Back to announcement
20251212_BBTN_Pengumuman Pencatatan Awal Obligasi dan Sukuk_32012849_lamp1.pdf
Listing Text extracted BBTNSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 651
Page 1
JADWAL
Tanggal Efektif : 4 Desember 2025 Tanggal Pengembalian Uang Pemesanan : 12 Desember 2025
Masa Penawaran Umum : 8-9 Desember 2025 Tanggal Distribusi secara Elektronik : 12 Desember 2025
Tanggal Penjatahan : 10 Desember 2025 Tanggal Pencatatan di Bursa Efek Indonesia : 15 Desember 2025
OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI ATAS EFEK INI, TIDAK JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU KECUKUPAN ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG BERTENTANGAN DENGAN HAL-HAL TERSEBUT ADALAH
PERBUATAN MELANGGAR HUKUM.
PROSPEKTUS INI PENTING DAN PERLU MENDAPAT PERHATIAN SEGERA. APABILA TERDAPAT KERAGUAN PADA TINDAKAN YANG AKAN DIAMBIL, SEBAIKNYA BERKONSULTASI DENGAN PIHAK YANG KOMPETEN.
p r o s p e k t u s
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK. (“PERSEROAN”) DAN PARA PENJAMIN PELAKSANA EMISI OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI BERTANGGUNG JAWAB SEPENUHNYA ATAS KEBENARAN SEMUA INFORMASI, FAKTA, DATA
ATAU LAPORAN DAN KEJUJURAN PENDAPAT YANG TERCANTUM DALAM PROSPEKTUS INI.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK.
Kegiatan Usaha Utama
Jasa Perbankan
Kantor Pusat
Gedung Menara BTN
Jl. Gajah Mada No. 1, Jakarta 10130, Indonesia
P.O. BOX 3198 / JKT 10130
Tel.: (021) 633-6733, 633-6789 Fax.: (021) 633-6737
E-mail: csd@btn.co.id Website: www.btn.co.id
Per 30 Juni 2025, Perseroan memiliki 8 Kantor Wilayah, 82 Kantor Cabang, 538 Kantor Cabang Pembantu , 4 Kantor Fungsional, 35 Kantor Cabang Syariah, 75 Kantor Cabang Pembantu Syariah,
3.686 Kantor Pos Online, dan 1.053 Anjungan Tunai Mandiri dan 1.045 Cash Recycle Machine.
PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN
OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL BERKELANJUTAN I BANK BTN
DENGAN TARGET DANA YANG DIHIMPUN SEBESAR Rp10.000.000.000.000,- (SEPULUH TRILIUN RUPIAH)
BAHWA DALAM RANGKA PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN TERSEBUT, PERSEROAN AKAN MENERBITKAN DAN MENAWARKAN
OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL BERKELANJUTAN I BANK BTN TAHAP I TAHUN 2025
DENGAN JUMLAH POKOK OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL SEBESAR 300.000.000.000,- (TIGA RATUS MILIAR RUPIAH)
Obligasi Berwawasan Sosial ini diterbitkan tanpa warkat kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi Berwawasan Sosial yang diterbitkan oleh Perseroan atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (“KSEI”). Obligasi Berwawasan Sosial dengan tingkat bunga tetap sebesar 5,30% (lima koma tiga nol
persen) per tahun, berjangka waktu 3 (tiga) Tahun sejak Tanggal Emisi. Jumlah Pokok Obligasi Berwawasan Sosial yang ditawarkan adalah sebesar Rp300.000.000.000,- (tiga ratus miliar Rupiah).
Obligasi Berwawasan Sosial ini ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah Pokok Obligasi Berwawasan Sosial. Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan tanggal pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial. Pembayaran Bunga Obligasi
Berwawasan Sosial pertama akan dilakukan pada tanggal 12 Maret 2026 sedangkan pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial terakhir sekaligus jatuh tempo Obligasi Berwawasan Sosial adalah pada tanggal 12 Desember 2028.
PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN
OBLIGASI SUBORDINASI BERKELANJUTAN I BANK BTN
DENGAN TARGET DANA YANG DIHIMPUN SEBESAR Rp5.000.000.000.000,- (LIMA TRILIUN RUPIAH)
BAHWA DALAM RANGKA PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN TERSEBUT, PERSEROAN AKAN MENERBITKAN DAN MENAWARKAN
OBLIGASI SUBORDINASI BERKELANJUTAN I BANK BTN TAHAP I TAHUN 2025
DENGAN JUMLAH POKOK OBLIGASI SUBORDINASI SEBESAR Rp2.000.000.000.000,- (DUA TRILIUN RUPIAH)
Obligasi Subordinasi ini diterbitkan tanpa warkat kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi Subordinasi yang diterbitkan oleh Perseroan atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (“KSEI”). Obligasi Subordinasi dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,65% (enam koma enam lima persen) per tahun,
berjangka waktu 5 (lima) Tahun sejak Tanggal Emisi. Jumlah Pokok Obligasi Subordinasi yang ditawarkan adalah sebesar Rp2.000.000.000.000,- (dua triliun Rupiah).
Obligasi Subordinasi ini ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah Pokok Obligasi Subordinasi. Bunga Obligasi Subordinasi dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan tanggal pembayaran masing-masing Bunga Obligasi Subordinasi. Pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi
pertama akan dilakukan pada tanggal 12 Maret 2026 sedangkan pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi terakhir sekaligus jatuh tempo Obligasi Subordinasi adalah pada tanggal 12 Desember 2030.
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap II dan/atau tahap selanjutnya (jika ada) akan ditentukan kemudian.
PENTING UNTUK DIPERHATIKAN
OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL TIDAK DIJAMIN DENGAN JAMINAN KHUSUS, TETAPI DIJAMIN DENGAN SELURUH HARTA KEKAYAAN PERSEROAN BAIK BARANG BERGERAK MAUPUN BARANG TIDAK BERGERAK, BAIK YANG TELAH ADA MAUPUN YANG AKAN ADA
DI KEMUDIAN HARI MENJADI JAMINAN BAGI PEMEGANG OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL INI SESUAI DENGAN KETENTUAN DALAM PASAL 1131 DAN 1132 KITAB UNDANG-UNDANG HUKUM PERDATA. HAK PEMEGANG OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL ADALAH
PARIPASSU TANPA HAK PREFEREN DENGAN HAK-HAK KREDITUR PERSEROAN LAINNYA BAIK YANG ADA SEKARANG MAUPUN DI KEMUDIAN HARI, KECUALI HAK-HAK KREDITUR PERSEROAN YANG DIJAMIN SECARA KHUSUS DENGAN KEKAYAAN PERSEROAN
BAIK YANG TELAH ADA MAUPUN YANG AKAN ADA DI KEMUDIAN HARI.
OBLIGASI SUBORDINASI TIDAK DIPROTEKSI MAUPUN DIJAMIN OLEH PERSEROAN ATAU PERUSAHAAN ANAK SESUAI DENGAN KETENTUAN PASAL 19 AYAT 1 HURUF F PERATURAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 34/POJK.03/2016 TANGGAL 22-09-2016
(DUA PULUH DUA SEPTEMBER TAHUN DUA RIBU ENAM BELAS) TENTANG PERUBAHAN ATAS PERATURAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 11/POJK.03/2016 TENTANG KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM BANK UMUM SEBAGAIMANA TELAH DIUBAH
TERAKHIR DENGAN PERATURAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 27 TAHUN 2022 TANGGAL 26-12-2022 (DUA PULUH ENAM DESEMBER DUA RIBU DUA PULUH DUA) TENTANG PERUBAHAN KEDUA ATAS PERATURAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 11/
POJK.03/2016 TENTANG KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM BANK UMUM. RISIKO YANG DIHADAPI INVESTOR PEMBELI OBLIGASI SUBORDINASI ADALAH (i) OBLIGASI SUBORDINASI DAPAT DI WRITE DOWN APABILA OJK MENETAPKAN BAHWA PERSEROAN
BERPOTENSI TERGANGGU KELANGSUNGAN USAHANYA (POINT OF NON-VIABILITY) SESUAI DENGAN PASAL 19.1.C PERATURAN OJK NO. 11/POJK.03/2016 SEBAGAIMANA TERAKHIR DIUBAH DENGAN PERATURAN OJK NO. 27 TAHUN 2022 DAN/ATAU TERJADINYA
HAL-HAL SEBAGAIMANA DIATUR DALAM SURAT EDARAN OJK NO. 20/SEOJK.03/2016, (ii) PENANGGUHAN PEMBAYARAN POKOK DAN BUNGA OBLIGASI SUBORDINASI PADA PEMEGANG OBLIGASI SUBORDINASI SEBAGAI DAMPAK DARI PEMENUHAN ATAS PASAL
19.1.E PERATURAN OJK NO. 11/ POJK.03/2016 SEBAGAIMANA TERAKHIR DIUBAH DENGAN PERATURAN OJK NO. 27 TAHUN 2022.
PEMBELIAN KEMBALI OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL BARU DAPAT DILAKUKAN 1 (SATU) TAHUN SETELAH TANGGAL PENJATAHAN, PERSEROAN DAPAT MELAKUKAN PEMBELIAN KEMBALI UNTUK SEBAGIAN ATAU SELURUH OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL
SEBELUM TANGGAL PELUNASAN POKOK OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL. PERSEROAN MEMPUNYAI HAK UNTUK MEMBERLAKUKAN PEMBELIAN KEMBALI TERSEBUT UNTUK DIPERGUNAKAN SEBAGAI PELUNASAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL ATAU
UNTUK DISIMPAN DENGAN MEMPERHATIKAN KETENTUAN DALAM PERJANJIAN PERWALIAMANATAN DAN PERATURAN PERUNDANGAN YANG BERLAKU. KETERANGAN MENGENAI PEMBELIAN KEMBALI DAPAT DILIHAT PADA BAB I PROSPEKTUS INI.
PERSEROAN TIDAK DAPAT MELAKUKAN PEMBELIAN KEMBALI (BUY BACK) UNTUK SEBAGIAN ATAU SELURUH OBLIGASI SUBORDINASI.
PERSEROAN HANYA MENERBITKAN SERTIFIKAT JUMBO OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI DAN DIDAFTARKAN ATAS NAMA PT KUSTODIAN SENTRAL EFEK INDONESIA (“KSEI”) DAN AKAN DIDISTRIBUSIKAN DALAM BENTUK
ELEKTRONIK YANG DIADMINISTRASIKAN DALAM PENITIPAN KOLEKTIF DI KSEI.
Dalam rangka Penawaran Umum berkelanjutan ini, Perseroan telah memperoleh hasil pemeringkatan Obligasi Berwawasan Sosial Dan Obligasi Subordinasi dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo):
Obligasi Berwawasan Sosial Obligasi Subordinasi
idAAA (Triple A) idAA (Double A)
Untuk keterangan lebih lanjut dapat dilihat pada Bab I Prospektus ini.
OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI INI AKAN DICATATKAN DI PT BURSA EFEK INDONESIA
PENAWARAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI INI DIJAMIN SECARA KESANGGUPAN PENUH (FULL COMMITMENT))
PENJAMIN PELAKSANA EMISI OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI
PT CIMB NIAGA SEKURITAS PT BCA SEKURITAS PT INDO PREMIER SEKURITAS PT MANDIRI SEKURITAS (TERAFILIASI)
WALI AMANAT
PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
RISIKO USAHA UTAMA YANG DIHADAPI OLEH PERSEROAN ADALAH RISIKO KREDIT SEHUBUNGAN DENGAN KELANCARAN PEMBAYARAN KEMBALI POKOK PINJAMAN DAN/ATAU BUNGA PINJAMAN, YANG APABILA JUMLAH KREDIT YANG TIDAK DAPAT
DIKEMBALIKAN CUKUP MATERIAL, DAPAT MEMPENGARUHI KINERJA PERSEROAN. RISIKO USAHA LAINNYA YANG MUNGKIN DIHADAPI PERSEROAN DAPAT DILIHAT PADA BAB VII PROSPEKTUS.
RISIKO YANG MUNGKIN DIHADAPI INVESTOR PEMBELI OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL ADALAH TIDAK LIKUIDNYA OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL YANG DITAWARKAN PADA PENAWARAN UMUM INI YANG ANTARA LAIN DISEBABKAN KARENA TUJUAN
PEMBELIAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL INVESTASI JANGKA PANJANG.
RISIKO YANG DIHADAPI INVESTOR PEMBELI OBLIGASI SUBORDINASI ADALAH (i) OBLIGASI SUBORDINASI DAPAT DI WRITE DOWN APABILA OJK MENETAPKAN BAHWA PERSEROAN BERPOTENSI TERGANGGU KELANGSUNGAN USAHANYA (POINT OF NON-
VIABILITY) SESUAI DENGAN PASAL 19.1.C PERATURAN OJK NO. 11/POJK.03/2016 SEBAGAIMANA TERAKHIR DIUBAH DENGAN PERATURAN OJK NO. 27 TAHUN 2022 DAN/ATAU TERJADINYA HAL-HAL SEBAGAIMANA DIATUR DALAM SURAT EDARAN OJK
NO. 20/SEOJK.03/2016, (ii) PENANGGUHAN PEMBAYARAN POKOK DAN BUNGA OBLIGASI SUBORDINASI PADA PEMEGANG OBLIGASI SUBORDINASI SEBAGAI DAMPAK DARI PEMENUHAN ATAS PASAL 19.1.E PERATURAN OJK NO. 11/ POJK.03/2016 SEBAGAIMANA
TERAKHIR DIUBAH DENGAN PERATURAN OJK NO. 27 TAHUN 2022.
Prospektus ini diterbitkan di Jakarta pada tanggal 8 Desember 2025.
Page 2
Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank Tabungan Negara disingkat PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. selanjutnya disebut Perseroan telah menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Emisi Efek sehubungan dengan Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 dan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 kepada OJK dengan surat No. 1546/DIR/ FICD/IX/2025 tanggal 11 September 2025 perihal Pernyataan Pendaftaran dalam rangka Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 dan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025, sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan dalam Undang-Undang Republik Indonesia No. 8 Tahun 1995 tanggal 10 November 1995 tentang Pasar Modal, Lembaran Negara Republik Indonesia No. 64 Tahun 1995, Tambahan No. 3608 sebagaimana telah diubah sebagian dengan Undang-Undang Republik Indonesia No. 4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan dan peraturan pelaksanaannya beserta peraturan- peraturan pelaksanaannya (selanjutnya disebut “UUPPSK”). Perseroan merencanakan untuk mencatatkan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 dengan nilai pokok sebesar Rp300.000.000.000,- (tiga ratus miliar Rupiah) dan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 dengan nilai pokok sebesar Rp2.000.000.000.000,- (dua triliun Rupiah) pada PT Bursa Efek Indonesia (“BEI”) sesuai dengan Persetujuan Prinsip BEI No. S-11559/BEI. PP3/10-2025 perihal Persetujuan Prinsip Efek Bersifat Utang tanggal 7 Oktober 2025 yang dibuat antara Perseroan dengan BEI. Apabila syarat- syarat pencatatan Obligasi di Bursa Efek tidak terpenuhi, maka Penawaran Umum batal demi hukum dan uang pemesanan yang telah diterima akan dikembalikan kepada para pemesan sesuai ketentuan-ketentuan dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi dan Peraturan No. IX.A.2. Semua Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal yang disebut dalam Prospektus ini bertanggung jawab sepenuhnya atas data yang disajikan sesuai dengan fungsi dan kedudukan masing-masing, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan di sektor Pasar Modal, kode etik, norma, serta standar profesi masing-masing. Sehubungan dengan Penawaran Umum ini, setiap pihak terafiliasi tidak diperkenankan memberikan keterangan atau membuat pernyataan apapun mengenai data yang tidak diungkapkan dalam Prospektus ini tanpa sebelumnya memperoleh persetujuan tertulis dari Perseroan dan para Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Penjamin Emisi Obligasi Subordinasi. PT Mandiri Sekuritas sebagai Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dan Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Sebagai Wali Amanat Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi adalah pihak yang terafiliasi baik secara langsung maupun tidak langsung dengan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk melalui kepemilikan saham oleh Negara Republik Indonesia dan PT Danantara Asset Management (Persero) sebagaimana didefinisikan dalam UUPPSK sedangkan Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dan Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi serta Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal lainnya, dalam Penawaran Umum ini tidak mempunyai hubungan afiliasi dengan Perseroan baik langsung maupun tidak langsung sebagaimana didefinisikan dalam UUPPSK. Selanjutnya penjelasan mengenai hubungan Afiliasi dapat dilihat pada Bab XI tentang Penjaminan Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dan Bab XII tentang Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal dalam rangka Penawaran Umum. Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 13/POJK.03/2021 tanggal 30 Juli 2021 tentang Penyelenggaraan Produk Bank Umum, Penerbitan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 telah mendapat penegasan oleh OJK melalui surat No. S-28/ Pb.211/2025 tanggal 15 Agustus 2025 perihal Rencana Penerbitan Penawaran Umum Berkelanjutan (PUB) Obligasi Subordinasi BTN 2025. Dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 13/POJK.03/2021 Pasal 29 ayat 2 dan 4 diatur bahwa kegiatan yang dilakukan untuk kepentingan bank sendiri (salah satu contohnya adalah penerbitan obligasi) yang mempengaruhi permodalan maka wajib mengajukan izin kepada Otoritas Jasa Keuangan. Mengingat Penerbitan Obligasi Berwawasan Sosial bersifat senior dan tidak mempengaruhi permodalan Perseroan maka tidak diperlukan pengajuan izin sebelum penerbitan kepada Otoritas Jasa Keuangan Pengawas Perbankan, namun demikian rencana Penerbitan Obligasi Berwawasan Sosial telah termuat dalam Buku Perubahan Rencana Bisnis Bank (RBB) yang disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan Pengawas Perbankan melalui surat No. 1034/S/DIR/CSPD/VI/2025 tanggal 30 Juni 2025 perihal Penyampaian Buku Perubahan Rencana Bisnis Bank (RBB) Tahun 2025-2027 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN INI TIDAK DIDAFTARKAN BERDASARKAN UNDANG-UNDANG ATAU PERATURAN LAIN SELAIN YANG BERLAKU DI INDONESIA. BARANG SIAPA DI LUAR WILAYAH HUKUM NEGARA REPUBLIK INDONESIA MENERIMA PROSPEKTUS INI, MAKA DOKUMEN TERSEBUT TIDAK DIMAKSUDKAN SEBAGAI PENAWARAN UNTUK MEMBELI OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI, KECUALI BILA PENAWARAN PEMBELIAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI TERSEBUT TIDAK BERTENTANGAN ATAU BUKAN MERUPAKAN PELANGGARAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN SERTA KETENTUAN-KETENTUAN BURSA EFEK YANG BERLAKU DI NEGARA ATAU YURIDIKSI DI LUAR INDONESIA TERSEBUT. SESUAI DENGAN PERATURAN OTORITAS JASA KEUANGAN NO. 13/POJK.03/2021 TANGGAL 30 JULI 2021 TENTANG PENYELENGGARAAN PRODUK BANK UMUM, PENERBITAN OBLIGASI SUBORDINASI BERKELANJUTAN I BANK BTN TAHAP I TAHUN 2025 TELAH MENDAPAT PENEGASAN OLEH OJK MELALUI SURAT NO. S-28/PB.211/2025 TANGGAL 15 AGUSTUS 2025. PERSEROAN TELAH MENGUNGKAPKAN SEMUA INFORMASI YANG WAJIB DIKETAHUI OLEH PUBLIK DAN TIDAK TERDAPAT LAGI INFORMASI YANG BELUM DIUNGKAPKAN SEHINGGA TIDAK MENYESATKAN PUBLIK.
Page 3
DAFTAR ISI
DAFTAR ISI i
DEFINISI, ISTILAH DAN SINGKATAN iii
RINGKASAN xi
I. PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN 1
II. PENGGUNAAN DANA YANG DIPEROLEH DARI HASIL PENAWARAN UMUM 35
III. INFORMASI MENGENAI KUBS YANG DIBIAYAI DENGAN DANA OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL 37
IV. PERNYATAAN UTANG 43
V. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING 73
VI. ANALISA DAN PEMBAHASAN OLEH MANAJEMEN 80
VII. FAKTOR RISIKO 91
VIII. KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN 96
IX. KETERANGAN TENTANG PERSEROAN, ENTITAS ANAK, KEGIATAN USAHA, SERTA KECENDERUNGAN PROSPEK USAHA 97
1. RIWAYAT PERSEROAN 97
2. STRUKTUR MODAL SAHAM PERSEROAN 106
3. PERUBAHAN DALAM SUSUNAN PEMEGANG SAHAM DAN KEPEMILIKAN SAHAM SELAMA DUA TAHUN TERAKHIR 107
4. PERIZINAN YANG DIMILIKI PERSEROAN 108
5. PERJANJIAN PENTING 109
6. ASET TETAP 111
7. HAK ATAS KEKAYAAN INTELEKTUAL (HAKI) 113
8. ASURANSI 114
9. PENGAWASAN DAN PENGURUSAN PERSEROAN 114
10. TATA KELOLA PERUSAHAAN 122
11. STRUKTUR ORGANISASI 167
12. STRUKTUR KEPEMILIKAN 168
13. KETERANGAN SINGKAT MENGENAI PERUSAHAAN ANAK 168
14. SUMBER DAYA MANUSIA 171
15. PERKARA YANG DIHADAPI PERSEROAN, DEWAN KOMISARIS, DAN DIREKSI 174
16. TRANSAKSI DENGAN PIHAK TERAFILIASI 175
17. KEGIATAN USAHA PERSEROAN SERTA KECENDERUNGAN DAN PROSPEK USAHA 177
i
Page 4
X. PERPAJAKAN 198
XI. PENJAMINAN EMISI OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI 199
XII. LEMBAGA DAN PROFESI PENUNJANG PASAR MODAL 201
XIII. KETERANGAN MENGENAI WALI AMANAT 204
A. RIWAYAT SINGKAT 204
B. PERMODALAN 204
C. PENGURUSAN DAN PENGAWASAN 205
D. KEGIATAN USAHA 205
E. TUGAS POKOK WALI AMANAT 207
F. PENUNJUKAN, PENGGANTIAN DAN BERAKHIRNYA TUGAS WALI AMANAT 207
G. LAPORAN KEUANGAN WALI AMANAT 207
XIV. TATA CARA PEMESANAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI 209
XV. PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI 213
SUBORDINASI
XVI. PENDAPAT DARI SEGI HUKUM 215
XVII. LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN DAN LAPORAN KEUANGAN PERSEROAN 239
ii
Page 5
DEFINISI, ISTILAH DAN SINGKATAN
Afiliasi : Berarti afiliasi sebagaimana dimaksud dalam Bab V-Pasar Modal, Pasar Uang dan Pasar Valuta
Asing, Bagian Kedua-Pasar Modal, Pasal 22 Angka 1 UUPPSK, yaitu:
a. hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara
horizontal maupun vertikal, yaitu:
• suami atau istri;
• orang tua dari suami atau istri dan suami atau istri dari anak;
• kakek dan nenek dari suami atau istri dan suami atau istri dari cucu;
• saudara dari suami atau istri beserta suami atau istrinya dari saudara yang
bersangkutan; atau
• suami atau istri dari saudara orang yang bersangkutan.
b. hubungan keluarga karena keturunan sampai dengan derajat kedua, baik secara horizontal
maupun vertikal, yaitu hubungan seseorang dengan:
• orang tua dan anak;
• kakek dan nenek serta cucu; atau
• saudara dari orang yang bersangkutan
c. hubungan antara pihak dengan karyawan, direktur, atau komisaris dari pihak tersebut;
d. hubungan antara 2 (dua) atau lebih perusahaan dimana terdapat satu atau lebih anggota
direksi, pengurus, dewan komisaris atau pengawas yang sama;
e. hubungan antara perusahaan dan pihak, baik langsung maupun tidak langsung, dengan cara
apa pun, mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan atau pihak tersebut dalam
menentukan pengelolaan dan/atau kebijakan perusahaan atau pihak dimaksud;
f. hubungan antara 2 (dua) atau lebih perusahaan yang dikendalikan, baik langsung maupun
tidak langsung, dengan cara apapun, dalam menentukan pengelolaan dan/atau kebijakan
perusahaan oleh pihak yang sama; atau
g. hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama yaitu pihak yang secara langsung
maupun tidak langsung memiliki paling kurang 20% (dua puluh persen) saham yang
mempunyai hak suara dari perusahaan tersebut.
Agen Pembayaran : Berarti PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (“KSEI”).
Ahli Sosial : a. orang perseorangan atau kelompok orang perseorangan yang memiliki kompetensi atau
keahlian untuk melakukan penilaian, verifikasi, atau pengujian atas Kegiatan Usaha
Berwawasan Sosial; atau
b. lembaga yang memiliki kompetensi atau keahlian untuk melakukan penilaian, verifikasi, atau
pengujian atas Kegiatan Usaha Berwawasan Sosial.
Yang dalam Penerbitan Obligasi Berwawasan Sosial ini adalah SDGS Hub UI.
ATM : Berarti Anjungan Tunai Mandiri (Automated Teller Machine).
Bank Kustodian : Berarti bank umum yang telah memperoleh persetujuan Bapepam atau Bapepam dan LK atau
Otoritas Jasa Keuangan untuk menjalankan usaha sebagai Kustodian, sebagaimana dimaksud
dalam Undang-Undang Pasar Modal (“UUPM”).
Bapepam : Berarti Badan Pengawas Pasar Modal sebagaimana dimaksud dalam UUPM.
‘Bapepam dan LK : Berarti Bapepam dan Lembaga Keuangan yang merupakan penggabungan dari Bapepam dan
Direktorat Jenderal Lembaga Keuangan (“DJLK”), sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan
Republik Indonesia Nomor : 606/KMK.01/2005 tanggal 30-12-2005 (tiga puluh Desember tahun
dua ribu lima) tentang Organisasi dan Tata Kerja Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan dan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor: 184/PMK.01/2010
tanggal 11-10-2010 (sebelas Oktober tahun dua ribu sepuluh) tentang Organisasi dan Tata Kerja
Kementerian Keuangan.
Bunga Obligasi Berwawasan : Berarti bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan bunga Obligasi Subordinasi yang harus dibayar
Sosial dan Bunga Obligasi oleh Perseroan kepada Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi kecuali
Subordinasi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang dimiliki Perseroan, sebagaimana
ditentukan dalam Pasal 5 Perjanjian Perwaliamanatan.
Bursa Efek : Berarti pihak yang menyelenggarakan dan menyediakan sistem dan/atau sarana untuk
mempertemukan penawaran jual dan beli Efek pihak-pihak lain dengan tujuan memperdagangkan
Efek di antara mereka, yang dalam hal ini adalah perseroan terbatas
PT Bursa Efek Indonesia, berkedudukan di Jakarta Selatan.
iiiiii
Page 6
Daftar Pemegang Rekening : Berarti daftar yang dikeluarkan oleh KSEI yang memuat keterangan tentang kepemilikan Obligasi
Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan
Obligasi Subordinasi melalui Pemegang Rekening di KSEI.
Denda : Berarti sejumlah dana yang wajib dibayar akibat adanya keterlambatan kewajiban pembayaran
Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan/atau Obligasi Subordinasi dan/atau Pokok Obligasi
Berwawasan Sosial dan/atau Obligasi Subordinasi yaitu sebesar 1% (satu persen) per tahun
di atas tingkat Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dari jumlah dana
yang terlambat dibayar, yang dihitung secara harian, sejak hari keterlambatan sampai dengan
dibayar lunas suatu kewajiban yang harus dibayar berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan,
dengan ketentuan 1 (satu) tahun adalah 360 (tiga ratus enam puluh) Hari Kalender dan 1 (satu)
bulan adalah 30 (tiga puluh) Hari Kalender.
Dokumen Emisi : Berarti Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi, Perjanjian Perwaliamanatan, Pengakuan Hutang, Perjanjian Penjaminan Emisi
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi, Perjanjian Agen Pembayaran, Perjanjian
Pendaftaran Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi di KSEI, Persetujuan Prinsip
BEI, Prospektus dan dokumen-dokumen lainnya yang dibuat dalam rangka Penawaran Umum ini.
Efek : Berarti surat berharga atau kontrak investasi baik dalam bentuk konvensional dan digital atau
bentuk lain sesuai dengan perkembangan teknologi yang memberikan hak kepada pemiliknya
untuk secara langsung maupun tidak langsung memperoleh manfaat ekonomis dari penerbit atau
dari pihak tertentu berdasarkan perjanjian dan setiap Derivatif atas Efek, yang dapat dialihkan
dan/atau diperdagangkan di Pasar Modal, sebagaimana dimaksud dalam Pasal 22 Angka 5
UUPPSK.
Efektif : Berarti telah terpenuhinya seluruh persyaratan Pernyataan Pendaftaran sesuai ketentuan Pasal
22 Angka 25 UUPPSK yaitu:
a. atas dasar lewatnya waktu yakni:
i. 20 (dua puluh) Hari Kerja sejak tanggal Pernyataan Pendaftaran diterima OJK secara
lengkap yaitu telah mencakup seluruh kriteria yang ditetapkan dalam peraturan yang
terkait dengan Pernyataan Pendaftaran dalam rangka Penawaran Umum; atau
ii. 20 (dua puluh) Hari Kerja sejak tanggal perubahan terakhir yang disampaikan Perseroan
atau yang diminta OJK dipenuhi; atau
b. atas dasar penyataan efektif dari OJK bahwa tidak ada lagi perubahan dan/atau tambahan
informasi lebih lanjut yang diperlukan.
Emisi : Berarti penawaran umum Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi oleh Perseroan
untuk ditawarkan dan dijual kepada Masyarakat melalui Penawaran Umum.
GNPSR : Berarti Gerakan Nasional Pengembangan Sejuta Rumah.
Hari Bursa : Berarti hari-hari di mana Bursa Efek melakukan aktivitas transaksi perdagangan efek menurut
peraturan perundang-undangan di Negara Republik Indonesia yang berlaku dan ketentuan-
ketentuan Bursa Efek tersebut.
Hari Kalender : Berarti setiap hari dalam 1 (satu) tahun dalam kalender Masehi tanpa kecuali, termasuk hari
Sabtu, Minggu dan hari libur nasional yang ditetapkan sewaktu waktu oleh Pemerintah Republik
Indonesia.
Hari Kerja : Berarti hari Senin sampai dengan hari Jumat, kecuali hari libur nasional yang ditetapkan oleh
Pemerintah atau Hari Kerja biasa yang karena suatu keadaan tertentu ditetapkan oleh Pemerintah
sebagai bukan Hari Kerja biasa.
Jumlah Terhutang : Berarti jumlah uang yang harus dibayar oleh Perseroan kepada Pemegang Obligasi Berwawasan
Sosial dan Obligasi Subordinasi berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan serta perjanjian-
perjanjian lainnya yang berhubungan dengan Emisi ini termasuk tetapi tidak terbatas pada Pokok
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi, Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan
Obligasi Subordinasi serta Denda (jika ada) yang terhutang dari waktu ke waktu.
Kejadian Kelalaian : Berarti salah satu atau lebh dari kejadian yang disebut dalam Perjanjian Perwaliamanatan, dan
yang tercantum dalam Bab I mengenai Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial
Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 dan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank
BTN Tahap I Tahun 2025.
iv
Page 7
Kesanggupan Penuh : Berarti bagian penjaminan dari Penjamin Emisi Efek dalam Penawaran Umum ini berdasarkan
(Full Commitment) mana Penjamin Emisi Efek berjanji dan mengikatkan diri akan menawarkan dan menjual Obligasi
Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 dan Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 kepada Masyarakat pada pasar perdana dan wajib
membeli sisa Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 dan
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 yang tidak habis terjual
sesuai dengan bagian penjaminan dari masing-masing Penjamin Emisi Efek pada tanggal
penutupan masa Penawaran Umum, berdasarkan ketentuan-ketentuan dalam Perjanjian
Penjaminan Emisi Efek.
Konfirmasi Tertulis : Berarti konfirmasi tertulis dan/atau laporan saldo Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi dalam Rekening Efek yang diterbitkan oleh KSEI, atau Pemegang Rekening
berdasarkan perjanjian pembukaan Rekening Efek dengan Pemegang Obligasi Berwawasan
Sosial dan Obligasi Subordinasi dan konfirmasi tersebut menjadi dasar bagi Pemegang Obligasi
Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi untuk mendapatkan pembayaran Bunga Obligasi
Berwawasan Sosial dan/atau Obligasi Subordinasi, pelunasan Pokok Obligasi Berwawasan
Sosial dan/atau Obligasi Subordinasi dan hak-hak lain yang berkaitan dengan Obligasi
Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi.
Konfirmasi Tertulis untuk : Berarti surat konfirmasi kepemilikan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang
RUPO atau KTUR diterbitkan oleh KSEI kepada Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi
melalui Pemegang Rekening, khusus untuk menghadiri RUPO atau meminta diselenggarakan
RUPO, dengan memperhatikan ketentuan-ketentuan KSEI.
KPR : Berarti Kredit Pemilikan Rumah.
KSEI : Berarti PT Kustodian Sentral Efek Indonesia, berkedudukan di Jakarta, yang menjalankan
kegiatan sebagai Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian yang menyelenggarakan kegiatan
Kustodian sentral bagi Pemegang Rekening yang dalam Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan
Obligasi Subordinasi ini bertugas untuk menyimpan dan mengadministrasikan penyimpanan
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi berdasarkan Perjanjian Pendaftaran
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi Di KSEI dan bertugas sebagai Agen
Pembayaran berdasarkan Perjanjian Agen Pembayaran
Kustodian : Berarti pihak yang memberi jasa penitipan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi
dan harta yang berkaitan dengan Obligasi Berwawasan Sosial Dan Obligasi Subordinasi serta
jasa lainnya termasuk menerima bunga dan hak-hak lain, menyelesaikan transaksi efek dan
mewakili Pemegang Rekening yang menjadi nasabahnya sesuai dengan ketentuan UUPM
sebagaimana diubah dengan UUPPSK, yang meliputi KSEI, Perusahaan Efek dan Bank
Kustodian.
Masyarakat : Berarti perorangan dan/atau badan, baik Warga Negara Indonesia/Badan Indonesia maupun
Warga Negara Asing/Badan Asing baik yang bertempat tinggal/berkedudukan di Indonesia
maupun yang bertempat tinggal/berkedudukan di luar negeri.
Manajer Penjatahan : Berarti PT Indo Premier Sekuritas yang bertanggung jawab atas penjatahan Obligasi Berwawasan
Sosial dan Obligasi Subordinasi yang ditawarkan sesuai dengan syarat-syarat yang ditetapkan
dalam Peraturan No. IX.A.7 Tentang Pemesanan Dan Penjatahan Efek Dalam Penawaran Umum.
Obligasi Berwawasan Sosial : Berarti surat berharga bersifat hutang, dengan nama Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan
I Bank BTN Tahap I Tahun 2025, yang dibuktikan dengan Sertifikat Jumbo Obligasi Berwawasan
Sosial, yang dikeluarkan oleh Perseroan kepada Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial melalui
Penawaran Umum Berkelanjutan, yang merupakan penerbitan tahap I dari rangkaian Penawaran
Umum Berkelanjutan I, yang terdiri dari Obligasi Berwawasan Sosial dengan tingkat bunga tetap
sebesar 5,30% (lima koma tiga nol persen) per tahun, berjangka waktu 3 (tiga) tahun sejak
Tanggal Emisi. Jumlah Pokok Obligasi Berwawasan Sosial yang ditawarkan adalah sebesar
Rp300.000.000.000,- (tiga ratus miliar Rupiah).
Obligasi Berwawasan Sosial akan dicatatkan di Bursa Efek serta didaftarkan di KSEI. Jumlah
Pokok Obligasi Berwawasan Sosial tersebut dapat berkurang sehubungan dengan pelaksanaan
pembelian kembali sebagai pelunasan Obligasi Berwawasan Sosial sebagaimana dibuktikan
dengan Sertifikat Jumbo Obligasi Berwawasan Sosial sesuai dengan ketentuan Pasal 5 Perjanjian
Perwaliamanatan.
v
Page 8
Obligasi Subordinasi : Berarti surat berharga bersifat hutang, dengan nama Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank
BTN Tahap I Tahun 2025, yang dibuktikan dengan Sertifikat Jumbo Obligasi Subordinasi, yang
dikeluarkan oleh Perseroan kepada Pemegang Obligasi Subordinasi melalui Penawaran Umum
Berkelanjutan, yang merupakan penerbitan tahap I dari rangkaian Penawaran Umum
Berkelanjutan I, Obligasi Subordinasi dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,65% (enam koma
enam lima persen) per tahun, berjangka waktu 5 (lima) Tahun sejak Tanggal Emisi. Jumlah Pokok
Obligasi Subordinasi yang ditawarkan adalah sebesar Rp2.000.000.000.000,- (dua triliun Rupiah).
Obligasi Subordinasi akan dicatatkan di Bursa Efek serta didaftarkan di KSEI.
Otoritas Jasa Keuangan : Berarti lembaga yang independen dan bebas dari campur tangan pihak lain, yang mempunyai
atau OJK fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan, pengawasan, pemeriksaan, dan penyidikan
sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang No. 21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa
Keuangan.
Pemegang Obligasi : Berarti Masyarakat yang memiliki manfaat atas sebagian atau seluruh Obligasi Berwawasan
Berwawasan Sosial dan Sosial dan/atau Obligasi Subordinasi yang disimpan dan diadministrasikan dalam:
Obligasi Subordinasi a. Rekening Efek pada KSEI; atau
b. Rekening Efek pada KSEI melalui Bank Kustodian atau Perusahaan Efek.
Pemegang Rekening : Berarti pihak yang namanya tercatat sebagai pemilik Rekening Efek di KSEI yang meliputi Bank
Kustodian dan/atau Perusahaan Efek dan/atau pihak lain yang disetujui oleh KSEI dengan
memperhatikan peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal.
Pemeringkat : Berarti PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
Pemerintah : Berarti Pemerintah Negara Republik Indonesia.
Penawaran Umum : Berarti kegiatan penawaran Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang dilakukan
oleh Perseroan melalui Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi
untuk menjual Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi kepada Masyarakat
berdasarkan tatacara yang diatur dalam UUPPSK, peraturan pelaksanaannya dan ketentuan
dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi.
Penawaran Umum : Berarti kegiatan penawaran umum atas Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan yang dilakukan secara bertahap oleh Perseroan, sesuai dengan Peraturan OJK Nomor
36/POJK.04/2014 tentang Penawaran Umum Berkelanjutan Efek Bersifat Utang dan/atau Sukuk.
Penitipan Kolektif : Berarti jasa penitipan atas Efek yang dimiliki bersama oleh lebih dari satu pihak yang
kepentingannya diwakili oleh Kustodian, sebagaimana dimaksud dalam UUPM sebagaimana
diubah dengan UUPPSK.
Pengakuan Utang Obligasi : Berarti Pengakuan Hutang Perseroan sebagaimana ternyata dalam Akta Pengakuan Utang
Berwawasan Sosial Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 No. 03 tanggal
1 Desember 2025, yang dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H.,
Notaris di Jakarta.
Pengakuan Utang Obligasi : Berarti Pengakuan Hutang Perseroan sebagaimana ternyata dalam Akta Pengakuan Utang
Subordinasi Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 No. 07 tanggal 1 Desember
2025, yang dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta.
Penjamin Emisi Obligasi : Berarti pihak-pihak yang membuat perjanjian dengan Perseroan untuk melakukan Penawaran
Berwawasan Sosial Umum Berkelanjutan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025
atas nama Perseroan berdasarkan Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berwawasan Sosial
yang akan memberikan jaminan kesanggupan penuh (full commitment) terhadap penerbitan
Obligasi Berwawasan Sosial sesuai dengan Bagian Penjaminan, yang dalam hal ini adalah PT
CIMB Niaga Sekuritas, PT BCA Sekuritas, PT Indo Premier Sekuritas dan PT Mandiri Sekuritas.
Penjamin Emisi Obligasi : Berarti pihak-pihak yang membuat perjanjian dengan Perseroan untuk melakukan Penawaran
Subordinasi Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 atas
nama Perseroan berdasarkan Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Subordinasi yang akan
memberikan jaminan kesanggupan penuh (full commitment) terhadap penerbitan Obligasi
Subordinasi sesuai dengan Bagian Penjaminan, yang dalam hal ini adalah PT CIMB Niaga
Sekuritas, PT BCA Sekuritas, PT Indo Premier Sekuritas dan PT Mandiri Sekuritas.
vi
Page 9
Penjamin Pelaksana Emisi : Berarti pihak yang bertanggung jawab atas penyelenggaraan dan penatalaksana Penawaran
Obligasi Berwawasan Sosial Umum Berkelanjutan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025,
yang dalam hal ini adalah PT CIMB Niaga Sekuritas, PT BCA Sekuritas, PT Indo Premier
Sekuritas dan PT Mandiri Sekuritas, sesuai dengan syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan dalam
Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berwawasan Sosial.
Penjamin Pelaksana Emisi : Berarti pihak yang bertanggung jawab atas penyelenggaraan dan penatalaksana Penawaran
Obligasi Subordinasi Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025, yang
dalam hal ini adalah PT CIMB Niaga Sekuritas, PT BCA Sekuritas, PT Indo Premier Sekuritas dan
PT Mandiri Sekuritas, sesuai dengan syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan dalam Perjanjian
Penjaminan Emisi Obligasi Subordinasi.
Peraturan No. IX.A.2 : Berarti Peraturan No. IX.A.2 tentang Tata Cara Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum.
Peraturan No. IX.A.7 : Berarti Peraturan No. IX.A.7 tentang Pemesanan dan Penjatahan Efek dalam Penawaran Umum.
Peraturan OJK No. 11 : Berarti Peraturan OJK Nomor 11/POJK.03/2016 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan No. 34/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum
Bank Umum.
Peraturan OJK No. 13 : Berarti Peraturan OJK Nomor 13/POJK.03/2021 tanggal 30 Juli 2021 tentang Penyelenggaraan
Produk Bank Umum.
Peraturan OJK No. 14 : Berarti Peraturan OJK Nomor 14/POJK.03/2017 tanggal 7 April 2017 tentang Rencana Aksi
(Recovery Plan) bagi Bank Sistemik.
Peraturan OJK No. 14 : Berarti Peraturan OJK Nomor 14/POJK.04/2025 tanggal 1 Juli 2025 tentang Pelaksanaan Rapat
Tahun 2025 Umum Pemegang Saham, Rapat Umum Pemegang Obligasi, Dan Rapat Umum Pemegang Sukuk
Secara Elektronik.
Peraturan OJK No. 18 : Berarti Peraturan OJK No. 18 Tahun 2023 tanggal 5 Oktober 2023 tentang Penerbitan dan
Persyaratan Efek Bersifat Utang dan Sukuk Berlandaskan Berkelanjutan.
Peraturan OJK No. 19 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 19/POJK.04/2020 tanggal 22 April 2020 tentang
Bank Umum yang Melakukan Kegiatan Sebagai Wali Amanat.
Peraturan OJK No. 20 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 20/POJK.04/2020 tanggal 22 April 2020 tentang
Kontrak Perwaliamanatan Efek Bersifat Utang dan/atau Sukuk.
Peraturan OJK No. 7 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.7/POJK.04/2017 tanggal 14 Maret 2017 tentang
Dokumen Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas, Efek
Bersifat Utang dan/atau Sukuk.
Peraturan OJK No. 9 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 09/POJK.04/2017 tanggal 14 Maret 2017
tentang Bentuk dan Isi Prospektus dan Prospektus Ringkas Dalam Rangka Penawaran Umum
Efek Bersifat Utang.
Peraturan OJK No. 30 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 30/POJK.04/2015 tanggal 16 Desember 2015
tentang Laporan Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum.
Peraturan OJK No. 33 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 33/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014
tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik.
Peraturan OJK No. 34 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 34/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014
tentang Komite Nominasi dan Remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik.
Peraturan OJK No. 35 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 35/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014
tentang Sekretaris Perusahaan atau Perusahaan Emiten.
Peraturan OJK No. 36 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 36/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014
tentang Penawaran Umum Berkelanjutan Efek Bersifat Utang dan/atau Sukuk.
Peraturan OJK No. 45 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 45/POJK.04/2024 tanggal 31 Desember 2024
tentang Pengembangan dan Penguatan Emiten Dan Perusahaan Publik.
Peraturan OJK No. 49 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 49/POJK.04/202020 tanggal 11 Desember
2020 tentang Pemeringkatan Efek Bersifat Utang Dan/Atau Sukuk.
vii
Page 10
Peraturan OJK No. 55 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 55/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015
tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit.
Peraturan OJK No. 56 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 56/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015
tentang Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal.
Perjanjian Agen : Berarti perjanjian yang dibuat antara Perseroan dan KSEI No. 19 tertanggal 18 September 2025,
Pembayaran Obligasi yang dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta.
Berwawasan Sosial
Perjanjian Agen : Berarti perjanjian yang dibuat antara Perseroan dan KSEI No. 20 tertanggal 18 September 2025,
Pembayaran Obligasi yang dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta.
Subordinasi
Perjanjian Penjaminan Emisi : Berarti Akta Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN
Obligasi Berwawasan Sosial Tahap I Tahun 2025 No. 04 tanggal 10 September 2025, Addendum I Perjanjian Penjaminan
Emisi Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 No. 03 tanggal
2 Oktober 2025, Addendum II Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berwawasan Sosial
Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 No. 37 tanggal 23 Oktober 2025, Addendum III
Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I
Tahun 2025 No. 04 tanggal 1 Desember 2025, yang dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie
Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta.
Perjanjian Penjaminan Emisi : Berarti Akta Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap
Obligasi Subordinasi I Tahun 2025 No. 07 tanggal 10 September 2025, Addendum I Perjanjian Penjaminan Emisi
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 No. 05 tanggal 2 Oktober
2025, Addendum II Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN
Tahap I Tahun 2025 No. 40 tanggal 23 Oktober 2025, Addendum III Perjanjian Penjaminan Emisi
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 No. 08 tanggal 1 Desember
2025, yang dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta.
Perjanjian Perwaliamanatan : Berarti Akta Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN
Obligasi Berwawasan Sosial Tahap I Tahun 2025 No. 03 tanggal 10 September 2025, Addendum I Perjanjian
Perwaliamanatan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025
No. 02 tanggal 2 Oktober 2025, Addendum II Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Berwawasan
Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 No. 36 tanggal 23 Oktober 2025,
Addendum III Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank
BTN Tahap I Tahun 2025 No. 02 tanggal 1 Desember 2025, yang dibuat di hadapan Ir. Nanette
Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta.
Perjanjian Perwaliamanatan : Berarti Akta Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap
Obligasi Subordinasi I Tahun 2025 No. 06 tanggal 10 September 2025, Addendum I Perjanjian Perwaliamanatan
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 No. 04 tanggal 2 Oktober
2025, Addendum II Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN
Tahap I Tahun 2025 No. 39 tanggal 23 Oktober 2025, Addendum III Perjanjian Perwaliamanatan
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 No. 06 tanggal 1 Desember
2025, yang dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta.
Perjanjian Pendaftaran di : Berarti perjanjian yang dibuat antara Perseroan dan KSEI perihal Pendaftaran Obligasi
KSEI Berwawasan Sosial di KSEI No. SP-102/OBL/KSEI/0825 tanggal 18 September 2025 dan
perjanjian yang dibuat antara Perseroan dan KSEI perihal Pendaftaran Obligasi Subordinasi
di KSEI No. SP-103/OBL/KSEI/0825 tanggal 18 September 2025 yang dibuat di bawah tangan
bermeterai cukup.
Persetujuan Prinsip BEI : Berarti Persetujuan Prinsip Pencatatan Efek Bersifat Utang yang dikeluarkan oleh Bursa Efek
dengan, No. S-11559/BEI.PP3/10-2025 tanggal 7 Oktober 2025 yang dibuat di bawah tangan
bermeterai cukup.
Pernyataan Penawaran : Berarti Akta Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berwawasan Sosial
Umum Berkelanjutan Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 No. 02 tanggal 10 September 2025, Addendum I
Obligasi Berwawasan Sosial Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank
BTN Tahap I Tahun 2025 No. 01 tanggal 2 Oktober 2025, Addendum II Pernyataan Penawaran
Umum Berkelanjutan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025
No. 35 tanggal 23 Oktober 2025, Addendum III Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan
Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 No. 01 tanggal
1 Desember 2025, yang dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris
di Jakarta.
viii
Page 11
Pernyataan Penawaran : Berarti Akta Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I
Umum Berkelanjutan Bank BTN Tahap I Tahun 2025 No. 05 tanggal 10 September 2025, Addendum I Pernyataan
Obligasi Subordinasi Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun
2025 No. 38 tanggal 23 Oktober 2025, Addendum II Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 No. 05 tanggal 1 Desember
2025, yang dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta.
Perseroan : Berarti pihak yang melakukan Emisi, yang dalam hal ini Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank
Tabungan Negara, disingkat PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk., berkedudukan di Jakarta.
Perusahaan Afiliasi Negara : Berarti badan atau badan hukum yang mempunyai hubungan Afiliasi karena:
Republik Indonesia (i) Kepemilikan atau pernyataan modal Negara Republik Indonesia baik langsung maupun tidak
langsung; atau
(ii) dikendalikan baik langsung maupun tidak langsung oleh Pemerintah Republik Indonesia.
Tidak termasuk Entitas Anak Perseroan.
Pokok Obligasi Berwawasan : Berarti jumlah pokok pinjaman Perseroan kepada Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial, yang
Sosial ditawarkan dan diterbitkan Perseroan melalui Penawaran Umum Berkelanjutan, berdasarkan
Obligasi Berwawasan Sosial yang terutang dari waktu ke waktu bernilai nominal sebesar
Rp300.000.000.000,- (tiga ratus miliar Rupiah) yang terdiri dari Obligasi Berwawasan Sosial
dengan tingkat bunga tetap sebesar 5,30% (lima koma tiga nol persen) per tahun, berjangka waktu
3 (tiga) tahun sejak Tanggal Emisi. Jumlah Pokok Obligasi Berwawasan Sosial yang ditawarkan
adalah sebesar Rp300.000.000.000,- (tiga ratus miliar Rupiah);
Jumlah Pokok Obligasi Berwawasan Sosial tersebut dapat berkurang sehubungan dengan
pelaksanaan pembelian kembali sebagai pelunasan Obligasi Berwawasan Sosial sebagaimana
dibuktikan dengan Sertifikat Jumbo Obligasi Berwawasan Sosial sesuai dengan ketentuan Pasal
5 Perjanjian Perwaliamanatan.
Pokok Obligasi Subordinasi : Berarti jumlah pokok pinjaman Perseroan kepada Pemegang Obligasi Subordinasi, yang
ditawarkan dan diterbitkan Perseroan melalui Penawaran Umum Berkelanjutan, berdasarkan
Obligasi Subordinasi yang terutang dari waktu ke waktu bernilai nominal sebesar
Rp2.000.000.000.000,- (dua triliun Rupiah), Obligasi Subordinasi dengan tingkat bunga tetap
sebesar 6,65% (enam koma enam lima persen) per tahun, berjangka waktu 5 (lima) Tahun sejak
Tanggal Emisi. Jumlah Pokok Obligasi Subordinasi yang ditawarkan adalah sebesar
Rp2.000.000.000.000,- (dua triliun Rupiah);
Prospektus : Berarti setiap informasi tertulis sehubungan dengan Penawaran Umum atas Obligasi Berwawasan
Sosial dan Obligasi Subordinasi yang disusun oleh Perseroan bersama-sama dengan Penjamin
Pelaksana Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dengan tujuan agar
Masyarakat membeli Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi, sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 1 butir 26 UUPM juncto POJK No.9/2017.
Prospektus Awal : Berarti dokumen tertulis yang memuat seluruh informasi dalam Prospektus yang disampaikan
kepada OJK sebagai bagian dari Pernyataan Pendaftaran, kecuali informasi mengenai nilai
nominal, jumlah dan harga penawaran Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi,
penjaminan emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi, tingkat suku bunga
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi, atau hal-hal lain yang berhubungan
dengan persyaratan penawaran yang belum dapat ditentukan, sebagaimana diatur dalam Pasal
1 angka 2 Peraturan OJK No. 23/POJK.04/2017 tentang Prospektus Awal dan Info Memo.
Rekening Efek : Berarti rekening yang memuat catatan posisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi dan/atau dana milik Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi yang diadministrasikan oleh KSEI, Bank Kustodian atau Perusahaan Efek
berdasarkan kontrak pembukaan rekening efek yang ditandatangani dengan Pemegang Obligasi
Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi.
RUPO : Berarti Rapat Umum Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi
sebagaimana diatur dalam Pasal 10 Perjanjian Perwaliamanatan.
Satuan Pemindahbukuan : Berarti satuan jumlah Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi senilai Rp1,- (satu
Rupiah), atau kelipatannya, yang dapat dipindahbukukan dari satu Rekening Efek ke Rekening
Efek lainnya.
SEOJK No. 20/2016 : Berarti Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 20/SEOJK.03/2016 tanggal 21 Juni 2016
Tentang Fitur Konversi Menjadi Saham Biasa Atau Write Down terhadap Instrumen Modal Inti
Tambahan dan Modal Pelengkap.
ix
Page 12
Sertifikat Jumbo : Berarti bukti penerbitan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang disimpan
di KSEI yang diterbitkan atas nama atau tercatat atas nama KSEI untuk kepentingan Pemegang
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi melalui Pemegang Rekening.
Tanggal Emisi : Berarti tanggal distribusi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi ke dalam
Rekening Efek Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi
berdasarkan penyerahan Sertifikat Jumbo Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi
yang diterima oleh KSEI dari Perseroan, yang juga merupakan tanggal pembayaran hasil Emisi
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dari Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan
Sosial dan Obligasi Subordinasi kepada Perseroan.
Tanggal Pembayaran Bunga : Berarti tanggal-tanggal saat mana Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi
Obligasi Berwawasan Sosial menjadi jatuh tempo dan wajib dibayar kepada Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan
dan Obligasi Subordinasi Obligasi Subordinasi yang namanya tercantum dalam Daftar Pemegang Rekening melalui Agen
Pembayaran dan dengan memperhatikan ketentuan dalam Pasal 5 Perjanjian Perwaliamanatan.
Tanggal Pencatatan : Berarti tanggal dilakukannya pencatatan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi
pada Bursa Efek Indonesia, yaitu tanggal 15 Desember 2025.
Tanggal Penjatahan : Berarti tanggal dilakukannya penjatahan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi,
yaitu tanggal 10 Desember 2025.
Tanggal Pelunasan Pokok : Berarti tanggal di mana jumlah Pokok Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi
Obligasi Berwawasan Sosial menjadi jatuh-tempo dan wajib dibayar kepada Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan
dan Obligasi Subordinasi Obligasi Subordinasi sebagaimana ditetapkan dalam Daftar Pemegang Rekening, melalui Agen
Pembayaran, dengan memperhatikan ketentuan dalam Pasal 5 Perjanjian Perwaliamanatan.
Undang-Undang Perbankan : Berarti Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana
telah diubah dengan Undang-Undang Republik Indonesia No. 10 Tahun 1998 tentang Perubahan
atas Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan.
UUPM : Berarti Undang-Undang Republik Indonesia No. 8 Tahun 1995 tanggal 10 Nopember 1995
tentang Pasar Modal.
Undang-undang : Berarti Undang-Undang Nomor 4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan Sektor
Pengembangan dan Keuangan, yang diterbitkan dalam Lembaran Negara Nomor 4 Tahun 2023 Tambahan Nomor
Penguatan Sektor Keuangan 6845.
atau UUPPSK
Wali Amanat : Berarti pihak yang mewakili kepentingan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi sebagaimana di maksud dalam UUPPSK yang dalam hal ini adalah PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk., berkedudukan di Jakarta, berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan.
Write Down : Berarti pengurangan nilai kewajiban (Pokok Obligasi Subordinasi) Perseroan dan/atau
pengurangan sebagian atau seluruh pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi yang belum
dibayarkan kepada pemegang Obligasi Subordinasi sebagaimana dimaksud dalam Pasal 5.
Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Subordinasi dalam jumlah yang setara dengan nilai yang
akan ditetapkan oleh OJK berdasarkan perintah tertulis.
x
Page 13
RINGKASAN
Ringkasan di bawah ini merupakan bagian yang tidak terpisahkan dan harus dibaca dalam kaitannya dengan keterangan yang lebih terinci
dan laporan keuangan serta catatan-catatan yang tercantum di dalam Prospektus ini. Ringkasan ini dibuat atas dasar fakta-fakta dan
pertimbangan-pertimbangan yang paling penting bagi Perseroan. Semua informasi keuangan Perseroan disusun dalam mata uang Rupiah
dan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.
1. KETERANGAN SINGKAT MENGENAI PERSEROAN
Perseroan didirikan dengan nama Postpaarbank sebagaimana diumumkan dalam Staatsblad van Nederlandsch-Indie No. 653 Tahun 1934
yang kemudian berganti nama menjadi Bank Tabungan Pos berdasarkan Undang-undang Darurat No. 9 Tahun 1950 jo Undang-undang
No. 36 Tahun 1953. Bank Tabungan Pos kemudian menjadi Bank Tabungan Negara berdasarkan Undang-Undang No. 2 Tahun 1964 juncto
Undang-Undang No.20 Tahun 1968 tentang Bank Tabungan Negara.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.24 tanggal 29 April 1992 tentang Penyesuaian Bentuk Hukum Bank Tabungan
Negara Menjadi Perusahaan Perseroan (Persero) Bank Tabungan Negara disesuaikan bentuk hukumnya menjadi Perusahaan Perseroan
(Persero) sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang No.9 Tahun 1969 dan Peraturan Pemerintah No.12 Tahun 1969 sebagaimana
telah diubah dengan Peraturan Pemerintah No.24 Tahun 1972. Dengan disesuaikannya bentuk hukum Bank Tabungan Negara menjadi
Perusahaan Perseroan (Persero) sebagaimana dimaksud di atas, berdasarkan Undang- Undang No.7 Tahun 1992 tentang Perbankan,
Bank Tabungan Negara dinyatakan bubar pada saat pendirian Perusahaan Perseroan (Persero) tersebut dengan ketentuan bahwa segala
hak dan kewajiban, kekayaan serta pegawai dari Bank Tabungan Negara yang ada pada saat pembubarannya beralih kepada Perusahaan
Perseroan (Persero) yang bersangkutan.
Pendirian Perusahaan Persero BTN dilakukan dengan Akta Perseroan Terbatas Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank Tabungan
Negara “PT Bank Tabungan Negara (Persero)” No. 136 tanggal 31 Juli 1992, yang dibuat di hadapan Muhani Salim, S.H., Notaris di Jakarta,
yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C2-6587.HT.01.01.TH.92
tanggal 12 Agustus 1992, didaftarkan di dalam register pada Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Selatan tanggal 18 Agustus 1992 di bawah
No.603/A.P.T/Wapan/1992/PNJS, dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.73 tanggal 11 September 1992,
Tambahan No.6A (“Akta Pendirian”).
Perseroan memperoleh ijin untuk beroperasi sebagai bank umum berdasarkan Surat Bank Indonesia No. 22/9/Dir/UPG tanggal 29 April
1989, dan ijin sebagai bank devisa berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 27/55/KEP/DIR tanggal 23 September 1994.
Anggaran Dasar Perseroan yang termuat dalam Akta Pendirian telah mengalami beberapa kali perubahan, perubahan terakhir Anggaran
Dasar didasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank
Tabungan Negara Tbk disingkat PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk No. 47 tanggal 26 Maret 2025 yang dibuat dihadapan Ashoya
Ratam, S.H, M.Kn., Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan yang pemberitahuan perubahan anggaran dasarnya telah diterima oleh
Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia - Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum dibawah
No.AHU-AH.01.03-0111636 tanggal 24 April 2025 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU-0089046.AH.01.11.TAHUN 2025
tanggal 24 April 2025 (“Akta PKR No.47/2025”).
Perseroan telah melakukan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) pada tanggal 18 Nopember 2025, sebagaimana termuat
dalam Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.15 tanggal 18 Nopember 2025, yang dibuat dihadapan Ashoya Ratam,
S.H, M.Kn., Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan, yang memutuskan antara lain persetujuan tindakan Perseroan untuk melakukan
pemisahan unit usaha syariah dengan cara mengalihkan hak dan kewajibannya kepada PT Bank Syariah Nasional (BSN) untuk dicatatkan
sebagai penambahan modal disetor dan ditempatkan oleh Perseroan kepada BSN, dan selanjutnya seluruh hak, kewajiban serta tanggung
jawab terkait unit usaha syariah PERSEROAN yang dialihkan tersebut beralih kepada BSN yang baru akan berlaku efektif diperkirakan
pada tanggal 22 Desember 2025 (Tanggal Efektif Pemisahaan).Perseroan telah melakukan pelaporan atas hasil RUPSLB kepada OJK
berdasarkan Surat No.2204/CSD/CMPO/XI/2025 yang disampaikan secara elektronik pada tanggal 19 Nopember 2025.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan yang terakhir, maksud dan tujuan Perseroan adalah melakukan usaha di bidang
Perbankan serta optimalisasi pemanfaatan sumber daya yang dimiliki Perseroan untuk menghasilkan jasa yang bermutu tinggi dan berdaya
saing kuat untuk mendapatkan/mengejar keuntungan guna meningkatkan nilai Perseroan dengan menerapkan prinsip-prinsip perseroan
terbatas.
Tahun 2015, Perseroan berperan penting dalam membantu Program Pemerintah “Program Sejuta Rumah Untuk Rakyat”. Perseroan telah
ditunjuk sebagai salah satu Bank yang mendukung program pemerintah melalui pembiayaan KPR. Pada tahun 2017, perjalanan proses
transformasi digital banking Perseroan terus berlanjut. Dari sisi bisnis, Perseroan terus meningkatkan pelayanan perbankan dengan
mengakselerasi tahapan transformasi di era digital, salah satunya dengan membuka Smart Branch. Smart Branch Perseroan dilengkapi
dengan beragam layanan untuk memfasilitasi kebutuhan nasabah dalam memperoleh informasi perbankan, melakukan komunikasi,
transaksi, registrasi, dan pembukaan rekening.
Pada tahun 2019, Perseroan menjadi Housing Market Maker dan memperkuat posisi sebagai Bank Terbesar ke-5. Selanjutnya, tahun 2022
merupakan tahun yang penting karena merupakan kali kedua Perseroan menggelar Rights Issue atau penerbitan saham baru setelah tahun
2012 lalu. Rights Issue dimaksud menjadi salah satu upaya Perseroan untuk meningkatkan ekspansi kredit sekaligus memperkuat modal
untuk mengawal misi Perseroan menjadi Best Mortgage Bank in South East Asia. Tahun 2023, sebagai wujud dari salah satu transformasi
digital banking, Perseroan merilis BTN Mobile, aplikasi untuk mendukung layanan perbankan melalui ponsel menggantikan BTN Mobile
Banking.
xi
Page 14
Pada tanggal 3 Maret 2024, Perseroan melakukan “rebranding” salah satunya dengan meluncurkan logo baru. Logo baru yang dirilis
merupakan simbol keberhasilan dan komitmen Perseroan dalam melanjutkan transformasi menjadi Bank yang lebih modern, dan adaptif
dalam menghadapi digitalisasi.
2. KEGIATAN USAHA DAN PROSPEK USAHA PERSEROAN
KEGIATAN USAHA
Berdasarkan segmen usaha yang dikembangkan oleh Perseroan, produk dan jasa Perseroan meliputi 2 (dua) segmen yaitu konvensional
dan syariah, dengan penjelasan sebagai berikut.
xii
Page 15
PROSPEK USAHA
Pertumbuhan kredit pada sektor perumahan diprediksi tetap tumbuh sejalan dengan pertumbuhan kredit. Pada jangka pendek, terdapat 2
(dua) faktor utama yang akan mendorong pertumbuhan kredit sektor perumahan, yaitu:
1. Faktor pertama adalah potensi peningkatan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) segmen Masyarakat Berpenghasilan Rendah (MBR) yang
dikontribusi oleh peningkatan alokasi KPR Subsidi Pemerintah. Pada tahun 2025, Pemerintah menetapkan alokasi KPR Fasilitas
Likuiditas Pemilikan Perumahan (FLPP) sebanyak 350.000 unit (Sumber: Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat
(PUPR)).
xiii
Page 16
2. Faktor kedua adalah kebijakan BI untuk melanjutkan ketentuan Loan to Value (LTV)/Financing to Value (FTV) sampai dengan 100%
yang diberlakukan sampai akhir tahun 2024. Perpanjangan kebijakan LTV/FTV berpotensi mendorong permintaan properti pada
segmen menengah-atas. Hal ini tecermin dari kenaikan Indeks Harga Properti Residensial (IHPR) untuk rumah tipe kecil yang lebih
tinggi dibandingkan rumah tipe menengah dan besar. Per Maret 2025, IHPR rumah tipe kecil meningkat sebesar 1,39% (yoy), rumah
tipe menengah meningkat 1,14% (yoy), dan IHPR rumah tipe besar meningkat 0,97% (yoy) (Sumber: Survey Harga Properti
Residensial Bank Indonesia).
Rasio KPR terhadap Produk Domestik Bruto (PDB) yang masih rendah juga merupakan peluang yang akan dikembangkan Perseroan untuk
memperluas bisnis perumahan ke depannya. Di September 2025, rasio KPR terhadap PDB Indonesia sebesar 3,42% yang masih lebih
kecil dibandingkan dengan negara-negara Asia Tenggara lainnya, seperti Filipina sebesar 4,21%, Thailand sebesar 30,15%, dan Singapura
sebesar 38,24% (Sumber: CEIC Data, September 2025).
Dengan komitmen keberlanjutan Program Pemerintah Sejuta Rumah dan meningkatnya populasi middle income yang didominasi oleh
generasi milenial dan segmen emerging affluent juga menjadi pertimbangan bagi Perseroan untuk memperluas fokusnya dalam
mengembangkan bisnis perumahan ke depan, khususnya dalam meningkatkan pangsa pasar di segmen milenial dan emerging affluent.
Untuk menangkap potensi pertumbuhan tersebut, Perseroan akan meningkatkan penjualan KPR Non Subsidi dengan menyasar top
developers dan direct selling KPR kepada konsumer (direct to customers) melalui kerja sama dengan agen properti nasional dan individu.
Bonus demografi dan pertumbuhan penduduk kelas menengah (middle class) yang didominasi oleh generasi milenial juga menjadi
pendorong bisnis pembiayaan perumahan ke depan yang berdasarkan data Badan Pusat Statistik (BPS) per bulan Mei 2025, saat ini jumlah
generasi Z dan generasi milenial mendominasi populasi usia produktif dengan Generasi Z (usia 8-23 tahun) mencapai 36,33% dan Generasi
Milenial (usia 24-39 tahun) sebanyak 35,15% yang mana porsi tersebut diprediksi akan terus tumbuh hingga 10 (sepuluh) tahun ke depan
yang merupakan peluang untuk mengembangkan bisnis perumahan di segmen first home buyer yang menjadi captive market Perseroan.
Keterangan selengkapnya mengenai Keterangan tentang Perseroan, Kegiatan Usaha, serta Kecenderungan Prospek Usaha dapat dilihat
pada Bab IX Prospektus ini.
3. KETERANGAN TENTANG PENAWARAN UMUM
A. Obligasi Berwawasan Sosial
Nama Efek : Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025.
Jumlah Pokok Tahap I : Jumlah Pokok Obligasi Berwawasan Sosial yang ditawarkan adalah sebesar
Rp300.000.000.000,- (tiga ratus miliar Rupiah) dengan tingkat bunga tetap sebesar 5,30%
(lima koma tiga nol persen) per tahun, berjangka waktu 3 (tiga) tahun dengan jatuh tempo
pada tanggal 12 Desember 2028.;
xiv
Page 17
Target Dana PUB yang akan dihimpun : Sebesar Rp10.000.000.000.000 (sepuluh triliun Rupiah).
Harga Penawaran : 100% (seratus persen) dari nilai nominal Obligasi Berwawasan Sosial.
Periode Pembayaran Bunga : 3 (tiga) bulan.
Satuan Pemindahbukuan : Rp1,- (satu Rupiah) atau kelipatannya.
Satuan Pemesanan : Rp5.000.000,- (lima juta Rupiah) dan/atau kelipatannya.
Jaminan : Obligasi Berwawasan Sosial ini tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan
seluruh harta kekayaan Perseroan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak,
baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari menjadi jaminan bagi
Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial ini sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan
1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata.
Penggunaan Dana : Seluruh dana yang hasil Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial ini, setelah
dikurangi biaya-biaya emisi, akan dipergunakan oleh Perseroan untuk pembiayaan dan/atau
pembiayaan kembali, baik seluruh maupun sebagian, proyek sosial baru dan/atau sudah
ada yang mendukung kategori layanan infrastruktur dasar yang terjangkau baik dari segi
akses maupun harga, perumahan yang terjangkau, dan/atau penciptaan lapangan kerja,
serta program yang dirancang untuk mencegah dan/atau mengurangi pengangguran,
termasuk pembiayaan usaha kecil menengah dan pembiayaan mikro.
Peringkat Efek : idAAA dari Pefindo.
Wali Amanat : PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Penyisihan Dana (Sinking Fund) : Perseroan tidak menyelenggarakan penyisihan dana pelunasan Pokok Obligasi
Berwawasan Sosial dengan pertimbangan untuk mengoptimalkan penggunaan dana hasil
emisi sesuai dengan tujuan penggunaan dana.
Pembelian Kembali : Pembelian Kembali Obligasi Berwawasan Sosial baru dapat dilakukan 1 (satu) tahun setelah
Tanggal Penjatahan, Perseroan dapat melakukan Pembelian Kembali atas Obligasi
Berwawasan Sosial yang belum jatuh tempo, baik seluruhnya atau sebagian sebagai
pelunasan Obligasi Berwawasan Sosial atau untuk disimpan, selanjutnya disebut juga
“Pembelian Kembali”. Pembelian Kembali dapat dilakukan apabila Perseroan tidak dalam
keadaan lalai sebagaimana dimaksud dalam Pasal 5 Perjanjian Perwaliamanatan dan
memenuhi ketentuan-ketentuan di dalam Perjanjian Perwaliamanatan.
B. Obligasi Subordinasi
Nama Efek : Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025.
Jumlah Pokok Tahap I : Jumlah Pokok Obligasi Subordinasi yang ditawarkan adalah sebesar Rp2.000.000.000.000,-
(dua triliun Rupiah) dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,65% (enam koma enam lima
persen) per tahun, berjangka waktu 5 (lima) tahun dengan jatuh tempo pada tanggal
12 Desember 2030.;
Target Dana PUB yang akan dihimpun : Sebesar Rp5.000.000.000.000 (lima triliun Rupiah).
Harga Penawaran : 100% (seratus persen) dari nilai nominal Obligasi Subordinasi.
Periode Pembayaran Bunga : 3 (tiga) bulan.
Satuan Pemindahbukuan : Rp1,- (satu Rupiah) atau kelipatannya.
Satuan Pemesanan : Rp5.000.000,- (lima juta Rupiah) dan/atau kelipatannya.
Jaminan : Obligasi Subordinasi tidak diproteksi maupun dijamin oleh Perseroan atau perusahaan anak
sesuai dengan ketentuan Pasal 19 ayat 1 huruf f Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
34/POJK.03/2016 tanggal 22-09-2016 (dua puluh dua September tahun dua ribu enam
belas) Tentang Perubahan Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
11/POJK.03/2016 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum
sebagaimana telah diubah terakhir dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
27 Tahun 2022 tanggal 26-12-2022 (dua puluh enam Desember dua ribu dua puluh dua)
Tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
11/POJK.03/2016 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.
Penggunaan Dana : Dana yang diperoleh dari hasil emisi Obligasi Subordinasi ini setelah dikurangi biaya-biaya
emisi, seluruhnya akan dipergunakan oleh Perseroan untuk memperkuat struktur
permodalan dengan diperhitungkan sebagai modal pelengkap (Tier-2) dalam rangka
ekspansi kredit.
Peringkat Efek : idAA dari Pefindo.
Wali Amanat : PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Penyisihan Dana (Sinking Fund) : Perseroan tidak menyelenggarakan penyisihan dana pelunasan Pokok Obligasi Subordinasi
dengan pertimbangan untuk mengoptimalkan penggunaan dana hasil emisi sesuai dengan
tujuan penggunaan dana.
Keterangan selengkapnya mengenai Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi ini dapat dilihat pada Bab I
Prospektus ini.
xv
Page 18
4. KETERANGAN TENTANG EFEK BERSIFAT UTANG YANG BELUM DILUNASI
Adapun efek bersifat utang yang diterbitkan oleh Perseroan yang jumlah pokoknya belum dilunasi seluruhnya adalah sebagai berikut:
Obligasi Yang Diterbitkan
(dalam jutaan Rupiah)
Jangka
Jumlah Tingkat Peringkat Total Nilai Yang Masih
Nama Obligasi Seri Waktu Jatuh Tempo
Nominal Bunga Saat Ini Terhutang
(tahun)
Obligasi Berkelanjutan D 1.386.000 8,90 10 AA+(idn) 13 Juli 2027 1.386.000
III BTN Tahap I Tahun
2017
Obligasi Berkelanjutan B 400.000 6,00 5 AA+(idn) 24 Mei 2027 400.000
IV BTN Tahap II Tahun
2022
TOTAL 1.786.000
Long Term Notes (LTN) Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara
(dalam ribuan Rupiah)
Jangka Total Nilai
Jumlah Tanggal
Nama LTN Tingkat Bunga Waktu Jatuh Tempo Yang Masih
Nominal Transaksi
(bulan) Terhutang
LTN BTN Tahun 2021 Tahap I 10.185 17-Dec-21 1,37 186 17 Juni 2037 7.886
LTN BTN II Tahun 2022 Tahap I 47.740 12-Jul-22 1,37 171 12 Oktober 38.527
Seri A 2036
LTN BTN II Tahun 2022 Tahap I 79.378 12-Jul-22 0,55 177 12 April 2037 64.580
Seri B
LTN BTN III Tahap I Tahun 2022 210.866 14-Dec-22 0,55 177 14 Juni 2037 174.510
LTN BTN III Tahap I Tahun 2022 131.184 28-Dec-22 0,55 171 28 Maret 108.170
2037
LTN BTN IV Tahap I Tahun 2023 35.898 28-Jul-23 0,55 165 28 April 2037 31.329
LTN BTN IV Tahap II Tahun 2023 404.745 15-Sep-23 1,37 168 15 354.152
September
2037
LTN BTN IV Tahap III Tahun 2023 – 6.241 27-Dec-23 0,55 180 27 5.618
Seri A Desember
2038
LTN BTN IV Tahap III Tahun 2023 – 234.541 27-Dec-23 1,37 168 27 209.412
Seri B Desember
2037
LTN BTN IV Tahun 2024 Tahap IV 203.350 7-May-24 1,37 171 7 Agustus 189.080
2038
LTN BTN IV Tahun 2024 Tahap V 312.678 27-Sep-24 1,37 171 27 296.221
Desember
2038
LTN BTN IV Tahun 2024 Tahap VI 147.909 23-Dec-24 1,37 168 23 142.627
Desember
2038
TOTAL 1.619.276
Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara
(dalam jutaan Rupiah)
Jangka Total Nilai
Jumlah Tanggal
Nama Sukuk Tingkat Nisbah Waktu Jatuh Tempo Yang Masih
Nominal Transaksi
(bulan) Terhutang
11,00% dari Pendapatan
yang dibagihasilkan
Sukuk BTN I Tahun
92.553 28-Jul-23 dengan indikasi bagi hasil 159 28 Oktober 2036 80.329
2023 Tahap I
sebesar ekuivalen 0,55%
per tahun
27,40% dari Pendapatan
yang dibagihasilkan
Sukuk BTN I Tahun
175.039 27-Dec-23 dengan indikasi bagi hasil 159 27 Desember 2036 154.842
2023 Tahap II
sebesar ekuivalen 1,37%
per tahun
xvi
Page 19
Jangka Total Nilai
Jumlah Tanggal
Nama Sukuk Tingkat Nisbah Waktu Jatuh Tempo Yang Masih
Nominal Transaksi
(bulan) Terhutang
27,40% dari Pendapatan
yang dibagihasilkan
Sukuk BTN I Tahun
80.955 27-Sep-24 dengan indikasi bagi hasil 159 27 Desember 2037 76.373
2023 Tahap III
sebesar ekuivalen 1,37%
per tahun
27,40% dari Pendapatan
yang dibagihasilkan
Sukuk BTN I Tahun
52.444 23-Dec-24 dengan indikasi bagi hasil 165 23 September 2038 50.537
2023 Tahap IV
sebesar ekuivalen 1,37%
per tahun
TOTAL 362.081
5. RENCANA PENGGUNAAN DANA HASIL PENAWARAN UMUM
Seluruh dana yang hasil Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial ini, setelah dikurangi biaya-biaya emisi, akan dipergunakan oleh
Perseroan untuk pembiayaan dan/atau pembiayaan kembali, baik seluruh maupun sebagian, proyek sosial baru dan/atau sudah ada yang
mendukung kategori layanan infrastruktur dasar yang terjangkau baik dari segi akses maupun harga, perumahan yang terjangkau, dan/atau
penciptaan lapangan kerja, serta program yang dirancang untuk mencegah dan/atau mengurangi pengangguran, termasuk pembiayaan
usaha kecil menengah dan pembiayaan mikro.
Dana yang diperoleh dari hasil emisi Obligasi Subordinasi setelah dikurangi biaya-biaya emisi, seluruhnya akan dipergunakan oleh
Perseroan untuk memperkuat struktur permodalan dengan diperhitungkan sebagai modal pelengkap (Tier-2) dalam rangka ekspansi kredit.
Keterangan selengkapnya mengenai rencana penggunaan dana hasil Penawaran Umum dapat dilihat pada Bab II Prospektus ini.
6. STRUKTUR PERMODALAN DAN SUSUNAN PEMEGANG SAHAM TERAKHIR
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank Tabungan
Negara Tbk disingkat PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk No.47 tanggal 26 Maret 2025 yang dibuat dihadapan Ashoya Ratam, S.H,
M.Kn., Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan yang pemberitahuan perubahan anggaran dasarnya telah diterima oleh Kementerian
Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia - Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum dibawah No.AHU-AH.01.03-0111636
tanggal 24 April 2025 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU-0089046.AH.01.11.TAHUN 2025 tanggal 24 April 2025 jo
Daftar Pemegang Saham pada tanggal 31 Oktober 2025 yang dikeluarkan oleh PT Datindo Entrycom selaku Biro Administrasi Efek
Perseroan, struktur permodalan dan susunan pemegang saham Perseroan adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp. 500,- per saham
Persentase
Jumlah lembar
Jumlah Nilai Nominal (Rp) kepemilikan
saham
(%)
Modal Dasar
Saham Seri A Dwiwarna 1 500
Saham Seri B 20.478.431.999 10.239.215.999.500
Total Modal Dasar 20.478.432.000 10.239.216.000.000
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh:
Saham Seri A Dwiwarna
Pemerintah 1 500 0,00
Saham Seri B
PT Danantara Asset Management 8.420.666.647 4.210.333.323.500 60,00
-
(Persero)
- Dewan Direksi:
Nixon L.P. Napitupulu 5.399.000 2.699.500.000 0,04
Oni Febriarto Rahardjo 1.149.100 574.550.000 0,01
Hirwandi Gafar 2.759.714 1.379.857.000 0,02
Nofry Rony Poetra 3.527.422 1.763.711.000 0,03
Tan Jacky Chen 724.135 362.067.500 0,01
Setiyo Wibowo 2.889.100 1.444.550.000 0,02
Eko Waluyo 2.868.364 1.434.182.000 0,02
- Masyarakat (<5%) 5.594.460.930 2.797.230.465.000 39,85
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 14.034.444.413 7.017.222.206.500 100,00
Jumlah Modal dalam Portepel
Sisa Saham dalam Portepel
Saham Seri A Dwiwarna - -
Saham Seri B 6.443.987.587 3.221.993.793.500
Total Sisa Saham dalam Portepel 6.443.987.587 3.221.993.793.500
xvii
Page 20
Pada saat Prospektus ini diterbitkan, PT Bank Syariah Nasional selaku entitas anak yang dimiliki langsung Peseroan belum memberikan
kontribusi kepada Perseroan.
Kegiatan Tahun Tahun Tahun
No. Nama Perusahaan Persentase Kepemilikan
usaha Pendirian Kepemilikan Beroperasi
PT Bank Syariah Belum
1 99,99% 1966 2025
Nasional Perbankan Beroperasi
7. RINGKASAN DATA KEUANGAN PENTING
Tabel dibawah ini menyajikan ikhtisar data keuangan Penting Perseroan tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023, yang diambil
dari laporan keuangan tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan 2023 serta untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-
tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (tidak diaudit) dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, yang seluruhnya
tercantum dalam Prospektus ini.
Laporan keuangan tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan 2023 serta untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-
tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (tidak diaudit) dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, yang disusun
oleh manajemen Perseroan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia serta Peraturan Regulator Pasar Modal yang berlaku
untuk entitas yang berada dibawah pengawasannya yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan
Emiten atau Perusahaan Publik” dan disajikan dalam mata uang Rupiah, telah diaudit oleh KAP Purwanto Susanti dan Surja (the Indonesian
member firm of Ernst & Young Global Limited), auditor independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik
Indonesia (IAPI), dengan opini tanpa modifikasian dan berisi paragraf “hal-hal lain” yang menyatakan (i) informasi keuangan konsolidasian
interim 30 Juni 2024 tidak diaudit dan direviu, serta (ii) penerbitan kembali laporan auditor independen sehubungan dengan penerbitan
kembali dalam laporannya tertanggal 29 Oktober 2025, yang ditandatangani oleh Christophorus Alvin Kossim (Registrasi Akuntan Publik
No. AP. 1681). Laporan keuangan yang telah diaudit ini tercantum dalam prospektus ini.
