or Wadiah savings are
yang dijadikan sebagai agunan pembiayaan yang blocked and pledged as collateral for loans extended
diberikan pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. as of June 30, 2026 and December 31, 2025.
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Giro Wadiah Wadiah demand deposits
Rupiah 22,124,799 27,650,964 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 157,885 147,495 United States Dollar
Tabungan Wadiah Wadiah savings
Rupiah 635,766 595,771 Rupiah
Jumlah 22,918,450 28,394,230 Total
a
Tidak terdapat Simpanan dari Bank lain yang diblokir No deposits from other banks is blocked and pledged as
yang dijadikan sebagai agunan pembiayaan yang collateral for loans extended as of June 30, 2026 and
diberikan pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. December 31, 2025.
22. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 22. LIABILITIES TO BANK INDONESIA
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Jenis Efek / Tarif / Tanggal Jatuh
Nama Pihak Penjual / Nilai Nominal / Tanggal Mulai / Nilai Jual / Selling
Type of Rate Tempo /
Counterparty Nominal Amount Value Date Price
Security (%) Maturity Date
Bank Indonesia IFR0006 299,000,000 6,50 24/06/2026 03/07/2026 314,981,550
Bank Indonesia IFR0010 335,000,000 6,50 24/06/2026 01/07/2026 390,670,300
Bank Indonesia PBS004 970,000,000 6,50 24/06/2026 06/07/2026 860,790,100
Bank Indonesia PBS012 950,000,000 6,50 24/06/2026 06/07/2026 981,312,000
Bank Indonesia PBS025 500,000,000 6,50 24/06/2026 06/07/2026 516,480,000
Bank Indonesia PBS029 650,000,000 6,50 24/06/2026 06/07/2026 599,755,000
Bank Indonesia PBS034 1,000,000,000 6,50 24/06/2026 06/07/2026 890,570,000
Bank Indonesia PBS037 320,000,000 6,50 24/06/2026 06/07/2026 301,136,000
Jumlah / Total 5,024,000,000 4,855,694,950
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Jenis Efek / Tarif / Tanggal Jatuh
Nama Pihak Penjual / Nilai Nominal / Tanggal Mulai / Nilai Jual / Selling
Type of Rate Tempo /
Counterparty Nominal Amount Value Date Price
Security (%) Maturity Date
Bank Indonesia IFR0006 299,000,000 4,85 29/12/2025 05/01/2026 221,022,000
Jumlah / Total 299,000,000 221,022,000
- 85 -
Page 100
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA (Lanjutan) 22. LIABILITIES TO BANK INDONESIA (Continued)
Transaksi PaSBI adalah transaksi penyediaan dana PaSBI transactions are transactions providing funds to
kepada Peserta OPT Syariah untuk pengelolaan likuiditas Sharia OPT Participants for liquidity management with
dengan agunan berupa surat berharga yang memenuhi collateral in the form of securities that comply with sharia
prinsip syariah. principles.
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Under the applicable Bank Indonesia regulations, all
semua surat-surat berharga yang dijaminkan pada 30 securities guaranteed as of June 30, 2026 and December
Juni 2026 dan 31 Desember 2025 diklasifikasikan lancar. 31, 2025 are classified as “Current”
23. UTANG PAJAK 23. TAXES PAYABLE
a. Utang pajak: a. Taxes payable:
Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pajak penghasilan Income Tax
Pasal 4(2) 12,848,172 31,118,084 Article 4(2)
Pasal 21 3,596,367 40,542 Article 21
Pasal 23 1,507,037 895,303 Article 23
Pasal 25 27,381,660 4,002,955 Article 25
Pasal 26 24,448 84,683 Article 26
Pasal 29 -- 406,477 Article 29
Pajak Kini KL -- 16,208,032
Pajak Pertambahan Nilai -- -- Value Added Tax
Jumlah 45,357,684 52,756,076 Total
b. Beban pajak penghasilan badan: b. Corporate income tax expense:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
(Beban) manfaat pajak: Tax expense (benefit)
Kini (5,803,048) (4,409,432) Current
Tangguhan -- (4,422,150) Deferred
Jumlah (5,803,048) (8,831,582) Total
a
- 86 -
Page 101
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK (Lanjutan) 23. TAXES PAYABLE (Continued)
b. Beban pajak penghasilan badan: (lanjutan) b. Corporate income tax expense: (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan Reconciliation between income before income tax as
seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan stated in the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dan penghasilan comprehensive income with taxable income are as
kena pajak adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Laba sebelum pajak Income before tax per
menurut laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain 12,758,559 30,111,430 comprehensive income
Perbedaan temporer Temporary differences
Imbalan pasca kerja karyawan -- (1,625,445) Provision for employee benefit
Penyusutan aset tetap -- (19,334,231) Depreciation of premises and equipment
Cadangan tantiem Direksi, Komisaris Allowance tantiem to the Directors,
dan DPS -- -- Commissioners and DPS
Beban Pesangon Severance payment
Bonus -- -- Bonuses
Lainnya -- 858,992 Others
Jumlah perbedaan temporer -- (20,100,684) Total temporary differences
Perbedaan permanen Permanent differences
Kenikmatan karyawan dan Direksi -- 1,535,291 Employees and Directors benefits
Hadiah dan sumbangan -- 85,430 Rewards and donations
Pemeliharaan dan perbaikan -- 8,192 Maintenance and repairs
Lain-lain -- 10,629,215 Others
Jumlah perbedaan permanen -- 12,258,128 Total permanent differences
Penghasilan fiskal kena pajak 12,758,559 22,268,874 Taxable income
Beban pajak penghasilan - kini 5,803,048 4,899,152 Corporate Income tax expense - current
Dikurangi pembayaran pajak dimuka Less prepaid income tax
Pajak Penghasilan Pasal 25 -- (489,720) Income Tax Article 25
Utang Pajak Kini 5,803,048 4,409,432 Current Tax Payable
a a
Laba sebelum pajak Income before tax per
menurut laporan laba rugi statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif and other comprehensive
lain - Kuala Lumpur -- 31,363,743 income - Kuala Lumpur
Penyesuaian fiskal -- (7,842,555) Fiscal adjustment
Penghasilan fiskal kena pajak -- 23,521,188 Taxable income
Beban pajak penghasilan - kini Corporate Income tax expense -
Cabang Kuala Lumpur -- 13,648,611 current Kuala Lumpur Branch
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On March 31, 2020, the Government issued
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in Lieu of Law of the
Undang-Undang (Perpu) Republik Indonesia No. 1 Republic of Indonesia No.1 of 2020 which has
Tahun 2020 yang telah menjadi Undang-Undang become Law No.2 of 2020, and stipulated
(UU) No. 2 Tahun 2020, serta menetapkan Government Regulation No. 30 of 2020 concerning
Peraturan Pemerintah (PP) No. 30 Tahun 2020 Reduction of Income Tax Rate for Domestic Public
tentang Penurunan Tarif Pajak Penghasilan bagi Companies Taxpayers, which became effective June
Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk 19, 2020. The regulation has stipulated the
Perseroan Terbuka dan berlaku sejak tanggal 19 reduction in the income tax rates for domestic
Juni 2020. Aturan tersebut menetapkan penurunan corporate taxpayers and business establishments
tarif pajak penghasilan wajib pajak badan dalam from 25% to 22% for Fiscal Years 2020, 2021, 2022
negeri dan bentuk usaha tetap dari semula 25% and 2023 and a further reduction of the tax rate by
menjadi 22% untuk tahun pajak 2020, 2021, 2022 3% for domestic taxpayers who meet certain
dan 2023, serta pengurangan lebih lanjut tarif pajak requirements.
sebesar 3%untuk wajib pajak dalam negeri yang
memenuhi persyaratan tertentu.
- 87 -
Page 102
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK (Lanjutan) 23. TAXES PAYABLE (Continued)
b. Beban pajak penghasilan badan: (lanjutan) b. Corporate income tax expense: (continued)
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun yang The income tax calculation for the years ended June
berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 telah dihitung 30, 2026 has been calculated using 22% tax rate
menggunakan tarif pajak 22% serta akan menjadi and shall be the basis in filling the Annual Corporate
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Income Tax Return.
Tahunan (SPT) Pajak Penghasilan Badan.
Beban pajak kini cabang Kuala Lumpur merupakan Current tax expense of Kuala Lumpur branch is the
pajak badan Bank untuk cabang Kuala Lumpur pada Bank's corporate tax for the Kuala Lumpur branch as
periode 30 Juni 2026. of June 30, 2026.
c. Kelebihan pembayaran pajak: c. Corporate estimated claim for tax refund:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Tahun 2023 14,084,695 7,734,260 Year 2023
Jumlah (Catatan 16) 14,084,695 7,734,260 Total (Note 16)
a
Kelebihan pembayaran pajak tahun 2023 dilaporkan The corporate income tax overpayment for fiscal
dalam SPT PPh Badan tahun 2023 dan setelah year 2023 was reported in the 2023 Corporate
melalui proses pemeriksaan pajak diterbitkan Surat Income Tax Return. Based on the tax audit results,
Ketetapan Pajak Lebih Bayar No. the Directorate General of Taxes issued SKPLB No.
00064/406/23/062/25, tanggal 24 April 2025 00064/406/23/062/25 dated April 24, 2025,
dengan kelebihan bayar Rp7.734.261. confirming an overpayment of IDR 7,734,261.
d. Aset pajak tangguhan: d. Deferred tax assets:
Mutasi di laporan Penyesuaian pajak
31 Desember/ laba rugi/ tangguhan/ 30 Juni/
December 31, Movement in the Deferred tax June 30,
2025 statements of income adjustment 2026
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Imbalan pasca kerja
karyawan 29,785,828 -- -- 29,785,828 Provisions for employee benefit
Bonus Karyawan (2,992,620) -- -- (2,992,620) Employee bonuses
Premises and equipment
Penyusutan aset tetap 19,946,027 -- -- 19,946,027 depreciations
Beban pesangon 6,271,945 -- -- 6,271,945 Reverance payment
Cadangan kerugian Allowance for impairment losses
penurunan nilai selain pembiayaan 74,474,283 -- -- 74,474,283 other than financing
Kerugian yang belum direalisasi
dari surat berharga yang Unrealized gain in value of
diukur pada nilai wajar measured at fair value through
melalui laporan keuangan (4,915,372) -- -- (4,915,372) financial report mutual fund
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain in value of
dari surat berharga yang available-for-sale
tersedia untuk dijual -- -- -- -- mutual fund
Surplus revaluasi Remeasurement of
atas aset tetap 6,115,684 -- -- 6,115,684 defined benefit plan
Penyesuaian setelah penyajian kembali (2,421,864) -- -- (2,421,864) Adjustment after restatement
Allowance for Executive Bonus for
Directors, Commissioners and Sharia
Cadangan Tantiem Direksi, Kom dan DPS (1,045,000) -- -- (1,045,000) Adjustment after restatement
Aset pajak tangguhan - Bersih 125,218,911 -- -- 125,218,911 Deferred tax assets - Net
a a 140581246
- 88 -
Page 103
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK (Lanjutan) 23. TAXES PAYABLE (Continued)
d. Aset pajak tangguhan: (lanjutan) d. Deferred tax assets: (continued)
Mutasi di laporan Penyesuaian pajak
31 Desember/ laba rugi/ tangguhan/ 31 Desember/
December 31, Movement in the Deferred tax December 31,
2024 statements of income adjustment 2025
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Imbalan pasca kerja
karyawan 31,835,441 (357,597) (1,692,016) 29,785,828 Provisions for employee benefit
Bonus Karyawan (2,992,620) -- -- (2,992,620) Employee bonuses
Premises and equipment
Penyusutan aset tetap 24,199,558 (4,253,531) -- 19,946,027 depreciations
Beban pesangon 6,271,945 -- -- 6,271,945 Reverance payment
Cadangan kerugian Allowance for impairment losses
penurunan nilai selain pembiayaan 74,285,305 188,978 -- 74,474,283 other than financing
Kerugian yang belum direalisasi
dari surat berharga yang Unrealized gain in value of
diukur pada nilai wajar measured at fair value through
melalui laporan keuangan 9,592 -- (4,924,964) (4,915,372) financial report mutual fund
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain in value of
dari surat berharga yang available-for-sale
tersedia untuk dijual -- -- -- -- mutual fund
Surplus revaluasi Remeasurement of
atas aset tetap 10,798,402 -- (4,682,718) 6,115,684 defined benefit plan
Penyesuaian setelah penyajian kembali (2,421,864) -- -- (2,421,864) Adjustment after restatement
Allowance for Executive Bonus for
Directors, Commissioners and Sharia
Cadangan Tantiem Direksi, Kom dan DPS (1,045,000) -- -- (1,045,000) Adjustment after restatement
Aset pajak tangguhan - Bersih 140,940,759 (4,422,150) (11,299,698) 125,218,911 Deferred tax assets - Net
e. Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian e. Reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi dengan tarif pajak efektif yang the amounts computed by applying the effective tax
berlaku adalah sebagai berikut: rates to income before tax is as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Laba sebelum pajak Bank Income before tax of the Bank
menurut laporan laba rugi dan per statement of profit
dan penghasilan or loss and other comprehensive
komperehensif lain 12,758,559 30,111,430 income
Beban pajak berdasarkan Tax expense at effective
tarif pajak yang berlaku 5,803,048 4,409,432 tax rates
Pengaruh pajak atas penghasilan Tax effect of non
yang tidak dapat diperhitungkan deductible expenses -
menurut fiskal: net:
Kenikmatan karyawan Employees and Directors
dan Direksi -- -- benefits
Penyusutan -- 4,253,531 Depreciation
Imbalan pasca kerja -- 357,597 Post employment benefit
Lain-lain -- (188,978) Others
Jumlah -- 4,422,150 Total
Penyesuaian pajak tangguhan -- -- Deferred tax adjustment
Jumlah beban (manfaat) Total tax expense
pajak 5,803,048 8,831,582 (benefits)
a
- 89 -
Page 104
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 24. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
a. Estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan a. Estimated loss on commitments and contingencies
kontinjensi yang mempunyai risiko pembiayaan: based on its credit risk are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Bank garansi 269,247 287,359 Bank guarantees
Penerbitan SKBDN dan L/C Irrevocable domestic documentary
yang tidak dapat dibatalkan -- 12,477 letters of credit and L/C issued
269,247 299,836
Mata uang asing Foreign currencies
Bank garansi 594,940 559,157 Bank guarantees
Penerbitan SKBDN dan L/C Irrevocable domestic documentary
yang tidak dapat dibatalkan -- -- letters of credit and L/C issued
594,940 559,157
Jumlah 864,187 858,993 Total
14,548
b. Komitmen dan kontinjensi berdasarkan kolektibilitas b. Commitments and contingencies by collectibiility are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Bank garansi Bank guarantees
Lancar 26,924,689 28,735,898 Current
Penerbitan SKBDN dan L/C yang Irrevocable domestic documentary
tidak dapat dibatalkan letters of credit and L/C issued
Lancar -- 1,247,749 Curent
26,924,689 29,983,647
Mata uang asing Foreign currencies
Bank garansi Bank guarantees
Lancar 4,470,000 4,168,750 Current
Penerbitan SKBDN dan L/C yang Irrevocable domestic documentary
Tidak dapat dibatalkan letters of credit and L/C issued
Lancar -- -- Current
Jumlah 31,394,689 34,152,397 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (864,187) (858,993) losses
Bersih 30,530,502 33,293,404 Net
a
c. Ikhtisar perubahan estimasi kerugian atas komitmen c. The changes in estimated losses on commitments
dan kontinjensi adalah sebagai berikut: and contingencies are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 858,993 856,483 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) - - during the year (Note 36)
Selisih kurs 5,194 2,510 Exchange rate differences
Saldo akhir periode 864,187 858,993 Balance at end of period
-425979
- 90 -
Page 105
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
BENEFITS
Bank telah mencatat estimasi liabilitas dan beban The Bank has recorded estimated liabilities and expenses
imbalan kerja (employment benefit) masing-masing for employment benefits for the years ended December
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 31, 2025, in compliance with Labor Law No. 13/2003,
2025 menurut Undang-undang Tenaga Kerja No. based on actuarial calculations performed by Actuaria
13/2003 berdasarkan perhitungan aktuaria yang Consultant Firm V Agus Basuki and PT Lastika Dipa, an
dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria V Agus Basuki independent actuary, as stipulated in their reports dated
dan PT Lastika Dipa, aktuaris independen, berdasarkan January 31, 2024.
laporannya pada tanggal 31 Januari 2024.
Perhitungan aktuaris tersebut menggunakan metode The actuarial calculations used “Projected Unit Credit”
“Projected Unit Credit” dengan asumsi-asumsi sebagai method with underlying assumptions are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Tingkat diskonto per tahun 6,33% - 6,81% 6,33% - 6,81% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 3,00% 3,00% Annual salary increase rate
Tabel mortalita TMI-IV 2019 TMI-IV 2019 Mortality table
Usia pensiun a 55 tahun/years old a 55 tahun/years old Retirement age
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja neto: Remeasurement of net employee benefit liabilities:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo pada awal tahun 76,078,953 89,846,137 Balance at the beginning of the year
Keuntungan/(kerugian) aktuaria -- (7,690,981) Actual (gain)/loss
Saldo pada akhir tahun 76,078,953 82,155,156 Balance at the end of the year
Pajak - pajak terkait -- (6,076,203) Tax related
Saldo pada akhir perode - Balance at the end of the year -
76,078,953 76,078,953
bersih a a net
Beban yang diakui dalam laporan laba rugi dan Expenses recognized in the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: and other comprehensive income are as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Biaya jasa kini 11,337,544 11,001,588 Current service cost
Biaya bunga -- -- Interest cost
Jumlah (Catatan 34) 11,337,544 11,001,588 Total - (Note 34)
a a
- 91 -
Page 106
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 25. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
BENEFITS (Continued)
Mutasi atas nilai kini kewajiban imbalan kerja adalah Changes in present value of estimated liabilities for
sebagai berikut: employee benefits are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 135,390,124 144,706,550 Beginning balance of the year
Biaya bunga 2,153,884 7,821,195 Interest cost
Biaya jasa kini -- 17,532,425 Current service cost
Kerugian (keuntungan) aktuaria -- (7,690,981) Loss (gain) actuarial
Biaya Jasa Lalu Yang belum diakui -- -- Kurtailment
Pembayaran imbalan kerja
tahun berjalan -- (26,979,065) Current year benefit payments
Saldo akhir tahun 137,544,008 135,390,124 Ending balance of the year
-39561370 a
Rincian nilai kini liabilitas imbalan kerja selama tahun Details of present value of benefit obligation during the
berjalan dan 5 (lima) tahun sebelumnya: year and previous 5 (five) years:
31 Desember / December 31,
2025 2024 2023 2022 2021
Nilai kini kewajiban Present value of benefit
imbalan 135,390,124 144,706,550 127,431,279 125,465,511 153,743,250 obligation
Imbalan Pasca Kerja Post-employment Benefit
Bank menyelenggarakan imbalan pasca kerja imbalan The Bank established defined post-employment benefits
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang for its employees in accordance with Labor Law No.
Ketenagakerjaan No. 13/2003. Jumlah karyawan yang 13/2003. The number of employees entitled to the
berhak memperoleh manfaat tersebut sebanyak 2.213 benefits is 2.213 and 2,281 employees as of June 30.
dan 2.281 karyawan masing-masing untuk 30 Juni 2026 2026 and December 31, 2025, respectively
dan 31 Desember 2025.
Program Pensiun Iuran Pasti Defined Contribution Pension Plan
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti The Bank established a defined contribution pension plan
untuk karyawan tetap yang memiliki masa kerja covering all of its permanent employees under 55 (fifty-
minimum 1 (satu) tahun sejak diangkat menjadi five) years of age with a working period of at least 1
karyawan tetap dan berusia di bawah 55 (lima puluh (one) year. The pension fund is managed by Dana
lima) tahun. Program pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Muamalat, the deed
Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Muamalat yang akta of establishment of which was approved by the Minister
pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan of Finance of Republic of Indonesia in his decision letter
Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. S No. S 438/LK/1997 dated December 19, 1997. DPLK
438/LK/1997 tanggal 19 Desember 1997. Pendiri DPLK Muamalat was established by the Bank.
Muamalat adalah Bank.
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti The Bank established a defined contribution pension plan
untuk karyawan tetap yang memiliki masa kerja covering all of its permanent employees under 55 (fifty-
minimum 1 (satu) tahun sejak diangkat menjadi five) years of age with working period of at least 1 (one)
karyawan tetap dan berusia di bawah 55 (lima puluh year. The pension fund is managed by Dana Pensiun
lima) tahun. Program pensiun ini dikelola oleh Dana Lembaga Keuangan (DPLK) Muamalat, the deed of
Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Muamalat yang akta establishment of which was approved by the Minister of
pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Finance of the Republic of Indonesia in his decree No. S-
Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No.S- 438/LK/1997 dated December 19, 1997. DPLK Muamalat
438/LK/1997 tanggal 19 Desember 1997. Pendiri DPLK was established by the Bank.
Muamalat adalah Bank.
Seluruh karyawan tetap Bank adalah peserta Program All permanent employees of the Bank are members of
Pensiun Iuran Pasti. the defined contribution pension program.
- 92 -
Page 107
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS LAIN-LAIN 26. OTHER LIABILITES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Biaya yang masih harus dibayar 46,750,407 29,010,955 Accrued expenses
Titipan operasional pembiayaan 115,055,115 140,241,710 Operational financing funds
Titipan unclaim 7,018,453 7,836,047 Unclaim funds
Liabilitas hak guna usaha -- 2,786,695 Leasehold debt
Utang dividen 19,649,457 19,659,256 Dividends payable
Setoran jaminan 670,819 646,069 Guarantee deposits
Lainnya 19,595,380 15,484,732 Others
Jumlah 208,739,631 215,665,464 Total
670832914.6
Titipan operasional pembiayaan merupakan kewajiban Operational financing funds represent bank’s obligation
bank kepada pihak lain yang harus segera dipenuhi to third party that must be fulfilled as agreed which is
sesuai dengan kesepakatan terkait dengan proses related to cost of notary, insurance of collateral, and the
pembiayaan seperti biaya notaris, asuransi atas jaminan, other cost that needed to confiscation collateral.
dan biaya biaya yang dikeluarkan dalam proses
penyitaan agunan.
Biaya masih harus dibayar merupakan cadangan Accrued Expense is reserve related to bank’s operational
berkaitan dengan operasional bank seperti beban listrik, activity like electricity, water, and telephone expenses,
air dan telepon, zakat perusahaan, jasa konsultan dan corporate zakat, consulting service, and reserve for
cadangan untuk personalia seperti cadangan bonus, personnel like reward, performance bonuses, promotion,
kinerja, promosi, pelatihan dan biaya seragam untuk training and uniform for staff.
karyawan.
Utang dividen merupakan dividen kepada para Dividends payables represent dividends from previous
pemegang saham yang belum terealisasi pada tanggal years which have not been claimed by the shareholders
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. as of June 30, 2026 and December 31, 2025.
Titipan unclaim merupakan kewajiban Bank yang akan Unclaimed funds represent bank’s obligation that will be
dibayarkan ke nasabah terkait dengan dengan proses paid to costumer related to financing process for cost of
pembiayaan seperti biaya notaris, asuransi atas jaminan, notary, insurance for collateral, and the other that have
dan biaya lainnya yang telah berumur lebih dari 1 (satu) period over than 1 (one) year (365 days).
tahun (365 hari).
27. DANA SYIRKAH TEMPORER 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
(i) Giro Mudharabah (i) Mudharabah Demand Deposits
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Bukan Bank Non Banks
Pihak ketiga 2,985,801,729 2,960,776,068 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 12,028,052 10,722,923 Related parties (Note 41)
Bank Banks
Pihak ketiga 325,458,452 389,264,429 Third parties
Jumlah 3,323,288,233 3,360,763,420 Total
- 93 -
Page 108
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(i) Giro Mudharabah (lanjutan) (i) Mudharabah Demand Deposits (continued)
Giro mudharabah merupakan simpanan dana pihak Mudharabah savings deposits represent deposits
lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from third parties which are entitled to receive a
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut share in the revenue derived by the Bank from the
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui use of such funds based on a predetermined nisbah.
sebelumnya.
Nisbah dan tingkat bagi hasil untuk giro The rate of nisbah and profit sharing for
mudharabah adalah sebagai berikut: mudharabah demand deposits are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Tingkat Bagi hasil/ Tingkat Bagi hasil/
Nisbah Profit sharing Rate (%) Nisbah Profit sharing Rate (%)
Giro mudharabah 32.00 0,96 32.00 0,77 Mudharabah demand deposits
(ii) Tabungan Mudharabah (ii) Mudharabah Saving Deposits
a. Berdasarkan jenis produk: a. Based on type:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Bukan Bank Non Banks
Tabungan Hijrah Prima 5,285,134,957 8,251,074,453 Hijrah Prime Savings
Tabungan Hijrah Bisnis 1,171,220,991 874,633,288 Hijrah Business Savings
Tabungan Hijrah Rencana 124,434,544 151,346,462 Hijrah Rencana Savings
Tabungan Hijrah Haji 1,846,530,485 48,084,875 Hijrah Hajj Savings
Tabungan Hijrah Simpel 17,461,406 15,285,334 Hijrah Simpel Savings
8,444,782,383 9,340,424,412
Bank Banks
Tabungan Hijrah Prima 223,866,307 283,359,390 Hijrah Prime Savings
Tabungan Hijrah Bisnis 419,852,595 477,944,464 Hijrah Business Savings
643,718,902 761,303,854
Jumlah 9,088,501,285 10,101,728,266 Total
b. Berdasarkan keterkaitan: b. Based on relationship:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Bukan Bank Non Banks
Pihak ketiga 8,433,054,553 8,776,986,017 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 11,727,830 11,855,527 Related parties (Note 41)
Bank Banks
Pihak ketiga 643,718,902 788,329,431 Third parties
Jumlah 9,088,501,285 9,577,170,975 Total
a
Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits are entitled to receive
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari a share in profit derived by Bank from the use of
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut funds received based on predetermined ratio.
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui
sebelumnya.
- 94 -
Page 109
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(ii) Tabungan Mudharabah (lanjutan) (ii) Mudharabah Saving Deposits (continued)
Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits are entitled to receive
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari a share of the profit derived by Bank from the use
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut of funds received based on predetermined ratio.
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui (continued)
sebelumnya. (lanjutan)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Tingkat Bagi hasil/ Tingkat Bagi hasil/
Nisbah Profit sharing Rate (%) Nisbah Profit sharing Rate (%)
Tabungan Hijrah Simpel 2 : 98 0,10 2 : 98 0,10 Hijrah Simpel Savings
Tabungan Hijrah Haji 1 : 99 0,05 1 : 99 0,05 Hijrah Hajj Savings
Tabungan Hijrah Bisnis 15 : 85 0,18 15 : 85 0,18 Hijrah Business Savings
Tabungan Hijrah Prima 10 : 90 0,25 10 : 90 0,25 Hijrah Prime Savings
Tabungan Hijrah Rencana 30 : 70 1,10 30 : 70 1,48 Hijrah Rencana Savings
(iii) Deposito Berjangka Mudharabah (iii) Mudharabah Time Deposits
a. Berdasarkan keterkaitan: a. Based on relationship:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Bukan Bank Non Banks
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 13,724,000,657 14,301,496,847 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 5,814,968,776 4,463,395,424 Related parties (Note 41)
19,538,969,433 18,764,892,271
Mata uang asing Foreign currency
Pihak ketiga 980,506,453 544,070,979 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 1,826,392,247 2,896,840,178 Related parties (Note 41)
2,806,898,700 3,440,911,157
22,345,868,133 22,205,803,428
Bank Banks
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 1,133,655,192 1,442,315,324 Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Pihak ketiga 894,000,000 -- Third parties
2,027,655,192 1,442,315,324
Jumlah 24,373,523,325 23,648,118,752 Total
a
- 95 -
Page 110
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(iii) Deposito Berjangka Mudharabah (lanjutan) (iii) Mudharabah Time Deposits (continued)
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By period:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
1 bulan 10,688,218,708 10,327,797,687 1 month
3 bulan 5,510,514,788 5,215,037,268 3 months
4 bulan 7,000,000 13,050,000 4 months
6 bulan 2,417,593,905 2,284,557,576 6 months
12 bulan 2,049,297,224 2,366,765,064 12 months
20,672,624,625 20,207,207,595
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 3,567,759,364 3,334,599,873 1 month
3 bulan 58,705,334 38,758,255 3 months
4 bulan -- -- 4 months
6 bulan 39,032,545 36,406,587 6 months
12 bulan 35,401,457 31,146,442 12 months
3,700,898,700 3,440,911,157
Jumlah 24,373,523,325 23,648,118,752 Total
35254
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 12,484,634,667 12,407,038,472 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 4,777,038,961 4,955,541,145 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 2,263,160,120 1,763,957,639 > 3 - ≤ 6 months
> 6 - 12 bulan 1,147,790,877 1,080,670,339 > 6 - 12 months
20,672,624,625 20,207,207,595
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan 3,588,071,873 3,352,476,725 ≤ 1 month
> 1 - ≤3 bulan 62,880,719 41,590,463 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 32,817,522 26,330,309 > 3 - ≤ 6 months
> 6 - 12 bulan 17,128,586 20,513,660 > 6 - 12 months
3,700,898,700 3,440,911,157
Jumlah 24,373,523,325 23,648,118,752 Total
372,437,500
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits are entitled to receive a
investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi share in the income derived by the Bank from the
hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana use of funds received based on predetermined ratio.
tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan
disetujui sebelumnya.
- 96 -
Page 111
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(iv) Sukuk Mudharabah (iv) Mudharabah Sukuk
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Sukuk Mudharabah BMI 2,440,856,000 2,440,856,000 BMI Mudharabah Sukuk
Sukuk Mudharabah Trust Certificate
Trust Certificate 1,600,000,000 1,600,000,000 Mudharabah Sukuk
Beban Bagi Hasil Sukuk 742,968,621 731,968,621 Sukuk Profit Sharing
Sertifikat Investasi Mudharabah Certificate of Interbank
Antar Bank (SIMA) -- 100,000,000 Mudharabah Investment (SIMA)
Sertifikat Berdasarkan Prinsip Sharia Based Certificate
Syariah (SiPA) 20,000,000 1,230,000,000 (SIPA)
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 41) (Note 41)
Sukuk Mudharabah Subordinated Mudharabah
Subordinasi 2,000,000,000 2,000,000,000 Sukuk
Jumlah 6,803,824,621 8,102,824,621 Total
Sukuk Subordinasi Mudharabah: Subordinated Mudharabah Sukuk:
Berdasarkan akta Perjanjian Penerbitan Sukuk Based on the Mudharabah Sukuk Issuance
Mudharabah yang tercantum dalam akta Notaris Agreement listed in the Notary Ashoya Ratam, S.H.,
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn, No. 9 tanggal 9 Maret M.Kn, No. 9 dated March 9, 2022, the Bank issued
2022, Bank menerbitkan Sukuk Subordinasi long term without through public offering
Mudharabah jangka panjang yang dilakukan tanpa subordinated mudharabah sukuk for a period of 10
melalui penawaran umum dengan jangka waktu 10 years from the date of issue amounting to
tahun sejak tanggal penerbitan sejumlah Rp2,000,000,000 with a sukuk holder ratio of
Rp2.000.000.000 dengan Nisbah pemegang sukuk 58.04%.
sebesar 58,04%.
Sukuk Mudharabah BMI: BMI Mudharabah Sukuk:
Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank It represents securities issued by Bank in the form
dalam bentuk Sukuk Mudharabah dengan jumlah of Mudharabah Sukuk with total principal amount of
pokok sebesar Rp2.440.856.000 kepada PT PPA. Rp2,440,856,000 to PT PPA. The Mudharabah Sukuk
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan oleh Bank tidak was not issued through public offering, instead it
melalui penawaran umum (public offering) tetapi was issued through private placement.
dilakukan dengan mekanisme penawaran terbatas
(private placement).
Berdasarkan akta Perjanjian Penerbitan Sukuk Based on the Mudharabah Sukuk Issuance
Mudharabah yang tercantum dalam akta Notaris Agreement listed in the Notary Ashoya Ratam, S.H.,
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn, No. 20 tanggal 15 M.Kn, No. 20 dated November 15, 2021, the Bank
November 2021, Bank menerbitkan Sukuk issued Mudharabah Sukuk for a period of 20 years
Mudharabah dengan jangka waktu 20 tahun sejak from the date of issue amounting to
tanggal penerbitan sejumlah Rp2.440.856.000 Rp2,440,856,000 with a sukuk holder ratio of
dengan Nisbah pemegang sukuk sebesar 50,72%. 50.72%.
Pada akhir periode penerbitan Sukuk Mudharabah, At the end of each issuance period of the
saldo kewajiban Bank atas Sukuk tersebut akan Mudharabah Sukuk, the total of Bank investment
menjadi pokok Sukuk Mudharabah. Hingga pada plan will become the principal of the Mudharabah
akhir periode, saldo kewajiban Bank Muamalat atas Sukuk. Ultimately, at the end, the total investment
Sukuk Mudharabah BMI sebesar Rp13.051.069.000 plan will amount to Rp13,051,069,000 on the
kepada PT PPA. account of PT PPA
- 97 -
Page 112
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(iv) Sukuk Mudharabah (lanjutan) (iv) Mudharabah Sukuk (continued)
Sukuk Mudharabah Trust Certificate: Trust Certificate Mudharabah Sukuk:
Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank The Bank issued securities in the form of
dalam bentuk Sukuk Mudharabah dengan jumlah Mudharabah Sukuk with a principal amount of
pokok sebesar Rp1.600.000.000 kepada Mawthuq Rp1,600,000,000 to Mawthuq SPC Limited. The
SPC Limited. Sukuk Mudharabah yang diterbitkan Mudharabah Sukuk issued by the Bank was not
oleh Bank tidak melalui penawaran umum (public conducted through a public offering but rather
offering) tetapi dilakukan dengan mekanisme through a private placement mechanism. The Sukuk
penawaran terbatas (private placement). Sukuk ini has a total tenor of 20 (twenty) years, which is
memiliki jangka waktu total 20 (dua puluh) tahun divided into three issuance stages. At the end of
yang dibagi menjadi tiga tahap penerbitan. Pada each issuance stage, the outstanding obligations of
setiap akhir tahap periode penerbitan, saldo Bank Muamalat, consisting of the Sukuk principal,
kewajiban Bank Muamalat yang terdiri dari atas accrued profit-sharing liabilities, and commitment
pokok sukuk, kewajiban bagi hasil akrual dan fees arising from the Sukuk, will be carried forward
commitment fee dari Sukuk tersebut akan menjadi and become the principal of the Mudharabah Sukuk
pokok Sukuk Mudharabah Trust Certificate periode Trust Certificate for the subsequent period.
selanjutnya.
Bank telah mengajukan penjadwalan ulang skema The Bank has proposed a rescheduling of the
pembayaran akrual pokok sukuk, kewajiban akrual payment scheme for the accrued Sukuk principal,
bagi hasil dan commitment fee. Skema tersebut accrued profit-sharing obligations, and commitment
berupa perubahan jadwal pembentukan akrual bagi fees. The revised scheme involves changes to the
hasil dan commitment fee hingga seluruh kewajiban schedule for the recognition of accrued profit-
pada akhir periode Bank Muamalat atas Sukuk sharing and commitment fees until all obligations at
Mudharabah sebesar Rp8.000.000.000 dibayar the end of the period are fully settled. Accordingly,
kepada Mawthuq SPC Limited. Sampai dengan Bank Muamalat’s total obligation under the
tanggal laporan keuangan ini diterbitkan Bank telah Mudharabah Sukuk amounting to Rp8,000,000,000
membentuk beban akrual bagi hasil sesuai jadwal. will be paid to Mawthuq SPC Limited. As of the
issuance date of these financial statements, the
Bank has recognized accrued profit-sharing
expenses in accordance with the revised schedule.
- 98 -
Page 113
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(v) Sertifikat investasi mudharabah antar bank (SIMA) (v) Certificate of interbank mudharabah investment
(SIMA)
Tingkat bagi hasil /
30 Juni/ Revenue sharing rate (%) 31 Desember/
June 30, 2026 2026 2025 December 31, 2025
BTPN Syariah -- -- 4,85 100,000,000 BTPN Syariah
Jumlah -- 100,000,000 Total
a
(vi) Sertifikat berdasarkan Prinsip Syariah (SiPA): (vi) Sharia based Certificate (SiPA):
SiPA adalah sertifikat yang diterbitkan oleh Bank SiPA is a certificate issued by Sharia Bank or Sharia
Umum Syariah atau Unit Usaha Syariah sebagai Business Unit as a statement of receipt of fund
pernyataan penerimaan pengelolaan dana di PUAS management in PUAS based on wakalah bi al-
dengan akad wakalah bi al-istitsmar. istitsmar contract.
Tingkat bagi hasil /
30 Juni/ Revenue sharing rate (%) 31 Desember/
June 30, 2026 2026 2025 December 31, 2025
BPD NTB Syariah -- -- 4,76 100,000,000 BPD NTB Syariah
BPD Kalbar UUS 20,000,000 6,40 4,78 285,000,000 BPD Kalbar SBU
Bank Jatim UUS -- -- 4,78 200,000,000 Bank Jatim SBU
Bank Nagari UUS -- -- 4,80 100,000,000 Nagari SBU
BPD Kaltimtara UUS -- -- 4,78 445,000,000 BPD Kaltimtara SBU
BJB Syariah -- -- 4,75 100,000,000 BJB Syariah
Jumlah 20,000,000 1,230,000,000 Total
a
- 99 -
Page 114
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM 28. SHARE CAPITAL
Pada tahun 2023, Bank melakukan Reverse Stock Split, In 2023, the Bank will carry out a Reverse Stock Split, so
sehingga terdapat perubahan jumlah lembar saham dan that there will be changes in the number of shares and
nilai nominal saham. Reverse Stock Split dilakukan nominal value of shares. Reverse Stock Split is carried
dengan rasio 3:2 (tiga saham digabung menjadi dua out with a ratio of 3:2 (three shares are combined into
saham). two shares).
Pada tahun 2024, kepemilikan saham BPKH mengalami In 2024, BPKH's share ownership changed by +0.04%
perubahan +0,04% dari sebelumnya 82,65% menjadi from 82.65% to 82.69%. Changes in share ownership
82,69%. Perubahan kepemilikan saham terjadi pada occurred in Series A shares after the transfer of shares
saham Seri A setelah dilakukannya pengalihan saham- of the 1992-1994 Hajj pilgrims ("Hajj Shares") whose
saham jemaah haji tahun 1992-1994 (“Saham Haji”) whereabouts were unknown, amounting to 12,507,733
yang tidak diketahui keberadaannya sejumlah Series A shares from the escrow account to BPKH, which
12.507.733 lembar saham seri A dari rekening escrow was carried out by the Securities Administration Bureau,
kepada BPKH, yang dilaksanakan oleh Biro Administrasi PT Datindo Entrycom on December 3, 2024.
Efek, PT Datindo Entrycom pada tanggal 3 Desember
2024.
Komposisi pemegang saham pada tanggal 30 Juni 2026 The composition of shareholders as of June 30, 2026 and
dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 is as follows:
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025/
June 30, 2026 and December 31, 2025
Persentase Jumlah modal
kepemilikan/ disetor/
Jumlah saham/ Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham Number of shares ownership capital Name of shareholders
Saham Seri A A Series Shares
Nilai nominal Rp300 Nominal Rp300
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 167,446,463 0.50% 50,233,939 Badan Pengelola Keuangan Haji
Koperasi Perkayuan Apkindo MPI 88,757,653 0.27% 26,627,296 Koperasi Perkayuan Apkindo MPI
Reza Rhenaldi Syaiful - 0.00% - Reza Rhenaldi Syaiful
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0.20%) 294,895,334 0.88% 88,468,600 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri A 551,099,450 1.65% 165,329,835 Total A Series Shares
Saham Seri B B Series Shares
Nilai nominal Rp150 Nominal Rp150
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 5,184,211,944 15.55% 777,631,792 Badan Pengelola Keuangan Haji
Islamic Development Bank 680,513,489 2.04% 102,077,023 Islamic Development Bank
Reza Rhenaldi Syaiful 113,510,473 0.34% 17,026,571 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 113,500,000 0.34% 17,025,000 Dewi Monita
Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. 113,000,000 0.34% 16,950,000 Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir.
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0.20%) 49,299,534 0.0015 7,394,930 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri B 6,254,035,440 18.76% 938,105,316 Total B Series Shares
- 100 -
Page 115
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
Komposisi pemegang saham pada tanggal 30 Juni 2026 The composition of shareholders as of June 30, 2026 and
dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 is as follows: (continued)
(lanjutan)
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025/
June 30, 2026 and December 31, 2025
Saham Seri C C Series Shares
Nilai nominal Rp45 Nominal Rp45
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 22,222,222,222 66.64% 1,000,000,000 Badan Pengelola Keuangan Haji
Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. 1,618,033,333 4.85% 72,811,500 Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir.
Apliani 826,844,008 2.48% 37,207,980 Apliani
Reza Rhenaldi Syaiful 615,371,734 1.85% 27,691,728 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 614,650,000 1.84% 27,659,250 Dewi Monita
Andre Latidjah 311,121,535 0.93% 18,671,469 Andre Latidjah
Syaiful Amir 113,373,295 0.34% 5,101,798 Syaiful Amir
Siti Farida Syaiful 108,000,000 0.32% 4,860,000 Siti Farida Syaiful
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0.20%) 110,409,945 0.34% 297,448 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri C 26,540,026,072 79.59% 1,194,301,173 Total C Series Shares
Jumlah 33,345,160,962 100.00% 2,297,736,324 Total
a
Saham Bank terdiri dari saham Seri A, B dan C dengan The Bank's shares consist of A, B and C Series shares,
hak suara dan hak dividen yang sama. Saham seri A which have the same voting and dividend rights. A series
adalah saham pendiri yang hanya dapat dimiliki atau shares are founder shares which can only be owned or
dipindahkan haknya kepada warga negara Indonesia transferred to Indonesian citizens, or a corporation
atau badan hukum yang berkedudukan di Indonesia established under Indonesian laws and regulations,
yang didirikan menurut perundang-undangan Indonesia wherein the members of management should all be
dan para pengurusnya mayoritas mutlak adalah warga Indonesian citizens. B and C series shares can be owned
negara Indonesia. Saham Seri B dan C adalah saham by either Indonesian or foreign citizens or an Indonesian
biasa yang dikeluarkan kemudian yang dapat dimiliki or foreign corporation.
baik oleh warga negara Indonesia maupun warga negara
asing atau badan hukum Indonesia maupun badan
hukum asing.
Sesuai dengan Akta Hibah No. 37, 38 dan 39 tanggal 21 In accordance with the Deed of Grant No. 37, 38 and 39
Juni 2021, Akta Hibah No. 22, 23 dan 24 tanggal 15 dated June 21, 2021, Deed of Grant No. 22, 23 and 24
November 2021 serta Addendum Akta Hibah No. 27 dated November 15, 2021 and Addendum to the Deed of
tanggal 16 November 2021 yang dibuat oleh Notaris Grant No. 27 dated November 16, 2021 of Notary Ashoya
Ashoya Ratam, Sarjana Hukum, Magister Kenotariatan, Ratam, Bachelor of Law, Master of Notary, Notary in
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan, Badan South Jakarta Administrative City, Hajj Financial
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) telah menerima Management Agency (BPKH) has received a share
pengalihan saham melalui hibah dari para pemegang transfer through a grant from the controlling
saham pengendali (PSP) Bank Muamalat, yakni Islamic shareholders (PSP) of Bank Muamalat, namely Islamic
Development Bank (IsDB), Boubyan Bank, Atwill Development Bank (IsDB), Boubyan Bank, Atwill
Holdings Limited, National Bank of Kuwait, IDF Holdings Limited, National Bank of Kuwait, IDF
Investment Foundation dan BMF Holdings Limited Investment Foundation and BMF Holdings Limited with
sebanyak 7.903.112.181 saham atau setara dengan total amount of 7,903,112,181 shares or equivalent to
77,42%. Dengan demikian, total kepemilikan saham 77.42%. Thus, the total share ownership of BPKH in
BPKH di Bank Muamalat per tanggal 16 November 2021 Bank Muamalat as of November 16, 2021 increased to
naik menjadi 78,45%. 78.45%.
- 101 -
Page 116
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
Komposisi pemegang saham pada tanggal 30 Juni 2026 The composition of shareholders as of June 30, 2026 and
dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 is as follows: (continued)
(lanjutan)
a. Boubyan Bank K.S.C.P telah menghibahkan a. Boubyan Bank K.S.C.P has granted a total of
sejumlah 2.245.694.513 (dua miliar dua ratus empat 2,245,694,513 (two billion two hundred forty-five
puluh lima juta enam ratus Sembilan puluh empat million six hundred ninety-four thousand five
ribu lima ratus tiga belas) saham seri B kepada hundred and thirteen) B Series shares to BPKH.
BPKH.
b. National Bank of Kuwait S.A.K.P telah b. National Bank of Kuwait S.A.K.P has granted a
menghibahkan sejumlah 862.755.656 (delapan total of 862,755,656 (eight hundred sixty-two
ratus enam puluh dua juta tujuh ratus lima puluh million seven hundred fifty-five thousand six
lima ribu enam ratus lima puluh enam) saham seri hundred and fifty-six) B Series shares to BPKH.
B kepada BPKH.
c. Atwill Holdings Limited telah menghibahkan c. Atwill Holdings Limited has granted a total of
sejumlah 1.828.090.034 (satu miliar delapan ratus 1,828,090,034 (one billion eight hundred twenty-
dua puluh delapan juta Sembilan puluh ribu tiga eight million ninety thousand and thirty-four) B
puluh empat) saham Seri B kepada BPKH. Series shares to BPKH.
d. BMF Holdings Limited telah menghibahkan sejumlah d. BMF Holdings Limited has granted a total of
289.985.977 (dua ratus delapan puluh Sembilan 289,985,977 (two hundred eighty-nine million
juta Sembilan ratus delapan puluh lima ribu nine hundred eighty-five thousand nine hundred
Sembilan ratus tujuh puluh tujuh) Saham Seri B and seventy-seven) B Series Shares to BPKH.
kepada BPKH.
e. IDF Investment Foundation telah menghibahkan e. IDF Investment Foundation has granted a total of
sejumlah 355.461.941 (tiga ratus lima puluh lima 355,461,941 (three hundred fifty-five million four
juta empat ratus enam puluh satu ribu Sembilan hundred sixty-one thousand nine hundred and
ratus empat puluh satu) Saham Seri B kepada forty-one) B Series shares to BPKH.
BPKH.
f. IsDB telah menghibahkan sejumlah 2.321.124.060 f. IsDB has granted a total of 2,321,124,060 (two
(dua miliar tiga ratus dua puluh satu juta seratus billion three hundred twenty-one million one
dua puluh empat ribu enam puluh rupiah) yaitu hundred twenty-four thousand and sixty rupiah),
sebanyak 22,74% lembar saham yang terdiri dari which is 22.74% shares consisting of 132,458,095
132.458.095 Saham Seri A dan 2.188.665.965 A Series Shares and 2,188,665,965 B Series
Saham Seri B. Shares.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders
yang diselenggarakan pada tanggal 20 Juni 2025, para held on June 20, 2025, the shareholders have decided:
pemegang saham telah memutuskan:
1. Persetujuan Laporan Tahunan Bank Tahun Buku 1. Approval of the Bank’s 2024 Annual Report including
2024 termasuk Laporan Tugas Pengawasan Dewan the Supervisory Report of the Board of
Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah untuk Commissioners and Sharia Supervisory Board for
Tahun Buku 2024 serta Pengesahan Laporan Fiscal Year 2024 and Ratification of the Bank’s
Keuangan Bank Untuk Tahun Buku 2024; Financial Statements for Fiscal Year 2024;
2. Persetujuan Penggunaan Laba Bersih Bank Tahun 2. Approval of the Use of Net Profit for Fiscal Year
Buku 2024; 2024;
3. Menyetujui memberikan kewenangan kepada 3. To grant authority to the Board of Commissioners to
Dewan Komisaris Perseroan untuk menunjuk Kantor appoint public accounting firm to audit the financial
Akuntan Publik untuk mengaudit Laporan Keuangan statements for fiscal year 2025;
Perseroan tahun buku 2025;
- 102 -
Page 117
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders
yang diselenggarakan pada tanggal 25 Juni 2026, para held on June 20, 2025, the shareholders have decided:
pemegang saham telah memutuskan:
1. Persetujuan Laporan Tahunan Bank Tahun Buku 1. Approval of the Bank’s 2023 Annual Report including
2025 termasuk Laporan Tugas Pengawasan Dewan the Supervisory Report of the Board of
Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah untuk Commissioners and Sharia Supervisory Board for
Tahun Buku 2025 serta Pengesahan Laporan Fiscal Year 2023 and Ratification of the Bank’s
Keuangan Bank Untuk Tahun Buku 2025; Financial Statements for Fiscal Year 2023;
2. Persetujuan Penggunaan Laba Bersih Bank Tahun 2. Approval of the Use of Net Profit for Fiscal Year
Buku 2025; 2023;
3. Menyetujui memberikan kewenangan kepada 3. To grant authority to the Board of Commissioners to
Dewan Komisaris Perseroan untuk menunjuk Kantor appoint public accounting firm to audit the financial
Akuntan Publik untuk mengaudit Laporan Keuangan statements for fiscal year 2026;
Perseroan tahun buku 2026;
4. Menyetujui penetapan gaji dan honorium dan 4. To grant the salaries, honoraria, and allowances for
tunjangan anggota Direksi, Dewan Komisaris members of the Board of Directors and the Sharia
Syariah untuk tahun 2026 tidak mengalami Supervisory Board for the year 2026 shall remain
perubahan sebagaimana yang telah ditetapkan unchanged from those established for the year
untuk tahun 2025, sesuai rekomendasi Komite 2025, in accordance with the recommendation of the
Remunerasi dan Nominasi (KRN); Remuneration and Nomination Committee (KRN);
5. Menyetujui Pengkinian Rencana Aksi Pemulihan 5. To grant The Bank Recovery Plan for the year 2025;
Perseroan Tahun 2025
Pemegang saham mayoritas Bank adalah Badan As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Republik Indonesia per majority shareholder of the Bank is Badan Pengelola
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. Keuangan Haji (BPKH) Republik Indonesia.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, one
terdapat Dewan Komisaris yang menjadi pemegang member of the Board of Commissioner is a shareholder
saham Bank, yaitu Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. of the Bank, Mr. Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir
- 103 -
Page 118
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. TAMBAHAN MODAL DISETOR 29. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Tambahan modal disetor terdiri dari: Additional paid of capital consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Jumlah yang diterima dari: Proceeds from the issuance of:
Penawaran Umum Terbatas V, 2013 1,070,048,797 1,070,048,797 Limited Public Offering V, 2013
Penawaran Umum Terbatas IV, 2010 383,216,603 383,216,603 Limited Public Offering IV, 2010
Penawaran Umum Terbatas III, 2005 133,858,215 133,858,215 Limited Public Offering III, 2005
Penawaran Umum Terbatas II, 2002 662,290 662,290 Limited Public Offering II, 2002
Penawaran Umum Perdana 1993 143,553 143,553 Initial Public Offering 1993
Biaya emisi saham yang berasal dari: Share issuance cost from:
Penawaran Umum Terbatas VI, 2021 (7,791,851) (7,791,851) Limited Public Offering V, 2021
Penawaran Umum Terbatas V, 2013 (4,854,701) (4,854,701) Limited Public Offering V, 2013
Penawaran Umum Terbatas IV, 2010 (1,983,700) (1,983,700) Limited Public Offering IV, 2010
Penawaran Umum Terbatas III, 2005 (493,727) (493,727) Limited Public Offering III, 2005
Penawaran Umum Terbatas II, 2002 (1,672,073) (1,672,073) Limited Public Offering II, 2002
Jumlah 1,571,133,406 1,571,133,406 Total
a a
30. PENGGUNAAN LABA NETO 30. APPROPRIATION OF NET INCOME
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders
yang diselenggarakan pada tanggal 25 Juni 2026, para held on June 20, 2025, the shareholders have decided to
pemegang saham telah memutuskan untuk melakukan establish provision for all net income in 2023 amounting
penyisihan seluruh laba neto tahun 2025 sebesar to Rp21,279,848 after deducting for zakat to the 2025
Rp21.279.848 setelah dikurangi zakat perusahaan ke general reserve account.
akun cadangan umum tahun 2025.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders
yang diselenggarakan pada tanggal 20 Juni 2025, para held on June 20, 2025, the shareholders have decided to
pemegang saham telah memutuskan untuk melakukan establish provision for all net income in 2024 amounting
penyisihan seluruh laba neto tahun 2024 sebesar to Rp18,457,535 after deducting for zakat to the 2024
Rp18.457.535 setelah dikurangi zakat perusahaan ke general reserve account.
akun cadangan umum tahun 2024.
- 104 -
Page 119
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK 31. REVENUE FROM FUND MANAGEMENT FOR BANK
SEBAGAI MUDHARIB AS MUDHARIB
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Rupiah Rupiah
Pendapatan bagi hasil Revenue sharing
Musyarakah 409,100,511 337,659,119 Musyarakah
Mudharabah 21,700,347 15,047,777 Mudharabah
Jumlah 430,800,858 352,706,896 Total
Pendapatan dari penjualan Revenue from sales
Murabahah 194,682,690 134,644,065 Murabahah
Istishna 31,487 33,923 Istishna
Jumlah 194,714,177 134,677,988 Total
Pendapatan ijarah - Bersih 178,119 226,981 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya Other main operating income
Pendapatan piutang Salam 7,900,000 -- Salaam receivables fee
Pendapatan bonus FASBIS 5,693,233 10,732,918 Bonus from FASBIS
Pendapatan bagi hasil Revenue sharing from
penempatan pada bank lain 2,352,252 811,982 placements with other banks
Pendapatan fee wesel ekspor -- 902,515 Export bill fee
Pendapatan bonus Giro Bank 40,959 32,106 Revenue from CA Placement
Pendapatan bagi hasil surat Income from revenue sharing
berharga 1,437,035 49,322,682 from marketale securities
Jumlah 17,423,479 61,802,203 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pendapatan bagi hasil Revenue sharing
Musyarakah 36,217,931 52,827,176 Musyarakah
Mudharabah -- -- Mudharabah
Jumlah 36,217,931 52,827,176 Total
Pendapatan dari penjualan Revenue from sales
Murabahah 523,838 984,550 Murabahah
Istishna -- -- Istishna
Jumlah 523,838 984,550 Total
Pendapatan ijarah - Bersih -- -- Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya Other main operating income
Pendapatan bagi hasil surat Revenue sharing from
berharga 364,260,395 283,726,040 marketable securities
Pendapatan bonus Giro Bank 1,565,674 33,943 Revenue from CA Placement
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) MTM marketable
MTM surat berharga FVTPL 1,867,594 3,145,393 securities FVTPL
Pendapatan term deposit BI 5,882,151 221,814 Deposit term BI income
Jumlah 373,575,814 287,127,190 Total
Jumlah 1,053,434,216 890,352,984 Total
a
- 105 -
Page 120
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
32. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA 32. THIRD PARTIES’ SHARE ON RETURN OF
SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Akun ini merupakan distribusi bonus, margin dan bagi This account represents distribution of bonus, margin
hasil untuk nasabah: and profit sharing to the customer:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Deposito berjangka mudharabah 509,928,477 490,210,035 Mudharabah time deposits
Tabungan mudharabah 68,930,973 67,469,585 Mudharabah saving deposits
Beban bagi hasil pinjaman yang diterima 35,107,937 65,016,250 Fund borrowing profit sharing
Sukuk mudharabah subordinasi 114,791,819 131,456,585 Subordinated mudharabah Sukuk
Giro mudharabah 40,854,714 29,396,742 Mudharabah demand deposit
Jumlah 769,613,920 783,549,197 Total
(1,000)
33. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 33. OTHER OPERATING INCOME
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Jasa administrasi 201,355,748 165,883,575 Administration fees
Jasa layanan 95,677,893 76,326,951 Service fee
Jasa transaksi ATM 12,197,263 16,587,559 ATM transaction income
Jasa transaksi L/C 2,380,882 1,462,539 L/C transaction income
Lainnya 1,360,347 1,293,032 Others
Jumlah 312,972,133 261,553,656 Total
a
Jasa administrasi untuk periode yang berakhir pada Administration fees for the years ended June 30, 2026
tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 masing-masing sebesar and 2023 is amounting to Rp201,355,748 and
Rp201.355.748 dan Rp165.883.808 dimana masing- Rp165,883,575, respectively, of which Rp142,672,018
masing sebesar Rp142.672.018 dan Rp109.634.431 and Rp109,634,431, respectively, represent receipt of
merupakan penerimaan pembayaran atas debitur yang payment for debtors included in the portfolio transfer
masuk dalam program pengalihan dan penjualan and sale program.
portofolio.
34. BEBAN KARYAWAN 34. EMPLOYEE EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Gaji, upah, tunjangan dan Salaries, wages and benefits
kesejahteraan karyawan for permanent
tetap 271,647,540 275,643,019 employees
Beban imbalan kerja Employee benefit expense
(Catatan 25) 11,337,544 11,001,588 (Note 25)
Pendidikan dan pelatihan 23,003,522 21,451,137 Education and training
Jumlah 305,988,606 308,095,744 Total
a
Rincian gaji dan bonus atas kelompok Direksi, Dewan The details of salaries and bonuses of the Board of
Komisaris, Komite Audit dan Pejabat Eksekutif adalah Commissioners, Board of Directors, Audit Committee and
sebagai berikut: Executive Officers are as follows:
- 106 -
Page 121
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. BEBAN KARYAWAN (Lanjutan) 34. EMPLOYEE EXPENSES (Continued)
Rincian gaji dan bonus atas kelompok Direksi, Dewan The details of salaries and bonuses of the Board of
Komisaris, Komite Audit dan Pejabat Eksekutif adalah Commissioners, Board of Directors, Audit Committee and
sebagai berikut (tidak diaudit): (lanjutan) Executive Officers are as follows (unaudited):
(continued)
30 Juni 2026 / June 30 , 2026
Jumlah
Pegawai/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employees Salaries Allowances Total
Dewan Komisaris/ Boards of Commissioners/
Komite Audit 5 1,800,000 1,469,386 3,269,386 Audit Committee
Direksi 3 2,163,000 3,029,053 5,192,053 Board of Directors
Dewan Pengawas Sharia Supervisory
Syariah 3 420,000 146,901 566,901 Board
Pejabat Eksekutif 104 16,427,744 26,456,445 42,884,189 Executive officers
Jumlah 115 20,810,744 31,101,785 51,912,529 Total
a a a
30 Juni 2025 / June 30, 2025
Jumlah
Pegawai/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employees Salaries Allowances Total
Dewan Komisaris/ Boards of Commissioners/
Komite Audit 5 1,829,903 1,369,863 3,199,766 Audit Committee
Direksi 3 1,735,521 2,343,707 4,079,228 Board of Directors
Dewan Pengawas Sharia Supervisory
Syariah 3 420,000 146,901 566,901 Board
Pejabat Eksekutif 110 17,380,156 24,942,232 42,322,388 Executive officers
Jumlah 121 21,365,580 28,802,703 50,168,283 Total
1.00E+03
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Penyusutan aset tetap Depreciation of premises and
(Catatan 16) 35,460,477 34,808,140 (Note 16)
Sewa 27,309,912 27,965,977 Rent
Gaji, upah, tunjangan karyawan Salaries, wages and benefits for
outsourcing 44,513,710 40,629,186 outsourced employees
Listrik, air dan Electricity, water and
telekomunikasi 18,447,893 19,987,338 telecommunication
Asuransi penjaminan Insurance for third parties
pihak ketiga (Catatan 44) 50,555,925 43,558,246 fund guarantee (Note 44)
Premi Program Restrukturisasi Premium for Banking Restructure
Perbankan LPS (Catatan 44) 582,319 -- Program LPS (Note 44)
Promosi 5,761,191 9,424,992 Promotion
Beban kantor 14,791,356 14,213,707 Office expenses
Transportasi 5,248,118 4,741,640 Transportation
Perbaikan dan pemeliharaan 29,106,787 24,171,085 Repair and maintenance
Perjalanan dinas 852,487 666,001 Business trip
Perlengkapan kantor 1,684,047 1,652,529 Office supplies
Asuransi aset Insurance for premises and
tetap 965,096 782,378 equipment
Biaya ATM 3,924,912 3,934,347 ATM expenses
Penyusutan aset ijarah gedung 2,595,128 -- Building Ijarah Asset Depreciation
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right of use assets
(Catatan 16) 1,439,655 2,290,238 (Note 16)
Jumlah 243,239,013 228,825,804 Total
(1,000)
- 107 -
Page 122
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. BEBAN (PEMBALIKAN) CADANGAN KERUGIAN 36. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET PRODUKTIF DAN NON LOSSES OF EARNING AND NON-EARNING ASSETS
PRODUKTIF
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Aset Produktif Earning Assets
Piutang 284,605,705 (129,352,995) Receivables
Pinjaman qardh 18,204,112 (6,238,983) Funds of qardh
Pembiayaan Mudharabah (5,438,223) (3,249,168) Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah (294,125,618) (12,481,640) Musyarakah financing
Tagihan akseptasi (44,838) (75,342,887) Acceptances receivable
Piutang Ijarah (1,138) (1,033,989) Ijarah Receivables
Aset lain-lain -- 6,000,000 Other assets
Estimasi kerugian Estimated losses on
komitmen dan kontinjensi -- -- commitments and contingencies
Jumlah 3,200,000 (221,699,662) Total
(158,747)
37. BEBAN OPERASIONAL LAIN-LAIN 37. OTHER OPERATING EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Jasa konsultan 13,678,272 14,778,972 Consultant fees
Keperluan umum General expenses
dan kegiatan kantor 23,650,198 20,936,554 for office activities
Beban fee collection, dana tabungan Collection fee, saving deposit,
giro dan deposito demand deposits and
mudharabah 8,070,173 8,424,540 mudharabah time deposits fee
Beban premi asuransi 337,693 3,117,830 Insurance premiums
Iuran keanggotaan 203,729 409,652 Membership fees
Lain-lain 824,734 2,925,915 Others
Jumlah 46,764,799 50,593,463 Total
(18,738,338,000)
38. PENDAPATAN NON OPERASIONAL 38. NON-OPERATING INCOME
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Pendapatan non usaha 14,419,648 14,521,581 Non operating revenue
Pendapatan fee DPLK 6,821,072 -- Fee from DPLK
(Kerugian) Keuntungan penjualan (Loss) Gain on sale of assets
aset tetap (Catatan 15) 298,840 118,427 (Note 15)
Jumlah 21,539,560 14,640,008 Total
18,217,131
- 108 -
Page 123
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
39. BEBAN NON OPERASIONAL 39. NON-OPERATING EXPENSE
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Beban pungutan wajib OJK 30,071,520 13,555,389 FSA mandatory levy expense
Beban pajak 3,972,005 5,036,405 Tax expense
Denda 31,037 3,550 Penalties
Beban penghapusan inventaris 51,036 61,449 Loss on sale of equipments
Sumbangan dan hadiah 40,930 40,287 Donation and gifts
Lainnya 1,223,180 1,174,400 Others
Jumlah 35,389,708 19,871,480 Total
(33,119,579)
40. LABA PER SAHAM 40. EARNINGS PER SHARE
a. Laba per Saham Dasar a. Basic Earnings per Share
Berikut ini data yang digunakan untuk perhitungan The following data were used to compute the basic
laba per saham dasar: earnings per share:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Laba bersih Net income
Laba bersih untuk perhitungan Net income for computation of
laba per saham dasar 6,955,511 6,483,671 basic earnings per share
Lembar/Shares Lembar/Shares
Jumlah saham Number of shares
Jumlah rata-rata tertimbang
saham biasa untuk Weighted average number of
perhitungan laba outstanding ordinary shares for
per saham dasar computing basic earnings
(dalam nilai penuh) 33,345,160,961 33,345,160,961 per share (in full amount)
a
Laba Per Saham 0.21 0.19 Earnings Per Share
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa yang diselenggarakan pada tanggal 13 Shareholders held on November 13, 2023, the
November 2023, para pemegang saham telah shareholders have decided the Bank will carry out a
memutuskan melakukan Reverse Stock Split, Reverse Stock Split, so that there will be changes in
sehingga terdapat perubahan jumlah lembar saham the number of shares and nominal value of shares.
dan nilai nominal saham. Reverse Stock Split Reverse Stock Split is carried out with a ratio of 3:2
dilakukan dengan rasio 3:2 (tiga saham digabung (three shares are combined into two shares).
menjadi dua saham).
b. Laba per Saham Dilusian b. Diluted Earnings per Share
Tidak terdapat laba per saham dilusian karena Bank There are no diluted earnings per share due to there
tidak memiliki efek berpotensi saham pada tanggal are no potential dilutive shares.
pelaporan.