LAPORAN POSISI KEUANGAN
(dalam jutaan Rupiah)
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
Jumlah Aset 484.807.261 469.614.502 438.749.736
Jumlah Liabilitas 419.012.145 407.794.597 381.164.489
Jumlah Dana Syirkah Temporer 31.869.100 29.248.016 27.106.095
Jumlah Ekuitas 33.926.016 32.571.889 30.479.152
LAPORAN LABA RUGI
(dalam jutaan Rupiah)
Periode 6 (enam) bulan yang Tahun yang berakhir pada tanggal-
berakhir pada tanggal tanggal
Keterangan
30 Juni 31 Desember
2025 2024* 2024 2023
Pendapatan bunga dan bagi hasil 18.500.696 14.965.534 29.541.592 28.281.252
Beban bunga, bagi hasil dan bonus (9.252.593) (9.044.306) (18.048.940) (14.850.962)
Pendapatan bunga dan bagi hasil – neto 9.248.103 5.921.228 11.492.652 13.430.290
Laba Operasional 2.096.976 1.915.976 3.824.713 4.539.729
Laba Sebelum Beban Pajak 2.130.379 1.877.132 3.772.841 4.380.210
Laba Tahun Berjalan 1.706.389 1.501.862 3.007.328 3.500.988
*Tidak diaudit
RASIO-RASIO PERTUMBUHAN DAN KEUANGAN
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024** 2024 2023
Rasio Pertumbuhan
Pendapatan bunga dan bagi hasil - neto 56,19% -7,28% -14,43% -10,45%
Laba operasional 9,45% -4,22% -15,75% 19,00%
Laba tahun berjalan 13,62% 1,86% -14,10% 14,97%
Jumlah aset 6,41% 13,75% 7,03% 9,10%
Jumlah liabilitas dan dana syirkah temporer 6,20% 14,09% 7,05% 8,51%
Jumlah ekuitas 9,32% 9,29% 6,87% 17,64%
xviii
Page 21
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024** 2024 2023
Permodalan
CAR untuk risiko kredit dan risiko operasional(1) 17,36% 19,28% 19,17% 20,19%
CAR untuk risiko kredit, risiko operasional dan risiko 16,93% 18,58% 18,50% 20,07%
pasar(1)
Aset tetap terhadap modal(2) 29,35% 27,18% 28,43% 25,99%
Aset produktif
Aset produktif bermasalah terhadap total asset produktif(3) 2,77% 2,62% 2,60% 2,58%
NPL – bersih*)(4) 1,89% 1,49% 1,89% 1,32%
NPL – bruto*)(5) 3,31% 3,13% 3,16% 3,01%
Rentabiltas
ROA(6) 0,91% 0,84% 0,84% 1,07%
ROE(7) 11,82% 11,06% 10,78% 13,86%
NIM(8) 4,34% 2,95% 2,81% 3,75%
BOPO(9) 71,74% 83,21% 88,73% 86,10%
Likuiditas
LDR(10) 92,57% 96,57% 93,75% 95,36%
Kepatuhan (compliance)
Persentase pelanggaran BMPK*(+) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Persentase pelampauan BMPK*(+) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
GWM
Konvensional Rupiah
Utama*(11) 4,51% 5,04% 5,38% 6,04%
PLM(*12) 14,08% 11,32% 12,73% 9,66%
Dolar Amerika Serikat*(11) 4,18% 9,88% 4,18% 4,40%
Syariah Rupiah*(11) 3,15% 6,08% 4,70% 6,10%
PDN*(13) 1,59% 3,27% 1,29% 1,73%
Solvabilitas
Rasio total utang terhadap ekuitas (debt to equity ratio) (14) 113,21% 161,31% 149,41% 167,81%
Rasio total utang terhadap aset (debt to asset ratio) (15) 7,92% 10,99% 10,36% 11,66%
Catatan:
*) Individu
**)Tidak diaudit
(+) Per tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 dan per 31 Desember 2024 dan 2023.
1) CAR (Capital Adequacy Ratio) untuk risiko kredit dan risiko operasional yang dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK)
No. 11/POJK.03/2016 sebagaimana diubah dengan POJK No. 34/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.
2) Rasio aset tetap terhadap modal yang dihitung sesuai peraturan BI adalah rasio jumlah aset tetap dibagi dengan perhitungan modal yang dilakukan
berdasarkan ketentuan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang berlaku.
3) Rasio Aset Produktif bermasalah terhadap Jumlah Aset Produktif merupakan rasio jumlah aset non-performing terhadap jumlah aset produktif sesuai
dengan Peraturan BI. Menurut peraturan BI aset produktif terdiri dari giro pada bank lain,penempatan pada bank lain, tagihan spot dan derivatif, surat
berharga, surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo), tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse
repo), tagihan akseptasi, tagihan lainnya-transaksi perdagangan, kredit yang diberikan, dan penyertaan pada akhir tahun yang bersangkutan.
4) NPL – bersih adalah rasio total NPL kredit dan pembiayaan/piutang Syariah setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai, terhadap total kredit
dan pembiayaan Syariah pada akhir tahun yang bersangkutan.
5) NPL – bruto adalah rasio total NPL kredit dan pembiayaan/piutang Syariah terhadap total kredit dan pembiayaan/piutang Syariah pada akhir tahun yang
bersangkutan
6) ROA (Return on Assets) yang dihitung sesuai peraturan BI adalah rasio pendapatan sebelum pajak untuk tahun yang bersangkutan terhadap rata-rata
total aset. Rata-rata total aset dihitung dari rata-rata jumlah total aset setiap bulan selama tahun yang bersangkutan.
7) ROE (Return on Equity) yang dihitung sesuai peraturan BI adalah rasio pendapatan setelah pajak untuk tahun yang bersangkutan terhadap rata-rata
ekuitas dalam tahun yang sama. Rata-rata ekuitas dihitung dari rata-rata total modal inti (tier 1) setiap bulan selama tahun yang bersangkutan.
8) Rasio NIM (Net Interest Margin) yang dihitung sesuai peraturan BI adalah rasio dari pendapatan bunga bersih untuk masing-masing tahun bersangkutan
terhadap rata-rata total aset produktif pada akhir tahun yang bersangkutan.
9) Rasio BOPO (Beban operasional terhadap pendapatan operasional) adalah rasio total beban operasional (berdasarkan formula perhitungan Bank
Indonesia, termasuk beban bunga) terhadap total pendapatan operasional, masing-masing untuk tahun yang bersangkutan.
10) Rasio LDR (Loan to Deposits Ratio) yang dihitung berdasarkan peraturan BI adalah rasio kredit yang diberikan kepada pihak ketiga dalam Rupiah dan
valuta asing, tidak termasuk kredit kepada bank lain, terhadap dana pihak ketiga yang mencakup giro, tabungan dan deposito dalam Rupiah dan valuta
asing, tidak termasuk dana antar bank.
11) GWM (Giro Wajib Minimun) dihitung sesuai dengan PBI yang relevan
12) PLM (Penyangga Likuiditas Makroprudensial) atau yang dahulu dikenal dengan GWM Sekunder, dihitung sesuai dengan peraturan BI adalah cadangan
likuiditas minimum dalam Rupiah yang wajib dipelihara oleh dan dalam bentuk surat berharga yang memenuhi persyaratan tertentu, yang besarnya
ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar persentase tertentu dari Dana Pihak Ketiga dalam Rupiah.
13) PDN (Posisi Devisa Neto) dihitung sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 yang telah diperbaharui oleh
Peraturan Bank Indonesia No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang Perubahan Keempat atas Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003
tentang Posisi Devisa Neto Bank Umum.
xix
Page 22
14) Rasio total utang terhadap ekuitas (debt to equity ratio) dihitung dari total liabilitas berbunga yang hanya dijumlahkan dari total pinjaman yang diterima,
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo), Surat-surat berharga yang diterbitkan dan Pinjaman subordinasi, dibagi dengan total nilai Ekuitas
Perseroan
15) Rasio total utang terhadap aset (debt to asset ratio) dihitung dari total liabilitas berbunga yang hanya dijumlahkan dari total pinjaman yang diterima,
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Kembali (repo), Surat-surat berharga yang diterbitkan dan Pinjaman subordinasi, dibagi dengan total nilai Aset
Perseroan.
Ringkasan data keuangan penting Perseroan selengkapnya dapat dilihat pada Bab V Prospektus ini.
8. RISIKO USAHA
Dalam menjalankan kegiatan usaha perseroan, tidak terlepas dari berbagai faktor risiko yang dipengaruhi oleh faktor-faktor internal maupun
eksternal, yang dapat memengaruhi kinerja Perseroan dari aspek operasional, keuangan, dan aspek-aspek lainnya yang dapat
memengaruhi prospek usaha Perseroan. Risiko-risiko yang diungkapkan dalam uraian berikut ini merupakan risiko-risiko yang material bagi
Perseroan. Sebelum melakukan investasi pada Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan dan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan
Perseroan, para calon investor harus memperhatikan risiko-risiko yang disebutkan di bawah ini, serta memperhatikan informasi-informasi
yang ada di dalam penjelasan mengenai risiko usaha ini dengan seksama sebelum memutuskan untuk berinvestasi pada Obligasi
Perseroan. Risiko-risiko yang belum diketahui Perseroan atau yang dianggap tidak material dapat juga memengaruhi kegiatan usaha, arus
kas, kinerja operasi, kinerja keuangan atau prospek usaha.
Berikut ini merupakan risiko utama, risiko usaha, risiko umum dan risiko bagi investor yang disusun sesuai dengan bobot risiko yang dihadapi
Perseroan, dari risiko yang memberikan dampak paling besar hingga dampak paling kecil terhadap kinerja usaha dan kinerja keuangan
Perseroan.
A. RISIKO UTAMA YANG MEMPUNYAI PENGARUH SIGNIFIKAN TERHADAP KELANGSUNGAN USAHA PERSEROAN
1. Risiko Kredit
B. RISIKO USAHA YANG BERSIFAT MATERIAL BAIK SECARA LANGSUNG MAUPUN TIDAK LANGSUNG YANG DAPAT
MEMPENGARUHI HASIL USAHA DAN KONDISI KEUANGAN PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK
1. Risiko Operasional
2. Risiko Pasar
3. Risiko Stratejik
4. Risiko Kepatuhan
5. Risiko Reputasi
6. Risiko Likuiditas
7. Risiko Hukum
C. RISIKO UMUM
1. Risiko Kondisi Perekonomian Secara Makro
2. Risiko Kebijakan Pemerintah
3. Risiko Tingkat Suku Bunga
4. Risiko Nilai Tukar atau Perubahan Kurs Valuta Asing
5. Risiko Persaingan
6. Risiko Investasi atau Aksi Korporasi
7. Risiko Kegagalan Perseroan Memenuhi Peraturan Perundang-Undangan yang Berlaku Dalam Industri
8. Risiko Perubahan Teknologi
9. Risiko Kelangkaan Sumber Daya
10. Risiko Keamanan Siber
11. Risiko Ketahanan Negara Lain atau Peraturan Internasional
Penjelasan atas risiko usaha Perseroan dapat dilihat pada Bab VII Prospektus ini.
xx
Page 23
I. PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN
PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN
OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL BERKELANJUTAN I BANK BTN
DENGAN TARGET DANA YANG AKAN DIHIMPUN SEBESAR RP10.000.000.000.000,- (SEPULUH TRILIUN RUPIAH)
Dalam rangka Penawaran Umum Berkelanjutan tersebut, Perseroan akan menerbitkan dan menawarkan:
OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL BERKELANJUTAN I BANK BTN TAHAP I TAHUN 20 25
DENGAN JUMLAH POKOK OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL SEBESAR Rp300.000.000.000,-
(TIGA RATUS MILIAR RUPIAH)
Obligasi Berwawasan Sosial ini diterbitkan tanpa warkat kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi Berwawasan Sosial yang diterbitkan oleh
Perseroan atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (“KSEI”). Obligasi Berwawasan Sosial dengan tingkat bunga tetap sebesar
5,30% (lima koma tiga nol persen) per tahun, berjangka waktu 3 (tiga) Tahun sejak Tanggal Emisi. Jumlah Pokok Obligasi Berwawasan
Sosial yang ditawarkan adalah sebesar Rp300.000.000.000,- (tiga ratus miliar Rupiah).
Obligasi Berwawasan Sosial ini ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah Pokok Obligasi Berwawasan Sosial. Bunga
Obligasi Berwawasan Sosial dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan tanggal pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial.
Pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial pertama akan dilakukan pada tanggal 12 Maret 2026 sedangkan pembayaran Bunga
Obligasi Berwawasan Sosial terakhir sekaligus jatuh tempo Obligasi Berwawasan Sosial adalah pada tanggal 12 Desember 2028.
PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN
OBLIGASI SUBORDINASI BERKELANJUTAN I BANK BTN
DENGAN TARGET DANA YANG DIHIMPUN SEBESAR Rp5.000.000.000.000,- (LIMA TRILIUN RUPIAH)
Dalam rangka Penawaran Umum Berkelanjutan tersebut, Perseroan akan menerbitkan dan menawarkan:
OBLIGASI SUBORDINASI BERKELANJUTAN I BANK BTN TAHAP I TAHUN 2025
DENGAN JUMLAH POKOK OBLIGASI SUBORDINASI SEBESAR Rp2.000.000.000.000,- (DUA TRILIUN RUPIAH)
Obligasi Subordinasi ini diterbitkan tanpa warkat kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi Subordinasi yang diterbitkan oleh Perseroan atas nama
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (“KSEI”). Obligasi Subordinasi dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,65% (enam koma enam lima
persen) per tahun, berjangka waktu 5 (lima) Tahun sejak Tanggal Emisi. Jumlah Pokok Obligasi Subordinasi yang ditawarkan adalah
sebesar Rp2.000.000.000.000,- (dua triliun Rupiah).
Obligasi Subordinasi ini ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah Pokok Obligasi Subordinasi. Bunga Obligasi Subordinasi
dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan tanggal pembayaran masing-masing Bunga Obligasi Subordinasi. Pembayaran Bunga Obligasi
Subordinasi pertama akan dilakukan pada tanggal 12 Maret 2026 sedangkan pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi terakhir sekaligus
jatuh tempo Obligasi Subordinasi adalah pada tanggal 12 Desember 2030.
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap II dan/atau tahap selanjutnya (jika ada) a kan
ditentukan kemudian.
Dalam rangka Penawaran Umum berkelanjutan ini, Perseroan telah memperoleh hasil pemeringkatan Obligasi Berwawasan Sosial dan
Obligasi Subordinasi dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo):
Obligasi Berwawasan Sosial Obligasi Subordinasi
id AAA (Triple A) id AA (Double A)
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK.
Kegiatan Usaha Utama
Bergerak dalam bidang usaha Jasa Perbankan
Kantor Pusat
Gedung Menara BTN
Jl. Gajah Mada No. 1, Jakarta 10130, Indonesia
P.O. BOX 3198 / JKT 10130
Tel.: (021) 633-6733, 633-6789 Fax.: (021) 633-6737
1
Page 24
RISIKO USAHA UTAMA YANG DIHADAPI OLEH PERSEROAN ADALAH RISIKO KREDIT SEHUBUNGAN DENGAN
KELANCARAN PEMBAYARAN KEMBALI POKOK PINJAMAN DAN/ATAU BUNGA PINJAMAN, YANG APABILA JUMLAH KREDIT
YANG TIDAK DAPAT DIKEMBALIKAN CUKUP MATERIAL, DAPAT MEMPENGARUHI KINERJA PERSEROAN. RISIKO USAHA
LAINNYA YANG MUNGKIN DIHADAPI PERSEROAN DAPAT DILIHAT PADA BAB VII PROSPEKTUS.
RISIKO YANG MUNGKIN DIHADAPI INVESTOR PEMBELI OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL ADALAH TIDAK LIKUIDNYA
OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL YANG DITAWARKAN PADA PENAWARAN UMUM INI YANG ANTARA LAIN DISEBABKAN
KARENA TUJUAN PEMBELIAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL SEBAGAI INVESTASI JANGKA PANJANG.
RISIKO YANG DIHADAPI INVESTOR PEMBELI OBLIGASI SUBORDINASI ADALAH (i) OBLIGASI SUBORDINASI DAPAT
DI WRITE DOWN APABILA OJK MENETAPKAN BAHWA PERSEROAN BERPOTENSI TERGANGGU KELANGSUNGAN
USAHANYA (POINT OF NON-VIABILITY) SESUAI DENGAN PASAL 19.1.C PERATURAN OJK NO. 11/POJK.03/2016
SEBAGAIMANA TERAKHIR DIUBAH DENGAN PERATURAN OJK NO. 27 TAHUN 2022 DAN/ATAU TERJADINYA HAL -HAL
SEBAGAIMANA DIATUR DALAM SURAT EDARAN OJK NO. 20/SEOJK.03/2016, (ii) PENANGGUHAN PEMBAYARAN POKOK
DAN BUNGA OBLIGASI SUBORDINASI PADA PEMEGANG OBLIGASI SUBORDINAS I SEBAGAI DAMPAK DARI PEMENUHAN
ATAS PASAL 19.1.E PERATURAN OJK NO. 11/ POJK.03/2016 SEBAGAIMANA TERAKHIR DIUBAH DENGAN PERATURAN OJK
NO. 27 TAHUN 2022.
PEMENUHAN KRITERIA PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN
Dalam rangka penerbitan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I BTN dengan target dana yang akan dihimpun sebesar
Rp10.000.000.000.000,- (sepuluh triliun Rupiah) dan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I BTN dengan target dana yang akan dihimpun
sebesar Rp5.000.000.000.000,- (lima triliun Rupiah), Perseroan telah memenuhi ketentuan dalam Peraturan OJK No. 36 tentang
Penawaran Umum Berkelanjutan, sebagai berikut:
1. Penawaran Umum Berkelanjutan dilaksanakan dalam periode paling lama 2 (dua) tahun dengan ketentuan permberitahuan
pelaksanaan PUB Obligasi terakhir disampaikan kepada OJK paling lambat pada ulang tahun kedua sejak efektifnya pernyataan
pendaftaran dalam rangka PUB Obligasi.
2. Telah menjadi Emiten atau Perusahaan Publik paling sedikit 2 (dua) tahun.
3. Selama 2 (dua) tahun terakhir sebelum penyampaian Pernyataan Pendaftaran dalam rangka Penawaran Umum Berkelanjutan tidak
pernah mengalami kondisi gagal bayar dimana Perseroan tidak mampu memenuhi kewajiban keuangan terhadap kreditur pada saat
jatuh tempo yang nilainya lebih besar dari 0,5% dari modal disetor. Hal ini telah dipenuhi oleh surat pernyataan dari Perseroan tanggal
11 September 2025 dan surat pernyataan dari Akuntan dengan Surat Pernyataan No. 00015/2.1505/JL.0/07/1681-3/1/IX/2025 tanggal
10 September 2025.
4. Efek yang dapat diterbitkan melalui Penawaran Umum Berkelanjutan adalah Efek bersifat utang dan/atau Sukuk dan memiliki hasil
pemeringkatan yang termasuk dalam kategori 4 (empat) peringkat teratas yang merupakan urutan 4 (empat) peringkat terbaik yang
dikeluarkan oleh Perusahaan Pemeringkat Efek.
KETERANGAN TENTANG OBLIGASI YANG DITERBITKAN
A. OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL
NAMA OBLIGASI
Nama Obligasi yang ditawarkan melalui Penawaran Umum Berkelanjutan ini adalah ”Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank
BTN Tahap I Tahun 2025”.
JENIS OBLIGASI
Obligasi Berwawasan Sosial diterbitkan tanpa warkat kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi Berwawasan Sosial sebagai bukti hutang, yang
diterbitkan atas nama KSEI untuk kepentingan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial pada tanggal diserahkannya Sertifikat Jumbo
Obligasi Berwawasan Sosial oleh Perseroan kepada KSEI. Bukti kepemilikan Obligasi Berwawasan Sosial bagi Pemegang Obligasi
Berwawasan Sosial adalah Konfirmasi Tertulis yang diterbitkan oleh KSEI atau Pemegang Rekening. Obligasi Berwawasan Sosial harus
dilunasi dengan harga yang sama dengan jumlah pokok yang tertulis pada Konfirmasi Tertulis dan jumlah pokok yang tercantum pada
Sertifikat Jumbo Obligasi Berwawasan Sosial pada Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi Berwawasan Sosial.
Pelunasan Pokok Obligasi Berwawasan Sosial dan/atau pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial akan dibayarkan oleh KSEI,
selaku Agen Pembayaran atas nama Perseroan sesuai dengan syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan yang diatur dalam Perjanjian Agen
Pembayaran, kepada Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial melalui Pemegang Rekening sesuai dengan jadual waktu pembayaran
sebagaimana yang telah ditentukan, seperti yang tertera pada Bab ini. Bilamana tanggal pembayaran oleh KSEI jatuh pada bukan Hari
Bursa, maka pembayaran akan dilakukan pada Hari Bursa berikutnya.
Hak kepemilikan Obligasi Berwawasan Sosial beralih dengan pemindahbukuan Obligasi Berwawasan Sosial dari satu Rekening Efek ke
Rekening Efek yang lainnya. Perseroan, Wali Amanat dan Agen Pembayaran memperlakukan setiap Pemegang Obligasi Berwawasan
Sosial sebagai pemegang obligasi Berwawasan Sosial yang sah sebagaimana dibuktikan dalam Konfirmasi Tertulis untuk menerima
pelunasan Pokok Obligasi Berwawasan Sosial, pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan hak-hak lainnya yang berhubungan
dengan Obligasi Berwawasan Sosial. Penarikan Obligasi Berwawasan Sosial ke luar dari Rekening Efek untuk dikonversikan menjadi
sertifikat Obligasi Berwawasan Sosial tidak dapat dilakukan, kecuali apabila terjadi pembatalan pendaftaran Obligasi Berwawasan Sosial
di KSEI atas permintaan Perseroan atau Wali Amanat dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Pasar Modal
Indonesia dan keputusan RUPO.
2
Page 25
HARGA PENAWARAN
100% (seratus persen) dari nilai nominal Obligasi Berwawasan Sosial.
JUMLAH POKOK, BUNGA, DAN JATUH TEMPO OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL
Jumlah Pokok Obligasi Berwawasan Sosial pada Tanggal Emisi sebesar Rp300.000.000.000,- (tiga ratus miliar Rupiah) yang terdiri dari:
Obligasi Berwawasan Sosial ini diterbitkan tanpa warkat kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi Berwawasan Sosial yang diterbitkan oleh
Perseroan atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (“KSEI”). Obligasi Berwawasan Sosial dengan tingkat bunga tetap sebesar
5,30% (lima koma tiga nol persen) per tahun, berjangka waktu 3 (tiga) Tahun sejak Tanggal Emisi. Jumlah Pokok Obligasi Berwawasan
Sosial yang ditawarkan adalah sebesar Rp300.000.000.000,- (tiga ratus miliar Rupiah).
Obligasi Berwawasan Sosial ini ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah Pokok Obligasi Berwawasan Sosial. Bunga
Obligasi Berwawasan Sosial dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan tanggal pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial.
Pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial pertama akan dilakukan pada tanggal 12 Maret 2026 sedangkan pembayaran Bunga
Obligasi Berwawasan Sosial terakhir sekaligus jatuh tempo Obligasi Berwawasan Sosial adalah pada tanggal 12 Desember 2028.
Obligasi Berwawasan Sosial ini diterbitkan dengan memperhatikan ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan, dengan satuan jumlah Obligasi
Berwawasan Sosial yang dapat dipindahbukukan dari satu Rekening Efek ke Rekening Efek lainnya adalah senilai Rp1, - (satu Rupiah) atau
kelipatannya sebagaimana diatur dalam Perjanjian Perwaliamanatan. Setiap Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial senilai Rp1,- (satu
Rupiah) mempunyai hak untuk mengeluarkan 1 (satu) suara dalam RUPO.
Pemesanan pembelian Obligasi Berwawasan Sosial harus dilakukan dalam ju mlah sekurang-kurangnya Rp5.000.000,- (lima juta Rupiah)
dan/atau kelipatannya.Tingkat bunga Obligasi Berwawasan Sosial merupakan persentase per tahun dari nilai nominal yang dihitung
berdasarkan jumlah hari yang lewat, di mana 1 (satu) bulan dihitung 30 (tiga puluh) hari dan 1 (satu) tahun dihitung 360 (tiga ratus enam
puluh) hari. Obligasi Berwawasan Sosial harus dilunasi dengan harga yang sama dengan jumlah Pokok Obligasi Berwawasan Sosial yang
tertulis pada Konfirmasi Tertulis yang dimiliki oleh Pemegan g Obligasi Berwawasan Sosial, dengan memperhatikan Sertifikat Jumbo
Obligasi Berwawasan Sosial dan ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan.
Jadwal pembayaran bunga untuk Obligasi Berwawasan Sosial adalah sebagaimana tercantum dalam tabel dibawah ini:
Bunga Ke
1 12 Maret 2026
2 12 Juni 2026
3 12 September 2026
4 12 Desember 2026
5 12 Maret 2027
6 12 Juni 2027
7 12 September 2027
8 12 Desember 2027
9 12 Maret 2028
10 12 Juni 2028
11 12 September 2028
12 12 Desember 2028
PERUBAHAN STATUS OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL YANG TIDAK MENJADI EFEK BERSIFAT UTANG BERWAWASAN
SOSIAL
Sebagaimana diatur dalam POJK No. 18/2023, dengan ketentuan sebagai berikut :
1. Dalam hal hasil reviu dari Penyedia Reviu Eksternal menyatakan kegiatan usaha dan/atau kegiatan lain yang dibiayai tidak lagi memenuhi
persyaratan sebagai KUBS sebagaimana tercantum dalam Perjanjian Perwaliamanatan, maka Perseroan wajib menyusun rencana
tindak agar kegiatan usaha dan/atau kegiatan lain tetap memenuhi persyaratan sebagai KUBS sebagaimana tercantum dalam Perjanjian
Perwaliamanatan dengan memperhatikan POJK No. 18/2023.
2. Rencana tindak sebagaimana dimaksud pada angka 1 wajib disampaikan kepada OJK paling lambat 14 (empat belas) Hari Kerja setelah
batas waktu penyampaian laporan dengan memperhatikan POJK No. 18/2023.
3. Pelaksanaan rencana tindak sebagaimana dimaksud pada angka 1 di atas wajib dilakukan paling lama 1 (satu) tahun setelah diterimanya
rencana tindak oleh OJK.
4. Dalam hal pelaksanaan rencana tindak sebagaimana dimaksud dalam angka 3 gagal, Obligasi Berwawasan Sosial tidak lagi menjadi
Efek Bersifat Utang Berwawasan Sosial, maka Perseroan wajib:
i. menyampaikan laporan informasi atau fakta material kepada OJK; dan
ii. mengumumkan kepada Masyarakat,
3
Page 26
sebagaimana diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 31/POJK.04/2015 tanggal 16-12-2015 (enam belas Desember dua
ribu lima belas) yang diundangkan pada tanggal 22 -12-2015 (dua puluh dua Desember dua ribu lima belas) tentang Keterbukaan
Informasi atau Fakta Material oleh Perseroan atau Perusahaan Publik dan Peraturan OJK No.45, pengumuman tersebut wajib
mencantumkan sebab dari perubahan Obligasi Berwawasan Sosial dan memberikan pilihan bagi Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial
untuk dapat menyampaikan permintaan kepada Perseroan melalui Wali Amanat untuk :
a. membeli kembali Obligasi Berwawasan Sosial atau memberi kompensasi berupa kenaikan Bunga Obligasi Berwawasan Sosial;atau
b. memberi kompensasi berupa kenaikan Bunga Obligasi Berwawasan Sosial.
5. Permintaan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial sebagaimana dimaksud di butir 4 di atas, harus dilakukan melalui Wali Amanat
selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) Hari Kalender dari tanggal keterbukaan atas informasi atau Fakta Material oleh Perseroan atau
Perusahaan Publik (“Tanggal Permintaan”).
Dalam hal tidak ada satupun Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang menyampaikan permintaan sebagaimana dimaksud dalam
butir 4 huruf a dan b di atas, maka ketentuan sebagaimana tercantum dalam butir 4 huruf a dan b di atas menjadi tidak berlaku .
6. Dalam hal Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial meminta Perseroan untuk membeli kembali Obligasi Berwawasan Sosial maka
berlaku ketentuan sebagai berikut :
a. Wali Amanat akan menyampaikan permintaan pembelian kembali yang telah diterima dan dikumpulkan dari Peme gang Obligasi
Berwawasan Sosial ke Perseroan selambat - lambatnya 5 (lima) Hari Kerja sejak berakhirnya Tanggal Permintaan
b. Wali Amanat akan menyampaikan permintaan Daftar Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial kepada KSEI sehubungan dengan
Permintaan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial sebagaimana dimaksud dalam angka 4 huruf a selambat - lambatnya 3 (tiga)
Hari Kerja sebelum tanggal surat Wali Amanat sebagaimana dimaksud pada butir 6 huruf a.
c. Perseroan wajib menyampaikan surat pemberitahuan pembelian kembali kepada KSEI dengan tembusan kepada Wali Amanat paling
lambat 5 (lima) Hari Kerja sejak tanggal surat Wali Amanat dan mencantumkan sedikitnya informasi sebagai berikut :
i. jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang akan dibeli kembali;
ii.harga pembelian kembali;
iii.daftar pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang akan dibeli kembali;
iv.Tanggal pembayaran pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial;
d. Obligasi Berwawasan Sosial yang telah dibeli kembali oleh Perseroan tidak dapat dijual kembali oleh Perseroan.
e. Pelaksanaan pembelian kembali wajib diselesaikan paling lama 3 (tiga) bulan setelah Wali Amanat mengajukan permintaan pembelian
kembali.
f. Mekanisme penetapan harga pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial adalah :
i.tanpa melalui keputusan RUPO dan tanpa persetujuan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial;
ii.harga pembelian kembalisebesar 100% (seratus persen) (at par) Obligasi Berwawasan Sosial yang dimiliki oleh masing -masing
Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial ditambah dengan Bunga Obligasi Berwawasan Sosial berjalan dan Denda (apabila ada).
g. Pelaksanaan pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial hanya akan dilaksanakan terhadap Pemegang Obligasi Berwawasan
Sosial yang mengajukan permintaan pembelian kembali sebagaimana dimaksud da lam butir 4 huruf a.
7. Dalam hal Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial meminta Perseroan untuk memberi kompensasi berupa kenaikan Bunga Obligasi
Berwawasan Sosial (untuk periode bunga berikutnya) berlaku ketentuan sebagai berikut :
a. Wali Amanat akan menyampaikan permintaan pemberian kompensasi berupa kenaikan Bunga Obligasi Berwawasan Sosial (untuk
periode bunga berikutnya) yang telah diterima dan dikumpulkan dari Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial ke Perseroan selambat-
lambatnya 5 (lima) Hari Kerja sejak berakhirnya Tanggal Permintaan
b. Besaran kompensasi berupa kenaikan Bunga Obligasi Berwawasan Sosial yang besarnya akan ditentukan kemudian sebagaimana
tercantum dalam addendum Perjanjian Perwaliamanatan tanpa melalui RUPO.
c. Kompensasi kenaikan Bunga Obligasi Berwawasan Sosial (untuk periode bunga berikutnya) akan diberikan kepada para Pemegang
Obligasi Berwawasan Sosial yang tidak mengajukan permintaan pembelian kembali sebagaimana dimaksud dalam butir 4 huruf a.
d. Perseroan dan Wali Amanat akan menandatangani addendum Perjanjian Perwaliamanatan yang mengatur, termasuk namun tidak
terbatas, besaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial yang baru dan Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial yang
baru dan perubahan tersebut akan berlaku efektif untuk periode Bunga Obligasi Keberlanjutan berikutnya. Untuk menghindari keragu
– raguan pelaksanaannya tanpa melalui keputusan RUPO dan tanpa persetujuan Pemegang Obligasi Keberlanjutan serta Wali
Amanat.
e. Perseroan wajib menyampaikan surat pemberitahuan perubahan Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan salinan addendum
Perjanjian Perwaliamanatan kepada KSEI dengan tembusan kepada Wali Amanat- selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) Hari Kalender
sebelum tanggal pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial terdekat dan mencantumkan informasi sedikitnya:
i. besaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial yang baru;
ii. Tanggal efektif pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial baru.
8. Perseroan dikecualikan dari kewajiban memenuhi permintaan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial untuk membeli kembali atau
memberi kompensasi berupa kenaikan Bunga Obligasi Keberlanjutan sebagaimana butir 4 huruf a dan b, apabila perubahan status
Obligasi Berwawasan Sosial tidak lagi menjadi Efek Bersifat Utang Berwawasan Sosial sebagaimana diatur dalam Peraturan OJK No.18
disebabkan karena suatu keadaan di luar kemampuan dan kekuasaan Perseroan yang meliputi:
a. bencana alam, perang, huru-hara, kebakaran, pemogokan yang berpengaruh secara signifikan terhadap kelangsungan usaha
Perseroan dan/atau;
b. peristiwa lain yang berpengaruh secara signifikan (antara lain perubahan kebijakan pemerintah, pandemi, dan bencan a non alam)
terhadap kelangsungan usaha Perseroan yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan.
4
Page 27
HAK-HAK PEMEGANG OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL
a. Menerima pelunasan Pokok Obligasi Berwawasan Sosial dan/atau pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dari Perseroan
yang dibayarkan melalui KSEI sebagai Agen Pembayaran pada Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi Berwawasan Sosial dan/atau
Tanggal Pembayaran Bunga yang bersangkutan. Pokok Obligasi Berwawasan Sosial harus dilunasi dengan harga yang sama
dengan jumlah pokok yang tertulis pada Konfirmasi Tertulis yang dimiliki oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial.
b. Yang berhak atas pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial adalah Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang namanya
tercatat dalam Daftar Pemegang Rekening, pada 4 (empat) Hari Kerja sebelum Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan
Sosial, kecuali ditentukan lain oleh KSEI atau peraturan perundangan yang berlaku. Dengan demikian jika terjadi transaksi Obligasi
Berwawasan Sosial setelah tanggal penentuan pihak yang berhak memperoleh Bunga Obligasi Berwawasan Sosial tersebut, maka
pihak yang menerima pengalihan tersebut tidak berhak atas Bunga Obligasi Berwawasan Sosial pada periode pembayaran Bunga
Obligasi Berwawasan Sosial yang bersangkutan.
c. Bila terjadi keterlambatan pelunasan Pokok Obligasi Berwawasan Sosial dan/atau pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial,
Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial menerima pembayaran denda untuk setiap ketiadaan pembayaran sebesar 1% (satu
persen) di atas Bunga Obligasi Berwawasan Sosial yang berlaku atas jumlah yang terhutang sesuai ketentuan Perjanjian
Perwaliamanatan. Nilai denda dihitung perhari, terhitung sejak tanggal pembayaran sehingga jumlah terhutang terbayar sepenuhnya,
dengan ketentuan 1 (satu) tahun adalah 360 (tiga ratus enam puluh) hari dan 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga puluh) hari.
d. Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial baik sendiri maupun secara bersama-sama yang mewakili paling sedikit lebih dari 20% (dua
puluh persen) dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial (termasuk didalamnya jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang dimiliki oleh
Perusahaan Afiliasi Negara Republik Indonesia namun tidak termasuk Obligasi Berwawasan Sosial yang dimiliki oleh Perseroan
dan/atau Afiliasi Perseroan) mengajukan permintaan tertulis kepada Wali Amanat untuk diselenggarakan RUPO dengan
melampirkan asli KTUR. Permintaan tertulis dimaksud harus memuat acara yang diminta, dengan ketentuan sejak diterbitkannya
KTUR tersebut, Obligasi Berwawasan Sosial yang dimiliki oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang mengajukan
permintaan tertulis kepada Wali Amanat akan dibekukan oleh KSEI sejumlah Obliga si Berwawasan Sosial yang tercantum dalam
KTUR tersebut.
e. RUPO diselenggarakan pada setiap waktu dan sewaktu-waktu menurut ketentuan-ketentuan sebagaimana diatur dalam Perjanjian
Perwaliamanatan, antara lain untuk maksud-maksud sebagai berikut:
i. Mengambil keputusan sehubungan dengan usulan Perseroan atau Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial mengenai
perubahan jangka waktu Obligasi Berwawasan Sosial, Pokok Obligasi Berwawasan Sosial, suku Bunga Obligasi Berwawasan
Sosial, perubahan tata cara atau periode pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial, dan dengan memperhatikan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 20/POJK.04/2020 dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 14 Tahun 2025;
ii. Menyampaikan pemberitahuan kepada Perseroan dan/atau Wali Amanat, memberikan p engarahan kepada Wali Amanat,
dan/atau menyetujui suatu kelonggaran waktu atas suatu kelalaian berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan serta akibat-
akibatnya, atau untuk mengambil tindakan lain sehubungan dengan kelalaian;
iii. Memberhentikan Wali Amanat dan menunjuk pengganti Wali Amanat menurut ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan;
iv. Mengambil tindakan yang dikuasakan oleh atau atas nama Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial termasuk dalam penentuan
potensi kelalaian yang dapat menyebabkan terjadinya kelalaian se bagaimana dimaksud dalam Pasal 9 Perjanjian
Perwaliamanatan dan dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 20/POJK.04/2020 dan Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan Nomor 14 Tahun 2025;
v. Wali Amanat bermaksud mengambil tindakan lain yang tidak dikuasakan atau tidak termuat dalam Perjanjian Perwaliamanatan
atau berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia.
JAMINAN
Obligasi Berwawasan Sosial ini tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perseroan baik barang
bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari menjadi jaminan bagi Pemegang
Obligasi Berwawasan Sosial ini sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata.
HAK SENIORITAS ATAS HUTANG
Hak Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial adalah paripassu tanpa hak preferen dengan hak-hak kreditur Perseroan lainnya baik yang
ada sekarang maupun yang akan ada di kemudian hari, kecuali hak-hak kreditur Perseroan yang dijamin secara khusus dengan kekayaan
Perseroan baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari.
PENYISIHAN DANA OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL (SINKING FUND)
Perseroan tidak menyelenggarakan penyisihan dana Obligasi Berwawasan Sosial dengan pertimbangan untuk mengoptimalkan
penggunaan dana hasil Emisi sesuai dengan rencana penggunaan dana Emisi.
5
Page 28
PEMBATASAN-PEMBATASAN DAN KEWAJIBAN-KEWAJIBAN PERSEROAN
1.1 Pembatasan-pembatasan Perseroan
Sebelum dilunasinya semua Jumlah Terutang atau pengeluaran lain yang menjadi tanggung jawab Perseroan sehubungan dengan
penerbitan Obligasi Berwawasan Sosial, Perseroan berjanji dan mengikat diri bahwa Perseroan, tanpa persetujuan dari Wali Amanat, tidak
akan melakukan hal-hal sebagai berikut:
a. - Melakukan penggabungan, peleburan dan/atau akuisisi; atau
- Mengijinkan atau memberikan persetujuan kepada Entitas Anak (jika ada) untuk melakukan penggabungan, peleburan dan/atau
akuisisi;
yang secara material akan mempunyai akibat yang negatif terhadap kelangsungan usaha Perseroan atau kemampuan Perseroan
dalam memenuhi kewajiban Perseroan terhadap Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial kecuali atas permintaan dan/atau perintah
dan/atau persetujuan Pemerintah Republik Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang (termasuk tetapi tidak terbatas pada OJK,
Menteri Keuangan Negara Republik Indonesia dan/atau otoritas moneter maupun otoritas penyehatan di bidang perbankan sesuai
dengan ketentuan yang berlaku di Negara Republik Indonesia) sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk
tetapi tidak terbatas pada peraturan OJK;
b. Mengubah bidang usaha utama Perseroan dan/atau Anak Perusahaan (jika ada) yang secara material akan mempunyai akibat yang
negatif terhadap kelangsungan usaha dan kemampuan Perseroan dalam memenuhi kewajiban Perseroan terhadap Pemegang
Obligasi Berwawasan Sosial, kecuali atas permintaan dan/atau perintah dan/atau persetujuan Pemerintah Republik Indonesia
dan/atau otoritas yang berwenang (termasuk tetapi tidak terbatas pada OJK, Menteri Keuangan Negara Republik Indonesia dan/atau
otoritas moneter maupun otoritas penyehatan di bidang perbankan sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Negara Republik
Indonesia) sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk tetapi tidak terbatas pada peraturan OJK;
c. Mengurangi modal dasar dan modal disetor kecuali jika pengurangan tersebut dilakukan atas dasar permintaan/ perindah dari
Pemerintah Republik Indonesia dan/ atau otoritas yang berwenang (termasuk tetapi tidak terbatas pada OJK, Menteri keuangan
Negara Republik Indonesia dan/ atau otoritas moneter maupun otoritas penyehatan di bidang perbankan sesuai dengan ketentuan
yang berlaku di Negara Republik Indonesia.
1.2 Pemberian persetujuan tertulis sebagaimana dimaksud dalam Pasal 1.1 di atas akan diberikan oleh Wali Amanat dengan
ketentuan sebagai berikut :
a. Permohonan persetujuan tersebut tidak akan ditolak tanpa alasan yang jelas dan wajar;
b. Wali Amanat wajib memberikan persetujuan, penolakan atau meminta tambahan data/dokumen pendukung lainnya dalam waktu 10
(sepuluh) Hari Kerja setelah permohonan persetujuan tersebut dan dokumen pendukungnya diterima secara lengkap oleh Wali
Amanat, dan jika dalam waktu 10 (sepuluh) Hari Kerja tersebut Perseroan tidak menerima persetujuan, penolakan atau permintaan
tambahan data/dokumen pendukung lainnya dari Wali Amanat maka Wali Amanat dianggap telah memberikan persetujuannya; dan
c. Jika Wali Amanat meminta tambahan data/dokumen-dokumen pendukung lainnya, maka persetujuan atau penolakan wajib diberikan
oleh Wali Amanat dalam waktu 5 (lima) Hari Kerja setelah data/dokumen pendukung lainnya tersebut diterima secara lengkap oleh
Wali Amanat dan jika dalam waktu 5 (lima) Hari Kerja tersebut Perseroan tidak menerima persetujuan atau penolakan dari Wali
Amanat maka Wali Amanat dianggap telah memberikan persetujuan.
1.3 Kewajiban-kewajiban Perseroan
Sebelum dilunasinya seluruh Pokok Obligasi Berwawasan Sosial dan Bunga Obligasi Berwawasan Sosial, Perseroan berkewajiban untuk:
a. Memenuhi semua ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan.
b. Menyetorkan dana (in good funds) yang diperlukan untuk pelunasan Pokok Obligasi Berwawasan Sosial dan pembayaran Bunga
Obligasi Berwawasan Sosial paling lambat 1 (satu) Hari Kerja sebelum Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi Berwawasan Sosial
dan/atau Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial kepada Agen Pembayaran dan menyerahkan kepada Wali
Amanat fotokopi bukti-bukti penyetoran dana tersebut pada hari yang sama. Apabila lewat jatuh tempo Tanggal Pelunasan Pokok
Obligasi Berwawasan Sosial dan/atau Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial, Perseroan belum menyetorkan
sejumlah uang tersebut di atas, maka Perseroan harus membayar Dend a;
c. Mengupayakan mempertahankan tingkat kesehatan Perseroan minimal berada dalam peringkat komposit 3 (tiga) yang tergolong
"Cukup Baik", sesuai penilaian internal berdasarkan peraturan perbankan yang berlaku;
d. Menjalankan usaha-usahanya dengan sebaik-baiknya dan tidak bertentangan dengan praktek-praktek yang sesuai dengan kegiatan
usahanya serta wajib mentaati ketentuan-ketentuan yang berlaku bagi kesehatan dan usaha bank umum;
e. Memelihara sistem akuntansi dan pengawasan biaya sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) dan Pedoman Akuntansi
Perbankan Indonesia, dan memelihara buku-buku dan catatan-catatan lain yang cukup untuk menggambarkan dengan tepat keadaan
keuangan Perseroan dan hasil operasinya sesuai dengan prinsip-prinsip akuntansi secara umum di Indonesia;
f. Segera memberitahukan kepada Wali Amanat keterangan-keterangan tentang setiap perubahan dalam sifat dan/atau ruang lingkup
Perseroan dan tentang setiap kejadian atau keadaan yang secara material dapat mempunyai pengaruh penting atau buruk atas usaha-
usaha atau operasi Perseroan;
g. Membayar semua kewajiban pajak Perseroan sebagaimana mestinya;
6
Page 29
h. Menyerahkan kepada Wali Amanat:
i. Salinan dari laporan-laporan termasuk laporan-laporan yang berkaitan dengan aspek keterbukaan informasi sesuai dengan
ketentuan yang berlaku di bidang Pasar Modal yang disampaikan kepada OJK, Bursa Efek dan KSEI, salinan dari pemberitahuan
atau surat edaran kepada pemegang saham dalam waktu selambat-lambatnya 2 (dua) Hari Kerja setelah laporan-laporan
tersebut diserahkan kepada pihak-pihak yang disebutkan di atas;
ii. Salinan resmi akta-akta dan perjanjian yang dibuat sehubungan dengan penerbitan Obligasi Berwawasan Sosial dalam waktu
selambat-lambatnya 2 (dua) Hari Kerja setelah diterimanya salinan tersebut oleh Perseroan;
i. Dengan tidak mengenyampingkan peraturan perundang-undangan yang berlaku, memberi ijin kepada Wali Amanat atau pihak yang
ditunjuk Wali Amanat dengan ketentuan pihak yang bersangkutan mengajukan permohonan tertulis terlebih dahulu selambat-
lambatnya 3 (tiga) Hari Kerja sebelumnya, untuk memasuki gedung-gedung yang dimiliki atau dikuasai Perseroan dan untuk
melakukan pemeriksaan atas buku-buku, ijin-ijin dan keuangan Perseroan, inventaris, perjanjian-perjanjian, faktur-faktur, rekening-
rekening dan dokumen-dokumen lain yang berhubungan dengan keadaan usaha Perseroan pada saat jam kerja Perseroan, dalam
keadaan/kondisi di mana Perseroan tidak dapat memenuhi kewajibannya sesuai dengan Perjanjian Perwaliamanatan;
j. Mentaati ketentuan-ketentuan yang berlaku berkaitan dengan kegiatan bank di Indonesia yang antara lain diatur dalam Undang-
Undang Perbankan dan perubahan-perubahannya yang mungkin ada di kemudian hari dan petunjuk pelaksanaannya yang tertuang
dalam peraturan pemerintah, surat keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia, surat keputusan yang dikeluarkan oleh OJK
(dahulu Bank Indonesia) dan peraturan OJK (dahulu Bank Indonesia) serta surat edaran yang dikeluarkan oleh OJK (dahulu Bank
Indonesia).
k. Memelihara harta kekayaannya agar tetap dalam keadaan baik dengan syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan sebagaimana
dilakukan pada umumnya mengenai harta milik dan usaha yang serupa;
l. Memelihara asuransi-asuransi yang telah berjalan dan berhubungan dengan kegiatan usaha dan harta kekayaan Perseroan pada
perusahaan asuransi yang mempunyai reputasi baik terhadap segala risiko yang biasa dihadapi oleh perusahaan-perusahaan yang
bergerak dalam bidang usaha yang sama dengan Perseroan;
m. Segera memberitahukan secara tertulis kepada Wali Amanat perkara pidana, perdata, perpajakan, arbitrase, kepailitan, tata usaha
negara dan hubungan industrial yang dihadapi Perseroan yang telah memiliki kekuata n hukum tetap di mana menurut anggapan
Perseroan akan mempengaruhi pemenuhan kewajiban pembayaran Perseroan terhadap Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial;
n. Segera memberitahukan secara tertulis kepada Wali Amanat setelah menyadari terjadinya kelalaian sebagaimana tersebut pada pasal
9 Perjanjian Perwaliamanatan atau setiap peristiwa yang dapat menimbulkan kelalaian atau adanya pemberitahuan mengenai
kelalaian yang diberikan oleh kreditur Perseroan;
o. Mempertahankan bidang usaha utama Perseroan;
p. Melakukan pemeringkatan atas Obligasi sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 49/POJK.04/2020 tanggal 03 -12-
2020 (tiga Desember tahun dua ribu dua puluh) tentang Pemeringkatan Efek Bersifat Utang Dan/Atau Sukuk, berikut perubahannya
dan/atau pengaturan lainnya yang wajib dipenuhi oleh Perseroan sehubungan dengan pemeringkatan.
1.4 Merger atau Akuisisi
Apabila terjadi merger atau akusisi terhadap Perseroan yang mengakibatkan perubahan susunan pemegang saham mayoritas Perseroan
menjadi bukan Pemerintah Republik Indonesia lagi, baik sebagian maupun seluruh saham-saham Perseroan, yang didasarkan atas
permintaan dan/atau perintah dan/atau persetujuan Pemerintah Republik Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang sesuai dengan
keputusan dan/atau peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia, maka atas adanya merger atau akuisisi atau yang
dipersamakan dengan hal tersebut tidak perlu persetujuan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial melalui RUPO atau tidak perlu
persetujuan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial.
KEJADIAN KELALAIAN
a. Dalam hal terjadi kondisi-kondisi kelalaian sebagaimana dimaksud dalam :
i. Perjanjian Perwaliamanatan Ayat 9.1. huruf a, b, dan c, dan keadaan atau kejadian tersebut berlangsu ng terus menerus paling
lama 14 (empat belas) Hari Kerja, setelah diterimanya teguran tertulis dari Wali Amanat sesuai dengan kondisi kelalaian yang
dilakukan, tanpa diperbaiki/dihilangkan keadaan tersebut atau tanpa adanya upaya perbaikan untuk menghilang kan keadaan
tersebut, yang dapat disetujui dan diterima oleh Wali Amanat; atau
ii. Perjanjian Perwaliamanatan Ayat 9.1. huruf d dan keadaan atau kejadian tersebut berlangsung terus menerus paling lama 30
(tiga puluh) Hari Kalender, setelah diterimanya teguran tertulis dari Wali Amanat sesuai dengan kondisi kelalaian yang dilakukan,
tanpa diperbaiki/dihilangkan keadaan tersebut atau tanpa adanya upaya perbaikan untuk menghilangkan keadaan tersebut,
yang dapat disetujui dan diterima oleh Wali Amanat; atau
iii. Perjanjian Perwaliamanatan Ayat 9.1. huruf e dan keadaan atau kejadian tersebut berlangsung terus menerus paling lama 180
(seratus delapan puluh) Hari Kalender, setelah diterimanya teguran tertulis dari Wali Amanat sesuai dengan kondisi kelalaian
yang dilakukan, tanpa diperbaiki/dihilangkan keadaan tersebut atau tanpa adanya upaya perbaikan untuk menghilangkan
keadaan tersebut, yang dapat disetujui dan diterima oleh Wali Amanat;
Maka Wali Amanat berkewajiban untuk memberitahukan kejadian atau peristiwa itu kepada Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial
dengan cara memuat pengumuman melalui 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional.
Wali Amanat atas pertimbangannya sendiri berhak memanggil RUPO menurut tata -cara yang ditentukan dalam Perjanjian
Perwaliamanatan.
Dalam RUPO tersebut, Wali Amanat akan meminta Perseroan untuk memberikan penjelasan sehubungan dengan kelalaiannya
tersebut.
7
Page 30
Apabila RUPO tidak dapat menerima penjelasan dan alasan Perseroan maka akan dilaksanakan RUPO berikutnya untuk membahas
langkah-langkah yang harus diambil terhadap Perseroan sehubungan dengan Obligasi Berwawasan Sosial.
Jika RUPO berikutnya memutuskan agar Wali Amanat melakukan penagihan kepada Perseroan, maka Obligasi Berwawasan Sosial
sesuai dengan keputusan RUPO menjadi jatuh tempo dan dapat dituntut pembayarannya dengan segera dan sekaligus.
Wali Amanat dalam waktu yang ditentukan dalam keputusan RUPO itu harus melakukan penagihan kepada Perseroan. Perseroan
berkewajiban melakukan pembayaran dalam waktu yang ditentukan dalam tagihan yang bersangkutan.
b. Kondisi-kondisi yang dapat menyebabkan Perseroan dinyatakan lalai apabila terjadi salah satu atau lebih dari kejadian-kejadian atau
hal-hal-tersebut dibawah ini:
i. Perseroan tidak melaksanakan atau tidak mentaati ketentuan dalam kewajiban pembayaran Pokok Obligasi Berwawasan Sosial
pada Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi Berwawasan Sosial dan/atau Bunga Obligasi Berwawasan Sosial pada Tanggal
Pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial; atau
ii. Perseroan diberikan penundaan kewajiban pembayaran utang (moratorium) oleh badan peradilan yang berwenang; atau
iii. Apabila Perseroan dinyatakan lalai oleh salah satu atau lebih krediturnya (cross default atau kelalaian silang) sehubungan dengan
suatu perjanjian utang, yang berupa pinjaman (debt) baik yang telah ada sekarang maupun yang akan ada di kemudian hari yang
berakibat jumlah yang terutang oleh Perseroan berdasarkan perjanjian utang tersebut seluruhnya menjadi dapat segera ditagih
oleh pihak yang mempunyai tagihan dan/atau kreditur yang bersangkutan sebelum waktunya untuk membayar kembali (akselerasi
pembayaran kembali), dengan syarat jumlah keseluruhan utan g yang mengalami akselerasi pembayaran kembali tersebut
melebihi jumlah Rp10.000.000.000.000,00 (sepuluh triliun Rupiah) dan apabila jumlah terutang tersebut dibayarkan akan
mempengaruhi secara material terhadap kemampuan Perseroan untuk memenuhi kewajiban yang ada dalam Perjanjian
Perwaliamanatan, dimana kondisi kelalaian silang tidak terjadi apabila kelalaian tersebut dikarenakan peristiwa yang bersifat
administratif atau operasional dan Perseroan memiliki dana untuk melakukan pembayaran tersebut pada saat jatuh tempo dan
pembayaran tersebut telah dilakukan pada atau sebelum Hari Kerja setelah diterimanya pemberitahuan tertulis dari kreditur
mengenai kelalaian dalam melakukan pembayaran tersebut; atau
iv. Fakta mengenai keadaan, atau status Perseroan serta p engelolaannya tidak sesuai dengan informasi dan keterangan yang
diberikan oleh Perseroan, kecuali dalam hal adanya perubahan pernyataan dan jaminan Perseroan tentang keadaan atau status
korporasi atau keuangan Perseroan dan/atau pengelolaan Perseroan yang terjadi dalam rangka pembentukan perusahaan induk
(holding company) di bidang perbankan dan jasa keuangan yang melibatkan Perseroan atau yang dilakukan atas dasar peraturan
perundang-undangan yang berlaku atau permintaan dan/atau perintah dan/atau persetujuan dan/atau kebijakan Pemerintah
Republik Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang sesuai dengan keputusan dan/atau peraturan perundang -undangan yang
berlaku di Indonesia; atau
v. Perseroan tidak melaksanakan atau tidak menaati ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan (selain Pasal 9.1.a).
c. Apabila Perseroan dibubarkan karena sebab apapun atau terdapat keputusan pailit yang telah memiliki kekuatan hukum tetap maka
Wali Amanat berhak tanpa memanggil RUPO bertindak mewakili kepentingan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan mengambil
keputusan yang dianggap menguntungkan bagi Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan untuk itu Wali Amanat dibebaskan dari
segala tindakan dan tuntutan oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial. Dalam hal ini Obligasi Berwawasan S osial menjadi jatuh
tempo dengan sendirinya.
PEMBELIAN KEMBALI OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL
1. Dalam hal Perseroan melakukan pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial maka berlaku ketentuan sebagai berikut:
a. pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial ditujukan sebagai pelunasan atau disimpan untuk kemudian dijual kembali
dengan harga pasar;
b. pelaksanaan pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial dilakukan melalui Bursa Efek atau di luar Bursa Efek;
c. pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial baru dapat dilakukan 1 (satu) tahun setelah Tanggal Penjatahan;
d. Pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial tidak dapat dilakukan apabila hal tersebut mengakibatkan Perseroan tidak dapat
memenuhi ketentuan-ketentuan di dalam Perjanjian Perwaliamanatan;
e. pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial tidak dapat dilakukan apabila Perseroan melakukan kelalaian sebag aimana
dimaksud dalam Pasal 9 Perjanjian Perwaliamanatan. kecuali telah memperoleh persetujuan RUPO;
f. pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial hanya dapatdilakukan oleh Perseroan kepada pihak yang tidak terafiliasi kecuali
untuk Perusahaan Afiliasi Negara Republik Indonesia;
g. rencana pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial wajib dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan oleh Perseroan paling
lambat 2 (dua) Hari Kerja sebelum pengumuman rencana pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial tersebut;
h. Pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial, baru dapat dilakukan setelah pengumuman rencana pembelian kembali Obligasi
Berwawasan Sosial;
i. rencana pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial sebagaimana dimaksud dalam huruf g dan pengumuman sebagaimana
dimaksud dalam huruf h, paling sedikit memuat informasi:
i. Periode penawaran pembelian kembali;
ii. Jumlah dana maksimal yang akan digunakan untuk pembelian kembali;
iii. Kisaran jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang akan dibeli kembali;
iv. Harga atau kisaran harga yang ditawarkan untuk pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial;
v. Tata cara penyelesaian transaksi;
vi. Persyaratan bagi Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang mengajukan penawaran jual;
vii. Tata cara penyampaian penawaran jual oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial;
viii. Tata cara pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial; dan
ix. Hubungan Afiliasi antara Perseroan dan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial.
8
Page 31
j. Ketentuan sebagaimana dimaksud pada huruf e dikecualikan jika telah memperoleh persetujuan RUPO.
k. Ketentuan sebagaimana dimaksud pada huruf f dikecualikan pada Afiliasi yang timbul karena kepemilikan atau penyertaan modal
oleh Pemerintah Republik Indonesia.
l. Pengumuman rencana pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial sebagaimana dimaksud pada huruf g dan huru f h wajib
dilakukan paling lambat 2 (dua) hari sebelum tanggal penawaran untuk pembelian kembali dimulai, dengan ketentuan:
bagi Perseroan yang sahamnya tercatat pada Bursa Efek paling sedikit melalui:
• situs web Perseroan dalam Bahasa Indonesia dan bahasa asing dengan ketentuan bahasa asing yang digunakan paling
sedikit bahasa Inggris; dan
• situs web bursa efek atau 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional
m. Perseroan wajib melakukan penjatahan secara proporsional sebanding de ngan partisipasi setiap pihak yang melakukan
penjualan Obligasi Berwawasan Sosial apabila jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang ditawarkan untuk dijual oleh Pemegang
Obligasi Berwawasan Sosial melebihi jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang dapat dibeli kembali;
n. Perseroan wajib menjaga kerahasiaan atas semua informasi mengenai penawaran jual yang telah disampaikan oleh Pemegang
Obligasi Berwawasan Sosial;
o. Perseroan dapat melaksanakan pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial tanpa melakukan pengumuman sebagimana
dimaksud dalam butir h dan i pasal ini dengan ketentuan:
i. jumlah pembelian kembali tidak lebih dari 5% (lima persen) dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial untuk masing-masing
jenis Obligasi Berwawasan Sosial yang beredar (outstanding) dalam perio de 1 (satu) tahun setelah Tanggal Penjatahan;
ii. Obligasi yang dibeli kembali tersebut bukan Obligasi Berwawasan Sosial yang dimiliki oleh Afiliasi Perseroan (tidak
termasuk Perusahaan Afiliasi Negara Republik Indonesia); dan
iii. Obligasi Berwawasan Sosial yang dibeli kembali hanya untuk disimpan yang kemudian hari dapat dijual kembali; dan wajib
dilaporkan kepada OJK paling lambat akhir Hari Kerja ke -2 (kedua) setelah terjadinya pembelian kembali Obligasi
Berwawasan Sosial;
p. Perseroan wajib melaporkan informasi terkait pelaksanaan pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial kepada Otoritas
Jasa Keuangan dan Wali Amanat serta mengumumkan kepada publik dalam waktu paling lama 2 (dua) Hari Kerja setelah
dilakukannya pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial;
q. pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial dilakukan dengan mendahulukan obligasi yang tidak dijamin jika terdapat lebih
dari satu obligasi yang diterbitkan oleh Perseroan;
r. pembelian kembali wajib dilakukan dengan mempertimbangkan aspek kepentingan ekonomis P erseroan atas pembelian kembali
tersebut jika terdapat lebih dari satu obligasi yang tidak dijamin.
s. Pembelian kembali wajib mempertimbangkan aspek kepentingan ekonomis Perseroan atas pembelian kembali Obligasi
Berwawasan Sosial tersebut jika terdapat jaminan atas seluruh obligasi.
t. Pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial oleh Perseroan mengakibatkan:
i. hapusnya segala hak yang melekat pada Obligasi Berwawasan Sosial yang dibeli kembali, meliputi hak menghadiri RUPO,
hak suara, dan hak memperoleh Bunga Obligasi Berwawasan Sosial serta manfaat lain dari Obligasi Berwawasan Sosial
yang dibeli kembali jika dimaksudkan untuk pelunasan; atau
ii. pemberhentian sementara segala hak yang melekat pada Obligasi Berwawasan Sosial yang dibeli kembali, meliputi hak
menghadiri RUPO, hak suara, dan hak memperoleh Bunga Obligasi Berwawasan Sosial serta manfaat lain dari Obligasi
Berwawasan Sosial yang dibeli kembali, jika dimaksudkan untuk disimpan dan dijual kembali.
2. Ketentuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf e dikecualikan jikatelah memperoleh persetujuan RUPO.
3. Ketentuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf f dikecualikan pada Afiliasi yang timbul karena kepemilikan atau penyertaa n
modal oleh Pemerintah Republik Indonesia.
4. Pengumuman rencana pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf g dan huruf h
wajib dilakukan paling lambat 2 (dua) hari sebelum tanggal penawaran untuk pembelian kembali dimulai, dengan ketentuan sebaga i
berikut:
bagi Perseroan yang sahamnya tercatat pada Bursa Efek paling sedikit melalui:
• situs web Perseroan dalam Bahasa Indonesia dan bahasa asing,dengan ketentuan bahasa asing yang digunakan paling
sedikit bahasa Inggris; dan
• situs web bursa efek atau 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional.
RAPAT UMUM PEMEGANG OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL (RUPO)
1. Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial wajib dilaksanakan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan mengenai kontrakperwaliamanatan efek bersifat utang dan/atau sukuk, kecuali diatur khusus dalam Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan mengenai pelaksanaan rapat umum pemegang saham, rapat umum pemegang obligasi Berwawasan Sosial, dan rapat
umum pemegang sukuk secara elektronik.
2. Selain melaksanakan Rapat Umum Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial sebagaimana diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan mengenai kontrak perwaliamanatan efek bersifat utang dan/atau sukuk, dapat pula dilaksanakan RUPO Secara Elektronik.
3. Dalam Perjanjian Perwaliamanatan ini apabila disebutkan dengan RUPO, maka berarti RUPO Secara Elektronik dan RUPO Secara
Fisik.
9
Page 32
4. RUPO diadakan untuk tujuan antara lain:
a. mengambil keputusan sehubungan dengan usulan Perseroan atau Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial mengenai perubahan
jangka waktu Obligasi Berwawasan Sosial, Pokok Obligasi Berwawasan Sosial, suku Bunga Obligasi Berwawasan Sosial,
perubahan tata cara atau periode pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan ketentuan lain dalam Perjanjian
Perwaliamanatan, dengan memperhatikan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 20/POJK.04/2020 dan Peraturan Otoritas
Jasa Keuangan Nomor : 14 Tahun 2025.
b. menyampaikan pemberitahuan kepada Perseroan dan/atau Wali Amanat, memberikan pengarahan kepada Wali Amanat,
dan/atau menyetujui suatu kelonggaran waktu atas suatu kelalaian berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan serta akibatnya,
atau untuk mengambil tindakan lain sehubungan dengan kelalaian;
c. memberhentikan Wali Amanat dan menunjuk pengganti Wali Amanat menuru t ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan;
d. mengambil tindakan yang dikuasakan oleh atau atas nama Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial termasuk dalam penentuan
potensi kelalaian yang dapat menyebabkan terjadinya kelalaian sebagaimana dimaksud dalam Pasal 9 Per janjian
Perwaliamanatan dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 20/POJK.04/2020 dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
Nomor : 14 Tahun 2025; dan
e. Mengambil tindakan lain yang diusulkan oleh Wali Amanat yang tidak dikuasakan atau tidak termuat dalam Perja njian
Perwaliamanatan atau berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia.
5. RUPO dapat diselenggarakan atas permintaan:
a. Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial baik sendiri secara bersama-sama yang mewakili paling sedikit lebih dari 20% (dua
puluh persen) dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang belum dilunasi, tidak termasuk Obligasi Berwawasan Sosial yang
dimiliki oleh Perseroan dan/atau Afiliasi Perseroan, kecuali Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyert aan modal
pemerintah;
b. Perseroan;
c. Wali Amanat;
d. OJK.
6. Permintaan sebagaimana dimaksud dalam butir 5 poin a), poin b), dan poin d) wajib disampaikan secara tertulis kepada Wali Amanat
dengan melampirkan asli KTUR. Permintaan tertulis dimaksud harus memuat acara yang diminta, dengan ketentuan sejak
diterbitkannya KTUR tersebut, Obligasi Berwawasan Sosial yang dimiliki oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang
mengajukan permintaan tertulis kepada Wali Amanat akan dibekukan oleh KSEI sejumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang tercantum
dalam KTUR tersebut. Pencabutan pembekuan oleh KSEI tersebut hanya dapat dilakukan setelah mendapat persetujuan secara
tertulis dari Wali Amanat.
7. Wali Amanat wajib melakukan pemanggilan RUPO paling lambat 30 (tiga puluh) hari set elah tanggal diterimanya surat permintaan
kepada Wali Amanat sebagaimana dimaksud pada butir 6.
8. Dalam hal Wali Amanat menolak permohonan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau Perseroan untuk melaksanakan RUPO
sebagaimana dimaksud pada butir 5 poin a) dan poin b), maka Wali Amanat wajib memberitahukan secara tertulis alasan penolakan
tersebut kepada pemohon dengan tembusan kepada OJK, paling lambat 14 (empat belas) Hari Kalender setelah diterimanya surat
permohonan.
9. Persiapan RUPO dan Materi RUPO:
a. Wali Amanat wajib:
1) mempersiapkan acara RUPO;
2) menyediakan materi RUPO; dan
3) menunjuk notaris untuk membuat berita acara RUPO
b. Dalam hal Perseroan atau Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial meminta penggantian Wali Amanat, Perseroan wajib:
1) mempersiapkan acara RUPO;
2) menyediakan materi RUPO; dan
3) menunjuk notaris untuk membuat berita acara RUPO.
c. Perseroan sebagaimana dimaksud pada ayat 9. (2) Perjanjian Perwaliamanatan dapat melakukan koordinasi dengan Pemegang
Obligasi Berwawasan Sosial dalam menyediakan materi RUPO.
d. RUPO dapat diselenggarakan di tempat Perseroan atau tempat lain yang disepakati antara Perseroan dan Wali Amanat.
10. Prosedur Penyelenggaraan RUPO:
Dalam menyelenggarakan RUPO, Penyelenggara RUPO wajib melakukan Pengumuman, pe manggilan, dan menentukan waktu
penyelenggaraan RUPO, dengan ketentuan sebagai berikut:
a. Pengumuman: Penyelenggara RUPO Secara Fisik atau Penyelenggara e -RUPO wajib melakukan Pengumuman RUPO Secara
Fisik atau RUPO Secara Elektronik paling lama 14 (empat belas) hari sebelum pemanggilan
b. Pemanggilan:
1) Penyelenggara RUPO Secara Fisik atau Penyelenggara e-RUPO wajib melakukan Pemanggilan RUPO Secara Fisik atau
RUPO Secara Elektronik paling lama 14 (empat belas) hari sebelum RUPO.
2) Pemanggilan untuk RUPO kedua atau ketiga dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut:
(a) paling lama 7 (tujuh) hari sebelum RUPO kedua atau ketiga dilaksanakan dan
(b) disertai informasi bahwa RUPO sebelumnya telah diselenggarakan tetapi tidak mencapai kuorum.
3) Pemanggilan harus memuat rencana RUPO dan mengungkapkan informasi paling se dikit:
(a) tanggal, tempat, dan waktu penyelenggaraan RUPO ;
(b) agenda/mata acara RUPO ;
(c) pihak yang mengajukan usulan RUPO ;
(d) Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang berhak hadir dan memiliki hak suara dalam RUPO ; dan
(e) kuorum yang dipersyaratkan untuk penyelenggaraan dan
c. RUPO kedua atau ketiga diselenggarakan paling singkat 14 (empat belas) hari dan paling lama 21 (dua puluh satu) hari terhitung
sejak RUPO sebelumnya
10
Page 33
d. Ralat Pemanggilan RUPO:
1) Wali Amanat wajib melakukan ralat pemanggilan RUPO jika terdapat perubahan informasi dalam pemanggilan
RUPO yang telah dilakukan sebagaimana dimaksud dalam Pasal ayat 10.(2).c Perjanjian Perwaliamanatan.
2) Dalam hal perubahan informasi sebagaimana dimaksud pada ayat 10.(4).a. Perjanjian Perwaliamanatan memuat
perubahan tanggal penyelenggaraan RUPO dan/atau penambahan mata acara RUPO, Wali Amanat wajib
melakukan pemanggilan ulang RUPO dengan tata cara pemanggilan sebagaimana dimaksud dalam ayat .10.(1),
(2) dan (3) Perjanjian Perwaliamanatan.
3) Apabila perubahan informasi mengenai tanggal penyelenggaraan RUPO dan/atau penambahan mata acara RUPO
dilakukan bukan karena kesalahan Wali Amanat atau atas perintah Otoritas Jasa Keuangan, kewajiban melakukan
pemanggilan ulang RUPO sebagaimana dimaksud pada ayat 10.(4).b. Perjanjian Perwaliamanatan tidak berlaku
(tidak mengakibatkan pemanggilan ulang), sepanjang Otoritas Jasa Keuangan tidak memerintahkan untuk
dilakukan pemanggilan ulang.
11. Sebelum pelaksanaan RUPO:
a. Perseroan berkewajiban untuk menyerahkan Daftar Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang merupakan Afiliasinya
kepada Wali Amanat.
b. Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau kuasanya yang hadir secara fisik dalam RUPO berkewajiban untuk
membuat surat pernyataan yang menyatakan mengenai apakah Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial memiliki atau
tidak memiliki hubungan Afiliasi dengan Perseroan.
12. Hak Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dalam RUPO sebagai berikut:
a. Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial, baik sendiri maupun diwakili berdasarkan surat kuasa berhak menghadiri
RUPO dan menggunakan hak suaranya sesuai dengan jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang dimilikinya, khusus
RUPO Elektronik, ketentuan mengenai Kuasa Secara Elektonik diatur dalam ayat 22.3 Perjanjian Perwaliamanatan;
b. Dalam hal Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial menghadiri RUPO secara langsung, wewenang penerima kuasa
untuk hadir dan memberikan suara atas nama Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dinyatakan batal;
c. Obligasi Berwawasan Sosial yang dimiliki oleh Perseroan dan/atau Afiliasinya tidak memiliki hak suara dan tidak
diperhitungkan dalam kuorum kehadiran, kecuali Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal
pemerintah;
d. Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang berhak hadir dalam RUPO merupakan Pemegang Obligasi Berwawasan
Sosial yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial Perseroan pada 4 (empat) Hari
Kerja sebelum pelaksanaan RUPO;
e. Dalam hal dilakukan RUPO kedua dan RUPO ketiga, ketentuan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang berhak
hadir:
1. Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang berhak hadir merupakan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial
yang terdaftar dalam Daftar Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial Perseroan 4 (empat) Hari Kerja sebelum
RUPO kedua; dan
2. untuk Rapat Umum Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial ketiga, Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang
berhak hadir merupakan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang terdaftar dalam Daftar Pemegang Obligasi
Berwawasan Sosial Perseroan 4 (empat) Hari Kerja sebelum RUPO ketiga.
f. Dalam hal terjadi pemanggilan ulang rapat sebagaimana dimaksud dalam ayat 10.(4).b Perjanjian Perwaliamanatan,
Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang berhak hadir dalam RUPO merupakan Pemegang Obligasi Berwawasan
Sosial yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dari Perseroan 4 (empat) Hari Kerja
sebelum pelaksanaan RUPO.
g. Dalam hal ralat pemanggilan tidak mengakibatkan pemanggilan ulang sebagaimana dimaksud dalam ayat 10.(4).c
Perjanjian Perwaliamanatan, Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang berhak hadir mengikuti ketentuan Pemegang
Obligasi Berwawasan Sosial sebagaimana dimaksud pada ayat 12.c) Perjanjian Perwaliamanatan.
h. Seluruh Obligasi Berwawasan Sosial yang disimpan di KSEI dibekukan sehingga Obligasi Berwawasan Sosial tersebut
tidak dapat dialihkan/dipindahbukukan sejak 4 (empat) Hari Kerja sebelum tanggal penyelenggaraan RUPO sampai
dengan tanggal berakhirnya RUPO yang dibuktikan dengan adanya pemberitahuan dari Wali Amanat atau setelah
memperoleh persetujuan dari Wali Amanat. Transaksi Obligasi Berwawasan Sosial yang penyelesaiannya jatuh pada
tanggal-tanggal tersebut, ditunda penyelesaiannya sampai 1 (satu) Hari Kerja setelah tanggal pelaksanaan RUPO;
i. Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang menghadiri RUPO secara fisik wajib menyerahkan asli KTUR kepada
penyenggara RUPO;
j. Setiap Obligasi Berwawasan Sosial sebesar Rp1,00 (satu Rupiah) berhak mengeluarkan 1 (satu) suara dalam RUPO,
dengan demikian setiap Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dalam RUPO mempunyai hak untuk mengeluarkan
suara sejumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang dimilikinya;
k. Dalam hal Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial hadir dalam RUPO, suara yang dikeluarkan adalah secara tertulis
dan ditandatangani dengan menyebutkan nomor KTUR, kecuali Pimpinan Rap at memutuskan lain.
13. Pimpinan RUPO:
a. RUPO dipimpin oleh Wali Amanat.
b. Dalam hal Perseroan atau Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial meminta penggantian Wali Amanat, RUPO
dipimpin oleh Perseroan atau wakil Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang meminta dilaksanakannya RUPO.
11
Page 34
14. Kuorum dan Pengambilan Keputusan dengan ketentuan sebagai berikut:
a. Obligasi Berwawasan Sosial yang dimiliki oleh Perseroan dan/atau Afiliasinya tidak memiliki hak suara dan tidak
diperhitungkan dalam kuorum kehadiran, kecuali Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal
pemerintah.
b. Kuorum dan pengambilan keputusan dalam hal Rapat Umum Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang
dilaksanakan untuk tujuan memutuskan mengenai perubahan Perjanjian Perwaliamanatan, dilakukan dengan ketentuan
sebagai berikut:
1) Apabila RUPO dimintakan oleh Perseroan, Perseroan menyelenggarakan RUPO dengan ketentuan sebagai
berikut:
;ĂͿ dihadiri oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian
dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang
sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi
Berwawasan Sosial yang hadir dalam RUPO.
;ďͿ - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(a) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang kedua.
Ͳ Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (a)
tidak tercapai, maka diadakan RUPO yang kedua.
;ĐͿ RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau
diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 3/4 (tiga
per empat) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang hadir dalam RUPO.
;ĚͿ - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(c) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang ketiga.
Ͳ Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaima na dimaksud dalam butir (c) tidak
tercapai, maka diadakan RUPO yang ketiga.
;ĞͿ RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau
diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu
per dua) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang hadir dalam RUPO.
2) Apabila RUPO dimintakan oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau Wali Amanat maka wajib
diselenggarakan dengan ketentuan sebagai berikut:
;ĂͿ dihadiri oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau diwakili paling sedikit 2/3 (dua per tiga) bagian
dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang
sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan
Sosial yang hadir dalam RUPO.
;ďͿ - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(a) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang kedua.
Ͳ Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (a)
tidak tercapai, maka diadakan RUPO yang kedua.
;ĐͿ RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau
diwakili paling sedikit 2/3 (dua per tiga) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu
per dua) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang hadir dalam RUPO.
;ĚͿ - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(c) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang ketiga.
- Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (c) tidak
tercapai, maka diadakan RUPO yang ketiga.
;ĞͿ RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau
diwakili paling sedikit 2/3 (dua per tiga) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu
per dua) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang hadir dalam RUPO.
3) Apabila RUPO dimintakan oleh OJK maka Wali Amanat menye lenggarakan Rapat Umum Pemegang Obligasi
Berwawasan Sosial dengan ketentuan:
;ĂͿ dihadiri oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau diwakili paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian
dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang
sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan
Sosial yang hadir dalam RUPO.
;ďͿ - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(a) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang kedua.
Ͳ Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (a)
tidak tercapai, maka diadakan RUPO yang kedua.
;ďͿ RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau
diwakili paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu
per dua) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang hadir dalam RUPO.
12
Page 35
;ĐͿ - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(c) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang ketiga.
Ͳ Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (c) tidak
tercapai, maka diadakan RUPO yang ketiga.
;ĚͿ RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemeg ang Obligasi Berwawasan Sosial atau
diwakili paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu
per dua) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang hadir dalam RUPO.
;ĞͿ dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud pada hu ruf (e) tidak tercapai, pelaksanaan Rapat
Umum Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dapat dilakukan dengan mengikuti ketentuan sebagaimana
dimaksud dalam huruf (e) dengan menyampaikan informasi bahwa Rapat Umum Pemegang Obligasi
Berwawasan Sosial sebelumnya telah diselenggarakan namun tidak mencapai kuorum.
4) RUPO yang diadakan untuk tujuan selain perubahan Perjanjian Perwaliamanatan, dapat diselenggarakan dengan
ketentuan sebagai berikut:
;ĂͿ dihadiri oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian
dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang
sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi
Berwawasan Sosial yang hadir dalam RUPO;
;ďͿ - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(a) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang kedua.
Ͳ Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud da lam butir (a)
tidak tercapai, maka diadakan RUPO yang kedua.
;ĐͿ RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau
diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah obligasi Berwawasan Sosial yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 3/4 (tiga
per empat) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang hadir dalam RUPO;
;ĚͿ - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(c) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang ketiga.
Ͳ Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (c) tidak
tercapai, maka diadakan RUPO yang ketiga.
;ĞͿ RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau
diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi Berwawasan Sosial yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat berdasarkan keputusan suara terbanyak;
;ĨͿ Dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam huruf (e) tidak tercapai, maka dapat diadakan
RUPO yang keempat;
;ŐͿ RUPO keempat dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pe megang Obligasi Berwawasan Sosial atau
diwakili yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat dalam kuorum
kehadiran dan kuorum keputusan yang ditetapkan oleh OJK atas permohonan Wali Amanat; dan
;ŚͿ Pengumuman, pemanggilan, dan waktu peyelenggaraan RUPO keempat wajib memenuhi ketentuan
sebagaimana dimaksud dalam ayat 10 Perjanjian Perwaliamanatan.
5) Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dengan hak suara sah yang telah hadir namun tidak menggunakan hak
suaranya atau abstain, dianggap sah memberikan suara yang sama dengan suara mayoritas Pemegang Obligasi
Berwawasan Sosial selain suara abstain.
15. Dalam hal Wali Amanat sebagai penyelenggara RUPO, Perseroan wajib membayar biaya penyelenggaraan RUPO kepada
Wali Amanat paling lama 7 (tujuh) Hari Kerja setelah permintaan biaya diterima oleh Perseroan dari Wali Amanat.
16. Keputusan RUPO mengikat bagi semua Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial, Perseroan dan Wali Amanat, karenanya
Perseroan, Wali Amanat, dan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial wajib memenuhi keputusan-keputusan yang diambil
dalam RUPO. Keputusan RUPO mengenai perubahan Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau perjanjian -perjanjian lain
sehubungan dengan Obligasi Berwawasan Sosial, baru berlaku efektif sejak tanggal ditandatanganinya perubahan Perjanjian
Perwaliamanatan dan/atau perjanjianperjanjian lainnya sehubungan dengan Obligasi Berwawasan Sosial. Jika dilakukan
perubahan Perjanjian Perwaliamanatan maka Para Pihak berkewajiban menyesuaikan definisi Perjanjian Perwaliamanatan
dengan menambahkan perjanjian perwaliamanatan yang baru, dan jika dilakukan perubahan Pengakuan Utang maka Para
Pihak berkewajiban menyesuaikan definisi Pengakuan Utang dengan menambahkan pengakuan utang yang baru.
17. Risalah RUPO/Berita Acara RUPO:
a. Penyelenggara RUPO Secara Fisik atau Penyelenggara eRUPO wajib membuat risalah RUPO/berita acara RUPO.
b. Risalah RUPO/Berita Acara RUPO sebagaimana dimaksud pada huruf a di atas wajib dibuat dalam bentuk akta notaril
oleh notaris yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan.
18. Ringkasan Risalah RUPO:
Wali Amanat atau Perseroan wajib menyusun ringkasan risalah RUPO yang memuat informasi paling sedikit
a. tanggal pelaksanaan RUPO, tempat pelaksanaan RUPO, waktu pelaksanaan RUPO dan mata acara RUPO;
b. anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris Perseroan yang hadir pada saat RUPO, jika anggota Direksi
dan/atau anggota Dewan Komisaris Perseroan hadir pada RUPO; dan
c. jumlah Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dengan hak suara yang sah yang hadir pada saat RUPO dan
persentasenya dari jumlah seluruh Obligasi Berwawasan Sosial yang mempunyai hak suara yang sah.
13
Page 36
d. Dalam hal kuorum kehadiran RUPO tercapai, selain memuat informasi sebagaimana dimaksud pada butir a,b,c,
ringkasan risalah RUPO wajib memuat informasi paling sedikit:
1) ada tidaknya pemberian kesempatan kepada Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial untuk mengajukan
pertanyaan dan/atau memberikan pendapat terkait mata acara RUPO;
2) jumlah Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang mengajukan pertanyaan dan/atau memberikan pendapat
terkait mata acara rapat, jika Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial diberi kesempatan;
3) mekanisme pengambilan keputusan RUPO;
4) hasil pemungutan suara yang meliputi jumlah suara setuju, tidak setuju, d an abstain untuk setiap mata acara rapat,
jika pengambilan keputusan dilakukan dengan pemungutan suara; dan
5) keputusan RUPO.
19. Ringkasan risalah RUPO sebagaimana dimaksud dalam ayat 18 Perjanjian Perwalianatan wajib disampaikan oleh Wali
Amanat kepada Otoritas Jasa Keuangan dan diumumkan kepada masyarakat paling lama 2 (dua) Hari Kerja setelah RUPO
diselenggarakan.