- 109 -
Page 124
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 41. INFORMATION ON TRANSACTION WITH RELATED
PIHAK BERELASI PARTIES
Pihak-pihak berelasi terdiri dari Dewan Komisaris, Direksi Related parties consist of Board of Commissioners, Board
dan karyawan kunci, pemegang saham, PT Syarikat of Directors and key employees, Shareholders, PT
Takaful Indonesia, Pengurus utama Baitul Maal Syarikat Takaful Indonesia, management of Baitul Maal
Muamalat dan Dana Pensiun Lembaga Keuangan Muamalat and Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Muamalat, PT Al Ijarah Indonesia Finance berdasarkan Muamalat, PT Al Ijarah Indonesia Finance based on SFAS
PSAK 224, “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. 224, “Related Party Disclosures”.
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi berelasi a. Type of relationships and related parties’
transactions
Pihak Berelasi / Sifat dari hubungan / Sifat dari transaksi /
Related Parties Nature of relationship Nature of Transaction
Badan Pengelola Keuangan Haji Entitas Induk/ Giro wadiah, deposito mudharabah dan
(BPKH) Parent entity Sukuk Mudharabah Subordinasi/
Wadiah demand deposit, mudharabah time
deposits and Subordinated mudharabah
sukuk
PT Al Ijarah Indonesia Finance Entitas asosiasi/ Piutang murabahah, pembiayaan
Associate entity mudharabah dan musyarakah, penyertaan
saham, liabilitas utang sewa pembiayaan/
Murabahah receivables, mudharabah and
musyarakah financing investment in shares,
obligation under capitalized
PT Syarikat Takaful Indonesia Entitas asosiasi/ Giro mudharabah, deposito mudharabah,
Associate entity penyertaan saham/ Murabahah receivables,
mudharabah financing, investment in shares
b. Transaksi pihak-pihak berelasi b. Transaction with related parties’
Pihak Berelasi / Sifat dari hubungan / Sifat dari transaksi /
Related Parties Nature of relationship Nature of Transaction
Direksi, Karyawan Kunci / Hubungan pengendalian Piutang murabahah, pinjaman qardh,
Director, Key Employees kegiatan Bank/ pembiayaan musyarakah, giro wadiah,
Control relationship on Bank’s tabungan mudharabah dan deposito
activities mudharabah/
Murabahah receivables, funds of qardh,
musyarakah financing, wadiah demand
deposits, mudharabah saving deposit,
mudharabah time deposits
Komisaris, Dewan pengawas Hubungan pengendalian Giro wadiah, tabungan mudharabah dan
syariah/ kegiatan Bank/ deposito mudharabah/
Commissioner, Sharia Control relationship on Bank’s Wadiah demand deposit, mudharabah
supervisory board activities saving deposit, and mudharabah time
deposits
Baitul Maal Muamalat Hubungan pengendalian Giro wadiah dan deposito mudharabah/
melalui karyawan kunci/ Wadiah demand deposit and mudharabah
Significant influence through time deposits
of key employees
- 110 -
Page 125
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 41. INFORMATION ON TRANSACTION WITH RELATED
PIHAK BERELASI (Lanjutan) PARTIES (Continued)
Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan For banking activities, the Bank has performed the
transaksi signifikan dengan pihak pihak berelasi following significant transactions with related
sebagai berikut: parties:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Aset Assets
Piutang murabahah (Catatan 9) Murabahah receivables (Note 9)
Karyawan kunci 12,799,910 9,517,973 Key Employess
12,799,910 9,517,973
Pinjaman qardh (Catatan 10) Funds of qardh (Note 10)
Karyawan kunci 171,944 222,536 Key employees
Pembiayaan musyarakah (Catatan 12) Musyarakah financing (Note 12)
Karyawan kunci 20,075,736 23,524,827 Key employees
20,075,736 23,524,827
Aset Ijarah Ijarah Asset
Karyawan kunci 277,597 301,542 Key employees
Penyertaan Saham (Catatan 13) Investments in shares (Note 13)
PT Al Ijarah Indonesia Finance 401,616,000 401,616,000 PT Al Ijarah Indonesia Finance
PT Syarikat Takaful Indonesia 6,095,237 6,095,237 PT Syarikat Takaful
407,711,237 407,711,237
Investasi pada Investment at
DPLK Muamalat (Catatan 17) 11,763,195 9,966,685 DPLK Mualamat (Note 17)
Jumlah aset dari pihak berelasi 452,799,619 451,244,800 Total assets from related parties
Jumlah aset 65,528,185,094 62,290,522,759 Total assets
Persentase jumlah aset dari pihak Percentage of total assets from related
berelasi terhadap jumlah aset 0.69% 0.72% parties to total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan (Catatan 20) Deposits (Note 20)
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Baitul Maal Muamalat Baitul Maal Muamalat
/Dana Pensiun Lembaga /Dana Pensiun Lembaga
/PT.Syarikat Takaful 27,406,216 32,458,468 /PT. Syarikat Takaful
Entitas induk 14,445,718 14,137,936 Parent entities
Entitas asosiasi 138,396 377,288 Associates companies
Karyawan kunci 74,027 74,027 Key employees
42,064,357 47,047,719
Tabungan wadiah Wadiah saving deposits
Baitul Maal Muamalat Baitul Maal Muamalat
/Dana Pensiun Lembaga 18,451,253 20,198,908 /Dana Pensiun Lembaga
Karyawan kunci 332,972 1,734,498 Key employees
18,784,225 21,933,406
Jumlah 60,848,582 68,981,125 Total
Dana syirkah temporer (Catatan 27) Temporary syirkah fund (Note 27)
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Entitas induk 2,000,000,000 2,000,000,000
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
Karyawan kunci 5,668,793 7,346,830 Key employees
Entitas induk 7,314,815,852 7,250,145,449
Baitul Maal Muamalat Baitul Maal Muamalat
/Dana Pensiun Lembaga /Dana Pensiun Lembaga
/PT.Syarikat Takaful /PT.Syarikat Takaful
/Muamalat Institute 320,876,378 102,743,323 /Muamalat Institute
- 111 -
Page 126
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 41. INFORMATION ON TRANSACTION WITH RELATED
PIHAK BERELASI (Lanjutan) PARTIES (Continued)
b. Transaksi pihak-pihak berelasi (lanjutan) b. Transaction with related parties’ (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Dana syirkah temporer (lanjutan) Temporary syirkah fund (continued)
Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits
Baitul Maal Muamalat Baitul Maal Muamalat
/Dana Pensiun Lembaga 3,388,062 2,937,655 /Dana Pensiun Lembaga
Karyawan kunci 8,339,768 8,917,872 Key employees
Giro mudharabah Mudharabah demand deposits
Baitul Maal Muamalat Baitul Maal Muamalat
/Dana Pensiun Lembaga 12,028,052 10,722,923 /Dana Pensiun Lembaga
23,755,882 22,578,450
Estimasi liabilitas Estimated liabilities for
imbalan kerja employee benefit
(Catatan 25) (Note 25)
Karyawan kunci (Catatan 25) -- 31,429,258 Key employees (Note 25)
Jumlah liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and temporary syirkah
temporer dari pihak berelasi 9,725,965,487 9,451,795,177 fund from related parties
Jumlah liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and temporary
temporer 60,265,877,814 57,010,602,016 syirkah fund
Persentase jumlah liabilitas dan Percentage of total liabilities and
dana syirkah temporer pihak temporary syirkah fund from related
berelasi terhadap jumlah liabilitas parties to total liabilities and
dan dana syirkah temporer 16.14% 16.58% temporary syirkah fund
42. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 42. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Berikut adalah komitmen dan kontijensi pada tanggal 30 The commitments and contingencies as of June 30, 2026
Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai and 31 December 31, 2025 are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 293,285,033 291,545,563 Unused financing facilities
Fasilitas L/C yang masih berjalan -- -- Outstanding irrevocable letters of credit
Penerbitan SKBDN -- 1,247,749 Issuance of SKBDN
Jumlah liabilitas komitmen 293,285,033 292,793,312 Total commitment liabilities
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingency receivables
Piutang dan pembiayaan Receivables and financing
hapus buku 1,090,529,955 1,529,334,764 written-off
Margin dalam penyelesaian -- -- Margin on non-performing receivables
Jumlah tagihan kontinjensi 1,090,529,955 1,529,334,764 Total contingency receivables
Liabilitas kontinjensi bank garansi (30,262,777) (32,904,648) Contingency liabilities on bank guarantees
Liabilitas kontinjensi - Bersih 1,060,267,178 1,496,430,116 Contingency liabilities - net
a
Selain liabilitas komitmen dan kontinjensi di atas tidak Other than the above commitment and contingency
terdapat liabilitas komitmen dan kontinjensi lainnya. liabilities, there were no other commitments and
contingency liabilities.
- 112 -
Page 127
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI SEGMEN 42. SEGMENT INFORMATION
a. Segmen Geografis a. Geographical Segment
Berikut ini adalah informasi wilayah geografis (tidak The geographical segment information are as
diaudit): follows (unaudited):
30 Juni / June 30, 2026
Jawa/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatera Borneo Others Total
ASET ASSETS
Kas 547,457,336 351,788,611 152,989,996 46,741,089 135,538,411 1,234,515,443 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and
Bank Indonesia 1,903,279,295 -- -- -- -- 1,903,279,295 placements with Bank Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank lain - Bersih 1,388,970,550 9,176,173 10,345,258 -- 166,269,402 1,574,761,383 banks - net
Penempatan pada bank lain - Bersih 9,921,232 2,000,000 -- -- 4,000,000 15,921,232 Placements with other banks - net
Investasi pada surat berharga - Bersih 32,467,502,484 -- -- -- -- 32,467,502,484 Investment in securities - net
Piutang - Bersih 2,259,408,026 1,569,177,921 640,335,193 192,770,209 801,977,103 5,463,668,452 Receivables - net
Pinjaman qardh - Bersih 153,938,619 104,285,617 32,162,425 30,772,827 169,183,387 490,342,875 Funds of qardh - net
Pembiayaan mudharabah - Bersih 449,222,195 158,789,485 30,645,562 -- 5,580,724 644,237,966 Mudharabah financing - net
Pembiayaan musyakarah - Bersih 9,852,507,597 2,411,753,553 396,315,996 183,218,538 292,962,534 13,136,758,218 Musyakarah financing - net
Penyertaan saham - Bersih 322,468,837 -- -- -- -- 322,468,837 Investments in shares - net
Tagihan akseptasi - Bersih 95,576 -- -- -- 1,477,268 1,572,844 Acceptances receivable - net
Aset Ijarah - Bersih 653,610 1,923,742 46,014 142,283 1,172,983 3,938,632 Assets acquired for ijarah - net
Aset tetap - Bersih 2,169,850,456 564,171,937 301,929,050 85,372,467 194,900,609 3,316,224,519 Premises and equipment - net
Aset pajak tangguhan 125,218,911 -- -- -- -- 125,218,911 Deferred tax assets
Aset lain-lain - Bersih 460,438,011 213,696,441 1,018,758,155 1,728,529,594 1,406,351,802 4,827,774,003 Other assets - net
Jumlah aset 52,110,932,735 5,386,763,480 2,583,527,649 2,267,547,007 3,179,414,223 65,528,185,094 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 108,502,100 2,055,395 766,210 229,338 945,665 112,498,708 Liabilities due immediately
Simpanan 3,695,412,429 3,226,440,378 1,155,750,760 645,961,719 2,549,397,600 11,272,962,886 Deposits
Simpanan dari bank lain 8,454,536 9,258,142 3,578,187 345,597 1,281,988 22,918,450 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 3,811,847 7,616,691 2,961,356 1,315,523 3,262,277 18,967,694 Undistributed revenue sharing
Liabilitas akseptasi 133,331 -- -- -- 1,058,821 1,192,152 Acceptances payable
Utang pajak 10,903,408 3,361,210 1,402,550 826,705 28,863,811 45,357,684 Taxes payable
Liabilitas Kepada Bank Indonesia 4,855,694,950 -- -- -- -- 4,855,694,950 Liabilities to central Bank
Pinjaman yang diterima -- -- -- -- -- -- Fund borrowings
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi 335,004 60,627 195,530 168,305 104,721 864,187 and contingencies
Estimated liabilities for employee
Estimasi liabilitas imbalan kerja 137,544,008 -- -- -- -- 137,544,008 benefit
Liabilitas lain-lain 160,801,514 23,751,175 5,473,498 2,074,095 16,639,349 208,739,631 Other liabilities
Jumlah liabilitas 8,981,593,127 3,272,543,618 1,170,128,091 650,921,282 2,601,554,232 16,676,740,350 Total Liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non Bank
Giro mudharabah 1,647,121,701 771,518,933 248,239,927 163,570,811 167,378,409 2,997,829,781 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 2,808,687,545 2,728,067,794 982,493,792 715,301,209 1,210,232,043 8,444,782,383 Mudharabah savingsdeposits
Deposito mudharabah 14,863,007,224 3,370,156,484 1,459,605,045 679,969,539 1,973,129,841 22,345,868,133 Mudharabah time deposits
Bank Bank
Giro mudharabah 111,248,943 147,325,105 31,616,764 3,488,754 31,778,886 325,458,452 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 25,134,618 468,998,213 99,580,084 5,644,697 44,361,290 643,718,902 Mudharabah savings
Deposito mudharabah 39,079,200 923,715,992 93,360,000 31,000,000 940,500,000 2,027,655,192 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang Diterbitkan Securities Issued
Sukuk mudharabah 6,783,824,621 -- -- -- -- 6,783,824,621 Mudharabah sukuk
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of interbank
antar bank (SIMA) -- -- -- -- -- -- mudharabah investment (SIMA)
SiPA 20,000,000 -- -- -- -- 20,000,000 Shariah based Certificate (SiPA)
Jumlah dana syirkah Total temporary syirkah
temporer 26,298,103,852 8,409,782,521 2,914,895,612 1,598,975,010 4,367,380,469 43,589,137,464 funds
PENDAPATAN SEGMEN SEGMENT INCOME
Pendapatan dari penjualan 58,596,005 77,344,679 26,789,163 9,143,911 23,364,257 195,238,015 Income from sales
Pendapatan bagi hasil 354,116,927 75,993,674 16,992,407 8,240,938 11,674,843 467,018,789 Income from revenue sharing
Pendapatan ijarah - Bersih 37,470 61,966 3,905 11,906 62,872 178,119 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya 387,263,766 82,658 -- -- 3,652,869 390,999,293 Other main operating income
Pendapatan operasional lainnya 273,806,468 28,159,078 10,218,794 5,975,378 27,479,763 345,639,481 Other operating income
Pendapatan non operasional 20,949,396 230,638 180,050 45,119 134,357 21,539,560 Non operating revenue
Jumlah pendapatan segmen 1,094,770,032 181,872,693 54,184,319 23,417,252 66,368,961 1,420,613,257 Total segment income
BEBAN SEGMEN SEGMENT EXPENSES
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties' share on return
dana syirkah temporer 523,797,758 128,225,263 42,029,878 23,331,073 52,229,948 769,613,920 of temporary syirkah funds
Beban operasional 334,247,691 67,879,931 91,363,674 29,270,780 80,088,994 602,851,070 Operating expenses
Beban non operasional 477,256,377 (199,800,133) (72,961,224) (46,835,315) (122,269,997) 35,389,708 Non operating expenses
Beban pajak 5,803,048 -- -- -- -- 5,803,048 Tax expenses
Jumlah beban segmen 1,341,104,874 (3,694,939) 60,432,328 5,766,538 10,048,945 1,413,657,746 Total segment expenses
LABA BERSIH (RUGI) (246,334,842) 185,567,632 (6,248,009) 17,650,714 56,320,016 6,955,511 NET INCOME (LOSS)
- 113 -
Page 128
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 43. SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Segmen Geografis (lanjutan) a. Geographical Segment (continued)
31 Desember / December 31, 2025
Jawa/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatera Borneo Others Total
ASET ASSETS
Kas 198,002,405 268,712,024 130,470,853 50,869,585 159,906,944 807,961,811 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and
Bank Indonesia 1,379,169,682 -- -- -- -- 1,379,169,682 placements with Bank Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank lain - Bersih 783,459,198 7,001,936 2,651,102 -- 143,190,469 936,302,705 banks - net
Penempatan pada bank lain - Bersih 7,619,982 2,000,000 -- -- -- 9,619,982 Placements with other banks - net
Investasi pada surat berharga - Bersih 32,365,888,346 -- -- -- -- 32,365,888,346 Investment in securities - net
Piutang - Bersih 2,159,847,847 1,359,047,563 529,417,177 161,235,385 689,032,405 4,898,580,377 Receivables - net
Pinjaman qardh - Bersih 171,991,956 118,848,419 26,318,279 17,306,499 163,024,910 497,490,063 Funds of qardh - net
Pembiayaan mudharabah - Bersih 345,436,507 169,421,236 26,426,856 -- -- 541,284,599 Mudharabah financing - net
Pembiayaan musyakarah - Bersih 9,915,587,889 1,699,230,190 344,354,349 193,011,238 211,997,654 12,364,181,320 Musyakarah financing - net
Penyertaan saham - Bersih 322,468,837 -- -- -- -- 322,468,837 Investments in shares - net
Tagihan akseptasi - Bersih 580,236 6,659,257 -- -- 89,870 7,329,363 Acceptances receivable - net
Aset Ijarah - Bersih 822,719 2,062,059 75,035 192,950 1,227,557 4,380,320 Assets acquired for ijarah - net
Aset tetap - Bersih 2,155,115,502 567,875,674 307,351,504 89,106,863 195,524,276 3,314,973,819 Premises and equipment - net
Aset pajak tangguhan 125,218,911 -- -- -- -- 125,218,911 Deferred tax assets
Aset lain-lain - Bersih 356,292,225 955,529,871 487,816,652 1,859,838,724 1,056,195,152 4,715,672,624 Other assets - net
Jumlah aset 50,287,502,242 5,156,388,229 1,854,881,807 2,371,561,244 2,620,189,237 62,290,522,759 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 124,202,702 2,841,613 548,891 138,118 944,235 128,675,559 Liabilities due immediately
Simpanan 3,581,206,852 3,410,906,576 1,179,403,749 662,265,100 2,680,592,649 11,514,374,926 Deposits
Simpanan dari bank lain 11,661,214 10,348,563 5,018,320 724,836 641,297 28,394,230 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 129,140 8,020,329 3,137,325 1,292,251 2,388,920 14,967,965 Undistributed revenue sharing
Liabilitas akseptasi 921,455 6,704,096 -- -- 1,993,360 9,618,911 Acceptances payable
Utang pajak 21,540,671 3,158,740 1,161,265 708,020 26,187,380 52,756,076 Taxes payable
Liabilitas Kepada Bank Indonesia 221,022,000 -- -- -- -- 221,022,000 Liabilities to central Bank
Pinjaman yang diterima -- -- -- -- -- -- Fund borrowings
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi 329,813 60,623 195,530 168,305 104,722 858,993 and contingencies
Estimated liabilities for employee
Estimasi liabilitas imbalan kerja 135,390,124 -- -- -- -- 135,390,124 benefit
Liabilitas lain-lain 155,256,054 41,670,019 7,456,555 2,015,454 9,267,382 215,665,464 Other liabilities
Jumlah liabilitas 4,251,660,025 3,483,710,559 1,196,921,635 667,312,084 2,722,119,945 12,321,724,248 Total Liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non Bank
Giro mudharabah 1,642,192,209 851,318,919 174,187,212 168,209,672 135,590,979 2,971,498,991 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 2,814,848,644 2,869,286,080 1,040,071,108 757,129,068 1,307,506,644 8,788,841,544 Mudharabah savingsdeposits
Deposito mudharabah 15,211,976,242 3,279,357,553 1,570,888,213 663,080,457 1,480,500,963 22,205,803,428 Mudharabah time deposits
Bank Bank
Giro mudharabah 161,396,823 149,927,369 32,359,172 11,498,344 34,082,720 389,264,428 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 42,446,952 580,364,792 108,482,236 2,520,231 54,515,221 788,329,432 Mudharabah savings
Deposito mudharabah 82,554,200 1,191,801,124 98,460,000 41,000,000 28,500,000 1,442,315,324 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang Diterbitkan Securities Issued
Sukuk mudharabah 6,772,824,621 -- -- -- -- 6,772,824,621 Mudharabah sukuk
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of interbank
antar bank (SIMA) 100,000,000 -- -- -- -- 100,000,000 mudharabah investment (SIMA)
SiPA 1,230,000,000 -- -- -- -- 1,230,000,000 Shariah based Certificate (SiPA)
Jumlah dana syirkah Total temporary syirkah
temporer 28,058,239,691 8,922,055,837 3,024,447,941 1,643,437,772 3,040,696,527 44,688,877,768 funds
PENDAPATAN SEGMEN SEGMENT INCOME
Pendapatan dari penjualan 124,769,975 93,685,168 32,543,079 14,445,911 30,978,806 296,422,939 Income from sales
Pendapatan bagi hasil 624,744,337 119,038,735 28,718,448 17,924,441 17,869,502 808,295,463 Income from revenue sharing
Pendapatan ijarah - Bersih 106,744 157,433 23,361 24,164 123,568 435,270 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya 870,322,108 1,048,072 -- -- 3,846,071 875,216,251 Other main operating income
Pendapatan operasional lainnya 611,361,430 56,520,852 23,368,524 10,109,778 50,592,841 751,953,425 Other operating income
Pendapatan non operasional 37,698,869 664,622 367,656 98,780 336,663 39,166,590 Non operating revenue
Jumlah pendapatan segmen 2,269,003,463 271,114,882 85,021,068 42,603,074 103,747,451 2,771,489,938 Total segment income
BEBAN SEGMEN SEGMENT EXPENSES
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties' share on return
dana syirkah temporer 1,236,205,962 269,588,699 91,903,035 47,662,535 90,085,499 1,735,445,730 of temporary syirkah funds
Beban operasional 800,839,101 6,813,402 56,099,092 24,210,785 76,031,095 963,993,475 Operating expenses
Beban non operasional 912,210,851 (412,567,442) (155,161,692) (90,081,634) (212,460,780) 41,939,303 Non operating expenses
Beban pajak 8,831,582 -- -- -- -- 8,831,582 Tax expenses
Jumlah beban segmen 2,958,087,496 (136,165,341) (7,159,565) (18,208,314) (46,344,186) 2,750,210,090 Total segment expenses
LABA BERSIH (RUGI) (689,084,033) 407,280,223 92,180,633 60,811,388 150,091,637 21,279,848 NET INCOME (LOSS)
b. Segmen Operasi b. Operating Segment
Berikut ini adalah informasi segmen operasi (tidak The operation segment information is as follows
diaudit): (unaudited):
Untuk kepentingan manajemen, Bank mengelompokan For management purposes, Bank is organized into 4
kedalam 4 (empat) segmen operasional berdasarkan (four) operating segments based on products are as
produk sebagai berikut: follows:
Segmen Konsumer Consumer Segmen
Segmen SME SME Segment
Segmen Korporasi Corporate Segment
Segmen Lainnya Others Segment
- 114 -
Page 129
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 43. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Untuk kepentingan manajemen, Bank mengelompokan For management purposes, Bank is organized into 4
kedalam 4 (empat) segmen operasional berdasarkan (four) operating segments based on products are as
produk sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
30 Juni / June 30 , 2026
Konsumer/ SME/ Korporasi/ Lainnya/ Jumlah
Consumer SME Corporate Other Total
ASET ASSETS
Piutang dan Pembiayaan 5,372,699,570 3,375,422,185 11,682,245,532 -- 20,430,367,287 Receivable and financing
CKPN (97,981,348) (106,879,839) (490,498,588) -- (695,359,775) Allowance for Impairment losss
Non piutang dan Non Pembiayaan -- -- -- 45,793,177,582 45,793,177,582 Non receivable and financing
Jumlah Aset 5,274,718,222 3,268,542,346 11,191,746,944 45,793,177,582 65,528,185,094 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Pendanaan 33,203,643,316 -- 14,877,550,862 -- 48,081,194,178 Funding
Non pendanaan -- -- 1,192,152 17,445,798,764 17,446,990,916 Non funding
Jumlah Liabilitas 33,203,643,316 -- 14,878,743,014 17,445,798,764 65,528,185,094 Total Liabilities
PENDA PATAN INCOME
Pendapatan pengelolaan dana 228,203,512 118,107,487 332,574,639 374,548,578 1,053,434,216 Revenue from fund management
Pendapatan usaha lainnya 191,342,380 12,950,975 99,769,623 8,909,154 312,972,132 Other operating income
Jumlah pendapatan segmen 419,545,892 131,058,462 432,344,262 383,457,732 1,366,406,348 Total segment income
BEBAN EXPENSE
Hak pihak ketiga atas bagi hasil (351,672,968) -- (278,861,188) (139,079,763) (769,613,919) third parties share on return
Beban CKPN (841,524) (528,691) (1,829,785) -- (3,200,000) Allowance for Impairment losss
Beban Usaha Lainnya (394,773,316) (45,811,807) (116,499,789) (9,898,810) (566,983,722) Other operating expenses
Jumlah beban segmen (747,287,808) (46,340,498) (397,190,762) (148,978,573) (1,339,797,641) Total segment expense
Pendapatan (beban) non Non operating income (expense)
operasional-Bersih -- -- -- (13,850,148) (13,850,148) net
Laba sebelum pajak
penghasilan (327,741,916) 84,717,964 35,153,500 220,629,011 12,758,559 Income before tax
Beban pajak -- -- -- (5,803,048) (5,803,048) Tax expenses
Laba Bersih (327,741,916) 84,717,964 35,153,500 214,825,963 6,955,511 Net Income
-1.00E+00
31 Desember / December 31 , 2025
Konsumer/ SME/ Korporasi/ Lainnya/ Jumlah
Consumer SME Corporate Other Total
ASET ASSETS
Piutang dan Pembiayaan 4,481,630,735 2,940,562,431 11,037,031,170 -- 18,459,224,336 Receivable and financing
CKPN (10,381,283) (10,596,235) (136,710,459) -- (157,687,977) Allowance for Impairment losss
Non piutang dan Non Pembiayaan -- -- -- 43,988,986,400 43,988,986,400 Non receivable and financing
Jumlah Aset 4,471,249,452 2,929,966,196 10,900,320,711 43,988,986,400 62,290,522,759 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Pendanaan 36,830,056,673 -- 13,148,809,383 -- 49,978,866,056 Funding
Non pendanaan -- -- 9,618,911 7,022,117,049 7,031,735,960 Non funding
Jumlah Liabilitas 36,830,056,673 -- 13,158,428,294 7,022,117,049 57,010,602,016 Total Liabilities
PENDA PATAN INCOME
Pendapatan pengelolaan dana 333,827,995 199,112,076 594,791,550 852,638,301 1,980,369,922 Revenue from fund management
Pendapatan usaha lainnya 347,859,827 46,887,193 299,448,852 10,522,379 704,718,251 Other operating income
Jumlah pendapatan segmen 681,687,822 245,999,269 894,240,402 863,160,680 2,685,088,173 Total segment income
BEBAN EXPENSE
Hak pihak ketiga atas bagi hasil (756,793,909) -- (672,948,089) (305,703,732) (1,735,445,730) third parties share on return
Beban CKPN 59,153,926 38,813,062 135,621,223 -- 233,588,211 Allowance for Impairment losss
Beban Usaha Lainnya (742,930,318) (79,821,149) (297,813,014) (29,782,029) (1,150,346,510) Other operating expenses
Jumlah beban segmen (1,440,570,301) (41,008,087) (835,139,880) (335,485,761) (2,652,204,029) Total segment expense
Pendapatan (beban) non Non operating income (expense)
operasional-Bersih -- -- -- (2,772,714) (2,772,714) net
Laba sebelum pajak
penghasilan (758,882,479) 204,991,182 59,100,522 524,902,205 30,111,430 Income before tax
Beban pajak -- -- -- (8,831,582) (8,831,582) Tax expenses
Laba Bersih (758,882,479) 204,991,182 59,100,522 516,070,623 21,279,848 Net Income
-1.00E+00
Bank tidak menyajikan informasi segmen berdasarkan The Bank does not present business segment
segmen usaha, karena Bank menjalankan usaha sebagai information other than banking segment since the Bank
bank umum syariah dan tidak memiliki kegiatan usaha di engages mainly in sharia banking activities and has no
luar sektor perbankan. other significant activities other than banking.