20. Dalam hal Wali Amanat menyampaikan dan mengumumkan ringkasan risalah RUPO melewati batas waktu sebagaimana
dimaksud pada ayat 19 Perjanjian Perwaliamanatan, penghitungan jumlah hari keterlambatan atas penyampaian dan
pengumuman risalah RUPO dihitung sejak hari pertama setelah batas akhir waktu penyampaian dan pengumuman ringkasan
risalah RUPO Secara Elektronik sebagaimana dimaksud pada ayat 19 Perja njian Perwaliamanatan.
21. Media pengumuman dan Bahasa Pengumuman:
a. Kewajiban melakukan pengumuman, pemanggilan, ralat pemanggilan, pemanggilan ulang, dan pengumuman ringkasan
risalah RUPO sebagaimana dimaksud dalam ayat 10 dan ayat 19 Perjanjian Perwaliamanatan wajib dilakukan melalui
paling sedikit:
1) situs web Penyedia Sistem;
2) situs web Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian, jika Efeknya diadministrasikan pada Lembaga Penyimpanan
dan Penyelesaian; dan/atau
3) situs web Perseroan;
dalam Bahasa Indonesia dan bahasa asing, dengan ketentuan bahasa asing yang digunakan paling sedikit bahasa
Inggris.
b. Perseroan juga wajib melakukan pengumuman, pemanggilan, ralat pemanggilan, pemanggilan ulang, dan pengumuman
ringkasan risalah RUPO sebagaimana dimaksud dalam ayat 10 dan ayat 19 Perjanjian Perwaliamanatan melalui situs
web bursa efek.
c. Dalam hal pengumuman yang menggunakan bahasa asing dalam situs web Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian
sebagaimana dimaksud pada ayat 21.(1) Perjanjian Perwaliamanatan, wajib memuat informasi yang sama dengan
informasi dalam pengumuman yang menggunakan Bahasa Indonesia.
d. Dalam hal terdapat perbedaan penafsiran informasi yang diumumkan dalam bahasa asing dengan yang diumumkan
dalam Bahasa Indonesia sebagaimana dimaksud pada ayat 21.(3) Perjanjian Perwaliamanatan, informasi dalam Bahasa
Indonesia yang digunakan sebagai acuan.
22. Untuk RUPO Secara Elektronik berlaku juga ketentuan sebagai berikut:
a. Ketentuan dalam ayat 1 sampai dengan ayat 21 Perjanjian Perwaliamanatan berlaku pula untuk RUPO Secara
Elektronik, kecuali dinyatakan secara tegas
b. Pelaksanaan RUPO Secara Elektronik dilakukan sesuai dengan Peraturan OJK Nomor: 14 dan Penyedia Sistem serta
kewajiban Penyedia Sistem adalah sesuai dengan ketentuan dalam Peraturan OJK Nomor: 14.
c. Pemberian Kuasa Secara Elektronik:
1) Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dapat memberikan kuasa secara elektronik kepada Penerima Kuasa
secara elektronik sesuai dengan ketentuan peraturan perundangundangan.
2) Pemberian kuasa secara elektronik sebagaimana dimaksud pada ayat 22.3).(1) Perjanjian Perwaliamanatan dapat
dilakukan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial melalui eRUPO yang disediakan oleh Penyedia Sistem atau
sistem yang disediakan oleh Perseroan, dalam hal Perseroan atau Wali Amanat menggunakan sistem yang
disediakan oleh Perseroan.
3) Pemberian kuasa secara elektronik sebagaimana dimaksud pada ayat 22.3).(2) Perjanjian Perwaliamanatan harus
dilakukan paling lama 1 (satu) Hari Kerja sebelum penyelenggaraan RUPO Secara Elektronik.
4) Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dapat mencantumkan pilihan suara pada setiap mata acara dalam
pemberian kuasa secara elektronik.
5) Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dapat melakukan perubahan kuasa termasuk pilihan suara sebagaimana
dimaksud dalam ayat 22.4).(14) Perjanjian Perwaliamanatan, jika Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial
mencantumkan pilihan suara.
6) Perubahan kuasa termasuk pilihan suara sebagaimana dimaksud pada ayat 22.3).(5) Perjanjian Perwaliamanatan,
dapat dilakukan paling lama 1 (satu) Hari Kerja sebelum penyelenggaraan RUPO Secara Elektronik.
7) Pihak yang dapat menjadi Penerima Kuasa secara elektronik pada RUPO Secara Elektronik merupakan Pihak
yang ditunjuk oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial.
8) Penerima Kuasa secara elektronik sebagaimana dimaksud pada ayat 22.3).(7) Perjanjian Perwaliamanatan di atas
wajib: cakap menurut hukum; dan bukan merupakan anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, dan karyawan
Perseroan.
9) Penerima Kuasa secara elektronik sebagaimana dimaksud pada ayat 22.3).(8) Perjanjian Perwaliamanatan harus
telah terdaftar di dalam system eRUPO, atau sistem yang disediakan oleh Perseroan, dalam hal Perseroan atau
Wali Amanat menggunakan sistem yang disediakan oleh Perseroan.
14
Page 37
10) Dalam hal Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial menghadiri Rapat Umum Pemegang Obligasi Berwawasan
Sosial secara langsung, wewenang Penerima Kuasa secara elektronik untuk memberikan suara atas nama
Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dinyatakan batal.
11) Penunjukan dan pencabutan Penerima Kuasa secara elektronik, serta pemberian dan perubahan suara melalui
eRUPO, atau sistem yang disediakan oleh Perseroan, dalam h al Perseroan atau Wali Amanat menggunakan
sistem yang disediakan oleh Perseroan, dianggap sah dan berlaku bagi semua pihak, serta tidak membutuhkan
tanda tangan basah kecuali diatur lain dalam ketentuan yang ditetapkan oleh Penyedia eRUPO.
12) Mekanisme pendaftaran, penunjukan, dan pencabutan kuasa serta pemberian dan perubahan suara diatur oleh
Penyedia Sistem.
13) Dalam hal Rapat Umum Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial secara elektronik menggunakan eRUPO yang
disediakan oleh Perseroan, mekanisme pendaftaran, penunjukan, dan pencabutan kuasa serta pemberian dan
perubahan suara diatur dalam prosedur operasional standar penyelenggaraan RUPO Secara Elektronik yang
dimiliki oleh Perseroan.
14) Penerima Kuasa secara elektronik bertanggung jawab atas kuasa yang diterima dari Pemegang Obligasi
Berwawasan Sosial dan harus melaksanakan kuasa yang diterima dengan itikad baik.
d. Pelaksanaan RUPO Secara Elektronik:
1) Dalam hal Perseroan melaksanakan RUPO Secara Elektronik dengan menggunakan eRUPO yang disediakan
olehPenyedia Sistem, Perseroan wajib mengacu ketentuanpenggunaan eRUPO yang ditetapkan oleh Penyedia
Sistem.
2) Dalam hal eRUPO dilaksanakan oleh:
;ĂͿ Penyedia Sistem; atau
;ďͿ Perseroan,
Penyedia Sistem atau Perseroan wajib terhubung dengan Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian untuk
memastikan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang berhak hadir dalam eRUPO.
3) Dalam pelaksanaan RUPO Secara Elektronik yang diselenggara kan oleh Wali Amanat, Rapat Umum Pemegang
Obligasi Berwawasan Sosial wajib dihadiri secara fisik oleh:
;ĂͿ Wali Amanat; dan
;ďͿ Notaris;
di tempat Perseroan atau tempat lain yang disepakati.
4) Dalam hal Perseroan atau Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial meminta penggantian Wali Amanat, RUPO
Secara Elektronik wajib dihadiri secara fisik paling sedikit oleh:
;ĂͿ Perseroan; dan
;ďͿ Notaris;
di tempat Perseroan atau tempat lain yang disepakati.
5) Tempat pelaksanaan RUPO Secara Elektronik merupakantempat dilaksanakannya Rap at Umum Pemegang
Obligasi Berwawasan Sosial secara fisik sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).(3) dan ayat 22.4.(4) Perjanjian
Perwaliamanatan.
6) Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau Penerima Kuasa dari Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dapat
hadir secara fisik maupun secara elektronik melalui eRUPO yang disediakan oleh Penyedia Sistem atau Perseroan.
7) Jumlah Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau Penerima Kuasa dari Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial
yang dapat hadir secara fisik sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4.(6) Perjanjian Perwaliamanatan. dapat
ditetapkan oleh Wali Amanat dan/atau Perseroan dengan ketentuan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial atau
Penerima Kuasa dari Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang lebih dahulu menyatakan akan hadir secara
fisik lebih berhak untuk hadir secara fisik dibanding yang menyatakan kemudian, sampai dengan terpenuhinya
jumlah yang telah ditetapkan.
8) Kehadiran Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial secara elektronik melaluieRUPO yang disediakan oleh
Penyedia Sistem atau sistem yang disediakan oleh Perseroan dapat menggantikan kehadiran Pemegang Obligasi
Berwawasan Sosial secara fisik dan dihitung sebagai pemenuhan kuorum kehadiran.
9) RUPO Secara Elektronik dilaksanakan secara berurutan dengan efisien, yang harus memuat kegiatan paling
sedikit:
;ĂͿ pembukaan;
;ďͿ penetapan kuorum kehadiran;
;ĐͿ pembahasan setiap mata acara yang telah diagendakan;
;ĚͿ penetapan keputusan setiap mata acara berdasarkan kuorum pengambilan keputusan; dan
;ĞͿ penutupan.
10) Dalam pelaksanaan RUPO Secara Elektronik, tata tertib Rapat Umum Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial
harus tersedia bagi Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang hadir.
11) Pokok tata tertib RUPO Secara Elektronik sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).(10) Perjanjian
Perwaliamanatan harus dibacakan sebelum RUPO Secara Elektronik dimulai.
12) Pada saat pembukaan RUPO Secara Elektronik, pimpinan RUPO Secara Elektronik wajib memberikan penjelasan
kepada Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial paling sedikit memuat:
;ĂͿ kondisi umum Perseroan secara singkat;
;ďͿ mata acara rapat; dan
;ĐͿ mekanisme pengambilan keputusan terkait mata acara rapat.
15
Page 38
13) Dalam kondisi tertentu, Wali Amanat atau Perseroan dapat tidak melaksanakan Ra pat Umum Pemegang Obligasi
Berwawasan Sosial secara fisik sebagaimana dimaksud dalam ayat 22.4).(3) dan ayat 22.4).(4) Perjanjian
Perwaliamanatan atau melakukan pembatasan kehadiran Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial baik sebagian
maupun seluruhnya dalam pelaksanaan RUPO Secara Elektronik.
14) Kondisi tertentu sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).13) Perjanjian Perwaliamanatan ditetapkan oleh
Pemerintah atau dengan persetujuan oleh Otoritas Jasa Keuangan.
15) Dalam hal Wali Amanat atau Perseroan tidak menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Obligasi Berwawasan
Sosial sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).13) Perjanjian Perwaliamanatan tempat penyelenggaraan RUPO
Secara Elektronik merupakan tempat kedudukan Penyedia Sistem atau tempat kedudukan Perseroan dalam hal
Perseroan atau Wali Amanat melaksanakan RUPO Secara Elektronik dengan menggunakan sistem yang
disediakan oleh Perseroan.
16) Pemberian suara dalam RUPO Secara Elektronik dapat dilakukan setelah pemanggilan RUPO Secara Elektronik
sampai dengan pemungutan suara untuk pengambilan keputusan pada masingmasing mata acara dalam RUPO
Secara Elektronik berakhir.
17) Penyedia Sistem wajib merahasiakan suara yang telah diberikan sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).16)
Perjanjian Perwaliamanatan sampai pada saat penghitungan suara dilakukan.
18) Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang telah memberikan suara secara elektronik sebelum RUPO Secara
Elektronik dilaksanakan dianggap sah menghadiri RUPO Secara Elektronik.
19) Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang telah memberikan suaranya secara elektronik sebagaimana
dimaksud pada ayat 22.4).16) Perjanjian Perwaliamanatan, dapat mengubah atau mencabut pilihan suaranya
sampai dengan pemungutan suara untuk pengambilan keputusan pada masingmasing mata acara RUP O Secara
Elektronik berakhir.
20) Jika suara yang diberikan sebelum pelaksanaan RUPO Secara Elektronik tidak diubah atau dicabut, suara tersebut
bersifat mengikat pada saat pimpinan Rapat Umum Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial Secara Elektronik
menutup pemungutan suara untuk pengambilan keputusan pada masingmasing mata acara RUPO Secara
Elektronik.
21) Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dengan hak suara sah yang telah hadir secara elektronik namun tidak
menggunakan hak suaranya atau abstain, dianggap sah mengh adiri RUPO dan memberikan suara yang sama
dengan suara mayoritas Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial selain suara abstain.
22) Penyedia Sistem harus menyediakan kepada Wali Amanat atau Perseroan salinan cetakan yang memuat paling
sedikit: Daftar Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial yang hadir secara elektronik; Daftar Pemegang Obligasi
Berwawasan Sosial yang memberikan kuasa secara elektronik; rekapitulasi kuorum kehadiran dan kuorum
keputusan; dan transkrip rekaman seluruh interaksi dalam RUPO, Secara Elektronik untuk dilekatkan pada minuta
risalah Rapat Umum Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial.
23) Wali Amanat, atau Perseroan wajib menyerahkan salinan cetakan sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).22)
Perjanjian Perwaliamanatan kepada Notaris.
24) Dalam hal Perseroan melaksanakan RUPO Secara Elektronik dengan menggunakan eRUPO yang disediakan
Perseroan, Perseroan wajib juga menyerahkan salinan cetakan sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).22)
Perjanjian Perwaliamanatan kepada notaris.
25) Penyerahan salinan cetakan sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).23) Perjanjian Perwaliamanatan tidak
membebaskan tanggung jawab Penyedia Sistem untuk menyimpan semua data pelaksanaan RUPO Secara
Elektronik.
26) Risalah RUPO Secara Elektronik, wajib dibuat dalam bentuk akta notariil oleh notaris yang terdaftar di Otoritas Jasa
Keuangan tanpa memerlukan tanda tangan dari para peserta Rapat Umum Pemegang Obligasi Berwawasan
Sosial,
23. Apabila RUPO yang diselenggarakan memutuskan untuk mengadakan perubahan atas Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau
perjanjian lainnya antara lain sehubungan dengan perubahan nilai Pokok Obligasi Berwawasan Sosial, perubahan tingkat
Bunga Obligasi Berwawasan Sosial, perubahan tata cara pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial, dan perubahan
jangka waktu Obligasi Berwawasan Sosial dan Perseroan menolak untuk menandatangani perubahan Perjanjian
Perwaliamanatan dan/atau perjanjian lainnya sehubungan dengan hal tersebut maka dalam waktu selambat-lambatnya 30
(tiga puluh) Hari Kalender sejak keputusan RUPO atau tanggal lain yang diputuskan RUPO (jika RUPO memutuskan suatu
tanggal tertentu untuk penandatanganan perubahan Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau perjanjian lainnya tersebut) maka
Wali Amanat berhak langsung untuk melakukan penagihan Jumlah Terhutang kepada Perseroa n tanpa terlebih dahulu
menyelenggarakan RUPO.
Jika dilakukan perubahan Perjanjian Perwaliamanatan maka Para Pihak berkewajiban menyesuaikan definisi Perjanjian
Perwaliamanatan dengan menambahkan perjanjian perwaliamanatan yang baru, dan jika dilakukan perubahan Pengakuan
Utang maka Para Pihak berkewajiban menyesuaikan definisi Pengakuan Utang dengan menambahkan pengakuan utang yang
baru.
24. Peraturan-peraturan lebih lanjut mengenai penyelenggaraan serta tata cara dalam RUPO dapat dibuat dan bila perlu kemudia n
disempurnakan atau diubah oleh Perseroan dan Wali Amanat dengan mengindahkan Peraturan Pasar Modal dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia serta peraturan Bursa Efek.
25. Apabila ketentuan-ketentuan mengenai RUPO ditentukan lain oleh peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal,
maka peraturan perundang-undangan tersebut yang berlaku.
16
Page 39
HASIL PEMERINGKATAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL
Untuk memenuhi ketentuan Peraturan OJK No. 7/2017 dan Peraturan OJK No. 49/2020 tentang Pemeringkatan Efek Bersifat Utang
dan/atau Sukuk, Perseroan telah melakukan pemeringkatan Obligasi Berwawasan Sosial yang dilaksanakan oleh Pefindo.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang sesuai dengan surat Pefin do No. RC-1101/PEF-DIR/IX/2025 tanggal
9 September 2025, hasil pemeringkatan atas Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 untuk perio de
8 September 2025 sampai dengan 1 September 2026 adalah:
idAAA
(Triple A)
Tidak terdapat hubungan afiliasi antara Perseroan dan perusahaan pemeringkat yang melakukan pemeringkatan atas Obligasi Berwawasan
Sosial Berkelanjutan yang diterbitkan oleh Perseroan.
Sesuai ketentuan yang diatur dalam Peraturan OJK No. 49/2020 Perseroan akan melakukan pemeringkatan atas Obligasi Berwawasan
Sosial Berkelanjutan yang diterbitkan setiap 1 (satu) tahun sekali selama kewajiban atas Efek tersebut belum lunas.
• Rating Rationale
Di bawah ini uraian atas hasil pemeringkatan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 (rating rationale)
yang diperoleh dari Pefindo:
PEFINDO menegaskan peringkat idAAA dengan prospek stabil untuk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Bank BTN). Peringkat
terutama dipengaruhi oleh tingkat kemungkinan yang sangat kuat akan adanya dukungan dari pemerintah. Profil kredit berdiri se ndiri Bank
BTN mencerminkan posisi usaha dan profil likuiditas dan fleksibilitas keuangan yang sangat kuat, tetapi dibatasi oleh profil kualitas aset
yang di bawah rata-rata dan indikator profitabilitas yang moderat. Pada saat yang sama, PEFINDO juga menetapkan peringkat idAAA untuk
rencana penerbitan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN dengan jumlah maksimum sebesar Rp10 triliun.
Peringkat dapat diturunkan jika PEFINDO menilai ada pelemahan dukungan pemerintah terhadap Bank BTN, yang dapat diindikasikan dari
menurunnya peran Bank BTN dalam mendukung program pemerintah.
Bank BTN adalah Bank milik Pemerintah yang fokus pada segmen kredit pemilikan rumah (KPR), termasuk menyediakan KPR bersubsid i
untuk mendukung program perumahan pemerintah bagi de bitur berpenghasilan rendah hingga menengah. Per tanggal 30 Juni 2025,
struktur pemegang saham terdiri atas BP Danantara melalui PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero) (60%) dan masyarakat (40%).
Pemerintah Indonesia tetap memegang satu lembar saham Dwiwarna.
B. OBLIGASI SUBORDINASI
NAMA OBLIGASI
Nama Obligasi yang ditawarkan melalui Penawaran Umum Berkelanjutan ini adalah ”Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap
I Tahun 2025”.
JENIS OBLIGASI
Obligasi Subordinasi diterbitkan tanpa warkat kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi Subordinasi sebagai bukti hutang, yang diterbitkan atas
nama KSEI untuk kepentingan Pemegang Obligasi Subordinasi pada tanggal diserahkannya Sertifikat Jumbo Obligasi Subordinasi oleh
Perseroan kepada KSEI. Bukti kepemilikan Obligasi Subordinasi bagi Pemegang Obligasi Subordinasi adalah Konfirmasi Tertulis yang
diterbitkan oleh KSEI atau Pemegang Rekening. Obligasi Subordinasi harus dilunasi dengan harga yang sama dengan jumlah pokok yang
tertulis pada Konfirmasi Tertulis dan jumlah pokok yang tercantum pada Sertifikat Jumbo Obligasi Subordinasi pada Tanggal Pelunasan
Pokok Obligasi Subordinasi.
Pelunasan Pokok Obligasi Subordinasi dan/atau pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi akan dibayarkan oleh KSEI, selaku Agen
Pembayaran atas nama Perseroan sesuai dengan syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan yang diatur dalam Perjanjian Agen Pembayaran,
kepada Pemegang Obligasi Subordinasi melalui Pemegang Rekening sesuai dengan jadual waktu pembayaran sebagaimana yang telah
ditentukan, seperti yang tertera pada Bab ini. Bilamana tanggal pembayaran oleh KSEI jatuh pada bukan Hari Bursa, maka pembayaran
akan dilakukan pada Hari Bursa berikutnya.
Hak kepemilikan Obligasi Subordinasi beralih dengan pemindahbukuan Obligasi Subordina si dari satu Rekening Efek ke Rekening Efek
yang lainnya. Perseroan, Wali Amanat dan Agen Pembayaran memperlakukan setiap Pemegang Obligasi Subordinasi sebagai pemegang
obligasi Subordinasi yang sah sebagaimana dibuktikan dalam Konfirmasi Tertulis untuk me nerima pelunasan Pokok Obligasi Subordinasi,
pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi dan hak-hak lainnya yang berhubungan dengan Obligasi Subordinasi. Penarikan Obligasi
Subordinasi ke luar dari Rekening Efek untuk dikonversikan menjadi sertifikat Obligasi S ubordinasi tidak dapat dilakukan, kecuali apabila
terjadi pembatalan pendaftaran Obligasi Subordinasi di KSEI atas permintaan Perseroan atau Wali Amanat dengan memperhatikan
peraturan perundang-undangan yang berlaku di Pasar Modal Indonesia dan keputusan RUPO.
17
Page 40
HARGA PENAWARAN
100% (seratus persen) dari nilai nominal Obligasi Subordinasi.
JUMLAH POKOK, BUNGA DAN JATUH TEMPO OBLIGASI SUBORDINASI
Jumlah Pokok Obligasi Subordinasi pada Tanggal Emisi sebesar Rp2.000.000.000.000,- (dua triliun Rupiah), dengan tingkat bunga tetap
sebesar 6,65% (enam koma enam lima persen) per tahun, berjangka waktu 5 (lima) tahun sejak Tanggal Emisi.
Obligasi Subordinasi ini diterbitkan dengan memperhatikan ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan, dengan satuan jumlah Obligasi
Subordinasi yang dapat dipindahbukukan dari satu Rekening Efek ke Rekening Efek lainnya adalah senilai Rp1, - (satu Rupiah) atau
kelipatannya sebagaimana diatur dalam Perjanjian Perwaliamanatan. Setiap Pemegang Obligasi Subordinasi senilai Rp1, - (satu Rupiah)
mempunyai hak untuk mengeluarkan 1 (satu) suara dalam RUPO.
Pemesanan pembelian Obligasi Subordinasi harus dilakukan dalam jumlah sekurang -kurangnya Rp5.000.000,- (lima juta Rupiah) dan/atau
kelipatannya.Tingkat bunga Obligasi Subordinasi merupakan persentase per tahun dari nilai nominal yang dihitung berdasarkan jumlah hari
yang lewat, di mana 1 (satu) bulan dihitung 30 (tiga puluh) hari dan 1 (satu) tahun dihitung 360 (tiga ratus enam puluh) hari . Obligasi
Subordinasi harus dilunasi dengan harga yang sama dengan jumlah Pokok Obligasi Subordinasi yang tertulis pada Konfirmasi Tertulis yang
dimiliki oleh Pemegang Obligasi Subordinasi, dengan memperhatikan Sertifikat Jumbo Obligasi Subordinasi dan ketentuan Perjanjian
Perwaliamanatan.
Jadwal pembayaran bunga untuk Obligasi Subordinasi adalah sebagaimana tercantum dalam tabel dibawah ini:
Bunga Ke
1 12 Maret 2026
2 12 Juni 2026
3 12 September 2026
4 12 Desember 2026
5 12 Maret 2027
6 12 Juni 2027
7 12 September 2027
8 12 Desember 2027
9 12 Maret 2028
10 12 Juni 2028
11 12 September 2028
12 12 Desember 2028
13 12 Maret 2029
14 12 Juni 2029
15 12 September 2029
16 12 Desember 2029
17 12 Maret 2030
18 12 Juni 2030
19 12 September 2030
20 12 Desember 2030
HAK-HAK PEMEGANG OBLIGASI SUBORDINASI
a. Menerima pelunasan Pokok Obligasi Subordinasi dan/atau pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi dari Perseroan yang dibayarkan
melalui KSEI sebagai Agen Pembayaran pada Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi Subordinasi dan/at au Tanggal Pembayaran
Bunga yang bersangkutan. Pokok Obligasi Subordinasi harus dilunasi dengan harga yang sama dengan jumlah pokok yang tertulis
pada Konfirmasi Tertulis yang dimiliki oleh Pemegang Obligasi Subordinasi.
b. Yang berhak atas pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi adalah Pemegang Obligasi Subordinasi yang namanya tercatat dalam
Daftar Pemegang Rekening, pada 4 (empat) Hari Kerja sebelum Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi, kecuali
ditentukan lain oleh KSEI atau peraturan perundangan yang berlaku. Dengan demikian jika terjadi transaksi Obligasi Subordinasi
setelah tanggal penentuan pihak yang berhak memperoleh Bunga Obligasi Subordinasi tersebut, maka pihak yang menerima
pengalihan tersebut tidak berhak atas Bunga Obligasi Subordinasi pad a periode pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi yang
bersangkutan.
c. Bila terjadi keterlambatan pelunasan Pokok Obligasi Subordinasi dan/atau pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi, Pemegang
Obligasi Subordinasi menerima pembayaran denda untuk setiap ketiadaan pembayaran sebesar 1% (satu persen) di atas Bunga
Obligasi Subordinasi yang berlaku atas jumlah yang terhutang sesuai ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan. Nilai denda dihitung
perhari, terhitung sejak tanggal pembayaran sehingga jumlah terhutang terbayar sepenuhnya, dengan ketentuan 1 (satu) tahun
adalah 360 (tiga ratus enam puluh) hari dan 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga puluh) hari.
d. Pemegang Obligasi Subordinasi baik sendiri maupun secara bersama-sama yang mewakili paling sedikit lebih dari 20% (dua puluh
persen) dari jumlah Obligasi Subordinasi (termasuk didalamnya jumlah Obligasi Subordinasi yang dimiliki oleh Perusahaan Afiliasi
Negara Republik Indonesia namun tidak termasuk Obligasi Subordinasi yang dimiliki oleh Perseroan dan/atau Afiliasi Perseroan)
mengajukan permintaan tertulis kepada Wali Amanat untuk diselenggarakan RUPO dengan melampirkan asli KTUR. Permintaan
tertulis dimaksud harus memuat acara yang diminta, dengan ketentuan sejak diterbitkannya KTUR tersebut, Obligasi Subordinasi
yang dimiliki oleh Pemegang Obligasi Subordinasi yang mengajukan permintaan tertulis kepada Wali Amanat akan dibekukan oleh
KSEI sejumlah Obligasi Subordinasi yang tercantum dalam KTUR tersebut.
18
Page 41
e. RUPO diselenggarakan pada setiap waktu dan sewaktu-waktu menurut ketentuan-ketentuan sebagaimana diatur dalam Perjanjian
Perwaliamanatan, antara lain untuk maksud-maksud sebagai berikut:
i. Mengambil keputusan sehubungan dengan usulan Perseroan atau Pemegang Obligasi Subordinasi mengenai perubahan jangka
waktu Obligasi Subordinasi, Pokok Obligasi Subordinasi, suku Bunga Obligasi Subordinasi, perubahan tata cara atau periode
pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi, dan dengan memperhatikan Pe raturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
20/POJK.04/2020 dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 14 Tahun 2025;
ii. Menyampaikan pemberitahuan kepada Perseroan dan/atau Wali Amanat, memberikan pengarahan kepada Wali Amanat,
dan/atau menyetujui suatu kelonggaran waktu atas suatu kelalaian berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan serta akibat-
akibatnya, atau untuk mengambil tindakan lain sehubungan dengan kelalaian;
iii. Memberhentikan Wali Amanat dan menunjuk pengganti Wali Amanat menurut ketentuan Perjanjian Perwalia manatan;
iv. Mengambil tindakan yang dikuasakan oleh atau atas nama Pemegang Obligasi Subordinasi termasuk dalam penentuan potensi
kelalaian yang dapat menyebabkan terjadinya kelalaian sebagaimana dimaksud dalam Pasal 9 Perjanjian Perwaliamanatan dan
dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 20/POJK.04/2020 dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 14 Tahun
2025;
v. Wali Amanat bermaksud mengambil tindakan lain yang tidak dikuasakan atau tidak termuat dalam Perjanjian Perwaliamanatan
atau berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia.
JAMINAN
Obligasi Subordinasi tidak diproteksi maupun dijamin oleh Perseroan atau perusahaan anak sesuai dengan ketentuan Pasal 19 aya t 1 huruf
f Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 34/POJK.03/2016 tanggal 22-09-2016 (dua puluh dua September tahun dua ribu enam belas)
Tentang Perubahan Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 11/POJK.03/2016 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum
Bank Umum sebagaimana telah diubah terakhir dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 27 Tahun 2022 tanggal 26-12-2022 (dua
puluh enam Desember dua ribu dua puluh dua) Tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
11/POJK.03/2016 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.
HAK SENIORITAS ATAS HUTANG
Pemegang Obligasi Subordinasi tidak mempunyai hak untuk didahulukan dari kreditur lainnya dan Obligasi Subordinasi tidak dija min
dengan jaminan apapun sebagaimana tersebut dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan para Pemegang Obligasi Subordinasi untuk
menuntut pembayaran jumlah terutang oleh Perseroan maupun pembayaran jumlah lain dari Perseroan dibatasi sebagaimana tersebut
dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan ketentuan mengenai status Obligasi Subordinasi sebagaiman a tercantum dalam Perjanjian
Perwaliamanatan.
STATUS OBLIGASI SUBORDINASI
Perseroan, untuk dirinya sendiri, para pengganti hak dan para penerima haknya, Wali Amanat untuk setiap Pemegang Obligasi Sub ordinasi
dan setiap Pemegang Obligasi Subordinasi dengan menerima Obligasi Subordinasi, serta setiap Pemegang Obligasi Subordinasi, dengan
tanpa dapat ditarik kembali dengan ini mengakui dan setuju bahwa:
a. Obligasi Subordinasi merupakan Obligasi Subordinasi yang kewajiban pembayarannya tidak d ijamin dengan jaminan apapun oleh
Perseroan atau Perusahaan Anak (termasuk Jaminan khusus) dan tidak dijamin oleh pihak ketiga, termasuk tidak dijamin oleh Negara
Republik Indonesia dan tidak dimasukkan dalam program penjaminan bank yang dilaksanakan oleh Lembaga Penjaminan Simpanan
atau penggantinya sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku dan merupakan kewajiban Perseroan yang disubordinasi.
Obligasi Subordinasi tidak memiliki fitur pembayaran dividen atau imbal hasil yang sensitif terhadap risiko kredit, tidak memiliki fitur
step-up, tidak disertai fitur opsi beli (call option), tidak memiliki persyaratan percepatan pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi atau
Pokok Obligasi Subordinasi, tidak dapat dibeli oleh Perseroan dan/atau Anak Perusahaan, su mber pendanaan tidak berasal dari
Perseroan baik secara langsung maupun tidak langsung, dan dalam kondisi tertentu apabila dibutuhkan tambahan modal melalui
penerbitan instrumen oleh entitas lain yang berada diluar cakupan konsolidasi maka dana hasil penerbitan harus diserahkan kepada
Perseroan.
Dalam hal terjadi kelalaian (event of default) atau cidera janji lain terhadap Perjanjian Perwaliamanatan sebagaimana dimaksud dalam
Pasal 9 Perjanjian Perwaliamanatan tentang Kelalaian Perseroan , termasuk tetapi tidak terbatas pada setiap wanprestasi atas suatu
pembayaran yang telah jatuh tempo, hak Wali Amanat dan (melalui Wali Amanat) para Pemegang Obligasi Subordinasi untuk menuntut
pembayaran Jumlah Terhutang oleh Perseroan maupun pembayaran jumlah lain dari P erseroan dibatasi sesuai dengan Pasal 9
Perjanjian Perwaliamanatan tentang Kelalaian Perseroan dan ketentuan mengenai status Obligasi Subordinasi sebagaimana
tercantum dalam ayat 5.18 Pasal 5 Perjanjian Perwaliamanatan tentang Persyaratan dan Status Oblig asi Subordinasi, dengan tanpa
pengecualian.
19
Page 42
b. Dalam hal terjadi Penutupan Usaha atau disolusi atau likuidasi Perseroan karena alasan lain apapun, pembagian harta kekayaan
Perseroan hasil Likuidasi untuk pembayaran Jumlah Terhutang oleh Perseroan kepada Pemegang Obligasi Subordinasi dilakukan
sesuai urutan sebagaimana tersebut dalam Perjanjian Perwaliamatan, dan hanya akan dibayarkan setelah dipenuhinya seluruh
kewajiban pembayaran Perseroan kepada para Kreditur Preferen, Nasabah Penyimpa n, dan para kreditur Hutang Senior, sesuai
dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia Hak tagih sehubungan dengan Obligasi
Subordinasi menempati peringkat pari passu tanpa preferensi di antara para Pemegang Obligasi Subordinasi atau kreditur lain yang
ada atau akan ada dikemudian hari, yang memegang kewajiban pembayaran Perseroan yang disubordinasi yang berdasarkan syarat-
syaratnya menempati peringkat hak pembayaran yang sama dengan Obligasi Subordinasi, tetapi memiliki prioritas hak tagih yang tidak
lebih rendah daripada terhadap hak tagih para pemegang saham Perseroan dan memiliki prioritas hak tagih yang lebih tinggi terhadap
kreditur (jika ada) yang memegang kewajiban Perseroan yang disubordinasi yang berdasarkan syarat-syarat menempati peringkat hak
tagih di bawah Obligasi Subordinasi.
c. Dalam proses likuidiasi:
i. Sebelum para Pemegang Obligasi Subordinasi berhak menerima pembayaran Jumlah Terhutang berdasarkan Obligasi
Subordinasi maka:
1. Para Kreditur Preferen pertama-tama berhak menerima pembayaran penuh atas seluruh tagihan piutangnya sesuai
dengan ketentuan perundang- undangan yang berlaku;
2. Setelah para Kreditur Preferen menerima pembayaran penuh atas seluruh piutangnya, maka para Nasabah Penyimpan
dan kreditur Hutang Senior berhak menerima pembayaran penuh atas seluruh tagihan piutangnya sesuai dengan
perjanjian hutang masing-masing, dengan memperhatikan jaminan khusus yang diberikan.
ii. Setelah para Kreditur Preferen, Nasabah Penyimpan dan para kreditur Hutang Senior, menerima pembayaran penuh seluruh
tagihan hutang sesuai ketentuan dalam perjanjian hutang masingmasing maka Pemegang Obligasi Subordinasi {termasuk
pemegang Obligasi Subordinasi atau kreditur pinjaman subordinasi lain yang kedudukannya pari passu dengan Pemegang
Obligasi Subordinasi (jika ada)} berhak menerima pembayaran penuh atas seluruh tagihan piutangnya sesuai dengan ketentuan
perjanjian hutang masing-masing;
iii. Dalam hal para Kreditur Preferen, Nasabah Penyimpan dan para kreditur Hutang Senior, belum menerima pembayaran secara
penuh atas piutangnya dan jika Wali Amanat menerima pembayaran atau pembagian dari kurator, likuidator atau wali yang
mengurus harta benda dan aset Perseroan dalam proses Likuidasi, maka:
1. Wali Amanat tidak boleh membagikan uang yang telah diterima oleh Wali Amanat dari kurator, likuidator atau wali yang
mengurus harta benda dan aset Perseroan dalam proses Likuidasi, kepada Pemegang Obligasi Subordinasi kecuali Wali
Amanat telah menerima :
a. Penegasan tertulis dari kurator, likuidator atau wali yang mengurus aset Perseroan dalam proses Likuidasi tersebut
bahwa semua Kreditur Preferen, Nasabah Penyimpan dan para Kreditur Hutang Senior, telah dibayar lunas; atau
b. Perintah pengadilan yang berwenang dalam jurisdiksi yang bersangkutan yang meme rintahkan atau memberikan
wewenang kepada Wali Amanat untuk melakukan pembayaran kepada Pemegang Obligasi Subordinasi karena
semua Kreditur Preferen, Nasabah Penyimpan, para kreditur Hutang Senior telah dibayar lunas.
2. Dalam hal Wali Amanat tidak menerima penegasan tertulis sebagaimana tersebut dalam C.(iii).1.a atau perintah pengadilan
sebagaimana tersebut dalam C.(iii).1.b tersebut dalam ayat ini maka Wali Amanat harus segera mengembalikan
pembayaran yang telah diterima Wali Amanat tersebut kepada kurator, likuidator atau wali yang mengurus harta benda
dan aset Perseroan dalam proses Likuidasi, untuk pembayaran semua Kreditur Preferen, Nasabah Penyimpan, dan para
kreditur Hutang Senior yang masih belum di bayar. Apabila kurator, likuidator atau wali yang me ngurus harta benda dan
aset Perseroan dalam proses Likuidasi tidak menerima uang yang dikembalikan oleh Wali Amanat, maka Wali Amanat
harus membuka rekening bank terpisah dan menyetor uang yang telah diterima tersebut kedalam rekening tersebut sampai
Wali Amanat menerima surat/dokumen yang disebutdalam butir C.(iii).1.a. atau butir C.(iii).1.b. tersebut diatas.
iv. Kecuali dalam hal para Kreditur Preferen, Nasabah Penyimpan, dan kreditur Hutang Senior telah menerima pembayaran secara
penuh dalam proses likuidasi dan dengan tidak mengesampingkan huruf b di atas, Pemegang Obligasi Subordinasi yang secara
langsung menerima pembayaran dengan cara lain dari, atau pembagian aset dari Perseroan, apapun jenis atau sifatnya, baik
dalam bentuk uang tunai, harta benda atau efek, maka Pemegang Obligasi Subordinasi tersebut wajib menyerahkan
pembayaran atau pembagian aset tersebut kepada Wali Amanat atau curator dalam kepailitan, atau likuidator atau wali yang
mengurus harta benda dan aset Perseroan dalam proses Likuidasi untuk pembagian aset Perseroan sesuai dengan ketentuan
butir C.i dan C.ii di atas;
v. Jika sisa hasil Likuidasi Perseroan setelah pemenuhan tagihan Kreditur Preferen, Nasabah Penyimpanan dan kreditur Hutang
Senior tidak cukup untuk membayar jumlah yang harus dibayar berkenaan dengan Obligasi Subordinasi dan setiap hak tagih
yang menempati peringkat pari passu dengan Obligasi Subordinasi, maka para pemegang Obligasi Subordinasi dan para
pemegang hak tagih yang menempati peringkat pari passu dengan Obligasi Subordinasi akan berbagi sebanding dalam setiap
pembagian aset yang tersisa dari Perseroan dengan jumlah yang terhutang, masing-masing yang merupakan hak mereka.
20
Page 43
d. Setiap hak perjumpaan hutang, menuntut kembali, reklame, retensi dan hak-hak lain serupa yang dapat mengakibatkan Pemegang
Obligasi Subordinasi, baik sendiri-sendiri maupun bersamasama, mendapatkan pelunasan dari sebagian atau keseluruhan Jumlah
Terhutang, dengan ini dikesampingkan dan dinyatakan tidak berlaku dan tidak dapat dilaksanakan, baik atas permohonan dari pihak
manapun maupun secara demi hukum. Untuk menghindari keragu -raguan, tidak ada Pemegang Obligasi Subordinasi yang dapat
melakukan tuntutan atau meminta hak perjumpaan hutang, menuntut kembali, reklame, retensi dan hak -hak lain serupa sehubungan
dengan Jumlah Terhutang oleh Perseroan yang timbul sehubungan dengan penerbitan Obligasi Subordinasi.
i. Tanpa mengurangi sifat umum dari ketentuan ini, setiap ketentuan dalam Pasal 1425 sampai dengan Pasal 1435 Kitab Undang-
Undang Hukum Perdata yang memungkinkan terjadinya perjumpaan hutang sebagaimana dilarang oleh ketentuan ini, dengan
ini secara tegas dan tidak dapat ditarik kembali dikesampingkan dan dinyatakan tidak berlaku dan tidak dapat dilaksanakan, baik
atas permohonan dari pihak manapun maupun secara demi hukum;
ii. Setiap hak untuk memohon diadakan perjumpaan hutang sebagaimana disebutkan dalam Pasal 51 ayat (1) Undang -Undang
Republik Indonesia Nomor: 37 Tahun 2004 (dua ribu empat) tanggal 14 - 10-2004 (empat belas Oktober tahun dua ribu empat)
tentang Kepailitan dan Penundaan Kewajiban Pembayaran Hutang dan setiap perubahan, pengganti, penerus, dan peraturan
pelaksana dari undang-undang tersebut serta setiap hak serupa yang dicantumkan dalam peraturan perundangundangan yang
ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (dahulu Bank Indonesia) sehubungan dengan Penutupan Usaha atau Likuidasi suatu
bank, dengan ini secara tegas dengan dapat ditarik kembali, dikesampingkan dan dinyatakan tidak berlaku dan tidak dapat
dilaksanakan.
Dengan demikian setiap pelunasan Jumlah Terhutang akibat perjumpaan hutang, penuntutan kembali atau pelaksanaan reklame,
retensi atau hak-hak lain serupa dianggap tidak pernah terjadi.
e. Obligasi Subordinasi diterbitkan dengan tujuan untuk diperlakukan sebagai modal peleng kap (tier 2) Perseroan sebagaimana dimaksud
dalam POJK No. 11/2016 juncto POJK No. 34/2016 juncto SEOJK No.20/2016 dan peraturan pelaksanaannya atau peraturan
penggantinya, dan karenanya sesuai dengan ketentuan tersebut baik sebagian maupun keseluruhan Obligasi Subordinasi tidak boleh
dibatalkan atau dengan cara lain dibayar lunas sebelum tanggal jatuh tempo Obligasi Subordinasi sesuai dengan ketentuan pasal ini
tanpa mendapat persetujuan lebih dahulu dari Otoritas Jasa Keuangan (dahulu Bank Indonesia) (ata u pengganti haknya) dengan
memperhatikan ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan.
f. Dalam kondisi Perseroan berpotensi terganggu kelangsungan usahanya atau Point of Non Viability:
i. Dengan memperhatikan ketentuan dalam POJK No. 34/2016, Peristiwa Terganggu Kelangsungan Usaha terjadi dalam hal OJK
telah menetapkan bahwa Perseroan berada dalam kondisi terganggu kelangsungan usahanya;
ii. Sesuai dengan POJK No. 34/2016 dan SEOJK No.20/2016, dalam hal kondisi dimana Perseroan ditetapkan sebagai Peristiwa
Terganggu Kelangsungan Usaha, dan Perseroan memenuhi kondisi yang menyebabkan (trigger event) maka Perseroan akan
melakukan Write Down tanpa kompensasi atas Obligasi Subordinasi ini dengan tunduk kepada syarat dan ketentuan yang
sebagaimana diatur dalam SEOJK No.20/2016, untuk itu akan mendapat persetujuan OJK. Sesuai dengan ketentuan Bagian II
angka 7 SEOJK No.20/2016, Write Down terhadap modal pelengkap (Tier 2) dapat dilakukan secara proporsional, parsial, atau
keseluruhan dengan persetujuan OJK;
iii. Sesuai dengan ketentuan Bagian II angka 2 SEOJK No.20/2016, kondisi yang menyebabkan (trigger event) modal pelengkap
(Tier 2) harus dilakukan Write Down yaitu dalam hal: (1) rasio modal inti utama (Common Equity Tier 1/CET 1) lebih rendah atau
sama dengan 5,125% (lima koma seratus dua puluh lima persen) dari aset tertimbang menurut risiko (ATMR) baik secara individu
maupun konsolidasi dengan perusahaan anak; dan/atau (2) terdapat rencana dari otoritas yang berwenang untuk melakukan
penyertaan modal kepada Perseroan yang dinilai berpotensi terganggu kelangsungan usahanya; dan (3) terdapat perintah dari
OJK untuk melakukan Write Down. Dampak dilakukan Write Down antara lain pengurangan nilai kewajiban, atau pengurangan
sebagian atau seluruh pembayaran imbal hasil;
iv. Setelah Perseroan menerima pemberitahuan tertulis dari OJK atas Peristiwa Terganggu Kelangsungan Usaha tersebut,
Perseroan wajib menyampaikan pemberitahuan secara tertulis kepada Wali Amanat paling lambat 2 (dua) Hari Kerja setelah
diterimanya pemberitahuan tertulis dari OJK tersebut, dan Perseroan melalui Wali Amanat wajib untuk sesegera mungkin
memberitahukan kepada para Pemegang Obligasi Subordinasi mengenai adanya perintah dari OJK tersebut.
v. Termasuk dalam mekanisme Write Down antara lain pengurangan nilai kewajiban (Pokok Obligasi Subordinasi), dan/atau
pengurangan sebagian atau seluruh Bunga Obligasi Subordinasi yang belum dibayarkan kepada Pemegang Obligasi
Subordinasi.
vi. Dengan dilakukannya Write Down sesuai dengan perintah dari OJK tersebut, maka jumlah kewajiban (Pokok Obligasi
Subordinasi) Perseroan terhadap Pemegang Obligasi Subordinasi dikurangi dan/atau jumlah sebagian atau seluruh Bunga
Obligasi Subordinasi yang belum dibayarkan kepada Pemegang Obligasi Subordinasi dikurangi. Sehubungan dengan
pengurangan tersebut, maka akan menghilangkan hak dari Pemegang Obligasi Subordinasi terhadap jumlah kewajiban (Pokok
Obligasi Subordinasi) dan/atau pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi yang belum dibayarkan kepada Pemegang Obligasi
Subordinasi dalam penerbitan Obligasi Subordinasi secara proporsional. Pemegang Obligasi Subordinasi tidak berhak untuk
menuntut suatu pembayaran akibat dari dilakukannya Write Down tersebut dan Pemegang Obligasi Subordinasi menyatakan
menyetujui dan menghilangkan haknya dalam kondisi atau proses Likuidasi dan para Pemegang Obligasi Subordinasi dianggap
21
Page 44
telah mengesampingkan haknya untuk menerima dan menuntut dari Perseroan sehubungan dengan pembayaran dengan jumlah
yang seharusnya Pemegang Obligasi Subordinasi terima dan Pemegang Ob ligasi Subordinasi menerima segala kerugian yang
dideritanya akibat dilakukannya Write Down tersebut, dengan memperhatikan ketentuan OJK dan peraturan Pasar Modal yang
berlaku.
vii. Terjadinya Peristiwa Terganggu Kelangsungan Usaha dan pelaksanaan Write Down tidak secara otomatis dapat dianggap
termasuk sebagai terjadinya kondisi kelalaian sebagaimana dimaksud dalam Perjanjian Perwaliamanatan.
viii. Apabila ketentuan mengenai Peristiwa Terganggu Kelangsungan Usaha dan pelaksanaan Write Down ditentukan lain oleh
peraturan yang berlaku, maka peraturan yang terbaru tersebut yang akan diberlakukan untuk Pemegang Obligasi Subordinasi.
g. Apabila OJK menetapkan bahwa Perseroan dalam kondisi terdapat Peristiwa Terganggu Kelangsungan Usaha dan Perseroan
melaksanakan Write Down sesuai ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan, maka Wali Amanat dibebaskan dari tuntutan dari
Pemegang Obligasi Subordinasi atau pihak lain atas kerugian yang diderita oleh Pemegang Obligasi Subordinasi akibat terjadinya
Peristiwa Terganggu Kelangsungan Usaha dan pelaksanaan Write Down atas Obligasi Subordinasi oleh Perseroan.
SIFAT-SIFAT KHUSUS OBLIGASI SUBORDINASI
- Obligasi Subordinasi tidak memiliki persyaratan percepatan pembayaran bunga atau pokok Obligasi Subordinasi;
- Tidak terdapat opsi pembelian kembali (Buyback) untuk sebagian atau seluruh Obligasi Subordinasi;
- Obligasi Subordinasi dapat di Write Down apabila OJK menetapkan bahwa Perseroan berpotensi terganggu kelangsungan usaha.
Dalam hal terjadinya kondisi (trigger event) yang menyebabkan Perseroan harus mengkonversi instrumen modal inti tambahan (additional
tier 1) dan/atau modal pelengkap (tier 2) atau Write Down dalam hal Bank berpotensi terganggu kelangsungan usahanya (point of non
viability), yaitu:
1. Rasio modal inti Utama (Common Equity Tier 1/CET 1) tidak lebih dari 5,125% dari ATMR baik secara individu maupun konsolidasi
dengan Perusahaan Anak; dan/atau;
2. Terdapat rencana dari otoritas yang berwenang untuk melakukan penyertaan modal pada Perseroan yang dinilai berpotensi t erganggu
kelangsungan usahanya; dan
3. Terdapat perintah dari OJK untuk melakukan Write Down mencantumkan fitur yang akan dipilih Perseroan yaitu dilakukan Write Do wn.
Dalam hal Bank memilih fitur untuk dilakukan Write Down sebagaimana diatur dalam SEOJK No. 20/SEOJK.03/2016 tentang Fitur Konversi
Menjadi Saham Biasa atau Write Down terhadap Instrumen Modal Inti Tambahan dan Modal Pelengkap, Bank dapat memberikan
kompensasi kepada pemegang instrumen modal inti tambahan (additional tier 1) dan/atau modal pelengkap (tier 2) dalam bentuk saham
biasa pada saat dilakukan Write Down. Pemberian kompensasi tersebut harus dicantumkan dalam dokumentasi penerbitan atau perja njian
instrumen modal inti tambahan (additional tier 1) dan/atau modal pelengkap (tier 2). Bank harus melakukan upaya untuk memastikan bahwa
fitur Write Down dapat dilakukan dalam hal terdapat trigger event instrumen modal inti tambahan (additional tier 1) dan/atau modal
pelengkap (Tier 2) antara lain:
• Meminta opini hukum dari pihak independen pada saat penerbitan yang menyatakan bahwa klausula fitur write down dapat dilakukan
pada saat terjadi kondisi yang menyebabkan (trigger event) instrumen modal inti tambahan (additional tier 1) dan/ atau modal pelengkap
(Tier 2) harus dilakukan Write Down;
• Memastikan bahwa tidak terdapat perjanjian yang dilakukan antara Bank dengan para pihak lainnya termasuk pemegang saham yang
dapat menghambat dilakukannya write down pada saat terjadi kondisi yang menyebabkan (trigger event) instrumen modal inti tambahan
(additional tier 1) dan/atau modal pelengkap (Tier 2) harus dilakukan Write Down.
Sebelum menerbitkan instrumen modal inti tambahan (Additional Tier 1) dan/atau modal pelengkap (Tier 2), Bank harus menyampaikan
usulan fitur yang dipilih disertai dengan analisa dasar pemilihan fitur dan dampak terhadap permodalan Bank, termasuk perhitungan
kemungkinan terjadi dilusi dan dampak terhadap struktur pemegang saham Bank.
Dalam rangka Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tah un 2025, Perseroan telah
memilih fitur write down tanpa kompensasi.
PENYISIHAN DANA OBLIGASI SUBORDINASI (SINKING FUND)
Perseroan tidak menyelenggarakan penyisihan dana Obligasi Subordinasi dengan pertimbangan untuk mengoptimalkan penggunaan dana
hasil Emisi sesuai dengan rencana penggunaan dana Emisi.
22
Page 45
PEMBATASAN-PEMBATASAN DAN KEWAJIBAN-KEWAJIBAN PERSEROAN
1.1 Pembatasan-pembatasan Perseroan
Sebelum dilunasinya semua Jumlah Terutang atau pengeluaran lain yang menjadi tanggung jawab Perseroan sehubungan dengan
penerbitan Obligasi Subordinasi, Perseroan berjanji dan mengikat diri bahwa Perseroan, tanpa persetujuan dari Wali Amanat, tidak akan
melakukan hal-hal sebagai berikut:
a. - Melakukan penggabungan, peleburan dan/atau akuisisi; atau
- Mengijinkan atau memberikan persetujuan kepada Entitas Anak (jika ada) untuk melakukan penggabungan, peleburan dan/atau
akuisisi;
yang secara material akan mempunyai akibat yang negatif terhadap kelangsungan usaha Perseroan atau kemampuan Perseroan
dalam memenuhi kewajiban Perseroan terhadap Pemegang Obligasi Subordinasi kecuali atas permintaan dan/atau perintah dan/atau
persetujuan Pemerintah Republik Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang (termasuk tetapi tidak terbatas pada OJK, Menteri
Keuangan Negara Republik Indonesia dan/atau otoritas moneter maupun otoritas penyehatan di bidang perbankan sesuai dengan
ketentuan yang berlaku di Negara Republik Indonesia) sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk tetapi
tidak terbatas pada peraturan OJK;
b. Mengubah bidang usaha utama Perseroan dan/atau Anak Perusahaan (jika ada) yang secara material akan mempunyai akibat yang
negatif terhadap kelangsungan usaha dan kemampuan Perseroan dalam memenuhi kewajiban Perseroan terhadap Pemegang
Obligasi Subordinasi, kecuali atas permintaan dan/atau perintah dan/atau persetujuan Pemerintah Republik Indonesia dan/atau
otoritas yang berwenang (termasuk tetapi tidak terbatas pada OJK, Men teri Keuangan Negara Republik Indonesia dan/atau otoritas
moneter maupun otoritas penyehatan di bidang perbankan sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Negara Republik Indonesia)
sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk tetapi tidak terbatas pada peraturan OJK;
c. Mengurangi modal dasar dan modal disetor kecuali jika pengurangan tersebut dilakukan atas dasar permintaan/ perindah dari
Pemerintah Republik Indonesia dan/ atau otoritas yang berwenang (termasuk tetapi tidak terbatas pada O JK, Menteri keuangan
Negara Republik Indonesia dan/ atau otoritas moneter maupun otoritas penyehatan di bidang perbankan sesuai dengan ketentuan
yang berlaku di Negara Republik Indonesia.
1.2 Pemberian persetujuan tertulis sebagaimana dimaksud dalam Pasal 1.1 di atas akan diberikan oleh Wali Amanat dengan
ketentuan sebagai berikut :
a. Permohonan persetujuan tersebut tidak akan ditolak tanpa alasan yang jelas dan wajar;
b. Wali Amanat wajib memberikan persetujuan, penolakan atau meminta tambahan data/dokumen p endukung lainnya dalam waktu 10
(sepuluh) Hari Kerja setelah permohonan persetujuan tersebut dan dokumen pendukungnya diterima secara lengkap oleh Wali
Amanat, dan jika dalam waktu 10 (sepuluh) Hari Kerja tersebut Perseroan tidak menerima persetujuan, peno lakan atau permintaan
tambahan data/dokumen pendukung lainnya dari Wali Amanat maka Wali Amanat dianggap telah memberikan persetujuannya; dan
c. Jika Wali Amanat meminta tambahan data/dokumen-dokumen pendukung lainnya, maka persetujuan atau penolakan wajib diberikan
oleh Wali Amanat dalam waktu 5 (lima) Hari Kerja setelah data/dokumen pendukung lainnya tersebut diterima secara lengkap oleh
Wali Amanat dan jika dalam waktu 5 (lima) Hari Kerja tersebut Perseroan tidak menerima persetujuan atau penolakan dari Wali
Amanat maka Wali Amanat dianggap telah memberikan persetujuan.
1.3 Kewajiban-kewajiban Perseroan
Sebelum dilunasinya seluruh Pokok Obligasi Subordinasi dan Bunga Obligasi Subordinasi, Perseroan berkewajiban untuk :
a. Memenuhi semua ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan.
b. Menyetorkan dana (in good funds) yang diperlukan untuk pelunasan Pokok Obligasi Subordinasi dan pembayaran Bunga Obligasi
Subordinasi paling lambat 1 (satu) Hari Kerja sebelum Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi Subordinasi dan/atau Tanggal Pembayaran
Bunga Obligasi Subordinasi kepada Agen Pembayaran dan menyerahkan kepada Wali Amana t fotokopi bukti-bukti penyetoran dana
tersebut pada hari yang sama. Apabila lewat jatuh tempo Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi Subordinasi dan/atau Tanggal
Pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi, Perseroan belum menyetorkan sejumlah uang tersebut di atas, maka Perseroan harus
membayar Denda;
c. Mengupayakan mempertahankan tingkat kesehatan Perseroan minimal berada dalam peringkat komposit 3 (tiga) yang tergolong
"Cukup Baik", sesuai penilaian internal berdasarkan peraturan perbankan yang berlaku;
d. Menjalankan usaha-usahanya dengan sebaik-baiknya dan tidak bertentangan dengan praktek-praktek yang sesuai dengan kegiatan
usahanya serta wajib mentaati ketentuan-ketentuan yang berlaku bagi kesehatan dan usaha bank umum;
e. Memelihara sistem akuntansi dan pengawasan biaya sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) dan Pedoman Akuntansi
Perbankan Indonesia, dan memelihara buku-buku dan catatan-catatan lain yang cukup untuk menggambarkan dengan tepat keadaan
keuangan Perseroan dan hasil operasinya sesuai dengan prinsip-prinsip akuntansi secara umum di Indonesia;
f. Segera memberitahukan kepada Wali Amanat keterangan-keterangan tentang setiap perubahan dalam sifat dan/atau ruang lingkup
Perseroan dan tentang setiap kejadian atau keadaan yang secara material dapat mempunya i pengaruh penting atau buruk atas usaha-
usaha atau operasi Perseroan;
g. Membayar semua kewajiban pajak Perseroan sebagaimana mestinya;
h. Menyerahkan kepada Wali Amanat:
iii. Salinan dari laporan-laporan termasuk laporan-laporan yang berkaitan dengan aspek keterbukaan informasi sesuai dengan
ketentuan yang berlaku di bidang Pasar Modal yang disampaikan kepada OJK, Bursa Efek dan KSEI, salinan dari pemberitahuan
atau surat edaran kepada pemegang saham dalam waktu selambat-lambatnya 2 (dua) Hari Kerja setelah laporan-laporan
tersebut diserahkan kepada pihak-pihak yang disebutkan di atas;
23
Page 46
iv. Salinan resmi akta-akta dan perjanjian yang dibuat sehubungan dengan penerbitan Obligasi Subordinasi dalam waktu selambat-
lambatnya 2 (dua) Hari Kerja setelah diterimanya salinan tersebut oleh Perseroan;
i. Dengan tidak mengenyampingkan peraturan perundang-undangan yang berlaku, memberi ijin kepada Wali Amanat atau pihak yang
ditunjuk Wali Amanat dengan ketentuan pihak yang bersangkutan mengajukan permohonan tertulis terlebih dahulu sel ambat-
lambatnya 3 (tiga) Hari Kerja sebelumnya, untuk memasuki gedung-gedung yang dimiliki atau dikuasai Perseroan dan untuk
melakukan pemeriksaan atas buku-buku, ijin-ijin dan keuangan Perseroan, inventaris, perjanjian-perjanjian, faktur-faktur, rekening-
rekening dan dokumen-dokumen lain yang berhubungan dengan keadaan usaha Perseroan pada saat jam kerja Perseroan, dalam
keadaan/kondisi di mana Perseroan tidak dapat memenuhi kewajibannya sesuai dengan Perjanjian Perwaliamanatan;
j. Mentaati ketentuan-ketentuan yang berlaku berkaitan dengan kegiatan bank di Indonesia yang antara lain diatur dalam Undang-
Undang Perbankan dan perubahan-perubahannya yang mungkin ada di kemudian hari dan petunjuk pelaksanaannya yang tertuang
dalam peraturan pemerintah, surat keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia, surat keputusan yang dikeluarkan oleh OJK
(dahulu Bank Indonesia) dan peraturan OJK (dahulu Bank Indonesia) serta surat edaran yang dikeluarkan oleh OJK (dahulu Bank
Indonesia).
k. Memelihara harta kekayaannya agar tetap dalam keadaan baik dengan syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan sebagaimana
dilakukan pada umumnya mengenai harta milik dan usaha yang serupa;
l. Memelihara asuransi-asuransi yang telah berjalan dan berhubungan dengan kegiatan usaha dan harta kekayaan Pe rseroan pada
perusahaan asuransi yang mempunyai reputasi baik terhadap segala risiko yang biasa dihadapi oleh perusahaan-perusahaan yang
bergerak dalam bidang usaha yang sama dengan Perseroan;
m. Segera memberitahukan secara tertulis kepada Wali Amanat perkara pidana, perdata, perpajakan, arbitrase, kepailitan, tata usaha
negara dan hubungan industrial yang dihadapi Perseroan yang telah memiliki kekuatan hukum tetap di mana menurut anggapan
Perseroan akan mempengaruhi pemenuhan kewajiban pembayaran Perseroan terhadap Pemegang Obligasi Subordinasi;
n. Segera memberitahukan secara tertulis kepada Wali Amanat setelah menyadari terjadinya kelalaian sebagaimana tersebut pada pasal
9 Perjanjian Perwaliamanatan atau setiap peristiwa yang dapat menimbulkan kelalaian ata u adanya pemberitahuan mengenai
kelalaian yang diberikan oleh kreditur Perseroan;
o. Mempertahankan bidang usaha utama Perseroan;
p. Melakukan pemeringkatan atas Obligasi sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 49/POJK.04/2020 tanggal 03 -12-
2020 (tiga Desember tahun dua ribu dua puluh) tentang Pemeringkatan Efek Bersifat Utang Dan/Atau Sukuk, berikut perubahannya
dan/atau pengaturan lainnya yang wajib dipenuhi oleh Perseroan sehubungan dengan pemeringkatan.
1.4 Merger atau Akuisisi
Apabila terjadi merger atau akusisi terhadap Perseroan yang mengakibatkan perubahan susunan pemegang saham mayoritas Perseroan
menjadi bukan Pemerintah Republik Indonesia lagi, baik sebagian maupun seluruh saham-saham Perseroan, yang didasarkan atas
permintaan dan/atau perintah dan/atau persetujuan Pemerintah Republik Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang sesuai dengan
keputusan dan/atau peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia, maka atas adanya merger atau akuisisi atau yang
dipersamakan dengan hal tersebut tidak perlu persetujuan Pemegang Obligasi Subordinasi melalui RUPO atau tidak perlu persetujuan
Pemegang Obligasi Subordinasi.
KEJADIAN KELALAIAN
a. Dalam hal terjadi kondisi-kondisi kelalaian sebagaimana dimaksud dalam :
i. Perjanjian Perwaliamanatan Ayat 9.1. huruf a, b, dan c, dan keadaan atau kejadian tersebut berlangsung terus menerus paling
lama 14 (empat belas) Hari Kerja, setelah diterimanya teguran tertulis dari Wali Amanat sesuai dengan kondisi kelalaian yang
dilakukan, tanpa diperbaiki/dihilangkan keadaan tersebut atau tanpa adanya upaya perbaikan untuk menghilangkan keadaan
tersebut, yang dapat disetujui dan diterima oleh Wali Amanat; atau
ii. Perjanjian Perwaliamanatan Ayat 9.1. huruf d dan keadaan atau kejadian tersebut berlangsung terus menerus paling lama 30
(tiga puluh) Hari Kalender, setelah diterimanya teguran tertulis dari Wali Amanat sesuai dengan kondisi kelalaian yang dilakukan,
tanpa diperbaiki/dihilangkan keadaan tersebut atau tanpa adanya upaya perbaikan untuk menghilangkan keadaan tersebut,
yang dapat disetujui dan diterima oleh Wali Amanat; atau
iii. Perjanjian Perwaliamanatan Ayat 9.1. huruf e dan keadaan atau kejadian tersebut berla ngsung terus menerus paling lama 180
(seratus delapan puluh) Hari Kalender, setelah diterimanya teguran tertulis dari Wali Amanat sesuai dengan kondisi kelalaian
yang dilakukan, tanpa diperbaiki/dihilangkan keadaan tersebut atau tanpa adanya upaya perbaika n untuk menghilangkan
keadaan tersebut, yang dapat disetujui dan diterima oleh Wali Amanat;
Maka Wali Amanat berkewajiban untuk memberitahukan kejadian atau peristiwa itu kepada Pemegang Obligasi Subordinasi dengan
cara memuat pengumuman melalui 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional.
Wali Amanat atas pertimbangannya sendiri berhak memanggil RUPO menurut tata cara yang ditentukan dalam Perjanjian
Perwaliamanatan.
Dalam RUPO tersebut, Wali Amanat akan meminta Perseroan untuk memberikan penjelasan sehubungan dengan kelalaiannya
tersebut.
Apabila RUPO tidak dapat menerima penjelasan dan alasan Perseroan maka akan dilaksanakan RUPO berikutnya untuk membahas
langkah-langkah yang harus diambil terhadap Perseroan sehubungan dengan Obligasi Subordinasi.
24
Page 47
Jika RUPO berikutnya memutuskan agar Wali Amanat melakukan penagihan kepada Perseroan, maka Obligasi Subordinasi sesuai
dengan keputusan RUPO menjadi jatuh tempo dan dapat dituntut pembayarannya dengan segera dan sekaligus dan pelaksanaannya
memperhatikan ketentuan dalam Pasal 9.4 Perjanjian Perwaliamanatan.
Wali Amanat dalam waktu yang ditentukan dalam keputusan RUPO itu harus melakukan penagihan kepada Perseroan. Perseroan
berkewajiban melakukan pembayaran dalam waktu yang ditentukan dalam tagihan yang bersangkutan.
b. Kondisi-kondisi yang dapat menyebabkan Perseroan dinyatakan lalai apabila terjadi salah satu atau lebih dari kejadian-kejadian atau
hal-hal tersebut di bawah ini:
i. Perseroan tidak melaksanakan atau tidak mentaati ketentuan dalam kewajiban pembayaran Pokok Obligasi Subordinasi pada
Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi Subordinasi dan/atau Bunga Obligasi Subordinasi pada Tanggal Pembayaran Bunga
Obligasi Subordinasi; atau
ii. Perseroan diberikan penundaan kewajiban pembayaran utang (moratorium) oleh badan peradilan yang berwenang; atau
iii. Apabila Perseroan dinyatakan lalai oleh salah satu atau lebih krediturnya (cross default atau kelalaian silang) sehubungan dengan
suatu perjanjian utang, yang berupa pinjaman (debt) baik yang telah ada sekarang maupun yang akan ada di kemudian hari yang
berakibat jumlah yang terutang oleh Perseroan berdasarkan perjanjian utang tersebut seluruhnya menjadi dapat segera ditagih
oleh pihak yang mempunyai tagihan dan/atau kreditur yang bersangkutan sebelum waktunya untuk membayar kembali (akselerasi
pembayaran kembali), dengan syarat jumlah keseluruhan utang yang mengalami akselerasi pembayaran kembali tersebut
melebihi jumlah Rp10.000.000.000.000,00 (sepuluh triliun Rupiah) da n apabila jumlah terutang tersebut dibayarkan akan
mempengaruhi secara material terhadap kemampuan Perseroan untuk memenuhi kewajiban yang ada dalam Perjanjian
Perwaliamanatan, dimana kondisi kelalaian silang tidak terjadi apabila kelalaian tersebut dikare nakan peristiwa yang bersifat
administratif atau operasional dan Perseroan memiliki dana untuk melakukan pembayaran tersebut pada saat jatuh tempo dan
pembayaran tersebut telah dilakukan pada atau sebelum Hari Kerja setelah diterimanya pemberitahuan tertul is dari kreditur
mengenai kelalaian dalam melakukan pembaaran tersebut; atau
iv. Fakta mengenai keadaan, atau status Perseroan serta pengelolaannya tidak sesuai dengan informasi dan keterangan yang
diberikan oleh Perseroan, termasuk pernyataan Perseroan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 13 Perjaminan Perwaliamanatan,
kecuali dalam hal adanya perubahan pernyataan dan jaminan Perseroan tentang keadaan atau status korporasi atau keuangan
Perseroan dan/atau pengelolaan Perseroan yang terjadi dalam rangka pembentukan perusahaan induk (holding company) di
bidang perbankan dan jasa keuangan yang melibatkan Perseroan atau hal lain yang dilakukan atas dasar peraturan perundang-
undangan yang berlaku atau permintaan dan/atau perintah dan/atau persetujuan dan/atau kebijakan Pemerintah Republik
Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang sesuai dengan keputusan dan/atau peraturan perundang -undangan yang berlaku di
Indonesia; atau
v. Perseroan tidak melaksanakan atau tidak menaati ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan (selain Pasal 9.1.a).
c. Apabila Perseroan dibubarkan karena sebab apapun atau terdapat keputusan pailit yang telah memiliki kekuatan hukum tetap maka
Wali Amanat berhak tanpa memanggil RUPO bertindak mewakili kepentingan Pemegang Obligasi Subordinasi dan mengambil
keputusan yang dianggap menguntungkan bagi Pemegang Obligasi Subordinasi dan untuk itu Wali Amanat dibebaskan dari segala
tindakan dan tuntutan oleh Pemegang Obligasi Subordinasi. Dalam hal ini Obligasi Subordinasi menjadi jatuh tempo dengan sendirinya
dan pelaksanaannya memperhatikan ketentuan dalam Pasal 9.4 Perjanjian Perwaliamanatan.
RAPAT UMUM PEMEGANG OBLIGASI SUBORDINASI (RUPO)
1. Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Obligasi Subordinasi wajib dilaksanakan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
mengenai kontrakperwaliamanatan efek bersifat utang dan/atau sukuk, kecuali diatur khusus dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
mengenai pelaksanaan rapat umum pemegang saham, rapat umum p emegang obligasi Subordinasi, dan rapat umum pemegang
sukuk secara elektronik.
2. Selain melaksanakan Rapat Umum Pemegang Obligasi Subordinasi sebagaimana diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
mengenai kontrak perwaliamanatan efek bersifat utang dan/atau sukuk, dapat pula dilaksanakan RUPO Secara Elektronik.
3. Dalam Perjanjian Perwaliamanatan ini apabila disebutkan dengan RUPO, maka berarti RUPO Secara Elektronik dan RUPO Secara
Fisik.
4. RUPO diadakan untuk tujuan antara lain:
a. mengambil keputusan sehubungan dengan usulan Perseroan atau Pemegang Obligasi Subordinasi mengenai perubahan jangka
waktu Obligasi Subordinasi, Pokok Obligasi Subordinasi, suku Bunga Obligasi Subordinasi, perubahan tata cara atau periode
pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi dan ketentuan lain dalam Perjanjian Perwaliamanatan, dengan memperhatikan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor:20/POJK.04/2020 dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor : 14 Tahun 2025;
b. menyampaikan pemberitahuan kepada Perseroan dan/atau Wali Amanat, memberikan pengarahan kepada Wali Amanat,
dan/atau menyetujui suatu kelonggaran waktu atas suatu kelalaian berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan serta akibatnya, atau
untuk mengambil tindakan lain sehubungan dengan kelalaian;
c. memberhentikan Wali Amanat dan menunjuk pengganti Wali Amanat menurut ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan;
d. mengambil tindakan yang dikuasakan oleh atau atas nama Pemegang Obligasi Subordinasi termasuk dalam penentuan potensi
kelalaian yang dapat menyebabkan terjadinya kelalaian sebagaimana d imaksud dalam Pasal 9 Perjanjian Perwaliamanatan dan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 20/POJK.04/2020 dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor :14 Tahun 2025; dan
e. Mengambil tindakan lain yang diusulkan oleh Wali Amanat yang tidak dikuasakan atau t idak termuat dalam Perjanjian
Perwaliamanatan atau berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia.
5. RUPO dapat diselenggarakan atas permintaan:
Ă͘ Pemegang Obligasi Subordinasi baik sendiri secara bersama-sama yang mewakili paling sedikit lebih dari 20% (dua puluh persen)
dari jumlah Obligasi Subordinasi yang belum dilunasi, tidak termasuk Obligasi Subordinasi yang dimiliki oleh Perseroan dan/atau
Afiliasi Perseroan, kecuali Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal pemerintah;
25
Page 48
ď͘ Perseroan;
Đ͘ Wali Amanat;
Ě͘ OJK.
6. Permintaan sebagaimana dimaksud dalam butir 5 poin a), poin b), dan poin d) wajib disampaikan secara tertulis kepada Wali Amanat
dengan melampirkan asli KTUR. Permintaan tertulis dimaksud harus memuat acara yang diminta, dengan ketentuan sejak
diterbitkannya KTUR tersebut, Obligasi Subordinasi yang dimiliki oleh Pemegang Obligasi Subordinasi yang mengajukan permintaan
tertulis kepada Wali Amanat akan dibekukan oleh KSEI sejumlah Obligasi Subordinasi yang tercantum dalam KTUR tersebut.
Pencabutan pembekuan oleh KSEI tersebut hanya dapat dilakukan setelah mendapat persetujuan secara tertulis dari Wali Amanat.
7. Wali Amanat wajib melakukan pemanggilan RUPO paling lambat 30 (tiga puluh) hari setelah tanggal diterimanya surat permintaan
kepada Wali Amanat sebagaimana dimaksud pada butir 6.
8. Dalam hal Wali Amanat menolak permohonan Pemegang Obligasi Subordinasi atau Perseroan untuk melaksanakan RUPO
sebagaimana dimaksud pada butir 5 poin a) dan poin b), maka Wali Amanat wajib memberitahukan secara tertulis alasan penolakan
tersebut kepada pemohon dengan tembusan kepada OJK, paling lambat 14 (empat belas) Hari Kalender setelah diterimanya surat
permohonan.
9. Persiapan RUPO dan Materi RUPO:
Ă͘ Wali Amanat wajib:
1) mempersiapkan acara RUPO;
2) menyediakan materi RUPO; dan
3) menunjuk notaris untuk membuat berita acara RUPO
ď͘ Dalam hal Perseroan atau Pemegang Obligasi Subordinasi meminta penggantian Wali Amanat, Perseroan wajib:
1) mempersiapkan acara RUPO;
2) menyediakan materi RUPO; dan
3) menunjuk notaris untuk membuat berita acara RUPO.
Đ͘ Perseroan sebagaimana dimaksud pada ayat 9. (2) Perjanjian Perwaliamanatan dapat melakukan koord inasi dengan Pemegang
Obligasi Subordinasi dalam menyediakan materi RUPO.
Ě͘ RUPO dapat diselenggarakan di tempat Perseroan atau tempat lain yang disepakati antara Perseroan dan Wali Amanat.
10. Prosedur Penyelenggaraan RUPO:
Dalam menyelenggarakan RUPO, Penyelenggara RUPO wajib melakukan Pengumuman, pemanggilan, dan menentukan waktu
penyelenggaraan RUPO, dengan ketentuan sebagai berikut:
Ă͘ Pengumuman: Penyelenggara RUPO Secara Fisik atau Penyelenggara e -RUPO wajib melakukan Pengumuman RUPO Secara
Fisik atau RUPO Secara Elektronik paling lama 14 (empat belas) hari sebelum pemanggilan
ď͘ Pemanggilan:
1) Penyelenggara RUPO Secara Fisik atau Penyelenggara e-RUPO wajib melakukan Pemanggilan RUPO Secara Fisik atau
RUPO Secara Elektronik paling lama 14 (empat belas) hari sebelum RUPO.
2) Pemanggilan untuk RUPO kedua atau ketiga dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut:
(a) paling lama 7 (tujuh) hari sebelum RUPO kedua atau ketiga dilaksanakan dan
(b) disertai informasi bahwa RUPO sebelumnya telah diselenggarakan tetapi tidak mencapai kuorum.
3) Pemanggilan harus memuat rencana RUPO dan mengungkapkan informasi paling sedikit:
(a) tanggal, tempat, dan waktu penyelenggaraan RUPO ;
(b) agenda/mata acara RUPO ;
(c) pihak yang mengajukan usulan RUPO ;
(d) Pemegang Obligasi Subordinasi yang berhak hadir dan memiliki hak suara dalam RUPO ; dan
(e) kuorum yang dipersyaratkan untuk penyelenggaraan dan
Đ͘ RUPO kedua atau ketiga diselenggarakan paling singkat 14 (empat belas) hari dan paling lama 21 (dua puluh satu) hari terhitung
sejak RUPO sebelumnya
Ě͘ Ralat Pemanggilan RUPO:
1) Wali Amanat wajib melakukan ralat pemanggilan RUPO jika terdapat perubahan informasi dalam pemanggilan RUPO yang
telah dilakukan sebagaimana dimaksud dalam Pasal ayat 10.(2).c Perjanjian Perwaliamanatan.
2) Dalam hal perubahan informasi sebagaimana dimaksud pada ayat 10.(4).a. Perjanjian Perwaliamanatan memuat perubahan
tanggal penyelenggaraan RUPO dan/atau penambahan mata acara RUPO, Wali Amanat wajib melakukan pemanggilan
ulang RUPO dengan tata cara pemanggilan sebagaimana dimaksud dalam ayat .10.(1), (2) dan (3) Perjanjian
Perwaliamanatan.
3) Apabila perubahan informasi mengenai tanggal penyelenggaraan RUPO dan/atau penambahan mata acara RUPO dilakukan
bukan karena kesalahan Wali Amanat atau atas perintah Otoritas Jasa Keuangan, kewajiban melakukan pemanggilan ulang
RUPO sebagaimana dimaksud pada ayat 10.(4).b. Perjanjian Perwaliamanatan tidak berlaku (tidak mengakibatkan
pemanggilan ulang), sepanjang Otoritas Jasa Keuangan tidak memerintahkan untuk dilakukan pemanggilan ulang.
11. Sebelum pelaksanaan RUPO:
a. Perseroan berkewajiban untuk menyerahkan Daftar Pemegang Obligasi Subordinasi yang merupakan Afiliasinya kepada Wali
Amanat.
b. Pemegang Obligasi Subordinasi atau kuasanya yang hadir secara fisik dalam RUPO berkewajiban untuk membuat surat
pernyataan yang menyatakan mengenai apakah Pemegang Obligasi Subordinasi memiliki atau tidak memiliki hubungan Afiliasi
dengan Perseroan.
12. Hak Pemegang Obligasi Subordinasi dalam RUPO sebagai berikut:
a. Pemegang Obligasi Subordinasi, baik sendiri maupun diwakili berdasarkan surat kuasa berhak menghadiri RUPO dan
menggunakan hak suaranya sesuai dengan jumlah Obligasi Subordinasi yang dimilikinya, khusus RUPO Elektronik, ketentuan
mengenai Kuasa Secara Elektonik diatur dalam ayat 22.3 Perjanjian Perwaliamanatan;
26
Page 49
b. Dalam hal Pemegang Obligasi Subordinasi menghadiri RUPO secara langsung, wewenang penerima kuasa untuk hadir
dan memberikan suara atas nama Pemegang Obligasi Subordinasi dinyatakan batal;
c. Obligasi Subordinasi yang dimiliki oleh Perseroan dan/atau Afiliasinya tidak memiliki hak suara dan tidak diperhitungkan
dalam kuorum kehadiran, kecuali Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal pemerintah;
d. Pemegang Obligasi Subordinasi yang berhak hadir dalam RUPO merupakan Pemegang Obligasi Subordinasi yang
namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Obligasi Subordinasi Perseroan pada 4 (empat) Hari Kerja sebelum
pelaksanaan RUPO;
e. Dalam hal dilakukan RUPO kedua dan RUPO ketiga, ketentuan Pemegang Obligasi Subordinasi yang berhak hadir:
1. Pemegang Obligasi Subordinasi yang berhak hadir merupakan Pemegang Obligasi Subordinasi yang terdaftar
dalam Daftar Pemegang Obligasi Subordinasi Perseroan 4 (empat) Hari Kerja sebelum RUPO kedua; dan
2. untuk Rapat Umum Pemegang Obligasi Subordinasi ketiga, Pemegang Obligasi Subordinasi yang berhak hadir
merupakan Pemegang Obligasi Subordinasi yang terdaftar dalam Daftar Pemegang Obligasi Subordinasi
Perseroan 4 (empat) Hari Kerja sebelum RUPO ketiga.
f. Dalam hal terjadi pemanggilan ulang rapat sebagaimana dimaksud dalam ayat 10.(4).b Perjanjian Perwaliamanatan,
Pemegang Obligasi Subordinasi yang berhak hadir dalam RUPO merupakan Pemegang Obligasi Subordinasi yang
namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Obligasi Subordinasi dari Perseroan 4 (empat) Hari Kerja sebelum
pelaksanaan RUPO.
g. Dalam hal ralat pemanggilan tidak mengakibatkan pemanggilan ulang sebagaimana dimaksud dalam ayat 10.(4).c
Perjanjian Perwaliamanatan, Pemegang Obligasi Subordinasi yang berhak hadir mengikuti ketentuan Pemegang
Obligasi Subordinasi sebagaimana dimaksud pada ayat 12.c) Perjanjian Perwaliamanatan.
h. Seluruh Obligasi Subordinasi yang disimpan di KSEI dibekukan sehingga Obligasi Subordinasi tersebut tidak dapat
dialihkan/dipindahbukukan sejak 4 (empat) Hari Kerja sebelum tanggal penyelenggaraan RUPO sampai dengan tanggal
berakhirnya RUPO yang dibuktikan dengan adanya pemberitahuan dari Wali Amanat atau setelah memperoleh
persetujuan dari Wali Amanat. Transaksi Obligasi Subordinasi yang penyelesaiannya jatuh pada tanggal-tanggal
tersebut, ditunda penyelesaiannya sampai 1 (satu) Hari Kerja setelah tanggal pelaksanaan RUPO;
i. Pemegang Obligasi Subordinasi yang menghadiri RUPO secara fisik wajib menyerahkan asli KTUR kepada penyenggara
RUPO;
j. Setiap Obligasi Subordinasi sebesar Rp1,00 (satu Rupiah) berhak mengeluarkan 1 (satu) suara dalam RUPO, dengan
demikian setiap Pemegang Obligasi Subordinasi dalam RUPO mempunyai hak untuk mengeluarkan suara sejumlah
Obligasi Subordinasi yang dimilikinya;
k. Dalam hal Pemegang Obligasi Subordinasi hadir dalam RUPO, suara yang dikeluarkan adalah secara tertulis dan
ditandatangani dengan menyebutkan nomor KTUR, kecuali Pimpinan Rapat memutuskan lain.
13. Pimpinan RUPO:
a. RUPO dipimpin oleh Wali Amanat.
b. Dalam hal Perseroan atau Pemegang Obligasi Subordinasi meminta penggantian Wali Amanat, RUPO dipimpin oleh
Perseroan atau wakil Pemegang Obligasi Subordinasi yang meminta dilaksanakannya RUPO.
14. Kuorum dan Pengambilan Keputusan dengan ketentuan sebagai berikut:
a. Obligasi Subordinasi yang dimiliki oleh Perseroan dan/atau Afiliasinya tidak memiliki hak suara dan tidak diperhitungkan
dalam kuorum kehadiran, kecuali Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal pemerintah.
b. Kuorum dan pengambilan keputusan dalam hal Rapat Umum Pemegang O bligasi Subordinasi yang dilaksanakan
untuk tujuan memutuskan mengenai perubahan Perjanjian Perwaliamanatan, dilakukan dengan ketentuan sebagai
berikut:
1) Apabila RUPO dimintakan oleh Perseroan, Perseroan menyelenggarakan RUPO dengan ketentuan sebagai
berikut:
(a) dihadiri oleh Pemegang Obligasi Subordinasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari
jumlah Obligasi Subordinasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan
mengikat apabila disetujui paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi Subordinasi yang
hadir dalam RUPO.
(b) - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(a) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang kedua.
Ͳ Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (a)
tidak tercapai, maka diadakan RUPO yang kedua.
(c) RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Subordinasi atau diwakili paling
sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi Subordinasi yang masih belum dilunasi dan berhak
mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian
dari jumlah Obligasi Subordinasi yang hadir dalam RUPO.
(d) - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(c) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang ketiga.
Ͳ Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (c) tidak
tercapai, maka diadakan RUPO yang ketiga.
(e) RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Subordinasi atau diwakili paling
sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi Subordinasi yang masih belum dilunasi dan berhak
mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari
jumlah Obligasi Subordinasi yang hadir dalam RUPO.
27
Page 50
2) Apabila RUPO dimintakan oleh Pemegang Obligasi Subordinasi atau Wali Amanat maka wajib diselenggarakan
dengan ketentuan sebagai berikut:
(a) dihadiri oleh Pemegang Obligasi Subordinasi atau diwakili paling sedikit 2/3 (dua per tiga) bagian dari jumlah
Obligasi Subordinasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat
apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi Subordinasi yang hadir dalam
RUPO.
(b) - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(a) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang kedua.
Ͳ Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (a)
tidak tercapai, maka diadakan RUPO yang kedua.
(c) RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Subordinasi atau diwakili paling
sedikit 2/3 (dua per tiga) bagian dari jumlah Obligasi Subordinasi yang masih belum dilunasi dan berhak
mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari
jumlah Obligasi Subordinasi yang hadir dalam RUPO.
(d) - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(c) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang ketiga.
- Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (c) tidak
tercapai, maka diadakan RUPO yang ketiga.
(e) RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Subordinasi atau diwakili paling
sedikit 2/3 (dua per tiga) bagian dari jumlah Obligasi Subordinasi yang masih belum dilunasi dan berhak
mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) b agian dari
jumlah Obligasi Subordinasi yang hadir dalam RUPO.
3) Apabila RUPO dimintakan oleh OJK maka Wali Amanat menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Obligasi
Subordinasi dengan ketentuan:
(a) dihadiri oleh Pemegang Obligasi Subordinasi atau diwakili paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah
Obligasi Subordinasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat
apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi Subordinasi yang hadir dalam
RUPO.
;ĐͿ - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(a) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang kedua.
Ͳ Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (a)
tidak tercapai, maka diadakan RUPO yang kedua.
(b) RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Subordinasi atau diwakili paling
sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi Subordinasi yang masih belum dilunasi dan berhak
mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari
jumlah Obligasi Subordinasi yang hadir dalam RUPO.
(c) - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(c) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang ketiga.
Ͳ Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (c) tidak
tercapai, maka diadakan RUPO yang ketiga.
(d) RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Subordinasi atau diwakili paling
sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi Subordinasi yang masih belum dilunasi dan berhak
mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari
jumlah Obligasi Subordinasi yang hadir dalam RUPO.
(e) dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud pada huruf (e) tidak tercapai, pelaksanaan Rapat
Umum Pemegang Obligasi Subordinasi dapat dilakukan dengan mengikuti ketentuan sebagaimana
dimaksud dalam huruf (e) dengan menyampaikan informasi bahwa Rapat Umum Pemegang Obligasi
Subordinasi sebelumnya telah diselenggarakan namun tidak mencapai kuorum.
4) RUPO yang diadakan untuk tujuan selain perubahan Perjanjian Perwaliamanatan, dapat diselenggarakan dengan
ketentuan sebagai berikut:
(a) dihadiri oleh Pemegang Obligasi Subordinasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari
jumlah Obligasi Subordinasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan
mengikat apabila disetujui paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi Subordinasi yang
hadir dalam RUPO;
(b) - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(a) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang kedua.
Ͳ Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (a)
tidak tercapai, maka diadakan RUPO yang kedua.
(c) RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Subordinasi atau diwakili paling
sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah obligasi Subordinasi yang masih belum dilunasi dan berhak
mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian
dari jumlah Obligasi Subordinasi yang hadir dalam RUPO;
(d) - Untuk RUPO Secara Fisik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir
(c) tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang ketiga.
Ͳ Untuk RUPO Secara Elektronik, dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (c) tidak
tercapai, maka diadakan RUPO yang ketiga.
28
Page 51
(e) RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Subordinasi atau diwakili paling
sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi Subordinasi yang masih belum dilunasi dan berhak
mengambil keputusan yang sah dan mengikat berdasarkan keputusan suara terbanyak;
(f) Dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam huruf (e) tidak tercapai, maka dapat diadakan
RUPO yang keempat;
(g) RUPO keempat dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi Subordinasi atau diwakili
yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat dalam kuorum
kehadiran dan kuorum keputusan yang ditetapkan oleh OJK atas permohonan Wali Amanat; dan
(h) Pengumuman, pemanggilan, dan waktu peyelenggaraan RUPO keempat wajib memenuhi ketentuan
sebagaimana dimaksud dalam ayat 10 Perjanjian Perwaliamanatan.
5) Pemegang Obligasi Subordinasi dengan hak suara sah yang telah hadir namun tidak menggunakan hak suaranya
atau abstain, dianggap sah memberikan suara yang sama dengan suara mayoritas Pemegang Obligasi Subordinasi
selain suara abstain.
15. Dalam hal Wali Amanat sebagai penyelenggara RUPO, Perseroan wajib membayar biaya penyelenggaraan RUPO kepada
Wali Amanat paling lama 7 (tujuh) Hari Kerja setelah permintaan biaya diterima oleh Perseroan dari Wali Amanat.
16. Keputusan RUPO mengikat bagi semua Pemegang Obligasi Subordinasi, Perseroan dan Wali Amanat, karenanya Perseroan,
Wali Amanat, dan Pemegang Obligasi Subordinasi wajib memenuhi keputusan-keputusan yang diambil dalam RUPO.
Keputusan RUPO mengenai perubahan Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau perjanjian-perjanjian lain sehubungan dengan
Obligasi Subordinasi, baru berlaku efektif sejak tanggal ditandatanganinya perubahan Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau
perjanjianperjanjian lainnya sehubungan dengan Obligasi Subordinasi. Jika dilakukan perubahan Perjanjian Perwaliamanatan
maka Para Pihak berkewajiban menyesuaikan definisi Perjanjian Perwaliamanatan dengan menambahkan perjanjian
perwaliamanatan yang baru, dan jika dilakukan perubahan Pengakuan Utang maka Para Pihak berkewajiban menyesuaikan
definisi Pengakuan Utang dengan menambahkan pengakuan utang yang baru.
17. Risalah RUPO/Berita Acara RUPO:
a. Penyelenggara RUPO Secara Fisik atau Penyelenggara eRUPO wajib membuat risalah RUPO/berita acara RUPO.
b. Risalah RUPO/Berita Acara RUPO sebagaimana dimaksud pada huruf a di atas wajib dibuat dalam bentuk akta notaril
oleh notaris yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan.
18. Ringkasan Risalah RUPO:
Wali Amanat atau Perseroan wajib menyusun ringkasan risalah RUPO yang memuat informasi paling sedikit
a. tanggal pelaksanaan RUPO, tempat pelaksanaan RUPO, waktu pelaksanaan RUPO dan mata acara RUPO;
b. anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris Perseroan yang hadir pada saat RUPO, jika anggota Direksi
dan/atau anggota Dewan Komisaris Perseroan hadir pada RUPO; dan
c. jumlah Pemegang Obligasi Subordinasi dengan hak suara yang sah yang hadir pada saat RUPO dan persentasenya
dari jumlah seluruh Obligasi Subordinasi yang mempunyai hak suara yang sah.
d. Dalam hal kuorum kehadiran RUPO tercapai, selain memuat informasi sebagaimana dimaksud pada butir a,b,c,
ringkasan risalah RUPO wajib memuat informasi paling sedikit:
1) ada tidaknya pemberian kesempatan kepada Pemegang Obligasi Subordinasi untuk mengajukan pertanyaan
dan/atau memberikan pendapat terkait mata acara RUPO;
2) jumlah Pemegang Obligasi Subordinasi yang mengajukan pertanyaan dan/atau memberikan pendapat terkait mata
acara rapat, jika Pemegang Obligasi Subordinasi diberi kesempatan;
3) mekanisme pengambilan keputusan RUPO;
4) hasil pemungutan suara yang meliputi jumlah suara setuju, tidak setuju, dan abstain untuk setiap mata acara rapat,
jika pengambilan keputusan dilakukan dengan pemungutan suara; dan
5) keputusan RUPO.
19. Ringkasan risalah RUPO sebagaimana dimaksud dalam ayat 18 Perjanjian Perwalianatan wajib disampaikan oleh Wali
Amanat kepada Otoritas Jasa Keuangan dan diumumkan kepada masyarakat paling lama 2 (dua) Hari Kerja setelah RUPO
diselenggarakan.
20. Dalam hal Wali Amanat menyampaikan dan mengumumkan ringkasan risalah RUPO melewati batas waktu sebagaimana
dimaksud pada ayat 19 Perjanjian Perwaliamanatan, penghitungan jumlah hari keterlambatan atas p enyampaian dan
pengumuman risalah RUPO dihitung sejak hari pertama setelah batas akhir waktu penyampaian dan pengumuman ringkasan
risalah RUPO Secara Elektronik sebagaimana dimaksud pada ayat 19 Perjanjian Perwaliamanatan.
21. Media pengumuman dan Bahasa Pengumuman:
a. Kewajiban melakukan pengumuman, pemanggilan, ralat pemanggilan, pemanggilan ulang, dan pengumuman ringkasan
risalah RUPO sebagaimana dimaksud dalam ayat 10 dan ayat 19 Perjanjian Perwaliamanatan wajib dilakukan melalui
paling sedikit:
1) situs web Penyedia Sistem;
2) situs web Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian, jika Efeknya diadministrasikan pada Lembaga Penyimpanan
dan Penyelesaian; dan/atau
3) situs web Perseroan;
dalam Bahasa Indonesia dan bahasa asing, dengan ketentuan bahasa asing yang digunakan paling s edikit bahasa
Inggris.
b. Perseroan juga wajib melakukan pengumuman, pemanggilan, ralat pemanggilan, pemanggilan ulang, dan pengumuman
ringkasan risalah RUPO sebagaimana dimaksud dalam ayat 10 dan ayat 19 Perjanjian Perwaliamanatan melalui situs
web bursa efek.
c. Dalam hal pengumuman yang menggunakan bahasa asing dalam situs web Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian
sebagaimana dimaksud pada ayat 21.(1) Perjanjian Perwaliamanatan, wajib memuat informasi yang sama dengan
informasi dalam pengumuman yang menggunakan Bahasa Indonesia.
29
Page 52
d. Dalam hal terdapat perbedaan penafsiran informasi yang diumumkan dalam bahasa asing dengan yang diumumkan
dalam Bahasa Indonesia sebagaimana dimaksud pada ayat 21.(3) Perjanjian Perwaliamanatan, informasi dalam Bahasa
Indonesia yang digunakan sebagai acuan.
22. Untuk RUPO Secara Elektronik berlaku juga ketentuan sebagai berikut:
a. Ketentuan dalam ayat 1 sampai dengan ayat 21 Perjanjian Perwaliamanatan berlaku pula untuk RUPO Secara
Elektronik, kecuali dinyatakan secara tegas
b. Pelaksanaan RUPO Secara Elektronik dilakukan sesuai dengan Peraturan OJK Nomor: 14 dan Penyedia Sistem serta
kewajiban Penyedia Sistem adalah sesuai dengan ketentuan dalam Peraturan OJK Nomor: 14.
c. Pemberian Kuasa Secara Elektronik:
1) Pemegang Obligasi Subordinasi dapat memberikan kuasa secara elektronik kepada Penerima Kuasa secara
elektronik sesuai dengan ketentuan peraturan perundangundangan.
2) Pemberian kuasa secara elektronik sebagaimana dimaksud pada ayat 22.3).(1) Perjanjian Perwaliamanatan dapat
dilakukan Pemegang Obligasi Subordinasi melalui eRUPO yang disediakan oleh Penyedia Sistem atau sistem yang
disediakan oleh Perseroan, dalam hal Perseroan atau Wali Amanat menggunakan sistem yang disediakan oleh
Perseroan.
3) Pemberian kuasa secara elektronik sebagaimana dimaksud pada ayat 22.3).(2) Perjanjian Perwaliamanatan harus
dilakukan paling lama 1 (satu) Hari Kerja sebelum penyelenggaraan RUPO S ecara Elektronik.
4) Pemegang Obligasi Subordinasi dapat mencantumkan pilihan suara pada setiap mata acara dalam pemberian
kuasa secara elektronik.
5) Pemegang Obligasi Subordinasi dapat melakukan perubahan kuasa termasuk pilihan suara sebagaimana
dimaksud dalam ayat 22.4).(14) Perjanjian Perwaliamanatan, jika Pemegang Obligasi Subordinasi mencantumkan
pilihan suara.
6) Perubahan kuasa termasuk pilihan suara sebagaimana dimaksud pada ayat 22.3).(5) Perjanjian Perwaliamanatan,
dapat dilakukan paling lama 1 (satu) Hari Kerja sebelum penyelenggaraan RUPO Secara Elektronik.
7) Pihak yang dapat menjadi Penerima Kuasa secara elektronik pada RUPO Secara Elektronik merupakan Pihak
yang ditunjuk oleh Pemegang Obligasi Subordinasi.
8) Penerima Kuasa secara elektronik sebagaimana dimaksud pada ayat 22.3).(7) Perjanjian Perwaliamanatan di atas
wajib: cakap menurut hukum; dan bukan merupakan anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, dan karyawan
Perseroan.
9) Penerima Kuasa secara elektronik sebagaimana dimaksud pada ayat 22.3).(8) Pe rjanjian Perwaliamanatan harus
telah terdaftar di dalam system eRUPO, atau sistem yang disediakan oleh Perseroan, dalam hal Perseroan atau
Wali Amanat menggunakan sistem yang disediakan oleh Perseroan.
10) Dalam hal Pemegang Obligasi Subordinasi menghadiri Rapat Umum Pemegang Obligasi Subordinasi secara
langsung, wewenang Penerima Kuasa secara elektronik untuk memberikan suara atas nama Pemegang Obligasi
Subordinasi dinyatakan batal.
11) Penunjukan dan pencabutan Penerima Kuasa secara elektronik, serta pemberian dan perubahan suara melalui
eRUPO, atau sistem yang disediakan oleh Perseroan, dalam hal Perseroan atau Wali Amanat menggunakan
sistem yang disediakan oleh Perseroan, dianggap sah dan berlaku bagi semua pihak, serta tidak membutuhkan
tanda tangan basah kecuali diatur lain dalam ketentuan yang ditetapkan oleh Penyedia eRUPO.
12) Mekanisme pendaftaran, penunjukan, dan pencabutan kuasa serta pemberian dan perubahan suara diatur oleh
Penyedia Sistem.
13) Dalam hal Rapat Umum Pemegang Obligasi Subordinasi secara elektronik menggunakan eRUPO yang disediakan
oleh Perseroan, mekanisme pendaftaran, penunjukan, dan pencabutan kuasa serta pemberian dan perubahan
suara diatur dalam prosedur operasional standar penyelenggaraan RUPO Secara Elektronik yang dimiliki oleh
Perseroan.
14) Penerima Kuasa secara elektronik bertanggung jawab atas kuasa yang diterima dari Pemegang Obligasi
Subordinasi dan harus melaksanakan kuasa yang diterima dengan itikad baik.
d. Pelaksanaan RUPO Secara Elektronik:
1) Dalam hal Perseroan melaksanakan RUPO Secara Elektronik dengan menggunakan eRUPO yang disediakan
olehPenyedia Sistem, Perseroan wajib mengacu ketentuanpenggunaan eRUPO yang ditetapkan oleh Penyedia
Sistem.
2) Dalam hal eRUPO dilaksanakan oleh:
;ĂͿ Penyedia Sistem; atau
;ďͿ Perseroan,
Penyedia Sistem atau Perseroan wajib terhubung dengan Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian untuk
memastikan Pemegang Obligasi Subordinasi yang berhak hadir dalam eRUPO.
3) Dalam pelaksanaan RUPO Secara Elektronik yang diselenggarakan oleh Wali Amanat, Rapat Umum Pemegang
Obligasi Subordinasi wajib dihadiri secara fisik oleh:
;ĂͿ Wali Amanat; dan
;ďͿ Notaris;
di tempat Perseroan atau tempat lain yang disepakati.
4) Dalam hal Perseroan atau Pemegang Obligasi Subordinasi meminta penggantian Wali Amanat, RUPO Secara
Elektronik wajib dihadiri secara fisik paling sedikit oleh:
;ĂͿ Perseroan; dan
;ďͿ Notaris;
di tempat Perseroan atau tempat lain yang disepakati.
30
Page 53
5) Tempat pelaksanaan RUPO Secara Elektronik merupakantempat dilaksanakannya Rapat Umum Pemegang
Obligasi Subordinasi secara fisik sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).(3) dan ayat 22.4.(4) Perjanjian
Perwaliamanatan.
6) Pemegang Obligasi Subordinasi atau Penerima Kuasa dari Pemegang Obligasi Subordinasi dapat hadir secara
fisik maupun secara elektronik melalui eRUPO yang disediakan oleh Penyedia Sistem atau Perseroan.
7) Jumlah Pemegang Obligasi Subordinasi atau Penerima Kuasa dariPemegang Obligasi Subordinasi yang dapat
hadir secara fisik sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4.(6) Perjanjian Perwaliamanatan. dapat ditetapkan oleh
Wali Amanat dan/atau Perseroan dengan ketentuan Pemegang Obligasi Subordinasi atau Penerima Kuasa dari
Pemegang Obligasi Subordinasi yang lebih dahulu menyatakan akan hadir secara fisik lebih berhak untuk hadir
secara fisik dibanding yang menyatakan kemudian, sampai dengan terpenuhinya jumlah yang telah ditetapkan.
8) Kehadiran Pemegang Obligasi Subordinasi secara elektronik melaluieRUPO yang disediakan oleh Penyedia
Sistem atau sistem yang disediakan oleh Perseroan dapat menggantikan kehadiran Pemegan g Obligasi
Subordinasi secara fisik dan dihitung sebagai pemenuhan kuorum kehadiran.
9) RUPO Secara Elektronik dilaksanakan secara berurutan dengan efisien, yang harus memuat kegiatan paling
sedikit:
(a) pembukaan;
(b) penetapan kuorum kehadiran;
(c) pembahasan setiap mata acara yang telah diagendakan;
(d) penetapan keputusan setiap mata acara berdasarkan kuorum pengambilan keputusan; dan
(e) penutupan.
10) Dalam pelaksanaan RUPO Secara Elektronik, tata tertib Rapat Umum Pemegang Obligasi Subordinasi harus
tersedia bagi Pemegang Obligasi Subordinasi yang hadir.
11) Pokok tata tertib RUPO Secara Elektronik sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).(10) Perjanjian
Perwaliamanatan harus dibacakan sebelum RUPO Secara Elektronik dimulai.
12) Pada saat pembukaan RUPO Secara Elektronik, pimpinan RUPO Secara Elektronik wajib memberikan penjelasan
kepada Pemegang Obligasi Subordinasi paling sedikit memuat:
(a) kondisi umum Perseroan secara singkat;
(b) mata acara rapat; dan
(c) mekanisme pengambilan keputusan terkait mata acara rapat.
13) Dalam kondisi tertentu, Wali Amanat atau Perseroan dapat tidak melaksanakan Rapat Umum Pemegang Obligasi
Subordinasi secara fisik sebagaimana dimaksud dalam ayat 22.4).(3) dan ayat 22.4).(4) Perjanjian
Perwaliamanatan atau melakukan pembatasan kehadiran Pemegang Obligasi Subordinasi baik sebagian maupun
seluruhnya dalam pelaksanaan RUPO Secara Elektronik.
14) Kondisi tertentu sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).13) Perjanjian Perwaliamanatan ditetapkan oleh
Pemerintah atau dengan persetujuan oleh Otoritas Jasa Keuangan.
15) Dalam hal Wali Amanat atau Perseroan tidak menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Obligasi Subordinasi
sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).13) Perjanjian Perwaliamanatan tempat penyelenggaraan RUPO Secara
Elektronik merupakan tempat kedudukan Penyedia Sistem atau tempat kedudukan Perseroan dalam hal Perseroan
atau Wali Amanat melaksanakan RUPO Secara Elektronik dengan menggunakan sistem yang disediakan oleh
Perseroan.
16) Pemberian suara dalam RUPO Secara Elektronik dapat dilakukan setelah pemanggilan RUPO Secara Elektronik
sampai dengan pemungutan suara untuk pengambilan keputusan pada masingmasing mata acara dalam RUPO
Secara Elektronik berakhir.
17) Penyedia Sistem wajib merahasiakan suara yang telah diberikan sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).16)
Perjanjian Perwaliamanatan sampai pada saat penghitungan suara dilakukan.
18) Pemegang Obligasi Subordinasi yang telah memberikan suara secara elektronik sebelum RUPO Secara Elektronik
dilaksanakan dianggap sah menghadiri RUPO Secara Elektronik.
19) Pemegang Obligasi Subordinasi yang telah memberikan suaranya secara elektronik sebagaimana dimaksud pada
ayat 22.4).16) Perjanjian Perwaliamanatan, dapat mengubah atau mencabut pilihan suaranya sampai dengan
pemungutan suara untuk pengambilan keputusan pada masingmasing mata acara RUPO Secara Elektronik
berakhir.
20) Jika suara yang diberikan sebelum pelaksanaan RUPO Secara Elektronik tidak diubah atau dicabut, suara tersebut
bersifat mengikat pada saat pimpinan Rapat Umum Pemegang Obligasi Subordinasi Secara Elektronik menutup
pemungutan suara untuk pengambilan keputusan pada masingmasing mata acara RUPO Secara Elektronik.
21) Pemegang Obligasi Subordinasi dengan hak suara sah yang telah hadir secara elektronik namun tidak
menggunakan hak suaranya atau abstain, dianggap sah menghadiri RUPO dan memberikan suara yang sama
dengan suara mayoritas Pemegang Obligasi Subordinasi selain suara abstain.
22) Penyedia Sistem harus menyediakan kepada Wali Amanat atau Perseroan salinan cetakan yang memuat paling
sedikit: Daftar Pemegang Obligasi Subordinasi yang hadir secara elektronik; Daftar Pemegang Obligasi
Subordinasi yang memberikan kuasa secara elektronik; rekapitulasi kuorum kehadiran dan kuorum keputusan; dan
transkrip rekaman seluruh interaksi dalam RUPO, Secara Elektronik untuk dilekatkan pada minuta risalah Rapat
Umum Pemegang Obligasi Subordinasi.
23) Wali Amanat, atau Perseroan wajib menyerahkan salinan cetakan sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).22)
Perjanjian Perwaliamanatan kepada Notaris.
24) Dalam hal Perseroan melaksanakan RUPO Secara Elektronik dengan menggunakan eRUPO yang disediakan
Perseroan, Perseroan wajib juga menyerahkan salinan cetakan sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).22)
Perjanjian Perwaliamanatan kepada notaris.
31
Page 54
25) Penyerahan salinan cetakan sebagaimana dimaksud pada ayat 22.4).23) Perjanjian Perwaliamanatan tidak
membebaskan tanggung jawab Penyedia Sistem untuk menyimpan se mua data pelaksanaan RUPO Secara
Elektronik.
26) Risalah RUPO Secara Elektronik, wajib dibuat dalam bentuk akta notariil oleh notaris yang terdaftar di Otoritas Jasa
Keuangan tanpa memerlukan tanda tangan dari para peserta Rapat Umum Pemegang Obligasi Subordinasi,
23. Apabila RUPO yang diselenggarakan memutuskan untuk mengadakan perubahan atas Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau
perjanjian lainnya antara lain sehubungan dengan perubahan nilai Pokok Obligasi Subordinasi, perubahan tingkat Bunga
Obligasi Subordinasi, perubahan tata cara pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi, dan perubahan jangka waktu Obligasi
Subordinasi dan Perseroan menolak untuk menandatangani perubahan Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau perjanjian
lainnya sehubungan dengan hal tersebut maka dalam waktu selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) Hari Kalender sejak
keputusan RUPO atau tanggal lain yang diputuskan RUPO (jika RUPO memutuskan suatu tanggal tertentu untuk
penandatanganan perubahan Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau perjanjian lainn ya tersebut) maka Wali Amanat berhak
langsung untuk melakukan penagihan Jumlah Terhutang kepada Perseroan tanpa terlebih dahulu menyelenggarakan RUPO.
Jika dilakukan perubahan Perjanjian Perwaliamanatan maka Para Pihak berkewajiban menyesuaikan definisi Pe rjanjian
Perwaliamanatan dengan menambahkan perjanjian perwaliamanatan yang baru, dan jika dilakukan perubahan Pengakuan
Utang maka Para Pihak berkewajiban menyesuaikan definisi Pengakuan Utang dengan menambahkan pengakuan utang yang
baru.
24. Peraturan-peraturan lebih lanjut mengenai penyelenggaraan serta tata cara dalam RUPO dapat dibuat dan bila perlu kemudian
disempurnakan atau diubah oleh Perseroan dan Wali Amanat dengan mengindahkan Peraturan Pasar Modal dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia serta peraturan Bursa Efek.
25. Apabila ketentuan-ketentuan mengenai RUPO ditentukan lain oleh peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal,
maka peraturan perundang-undangan tersebut yang berlaku.
HASIL PEMERINGKATAN OBLIGASI SUBORDINASI
Untuk memenuhi ketentuan Peraturan OJK No. 7/2017 dan Peraturan OJK No. 49/2020 tentang Pemeringkatan Efek Bersifat Utang
dan/atau Sukuk, Perseroan telah melakukan pemeringkatan Obligasi Subordinasi yang dilaksanakan ole h Pefindo.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang sesuai dengan surat Pefindo No. RC-1102/PEF-DIR/IX/2025 tanggal
9 September 2025, hasil pemeringkatan atas Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 untuk periode
8 September 2025 sampai dengan 1 September 2026 adalah:
idAA
(Double A)
Tidak terdapat hubungan afiliasi antara Perseroan dan perusahaan pemeringkat yang melakukan pemeringkatan atas Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan yang diterbitkan oleh Perseroan.
Sesuai ketentuan yang diatur dalam Peraturan OJK No. 49/2020 Perseroan akan melakukan pemeringkatan atas Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan yang diterbitkan setiap 1 (satu) tahun sekali selama kewajiban atas Efek tersebut belum lunas.
• Rating Rationale
Di bawah ini uraian atas hasil pemeringkatan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 (rating rationale) yang
diperoleh dari Pefindo:
PEFINDO menegaskan peringkat idAAA dengan prospek stabil untuk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Bank BTN). Peringkat
terutama dipengaruhi oleh tingkat kemungkinan yang sangat kuat akan adanya dukungan dari pemerintah. Profil kredit berdiri se ndiri Bank
BTN mencerminkan posisi usaha dan profil likuiditas dan fleksibilitas keuangan yang sangat kuat, tetapi dibatasi oleh profil kualitas aset
yang di bawah rata-rata dan indikator profitabilitas yang moderat. Pada saat yang sama, PEFINDO juga menetapkan peringkat idAA untuk
rencana penerbitan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN dengan jumlah maksimum sebesar Rp5 triliun. Peringkat Obligasi
Subordinasi berada dua tingkat di bawah peringkat perusahaan karena mempertimbangkan adanya klausul non-viability sesuai ketentuan
yang berlaku.
Peringkat dapat diturunkan jika PEFINDO menilai ada pelemahan dukungan pemerintah terhadap Bank BTN, yang dapat diindikasikan dari
menurunnya peran Bank BTN dalam mendukung program pemerintah.
Bank BTN adalah Bank milik Pemerintah yang fokus pada segmen kredit pemilikan rumah (KPR), termasuk menyediakan KPR bersubsidi
untuk mendukung program perumahan pemerintah bagi debitur berpenghasilan rendah hingga menengah. Per tanggal 30 Juni 2025,
struktur pemegang saham terdiri atas BP Danantara melalui PT Biro K lasifikasi Indonesia (Persero) (60%) dan masyarakat (40%).
Pemerintah Indonesia tetap memegang satu lembar saham Dwiwarna.
PEMBERITAHUAN
Semua pemberitahuan dari pihak Perseroan kepada Wali Amanat dan sebaliknya dianggap telah dilakukan dengan sah dan s ebagaimana
mestinya apabila disampaikan kepada alamat tersebut di bawah ini secara tertulis, ditandatangani serta disampaikan dengan pos tercatat
atau disampaikan langsung dengan memperoleh tanda terima atau dengan faksimili yang sudah dikonfirmasikan.
32
Page 55
PERSEROAN WALI AMANAT
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Financial Institution and Capital Market Division Investment Services Group
Gedung Menara 2 BTN, Lantai 8 Gedung BRI II Lantai 6
Jl. HR. Rasuna Said Kav. 1B, Superblok II Jl. Jend. Sudirman Kav. 44 – 46
Kawasan Kuningan Persada, Jakarta Selatan 12980 Jakarta 10210
Tel: (021) 2906 9999 Telepon: (021) 5758143
Email: ficd@btn.co.id, Capital-Market@btn.co.id e-mail: tcs_aet@bri.co.id
Website: bri.co.id
Up.: Dhany Ramadhanto – Department Head Trust & Corporate
Services
Investment Services Group
CARA DAN TEMPAT PELUNASAN POKOK OBLIGASI DAN PEMBAYARAN BUNGA OBLIGASI
Pelunasan Pokok Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dan pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan Oblig asi
Subordinasi akan dibayarkan oleh KSEI selaku Agen Pembayaran atas nama Perseroan sesuai dengan syarat -syarat dan ketentuan-
ketentuan yang diatur dalam Perjanjian Agen Pembayaran kepada Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi
melalui Pemegang Rekening sesuai dengan jadwal waktu pembayaran Pokok Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dan
pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi sebagaimana yang telah ditentukan. Bilamana tanggal
pembayaran jatuh pada hari yang bukan Hari Bursa, maka pembayaran akan dilakukan pada Hari Bursa berikutnya.
PROSEDUR PEMESANAN PEMBELIAN OBLIGASI
Prosedur pemesanan pembelian Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dapat dilihat pada Bab XIIII Prospektus ini
mengenai Tata Cara Pemesanan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi.
PERPAJAKAN
Mengenai perpajakan diuraikan dalam Bab X Prospektus ini.
EFEK BERSIFAT UTANG YANG BELUM DILUNASI
Adapun efek bersifat utang yang diterbitkan oleh Perseroan yang jumlah pokoknya belum dilunasi seluruhnya adalah sebagai berikut:
Obligasi Yang Diterbitkan
(dalam jutaan Rupiah)
Jangka
Jumlah Tingkat Peringkat Total Nilai Yang
Nama Obligasi Seri Waktu Jatuh Tempo
Nominal Bunga Saat Ini Masih Terhutang
(tahun)
Obligasi Berkelanjutan D 1.386.000 8,90 10 AA+(idn) 13 Juli 2027 1.386.000
III BTN Tahap I Tahun
2017
Obligasi Berkelanjutan B 400.000 6,00 5 AA+(idn) 24 Mei 2027 400.000
IV BTN Tahap II Tahun
2022
TOTAL 1.786.000
Long Term Notes (LTN) Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara
(dalam ribuan Rupiah)
Jangka Total Nilai Yang
Jumlah Tanggal
Nama LTN Tingkat Bunga Waktu Jatuh Tempo Masih Terhutang
Nominal Transaksi
(bulan)
LTN BTN Tahun 2021 Tahap I 10.185 17-Dec-21 1,37 186 17 Juni 2037 7.886
LTN BTN II Tahun 2022 Tahap I 47.740 12-Jul-22 1,37 171 12 Oktober 38.527
Seri A 2036
LTN BTN II Tahun 2022 Tahap I 79.378 12-Jul-22 0,55 177 12 April 2037 64.580
Seri B
LTN BTN III Tahap I Tahun 2022 210.866 14-Dec-22 0,55 177 14 Juni 2037 174.510
LTN BTN III Tahap I Tahun 2022 131.184 28-Dec-22 0,55 171 28 Maret 108.170
2037
LTN BTN IV Tahap I Tahun 2023 35.898 28-Jul-23 0,55 165 28 April 2037 31.329
LTN BTN IV Tahap II Tahun 2023 404.745 15-Sep-23 1,37 168 15 354.152
September
2037
33
Page 56
Jangka Total Nilai Yang
Jumlah Tanggal
Nama LTN Tingkat Bunga Waktu Jatuh Tempo Masih Terhutang
Nominal Transaksi
(bulan)
LTN BTN IV Tahap III Tahun 2023 – 6.241 27-Dec-23 0,55 180 27 5.618
Seri A Desember
2038
LTN BTN IV Tahap III Tahun 2023 – 234.541 27-Dec-23 1,37 168 27 209.412
Seri B Desember
2037
LTN BTN IV Tahun 2024 Tahap IV 203.350 7-May-24 1,37 171 7 Agustus 189.080
2038
LTN BTN IV Tahun 2024 Tahap V 312.678 27-Sep-24 1,37 171 27 296.221
Desember
2038
LTN BTN IV Tahun 2024 Tahap VI 147.909 23-Dec-24 1,37 168 23 142.627
Desember
2038
TOTAL 1.619.276
Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara
(dalam jutaan Rupiah)
Jangka Total Nilai Yang
Jumlah Tanggal
Nama Sukuk Tingkat Nisbah Waktu Jatuh Tempo Masih
Nominal Transaksi
(bulan) Terhutang
11,00% dari Pendapatan
yang dibagihasilkan
Sukuk BTN I Tahun
92.553 28-Jul-23 dengan indikasi bagi hasil 159 28 Oktober 2036 80.329
2023 Tahap I
sebesar ekuivalen 0,55%
per tahun
27,40% dari Pendapatan
yang dibagihasilkan
Sukuk BTN I Tahun 27 Desember
175.039 27-Dec-23 dengan indikasi bagi hasil 159 154.842
2023 Tahap II 2036
sebesar ekuivalen 1,37%
per tahun
27,40% dari Pendapatan
yang dibagihasilkan
Sukuk BTN I Tahun 27 Desember
80.955 27-Sep-24 dengan indikasi bagi hasil 159 76.373
2023 Tahap III 2037
sebesar ekuivalen 1,37%
per tahun
27,40% dari Pendapatan
yang dibagihasilkan
Sukuk BTN I Tahun 23 September
52.444 23-Dec-24 dengan indikasi bagi hasil 165 50.537
2023 Tahap IV 2038
sebesar ekuivalen 1,37%
per tahun
TOTAL 362.081
HUKUM YANG BERLAKU
Seluruh perjanjian yang berhubungan dengan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi ini berada dan tunduk di bawah hukum
yang berlaku di Indonesia.
34
Page 57
II. PENGGUNAAN DANA YANG DIPEROLEH DARI HASIL PENAWARAN UMUM
1. Obligasi Berwawasan Sosial
Seluruh dana yang hasil Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial ini, setelah dikurangi biaya-biaya emisi, akan dipergunakan oleh
Perseroan untuk pembiayaan dan/atau pembiayaan kembali, baik seluruh maupun sebagian, proyek sosial baru dan/atau sudah ada yang
mendukung kategori layanan infrastruktur dasar yang terjangkau baik dari segi akses maupun harga, perumahan yang terjangkau, dan/atau
penciptaan lapangan kerja, serta program yang dirancang untuk mencegah dan/atau mengurangi pengangguran, termasuk pembiayaan
usaha kecil menengah dan pembiayaan mikro.
Perseroan berencana setiap penerbitan dalam kerangka kerja ini dapat dialokasikan sepenuhnya dalam waktu dua tahun sejak tanggal
penerbitan. Untuk porsi alokasi dana, Perseroan menetapkan bahwa porsi pembiayaan baru (new financing) akan menjadi mayoritas, yaitu
berkisar antara 80% hingga 100% dari total dana, sedangkan porsi pembiayaan kembali (refinancing) dibatasi maksimum 20%, dengan
periode tinjauan maksimal tiga tahun akan berlaku untuk proyek-proyek yang dibiayai ulang. Lebih lanjut, porsi alokasi dana per kategori
proyek sosial akan bersifat fleksibel selama tetap sesuai dengan kriteria Use of Proceeds yang telah ditetapkan dalam kerangka kerja,
namun Perseroan akan mengungkapkan porsi alokasi aktual pada laporan tahunan penggunaan dana (allocation reporting) sesuai dengan
praktik pasar yang berlaku umum.
Dana dari masing-masing Instrumen Pembiayaan Sosial akan disetorkan ke dalam rekening khusus dan dialokasikan untuk Proyek Sosial
yang Memenuhi Syarat sebagaimana diatur dalam pasal 11 angka (1) POJK No. 18/2023. Perseroan akan secara berkala menyesuaikan
saldo dana yang terlacak agar sesuai dengan alokasi untuk proyek-proyek yang memenuhi syarat.
Jika Perseroan melakukan perubahan penggunaan dana hasil Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial, maka Perseroan
memastikan akan memenuhi ketentuan dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan mengenai laporan realisasi penggunaan dana hasil
Penawaran Umum. Perubahan penggunaan dana hasil Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial hanya dapat dilakukan pada KUBS
sesuai dengan tujuan atau tema penerbitannya. Perubahan penggunaan dana hasil Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial wajib
disertai dengan hasil reviu dari Penyedia Reviu Eksternal. Rencana perubahan penggunaan dana hasil Penawaran Umum Obligasi
Berwawasan Sosial dan hasil reviu dari Penyedia Reviu Eksternal wajib disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan paling lambat 14
(empat belas) hari sebelum penyelenggaraan rapat umum pemegang Obligasi Berwawasan Sosial sebagaimana diatur dalam pasal 19
POJK No. 18/2023.
Sesuai dengan POJK No. 18/2023 Pasal 22, untuk Obligasi Berwawasan Sosial Perseroan juga wajib menyampaikan laporan yang paling
sedikit memuat informasi:
a. realisasi penggunaan dana terhadap KUBS yang dipilih;
b. pencapaian atas realisasi kegiatan usaha dan/atau kegiatan lain;
c. perubahan atas realisasi kegiatan usaha dan/atau kegiatan lain, jika terdapat perubahan; dan
d. dampak KUBS yang dibiayai.
Laporan dengan poin-poin yang disebutkan di atas wajib :
a. disampaikan secara berkala setiap 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun;
b. mendapatkan reviu dari Penyedia Reviu Eksternal; dan
c. disampaikan oleh Perseroan kepada OJK dengan dilekatkan pada laporan tahunan.
Penyampaian laporan tersebut wajib dilakukan sampai Obligasi Berwawasan Sosial jatuh tempo. Dalam hal seluruh dana hasil penerbitan
telah dialokasikan secara penuh, laporan tersebut tidak wajib mendapatkan reviu dari Ahli Sosial namun tetap memperhatikan ketentuan
terkait laporan atas penggunaan dana hasil penawaran umum sesuai POJK No. 30/2015.
2. Obligasi Subordinasi
Dana yang diperoleh dari hasil emisi Obligasi Subordinasi ini setelah dikurangi biaya-biaya emisi, seluruhnya akan dipergunakan oleh
Perseroan untuk memperkuat struktur permodalan dengan diperhitungkan sebagai modal pelengkap (Tier-2) dalam rangka ekspansi kredit.
Perseroan berkewajiban menyampaikan laporan realisasi penggunaan dana hasil Penawaran Umum ini kepada Wali Amanat dengan
tembusan kepada OJK, sampai dengan seluruh dana hasil Penawaran Umum telah direalisasikan, sesuai dengan Peraturan OJK No. 30.
Laporan realisasi penggunaan dana tersebut wajib dibuat secara berkala setiap 6 (enam) bulan dengan tanggal laporan 30 Juni dan
31 Desember. Laporan realisasi penggunaan dana tersebut untuk pertama kali dibuat pada tanggal laporan terdekat setelah Tanggal
Distribusi.
Laporan penggunaan dana hasil emisi Obligasi Berkelanjutan IV Bank BTN Tahap II Tahun 2022, setelah dikurangi biaya-biaya emisi,
seluruh dana yang diperoleh dari hasil penawaran umum tersebut seluruhnya telah dipergunakan oleh Perseroan sebagai sumber
pembiayaan kredit, sebagaimana telah disampaikan dalam Laporan Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum kepada Otoritas
Jasa Keuangan dalam surat Perseroan No. 123/FICD/CM/VII/2022 tanggal 12 Juli 2022.
35
Page 58
Apabila dana hasil Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi belum dipergunakan seluruhnya, maka
penempatan sementara dana hasil Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi tersebut harus dilakukan
Perseroan dengan memperhatikan keamanan dan likuiditas serta dapat memberikan keuntungan finansial yang wajar bagi Perseroan
dengan mengindahkan ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor: 20/POJK.04/2020.
Apabila Perseroan bermaksud untuk melakukan perubahan penggunaan dana hasil Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial dan
Obligasi Subordinasi, maka Perseroan wajib memenuhi ketentuan pada Peraturan OJK No. 30 dan Perseroan wajib menyampaikan rencana
dan alasan perubahaan penggunaan dana hasil Penawaran Umum Obligasi kepada OJK paling lambat 14 hari sebelum penyelenggaraan
RUPO dan memperoleh persetujuan dari RUPO.
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 9, total biaya yang dikeluarkan oleh Perseroan adalah kurang lebih setara dengan 1,7318% (satu koma
tujuh tiga satu delapan persen) dari Pokok Obligasi Berwawasan Sosial yang meliputi:
1. Biaya untuk jasa Penjamin Emisi Obligasi sebesar 0,11000% (nol koma satu satu nol nol nol persen), yang terdiri dari biaya jasa
penyelenggaraan (management fee) sebesar 0,08891% (nol koma nol delapan delapan sembilan satu persen), biaya jasa penjaminan
(underwriting fee) sebesar 0,01055% (nol koma nol satu nol lima lima persen) dan biaya jasa penjualan (selling fee) sebesar 0,01055%
(nol koma nol satu nol lima lima persen);
2. Biaya jasa Profesi Penunjang Pasar Modal sebesar 1,1168% (satu koma satu satu enam delapan persen), yang terdiri dari biaya jasa
Akuntan publik sebesar 1,0167% (satu koma nol satu enam tujuh persen); biaya jasa Notaris sebesar 0,0185% (nol koma nol satu
delapan lima persen); biaya jasa Konsultan Hukum sebesar 0,0817% (nol koma nol delapan satu tujuh persen);
3. Biaya Lembaga Penunjang Pasar Modal sebesar 0,0559% (nol koma nol lima lima sembilan persen), yang terdiri dari biaya jasa Wali
Amanat sebesar 0,0259% (nol koma nol dua lima sembilan persen) dan biaya jasa Perusahaan Pemeringkatan Efek sebesar 0,0300%
(nol koma nol tiga nol nol persen);
4. Biaya Ahli Sosial sebesar 0,0554% (nol koma nol lima lima empat persen); dan
5. Biaya lain-lain sebesar 0,3936% (nol koma tiga sembilan tiga enam persen) yang terdiri dari biaya pencatatan di Bursa sebesar
0,0879% (nol koma nol delapan tujuh sembilan persen); biaya pendaftaran di OJK sebesar 0,2500% (nol koma dua lima nol nol
persen); biaya penyelenggaraan Investor Gathering sebesar 0,0125% (nol koma nol satu dua lima persen); biaya audit penjatahan
sebesar 0,0137% (nol koma nol satu tiga tujuh persen); biaya percetakan prospektus, formulir-formulir, biaya iklan koran prospektus
ringkas dan biaya-biaya yang berhubungan dengan hal-hal tersebut sebesar 0,0295% (nol koma nol dua sembilan lima persen).
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 9, total biaya yang dikeluarkan oleh Perseroan adalah kurang lebih setara dengan 0,3956% (nol koma
tiga sembilan lima enam persen) dari Pokok Obligasi Subordinasi yang meliputi:
1. Biaya untuk jasa Penjamin Emisi Obligasi sebesar 0,13500% (nol koma satu tiga lima nol nol persen), yang terdiri dari biaya jasa
penyelenggaraan (management fee) sebesar 0,11280% (nol koma satu satu dua delapan nol persen), biaya jasa penjaminan
(underwriting fee) sebesar 0,01110% (nol koma nol satu satu satu nol persen) dan biaya jasa penjualan (selling fee) sebesar 0,01110%
(nol koma nol satu satu satu nol persen);
2. Biaya jasa Profesi Penunjang Pasar Modal sebesar 0,1676% (nol koma satu enam tujuh enam persen), yang terdiri dari biaya jasa
Akuntan publik sebesar 0,1525% (nol koma satu lima dua lima persen); biaya jasa Notaris sebesar 0,0028% (nol koma nol nol dua
delapan persen); biaya jasa Konsultan Hukum sebesar 0,0123% (nol koma nol satu dua tiga persen);
3. Biaya Lembaga Penunjang Pasar Modal sebesar 0,0339% (nol koma nol tiga tiga sembilan persen), yang terdiri dari biaya jasa Wali
Amanat sebesar 0,0039% (nol koma nol nol tiga sembilan persen) dan biaya jasa Perusahaan Pemeringkatan Efek sebesar 0,0300%
(nol koma nol tiga nol nol persen);
4. Biaya lain-lain sebesar 0,0590% (nol koma nol lima sembilan nol persen) yang terdiri dari biaya pencatatan di Bursa sebesar 0,0132%
(nol koma nol satu tiga dua persen); biaya pendaftaran di OJK sebesar 0,0375% (nol koma nol tiga tujuh lima persen); biaya
penyelenggaraan Investor Gathering sebesar 0,0019% (nol koma nol nol satu sembilan persen); biaya audit penjatahan sebesar
0,0021% (nol koma nol nol dua satu persen); biaya percetakan prospektus, formulir-formulir, biaya iklan koran prospektus ringkas dan
biaya-biaya yang berhubungan dengan hal-hal tersebut sebesar 0,0044% (nol koma nol nol empat empat persen).
36
Page 59
III. INFORMASI MENGENAI KUBS YANG DIBIAYAI DENGAN DANA OBLIGASI
BERWAWASAN SOSIAL
Kegiatan Usaha Berwawasan Sosial, yang selanjutnya disingkat “KUBS”, adalah kegiatan usaha dan/atau kegiatan lain yang bertujuan
untuk mengatasi atau memitigasi permasalahan sosial dan/atau memberikan manfaat bagi penduduk sasaran tertentu (termasuk
Masyarakat Berpenghasilan Rendah). Dalam kaitan tersebut, Perseroan memutuskan untuk menerbitkan Efek Bersifat Utang Berwawasan
Sosial pada tahun 2025.
Perseroan telah menyusun Kerangka Kerja Keuangan Sosial yang menjadi pedoman penerbitan instrumen keuangan berwawasan sosial.
Kerangka kerja tersebut disusun dengan mengacu pada standar internasional (ICMA, ACMF, dan LMA/LSTA/APLMA) serta ketentuan
dalam POJK No.18/POJK.04/2023. Kerangka kerja mencakup kebijakan mengenai penggunaan dana hasil penerbitan (Use of Proceeds),
proses evaluasi dan seleksi proyek (Project Evaluation and Selection), mekanisme pengelolaan dana (Management of Proceeds), serta
pelaporan berkala (Reporting).
Uraian singkat mengenai Kerangka Kerja Keuangan Sosial Perseroan sebagai acuan dalam Penebritan Obligasi Berwawasan Sosial adalah
sebagai berikut:
1. Penggunaan Dana (Use of Proceeds)
Perseroan akan mengalokasikan dana setidaknya setara dengan hasil bersih Instrumen Pembiayaan Sosial yang diterbitkan
berdasarkan Kerangka Kerja ini untuk membiayai dan/atau membiayai kembali, secara keseluruhan atau sebagian, proyek sosial yang
memenuhi kriteria kelayakan dari kategori Proyek Sosial yang Memenuhi Syarat berikut ini (“Kategori Sosial yang Memenuhi Syarat”),
sebagaimana didefinisikan di bawah ini.
Kategori Penggunaan Dana Kriteria Pemenuhan Syarat
Perumahan Terjangkau Pembiayaan dan/atau pembiayaan kembali Kredit Pemilikan Rumah (KPR, atau produk
pembiayaan kepemilikan rumah) di bawah skema pemerintah dan juga pembiayaan
perkembangan dan konstruksi rumah-rumah yang tercakup dalam skema tersebut.
Target Populasi
Populasi dalam kategori berpendapatan rendah (MBR) yang memenuhi syarat untuk
memperoleh subsidi hipotek ditetapkan berdasarkan Permen No. 5 Tahun 2025
dengan batas maksimum pendapatan bulanan berkisar antara Rp8,5 juta hingga Rp14
juta, bergantung pada lokasi geografis penerima manfaat serta status pendapatan
(tunggal atau gabungan). Batas pendapatan tersebut dapat disesuaikan dari waktu ke
waktu sesuai ketentuan peraturan yang berlaku.
Penciptaan lapangan kerja, dan Pembiayaan dan/atau pembiayaan kembali (refinancing) pinjaman untuk Usaha Mikro,
program yang dirancang untuk Kecil, dan Menengah (UMKM), kredit mikro dan kecil (di bawah Skema Kredit Usaha
mencegah dan/atau Rakyat (KUR)), serta penyediaan langkah-langkah dukungan kepada para debitur
mengurangi pengangguran tersebut seperti perpanjangan periode pembayaran dan pembebasan biaya fasilitas
termasuk pembiayaan usaha selama bencana alam dan pandemi.
kecil menengah dan
pembiayaan mikro Target Populasi
• UMKM
• Para debitur KUR, yang meliputi debitur perorangan dan badan usaha yang
dianggap tidak layak sesuai kriteria perbankan (yaitu, tidak memenuhi standar
persyaratan perbankan).
Layanan infrastruktur dasar Proyek-proyek untuk meningkatkan akses ke infrastruktur dasar:
yang terjangkau baik dari segi • Sistem penyediaan air minum (proyek SPAM) yang meliputi fasilitas pengolahan
akses maupun harga. air dan jaringan distribusi untuk meningkatkan akses ke air minum bersih,
dengan tujuan untuk meningkatkan rasio cakupan pelayanan untuk layanan
pemasokan air minum dan mengurangi ketergantungan terhadap air tanah.
Target Populasi
Populasi Umum di daerah-daerah yang kekurangan akses ke air minum bersih
Kriteria Pengecualian (Exclusion List)
Dana dari setiap Instrumen Pembiayaan Sosial tidak akan dialokasikan ke proyek-proyek dalam Daftar Pengecualian Perseroan:
• Senjata api dan amunisi ilegal, termasuk perdagangan senjata api ilegal;
• Terorisme;
• Alkohol;
• Penjualan dan produksi narkotika;
• Pornografi dan prostitusi;
• Pelanggaran hak asasi manusia (HAM), termasuk perdagangan manusia dan eksploitasi anak;
37
Page 60
• Perdagangan spesies hewan yang terancam punah;
• Perjudian;
• Pacuan kuda;
• Klub malam, turkish bath, dan panti pijat;
• Tindakan-tindakan yang melanggar norma kesusilaan;
• Pembukaan lahan gambut yang baru;
• Batu bara;
• Aktivitas penebangan ilegal;
• Bisnis-bisnis lain yang dapat merusak lingkungan dan mengganggu kawasan lindung atau situs warisan dunia; dan/atau
• Bisnis-bisnis lainnya yang tidak mematuhi ketentuan pemerintah dan peraturan.
Perseroan berencana setiap penerbitan dalam kerangka kerja ini dapat dialokasikan sepenuhnya dalam waktu dua tahun sejak tanggal
penerbitan. Untuk porsi alokasi dana, Perseroan menetapkan bahwa porsi pembiayaan baru (new financing) akan menjadi mayoritas,
yaitu berkisar antara 80% hingga 100% dari total dana, sedangkan porsi pembiayaan kembali (refinancing) dibatasi maksimum 20%,
dengan periode tinjauan maksimal tiga tahun akan berlaku untuk proyek-proyek yang dibiayai ulang. Lebih lanjut, porsi alokasi dana
per kategori proyek sosial akan bersifat fleksibel selama tetap sesuai dengan kriteria Use of Proceeds yang telah ditetapkan dalam
kerangka kerja, namun Perseroan akan mengungkapkan porsi alokasi aktual pada laporan tahunan penggunaan dana (allocation
reporting) sesuai dengan praktik pasar yang berlaku umum.
2. Evaluasi dan Seleksi Proyek (Project Evaluation and Selection)
Proses Evaluasi dan Pemilihan Proyek akan memastikan bahwa dana dari setiap Instrumen Pembiayaan Sosial Perseroan dialokasikan
untuk pembiayaan atau pembiayaan kembali (refinancing) Proyek Sosial yang Memenuhi Syarat serta memenuhi kriteria dan tujuan
yang ditetapkan di atas pada bagian Penggunaan Dana. Perseroan membentuk Sustainable Finance Working Group (“SFWG”/Grup
Kerja Keuangan Berkelanjutan) yang bertanggung jawab atas proses evaluasi dan pemilihan proyek agar sesuai dengan kriteria yang
telah ditetapkan dalam Kerangka Kerja Keuangan Keberlanjutan BTN. SFWG terdiri dari beberapa personel manajemen Perseroan,
termasuk namun tidak terbatas pada perwakilan dari departemen-departemen berikut ini untuk pemilihan dan evaluasi Proyek Sosial
yang Memenuhi Syarat:
• Komite Lingkungan, Sosial, dan Tata Kelola (ESG) (terdiri dari Direksi)
• Unit ESG
• Unit Risiko Kredit
• Unit Bisnis
• Unit Institusi Keuangan
• Unit Treasury
Tugas dan tanggung jawab SFWG adalah diantaranya:
• Menyelenggarakan rapat paling sedikit satu kali dalam setahun untuk membahas, meninjau, dan mengesahkan perkembangan
proyek sosial yang dibiayai melalui KUBS, dengan melibatkan seluruh fungsi terkait.
• Memastikan setiap fungsi anggota menjalankan perannya masing-masing sesuai mandatnya dalam proses seleksi dan evaluasi
proyek, sehingga tetap terjaga prinsip pemisahan tanggung jawab (segregation of responsibilities) sebagaimana disyaratkan oleh
standar internasional.
• Melakukan pemantauan berkala terhadap Asset Pool Perseroan, serta memberikan keputusan kolektif apabila ada proyek yang
tidak lagi memenuhi kriteria untuk diganti dengan proyek lain yang sesuai.
• Mengkoordinasikan dan mengesahkan laporan tahunan KUBS.
• Mengelola setiap pembaruan yang akan datang terhadap Kerangka Kerja ini.
Alur bisnis proses evaluasi dan pemilihan proyek adalah sebagai berikut:
Pengajuan dan Analisis
Identifikasi Kelayakan Kredit Peninjauan Pengawasan Pelaporan
Proyek Sesuai dan Penilaian Portofolio dan Evaluasi Tahunan
Kriteria KUBS Risiko ESG
Unit Risiko Kredit & Unit Institusi Keuangan &
Unit Bisnis Komite ESG SFWG
Unit ESG Unit Treasury
• Unit Bisnis (misalnya Divisi Subsidized Mortgage, Divisi SME, atau Divisi Corporate Banking) melakukan identifikasi usulan
dengan mengajukan proyek atau pinjaman yang berpotensi memenuhi kriteria KUBS sebagaimana diatur dalam Kerangka Kerja
Keuangan Sosial yang ditetapkan Bank, serta memperhatikan daftar pengecualian Perseroan.
• Analisis dan persetujuan kredit dilakukan oleh Unit Risiko Kredit sebagai bagian dari proses kredit reguler, dengan menggunakan
penilaian risiko ESG yang telah disusun oleh Unit ESG. Apabila tingkat risiko ESG dikategorikan sedang atau tinggi, debitur
diwajibkan menyiapkan rencana mitigasi sesuai standar yang berlaku. Setelah seluruh aspek risiko dan kelayakan terpenuhi,
proyek atau pinjaman dapat disetujui.
• Peninjauan portofolio dilakukan oleh Unit Institusi Keuangan dan Unit Treasury untuk memastikan kesesuaian dengan kapasitas
pendanaan dan strategi portofolio Perseroan. Loan account yang memenuhi kriteria penggunaan dana KUBS kemudian ditandai
dan dicatat sebagai bagian dari Asset Pool Perseroan.
38
Page 61
• Pengawasan dan evaluasi dilakukan secara berkala dengan oversight langsung oleh Komite ESG di tingkat Direksi. Komite ESG
meninjau perkembangan Asset Pool, mengevaluasi kesesuaian portofolio dengan strategi keberlanjutan Perseroan, serta
memberikan arahan strategis apabila terdapat pinjaman atau proyek yang tidak lagi memenuhi syarat.
• Pelaporan dilakukan secara tahunan oleh seluruh anggota SFWG yang mencakup alokasi dana, porsi pembiayaan kembali, serta
indikator sosial utama yang ditetapkan pada bagian Pelaporan Dampak, sebelum laporan dipublikasikan kepada pemangku
kepentingan.
3. Pengelolaan Dana Hasil Penawaran Umum (Management of Proceeds)
Seluruh hasil Penawaran Umum dari penerbitan Instrumen Pembiayaan Sosial akan disetorkan ke dalam rekening khusus Perseroan
dan dialokasikan untuk Proyek Sosial yang memenuhi syarat. Perseroan akan secara berkala menyesuaikan saldo dana yang terlacak
agar sesuai dengan alokasi untuk proyek-proyek yang memenuhi syarat.
Apabila dana hasil Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial belum dipergunakan seluruhnya, maka Perseroan akan
menempatkan sementara dana hasil Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial dalam instrumen keuangan yang aman dan likuid.
Penempatan dana sementara ini akan tetap dikelola sesuai dengan kriteria pengecualian yang ditetapkan dalam Kerangka Keuangan
Berkelanjutan Perseroan, sehingga tidak dialokasikan pada kegiatan yang bertentangan dengan prinsip sosial.
4. Pelaporan (Reporting)
Sesuai dengan ketentuan POJK No. 18/2023, Perseroan akan menerbitkan laporan alokasi dan laporan dampak secara tahunan atas
Proyek Sosial yang memenuhi syarat, yang telah dialokasikan pada setiap Instrumen Pembiayaan Sosial sebagaimana penjelasan di
bawah ini. Laporan alokasi akan diterbitkan setiap tahun dan diverifikasi oleh pihak independen hingga seluruh dana bersih teralokasi
penuh atau hingga instrumen yang diterbitkan telah jatuh tempo. Laporan alokasi yang diterbitkan setelah seluruh penerimaan hasil
penerbitan telah dialokasikan sepenuhnya tidak lagi diwajibkan untuk direviu oleh pihak independen. Namun demikian, Perseroan tetap
memperhatikan kewajiban penyampaian laporan penggunaan dana hasil penawaran umum sesuai POJK No. 30/2015. Sementara itu,
laporan dampak akan tetap dipublikasikan setiap tahun sampai instrumen jatuh tempo, termasuk jika dana hasil penerbitan telah
dialokasikan secara penuh. Seluruh laporan akan disampaikan secara transparan melalui laman resmi Perseroan pada website
Perseroan.
a. Pelaporan Alokasi
Pelaporan alokasi akan mencakup informasi sebagai berikut:
• Daftar proyek-proyek Sosial yang memenuhi syarat;
• Jumlah Dana yang dialokasikan untuk setiap kategori Proyek Sosial yang Memenuhi Syarat;
• Jika memungkinkan, deskripsi Proyek Sosial yang Memenuhi Syarat untuk didanai, seperti lokasi proyek, jumlah yang
dialokasikan, dan lain-lain;
• Bagian pembiayaan vs. pembiayaan kembali;
• Contoh-contoh terpilih proyek-proyek yang dibiayai; dan
• Jumlah Dana yang belum dialokasikan.
b. Pelaporan Dampak
Perseroan akan memberikan laporan mengenai manfaat sosial dari Proyek Sosial yang memenuhi syarat. Pelaporan dimaksudkan
untuk memberikan gambaran mengenai manfaat sosial dari penggunaan dana hasil penerbitan. Metodologi perhitungan dan
asumsi utama yang digunakan akan diungkapkan secara transparan. Substansi laporan dampak akan disesuaikan dengan
ketersediaan data dan memperhatikan aspek kerahasiaan, serta dapat merujuk pada indikator-indikator yang direkomendasikan
dalam ICMA Harmonized Framework for Impact Reporting dan POJK No. 18/2023.
Kategori Proyek Sosial yang Memenuhi Metrik Pelaporan Dampak
Syarat
Perumahan Terjangkau Jumlah kelompok masyarakat berpenghasilan rendah yang
memperoleh bantuan finansial untuk pembiayaan rumah yang
terjangkau.
Penciptaan lapangan kerja, dan program yang • Jumlah UMKM yang diberikan pembiayaan;
dirancang untuk mencegah dan/atau mengurangi • Jumlah dan nilai pinjaman yang diberikan ke UMKM; dan
pengangguran termasuk pembiayaan usaha kecil • Portofolio pembiayaan UMKM berdasarkan distribusi sektor
menengah dan pembiayaan mikro
Layanan infrastruktur dasar yang terjangkau baik • Jumlah proyek infrastruktur air bersih yang dibangun/ditingkatkan;
dari segi akses maupun harga. • Jumlah masyarakat yang memperoleh akses terhadap air bersih;
dan
• Peningkatan rasio layanan penyediaan air minum.
5. Penyedia Reviu Eksternal
Untuk memastikan kepatuhan terhadap POJK No.18/2023, Perseroan telah menunjuk Sustainable Development Goals Hub Universitas
Indonesia sebagai Penyedia Reviu Eksternal yang independen guna memberikan Second-Party Opinion (SPO) atas penilaian terhadap
Kerangka Kerja Obligasi Berwawasan Sosial milik Perseroan serta kegiatan usaha dan/atau kegiatan lain yang mendasari penerbitan
Obligasi Berwawasan Sosial dan manfaatnya bagi sosial.
39
Page 62
6. Uraian Pendapat Penyedia Reviu Eksternal
Pendapat ini diberikan oleh Sustainable Development Goals Hub Universitas Indonesia (SDGs-Hub UI) selaku pihak independen, yang
pada tanggal 14 Oktober 2025 telah menerbitkan Pendapat Ahli atas Kerangka Kebijakan Penerbitan Efek Bersifat Utang Berwawasan
Sosial (Social Bond) Perseroan. Pendapat Ahli ini menilai Kerangka Kerja kebijakan Social Bond Perseroan dan empat komponen
utama di dalamnya, yakni penggunaan dana, evaluasi dan seleksi proyek, pengelolaan dana, dan pelaporan.
Kerangka Kebijakan Social Bond Perseroan memberikan panduan dan kebijakan yang baik untuk pemilihan, implementasi, dan
pelaporan Kegiatan Usaha Berwawasan Sosial (KUBS) yang mendukung pembangunan berkelanjutan. Kerangka Kerja Kebijakan
Social Bond Perseroan menyediakan pendekatan terstruktur untuk pembiayaan berkelanjutan bagi “kegiatan bisnis yang melindungi
dan/atau meningkatkan kualitas atau fungsi sosial” melalui instrumen Social Bond. Kerangka Kebijakan ini disusun untuk memenuhi
syarat yang ditetapkan sesuai dengan ketentuan yang diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Nomor 18 tahun 2023
tentang Penerbitan dan Persyaratan Efek Bersifat Utang dan Sukuk Berlandaskan Keberlanjutan.
Kerangka Kerja Kebijakan tersebut mencakup tiga (3) kategori KUBS yang dianggap memenuhi syarat. KUBS tersebut yaitu Layanan
infrastruktur dasar yang terjangkau baik dari segi akses maupun harga; Perumahan terjangkau; serta Penciptaan lapangan kerja dan
program yang dirancang untuk mencegah dan/atau mengurangi pengangguran, termasuk pembiayaan usaha kecil menengah dan
pembiayaan mikro.
Perseroan telah menyusun langkah-langkah pendekatan dalam melakukan proses evaluasi dan seleksi proyek yang menjadi underlying
assets, Sustainable Finance Working Group (“SFWG”/Grup Kerja Keuangan Berkelanjutan) Perseroan akan bertanggung jawab untuk
tata kelola dan menerapkan upaya-upaya yang ditetapkan dalam Kerangka Kebijakan ini. Pelaksanaan proses evaluasi dan pemilihan
pembiayaan sektor Kegiatan Usaha Berwawasan Sosial (KUBS) dalam pemilihan proyek atau kegiatan yang baru, sedang berjalan
atau selesai dengan langkah-langkah yaitu usulan proyek dilakukan oleh Unit Bisnis (Misalnya Divisi Subsidized Mortgage, Divisi UKM,
atau Divisi Corporate Banking) dengan mengajukan proyek atau pinjaman yang berpotensi memenuhi kriteria KUBS, kemudian analisis
dan persetujuan kredit dilakukan oleh Unit Risiko Kredit sebagai bagian dari proses kredit reguler, dengan menggunakan penilaian
risiko ESG yang telah disusun oleh Unit ESG, setelah seluruh aspek risiko dan kelayakan terpenuhi, proyek atau pinjaman dapat
disetujui. Peninjauan portofolio dilakukan oleh Unit Institusi Keuangan dan Unit Treasury, dan pengawasan dan evaluasi dilakukan
secara berkala dengan oversight langsung oleh Komite ESG di tingkat Direksi. Komite ESG meninjau perkembangan Asset Pool,
mengevaluasi kesesuaian portofolio dengan strategi keberlanjutan Perseroan, serta memberikan arahan strategis apabila terdapat
pinjaman atau proyek yang tidak lagi memenuhi syarat.
Perseroan telah menerapkan proses pre-screening dengan mempertimbangkan kesesuaian pembiayaan dengan batasan proyek yang
dapat diterima serta kegiatan-kegiatan pembiayaan sesuai dengan dampak dan risiko terhadap aspek sosial untuk mencapai target
berkelanjutan. Perseroan telah menetapkan target tingkat perusahaan atau proyek untuk kinerja sosial, dan sudah memiliki kapasitas
internal untuk mengukur dan melaporkan metrik yang paling relevan untuk pelaporan dampak dari kegiatan-kegiatan usaha terhadap
sosial dan sudah mengusulkan sejumlah indikator dan estimasi indikator untuk mengukur dampak.
Perseroan telah mengidentifikasi jenis proyek yang baru dan proyek yang telah ada dinilai memenuhi syarat untuk dibiayai kembali
di bawah kerangka proyek, serta telah memberikan gambaran transparan tentang tipe proyek, nilai, dampak yang diharapkan, dan
risiko sosial yang teridentifikasi. Proyek-proyek ini termasuk dalam kategori proyek yang ditentukan dan diharapkan memberikan
manfaat sosial yang positif dan nyata. Strategi keberlanjutan Perseroan diwujudkan melalui pembuatan dan pelaksanaan Rencana
Aksi Keuangan Berkelanjutan (RAKB). RAKB disusun berpedoman pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.51/
POJK.03/2017), dengan skala prioritas pada aspek penyesuaian kebijakan dan tata kelola, pengembangan produk dan jasa keuangan
berkelanjutan, serta pembangunan kapasitas internal Perseroan. RAKB juga menjadi pedoman bagi seluruh unit kerja Bank dalam
mengendalikan risiko, terutama risiko Lingkungan, Sosial, dan Tata kelola (ESG).
Berdasarkan penilaian keseluruhan atas unsur-unsur kunci di dalamnya yaitu profil Perseroan, penggunaan dana, proses evaluasi dan
pemilihan proyek, pengelolaan dana dan pelaporan bagi pelaksanaan EBUS Sosial yang oleh tim ahli dinilai berdasarkan kesesuaian
dengan regulasi dan rencana sustainability yang kemudian diolah sesuai dengan matriks yang disusun oleh tim ahli, kerangka kebijakan
penerbitan EBUS Sosial diberi penilaian “Berkelanjutan” oleh SDGs Hub Universitas Indonesia.
7. Pendapat Penyedia Reviu Eskternal
Berdasarkan informasi yang diberikan oleh Perseroan dan pekerjaan yang dilakukan, SDGs Hub Universitas Indonesia berpendapat
bahwa kerangka kerja ini telah memenuhi kriteria yang ditetapkan dalam protokol dan sejalan dengan definisi instrumen pendanaan
sosial yang tercantum dalam prinsip.
Penggunaan Dana (Use of Proceeds)
Dalam Kerangka Kerja Kebijakan Penerbitan Social Bond, Perseroan telah menetapkan kriteria proyek yang memenuhi dan tidak
memenuhi syarat. Kategori proyek yang memenuhi syarat (diuraikan secara rinci pada Bab III butir 1 Penggunaan Dana) sebanyak tiga
(3) Kegiatan Usaha Berwawasan Sosial (KUBS) yaitu Layanan infrastruktur dasar yang terjangkau baik dari segi akses maupun harga;
Perumahan terjangkau; dan Penciptaan lapangan kerja dan program yang dirancang untuk mencegah dan/atau mengurangi
pengangguran, termasuk pembiayaan usaha kecil menengah dan pembiayaan mikro.
Pemilihan kategori proyek KUBS yang memenuhi syarat adalah mekanisme utama untuk memastikan bahwa proyek-proyek terpilih
harus memiliki manfaat sosial yang jelas dan berdampak positif dengan meningkatkan kesejahteraan, inklusivitas, dan ketahanan
ekonomi bagi masyarakat berpenghasilan rendah atau kelompok rentan. Secara fundamental proyek-proyek terpilih meningkatkan
kualitas hidup dan kesehatan masyarakat. Secara keseluruhan, dengan mempertimbangkan hal-hal di atas, aspek pelaporan dapat
dinyatakan sangat baik.
40
Page 63
Proses Evaluasi dan Seleksi Proyek (Evaluation and Selection)
Secara keseluruhan, proses evaluasi dan pemilihan proyek dapat dinilai sangat sesuai. Dalam hubungannya dengan aspek sosial,
dapat dinilai sangat baik dengan mempertimbangkan bahwa Perseroan memiliki sistem dan menjalankan evaluasi secara berkala untuk
pemilihan kegiatan umum berwawasan sosial baru, sedang berjalan, maupun yang telah selesai yang akan dibiayai melalui penerbitan
Social Bond. Pertimbangan lain dalam pemilihan proyek adalah Perseroan akan memilih proyek yang dipandang layak dan dinilai sesuai
dengan tujuan KUBS yaitu meningkatkan taraf hidup, memitigasi konflik sosial, dan ikut serta menyejahterakan masyarakat.
Pengelolaan Dana (Management of Proceeds)
Alokasi utilisasi penggunaan seluruh dana hasil penerbitan Social Bond dipenuhi selambatnya dalam waktu 2 (dua) tahun setelah
penerbitan. Tim Teknis dan Kepala Unit Kerja yang berwenang wajib untuk menjaga ketersediaan buffer underlying pembiayaan KUBS
(EBUS Sosial) di atas nominal instrumen yang diterbitkan hingga Social Bond jatuh tempo.
Mengikuti alokasi dana dalam POJK 18/2023, dana yang diperoleh akan dialokasikan pada kriteria KUBS (EBUS Sosial) yang baru,
sedang berjalan atau telah selesai sesuai Kerangka Kerja Kebijakan Penerbitan Social Bond. Perseroan akan mengelola dana hasil
penawaran umum Social Bond dan menyampaikan laporan penggunaan dana hasil tersebut dengan membuat rekening khusus dan
catatan tersendiri dalam catatan atas laporan keuangan maupun laporan berkelanjutan, sebagaimana diatur oleh regulator.
Penyampaian laporan diharapkan menjadi sarana informasi dan monitoring atas penyaluran dana hasil penerbitan Social Bond. Secara
keseluruhan, dengan mempertimbangkan hal-hal di atas, aspek pelaporan dapat dinyatakan sangat baik.
Pelaporan (Reporting)
Peraturan OJK Indonesia mensyaratkan perhitungan dan pelaporan dampak manfaat proyek untuk mengatasi atau memitigasi masalah
sosial. Oleh karena itu, Perseroan akan menyampaikan laporan berkala atas alokasi dan dampak sosial dari proyek yang dibiayai,
sepanjang dampak tersebut dapat dihitung dan diukur secara praktis berdasarkan hasil kajian dan peninjauan eksternal reviu, dengan
menggunakan indikator-indikator yang telah ditetapkan.
Secara keseluruhan, dengan mempertimbangkan hal-hal di atas, aspek pelaporan dapat dinyatakan sangat baik. Adapun berkenaan
dengan indikator dampak yang ditetapkan oleh Perseroan, dapat dinilai sangat baik karena 100% indikator-indikator tersebut sesuai
dan sepadan dengan indikator yang terdapat dalam peraturan perundang-undangan.
8. Hasil Penilaian
Berdasarkan penilaian keseluruhan atas unsur-unsur kunci didalamnya yaitu profil Perseroan, penggunaan dana, proses evaluasi dan
pemilihan proyek, pengelolaan dana, dan pelaporan bagi pelaksanaan EBUS Sosial yang oleh penyedia reviu eksternal dinilai
berdasarkan kesesuaian dengan regulasi dan rencana sustainability yang kemudian diolah sesuai dengan matriks yang disusun oleh
tim ahli, kerangka kebijakan penerbitan EBUS Sosial diberi penilaian “Berkelanjutan” oleh SDGs Hub Universitas Indonesia.
41
Page 64
Keterangan:
Informasi Penyedia Reviu Eksternal
Nama Dokumen : Pendapat Ahli terhadap Kerangka Kebijakan Penerbitan Efek Bersifat Utang Berwawasan Sosial (Social
Bond) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Tanggal : 14 Oktober 2025
Disiapkan Oleh : Sustainable Development Goals Hub Universitas Indonesia (SDGs-Hub UI)
Surat Penunjukan : No. 58/S/ERMD/X/2025 tanggal 01 Oktober 2025
Informasi Ringkas : SDGs HUB UI berdiri dan diresmikan di Jakarta pada tanggal 29 April 2019 oleh Bapak Prof. Bambang
Brodjonegoro selaku Menteri Badan Perencanaan Pembangunan Nasional (Bappenas). SDGs HUB UI
melayani sebagai hub atau penghubung dari semua aktivitas dan program berkaitan dengan pencapaian dan
implementasi Tujuan Pembangunan berkelanjutan (TPB/SDGs) di kawasan Universitas Indonesia, nasional,
regional dan internasional yang memayungi topik seputar isu ekonomi, sosial, lingkungan dan tata-kelola.
Selain itu, SDGs HUB UI merupakan badan yang ditunjuk sebagai koordinator utama dari UN Sustainable
Development Solutions Network (SDSN) untuk wilayah Indonesia, yang mana SDSN memiliki kantor pusat
di Columbia University, New York. Saat ini, SDGs HUB UI telah melaksanakan berbagai kerja sama dengan
mitra pembangunan seperti konsultan dan think tanks, pemerintah, swasta, organisasi internasional, dan
filantropi. Lingkup kerja sama yang dapat dilakukan oleh SDGs Hub UI meliputi bidang-bidang sebagai
berikut: konsultasi dan pendampingan penyusunan RTRW, RDTR, RPJM, penyusunan SPO untuk Green
Bonds, Sustainable Bond, dan lain-lain; pembentukan dan analisis kebijakan; pelatihan dan pembangunan
kapasitas; invensi dan Inovasi; dan dampak investasi dan efisiensi. Dalam melaksanakan tugas dan proyek,
SDGs HUB UI menjembatani klien dengan tenaga ahli yang memiliki berbagai latar belakang bidang ahli.
42
Page 65
IV. PERNYATAAN UTANG
Tabel dibawah ini memperlihatkan total liabilitas Perseroan pada tanggal 30 Juni 2025, yang diambil dari laporan keuangan tanggal 30 Juni
2025 dan 31 Desember 2024 dan 2023 serta untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (tidak
diaudit) dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, yang seluruhnya tercantum dalam Prospektus ini.
Laporan keuangan tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan 2023 serta untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-
tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (tidak diaudit) dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 yang disusun
oleh manajemen Perseroan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia serta Peraturan Regulator Pasar Modal yang berlaku
untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik” dan disajikan dalam mata uang Rupiah, telah diaudit oleh KAP Purwanto Susanti dan Surja (the
Indonesian member firm of Ernst & Young Global Limited), auditor independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut
Akuntan Publik Indonesia (IAPI), dengan opini tanpa modifikasian dan berisi paragraf “hal-hal lain” yang menyatakan (i) informasi keuangan
konsolidasian interim 30 Juni 2024 tidak diaudit dan direviu, serta (ii) penerbitan kembali laporan auditor independen sehubungan dengan
penerbitan kembali dalam laporannya tertanggal 29 Oktober 2025, yang ditandatangani oleh Christophorus Alvin Kossim (Registrasi
Akuntan Publik No. 1681). Laporan keuangan yang telah diaudit ini tercantum dalam Prospektus ini.
Pada tanggal 30 Juni 2025, Perseroan mencatat jumlah liabilitas dan dana syirkah temporer sebesar Rp450.881.245 juta dengan perincian
sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
LIABILITAS
Liabilitas segera 2.356.971
Simpanan dari nasabah
Giro 131.673.502
Giro Wadiah 21.869.041
Tabungan 35.533.222
Tabungan Wadiah 1.533.137
Deposito berjangka 183.848.966
Sub total simpanan dari nasabah 374.457.868
Simpanan dari Bank Lain 60.547
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali -
Liabilitas akseptasi 622.813
Utang pajak 239.720
Surat-surat berharga yang diterbitkan – neto 4.765.644
Pinjaman yang diterima 32.141.746
Bunga yang masih harus dibayar 556.800
Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi 2.846
Liabilitas imbalan kerja 1.584.812
Pinjaman subordinasi dan efek-efek subordinasi 1.500.000
Liabilitas lain-lain 722.378
Jumlah Liabilitas 419.012.145
DANA SYIRKAH TEMPORER
Simpanan dari nasabah
Giro mudharabah 1.743.975
Tabungan mudharabah 7.371.335
Deposito berjangka mudharabah 22.721.615
Sub total simpanan dari nasabah 31.836.925
Simpanan dari bank lain
Giro mudharabah 8.202
Tabungan mudharabah 23.673
Deposito berjangka mudharabah 300
Sub total simpanan dari bank lain 32.175
Jumlah Dana Syirkah Temporer 31.869.100
Berikut ini adalah rincian dari masing-masing liabilitas dan dana syirkah temporer Perseroan:
43
Page 66
A. LIABILITAS
LIABILITAS SEGERA
Liabilitas segera pada tanggal 30 Juni 2025 adalah sebesar Rp2.356.971 juta dengan rincian sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Kewajiban kepada pihak ketiga 2.140.103
Bagi Hasil yang Belum Dibagikan 92.537
Deposito Berjangka Jatuh Tempo 87.801
Bunga Atas Deposito Berjangka Namun Belum Diambil Nasabah 12.663
Lainnya 23.867
Jumlah Liabilitas Segera 2.356.971
SIMPANAN DARI NASABAH
Simpanan dari nasabah pada tanggal 30 Juni 2025 yang berhasil dihimpun Perseroan adalah sebesar Rp374.457.868 juta sebagaimana
terlihat dalam rincian berikut ini:
GIRO
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak ketiga 24.187.945
Pihak berelasi 107.485.557
Jumlah Giro 131.673.502
Pada tanggal 30 Juni 2025, saldo giro adalah sebesar Rp131.673.502 juta.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk giro Rupiah adalah sebesar 1,83% untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, dan tingkat
suku bunga rata-rata untuk giro Dolar Amerika Serikat adalah sebesar 6,55% untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025.
Giro yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Perseroan pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp376.964
juta.
GIRO WADIAH
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak ketiga 2.867.986
Pihak berelasi 19.001.055
Jumlah Giro Wadiah 21.869.041
Rincian saldo giro berdasarkan mata uang
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak ketiga
Rupiah 27.030.416
Dolar Amerika Serikat 20.474
Euro Eropa 5.041
27.055.931
Pihak berelasi
Rupiah 118.247.141
Dolar Amerika Serikat 8.211.157
Euro Eropa 28.314
126.486.612
Total 153.542.543
Pada tanggal 30 Juni 2025 saldo giro termasuk giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp21.869.041.
pada tanggal 30 Juni 2025 tingkat suku bunga rata-rata untuk giro Rupiah adalah sebesar 1,83% dan tingkat suku bunga rata-rata untuk
giro Dolar Amerika Serikat adalah sebesar 6,55%.
44
Page 67
Giro yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Perseroan pada tanggal 30 Juni 2025 masing- masing sebesar
Rp376.964.
Giro simpanan dari nasabah dan wadiah dari pihak- pihak berelasi Perseroan pada 30 Juni 2025 sebesar Rp126.486.611. Pada tanggal
30 Juni 2025 saldo dana jaminan yang terdapat pada rekening masing-masing giro escrow sebesar Rp 4.061.767,
TABUNGAN
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak ketiga 34.662.802
Pihak berelasi 870.420
Jumlah Tabungan 35.533.222
Pada tanggal 30 Juni 2025, jumlah tabungan adalah sebesar Rp35.533.222 juta.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk tabungan rupiah sebesar 1,77% untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025. Tingkat suku
bunga rata-rata untuk tabungan valas sebesar 0,30% untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025.
Tabungan yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Perseroan pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar
Rp411.574 juta.
Tabungan Batara dan wadiah dari pihak-pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp872.747 juta.
TABUNGAN WADIAH
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak ketiga 1.530.810
Pihak berelasi 2.327
Jumlah Tabungan Wadiah 1.533.137
Rincian saldo giro berdasarkan mata uang
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Rupiah
Tabungan Batara 35.187.145
Tabungan Batara Wadiah 1.533.137
36.720.282
Dolar Amerika Serikat
Tabungan Batara 274.555
Dolar Australia
Tabungan Batara 23.654
Dolar Singapura
Tabungan Batara 42.327
Yen Jepang
Tabungan Batara 5.394
Euro Eropa
Tabungan Batara 109
Renminbi
Tabungan Batara 12
Pound Sterling Inggris
Tabungan Batara 26
346.077
Total 37.066.359
Pada tanggal 30 Juni 2025, jumlah tabungan wadiah adalah sebesar Rp1.533.137 juta.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk tabungan rupiah sebesar 1,77% dan tingkat suku bunga rata-rata untuk tabungan valas sebesar 0,30%
untuk periode 30 Juni 2025.