- 115 -
Page 130
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 44. GOVERNMENT GUARANTEES ON OBLIGATIONS OF
PEMBAYARAN BANK UMUM COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang undang No. 24 tanggal 22 Based on Law No. 24, dated September 22, 2004,
September 2004, efektif sejak tanggal 22 September effective on September 22, 2005, as amended by
2005, sebagaimana diubah dengan Peraturan Government Regulation of the Republic of Indonesia for
Pemerintah Pengganti Undang undang Republik Substitute of Law No. 3 dated October 13, 2008, the
Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, Lembaga Government established the Indonesia Deposit
Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin Insurance Corporation (LPS) to guarantee certain
kewajiban tertentu bank bank umum berdasarkan liabilities of commercial banks based on the prevailing
program penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai guarantee programs, in which the guaranteed amount
jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria may change if they meet certain specified criteria.
tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan LPS No. 2 tanggal 25 November Based on LPS Regulation No. 2 dated November 25,
2010, simpanan yang dijamin meliputi giro, deposito 2010, the deposits guaranteed included demand
berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan simpanan deposits, time deposits, certificates of deposits, savings
dari bank lain. deposits and deposits from other banks.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Pursuant to Regulation of the Government of the
No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008, tentang Republic of Indonesia No. 66 of 2008, dated October 13,
“Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga 2008, regarding “the Amount of Public Savings
Penjaminan Simpanan”, maka pada tanggal-tanggal 30 Guaranteed by the Indonesia Deposit Insurance
Juni 2026 dan 31 Desember 2025, jumlah simpanan Corporation”, as of June 30, 2026 and December 31,
yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan 2025, the amount of savings guaranteed by LPS is
Rp2.000.000.000 (dalam nilai penuh) untuk per nasabah amounting to Rp2,000,000,000 (in full amount) for each
per bank. Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 31 customer, each bank. as of June 30, 2026 and December
Desember 2025, Bank adalah peserta dari program 31, 2025, the Bank is a participant of the government
penjaminan tersebut. guarantee program.
Beban penjaminan dana pihak ketiga yang dijaminkan Insurance premium related to third party funds paid to
kepada Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) adalah the Deposit Insurance Institution (LPS) is amounted to
Rp50.555.925 dan Rp43.558.246 masing-masing pada Rp50,555,925 and Rp43,558,246 as of June 30, 2026
posisi yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 and 2024 respectively (Note 35).
(Catatan 35).
Berdasarkan Peraturan LPS No. 1 tanggal 17 Mei 2024 Based on LPS Regulation No. 1 dated May 17, 2024,
tentang “Premi Program Restrukturisasi Perbankan”, regarding “Premium for Banking Restructure Program”,
beban premi yang dibayarkan kepada Lembaga total premium paid to Deposit Insurance Institution (LPS)
Penjamin Simpanan (LPS) adalah Rp4.320.728 dan Nihil is amounted to Rp4,320,728 and Nil as of June 30, 2026
masing-masing pada posisi yang berakhir pada tanggal and 2025 respectively.
30 Juni 2026 dan 2025.
- 116 -
Page 131
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO 45. RISK MANAGEMENT
Prinsip-prinsip manajemen risiko yang diterapkan harus The principles of risk management practices should be
dapat mendukung Bank untuk lebih berhati-hati seiring used to support Bank in the very rapid development of
dengan perkembangan kegiatan usaha dan operasional business activities and banking operations.
perbankan yang sangat pesat.
Penerapan manajemen risiko di Bank berpedoman pada Bank’s risk management implementation based on
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) tentang Financial Services Authority (FSA) about Implementation
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum Syariah of risk management in Sharia Bank & Sharia Business
dan Unit Usaha Syariah. Unit.
Ruang lingkup manajemen risiko di Bank meliputi: Scope of risk management of Bank covers:
1. Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi, 1. Active supervisory of Board of Commissioners and
termasuk Dewan Pengawas Syariah sebagai bagian Board of Directors, include Sharia Supervisory
dari tata kelola risiko; Boards as a part of risk governance;
2. Kecukupan kebijakan, pedoman dan penetapan limit 2. Adequacy of policy, procedure and determination of
risiko; risk limit;
3. Kecukupan proses manajemen risiko yang 3. Adequacy of risk management process that include
mencakup identifikasi, pengukuran, pemantauan, identification process, measurement, monitoring
dan pengendalian risiko; kecukupan sumber daya and control of risk; adequacy of human capital in
manusia baik secara kuantitas maupun kualitas, both quantity and quality, as well as adequacy of
serta kecukupan sistem informasi manajemen risiko; risk management information system; and
dan
4. Kecukupan sistem pengendalian risiko yang 4. Adequacy of risk control system that includes
mencakup pengendalian internal oleh unit internal internal control by the internal audit unit.
audit
Penerapan manajemen risiko tidak dapat dilaksanakan Risk management implementation cannot be done
tanpa adanya kesadaran risiko pada seluruh lapisan without risk awareness in every level of Management and
manajemen dan karyawan Bank. Peran aktif Dewan employees of Bank. The active role of the Board of
Komisaris dan Direksi dalam manajemen risiko dilakukan Commissioners and Directors is conducted through the
antara lain melalui Komite Pemantau Risiko (komite level Risk Oversight Committee (committee of the Board of
Dewan Komisaris) dan Komite Manajemen Risiko (komite Commissioners) and Risk Management Committee
level Direksi). Komite-komite tersebut secara rutin (committee of the Board of Directors). These
melaksanakan rapat untuk membahas mengenai profil Committees regularly holds meetings to discuss Bank’s
risiko dan manajemen risiko yang dilakukan oleh Bank. risk profile and risk management.
Pelaksanaan manajemen risiko melibatkan seluruh unsur The implementation of risk management engages in
dalam organisasi mulai dari Manajemen hingga every level from Management to executing employee. All
karyawan pelaksana. Seluruh unsur tersebut berperan elements are active in the context of the “three lines of
aktif dalam konteks 'tiga lini pertahanan' manajemen defense” of risk management, as below:
risiko seperti di bawah ini:
1. Lini pertahanan pertama. Garis pertahanan pertama 1. First line of defense. The first line of defense
berisi unit kerja pemilik risiko yang melaksanakan includes the risk-taking units in business and
fungsi bisnis dan unit kerja pendukung. Seluruh supported unit. All functions in the first line of
fungsi pada garis pertahanan pertama bertanggung defense are responsible for identifying and
jawab dalam mengidentifikasi dan mengelola risiko mitigating the risk inherent in each product, activity,
yang melekat pada setiap produk, kegiatan, proses process, and system;
dan sistem yang dijalankan;
- 117 -
Page 132
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
Pelaksanaan manajemen risiko melibatkan seluruh unsur The implementation of risk management engages in
dalam organisasi mulai dari Manajemen hingga every level from Management to executing employee. All
karyawan pelaksana. Seluruh unsur tersebut berperan elements are active in the context of the “three lines of
aktif dalam konteks 'tiga lini pertahanan' manajemen defense” of risk management, as below: (continued)
risiko seperti di bawah ini: (lanjutan)
2. Lini pertahanan kedua. Garis pertahanan kedua 2. Second line of defense. In the second line of
terdiri Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR), defense, there are risk management working unit,
kepatuhan dan hukum. SKMR bertanggung jawab compliance and legal units. The risk management
atas pengembangan dan pelaksanaan strategi working unit is responsible for the development and
manajemen risiko, pemeliharaan dan implementation of risk management strategies, the
pengembangan berkelanjutan dari kerangka maintenance and continuous development of risk
pengelolaan risiko dan memberikan masukan serta management framework, and to provide input and
arahan kepada unit kerja bisnis dan unit kerja direction to business units and supporting units
pendukung mengenai proses pengelolaan risiko, regarding Bank’s processes for risk management,
pengukuran risiko dan sistem pelaporan bank; dan risk measurement and reporting systems; and
3. Lini pertahanan ketiga. Pada garis ketiga 3. Third line of defense. In the third line of defense
pertahanan berisi unit internal audit. Internal audit there is the internal audit unit, which functions as an
berfungsi sebagai unit independen yang bertugas independent unit that performs risk-based audit
melakukan risk-based audit yang memberikan value activities and provides value added to the first and
added kepada first line dan second line of defense, second lines of defense, in order to ensure that all
untuk memastikan bahwa seluruh elemen Bank elements at Bank have carried out their functions
telah melaksanakan fungsi dan tanggung jawabnya and responsibilities properly, including ensuring the
dengan baik termasuk memastikan kesesuaian compliance with the bank management policy and
dengan kebijakan manajemen bank dan regulasi applicable regulation.
yang berlaku.
Ketiga lini pertahanan merupakan satu kesatuan yang Those lines of defense are an integral and inseparable
tidak terpisahkan untuk terciptanya penerapan part for quality improvement of risk management,
manajemen risiko yang berkualitas, berjalan dengan working effectively and optimized. The three lines
efektif dan optimal. Ketiga lini melakukan koordinasi coordinate regularly to ensure that risk management is
secara rutin untuk memastikan manajemen risiko applied to all levels within the Bank.
diterapkan pada seluruh jajaran di internal Bank.
1. Tata Kelola Manajemen Risiko 1. Risk Management Governance
Tata kelola manajemen risiko dilaksanakan dalam The risk management governance implemented in
bentuk peran aktif Direksi (fungsinya dilaksanakan the form of the active role of the Board of Directors
oleh Direksi, Dewan Komisaris dan Dewan (its functions are carried out by the Board of
Pengawas Syariah (DPS). Direksi dan Dewan Management / BOM), the Board of Commissioners
Komisaris beserta komite yang dibentuk pada level and the Sharia Supervisory Board (SSB). The Board
Direksi dan Dewan Komisaris, serta DPS telah of Directors and Board of Commissioners along with
menjalankan peran aktif dalam memperkuat tata committees formed at the level of the Board of
kelola manajemen risiko dalam rapat berkala yang Directors and Board of Commissioners, as well as
membahas perkembangan kinerja Bank, termasuk SSB have played an active role in strengthening risk
pengelolaan risiko yang dihadapi Bank management governance in periodic meetings that
discuss the development of the Bank's performance,
including risk management faced by the Bank.
2. Sistem Pengendalian Risiko 2. Risk Control System
Untuk memperkuat sistem pengendalian risiko, To strengthen the risk control system, the Bank
Bank meningkatkan peran dan efektivitas Satuan increases the role and effectiveness of the Internal
Kerja Internal Audit (SKAI) yang dilaksanakan Audit Working Unit which is carried out by the
fungsinya oleh unit Internal Audit untuk Internal Audit unit to provide added value to the
memberikan nilai tambah bagi proses bisnis dan Bank's business and operational processes.
operasional Bank.
- 118 -
Page 133
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
Untuk memastikan pertumbuhan bisnis yang To ensure sustainable business growth, as well as
berkesinambungan serta memberikan nilai tambah provide added value to stockholder and shareholders,
secara jangka panjang kepada pemegang saham Bank implements risk management that consist of ten
maupun pemangku kepentingan lainnya, Bank types of risks as referred to Financial Services Authority
menerapkan pendekatan yang menyeluruh terhadap (FSA) Regulation Number 65/POJK/2016, dated
sepuluh jenis risiko sesuai Peraturan Otoritas Jasa December 28, 2016 concerning Risk Management
Keuangan No.65/POJK.03/2016 tanggal 28 Desember Implementation for Sharia Commercial Banks and Sharia
2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Business Units and FSA Circullar Letter Number
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK 25/SEOJK.03/2023 dated January 1st concerning Risk
No.25/SEOJK.03/2023 tanggal 1 Januari 2024 tentang Management Implementation for Sharia Commercial
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah Banks and Sharia Business Units.
dan Unit Usaha Syariah.
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) a. Credit (Financing) Risk
Risiko kredit dalam pembiayaan terkait dengan Credit risk may arise related to the ability of the
kemampuan nasabah untuk memenuhi debtor to repay the funds borrowed in accordance
kewajibannya sesuai akad atau perjanjian yang to contract that have been determined between
telah ditetapkan antara Bank dan nasabah. Bank and debtor.
Dalam melakukan pengelolaan risiko kredit Bank In managing credit risk (financing) the Bank has
telah mengupayakan beberapa perbaikan, baik sought several improvements, both in terms of
dalam hal percepatan penyelesaian bad bank, accelerating the settlement of bad banks,
penjagaan kualitas good bank serta pertumbuhan safeguarding the quality of good banks and the
new bank. Beberapa di antara perbaikan yang telah growth of new banks. Some of the improvements
dilakukan oleh Bank meliputi: that have been made by the Bank include:
1. Pengelolaan Bad Bank 1. Bad Bank Management
a. Melakukan perbaikan kerangka a. Improving the credit risk management
manajemen risiko kredit antara lain: framework, among others:
1) Pengelolaan bad bank dilakukan oleh 1) Managing bad banks by the Special
unit Special Asset Management dan Asset Management and Retail
Retail Collection Management; Collection Management units;
2) Penetapan limit kewenangan 2) The determination of the limit of
memutus pembiayaan bad bank authority to terminate bad bank
dilakukan terpisah dari good bank financing is carried out separately from
dan dikaji secara berkala; good banks and is reviewed
periodically;
3) Penyusunan dan implementasi 3) Conduct and implement the
ketentuan pembiayaan bermasalah. problematic financing policy.
b. Melakukan perbaikan proses manajemen b. Improving risk management processes,
risiko antara lain: among others:
1) Melakukan cash collection dan asset 1) Recovery of bad bank financing is
sale; carried out through cash collection and
asset sale;
2) Selain itu, unit pengelola bad bank 2) Collection and recovery through,
juga telah melakukan: among others:
a) Eksekusi jaminan melalui lelang a) Executing collateral through
oleh balai lelang swasta; auction by private auction
houses;
b) Recovery atas pembiayaan bad b) Recovery of bad bank financing
bank melalui cash collection dan through cash collection and asset
asset sale; sale;
c) Mengimplementasikan collection c) Implement collection scoring to
scoring untuk mengelompokkan group bad retail bank customers
nasabah bad bank Retail dengan with high and low risk criteria.
kriteria berisiko tinggi dan
rendah.
- 119 -
Page 134
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
1. Pengelolaan Bad Bank (lanjutan) 1. Bad Bank Management (continued)
b. Melakukan perbaikan proses manajemen b. Improving risk management processes,
risiko antara lain: (lanjutan) among others: (continued)
2) Selain itu, unit pengelola bad bank 2) Collection and recovery through,
juga telah melakukan: (lanjutan) among others: (continued)
d) Melakukan enhancement d) Enhance the collateral database
collateral data base yang used as an analysis tool and
digunakan sebagai alat analisis forecast for the potential
dan forecasting potensi recovery recovery of the entire portfolio,
seluruh portofolio sehingga ensuring a more targeted,
strategi menjadi lebih tepat effective, and efficient strategy;
sasaran, efektif dan efisien;
e) Memaksimalkan pelaksanaan e) Maximize the implementation of
quality assurance serta quality assurance and monitor,
melakukan proses pemantauan, evaluate, and improve the
evaluasi dan perbaikan atas hasil results of quality assurance;
quality assurance;
f) Melakukan shifting proses f) Shift the restructuring process to
restrukturisasi kepada tim Tele the Telecalling team for
Calling untuk nasabah yang customers who apply for and are
mengajukan dan eligible untuk eligible for restructuring.
dilakukan restrukturisasi.
2. Pengelolaan Good Bank dan New Bank 2. Management of Good Bank and New Bank
a. Melakukan perbaikan kerangka a. Improving the credit risk management
manajemen risiko kredit antara lain framework, among others:
melalui: 1) Managing good banks and new banks
1) Pengelolaan good bank dan new bank by each business work unit according
oleh masing-masing unit kerja bisnis to segmentation, with the fulfillment of
sesuai segmentasi, dengan the four-eye principle by financing risk
pemenuhan prinsip four eye oleh unit units that are independent of business
financing risk yang independen dari units;
unit bisnis;
2) Penyusunan dan implementasi 2) Preparing and implementing financing
ketentuan pembiayaan yang provisions that govern the end-to-end
mengatur antara lain proses financing process, collateral
pembiayaan secara end to end, provisions, and limits of authority of
ketentuan agunan, dan limit the Financing Committee, for the
kewenangan Komite Pembiayaan, Corporate and Commercial, SME, and
untuk segmen Corporate and Consumer segments;
Commercial, SME, serta Consumer;
3) Mengimplementasikan pembiayaan 3) Implementing financing that refers to
yang mengacu pada Target Market Market and Financing Allocation Limit
dan Financing Allocation Limit (FAL) (FAL) for 2025, and also the Target
untuk tahun 2025, serta Target Market and Risk Assesment Criteria of
Market dan Risk Assesment Criteria Corporate and Commercial, SME, and
untuk segmen Corporate and Consumer segments for 2025.
Commercial, SME, serta Consumer.
b. Melakukan perbaikan proses manajemen b. Improving the credit risk management
risiko kredit antara lain dengan: process, among others:
1) Melakukan stress test pembiayaan 1) Conducting a bank-wide financing
secara bankwide yang dilakukan stress test at monthly basis;
secara bulanan;
2) Menyesuaikan fitur dan ketentuan 2) Adjusting the features and terms of the
atas produk Solusi Emas Hijrah Solusi Emas Hijrah (SOLEH) product
(SOLEH) terkait dengan gramasi, related to gold weight variants,
pencegahan peredaran emas palsu prevention of counterfeit gold
dan keamanan penyimpanan; circulation, and storage security;
- 120 -
Page 135
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
2. Pengelolaan Good Bank dan New Bank 2. Management of Good Bank and New Bank
(lanjutan) (continued)
b. Melakukan perbaikan proses manajemen b. Improving the credit risk management
risiko kredit antara lain dengan: (lanjutan) process, among others:
3) Pengembangan Muamalat Financing 3) Developing the Muamalat Financing
Origination (MUFO) sebagai sistem Origination (MUFO) application system
aplikasi yang dirancang untuk designed to automate the entire end-
mengotomasi seluruh proses to-end process of consumer financing;
pembiayaan consumer secara end to
end process;
4) Mengimplementasikan pelatihan 4) Implementing training related to credit
terkait risiko kredit untuk risk to improve employee competence,
meningkatkan kompetensi karyawan, including:
diantaranya dengan:
a) Branch Performance Review & a) Branch Performance Review &
Product Knowledge Product Knowledge
Enhancement; Enhancement;
b) Consumer Financing Strategy b) Consumer Financing Strategy
Details & Products; Details & Products;
c) Financing Operation Process; c) Financing Operation Process;
d) Financing Risk and Analysis for d) Financing Risk and Analysis for
Consumer Financing; Consumer Financing;
e) Financing Risk and Analysis for e) Financing Risk and Analysis for
SME; SME;
f) Intermediate Sharia Banking For f) Intermediate Sharia Banking For
Financing; Financing;
g) Understanding Consumer g) Understanding Consumer
Product Refreshment produk Product Refreshment produk
Consumer Financing Product dan Consumer Financing Product dan
Prosedur; Prosedur;
h) Virtual SPRINT (Sosialisasi h) Virtual SPRINT (Retail and
Produk Retail dan Tematik). Thematic Product Socialization).
c. Melakukan perbaikan sistem pengendalian c. Improving the credit risk control system in
risiko kredit dalam bentuk kaji ulang atas the form of a review of product provisions
ketentuan produk dan program and financing programs developed by
pembiayaan yang dikembangkan oleh unit business units.
bisnis.
- 121 -
Page 136
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (i) Financial assets quality
Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset The tables below show financial assets quality
keuangan berdasarkan golongan aset untuk per class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko exposed by financing risk (gross of allowance
pembiayaan (diluar cadangan kerugian for impairment losses) (unaudited):
penurunan nilai) (tidak diaudit):
30 Juni / June 30 , 2026
Belum jatuh tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami penurunan tempo tetapi
nilai/Neither past due tidak mengalami
nor impaired penurunan nilai/ Mengalami
Tingkat Past-due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Aset Assets
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 1,903,279,295 -- -- -- 1,903,279,295 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain 1,590,682,615 -- -- -- 1,590,682,615 with other banks
Investasi pada Investments in
surat berharga 32,467,502,484 -- -- -- 32,467,502,484 marketable securities
Piutang murabahah 3,610,807,813 1,023,929,115 777,517,636 228,290,258 5,640,544,822 Murabahah receivable
Piutang istishna 840,639 -- -- -- 840,639 Istishna receivable
Piutang ijarah -- 9,317 -- 7,557 16,874 Ijarah receivable
Pinjaman qardh 436,981,427 58,816,082 7,527,564 7,303,753 510,628,826 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 641,646,491 884,656 -- 8,733,862 651,265,009 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 9,960,389,425 1,689,423,493 1,554,467,155 422,791,043 13,627,071,116 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- 6,095,237 401,616,000 -- 407,711,237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- 1,572,844 -- -- 1,572,844 Acceptances receivable
Aset lain-lain*) 394,745,679 639,955,763 -- -- 1,034,701,442 Other assets*)
Jumlah 51,006,875,868 3,420,686,507 2,741,128,355 667,126,473 57,835,817,203 Total
31 Desember / December 31 , 2025
Belum jatuh tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami penurunan tempo tetapi
nilai/Neither past due tidak mengalami
nor impaired penurunan nilai/ Mengalami
Tingkat Past-due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Aset Assets
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 1,379,169,682 -- -- -- 1,379,169,682 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain 945,922,687 -- -- -- 945,922,687 with other banks
Investasi pada Investments in
surat berharga 32,365,888,346 -- -- -- 32,365,888,346 marketable securities
Piutang murabahah 3,066,993,567 844,911,155 973,853,075 31,100,043 4,916,857,840 Murabahah receivable
Piutang istishna 874,690 -- -- -- 874,690 Istishna receivable
Piutang ijarah -- 2,976 6,597 -- 9,573 Ijarah receivable
Pinjaman qardh 435,885,722 51,791,360 5,851,699 5,883,963 499,412,744 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 542,225,106 -- 884,783 -- 543,109,889 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 8,337,059,817 1,518,169,010 1,961,365,543 682,335,230 12,498,929,600 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- 6,095,237 401,616,000 -- 407,711,237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- 7,374,201 -- -- 7,374,201 Acceptances receivable
Aset lain-lain*) 383,783,624 604,796,279 -- -- 988,579,903 Other assets*)
Jumlah 47,457,803,241 3,033,140,218 3,343,577,697 719,319,236 54,553,840,392 Total
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan Other assets consist of income receivables, guarantee deposits
diterima, setoran jaminan dan tagihan lain-lain and other receivables
- 122 -
Page 137
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets quality (continued)
Tingkat tinggi High grade
(a) Pembiayaan, piutang dan pinjaman yaitu (a) Financing, receivables, and funds are
pembiayaan, piutang dan pinjaman financing, receivables and funds to
kepada debitur dengan riwayat borrowers with very satisfactory track
pembayaran yang sangat baik dan tidak record of financing repayment and whose
pernah menunggak sepanjang jangka accounts did not turn as due during the
waktu pembiayaan; debitur dengan term of the financing; borrowers whose
riwayat tidak pernah direstrukturisasi, accounts has never been restructured;
debitur dengan tingkat stabilitas dan borrowers with high degree of stability and
keragaman yang tinggi; memiliki akses diversity; has access to raise substantial
setiap saat untuk memperoleh pendanaan amounts of funds through public market at
dalam jumlah besar dari pasar terbuka; any time; very strong debt service capacity
memiliki kemampuan membayar yang and has conservative balance sheet ratios.
kuat dan rasio-rasio neraca yang
konservatif.
(b) Giro dan penempatan pada Bank (b) Current accounts and placements with
Indonesia, giro dan penempatan pada Bank Indonesia, current accounts and
bank lain yaitu giro atau penempatan pada placements with other banks are current
institusi Pemerintah, institusi Pemerintah accounts or placements with the
Daerah, bank yang terdaftar di bursa serta Sovereign, local government institutions,
transaksi dengan bank yang memiliki banks listed in the stock exchange and
reputasi baik dengan tingkat kemungkinan transaction with reputable banks with low
gagal bayar atas kewajiban yang rendah. probability of insolvency.
(c) Investasi pada surat berharga yaitu surat (c) Investments in marketable securities are
berharga yang diterbitkan oleh securities issued by Government and
Pemerintah, efek-efek dan obligasi yang investment grade securities and bonds
termasuk dalam investment grade dengan with a rating of at least idBBB (Pefindo),
rating minimal idBBB (Pefindo), BBB+ BBB+ (S&P), Baa1 (Moody’s) or BBB+
(S&P), Baa1 (Moody’s) atau BBB+ (Fitch). (Fitch).
(d) Tagihan akseptasi yaitu tagihan kepada (d) Acceptances receivable are receivables
pihak ketiga yang belum jatuh tempo, dan from third parties that have not yet
memiliki kapasitas finansial yang kuat matured and has a strong financial
dalam hal pembayaran kembali seluruh capacity in terms of repayment of all
kewajibannya secara tepat waktu. obligations in a time.
(e) Aset lain-lain yaitu piutang kepada (e) Other assets are receivables from
Pemerintah (termasuk Bank Indonesia) Sovereign (including Bank Indonesia) or
atau Pemerintah Daerah seperti piutang local government such as income
pendapatan yang masih akan diterima. receivables.
- 123 -
Page 138
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets quality (continued)
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro dan penempatan pada bank lain yaitu (a) Current accounts and placements with
giro atau penempatan pada bank yang other banks are current accounts or
tidak terdaftar di bursa. placements with non-listed banks.
(b) Penyertaan saham yaitu penyertaan pada (b) Investment in shares are investment in
perusahaan yang terdaftar pada Bursa dan companies that are listed on the Stock
memiliki tingkat kinerja keseluruhan yang Exchange and has good performance as a
baik. whole.
(c) Investasi pada surat berharga yaitu surat (c) Investment in marketable securities are
berharga yang termasuk dalam non- non-investment grade securities with a
investment grade dengan rating minimal rating of at least idBB (Pefindo), BBB-
idBB (Pefindo), BBB- (S&P), Baa3 (S&P), Baa3 (Moody’s) or BBB- (Fitch).
(Moody’s) atau BBB- (Fitch).
(d) Pembiayaan, piutang dan pinjaman yaitu (d) Financing, receivables and funds are
pembiayaan, piutang dan pinjaman financing, receivables and funds to
kepada debitur dengan riwayat borrowers with an average track record of
pembayaran yang baik; debitur dengan financing repayment; borrowers whose
riwayat pernah direstrukturisasi, akses accounts has been restructured; limited
terbatas untuk memperoleh pendanaan access to raise substantial amounts of
dalam jumlah besar dari pasar terbuka; funds through public market; volatility of
tingkat pendapatan dan kinerja earnings and overall performance; debt
keseluruhan tidak stabil; memiliki service capacity is adequate.
kemampuan membayar yang cukup.
(e) Penyertaan saham yaitu penyertaan pada (e) Investment in shares are investments in
perusahaan yang tidak terdaftar pada companies that are not listed on the Stock
Bursa dan memiliki tingkat kinerja Exchange and has good performance as a
keseluruhan yang baik. whole.
- 124 -
Page 139
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets quality (continued)
Tingkat standar (lanjutan) Standard grade (continued)
(f) Tagihan akseptasi yaitu tagihan kepada (f) Acceptance receivables are receivables
pihak ketiga yang belum jatuh tempo, dan from third parties that have not yet
memiliki kapasitas finansial yang matured and have adequate financial
memadai. capacity.
(g) Aset lain-lain yaitu aset keuangan lainnya (g) Other assets are financial assets other
selain piutang pendapatan yang masih than income receivables from Sovereign or
akan diterima kepada Pemerintah atau local government such as other
Pemerintah Daerah seperti tagihan rupa- receivables to third parties.
rupa kepada pihak ketiga lainnya.
Aset keuangan yang telah jatuh tempo Financial assets are due when the repayment is
ditentukan ketika debitur gagal melakukan default. The table below shows aging analysis
pembayaran sesuai jadwal. Tabel di bawah of past-due but not impaired financing,
menunjukkan aging analysis terhadap receivables and funds (unaudited):
pembiayaan, piutang dan pinjaman yang
diberikan yang telah jatuh tempo tetapi tidak
mengalami penurunan nilai (tidak diaudit):
30 Juni / June 30 , 2026
≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 79,842 295,738 777,142,056 777,517,636 Murabahah receivable
Piutang Istishna -- -- -- -- Istishna receivable
Piutang ijarah -- -- -- -- Ijarah receivable
Pinjaman qardh 110,091 57,560 7,359,913 7,527,564 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- -- -- -- Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 271,269 1,921,713 1,552,274,175 1,554,467,157 Musyarakah financing
Jumlah 461,202 2,275,011 2,336,776,144 2,339,512,357 Total
31 Desember / December 31 , 2025
≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 11,210,202 31,090,450 931,552,423 973,853,075 Murabahah receivable
Piutang Istishna -- -- -- -- Istishna receivable
Piutang ijarah -- -- -- -- Ijarah receivable
Pinjaman qardh 105,424 64,422 5,681,853 5,851,699 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- -- 884,783 884,783 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 41,691,098 14,328,236 1,905,346,209 1,961,365,543 Musyarakah financing
Jumlah 53,006,724 45,483,108 2,843,465,268 2,941,955,100 Total
a
- 125 -
Page 140
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko (ii) Risk concentration analysis
(a) Sektor geografis (a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables show the details of
eksposur pembiayaan yang dikategorikan financing exposures categorized by
berdasarkan wilayah geografis pada geographic area as of June 30, 2026 dan
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember December 31, 2025. Geographic grouping
2025. Pengelompokan wilayah geografis is based on the Bank’s business operations
berdasarkan tempat beroperasinya bisnis which also illustrates the business
Bank yang sekaligus menggambarkan potential of each region (unaudited):
potensial bisnis wilayah masing masing
(tidak diaudit):
30 Juni / June 30 , 2026
Jawa/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatera Borneo Others Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan pada Current accounts and
Bank Indonesia 1,903,279,295 -- -- -- -- 1,903,279,295 placements withBank Indonesia
Giro dan Penempatan Current accounts and Placements
pada bank lain 1,398,891,782 11,176,173 10,345,258 -- 170,269,402 1,590,682,615 with other banks
Investasi pada surat berharga 32,467,502,484 -- -- -- -- 32,467,502,484 Investment in marketable securities
Piutang murabahah 2,354,727,617 1,594,525,130 674,355,257 194,637,878 822,298,940 5,640,544,822 Murabahah receivable
Piutang istishna -- 460,212 -- -- 380,427 840,639 Istishna receivable
Piutang ijarah 7,052 1,526 3,357 -- 4,939 16,874 Ijarah receivable
Pinjaman qardh 160,167,478 108,369,184 34,710,979 31,608,445 175,772,740 510,628,826 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 453,759,793 160,948,519 30,919,601 -- 5,637,096 651,265,009 Mudharabah financing
Pembiayaan musyakarah 10,271,413,974 2,463,579,710 404,376,375 189,172,967 298,528,090 13,627,071,116 Musyakarah financing
Penyertaan saham 407,711,237 -- -- -- -- 407,711,237 Investments in shares
Tagihan akseptasi 95,576 -- -- -- 1,477,268 1,572,844 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) 1,018,796,890 3,619,491 3,239,231 588,943 8,456,887 1,034,701,442 Other assets
Jumlah aset 50,436,353,178 4,342,679,945 1,157,950,058 416,008,233 1,482,825,789 57,835,817,203 Total assets
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (780,602,175) Allowance for impairment losses
Bersih 57,055,215,028 Net
Rekening administratif Administrative accounts
Liabilitas Liabilities
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 293,285,033 -- -- -- -- 293,285,033 Unused financing facility
SKBDN yang diterbitkan -- -- -- -- -- -- SKBDN issued
Fasilitas L/C yang masih berjalan -- -- -- -- -- -- Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan 11,386,846 9,464,203 4,700,000 561,728 4,150,000 30,262,777 Bank guarantees issued
Jumlah 304,671,879 9,464,203 4,700,000 561,728 4,150,000 323,547,810 Total
a
31 Desember / December 31 , 2025
Jawa/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatera Borneo Others Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan pada Current accounts and
Bank Indonesia 1,379,169,682 -- -- -- -- 1,379,169,682 placements withBank Indonesia
Giro dan Penempatan Current accounts and Placements
pada bank lain 791,079,179 9,001,936 2,651,103 -- 143,190,469 945,922,687 with other banks
Investasi pada surat berharga 32,365,888,346 -- -- -- -- 32,365,888,346 Investment in marketable securities
Piutang murabahah 2,173,366,901 1,361,367,745 530,443,021 161,527,848 690,152,325 4,916,857,840 Murabahah receivable
Piutang istishna -- 479,530 -- -- 395,160 874,690 Istishna receivable
Piutang ijarah 6,597 1,958 1,018 -- -- 9,573 Ijarah receivable
Pinjaman qardh 172,585,975 119,311,061 26,512,325 17,394,248 163,609,134 499,412,743 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 346,261,444 170,219,669 26,628,776 -- -- 543,109,889 Mudharabah financing
Pembiayaan musyakarah 10,043,410,922 1,703,746,036 345,650,406 193,547,404 212,574,832 12,498,929,600 Musyakarah financing
Penyertaan saham 407,711,237 -- -- -- -- 407,711,237 Investments in shares
Tagihan akseptasi 580,235 6,704,096 -- -- 89,870 7,374,201 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) 983,607,923 2,422,321 280,971 206,522 2,062,166 988,579,903 Other assets
Jumlah aset 48,663,668,441 3,373,254,352 932,167,620 372,676,022 1,212,073,956 54,553,840,391 Total assets
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (242,975,214) Allowance for impairment losses
Bersih 54,310,865,177 Net
Rekening administratif Administrative accounts
Liabilitas Liabilities
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 291,545,562 -- -- -- -- 291,545,562 Unused financing facility
SKBDN yang diterbitkan -- 1,247,749 -- -- -- 1,247,749 SKBDN issued
Fasilitas L/C yang masih berjalan -- -- -- -- -- -- Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan 13,652,834 10,399,795 4,350,000 352,019 4,150,000 32,904,648 Bank guarantees issued
Jumlah 305,198,396 11,647,544 4,350,000 352,019 4,150,000 325,697,959 Total
a
- 126 -
Page 141
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) b. Credit (Financing) Risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (b) Industrial sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur pembiayaan pada nilai tercatat the financing exposure at the carrying
yang dikategorikan berdasarkan sektor amounts categorized by industry sector as
industri pada tanggal tanggal 30 Juni 2026 of June 30, 2026 and December 31, 2025:
dan 31 Desember 2025:
30 Juni / June 30 , 2026
Pemerintah
(termasuk Bank dan
Bank lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government lainnya/ Perusahaan
(including Banks and lainnya/
Bank other financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) institutions companies Individuals Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan pada Current accounts and
Bank Indonesia 1,903,279,295 -- -- -- 1,903,279,295 placement with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and
bank lain -- 1,590,682,615 -- -- 1,590,682,615 placement with other banks
Investasi pada surat berharga 11,354,377,939 -- 21,113,124,545 -- 32,467,502,484 Investments in marketable securities
Piutang murabahah 97,981,501 3,086,898 2,020,186,672 3,519,289,751 5,640,544,822 Murabahah receivables
Piutang istishna -- -- -- 840,639 840,639 Istishna receivables
Piutang ijarah -- -- 505 16,369 16,874 Ijarah receivables
Pinjaman qardh -- -- 153,349,456 357,279,370 510,628,826 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- 62,964,506 586,583,715 1,716,788 651,265,009 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 2,785,194,542 104,351,351 8,812,425,978 1,925,099,245 13,627,071,116 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- 407,711,237 -- 407,711,237 Investments in shares
Tagihan akseptasi -- -- 1,572,844 -- 1,572,844 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) -- -- 1,034,701,442 -- 1,034,701,442 Other assets
Jumlah 16,140,833,277 1,761,085,370 34,129,656,394 5,804,242,162 57,835,817,203 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (780,602,175) Allowance for impairment losses
Bersih 57,055,215,028 Net
Rekening administratif Administrative accounts
Liabilitas Liabilities
Fasilitas pembiayaan yang Unused financing
belum digunakan -- -- 293,285,033 -- 293,285,033 facility
Penerbitan SKBDN -- -- -- -- -- SKBDN issued
Fasilitas L/C yang masih berjalan -- -- -- -- -- Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan -- -- 48,820,775 -- 48,820,775 Bank guarantees issued
Jumlah -- -- 372,368,585 -- 372,368,585 Total
a
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan Other assets consist of income receivables, guarantee deposits
diterima, setoran jaminan dan tagihan lain-lain and other receivables
- 127 -
Page 142
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (lanjutan) (b) Industrial sectors (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur pembiayaan pada nilai tercatat the financing exposure at the carrying
yang dikategorikan berdasarkan sektor amounts categorized by industry sector as
industri pada tanggal tanggal 30 Juni 2026 of June 30, 2026 and December 31, 2025:
dan 31 Desember 2025: (lanjutan) (continued)
31 Desember / December 31 , 2025
Pemerintah
(termasuk Bank dan
Bank lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government lainnya/ Perusahaan
(including Banks and lainnya/
Bank other financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) institutions companies Individuals Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan pada Current accounts and
Bank Indonesia 1,379,169,682 -- -- -- 1,379,169,682 placement with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and
bank lain -- 945,922,687 -- -- 945,922,687 placement with other banks
Investasi pada surat berharga 11,223,584,604 -- 21,142,303,742 -- 32,365,888,346 Investments in marketable securities
Piutang murabahah 98,161,501 3,305,197 2,000,051,800 2,815,459,342 4,916,977,840 Murabahah receivables
Piutang istishna -- -- -- 874,690 874,690 Istishna receivables
Piutang ijarah -- -- -- 9,573 9,573 Ijarah receivables
Pinjaman qardh -- -- 244,941,730 254,471,013 499,412,743 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- 76,647,664 466,492,225 -- 543,139,889 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 2,788,286,479 27,071,351 7,928,597,839 1,754,973,931 12,498,929,600 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- 407,711,237 -- 407,711,237 Investments in shares
Tagihan akseptasi -- -- 7,374,201 -- 7,374,201 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) -- -- 988,579,903 -- 988,579,903 Other assets
Jumlah 15,489,202,266 1,052,946,899 33,186,052,677 4,825,788,549 54,553,990,391 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (242,975,214) Allowance for impairment losses
Bersih 54,311,015,177 Net
Rekening administratif Administrative accounts
Liabilitas Liabilities
Fasilitas pembiayaan yang Unused financing
belum digunakan -- -- 291,545,562 -- 291,545,562 facility
Penerbitan SKBDN -- -- 1,247,749 -- 1,247,749 SKBDN issued
Fasilitas L/C yang masih berjalan -- -- -- -- -- Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan -- -- 32,904,648 -- 32,904,648 Bank guarantees issued
Jumlah -- -- 358,602,607 -- 358,602,607 Total
a
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan Other assets consist of income receivables, guarantee deposits
diterima, setoran jaminan dan tagihan lain-lain and other receivables
(iii) Penurunan nilai aset keuangan: (iii) Impairment of financial assets:
(a) Giro dan penempatan pada bank (a) Current accounts and placements with
Indonesia Bank Indonesia
Per tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember As of June 30, 2026 and December 31,
2025, aset keuangan ini tidak mengalami 2025, these financial assets is not
penurunan nilai secara individual maupun individually or collectively impaired.
kolektif.
- 128 -
Page 143
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(iii) Penurunan nilai aset keuangan: (lanjutan) (iii) Impairment of financial assets: (continued)
(b) Giro dan penempatan pada Bank Lain (b) Current accounts and placements with
other banks
Per tanggal 30 Juni 2026, aset keuangan As of June 30, 2026, these financial assets
ini tidak mengalami penurunan nilai secara are not individually or collectively
individual maupun kolektif. Per tanggal 31 impaired. As of December 31, 2025, these
Desember 2025, aset keuangan ini tidak financial assets are not individually or
mengalami penurunan nilai secara collectively impaired except placement
individual maupun kolektif kecuali with other banks with BPRS Dana
penempatan pada bank lain pada BPRS Cipaganti, classified as default.
Dana Cipaganti, dikelompokkan macet.
(c) Investasi pada surat berharga (c) Investment in marketable securities
Seluruh investasi pada surat berharga All investment in securities as of June 30,
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 2026 and December 31, 2025 were
Desember 2025 dikelompokkan lancar classified as current
(d) Pembiayaan, piutang dan pinjaman (d) Financing, receivables and funds
Per tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember As of June 30, 2026 and December 31,
2025, rincian pembiayaan, piutang dan 2025, the breakdown of not impaired and
pinjaman yang tidak mengalami impaired financing, receivables and funds
penurunan nilai dan yang mengalami are as follow:
penurunan nilai adalah sebagai berikut:
30 Juni / June 30, 2026
Belum jatuh tempo atau tidak
mengalami penurunan nilai/
Neither past due nor impaired Telah jatuh
tempo tetapi
tidak mengalami Mengalami
Tingkat penurunan penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ nilai/Past-due nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade but not impaired Impaired Total
Jasa-Jasa Dunia Usaha 2,774,352,878 169,468,603 326,757,172 142,069,344 3,412,647,997 Business services
Perdagangan, Restoran, dan Hotel 84,128,399 588,382,071 528,386,594 55,399,139 1,256,296,203 Trade, restaurants and hotels
Industri Pengolahan 1,435,165,134 525,099,531 562,124,474 133,248,847 2,655,637,986 Manufacturing
Konstruksi 85,326,611 429,755,899 33,926,042 44,060,659 593,069,211 Construction
Pengangkutan, Pergudangan, Transport, cargo storage
dan Komunikasi 1,135,766,059 307,282,522 25,761,016 10,100,798 1,478,910,395 and communication
Jasa-Jasa Sosial/Masyarakat 1,959,588,159 68,556,137 68,691,539 29,203,258 2,126,039,093 Social services
Pertambangan 375,526,130 66,039,278 299,799,893 11,868,758 753,234,059 Mining
Listrik, Gas, dan Air 1,194,091,348 385,655,053 313,900,731 70,109,925 1,963,757,057 Water, gas and electricity
Pertanian, Kehutanan, Agriculture, forestry and
dan Sarana Pertanian 251,104,478 35,378 20,038,901 75,794,608 346,973,365 agricultural facilities
Lain-Lain 5,355,616,597 232,788,190 160,125,995 95,270,633 5,843,801,415 Others
Jumlah 14,650,665,793 2,773,062,662 2,339,512,357 667,125,969 20,430,366,781 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (695,359,775) Allowance for impairment losses
Bersih 19,735,007,006 Net
a
- 129 -
Page 144
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(iii) Penurunan nilai aset keuangan: (lanjutan) (iii) Impairment of financial assets: (continued)
(d) Pembiayaan, piutang dan pinjaman (d) Financing, receivables and funds
(lanjutan) (continued)
Per tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember As of June 30, 2026 and December 31,
2025, rincian pembiayaan, piutang dan 2025, the breakdown of not impaired and
pinjaman yang tidak mengalami impaired financing, receivables and funds
penurunan nilai dan yang mengalami are as follow: (continued)
penurunan nilai adalah sebagai berikut:
(lanjutan)
31 Desember / December 31, 2025
Belum jatuh tempo atau tidak
mengalami penurunan nilai/
Neither past due nor impaired Telah jatuh
tempo tetapi
tidak mengalami Mengalami
Tingkat penurunan penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ nilai/Past-due nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade but not impaired Impaired Total
Jasa-Jasa Dunia Usaha 1,772,948,128 42,986,391 496,250,840 651,040,538 2,963,225,897 Business services
Perdagangan, Restoran, dan Hotel 98,612,075 975,431,437 353,824,694 -- 1,427,868,206 Trade, restaurants and hotels
Industri Pengolahan 1,075,070,978 106,116,846 688,369,428 37,204,364 1,906,761,616 Manufacturing
Konstruksi 115,160,344 435,071,050 31,121,177 12,010,802 593,363,373 Construction
Pengangkutan, Pergudangan, Transport, cargo storage
dan Komunikasi 1,247,678,707 286,872,572 61,513,639 67,016 1,596,131,934 and communication
Jasa-Jasa Sosial/Masyarakat 2,096,035,398 49,678,601 97,900,919 -- 2,243,614,918 Social services
Pertambangan 383,863,852 154,941,604 484,044,375 -- 1,022,849,831 Mining
Listrik, Gas, dan Air 1,138,108,162 132,379,388 550,555,610 -- 1,821,043,160 Water, gas and electricity
Pertanian, Kehutanan, Agriculture, forestry and
dan Sarana Pertanian 199,293,336 41,937 23,348,887 -- 222,684,160 agricultural facilities
Lain-Lain 4,256,297,923 231,354,674 155,032,128 18,996,516 4,661,681,241 Others
Jumlah 12,383,068,903 2,414,874,500 2,941,961,697 719,319,236 18,459,224,336 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (157,687,977) Allowance for impairment losses
Bersih 18,301,536,359 Net
a
(iv) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (iv) Analysis of maximum exposure to financing risk
pembiayaan setelah memperhitungkan dampak after considering the effect of collateral and
agunan dan mitigasi risiko pembiayaan lainnya other financing enhancements
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying value of Bank’s financial assets
pembiayaan yang diberikan menggambarkan other than financing best represent the
eksposur maksimum atas risiko pembiayaan. maximum exposure to financing risk
Untuk pembiayaan yang diberikan, Bank Regarding to financing, Bank uses collateral to
menggunakan agunan untuk meminimalkan minimize financing risk.
risiko pembiayaan.
Berdasarkan klasifikasi, pembiayaan Bank Financing is classified into two major
dapat dibedakan menjadi dua kelompok besar, categories, which is:
yaitu:
1. Secured financing 1. Secured financing
2. Partially secured financing 2. Partially secured financing
- 130 -
Page 145
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(iv) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (iv) Analysis of maximum exposure to financing risk
pembiayaan setelah memperhitungkan dampak after considering the effect of collateral and
agunan dan mitigasi risiko pembiayaan lainnya other financing enhancements (continued)
(lanjutan)
Secured financing, Bank menetapkan jenis dan Secured financing, Bank determined the type
nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema and value of collateral according to the
pembiayaan. Jenis dari agunan terdiri dari: financing scheme. Types of collateral are as
follows:
1. Physical collateral, berupa tanah dan 1. Physical collateral, such as land and
bangunan, Buku Pemilik Kendaraan buildings, proof of vehicle ownership, and
Bermotor (BPKB), dan properti. property.
2. Financial collateral, berupa simpanan 2. Financial collateral, such as time deposit,
(tabungan, giro, deposito), surat savings, demand deposit, securities, and
berharga, dan emas. gold.
Apabila terjadi default (gagal bayar), Bank akan In times of default, Bank will use the collateral
menggunakan agunan tersebut sebagai pilihan as the last resort in recovering its investment.
terakhir untuk pemenuhan kewajiban
counterparty.
Partially secured financing terdiri dari Partially secured financing consists of financing
pembiayaan untuk golongan berpenghasilan for fixed income employees, financing for
tetap, pembiayaan untuk para pensiunan dan retirees, and other consumer financing. In their
pembiayaan konsumer lainnya. Dalam payment obligations, partially secured financing
pembayaran kewajibannya, partially secured is generally made through automatic payroll
financing umumnya dilakukan melalui deduction. Hence, maximum exposure to
pemotongan penghasilan secara otomatis. financing risk is lower than the carrying value.
Dengan demikian, tingkat risiko dari partially
secured financing tidak sebesar nilai tercatat
pembiayaannya.
Mitigasi risiko pembiayaan untuk partially Financing risk mitigations for partially secured
secured financing terdiri dari surat keputusan financing consist of employee recruitment
pengangkatan pegawai dan surat keterangan decision letter and certificate of retirement.
pensiun.
b. Risiko Pasar b. Market Risk
Risiko pasar terdiri dari risiko nilai tukar dan risiko Market risk includes exchange rate risk, interest rate
benchmark suku bunga (on reporting maupun off risk benchmark (on and off reporting), as the result
reporting), akibat perubahan secara keseluruhan of overall changes in market conditions.
dari kondisi pasar.
Tujuan utama Bank mengelola risiko pasar adalah Bank’s main objective in managing market risk is to
untuk meminimalkan kemungkinan dampak negatif minimize the possibility of negative impact due to
akibat perubahan kondisi pasar terhadap aset dan changes in market conditions on Bank’s assets and
permodalan Bank. capital.
- 131 -
Page 146
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
Sebagai bank devisa, Bank memiliki aset dan As a foreign exchange bank, the Bank has assets
liabilitas dalam valuta asing, sehingga nilai dari aset and liabilities in foreign currencies, which are
dan liabilitas tersebut selalu terkait dengan vulnerable to foreign exchange rate changes. Bank
perubahan kurs valuta asing terhadap Rupiah. Bank may face exchange rate risk if there is a fluctuation
menghadapi risiko nilai tukar, apabila terjadi non-foreign exchange rate against Rupiah.
fluktuasi atas nilai tukar mata uang asing terhadap
Rupiah.
Aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh Risk management activities performed by Bank to
Bank untuk mengelola risiko pasar adalah: manage market risk are as follows:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen 1. Improving the market risk management
risiko pasar, antara lain: framework, among others:
a) Transaksi yang mengandung risiko pasar a) Transactions containing market risk are
dilakukan oleh unit bisnis Global Market carried out by the Global Market and
and Services Services business unit;
b) SKMR melaksanakan fungsi sebagai b) Risk Management Working Unit performs
middle office dalam transaksi pasar. the function of a middle office in market
transactions.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the risk management process,
antara lain: among others:
a) Memastikan fungsi middle office telah a) Ensuring that the middle office function
memenuhi kaidah four eyes principles has met the four eyes principles with the
dengan adanya fungsi maker dan checker maker and checker functions in treasury
dalam aktivitas tresuri dan mark to and mark to market activities;
market;
b) Melakukan pengembangan end to end b) Developing a new end to end treasury
treasury system yang baru; system;
c) Memantau rasio Posisi Devisa Neto (PDN) c) Monitor the Net Open Position (NOP) ratio
agar tidak melanggar ketentuan regulator; so as not to violate regulatory regulations;
d) Melakukan stress test risiko pasar setiap d) Conduct market risk stress tests every
semester. semester.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improving the risk control system, among
risiko, antara lain: others:
a) Memantau transaksi foreign exchange, a) Monitoring foreign exchange, money
money market, dan fixed income, market, and fixed income transactions,
terutama terkait dengan penetapan batas especially related to setting transaction
nominal transaksi dan batas kerugian nominal limits and transaction loss limits;
transaksi; b) Monitoring the Bank’s acceptable
b) Memantau pergerakan kurs yang dapat exchange rate movements (rate
diterima Bank (rate tolerance); tolerance);
c) Determine the amount of risk factor that
c) Menetapkan besaran risk factor yang telah has been approved by the Board of
disetujui oleh Board of Management. Management.
- 132 -
Page 147
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas merupakan risiko akibat Liquidity risk is a risk due to Bank’s inability to fulfill
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban its obligations as they mature from cash flow and/or
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas high-quality liquid assets without affecting Bank’s
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang operations and financial condition.
dapat digunakan, tanpa mengganggu aktivitas dan
kondisi keuangan Bank.
Dalam mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, To anticipate the liquidity risk, Bank undertakes the
aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh following risk management actions:
Bank adalah:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen 1. Improving the liquidity risk management
risiko likuditas, antara lain : framework, among others:
a) Memantau kecukupan likuiditas yang a) Monitoring liquidity adequacy
dilaksanakan oleh unit Global Market and implemented by Global Market and
Services; Services unit;
b) Melaksanakan strategi pemenuhan b) Implement liquidity strategies;
likuiditas;
c) SKMR melaksanakan fungsi sebagai middle c) Risk Management Working Unit performs
office dalam aktifitas pendanaan Bank. the function of a middle office in Bank’s
funding activity.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the liquidity risk management
likuiditas, antara lain: process, among others:
a) Melakukan pemantauan likuiditas secara a) Monitor liquidity daily through monitoring
harian melalui pemantauan cash flow Bank the Bank's cash flow and key ratios for
dan rasio-rasio kunci untuk pemantauan monitoring liquidity risk (Liquidity Key Risk
risiko likuiditas (Liquidity Key Risk Indicator), including a review of the
Indicator), termasuk kajian atas konsentrasi concentration of 50 core depositors;
50 deposan inti;
b) Memantau pemenuhan ketentuan regulator b) Monitor compliance with regulatory
yang berkaitan dengan likuiditas, seperti regulation related to liquidity, such as
Giro Wajib Minimum (GWM), Penyangga reserve requirements, macroprudential
Likuiditas Makroprudensial (PLM), Rasio liquidity buffers, macroprudential
Intermediasi Makroprudensial (RIM), dan intermediation ratios and others;
lain-lain;
c) Meningkatkan likuiditas Bank, antara lain c) Increase Bank liquidity, among others by:
dengan:
1) Mengoptimalkan funding melalui: 1) Optimizing funding through:
(a) Penguatan CASA dan low cost fund (a) Strenghtening CASA and low
dengan produk seperti tabungan cost funds with products such as
hijrah, tabungan haji, payroll, giro, hijrah savings, hajj savings,
MDIN, MQRIS dan Madina; payroll, current accounts, MDIN,
MQRIS and MADINA;
(b) Menetapkan ekosistem yang (b) Establishing a targeted
menjadi target yakni Nasabah ecosystem, namelu Priority
Prioritas, Haji dan Umrah, Lembaga Customers, Hajj and Umrah,
Pendidikan, Rumah Sakit dan Educational Institution, Hospitals
BPR/BPRS; and BPR/BPRS;
(c) Penguatan Meluncurkan beberapa (c) Implementing several
promosi guna menunjang promotional initiatives to
optimalisasi funding. enhance funding optimization
- 133 -
Page 148
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Dalam mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, To anticipate the liquidity risk, Bank undertakes the
aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh following risk management actions: (continued)
Bank adalah: (lanjutan)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the liquidity risk management
likuiditas, antara lain: (lanjutan) process, among others: (continued)
c) Meningkatkan likuiditas Bank, antara lain c) Increase Bank liquidity, among others by:
dengan: (continued) (continued)
2) Memperkuat layanan meningkatkan 2) Strengthening services to increase
aktivasi transaksi nasabah, antara lain customer transaction activation, among
melalui: others through:
(a) Penambahan fitur versi terbaru (a) Adding new feature on Muamalat
Muamalat DIN (MDIN), antara lain: DIN (MDIN) newest version,
such as:
– Top Up E Money dari Bank – Top Up E-Money from Bank
Mandiri; Mandiri;
– Jual beli valuta asing secara – Buy and sell foreign currency
online; online;
– Binding device/perangkat – Binding/connected devices.
terhubung.
(b) Meningkatkan transaksi dengan (b) Increasing transactions by
memberikan subsidi bagi providing subsidies for debit card
pengguna kartu debit dan promo users and promotions for
untuk transaksi pada merchants transactions at selected e-
e-commerce, groceries dan commerce merchants, grocery
restoran tertentu; stores, and restaurants;
(c) Implementasi transaksi (c) Implementation of contactless
nirsentuh (contactless) transactions using Visa payWave
menggunakan teknologi Visa technology.
payWave.
3) Meningkatkan transaksi cash 3) Increase cash management transactions
management melalui program: through:
(a) MADINA Activation Program (MAP); (a) MADINA Activation Program
(MAP);
(b) MADINA Regular Class Training (b) MADINA Regular Class Training.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improving the liquidity risk control system
risiko likuiditas melalui kajian atas risiko through an assessment of the Bank's liquidity
likuiditas Bank melalui antara lain perhitungan risk through, among others, the calculation of
stress test likuiditas, Liquidity Coverage Ratio liquidity stress tests, Liquidity Coverage Ratio
(LCR), Net Stable Funding Ratio (NSFR) dan (LCR), Net Stable Funding Ratio (NSFR) and
kajian atas ambang batas (threshold) profil studies of the threshold of the liquidity risk
risiko likuiditas. profile.
- 134 -
Page 149
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai The tables below represent information about the
pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala mapping of financial assets and liabilities within a
waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa certain time scale (maturity buckets) based on their
jangka waktu sampai dengan jatuh tempo remaining maturity, as follows:
(remaining maturity), sebagai berikut:
30 Juni / June 30 , 2026
Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan Lainnya
sampai dengan sampai dengan yang tidak
Sampai 3 bulan/ 1 tahun/ memiliki
dengan More than More than Lebih dari jatuh tempo/
1 bulan/ 1 month 3 months 1 tahun/ Others
Up to up to up to More than without Jumlah/
1 month 3 months 1 year 1 year maturity Total
ASET ASSETS
Kas -- -- -- -- 1,234,515,443 1,234,515,443 Cash
Giro dan penempatan pada Currrent account and
Bank Indonesia 1,000,000,000 -- -- -- 903,279,295 1,903,279,295 Placements with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current account and
bank lain -- -- 15,921,232 -- 1,574,761,383 1,590,682,615 Placement with other banks
Investasi pada surat berharga 862,197,137 255,623,022 292,154,906 31,057,527,419 -- 32,467,502,484 Investment in marketable securities
Piutang murabahah 130,892,990 73,702,503 1,315,987,414 4,119,961,915 -- 5,640,544,822 Murabahah receivables
Piutang Istishna -- -- -- 840,639 -- 840,639 Istishna receivables
Piutang Ijarah 7,052 -- 4,877 4,945 -- 16,874 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 111,795,745 7,699,449 41,397,300 349,736,332 -- 510,628,826 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 11,027,216 11,654,603 29,117,304 599,465,886 -- 651,265,009 Mudharabah Financing
Pembiayaan musyarakah 365,581,810 435,628,151 2,522,693,891 10,303,167,264 -- 13,627,071,116 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- -- -- 407,711,237 407,711,237 Investments in shares
Tagihan akseptasi 1,477,268 -- -- 95,576 -- 1,572,844 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) 7,977 8,275 210,545 3,728,204 1,030,746,441 1,034,701,442 Other assets
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,210,719) (2,301,459) (5,098,815) (135,018,259) -- (147,629,252) Allowance for impairment losses
Jumlah aset 2,477,776,476 782,014,544 4,212,388,654 46,299,509,921 5,151,013,799 58,922,703,394 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 112,498,708 -- -- -- -- 112,498,708 Liabilities due immediately
Simpanan 11,272,962,886 -- -- -- -- 11,272,962,886 Deposits
Simpanan dari bank lain 22,918,450 -- -- -- -- 22,918,450 Deposits from oher banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 18,967,694 -- -- -- -- 18,967,694 Undistributed revenue sharing
Liabilitas Kepada Bank Indonesia 4,855,694,950 -- -- -- -- 4,855,694,950 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas akseptasi 1,192,152 -- -- -- -- 1,192,152 Acceptances payable
Pinjaman yang diterima -- -- -- -- -- -- Fund borrowings
Liabilitas lain-lain 161,805,522 -- -- -- -- 161,805,522 Other liabilities
Jumlah liabilitas 16,446,040,362 -- -- -- -- 16,446,040,362 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Giro mudharabah 3,323,288,233 -- -- -- -- 3,323,288,233 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 9,088,501,285 -- -- -- -- 9,088,501,285 Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 16,072,706,540 4,839,919,680 2,295,977,642 1,164,919,463 -- 24,373,523,325 Mudharabah time deposits
Surat berharga yang diterbitkan 20,000,000 -- -- 6,783,824,621 -- 6,803,824,621 Securities Issued
Jumlah dana Total temporary
syirkah temporer 28,504,496,058 4,839,919,680 2,295,977,642 7,948,744,084 -- 43,589,137,464 syirkah funds
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and
dana syirkah temporer 44,950,536,420 4,839,919,680 2,295,977,642 7,948,744,084 -- 60,035,177,826 temporary syirkah funds
Perbedaan Jatuh Tempo (42,472,759,944) (4,057,905,136) 1,916,411,012 38,350,765,837 5,151,013,799 (1,112,474,432) Maturity gap
a
- 135 -
Page 150
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai The tables below represent information about the
pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala mapping of financial assets and liabilities within a
waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa certain time scale (maturity buckets) based on their
jangka waktu sampai dengan jatuh tempo remaining maturity, as follows: (continued)
(remaining maturity), sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember / December 31 , 2025
Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan Lainnya
sampai dengan sampai dengan yang tidak
Sampai 3 bulan/ 1 tahun/ memiliki
dengan More than More than Lebih dari jatuh tempo/
1 bulan/ 1 month 3 months 1 tahun/ Others
Up to up to up to More than without Jumlah/
1 month 3 months 1 year 1 year maturity Total
ASET ASSETS
Kas -- -- -- -- 807,961,811 807,961,811 Cash
Giro dan penempatan pada Currrent account and
Bank Indonesia 750,375,000 -- -- -- 628,794,682 1,379,169,682 Placements with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current account and
bank lain 1,451,232 -- 8,168,750 -- 936,302,705 945,922,687 Placement with other banks
Investasi pada surat berharga 626,577,594 325,927,000 191,752,314 31,221,631,438 -- 32,365,888,346 Investment in marketable securities
Piutang murabahah 76,174,903 64,829,486 948,509,025 3,827,344,426 -- 4,916,857,840 Murabahah receivables
Piutang Istishna -- -- -- 874,690 -- 874,690 Istishna receivables
Piutang Ijarah -- 8,555 1,018 -- -- 9,573 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 48,366,731 99,155,486 97,756,596 245,133,930 -- 490,412,743 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 4,353,522 849,652 83,096,848 454,839,867 -- 543,139,889 Mudharabah Financing
Pembiayaan musyarakah 278,559,826 811,491,810 1,109,551,079 10,299,326,885 -- 12,498,929,600 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- -- -- 407,711,237 407,711,237 Investments in shares
Tagihan akseptasi 4,637,932 677,005 1,479,028 580,236 -- 7,374,201 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) 91,475 24,858 61,355 133,991 988,268,224 988,579,903 Other assets
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,210,719) (2,301,459) (5,098,815) (145,076,984) -- (157,687,977) Allowance for impairment losses
Jumlah aset 1,785,377,496 1,300,662,393 2,435,277,198 45,904,788,479 3,769,038,659 55,195,144,225 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 128,675,559 -- -- -- -- 128,675,559 Liabilities due immediately
Simpanan 11,514,374,926 -- -- -- -- 11,514,374,926 Deposits
Simpanan dari bank lain 28,394,230 -- -- -- -- 28,394,230 Deposits from oher banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 14,967,965 -- -- -- -- 14,967,965 Undistributed revenue sharing
Liabilitas Kepada Bank Indonesia 221,022,000 -- -- -- -- 221,022,000 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas akseptasi 7,462,878 677,005 1,479,028 -- -- 9,618,911 Acceptances payable
Pinjaman yang diterima -- -- -- -- -- -- Fund borrowings
Liabilitas lain-lain 177,918,114 -- -- -- -- 177,918,114 Other liabilities
Jumlah liabilitas 12,092,815,672 677,005 1,479,028 -- -- 12,094,971,705 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Giro mudharabah 3,360,763,420 -- -- -- -- 3,360,763,420 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 9,577,170,975 -- -- -- -- 9,577,170,975 Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 15,759,515,197 4,997,131,608 2,891,471,947 -- -- 23,648,118,752 Mudharabah time deposits
Surat berharga yang diterbitkan 1,330,000,000 -- -- 6,772,824,621 -- 8,102,824,621 Securities Issued
Jumlah dana Total temporary
syirkah temporer 30,027,449,592 4,997,131,608 2,891,471,947 6,772,824,621 -- 44,688,877,768 syirkah funds
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and
dana syirkah temporer 42,120,265,264 4,997,808,613 2,892,950,975 6,772,824,621 -- 56,783,849,473 temporary syirkah funds
Perbedaan Jatuh Tempo (40,334,887,768) (3,697,146,220) (457,673,777) 39,131,963,858 3,769,038,659 (1,588,705,248) Maturity gap
a
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan Other assets consist of income receivables, guarantee deposits
diterima, setoran jaminan dan tagihan lain-lain and other receivables
d. Risiko Operasional d. Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang disebabkan Operational risk is a risk caused by insufficiency or
oleh ketidakcukupan atau tidak berfungsinya proses malfunction of internal processes, human error,
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau system failure, or the presence of external problems
adanya problem eksternal yang mempengaruhi that affect the Bank's operations.
operasional Bank.