Tabungan yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Perseroan pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar
Rp411.574 juta.
Tabungan Batara dan wadiah dari pihak-pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp872.747 juta.
45
Page 68
DEPOSITO BERJANGKA
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk deposito berjangka adalah sebagai berikut:
Keterangan Persentase
Rupiah
1 bulan 3,92%
3 bulan 5,96%
6 bulan 5,45%
12 bulan 2,83%
24 bulan 2,53%
Mata uang asing 1,60%
Rincian saldo deposito berjangka berdasarkan mata uang dan jangka waktu adalah sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Rupiah
1 bulan 48.583.550
3 bulan 76.043.554
6 bulan 48.292.203
12 bulan 3.796.917
24 bulan 32.170
Sub Total 176.748.394
Dolar Amerika Serikat
1 bulan 3.146.220
3 bulan 3.887.240
6 bulan 60.820
12 bulan 931
24 bulan 50
Sub Total 7.095.261
Dolar Singapura
1 bulan 1.476
3 bulan 3.670
6 bulan -
Sub Total 5.146
Renminbi
1 bulan -
3 bulan -
6 bulan -
Sub Total -
Pound Sterling Inggris
1 bulan 89
3 bulan -
6 bulan -
Sub Total 89
Euro Eropa
1 bulan 76
3 bulan -
6 bulan -
Sub Total 76
Total 183.848.966
46
Page 69
Rincian deposito berjangka berdasarkan mata uang dan sisa umur hingga jatuh tempo
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Rupiah
≤ 1 bulan 48.583.550
> 1 bulan ≤ 3 bulan 76.043.554
> 3 bulan ≤ 6 bulan 48.292.203
> 6 bulan ≤ 12 bulan 3.796.917
> 12 bulan ≤ 24 bulan 32.170
Sub Total 176.748.394
Dolar Amerika Serikat
≤ 1 bulan 3.146.220
> 1 bulan ≤ 3 bulan 3.887.240
> 3 bulan ≤ 6 bulan 60.820
> 6 bulan ≤ 12 bulan 931
> 12 bulan ≤ 24 bulan 50
Sub Total 7.095.261
Dolar Singapura
≤ 1 bulan 1.476
> 1 bulan ≤ 3 bulan 3.670
> 3 bulan ≤ 6 bulan -
Sub Total 5.146
Renminbi
≤ 1 bulan -
Sub Total -
Pound Sterling Inggris
≤ 1 bulan 89
Sub Total 89
Euro Eropa
≤ 1 bulan 76
Sub Total 76
Total 183.848.966
Deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Perseroan kepada konsumennya pada tanggal
30 Juni 2025 sebesar Rp711.419 juta.
Deposito berjangka dari pihak-pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp83.970.596 juta.
SIMPANAN DARI BANK LAIN
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut:
Keterangan Persentase
Giro 0,76%
Deposito 0,00%
Inter-bank call money 5,93%
Rincian simpanan dari bank lain berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan ≤ 1 bulan > 1-3 bulan > 3-6 bulan > 6-12 bulan Jumlah
Rupiah
Giro 60.547 - - - 60.547
Inter-bank call money - - - - -
Total 60.547 - - - 60.547
47
Page 70
Simpanan dari bank lain yang termasuk pihak-pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp Nihil.
Pada tanggal 30 Juni 2025 tidak terdapat simpanan dari bank lain yang dijadikan jaminan.
EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI
Pada tanggal 30 Juni 2025, tidak terdapat efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali.
LIABILITAS AKSEPTASI
Jumlah liabilitas akseptasi pada tanggal 30 Juni 2025 adalah sebesar Rp622.813 juta, yang dengan rincian seperti dibawah ini:
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Rupiah
Pihak ketiga
Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) 450.105
Pihak berelasi
Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) 172.708
Jumlah Liabilitas Akseptasi 622.813
b. Berdasarkan Jangka Waktu:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
≤ 1 bulan 259.285
> 1-3 bulan 32.387
> 3 bulan-1 tahun 331.141
Jumlah Liabilitas Akseptasi 622.813
UTANG PAJAK
Jumlah utang pajak pada tanggal 30 Juni 2025 adalah sebesar Rp239.720 juta, yang dengan rincian seperti dibawah ini:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pajak penghasilan
Pasal 4 ayat (2) 206.082
Pasal 25 897
Pasal 21 16.116
Pasal 29 -
Pajak pertambahan nilai 16.625
Jumlah Utang Pajak 239.720
SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN - NETO
Jumlah surat-surat berharga yang diterbitkan - neto pada tanggal 30 Juni 2025 adalah sebesar Rp4.765.644 juta yang semuanya dalam
Rupiah, dengan perincian sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Rupiah
Long Term Note Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran
Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2021 Tahap I
Pihak berelasi 7.886
Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa Melalui
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2022
Seri A
Pihak berelasi 38.527
Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa Melalui
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2022
64.580
48
Page 71
Keterangan Jumlah
Seri B
Pihak berelasi
Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa Melalui
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2022
Tahap I
Pihak berelasi 174.510
Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa Melalui
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2022
Tahap II
Pihak berelasi 108.170
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Melalui
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2023
Tahap I
Pihak berelasi 31.329
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Melalui
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2023
Tahap II
Pihak berelasi 354.152
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Melalui
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2023
Tahap III Seri A
Pihak berelasi 5.618
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Melalui
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2023
Tahap III Seri B
Pihak berelasi 209.412
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Melalui
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2024
Tahap IV
Pihak berelasi 189.080
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Melalui
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2024
Tahap V
Pihak berelasi 296.221
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Melalui
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2024
Tahap VI
Pihak berelasi 142.627
Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara Tahun 2023
Tahap I
Pihak berelasi 80.329
Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara Tahun 2023
Tahap II
Pihak berelasi 154.842
Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara Tahun 2024
Tahap III
Pihak berelasi 76.373
Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara Tahun 2024
Tahap IV
Pihak berelasi 50.537
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I setelah dikurangi biaya
emisi yang belum diamortisasi sebesar (Rp16)
Pihak ketiga 59.005
Pihak berelasi 137.011
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II setelah dikurangi biaya
emisi yang belum diamortisasi sebesar Rp364
Pihak ketiga 199.818
Pihak berelasi 199.818
Obligasi Berkelanjutan III Tahap II setelah dikurangi biaya
emisi yang belum diamortisasi sebesar RpNihil
Pihak ketiga -
Pihak berelasi -
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I setelah dikurangi biaya
emisi yang belum diamortisasi sebesar Rp340
Pihak ketiga 193.452
49
Page 72
Keterangan Jumlah
Pihak berelasi 1.192.208
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I setelah dikurangi biaya
emisi yang belum diamortisasi sebesar (Rp139)
Pihak ketiga 70.012
Pihak berelasi 730.127
Negotiable Certificate of Deposits (NCD) setelah dikurangi
diskonto sebesar RpNihil
Pihak ketiga -
Pihak berelasi -
Jumlah Surat Berharga yang Diterbitkan – Neto 4.765.644
I. Long Term Note Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2021 Tahap I
Perseroan menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2021
Tahap I dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp10.186. LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga
tetap tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan jatuh tempo pada tanggal 17 Juni 2037.
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN tersebut digunakan untuk penyaluran pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat (Tapera).
II. Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2022 Seri A
Perseroan menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2022
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp47.740. LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan jatuh tempo pada tanggal 12 Oktober 2036.
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN tersebut digunakan untuk penyaluran pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat (Tapera).
III. Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2022 Seri B
Perseroan menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2022
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp79.379. LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan jatuh tempo pada tanggal 12 April 2037.
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN tersebut digunakan untuk penyaluran pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat (Tapera).
IV. Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2022 Tahap I
Perseroan menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2022
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp210.866. LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan jatuh tempo pada tanggal 14 Juni 2037.
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN tersebut digunakan untuk penyaluran pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat (Tapera).
V. Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2022 Tahap II
Perseroan menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2022
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp131.185. LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan jatuh tempo pada tanggal 28 Maret 2037.
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN tersebut digunakan untuk penyaluran pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat (Tapera).
VI. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2023 Tahap I
Perseroan menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2023
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp35.898. LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan jatuh tempo pada tanggal 28 April 2037.
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN tersebut digunakan untuk penyaluran pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat (Tapera).
50
Page 73
VII. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2023 Tahap II
Perseroan menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2023
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp404.745. LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 September
2037. PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN tersebut digunakan untuk penyaluran pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat (Tapera).
VIII. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2023 Tahap III Seri A
Perseroan menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2023
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp6.242. LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2038.
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN tersebut digunakan untuk penyaluran pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat (Tapera).
IX. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2023 Tahap III Seri B
Perseroan menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2023
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp234.542. LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2037.
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN tersebut digunakan untuk penyaluran pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat (Tapera).
X. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2024 Tahap IV
Perseroan menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2024
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp203.351. LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan jatuh tempo pada tanggal 7 Agustus 2038.
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN tersebut digunakan untuk penyaluran pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat (Tapera).
XI. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2024 Tahap V
Perseroan menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2024
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp312.678. LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2038.
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN tersebut digunakan untuk penyaluran pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat (Tapera).
XII. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2024 Tahap VI
Perseroan menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Tahun 2024
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp147.909. LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan jatuh tempo pada tanggal 23 Desember 2038.
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN tersebut digunakan untuk penyaluran pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat (Tapera).
XIII. Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara Tahun 2023 Tahap I
Perseroan menerbitkan Sukuk Mudharabah Jangka Panjang Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara
Tahun 2023 tahap I dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp92.553. Sukuk tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan
dengan nisbah bagi hasil sebesar 11,00% yang dihitung dari pendapatan bagi hasil dengan indikasi bagi hasil sebesar ekuivalen sebesar
0,55% per tahun yang dibayarkan tiap tahun berikut amortisasi dana sukuk dan akan jatuh tempo pada tanggal 28 Oktober 2036.
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen pembayaran. Sukuk ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan Sukuk tersebut digunakan untuk penyaluran pembiayaan Syariah Tabungan Perumahan Rakyat
(Syariah Tapera).
51
Page 74
XIV. Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara Tahun 2023 Tahap II
Perseroan menerbitkan Sukuk Mudharabah Jangka Panjang Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara
Tahun 2023 tahap II dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp175.039. Sukuk tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan
dengan nisbah bagi hasil sebesar 27,40% yang dihitung dari pendapatan bagi hasil dengan indikasi bagi hasil sebesar ekuivalen sebesar
1,37% yang dibayarkan tiap tahun berikut amortisasi dana sukuk dan akan jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2036. PT. Kustodian
Sentral Efek Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen pembayaran. Sukuk ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan Sukuk tersebut digunakan untuk penyaluran pembiayaan Syariah Tabungan Perumahan Rakyat
(Syariah Tapera).
XV. Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II
Perseroan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV BTN Tahap II Tahun 2022 dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp1.000.000 yang
terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap tahunan
sebesar 5,50% dan 6,00% yang dibayarkan tiap tiga bulanan masing-masing untuk Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Seri A dan Seri B
dan akan jatuh tempo masing-masing pada tanggal 24 Mei 2025 dan 24 Mei 2027. Penerbitan Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II tahun
2022 tersebut telah dinyatakan efektif berdasarkan surat Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No.S-211/D.04/2020 tanggal
11 Agustus 2020.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi tersebut digunakan sebagai sumber pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi adalah
paripassu tanpa hak preferen dengan hak-hak kreditur Perseroan lainnya baik yang ada sekarang maupun dikemudian hari, kecuali hak-
hak kreditur Perseroan yang dijamin secara khusus dengan kekayaan Perseroan baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian
hari. Obligasi ini tidak termasuk dalam program jaminan Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank umum.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023, Obligasi Berkelanjutan IV BTN Tahap II masing-masing mendapat penilaian
peringkat idAA+, idAA+ dan idAA+ dari PT Fitch Ratings Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II adalah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2025, Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Seri B telah dilunasi oleh Perseroan pada tanggal jatuh tempo.
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II tidak dijamin dengan jaminan apapun. Adapun persyaratan penting (covenants) adalah sebagai berikut:
a. Melakukan penggabungan, peleburan dan/atau akuisisi atau mengijinkan atau memberikan persetujuan kepada anak Perusahaan
(jika ada) untuk melakukan penggabungan, peleburan dan/atau akuisisi kecuali pelaksanaan tersebut dilakukan atas permintaan
dan/atau perintah dan/atau persetujuan pemerintah Republik Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang lainnya.
b. Merubah bidang usaha Perseroan dan/atau anak Perusahaan (jika ada) kecuali pelaksanaan tersebut dilakukan atas permintaan
dan/atau perintah dan/atau persetujuan pemerintah Republik Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang lainnya.
c. Mengurangi modal dasar dan modal disetor kecuali jika pengurangan tersebut atas dasar permintaan/perintah dari Pemerintah
Republik Indonesia dan/atau otortas yang berwenang lainnya.
XVI.Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I
Perseroan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV BTN Tahap I Tahun 2020 dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp1.500.000 yang
terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap tahunan
sebesar 6,75%, 7,80% dan 8,40% yang dibayarkan tiap tiga bulanan masing-masing untuk Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I Seri A, Seri
B dan Seri C dan akan jatuh tempo masing-masing pada tanggal 29 Agustus 2021, 19 Agustus 2023, dan 19 Agustus 2025. Penerbitan
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I tahun 2020 tersebut telah dinyatakan efektif berdasarkan surat Dewan Komisioner Otoritas Jasa
Keuangan No.S-211/D.04/2020 tanggal 11 Agustus 2020.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi tersebut digunakan sebagai sumber pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi adalah
paripassu tanpa hak preferen dengan hak-hak kreditur Perseroan lainnya baik yang ada sekarang maupun dikemudian hari, kecuali hak-
hak kreditur Perseroan yang dijamin secara khusus dengan kekayaan Perseroan baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian
hari. Obligasi ini tidak termasuk dalam program jaminan Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank umum.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023, Obligasi Berkelanjutan IV BTN Tahap I masing-masing mendapat penilaian
peringkat idAA+, idAA+ dan idAA+ dari PT Fitch Ratings Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I adalah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2025, Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I Seri A, Seri B dan Seri C telah dilunasi oleh Perseroan pada tanggal jatuh
tempo.
52
Page 75
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I tidak dijamin dengan jaminan apapun. Adapun persyaratan penting (covenants) adalah sebagai berikut:
a. Melakukan penggabungan, peleburan dan/atau akuisisi atau mengijinkan atau memberikan persetujuan kepada anak Perusahaan
(jika ada) untuk melakukan penggabungan, peleburan dan/atau akuisisi kecuali pelaksanaan tersebut dilakukan atas permintaan
dan/atau perintah dan/atau persetujuan pemerintah Republik Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang lainnya.
b. Merubah bidang usaha Perseroan dan/atau anak Perusahaan (jika ada) kecuali pelaksanaan tersebut dilakukan atas permintaan
dan/atau perintah dan/atau persetujuan pemerintah Republik Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang lainnya.
c. Mengurangi modal dasar dan modal disetor kecuali jika pengurangan tersebut atas dasar permintaan/perintah dari Pemerintah
Republik Indonesia dan/atau otortas yang berwenang lainnya.
XVII. Obligasi Berkelanjutan III Tahap II
Perseroan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III BTN Tahap II Tahun 2019 dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp4.144.000 yang
terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap tahunan
sebesar 7,75%, 8,75% dan 9,00% yang dibayarkan tiap tiga bulanan masing-masing untuk Obligasi Berkelanjutan III Tahap II Seri A, Seri
B dan Seri C dan akan jatuh tempo masing-masing pada tanggal 8 Juli 2020, 28 Juni 2022, 28 Juni 2024. Penerbitan Obligasi Berkelanjutan
III Tahap II tahun 2019 tersebut telah dinyatakan efektif berdasarkan surat Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. S-352/D.04/
2017 tanggal 22 Juni 2017.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi tersebut digunakan sebagai sumber pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi adalah
paripassu tanpa hak preferen dengan hak-hak kreditur Perseroan lainnya baik yang ada sekarang maupun dikemudian hari, kecuali hak-
hak kreditur Perseroan yang dijamin secara khusus dengan kekayaan Perseroan baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian
hari. Obligasi ini tidak termasuk dalam program jaminan Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank umum.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023, Obligasi Berkelanjutan III BTN Tahap II masing-masing mendapat penilaian
peringkat idAA+, idAA+ dan idAA+ dari PT Fitch Ratings Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi Berkelanjutan III Tahap II adalah PT Bank Mega Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2025, Obligasi Berkelanjutan III Tahap II Seri A, Seri B dan Seri C telah dilunasi oleh Perseroan pada tanggal jatuh
tempo.
XVIII. Obligasi Berkelanjutan III Tahap I
Perseroan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III BTN Tahap I Tahun 2017 dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp5.000.000 yang terdaftar
di Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar
8,30%, 8,50%, 8,70% dan 8,90% yang dibayarkan tiap tiga bulanan masing-masing untuk Obligasi Berkelanjutan III Tahap I Seri A, Seri B,
Seri C dan Seri D dan akan jatuh tempo masing-masing pada tanggal 13 Juli 2020, 13 Juli 2022, 13 Juli 2024 dan 13 Juli 2027. Penerbitan
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I tahun 2017 tersebut telah dinyatakan efektif berdasarkan surat Dewan Komisioner Otoritas Jasa
Keuangan No. S-352/D.04/2017 tanggal 22 Juni 2017.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi tersebut digunakan sebagai sumber pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi adalah
paripassu tanpa hak preferen dengan hak-hak kreditur Perseroan lainnya baik yang ada sekarang maupun dikemudian hari, kecuali hakhak
kreditur Perseroan yang dijamin secara khusus dengan kekayaan Perseroan baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari.
Obligasi ini tidak termasuk dalam program jaminan Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank umum.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023, Obligasi Berkelanjutan III BTN Tahap I masing-masing mendapat penilaian
peringkat idAA+, idAA+ dan idAA+ dari PT Fitch Ratings Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi Berkelanjutan III Tahap I adalah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2025, Obligasi Berkelanjutan III Tahap I Seri A dan Seri B telah dilunasi oleh Perseroan pada tanggal jatuh tempo.
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I tidak dijamin dengan jaminan apapun. Adapun persyaratan penting (covenants) adalah sebagai berikut:
a. Melakukan penggabungan, peleburan dan/atau akuisisi atau mengijinkan atau memberikan persetujuan kepada anak Perusahaan
(jika ada) untuk melakukan penggabungan, peleburan dan/atau akuisisi kecuali pelaksanaan tersebut dilakukan atas permintaan
dan/atau perintah dan/atau persetujuan pemerintah Republik Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang lainnya.
b. Merubah bidang usaha Perseroan dan/atau anak Perusahaan (jika ada) kecuali pelaksanaan tersebut dilakukan atas permintaan
dan/atau perintah dan/atau persetujuan pemerintah Republik Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang lainnya.
c. Mengurangi modal dasar dan modal disetor kecuali jika pengurangan tersebut atas dasar permintaan/perintah dari Pemerintah
Republik Indonesia dan/atau otortas yang berwenang lainnya.
53
Page 76
XIX. Obligasi Berkelanjutan II Tahap I
Perseroan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Tahap I Tahun 2015 dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp3.000.000 yang terdaftar
di Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar
9,63%, 9,88%, 10,00% dan 10,50% yang dibayarkan tiap tiga bulanan masing-masing untuk Obligasi Berkelanjutan II Tahap I Seri A, Seri
B, Seri C dan Seri D dan akan jatuh tempo masing-masing pada tanggal 8 Juli 2018, 8 Juli 2020, 8 Juli 2022 dan 8 Juli 2025. Penerbitan
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I tahun 2015 tersebut telah dinyatakan efektif berdasarkan surat Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan
No.S-207/D.04/2015 tanggal 30 Juni 2015.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi tersebut digunakan sebagai sumber pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi adalah
paripassu tanpa hak preferen dengan hak-hak kreditur Perseroan lainnya baik yang ada sekarang maupun dikemudian hari, kecuali hak-
hak kreditur Perseroan yang dijamin secara khusus dengan kekayaan Perseroan baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian
hari. Obligasi ini tidak termasuk dalam program jaminan Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank umum.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023, Obligasi Berkelanjutan II Tahap I masing-masing mendapat penilaian peringkat
idAA+, idAA+ dan idAA+ dari PT Fitch Ratings Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi Berkelanjutan II Tahap I adalah PT Bank Mega Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2025, Obligasi Berkelanjutan II Tahap I Seri A, Seri B, Seri C dan Seri D telah dilunasi oleh Perseroan pada tanggal
jatuh tempo.
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I tidak dijamin dengan jaminan apapun. Adapun persyaratan penting (covenants) adalah sebagai berikut:
a. Melakukan penggabungan, peleburan dan/atau akuisisi atau mengijinkan atau memberikan persetujuan kepada anak Perusahaan
(jika ada) untuk melakukan penggabungan, peleburan dan/atau akuisisi kecuali pelaksanaan tersebut dilakukan atas permintaan
dan/atau perintah dan/atau persetujuan pemerintah Republik Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang lainnya.
b. Merubah bidang usaha Perseroan dan/atau anak Perusahaan (jika ada) kecuali pelaksanaan tersebut dilakukan atas permintaan
dan/atau perintah dan/atau persetujuan pemerintah Republik Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang lainnya.
c. Mengurangi modal dasar dan modal disetor kecuali jika pengurangan tersebut atas dasar permintaan/perintah dari Pemerintah
Republik Indonesia dan/atau otortas yang berwenang lainnya.
XX. Obligasi Berkelanjutan I Tahap II
Perseroan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2013 dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp2.000.000 yang terdaftar
di Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar
7,90% yang dibayarkan tiap tiga bulanan dan akan jatuh tempo pada tanggal 27 Maret 2023. Penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap II
tahun 2013 tersebut telah dinyatakan efektif berdasarkan surat Ketua BAPEPAM-LK No. S-6349/BL/2012 tanggal 28 Mei 2012.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi tersebut digunakan sebagai sumber pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi adalah
paripassu tanpa hak preferen dengan hak-hak kreditur Perseroan lainnya baik yang ada sekarang maupun di kemudian hari, kecuali hak-
hak kreditur Perseroan yang dijamin secara khusus dengan kekayaan Perseroan baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian
hari. Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perseroan, baik barang bergerak
maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari menjadi jaminan bagi pemegang obligasi.
Pada tanggal 12 Oktober 2020, Perseroan melakukan pembelian kembali Obligasi I Tahap II dengan nilai nominal sebesar Rp75.000
dengan harga beli Rp76.620. Pada tanggal 27 Mei 2022, Perseroan melakukan penjualan kembali Obligasi I Tahap II dengan nilai nominal
sebesar Rp75.000 dengan harga jual Rp77.250.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi Berkelanjutan I BTN Tahap II adalah PT Bank Mega Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2025, Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2023 telah dilunasi oleh Perseroan pada tanggal jatuh tempo.
XXI. Negotiable Certificate of Deposits
Pada tanggal 20 Oktober 2023, Perseroan menerbitkan Negotiable Certificate of Deposits (NCD) Tahap I dengan nilai pokok sebesar
Rp1.500.000 dalam 3 (tiga) seri sebagai berikut:
• Seri A: Nilai pokok NCD sebesar Rp500.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,40% per tahun, untuk jangka waktu 181 (seratus
delapan puluh satu) hari dan jatuh tempo pada tanggal 17 April 2024. NCD tersebut diterbitkan sebesar 96,90%. Sampai tanggal
30 Juni 2025, NCD Seri A telah dilunasi oleh Perseroan pada tanggal jatuh tempo.
• Seri B: Nilai pokok NCD sebesar Rp70.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,45% per tahun, untuk jangka waktu 270 (dua ratus
tujuh puluh) hari dan jatuh tempo pada tanggal 16 Juli 2024. NCD tersebut diterbitkan sebesar 95,39%. Sampai tanggal 30 Juni 2025,
NCD Seri B telah dilunasi oleh Perseroan pada tanggal jatuh tempo.
54
Page 77
• Seri C: Nilai pokok NCD sebesar Rp930.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,53% per tahun, untuk jangka waktu 365 (tiga ratus
enam puluh lima) hari dan jatuh tempo pada tanggal 21 Oktober 2024. NCD tersebut diterbitkan sebesar 93,76%. Sampai tanggal
30 Juni 2025, NCD Seri C telah dilunasi oleh Perseroan pada tanggal jatuh tempo.
PINJAMAN YANG DITERIMA
Pinjaman yang diterima Perseroan pada tanggal 30 Juni 2025 adalah sebesar Rp32.141.746 juta, yang terdiri dari:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak Ketiga
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 6.999.999
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 2.000.000
Citibank N.A., Jakarta -
Mata Uang Asing
Japan International Cooperation Agency 781.516
Pihak Berelasi
Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 22.360.231
Jumlah Pinjaman yang Diterima 32.141.746
I. Pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk ditujukan untuk pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah
(KPR) kepada debitur Perseroan.
Perseroan memperoleh pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk berdasarkan Perjanjian Kredit No. 16 tanggal 19 Desember 2024 yang
terdiri dari:
• Term Loan sebesar Rp3 triliun (angka penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar 5,70% dengan jangka waktu selama 1 tahun yang
akan jatuh tempo pada 20 September 2026.
Sebelumnya, Perseroan juga memiliki perjanjian pinjaman dengan PT Bank Central Asia Tbk yang telah mengalami beberapa kali
perubahan. Perubahan terakhir didokumentasikan dalam Perjanjian Kredit No. 417 tanggal 3 Desember 2024 yang terdiri dari:
• Perpanjangan jangka waktu Term Loan V selama 12 bulan sebesar Rp4 triliun (angka penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar 6,75%
yang akan jatuh tempo pada tanggal 6 Desember 2025.
Perseroan memperoleh pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk berdasarkan Perjanjian Kredit No. 11 tanggal 6 Desember 2023 yang
terdiri dari:
• Mengubah penyebutan “Fasilitas Term Loan V” menjadi “Fasilitas Term Loan”
• Term Loan II dan III yang dilakukan perpanjangan selama 36 bulan atas pinjaman tersebut sebesar masing-masing Rp1 triliun (angka
penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar masing-masing 5,50% dan akan jatuh tempo masing-masing pada tanggal 21 Juni 2024
dan 14 Juni 2024.
Perseroan telah melakukan pelunasan atas pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada tanggal 21 Juni 2024 dan 14 Juni 2024 masing -
masing sebesar Rp1 triliun (angka penuh).
• Term Loan IV sebesar Rp2 triliun (angka penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar 5,50% dengan jangka waktu selama 36 bulan yang
akan jatuh tempo masing-masing sebesar Rp1 triliun (angka penuh) pada 25 April 2024 dan sebesar Rp1 triliun (angka penuh) pada 8
Mei 2024.
Perseroan telah melakukan pelunasan atas pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada tanggal 25 April 2024 dan 8 Mei 2024 masing-masing
sebesar Rp1 triliun (angka penuh).
• Term Loan V sebesar Rp4 triliun (angka penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar 6,75% dengan jangka waktu selama 12 bulan dan
akan jatuh tempo pada 6 Desember 2024.
55
Page 78
Pada tanggal 18 Mei 2022, Perseroan mendapatkan pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk Jakarta sebesar Rp420 miliar (angka penuh)
yang memiliki bunga tetap sebesar 5,23% dan jatuh tempo pada 18 Mei 2025.
Persyaratan-persyaratan penting dalam perjanjian pinjaman Perseroan antara lain:
• Rasio Non Performing Loan (NPL) Bruto tidak melebihi 6%
• Menjaga Rasio Non Performing Loan (NPL) Neto sesuai dengan ketentuan yang berlaku
• Capital Adequacy Ratio (CAR) minimal 12%
• Laba bersih tahun berjalan dengan angka positif
• Nilai Liquidity Coverage Ratio minimal sebesar 100%
• Rasio cakupan Non Performing Loan (NPL) tidak kurang dari 100%
• Rasio eksposur kredit tidak melebihi 40%
Perseroan mengungkapkan kepatuhan dalam memenuhi persyaratan dan kondisi utang, termasuk kewajiban pembayaran bunga dan pokok
secara tepat waktu, pemenuhan rasio Keuangan yang disyaratkan serta kepatuhan terhadap syarat dan pembatasan (covenants) dalam
perjanjian, sebagai bentuk transparansi kepada kreditur.
II. Pinjaman dari Citibank N.A., Jakarta
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang diperoleh dari Citibank N.A., Jakarta ditujukan untuk mendukung Perseroan dalam menyalurkan
kredit pemilikan rumah di Indonesia.
Pada tanggal 18 Mei 2022, Perseroan mendapatkan pinjaman sindikasi sebesar Rp140 miliar (angka penuh) yang memiliki bunga tetap
sebesar 4,70% dan jatuh tempo pada 18 Mei 2024.
Persyaratan-persyaratan penting dalam perjanjian pinjaman Perseroan antara lain:
• Rasio Non Performing Loan (NPL) Bruto tidak melebihi 6%
• Menjaga Rasio Non Performing Loan (NPL) Neto sesuai dengan ketentuan yang berlaku
• Capital Adequacy Ratio (CAR) minimal 12%
• Laba bersih tahun berjalan dengan angka positif
• Nilai Liquidity Coverage Ratio minimal sebesar 100%
• Rasio cakupan Non Performing Loan (NPL) tidak kurang dari 100%
• Rasio eksposur kredit tidak melebihi 40%
Perseroan telah melakukan pelunasan atas pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada 18 Mei 2024 masing-masing sebesar Rp140 miliar
(angka penuh).
Perseroan mengungkapkan kepatuhan dalam memenuhi persyaratan dan kondisi utang, termasuk kewajiban pembayaran bunga dan pokok
secara tepat waktu, pemenuhan rasio Keuangan yang disyaratkan serta kepatuhan terhadap syarat dan pembatasan (covenants) dalam
perjanjian, sebagai bentuk transparansi kepada kreditur.
III. Pinjaman dari Japan International Cooperation Agency
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang diperoleh dari Japan International Cooperation Agency ditujukan untuk mendukung penyaluran
kredit kepemilikan rumah untuk masyarakat berpenghasilan rendah dan menengah di Indonesia.
Pada tanggal 18 Mei 2022, Perseroan mendapatkan pinjaman dengan plafon sebesar JPY 7 miliar (angka penuh) atau ekuivalen Rp765.590
dengan bunga tetap sebesar 0,90% dan jatuh tempo pada tanggal 10 Mei 2027.
Persyaratan-persyaratan penting dalam perjanjian pinjaman Perseroan antara lain:
• Rasio Non Performing Loan (NPL) Bruto tidak melebihi 6%
• Capital Adequacy Ratio (CAR) minimal 12%
• Laba bersih tahun berjalan dengan angka positif
• Nilai Liquidity Coverage Ratio minimal sebesar 100%
• Rasio cakupan Non Performing Loan (NPL) tidak kurang dari 100%
• Rasio eksposur kredit tidak melebihi 46%
Perseroan mengungkapkan kepatuhan dalam memenuhi persyaratan dan kondisi utang, termasuk kewajiban pembayaran bunga dan pokok
secara tepat waktu, pemenuhan rasio Keuangan yang disyaratkan serta kepatuhan terhadap syarat dan pembatasan (covenants) dalam
perjanjian, sebagai bentuk transparansi kepada kreditur.
56
Page 79
IV. Pinjaman dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk ditujukan untuk mendukung pengembangan
bisnis dan operasional Perseroan.
Perjanjian pinjaman dengan PT Bank Danamon Indonesia Tbk telah diamandemen beberapa kali. Berdasarkan amandemen terakhir,
didokumentasikan pada perjanjian No. 108/PP/EB/0121 tanggal 17 Februari 2021, Perseroan mendapatkan pinjaman bilateral dengan
plafon sebesar masing-masing Rp500 miliar (angka penuh), Rp500 miliar (angka penuh) dan Rp1.000 miliar (angka penuh) dengan bunga
tetap sebesar masing-masing 5,75% dan jatuh tempo masing-masing pada tanggal 22 Agustus 2023, 25 September 2023 dan 24 Desember
2023.
Persyaratan-persyaratan penting dalam perjanjian pinjaman Perseroan antara lain:
• Mempertahankan minimum Capital Adequacy Ratio (CAR) sesuai dengan ketentuan regulator yang berlaku
• Rasio Non-Performing Loan (NPL) sesuai dengan ketentuan regulator yang berlaku
• Nilai minimum Liquidity Coverage Ratio sesuai dengan ketentuan regulator yang berlaku
Perseroan telah melakukan pelunasan atas pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada tanggal 22 Agustus 2023 dan 25 September 2023
masing-masing sebesar Rp500 miliar (angka penuh).
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 331/PP/EB/1023 tanggal 6 Oktober 2023, Perseroan mendapatkan perpanjangan jangka waktu fasilitas
kredit serta mendapatkan tambahan fasilitas pinjaman baru sebesar masing-masing Rp1 triliun dengan bunga tetap sebesar 6,85% dan
jatuh tempo masing-masing pada tanggal 27 Oktober 2024 dan 24 Juni 2024. Plafon maksimal yang diberikan berdasarkan perjanjian kredit
tersebut adalah Rp2 triliun.
Perseroan telah melakukan pelunasan atas pinjaman tersebut yang jatuh tempo pada tanggal 24 Juni 2024 sebesar Rp1 triliun (angka
penuh) sedangkan pinjaman yang jatuh tempo pada tanggal 27 Oktober 2024 telah diperpanjang sampai dengan 27 April 2025. Pada
tanggal 28 November 2024, Perseroan kembali melakukan penarikan fasilitas pinjaman sebesar Rp1 triliun (angka penuh) yang jatuh tempo
pada tanggal 28 Mei 2025. Pinjaman yang jatuh tempo pada tanggal 27 April 2025, telah diperpanjang sampai dengan 27 Oktober 2025
dan pinjaman yang jatuh tempo pada tanggal 28 Mei 2025 telah diperpanjang sampai dengan 28 November 2025.
Perseroan mengungkapkan kepatuhan dalam memenuhi persyaratan dan kondisi utang, termasuk kewajiban pembayaran bunga dan pokok
secara tepat waktu, pemenuhan rasio Keuangan yang disyaratkan serta kepatuhan terhadap syarat dan pembatasan (covenants) dalam
perjanjian, sebagai bentuk transparansi kepada kreditur.
V. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (SMF)
Perseroan memiliki beberapa perjanjian pinjaman dengan SMF sebagai berikut:
• Pinjaman SMF Tahap 4 Tahun 2019
Berdasarkan perjanjian No. 092/PP/SMF-BTN/VII/2019 tanggal 9 Juli 2019, Perseroan mendapatkan pinjaman dengan plafond
sebesar Rp2.095 miliar (angka penuh) yang terdiri atas sebesar Rp640 miliar (angka penuh) dengan bunga tetap 8,87% yang akan
jatuh tempo pada tanggal 9 Juli 2022 dan sebesar Rp1.455 miliar (angka penuh) dengan bunga tetap 9,09% yang akan jatuh tempo
pada tanggal 9 Juli 2024.
Perseroan telah melakukan pelunasan atas pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada tanggal 9 Juli 2022 dan 9 Juli 2024 sebesar
Rp640 miliar (angka penuh) dan Rp1.455 miliar (angka penuh).
• Pinjaman SMF FLPP 2025
Berdasarkan perjanjian No. 066/FLPP/ SMF/PP/SMF-BTN/III/2025 tanggal 13 Maret 2025, Perseroan mendapatkan pinjaman dalam
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 30 Juni 2025. Saldo pada tanggal 30 Juni 2025
adalah sebesar Rp1.124.759 dengan suku bunga paling rendah sebesar 4,45% dengan jangka waktu paling lama 20 (dua puluh)
tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok dan bunga) kepada SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap
bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran pokok dan bunga jatuh pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan
pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
• Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah FLPP 2025
Berdasarkan perjanjian No.068/FLPP/ SMF-BTN.Sy/III/2025 tanggal 13 Maret 2025, Perseroan mendapatkan pinjaman dalam rangka
penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
57
Page 80
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 30 Juni 2025. Saldo pada tanggal 30 Juni
2025 adalah sebesar Rp445.860 dengan nisbah bagi hasil sebesar 22,25% yang dihitung dari pendapatan bagi hasil yang
ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang ditarik selama availability period atau dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4,45%
per dengan jangka waktu paling lama 20 (dua puluh) tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok dan bunga) kepada
SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran pokok dan bunga jatuh
pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
• Pinjaman SMF FLPP 2024
Berdasarkan perjanjian No. 036/FLPP/ SMF/PP/SMF-BTN/II/2024 tanggal 20 Februari 2024, Perseroan mendapatkan pinjaman
dalam rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 30 Juni 2025. Saldo pada tanggal 30 Juni
2025 adalah sebesar Rp3.044.353 dengan suku bunga paling rendah sebesar 4,45% dengan jangka waktu paling lama 20 (dua
puluh) tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok dan bunga) kepada SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10
setiap bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran pokok dan bunga jatuh pada hari libur nasional, maka pembayaran
dilakukan pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
• Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah FLPP 2024
Berdasarkan perjanjian No. 038/FLPP/ PP/SMF-BTNS/II/2024 dan No. 05/ PKS/DIR/2024 tanggal 20 Januari 2024, Perseroan
mendapatkan pinjaman dalam rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 30 Juni 2025. Saldo pada tanggal 30 Juni
2025 adalah sebesar Rp1.126.996 dengan nisbah bagi hasil sebesar 22,25% yang dihitung dari pendapatan bagi hasil yang
ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang ditarik selama availability period atau dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4,45%
per dengan jangka waktu paling lama 20 (dua puluh) tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok dan bunga) kepada
SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran pokok dan bunga jatuh
pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
• Pinjaman SMF FLPP 2023
Berdasarkan perjanjian No. 003/FLPP/ SMF/PP/SMF-BTN/I/2023 tanggal 6 Januari 2023, Perseroan mendapatkan pinjaman
dalam rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 29 Desember 2023. Saldo pada tanggal
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebesar Rp4.463.517, Rp4.573.755 dan Rp4.784.576 dengan suku bunga
paling rendah sebesar 4,45% dengan jangka waktu paling lama 20 (dua puluh) tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran
pokok dan bunga) kepada SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran
pokok dan bunga jatuh pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
• Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah FLPP 2023
Berdasarkan perjanjian No. 006/FLPP/ PP/SMF-BTNS/I/2023 dan No. 03/ PKS/DIR/2023 tanggal 17 Januari 2023, Perseroan
mendapatkan pinjaman dalam rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 29 Desember 2023. Saldo pada tanggal
30 Juni 2025 adalah sebesar Rp1.226.631 dengan nisbah bagi hasil sebesar 22,25% yang dihitung dari pendapatan bagi hasil
yang ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang ditarik selama availability period atau dengan ekuivalen sebesar setara dengan
4,45% per dengan jangka waktu paling lama 20 (dua puluh) tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok dan bunga)
kepada SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran pokok dan bunga
jatuh pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
• Pinjaman SMF FLPP 2022
Berdasarkan perjanjian No. 016/FLPP/PP/SMF-BTN/I/2022 dan No. 02/PKS/DIR/ 2022 tanggal 6 Januari 2022, Perseroan
mendapatkan pinjaman dalam rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
58
Page 81
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 31 Desember 2022. Saldo pada tanggal
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebesar Rp3.996.996, Rp4.100.677 dan Rp4.302.198 dengan suku bunga
paling rendah sebesar 4,45% dengan jangka waktu paling lama 20 (dua puluh) tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran
pokok dan bunga) kepada SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran
pokok dan bunga jatuh pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
• Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah FLPP 2022
Berdasarkan perjanjian No. 017/FLPP/ AKAD/SMF-BTNS/I/2022 dan No. 04/ PKS/DIR/2022 tanggal 6 Januari 2022, Perseroan
mendapatkan pinjaman dalam rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 31 Desember 2022. Saldo pada tanggal
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebesar Rp871.464, Rp896.549 dan Rp944.879 dengan nisbah bagi hasil
sebesar 22,25% yang dihitung dari pendapatan bagi hasil yang ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang ditarik selama
availability period atau dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% per dengan jangka waktu paling lama 20 (dua puluh)
tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok dan bunga) kepada SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap
bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran pokok dan bunga jatuh pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan
pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
• Pinjaman SMF FLPP 2021
Berdasarkan perjanjian No. 069/FLPP/ PP/SMF-BTN/IV/2021 tanggal 14 April 2021, Perseroan mendapatkan pinjaman dalam
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 31 Desember 2021. Saldo pada tanggal
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebesar Rp2.919.006, Rp3.004.778 dan Rp3.170.553 dengan suku bunga
paling rendah sebesar 4,45% dengan jangka waktu paling lama 20 (dua puluh) tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran
pokok dan bunga) kepada SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran
pokok dan bunga jatuh pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
• Pinjaman SMF FLPP 2020
Berdasarkan perjanjian No. 010/FLPP/ PP/SMF-BTN/I/2020 tanggal 20 Januari 2020, Perseroan mendapatkan pinjaman dalam
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah Sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 31 Desember 2020. Saldo pada tanggal
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebesar Rp739.323, Rp763.064 dan Rp809.252 dengan suku bunga paling
rendah sebesar 4,45% dengan jangka waktu paling lama 15 (lima belas) tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok
dan bunga) kepada SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran pokok
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
• Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah FLPP 2021
Berdasarkan perjanjian No. 069A/FLPP/ AKAD/SMF-BTN/IV/2021 tanggal 21 April 2021, Perseroan mendapatkan pinjaman
dalam rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 31 Desember 2020. Saldo pada tanggal
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebesar Rp612.406, Rp633.120 dan Rp673.030 dengan nisbah bagi hasil
sebesar 22,25% yang dihitung dari pendapatan bagi hasil yang ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang ditarik selama
availability period atau dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% per dengan jangka waktu paling lama 15 (lima belas)
tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok dan bunga) kepada SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap
bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran pokok dan bunga jatuh pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan
pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
59
Page 82
• Refinancing 1 SMF 2021
Berdasarkan perjanjian No.124/PP/SMFBTN/VI/2021 tanggal 30 Juni 2021, Perseroan mendapatkan pinjaman dengan plafon
sebesar Rp500 miliar (angka penuh) dan Rp1.000 miliar (angka penuh) dengan bunga tetap 5,70% dan 5.95% yang akan jatuh
tempo pada tanggal 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2024.
Perseroan telah melakukan pelunasan atas pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2023 sebesar Rp500 miliar
(angka penuh).
• Refinancing 1 SMF 2022
Berdasarkan perjanjian No.119/PP/SMFBTN/IV/2022 tanggal 28 April 2022, Perseroan mendapatkan pinjaman dengan plafon
sebesar Rp2 triliun (angka penuh) dengan bunga tetap 5,60% yang akan jatuh tempo pada tanggal 28 April 2025.
Perseroan telah melakukan pelunasan pinjaman pada tanggal 28 April 2025 sebesar Rp2 triliun (angka penuh).
• Pinjaman SMF FLPP 2019
Berdasarkan perjanjian No. 099/PP/FLPP/SMF-BTN/I/2019 tanggal 17 Januari 2019, Perseroan mendapatkan pinjaman dalam
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 31 Desember 2019. Saldo pada tanggal
30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebesar Rp676.851 dan Rp703.555 dengan suku bunga paling rendah sebesar
4,45% dengan jangka waktu paling lama 15 (lima belas) tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok dan bunga)
kepada SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran pokok dan bunga
jatuh pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
• Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah FLPP 2020
Berdasarkan perjanjian No.024/FLPP/ AKAD/SMF-BTNSy/I/2020 tanggal 29 Januari 2020, Perseroan mendapatkan pinjaman
dalam rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 31 Desember 2020. Saldo pada tanggal
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebesar Rp141.753, Rp147.313 dan Rp158.041 dengan nisbah bagi hasil
sebesar 22,25% yang dihitung dari pendapatan bagi hasil yang ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang ditarik selama
availability period atau dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% per tahun dengan pendapatan yang dibagihasilkan yang
menggunakan ratarata tingkat imbal hasil kas efektif dari Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar setara dengan 5% per tahun
dengan jangka waktu paling lama 15 (lima belas) tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok dan bunga) kepada
SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran pokok dan bunga jatuh
pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
• Pinjaman SMF FLPP 2018
Berdasarkan perjanjian No. 81/PP/SMF-BTN/VIII/2018 tanggal 14 Agustus 2018, Perseroan mendapatkan pinjaman dalam
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 28 Desember 2018. Saldo pada tanggal
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing sebesar Rp510.857, Rp531.496 dan Rp571.300 dengan suku bunga
paling rendah sebesar 4,45% dengan jangka waktu paling lama 15 (lima belas) tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran
pokok dan bunga) kepada SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran
pokok dan bunga jatuh pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
• Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah FLPP 2018
Berdasarkan perjanjian No.103A/AKAD/ SMF-BTNSy/VIII/2018 tanggal 14 Agustus 2018, Perseroan mendapatkan pinjaman
dalam rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
60
Page 83
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 28 Desember 2018. Saldo pada tanggal
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing sebesar Rp21.751, Rp22.769 dan Rp24.733 dengan nisbah bagi
hasil sebesar 22,25% yang dihitung dari pendapatan bagi hasil yang ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang ditarik selama
availability period atau dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% per tahun dengan pendapatan yang dibagihasilkan yang
menggunakan rata-rata tingkat imbal hasil kas efektif dari Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar setara dengan 5% per tahun
dengan jangka waktu paling lama 15 (lima belas) tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok dan bunga) kepada
SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran pokok dan bunga jatuh
pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
• Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah FLPP 2019
Berdasarkan perjanjian No. 017A/AKAD/ FLPP/SMF-BTNSy/I/2019 tanggal 21 Januari 2019, Perseroan mendapatkan pinjaman
dalam rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 31 Desember 2019. Saldo pada tanggal
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebesar Rp78.439, Rp 82.004 dan Rp88.938 dengan nisbah bagi hasil
sebesar 22,25% yang dihitung dari pendapatan bagi hasil yang ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang ditarik selama
availability period atau dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% per tahun dengan pendapatan yang dibagihasilkan yang
menggunakan rata-rata tingkat imbal hasil kas efektif dari Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar setara dengan 5% per tahun
dengan jangka waktu paling lama 15 (lima belas) tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok dan bunga) kepada
SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran pokok dan bunga jatuh
pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
• Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah FLPP Percepatan 2019
Berdasarkan perjanjian No. 216/FLPP/ AKAD/SMF-BTN/XII/2019 tanggal 20 Desember 2019, Perseroan mendapatkan pinjaman
dalam rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 31 Desember 2019. Saldo pada tanggal
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebesar Rp21.740, Rp22.668 dan Rp24.497 dengan nisbah bagi hasil
sebesar 22,25% yang dihitung dari pendapatan bagi hasil yang ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang ditarik selama
availability period atau dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% per tahun dengan pendapatan yang dibagihasilkan yang
menggunakan rata-rata tingkat imbal hasil kas efektif dari Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar setara dengan 5% per tahun
dengan jangka waktu paling lama 15 (lima belas) tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok dan bunga) kepada
SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran pokok dan bunga jatuh
pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
• Pinjaman SMF FLPP Percepatan 2019
Berdasarkan perjanjian No. 203/FLPP/PP/ SMF-BTN/XI/2019 tanggal 28 November 2019, Perseroan mendapatkan pinjaman
dalam rangka penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan selama availability period sampai dengan tanggal 31 Desember 2019. Saldo pada tanggal
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebesar Rp337.529, Rp350.570 dan Rp373.929 dengan suku bunga paling
rendah sebesar 4,45% dengan jangka waktu paling lama 15 (lima belas) tahun. Pengembalian dana pinjaman (angsuran pokok
dan bunga) kepada SMF dilaksanakan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh tempo pembayaran pokok
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, maka pembayaran dilakukan pada hari kerja sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
Pinjaman yang diterima dari pihak-pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing
sebesar Rp22.360.231 Rp23.352.225 dan Rp22.453.290.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023, Perseroan telah memenuhi ketentuan dan kondisi yang ada dalam
seluruh perjanjian pinjaman yang diterima.
Perseroan mengungkapkan kepatuhan dalam memenuhi persyaratan dan kondisi utang, termasuk kewajiban pembayaran bunga dan pokok
secara tepat waktu, pemenuhan rasio Keuangan yang disyaratkan serta kepatuhan terhadap syarat dan pembatasan (covenants) dalam
perjanjian, sebagai bentuk transparansi kepada kreditur.
61
Page 84
BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Bunga yang masih harus dibayar Perseroan pada tanggal 30 Juni 2025 adalah sebesar Rp556.800 juta, yang terdiri dari:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Deposito berjangka 428.216
Pinjaman yang diterima 73.594
Surat-surat berharga yang diterbitkan 51.484
Pinjaman subordinasi dan efek-efek subordinasi 3.506
Derivatif -
Jumlah 556.800
ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI
Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Perseroan pada tanggal 30 Juni 2025 adalah sebesar Rp2.846 juta, yang terdiri dari:
Pada tanggal 30 Juni 2025, tidak terdapat transaksi dengan pihak-pihak berelasi untuk fasilitas kredit yang belum ditarik.
(dalam jutaan Rupiah)
30 Juni 2025
Jumlah nosional
mata uang asing
Notional amount
in foreign
Ekuivalen/
Equivalent
Rupiah
Rupiah
Garansi yang diterbitkan 3.371.226
Fasilitas kredit
yang belum ditarik (committed) 43.065
Irrevocable L/C yang masih
rrevocable
berjalan 104.301
3.518.592
Mata uang asing
Garansi yang diterbitkan
Dolar Amerika Serikat 340.918
Euro Eropa 283.798
624.716
Total 4.143.308
Pada tanggal 30 Juni 2025 tidak terdapat transaksi dengan pihak-pihak berelasi untuk fasilitas kredit yang belum ditarik.
Pada tanggal 30 Juni 2025 garansi bank yang diterbitkan kepada pihak-pihak berelasi, masing-masing sebesar Rp1.444.451
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai berikut:
62
Page 85
30 Juni 2025 (dalam jutaan Rupiah)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Fasilitas kredit yang
belum ditarik (committed)
Saldo Awal 86.184 - - - 86.184
Pengalihan ke:
Stage 1 - - - - -
Stage 2 - - - - -
Stage 3 - - - - -
Total saldo awal setelah
pengalihan 86.184 - - - 86.184
Pengukuran kembali bersih
nilai tercatat (28.190) - - - (28.190)
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 10.858 - - - 10.858
Aset keuangan yang
dihentikan pengakuannya (25.787) - - - (25.787)
Total Penambahan/(penurunan)
tahun berjalan (43.119) (43.119)
Saldo akhir periode **) 43.065 - - - 43.065
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan”
**) Terdiri dari fasilitas kredit yang committed yang belum ditarik
30 Juni 2025 (dalam jutaan Rupiah)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Irrevocable L/C yang masih berjalan
Saldo Awal 249.694 - - - 249.694
Pengukuran kembali bersih
nilai tercatat (26.586) - - - (26.586)
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 79.636 - - - 79.636
Aset keuangan yang
dihentikan pengakuannya (198.443) - - - (198.443)
Total penambahan/(penurunan)
tahun berjalan (145.393) - - - (145.393)
Saldo akhir periode 104.301 - - - 104.301
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan”
Perubahan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
30 Juni 2025
Rupiah
Saldo awal tahun 3.385
Penyisihan/(pemulihan)
kerugian penurunan nilai
selama tahun berjalan (539)
Saldo akhir 2.846
63
Page 86
30 Juni 2025 (dalam jutaan Rupiah)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Fasilitas kredit yang
belum ditarik (committed)
Saldo awal 3.346 - - - 3.346
Pengalihan ke:
Stage 1 - - - - -
Stage 2 - - - - -
Stage 3 - - - - -
Total saldo awal setelah
pengalihan 3.346 - - - 3.346
Pengukuran kembali bersih
penurunan nilai (1.132) - 1 - (1.131)
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 708 - - - 708
Aset keuangan yang
dihentikan pengakuannya (77) - - - (77)
Total Penambahan/(penurunan)
tahun berjalan (501) - 1 - (500)
Saldo akhir periode 2.845 - 1 - 2.846
Perubahan cadangan kerugian komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: (lanjutan)
30 Juni 2025 (dalam jutaan Rupiah)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Irrevocable L/C yang masih berjalan
Saldo Awal 39 - - - 39
Pengukuran kembali bersih
nilai tercatat (19) - - - (19)
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 29 - - - 29
Aset keuangan yang
dihentikan pengakuannya (19) - - - (19)
Total Penambahan/(penurunan)
period berjalan (9) - - - (9)
Saldo akhir periode 30 - - - 30
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan”
LIABILITAS LAIN-LAIN
Liabilitas imbalan kerja Perseroan pada tanggal 30 Juni 2025 adalah sebesar Rp722.378 juta, yang terdiri dari:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Liabilitas lain-lain
Dana jaminan pengembang
(kewajiban pada pihak ketiga) 268.871
Liabilitas sewa 195.929
Lainnya 257.578
Jumlah 722.378
64
Page 87
Dana jaminan pengembang merupakan setoran jaminan dari pengembang untuk menjamin penyelesaian kewajiban pengembang
di Perseroan.
Rincian lainnya terutama terdiri dari liabilitas terkait cadangan litigasi, beban komitmen dan transaksi yang masih harus diselesaikan.
Perseroan telah mengidentifikasi dugaan pemalsuan bilyet deposito Perseroan dan dari hasil pemeriksaan Perseroan menunjukkan bahwa
terdapat beberapa bilyet deposito Perseroan yang diduga dipalsukan oleh pihak lain di luar Perseroan sehingga tidak tercatat dalam sistem
Perseroan. Perseroan telah melaporkan kasus tersebut kepada pihak berwajib dan saat ini sedang dalam proses penyidikan sehingga
jumlah pasti atas potensi kerugian dari kasus tersebut belum dapat ditentukan. Sebagai bentuk penerapan prinsip kehati-hatian, Perseroan
telah membentuk cadangan atas potensi kerugian operasional masing-masing per tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp16.382
Pengungkapan liabilitas sewa pada tanggal 30 Juni 2025 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2025 (dalam jutaan Rupiah)
Beban bunga Pembayaran
Penambahan atas liabilitas liabilitas
1 Januari/ liabilitas sewa/ sewa/ sewa/ 30 Juni/
January 1, Additions of Interest expense Payment of June 30,
2025 lease liabilities of lease liabilities lease liabilities 2025
Bangunan 28.240 1 18 (1.775) 26.484
Kendaraan 137.466 80.843 6.183 (55.047) 169.445
Mesin ATM - - - - -
Lainnya - - - - -
Total 165.706 80.844 6.201 (56.822) 195.929
LIABILITAS IMBALAN KERJA
Program pensiun imbalan pasti
Program Dana Pensiun diadministrasikan dan dikelola oleh Dana Pensiun PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (DPBTN).
Sesuai dengan ketentuan Dana Pensiun, Program Pensiun dibiayai dari iuran karyawan dan iuran Bank. Iuran karyawan adalah sebesar
5% dari penghasilan dasar pensiun karyawan dan atas sisa jumlah yang perlu didanakan kepada DPBTN merupakan kontribusi Perseroan.
Efektif tanggal 1 Januari 2004, semua pekerja yang baru diangkat sebagai pekerja tetap tidak diikutsertakan dalam program pensiun imbalan
pasti (DPBTN), namun demikian, karyawan Perseroan diikutsertakan dalam program pensiun iuran pasti yang berlaku efektif sejak bulan
Januari 2004. Program Pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (DPLK).
Imbalan kerja jangka panjang lainnya
Perseroan memberikan imbalan kerja kepada pegawai berupa penghargaan masa kerja dan Masa Persiapan Pensiun (MPP) yaitu 1 (satu)
tahun sebelum pegawai mencapai usia pensiun normal (usia 56 tahun).
Masa Persiapan Pensiun (MPP) adalah Masa Pegawai Tetap dibebastugaskan karena telah mendekati usia pensiun normal. Pada
ketentuan sebelumnya (Surat Edaran Direksi Nomor 62/SE/DIR/HCSD/2019) dijelaskan bahwa Pegawai Tetap yang telah memasuki usia
55 tahun maka akan melaksanakan MPP dengan Hak upah berupa Gaji Pokok Pegawai bulan terakhir hingga Pegawai ybs memasuki usia
pensiun (56 tahun), apabila dipandang perlu karena keahlian/pengalaman Pegawai Tetap yang bersangkutan masih diperlukan, Direksi
dapat menangguhkan/menghapuskan MPP yang bersangkutan dan selama dipekerjakan yang bersangkutan tetap diberikan penghasilan
seperti halnya pada waktu Pegawai Tetap tersebut masih aktif (sebelum MPP).
Terdapat perubahan ketentuan pelaksanaan MPP sebagaimana ditetapkan pada Perjanjian Kerja Bersama (PKB) Bank BTN tahun 2022
pasal 69 ayat 1 dimana Pegawai yang memasuki usia MPP (55 tahun) maka akan tetap bekerja hingga usia pensiun (56 tahun) dan apabila
Pegawai ingin menjalani MPP maka dapat mengajukan permohonan kepada Perseroan. Perubahan ketentuan pelaksanaan MPP tersebut
juga telah disosialisasikan kepada seluruh Pegawai Perseroan berdasarkan memo nomor 244/M/HCSD/HCSP/IX/2022 dan nomor
370/M/HCMD/ER/IX/2022 perihal Pemberitahuan Perubahan Ketentuan Masa Persiapan Pensiun (MPP).
Karyawan Perseroan juga memperoleh manfaat dari pemberian program kesejahteraan, kontribusi karyawan terhadap dana kesejahteraan
sebesar 0,00% dikali gaji bersih dan kontribusi Perseroan sebesar 3,50%. Aset program diadministrasikan dan dikelola oleh Yayasan
Kesejahteraan Pegawai PT Bank Tabungan Negara (YKPBTN).
Perhitungan aktuaris atas imbalan kerja Perseroan pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing adalah
berdasarkan laporan aktuaris tanggal 6 Agustus 2025, 6 Februari 2025, dan 5 Februari 2024 dari aktuaris Kantor Konsultan Aktuaria Santhi
Devi dan Ardianto Handoyo dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
65
Page 88
Program pensiun iuran pasti (lanjutan)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan)
30 Juni 2025
Asumsi ekonomi: :
Tingkat kenaikan penghasilan dasar
pensiun 8,00%
Tingkat diskonto per tahun sebelum
usia pensiun normal 6,75%
Asumsi lainnya: :
Usia pensiun normal 56 tahun
Tingkat mortalita (kematian) TMI-2019
Tingkat cacat 1,00%
Asumsi lainnya: :
Tingkat Diskonto per tahun untuk:
Imbalan Jangka Panjang Lainnya -
Penghargaan Masa Kerja 6,75%
Program Pesangon Pensiun -
Selisih DPLK 6,75%
Masa Persiapan Pensiun 6,75%
Program Pensiun Imbalan Pasti 7,00%
Program Kesejahteraan 7,00%
Tingkat pengunduran diri
Umur 25 5,00%
Umur 30 5,00%
Umur 35 5,00%
Umur 40 5,00%
Umur 45 5,00%
Umur 50 3,00%
Umur 55 9,00%
Penghargaan masa kerja, program pesangon pensiun-selisih DPLK, masa persiapan pensiun dan program kesejahteraan dicantumkan
dalam program lainnya.
Penghargaan masa kerja, program pesangon pensiun-selisih DPLK, masa persiapan pensiun dan program kesejahteraan dicantumkan
dalam program lainnya.
a. Biaya imbalan kerja
30 Juni 2025 (dalam jutaan Rupiah)
Program Pensiun Program Lainnya
Total
Biaya jasa kini 13.494 94.412 107.906
Iuran peserta (2.425) (3.002) (5.427)
Beban bunga neto 2.074 40.982 43.056
Kerugian aktuaria - 54.174 54.174
Biaya jasa lalu - - -
Beban imbalan kerja 13.143 186.566 199.709
- neto
66
Page 89
b. Mutasi atas kewajiban imbalan kerja
30 Juni 2025 (dalam jutaan Rupiah)
Program Pensiun Program Lainnya
Total
Saldo awal 61.274 1.287.837 1.349.111
Beban imbalan kerja
tahun berjalan - neto 13.143 186.566 199.709
Pengukuran kembali liabilitas
(aset) imbalan kerja - neto (22.034) (62.391) (84.425)
Pembayaran iuran
tahun berjalan (12.598) (73.646) (86.244)
Saldo kewajiban pada
akhir tahun 39.785 1.338.366 1.378.151
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut:
30 Juni 2025 (dalam jutaan Rupiah)
Program Pensiun Program Lainnya
Total
Saldo awal 2.523.701 2.257.122 4.780.823
Biaya jasa kini 13.494 94.412 107.906
Beban bunga 84.799 72.304 157.103
Biaya jasa lalu - - -
Manfaat yang dibayarkan (86.640) (112.860) (199.500)
Kerugian/(keuntungan)
aktuaria 52.095 (24.449) 7.646
Saldo pada akhir periode 2.587.450 2.286.528 4.873.978
c. Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai berikut:
30 Juni 2025 (dalam jutaan Rupiah)
Program Pensiun Program Lainnya
Total
Saldo awal 2.462.429 1.082.444 3.544.873
Hasil pengembangan aset
program 156.853 43.563 200.416 t
Kontribusi Bank 12.598 11.509 24.107
Kontribusi pegawai 2.425 3.003 5.428
Manfaat yang dibayarkan (86.640) (50.723) (137.363)
Saldo pada akhir periode 2.547.665 1.089.796 3.637.461
Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan kerja neto:
30 Juni 2025 (dalam jutaan Rupiah)
Program Pensiun Program Lainnya
Total
Saldo awal 42.785 480.690 523.475
Kerugian aktuaris 52.095 (78.623) (26.528)
Imbal hasil atas aset program (74.128) (7.419) (81.547)
Perubahan atas dampak atas aset
diluar bunga neto aset/liabilitas - 23.649 23.650
Saldo pada akhir periode 20.752 418.297 439.049
Portofolio investasi aset program yang ditempatkan dalam bentuk instrumen keuangan yang terdiri dari reksadana, efek beragunan aset,
surat berharga negara, obligasi, deposito berjangka dan saham. Status pendanaan imbalan kerja periode/tahun yang berakhir pada tanggal
30 Juni 2025, 31 Desember 2024, dan 2023 disajikan sebagai berikut:
67
Page 90
30 Juni 2025 (dalam jutaan Rupiah)
Program
Program Pensiun Kesejahteraan
Total
Nilai wajar aset dana 2.547.665 1.089.796 3.637.461
(tidak diaudit)
Nilai kini liabilitas manfaat
pasti yang didanai (2.587.450) (948.162) (3.535.612)
Selisih lebih (kurang) pendanaan (39.785) 141.634 101.849
Selisih lebih pendanaan yang
tidak diakui - (141.634) (141.634)
Kewajiban - neto (39.785) - (39.785)
Liabilitas imbalan kerja
30 Juni 2025 (dalam jutaan Rupiah)
Bonus dan tantiem 206.661
Imbalan kerja jangka panjang 1.378.151
1.584.812
Cadangan atas bonus merupakan kewajiban atas jasa produksi karyawan pada tahun berjalan yang belum dibagikan pada akhir tahun.
Sensitivitas dari kewajiban imbalan kerja (tidak diaudit) terhadap perubahan asumsi aktuaria sebagai berikut:
31 Desember 2024 (dalam jutaan Rupiah)
Tingkat diskonto
Kenaikan 1% (400.000)
Penurunan 1% 450.172
Tingkat kenaikan gaji
Kenaikan 1% 452.435
Penurunan 1% (397.475)
d. Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat pensiun yang tidak terdiskonto adalah sebagai berikut: (tidak diaudit)
30 Juni 2025 (dalam jutaan Rupiah)
Program Pensiun Program Lainnya
Total
Sampai dengan 1 tahun 113.943 226.553 340.496
1 sampai 5 tahun 1.182.161 992.495 2.174.656
5 sampai 10 tahun 1.043.952 837.314 1.881.266
Total 2.340.056 2.056.362 4.396.418
j. Risiko
Perseroan tereskpos beberapa risiko atas program imbalan kerja antara lain:
Risiko yang terekspos pada program iuran pasti adalah hasil investasi dibawah tingkat diskonto. Akumulasi iuran aktual lebih kecil dari nilai
yang diasumsikan sehingga mengakibatkan selisih pembayaran terhadap Undang-Undang Ketenagakerjaan akan meningkat dan
berdampak pada beban dan liabilitas yang akan meningkat pula.
Risiko yang terekspos pada program manfaat pasti adalah adanya tingkat hasil investasi dibawah asumsi discount rate dan kenaikan gaji
aktual yang lebih besar dari asumsi. Hal tersebut menimbulkan peningkatan iuran yang dibayarkan kepada Dana Pensiun.
68
Page 91
PINJAMAN SUBORDINASI
Jumlah pinjaman subordinasi pada tanggal 30 Juni 2025 adalah sebesar Rp1.500.000 juta dengan rincian sebagai berikut:
30 Juni 2025 (dalam jutaan Rupiah)
Mata Uang Asing
Pihak Ketiga
Obligasi Subordinasi -
Rupiah
Pihak Berelasi
Pinjaman Subordinasi dari
PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) 1.500.000
Total 1.500.000
a. Pinjaman Subordinasi PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (SMF)
Akun ini merupakan fasilitas pemberian Pinjaman Subordinasi yang diperoleh dari PT SMF (Persero) yang ditujukan untuk mendukung
Program Sejuta Rumah. Pinjaman Subordinasi sebesar Rp3.000.000 dengan suku bunga 8,90% dilakukan pencairan pada tanggal
27 Desember 2019 yang akan jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2024. Pada tanggal 15 November 2021, Perseroan melakukan
pencairan Pinjaman Subordinasi pada tanggal 15 November 2021 sebesar Rp1.500.000 dengan suku bunga 7,65% yang akan jatuh tempo
pada tanggal 15 November 2026.
Pinjaman subordinasi ini telah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui surat No. S-69/PB.31/2016 tanggal
30 September 2016 dan No. S-21/PB.31/2020 tanggal 4 Februari 2020 dan No.S-261/PB.31/2021 tanggal 25 November 2021.
Perseroan telah melakukan pelunasan atas pinjaman Subordinasi sebesar Rp3.000.000 saat jatuh tempo pada tanggal
27 Desember 2024 sebesar Rp3 Triliun (angka penuh).
b. Obligasi Subordinasi
Pada tanggal 23 Januari 2020, Perseroan telah menerbitkan obligasi subordinasi sebesar USD 300 juta atau ekuivalen Rp4.089.000 dengan
tenor 5 tahun dan bunga 4,20% per tahun dan dicatatkan di Bursa Efek Singapura. Penerbitan Obligasi tersebut telah dinyatakan efektif
berdasarkan surat Otoritas Jasa Keuangan No. S-35/PB.31/2020 tanggal 26 Februari 2020.
Biaya penerbitan obligasi subordinasi tersebut sebesar Rp23.866 dicatat mengurangi nilai obligasi subordinasi dan akan diamortisasi
sampai dengan tanggal jatuh tempo pada 23 Januari 2025.
Perseroan telah melakukan pelunasan atas pinjaman Subordinasi sebesar USD 300 juta saat jatuh tempo pada tanggal 23 Januari 2025.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023, Perseroan telah memenuhi ketentuan dan kondisi yang ada dalam seluruh
perjanjian pinjaman subordinasi yang diterima.
Perseroan melakukan lindung nilai arus kas atas pokok dan bunga dari sebagian porsi obligasi subordinasi.
69
Page 92
B. DANA SYIRKAH TEMPORER
SIMPANAN DARI NASABAH
Simpanan dari nasabah pada tanggal 30 Juni 2025 yang berhasil dihimpun Perseroan adalah sebesar Rp31.836.925 juta sebagaimana
terlihat dalam rincian berikut ini:
GIRO MUDHARABAH
a.Berdasarkan Jenis Produk
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Giro BTN Prima Ib 1.743.975
Jumlah Giro
1.743.975
b.berdasarkan hubungan (dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak ketiga 1.087.640
Pihak berelasi 656.335
Jumlah Giro 1.743.975
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk giro Mudharabah untuk periode/tahun yang berakhir pada 30 Juni 2025 adalah sebagai berikut:
Nisbah(%) 10,21% : 89,79%
Tingkat bagi hasil (%) 0,86%
Pada tanggal 30 Juni 2025 tidak terdapat giro mudharabah yang dijadikan jaminan.
TABUNGAN MUDHARABAH
a.Berdasarkan jenis produk
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Rupiah
Tabungan BTN Prima Ib 7.103.036
Tabungan BTN Haji & Umroh Ib 249.185.
Tabungan BTN Emas Ib 10.730
Tabungan Qurban BTN ib 7.499
Tabungan Bank Victoria 255
Jumlah Tabungan 7.371.335
b.berdasarkan hubungan
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak ketiga 6.092.981
Pihak berelasi 1.278.354
Jumlah Tabungan 7.371.335
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk tabungan Mudharabah untuk periode/tahun yang berakhir pada 30 Juni 2025 adalah sebagai
berikut:
Nisbah (%) Tingkat Bagi Hasil (%)
Tabungan BTN Prima iB 34,10 : 65,90 2,79%
Tabungan BTN Haji & Umroh Ib 2 : 98 0,16%
Tabungan Qurban BTN Ib 15,50 : 84,50 1,27 %
Tabungan BTN Emas iB 25 : 75 2,05 %
70
Page 93
Tabungan Mudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Perseroan atas
penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.
DEPOSITO BERJANGKA MUDHARABAH
a.Berdasarkan jangka waktu kontrak
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
1 bulan 7.725.315
3 bulan 12.863.049
6 bulan 2.030.351
12 bulan 99.056
24 bulan 3.844
Jumlah Tabungan 22.721.615
b.Berdasarkan sisa umur jatuh tempo (dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
< 1 bulan 7.725.315
> 1 bulan - < 3 bulan 12.863.049
> 3 bulan - < 6 bulan 2.030.351
> 6bulan - < 12 bulan 99.056
> 12 bulan < 24 bulan 3.844
Jumlah Tabungan 22.721.615
c.berdasarkan hubungan
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak ketiga 17.995.404
Pihak berelasi 4.726.211
Jumlah Tabungan 22.721.615
Deposito mudharabah merupakan investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan atas penggunaan dana
tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk deposito mudharabah untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 adalah
sebagai berikut:
Nisbah (%) Tingkat Bagi Hasil (%)
1 bulan 28,87 : 71,13 2,43%
3 bulan 29,50 : 70,50 2,48%
6 bulan 29,50 : 70,50 2,48%
12 bulan 29,50 : 70,50 2,48%
24 bulan 29,50 : 70,50 2,48%
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 tidak terdapat deposito mudharabah yang dijadikan jaminan
SIMPANAN DARI BANK LAIN
Akun ini terdiri dari:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak ketiga
Rupiah
Tabungan Mudharabah 23.673
Giro Mudharabah 8.202
Deposito berjangka Mudharabah 300
Jumlah Simpanan dari bank lain 32.175
71
Page 94
Simpanan bank lain berdasarkan dana syirkah temporer yang termasuk pihak-pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2025 RpNihil
Tabungan dan giro Mudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Perseroan
atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya
Deposito Mudharabah merupakan investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan atas penggunaan dana
tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.
Berdasarkan tingkat suku bunga dan bagi hasil per tahun:
Keterangan
Giro mudharabah 0,83%
Tabungan mudharabah 2,79%
Deposito berjangka mudharabah 2,41%
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023, tidak terdapat simpanan dari bank lain mudharabah yang dijadikan jaminan
SELURUH LIABILITAS PERSEROAN PER TANGGAL 30 JUNI 2025 TELAH DISAJIKAN DAN DIUNGKAPKAN DALAM
PROSPEKTUS DAN LAPORAN KEUANGAN. SELAIN INFORMASI TERSEBUT DI ATAS, PERSEROAN TIDAK MEMPUNYAI
LIABILITAS-LIABILITAS LAIN YANG MATERIAL YANG BELUM DIUNGKAPKAN DALAM PROSPEKTUS INI.
SETELAH TANGGAL 30 JUNI 2025 SAMPAI DENGAN TANGGAL LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN DAN SETELAH TANGGAL
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN SAMPAI DENGAN TANGGAL EFEKTIFNYA PERNYATAAN PENDAFTARAN, PERSEROAN
TIDAK MEMILIKI FAKTA MATERIAL LAIN YANG MENGAKIBATKAN PERUBAHAN LIABILITAS DAN LIABILITAS LAIN KECUALI
LIABILITAS YANG TIMBUL DARI KEGIATAN USAHA NORMAL PERSEROAN SERTA LIABILITAS YANG TELAH
DINYATAKAN DI DALAM PROSPEKTUS INI DAN YANG TELAH DIUNGKAPKAN DALAM LAPORAN KEUANGAN YANG
MERUPAKAN BAGIAN YANG TIDAK TERPISAHKAN DARI PROSPEKTUS INI.
SETELAH TANGGAL LAPORAN KEUANGAN TERAKHIR SAMPAI DENGAN TANGGAL EFEKTIFNYA PERNYATAAN
PENDAFTARAN, PERSEROAN TIDAK MEMILIKI KELALAIAN DALAM MELAKUKAN PEMBAYARAN POKOK DAN/ATAU
BUNGA PINJAMAN.
DARI DOKUMEN-DOKUMEN PERJANJIAN PERSEROAN DENGAN PIHAK KETIGA, TIDAK ADA PEMBATASAN-
PEMBATASAN YANG DAPAT MERUGIKAN HAK-HAK PEMEGANG OBLIGASI (NEGATIVE COVENANTS).
DENGAN ADANYA PENGELOLAAN YANG SISTEMATIS ATAS ASET DAN LIABILITAS SERTA PENINGKATAN HASIL OPERASI
DI MASA YANG AKAN DATANG, MANAJEMEN PERSEROAN MENYATAKAN KESANGGUPANNYA UNTUK DAPAT
MENYELESAIKAN SELURUH LIABILITASNYA YANG TELAH DIUNGKAPKAN DALAM PROSPEKTUS INI SESUAI DENGAN
PERSYARATAN SEBAGAIMANA MESTINYA.
TIDAK ADA PELANGGARAN ATAS PERSYARATAN DALAM PERJANJIAN KREDIT YANG DILAKUKAN OLEH PERSEROAN
DALAM KELOMPOK USAHA PERSEROAN YANG BERDAMPAK MATERIAL TERHADAP KELANGSUNGAN USAHA
PERSEROAN, TERMASUK PENJELASAN MENGENAI PERSYARATAN DALAM PERJANJIAN KREDIT YANG DILANGGAR, DAN
TINDAKAN YANG TELAH ATAU AKAN DIAMBIL OLEH PERSEROAN DALAM KELOMPOK USAHA PERSEROAN TERMASUK
PERKEMBANGAN TERAKHIR DARI NEGOSIASI DALAM RANGKA RESTRUKTURISASI KREDIT.
72
Page 95
V. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING
Calon investor harus membaca ikhtisar data keuangan penting yang disajikan di bawah ini bersamaan dengan laporan keuangan Perseroan
beserta catatan atas laporan keuangan yang tercantum dalam Prospektus ini. Calon investor juga harus membaca bab mengenai Analisis
dan Pembahasan oleh Manajemen.
Tabel dibawah ini menyajikan ikhtisar data keuangan Penting Perseroan tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 yang diambil
dari laporan keuangan tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan 2023 serta untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-
tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (tidak diaudit) dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, yang seluruhnya
tercantum dalam Prospektus ini.
Laporan keuangan tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan 2023 serta untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-
tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (tidak diaudit) dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, yang disusun
oleh manajemen Perseroan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia serta Peraturan Regulator Pasar Modal yang berlaku
untuk entitas yang berada dibawah pengawasannya yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan
Emiten atau Perusahaan Publik” dan disajikan dalam mata uang Rupiah, telah diaudit oleh KAP Purwanto Susanti dan Surja (the Indonesian
member firm of Ernst & Young Global Limited), auditor independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik
Indonesia (IAPI), dengan opini tanpa modifikasian dan berisi paragraf “hal-hal lain” yang menyatakan (i) informasi keuangan konsolidasian
interim 30 Juni 2024 tidak diaudit dan direviu, serta (ii) penerbitan kembali laporan auditor independen sehubungan dengan penerbitan
kembali dalam laporannya tertanggal 29 Oktober 2025, yang ditandatangani oleh Christophorus Alvin Kossim (Registrasi Akuntan Publik
No. AP.1681). Laporan keuangan yang telah diaudit ini tercantum dalam Prospektus ini.
LAPORAN POSISI KEUANGAN
(dalam jutaan Rupiah)
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
ASET
Kas 1.706.034 2.105.620 2.127.489
Giro pada Bank Indonesia 15.205.849 22.739.920 18.145.761
Giro pada bank lain – setelah dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai 1.849.001 5.949.175 2.201.594
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 11.852.151 4.661.104 30.561.122
Efek-efek – setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai 25.983.681 25.362.623 5.282.970
Obligasi Pemerintah 34.089.317 35.475.529 35.893.929
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 1.954.805 175.625 -
Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang Syariah
Kredit yang diberikan – setelah dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai 314.603.108 302.352.171 282.392.324
Pembiayaan/piutang syariah – setelah dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai 47.150.600 42.563.574 35.713.853
Tagihan derivatif 396 102.843 32.176
Tagihan akseptasi – setelah dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai 622.777 939.911 520.691
Aset tetap – neto 9.425.063 9.176.131 8.117.812
Bunga yang masih akan diterima 11.489.262 11.518.574 11.526.687
Aset pajak tangguhan – neto 1.786.374
2.286.038 2.998.282
Biaya dibayar dimuka 1.369.021
985.821 698.200
Pajak dibayar dimuka 958.052
754.095 -
Aset Tidak Berwujud 307.195
122.009 -
Aset lain-lain 4.454.575 2.343.739. 2.536.846
Jumlah Aset 484.807.261 469.614.502 438.749.736
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS
LIABILITAS
Liabilitas segera 2.356.971 2.275.949 2.587.727
Simpanan dari nasabah 374.457.868 352.437.480 322.501.148
Simpanan dari Bank Lain 60.547 70.035 91.312
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali - 3.409.426 -
Liabilitas akseptasi 622.813 941.898 544.567
Utang Pajak 239.720 368.473 689.787
Surat-surat berharga yang diterbitkan 4.765.644 5.444.524 8.272.098
Pinjaman yang diterima 32.141.746 33.485.084 33.762.089
73
Page 96
(dalam jutaan Rupiah)
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
Bunga yang masih harus dibayar 556.800 658.070 647.496
Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi 2.846 3.385 3.580
Liabilitas Imbalan Kerja 1.584.812 1.745.282 2.009.520
Pinjaman subordinasi dan efek-efek subordinasi 1.500.000 6.328.105 9.112.837
Liabilitas lain-lain 722.378 626.886 943.328
Jumlah Liabilitas 419.012.145 407.794.597 381.164.489
DANA SYIRKAH TEMPORER
Simpanan nasabah 31.836.925 29.216.772 27.082.860
Simpanan dari Bank Lain 32.175 31.244 23.235
Jumlah Dana Syirkah Temporer 31.869.100 29.248.016 27.106.095
EKUITAS
Modal ditempatkan dan disetor penuh 7.017.222 7.017.222 7.017.222
Tambahan modal disetor 4.418.900 4.418.900 4.418.900
Dana setoran modal - - -
Kerugian neto yang belum direalisasi dan cadangan kerugian
penurunan nilai atas efek-efek dan obligasi pemerintah
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - setelah pajak tangguhan (898.059) (1.107.982) (769.001)
Pengukuran kembali program imbalan pasti - setelah pajak
tangguhan (355.630) (424.015) (560.339)
Bagian efektif lindung nilai - arus kas - (44.082) (32.346)
Surplus revaluasi aset tetap 3.642.936 3.565.773 3.565.773
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya 18.237.500 15.982.004 13.181.214
Belum ditentukan penggunaannya 1.863.129 3.164.069 3.657.729
Total ekuitas yang dapat diatribusikan
Kepada entitas induk 33.925.998 - -
Kepentingan non-pengendali 18 - -
Jumlah Ekuitas 33.926.016 32.571.889 30.479.152
Jumlah Liabilitas, Dana Syirkah Temporer dan Ekuitas 484.807.261 469.614.502 438.749.736
LAPORAN LABA RUGI
(dalam jutaan Rupiah)
Periode 6 (enam) bulan yang
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
berakhir pada tanggal
Keterangan 31 Desember
30 Juni
2025 2024* 2024 2023
Pendapatan dan Beban Operasional
Pendapatan bunga dan bagi hasil 18.500.696 14.965.534 29.541.592 28.281.252
Beban bunga, bagi hasil dan bonus (9.252.593) (9.044.306) (18.048.940) (14.850.962)
Pendapatan bunga dan bagi hasil - neto 9.248.103 5.921.228 11.492.652 13.430.290
Pendapatan operasional lainnya 1.859.125 1.958.048 4.575.919 3.891.147
Penyisihan kerugian penurunan nilai aset
keuangan dan aset non-keuangan (3.658.011) (927.692) (1.981.495) (3.765.397)
pembalikan estimasi kerugian penurunan
nilai komitmen dan kontijensi 539 2.509 195 1.139
Beban operasional lainnya (5.352.780) (5.038.117) (10.262.558) (9.017.450)
Laba Operasional 2.096.976 1.915.976 3.824.713 4.539.729
Pendapatan (beban) bukan operasional –
neto 33.403 (38.844) (51.872) (159.519)
Laba Sebelum Beban Pajak 2.130.379 1.877.132 3.772.841 4.380.210
Beban pajak (423.990) (375.270) (765.513) (879.222)
Laba Tahun Berjalan 1.706.389 1.501.862 3.007.328 3.500.988
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan 2.105.942 1.253.734 2.792.935 3.848.720
Laba bersih per saham dasar (nilai penuh) 122 107 214 249
*Tidak diaudit
74
Page 97
RASIO-RASIO PERTUMBUHAN DAN KEUANGAN
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024** 2024 2023
Rasio Pertumbuhan
Pendapatan bunga dan bagi hasil - neto 56,19% -7,28% -14,43% -10,45%
Laba operasional 9,45% -4,22% -15,75% 19,00%
Laba tahun berjalan 13,62% 1,86% -14,10% 14,97%
Jumlah aset 6,41% 13,75% 7,03% 9,10%
Jumlah liabilitas dan dana syirkah temporer 6,20% 14,09% 7,05% 8,51%
Jumlah ekuitas 9,32% 9,29% 6,87% 17,64%
Permodalan
CAR untuk risiko kredit dan risiko operasional(1) 17,36% 19,28% 19,17% 20,19%
CAR untuk risiko kredit, risiko operasional dan risiko 16,93% 18,58% 18,50% 20,07%
pasar(1)
Aset tetap terhadap modal(2) 29,35% 27,18% 28,43% 25,99%
Aset produktif
Aset produktif bermasalah terhadap total asset produktif(3) 2,77% 2,62% 2,60% 2,58%
NPL – bersih*)(4) 1,89% 1,49% 1,89% 1,32%
NPL – bruto*)(5) 3,31% 3,13% 3,16% 3,01%
Rentabiltas
ROA(6) 0,91% 0,84% 0,84% 1,07%
ROE(7) 11,82% 11,06% 10,78% 13,86%
NIM(8) 4,34% 2,95% 2,81% 3,75%
BOPO(9) 71,74% 83,21% 88,73% 86,10%
Likuiditas
LDR(10) 92,57% 96,57% 93,75% 95,36%
Kepatuhan (compliance)
Persentase pelanggaran BMPK*(+) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Persentase pelampauan BMPK*(+) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
GWM
Konvensional Rupiah
Utama*(11) 4,51% 5,04% 5,38% 6,04%
PLM(*12) 14,08% 11,32% 12,73% 9,66%
Dolar Amerika Serikat*(11) 4,18% 9,88% 4,18% 4,40%
Syariah Rupiah*(11) 3,15% 6,08% 4,70% 6,10%
PDN*(13) 1,59% 3,27% 1,29% 1,73%
Solvabilitas
Rasio total utang terhadap ekuitas (debt to equity ratio) (14) 113,21% 161,31% 149,41% 167,81%
Rasio total utang terhadap aset (debt to asset ratio) (15) 7,92% 10,99% 10,36% 11,66%
Catatan:
*) Individu
**)Tidak diaudit
(+) Per tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 dan per 31 Desember 2024 dan 2023.