- 136 -
Page 151
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko Operasional (lanjutan) d. Operational Risk (continued)
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian Bank continuously controls and improve operational
dan perbaikan terhadap profil risiko operasional, risk profile, by means of: (continued)
dengan cara: (lanjutan)
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen 1. Improve the operational risk management
risiko operasional antara lain: framework, among others:
a. Mengembangkan dan memelihara a. Develop and maintain operational risk
kerangka kerja, kebijakan dan prosedur management frameworks, policies and
pengelolaan risiko operasional secara procedures on a regular basis;
berkala;
b. Mengimplementasikan operational risk b. Implementing operational risk tools (Loss
tools (Loss Event Database, Key Risk Event Database, Key Risk Indicator and
Indicator dan Risk Control Self- Risk Control Self-Assessment) to
Assessment) guna memperkuat proses strengthen risk input and monitoring
input dan pemantauan risiko secara lebih processes, ensuring greater effectiveness
efektif dan terintegrasi; and integration;
c. Implementasi risk appetite dan risk c. Implementation of risk appetite and risk
tolerance sebagai penetapan limit atas tolerance as a limit for operational risk
kerugian risiko operasional; losses;
d. Mengoptimalkan peran Operational Risk d. Optimize the role of Operational Risk
Awareness (ORION) dalam melakukan Champion (ORION) to identify potential
identifikasi potensi risiko di masing-masing operational risk in each Risk Taking Unit
Risk Taking Unit serta melaporkan and periodically report operational risk
kejadian risiko operasional yang telah event that occurred;
terjadi secara berkala;
e. Melaksanakan program budaya risiko e. Implement risk culture program
secara berkala kepada seluruh karyawan. periodically for all employees.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving operational risk management
operasional antara lain terkait: processes, among others, related to:
a. Sumber Daya Manusia a. Human Resources
1) Melaksanakan strategi anti fraud 1) Implement anti-fraud strategies
melalui antara lain: through, among others:
a) Menerapkan ISO 37001 terkait a) Implementing ISO 37001 related
Sistem Manajemen Anti to the Anti-Bribery Management
Penyuapan (SMAP) dimana Bank System (ABMS) where the Bank
telah menerima sertifikat has received the certificate;
tersebut;
b) Meningkatkan Anti Fraud b) Increasing Anti Fraud Awareness
Awareness dengan by Implementing Anti Fraud
melaksanakan Program Anti Campaign, Email Blast, Sharing
Fraud Campaign, Email Blast, Session and signing of the
Sharing Session serta Integrity Pact by all employees;
penandatanganan Pakta
Integritas oleh seluruh
Karyawan;
c) Mengimplementasikan c) Implementing a Whistleblowing
Whistleblowing System (WBS) System (WBS) which is one of
yang menjadi salah satu media media for reporting fraud, either
pelaporan Fraud atau baik by telephone, WhatsApp, e-mail
melalui telepon, WhatsApp, e- or written letter;
mail maupun surat tertulis;
d) Mengimplementasikan Fraud d) Implementing a Fraud Detection
Detection System (FDS) untuk System (FDS) to detect
mendeteksi transaksi suspicious transactions;
mencurigakan;
- 137 -
Page 152
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko Operasional (lanjutan) d. Operational Risk (continued)
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian Bank continuously controls and improve operational
dan perbaikan terhadap profil risiko operasional, risk profile, by means of: (continued)
dengan cara: (lanjutan)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving operational risk management
operasional antara lain terkait: (continued) processes, among others, related to:
a. Sumber Daya Manusia (lanjutan) a. Human Resources (continued)
1) Melaksanakan strategi anti fraud 1) Implement anti-fraud strategies
melalui antara lain: (lanjutan) through, among others: (cotninued)
e) Menjalankan fungsi Unit e) Carrying out the function of the
Pengendali Gratifikasi (UPG) Gratification Control Unit (UPG)
untuk menumbuhkan dan to foster and realize an anti-
mewujudkan budaya anti bribery culture.
penyuapan.
2) Meningkatkan kompetensi karyawan 2) Improve employee competence on
atas produk/aktivitas serta pelayanan products/activities and services at the
di Bank diantaranya dengan: Bank including:
a) Sertifikasi Manajemen Risiko; a) Risk Management Certification;
b) Sertifikasi Sistem Pembayaran b) Payment System Certification
dan Pengelolaan Uang Rupiah and Rupiah Currency
(SPPUR); Management (SPPUR);
c) Program Induction Training c) Program Induction Training
(INTRA) sebagai pelatihan dasar (INTRA) as basic training for new
untuk karyawan baru; employees;
d) Program pelatihan mengenai d) Training programs on
sosialisasi atas produk/aktivitas socialization of new
baru maupun refreshment atas products/activities as well as
produk/aktivitas yang sudah refreshment of existing
ada. products/activities.
b. Proses Internal b. Internal Process
Melakukan perbaikan kelengkapan Improve the completeness of financing
dokumentasi pembiayaan melalui documentation through monitoring the
pemantauan pemenuhan dokumen fulfillment of TBO/ER financing
pembiayaan; documents;
c. Infrastruktur dan Teknologi c. Infrastructure and Technology
1) Penguatan sistem keamanan TI 1) Strengthen the IT security system
diantaranya dengan: including:
a) Implementasi support terkait a) Implementation of support
dengan revamp and related to revamp and
maintenance support Microsoft maintenance support for
Active Directory, DNS Server Microsoft Active Directory, DNS
Services serta Recovery Azure Server Services and Recovery
Active Directory; Azure Active Directory;
b) Perbaikan fasilitas area Data b) Repair of facilities in the
Recovery Centre (DRC) Muamalat Tower Data Recovery
Muamalat Tower dengan Centre (DRC) area by replacing
melakukan pergantian baterai UPS Battery and CCTV.
UPS dan CCTV.
- 138 -
Page 153
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko Operasional (lanjutan) d. Operational Risk (continued)
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian Bank continuously controls and improve operational
dan perbaikan terhadap profil risiko operasional, risk profile, by means of: (continued)
dengan cara: (lanjutan)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving operational risk management
operasional antara lain terkait: (continued) processes, among others, related to:
(continued)
c. Infrastruktur dan Teknologi c. Infrastructure and Technology
(lanjutan)
2) Perbaikan stabilitas sistem dan 2) Improvement of system stability and
penguatan Infrastruktur TI guna strengthening of IT infrastructure to
mengganti infrastruktur yang sudah replace infrastructure that has been
end support di antaranya dengan: end-of-support, including by:
a) Melakukan rangkaian a) Implementation of migration or
implementasi migrasi atau moving Data Centre to DC
pemindahan Data Center ke DC Colocation such as procurement
Colocation seperti Pengadaan of core DC Network
Infrastruktur Core DC network, Infrastructure, Hyper-V Servers,
server Hyper-V, server Host VMWare Host Servers and
VMWare dan OLVM; OLVM;
b) Pengadaan Load balancer dan b) Procurement of Load Balancer
firewall DC Colocation; and Firewall DC Colocation;
c) Peremajaan perangkat VoIP c) VoIP Gateway device
Gateway untuk menunjang rejuvenation to support business
kebutuhan bisnis. needs.
d. Kejadian Eksternal d. External Events
1) Melakukan perbaikan risiko 1) Improve cyber security and resilience
keamanan dan ketahanan siber untuk risks to anticipate cyber attacks,
mengantisipasi serangan siber, among others by:
antara lain dengan:
a) Implementasi risk appetite dan a) Risk appetite and risk tolerance
risk tolerance atas risiko siber; for cyber risk implementation;
b) Penerapan email security b) Implementation of email security
filtering atas malicious dan email filtering for malicious and
phising; phishing emails;
c) Penggunaan tools Phislabs by c) Using phislabs by Forta tools as
Forta sebagai Digital Risk Digital Risk Protection to take
Protection untuk mentakedown down fake website;
website palsu; d) Blocking access to Mobile
d) Melakukan pemblokiran akses Banking registration in Cyber
atas registrasi Mobile Banking Crime Area;
daerah rawan kejahatan cyber;
e) Melakukan awareness dan e) Provide awareness and
edukasi kepada Nasabah untuk Education for Customer to
menjaga kerahasiaan Data maintain the confidentially of
Pribadi dan Perbankan. personal and Banking Data.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improve the operational risk control system
risiko operasional melalui kajian risiko through operational risk assessment and
operasional dan memberikan rekomendasi atas providing recommendations on the adequacy of
kecukupan pengendalian internal oleh SKMR. internal control by Risk Management Working
Unit.
- 139 -
Page 154
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko Operasional (lanjutan) e. Operational Risk (continued)
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian Bank continuously controls and improve operational
dan perbaikan terhadap profil risiko operasional, risk profile, by means of: (continued)
dengan cara: (lanjutan)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving operational risk management
operasional antara lain terkait: (continued) processes, among others, related to:
(continued)
d. Kejadian Eksternal (continued) d. External Events (continued)
2) Melakukan perbaikan proses Business 1) Improving Business Continuity
Continuity Management (BCM) untuk Management (BCM) processes to
mengendalikan risiko akibat kejadian control risks resulting from external
eksternal, antara lain dengan: events, among others by:
a) Melaksanakan simulasi Business a) Conducting a Business
Continuity Plan (BCP) di Business Continuity Plan (BCP) simulation
Recovery Centre (BRC) Mujair; at the Mujair Business Recovery
Centre (BRC);
b) Melaksanakan Fire Drill sebagai b) Implementing Fire Drills as a
upaya mitigasi atas Bencana mitigation effort for Fire
Kebakaran yang dilakukan oleh Disasters carried out by all Head
seluruh Karyawan Kantor Pusat, Office employees, BPKH and
BPKH dan Building Management; Building Management;
c) Melaksanakan Table Top dengan c) Implementing table top with
scenario Incident Phising dan phising incident and Personal
Kebocoran Data Pribadi; Data Leak scenarios;
d) Melakukan penanganan Banjir d) Handling Sumatera Flood
Sumatera yang berdampak pada Disaster which impacted several
beberapa Kantor Layanan serta Branch and prepare a flood
menyusun action plan management action plan in
penanganan banjir sesuai accordance with the direction of
dengan arahan Incident the Incident Management Team.
Management Team;
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improve the operational risk control system
risiko operasional melalui kajian risiko through operational risk assessment and
operasional dan memberikan rekomendasi atas providing recommendations on the adequacy of
kecukupan pengendalian internal terhadap internal control over the implementation of new
implementasi produk/program/aktivitas baru products/programs/activities and other internal
serta ketentuan internal Bank lainnya oleh Bank provisions by Risk Management Working
SKMR. Unit.
- 140 -
Page 155
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
e. Risiko Hukum e. Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk due to lawsuits and/or
dan/atau kelemahan aspek yuridis. weaknesses of juridical aspects.
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian The Bank continously controls and improves its legal
dan perbaikan terhadap profil risiko hukum, dengan risk profile, by actions such as:
cara:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen 1. Improve the legal risk management framework,
risiko hukum, antara lain: among others:
a. Mengelola risiko hukum Bank dilakukan a. Managing the Bank's legal risk is carried
dan dikoordinasikan oleh unit Corporate out and coordinated by the Corporate
Legal; Legal unit;
b. Melakukan pengelolaan mitra notaris b. Managing the Bank's notary partners,
Bank, antara lain : among others:
1) Menyediakan kemitraan notaris untuk 1) Providing notary partnerships for
kebutuhan transaksi pembiayaan dan financing transaction needs and
melakukan penginian daftar notaris initiating notary lists based on the
berdasarkan hasil pemantauan results of monitoring notary
kemitraan notaris apabila terjadi partnerships in the event of certain
kondisi tertentu; conditions;
2) Menyampaikan informasi kepada unit 2) Convey information to related work
kerja terkait atas komitmen dan units on the commitment and
integritas notaris mitra dalam integrity of partner notaries in
memenuhi kewajibannya; fulfilling their obligations;
3) Unit operasional pembiayaan 3) The financing operational unit
memantau kinerja notaris yang telah monitors the performance of notaries
diberikan order pengikatan who have been given financing
pembiayaan. binding orders.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improve the legal risk management process,
hukum antara lain: among others:
a. Memberikan tinjauan risiko hukum atas a. Providing legal risk reviews of cooperation
perjanjian kerja sama dengan pihak lain, agreements with other parties, internal
ketentuan internal, opini legal, dan provisions, legal opinions, and other
dokumen lainnya untuk memitigasi adanya documents to mitigate the potential for
potensi hukum bagi Bank; law for the Bank;
b. Melaporkan secara berkala kepada Direksi b. Report periodically to the Board of
mengenai kasus hukum yang terjadi Management regarding legal cases that
sehingga dapat diambil tindakan sedini occur so that action can be taken as early
mungkin untuk penyelesaiannya; as possible for resolution;
c. Membentuk pencadangan atas potensi c. Establish reserves for potential loss of law
kerugian dari kasus hukum yang dilakukan cases from related branch or work unit
oleh cabang atau unit kerja yang approved by Board of Management
berperkara setelah memperoleh request by Corporate Legal;
persetujuan Direksi, yang dimohonkan
oleh unit Corporate Legal;
d. Apabila dibutuhkan, unit Corporate Legal d. If needed, the Corporate Legal unit aids
melakukan pendampingan atas proses with the litigation process faced by the
litigasi yang dihadapi unit kerja di Bank. work unit at the Bank.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improve the legal risk control system through a
risiko hukum melalui kajian atas advokat calon review of prospective Bank partner advocates
rekanan Bank yang diberikan oleh SKMR. provided by Risk Management Working Unit
- 141 -
Page 156
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
f. Risiko Reputasi f. Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is a risk due to decline of
tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber stakeholders’ trust level that comes from negative
dari persepsi negatif terhadap Bank. perception to Bank.
Dalam memitigasi risiko reputasi, Bank telah In order to mitigate reputation risk, Bank has:
melakukan:
1. Melakukan pengelolaan risiko reputasi yang 1. Manage reputational risk coordinated by the
dikoordinasikan oleh unit Corporate Affair, Corporate Affairs, Digital Banking & Marketing
Digital Banking & Marketing Communication, Communication, and Operation & General
dan Operation & General Services. Services units.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improve reputational risk management
reputasi antara lain: process, among others:
a. Melakukan pengelolaan respon negatif di a. Manage negative responses on social
media sosial dengan berkoordinasi dengan media by coordinating with regulators
regulator terkait upaya mitigasi terhadap regarding mitigation efforts against the
potensi peningkatan risiko reputasi Bank potential increase in the Bank's
dan merilis klarifikasi yang ditayankan di reputational risk and issuing clarifications
kanal media sosial Bank; broadcast on the Bank's social media
channels;
b. Melakukan koordinasi dengan pihak b. Coordinating with external parties by:
eksternal dengan:
1) Memaksimalkan publikasi positif 1) Maximize positive publication through
melalui distribusi siaran pers; pers distribution;
2) Melaksanakan roadshow; 2) Conduct roadshow in several cities;
3) Mengadakan wawancara eksklusif 3) Conduct exclusive interview of
Direktur Utama dengan publik figur; President Director with public figure;
4) Melakukan kolaborasi dengan Baitul 4) Collaborate with Baitul Maal
Maal Muamalat dalam publikasi Muamalat in the publication of certain
kegiatan tertentu; activities;
5) Berpartisipasi sebagai sponsor dalam 5) Participate as a sponsor in several
beberapa ajang; events;
6) Mengadakan sesi foto tematik dengan 6) Holding thematic photo sessions by
mengundang fotografer media; inviting media photographers;
7) Menerbitkan publikasi positif untuk 7) Publish positive publications to build
membangun dan menyebarkan isu and spread positive issues of the
positif Bank. Bank.
c. Melaksanakan upaya dalam rangka c. Carrying out efforts in order to reduce the
menurunkan jumlah pengaduan, antara number of complaints, including:
lain:
1) Melakukan corrective maintenance 1) Carrying out corrective maintenance
terhadap mesin ATM yang dilaporkan on ATM machines that are reported to
memiliki kendala transaksi have transaction problems using ATM
menggunakan kartu ATM; cards;
2) Melaksanakan edukasi kepada 2) Carry out education to customers to
nasabah untuk memitigasi maraknya mitigate the rampant fraud mode.
modus penipuan.
- 142 -
Page 157
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
f. Risiko Reputasi (lanjutan) f. Reputation Risk (continued)
Dalam memitigasi risiko reputasi, Bank telah In order to mitigate reputation risk, Bank has:
melakukan: (lanjutan) (continued)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improve reputational risk management
reputasi antara lain: (lanjutan) process, among others: (continued)
d. Melaksanakan inisiasi peningkatan kualitas d. Carry out initiation to improve service
layanan kepada nasabah, antara lain quality to customers, among others by:
dengan:
1) Enhancement fitur mobile banking 1) Enhancement of mobile banking
Muamalat DIN, antara lain: Top Up E- Muamalat DIN features, such as: Top
Money Mandiri dan registrasi Up E-Money Mandiri and Muamalat
Muamalat DIN untuk nasabah yang DIN registration for customers with
memiliki ATM atau kartu debit aktif; active ATM or debit cards;
2) Menyelenggarakan Branch Mentoring 2) Organizing Branch Mentoring and
dan Branch Visit oleh internal tim Branch Visit by the Head Office’s
Service Quality Kantor Pusat dan internal Service Quality team and
Mystery Shopper; Mystery Shopper;
3) Melakukan service measurement 3) Conduct monthly service
secara bulanan untuk menghitung measurement to measure service
nilai service pada kantor layanan score on branch office that consist of:
dengan item pengukuran meliputi: phisycal apperance , individual
fisik bank, individual service dan service and complaint handling;
complaint handling;
4) Pelaksanaan survei kepuasan 4) Conduct costumer’s satisfaction
nasabah (Customer Satisfaction survey (Customer Satisfaction Index
Index – CSI) dan Net Promoter Score – CSI) and Net Promoter Score (NPS);
(NPS);
5) Melaksanakan service campaign 5) Organizing service campaign to all
kepada seluruh karyawan Bank; Bank employee;
6) Melaksanakan peningkatan skill dan 6) Conduct service event;
product knowledge frontliners (CS, 7) Upgrading skill and product
Teller dan Security) dengan sharing knowledge for frontliners (CS, Teller
knowledge dan test (fun learning) and Security) with sharing knowledge
secara tematik setiap bulan and fun learning test thematically
every month.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improve the reputational risk control system
risiko reputasi melalui proses kaji ulang through a review process of internal provisions
terhadap ketentuan internal terkait layanan related to services to customers.
kepada nasabah.
g. Risiko Stratejik g. Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is a risk due to inaccuracy in decision
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu making of strategic decision also failure on
keputusan strategik serta kegagalan dalam anticipating business environment changes. Bank
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. Bank established short-period and long-period strategy in
menetapkan strategi jangka pendek dan jangka form of strategic plan and business plan.
panjang dalam bentuk rencana strategis dan
rencana bisnis.
Dalam memitigasi risiko strategi, Bank telah In order to mitigate strategic risk, Bank has:
melakukan:
1. Melakukan pengelolaan kerangka manajemen 1. Carrying out the management of the strategic
risiko stratejik yang dilaksanakan oleh unit risk management framework implemented by
Strategy & Business Performance. the Strategy & Business Performance unit.
- 143 -
Page 158
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
g. Risiko Stratejik (lanjutan) g. Strategic Risk (continued)
Dalam memitigasi risiko strategi, Bank telah In order to mitigate strategic risk, Bank has:
melakukan: (lanjutan) (continued)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improve the strategic risk management
stratejik antara lain: process, among others:
a. Menetapkan tema strategi tahun 2025 b. Ratify strategic theme for 2025: Creating
yaitu: “Menciptakan Akselerasi Bisnis Retail Business Acceleration for
Retail yang Berkualitas untuk Profit yang Sustainable Profit, with focus through:
Berkelanjutan”, dengan fokus utama
yakni:
1) Business Growth; 1) Business Growth;
2) Asset Quality; 2) Asset Quality;
3) People Organization & IT; 3) People Organization & IT;
4) Inorganic. 4) Inorganic.
b. Menyusun strategi jangka pendek sebagai c. Compile short term strategy for 2025, as
bagian dari strategi tahun 2025, yakni; follows;
1) Business Acceleration Project; 1) Business Acceleration Project;
2) Sinergi bisnis dengan BPKH untuk 2) Business Strategy with BPKH to
mengoptimalkan potensi bisnis; optimize bussiness potential;
3) Reorganisasi dan efisiensi; 3) Reorganization and effieciency;
4) Perbaikan bad bank 4) Bad bank improvement
c. Memantau terciptanya efisiensi biaya dan d. Monitoring the creation of cost efficiency
pertumbuhan bisnis yang lebih profitable and more profitable and sustainable
dan sustainable dalam laporan Turn business growth in the Turn Around Plan
Around Plan yang disampaikan kepada report submitted to the Board of Directors
Direksi secara berkala. regularly.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 4. Improve the strategic risk control system
risiko stratejik melalui kaji ulang laporan through reviewing financial statements, annual
keuangan, laporan tahunan, dan penerapan reports, and implementing risk management in
manajemen risiko pada Rencana Bisnis Bank the Bank's Business Plan (RBB).
(RBB).
- 144 -
Page 159
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
h. Risiko Kepatuhan h. Compliance Risk
Risiko kepatuhan muncul ketika Bank tidak Compliance risk arises when the Bank does not
mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan comply with or fails to enforce the rules of the
Otoritas Jasa Keuangan dan/atau Bank Indonesia, Financial Services Authority and/or Bank Indonesia,
maupun peraturan perundang-undangan lainnya as well as other applicable laws and regulations.
yang berlaku.
Bank senantiasa berupaya maksimal agar segala Bank constantly strives to comply with all applicable
ketentuan dan peraturan yang berlaku dapat rules and regulations and continuously improves the
dilaksanakan dengan baik (comply with regulation) quality of risk management, internal control system
dan secara terus menerus melakukan langkah- and the implementation of good governance. Bank
langkah perbaikan dalam kualitas manajemen risiko, also maintains prudential banking principles and
sistem pengendalian internal dan pelaksanaan tata sharia principles in Bank’s operational activities.
kelola yang baik serta memperhatikan prinsip
kehati-hatian maupun prinsip syariah dalam
menjalankan kegiatan operasional bank.
Dalam memitigasi risiko kepatuhan, Bank telah In order to mitigate compliance risk, Bank has:
melakukan:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen 1. Improve the compliance risk management
risiko kepatuhan antara lain: framework, among others:
a. Pengelolaan risiko kepatuhan a. Compliance risk management is
dikoordinasikan oleh unit Kepatuhan dan coordinated by the Compliance unit and
melibatkan unit kerja terkait lainnya; involves other related work units;
b. Membentuk beberapa komite yang b. Establish several committees that assist
membantu pelaksanaan tugas dan the implementation of the duties and
tanggung jawab Dewan Komisaris; responsibilities of the Board of
Commissioners;
c. Melakukan penyesuaian jumlah dan c. Adjusting number dan member of BOD
keanggotaan komite level Direksi; level Comitte;
d. Melakukan pemantauan atas pelaksanaan d. Monitoring the meeting to support the
rapat untuk mendukung pelaksanaan implementation of active supervison of
pengawasan aktif oleh Direksi, Dewan BOD, BOC and SSB.
Komisaris dan DPS.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the compliance risk management
kepatuhan antara lain: process, among others:
a. Melakukan penguatan atas penerapan a. Strengthening the effective and efficient
Program APU dan PPT yang efektif dan implementation of AML and CFT Programs
efisien mengacu pada Kebijakan referring to the AML and CFT
Penerapan APU dan PPT yang paling Implementation Policy which at least
kurang mencakup 5 (lima) pilar, yaitu : covers 5 (five) pillars, namely:
1) Pengawasan aktif Dewan Komisaris 1) Active supervision of the Board of
dan Direksi; Commissioners and Board of
Directors;
2) Kebijakan dan prosedur; 2) Policies and procedures;
3) Pengendalian internal; 3) Internal control;
4) Sistem informasi manajemen; 4) Management information systems;
5) Sumber daya manusia dan pelatihan. 5) Human resources and training.
b. Melakukan kaji ulang atas penerbitan b. Conduct review before issuing products,
produk, program, operasional, sosialisasi programs, operations, socialization and/or
dan/atau pendekatan terhadap nasabah approaches to customers and prospective
dan calon nasabah serta melakukan customers as well as conducting
pelatihan/ sharing kepada karyawan training/sharing to employees and to
maupun kepada pihak internal bank internal bank parties;
- 145 -
Page 160
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
h. Risiko Kepatuhan (lanjutan) h. Compliance Risk (continued)
Dalam memitigasi risiko kepatuhan, Bank telah In order to mitigate compliance risk, Bank has:
melakukan: (lanjutan) (continued)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the compliance risk management
kepatuhan antara lain: (lanjutan) process, among others: (continued)
c. Memantau aspek prudential banking c. Monitor prudential banking aspects by
dengan membuat dashboard rasio creating prudential banking ratio
prudential banking dan menyampaikannya dashboards and submitting them to the
kepada manajemen; Board of Directors;
d. Meningkatkan kualitas sumber daya d. Improve the quality of human resources in
manusia dari sisi kepatuhan, melalui; terms of compliance through:
1) Mengelola, memantau, dan 1) Manage, monitor, and administer the
menatausahakan database peraturan database of FSA, BI, and Fatwa DSN-
OJK, BI, dan Fatwa DSN-MUI; MUI regulations;
2) Memantau secara rutin dan 2) Continously monitor new regulations
berkesinambungan terhadap regulasi issued by regulators to inform the
baru yang telah diterbitkan oleh relevant units;
regulator untuk diinformasikan
kepada unit terkait;
3) Melakukan pelatihan terkait general 3) Conduct training related to general
banking, syariah serta APU PPT & banking, sharia and APU PPT &
PPSPM. PPSPM.
e. Menyampaikan laporan-laporan secara e. Submit periodic reports to regulators and
periodik kepada regulator dan pihak other related parties in accordance with
terkait lain sesuai ketentuan yang berlaku; applicable regulations;
f. Melakukan reminder rutin bulanan kepada f. Conduct monthly routine reminders to all
seluruh unit kerja yang memiliki kewajiban work units that have reporting obligations
pelaporan menyampaikan laporan secara to submit reports accurately and on time;
akurat dan tepat waktu;
g. Melakukan compliance checklist untuk g. Implement compliance checklist to ensure
memastikan kelengkapan atas perizinan completeness for product/activity licensing
produk/aktivitas dan jaringan kantor. and office networks;
h. Memantau dan memberikan reminder h. Monitor and provide reminder to related
kepada unit terkait atas pemenuhan tindak units regarding the fulfillment of follow up
lanjut pemeriksaan oleh OJK serta audits by OJK and submit follow up audit
menyampaikan tindak lanjut temuan audit findings to OJK.
kepada OJK dan BI.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improving the compliance risk control system
risiko kepatuhan melalui kajian secara through an independent review of the
independen atas rasio regulatori dan ketentuan regulatory ratio and newly implemented
regulator yang baru diterapkan. regulatory regulations.
- 146 -
Page 161
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
i. Risiko Imbal Hasil i. Rate of Return Risk
Risiko imbal hasil (rate of return risk) adalah risiko Rate of return risk is the risk due to changes in the
akibat perubahan tingkat imbal hasil yang rate of return paid by Bank to customers, due to
dibayarkan Bank kepada nasabah, karena terjadi changes in the rate of return received by Bank from
perubahan tingkat imbal hasil yang diterima Bank the allocation of funds, which can affect the
dari penyaluran dana, yang dapat mempengaruhi behavior of third-party fund customers.
perilaku nasabah dana pihak ketiga Bank
Dalam memitigasi risiko imbal hasil, Bank telah In order to mitigate rate of return risk, Bank has:
melakukan:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen 1. Improve the yield risk management framework,
risiko imbal hasil antara lain: among others:
a. Kegiatan pengelolaan risiko imbal hasil a. Return risk management activities are in
sejalan dengan kegiatan pengelolaan line with liquidity risk management
risiko likuiditas, yaitu oleh unit Global activities, namely by Global Market units
Market and Services dan koordinasi and coordination with other work units;
dengan unit kerja lainnya; b. The implementation of the risk
b. Pelaksanaan kerangka manajemen risiko management framework is carried out,
dialkukan antara lain dengan: among others, by:
1) Menetapkan nisbah bagi hasil dan 1) Determining profit sharing ratios and
pricing atas aktivitas pendanaan dan pricing for funding and financing
pembiayaan dengan merujuk pada activities refers to funds transfer
usulan funds transfer pricing (FTP) pricing (FTP) approved in ALCO
yang disetujui dalam rapat ALCO; meetings;
2) Mengontrol dan mengevaluasi cost of 2) Control and evaluate the cost of funds
funds dan NIM secara berkala. and NIM periodically.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improve the yield risk management process,
imbal hasil antara lain: among others:
a. Menjaga margin income untuk menjaga a. Maintain margin income to maintain the
tingkat imbal hasil yang dibayarkan Bank level of return paid by the Bank to
kepada nasabah; customers;
b. Menurunkan konsentrasi pada nasabah b. Reduce concentration on large customers
besar dengan pricing yang mahal untuk with expensive pricing to optimize
mengoptimalkan profitabilitas sesuai profitability in accordance with the
dengan bankwide strategy; bankwide strategy;
c. Melakukan evaluasi pada implementasi c. Evaluate income smoothing imlementation
income smoothing, baik di segmen both in Enterprise Banking and Retail
Enterpise Banking maupun di Retail Banking segment, by Sharia Supervisory
Banking, oleh Dewan Pengawas Syariah. Board.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improve the yield risk control system through,
risiko imbal hasil melalui antara lain: among others:
a. Mengevaluasi tingkat cost of funds secara a. Evaluating the level of cost of funds
berkala; periodically;
b. Kaji ulang atas parameter dan ambang b. Review on liquidity risk parameter and
batas risiko likuiditas yang dipantau dalam threshold as monitor in LKRI.
Liquidity Key Risk Indicator (LKRI).
- 147 -
Page 162
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
j. Risiko Investasi j. Investment Risk
Risiko investasi (investment risk) adalah risiko akibat Investment risk is a risk due to losses that Bank’s
Bank ikut menanggung kerugian usaha nasabah bear due to its customer’s losses in the term of
yang dibiayai dalam pembiayaan bagi hasil berbasis financing that based on profit and loss sharing.
profit and loss sharing.
Dalam melakukan pengelolaan risiko investasi dalam In managing investment risk in financing activity,
pembiayaan, beberapa hal yang telah dilakukan the action taken by Bank are as follows:
Bank adalah:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen 1. Improve the investment risk management
risiko investasi antara lain: framework, among others:
a. Pengelolaan good bank dan new bank oleh a. Management of good banks and new
beberapa unit kerja terkait; banks by several related work units;
b. Pengelolaan portofolio bad bank dilakukan b. Bad bank portfolio management is carried
oleh unit Special Asset Management dan out by the Special Asset Management and
Retail Collection Management. Retail Collection Management units.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improve the investment risk management
investasi antara lain: process, among others:
a. Melakukan pemantauan dan perbaikan a. Monitoring and improving financing based
pembiayaan berdasarkan akad on financing contracts and improving the
pembiayaan dan memperbaiki kualitas quality of profit-sharing based financing
pembiayaan berbasis bagi hasil secara continuously;
terus menerus;
b. Melakukan kajian atas kinerja b. Conduct a review of financing
pembiayaan. performance.
c. Mengimplementasikan Internal Quality c. Implementing Internal Quality Assurance
Assurance pada segmen Consumer yang in the Consumer segment, which includes
termasuk di dalamnya terkait dengan profit sharing based financing.
pembiayaan berbasis bagi hasil.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improve the investment risk control system
risiko investasi melalui parameter nasabah through regularly reviewed and dynamic
watchlist yang dikaji berkala dan bersifat watchlist customer parameters, including those
dinamis termasuk yang diberikan dengan akad provided with profit sharing contracts and
bagi hasil dan melakukan kajian produk dan conducting product studies and financing
program pembiayaan oleh unit SKMR. programs by the Risk Management Working
Unit.
- 148 -
Page 163
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai The table below presents a comparison between the
tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan. carrying value and fair value of financial assets and
Nilai wajar yang diungkapkan berdasarkan informasi liabilities. The fair values were disclosed based on
relevan yang tersedia pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 relevant available information on June 30, 2026 and
Desember 2025 dan tidak diperbaharui untuk December 31, 2025 and it is not updated to reflect
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang changes in market conditions that have occurred after
telah terjadi setelah tanggal tersebut. that date.
30 Juni/June 30, 2026 31 Desember/December 31, 2025
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
ASET ASSETS
Kas 1,234,515,443 1,234,515,443 807,961,811 807,961,811 Cash
Currrent account and
Giro dan penempatan pada Placements with
Bank Indonesia 1,903,279,295 1,903,279,295 1,379,169,682 1,379,169,682 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,574,761,383 1,574,761,383 936,302,705 936,302,705 Current account with other banks
Penempatan pada bank lain 15,921,232 15,921,232 9,619,982 9,619,982 Placement with other banks
Investment in marketable
Investasi pada surat berharga 32,467,502,484 32,467,502,484 32,365,888,346 32,365,888,346 securities
Piutang 5,641,402,335 5,641,402,335 4,898,580,377 4,898,580,377 Murabahah receivables
Pinjaman qardh 510,628,826 510,628,826 497,490,063 497,490,063 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 651,265,009 651,265,009 541,284,599 541,284,599 Financing
Pembiayaan musyarakah 13,627,071,116 13,627,071,116 12,364,181,320 12,364,181,320 Musyarakah financing
Penyertaan saham 407,711,237 407,711,237 322,468,837 322,468,837 Investments in shares
Tagihan akseptasi 1,572,844 1,572,844 7,329,363 7,329,363 Acceptances receivable
Piutang Salam 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 Salaam Receivables
Aset pajak tangguhan 125,218,911 125,218,911 125,218,911 125,218,911 Deferred tax assets
Aset lain-lain 4,827,774,003 4,827,774,003 4,715,672,624 4,715,672,624 Other assets
Jumlah aset 63,488,624,118 63,488,624,118 59,471,168,620 59,471,168,620 Total assets
LIABILITAS DAN DANA
SYIRKAH LIABILITIES AND TEMPORARY
TEMPORER SYIRKAH FUNDS
Liabilitas segera 112,498,708 112,498,708 128,675,559 128,675,559 Liabilities due immediately
Simpanan 11,272,962,886 11,272,962,886 11,514,374,926 11,514,374,926 Deposits
Simpanan dari bank lain 22,918,450 22,918,450 28,394,230 28,394,230 Deposits from oher banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 18,967,694 18,967,694 14,967,965 14,967,965 Undistributed revenue sharing
Liabilitas Kepada Bank Indonesia 4,855,694,950 4,855,694,950 221,022,000 221,022,000
Liabilitas akseptasi 1,192,152 1,192,152 9,618,911 9,618,911 Acceptances payable
Pinjaman yang diterima - - - - Fund borrowings
Dana syirkah temporer 43,589,137,464 43,589,137,464 44,688,877,768 44,688,877,768 Temporary syirkah funds
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and temporary
dana syirkah temporer 59,873,372,304 59,873,372,304 56,605,931,359 56,605,931,359 syirkah funds
a
47. AKTIVITAS JASA KUSTODIAN 47. CUSTODIAL SERVICE ACTIVITIES
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk memberikan jasa PT Bank Muamalat Indonesia Tbk provides custodian
kustodian dan memperoleh izin berdasarkan Keputusan services and obtains a license based on the Decree of
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor KEP- the Board of Commissioners of the Financial Services
50/PM.02/2024 tentang Persetujuan Bank Umum Authority Number KEP-50/PM.02/2024 concerning the
sebagai Kustodian atas Nama PT Bank Muamalat Approval of a Commercial Bank as a Custodian on Behalf
Indonesia Tbk Tanggal 22 Oktober 2024. Bank Muamalat of PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dated October 22,
menyediakan jasa-jasa kustodian sebagai berikut; 2024. Bank Muamalat provides the following custodian
services;
- 149 -
Page 164
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
47. AKTIVITAS JASA KUSTODIAN (Lanjutan) 47. CUSTODIAL SERVICE ACTIVITIES (Continued)
Bank Muamalat menyediakan jasa jasa kustodian Bank Muamalat provides the following custodian
sebagai berikut: services:
1. Jasa penitipan efek 1. Securities custody services
2. Jasa penyelesaian transaksi 2. Transaction settlement services
3. Jasa aksi korporasi 3. Corporate Action services
4. Jasa fungsi administrasi dan pelaporan 4. Administration dan reporting function services
Aset yang tercatat dalam aktivitas jasa kustodian tidak Assets recorded in custodial service activities are not
termasuk dalam laporan keuangan ini. Jumlah komisi included in these financial statements. The amount of
yang diterima dari pemberian jasa ini untuk periode yang commission received from providing these services
berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember during the period ended June 30, 2026 and December
2025 adalah sebesar Rp2.617.067 dan Rp663.389.015. 31, 2025 and 2024 is amounting Rp2,617,067 and
Rp663,389,015, respectively.
48. INFORMASI PENTING LAINNYA 48. SIGNIFICANT OTHERS INFORMATION
Bank sedang menjalankan Program Perbaikan dan The Bank has been running the Turnaround Plan
Penguatan/ Turnaround Plan Program sejak tahun 2021 Program since 2021 ("TAP 1.o"). The Bank's Turnaround
("TAP 1.o"). Program Perbaikan dan Penguatan Bank Plan Program is always reviewed for its relevance in
selalu ditinjau kembali relevansinya terkait dengan relation to the suitability between TAP 1.o and the Bank's
kesesuaian antara TAP 1.o dengan kondisi bisnis dan business conditions and financial performance. Until
kinerja keuangan Bank. Sampai dengan semester 4 semester 4 (four) of 2025, the Bank still has to catch up
(empat) tahun 2025, Bank masih harus mengejar on its business performance against the TAP 1.o target.
ketinggalan kinerja bisnisnya terhadap target TAP 1.o. The growth and business model since 2023 until now
Pertumbuhan dan model bisnis sejak tahun 2023 hingga have shown business growth, but for the resolution of
saat ini telah menunjukkan pertumbuhan bisnis, namun problematic financing, it still needs to be improved in
untuk penyelesaian pembiayaan bermasalah masih perlu relation to its performance and the bank's profitability so
ditingkatkan terkait dengan kinerjanya dan profitabilitas that it remains positive.
bank agar tetap terus positif.
Diproyeksikan profitabilitas Bank semakin dinamis yang The Bank's profitability is projected to be increasingly
disebabkan kemampuan dalam menciptakan income dynamic due to the ability to create income generating
generating dari Good Bank yang dimilikinya belum from its Good Bank which is not yet optimal, meanwhile,
optimal, sementara itu, kewajiban pembebanan dari the burden of obligations from commitments to TAP 1.o
komitmen terhadap TAP 1.o sudah semakin besar terkait has become larger related to the accrual of sale assets
dengan akrual aset sale 1, aset sale 2, dan beban aktiva 1, sale assets 2, and non-productive asset expenses (see
non-produktif (lihat catatan 7, 8, 9, 10, 11, 12, 16 dan notes 7, 8, 9, 10, 11, 12, 16 and 28). To maintain the
28). Untuk menjaga going concern Bank, maka Bank's going concern, various efforts are needed to
diperlukan berbagai upaya untuk meningkatkan kinerja improve performance and also to renew the health
dan juga melakukan pembaharuan program penyehatan program by conducting evaluations and improvements
dengan melakukan evaluasi dan penyempurnaan melalui through the submission of TAP 2.o with the hope that
pengajuan TAP 2.o dengan harapan penyesuaian TAP the adjustment of TAP 2.o has more adequate time to
2.o memiliki waktu yang lebih memadai untuk improve business fundamentals, financial performance
memperbaiki fundamental bisnis, kinerja keuangan dan and carry out overall retail transformation by conducting
melakukan transformasi retail secara keseluruhan evaluations and steps as follows:
dengan melakukan evaluasi dan langkah-langkah
sebagai berikut:
1. Penguatan permodalan dengan mencari calon 1. Strengthening capital by seeking potential investors
investor yang akan melakukan proses untuk who will carry out the process of increasing capital;
penambahan modal;
- 150 -
Page 165
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
48. INFORMASI PENTING LAINNYA (Lanjutan) 48. SIGNIFICANT OTHERS INFORMATION (Continued)
2. Penyelesaian pembiayaan bermasalah terutama 2. Resolution of non-performing financing, especially
pembiayaan yang berkualitas rendah termasuk low-quality financing, including improving
penyempurnaan fungsi organisasi yang organizational functions that pay attention to risk
memperhatikan kaidah-kaidah manajemen risiko; management principles;
3. Perbaikan Tata Kelola dan Managemen Risiko yang 3. mproving the Governance and Risk Management,
bertujuan untuk memaksimalkan mitigasi risiko path which is aimed at maximizing mitigation of path
credit risk dan operational risk; credit risk and operational risk;
4. Penguatan dan stabilitas likuiditas dengan 4. Strengthening and stabilizing liquidity by making
melakukan perbaikan-perbaikan yang memiliki improvements that have an impact on creating
dampak terhadap terciptanya kondisi likuiiditas yang sustainable liquidity conditions;
sustainable;
5. Perbaikan rentabilitas untuk memastikan 5. Improving the profitability to ensure the
sustainability dari bisnis Bank dapat memberikan beri sustainability of the Bank's business can provide
hasil investasi optimal dengan menitikberatkan pada optimal investment returns by emphasizing several
beberapa strategi utama yang akan ditunjang main strategies that will be supported by
dengan perbaikan infrastruktur serta digitalisasi; infrastructure improvements and digitalization;
6. Proyeksi Keuangan dalam kurun waktu dimasa yang 6. Financial projections for the future period describe
akan datang menggambarkan proyeksi kinerja Bank the Bank's performance projections, consisting of
yang terdiri dari proyeksi total aset, financing, projections of total assets, financing, funding, profit
funding, profit & loss serta jadwal kewajiban & loss, as well as a schedule of obligations for the
pembentukan pencadangan atau beban. formation of reserves or expenses.
Bank telah mendapatkan dukungan dari shareholder dan The Bank has received support from shareholders and
stakeholder untuk melakukan penyesuaian TAP 1.o stakeholders to adjust TAP 1.o by updating the
dengan melakukan pembaharuan program perbaikan improvement and strengthening turnaround plan
dan penguatan yang telah disempurnakan melalui TAP program in TAP 2.o. Currently, the TAP 2.o application
2.o. Saat ini pengajuan TAP 2.o sudah diajukan ke has been submitted to the Financial Services Authority
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Perbankan untuk meminta (OJK) - Banking Sector to request approval for the Bank's
persetujuan atas rencana Bank tersebut. Bank telah plan. As of the date of the financial statement, the TAP
mendapatkan persetujuan TAP 2.o dari OJK Perbankan 2.o application is approval of the Financial Services
pada tanggal 17 Maret 2026 (lihat Catatan 54) Authority - Banking Sector on March 17, 2026 (refer to
note 54).
49. PERJANJIAN PENTING 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: described below:
a. Perjanjian Kerja Sama Pengadaan Implementasi a. Agreement regarding Procurement of
dan Pemeliharaan Aplikasi BI-SNAP untuk Bank Implementation and Maintenance of BI-SNAP
Muamalat antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk application for Bank Muamalat between PT Bank
dengan PT Fan Integrasi Teknologi dengan nilai Muamalat Indonesia Tbk with PT Fan Integrasi
kontrak sebesar Rp1.483.515. Perjanjian ini berlaku Teknologi, with the value of Rp1,483,515. This
mulai tanggal 23 Juni 2023 dan akan berakhir 24 agreement came into effect on June 23, 2023 and
Mei 2028. will expire on May 24, 2028.
b. Adendum Pertama Kerja Sama Pengadaan b. First Addendum to Agreement regarding
Implementasi dan Pemeliharaan Aplikasi OBS Procurement of Implementation and Maintenance
Settlement and Trading System (OSTS) untuk Bank of OBS Settlement and Trading System (OSTS)
Muamalat antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk, application for Bank Muamalat, between PT Bank
dengan PT OBS Solusi Teknologi Indonesia dengan Muamalat Indonesia Tbk and PT OBS Solusi
nilai kontrak sebesar Rp3.730.000. Perjanjian ini Teknologi Indonesia, with the value of Rp3,730,000.
berlaku mulai tanggal 17 Maret 2025 dan akan This agreement came into effect on March 17, 2025
berakhir 30 November 2026. and will expire on November 30, 2026.
- 151 -
Page 166
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
49. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: (lanjutan) described below: (continued)
c. Adendum Pertama Pengadaan Implementasi dan c. First Addendum to Agreement regarding
Pemeliharaan Aplikasi ProSwitching Bank Muamalat Procurement of Implementation and Maintenance
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT of ProSwitching application for Bank Muamalat
Metalogic Infomitra dengan nilai kontrak sebesar between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and PT
Rp5.315.315. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal Metalogic Infomitra, with the value of Rp5,315,315.
28 Agustus 2025 dan akan berakhir 30 Juni 2029. This agreement came into effect on August 28, 2025
and will expire on June 30, 2029.
d. Adendum Kedua Kerja sama Pengadaan Lisensi d. Second Addendum to Agreement regarding
Annual Technical Support (ATS) pada aplikasi My Procurement of Annual Technical Support (ATS)
Oracle Support (MOS) flexcube Bank Muamalat License on the application of My Oracle Support
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT (MOS) of flexcube in Bank Muamalat, between PT
Midas Daya Teknologi dengan nilai kontrak sebesar Bank Muamalat Indonesia Tbk and PT Midas Daya
Rp3.310.000. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal Teknologi, with the value of Rp3,310,000. This
17 Februari 2025 dan akan berakhir 31 Desember agreement came into effect on Februari 17, 2025
2026. and will expire on December 31, 2026.
e. Addendum Perjanjian Kerjasama Antara Badan e. Addendum to agreement between Badan Pengelola
Pengelola Keuangan Haji Dengan Bank Penerima Keuangan Haji (BPKH) and Recipient Bank for Hajj
Setoran Biaya Penyelenggaraan Ibadah Haji dengan Pilgrimage Organizing Fees, with the value of
nilai kontrak sebesar Rp10.000.000.000. Perjanjian Rp10,000,000,000. This agreement came into effect
ini berlaku mulai tanggal 4 Juli 2024 dan akan on July 4, 2024 and expired on June 30, 2027.
berakhir 30 Juni 2027.
f. Surat perjanjian Paket Pekerjaan Pengadaan Jasa f. Letter of agreement regarding Procurement of
dan Sewa Kantor Untuk Ruang Perkantoran Badan Office Rent and Services for Badan Pengelolaan
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) di Muamalat Keuangan Haji (BPKH) Office Space at Muamalat
Tower dengan nilai kontrak sebesar Rp6.759.051. Tower, with the value of Rp6,759,051. This
Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 28 Februari agreement came into effect on February 28, 2023
2023 dan akan berakhir 31 Januari 2028. and will expire on January 31, 2028.
g. Perjanjian kerjasama penyediaan dan pengelolaan g. Agreement regarding Procurement and
tenaga kerja keamanan, driver dan pelayanan management of security, driver and cleaning
kebersihan antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk service, between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
dengan PT Maksima Cakrawala Insani dengan nilai and PT Maksima Cakrawala Insani, with the value of
kontrak sebesar Rp1.484.010 perbulan. Perjanjian Rp1,484,010 per month. This agreement came into
ini berlaku mulai tanggal 6 Desember 2024 dan effect on December 6, 2024 and will expire on
akan berakhir 31 Desember 2026. December 31, 2026.
h. Perjanjian kerjasama sewa kendaraan antara PT h. Agreement regarding vehicle rent between PT
Pusaka Prima Transport (Blue Bird) dengan PT Bank Pusaka Prima Transport (Blue Bird) and PT Bank
Muamalat Indonesia Tbk dengan nilai kontrak Muamalat Indonesia Tbk, with the value of
sebesar Rp1.025.440 perbulan. Perjanjian ini Rp1,025,440 per month. This agreement came into
berlaku mulai tanggal 7 November 2025 dan akan effect on November 7, 2025 and will expire on
berakhir 31 Desember 2026. December 31, 2026.
i. Perjanjian kerjasama dengan PT Karlin Mastrindo i. Agreement with PT Karlin Mastrindo regarding the
tentang Pengadaan Seat Management Perangkat Procurement of Seat Management of Desktop and
Desktop dan Notebook dengan nilai kontrak sebesar Notebook, with a value of Rp13,550,400. This
Rp13.550.400. Perjanjian ini berlaku mulai pada agreement came into effect on November 23, 2022
tanggal 23 November 2022 dan akan berakhir pada and will expire on December 31, 2031.
tanggal 31 Desember 2031.
- 152 -
Page 167
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
49. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: (lanjutan) described below: (continued)
j. Addendum I Perjanjian Kerjasama dengan PT Citra j. First Addendum to Agreement with PT Citra Sentosa
Sentosa Solusindo tentang Pengadaan dan Solusindo regarding the Procurement and
Pemeliharaan Perangkat Utama Storage untuk Data Maintenance of Primary Storage Devices for Data
Center (DC) dan Disaster Recovery Center (DRC) Center (DC) and Disaster Recovery Center (DRC) of
Core Banking Bank Muamalat dengan nilai sebesar Core Banking of Bank Muamalat with a value of
Rp2.595.000. Perjanjian ini berlaku mulai pada Rp2,595,000. This agreement came into effect on
tanggal 7 Januari 2026 dan akan berakhir pada January 7, 2026, and will expire on September 30,
tanggal 30 September 2027. 2027.
k. Perjanjian Layanan payroll Bank Muamalat bagi k. Bank Muamalat Payroll Service Agreement for
Karyawan Nasabah dengan NPCI Provinsi Papua, Customer Employees with NPCI Papua Province,
dengan nilai kontrak sebesar Rp1.000.000. with a value of Rp1,000,000. This agreement came
Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal 1 into effect on November 1, 2022 and will expire on
November 2022 dan akan berakhir pada tanggal 1 November 1, 2027.
November 2027.
l. Perjanjian Kerjasama dengan PT Simian Solutions l. Agreement with PT Simian Solutions regarding
tentang Jasa Implementasi Aplikasi Medallion Sales, Medallion Sales Application Implementation
dengan nilai kontrak sebesar Rp2.650.000. Services, with a value of Rp2,650,000. This
Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal 22 agreement came into effect on December 22, 2020
Desember 2020 dan akan berakhir pada tanggal 31 and will expire on December 31, 2026.
Desember 2026.
m. Addendum I Perjanjian Pengadaan Implementasi m. First Addendum to Agreement regarding the
dan Pemeliharaan Endpoint Detection and Procurement and Maintenance of Endpoint
Response (EDR) Crowdstrike antara PT Bank Detection and Response (EDR) Crowdstrike
Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Defender Nusa between PT Bank Muamalat Tbk and PT Defender
Semesta dengan nilai sebesar Rp2.687.088. nusa Semesta with a value of Rp2,687,088. This
Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal 14 Mei agreement came into effect on May 14, 2025, and
2025 dan akan berakhir pada tanggal 23 Maret will expire on March 23, 2027.
2027.
n. Perjanjian Pengadaan dan Pemeliharaan Server dan n. Agreement regarding Procurement and
Lisensi untuk Sistem Bank Kustodian antara PT Bank Maintenance of Server and License of Custodian
Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Nagitec dengan Bank System, between PT Bank Muamalat
nilai kontrak sebesar Rp1.200.000. Perjanjian ini Indonesia Tbk and PT Nagitec, with the value of
berlaku mulai pada tanggal 7 Agustus 2024 dan Rp1,200,000. This agreement came into effect on
akan berakhir pada tanggal 7 Agustus 2027. August 7, 2024, and will expire on August 7, 2027.
o. Addendum II Perjanjian Kerjasama dengan PT o. Second Addendum to Agreement with PT Defender
Defender Nusa Semesta tentang Perjanjian Nusa Semesta regarding the Procurement and
Pengadaan dan Pengelolaan Layanan Sistem Maintenance of Bank Muamalat Security Operation
Keamanan Security Operation Center (SOC) dan Center (SOC) and Security Device Management
Security Device Management (SDM) pada Sistem (SDM) application systems with a value of
Bank Muamalat dengan nilai kontrak sebesar Rp3,286,433. This agreement came into effect on
Rp3.286.433. Perjanjian ini berlaku mulai pada November 7, 2024, and will expire on October 31,
tanggal 7 November 2024 dan akan berakhir pada 2026.
tanggal 31 Oktober 2026.
- 153 -
Page 168
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
49. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: (lanjutan) described below: (continued)
p. Perjanjian Pengadaan dan Pemeliharaan Network p. Agreement regarding Procurement and
Attached Storage (NAS) untuk Bank Muamalat Maintenance of Network Attached Storage (NAS) for
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Bank Muamalat, between PT Bank Muamalat
Nagitec dengan nilai kontrak sebesar Rp1.775.000. Indonesia Tbk and PT Nagitec, with the value of
Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal 8 Rp1,775,000. This agreement came into effect on
November 2024 dan akan berakhir pada tanggal 31 November 8, 2024, and will expire on January 31,
Januari 2028. 2028.
50. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 50. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY BOARD
Berdasarkan Surat 01/B/SSB-SRT/II/2026 tanggal 20 Based on letter No. 01/B/SSB-SRT/II/2026 dated 20
Februari 2026, Dewan Pengawas Syariah (“DPS”) PT February 2026, the Sharia Supervisory Board (“DPS”) of
Bank Muamalat Indonesia Tbk menyatakan bahwa PT Bank Muamalat Indonesia Tbk expressed opinions
secara umum aspek syariah dalam operasional dan that in general, the sharia aspects on products and
produk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk untuk periode operations of PT Bank Muamalat Indonesia Tbk for the
30 Juni 2026, telah mengikuti fatwa dan ketentuan period ended 30 June 2026, have complied with fatwa
syariah yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional and sharia regulations issued by National Sharia Board
Majelis Ulama Indonesia (“DSN-MUI”), serta opini of Indonesian Ulama Council (“DSN-MUI”), and sharia
syariah dari DPS. opinion of DPS
- 154 -
Page 169
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
51. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU YANG 51. NEW FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Indonesia ("DSAK-IAI") telah menerbitkan standar baru, Institute of Accountants ("DSAK-IAI") has issued the
amendemen dan interpretasi berikut, namun belum following new standards, amendments and
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada 1 interpretations, but not yet effective for the financial year
Januari 2027 adalah sebagai berikut: beginning January 2027 are as follows:
- Amendemen PSAK 413: "Penurunan Nilai" tentang - Amendment of SFAS 413: "Impairment" regarding the
penurunan nilai atas instrumen keuangan yaitu aset impairment of financial instruments, namely
keuangan berbasis syariah dan kafalah untuk shariabased financial assets and kafalah for credit risk
penjaminan risiko kredit. PSAK 413 diterapkan pada guarantees. SFAS 413 is applied to sharia financial
aset keuangan syariah berupa hak tagih yang jumlah assets in the form of collection rights whose cash
kas dan waktu pembayarannya sudah ditentukan amount and scheduled payment have been
dalam akad. Perhitungan penurunan nilai dalam PSAK determined in the contract. The calculation of
413 menggunakan konsep ekspektasi kerugian impairment in SFAS 413 uses the concept of expected
(expected loss) yang perhitungannya mencerminkan loss whose calculation reflects the unbiased and
jumlah tidak bias dan probabilitas tertimbang probability-weighted amount and reasonable and
(unbiased and probability-weighted amount) dan supportable information. This calculation does not
informasi wajar dan tersokong (reasonable and reflect the time value of money.
supportable information). Perhitungan tersebut tidak
mencerminkan nilai waktu atas uang (time value of
money).
- Kafalah penjaminan risiko kredit ditentukan jumlah - The credit risk guarantee kafalah is determined by the
yang lebih tinggi antara jumlah provisi yang dihitung higher amount between the provision amount
berdasarkan PSAK 413 dengan jumlah liabilitas yang calculated based on SFAS 413 and the amount of
telah dibentuk. liabilities that have been formed.
- Amandemen PSAK 401: "Penyajian dan - Amendment to SFAS 401: “Presentation and
Pengungkapandalam Laporan Keuangan Syariah" Disclosure in Sharia Financial Statements” regarding
tentang perubahan penyajian dan pengungkapan changes in the presentation and disclosure of
informasi dalam laporan penghasilan komprehensif information in the comprehensive income statement
dan catatan atas laporan keuangan. Entitas and notes to the financial statements. Entities are
disyarakan untuk melakukan pengklasifikasian required to classify income and expenses into
penghasilan dan beban ke dalam kategori operasi, categories of operations, investments, financing,
investasi, pendanaan, zakat perusahaan, pajak corporate zakat, income tax, and discontinued
penghasilan dan operasi yang dihentikan. Selain itu, operations. Additionally, it is also required to present
disyaratkan juga untuk menyajikan subtotal laba rugi subtotals for operating profit or loss, profit or loss
operasi, laba rugi sebelum pendanaan, zakat before financing, corporate zakat, and income tax, as
perusahaan, dan pajak penghasilan, serta laba rugi. well as profit or loss
Untuk mengkomunikasikan pandangan manajemen To communicate management's views on overall
atas aspek kinerja keuangan secara keseluruhan, financial performance, PSAK 401 mandates the
PSAK 401 mensyaratkan pengungkapan ukuran disclosure of management's performance measures.
kinerja tetapan manajemen. Perubahan ini These changes result in a more consistent structure
mengakibatkan struktur laporan penghasilan for the comprehensive income statement and
komprehensif yang lebih konsisten dan meningkatkan enhance comparability between entities.
komparabilitas antar entitas.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank masih As at the authorisation date of financial statements, the
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari Bank is still evaluating the potential impact of these new
penerapan standar baru dan revisi tersebut serta and revised standards to the financial statements.
pengaruhnya pada laporan keuangan.
- 155 -
Page 170
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA STANDARDS
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia.
Indonesia.
a. Kolektibilitas giro dan penempatan pada Bank a. Collectibility of current accounts and
Indonesia placements with Bank Indonesia
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As at 30 June 2026 and 31 December 2025, all current
seluruh giro dan penempatan pada Bank Indonesia accounts and placements with Bank Indonesia are
diklasifikasikan "Lancar". classified as "Current".
b. Kolektibilitas giro pada bank lain b. Collectibility of current accounts with other
banks
30 Juni / June 30, 2026 31 Desember / December 31, 2025
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah / Total impairment losses Jumlah / Total impairment losses
Lancar 1,574,761,383 -- 936,302,705 -- Current
c. Kolektibilitas penempatan pada bank lain c. Collectibility of placements with other banks
30 Juni / June 30, 2026 31 Desember / December 31, 2025
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah / Total impairment losses Jumlah / Total impairment losses
Lancar 15,921,232 -- 9,619,982 -- Current
d. Kolektibilitas investasi pada surat berharga d. Collectibility of investments in marketable
securities
30 Juni / June 30, 2026 31 Desember / December 31, 2025
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah / Total impairment losses Jumlah / Total impairment losses
Lancar 32,467,502,484 -- 32,365,888,346 -- Current
- 156 -
Page 171
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) STANDARDS (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia.