1) CAR (Capital Adequacy Ratio) untuk risiko kredit dan risiko operasional yang dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK)
No. 11/POJK.03/2016 sebagaimana diubah dengan POJK No. 34/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.
2) Rasio aset tetap terhadap modal yang dihitung sesuai peraturan BI adalah rasio jumlah aset tetap dibagi dengan perhitungan modal yang dilakukan
berdasarkan ketentuan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang berlaku.
3) Rasio Aset Produktif bermasalah terhadap Jumlah Aset Produktif merupakan rasio jumlah aset non-performing terhadap jumlah aset produktif sesuai
dengan Peraturan BI. Menurut peraturan BI aset produktif terdiri dari giro pada bank lain,penempatan pada bank lain, tagihan spot dan derivatif, surat
berharga, surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo), tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse
repo), tagihan akseptasi, tagihan lainnya-transaksi perdagangan, kredit yang diberikan, dan penyertaan pada akhir tahun yang bersangkutan.
4) NPL – bersih adalah rasio total NPL kredit dan pembiayaan/piutang Syariah setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai, terhadap total kredit
dan pembiayaan Syariah pada akhir tahun yang bersangkutan.
5) NPL – bruto adalah rasio total NPL kredit dan pembiayaan/piutang Syariah terhadap total kredit dan pembiayaan/piutang Syariah pada akhir tahun yang
bersangkutan
6) ROA (Return on Assets) yang dihitung sesuai peraturan BI adalah rasio pendapatan sebelum pajak untuk tahun yang bersangkutan terhadap rata-rata
total aset. Rata-rata total aset dihitung dari rata-rata jumlah total aset setiap bulan selama tahun yang bersangkutan.
7) ROE (Return on Equity) yang dihitung sesuai peraturan BI adalah rasio pendapatan setelah pajak untuk tahun yang bersangkutan terhadap rata-rata
ekuitas dalam tahun yang sama. Rata-rata ekuitas dihitung dari rata-rata total modal inti (tier 1) setiap bulan selama tahun yang bersangkutan.
8) Rasio NIM (Net Interest Margin) yang dihitung sesuai peraturan BI adalah rasio dari pendapatan bunga bersih untuk masing-masing tahun bersangkutan
terhadap rata-rata total aset produktif pada akhir tahun yang bersangkutan.
9) Rasio BOPO (Beban operasional terhadap pendapatan operasional) adalah rasio total beban operasional (berdasarkan formula perhitungan Bank
Indonesia, termasuk beban bunga) terhadap total pendapatan operasional, masing-masing untuk tahun yang bersangkutan.
75
Page 98
10) Rasio LDR (Loan to Deposits Ratio) yang dihitung berdasarkan peraturan BI adalah rasio kredit yang diberikan kepada pihak ketiga dalam Rupiah dan
valuta asing, tidak termasuk kredit kepada bank lain, terhadap dana pihak ketiga yang mencakup giro, tabungan dan deposito dalam Rupiah dan valuta
asing, tidak termasuk dana antar bank.
11) GWM (Giro Wajib Minimun) dihitung sesuai dengan PBI yang relevan
12) PLM (Penyangga Likuiditas Makroprudensial) atau yang dahulu dikenal dengan GWM Sekunder, dihitung sesuai dengan peraturan BI adalah cadangan
likuiditas minimum dalam Rupiah yang wajib dipelihara oleh dan dalam bentuk surat berharga yang memenuhi persyaratan tertentu, yang besarnya
ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar persentase tertentu dari Dana Pihak Ketiga dalam Rupiah.
13) PDN (Posisi Devisa Neto) dihitung sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 yang telah diperbaharui oleh
Peraturan Bank Indonesia No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang Perubahan Keempat atas Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003
tentang Posisi Devisa Neto Bank Umum.
14) Rasio total utang terhadap ekuitas (debt to equity ratio) dihitung dari total liabilitas berbunga yang hanya dijumlahkan dari total pinjaman yang diterima,
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo), Surat-surat berharga yang diterbitkan dan Pinjaman subordinasi, dibagi dengan total nilai Ekuitas
Perseroan.
15) Rasio total utang terhadap aset (debt to asset ratio) dihitung dari total liabilitas berbunga yang hanya dijumlahkan dari total pinjaman yang diterima,
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Kembali (repo), Surat-surat berharga yang diterbitkan dan Pinjaman subordinasi, dibagi dengan total nilai Aset
Perseroan.
RASIO KEUANGAN DIPERSYARATKAN DALAM PERJANJIAN KREDIT
Keterangan Persyaratan Keuangan Pemenuhan Per 30 Juni 2025
Perjanjian dengan PT Bank Central Asia Tbk., - -
berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.09 tanggal
7 Desember 2011 yang dibuat dihadapan Siti
Rayhana, SH, Notaris di Kabupaten Tangerang
juncto Perubahan Atas Perjanjian Kredit
No.311/Add-KCK/2013 tanggal 16 Desember
2013 juncto Perubahan Atas Perjanjian Kredit
No.055/Add-KCK/2016 tanggal 7 Maret 2016
juncto Akta Perubahan Atas Perjanjian Kredit
No.27 tanggal 28 Juni 2016 yang dibuat dihadapan
Siti Rayhana, SH, Notaris di Kabupaten
Tangerang juncto Perubahan Atas Perjanjian
Kredit No.347/Add-KCK/2016 tanggal 7 Desember
2016 juncto Akta Perubahan Atas Perjanjian Kredit
No.54 tanggal 25 April 2018 yang dibuat
dihadapan RA. Mahyasari Arizza Notonagoro SH,
Notaris di Jakarta juncto Perubahan Atas
Perjanjian Kredit No.169/Add-KCK/2018 tanggal
28 Juni 2018 juncto Perubahan Atas Perjanjian
Kredit No.166/Add-KCK/2019 tanggal 25 April
2019 juncto Perubahan Atas Perjanjian Kredit
No.123/Add-KCK/2020 tanggal 29 April 2020
juncto Perubahan Atas Perjanjian Kredit
No.195/Add-KCK/2021 tanggal 22 April 2021
juncto Akta Perubahan Atas Perjanjian Kredit
No.11 tanggal 6 Desember 2023 yang dibuat
dihadapan RA. Mahyasari Arizza Notonagoro SH,
Notaris di Jakarta juncto Perubahan Atas
Perjanjian Kredit No.417/Add-KCK/2024 tanggal
3 Desember 2024.
Perjanjian dengan PT Bank Central Asia Tbk., - -
berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.16 tanggal
19 Desember 2024 yang dibuat dihadapan RA.
Mahyasari Arizza Notonagoro SH, Notaris
di Jakarta.
Perjanjian dengan Japan International • Rasio Non Performing Loan (NPL) - Rasio NPL gross sebesar 3,31%
Cooperation Agency berdasarkan Facility Bruto tidak melebihi 6% (telah dipenuhi)
Agreement tanggal 18 Mei 2022 Surat Amendment • Capital Adequacy Ratio (CAR) - CAR sebesar 16,93% (telah
tanggal 12 Januari 2023. minimal 12% dipenuhi)
• Laba bersih tahun berjalan dengan - Laba bersih tahun berjalan sebesar
angka positif
Rp1.7 Triliun (telah dipenuhi)
• Nilai Liquidity Coverage Ratio
minimal sebesar 100% - LCR sebesar 187,04% (telah
• Rasio cakupan Non Performing dipenuhi)
Loan (NPL) tidak kurang dari 100% - Rasio cakupan NPL sebesar
115,04% (telah dipenuhi)
76
Page 99
Keterangan Persyaratan Keuangan Pemenuhan Per 30 Juni 2025
• Rasio Eksposur Kredit Terbuka - Rasio eksposur kredit sebesar
tidak melebihi 40% 81,92% (tidak dipenuhi.
Keterangan: Perseroan telah
mengajukan permohonan waiver
terhadap rasio eksposur kredit per
periode Juni 2025 melalui Surat
No. 394/DIR/FICD/III/2025 dan
saat ini sedang menunggu
persetujuan dari JICA. Adapun
permohonan waiver terakhir yang
telah disetujui JICA adalah waiver
OCER per periode December 2023
yang dikirim BTN melalui Surat
No. 696/S/DIR/FICD/VIII/2023 dan
disetujui melalui Surat JICA
No. JICAOS-202310170001.
Namun demikian meskipun secara
historikal rasio eksposur kredit
melebihi batas maksimum 40%,
JICA selaku Kreditur tidak
memberikan teguran kepada
Perseroan dan hanya
menginstruksikan Perseroan untuk
menginformasikan posisi rasio-
rasio keuangan termasuk rasio
eksposur kredit melalui Surat
Compliance Certificate yang dikirim
setiap 6 (enam) bulan sekali). Per
17 November 2025, permohonan
waiver masih dalam proses
pembahasan internal unit kredit
JICA dan akan terus
dikomunikasikan untuk
mendapatkan jawaban dari JICA.
Perjanjian dengan PT Bank Danamon Indonesia • Mempertahankan minimum Capital - CAR sebesar 16,93% (telah
Tbk. berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.30 Adequacy Ratio (CAR) sesuai dipenuhi)
tanggal 24 Juni 2020 yang dibuat dihadapan dengan ketentuan regulator yang - Rasio NPL gross sebesar 3,31%
Sulistyaningsih, SH, Notaris di Jakarta Barat juncto berlaku (telah dipenuhi)
Akta Perjanjian Perubahan Terhadap Perjanjian • Rasio Non-Performing Loan (NPL)
Kredit No.70 tanggal 24 Juli 2020 yang dibuat - LCR sebesar 187,04% (telah
sesuai dengan ketentuan regulator
dihadapan Sulistyaningsih, SH, Notaris di Jakarta yang berlaku dipenuhi)
Barat juncto Perjanjian Perubahan Terhadap • Nilai minimum Liquidity Coverage
Perjanjian Kredit No.108/PP/EB/0121 tanggal 17 Ratio sesuai dengan ketentuan
Februari 2021 juncto Perjanjian Perubahan regulator yang berlaku
Terhadap Perjanjian Kredit No.331/PP/EB/1023
tanggal 6 Oktober 2023 juncto Surat PT Bank
Danamon Indonesia Tbk. No.563/FI/0425 tanggal
28 April 2025 juncto Surat PT Bank Danamon
Indonesia Tbk. No.672/FI/0525 tanggal 28 Mei
2025
Berdasarkan Akta Perjanjian Pemberian Fasilitas - -
Pinjaman Subordinasi No.63 tanggal 26 Oktober
2021 yang dibuat dihadapan Surjadi, SH., M.Kn,
MM, M.H, Notaris di Jakarta Pusat. SMF
memberikan fasilitas kredit untuk menggantikan
sumber dana atas KPR yang telah disalurkan oleh
Perseroan
77
Page 100
Keterangan Persyaratan Keuangan Pemenuhan Per 30 Juni 2025
Perjanjian Pemberian Fasilitas Pinjaman dari Non Performing Loan Nett dari NPL nett sebesar 1,89% (telah dipenuhi)
PT. Sarana Multigriya Finansial (Persero) kepada keseluruhan portofolio kredit
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk dalam Perusahaan tidak boleh mencapai 5%
Rangka Penyaluran KPR sejahtera Bagi
Masyarakat Berpenghasilan Rendah
No. 081/PP/SMF-BTN/VIII/2018
Berdasarkan perjanjian No.103A/AKAD/ SMF- - Non Performing Financing Nett tidak - NPF Nett sebesar 0,54% (telah
BTNSy/VIII/2018 tanggal 14 Agustus 2018, lebih dari 5% dipenuhi)
Perseroan mendapatkan pinjaman dalam rangka
penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk - Kinerja laba positif pada laporan - Laba positif sebesar Rp422 Miiliar
masyarakat berpenghasilan rendah. keuangan unaudited (telah dipenuhi)
Berdasarkan perjanjian No. 017A/AKAD/ - Non Performing Financing Nett tidak - NPF Nett sebesar 0,54% (telah
FLPP/SMF-BTNSy/I/2019 tanggal 21 Januari lebih dari 5% dipenuhi)
2019, Perseroan mendapatkan pinjaman dalam
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah - Kinerja laba positif pada laporan - Laba positif sebesar Rp422 Miiliar
sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan keuangan unaudited (telah dipenuhi)
rendah.
Berdasarkan perjanjian No. 216/FLPP/ - Non Performing Financing Nett tidak - NPF Nett sebesar 0,54% (telah
AKAD/SMF-BTN/XII/2019 tanggal 20 Desember lebih dari 5% dipenuhi)
2019, Perseroan mendapatkan pinjaman dalam
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah - Kinerja laba positif pada laporan - Laba positif sebesar Rp422 Miiliar
keuangan unaudited (telah dipenuhi)
sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan
rendah.
Perjanjian Pemberian Fasilitas Pinjaman dari Non Performing Loan Nett dari NPL nett sebesar 1,89% (telah dipenuhi)
PT. Sarana Multigriya Finansial (Persero) kepada keseluruhan portofolio kredit
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk dalam Perusahaan tidak boleh mencapai 5%
Rangka Penyaluran KPR sejahtera Bagi
Masyarakat Berpenghasilan Rendah
No. 009/PP/FLPP/SMF-BTN/I/2019
Perjanjian Pemberian Fasilitas Pinjaman dari Non Performing Loan Nett dari NPL nett sebesar 1,89% (telah dipenuhi)
PT. Sarana Multigriya Finansial (Persero) kepada keseluruhan portofolio kredit
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk dalam Perusahaan tidak boleh mencapai 5%
Rangka Percepatan Penyaluran KPR sejahtera
Bagi Masyarakat Berpenghasilan Rendah Tahun
2020 pada Tahun 2019
No. 203/FLPP/PP/SMF-BTN/XI/2019
Berdasarkan perjanjian No. 010/FLPP/ PP/SMF- Non Performing Loan Nett dari NPL nett sebesar 1,89% (telah dipenuhi)
BTN/I/2020 tanggal 20 Januari 2020, Perseroan keseluruhan portofolio kredit
mendapatkan pinjaman dalam rangka penyaluran Perusahaan tidak boleh mencapai 5%
kredit pemilikan rumah Sejahtera untuk
masyarakat berpenghasilan rendah.
Berdasarkan perjanjian No.024/FLPP/ - Non Performing Financing Nett tidak - NPF Nett sebesar 0,54% (telah
AKAD/SMF-BTNSy/I/2020 tanggal 29 Januari lebih dari 5% dipenuhi)
2020, Perseroan mendapatkan pinjaman dalam
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah - Kinerja laba positif pada laporan - Laba positif sebesar Rp422 Miiliar
sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan keuangan unaudited (telah dipenuhi)
rendah.
Berdasarkan perjanjian No. 069/FLPP/ PP/SMF- Non Performing Loan Nett dari NPL nett sebesar 1,89% (telah dipenuhi)
BTN/IV/2021 tanggal 14 April 2021, Perseroan keseluruhan portofolio kredit
mendapatkan pinjaman dalam rangka penyaluran Perusahaan tidak boleh mencapai 5%
kredit pemilikan rumah sejahtera untuk
masyarakat berpenghasilan rendah
Berdasarkan perjanjian No. 069A/FLPP/ - Non Performing Financing Nett tidak - NPF Nett sebesar 0,54% (telah
AKAD/SMF-BTN/IV/2021 tanggal 21 April 2021, lebih dari 5% dipenuhi)
Perseroan mendapatkan pinjaman dalam rangka
penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk - Kinerja laba positif pada laporan - Laba positif sebesar Rp422 Miiliar
masyarakat berpenghasilan rendah. keuangan unaudited (telah dipenuhi)
Berdasarkan perjanjian No. 017/FLPP/ - Non Performing Financing Nett tidak - NPF Nett sebesar 0,54% (telah
AKAD/SMF-BTNS/I/2022 dan No. 04/ lebih dari 5% dipenuhi)
PKS/DIR/2022 tanggal 6 Januari 2022, Perseroan
mendapatkan pinjaman dalam rangka penyaluran - Kinerja laba positif pada laporan - Laba positif sebesar Rp422 Miiliar
kredit pemilikan rumah sejahtera untuk keuangan unaudited (telah dipenuhi)
masyarakat berpenghasilan rendah.
78
Page 101
Keterangan Persyaratan Keuangan Pemenuhan Per 30 Juni 2025
Berdasarkan perjanjian No. 016/FLPP/PP/SMF- Non Performing Loan Nett dari NPL nett sebesar 1,89% (telah dipenuhi)
BTN/I/2022 dan No. 02/PKS/DIR/ 2022 tanggal keseluruhan portofolio kredit
6 Januari 2022, Perseroan mendapatkan Perusahaan tidak boleh mencapai 5%
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit
pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat
berpenghasilan rendah
Berdasarkan perjanjian No. 006/FLPP/ PP/SMF- - Non Performing Financing Nett - NPF Nett sebesar 0,54% (telah
BTNS/I/2023 dan No. 03/ PKS/DIR/2023 tanggal tidak lebih dari 5% dipenuhi)
17 Januari 2023, Perseroan mendapatkan
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit - Kinerja laba positif pada laporan - Laba positif sebesar Rp422 Miiliar
pemilikan rumah sejahtera untuk masyarakat keuangan unaudited (telah dipenuhi)
berpenghasilan rendah.
Berdasarkan perjanjian No. 003/FLPP/ Non Performing Loan Nett dari NPL nett sebesar 1,89% (telah dipenuhi)
SMF/PP/SMF-BTN/I/2023 tanggal 6 Januari 2023, keseluruhan portofolio kredit
Bank mendapatkan pinjaman dalam rangka Perusahaan tidak boleh mencapai 5%
penyaluran kredit pemilikan rumah sejahtera untuk
masyarakat berpenghasilan rendah.
Berdasarkan perjanjian No. 038/FLPP/ PP/SMF- - Non Performing Financing Nett - NPF Nett sebesar 0,54% (telah
BTNS/II/2024 dan No. 05/ PKS/DIR/2024 tanggal tidak lebih dari 5% dipenuhi)
20 Januari 2024, Bank mendapatkan pinjaman
dalam rangka penyaluran kredit pemilikan rumah
- Kinerja laba positif pada laporan - Laba positif sebesar Rp422 Miiliar
sejahtera untuk masyarakat berpenghasilan keuangan unaudited (telah dipenuhi)
rendah.
79
Page 102
VI. ANALISA DAN PEMBAHASAN OLEH MANAJEMEN
Analisis dan pembahasan pada bagian ini harus dibaca bersamaan dengan laporan keuangan tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024
dan 2023 serta untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (tidak diaudit) dan tahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, yang disusun oleh manajemen Perseroan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
di Indonesia serta Peraturan Regulator Pasar Modal yang berlaku untuk entitas yang berada dibawah pengawasannya yaitu Peraturan
No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik” dan disajikan dalam mata uang
Rupiah, telah diaudit oleh KAP Purwanto Susanti dan Surja (the Indonesian member firm of Ernst & Young Global Limited), auditor
independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia (IAPI), dengan opini tanpa modifikasian dan
berisi paragraf “hal-hal lain” yang menyatakan (i) informasi keuangan konsolidasian interim 30 Juni 2024 tidak diaudit dan direviu, serta (ii)
penerbitan kembali laporan auditor independen sehubungan dengan penerbitan kembali dalam laporannya tertanggal 29 Oktober 2025,
yang ditandatangani oleh Christophorus Alvin Kossim (Registrasi Akuntan Publik No. AP.1681). Laporan keuangan yang telah diaudit ini
tercantum dalam Prospektus ini.
A. UMUM
Perseroan ditunjuk Pemerintah sebagai Lembaga Pembiayaan Kredit Perumahan untuk membantu masyarakat berpenghasilan menengah
ke bawah dalam menyalurkan KPR Subsidi berdasarkan Surat Menteri Keuangan Nomor B‐49/MK/IV/1/1974 tanggal 29 Januari 1974
perihal Kredit Pemilikan Rumah (KPR). Hal ini terus dilanjutkan dalam pelaksanaan penyaluran program-program KPR Subsidi khususnya
KPR Subsidi Selisih Bunga dan Subsidi Uang Muka.
Sesuai peraturan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat No.20/PRT/M/2014 Tanggal 10 Desember 2014 tentang fasilitas
likuiditas pembiayaan perumahan dalam rangka perolehan rumah melalui kredit/pembiayaan pemilikan Rumah Sejahtera bagi masyarakat
berpenghasilan rendah serta MoU antar Perseroan dan Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat No.001/MoU/DIR/2015
Tanggal 6 Januari 2015 tentang Penyaluran Dana Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan (FLPP) dalam rangka Perolehan Rumah
Melalui Kredit/Pembiayaan Pemilikan Rumah Sejahtera bagi Masyarakat Berpenghasilan Rendah, Perseroan ditunjuk menjadi salah satu
bank penyalur KPR Sejahtera dengan bantuan FLPP. Dengan demikian, lembaga yang memberikan pembiayaan ini tidak hanya terbatas
untuk Perseroan, tetapi juga dapat dilakukan oleh Bank BUMN lainnya, Bank-Bank Swasta dan Bank-Bank Pembangunan Daerah,
sehingga sifat usahanya adalah persaingan bebas.
Nature of Business Perseroan lebih memfokuskan bidang usahanya kepada pemberian kredit perumahan yang tidak terbatas kepada kredit
subsidi dengan tetap memperhatikan azas kehati‐hatian (prudential banking practices) yang didukung oleh peningkatan pengumpulan dana
ritel. Atas dasar nature of business tersebut, Perseroan membagi produk dan layanan menjadi tiga bagian besar, yaitu: Perbankan
Konsumer, Perbankan Komersial, serta Perbankan Syariah.
Perseroan telah memisahkan mortgage & consumer lending dan retail funding pada level direktorat dalam upaya untuk lebih memperkuat
bisnis mortgage yang merupakan core bisnis Perseroan. Pemisahan mortgage & consumer lending juga dilakukan pada level divisi melalui
pembentukan subsidized mortgage yang terpisah dengan non-subsidized. Untuk menunjang peningkatan portofolio UMKM pada level divisi
dilakukan melalui pembentukan kecil & mikro yang terpisah dengan commercial lending.
Setiap bidang menjalankan bisnis lewat pemberian kredit, pendanaan, serta jasa yang terkait dengan ruang lingkupnya. Namun demikian,
bisnis inti Perseroan adalah di bidang penyaluran kredit perumahan. Hal ini ditunjukkan oleh portofolio kredit pada 30 Juni 2025 yang
sebesar 84,5% di sektor perumahan.
Sedangkan pada segmen kredit subsidi Pemerintah bagi masyarakat berpenghasilan rendah (MBR), pangsa pasar Perseroan sangatlah
dominan, yaitu mencapai 74,54% dengan jumlah kredit yang disalurkan sepanjang tahun 2025 mencapai Rp.61,78 triliun. Hingga 30 Juni
2025, Perseroan berhasil meningkatkan posisinya sebagai bank peringkat 5 terbesar di Indonesia berdasarkan jumlah aset.
Perseroan sangat menyadari bahwa semakin meningkatnya kebutuhan masyarakat perlu diakomodir oleh produk khusus yang dapat
memfasilitasi kebutuhan-kebutuhan tersebut. Dengan demikian, inovasi produk perbankan pun menjadi sebuah kebutuhan yang harus
dipenuhi oleh Perseroan. Beberapa proyek di bidang digital banking telah dikembangkan untuk memfasilitasi peralihan aktivitas perbankan
konvensional ke penggunaan e-channel seperti pembangunan digital outlet, pengembangan BTN Digital Solution dan perluasan layanan
BTN Property.
Dalam mendukung produk-produk perbankannya untuk mencapai konsumen, Perseroan telah membangun arsitektur bisnis yang fokus
dengan segmen pasar yang dibidik sehingga dapat lebih kompetitif di pasaran. Arsitektur bisnis yang dikembangkan Perseroan memiliki
tujuan utama antara lain fokus pada segmen pasar untuk meraih pertumbuhan berkelanjutan, meraih market share dan mind share yang
lebih baik, meningkatkan tingkat kepuasan dan kesetiaan pelanggan, serta meningkatkan nilai dan positioning merek.
Sampai dengan 30 Juni 2025, Perseroan memiliki 8 kantor wilayah, 82 Kantor Cabang, 538 Kantor Cabang Pembantu , 35 Kantor Cabang
Syariah, 75 Kantor Cabang Pembantu Syariah, 3.686 Kantor Pos Online, dan 1.053 ATM sdi seluruh Indonesia.
80
Page 103
B. OPERASI SEGMEN
Dalam menjalankan usahanya, Perseroan membagi bisnis operasi menjadi 2 (dua) segmen yaitu konvensional dan syariah. Yang termasuk
dalam segmen bisnis konvensional adalah perbankan konsumer dan perbankan komersial sedangkan Unit Usaha Syariah termasuk dalam
bisnis syariah.
(dalam jutaan Rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal
Keterangan 30 Juni 2025
Konvensional Syariah Eliminasi Jumlah
Pendapatan Segmen 16.341.463 2.154.881 - 18.496.344
Beban Segmen (8.164.616) (1.088.000) - (9.252.616)
Pendapatan Segmen – neto 8.176.847 1.066.881 - 9.243.728
Pendapatan operasional lainnya 1.791.603 94.916 (27.394) 1.859.125
Penyisihan kerugian penurunan nilai aset keuangan dan non-aset
keuangan (3.393.957) (264.054) - (3.658.011)
Pembalikan penyisihan estimasi kerugian komitmen dan
kontinjensi bersih 539 - - 539
Beban operasional lainnya (4.880.673) (496.618) 27.394 (5.349.897)
Laba Operasional 1.694.359 401.125 - 2.095.484
Pendapatan (beban) bukan operasional-neto 33.065 (30) - 33.035
Beban pajak (423.961) - - (423.961)
Laba periode berjalan 1.303.463 401.095 - 1.704.558
Total aset 423.940.906 65.562.271 (4.700.518) 484.802.659
Total liabilitas dan dana syirkah temporer 390.433.229 65.143.950 (4.700.518) 450.876.661
C. KEUANGAN
1. Pertumbuhan Pendapatan, Beban, dan Laba
(dalam jutaan Rupiah)
Periode 6 (enam) bulan yang
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
berakhir pada tanggal
Keterangan 31 Desember
30 Juni
2025 2024* 2024 2023
Pendapatan dan Beban Operasional
Pendapatan bunga dan bagi hasil 18.500.696 14.965.534 29.541.592 28.281.252
Beban bunga, bagi hasil dan bonus (9.252.593) (9.044.306) (18.048.940) (14.850.962)
Pendapatan bunga dan bagi hasil – neto 9.248.103 5.921.228 11.492.652 13.430.290
Pendapatan operasional lainnya 1.859.125 1.958.048 4.575.919 3.891.147
Penyisihan kerugian penurunan nilai aset
keuangan dan non-aset keuangan (3.658.011) (927.692) (1.981.495) (3.765.397)
(Penyisihan) pembalikan estimasi kerugian
penurunan nilai komitmen dan
kontijensi 539 2.509 195 1.139
Beban operasional lainnya (5.352.780) (5.038.117) (10.262.558) (9.017.450)
Laba Operasional 2.096.976 1.915.976 3.824.713 4.539.729
Pendapatan (beban) bukan operasional –
neto 33.403 (38.844) (51.872) (159.519)
Laba Sebelum Beban Pajak 2.130.379 1.877.132 3.772.841 4.380.210
Beban pajak (423.990) (375.270) (765.513) (879.222)
Laba Tahun Berjalan 1.706.389 1.501.862 3.007.328 3.500.988
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan 2.105.942 1.253.734 2.792.935 3.848.720
Laba bersih per saham dasar (nilai penuh) 122 107 214 249
*Tidak diaudit
a. Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil
Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil Perseroan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp18.500.696 juta, meningkat
23,62% atau setara dengan Rp3.535.162 juta dibandingkan Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil untuk periode yang berakhir pada tanggal
30 Juni 2024 sebesar Rp14.965.534 juta. Kenaikan ini disebabkan karena adanya kenaikan biaya perolehan diamortisasi dari kredit yang
diberikan sebesar 30,29% atau setara Rp3.539.216 juta dibandingkan dengan periode 30 Juni 2024. Selain itu, terdapat kenaikan juga dari
biaya perolehan diamortisasi dari sisi Giro pada Bank Indonesia sebesar 118,19% atau setara Rp65.833 juta dari periode 30 Juni 2024.
81
Page 104
Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil Perseroan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar Rp29.541.592 juta,
meningkat 4,46% atau setara dengan Rp1.260.340 juta dibandingkan Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023 sebesar Rp28.281.252 juta. Kenaikan ini disebabkan karena adanya kenaikan pada biaya perolehan
diamortisasi dari sisi Tagihan Lainnya sebesar 134,34% atau setara Rp11.029 juta serta dari sisi Efek-Efek sebesar 251,17% atau setara
Rp118.039 juta dibandingkan dengan periode 31 Desember 2023.
b. Beban Bunga, Bagi Hasil dan Bonus
Beban Bunga, Bagi Hasil dan Bonus Perseroan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp9.252.593 juta,
meningkat 2,30% atau setara dengan Rp208.287 juta dibandingkan Beban Bunga, Bagi Hasil dan Bonus untuk periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni 2024 sebesar Rp9.044.306 juta. Kenaikan ini disebabkan adanya peningkatan Deposito Berjangka sebesar 11,14% atau
setara Rp526.665 juta serta adanya peningkatan Tabungan sebesar 10,39% atau setara Rp29.035 juta dari periode 30 Juni 2024.
Beban Bunga, Bagi Hasil dan Bonus Perseroan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar Rp18.048.940 juta,
meningkat 21,53% atau setara dengan Rp3.197.978 juta dibandingkan Beban Bunga, Bagi Hasil dan Bonus untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar Rp14.850.962 juta. Kenaikan ini disebabkan adanya peningkatan Deposito Berjangka sebesar
33,11% atau setara Rp2.414.858 juta serta adanya peningkatan Pinjaman yang Diterima sebear 14,32% atau setara Rp177.647 juta dari
31 Desember 2023.
c. Pendapatan Operasional Lainnya
Pendapatan Operasional Lainnya Perseroan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp1.859.125 juta, menurun
5,05% atau setara dengan Rp98.923 juta dibandingkan Pendapatan Operasional Lainnya untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni
2024 sebesar Rp1.958.048 juta. Penurunan ini disebabkan adanya penurunan pendapatan dari Jasa Perbankan sebesar 3,82% atau setara
Rp3.853 juta dibandingkan dengan periode 30 Juni 2024.
Pendapatan Operasional Lainnya Perseroan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar Rp4.575.919 juta,
meningkat 17,60% atau setara dengan Rp684.772 juta dibandingkan Pendapatan Operasional Lainnya untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023 sebesar Rp3.891.147 juta. Kenaikan ini disebabkan adanya peningkatan pendapatan yang diterima dari
Jasa Penagihan – Payment Points sebesar 29,45% atau setara Rp4.415 juta dari 31 Desember 2023.
d. Beban Operasional Lainnya
Beban Operasional Lainnya Perseroan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp5.352.780 juta, meningkat 6,25%
atau setara dengan Rp314.663 juta dibandingkan Beban Operasional Lainnya untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024
sebesar Rp5.038.117 juta. Kenaikan ini disebabkan adanya peningkatan kerugian dari transaksi mata uang asing di mana pada periode
30 Juni 2024 tidak terdapat kerugian tersebut namun di periode 30 Juni 2025 terdapat kerugian sebesar Rp26.562 juta.
Beban Operasional Lainnya Perseroan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar Rp10.262.558 juta, meningkat
13,81% atau setara dengan Rp1.245.108 juta dibandingkan Beban Operasional Lainnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 sebesar Rp9.017.450 juta. Kenaikan ini disebabkan adanya peningkatan beban Lainnya sebesar 27,72% atau setara
Rp106.279 juta dari 31 Desember 2023.
e. Laba Tahun Berjalan
Laba Tahun Berjalan Perseroan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp1.706.389 juta, meningkat 13,62% atau
setara dengan Rp204.527 juta dibandingkan Laba Tahun Berjalan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 sebesar
Rp1.501.862 juta. Kenaikan ini disebabkan adanya peningkatan pendapatan bunga dan bagi hasil sebesar 23,62% atau setara Rp3.535.162
juta serta adanya peningkatan pendapatan bunga dan bagi hasil – neto sebesar 56,19% atau setara Rp3.326.875 juta dari periode 30 Juni
2024.
Laba Tahun Berjalan Perseroan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar Rp3.007.328 juta, menurun 14,10%
atau setara dengan Rp493.660 juta dibandingkan Laba Tahun Berjalan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar
Rp3.500.988 juta. Penurunan ini disebabkan adanya peningkatan beban bunga bagi hasil dan bonus sebesar 21,53% atau setara
Rp3.197.978 juta dan adanya peningkatan beban operasional lainnya sebesar 13,81% atau setara Rp1.245.108 juta.
2. Pertumbuhan Aset, Liabilitas dan Ekuitas
(dalam jutaan Rupiah)
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
ASET
Kas 1.706.034 2.105.620 2.127.489
Giro pada Bank Indonesia 15.205.849 22.739.920 18.145.761
Giro pada bank lain – setelah dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai 1.849.001 5.949.175 2.201.594
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 11.852.151 4.661.104 30.561.122
82
Page 105
(dalam jutaan Rupiah)
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
Efek-efek – setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai 25.983.681 25.362.623 5.282.970
Obligasi Pemerintah 34.089.317 35.475.529 35.893.929
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 1.954.805 175.625 -
Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang Syariah
Kredit yang diberikan – setelah dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai 314.603.108 302.352.171 282.392.324
Pembiayaan/piutang syariah – setelah dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai 47.150.600 42.563.574 35.713.853
Tagihan derivatif 396 102.843 32.176
Tagihan akseptasi – setelah dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai 622.777 939.911 520.691
Aset tetap – neto 9.425.063 9.176.131 8.117.812
Bunga yang masih akan diterima 11.489.262 11.518.574 11.526.687
Aset pajak tangguhan – neto 1.786.374 2.286.038 2.998.282
Biaya Dibayar Dimuka 1.369.021 985.821 698.200
Pajak dibayar dimuka 958.052 754.095 -
Aset Tidak Berwujud 307.195 122.009 -
Aset lain-lain 4.454.575 2.343.739 2.536.846
Jumlah Aset 484.807.261 469.614.502 438.749.736
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS
LIABILITAS
Liabilitas segera 2.356.971 2.275.949 2.587.727
Simpanan dari nasabah 374.457.868 352.437.480 322.501.148
Simpanan dari Bank Lain 60.547 70.035 91.312
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali - 3.409.426 -
Liabilitas akseptasi 622.813 941.898 544.567
Utang Pajak 239.720 368.473 689.787
Surat-surat berharga yang diterbitkan 4.765.644 5.444.524 8.272.098
Pinjaman yang diterima 32.141.746 33.485.084 33.762.089
Bunga yang masih harus dibayar 556.800 658.070 647.496
Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi 2.846 3.385 3.580
Liabilitas Imbalan Kerja 1.584.812 1.745.282 2.009.520
Pinjaman subordinasi dan efek-efek subordinasi 1.500.000 6.328.105 9.112.837
Liabilitas lain-lain 722.378 626.886 943.328
Jumlah Liabilitas 419.012.145 407.794.597 381.164.489
DANA SYIRKAH TEMPORER
Simpanan nasabah 31.836.925 29.216.772 27.082.860
Simpanan dari Bank Lain 32.175 31.244 23.235
Jumlah Dana Syirkah Temporer 31.869.100 29.248.016 27.106.095
EKUITAS
Modal ditempatkan dan disetor penuh 7.017.222 7.017.222 7.017.222
Tambahan modal disetor 4.418.900 4.418.900 4.418.900
Keuntungan (kerugian) neto yang belum direalisasi dan
cadangan kerugian penurunan nilai atas efek-efek dan
Obligasi Pemerintah diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain - setelah pajak
tangguhan (898.059) (1.107.982) (769.001)
Pengukuran kembali Program Imbalan Pasti – setelah pajak
tangguhan (355.630) (424.015) (560.339)
Bagian efektif Lindung Nilai – Arus Kas - (44.082) (32.346)
Surplus revaluasi aset tetap 3.642.936 3.565.773 3.565.773
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya 18.237.500 15.982.004 13.181.214
Belum ditentukan penggunaannya 1.863.129 3.164.069 3.657.729
Total Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada entitas induk 33.925.998 - -
Kepentingan non - pengendali 18 - -
Jumlah Ekuitas 33.926.016 32.571.889 30.479.152
Jumlah Liabilitas, Dana Syirkah Temporer dan Ekuitas 484.807.261 469.614.502 438.749.736
83
Page 106
a. Jumlah Aset
Jumlah Aset Perseroan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp484.807.261 juta, meningkat 3,24% atau setara
dengan Rp15.192.759 juta dibandingkan Jumlah Aset untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar Rp469.614.502
juta. Kenaikan ini disebabkan pada periode 30 Juni 2025 terdapat peningkatan Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain sebesar
154,28% atau setara Rp7.191.047 juta dibandingan dengan 31 Desember 2024. Selain itu, di periode 30 Juni 2025 juga terdapat
peningkatan Kredit yang Diberikan – setelah dikurangi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) sebesar 4,05% atau setara
Rp12.250.937 juta dibandingkan dengan 31 Desember 2024.
Peningkatan penyaluran kredit dan pembiayaan seiring dengan peningkatan penyaluran KPR bersubsidi maupun non-subsidi yang tetap
dikelola secara selektif untuk menjaga kualitas aset. Dengan penguatan intermediasi dan efisiensi biaya dana, laba bersih Perseroan pada
semester I 2025 tercatat Rp1,7 triliun, tumbuh 13,6% yoy, didorong oleh peningkatan pendapatan bunga kredit sebesar 23,5% yoy serta
perbaikan margin bunga bersih (NIM).
Jumlah Aset Perseroan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar Rp469.614.502 juta, meningkat 7,03% atau
setara dengan Rp30.864.766 juta dibandingkan Jumlah Aset untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar
Rp438.749.736 juta. Kenaikan ini disebabkan adanya peningkatan Giro pada Bank Indonesia sebesar 25,32% atau setara Rp4.594.159
juta, peningkatan Efek-Efek – setelah dikurangi CKPN sebesar 380,08% atau setara Rp20.079.653 juta, dan adanya peningkatan Kredit
yang diberikan – setelah dikurangi CKPN sebesar 7,07% atau setara Rp19.959.847 juta dibandingkan dengan 31 Desember 2023.
b. Jumlah Liabilitas
Jumlah Liabilitas Perseroan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp419.012.145 juta, meningkat 2,75% atau
setara dengan Rp11.217.548 juta dibandingkan Jumlah Liabilitas untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar
Rp407.794.597 juta. Kenaikan ini disebabkan pada periode 30 Juni 2025 terdapat peningkatan Simpanan dari Nasabah sebesar 6,25%
atau setara Rp22.020.388 juta dari 31 Desember 2024. Pertumbuhan ini mencerminkan peningkatan intermediasi dan keberhasilan strategi
penghimpunan dana melalui program payroll institusi, layanan cash management, serta akselerasi digital (Bale by BTN).
Adapun saldo simpanan dari bank lain turun dari Rp70,04 miliar (31 Desember 2024) menjadi Rp60,55 miliar pada 30 Juni 2025, atau turun
13,55%. Penurunan ini merupakan kebijakan strategis Perseroan untuk mengurangi ketergantungan pada pendanaan antarbank yang relatif
lebih mahal, dan mengoptimalkan sumber pendanaan dari DPK ritel maupun institusi. Kebijakan ini juga sejalan dengan upaya menurunkan
cost of fund serta memperkuat struktur likuiditas jangka panjang.
Jumlah Liabilitas Perseroan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar Rp407.794.597 juta, meningkat 6,99%
atau setara dengan Rp26.630.108 juta dibandingkan Jumlah Liabilitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar
Rp381.164.489 juta. Kenaikan ini disebabkan adanya peningkatan Simpanan dari Nasabah sebesar 9,28% atau setara Rp29.936.332 juta
dibandingkan dengan 31 Desember 2023.
c. Jumlah Dana Syirkah Temporer
Jumlah Dana Syirkah Temporer Perseroan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp31.869.100 juta, meningkat
8,96% atau setara dengan Rp2.621.084 juta dibandingkan Jumlah Dana Syirkah Temporer untuk periode yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2024 sebesar Rp29.248.016 juta. Kenaikan ini disebabkan pada periode 30 Juni 2025 terdapat peningkatan Simpanan
Nasabah sebesar 8,97% atau setara Rp2.620.153 juta dan adanya peningkatan Simpanan dari Bank Lain sebesar 2,98% atau setara
Rp931 juta dari 31 Desember 2024.
Jumlah Dana Syirkah Temporer Perseroan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar Rp29.248.016 juta,
meningkat 7,90% atau setara dengan Rp2.141.921 juta dibandingkan Jumlah Dana Syirkah Temporer untuk tahun yang berakhir pada
tanggal
31 Desember 2023 sebesar Rp27.106.095 juta. Kenaikan ini disebabkan adanya peningkatan Simpanan Nasabah sebesar 7,88% atau
setara Rp2.133.912 juta dan adanya peningkatan Simpanan dari Bank Lain sebesar 34,47% atau setara Rp8.009 juta dibandingkan dengan
31 Desember 2023.
d. Ekuitas
Jumlah Ekuitas Perseroan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp33.926.016 juta, meningkat 4,16% atau
setara dengan Rp1.354.127 juta dibandingkan Jumlah Ekuitas untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar
Rp32.571.889 juta. Kenaikan ini disebabkan pada periode 30 Juni 2025 terdapat peningkatan Surplus Revaluasi Aset Tetap sebesar 2,16%
atau setara Rp77.163 juta dan adanya peningkatan Saldo Laba yang telah ditentukan penggunaannya sebesar 14,11% atau setara
Rp2.255.496 juta dari 31 Desember 2024.
Jumlah Ekuitas Perseroan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar Rp32.571.889 juta, meningkat 6,87% atau
setara dengan Rp2.092.737 juta dibandingkan Jumlah Ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar
Rp30.479.152 juta. Kenaikan ini disebabkan adanya peningkatan Saldo Laba yang telah ditentukan penggunaannya sebesar 21,25% atau
setara Rp2.800.790 juta dibandingkan dengan 31 Desember 2023.
84
Page 107
D. PRINSIP-PRINSIP PERBANKAN YANG SEHAT
1. Peraturan Kecukupan Modal
Perseroan secara aktif mengelola modalnya sesuai dengan peraturan yang berlaku. Tujuan utamanya adalah memastikan bahwa setiap
saat Perseroan dapat menjaga kecukupan modalnya untuk menutup risiko bawaan (inherent risk) pada kegiatan perbankan tanpa
mengurangi optimaslisasi nilai pemegang saham.
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Perseroan pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 dihitung berdasarkan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 27/POJK.03/2022, POJK No. 34/POJK.03/2016, dan POJK No. 11/POJK.03/2016 tentang
Kewajiban Penyediaan Modal Minimun Bank Umum.
Tabel berikut merangkum modal dan rasio kecukupan modal Perseroan yang diukur sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, untuk
tanggal-tanggal sebagaimana diindikasikan:
(dalam jutaan Rupiah, kecuali persentase)
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
Modal inti a 29.641.204 29.834.471 27.154.078
Modal pelengkap (maksimal 100% dari modal b 2.474.028 2.438.559 4.076.204
inti)
Modal pelengkap tambahan yang dialokasikan c - - -
untuk mengantisipasi risiko pasar
Jumlah modal inti dan modal pelengkap d=a+b 32.115.232 32.273.030 31.230.282
Jumlah modal inti, modal pelengkap dan modal e=c+d 32.115.232 32.273.030 31.230.282
pelengkap tambahan yang dialokasikan untuk
mengantisipasi risiko pasar
Penyertaan f - - -
Jumlah modal untuk risiko kredit g=d-f 32.115.232 32.273.030 31.230.282
Jumlah modal untuk risiko kredit dan risiko h=e-f 32.115.232 32.273.030 31.230.282
pasar
Aset tertimbang menurut risiko (ATMR) kredit i 164.608.727 149.287.750 136.691.761
Aset tertimbang menurut risiko (ATMR) pasar j 4.715.877 6.101.634 942.326
Aset tertimbang menurut risiko (ATMR) k 20.388.527 19.055.594 17.956.060
operasional
Jumlah ATMR untuk risiko kredit dan risiko l= i+k 184.997.254 168.343.344 154.647.821
operasional
Jumlah ATMR untuk risiko kredit dan risiko m=i+j+k 189.713.131 174.444.978 155.590.147
operasional dan risiko pasar
CAR untuk risiko kredit dan risiko operasional n=g/l 17,36% 19,17% 20,19%
CAR untuk risiko kredit, risiko operasional dan o=h/m 16,93% 18,50% 20,07%
risiko pasar
CAR minimum yang diwajibkan 9% 9% 9%
2. Kualitas Aset (Asset Quality Ratio)
Kualitas Aset dinilai berdasarkan rasio-rasio, yaitu:
Rasio NPL Rasio NPL
Tahun Rasio Aset Produktif Bermasalah
Konvensional – bersih* Konvensional - bruto**
30 Juni 2025 2,77% 1,89% 3,31%
31 Desember 2024 2,60% 1,89% 3,16%
31 Desember 2023 2,58% 1,32% 3,01%
*) NPL bersih pembiayaan syariah pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing adalah sebesar 0,54%,
1,71% dan 0%
**) NPL bruto pembiayaan syariah pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing adalah sebesar 2,87%,
2,87% dan 2,39%
Kualitas Aset (dalam hal ini sebagai Kualitas Aset Produktif) merupakan tingkat/ukuran kemampuan aset atau aset yang dapat
menghasilkan. Aset Produktif terdiri atas giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, efek-efek dan obligasi Negara Republik
Indonesia, pembiayaan/piutang berdasarkan prinsip syariah, efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, kredit yang diberikan, tagihan
derivatif dan komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit. Kualitas Aset Produktif digolongkan atas Lancar, Dalam Perhatian
Khusus, Kurang Lancar, Diragukan dan Macet. Aset Produktif Bermasalah terdiri dari Kurang Lancar, Diragukan dan Macet. Penggolongan
ini ditentukan berdasarkan evaluasi manajemen Perseroan, terutama terhadap prestasi dan kemampuan bayar nasabah (untuk Kredit
Perumahan) serta evaluasi terhadap prospek usaha, kondisi keuangan dan kemampuan bayar (untuk Kredit Lainnya dan Aset Produktif
Lainnya). Berdasarkan penggolongan atas Kualitas Aset Produktif tersebut dilakukan pembentukan Penyisihan Kerugian atas Aset Produktif
yang diatur dengan Surat Edaran BI No. 31/148/KEP/DIR tanggal 12 November 1998 yang umum disebut Pembentukan Penyisihan Aset
Produktif (PPAP) Yang Wajib Dibentuk. Dari tabel tersebut di atas, Rasio Aset Produktif Bermasalah terhadap Total Aset Produktif dari
tahun ke tahun cenderung meningkat, sehingga Kualitas Aset Produktif nya cenderung memburuk.
85
Page 108
3. Rentabilitas/Profitabilitas (Earnings)
Rentabilitas/profitabilitas merupakan kemampuan Perseroan dalam meraih laba. Rasio yang digunakan secara umum adalah ROA, ROE,
NIM (Rasio Pendapatan Bunga Bersih terhadap Pendapatan Bunga) serta BOPO. Profitabilitas dinilai berdasarkan rasio-rasio sebagai
berikut:
Rasio Laba terhadap Rasio Beban Operasional terhadap
Tahun Yang Berakhir Rasio Laba terhadap
Rata-Rata Aset NIM Pendapatan Operasional (BOPO)
Pada Tanggal Ekuitas (ROE)
(ROA)
30 Juni 2025 0,91% 11,82% 4,34% 71,74%
31 Desember 2024 0,84% 10,78% 2,81% 88,73%
31 Desember 2023 1,07% 13,86% 3,75% 86,10%
4. Likuiditas (Liquidity)
Likuiditas dinilai berdasarkan rasio sebagai berikut:
Rasio Pinjaman yang diberikan terhadap
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
Dana Pihak Ketiga (LDR)
30 Juni 2025 92,57%
31 Desember 2024 93,75%
31 Desember 2023 95,36%
Likuiditas merupakan kemampuan Perseroan dalam memenuhi liabilitas sewaktu-waktu melalui pengelolaan atas simpanan dan hutang
lainnya untuk dijadikan aset produktif. Bank Indonesia melalui Surat Edaran No. 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004 perihal Sistem Penilaian
Tingkat Kesehatan Bank Umum memberikan ketentuan pokok penilaian Likuiditas, di mana salah satu ukuran Likuiditas adalah LDR (Rasio
Pinjaman Yang Diberikan terhadap Dana Pihak Ketiga). Dalam tabel di atas, tingkat posisi LDR Perseroan secara berturut-turut pada
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 92,57%, 93,75% dan 95,36% di mana berdasarkan lampiran 2e
surat edaran tersebut, LDR Perseroan secara berturut-turut pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 31 Desember 2023
diklasifikasikan pada peringkat 4 (100% < Rasio < 120%).
Sumber likuiditas Perseroan berasal dana internal berupa kas dan aktivitas penjualan surat berharga serta berasal dari dana eksternal
terutama berupa penghimpunan dana pihak ketiga dan pinjaman pihak ketiga. Perseroan memiliki LDR dengan rasio yang cukup tinggi
mengingat Perseroan dalam melakukan penyaluran kredit dibiayai tidak hanya oleh dana pihak ketiga berupa deposito, giro dan tabungan
dan obligasi yang diterbitkan namun juga oleh sumber dana lain seperti pinjaman yang diterima, NCD, KLBI dan RDI. Sementara itu dalam
perhitungan Rasio LDR menurut ketentuan Bank Indonesia hanya memperhitungkan Dana Pihak Ketiga. Dengan demikian, tingkat LDR
yang optimal bagi perseroan berkisar diatas 100%. Ini menunjukkan bahwa realisasi Perseroan yang semakin meningkat tidak berdampak
pada likuiditas karena sumber pembiayaan kredit tersebut juga berasal dari dana di luar dana pihak ketiga dan surat-surat berharga yang
diterbitkan antara lain pinjaman yang diterima, NCD, KLBI dan RDI.
Perseroan menjaga likuiditas Perseroan dengan beberapa strategi diantaranya dengan melakukan penerbitan surat berharga,
mengembangkan produk kredit yang berjangka waktu pendek dan meningkatkan core nominal produk dana pihak ketiga retail.
Peningkatan atau penurunan likuiditas Perseroan yang material dapat disebabkan antara lain oleh:
Ͳ pertumbuhan dana pihak ketiga yang lebih rendah atau lebih tinggi dibandingkan target yang telah ditetapkan; dan
Ͳ pertumbuhan kredit yang lebih rendah atau tinggi dibandingkan target yang telah ditetapkan.
Tidak terdapat sumber likuiditas eksternal dan internal dengan jumlah material yang belum digunakan oleh Perseroan.
Pada tanggal Prospektus ini diterbitkan, Perseroan memiliki modal kerja yang cukup untuk menjalankan kegiatan usahanya.
5. Analisa Laporan Arus Kas
Tabel berikut memuat ikhtisar Laporan Arus Kas Perseroan:
(dalam jutaan Rupiah)
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024* 2024 2023
Kas neto diperoleh dari (digunakan
untuk) aktivitas operasi 9.374.228 (18.326.870) (8.755.616) 6.634.353
Kas neto diperoleh dari (digunakan
untuk) aktivitas investasi (3.080.112) 3.561.337 (5.306.340) (4.439.215)
Kas neto diperoleh dari (digunakan
untuk) aktivitas pendanaan (11.137.477) (2.125.742) (3.517.424) 9.315.946
86
Page 109
(dalam jutaan Rupiah)
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024* 2024 2023
(PENURUNAN)/KENAIKAN NETO
KAS DAN SETARA KAS (4.843.361) (16.891.275) (17.579.380) 11.511.084
KAS DAN SETARA KAS AWAL
TAHUN 35.458.390 53.037.770 53.037.770 41.526.686
KAS DAN SETARA KAS AKHIR
TAHUN 30.615.029 36.146.495 35.458.390 53.037.770
*Tidak diaudit
Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Kas neto diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 surplus sebesar
Rp9.374.228 juta, naik 151,15% atau setara dengan surplus Rp27.701.098 juta dibandingkan Kas neto diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas operasi untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 defisit sebesar Rp18.326.870 juta. Kenaikan ini disebabkan pada
periode 30 Juni 2025 terdapat peningkatan penerimaan bunga, bagi hasil, dan marjin sebesar 2,28% atau setara Rp333.697 juta
dibandingkan dengan periode 30 Juni 2024. Selain itu pada tanggal 30 Juni 2025 terdapat perolehan pendapatan operasional lainnya
sebesar Rp1.336.922 juta di mana pada periode 30 Juni 2024 tidak terdapat perolehan tersebut.
Kas neto diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 defisit sebesar
Rp8.755.616 juta, turun 231,97% atau setara dengan defisit Rp15.389.969 juta dibandingkan kas neto diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas operasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 surplus sebesar Rp6.634.353 juta. Penurunan ini disebabkan
adanya peningkatan defisit arus kas pembayaran bunga dan bonus, provisi dan komisi sebesar 20,69% atau setara Rp3.081.514 juta dan
peningkatan defisit efek-efek yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi sebesar Rp18.040.297 juta dibandingkan dengan periode yang
sama tahun sebelumnya. Selain itu, terdapat pula penurunan aset operasi dari aktivitas obligasi pemerintah yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi sebesar 96,89% atau setara Rp15.298.534 juta dibandingkan dengan periode yang sama tahun sebelumnya.
Arus Kas dari Aktivitas Investasi
Kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas investasi untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 defisit sebesar
Rp3.080.112 juta, turun 186,49% atau setara dengan defisit Rp6.641.449 juta dibandingkan kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari
aktivitas investasi untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 surplus sebesar Rp3.561.337 juta. Penurunan ini disebabkan
pada periode 30 Juni 2025 terdapat akuisisi entitas anak sebesar Rp1.540.067 juta. Selain itu, terdapat penurunan penerimaan obligasi
pemerintah pada biaya perolehan diamortisasi sebesar 65,02% atau defisit sebesar Rp2.660.945 juta dibandingkan dengan periode 30 Juni
2024.
Kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 defisit sebesar
Rp5.306.340 juta, turun 19,53% atau setara dengan defisit Rp867.125 juta dibandingkan kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas
investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 defisit sebesar Rp4.439.215 juta. Penurunan ini disebabkan oleh
adanya penurunan arus kas dari penerimaan obligasi pemerintah pada biaya perolehan diamortisasi sebesar 133,96% atau setara
Rp2.217.798 juta dan adanya penurunan arus kas dari penerimaan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali sebesar 54,02% atau
setara Rp24.327.194 juta.
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas pendanaan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 defisit sebesar
Rp11.137.477 juta, turun 423,93% atau setara dengan defisit Rp9.011.735 juta dibandingkan kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari
aktivitas pendanaan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 defisit sebesar Rp2.125.742 juta. Penurunan ini disebabkan
pada periode 30 Juni 2025 terdapat pembayaran atas pinjaman subordinasi jatuh tempo sebesar Rp4.828.500 juta dan adanya pembayaran
atas efek-efek yang dijual dengan janji dijual kembali sebesar Rp31.836.205 juta.
Kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas pendanaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 defisit sebesar
Rp3.517.424 juta, turun 137,76% atau setara dengan defisit Rp12.833.370 juta dibandingkan kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari
aktivitas pendanaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 surplus sebesar Rp9.315.946 juta. Penurunan ini
disebabkan pada tahun 31 Desember 2024 terdapat pembayaran atas pinjaman subordinasi jatuh tempo sebesar Rp3.000.000 juta dan
adanya pembayaran atas efek-efek yang dijual dengan janji dijual kembali sebesar Rp139.744.766 juta.
6. Rasio Solvabilitas
Solvabilitas adalah kemampuan Perseroan untuk memenuhi seluruh liabilitasnya dengan menggunakan seluruh aset yang dimiliki dan
modal sendiri. Rasio permodalan adalah salah satu parameter yang digunakan dalam mengukur rasio solvabilitas. Perseroan memastikan
Rasio Kecukupan Modal atau Capital Adequacy Ratio (CAR) mampu memenuhi risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional. Sesuai
dengan peraturan OJK, Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM)/CAR yang ditetapkan Bank Indonesia untuk bank dengan profil
risiko “2” adalah sebesar 9%.
87
Page 110
Dengan membandingkan total modal dengan ATMR Perseroan, Rasio CAR tahun Perseroan pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember
2024 dan 2023 masing-masing adalah sebesar 16,93%, 18,50% dan 20,07%. Sementara itu CAR untuk modal inti pada tanggal 30 Juni
2025, 31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing adalah sebesar 15,63%, 17,10% dan 17,45%.
7. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK)
BMPK adalah persentase maksimum penyediaan dana yang diperkenankan terhadap modal bank bagi penyediaan dana kepada pihak
terkait atau modal inti (tier 1) bank bagi penyediaan dana kepada selain pihak terkait . Hal tersebut sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan No. 32/POJK.03/2018 tanggal 26 Desember 2018 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit dan Penyediaan Dana Besar Bagi
Bank Umum, yang diperinci sebagai berikut:
1. Untuk pihak-pihak yang terkait dengan bank untuk 1 (satu) peminjam maupun keseluruhan setinggi-tingginya 10% dari modal bank.
2. Untuk pihak-pihak tidak terkait dengan bank untuk 1 (satu) peminjam atau 1 (satu) kelompok peminjam ditetapkan paling tinggi 25%
(dua puluh lima per seratus) dari Modal Inti (tier 1) Perseroan.
8. Giro Wajib Minimum (GWM)
Berdasarkan Peraturan Dewan Anggota Gubernur (PADG) Bank Indonesia (BI) No 21/14/PADG/2019, pada saat ini, dari total GWM Rupiah
bank umum konvensional sebesar 6% dari Dana Pihak Ketiga (DPK), porsi GWM Rata-rata Rupiah untuk bank umum konvensional adalah
3% dari DPK (berlaku sejak 1 Juli 2019). Sementara, dari total GWM Valas bank umum konvensional sebesar 8% dari DPK, porsi GWM
Rata-rata valas mulai diberlakukan sebesar 2% dari DPK (berlaku sejak 1 Juli 2019). Untuk bank umum syariah dan Unit Usaha Syariah
(UUS), dari total GWM Rupiah sebesar 4,5% dari DPK, porsi GWM Rata-rata Rupiah mulai diberlakukan sebesar 3% dari DPK (berlaku
sejak 1 Juli 2019).
Selain GWM dalam mata uang rupiah, Bank yang bertindak sebagai Bank Devisa juga wajib memenuhi GWM dalam valuta asing. GWM
dalam valuta asing ditetapkan rata-rata 8% (delapan persen) dari DPK dalam valuta asing selama periode laporan tertentu, yang wajib
dipenuhi secara harian sebesar 6% (enam persen) dan secara rata-rata sebesar 2% (dua persen).
Selama ini Perseroan selalu memenuhi GWM atas dana pihak ketiga yang berhasil dihimpun oleh Perseroan. Berikut adalah tingkat GWM
Perseroan (tidak diaudit) pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 31 Desember 2023:
(dalam persentase)
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
Konvensional
Rupiah
Utama 4,51% 5,38% 6,04%
Harian 0,21% 0,38% 0,24%
Rata-rata 4,30% 5,00% 5,80%
PLM 14,08% 12,73% 9,66%
Dolar Amerika Serikat 4,18% 4,18% 4,40%
Syariah
Rupiah 3,15% 4,70% 6,10%
9. Capital Expenditure
Perseroan berkomitmen dalam penyediaan sarana dan prasarana yang mendukung fungsi dan peranan Perseroan sebagai lembaga
keuangan bagi masyarakat. Di samping itu, sarana dan prasarana tersebut sangat penting dalam meningkatkan kualitas pelayanan
Perseroan guna implementasi dan realisasi pertambahan jumlah nasabah dan pada akhirnya mencapai pertumbuhan aset. Sarana dan
Prasarana tersebut adalah pembangunan Kantor Wilayah, Kantor Cabang dan Kantor Kas yang nyaman dan berkualitas bagi nasabah;
ATM dan kantor pos online yang memberikan kemudahan nasabah untuk melakukan transaksi keuangan bersama Perseroan dan sarana
integrasi dan infrastruktur yang aman dan terpercaya guna meningkatkan kredibilitas Perseroan di antara masyarakat.
Jumlah investasi belanja modal (capital expenditure) untuk periode/ tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember
2024 dan 2023 adalah sebagaimana dirinci dalam tabel di bawah ini:
(dalam jutaan Rupiah)
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
Tanah dan Bangunan 8.218.607 7.991.491 6.409.116
Peralatan Kantor dan kendaraan bermotor 4.184.511 4.091.814 4.111.287
Jumlah 12.403.118 12.083.305 10.520.403
Sampai saat ini Perseroan tidak mempunyai masalah yang berkaitan dengan ketidaksesuaian pembelian barang modal dan tujuannya
karena Perseroan menerapkan prinsip kehati-hatian dalam penerapan transaksi belanja modal.
88
Page 111
Pada tanggal 30 Juni 2025, Perseroan tidak memiliki komitmen investasi barang modal dalam jumlah material. Selain itu, Perseroan juga
tidak memiliki investasi barang modal yang dikeluarkan dalam rangka pemenuhan persyaratan regulasi dan isu lingkungan hidup.
10. Perubahan Kebijakan Akuntansi Penting dalam Tiga Tahun Terakhir
Pada tanggal 1 Januari 2023, terdapat standar baru dan penyesuaian atau amendemen terhadap beberapa standar yang masih berlaku
dan berlaku efektif sejak tanggal tersebut yaitu sebagai berikut
a. Amendemen PSAK No. 1, ”Penyajian Laporan Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan akuntansi yang mengubah istilah
”signifikan” menjadi ”material” dan memberi penjelasan mengenai kebijakan akuntansi;
b. Amandemen PSAK No. 1, ”Penyajian Laporan Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas;
c. Amandemen PSAK No. 25, ”Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” tentang definisi ”estimasi akuntansi”
dan penjelasannya;
d. Amandemen PSAK No. 16, ”Aset Tetap” tentang hasil sebelum penggunaan yang diintensikan;
e. Amandemen PSAK No. 46, ”Pajak Penghasilan” tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal
yang diadopsi dari Amendemen IAS 12 Income Taxes tentang Deffered Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single
Transaction; dan
f. Amendemen PSAK No. 107, ”Akuntansi Ijarah”;
g. Amendemen PSAK 73: ”Sewa” terkait liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa-balik.
Pada tanggal 1 Januari 2024, terdapat standar baru dan penyesuaian atau amendemen terhadap beberapa standar yang masih berlaku
dan berlaku efektif sejak tanggal tersebut yaitu sebagai berikut
a. Pilar Standar Akuntansi Keuangan
Standar ini memberikan persyaratan dan pedoman bagi entitas untuk menerapkan standar akuntansi keuangan yang benar dalam
menyusun laporan keuangan bertujuan umum. Akan ada 4 (empat) standar akuntansi keuangan yang saat ini diterapkan di Indonesia,
yaitu:
- Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan Internasional
- Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia (PSAK);
- Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia untuk Entitas Swasta/Standar Akuntansi Keuangan Indonesia untuk Entitas Tanpa
Akuntabilitas Publik, dan
- Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia untuk Entitas Mikro Kecil dan Menengah.
b. Standar Akuntansi Keuangan Internasional
Standar ini merupakan adopsi penuh dari International Financial Reporting Standards (“IFRS”) yang diterjemahkan kata demi kata dan
tidak ada modifikasi dari Standar IFRS, termasuk tanggal efektifnya. Entitas yang memenuhi persyaratan dapat menerapkan standar ini,
sejak tanggal efektif.
c. Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan
Standar ini mengatur penomoran baru untuk standar akuntansi keuangan yang berlaku di Indonesia yang diterbitkan oleh DSAK IAI.
d. Amandemen PSAK No. 1, ”Penyajian Laporan Keuangan” tentang liabilitas jangka panjang dengan konvenan. Penerapan amendemen
tersebut berlaku efektif sejak 1 Januari 2024 sesuai dengan perubahan tanggal berlaku efektifnya Amendemen PSAK No. 1 tentang
”Penyajian Laporan Keuangan” terkait ”Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang” yang sebelumnya berlaku
efektif sejak 1 Januari 2023 menjadi 1 Januari 2024.
e. Amandemen PSAK No. 73, “Sewa” terkait liabilitas sewa dalam jual dan sewa-balik. Amendemen tersebut mengadopsi seluruh
pengaturan dalam Amendemen IFRS 16 tentang “Lease” terkait “Lease Liability in a Sale and Leaseback”. Penerapan amendemen ini
dimulai untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024 dan penerapan lebih dini diperkenankan.
f. Amendemen PSAK No. 2 “Laporan Arus Kas” dan Amandemen PSAK No. 60 “Instrumen Keuangan: Pengungkapan tentang Pengaturan
Pembiayaan Pemasok”. Penerapan lebih dini diperkenankan.
Pada tanggal 1 Januari 2025, terdapat standar baru dan penyesuaian atau amendemen terhadap beberapa standar yang masih berlaku
dan berlaku efektif sejak tanggal tersebut yaitu sebagai berikut
a. Amendemen PSAK No. 221, ”Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing” tentang Kekurangan Ketertukaran. Amandemen tersebut
mengharuskan pengungkapan informasi yang memungkinkan pengguna laporan keuangan memahami dampak mata uang yang tidak
dapat dipertukarkan dengan mata uang lain yang memengaruhi, atau diperkirakan akan memengaruhi, kinerja keuangan, posisi
keuangan, dan arus kas entitas. Amandemen berlaku untuk periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025.
Penerapan dini diperkenankan dimana entitas diharuskan mengungkapkan fakta tersebut.
11. Kebijakan Manajemen untuk Meningkatkan Kinerja Keuangan:
a. Penguatan Dana Murah (CASA): Perseroan meningkatkan proporsi giro/tabungan melalui integrasi digital (Bale by BTN), layanan cash
management untuk institusi, serta ekspansi agen Laku Pandai. Target CASA ratio mencapai ±50 % dalam RBB 2025–2027 untuk
menurunkan cost of fund dan meningkatkan NIM.
b. Selektivitas Kredit & Pengendalian NPL: Penyaluran kredit difokuskan pada sektor perumahan terjangkau (KPR subsidi), segmen
payroll dengan risiko rendah, dan pembiayaan produktif yang terukur. Penggunaan credit scoring berbasis data dan pemantauan
portofolio intensif menjaga kualitas aset.
c. Optimalisasi Struktur Pendanaan: BTN mengurangi pinjaman antarbank dan lebih mengandalkan penerbitan obligasi berwawasan
sosial serta subordinasi sebagai sumber pendanaan jangka panjang; langkah ini meningkatkan struktur modal (Tier-2) sekaligus
mendiversifikasi sumber dana.
89
Page 112
d. Transformasi Digital dan Efisiensi Operasional: Investasi besar pada modernisasi core banking dan pengembangan super-app
mengurangi kebutuhan jaringan cabang fisik, mempercepat waktu pemrosesan kredit/tabungan, serta menekan biaya operasional,
sehingga BOPO ditargetkan turun ke 85–86 % dalam 3 tahun.
e. Spin-off Unit Usaha Syariah (UUS): Perseroan menargetkan spin-off UUS menjadi Bank Umum Syariah (BSN) pada 2025, dengan
dukungan suntikan modal ±Rp6,5 triliun. Strategi ini akan memperkuat bisnis syariah, meningkatkan aset konsolidasi, dan
menciptakan sinergi dengan bisnis induk.
f. Peningkatan Fee-Based Income: Diversifikasi pendapatan melalui layanan digital (transaksi pembayaran, bancassurance,
marketplace properti) untuk mengurangi ketergantungan pada pendapatan bunga semata.
g. Penguatan Modal & Likuiditas Cadangan: Perseroan menjaga cadangan likuiditas melalui penempatan pada instrumen SBN/BI dan
menyiapkan rencana refinancing obligasi untuk mengantisipasi mismatch jatuh tempo aset-liabilitas.
90
Page 113
VII. FAKTOR RISIKO
Dalam menjalankan kegiatan usaha perseroan, tidak terlepas dari berbagai faktor risiko yang dipengaruhi oleh faktor-faktor internal maupun
eksternal, yang dapat memengaruhi kinerja Perseroan dari aspek operasional, keuangan, dan aspek-aspek lainnya yang dapat
memengaruhi prospek usaha Perseroan. Risiko-risiko yang diungkapkan dalam uraian berikut ini merupakan risiko-risiko yang material bagi
Perseroan. Sebelum melakukan investasi pada Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan dan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan
Perseroan, para calon investor harus memperhatikan risiko-risiko yang disebutkan di bawah ini, serta memperhatikan informasi-informasi
yang ada di dalam penjelasan mengenai risiko usaha ini dengan seksama sebelum memutuskan untuk berinvestasi pada Obligasi
Perseroan. Risiko-risiko yang belum diketahui Perseroan atau yang dianggap tidak material dapat juga memengaruhi kegiatan usaha, arus
kas, kinerja operasi, kinerja keuangan atau prospek usaha.
Berikut ini merupakan risiko utama, risiko usaha, risiko umum dan risiko bagi investor yang disusun sesuai dengan bobot risiko yang dihadapi
Perseroan, dari risiko yang memberikan dampak paling besar hingga dampak paling kecil terhadap kinerja usaha dan kinerja keuangan
Perseroan.
A. RISIKO UTAMA YANG MEMPUNYAI PENGARUH SIGNIFIKAN TERHADAP KELANGSUNGAN USAHA PERSEROAN
Risiko Kredit
Berdasarkan Laporan Keuangan posisi Desember 2024, Aset terbesar Perseroan adalah Kredit yang mencapai 76% (tujuh puluh enam
persen), maka risiko utama yang dihadapi Perseroan adalah Risiko Kredit. Risiko Kredit merupakan risiko akibat kegagalan pihak lain dalam
memenuhi kewajiban kepada Perseroan, termasuk Risiko Kredit akibat kegagalan debitur, risiko konsentrasi kredit, counterparty credit risk,
dan settlement risk. Risiko Kredit dapat bersumber dari berbagai aktivitas bisnis Perseroan seperti kredit dan pembiayaan, aktivitas treasury
(penempatan dana antar bank, pembelian obligasi korporasi), aktivitas terkait investasi, dan pembiayaan perdagangan (trade finance).
Pemberian kredit dan pembiayaan dalam jumlah yang signifikan terhadap sekelompok debitur dan/atau pihak lain (counterparty) atau
kepada sektor industri tertentu akan meningkatkan risiko ini. Selain itu, apabila terjadi penurunan kolektibilitas kredit, Perseroan harus
mencadangkan CKPN (cadangan kerugian penurunan nilai) yang lebih besar sehingga berdampak terhadap Pendapatan Perseroan.
Berdasarkan Laporan Keuangan posisi Desember 2024, portofolio Kredit dan Pembiayaan terbesar Perseroan berada pada sektor
Perumahan yang mencapai lebih dari 80% dari total kredit dan pembiayaan Perseroan. Sejalan dengan hal tersebut, penyaluran kredit dan
pembiayaan terbesar juga pada sektor Perumahan sebesar lebih dari 60% dari total kredit dan pembiayaan Perseroan.
B. RISIKO USAHA YANG BERSIFAT MATERIAL BAIK SECARA LANGSUNG MAUPUN TIDAK LANGSUNG YANG DAPAT
MEMPENGARUHI HASIL USAHA DAN KONDISI KEUANGAN PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK
Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum terdapat
8 (delapan) jenis risiko yang harus dikelola dengan baik oleh Perseroan. Selain Risiko Utama di atas, dalam menjalankan usahanya
Perseroan tidak terlepas dari risiko-risiko lain yang dapat mengancam kelangsungan usaha Perseroan. Beberapa risiko yang
mempengaruhi usaha Perseroan sesuai dengan profil risiko Perseroan dari bobot tertinggi hingga terendah adalah sebagai berikut:
1. Risiko Operasional
Merupakan risiko akibat ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau
adanya kejadian-kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Perseroan.
Adapun beberapa risiko operasional yang mungkin terjadi adalah sebagai berikut:
a. Risiko ancaman siber merupakan aspek krusial dalam menjaga keamanan dan kepercayaan dalam industri perbankan. Eksposur
potensi risiko operasional tersebut dapat meningkat seiring dengan perkembangan transaksi dan layanan digital.
b. Risiko kecurangan (fraud) yang menyebabkan kerugian bagi Perseroan yang setidaknya melibatkan satu pihak internal dan/atau
eksternal karena tindakan yang dimaksudkan untuk menipu, menyalahgunakan properti, atau melanggar peraturan maupun
kebijakan perusahaan.
c. Kejadian eksternal yang menyebabkan kerugian akibat kehilangan atau kerusakan pada aset fisik Perseroan yang disebabkan
oleh bencana alam atau kejadian lainnya.
Dampak risiko operasional terhadap kinerja Perseroan diantaranya terganggunya kelangsungan kegiatan operasional Perseroan yang
mengakibatkan terganggunya profitabilitas dan dapat memicu terjadinya risiko reputasi, risiko hukum, risiko kepatuhan, dan risiko
lainnya apabila risiko operasional tidak dikelola dengan baik.
Proses manajemen risiko operasional, dari identifikasi, pengukuran, treatment sampai dengan monitoring dan reporting dilaksanakan
oleh seluruh unit kerja, baik first line, second line, maupun third line model. Proses manajemen risiko operasional diperkuat dengan
penggunaan tools berbasis teknologi yang dapat digunakan bersama oleh three lines model untuk kolaborasi mengelola risiko
operasional Bank-wide. Kecukupan dan kompetensi SDM serta internalisasi risk culture merupakan penguat penerapan manajemen
risiko operasional.
91
Page 114
2. Risiko Pasar
Merupakan risiko pada posisi neraca dan rekening administratif, termasuk transaksi derivatif, akibat perubahan secara keseluruhan
dari kondisi pasar, termasuk risiko perubahan harga option. Risiko Pasar timbul karena adanya pergerakan variabel pasar (adverse
movement) dari portofolio yang dimiliki oleh Perseroan, yang dapat merugikan Perseroan. Variabel pasar dalam hal ini adalah suku
bunga dan nilai tukar.
Dampak risiko pasar terhadap kinerja Perseroan yaitu terganggunya aktivitas treasury serta investasi, kegiatan kredit dan pembiayaan,
kegiatan pendanaan serta penurunan nilai portofolio yang dimiliki Perseroan yang dapat merugikan Perseroan akibat pergerakan
variabel harga pasar, kegagalan counterparty (nasabah) dalam melaksanakan kewajibannya sesuai kontrak perjanjian dengan
Perseroan, dan potensi kerugian akibat fluktuasi harga saham. Selain itu, risiko pasar juga berpengaruh terhadap kelangsungan usaha
Perseroan, diantaranya potensi kerugian risiko suku bunga banking book terhadap total pendapatan bunga (perspektif NII berdampak
terhadap NIM) dan potensi kerugian risiko suku bunga banking book terhadap modal inti (perspektif modal ekonomis).
Dalam melakukan pengukuran risiko pasar, Perseroan menggunakan perhitungan Standard Method yang digunakan untuk menghitung
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) untuk Risiko Pasar. Risiko nilai tukar yang timbul dari fluktuasi nilai tukar dikelola
dengan cara menjaga Posisi Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank Indonesia. Gejolak eksternal juga diakomodasi dengan
dilakukan stress testing untuk melihat sejauh mana Perseroan dapat bertahan dengan beberapa skenario perubahan kondisi eksternal,
khususnya perubahan suku bunga pasar.
3. Risiko Stratejik
Merupakan risiko akibat ketidaktepatan Perseroan dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta kegagalan
dalam mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis.
Dampak risiko stratejik terhadap kinerja Perseroan diantaranya kesesuaian strategi Perseroan berpengaruh secara langsung terhadap
pencapaian rencana bisnis Perseroan. Sumber risiko strategik antara lain ditimbulkan dari kelemahan dalam proses formulasi strategi,
ketidaktepatan dalam perumusan strategi, ketidaktepatan dalam implementasi strategi, serta kegagalan mengantisipasi perubahan
lingkungan bisnis.
Dalam pengelolaan risiko stratejik, Perseroan melakukan hal-hal sebagai berikut:
a. Identifikasi penyimpangan sebagai akibat tidak terealisasinya atau tidak efektifnya pelaksanaan strategi usaha maupun rencana
bisnis yang telah ditetapkan terutama yang berdampak signifikan terhadap permodalan Bank.
b. Melakukan stress testing terhadap implementasi strategi dalam rangka mengidentifikasi setiap peristiwa atau perubahan
lingkungan bisnis yang dapat berdampak negatif terhadap pemenuhan asumsi awal dari rencana stratejik dan mengukur potensi
dampak negatif peristiwa dimaksud terhadap kinerja bisnis Bank.
c. Melakukan pemantauan terhadap limit risiko termasuk risk appetite dan risk tolerance dan menyusun rencana aksi apabila terjadi
pelampauan.
d. Melakukan reviu kinerja dan evaluasi kebijakan penyusunan target bisnis secara berkala dan berkesinambungan. Selain itu,
apabila diperlukan, dapat dilakukan review apabila terjadi perubahan signifikan terhadap lingkungan bisnis dan sumber daya.
4. Risiko Kepatuhan
Merupakan risiko akibat Perseroan tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan. Risiko
kepatuhan dapat bersumber antara lain dari perilaku hukum yaitu perilaku atau aktivitas Perseroan yang menyimpang atau melanggar
dari ketentuan dan/atau peraturan perundang-undangan dan perilaku organisasi yaitu perilaku atau aktivitas Perseroan yang
menyimpang atau bertentangan dari standar yang berlaku secara umum. Pengelolaan risiko kepatuhan dilakukan melalui penerapan
sistem pengendalian intern secara konsisten.
Dampak risiko kepatuhan terhadap kinerja Perseroan diantaranya frekuensi pelanggaran atau track record kepatuhan, serta sanksi
yang diberikan baik berupa denda maupun sanksi lainnya.
Perseroan senantiasa melakukan penyusunan, implementasi, monitoring, dan evaluasi program bidang kepatuhan antara lain APU
PPT & PPPSPM (Anti Pencucian Uang Pencegahan Pendanaan Terorisme danPencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah
Massal), GCG (Good Corporate Governance), WBS (Whistle Blowing System), Tingkat Kesehatan Bank, Sistem Manajemen Anti
Penyuapan (SMAP), Pengendalian Gratifikasi, Kepatuhan atas Pelaporan Laporan Harta Kekayaan Penyelenggara Negara (LHKPN),
Budaya Kepatuhan (Compliance Awareness) dan Penilaian Efektivitas Implementasi Strategi Anti Fraud
92
Page 115
5. Risiko Reputasi
Merupakan risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan pemangku kepentingan (stakeholder) yang bersumber dari persepsi negatif
terhadap Perseroan. Risiko reputasi dapat bersumber dari berbagai aktivitas bisnis Perseroan sebagai berikut:
a. Kejadian-kejadian yang telah merugikan reputasi Perseroan, misalnya pemberitaan negatif di media massa, pelanggaran etika
bisnis dan keluhan nasabah; atau
b. Hal-hal lain yang dapat menyebabkan risiko reputasi, misalnya kelemahan pada tata kelola, budaya perusahaan, dan praktik bisnis
Perseroan.
Dampak risiko reputasi terhadap kinerja Perseroan diantaranya pengaruh terhadap reputasi dan pemilik Perseroan serta perusahaan
terkait (anak perusahaan), pelanggaran etika bisnis, kompleksitas produk dan kerja sama bisnis perbankan, frekuensi, materialitas, dan
eksposur pemberitaan negatif terhadap Perseroan dan dampak langsung terhadap frekuensi dan materialitas persepsi nasabah.
Pengendalian risiko reputasi dilakukan melalui dua hal, yaitu pencegahan (preventive) dan pemulihan reputasi setelah terjadinya
kejadian yang menimbulkan risiko reputasi.
6. Risiko Likuiditas
Merupakan risiko akibat ketidakmampuan Perseroan untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Perseroan.
Ketidakmampuan memperoleh sumber pendanaan arus kas sehingga menimbulkan risiko likuiditas dapat disebabkan antara lain oleh:
a. Ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang berasal dari aset produktif maupun yang berasal dari penjualan aset termasuk aset
likuid; dan/atau
b. Ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang berasal ari penghimpunan dana, transaksi antar Bank dan pinjaman yang diterima.