Indonesia. (Lanjutan) (Continued)
e. Kolektibilitas tagihan akseptasi e. Collectibility of acceptance receivables
30 Juni / June 30, 2026 31 Desember / December 31, 2025
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah / Total impairment losses Jumlah / Total impairment losses
Lancar 1,572,844 -- 7,374,201 44,838 Current
f. Kolektibilitas piutang f. Collectibility of receivables
1) Kolektibilitas piutang murabahah adalah sebagai 1) Collectibility of Murabahah receivables as follows:
berikut:
30 Juni / June 30, 2026 31 Desember / December 31, 2025
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah / Total impairment losses Jumlah / Total impairment losses
Lancar 4,353,945,244 24,508,987 4,017,356,742 6,788,084 Current
Dalam Perhatian
Khusus 1,023,929,115 49,177,070 844,911,155 2,266,905 Special Mention
Kurang Lancar 17,404,479 2,348,196 8,250,363 253,780 Substandard
Diragukan 16,975,726 8,030,651 15,239,748 565,942 Doubtful
Macet 228,290,258 93,660,573 31,099,832 9,283,835 Loss
Jumlah 5,640,544,822 177,725,477 4,916,857,840 19,158,546 Total
2) Kolektibilitas piutang istishna adalah sebagai 2) Collectibility of istishna receivables as follows:
berikut:
30 Juni / June 30, 2026 31 Desember / December 31, 2025
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah / Total impairment losses Jumlah / Total impairment losses
Lancar 840,639 8,406 874,690 2,042 Current
Dalam Perhatian
Khusus -- -- -- -- Special Mention
Kurang Lancar -- -- -- -- Substandard
Diragukan -- -- -- -- Doubtful
Macet -- -- -- -- Loss
Jumlah 840,639 8,406 874,690 2,042 Total
- 157 -
Page 172
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) STANDARDS (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia.
Indonesia. (Lanjutan) (Continued)
f. Kolektibilitas piutang (lanjutan) f. Collectibility of receivables (continued)
3) Kolektibilitas piutang ijarah adalah sebagai berikut: 3) Collectibility of ijarah receivables as follows:
30 Juni / June 30, 2026 31 Desember / December 31, 2025
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah / Total impairment losses Jumlah / Total impairment losses
Lancar -- -- -- -- Current
Dalam Perhatian
Khusus 9,317 -- 2,976 148 Special Mention
Kurang Lancar -- -- 6,597 990 Substandard
Diragukan -- -- -- -- Doubtful
Macet 7,557 -- -- -- Loss
Jumlah 16,874 -- 9,573 1,138 Total
g. Kolektibilitas pinjaman qardh g. Collectibility of funds of qardh
30 Juni / June 30, 2026 31 Desember / December 31, 2025
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah / Total impairment losses Jumlah / Total impairment losses
Lancar 439,609,034 4,396,090 438,841,779 1,024,350 Current
Dalam Perhatian
Khusus 58,816,082 2,940,815 51,791,361 143,633 Special Mention
Kurang Lancar 3,823,167 573,475 1,873,986 58,273 Substandard
Diragukan 1,076,790 538,395 1,021,655 38,742 Doubtful
Macet 7,303,753 11,837,176 5,883,963 657,683 Loss
Jumlah 510,628,826 20,285,951 499,412,744 1,922,681 Total
h. Kolektibilitas pembiayaan mudharabah h. Collectibility of mudharabah financing
30 Juni / June 30, 2026 31 Desember / December 31, 2025
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah / Total impairment losses Jumlah / Total impairment losses
Lancar 641,646,491 6,416,465 543,139,889 1,855,290 Current
Dalam Perhatian
Khusus 884,656 44,233 -- -- Special Mention
Macet 8,733,862 566,345 -- -- Loss
Jumlah 651,265,009 7,027,043 543,139,889 1,855,290 Total
- 158 -
Page 173
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) STANDARDS (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia.
Indonesia. (Lanjutan) (Continued)
i. Kolektibilitas pembiayaan musyarakah i. Collectibility of musyarakah financing
30 Juni / June 30, 2026 31 Desember / December 31, 2025
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan piutang/ penurunan piutang/
Allowance for Allowance for
Jumlah / Total impairment losses Jumlah / Total impairment losses
Lancar 11,485,926,391 114,856,809 10,263,022,285 24,519,489 Current
Dalam Perhatian
Khusus 1,689,423,494 77,923,037 1,518,169,010 3,854,278 Special Mention
Kurang Lancar 16,585,090 2,108,872 3,160,330 42,300 Substandard
Diragukan 12,345,098 5,371,847 32,242,745 1,232,686 Doubtful
Macet 422,791,043 290,052,333 682,335,230 105,099,527 Loss
Jumlah 13,627,071,116 490,312,898 12,498,929,600 134,748,280 Total
j. Piutang, pembiayaan dan pinjaman yang j. Restructured receivables, financing and funds
direstrukturisasi
Jumlah piutang, pembiayaan dan pinjaman yang Receivables, financing and funds that have been
diberikan yang telah direstrukturisasi oleh Bank restructured by the Bank as at 30 June 2026 and 31
sampai dengan tanggal 30 Juni 2026 dan 31 December 2025 are as follows:
Desember 2025 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Pembiayaan Pembiayaan
Pinjaman Mudharabah/ Musyarakah/
Piutang/ Qardh / Funds Mudharabah Musyarakah Jumlah /
Receivable of Qardh Financing Financing Total
Lancar 743,137,431 2,627,607 -- 1,525,536,966 2,271,302,004 Current
Dalam Perhatian Khusus 937,331,860 43,071,427 884,656 1,495,571,033 2,476,858,976 Special Mention
Kurang Lancar 9,964,843 -- -- 9,954,907 19,919,750 Substandard
Diragukan 11,190,090 -- -- 2,984,782 14,174,872 Doubtful
Macet 163,957,235 -- 4,870,879 394,767,234 563,595,348 Loss
Jumlah 1,865,581,459 45,699,034 5,755,535 3,428,814,922 5,345,850,950 Total
- 159 -
Page 174
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) STANDARDS (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia.
Indonesia. (Lanjutan) (Continued)
j. Piutang, pembiayaan dan pinjaman yang j. Restructured receivables, financing and funds
direstrukturisasi (Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Pembiayaan Pembiayaan
Pinjaman Mudharabah/ Musyarakah/
Piutang/ Qardh / Funds Mudharabah Musyarakah Jumlah /
Receivable of Qardh Financing Financing Total
Lancar 990,332,786 2,956,058 884,783 2,026,761,583 3,020,935,210 Current
Dalam Perhatian Khusus 766,413,875 43,110,527 -- 1,450,527,511 2,260,051,913 Special Mention
Kurang Lancar 4,044,520 -- -- 397,032 4,441,552 Substandard
Diragukan 10,448,591 -- -- 30,296,964 40,745,555 Doubtful
Macet 25,793,614 -- -- 26,261,314 52,054,928 Loss
Jumlah 1,797,033,386 46,066,585 884,783 3,534,244,404 5,378,229,158 Total
k. Rasio Non-Performing Financing ("NPF") k. Non-Performing Financing ("NPF") Ratio
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Aset yang
Diperoleh
untuk Ijarah
Pembiayaan Pembiayaan - Bersih/
Pinjaman Mudharabah/ Musyarakah/ Assets
Piutang/ Qardh / Funds Mudharabah Musyarakah Acquired for
Receivable of Qardh Financing Financing Ijarah - net
Jumlah Saldo 5,641,402,335 510,628,826 651,265,009 13,627,071,116 3,938,632 Total Balance
NPF - Bruto 262,677,516 12,203,710 8,733,862 451,721,233 16,874 NPF - Gross
Persentase NPF - Bruto 4,66% 2,39% 1,34% 3,31% 0.43% Percentage of NPF - Gross
NPF - Neto 158,638,096 -- 8,167,518 154,188,181 -- NPF - Net
Persentase NPF - Neto 2,81% 0,00% 1,25% 1,13% 0,00% Percentage of NPF - Net
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Aset yang
Diperoleh
untuk Ijarah
Pembiayaan Pembiayaan - Bersih/
Pinjaman Mudharabah/ Musyarakah/ Assets
Piutang/ Qardh / Funds Mudharabah Musyarakah Acquired for
Receivable of Qardh Financing Financing Ijarah - net
Jumlah Saldo 4,917,742,103 499,412,744 543,139,889 12,471,858,249 4,389,893 Total Balance
NPF - Bruto 54,590,154 8,779,604 -- 717,738,305 10,241 NPF - Gross
Persentase NPF - Bruto 1,18% 1,76% 0,00% 5,97% 0,23% Percentage of NPF - Gross
NPF - Neto 49,925,616 8,024,906 -- 615,983,497 9,251 NPF - Net
Persentase NPF - Neto 1,02% 1,61% 0,00% 4,94% 0,21% Percentage of NPF - Net
- 160 -
Page 175
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) STANDARDS (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia.
Indonesia. (Lanjutan) (Continued)
l. Mutasi agunan yanng diambil alih l. Movement of the foreclosed collaterals
Mutasi agunan yang diambil alih pada tanggal 30 Juni Movement of the foreclosed collaterals as of 30 June
2026 dan 31 Desember 2025: 2026 and 31 December 2025 are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 49,128,620 49,128,620 Balance at beginning of year
Penyelesaian: settlement:
Recovery -- -- Recovery
Saldo 49,128,620 49,128,620 Balance
Cadangan kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Saldo akhir Periode 49,128,620 49,128,620 Balance at end of Period
1,687,530,521
m. Kolektibilitas komitmen dan kontinjensi m. Collectibility of commitments and
contingencies
Kolektibilitas komitmen dan kontijensi dengan risiko The collectibility of commitments and contingencies
pembiayaan adalah sebagai berikut: with financing risk are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 858,993 856,483 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) - - during the year (Note 36)
Selisih kurs 5,194 2,510 Exchange rate differences
Saldo akhir periode 864,187 858,993 Balance at end of period
-425979
n. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) n. The Minimum Statutory Reserve Requirement
(“GWM”) Ratio
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Kewajiban Pemenuhan GWM Fullfillment of GWM
GWM Harian 0.00% 0.00% GWM Daily
GWM Rata-Rata 7.50% 7.50% GWM Average
Insentif GWM -4.60% -5.40% GWM Incentives
Disinsentif Rasio Intermediasi Macroprudential Intermediation Ratio
Makroprudensial (“RIM”) 0.00% 0.00% (“RIM”) Disincentives
Total Kewajiban Pemenuhan GWM 2.90% 2.10% Total of fullfillment of Macroprudential
- 161 -
Page 176
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) STANDARDS (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia.
Indonesia. (Lanjutan) (Continued)
n. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) n. The Minimum Statutory Reserve Requirement
(Lanjutan) (“GWM”) Ratio (Continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Pemenuhan Penyangga Fulfillment of Macroprudential Liquidity
Likuiditas Makroprudensia Buffer ("PLM") (previously GWM
(“PLM”) (d/h GWM Sekunder) 2.50% 2.50% Secondary)
Realisasi Pemenuhan GWM 0.00% 0.00% Realisation Fullfillment
Realisasi Pemenuhan GWM
Rata-rata 3.01% 2.79% Realisation Fulfillment of GWM Average
Realisasi Pemenuhan Penyangga Realisation Fulfillment of
Likuiditas Makroprudensia Macroprudential Liquidity Buffer ("PLM")
(“PLM”) (d/h GWM Sekunder) 15.22% 20.15% (previously GWM Secondary)
Valuta Asing Foreign Currencies
Kewajiban Pemenuhan GWM 1.00% 1.00% Fulfillment of GWM
Realisasi Pemenuhan GWM 1.42% 1.35% Realisation Fulfillment of GWM
Rasio GWM pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 The GWM ratio as at 30 June 2026 and 31 December
Desember 2025 dihitung berdasarkan Peraturan 2025 are calculated based on Board of Governors
Anggota Dewan Gubernur ("PADG") No. Members Regulations ("PADG") No. 24/8/PADG/2022
24/8/PADG/2022 tentang "Peraturan Pelaksanaan regarding "The implementation of Minimum Statutory
Pemenuhan Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Reserves in Rupiah and Foreign Currency for
Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Conventional Banks, Sharia Banks and Sharia
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah", Business Units", as last amended by PADG No. 12
sebagaimana telah diubah terakhir dengan PADG No. year 2023 dated 27 September 2023 and effectively
12 tahun 2023 tanggal 27 September 2023 dan mulai came into force on 1 October 2023. The new PADG
berlaku sejak tanggal 1 Oktober 2023. PADG baru regulates every Sharia Bank and Sharia Business Unit
tersebut mengatur setiap Bank Umum Syariah dan to maintain GWM in Rupiah and foreign exchange, the
Unit Usaha Syariah untuk memelihara GWM dalam amount of which is set at 7.5% and 1% of third-party
Rupiah dan valuta asing yang besarnya ditetapkan funds ("TPF") in Rupiah and foreign exchange.
sebesar 7,5% dan 1% dari dana pihak ketiga ("DPK")
dalam Rupiah dan valuta asing.
- 162 -
Page 177
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) STANDARDS (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia.
Indonesia. (Lanjutan) (Continued)
n. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) n. The Minimum Statutory Reserve Requirement
(Lanjutan) (“GWM”) Ratio (Continued)
Dalam perhitungan kewajiban pemenuhan GWM In calculating the fulfillment of Rupiah statutory
Rupiah, terdapat komponen insentif GWM sesuai reserves, there is a GWM incentive component which
PADG No. 8 tahun 2025 tanggal 27 Maret 2025 is in accordance with the PADG No. 8 year 2025 dated
tentang "Perubahan Ketiga atas Peraturan Anggota 27 March 2025 concerning "Third amendment of
Dewan Gubernur Nomor 24/8/PADG/2022 tentang Board of Governors Members Regulations ("PADG")
Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib No. 24/8/PADG/2022 regarding the implementation
Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank of Minimum Statutory Reserves in Rupiah and Foreign
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Currency for Conventional Banks, Sharia Banks and
Usaha Syariah", serta disinsentif RIM sesuai Sharia Business Units", as well as disincentives RIM
Peraturan Bank Indonesia Nomor 21/12/PBI/2019 according to Bank Indonesia Regulation Number
tanggal 25 November 2019 tentang "Perubahan atas 21/12/PBI/2019 dated 25 November 2019 concerning
Peraturan Bank Indonesia Nomor 20/4/PBI/2018 "Amendments to Bank Indonesia Regulation Number
tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan 20/4/PBI/2018 concerning Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Intermediation Ratio and Macroprudential Liquidity
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Buffer for Conventional Commercial Banks, Sharia
Usaha Syariah". Commercial Banks, and Sharia Business Unit".
Bank juga memiliki kewajiban untuk memenuhi Bank also has the obligation to fulfill Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial sebagaimana Liquidity Buffer as regulated by PADG No. 11 year
diatur dalam PADG No. 11 Tahun 2025 tanggal 1 Juni 2025 dated 1 June 2025 concerning "Eight
2025 tentang "Perubahan Kedelapan atas Peraturan amendment of Board of Governors Members
Anggota Dewan Gubernur Nomor 21/22/PADG/2019 Regulations ("PADG") No. 21/22/PADG/2019
tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan regarding Macroprudential Intermediation Ratio and
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Macroprudential Liquidity Buffer for Conventional
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
Usaha Syariah". Sharia Business Unit".
Selain ketentuan di atas, berdasarkan Peraturan Bank In addition, based on Bank Indonesia Regulation
Indonesia ("PBI") No. 23/07/PADG/2021 yang ("PBI") No. 23/07/PADG/2021 which is effective from
berlaku sejak 1 Mei 2021 dan Peraturan Bank 1 May 2021 and Bank Indonesia Regulation ("PBI")
Indonesia ("PBI") No. 21/22/PADG/2019 yang No. 21/22/PADG/2019 which is effective from 28
berlaku sejak 28 November 2019, terdapat November 2019, there are changes in the calculation
perubahan perhitungan GWM Financing to Deposit of GWM Financing to Deposit Ratios ("FDR") to RIM.
Ratio ("FDR") menjadi RIM. Bank harus memelihara Bank must pay additional Statutory Reserves if the
tambahan GWM jika RIM Bank kurang dari batas Bank's RIM is less than the lower limit of 84% or
bawah 84% atau melebihi batas atas target Bank exceeds the upper limit of the Bank Indonesia target
Indonesia sebesar 94%. Saldo giro pada Bank of 94%. The balance of current accounts with Bank
Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan Indonesia is maintained to meet the GWM of Bank
GWM dari Bank Indonesia. Bank telah memenuhi Indonesia. As at 30 June 2026 and 31 December
ketentuan Bank Indonesia tentang GWM pada 2025, the Bank has complied with the Bank Indonesia
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. regulations regarding the GWM.
- 163 -
Page 178
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) STANDARDS (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia.
Indonesia. (Lanjutan) (Continued)
o. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum o. Minimum Required Capital Adequacy Ratio
(”KPMM”) (“CAR”)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, rasio KPMM As at 30 June 2026 and 2025, the CAR are calculated
Bank dihitung berdasarkan Peraturan OJK based on OJK Regulation No.21/POJK.03/2014 dated
No.21/POJK.03/2014 tanggal 19 November 2014 19 November 2014, as amended in previous
yang mencabut peraturan sebelumnya. Rasio KPMM regulations. The CARs as ao 30 June 2026 and 2025
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 adalah sebagai are as follows:
berikut:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
MODAL INTI PRIMARY CAPITAL
Modal disetor 2,297,736,324 2,297,736,324 Paid-in capital
Komponen Modal Lainnya 1,789,598,452 1,507,659,131 Other Equity Componen
Total Modal Inti utama 4,087,334,776 3,805,395,455 Total Primary Capital
MODAL PELENGKAP SECONDARY CAPITAL
Cadangan umum penyisihan Provision for possible losses of
kerugian aset produktif earning assets
(Maksimum 1,25% dari ATMR) 150,186,757 45,557,025 (Max 1,25% from RWA)
Pinjaman subordinasi 2,000,000,000 2,000,000,000 Subordinated financing
Total Modal Pelengkap 2,150,186,757 2,045,557,025 Total Secondary Capital
TOTAL MODAL 6,237,521,533 5,850,952,480 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Weighted Risk Assets (RWA)
ATMR Resiko Kredit 19,435,036,270 18,795,204,285 RWA for Financing Risk
ATMR Resiko Pasar 434,840,130 271,921,500 RWA for Market Risk
ATMR Resiko Operasional 1,860,600,625 2,337,993,750 RWA for Operational Risk
Total ATMR 21,730,477,025 21,405,119,535 Total Weighted Risk Assets
Rasio KPMM Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 18.81% 17.78% CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 18.81% 17.78% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 9.89% 9.56% Tier 2 Ratio
Rasio Total 28.70% 27.33% Total Ratio
Rasio KPMM yang diwajibkan 10,00 - 11,00% 10,00 - 11,00% Required CAR
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal 30 Juni Based on the risk profile as at 30 June 2026 and 31
2026 dan 31 Desember 2025, yaitu satisfactory, maka December 2025, which is satisfactory, the minimum
KPMM minimum pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 CAR as at 30 June 2026 and 31 December 2025, was
Desember 2025, ditetapkan sebesar 10% sampai determined at 10% to less than 11%.
dengan kurang dari 11%.
Hasil penilaian menunjukan bahwa Bank mampu The assessment result shows that the Bank has met
untuk memenuhi KPMM sesuai dengan profil risiko the Minimum CAR in accordance with its risk profile
dan mampu memenuhi ketentuan tambahan modal and met additional capital buffer requirement.
(buffer).
- 164 -
Page 179
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) STANDARDS (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia.
Indonesia. (Lanjutan) (Continued)
p. Rasio piutang, pembiayaan dan pinjaman p. Receivables, Financing and Loans to Micro,
usaha mikro, kecil, menengah Small and Medium Enterprises Ratio
Rasio piutang, pembiayaan dan pinjaman usaha kecil The ratio of small business receivables, financing and
terhadap jumlah piutang, pembiayaan dan pinjaman funds to total sharia receivables, financing and funds
syariah yang diberikan Bank adalah sebesar 8,31% are 8,31% and 8,00% as at 30 June 2026 and 31
dan 8,00% masing-masing pada tanggal 30 Juni 2026 December 2025, respectively.
dan 31 Desember 2025.
q. Batas Maksimum Penyaluran Dana dan q. Maximum Limit for Distribution of Funds and
Penyaluran Dana Besar ("BMPD") Distribution of Large Funds (“BMPD”)
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran Dana Based on the Maximum Limit for Distribution of Funds
dan Penyaluran Dana Besar ("BMPD") kepada and Distribution of Large Funds ("BMPD") to the
Otoritas Jasa Keuangan pada tanggal 30 Juni 2026 Financial Services Authority as at 30 June 2026 and
dan 31 Desember 2025 tidak terdapat piutang, 31 December 2025 there are no receivables, financing
pembiayaan dan pinjaman pihak terkait yang and funds related parties which exceeded the BMPD
melampaui ketentuan BMPD. regulation
Pihak terkait dalam ketentuan BMPD adalah Related parties in BMPD regulation are individuals or
perorangan atau perusahaan yang mempunyai companies that have a controlling relationship with
hubungan pengendalian dengan Bank, baik secara the Bank, either directly or indirectly, through
langsung maupun tidak langsung, melalui hubungan ownership, management and/or financial
kepemilikan, kepengurusan, dan/atau keuangan. relationships
- 165 -
Page 180
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 52. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED BY
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (Lanjutan) STANDARDS (Continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi yang The following additional information is required by
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia.
Indonesia. (Lanjutan) (Continued)
r. Posisi Devisa Neto (“PDN”) r. Net Open Position (“NOP”)
PDN Bank pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 adalah The NOP of Bank as of 30 June 2026 and 2025 are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Bersih/
Mata Uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 5,204,192,737 5,531,439,494 327,246,757 United States Dollar
Euro 98,211,456 45,527,478 52,683,978 Euro
Ringgit Malaysia 218,952,628 39,342,659 179,609,969 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 6,853,847 4,878,612 1,975,235 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 36,847,577 1,808,021 35,039,556 Saudi Arabian Riyad
Poundsterling Inggris 56,055,628 -- 56,055,628 United Kingdom Poundsterling
Yen Jepang 1,428,605 -- 1,428,605 Japanese Yen
Yuan Cina 523,957 -- 523,957 China Yuan
Jumlah 5,623,066,435 5,622,996,264 654,563,685 Total
Laporan Posisi Keuangan dan Statement of Financial Position
Rekening Administratif and Administrative Accounts
Dolar Amerika Serikat 5,639,815,950 5,635,436,937 4,379,013 United States Dollar
Euro 98,211,456 95,265,819 2,945,637 Euro
Ringgit Malaysia 218,952,628 217,999,009 953,619 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 6,854,047 4,878,612 1,975,435 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 36,847,577 1,808,021 35,039,556 Saudi Arabian Riyad
Poundsterling Inggris 56,055,628 52,041,296 4,014,332 United Kingdom Poundsterling
Yen Jepang 2,856,925 1,767,760 1,089,165 Japanese Yen
Yuan Cina 523,957 -- 523,957 China Yuan
Jumlah 6,060,118,168 6,009,197,454 50,920,714 Total
Modal (Catatan 47) 6,237,521,533 Capital (Note 47)
NOP Ratio (Statement
Rasio PDN (Laporan Posisi Keuangan) 10.49% of Financial Position)
Rasio PDN (Keseluruhan) 0.82% NOP Ratio (Overall)
30 Juni 2025 / June 30, 2025
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Bersih/
Mata Uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 4,117,012,426 4,580,781,403 463,768,977 United States Dollar
Euro 76,304,335 51,329,636 24,974,699 Euro
Ringgit Malaysia 83,885,707 22,670,341 61,215,366 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 4,949,278 1,394,069 3,555,209 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 32,858,501 9,257,566 23,600,935 Saudi Arabian Riyad
Poundsterling Inggris 1,414,691 -- 1,414,691 United Kingdom Poundsterling
Yen Jepang 664,616 -- 664,616 Japanese Yen
Dolar Kuwait 531,137 -- 531,137 Kuwait Dollar
Jumlah 4,317,620,691 4,665,433,015 579,725,630 Total
Laporan Posisi Keuangan dan Statement of Financial Position
Rekening Administratif and Administrative Accounts
Dolar Amerika Serikat 4,706,216,457 4,744,590,995 38,374,538 United States Dollar
Euro 76,304,342 72,269,628 4,034,714 Euro
Ringgit Malaysia 85,510,364 76,442,055 9,068,309 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 4,949,278 1,394,069 3,555,209 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 32,858,501 9,257,566 23,600,935 Saudi Arabian Riyad
Poundsterling Inggris 1,414,691 -- 1,414,691 United Kingdom Poundsterling
Yen Jepang 664,616 -- 664,616 Japanese Yen
Dolar Kuwait 531,137 -- 531,137 Kuwait Dollar
Jumlah 4,908,449,386 4,903,954,313 81,244,149 Total
Modal (Catatan 47) 5,850,952,480 Capital (Note 47)
NOP Ratio (Statement
Rasio PDN (Laporan Posisi Keuangan) 9.91% of Financial Position)
Rasio PDN (Keseluruhan) 1.39% NOP Ratio (Overall)
- 166 -
Page 181
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2026 and June 30, 2025
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2025 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
53. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 53. COMPLETION OF FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab dalam penyusunan The Bank’s management is responsible for the
laporan keuangan yang telah diselesaikan dan disetujui preparation of the financial statements that were
untuk diterbitkan oleh Direksi pada tanggal 30 Juli 2026. completed and authorized for issue by the Board of
Directors on July 30, 2026.
- 167 -
Page 182
Names mentioned 110 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
p.2 ×319
unresolved
org
BANK INDONESIA
p.5 ×69
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.11 ×2
unresolved
org
Bank Syariah
p.12 ×6
unresolved
org
Bank Eksternal Bank
p.13 ×2
unresolved
person
Yudo Paripurno
p.15 ×5
unresolved
org
Minister of Justice
p.15
unresolved
org
Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk
p.15 ×2
unresolved
org
Muamalat Indonesia Tbk
p.15
unresolved
org
PT Bank Muamalat
p.15
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.15
unresolved
person
Arry Supratno
p.15 ×4
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.15
unresolved
person
Ratam
p.15 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.15
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Manusia Republik Indonesia
p.15
unresolved
org
Minister of Finance
p.16 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.16
unresolved
org
Pengelola Keuangan Haji
p.16 ×2
unresolved
org
Yayasan Baitul Maal Muamalat
p.16 ×2
unresolved
person
Atrino Leswara
p.16 ×2
unresolved
org
Amil Zakat Nasional
p.16
unresolved
org
Minister of Religious
p.16
unresolved
org
Amil
p.16
unresolved
org
Bank's Annual General Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.17
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam
p.17 ×12
unresolved
person
Imam Teguh Saptono
· Direktur Utama
p.17
unresolved
person
Karno
· Direktur Kepatuhan
p.17
unresolved
person
Ricky Rikardo Mulyadi
· Direktur
p.17
unresolved
person
Details Ratam
p.18
unresolved
person
Drs. H. Sholahudin Al Aiyub
· Ketua
p.18 ×4
unresolved
person
Hj. Siti Haniatunnisa LL.
· Anggota
p.18 ×2
unresolved
person
Dr. H. Agung Danarto
· Anggota
p.18 ×2
unresolved
person
Saiful Anwar
· Anggota
p.18
unresolved
person
Teguh Wahyudi
· Anggota
p.18
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.19
unresolved
org
BAPEPAM
p.19 ×8
unresolved
person
Paripurno
p.19 ×3
unresolved
person
Supratno
p.20
unresolved
org
S.H. Limited
p.20
unresolved
org
H. Limited Rp
p.20
unresolved
org
Bapepam-LK
p.21 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.22 ×6
unresolved
org
Bank Penawaran Umum Bank Muamalat Indonesia
p.22
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.30 ×3
unresolved
org
Bank Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah
p.33
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia
p.33
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Term Syariah Bank Indonesia
p.33
unresolved
org
Bank Indonesia Transaksi PaSBI
p.50
unresolved
org
Bank Mudharib
p.51 ×2
unresolved
org
Bank Publication.
p.52
unresolved
org
Bank Indonesia Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
p.62
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Syariah
p.63
unresolved
org
PT BPD Sulselbar
p.65 ×2
unresolved
org
PT BPD Jateng
p.65 ×2
unresolved
org
PT BPD Jatim
p.65 ×2
unresolved
org
PT Bank Syariah Indonesia Bank Umum Konvensional
p.65
unresolved
org
PT BPD Bengkulu
p.65 ×2
unresolved
org
PT BPD Lampung
p.65 ×2
unresolved
org
PT BPD Sumbar
p.65 ×2
unresolved
org
PT Bank Papua
p.65 ×2
unresolved
org
PT BPD Jambi
p.65
unresolved
org
PT BPD Jambi Lain-lain
p.65
unresolved
org
Bank Bank Islam Malaysia Berhad
p.65
unresolved
org
Bank Islam Malaysia Berhad Bank Muamalat Malaysia Berhad
p.65
unresolved
org
Bank Muamalat Malaysia Berhad Malayan Banking Berhad
p.65
unresolved
org
Bank Citibank NA
p.65
unresolved
org
PT Bank BRI
p.65
unresolved
org
PT Bank BRI New York Agency
p.65
unresolved
org
Singapore Limited
p.65
unresolved
org
Bank Kerjasama Rakyat
p.65
unresolved
org
Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad
p.65
unresolved
org
Bank Al-Rajhi Banking
p.65
unresolved
org
Bank Boubyan
p.65
unresolved
org
Bank Negara Indonesia Tokyo (Persero) Tbk
p.65 ×2
unresolved
org
Tokyo (Persero) Tbk
p.65
unresolved
org
PT. Kookmin Bank Deutsche Bank US
p.65
unresolved
org
Bank US
p.65
unresolved
person
Allowance
· Komisaris
p.101
unresolved
org
Negeri
p.101
unresolved
org
Directorate General of Taxes
p.102
unresolved
org
Bank K.S.C.
p.116 ×2
unresolved
org
Atwill Holdings Limited
p.116 ×2
unresolved
org
BMF Holdings Limited
p.116 ×2
unresolved
org
Bank Recovery Plan
p.117
unresolved
org
Pengelola
p.117
unresolved
org
PT Syarikat
p.124
unresolved
org
PT Takaful Indonesia
p.124
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan
p.124
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Muamalat
p.124
unresolved
org
PT Al Ijarah Indonesia Finance
p.124 ×3
unresolved
org
PT Syarikat Takaful Indonesia
p.124
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.