Dampak risiko likuiditas terhadap kinerja Perseroan diantaranya tidak terkelolanya likuiditas dengan baik yang menyebabkan Perseroan
tidak dapat memenuhi kewajiban dalam pemenuhan likuiditas. Manajemen likuiditas merupakan hal yang penting dalam memelihara
kepercayaan masyarakat terhadap Perseroan, memperkecil dana yang menganggur dengan optimalisasi likuiditas yang ada,
mengurangi dana menganggur dan mencapai cadangan yang dibutuhkan yang telah ditetapkan oleh regulator.
Likuiditas bank dipengaruhi oleh struktur pendanaan, likuiditas aset, kewajiban kepada counterparty, komitmen kredit kepada debitur.
Secara umum, risiko likuiditas yang dikelola oleh Perseroan terdiri dari dua jenis, yaitu:
a. Funding Liquidity Risk
Risiko yang timbul karena Perseroan tidak mampu mencairkan aset yang dimiliki atau memperoleh pinjaman pendanaan dari
sumber dana lain.
b. Market Liquidity Risk
Risiko yang disebabkan oleh ketidakmampuan Perseroan melikuidasi aset tanpa terkena diskon karena tidak adanya pasar aktif
atau adanya market disruption yang parah.
7. Risiko Hukum
Merupakan risiko akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. Kelemahan ini dapat disebabkan oleh berbagai hal, antara
lain adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung, maupun kelemahan dalam perikatan seperti
tidak dipenuhinya syarat sah suatu kontrak atau pengikatan yang dilakukan secara tidak sempurna.
Dampak risiko hukum terhadap kinerja Perseroan diantaranya kelemahan perikatan yang bisa berdampak tuntutan hukum kepada
Perseroan. Perseroan senantiasa meningkatkan pengendalian risiko hukum diantaranya dengan menempatkan Legal Officer di unit-
unit kerja Kantor Pusat dan monoline Kantor Pusat untuk di Kantor Wilayah. Legal Officer bertugas memastikan setiap kegiatan atau
transaksi yang akan atau telah dijalankan Perseroan telah mendapatkan pengamanan dari sisi yuridis.
Pengukuran risiko hukum dilaksanakan berdasarkan laporan hasil evaluasi atas analisis kasus-kasus hukum secara individual terhadap
kewajiban kontinjensi yang timbul dari tuntutan hukum yang terjadi. Pemantauan risiko hukum dilaksanakan dengan mengevaluasi
efektivitas implementasi kebijakan, prosedur dan kepatuhan terhadap kebijakan, regulasi hukum serta ketentuan limit Perseroan.
Pemantauan dilaksanakan secara berkala terhadap seluruh posisi risiko hukum. Dalam melaksanakan pengendalian risiko hukum,
memberi masukan hukum dan rekomendasi kepada setiap satuan kerja serta melakukan review secara berkala terhadap perjanjian
dan kontrak kerja sama dengan counterparty.
93
Page 116
C. RISIKO UMUM
1. Risiko Kondisi Perekonomian Secara Makro
Merupakan risiko terkait dengan perubahan faktor-faktor makro seperti pertumbuhan ekonomi, nilai tukar, suku bunga, tingkat inflasi,
dan faktor peningkatan ketidakpastian dampak geopolitik dunia. Jika perubahan pada risiko kondisi perekonomian secara makro tidak
dapat dihindari oleh perusahaan, maka akan berdampak pada kinerja Perseroan seperti peningkatan NPL, penurunan kualitas likuiditas
Perseroan, serta eksposur finansial lainnya.
2. Risiko Kebijakan Pemerintah
Merupakan risiko yang ditetapkan karena adanya kebijakan baru yang ditetapkan oleh pemerintah. Risiko ini menyangkut perubahan
regulasi maupun kebijakan perbankan secara umum dan juga terkait Perseroan sebagai Bank BUMN yang berada di bawah
pengelolaan Badan Pengelola Investasi Daya Anagata Nusantara (Danantara). Adapun risiko ini tidak bisa dikontrol namun dapat
dihindari dengan mengidentifikasi perubahan kebijakan pemerintah, mengantisipasi perubahan tersebut ke dalam rencana strategis
dan menyesuaikan hal-hal perubahan kebijakan tersebut untuk dijalankan secara optimal di masa yang akan datang. Dampak kebijakan
pemerintah terhadap Perseroan diharapkan muncul dari kegiatan usaha dan kegiatan non-usaha yang secara langsung berdampak
pada kegiatan operasional Perseroan. Perseroan sebagai Bank BUMN yang berada di bawah pengelolaan Badan Pengelola Investasi
Daya Anagata Nusantara (Danantara) yang menjalankan sebagian fungsi pemerintah, merespons fungsi tersebut sebagai sarana
adaptasi, sehingga dengan adanya kebijakan pemerintah tepat berpengaruh kepada Perseroan. Karenanya Perseroan dituntut untuk
dapat mempersiapkan manajemen risiko secara efektif sehingga bisa mengelola eksposur risiko yang terjadi akibat perubahan
kebijakan pemerintah.
3. Risiko Tingkat Suku Bunga
Merupakan risiko terkait dengan pergerakan tingkat suku bunga, baik penghimpunan dana maupun penyaluran dana (kredit), yang
tidak sejalan dengan posisi neraca aset dan liabilitas Perseroan. Risiko yang terjadi akibat perubahan suku bunga selain akan
berdampak langsung pada keuntungan Perseroan juga berdampak pada tingkat kecukupan likuiditas Perseroan.
4. Risiko Nilai Tukar atau Perubahan Kurs Valuta Asing
Perseroan sebagai bank devisa memiliki aset dan kewajiban dalam valuta asing, sehingga nilai dari aset dan kewajiban tersebut selalu
terkait dengan perubahan kurs valuta asing terhadap Rupiah. Apabila terjadi perubahan pada kurs valuta asing terhadap Rupiah yang
cukup signifikan, maka akan menimbulkan kerugian yang berdampak negatif terhadap kinerja Perseroan. Oleh karena itu, ketatnya
fluktuasi dalam pergerakan pasar nilai tukar mempengaruhi kestabilan neraca jumlah aset dan kewajiban serta valuta asing beserta
kategori yang cukup besar bagi Perseroan.
5. Risiko Persaingan
Merupakan risiko yang timbul karena adanya kompetisi dengan perusahaan perbankan lainnya, lembaga keuangan non bank hingga
pemain teknologi finansial (fintech) dalam hal produk maupun jasa layanan keuangan yang diberikan kepada nasabah yang dapat
mengakibatkan penurunan penjualan dan pangsa pasar Perseroan. Risiko ini dapat muncul dalam bentuk tekanan pada margin
keuntungan akibat perang harga, kesulitan dalam mempertahankan pangsa pasar hingga potensi kehilangan nasabah.
Untuk memitigasi risiko persaingan ini, Perseroan perlu melakukan pendekatan yang komprehensif yang meliputi peningkatan daya
saing melalui inovasi produk dan layanan yang relevan dengan kebutuhan pasar, penguatan hubungan dengan nasabah melalui
personalisasi layanan dan pengalaman yang unggul, serta optimalisasi efisiensi operasional untuk menjaga struktur biaya yang
kompetitif. Selain itu, Perseroan juga perlu secara proaktif memantau kompetitor dan tren pasar serta berinvestasi dalam
pengembangan sumber daya manusia dan teknologi untuk merespon perubahan dengan cepat dan efektif.
6. Risiko Investasi atau Aksi Korporasi
Perseroan dalam menjalankan fungsinya sebagai intermediasi penghimpunan dana dan penyaluran dana tidak lepas dari aktivitasnya
berupa investasi pada pasar keuangan. Dalam melakukan investasi di pasar keuangan melalui instrumen pasar uang dan pasar modal.
Risiko yang mungkin timbul atas aktivitas investasi tersebut antara lain risiko suku bunga dan risiko kredit. Dari sisi investor sebagai
pembeli surat berharga akan menghadapi risiko gagal bayar pokok pada saat jatuh tempo dan atau pembayaran bunga, jika Perseroan
mengalami kesulitan keuangan. Selain itu investor pembeli surat berharga berpotensi pula menghadapi risiko kesulitan untuk menjual
efek tersebut di pasar dalam hal tidak likuidnya efek.
Dalam melakukan investasi di pasar keuangan melalui instrumen pasar uang dan pasar modal, risiko yang mungkin timbul atas aktivitas
investasi tersebut antara lain risiko suku bunga dan risiko kredit.
94
Page 117
7. Risiko Kegagalan Perseroan Memenuhi Peraturan Perundang-Undangan yang Berlaku Dalam Industri
Merupakan risiko yang timbul apabila Perseroan tidak dapat sepenuhnya mematuhi ketentuan hukum dan regulasi yang berlaku
di industri perbankan, termasuk peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Bank Indonesia (BI), ketentuan pasar modal, standar
akuntansi, maupun ketentuan perpajakan. Kegagalan dalam memenuhi kewajiban ini dapat mengakibatkan sanksi administratif, denda,
pembatasan kegiatan usaha, hingga menurunnya reputasi dan kepercayaan masyarakat terhadap Perseroan. Untuk memitigasi hal
tersebut, Perseroan memiliki satuan kerja kepatuhan yang secara khusus melakukan pemantauan regulasi, melakukan penyesuaian
kebijakan internal, serta memberikan pelatihan berkesinambungan kepada karyawan terkait implementasi aturan terbaru.
8. Risiko Perubahan Teknologi
Sejalan dengan perkembangan teknologi informasi yang sangat pesat menyebabkan semakin ketatnya persaingan dalam
meningkatkan berbagai layanan berbasis teknologi kepada nasabah. Faktor perkembangan Artificial Inteligence (AI), kebutuhan
manajemen perubahan (change management) yang dapat mengakomodir kebutuhan bisnis secara cepat, adopsi teknologi baru serta
peningkatan risiko keamanan siber juga menjadi faktor risiko utama dalam perubahan teknologi informasi perbankan saat ini yang
dapat berpotensi menimbulkan dampak gangguan kelancaran operasional bank. Untuk itu Perseroan senantiasa meningkatkan dan
melakukan perbaikan berkesinambungan sebagai bagian dari mitigasi risiko TI.
9. Risiko Kelangkaan Sumber Daya
Merupakan risiko yang timbul apabila Perseroan menghadapi keterbatasan sumber daya, baik berupa sumber daya manusia yang
berkualitas, teknologi, maupun infrastruktur pendukung, sehingga dapat menghambat kelancaran operasional dan pencapaian target
bisnis. Kelangkaan sumber daya dapat menyebabkan meningkatnya biaya operasional, keterlambatan dalam pengembangan produk
atau layanan, serta berkurangnya daya saing Perseroan. Untuk mengantisipasi hal ini, Perseroan secara berkelanjutan melakukan
perencanaan kebutuhan tenaga kerja, pengembangan kompetensi, investasi pada teknologi, serta pengelolaan aset dan infrastruktur
secara optimal agar ketersediaan sumber daya tetap terjaga sesuai kebutuhan.
10. Risiko Keamanan Siber
Industri perbankan di Indonesia tumbuh secara kompetitif terutama dalam layanan digital. Seiring dengan pertumbuhan layanan digital
yang semakin kompleks dan meningkatnya tren masyarakat, timbul risiko keamanan akibat banyaknya fraud eksternal (skimming,
phishing, spoofing, dan sebagainya), pencurian data dan malware.
11. Risiko Ketahanan Negara Lain atau Peraturan Internasional
Perubahan ketahanan negara lain yang membawa dampak signifikan dalam hal aktivitas transaksi keuangan seperti batasan transaksi
keuangan dengan negara tertentu juga berdampak mempengaruhi ketahanan bisnis Perseroan. Risiko ketahanan negara lain atau
peraturan internasional adalah risiko yang tidak bisa dikontrol sehingga upaya mitigasi risiko yang dapat dilakukan adalah
mengidentifikasi perubahan yang ada untuk disesuaikan dengan kebijakan internal, mengantisipasi dampak dari kebijakan tersebut
untuk dijalankan secara optimal di masa yang akan datang. Dampak dari ketahanan negara lain dapat mempengaruhi internasional
relationship terhadap transaksi bisnis (financial transaction) Perseroan
D. RISIKO BAGI INVESTOR
Risiko yang dihadapi investor pembeli Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan dan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan Perseroan,
di antaranya adalah:
1. Risiko tidak likuidnya Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan dan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan yang diterbitkan dalam
Penawaran Umum ini yang artinya instrumen ini disebabkan karena tujuan penerbitan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan dan
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan sebagai instrumen jangka panjang.
2. Risiko gagal bayar disebabkan kegagalan dari Perseroan untuk melakukan pembayaran bunga serta hutang pokok pada waktu yang
telah ditetapkan, sehingga berpengaruh langsung terhadap kinerja dan kemampuan Perseroan untuk menempuh kewajiban.
Risiko Obligasi Subordinasi dapat di write down apabila OJK menetapkan bahwa Perseroan berpotensi terganggu kelangsungan usahanya
(point of non-viability) sesuai dengan pasal 19.1.c POJK No. 11/POJK.03/2016.
Manajemen Perseroan dengan ini menyatakan bahwa risiko-risiko di atas adalah seluruh risiko yang dihadapi Perseroan dalam menjalankan
kegiatan usahanya.
MANAJEMEN PERSEROAN MENYATAKAN BAHWA SEMUA RISIKO YANG DIHADAPI OLEH PERSEROAN DALAM
MELAKSANAKAN KEGIATAN USAHA TELAH DIUNGKAPKAN DAN DISUSUN BERDASARKAN BOBOT DARI DAMPAK
MASING-MASING RISIKO TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERSEROAN DALAM PROSPEKTUS.
95
Page 118
VIII. KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Sampai dengan tanggal efektifnya Pernyataan Pendaftaran, tidak terdapat kejadian penting yang mempunyai dampak cukup material terhadap
keadaan keuangan dan hasil usaha Perseroan yang terjadi setelah tanggal laporan auditor independen tertanggal 29 Oktober 2025 atas laporan
keuangan tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan 2023 serta untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025
dan 2024 (tidak diaudit) dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, yang disusun oleh manajemen Perseroan
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia serta Peraturan Regulator Pasar Modal yang berlaku untuk entitas yang berada dibawah
pengawasannya yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik” dan
disajikan dalam mata uang Rupiah yang diaudit oleh KAP Purwanto Susanti dan Surja (firma anggota Ernst & Young Global Limited) berdasarkan
Standar Audit yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”) dan ditandatangani oleh Christophorus Alvin Kossim (Registrasi
Akuntan Publik No. 1681) yang menyatakan opini tanpa modifikasian dan berisi paragraf “hal-hal lain” yang menyatakan (i) informasi keuangan
konsolidasian interim 30 Juni 2024 tidak diaudit dan direviu, serta (ii) penerbitan kembali laporan auditor independen sehubungan dengan penerbitan
kembali dalam laporan auditor independen tertanggal 29 Oktober 2025 yang juga tercantum dalam Prospektus ini.
96
Page 119
IX. KETERANGAN TENTANG PERSEROAN, ENTITAS ANAK, KEGIATAN USAHA, SERTA
KECENDERUNGAN PROSPEK USAHA
1. RIWAYAT PERSEROAN
Perseroan didirikan dengan nama Postpaarbank sebagaimana diumumkan dalam Staatsblad van Nederlandsch -Indie No. 653 Tahun 1934
yang kemudian berganti nama menjadi Bank Tabungan Pos berdasarkan Undang-undang Darurat No. 9 Tahun 1950 jo Undang-undang
No. 36 Tahun 1953. Bank Tabungan Pos kemudian menjadi Bank Tabungan Negara berdasarkan Undang -Undang No. 2 Tahun 1964 juncto
Undang-Undang No.20 Tahun 1968 tentang Bank Tabungan Negara.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.24 tanggal 29 April 19 92 tentang Penyesuaian Bentuk Hukum Bank Tabungan
Negara Menjadi Perusahaan Perseroan (Persero) Bank Tabungan Negara disesuaikan bentuk hukumnya menjadi Perusahaan Perseroan
(Persero) sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang No.9 Tahun 1969 dan Peraturan Pemerintah No.12 Tahun 1969 sebagaimana
telah diubah dengan Peraturan Pemerintah No.24 Tahun 1972. Dengan disesuaikannya bentuk hukum Bank Tabungan Negara menjadi
Perusahaan Perseroan (Persero) sebagaimana dimaksud di atas, berdasarkan Undang - Undang No.7 Tahun 1992 tentang Perbankan,
Bank Tabungan Negara dinyatakan bubar pada saat pendirian Perusahaan Perseroan (Persero) tersebut dengan ketentuan bahwa segala
hak dan kewajiban, kekayaan serta pegawai dari Bank Tabungan Negara yang ada pada saat pembubarannya beralih kepada Perusahaan
Perseroan (Persero) yang bersangkutan.
Pendirian Perusahaan Persero BTN dilakukan dengan Akta Perseroan Terbatas Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank Tabungan
Negara “PT Bank Tabungan Negara (Persero)” No. 136 tanggal 3 Juli 1992, yang dibuat di hadapan Muhani Salim, S.H., Notaris di Jakarta,
yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C2 -6587.HT.01.01.TH.92
tanggal 12 Agustus 1992, didaftarkan di dalam register pada Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Selatan tanggal 18 Agustus 1992 di bawah
No.603/A.P.T/Wapan/1992/PNJS, dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.73 tanggal 11 September 1992,
Tambahan No.6A (“Akta Pendirian”).
Perseroan memperoleh ijin untuk beroperasi sebagai bank umum berdasarkan Surat Bank Indonesia No. 22/9/Dir/UPG tanggal 29 April
1989, dan ijin sebagai bank devisa berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 27/55/KEP/DIR tanggal 23 September 1994.
Anggaran Dasar Perseroan yang termuat dalam Akta Pendirian telah mengalami beberapa kali perubahan, perubahan terakhir Anggaran
Dasar didasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank
Tabungan Negara Tbk disingkat PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk No. 47 tanggal 26 Maret 2025 yang dibuat dihadapan Ashoya
Ratam, S.H, M.Kn., Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan yang pemberitahuan perubahan anggaran dasarnya telah diterima oleh
Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia - Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum dibawah No.AHU-
AH.01.03-0111636 tanggal 24 April 2025 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU-0089046.AH.01.11.TAHUN 2025 tanggal
24 April 2025 (“Akta PKR No.47/2025”).
Perseroan telah melakukan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) pada tanggal 18 Nopember 2025, sebagaimana termuat
dalam Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.15 tanggal 18 Nopember 2025, yang dibuat dihadapan Ashoya Ratam,
S.H, M.Kn., Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan, yang memutuskan antara lain persetujuan tindakan Perseroan untuk melakukan
pemisahan unit usaha syariah dengan cara mengalihkan hak dan kewajibannya kepada PT Bank Syariah Nasional (BSN) untuk dicatatkan
sebagai penambahan modal disetor dan ditempatkan oleh Perseroan kepada BSN, dan selanjutnya seluruh hak, kewajiban serta tanggung
jawab terkait unit usaha syariah PERSEROAN yang dialihkan tersebut beralih kepada BSN yang baru akan berlaku efektif diperkirakan
pada tanggal 22 Desember 2025 (Tanggal Efektif Pemisahaan).Perseroan telah melakukan pelaporan atas hasil RUPSLB kepada OJK
berdasarkan Surat No.2204/CSD/CMPO/XI/2025 yang disampaikan secara elektronik pada tanggal 19 Nopember 2025.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan yang terakhir, maksud dan tujuan Perseroan adalah melakukan usaha di bidang
Perbankan serta optimalisasi pemanfaatan sumber daya yang dimiliki Perseroan untuk menghasilkan jasa yang bermutu tinggi dan berdaya
saing kuat untuk mendapatkan/mengejar keuntungan guna meningkatkan nilai Perseroan dengan menerapkan prinsip -prinsip perseroan
terbatas.
Tahun 2015, Perseroan berperan penting dalam membantu Program Pemerintah “Program Sejuta Rumah Untuk Rakyat”. Perseroan telah
ditunjuk sebagai salah satu Bank yang mendukung program pemerintah melalui pembiayaan KPR. Pada tahun 2017, perjalanan proses
transformasi digital banking Perseroan terus berlanjut. Dari sisi bisnis, Perseroan terus meningkatkan pelayanan perbankan de ngan
mengakselerasi tahapan transformasi di era digital, salah satunya dengan membuka Smart Branch. Smart Branch Perseroan dilengkapi
dengan beragam layanan untuk memfasilitasi kebutuhan nasabah dalam memperoleh informasi perbankan, melakukan komunikasi,
transaksi, registrasi, dan pembukaan rekening.
Pada tahun 2019, Perseroan menjadi Housing Market Maker dan memperkuat posisi sebagai Bank Terbesar ke-5. Selanjutnya, tahun 2022
merupakan tahun yang penting karena merupakan kali kedua Perseroan menggelar Rights Issue atau penerbitan saham baru setelah tahun
2012 lalu. Rights Issue dimaksud menjadi salah satu upaya Perseroan untuk meningkatkan ekspansi kredit sekaligus memperkuat modal
untuk mengawal misi Perseroan menjadi Best Mortgage Bank in South East Asia. Tahun 2023, sebagai wujud dari salah satu transformasi
digital banking, Perseroan merilis BTN Mobile, aplikasi untuk mendukung layanan perbankan melalui ponsel menggantikan BTN Mobile
Banking.
97
Page 120
Pada tanggal 3 Maret 2024, Perseroan melakukan “rebranding” salah satunya dengan meluncurkan logo baru. Logo baru yang dirilis
merupakan simbol keberhasilan dan komitmen Perseroan dalam melanjutkan transformasi menjadi Bank yang lebih modern, dan adaptif
dalam menghadapi digitalisasi.
Penerapan Penyaluran Kredit Ramah Lingkungan
Perseroan yang bergerak di industri perbankan dalam bidang pendanaan/penyaluran kredit, memasukkan aspek lingkungan ke dalam
penilaian risiko kredit yang sejalan dengan kebijakan yang diatur oleh Bank Indonesia dan OJK. Kedua lembaga tersebut meminta agar
perbankan memperhatikan masalah Analisis Dampak Lingkungan (AMDAL) sebelum memutuskan memberi kredit kepada suatu proyek.
Kepatuhan Perseroan akan peraturan tersebut, ditunjukkan dengan adanya kebijakan yang tercantum dalam Surat Edaran
No.17/DIR/CMLD/2016 tanggal 31 Maret 2016 perihal Standard Operating Procedure Commercial Loan menyebutkan bahwa “Upaya
Kelayakan Lingkungan atau Upaya Pengelolaan Lingkungan Hidup (UKL/UPL) dan/atau Analisis Dampak Lingkungan (AMDAL) apabila
diprasyaratkan oleh Pemda setempat, atau diprasyaratkan dalam Ijin Lokasi atau Surat Ijin Penggunaan Peruntukkan Tanah”. Sela in
AMDAL, Perseroan juga melakukan pemantauan langsung ke lapangan untuk memastikan bahwa debitur atau developer telah memenuhi
persyaratan lingkungan.
Strategi Kegiatan Operasional Ramah Lingkungan
Selaras dengan implementasi prinsip Sustainability/Keberlanjutan, dalam konteks yang lebih luas Perseroan komitmen untuk menjaga
kelestarian lingkungan hidup bagi generasi yang akan datang dengan meminimalkan dampak negatif dan memaksimalkan dampak posit if
terhadap lingkungan. Pada konteks internal, Perseroan fokus untuk mewujudkan lin gkungan kerja yang sehat melalui kebijakan dan inisiatif
yang berwawasan lingkungan.
Kebijakan Perseroan terkait pengelolaan dan perlindungan lingkungan hidup merujuk pada Undang - Undang Nomor 32 Tahun 2009 tentang
Perlindungan dan Pengelolaan Lingkungan Hidup, yang diwujudkan dalam bentuk himbauan, maklumat dan peraturan Perusahaan dalam
rangka meminimalisir dampak operasional Perusahaan terhadap lingkungan hidup. Kebijakan Perseroan terkait lingkungan menjadi
pedoman bagi Perseroan dalam menjalankan kegiatan operasional yang semakin ramah lingkungan.
Selain itu, Perseroan menyadari perannya sebagai Bank yang memberikan pinjaman kredit/modal kepada nasabah dan juga sebagai agen
pembangunan yang ikut berpartisipasi dalam pembangunan berkelanjutan, salah sa tunya menjaga kelestarian lingkungan. Maka,
Perseroan juga berfokus kepada penyaluran kredit yang ramah lingkungan melalui Pedoman Fasilitas Kredit Komersial Perseroan. Dalam
pedoman tersebut, terdapat persyaratan kredit yang mewajibkan adanya dokumen Upay a Kelayakan Lingkungan/Upaya Pengelolaan
Lingkungan Hidup (UKL/UPL) dan atau Analisa Mengenai Dampak Lingkungan (AMDAL).
Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan (TJSL)
Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan (TJSL) BUMN, adalah kegiatan yang me rupakan komitmen Perseroan terhadap
pembangunan yang berkelanjutan dengan memberikan manfaat pada ekonomi, sosial, lingkungan serta hukum dan tata kelola dengan
prinsip yang lebih terintegrasi, terarah, terukur dampaknya serta dapat dipertanggungjawabkan d an merupakan bagian dari pendekatan
bisnis Perseroan. Sebagai salah satu bank terbesar di KPR dan sebagai Badan Usaha Milik Negara (BUMN), Perseroan berkomitmen untuk
mendukung terwujudnya pembangunan berkelanjutan. Dukungan nyata diberikan Perseroan dengan memberikan pembiayaan secara
selektif, yang selaras dengan Prinsip Keuangan Berkelanjutan (Sustainable Finance).
Perseroan terus memperkuat komitmennya terhadap tanggung jawab sosial dan lingkungan melalui integrasi dengan Sustainable
Development Goals (SDGs) dan pelaksanaan program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan (TJSL). Sebagai bentuk implementasi dari
Peraturan Menteri BUMN PER-1/MBU/03/2023 tentang Penugasan Khusus dan Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Badan
Usaha Milik Negara, Perseroan telah menyusun inisiatif-inisiatif yang terfokus pada tujuan-tujuan pembangunan berkelanjutan dan
kepedulian terhadap lingkungan.
Kementerian BUMN mendorong semua korporasi di bawahnya agar Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan (TJSL) BUMN dapat
memberikan dampak kepada masyarakat serta sebagai wujud dukungan terhadap program Pemerintah yang difokuskan kepada 3 (tiga)
bidang prioritas yaitu Pendidikan, Lingkungan, Pengembangan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM). Pelaksanaan Program TJSL
BUMN menerapkan prinsip terintegrasi, terarah, terukur dampaknya serta akuntabel.
Penyelenggaraan Program TJSL Perseroan bertujuan memberikan kontribusi nyata bagi pembangunan berkelanjutan, memberikan
dukungan terhadap keberhasilan bisnis dalam jangka panjang, serta memenuhi harapan pemangku kepentingan terhadap Perseroan.
Perseroan memaknai substansi program TJSL tidak hanya mengarah kepada upaya membangun hubungan yang harmonis dan saling
menguntungkan dengan lingkungan, komunitas, dan pemangku kepentinga n - baik secara lokal, nasional maupun global - namun juga
mengarah kepada misi Perseroan untuk memberikan dampak dan kontribusi positif bagi pembangunan ekonomi yang berkelanjutan.
Perseroan memiliki tugas moral untuk mengembangkan bisnis dan memajukan perekonomian dalam negeri yang berkelanjutan dengan
senantiasa berpegang teguh pada nilai integritas, mematuhi hukum dan peraturan perundang -undangan yang berlaku, serta menjunjung
tinggi etika bisnis.
98
Page 121
Program TJSL pada tahun 2024 difokuskan pada pilarpilar utama berdasarkan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-
05/MBU/04/2022 tentang Program Tanggung Jawab Sosial Dan Lingkungan Badan Usaha Milik Negara serta Peraturan Menteri Badan
Usaha Milik Negara Republik KPR Nomor PER-6/MBU/09/2022 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara
Nomor PER-05/MBU/04/2022 tentang Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Badan Usaha Milik Negara dan PER -
01/MBU/03/2023 tentang Penugasan Khusus dan Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Badan Usaha Milik Negara, yaitu
sosial, lingkungan, ekonomi, serta hukum dan tata kelola.
Program TJSL BUMN dilaksanakan berdasarkan pilar utama:
1. Sosial, untuk tercapainya pemenuhan hak dasar manusia yang berkualitas secara adil dan setara untuk meningkatkan kesejahteraan
bagi seluruh masyarakat.
2. Lingkungan, untuk pengelolaan sumber daya alam dan lingkungan yang berkelanjutan sebagai penyangga seluruh kehidupan.
3. Ekonomi, untuk tercapainya pertumbuhan ekonomi berkualitas melalui keberlanjutan peluang kerja dan usaha, inovasi, industri inklusif,
infrastruktur memadai, energi bersih yang terjangkau dan didukung kemitraan.
4. Hukum dan tata kelola, untuk terwujudnya kepastian hukum dan tata kelola yang efektif, transparan, akuntabel dan partisipatif untuk
menciptakan stabilitas keamanan dan mencapai negara berdasarkan hukum.
Dalam pelaksanaannya Program TJSL BUMN dilaksanakan dengan menerapkan prinsip:
1. Terintegrasi, yaitu berdasarkan analisa risiko dan proses bisnis yang memiliki keterkaitan dengan pemangku kepentingan.
2. Terarah, yaitu memiliki arah yang jelas untuk mencapai tujuan perusahaan.
3. Terukur dampaknya, yaitu memiliki kontribusi dan memberikan manfaat yang menghasilkan perubahan atau nilai tambah bagi
pemangku kepentingan dan perusahaan.
4. Akuntabilitas, yaitu dapat dipertanggungjawabkan sehingga menjauhkan dari potensi penyalahgunaan dan penyimpangan.
Program TJSL saat ini adalah bukan lagi Corporate Social Responsibility (CSR) yang bersifat charity atau philanthropy tapi ha rus memiliki
nilai tambah atau disebut Creating Shared Value (CSV). CSV yaitu kegiatan TJSL yang memberikan nilai tambah bagi penerima dan
berkelanjutan serta memberikan benefit kepada Perseroan yang mengacu pada Pilar dan Fokus TJSL.
Kondisi Umum Penerapan Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan
Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan (TJSL) merupakan program yang diamanatkan oleh Pemerintah kepada Badan Usaha
Milik Negara (BUMN). TJSL dilatarbelakangi oleh masalah lingkungan dan sosial yang muncul sebagai dampak dari pembangunan yang
pesat dalam mengejar pertumbuhan ekonomi. Dengan demikian, diperlukan peran dari Lembaga Keuangan dalam mendukung
pembangunan berkelanjutan tanpa merusak lingkungan dan sosial. TJSL dipandang sebagai wujud nyata kontribusi perusahaan terhadap
upaya pencapaian Tujuan Pembangunan Berkelanjutan, dengan memberikan manfaat pada ekonomi, sosial, lingkungan serta hukum dan
tata kelola dengan prinsip yang lebih terintegrasi, terarah, terukur dampaknya serta dapat dipertanggungjawabkan. Bagi Perseroan, TJSL
memberikan arahan strategis dalam mengembangkan portofolio pembiayaan untuk kegiatan usaha berkelanjutan serta
perubahanperubahan yang akan dilakukan Perseroan dalam proses bisnis dan manajemen risiko. Perubahan yang dicapai merupakan
perubahan yang relevan dalam rangka mengintegrasikan pengelolaan risiko Environmental, Social, Governance (ESG) dalam kegiatan
usaha Perseroan.
Pada tahun 2024 Perseroan telah melaksanakan beberapa kegiatan TJSL dengan berbagai jenis kegiatan yang mengacu pada 4 (empat)
Pilar TJSL yaitu Pilar Sosial, Pilar Ekonomi, Pilar Lingkungan dan Pilar Tata Kelola serta 3 (tiga) Fokus yaitu Fokus Pendidi kan, Fokus
Lingkungan serta Fokus Pembinaan UMKM. Berdasarkan hasil alignment antara 4 (e mpat) Pilar TJSL dengan 3 (tiga) fokus kegiatan TJSL,
Perseroan mengategorikan kegiatan program TJSL menjadi sebagai berikut:
1. Program TJSL Unggulan.
2. Program TJSL Creating Shared Values (CSV).
3. Program TJSL Kolaborasi.
99
Page 122
Ketiga program tersebut bertujuan untuk menjaga business continuity, pure social and environment, branding and reputation.
Perseroan memaknai substansi program TJSL tidak hanya mengarah kepada upaya membangun hubungan yang harmonis dan saling
menguntungkan dengan lingkungan, komunitas dan p emangku kepentingan baik secara lokal, nasional maupun global, namun juga
mengarah kepada misi Perseroan untuk memberikan dampak dan kontribusi positif bagi pembangunan ekonomi yang berkelanjutan.
Perseroan berkomitmen untuk memenuhi tanggung jawab ini dengan terus menjalankan proses bisnis yang sehat serta meningkatkan
program dan kegiatan yang berkaitan dengan TJSL. Berbagai aktivitas yang dijalankan sekaligus merefleksikan kontribusi Perseroan pada
tujuan pembangunan berkelanjutan yang pelaksanaannya didasarkan pada prinsip standar ISO 26000. Dengan demikian, penerapan
program TJSL yang dijalankan Perseroan diharapkan dapat memberikan manfaat bagi pembangunan sosial dan pembangunan lingkungan,
berkontribusi pada penciptaan nilai tambah bagi Perseroan serta membina usaha mikro dan usaha kecil masyarakat agar lebih tangguh
dan mandiri.
100
Page 123
Pelaksanaan Program TJSL berorientasi pada pencapaian Tujuan Pembangunan Berkelanjutan (TPB) serta berpedoman kepada ISO
26000 sebagai panduan pelaksanaan program, dengan harapan pelaksanaan Program TJSL BUMN yang lebih terukur, berdampak dan
berkelanjutan. Program TJSL Perseroan bertujuan untuk:
1. Memberikan kemanfaatan bagi pembangunan ekonomi, pembangunan sosial, pembangunan lingkungan serta pembangunan
hukum dan tata kelola bagi Perseroan;
2. Berkontribusi pada penciptaan nilai tambah bagi perusahaan dengan prinsip yang terintegrasi, terarah dan te rukur dampaknya serta
akuntabel;
3. Membina usaha mikro dan usaha kecil agar lebih tangguh dan mandiri serta masyarakat sekitar Perseroan.
Selanjutnya, Perseroan juga telah menetapkan tujuan strategis yang dituangkan dalam beberapa tujuan yang memiliki nila i-nilai manfaat,
keberlanjutan dan mendukung kelancaran operasional Perseroan. Penetapan tujuan ini juga didasarkan pada konsep keseimbangan
people, planet dan profit.
Perseroan terus berkomitmen dalam mendorong keuangan berkelanjutan melalui integrasi aspek Environmental, Social and Governance
(ESG) dalam kegiatan operasionalnya. Perjalanan Perseroan dalam ranah ESG melibatkan perencanaan tentang bagaimana Perseroan
mengelola dampak lingkungan, menangani isu-isu sosial, dan mempertahankan standar tata kelola yang etis dalam setiap operasi
perbankannya. Penerapan keuangan berkelanjutan Perseroan telah dilakukan sejak tahun 2019 melalui penerbitan Rencana Aksi
Keuangan Berkelanjutan (RAKB) yang mengacu pada POJK No. 51 Tahun 2017 tentang Pembiayaan Berkelanj utan Lembaga Jasa
Keuangan, Emiten, dan Perusahaan Publik.
Perseroan sebagai Badan Usaha Milik Negara (BUMN) dan salah satu bank terbesar di Indonesia berkomitmen untuk mendukung
terwujudnya pembangunan berkelanjutan. Hal tersebut diwujudkan oleh Persero an dengan memberikan pembiayaan secara selektif, yang
selaras dengan prinsip keuangan berkelanjutan (sustainable finance) serta pelaksanaan Program Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan
(TJSL) yang berkelanjutan.
101
Page 124
Sorotan Kegiatan TJSL Tahun 2024
102
Page 125
Anggaran TJSL Perseroan pada tahun 2024 dialokasikan sebesar Rp88,98 miliar dengan pencapaian sampai dengan Desember 2024
sebesar Rp88,96 miliar atau sebesar 100%.
103
Page 126
Realisasi TJSL Sesuai 3 (Tiga) Fokus
104
Page 127
105
Page 128
2. STRUKTUR MODAL SAHAM PERSEROAN
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank Tabungan
Negara Tbk disingkat PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk No.47 tanggal 26 Maret 2025 yang dibuat dihadapan Ashoya Ratam, S.H,
M.Kn., Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan yang pemberitahuan perubahan anggaran dasarnya telah diterima oleh Kementerian
Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia - Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum dibawah No.AHU-AH.01.03-0111636
tanggal 24 April 2025 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU-0089046.AH.01.11.TAHUN 2025 tanggal 24 April 2025 jo
Daftar Pemegang Saham pada tanggal 31 Oktober 2025 yang dikeluarkan oleh PT Datindo Entrycom selaku Biro Administrasi Efek
Perseroan, struktur permodalan dan susunan pemegang saham Perseroan adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp. 500,- per saham
Persentase
Jumlah lembar
Jumlah Nilai Nominal (Rp) kepemilikan
saham
(%)
Modal Dasar
Saham Seri A Dwiwarna 1 500
Saham Seri B 20.478.431.999 10.239.215.999.500
Total Modal Dasar 20.478.432.000 10.239.216.000.000
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh:
Saham Seri A Dwiwarna
Pemerintah 1 500 0,00
Saham Seri B
PT Danantara Asset 8.420.666.647 4.210.333.323.500 60,00
-
Management (Persero)
- Dewan Direksi:
Nixon L.P. Napitupulu 5.399.000 2.699.500.000 0,04
Oni Febriarto Rahardjo 1.149.100 574.550.000 0,01
Hirwandi Gafar 2.759.714 1.379.857.000 0,02
Nofry Rony Poetra 3.527.422 1.763.711.000 0,03
Tan Jacky Chen 724.135 362.067.500 0,01
Setiyo Wibowo 2.889.100 1.444.550.000 0,02
Eko Waluyo 2.868.364 1.434.182.000 0,02
- Masyarakat (<5%) 5.594.460.930 2.797.230.465.000 39,85
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 14.034.444.413 7.017.222.206.500 100,00
Jumlah Modal dalam Portepel
Sisa Saham dalam Portepel
Saham Seri A Dwiwarna - -
Saham Seri B 6.443.987.587 3.221.993.793.500
Total Sisa Saham dalam Portepel 6.443.987.587 3.221.993.793.500
Pada saat Prospektus ini diterbitkan, PT Bank Syariah Nasional selaku entitas anak yang dimiliki langsung Peseroan belum memb erikan
kontribusi kepada Perseroan.
No. Nama Perusahaan Kegiatan Persentase Kepemilikan Tahun Tahun Tahun
usaha Pendirian Kepemilikan Beroperasi
PT Bank Syariah Belum
1 99,99% 1966 2025
Nasional Perbankan Beroperasi
Perseroan telah melaksanakan kewajiban untuk mengadakan dan menyimpan daftar khusus yang dimiliki Perseroan, dimana pada tanggal
31 Oktober 2025 terdapat 7 anggota Direksi Perseroan yang memiliki saham Perseroan (yang termasuk dalam bagian saham Masyarakat)
yaitu sebagai berikut:
Nama Jabatan Jumlah Saham %
Nixon L.P. Napitupulu Direktur Utama 5.399.000 0,04
Oni Febriarto Rahardjo Wakil Direktur Utama 1.149.100 0,01
Hirwandi Gafar Direktur Consumer Banking 2.759.714 0,02
Nofry Rony Poetra Direktur Finance & Strategy 3.527.422 0,03
Tan Jacky Chen Direktur Information Technology 724.135 0,00
Setiyo Wibowo Direktur Risk Management 2.889.100 0,02
Eko Waluyo Direktur Human Capital & Compliance 2.868.364 0,02
TOTAL 19.316.835 0.14
106
Page 129
Perseroan telah memenuhi ketentuan Pasal 4 ayat 3 Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.29 Tahun 1999 tanggal 7 Mei 1999
Tentang Pembelian Saham Bank Umum juncto Pasal 39 ayat 2 Peraturan OJK No.41/POJK.03/2019, terkait pemenuhan minimum jumlah
saham Perseroan yang tidak dicatatkan di Bursa Efek yaitu sekurang -kurangnya 1% (satu persen) dari saham Perseroan yang telah
dikeluarkan, dimana pada tanggal Prospektus, total saham Perseroan yang tidak tercatat di Bursa Efek adalah sebanyak 140.344.445
lembar saham seri B atau sebesar 1,00% dari jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh dalam Perseroan yang dimiliki oleh
PT Danantara Asset Management (Persero).
Pada tanggal Prospektus, telah terdapat orang-perorangan (individu) yang menjadi pemilik manfaat dari Perseroan sebagaimana dimaksud
dalam Pasal 4 ayat 1 Peraturan Presiden Republik Indonesia No.13 Tahun 2018 Tentang Penerapan Prinsip Mengenali Pemilik Manfaat
Dari Korporasi Dalam Rangka Pencegahan Dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang Dan Tin dak Pidana Pendanaan Terorisme
dimana berdasarkan Informasi Penyampaian Data tanggal 26 Maret 2025 kepada Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia, dinyatakan bahwa pemilik manfaat dari Perseroan adalah Nixon Lambok Pahotan Napitupulu dalam jabatannya selaku Direktur
Utama Perseroan. Adapun kriteria yang dipenuhi oleh Direktur Utama untuk menjadi pemilik manfaat (Beneficial Owner) adalah sebagai
pihak yang menerima manfaat dari perseroan terbatas sebatas kapasitasnya berdasarkan jabatannya. Namun demikian Pemilik Manfaat
yang telah dilaporkan Perseroan tersebut, bukan merupakan orang perseorangan yang dimaksud dalam definisi Pemilik Manfaat pada
Perpres No.13 Tahun 2018 dan bukan merupakan orang perseorangan yang dimaksud dalam criteria Pemilik Manfaat dari perseroan
terbatas yang diatur dalam Pasal 4 ayat 1 butir f Perpres No.13 Tahun 2018, mengingat yang bersangkutan tidak dapat menunjuk atau
memberhentikan direksi atau dewan komisaris Perseroa, kemampuan untuk mengendalikan Perseroan hanya terbatas dalam kapasitasnya
sebagai Direktur Utama, menerima manfaat dari Perseroan berupa gaji dan tunjangan serta fasilitas sesuai dengan jabatannya da n yang
bersangkutan bukan pemilik sebenarnya dari saham Perseroan.
Pada tanggal Prospektus diterbitkan, pihak pengendali Perseroan adalah Negara Republik Indonesia.
3. PERUBAHAN DALAM SUSUNAN PEMEGANG SAHAM DAN KEPEMILIKAN SAHAM SELAMA DUA TAHUN TERAKHIR
Tahun 2023 - 2025
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No.28 tanggal 28 Maret 2023 yang dibuat dihadapan
Ashoya Ratam, S.H, M.Kn., Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan yang telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Keputusan No.AHU-0023685.AH.01.02.TAHUN 2023 tanggal 20 April 2023 dan telah
didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU-0078379.AH.01.11.TAHUN 2023 tanggal 20 April 2023 yang pemberitahuan perubahan
anggaran dasarnya telah diterima oleh Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia - Direktorat Jenderal Administrasi
Hukum Umum dibawah No.AHU-AH.01.03-0057199 tanggal 18 April 2023 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU-
0078379.AH.01.11.TAHUN 2023 tanggal 18 April 2023, struktur permodalan dan susunan pemegang saham P erseroan adalah sebagai
berikut:
a. Modal Dasar Perseroan sebesar Rp.10.239.216.000.000,00 terbagi atas 20.478.432.000 saham, yang terdiri dari:
i. 1 saham seri A Dwiwarna dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp.500,00;
ii. 20.478.431.999 saham seri B dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp.10.239.215.999.500,00, dengan nilai nominal masing-
masing saham Rp.500,00.
b. Modal Ditempatkan Perseroan sebesar Rp.7.017.222.206.500,00 yang terbagi atas 14.034.444.413 saham, yang terdiri dari:
i. 1 saham seri A Dwiwarna dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp.500,00;
ii. 14.034.444.412 saham seri B dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp.7.017.222.206.000,00
Susunan pemegang saham Perseroan adalah sebagai berikut:
Nama Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal %
(Rp)
Negara Republik Indonesia 1 saham seri A Dwiwarna 500 0,00
8.420.666.647 saham seri B 4.210.333.323.500 60,00
Masyarakat 5.613.777.765 saham seri B 2.806.888.882.500 40,00
Jumlah 1 saham seri A Dwiwarna 500 100,00
14.034.444.412 saham seri B 7.017.222.206.000
Saham Dalam Portepel 6.443.987.588 saham seri B 3.221.993.794.000
107
Page 130
Tahun 2025 - Sekarang
Berdasarkan Akta PKR No.47/2025 jo Daftar Pemegang Saham dan Daftar Khusus pada tanggal 31 Oktober 2025 yang dikeluarkan oleh
PT Datindo Entrycom selaku Biro Administrasi Efek Perseroan, struktur permodalan dan susunan pemegang saham Perseroan, adalah
sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp. 500,- per saham
Persentase
Jumlah lembar
Jumlah Nilai Nominal (Rp) kepemilikan
saham
(%)
Modal Dasar
Saham Seri A Dwiwarna 1 500
Saham Seri B 20.478.431.999 10.239.215.999.500
Total Modal Dasar 20.478.432.000 10.239.216.000.000
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh:
Saham Seri A Dwiwarna
Pemerintah 1 500 0,00
Saham Seri B
PT Danantara Asset 8.420.666.647 4.210.333.323.500 60,00
-
Management (Persero)
- Dewan Direksi:
Nixon L.P. Napitupulu 5.399.000 2.699.500.000 0,04
Oni Febriarto Rahardjo 1.149.100 574.550.000 0,01
Hirwandi Gafar 2.759.714 1.379.857.000 0,02
Nofry Rony Poetra 3.527.422 1.763.711.000 0,03
Tan Jacky Chen 724.135 362.067.500 0,01
Setiyo Wibowo 2.889.100 1.444.550.000 0,02
Eko Waluyo 2.868.364 1.434.182.000 0,02
- Masyarakat (<5%) 5.594.460.930 2.797.230.465.000 39,85
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 14.034.444.413 7.017.222.206.500 100,00
Jumlah Modal dalam Portepel
Sisa Saham dalam Portepel
Saham Seri A Dwiwarna - -
Saham Seri B 6.443.987.587 3.221.993.793.500
Total Sisa Saham dalam Portepel 6.443.987.587 3.221.993.793.500
Perubahan terhadap permodalan Perseroan pada tahun 2025 terjadi sehubungan dengan adanya perubahan susunan pemegang saham
yang memiliki lebih dari 5% saham Perseroan dengan dilakukannya pengalihan 8.420.666.647 saham seri B Perseroan yang dimiliki oleh
Negara Republik Indonesia kepada PT Danantara Asset Management (Persero) (dahulu bernama PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero)),
sesuai dengan Laporan Kepemilikan Atau Setiap Perubahan Kepemilikan Saham Perusahaan Terbuka PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk No.LAP-2/MBU/03/2025 tanggal 25 Maret 2025 Perihal Laporan Perubahan Kepemilikan Saham yang dikeluarkan dan
ditandangani oleh Erick Thohir selaku Menteri Badan Usaha Milik Negara Republik Indonesia yang dalam hal ini bertindak sebaga i kuasa
pemegang saham atas nama Negara Republik Indonesia, yang ditujukan kepada Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal Keuangan
Derivatif dan Bursa Karbon Otoritas Jasa Keuangan (Laporan BUMN), yang menyatakan bahwa:
a. Negara Republik Indonesia mengalihkan seluruh saham seri B PERSEROAN kepada PT Danantara Asset Management (Persero)
(dahulu bernama PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero) dalam rangka pelaksanaan Peraturan Pemerintah Nomor 15 Tahun 2025
Tentang Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Saham Perusahaan Perseroan (Persero)
PT Danantara Asset Management (Persero) (dahulu bernama PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero)) untuk Pendirian Holding
Operasional.
b. PT Danantara Asset Management (Persero) (dahulu bernama PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero)) merupakan Perusahaan Induk
Operasional (Holding Operasional) sebagaimana diatur dalam Undang- Undang Nomor 1 Tahun 2025 tentang Perubahan Ketiga atas
Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2003 tentang Badan Usaha Milik Negara yang seluruh sahamnya dimiliki oleh Negara Republik
Indonesia.
Adapun laporan BUMN tersebut telah pula dilaporkan oleh Perseroan kepada OJK berdasarkan surat Perseroan
No.568/CSD/CMPO/III/2025 tanggal 27 Maret 2025 Perihal Laporan Perubahan Kepemilikan Saham.
4. PERIZINAN YANG DIMILIKI PERSEROAN
Perseroan telah memiliki izin-izin yang wajib dipenuhi terkait dengan kegiatan usaha yang dilakukan Perseroan yaitu:
1. Surat Menteri Keuangan No. B-49/MK/IV tanggal 29 Januari 1974 yang menunjuk Perseroan sebagai wadah pembiayaan proyek
pembangunan perumahan rakyat dengan cara membiayai pembayaran berupa pinjaman kepada para pembeli rumah.
2. Surat Direksi Bank Indonesia No. 22/9/Dir/UPG tanggal 29 April 1989 yang memberikan izin kepada Perseroan terhitung sejak tanggal
1 Mei 1989 untuk menerima simpanan dalam bentuk giro dan ikut serta dalam kliring.
108
Page 131
3. Surat Bank Indonesia No.23/674/UD/Adv tanggal 16 Januari 1991 juncto surat No. 23/675/UD/Adv tanggal 16 Januari 1991 yang
memberikan Perseroan izin usaha untuk menjadi pedagang valuta asing yang berlaku sejak tanggal 16 Januari 1991 dan setiap waktu
dapat dicabut tanpa pemberitahuan terlebih dahulu.
4. Surat Bank Indonesia No. 27/55/KEP/DIR tanggal 23 September 1994 berkenaan dengan penunjukkan Perseroan menjadi Bank
Devisa.
5. Surat Bank Indonesia No.22/9/Dir/UPG tanggal 29 April 1989 mengenai pemberian izin kepada Perseroan sebagai Bank Umum.
6. Surat Bank Indonesia No. 6/1350/DPbS tanggal 15 Desember 2004 mengenai pemberian izin untuk melakukan kegiatan umum
perbankan berdasarkan prinsip syariah.
7. Surat Departemen Keuangan Republik Indonesia Badan Pengawas Pasar Modal No. S -1298/PM/1996 tanggal 19 Agustus 1996
perihal Surat Tanda Terdaftar Sebagai Wali Amanat.
8. Surat Bank Indonesia No. 19/51/DSSK/Srt/B tanggal 24 Januari 2017 perihal Pelaporan Rencana Kerjasama Dalam Penyelenggaraan
Transfer Dana Untuk Layanan Remitansi TKI.
9. Perseroan telah memiliki izin sebagai penyelenggara atau penerbit alat pembayaran menggunakan kartu (APMK) dari Bank Indonesia
yaitu:
- Surat Bank Indonesia No.11/501/DASP tanggal 3 Juli 2009 untuk kategori Kartu ATM; dan
- Surat Bank Indonesia No.21/575/DKSP/Srt/B tanggal 18 Desember 2019 untuk kategori Kartu Debet.
10. Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk Berusaha (NIB) No.8120016161995 yang ditetapkan tanggal 19 Nopember 2018.
11. Perseroan telah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak, berdasarkan Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak
No.PEM-01066/WPJ.19/KP.0403/ 2012 tanggal 13 Februari 2015 yang dikeluarkan oleh Kantor Wilayah DJP Wajib Pajak Besar –
Kantor Pelayanan Pajak Wajib Pajak Besar Empat.
12. Nomor Pokok Wajaib Pajak (NPWP) No.01.001.609.5-093.000.
Izin-izin usaha pokok Perseroan di atas berlaku selama Perseroan tersebut menjalankan kegiatan usahanya. Izin -izin usaha tersebut dapat
berakhir apabila izin tersebut dicabut oleh instansi yang berwenang atau dikembalikan izin usaha tersebut oleh Perseroan kepada instansi
yang berwenang.
5. PERJANJIAN PENTING
PERJANJIAN PENTING DENGAN PIHAK KETIGA
Sampai dengan tanggal Prospektus ini diterbitkan, perjanjian-perjanjian penting yang dibuat Perseroan dengan pihak ketiga, yaitu sebagai
berikut:
- Perjanjian Kredit dari Pihak Swasta
a. Perjanjian dengan PT Bank Central Asia Tbk., berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.09 tanggal 7 Desember 2011 yang dibuat
dihadapan Siti Rayhana, SH, Notaris di Kabupaten Tangerang juncto Perubahan Atas Perjanjian Kredit No.311/Add-KCK/2013
tanggal 16 Desember 2013 juncto Perubahan Atas Perjanjian Kredit No.055/Add -KCK/2016 tanggal 7 Maret 2016 juncto Akta
Perubahan Atas Perjanjian Kredit No.27 tanggal 28 Juni 2016 yang dibuat dihadapan Siti Rayhana, SH, Notaris di Kabupaten
Tangerang juncto Perubahan Atas Perjanjian Kredit No.347/Add-KCK/2016 tanggal 7 Desember 2016 juncto Akta Perubahan
Atas Perjanjian Kredit No.54 tanggal 25 April 2018 yang dibuat dihadapan RA. Mahyasari Arizza Notonagoro SH, Notaris
di Jakarta juncto Perubahan Atas Perjanjian Kredit No .169/Add-KCK/2018 tanggal 28 Juni 2018 juncto Perubahan Atas
Perjanjian Kredit No.166/Add-KCK/2019 tanggal 25 April 2019 juncto Perubahan Atas Perjanjian Kredit No.123/Add-KCK/2020
tanggal 29 April 2020 juncto Perubahan Atas Perjanjian Kredit No.195/Add-KCK/2021 tanggal 22 April 2021 juncto Akta
Perubahan Atas Perjanjian Kredit No.11 tanggal 6 Desember 2023 yang dibuat dihadapan RA. Mahyasari Arizza Notonagoro
SH, Notaris di Jakarta juncto Perubahan Atas Perjanjian Kredit No.417/Add-KCK/2024 tanggal 3 Desember 2024. Fasilitas Time
Loan bersifat non-revolving sebesar Rp.4.000.000.000.000,00 (Empat Triliun Rupiah), dengan bunga sebesar 6,75% per tahun
yang berlaku sampai dengan 6 Desember 2025 yang disalurkan oleh Perseroan untuk fasilitas Kredit Pemilikan Ru mah bagi
konsumen.
b. Perjanjian dengan PT Bank Central Asia Tbk., berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.16 tanggal 19 Desember 2024 yang dibuat
dihadapan RA. Mahyasari Arizza Notonagoro SH, Notaris di Jakarta juncto Perubahan Pertama Atas Perjanjian Kredit
No.311/Add-KCK/2025 tanggal 18 September 2025. Fasilitas Time Loan bersifat non-revolving sebesar Rp3.000.000.000.000
(tiga triliun Rupiah), dengan bunga sebesar 5,70% per tahun yang berlaku sampai dengan 20 September 2026 yang digunakan
untuk pembiayaan modal kerja (general funding purpose) Perseroan.
c. Perjanjian dengan PT Bank Danamon Indonesia Tbk. berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.30 tanggal 24 Juni 2020 yang dibuat
dihadapan Sulistyaningsih, SH, Notaris di Jakarta Barat juncto Akta Perjanjian Perubahan Terhadap Perjanjian Kredit No.70
tanggal 24 Juli 2020 yang dibuat dihadapan Sulistyaningsih, SH, Notaris di Jakarta Barat juncto Perjanjian Perubahan Terhadap
Perjanjian Kredit No.108/PP/EB/0121 tanggal 17 Februari 2021 juncto Pe rjanjian Perubahan Terhadap Perjanjian Kredit
No.331/PP/EB/1023 tanggal 6 Oktober 2023 juncto Surat PT Bank Danamon Indonesia Tbk. No.563/FI/0425 tanggal 28 April
2025 juncto Surat PT Bank Danamon Indonesia Tbk. No.672/FI/0525 tanggal 28 Mei 2025 juncto Surat No.211/FICD/CM/XI/2025
tanggal 27 Nopember 2025. Fasilitas Kredit Angsuran Berjangka ini bersifat uncommitted dan revolving yaitu Kredit Angsuran
Berjangka II: Rp.1.000.000.000.000,00 (satu triliun Rupiah) dengan bunga sebesar 5,15% pertahun yang berla ku sampai dengan
28 Februari 2026 yang digunakan untuk Fasilitas ini digunakan Perseroan untuk modal kerja.
109
Page 132
d. Perjanjian dengan Japan International Cooperation Agency berdasarkan Facility Agreement tanggal 18 Mei 2022 jo Surat
Amendment tanggal 12 Januari 2023. Fasilitas Pinjaman Berjangka sebesar JPY 7.000.000.000,- dengan bunga sebesar 0,90%
/ tahun, yang berlaku sampai 10 Mei 2027. Fasilitas ini digunakan untuk dipinjamkan kembali dalam bentuk pinjaman K PR yang
baru kepada para nasabah Perseroan yang memiliki segmen penghasilan menengah-rendah di Indonesia
- Perjanjian Pinjaman dengan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (SMF)
a, Berdasarkan Perjanjian Pemberian Fasilitas Dalam Rangka Penyaluran KPR S ejahtera Bagi Masyarakat Berpenghasilan
Rendah No.081/PP/SMF-BTN/VIII/2018 tanggal 14 Agustus 2018. SMF memberikan fasilitas kredit untuk disalurkan sebagai
KPR Sejahtera bagi masyarakat berpenghasilan rendah dengan outstanding pinjaman sebesar Rp.503.901.541.913,00 dengan
bunga 4,45% per tahun yang berlaku 15 tahun sejak tanggal pencairan fasilitas pinjaman
b, Berdasarkan Perjanjian Pemberian Fasilitas Dalam Rangka Penyaluran KPR Sejahtera Bagi Masyarakat Berpenghasilan
Rendah No.009/PP/SMF-BTN/I/2019 tanggal 17 Januari 2019. SMF memberikan fasilitas kredit untuk disalurkan sebagai KPR
Sejahtera bagi masyarakat berpenghasilan rendah dengan outstanding pinjaman sebesar Rp.667.241.161.649,00 dengan bunga
4,45% per tahun yang berlaku 15 tahun sejak tanggal pencairan fasilitas pinjaman.
c, Berdasarkan Perjanjian Pemberian Fasilitas Pinjaman Dalam Rangka Percepatan Penyaluran KPR Sejahtera Bagi Masyarakat
Berpenghasilan Rendah Tahun 2020 Pada Tahun 2019 No.203/FLPP/PP/SMF-BTN/XI/2019 tanggal 28 Nopember 2019. SMF
memberikan fasilitas kredit untuk disalurkan sebagai KPR Sejahtera bagi masyarakat berpenghasilan rendah untuk Tahun 2020
yang dilakukan pada tahun 2019 dengan outstanding pinjaman sebesar Rp.333.182.215.173,00 dengan bunga 4,45% per tahun
yang berlaku 15 tahun sejak tanggal pencairan fasilitas pinjaman
d, Berdasarkan Perjanjian Pemberian Fasilitas Dalam Rangka Penyaluran KPR Sejahtera Bagi Masyarakat Berpenghasilan
Rendah No.010/FLPP/PP/SMF-BTN/I/2020 tanggal 20 Januari 2020. SMF memberikan fasilitas kredit untuk disalurkan sebagai
KPR Sejahtera bagi masyarakat berpenghasilan rendah dengan outstanding pinjaman sebesar Rp.731.285.240.765,00 dengan
bunga 4,45% per tahun yang berlaku 15 tahun sejak tanggal pencairan fasilitas pinjaman
e, Berdasarkan Perjanjian Pemberian Fasilitas Dalam Rangka Penyaluran KPR Sejahtera Bagi Masyarakat Berpenghasilan
Rendah No.069/FLPP/PP/SMF-BTN/IV/2021 tanggal 14 April 2021. SMF memberikan fasilitas kredit untuk disalurkan sebagai
KPR Sejahtera bagi masyarakat berpenghasilan rendah dengan outstanding pinjaman sebesar Rp.2.889.388.999.858,00
dengan bunga 4,45% per tahun yang berlaku 20 tahun sejak tanggal pencairan fasilitas pinjaman
f, Berdasarkan Perjanjian Pemberian Fasilitas Dalam Rangka Penyaluran KPR Sejahte ra Bagi Masyarakat Berpenghasilan
Rendah No.016/FLPP/PP/SMF-BTN/I/2022 – No.02/PKS/DIR/2022 tanggal 6 Januari 2022. SMF memberikan fasilitas kredit
untuk disalurkan sebagai KPR Sejahtera bagi masyarakat berpenghasilan rendah dengan outstanding pinjaman seb esar
Rp 3.961.853.280.901,00 dengan bunga 4,45% per tahun yang berlaku 20 tahun sejak tanggal pencairan fasilitas pinjaman
g, Berdasarkan Perjanjian Pemberian Fasilitas Dalam Rangka Penyaluran KPR Sejahtera Bagi Masyarakat Berpenghasilan
Rendah No.003/FLPP/PP/SMF-BTN/I/2023 tanggal 6 Januari 2023. SMF memberikan fasilitas kredit untuk disalurkan sebagai
KPR Sejahtera bagi masyarakat berpenghasilan rendah dengan outstanding pinjaman sebesar Rp.4.425.045.691.055,00
dengan bunga 4,45% per tahun yang berlaku 20 tahun sejak tanggal pencairan fasilitas pinjaman
h, Berdasarkan Perjanjian Pemberian Fasilitas Dalam Rangka Penyaluran KPR Sejahtera Bagi Masyarakat Berpenghasilan
Rendah No.036/FLPP/PP/SMF-BTN/II/2024 – No.01/PKS/FICD/II/2024 tanggal 20 Februari 2024. SMF memberikan fasilitas
kredit untuk disalurkan sebagai KPR Sejahtera bagi masyarakat berpenghasilan rendah dengan outstanding pinjaman sebesar
Rp.3.021.702.213.638,00 dengan bunga 4,45% per tahun yang berlaku 20 tahun sejak tanggal pencairan fasilitas p injaman
i, Berdasarkan Perjanjian Pemberian Fasilitas Dalam Rangka Penyaluran KPR Sejahtera Bagi Masyarakat Berpenghasilan
Rendah No.066/FLPP/PP/SMF-BTN/III/2025 – No.01/PKS/FICD/III/2025 tanggal 13 Maret 2025. SMF memberikan fasilitas
kredit untuk disalurkan sebagai KPR Sejahtera bagi masyarakat berpenghasilan rendah atau menggantikan proporsi pendanaan
Perseroan dalam penyaluran KPR Sejahtera tahun 2025 dengan outstanding pinjaman sebesar Rp. 1.449.232.522.659,00
dengan bunga 4,45% per tahun yang berlaku 20 tahun sejak tanggal pencairan fasilitas pinjaman
j, Berdasarkan Akta Perjanjian Pemberian Fasilitas Pinjaman Subordinasi No.63 tanggal 26 Oktober 2021 yang dibuat dihadapan
Surjadi, SH., M.Kn, MM, M.H, Notaris di Jakarta Pusat. SMF memberikan fasilitas kredit untuk menggantikan sumber dana atas
KPR yang telah disalurkan oleh Perseroan dengan jumlah pinjaman sebesar Rp.1.500.000.000.000,00 dengan bunga 7,65%
per tahun yang berlaku sampai tanggal 15 Nopember 2026.
Perseroan tidak memiliki liabilitas kepada pihak ketiga yang mengikat Perseroan dengan syarat-syarat tertentu yang dapat merugikan
pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi (negative covenants).
110
Page 133
6. ASET TETAP
Perseroan memiliki secara sah tanah-tanah dengan status Hak Guna Bangunan (HGB) dan Hak Milik (HM) yang dipergunakan sebagai
kantor-kantor Perseroan. Sampai dengan tanggal Prospektus ini diterbitkan, Perseroan memiliki aset tetap dengan rincian sebagai berikut:
1. Tanah Hak Guna Bangunan (HGB)
No. No.HGB Tanggal Berakhir Luas Peruntukkan
1 1400 27-10-2004 25-9-2054 10.147 Kantor Pusat, KC Harmoni dan KCS Jakarta
Harmoni
2 01880 28-08-2018 04-12-2028 3,913 Tanah KC Karawang
3 199 04-09-2024 16-12-2054 4,455 Tanah KCP Tanah Abang
4 501 28-07-1998 28-07-2027 2,800 Tanah KC Balikpapan
5 683 05-01-2002 19-09-2041 1,914 Tanah KCP Way Halim
6 134 23-03-2016 23-03-2036 1,023 Tanah KCS Bandung
7 1499 30-10-2012 25-09-2032 490 Tanah KCP Antapani
8 5427 01-06-1991 17-07-2028 96 Tanah KCP Margahayu Raya
9 1351 01-04-1997 21-04-2041 406 Tanah KC Banjarmasin
10 5273 24-09-2004 24-09-20241) 220 Tanah KCP Bekasi Jaya Indah
11 16795 10-10-2016 09-10-2035 475 Tanah KCP Setiamekar
12 5191 28-07-2016 28-07-2036 750 Tanah KCP Rawalumbu
13 560 11-10-2016 24-05-2037 2,520 Tanah KC Bogor
14 12456 06-08-2009 07-08-2029 67 Tanah KC Bumi Serpong Damai
15 03948 06-08-2009 07-08-2029 134 Tanah KC Bumi Serpong Damai
16 963 08-03-2019 05-03-2039 49 Tanah KC Cilegon
17 965 08-03-2019 05-03-2039 1,077 Tanah KC Cilegon
18 334 09-02-2006 19-01-2026 79 Tanah KC Cilegon
19 335 05-12-2006 07-11-2026 795 Tanah KC Cilegon
20 04468 15-11-2017 09-11-2033 251 Tanah KCP Rajawali
21 04467 15-11-2017 09-11-2033 320 Tanah KCP Rajawali
22 269 26-08-2011 26-08-2031 176 Tanah KC Gresik
23 270 26-08-2011 26-08-2031 132 Tanah KC Gresik
24 256 07-04-2018 07-04-2028 132 Tanah KC Gresik
25 553 12-01-2010 11-12-2029 229 Tanah KCP Harapan Baru
26 74 27-03-2018 26-03-2038 600 Tanah KCP Jelutung
27 00292 02-09-2021 02-09-2041 2,036 Tanah KC Jayapura
28 6870 23-11-2017 12-10-2037 895 Tanah KC Karawaci
29 00493 27-06-2011 15-06-2031 969 Tanah KC Kediri
30 495 02-05-2012 20-04-2032 1,222 Tanah KC Kediri
31 1711 08-02-1997 13-02-2037 914 Tanah KCP Sawojajar
32 281 21-01-1992 19-01-2032 72 Tanah KC Mojokerto
33 282 21-01-1992 19-01-2032 90 Tanah KC Mojokerto
34 37 11-12-2011 11-12-2031 1,415 Tanah KC Pekalongan
35 3288 12-12-2012 06-12-2032 970 Tanah KCP Jeruju
36 158 28-12-1994 09-07-2027 44 Tanah KC Purwokerto
37 NIB.11.27.000039692.0 23-10-2025 23-10-2055 1,525 Tanah KC Purwokerto
38 1213 13-11-2012 08-10-2032 1,500 Tanah KCP Banyumanik
39 01382 05-12-2006 12-12-2026 1,081 Tanah KC Semarang
40 01383 12-12-2006 12-12-2026 82 Tanah KC Semarang
41 01384 12-12-2006 12-12-2026 1,780 Tanah KC Semarang
42 695 03-01-2016 03-01-2036 1,380 Tanah KCP Tlogosari
43 239 22-04-1997 21-04-2027 2,655 Tanah KC Sidoarjo
44 04873 04-02-2013 04-02-2033 147 Tanah KCP Mojosongo
45 04871 04-02-2013 04-02-2033 91 Tanah KCP Mojosongo
46 04872 04-02-2013 04-02-2033 91 Tanah KCP Mojosongo
47 04870 04-02-2013 04-02-2033 91 Tanah KCP Mojosongo
48 88 12-03-1991 18-09-2030 800 Tanah KC Solo
49 126 13-05-2002 12-05-2042 2,000 Tanah KC Solo
50 836 11-08-2008 11-08-2028 894 Tanah KC Surabaya
51 1587 17-03-1995 15-12-2031 295 Tanah KCP Mulyosari
52 1575 17-03-1995 15-12-2031 118 Tanah KCP Mulyosari
53 1576 17-03-1995 15-12-2031 102 Tanah KCP Mulyosari
54 7270 29-02-2024 27-02-2054 576 Tanah KCP Tandes
55 1096 02-062017 05-05-2037 2,656 Tanah KC Tangerang
111
Page 134
No. No.HGB Tanggal Berakhir Luas Peruntukkan
56 383 27-07-1993 31-10-2041 6.945 Tanah Menara 2 BTN, KC Kuningan, Kanwil
Jakarta 2
57 1871 27-12-1993 07-10-2033 200 Tanah KF Solo
58 1873 27-12-1993 07-10-2033 200 Tanah KF Solo
59 12 22-04-1994 22-04-2044 2,878 Tanah KC Pekanbaru
60 83 17-05-1997 24-09-2045 1,072 Tanah KC Ambon
Catatan:
1) Berdasarkan Cover Note No.238/PPAT-BL/IX/2025 tanggal 1 Oktober 2025 yang dik eluarkan oleh Budi Lusijanti SH., M.Kn selaku PPAT Kota Bekasi
dinyatakan bahwa perpanjangan Sertif ikat HGB (SHGB) No.5273 yang telah berakhir tanggal 24 September 2024 sedang dalam proses Peta Bidang
di Kantor Badan Pertanahan Nasional Kota Bekasi, dan untuk proses peta bidang tersebut akan selesai kurang lebih dalam jangka waktu 2 bulan.
2. Tanah Hak Milik (HM)
No No. HM Tanggal Luas Peruntukkan
1 367 21-12-1993 2,000 Tanah KCP Lhokseumawe
2 1064 12-06-1992 6,781 Tanah KC Bandar Lampung
3 3348 21-11-1997 1,110 Tanah KCP Buah Batu
4 123 19-02-1988 3,210 Tanah KC Bandung
5 122 25-04-1994 435 Tanah KCP Ujung Berung
6 398 24-11-1997 113 Tanah KCP Ujung Berung
7 19 20-06-1979 2,760 Tanah KC Bekasi
8 20 20-06-1979 1,030 Tanah KC Bekasi
9 21 20-06-1979 4,435 Tanah KC Bekasi
10 22 20-06-1979 1,720 Tanah KC Bekasi
11 59 31-03-1989 340 Tanah KC Bekasi
12 1296 25-04-1998 429 Tanah KCP Pondok Hijau Permai
13 843 25-08-1975 765 Tanah KC Bogor
14 6253 24-06-1998 220 Tanah KCP Pondok Gede
15 6247 24-06-1998 475 Tanah KCP Pondok Gede
16 663 19-07-1995 71 Tanah KC Cimahi
17 651 10-02-1995 871 Tanah KC Cimahi
18 650 24-01-1995 96 Tanah KC Cimahi
19 649 24-01-1995 54 Tanah KC Cimahi
20 648 24-01-1995 801 Tanah KC Cimahi
21 684 12-03-1996 106 Tanah KC Cimahi
22 664 26-07-1995 37 Tanah KC Cimahi
23 2209 27-10-1995 993 Tanah KC Ciputat
24 2279 26-04-1996 610 Tanah KC Ciputat
25 2078 28-04-1993 159 Tanah KC Ciputat
26 2080 28-04-1993 4 Tanah KC Ciputat
27 1998 10-10-1989 338 Tanah KC Ciputat
28 2131 02-02-1994 162 Tanah KC Ciputat
29 05127 09-11-2001 67 Tanah KCP Pamulang
30 05128 09-11-2001 67 Tanah KCP Pamulang
31 2666 21-06-2001 5,130 Tanah KC Cirebon
32 2463 03-06-1994 550 Tanah KC Denpasar
33 2465 03-06-1994 1,426 Tanah KC Denpasar
34 957 04-08-1981 390 Tanah KCP Surapati
35 958 04-08-1981 775 Tanah KCP Surapati
36 666 23-08-1995 1,300 Tanah KC Depok
37 624 02-05-1994 50 Tanah KC Depok
38 2448 26-06-1997 825 Tanah KC Depok
39 313 13-12-2018 1,914 Tanah KC Gorontalo
40 402 15-01-1986 206 Tanah KCP Panglima Polim
41 488 27-12-1971 2,795 Tanah KC Jambi
42 219 27-06-1994 368 Tanah KCP Waena
43 767 28-04-1994 200 Tanah KCP Waena
44 1296 10-11-1993 3,530 Tanah KC Jember
45 1421 08-07-1996 2,041 Tanah KC Madiun
46 1524 13-10-1998 37 Tanah KC Madiun
47 619 27-03-1984 1,954 Tanah KC Makassar
48 620 27-03-1984 1,921 Tanah KC Makassar
49 20081 17-11-2000 1,387 Tanah KCS Makassar
50 27404 11-06-2013 300 Tanah KCP Tamalanrea
112
Page 135
No No. HM Tanggal Luas Peruntukkan
51 607 13-03-1998 4,860 Tanah KC Malang
52 167 01-02-1977 1,500 Tanah KC Manado
53 570 25-05-1982 646 Tanah KC Manado
54 571 25-05-1982 735 Tanah KC Manado
55 1478 23-07-1992 1,323 Tanah KC Mataram
56 76 09-07-1985 1,086 Tanah KC Medan
57 1311 03-10-1982 2,000 Tanah KC Padang
58 635 04-11-1989 1,951 Tanah KC Palangkaraya
59 8390 22-03-1984 5,000 Tanah KC Palembang
60 1731 04-02-1991 98 Tanah KCP Sako Kenten
61 1567 06-09-1993 837 Tanah KC Palu
62 2127 10-07-1993 461 Tanah KC Palu
63 20004 28-04-1999 510 Tanah KCP Antang
64 22805 26-04-2016 375 Tanah KC Panakkukang
65 4716 09-09-1993 2,630 Tanah KC Pontianak
66 617 24-04-1995 1,717 Tanah KC Purwakarta
67 775 09-04-1995 1,950 Tanah KC Samarinda
68 44 23-02-1967 2,792 Tanah KC Surabaya
69 3251 20-01-2003 67 Tanah KCP Cimone
70 3252 20-01-2003 90 Tanah KCP Cimone
71 792 01-02-1984 600 Tanah KC Tangerang
72 7677 29-02-2008 290 Tanah KC Tanjung Pinang
73 1912 15-01-1998 1,944 Tanah KC Tasikmalaya
74 4535 02-12-1994 1,137 Tanah KCP Condong Catur
75 9 24-02-1988 1,913 Tanah KCS Yogyakarta
76 297 15-07-1987 2,614 Tanah KC Yogyakarta
77 06990 29-06-2021 492 Tanah KCP Simalingkar
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No.38 Tahun 1963 Pasal 1 huruf a dinyatakan bahwa bank yang didirikan oleh negara dapat memiliki
tanah dengan status hak milik, sehingga berdasarkan peraturan tersebut, Perseroan dapat memiliki tanah dengan status hak milik.
Pada tanggal Prospektus ini diterbitkan, tidak ada dari aset-aset berupa benda tidak bergerak yang dimiliki oleh Perseroan yang dibebankan
sebagai jaminan atau dalam keadaan sengketa.
7. HAK ATAS KEKAYAAN INTELEKTUAL (HAKI)
Berikut ini adalah detail HAKI yang dimiliki oleh Perseroan:
1. Perseroan telah mendaftarkan Hak Cipta sebagaimana terdaftar dalam Daftar Umum Ciptaan pada Direktorat Jenderal Hak Cipta,
Paten dan Merek. Departemen Kehakiman Republik Indonesia, dengan nomor pendaftaran 008124 tanggal 23 April 1993 dengan
judul Seni Lukis “PT Bank Tabungan Negara (Persero)”, yang berlaku untuk jangka 50 (lima puluh) tahun sejak pertama kali
diumumkan.
2. Perseroan telah mendaftarkan Hak Cipta sebagaimana terdaftar dalam daftar pada Direktorat Jenderal Hak Kekayaan Intelektual,
Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, dengan nomor pendaftaran 020334 tanggal 11 Agustus 1999
dengan judul Logo “Bank BTN” yang berlaku untuk jangka 50 (lima puluh) tahun sejak pertama kali diumumkan yaitu pada tanggal
9 Pebruari 1998 di Jakarta.
3. Perseroan telah mendaftarkan atas ciptaan “Batara Payroll” berupa Profram Komputer sebagaimana ternyata dalam Sertifikat
Pendaftaran Ciptaan tanggal 7 Nopember 2007 dari Direktorat Jenderal Hak Kekayaan Intelektual, Departemen Kehakiman dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia, dengan nomor pendaftaran 035373 tangal 4 Mei 2006 yang berlaku untuk jangka waktu 50 (lima
puluh) tahun sejak tanggal 6 Juli 2005.
4. Perseroan telah mendaftarkan atas ciptaan Seni Logo berjudul “Bank BTN” sebagaimana ternyata dalam Surat Pendaftaran Ciptaan
tanggal 23 Pebruari 2011 dari Direktorat Jenderal Hak Kekayaan Intelektual, Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia, dengan nomor pendaftaran 049901 tangal 23 Pebruari 2011 yang berla ku untuk jangka waktu 50 (lima puluh) tahun sejak
tanggal 5 Januari 2009.
HAK MEREK
1. Hak Merek “btn” yang terdaftar di bawah No.IDM001244445 tanggal 10 Desember 2024 untuk kelas 36, yang berlaku sampai dengan
tanggal 2 Pebruari 2034;
2. Hak Merek “btn” yang terdaftar di bawah No.IDM001245608 tanggal 11 Desember 2024 untuk kelas 36, yang berlaku sampai dengan
tanggal 7 Pebruari 2034;
3. Hak Merek “btn” yang terdaftar di bawah No.IDM001245614 tanggal 11 Desember 2024 untuk kelas 36, untuk jangka waktu s ampai
tanggal 7 Pebruari 2034;
4. Hak Merek “bale by btn” yang terdaftar di bawah No.IDM001280587 tanggal 5 Pebruari 2025 untuk kelas 36, untuk jangka waktu
sampai tanggal 4 Juli 2034;
113
Page 136
8. ASURANSI
Perseroan telah mengasuransikan aset tetap kecuali tanah untuk menutup kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran dan pencurian
kepada PT Asuransi Bina Griya (pihak berelasi) pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024, dan 31 Desember 2023 masing -masing
sebesar Rp.4.750.777 juta, Rp.8.637.222 juta dan Rp.4.148.624 juta. Pada tanggal Prospektus ini diterbitkan, seluruh asuransi yang dimiliki
oleh Perseroan masih berlaku.
9. PENGAWASAN DAN PENGURUSAN PERSEROAN
Untuk memenuhi Peraturan OJK No. 33 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik, susunan Direksi dan Dewan
Komisaris yang sah berlaku pada tanggal Prospektus ini diterbitkan adalah berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham
Tahunan No.44 tanggal 26 Maret 2025 (Akta Risalah No.44/2025) juncto Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham
Tahunan No.40 tanggal 23 April 2025 yang dibuat dihadapan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan,
yang pemberitahuan perubahan data Perseroan telah diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia - Direktorat
Jenderal Administrasi Hukum Umum di bawah No.AHU-AH.01.09-0205085 tanggal 24 April 2025 dan telah didaftarkan dalam daftar
Perseroan di bawah No.AHU-0089029.AH.01.11.TAHUN 2025 tanggal 24 April 2025 (“Akta PKR No.40/2025”), susunan Direksi dan Dewan
Komisaris Perseroan adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris:
Komisaris Utama : Suryo Utomo;
Wakil Komisaris Utama : Dwi Ary Purnomo;
Komisaris Independen : Ida Nuryanti;
Komisaris Independen : Pietra Machreza Paloh;
Komisaris Independen : Panangian Simanungkalit.
Komisaris : Fahri Hamzah;*)
*)Pengangkatan Fahri Hamzah sebagai Komisaris Perseroan, baru akan berlaku efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas penilaian kemampuan
dan kepatutan (fit & proper test) dan memenuhi peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Masa berlaku jabatan seluruh anggota Dewan Komisaris sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2030.
Direksi:
Direktur Utama : Nixon Lambok Pahotan Napitupulu;
Wakil Direktur Utama : Oni Febriarto Rahardjo;
Direktur Operations : I Nyoman Sugiriyasa;
Direktur Treasury & International Banking : Venda Yuniarti;
Direktur Consumer Banking : Hirwandi Gafar;
Direktur Network & Retail Funding : Rully Setiawan;
Direktur Corporate Banking : Helmy Afrisa Nugroho;*)
Direktur Commercial Banking : Hermita;
Direktur Finance & Strategy : Nofry Rony Poetra;
Direktur Information Technology : Tan Jacky Chen;
Direktur Risk Management : Setiyo Wibowo;
Direktur Human Capital & Compliance : Eko Waluyo.
*)Pengangkatan Helmy Afrisa Nugroho sebagai Direktur Perseroan, baru akan berlaku efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan
atas penilaian kemampuan dan kepatutan (fit & proper test) dan memenuhi peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Masa berlaku jabatan Direksi:
a. Nofry Rony Poetra dan Eko Waluyo sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2026;
b. Nixon Lambok Pahotan Napitupulu sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2027;
c. Oni Febriarto Rahardjo sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2028;
d. Hirwandi Gafar dan Setiyo Wibowo sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2029;
e. I Nyoman Sugiri Yasa, Venda Yuniarti, Rully Setiawan, Helmy Afrisa Nugroho, Hermita dan Tan Jacky Chen sampai dengan penutupan
RUPS Tahunan tahun 2030.
Perkembangan Proses Permohonan Atas Penilaian Kemampuan dan Kepatutan bagi anggota Direksi dan Dewan Komisaris pada tanggal
Prospektus, Perseroan telah menyampaikan permohonan atas penilaian kemampuan dan kepatutan kepada OJK, yaitu:
a. Berdasarkan Surat Perseroan No.869/DIR/CSD/VI/2025 tanggal 5 Juni 2025, Perihal Penyampaian Dokumen Persyaratan Penilaian
Kemampuan dan Kepatutan Bapak Helmy Afrisa Nugroho selaku Direktur Corporate Banking PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk, yang ditujukan kepada Kepala Departemen Perizinan dan Manajemen Krisis Perbankan, Otoritas Jasa Keuangan, Perseroan telah
menyampaikan dokumen adiministrasi persyaratan penilaian kemampuan dan kepatutan Bapak Helmy Afrisa Nugroho selaku Direktur
Corporate Banking Perseroan. Pada tanggal Prospektus, Perseroan sedang menunggu analisa dari OJK atas dokumen kelengkapan
yang telah disampaikan.
b. Berdasarkan Surat Perseroan No.763/DIR/CSD/V/2025 tanggal 15 Mei 2025, Perihal Penyampaian Dokumen Persyaratan Penilaian
Kemampuan dan Kepatutan Bapak Fahri Hamzah selaku Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk, yang ditujukan kepada
Kepala Departemen Perizinan dan Manajemen Krisis Perbankan, Otoritas Jasa Keuangan, Perseroan telah menyampaikan dokumen
114
Page 137
adiministrasi persyaratan penilaian kemampuan dan kepatutan Bapak Fahri Hamzah selaku Komisaris Perseroan. Berdasarkan Surat
OJK No.SR-32/PB.021/2025 tanggal 28 Mei 2025 Perihal Permintaan Kelengkapan Dokumen Penilaian Kemampuan dan Kepatutan
atas Pengangkatan Anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk., OJK telah meminta tambahan kelengkapan
dokumen dari Bapak Fahri Hamzah selaku Komisaris Perseroan dan berdasarkan Surat Perseroan No.1095/CSD/CMPO/VI/2025
tanggal 10 Juni 2025 Perihal Penyampaian Kelengkapan Do kumen Penilaian Kemampuan dan Kepatutan atas Pengangkatan
Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk., Perseroan telah menyampaikan tambahan kelengkapan dokumen dari Bapak
Fahri Hamzah. Pada tanggal Prospektus, Perseroan sedang menunggu analisa dari O JK atas dokumen kelengkapan yang telah
disampaikan.
Berikut ini keterangan singkat mengenai masing-masing anggota Komisaris dan Direksi Perseroan:
KOMISARIS
Suryo Utomo, Komisaris Utama
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 56 tahun.
Meraih gelar Doktor dari Universitas Kebangsaan Malaysia pada tahun 2019.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
1 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Komisaris Utama 2025
Rumah Sakit Umum Pusat Nasional
2 Ketua Dewan Pengawas 2023
(RSUPN) Dr. Cipto Mangunkusumo
3 Kementerian Keuangan Direktur Jenderal Pajak 2019
4 PT. Sarana Multi Infrastruktur Komisaris 2019
Staf Ahli Menteri Keuangan Bidang
5 Kementerian Keuangan 2015
Kepatuhan Pajak
Direktur Ekstensifikasi dan
6 Kementerian Keuangan 2015
Penilaian
7 Kementerian Keuangan Direktur Peraturan Perpajakan I 2010
8 Kementerian Keuangan Kepala Kanwil DJP Jawa Tengah I 2009
Dwi Ary Purnomo, Wakil Komisaris Utama
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 50 tahun.
Meraih gelar Magister dari Universitas Indonesia pada tahun 2011.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
1 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Wakil Komisaris Utama 2025
2 PT Pertamina EP Komisaris 2024
3 PT Kimia Farma Komisaris 2021
4 PT Petrokimia Kayaku Komisaris Utama 2018
Direktur Keuangan, SDM, &
5 PT Petrokimia Gresik (Persero) 2017
Umum
6 PT Angkasa Putra I (Persero) Komisaris 2013
Asisten Deputi Layanan Hukum
7 Kementerian BUMN RI 2016
BUMN
Kepala Bidang Usaha Industri
8 Kementerian BUMN RI 2015
Agro dan Farmasi Ib
Kepala Bidang Usaha
9 Kementerian BUMN RI 2013
Perkebunan II
10 Kementerian BUMN RI Kepala Bidang Usaha Jasa IIIa 2013
11 PT Perkebunan Nusantara IX Komisaris 2010
Kementerian BUMN RI Kepala Bidang Administrasi dan
12 2010
Kekayaan BUMN
13 Kementerian BUMN RI Kasubbag Organisasi & Tata 2006
Laksana Sesmen BUMN
Kementerian BUMN RI Pelaksana Uker Deputi Bidang
Usaha Agro Industri Kehutanan
14 2004
Kertas, Percetakan dan
Penerbitan
115
Page 138
Fahri Hamzah, Komisaris
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 53 tahun.
Meraih gelar Sarjana dari Universitas Indonesia pada tahun 1997.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
1 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Komisaris 2025
Wakil Menteri Perumahan dan
2 Kementrian 2024
Kawasan Permukiman RI
3 DPR RI Wakil Ketua DPR RI 2014
4 DPR RI Anggota DPR RI 2004
5 CGN Consulting President Director 2000
Lectures in Extension Program,
6 Universitas Indonesia 1996
Economic Faculty
Staff to Director of Extension
7 Universitas Indonesia 1996
Program, Economic Faculty
Ida Nuryanti, Komisaris Independen
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 58 tahun.
Meraih gelar Magister dari Sekolah Tinggi Manajemen PPM pada tahun 2005.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
1 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Komisaris Independen 2025
Kepala Departemen Sumber
2 Bank Indonesia 2025
Daya Manusia
Bank Indonesia Kepala Departemen
3 Penyelenggaraan Sistem 2022
Pembayaran
Bank Indonesia Kepala Departemen Pengadaan
4 2020
Strategis
Bank Indonesia Kepala Departemen Kebijakan
5 Sistem Pembayaran 2013
Bank Indonesia Deputi Kepala Bagian
6 Departemen Kebijakan Sistem 2002
Pembayaran
Bank Indonesia Manajer Departemen Akunting
7 1999
Sistem Pembayaran
Bank Indonesia Analis Hukum, Departemen
8 1993
Hukum
Pietra Machreza Paloh, Komisaris Independen
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 54 tahun.
Meraih gelar Master dari West Coast Unviersity pada tahun 1994.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
PT. Bank Tabungan Negara
1 Komisaris Independen 2025
(Persero) Tbk
2 PT Mandiri Energindo Sejahtera Komisaris 2022
3 PT Indo Tata Global Batam Komisaris Utama 2018
4 PT Indo Berjaya Logistik Batam Komisaris Utama 2018
5 PT Walinusa Direktur Operasi 2014
6 PT Transmega Energi Jakarta Direktur Utama 2014
Tanri Abeng and Son (TASON)
7 Corporate Secretary 2014
Holding
8 PT Rindra Bara Utama Community Development Director 2004
9 PT Panca Cipta Karsa Direktur Utama 2002
Avstar Aviation Service Los
10 Operation Director 2001
Angeles California
11 Atlas Air Ground Handling Los General Manager 1997
Angeles Airport California
116
Page 139
Panangian Simanungkalit, Komisaris Independen
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 65 tahun.
Meraih gelar Master dari University Technology of Malaysia pada tahun 1996.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
1 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Komisaris Independen 2022
Tbk
2 Kementrian Perumahan dan Kawasan Anggota Tim Satuan Tugas Perumahan 2024
Pemukiman
3 Kementrian Perumahan dan Kawasan Dewan Pakar Bidang Perumahan dan 2023
Pemukiman Properti
4 Pemda DKI Jakarta Konsultan Independen Bidang 2007
Perumahan dan Properti
5 Kementerian Perumahan Rakyat RI Staf Khusus bidang Kebijakan Sektor 2004
Perumahan
6 Badan Penyehatan Perbankan Konsultan Independen Sektor 2000
Nasional Perumahan dan Pakar Properti
7 Kementerian Perumahan Rakyat RI Anggota Tim Penasehat Menteri 1999
Perumahan RI
8 Yayasan Panangian School of CEO 1998
Property
9 PT Penilai Arta Sedaya CEO 1994
10 PT Panangian & Assosciates CEO 1993
11 PT Homes 21 Realty Direktur Pengelolaan Franschise Broker 1992
Perumahan
12 PT Satyatama Graha Tara Manajer Pengawasan Proyek 1986
13 PT Satyatama Graha Tara Staff di Bidang Pengembangan 1986
Perumahan
DIREKSI
Nixon L.P Napitupulu, Direktur Utama
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 56 tahun.
Meraih gelar Sarjana dari Universitas Sumatera Utara, Medan pada tahun 1994.
Masa berlaku jabatan sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2027.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
PT. Bank Tabungan Negara
1 Direktur Utama 2023
(Persero) Tbk
PT. Bank Tabungan Negara
2 Wakil Direktur Utama 2022
(Persero) Tbk
PT. Bank Tabungan Negara
3 Wakil Direktur Utama 2021
(Persero) Tbk
4 PT. Bank Tabungan Negara Direktur Finance, Planning & Treasury 2019
(Persero) Tbk
Direktur Collection & Asset Management
5 PT. Bank Tabungan Negara merangkap Plt. Direktur Finance, 2019
(Persero) Tbk
Treasury & Strategy
PT. Bank Tabungan Negara
6 (Persero) Tbk Direktur Collection & Asset Management 2018
PT. Bank Tabungan Negara Direktur Collection, Asset Management &
7 2017
(Persero) Tbk Legal
PT. Bank Tabungan Negara
8 Direktur 2017
(Persero) Tbk
9 PT. Bank Mandiri Taspen Pos Direktur Utama 2015
Head of Team Transisi Bank Joint
10 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk 2015
Venture Corporate Transformation Group
Head of Priority Project Corporate
11 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk 2014
Transformation Group
12 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Group Head Corporate Secretary Group 2013
PJ Group Head Strategy & Performance
13 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk 2012
Management Group
117
Page 140
Group Head Micro Network Development
14 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk 2010
Group
PJ Group Head Micro Network
15 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Development Group 2010
Oni Febriarto Rahardjo, Wakil Direktur Utama
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 54 tahun.
Meraih gelar Magister dari Sekolah Tinggi Manajemen PPM pada tahun 1997.
Masa berlaku jabatan sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2028.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
PT. Bank Tabungan Negara
1 Wakil Direktur Utama 2023
(Persero) Tbk
2 Perum Perumnas Wakil Direktur Utama 2020
PT. Bank Tabungan Negara
3 Plt. Direktur Utama 2019
(Persero) Tbk
PT. Bank Tabungan Negara
4 Direktur Commercial Banking 2015
(Persero) Tbk
PT. Bank Tabungan Negara
5 Small & Micro Lending Division Head 2013
(Persero) Tbk
PT. Bank Tabungan Negara
6 (Persero) Tbk Branch Manager Ciputat 2012
PT. Bank Tabungan Negara
7 Deputy Branch Manager Commercial 2011
(Persero) Tbk
PT. Bank Tabungan Negara Corporate Communication Department
8 2011
(Persero) Tbk Head
Tan Jacky Chen, Direktur Information Technology
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 42 tahun.
Meraih gelar Magister dari Universitas Bina Nusantara pada tahun 2007.
Masa berlaku jabatan sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2030.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
1 PT. Bank Tabungan Negara Direktur Information Technology 2025
(Persero) Tbk
PT. Bank Tabungan Negara Digital Banking Product Development
2 (Persero) Tbk Division Head 2024
PT. Bank Tabungan Negara
3 Digital Banking Division Head 2021
(Persero) Tbk
PT. Bank Tabungan Negara
4 Digital Channel Division Head 2021
(Persero) Tbk
Department Head Digital Solution – Gov
5 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk 2015
Solution Group
Venda Yuniarti, Direktur Treasury & International Banking
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 45 tahun.
Meraih gelar Master dariThe University of Texas at Austin, McCombs School of Business pada tahun 2013.
Masa berlaku jabatan sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2030.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
PT. Bank Tabungan Negara
1 Direktur Treasury & International Banking 2025
(Persero) Tbk
Group Head Overseas Banking Network Oktober
2 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk
Group (Pejabat Eksekutif) 2023
Group Head Financial Institutions Banking Agustus
3 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk
Group (Pejabat Eksekutif) 2023
General Manager Bank Mandiri Hong Kong September
4 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk
Branch – BMHK (Pejabat Eksekutif) 2020
5 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk GM Overseas (Pejabat Eksekutif) Juni 2020
6 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Liquidity & ALM Vice President 2015
118
Page 141
Helmy Afrisa Nugroho, Direktur Corporate Banking
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 44 tahun.
Meraih gelar Magister dari Universitas Pertanian Bogor pada tahun 2005.
Masa berlaku jabatan sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2030.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
PT. Bank Tabungan Negara
1 Direktur Corporate Banking* Maret 2025
(Persero) Tbk
Senior Vice President – Head of Januari
2 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk
Improvement Project 2025
Senior Vice President – Group Head of September
3 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk
Corporate Banking 3 Group 2019
Vice President – Head of Energy
4 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk April 2019
Department
Vice President – Head of Electricity
5 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Juli 2018
Department
6 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Vice President – Head of Structured Maret 2018
Finance and Syndication
Vice President – Head of Mining
7 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk 2016
Department
Assistant Vice President – Commercial
8 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk 2014
Risk Group
*Efektif setelah memperoleh persetujuan atas uji penilaian kemampuan dan kepatutan dari OJK.
Setiyo Wibowo, Direktur Risk Management
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 48 tahun.
Meraih gelar Master dari KDI School of Public Policy and Management, Korea Selatan pada tahun 2009.
Masa berlaku jabatan sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2029.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
1 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Direktur Risk Management 2022
Tbk
2 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Direktur Risk Management and 2021
Tbk Transformation
3 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Direktur Enterprise Risk 2019
Tbk Management, Big Data and Analytics
4 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Group Head Consumer Credit Risk & 2018
Analytics
5 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Group Head Credit Portofolio Risk 2017
6 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Group Head Consumer Deposits 2015
Hirwandi Gafar, Direktur Consumer Banking
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 57 tahun.
Meraih gelar Sarjana dari Universitas Institut Teknologi Bandung pada tahun 1992.
Masa berlaku jabatan sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2029.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
1 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Direktur Consumer 2021
Tbk
2 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Direktur Consumer and Commercial 2019
Tbk Lending
3 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Head of Commercial Lending Division 2019
Tbk
4 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Head of Subsidized Mortgage 2019
Tbk Lending Division
5 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Head of Subsidized Mortgage 2014
Tbk Division
6 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Head of Business Development 2013
Tbk Subsidized Mortgage Department
119
Page 142
Nofry Rony Poetra, Direktur Finance & Strategy
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 56 tahun.
Meraih gelar Master dariThe George Washington University, Washington DC, USA pada tahun 1999.
Masa berlaku jabatan sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2026.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
PT Bank Tabungan Negara (Persero)
1 Direktur Finance & Strategy 2025
Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero)
2 Direktur Finance 2022
Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero)
3 Direktur Finance, Planning & Treasury 2021
Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero)
4 Treasury Division Head 2014
Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero)
5 Institutional Banking Division Head 2013
Tbk
6 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Post Office Alliance Desk Head 2012
Tbk
Eko Waluyo, Direktur Human Capital, Compliance and Legal.
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 53 tahun.
Meraih gelar Master dari University of Kentucky, USA pada tahun 2004.
Masa berlaku jabatan sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2026.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
1 PT Bank Tabungan Negara Direktur Human Capital, Compliance &
2022
(Persero) Tbk Legal
2 PT Bank Tabungan Negara
Direktur Compliance & Legal 2021
(Persero) Tbk
3 PT Bank Tabungan Negara Human Capital Management Division
2019
(Persero) Tbk Head
4 PT Bank Tabungan Negara Human Capital Management & Culture
Juni 2017
(Persero) Tbk Specialist Division Head
5 PT Bank Tabungan Negara
Human Capital Division Head Mei 2017
(Persero) Tbk
6 PT Bank Tabungan Negara
Corporate Secretary Division Head 2015
(Persero) Tbk
I Nyoman Sugiri Yasa, Direktur Operations
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 48 tahun.
Meraih gelar Master dari Simon School of Business, University of Rochester pada tahun 2010.
Masa berlaku jabatan sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2030.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
1 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Direktur Operations 2025
2 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk SEVP Operation 2023
3 EVP Application Management &
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 2020
Operation Division
4 Agustus
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk EVP Tech Partnership Division
2018
5 Januari
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk VP IT Strategic and Planning
2018
6 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk VP for IT Development 2015
120
Page 143
Rully Setiawan, Direktur Network & Retail Funding
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 48 tahun.
Meraih gelar Magister dari Universitas Padjajaran pada tahun 2023.
Masa berlaku jabatan sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2030.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
1 PT Bank Tabungan Negara
Direktur Network & Retail Funding Maret 2025
(Persero) Tbk
2 Januari
PT Mandiri Utama Finance PLT Direktur Utama
2025
3 Februari
PT Mandiri Utama Finance Direktur Finance & Risk Management
2024
4 PT Mandiri Utama Finance Direktur Finance & Business Relationship April 2021
5 November
PT Mandiri Utama Finance SEVP di Business Captive Bank Mandiri
2020
6 Group Head Corporate Secretary (Senior
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Maret 2020
Vice President)
7 Regional CEO (Senior Vice President) Bali
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk April 2018
dan Nusa Tenggara
8 Regional Transaction & Consumer Head
Januari
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Regional Retail Head) (Vice President)
2017
Bandung Jabar Jawa 1
Hermita, Direktur Commercial Banking
Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 56 tahun.
Meraih gelar Magister dari Institut Pertanian Bogor pada tahun 2003.
Masa berlaku jabatan sampai dengan penutupan RUPS Tahunan tahun 2030.
Pengalaman Kerja:
No. Perusahaan Posisi/Jabatan Tahun
1 PT Bank Tabungan Negara
Direktur Commercial Banking 2025
(Persero) Tbk
2 PT Bank Pembangunan Daerah Senior Excecutive Vice President
2023
Jawa Timur Tbk Consumer Banking
3 PT Bank Negara Indonesia Senior Vice President of Smart City,
2021
(Persero) Tbk Optimalisasi Bisnis
4 PT Bank Negara Indonesia
Senior Vice President, Pgs. Kepala Kantor 2022
(Persero) Tbk
5 PT Bank Negara Indonesia Senior Vice President of Align Corporate &
2020
(Persero) Tbk Consumer Businesses
6 PT Bank Negara Indonesia Senior Vice President, Kepala Divisi
(Persero) Tbk Penjualan Konsumer 2018
7 PT Bank Negara Indonesia Senior Vice President, Kepala Divisi
2016
(Persero) Tbk Produk Konsumer
8 PT Bank Negara Indonesia Senior Vice President, Kepala Kantor
2015
(Persero) Tbk Wilayah Jakarta Selatan
9 PT Bank Negara Indonesia Senior Vice President, Kepala Kantor
2014
(Persero) Tbk Wilayah Sulawesi Utara
10 PT Bank Negara Indonesia Vice President, Kepala Kantor Wilayah
2011
(Persero) Tbk Jakarta Senayan
Pengangkatan Komisaris dan Direksi Perseroan telah memenuhi ketentuan sebagaimana diatur dalam Peraturan OJK No. 33 tentang
Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik.
Gaji dan kompensasi lainnya (dalam jutaan rupiah) yang dibayarkan kepada dewan komisaris adalah sebesar Rp14.735, Rp76.260 dan
Rp64.480 masing-masing untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023. Gaji dan kompensasi
lainnya (dalam jutaan rupiah) yang dibayarkan kepada direksi adalah sebesar Rp45.084, Rp199.832 dan Rp161.529 masing-masing untuk
periode/tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, 3 1 Desember 2024 dan 2023. Gaji dan kompensasi lainnya tersebut didasarkan
pada Keputusan RUPS Perseroan.
121
Page 144
10. TATA KELOLA PERUSAHAAN
Tata kelola perusahaan yang telah dilaksanakan per tanggal 30 Juni 2025:
Struktur Organ Tata Kelola
Berdasarkan Undang Undang Perseroan Terbatas No. 40 tahun 2007, menyebutkan bahwa Organ Perseroan terdiri dari Rapat Umum
Pemegang Saham, Direksi dan Dewan Komisaris. RUPS, Direksi dan Dewan Komisaris saling menghormati tugas, tanggung jawab dan
wewenang masing-masing sesuai peraturan perundang-undangan dan Anggaran Dasar. Organ Perseroan dibangun untuk menjamin
pelaksanaan prinsip-prinsip tata kelola perusahaan dapat berjalan dengan efektif dengan peran dan tanggung jawab yang jelas sehingga
tercipta mekanisme kontrol check and balance.
*) Komite kredit telah dibuat dalam struktur organisasi Perseroan melalui Surat Persetujuan Komisaris No. 57/KOM/BTN/III/2024 tentang
Struktur Organisasi Kantor Pusat. Pada tingkat operasional, fungsi Komite Kredit tetap berjalan melalui pelaksanaan Rapat Direksi yang
membawahi bidang kredit.
122
Page 145
Kebijakan dan Infrastruktur Tata Kelola
Dalam rangka meningkatkan kualitas dan cakupan implementasi tata kelola secara berkelanjutan, Perseroan menyusun dan menerapkan
kebijakan-kebijakan tata Kelola yang mengatur hubungan antar organ di dalam Perseroan sehingga terdapat tugas, tanggung jawab dan
wewenang yang jelas sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku, prinsip-prinsip GCG, etika bisnis yang sehat
maupun best practices. Governance Mechanism dapat tercermin dalam berbagai kebijakan pokok GCG (softstructure GCG) yang dimiliki
Perseroan dalam implementasi GCG yang akan menjadi living document bagi segenap jajaran dan tingkatan organisasi Bank.
Desain kebijakan tata kelola Perseroan merupakan tatanan kebijakan sebagai kerangka dasar dan tata Kelola dalam penyusunan kebijakan
serta pelaksanaan aktivitas Perseroan, sebagai berikut:
1. Pedoman GCG yang disahkan dalam Peraturan Direksi No. 11/PD/DIR/PPD/2018 tentang Pedoman Tata Kelola Perusahaan (Good
Corporate Governance);
2. Pedoman dan Tata Tertib Kerja Dewan Komisaris yang disahkan dalam Keputusan Bersama Dewan Komisaris No. 01/KOM-BTN/2017
sebagai pembaharuan Board Manual yang menjadi pedoman kerja sebelumnya;
3. Pedoman dan Tata Tertib Kerja Direksi yang disahkan dalam Ketetapan Direksi No. 07/DIR/KD/ CMPD/2017 sebagai pembaharuan
Board Manual yang menjadi pedoman kerja sebelumnya;
4. Tata Hubungan kerja Direksi dan Dewan Komisaris yang disahkan dalam Surat Keputusan Bersama Dewan Komisaris No.02/DEKOM-
BTN/2017 dan Direksi No. 01/DIR-BTN/2017;
5. Pedoman Etika Bisnis dan Perilaku (Code of Conduct) yang disahkan melalui Peraturan Direksi No. 16/PD/CMPD/2015;
6. Penerapan Pengendalian Gratifikasi yang disahkan melalui Surat Edaran No. 68/DIR/CMPD/2017; dan
7. Kebijakan Sistem Pelaporan Pelanggaran – SPP (Whistle Blowing System – WBS) dan Anti Fraud yang telah disahkan melalui Surat
Edaran Direksi SE No. 21/DIR/ IAD/2014.
Mekanisme Tata Kelola
Mekanisme GCG merupakan proses penerapan prinsip yang didukung oleh kecukupan struktur dan infrastruktur tata kelola Perseroan,
sehingga menghasilkan yang sesuai dengan harapan pemangku kepentingan. Proses penerapan melekat pada struktur organ tata kelo la
yang meliputi RUPS, Dewan Komisaris, Direksi, Komite-Komite di bawah Dewan Komisaris, Komite-Komite di bawah Direksi, Sekretaris
Perusahaan, Fungsi Kepatuhan, Fungsi Audit Internal, Fungsi Audit Eksternal dan Fungsi Manajemen Risiko.
PEMEGANG SAHAM DAN RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
Definisi Pemegang Saham dan Informasi tentang Pemegang Saham Utama /Pengendali Bank BTN
Pemegang Saham adalah individu atau badan hukum yang secara sah tercatat sebagai pemilik saham dalam Daftar Pemegang Saham
Perseroan. Sebagai pemilik modal, pemegang saham melaksanakan hak dan tanggung jawabnya atas dasar prinsip kewajaran (fairness)
sesuai dengan Anggaran Dasar dan peraturan perundang-undangan dengan tetap memperhatikan kelangsungan usaha Perseroan.
Sebagai bank Badan Usaha Milik Negara berstatus perusahaan publik, pemegang saham pengendali Perseroan adalah Negara Republik
Indonesia yang memiliki 1 (satu) lembar Saham Seri A Dwiwarna yang memberikan kepada pemegangnya hak-hak istimewa yang tidak
dimiliki oleh pemegang saham lainnya dan sekaligus sebagai Pemegang Saham Pengendali. Kepemilikan saham teerbesar Perseroan
adalah PT Danantara Asset Management (Persero) sebanyak 60%. PT Danantara Asset Management (Persero) adalah perseroan terbatas
yang secara langsung dimiliki oleh Negara Republik Indonesia.Di luar itu, 40% saham Perseroan dimiliki oleh masyarakat. Daftar Pemegang
Saham per tanggal 30 Juni 2025 adalah sebesar 14.034.444.413 saham yang terdiri dari 1 (satu) saham Seri A Dwiwarna dan
14.034.444.412 saham Seri B.
Rapat Umum Pemegang Saham
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) adalah organ tertinggi dalam tata kelola Perseroan yang memiliki fungsi sebagai wadah bagi para
pemegang saham untuk mengambil keputusan. Keputusan yang diambil dalam RUPS didasarkan pada kepentingan Perseroan, serta
dilakukan secara wajar dan transparan.
Dasar Hukum, Definisi, dan Jenis RUPS
RUPS merupakan organ Perseroan yang mempunyai wewenang yang tidak diberikan kepada Direksi atau Dewan Komisaris dalam batas
yang ditentukan dalam Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan/atau Anggaran Dasar. Berdasarkan Anggaran
Dasar Perseroan, RUPS terdiri dari RUPS Tahunan dan RUPS luar Biasa (RUPSLB) yang dapat diadakan sewaktu -waktu berdasarkan
kebutuhan.
Kebijakan Hubungan dengan Pemegang Saham
Pada Pasal 5 POJK No. 35/POJK.04/2014 tentang Sekretaris Perusahaan Emiten atau Perusahaan Publik, salah satu fungsi Sekretaris
Perusahaan adalah sebagai penghubung antara Perseroan dengan pemegang saham, OJK dan pemangku kepentingan lainnya. Hingga
Prospektus ini diterbitkan, kegiatan komunikasi kepada pemegang saham dikelola oleh Sekretaris Perusahaan dengan mengacu pada
kebjakan internal yang mengatur tentang hubungan antara Perseroan dengan pemegang saham. Kebijakan tersebut meliputi pengelolaan
strategi komunikasi eksternal dan internal secara terbuka.
123
Page 146
Hak, Wewenang dan Tanggung Jawab Pemegang Saham dalam RUPS
Perseroan memiliki 2 (dua) jenis saham yaitu Saham Seri A Dwiwarna dan Saham Seri B, dengan nilai nominal Rp500,- setiap saham.
Pemegang Saham Seri A Dwiwarna merupakan pemegang saham pengendali dan memiliki keistimewaan dengan hak dan wewenang
sebagai berikut:
Hak dan Wewenang Istimewa Pemegang Saham Seri A Dwiwarna
1. Hak untuk menyetujui dalam RUPS mengenai hal-hal sebagai berikut:
• Persetujuan perubahan Anggaran Dasar;
• Persetujuan perubahan Permodalan;
• Persetujuan Pengangkatan dan pemberhentian anggota Direksi dan Dewan Komisaris;
• Persetujuan terkait penggabungan, peleburan, pengambilalihan, pemisahan dan pembubaran;
• Persetujuan remunerasi anggota Direksi dan Dewan Komisaris;
• Persetujuan pemindahtanganan aset yang berdasarkan Anggaran Dasar perlu persetujuan RUPS;
• Persetujuan mengenai penyertaan dan pengurangan prosentase penyertaan modal pada perusahaan lain yang berdasarkan
Anggaran Dasar perlu persetujuan RUPS;
• Persetujuan penggunaan laba; dan
• Persetujuan mengenai investasi dan pembiayaan jangka panjang yang tidak bersifat operasional yang berdasarkan Anggaran
Dasar perlu persetujuan RUPS.
2. Hak untuk mengusulkan calon anggota Direksi dan calon anggota Dewan Komisaris;
3. Hak untuk mengusulkan mata acara RUPS; dan
4. Hak untuk meminta dan mengakses data dan dokumen Perseroan dengan mekanisme penggunaan hak dimaksud sesuai dengan
ketentuan dalam Anggaran Dasar dan ketentuan peraturan perundang-undangan.
Di luar hak istimewa Saham Seri A Dwiwarna tersebut, sepanjang tidak ditentukan lain oleh Anggaran Dasar Perseroan, maka Pemegang
Saham Seri A Dwiwarna dan Pemegang Saham Seri B memiliki hak yang sama.
Hak yang Sama Pemegang Saham Seri A Dwiwarna dan Pemegang Saham Seri B
1. Hak untuk menghadiri, menyampaikan pendapat, dan memberikan suara dalam RUPS berdasarkan satu saham, memberi hak kepada
pemegangnya untuk mengeluarkan 1 (satu) suara;
2. Hak untuk memperoleh informasi mengenai perusahaan secara tepat waktu, benar, dan teratur, kecuali hal-hal yang bersifat rahasia;
3. Hak untuk menerima bagian dari keuntungan Perusahaan yang diperuntukan bagi Pemegang Saham dalam bentuk dividen dan
pembagian keuntungan lainnya, sebanding dengan jumlah saham yang dimiliki;
4. Hak untuk memperoleh penjelasan lengkap dan informasi yang akurat mengenai prosedur yang harus dipenuhi berkenaan dengan
penyelenggaraan RUPS;
5. Dalam hal terdapat lebih dari satu jenis dan klasifikasi saham dalam Perusahaan, maka setiap pemegang saham berhak mengeluarkan
suara sesuai dengan jenis, klasifikasi dan jumlah saham yang dimiliki, dan setiap pemegang saham berhak untuk diperlakukan se tara
berdasarkan jenis dan klasifikasi saham yang dimilikinya; dan
6. Hak untuk mengalihkan, melepaskan hak atau menjadikan jaminan utang seluruh atau sebagian besar harta kekayaan Perseroan lebih
dari 50% dari jumlah nilai kekayaan bersih Perseroan baik dalam satu transaksi atau beberapa transaksi yang berdiri sendiri ataupun
yang berkaitan satu sama lain Direksi harus mendapat persetujuan RUPS.
DEWAN KOMISARIS
Sesuai dengan Anggaran Dasar dan wewenang yang diberikan oleh RUPS serta yang tercantum dalam Pedoman dan Tata Tertib Kerja,
Dewan Komisaris memiliki tugas dan tanggung jawab sebagai berikut:
Ketentuan Masa Jabatan
Anggota Dewan Komisaris diangkat untuk jangka waktu terhitung sejak tanggal yang ditetapkan oleh RUPS yang mengangkatnya dan
berakhir pada penutupan RUPS Tahunan yang ke 5 (lima) setelah tan ggal pengangkatannya, dengan syarat tidak boleh melebihi jangka
waktu 5 (lima) tahun, dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal, namun dengan tidak mengurangi hak
dari RUPS untuk sewaktu-waktu dapat memberhentikan para anggota Dewan Komisaris sebelum masa jabatannya berakhir. Setelah masa
jabatannya berakhir, para anggota Dewan Komisaris dapat diangkat kembali oleh RUPS untuk satu kali masa jabatan.
Independensi Dewan Komisaris
Dewan Komisaris Perseroan senantiasa menjunjung tinggi prinsip independensi dalam melaksanakan tugasnya, mengutamakan
kepentingan Perseroan di atas kepentingan sendiri dan tetap menjaga agar dalam pelaksanaan tugasnya tidak dapat dipengaruhi oleh
pihak manapun.
Tugas Komisaris Utama
1. Memastikan fungsi Dewan Komisaris berjalan baik;
2. Memimpin rapat Dewan Komisaris;
3. Mengkoordinasikan dan menetapkan agenda rapat Dewan Komisaris secara efektif termasuk kebijakan dan isu -isu strategis;
4. Menciptakan budaya keterbukaan dan memfasilitasi diskusi yang konstruktif;
124
Page 147
5. Memastikan penyampaian informasi yang benar dan sesuai antara Dewan Komisaris dengan Direksi;
6. Memberikan saran dan memelihara hubungan yang efektif dan sehat dengan Direksi.
Tanggung Jawab Utama Dewan Komisaris
1. Melakukan pengawasan terhadap kebijakan pengurusan, jalannya pengurusan Perseroan oleh Direksi termasuk pengawasan terhadap
pelaksanaan Rencana Jangka Panjang (RJP), Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP) Tahunan, ketentuan Anggaran Dasar
dan Keputusan RUPS, peraturan perundang- undangan, untuk kepentingan Perseroan sesuai dengan maksud dan tujuan usaha
Perseroan serta melakukan tugas secara khusus diberikan kepadanya menurut Anggaran Dasar, perundang-undangan dan/atau
keputusan RUPS;
2. Menyusun pembagian tugas di antara Anggota Dewan Komisaris sesuai dengan keahlian dan pengalaman masing-masing Anggota
Dewan Komisaris;
3. Menyusun program kerja dan target kinerja Dewan Komisaris tiap tahun serta mekanisme peer review terhadap kinerja Dewan
Komisaris;
4. Menyusun mekanisme penyampaian informasi dari Dewan Komisaris kepada Stakeholders.
5. Mempertanggungjawabkan pelaksanaan tugas Dewan Komisaris kepada RUPS;
6. Dalam kaitannya dengan pelaksanaan Action Plan Peningkatan GCG, Dewan Komisaris melaksanakan pengawasan terhadap
pelaksanaan manajemen perkreditan yang sehat dan penerapan GCG dalam setiap kegiatan usaha Perseroan pada seluruh tingkatan
atau jenjang organisasi;
7. Dalam kaitannya dengan pelaksanaan Action Plan Peningkatan GCG, Dewan Komisaris melakukan pengawa san secara aktif melalui
Rapat Dewan Komisaris dan/atau Rapat Dewan Komisaris dengan Direksi, terkait pelaksanaan Implementasi GCG.
Wewenang Dewan Komisaris
1. memeriksa buku, surat, serta dokumen lainnya, memeriksa kas untuk keperluan verifikasi dan lain-lain surat berharga dan memeriksa
kekayaan Perseroan;
2. memasuki pekarangan, gedung dan kantor yang dipergunakan oleh Perseroan;
3. meminta penjelasan dari Direksi dan/atau pejabat lainnya mengenai segala persoalan yang menyangkut peng elolaan Perseroan;
4. mengetahui segala kebijakan dan tindakan yang telah dan akan dijalankan oleh Direksi;
5. meminta Direksi dan/atau pejabat lainnya di bawah Direksi dengan sepengetahuan Direksi untuk menghadiri Rapat Dewan Komisaris;
6. mengangkat dan memberhentikan seorang Sekretaris Dewan Komisaris;
7. memberhentikan sementara anggota Direksi sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar;
8. membentuk Komite Audit, Komite Remunerasi dan Nominasi, Komite Pemantau Risiko, dan komite -komite lainnya jika dianggap perlu
dengan memperhatikan kemampuan perusahaan;
9. menggunakan tenaga ahli untuk hal tertentu dan dalam jangka waktu tertentu atas beban Perseroan, jika dianggap perlu;
10. melakukan tindakan pengurusan Perseroan dalam keadaan tertentu untuk jang ka waktu tertentu sesuai dengan ketentuan Anggaran
Dasar;
11. menyetujui pengangkatan dan pemberhentian Sekretaris Perusahaan dan/atau Kepala Satuan Kerja Audit Intern;
12. menghadiri rapat Direksi dan memberikan pandangan terhadap hal yang dibicarakan;
13. melaksanakan kewenangan pengawasan lainnya sepanjang tidak bertentangan dengan ketentuan peraturan perundang-undangan,
Anggaran Dasar, dan/atau keputusan RUPS;
125
Page 148
Kebijakan Remunerasi
Adapun uraian jenis dan fasilitas lain yang diterima oleh Dewan Komisaris selama tahun 2024 adalah sebagai berikut:
Frekuensi Rapat dan Tingkat Kehadiran
Pelaksanaan Rapat Internal Dewan Komisaris mengacu pada Keputusan Dewan Komisaris No. 18/KOM/BTN/2024 Pedoman dan Tata
Tertib Kerja Dewan Komisaris. Sedangkan pelaksanaan rapat Dewan Komisaris bersama Direksi mengacu pada Surat Keputusan Bersama
Dewan Komisaris No. 01/SKB/KOM/BTN/2024 dan Direksi No.SKB-01/DIR-BTN/2024 tentang Tata Hubungan Kerja Dewan Komisaris dan
Direksi.
Sesuai dengan pedoman tersebut rapat Dewan Komisaris Perseroan terdiri dari:
1. Rapat Internal Dewan Komisaris merupakan rapat yang dilakukan paling kurang 1 (satu) kali dalam 2 (dua) bulan dengan bahan rapat
disampaikan kepada peserta sebelum rapat diselenggarakan, akan tetapi apabila perlu, Rapat Dewan Komisaris dapat diadakan setiap
waktu atas permintaan seorang atau lebih Anggota Dewan Komisaris atau atas permintaan tertulis dari Direksi.
2. Rapat Dewan Komisaris bersama Direksi secara berkala paling kurang 1 (satu) kali dalam 4 (empat) bulan dengan sekurang-kurangnya
membahas agenda meliputi:
a. Penyusunan Rencana Bisnis Bank (RBB) dan Rencana Kerja Anggaran Perusahaan (RKAP).
b. Performance Review (termasuk pembahasan tentang APU PPT).
c. Pelaksanaan GCG dan Tindak Lanjut temuan Audit lntern maupun Ekstern.
Mekanisme pengambilan keputusan Rapat Dewan Komisaris Bersama Direksi dilakukan dalam Rapat Terjadwal Dewan Komisaris dan
wajib dihadiri oleh minimal (1/2) + 1 dari jumlah anggota yang sudah dinyatakan efektif. Keputusan yang diambil dalam Rapat Internal
Dewan Komisaris dan Rapat Dewan Komisaris Bersama Direksi Perseroan telah dicatat dan didokumentasikan dengan baik dalam risalah
rapat Dewan Komisaris. Risalah rapat ditandatangani oleh anggota Dewan Komisa ris dan anggota Direksi yang hadir, dan disampaikan
kepada seluruh anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris maupun pihak terkait apabila diperlukan. Perbedaan pendapat (disenting
opinion) yang terjadi dalam rapat telah dicatat dalam risalah rapat disertai alasan mengenai perbedaan pendapat tersebut.
126
Page 149
Di sepanjang tahun 2025 dan 2024, Dewan Komisaris telah menyelenggarakan Rapat Internal Dewan Komisaris sebanyak 53 kali (2024)
dan Rapat Bersama Direksi sebanyak 6 kali (2024). Berikut disampaikan rekapitulasi tingkat kehadiran Dewan Komisaris dalam rapat-rapat
tersebut:
30 Juni 2025 31 Desember 2024
Nama Rapat Internal Dewan Rapat Bersama Rapat Internal Dewan
Rapat Bersama Direksi
Komisaris Direksi Komisaris
Chandra M. Hamzah* 71,43% 66,67% 92,45% 87.50%
Iqbal Latanro* 100% 100% 96,23% 100%
Armand B. Arief* 100% 100% 98,11% 100%
Sentot A. Sentausa* 100% 100% 98,11% 100%
Adi Sulistyowati* 100% 100% 100% 100%
Bambang Widjanarko* 100% 100% 100% 100%
Andin Hadiyanto* 100% 100% 100% 100%
Himawan Arief Sugoto* 100% 100% 96,23% 100%
Herry Trisaputra Zuna * 100% 100% 98,11% 100%
Mohamad Yusuf
- - 100% 100%
Permana*
Suryo Utomo** 92,31% 100% - -
Dwi Ary Purnomo** 100% 100% - -
Fahri Hamzah**** 100% 66,67% - -
Ida Nuryanti**** 100% 100% - -
Pietra Machreza Paloh*** 100% 100% - -
Panangian
100% 100% - -
Simanungkalit***
* Berhenti masa jabatan pada tanggal 26 Maret 2025 berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Perseroan tanggal 26 Maret 2025.
** Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Pe rseroan tanggal 26 Maret 2025 dan
telah efektif berdasarkan Surat OJK No.SR-210/PB.02/2025 tanggal 26 Juni 2025.
*** Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Perse roan tanggal 26 Maret 2025 dan
telah efektif berdasarkan Surat OJK No.SR-323/PB.02/2025 tanggal 15 Agustus 2025.
**** Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Perseroan tanggal 26 Maret 2025 dan
telah efektif berdasarkan Surat OJK No. SR-420/PB.02/2025 tanggal 09 Oktober 2025.
KOMISARIS INDEPENDEN
Kriteria Komisaris Independen
Keberadaan Komisaris Independen bertujuan untuk menciptakan jalannya kegiatan usaha yang lebih obyektif dan independen, dan juga
untuk menjaga “fairness” serta mampu memberikan keseimbangan antara kepentingan pemegang saham mayoritas dan perlindungan
terhadap kepentingan pemegang saham minoritas termasuk pemangku kepentingan lainnya.
Jumlah dan Komposisi Komisaris Independen
Per 30 Juni 2025 Perseroan memiliki Komisaris Independen sebanyak 3 (tiga) orang dari total jumlah Komisaris sebanyak 6 (enam) orang,
atau sebesar 50% dari jumlah keanggotaan Dewan Komisaris, sehingga telah memenuhi ketentuan komposisi jumlah Komisaris Independen
minimal 50% dari jumlah keseluruhan Dewan Komisaris, sesuai dengan Peraturan OJK No. 55/POJK.03/2016 tentang Penerapan Tata
Kelola Bagi Bank Umum.
Pernyataan Independensi Anggota Komisaris Independen Komisaris Independen Perseroan telah membuat dan menandatangani Surat
Pernyataan Independensi dan telah disampaikan kepada OJK, dengan masing-masing pernyataan sebagai berikut:
1. Tidak memiliki hubungan keuangan, hubungan kepengurusan, hubungan kepemilikan, dan/atau hubungan keluarga dengan Bank,
yang dapat mempengaruhi kemampuan Komisaris Independen untuk bertindak independen sebagaimana diatur dalam ketentuan
Otoritas Jasa Keuangan yan mengatur mengenai Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum.
2. Apabila di kemudian hari ditemukan bahwa Komisaris Independen memiliki hubungan sebagaimana dimaksud pada angka 1, maka
Komisaris Independen bersedia melepaskan jabatan dan bersedia untuk diganti.
Di samping membuat pernyataan independensi, anggota Dewan Komisaris juga berkewajiban untuk melapor apabila terjadi perubahan
status yang mempengaruhi independensinya serta memastikan praktik ini telah dilaksanakan sesuai dengan prinsip GCG.
DIREKSI
Direksi merupakan organ dalam pelaksanaan Tata Kelola yang tertanggung jawab penuh atas jalannya pengelolaan Perseroan untuk
kepentingan dan tujuan Perseroan. Direksi bertanggung jawab mengelola dan me netapkan arah strategis Perseroan, memanfaatkan dan
menjaga aset Perseroan untuk tujuan dan kepentingan Perseroan. Untuk selanjutnya, Direksi melaporkan pelaksanaan tugas dan tanggung
jawabnya kepada Dewan Komisaris.
127
Page 150
Ketentuan Masa Jabatan
Anggota Direksi diangkat untuk masa jabatan terhitung sejak ditutupnya RUPS atau tanggal lain yang ditetapkan oleh RUPS yang
mengangkatnya dan berakhir pada penutupan RUPS Tahunan yang ke 5 (lima) setelah tanggal pengangkatannya, dengan syarat tidak
boleh melebihi jangka waktu 5 (lima) tahun, dengan memperhatikan peraturan perundang- undangan termasuk peraturan di bidang Pasar
Modal, namun dengan tidak mengurangi hak dari RUPS untuk sewaktu -waktu dapat memberhentikan para anggota Direksi sebelum masa
jabatannya berakhir.
Independensi Direksi
Independensi menjadi salah satu hal penting yang harus dimiliki Direksi khususnya terkait pengambilan setiap keputusan dan tindakan yang
akan dilakukan agar tetap sesuai dengan tujuan dan semata-mata demi kepentingan Perseroan.
Direksi yang menjabat disyaratkan tidak memiliki hubungan afiliasi terkait keuangan dan/atau hubungan keluarga dengan anggota Dewan
Komisaris lainnya, Direksi dan/atau Pemegang Saham Pengendali atau hubungan dengan Perseroan, serta hubungan kepengurusan
dan/atau kepemilikan saham sehingga dapat melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya secara independen.
Tugas dan Tanggung Jawab Direksi
1. Direksi bertugas menjalankan segala tindakan yang berkaitan dengan pengurusan dan bertanggung jawab atas pengurusan Perseroan
untuk kepentingan Perseroan sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan serta mewakili Perseroan baik di dalam maupun di luar
Pengadilan tentang segala hal dan segala keladian dengan pembatasan - pembatasan sebagaimana diatur dalam Peraturan
Perundangundangan, Anggaran Dasar dan/atau Kepulusan RUPS.
2. Direktur Utama merupakan Koordinator Direksi, dengan tugas sebagai berikut:
a. Memimpin rapat Direksi;
b. Menciptakan budaya keterbukaan dan memfasilitasi diskusi yang konstruktif.
c. Memberikan saran kepada anggota Direksi terkait efektivitas pelaksanaan tugas pengurusan.
d. Memelihara hubungan dan soliditas antar sesama anggota Direksi terkait pelaksanaan tugas pengurusan.
e. Memelihara hubungan yang efektif dan sehat dengan Dewan Komisaris.
3. Setiap anggota Direksi bertanggung jawab penuh secara tanggung renteng atas kerugian Perseroan yang disebabkan oleh kesalahan
atau kelalaian anggota Direksi dalam menjalankan tugasnya. Anggota Direksi tidak dapat dipertanggungjawabkan atas k erugian
Perseroan sebagaimana dimaksud di atas, apabila dapat membuktikan:
a. Kerugian tersebut bukan karena kesalahan atau kelalaiannya;
b. Telah melakukan pengurusan dengan itikad baik, penuh tanggung jawab, dan kehati-hatian untuk kepentingan dan sesuai dengan
maksud dan tujuan Perseroan;
c. Tidak mempunyai benturan kepentingan baik langsung maupun tidak langsung atas Tindakan pengurusan yang mengakibatkan
kerugian;
d. Telah mengambil tindakan untuk mencegah timbul atau berlanjutnya kerugian tersebut.
4. Tugas dan tanggung jawab anggota Direksi yang membawahkan Fungsi Kepatuhan, paling kurang mencakup:
a. Merumuskan strategi guna mendorong terciptanya Budaya Kepatuhan Bank;
b. Mengusulkan kebijakan kepatuhan atau prinsip- prinsip kepatuhan yang akan ditetapkan oleh Direksi;
c. Menetapkan sistem dan prosedur kepatuhan yang akan digunakan untuk menyusun ketentuan dan pedoman internal Bank;
d. Memastikan bahwa seluruh kebijakan, ketentuan, sistem, dan prosedur, serta kegiatan usaha yang dilakukan Perseroan telah
sesuai dengan ketentuan Bank lndonesia dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk Prinsip Syariah bagi Bank
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah;
e. Meminimalkan Risiko Kepatuhan Bank;
f. Melakukan tindakan pencegahan agar kebijakan dan/atau keputusan yang diambil Dire ksi Perseroan tidak menyimpang dari
ketentuan Bank lndonesia dan peraturan perundang- undangan yang berlaku;
g. Melakukan tugas-tugas lainnya yang terkait dengan Fungsi Kepatuhan.
h. Melaporkan pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya kepada Direktur Utama dengan tembusan kepada Dewan Komisaris paling
sedikit secara triwulanan.
128
Page 151
Kebijakan Remunerasi Direksi
Adapun uraian jenis dan fasilitas lain yang diterima oleh Direksi selama tahun 2024 adalah sebagai berikut:
Frekuensi Rapat dan Tingkat Kehadiran
Direksi wajib mengadakan Rapat Direksi, pelaksanaannya mengacu kepada Anggaran Dasar Perseroan pasal 13 yaitu Rapat Direksi a dalah
sah dan berhak mengambil keputusan yang mengikat apabila dihadiri dan atau diwakili oleh lebih dari 1 /2 (satu per dua) dari jumlah anggota
Direksi, serta mengacu pada Kebijakan Khusus Nomor KK.6-G tentang Pedoman dan Tata Tertib Kerja Direksi.
Sesuai dengan pedoman tersebut, Direksi wajib mengadakan Rapat:
1. Rapat Direksi (Rapat Internal Direksi) merupakan rapat Direksi yang hanya dihadiri oleh anggota Direksi dan dilakukan secara berkala
paling sedikit 1 (satu) kali dalam setiap bulan atau yang disebut Rapat Terjadwal Direksi (Rapat ALCO dan Performance Review).
Penyelenggaraan Rapat Direksi dapat dilakukan setiap waktu apabila dipandang perlu oleh seorang atau lebih anggota Direksi atau
atas permintaan tertulis dari seorang atau lebih anggota Dewan Komisaris.
2. Rapat Direksi bersama Dewan Komisaris merupakan rapat Direksi yang dihadiri oleh anggota Dewan Komisaris dan dilakukan secara
berkala paling kurang 1 (satu) kali dalam 4 (empat) bulan guna Direksi memohon arahan/petunjuk atau melaporkan pengurusan
Perusahaan kepada Dewan Komisaris.
Agenda Rapat Direksi sekurang-kurangnya membahas:
1. Penyusunan Rencana Bisnis Bank (RBB) dan Rencana Kerja Anggaran Perusahaan (RKAP);
2. Performance Review (termasuk pembahasan tentang APU PPT); dan
3. Pelaksanaan GCG dan Tindak Lanjut temuan Audit lntern maupun Ekstern.
Untuk pelaksanaan Rapat Bersama yaitu Rapat Direksi bersama Dewan Komisaris mengacu pada Surat Keputusan Bersama Dewan
Komisaris No. 01/SKB/KOM/BTN/2024 dan Direksi No.SKB-01/DIR-BTN/2024 tentang Tata Hubungan Kerja Dewan Komisaris dan Direksi.
Di sepanjang tahun 2025 dan 2024, Direksi telah menyelenggarakan Rapat Direksi sebanyak 230 kali dan Rapat Bersama Dewan Komisaris
sebanyak 9 kali. Berikut disampaikan rekapitulasi tingkat kehadiran Direksi dalam rapat-rapat tersebut.
30 Juni 2025 31 Desember 2024
Nama Rapat Bersama Rapat Bersama Dewan
Rapat Direksi Rapat Direksi
Dewan Komisaris Komisaris
Nixon L.P. Napitupulu 93,75% 100% 82,72% 83,34%
Oni Febriarto Rahardjo 81,25% 100% 86,91% 83,34%
Nofry Rony Poetra 92,71% 83,33% 93.72% 83,34%
Elisabeth Novie Riswanti* 96% 100% 86,39% 100%
Eko Waluyo 95,83% 83,33% 78,01% 100%
Setiyo Wibowo 90,63% 83,33% 86,39% 66,67%
Jasmin* 92% 100% 95,29% 83,34%
Andi Nirwoto* 76% 100% 81,68% 100%
Hirwandi Gafar 84,38% 66,67% 84,82% 100%
129
Page 152
30 Juni 2025 31 Desember 2024
Nama Rapat Bersama Rapat Bersama Dewan
Rapat Direksi Rapat Direksi
Dewan Komisaris Komisaris
Hakim Putratama* 92% 66,67% 93,19% 100%
Muhammad Iqbal* 92% 100% 83,22% 100%
Tan Jacky Chen** 100% 100% - -
Venda Yuniarti** 100% 100% - -
Helmy Afrisa Nugroho**** 100% 100% - -
I Nyoman Sugiri Yasa*** 100% 100% - -
Rully Setiawan*** 100% 100% - -
Hermita*** 97,83% 100% - -
* Berhenti masa jabatan pada tanggal 26 Maret 2025 berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Perseroan tanggal 26 Maret 2025.
** Diangkat sebagai anggota Direksi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Perseroan tanggal 26 Maret 2025 dan telah efektif
menjabat sejak memperoleh persetujuan OJK pada tanggal 01 September 2025 berdasarkan Surat OJK No. SR-357/PB.02/2025 tanggal 01 September 2025.
***Diangkat sebagai anggota Direksi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Perseroan tanggal 26 Maret 2025 dan telah efektif
menjabat sejak memperoleh persetujuan OJK pada tanggal 25 Juli 2025 berdasarkan Surat OJK No. SR-279/PB.02/2025 tanggal 25 Juli 2025.
****Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Perseroan tanggal 26 Maret 2025 dan
efektif menjabat setelah memperoleh persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Program Pelatihan dan Pengembangan Kompetensi Direksi
Perseroan memiliki kebijakan untuk memberikan kesempatan kepada Direksi mengikuti pendidikan/pelatihan/ workshop/seminar baik dalam
negeri maupun luar negeri dalam rangka meningkatkan peningkatan pengetahuan tentang perbankan dan perkembangan terkini terkait
bidang keuangan atau bidang lainnya yang mendukung pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya. Kepada Dewan Komisaris, masing-
masing anggota Komisaris diberikan kesempatan untuk merencanakan minimal 1 (satu) kali dalam satu tahun untuk mengikuti kegiatan
pelatihan dan/atau seminar baik di dalam maupun di luar negeri.
Pelaksanaan kegiatan pendidikan/pelatihan dan pengembangan kompetensi yang diikuti Direksi selama periode 2025 dan 2024 dapat
dilihat pada tabel di bawah ini:
Nama dan Jabatan Jenis Pelatihan Tempat Tanggal Penyelenggara
BTN Leadership Forum
Bali 2 – 4 Mei 2024 McKinsey & PwC
2 - 2024
Penyelarasan Indonesia Risk
Sertifikasi Manajemen Jakarta 15 – 16 Mei 2024 Professional Association
Risiko Jenjang 7 (IRPA)
Nixon L.P. Napitupulu / Executive Course on
Direktur Utama Strategic Management Universitas Pertahanan
Jakarta 3 – 16 Juli 2024
and Leadership Cohort RI
– 2 Tahun 2024
Global Leadership
Program by SRW&Co - Barcelona, Spanyol 2 – 6 September 2024 SRW&Co - IESE
IESE Business School
Refreshment
Manajemen Risiko Jakarta 7 Februari 2024 PT Garda Multi Talenta
Oni Febriarto Jenjang 7
Rahardjo / Wakil Direktur BTN Leadership Forum
Bali 2 – 4 Mei 2024 McKinsey & PwC
Utama 2 - 2024
Strategic Decision - Cambridge Judge
Cambridge, UK 7 – 9 Oktober 2024
Making for Leaders Business School
Refreshment
Manajemen Risiko Jakarta 24 Januari 2024 PT Garda Multi Talenta
Jenjang 7
Pathways to Chartered BUMN School of
Accountant Indonesia Jakarta 1 Maret 2024 Excellence (BSE)
Nofry Rony Poetra /
BTN Leadership Forum
Direktur Finance & Bali 2 – 4 Mei 2024 McKinsey & PwC
2 - 2024
Strategy
Penyelarasan Indonesia Risk
Sertifikasi Manajemen Jakarta 15 – 16 Mei 2024 Professional Association
Risiko Jenjang 7 (IRPA)
Refreshment Sertifikasi ACI Financial Markets
Jakarta 15 Agustus 2024
Treasury Jenjang 7 Association
Eko Waluyo / Direktur Bimbingan Teknis
Forum Human Capital
Human Capital, Sertifikasi Human Jakarta 9 Februari 2024
Indonesia (FHCI)
Compliance, and Legal Capital Indonesia
130
Page 153
Nama dan Jabatan Jenis Pelatihan Tempat Tanggal Penyelenggara
Assessment Sertifikasi
Forum Human Capital
HC Skema Direktur Jakarta 22 Maret 2024
Indonesia (FHCI)
SDM
Penyelarasan Indonesia Risk
Sertifikasi Manajemen Jakarta 27 – 28 Maret 2024 Professional Association
Risiko Jenjang 7 (IRPA)
Lembaga
Uji Kompetensi SMR Jakarta 28 Maret 2024 Pengembangan
Jenjang KKNI 7 Perbankan Indonesia
(LPPI)
Seminar “Investasi
Dana Pensiun Dalam Asosiasi Dana Pensiun
Jakarta 25 April 2024
Menghadapi Dinamika Indonesia
Suku Bunga”
BTN Leadership Forum
Bali 2 – 4 Mei 2024 McKinsey & PwC
2 - 2024
Webinar “Aligning the
Institut Akuntan
Tension of Interest –
Jakarta 20 Juli 2024 Manajemen Indonesia
the main issue on
(IAMI)
achieving objectives”
Global Leadership
Program by SRW&Co - Barcelona, Spanyol 2 – 4 September 2024 SRW&Co - IESE
IESE Business School
Empowering the Future
Workforce : Innovation,
19 – 20 September Forum Human Capital
Resilience & Employee Bali
2024 Indonesia (FHCI)
Wellbeing to make a
Respectful Workplace
Refreshment
Manajemen Risiko Jakarta 7 Februari 2024 PT Garda Multi Talenta
Jenjang 7
Ideas Asia Pacific by
UID-MIT Sloan Manila, USA 21 Maret 2024 Unity in Diversity
Ideas Asia Pacific 2024
“Co-Initiating Module Boston, USA 23 – 26 April 2024 UID Bali
Orientation Workshop”
Setiyo Wibowo / Direktur BTN Leadership Forum
Bali 2 Mei 2024 McKinsey & PwC
Risk Management 2 - 2024
MIT Sloan Business
Ideas Asia Pacific - MIT Cambridge, USA 10 Juni 2024
Schoo
Ideas Asia Pacific - in
UID Bali - MIT Sloan
person workshop - Bali 7 Agustus 2024
USA
DEEP DIVE MODULE
Penyelarasan Indonesia Risk
Sertifikasi Manajemen Jakarta 4 – 5 September 2024 Professional Association
Risiko Jenjang 7 (IRPA)
Refreshment
Manajemen Risiko Jakarta 12 Januari 2024 PT Garda Multi Talenta
Jenjang 7
BTN Leadership Forum
Bali 2 – 4 Mei 2024 McKinsey & PwC
2 - 2024
Hirwandi Gafar / Direktur Penyelarasan Indonesia Risk
Consumer Banking Sertifikasi Manajemen Jakarta 12 – 13 Juni 2024 Professional
Risiko Jenjang 7 Association (IRPA)
Lembaga
Executive Risk
Pengembangan
Management Program Milan, Roma, Italy 9 -18 November 2024
Perbankan Indonesia
- Europe
(LPPI)
Business Essential – BUMN School of
2024 Bogor
Digital Strategies Excellence
Business Essential - BUMN School of
Tan Jacky Chen 2024 Singapore
Immersion Class Excellence
BUMN School of
CTO School 2024 Singapore
Excellence
131
Page 154
Nama dan Jabatan Jenis Pelatihan Tempat Tanggal Penyelenggara
Grooming & Building
Mandiri University 2024 Jakarta
Executive Presence
Private Coaching For
Personal Branding And
Talk Inc 2024 Jakarta
Impactful
Communication Skills
Mandiri Strategic
Venda Yuniarti
Thinking Initiatives Mandiri University 2025 Jakarta
(MSTI)
Pelatihan Sertifikasi
Manajemen Risiko LSP LSPP 2025 Jakarta
Kualifikasi 7
Pelatihan Sertifikasi
ACI FMA Indonesia 2025 Jakarta
Treasuri Kualifikasi 7
Helmy Afrisa Nugroho* - - - -
Excecutive Education MIT Sloan Business
2024 Amerika Serikat
I Nyoman Sugiri Yasa Program School
CTO School Program Insead 2024 Singapore
Seminar Nasional
Tantangan
Pembiayaan di Tengah APPI 2024 Jakarta
Perubahan Geopolitik
dan Ekonomi
Strengthening Financial
Integrity: Advanced
Strategies and OJK INSTITUTE 2024 Jakarta
Innovations in Anti-
Fraud
Resilient Leadership:
ESG, AI, and GRC in
CRMS 2024 Jakarta
Modern Risk
Rully Setiawan Governance
Profesional Tata Kelola
LPK MKS 2024 Jakarta
Risiko Berkualifikasi
Manajemen Risiko BNSP 2024 Jakarta
Risk Management LSP MKS 2024 Jakarta
Talent Management
BMRI 2024 Jakarta
Institute
Mandiri Strategic
Mandiri Learning
Thinking Initiatives 2025 Jakarta
Centre
(mSTI) Batch 1
Refreshment Sertifikasi
Manajemen Risiko BNSP 2025 Jakarta
Perbankan Kualifikasi 7
Sertifikasi Manajemen Badan Sertifikasi
Hermita Risiko Perbankan Manajemen Risiko 2025 Jakarta
Kualifikasi 7 (BSMR)
*Efektif setelah memperoleh persetujuan atas uji penilaian kemampuan dan kepatutan dari OJK
SEKRETARIS PERUSAHAAN (CORPORATE SECRETARY)
Sekretaris Perusahaan berperan dalam memastikan bahwa Perseroan mematuhi peraturan terkait persyaratan keterbukaan sejalan dengan
penerapan prinsip-prinsip GCG. Sekretaris Perusahaan berupaya memberikan informasi yang dibutuhkan Direksi dan Dewan Komisaris
serta memenuhi tanggung jawab Perseroan terkait penyampaian informasi yang materil dan relevan kepada stakeholders. Sebagai p ejabat
penghubung, Sekretaris Perusahaan mengorganisasikan, mengkoordinasikan dan mendokumentasikan Rapat Direksi, Rapat Direksi dan
Dewan Komisaris, RUPS dan Kegiatan lainnya dengan stakeholders. Selain itu, Sekretaris Perusahaan menyelenggarakan program
pengenalan bagi anggota ireksi dan/atau anggota Dewan Komisaris yang baru diangkat.
Pihak yang Mengangkat dan Memberhentikan Sekretaris Perusahaan
Sekretaris Perusahaan diangkat dan diberhentikan oleh Direksi dengan mendapatkan persetujuan dari Dewan Komisaris.
132
Page 155
Pejabat Sekretaris Perusahaan
Direksi Perseroan telah menetapkan Ramon Armando sebagai Sekretaris Perusahaan (Corporate Secretary).terhitung mulai tanggal
14 April 2023, berdasarkan Surat Keputusan Direksi No.231/DIR/2023 tanggal 14 April 2023 Perihal Penunjukan Pejabat Sebagai Corporate
Secretary PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Nama : Ramon Armando
Alamat : Jakarta, Indonesia
Nomor telepon : (021) 6336789
E-mail : Ramon.armando@btn.co.id
Pengalaman kerja : • 2023 menjabat sebagai Corporate Secretary Division Head
• 2020 menjabat sebagai Marketing Communication Division Head
• 2020 merangkap sebagai Digital Channel Division Head
Program pelatihan : • Compliance Excellence Edisi Januari 2024 – Kebijakan Khusus & Petunjuk Teknis
Aktivitas Akuntansi
• Program Pendalaman Kompetensi KBUMN for BOD-1
• Compliance Excellence Edisi Februari 2024 - Security & Digital Risk Awareness
Penunjukan Pejabat Sekretaris Perusahaan di atas telah dilaporkan kepada regulator sesuai ketentuan yang berlaku.
Struktur Organisasi Sekretaris Perusahaan
Organ Sekretaris Perusahaan dijalankan oleh Corporate Secretary Division (CSD) yang dipimpin oleh Corporate Secretary Division Head
(dhi. Sekretaris Perusahaan) dan bertanggung jawab kepada Direktur Utama atas pelaksanaan tugasnya. Sekretaris Perusahaan dibantu
oleh Senior Manager/Assistant Vice President yang bertanggung jawab atas masing-masing unit kerja diantaranya Planning & Operations,
Reporting & Community Development, dan Communication.
Tugas dan Tanggung Jawab Sekretaris Perusahaan
Dalam menjalankan tugas dan tanggung jawabnya, Sekretaris Perusahaan juga mengacu pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No.35/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Sekretaris Perusahaan Emiten atau Perusahaan Publik. Berdasarkan peraturan
tersebut, Sekretaris Perusahaan Perseroan melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, antara lain:
1. Mengikuti perkembangan pasar modal khususnya peraturan-peraturan perundang-undangan yang berlaku di bidang pasar modal.
2. Memberikan masukan kepada Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan untuk mematuhi ketentuan peraturan perundang-undangan
di bidang Pasar Modal.
3. Membantu Direksi dan Dewan Komisaris dalam pelaksanaan tata kelola perusahaan yang meliputi:
a. Keterbukaan informasi kepada masyarakat,
b. termasuk ketersediaan informasi pada situs web Perseroan atau perusahaan publik;
c. Penyampaian laporan kepada Otoritas Jasa Keuangan tepat waktu;
d. Penyelenggaraan dan dokumentasi Rapat Umum Pemegang Saham;
e. Penyelenggaraan dan dokumentasi rapat Direksi dan/atau Dewan Komisaris; dan
f. Pelaksanaan program orientasi terhadap perusahaan bagi Direksi dan/atau Dewan Komisaris.
4. Sebagai penghubung antara Perseroan dengan pemegang saham Perseroan atau perusahaan publik, Otoritas Jasa Keuangan, dan
pemangku kepentingan lainnya.
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS
Berdasarkan POJK No. 55/POJK.03/2016 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum pasal 34, dalam rangka mendukung efektivitas
pelaksanaan tugas dan tanggung jawab, Dewan Komisaris Perseroan telah membentuk Komite Audit, Komite Pemantau Risiko dan Komite
Remunerasi dan Nominasi.
Komite Audit
Perseroan membentuk Komite Audit dalam rangka mendukung Dewan Komisaris dalam melaksanakan fungsi pengawasan di bidang
pelaksanaan dan pelaporan pencatatan keuangan, kecukupan pengelolaan risiko dan pengendalian internal secara efektif dan independen.
Komite Audit juga melakukan pengawasan pada kepatuhan Perseroan terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku.
Dasar Hukum
Dasar hukum pembentukan Komite Audit berdasarkan pada peraturan-peraturan sebagai berikut:
1. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 55/ POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 201 5 tentang Pembentukan dan Pedoman
Pelaksanaan Kerja Komite Audit.
2. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 17 Tahun 2023 tanggal 14 September 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank
Umum.
3. Anggaran Dasar Perseroan.
133
Page 156
Susunan Komite Audit Perseroan pada tanggal per 30 Juni 2025 adalah sebagai berikut:
Jabatan Nama
Ketua merangkap Anggota : Pietra Machreza Paloh;
Anggota : Ida Nuryanti;
Anggota : Panangian Simanungkalit;
Anggota : Endang A. Suprijatna;
Anggota : Indra Jaka Aprilyanta.
Berikut ini keterangan singkat mengenai masing-masing anggota Komite Audit:
Pietra Machreza Paloh
Ketua Komite Audit
Periode jabatan 30 Juni 2025 – RUPST Tahun 2030
Riwayat singkat beliau dapat dilihat pada subbab Pengawasan dan Pengurusan Perseroan dalam Prospektus ini.
Ida Nuryanti
Anggota Komite Audit
Periode jabatan 30 Juni 2025 – RUPST Tahun 2030
Riwayat singkat beliau dapat dilihat pada subbab Pengawasan dan Pengurusan Perseroan dalam Prospektus ini.
Panangian Simanungkalit
Anggota Komite Audit
Periode jabatan 30 Juni 2025 – RUPST Tahun 2030
Riwayat singkat beliau dapat dilihat pada subbab Pengawasan dan Pengurusan Perseroan dalam Prospektus ini.
Endang A. Suprijatna
Anggota Komite Audit
Periode jabatan 13 Maret 2023 – 12 Maret 2026
Merupakan Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 56 Tahun.
Memperoleh gelar Sarjana dari Universitas Padjajaran.
Beberapa jabatan yang pernah dan sedang dipegang saat ini:
• Anggota Komite Audit – PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. (2023 – saat ini)
• Regional Business Control Head Regional VI Bank Mandiri (2021 – 2023)
• Regional Business Control Head Regional VII Bank Mandiri (2018 – 2021)
• Regional Business Control Head Regional V Bank Mandiri (2015 – 2017)
Indra Jaka Aprilyanta
Anggota Komite Audit
Periode jabatan 19 November 2024 – 18 November 2027
Merupakan Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 56 Tahun.
Memperoleh gelar Sarjana dari Universitas Gadjah Mada.
Beberapa jabatan yang pernah dan sedang dipegang saat ini:
• Anggota Komite Audit PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. (2024 – saat ini)
• Investigator Head – PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2020 – 2024)
• Senior Investigator – PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2016 – 2020)
• Senior Credit Risk – PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pedoman Kerja Komite Audit
Pedoman kerja Komite Audit merujuk pada Piagam Komite Audit yang Piagam Komite Audit tersebut disusun berdasarkan peraturan dan
perundang-undangan yang berlaku dan senantiasa ditinjau ulang secara berkala dan telah disahkan berdasarkan Pedoman Dan Tata Tertib
Kerja Komite Audit tanggal 18 Desember 2024.
Cakupan Piagam Komite Audit:
1. Ketentuan Umum, tujuan pembentukan Piagam Komite
2. Tugas dan Tanggung Jawab serta Wewenang Komite Audit;
3. Pelaporan Komite;
4. Masa Tugas;
5. Kewajiban Komite Audit;
134
Page 157
6. Peningkatan Profesionalisme Anggota Komite Auditdan Penggunaan Tenaga Penunjang;
7. Akses dan Kerahasiaan Informasi;
8. Anggaran Komite;
9. Struktur, Pengangkatan dan Pemberhentian Komite;
10. Penghasilan Anggota Komite;
11. Persyaratan Anggota Komite;
12. Penutup; dan
13. Tata Cara dan Prosedur Kerja Komite.
Secara lengkap, Piagam Komite Audit dapat dilihat melalui website Perseroan (www.btn.co.id) pada menu Investor Relation pada Kebijakan
Tata Kelola.
Ketentuan Masa Jabatan
Masa jabatan anggota Komite Audit yang bukan merupakan anggota Dewan Komisaris paling lama 3 (tiga) tahun dan dapat diangkat
kembali untuk paling lama 2 (dua) tahun, dengan tidak mengurangi hak Dewan Komisaris untuk memberhentikannya sewaktu waktu.
Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit
Tugas Pokok dan Tanggung Jawab Komite Audit meliputi:
1. Membantu Dewan Komisaris untuk memastikan efektivitas sistem pengendalian intern dan efektivitas pelaksanaan tugas eksternal
auditor dan internal auditor.
2. Menilai pelaksanaan kegiatan serta hasil audit yang dilaksanakan oleh satuan pengawas intern maupun auditor eksternal.
3. Memberikan rekomendasi mengenai penyempurnaan sistem pengendalian manajemen serta pelaksanaannya.
4. Memastikan telah terdapat prosedur evaluasi yang memuaskan terhadap segala informasi yang dikeluarkan Perseroan.
5. Melakukan identifikasi hal-hal yang memerlukan perhatian Dewan Komisaris serta tugas-tugas Dewan Komisaris lainnya.
6. Melakukan penelaahan atas informasi keuangan yang akan dikeluarkan Perseroan kepada publik dan/atau pihak otoritas antara lain
laporan keuangan, proyeksi, dan laporan lainnya terkait dengan informasi keuangan Perseroan.
7. Melakukan penelaahan atas ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan yang berhubungan dengan kegiatan Perseroan.
8. Memberikan pendapat independen dalam hal terjadi perbedaan pendapat antara manajemen dan akuntan atas jasa yang diberikannya.
9. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai penunjukan Akuntan Publik, penunjukan kembali dan pemberhentian
Akunan yang disasarkan pada independensi, ruang lingkup dan fee audit.
10. Melakukan evaluasi pelaksanaan jasa audit laporan keuangan oleh KAP.
11. Melakukan penelaahan atas pelaksanaan pemeriksaan oleh auditor internal dan mengawasi pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi
atas temuan auditor internal.
12. Menelaah pengaduan yang berkaitan dengan proses akuntansi dan pelaporan keuangan bank.
13. Menelaah dan memberikan saran kepada Dewan Komisaris terkait dengan adanya potensi benturan kepentingan Perseroan.
14. Menjaga kerahasiaan dokumen, data dan informasi Perseroan.
Pelaksanaan Rapat Komite Audit
Rapat Komite Audit dilakukan sekurang-kurangnya sama dengan ketentuan minimal rapat Dewan Komisaris yang dipimpin oleh Ketua
Komite Audit, hal tersebut sesuai dengan Piagam Komite Audit dan Rencana Kerja Komite Audit. Keputusan yang Rapat Komite Audit
diambil berdasarkan musyawarah mufakat. Keputusan yang diambil dalam rapat Komite Audit telah dicatat dan didokumentasikan dengan
baik dalam risalah rapat Komite Audit. Risalah rapat ditandangani oleh ketua rapat dan didistribusikan kepada semua anggota K omite Audit
yang menghadiri rapat maupun tidak. Perbedaan pendapat (dissenting opinion) yang terjadi dalam rapat akan dicantumkan dalam risalah
rapat disertai alasan mengenai perbedaan pendapat.
Selama tahun 2025 dan 2024, Komite Audit telah melaksanakan rapat sebanyak 54 kali (2024 – Mar25) rapat yang di antaranya selalu
dihadiri paling kurang 51% dari jumlah anggota termasuk Komisaris Independen dan Pihak Independen. Berikut disampaikan agenda dan
risalah rapat Komite Audit dalam rapat-rapat tersebut.
Tanggal Agenda
8 Januari 2024 Rekomendasi Komite Audit dalam Penunjukan KAP Tahun Buku 2024
22 Januari 2024 Annual Audit Plan tahun 2024
1 Februari 2024 Closing Meeting Audit Laporan Keuangan 31 Desember 2023
5 Februari 2024 Realisasi Audit, Monitoring Tindak Lanjut dan Strategi Anti Fraud s.d TW IV 2023
06 Februari 2024 Telaah Draft Laporan Keuangan Publikasi per 31 Desember 2023 (Audited)
26 Februari 2024 Rekomendasi Persetujuan Annual Audit Plan 2024 dan Laporan Komite Audit Triwulan
13 Maret 2024 Evaluasi Jasa KAP atas Audit Laporan Keuangan Tahun Buku 2023
20 Maret 2024 Pembahasan Management Letter 31 Desember 2023
23 April 2024 Telaah Draft Laporan Keuangan Publikasi per 31 Maret 2024 (tidak diaudit)
15 Mei 2024 Pembahasan Laporan Kegiatan IAD Triwulan I 2024
27 Mei 2024 Penunjukan Perusahaan Pemeringkat Rating Korporasi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk untuk Tahun
Buku 2024
03 Juni 2024 Laporan Komite Audit Triwulan
135
Page 158
Tanggal Agenda
10 Juni 2024 Progres Diagnostik Internal Control over Financial Reporting
01 Juli 2024 Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan BPK-RI
08 Juli 2024 Pembahasan Self Assessment Tata Kelola dan Hasil Exit Meeting Audit Internal
22 Juli 2024 Telaah Draft Laporan Keuangan Publikasi per 30 Juni 2024 (tidak diaudit)
05 Agustus 2024 Laporan Pelaksanaan Audit Triwulan II Tahun 2024
12 Agustus 2024 Protokol Penanganan Fraud dan Penerapan Strategi Anti Fraud
19 Agustus 2024 Penerapan POJK Tata Kelola UUS, Pencapaian kinerja UUS, Persiapan UUS menghadapi Spin -off, dan KPI
DPS;
26 Agustus 2024 Laporan Komite Audit Triwulan II 2024
2 September 2024 Evaluasi Kinerja Audit Internal
2 September 2024 Pengadaan Jasa Kantor Akuntan Publik
30 September 2024 Pengadaan Jasa Konstruksi Pembangunan Learning Center
30 September 2024 Kebijakan Audit Internal dan Data Analytics
14 Oktober 2024 Hasil Audit Tematik Penyaluran KPR & High Yield Consumer Loan; dan Proses Kegiatan Audit Intern
28 Oktober 2024 Progres Penyusunan Petunjuk Teknis Audit Umum
28 Oktober 2024 Hasil Reviu Diagnostik Internal Control over Financial Reporting (ICOFR)
04 November 2024 Rekomendasi Penunjukan KAP yang melakukan Limited Review Laporan Keuangan 30 September 2024
11 November 2024 Laporan Pelaksanaan Kegiatan Audit Intern Triwulan III Tahun 2024
11 November 2024 Penginian Kebijakan Umum Sistem Pengendalian Intern
13 November 2024 Laporan Komite Audit Triwulan
18 November 2024 Tanggapan Pengadaan Jasa Konstruksi Pembangunan ECOPARK serta Reviu Program Kerja Organ
Pendukung Dewan Komisaris
25 November 2024 Closing Meeting Limited Review Laporan Keuangan
27 November 2024 Telaah Draft Laporan Keuangan Publikasi per 30 September 2024 (direviu)
28 November 2024 Tanggapan terhadap Laporan Audit Khusus
2 Desember 2024 Internalisasi Kebijakan Internal Control over Financial Reporting
9 Desember 2024 Piagam dan Program Kerja Komite Audit
16 Desember 2024 Persetujuan Kebijakan Umum Sistem Pengendalian Internal dan Tanggapan Surat KBUMN
31 Desember 2024 Pembahasan Keterbukaan Informasi (KI) Transaksi Afiliasi.
3 Januari 2025 Pembahasan Keterbukaan Informasi (KI) Transaksi Afiliasi
6 Januari 2025 Tanggapan Penyampaian Proses Lelang Pengadaan Kantor Akuntan Publik (KAP) Tahun 2025 PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk
9 Januari 2025 Annual Audit Plan Tahun 2025
14 Januari 2025 Hasil Pemeriksaan dan Tindak Lanjut Temuan OJK
20 Januari 2025 Telaah Komite Audit atas Whistle Blowing System (WBS)
3 Februari 2025 Hasil Pemeriksaan BPK-RI atas Pengelolaan Pendapatan dan Biaya tahun 2023
3 Februari 2025 Rekomendasi Penunjukan Jasa KAP Tahun Buku 2025
5 Februari 2025 Closing Meeting Audit Laporan Keuangan Tahun Buku 2024
10 Februari 2025 Telaah Laporan Keuangan Publikasi Triwulan IV 2024
14 Februari 2025 Pembahasan Laporan Kegiatan IAD s.d Triwulan IV 2024
24 Februari 2025 Penyesuaian RKAP 2025 dan RBB 2025-2027
24 Februari 2025 Laporan Komite Audit Triwulan IV 2024
3 Maret 2025 Strategi Anti Fraud dan Internal Control Over Financial Reporting
10 Maret 2025 Management Letter Tahun Buku 2024
10 Maret 2025 Evaluasi Jasa KAP Tahun Buku 2024 dan Keterbukaan Informasi Transaksi Afiliasi
Evaluasi dan Penilaian Kinerja Komite Audit oleh Dewan Komisaris
Kinerja Komite Audit Perseroan senantiasa dievaluasi oleh Dewan Komisaris Perusahaan. Penilaian tersebut dilakukan berdasarkan
realisasi dan penyelesaian program kerja yang tercantum dalam Rencana Kerja dan Anggaran Komite Audit serta dilaporkan kepada Dewan
Komisaris dalam laporan Komite Audit. Hasil penilaian tersebut menjadi bahan pertimbangan bagi Dewan Komisaris untuk mengangkat
kembali dan/atau memberhentikan anggota Komite Audit untuk periode jabatan berikutnya.
Rencana Kerja Komite Audit 2025
Komite Audit dalam setiap tahunnya selalu Menyusun Rencana Kerja Komite Audit. Penyusunan Rencana Komite Audit berdasarkan pada
Committee Audit Charter serta masukan dari Dewan Komisaris. Rencana Kerja Komite Audit tahun 2025 meliputi:
1. Menyusun Laporan Pelaksanaan Kegiatan Komite Audit dalam mengevaluasi efektivitas pengendalian internal Bank.
2. Rapat Komite Audit.
3. Pelatihan dan Pengembangan Kompetensi Komite Audit.
4. Review atas tindak lanjut temuan pemeriksaan internal maupun eksternal.
5. Menyampaikan rekomendasi penunjukan Kantor Akuntan Publik yang akan melaksanakan jasa audit laporan keuangan Perseroan
kepada Dewan Komisaris untuk selanjutnya disampaikan kepada RUPS untuk mendapatkan persetujuan RUPS.
6. Melakukan evaluasi pelaksanaan tugas KAP terkait jasa audit laporan keuangan Perseroan.
136
Page 159
Komite Pemantau Risiko
Komite Pemantau Risiko merupakan organ tata kelola yang dibentuk oleh Dewan Komisaris dan bertanggung jawab kepada Dewan
Komisaris dalam mendukung efektivitas pelaksanaan tugas dan tanggung jawab pengawasan risiko sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan perihal Pelaksanaan Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum dan Peraturan Menteri Negara BUMN perihal Organ Pendukung
Dewan Komisaris/Dewan Pengawas Badan Usaha Milik Negara (BUMN).
Dasar Hukum
Perseroan membentuk Komite Pemantau Risiko berdasarkan peraturan-peraturan sebagai berikut:
1. POJK No.18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum
2. POJK No. 55/POJK.03/2016 tanggal 7 Desember 2016 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum.
3. POJK Nomor 17 Tahun 2023 tanggal 14 September 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum.
4. Surat Komisaris Perseroan No.04/KOM/BTN/2025 tanggal 30 Juni 2025.
Susunan Komite Pemantau Risiko Perseroan pada tanggal per 30 Juni 2025 adalah sebagai berikut:
Jabatan Nama
Ketua merangkap Anggota : Panangian Simanungkalit;
Anggota : Suryo Utomo;
Anggota : Dwi Ary Purnomo;
Anggota Independen : Pamuji Gesang Raharjo;
Anggota Independen : Ignace Widiatmoko.
Berikut ini keterangan singkat mengenai masing-masing anggota Komite Pemantau Risiko:
Panangian Simanungkalit
Ketua Komite Pemantau Risiko
Periode jabatan 30 Juni 2025 – RUPST Tahun 2030
Riwayat singkat beliau dapat dilihat pada subbab Pengawasan dan Pengurusan Perseroan dalam Prospektus ini.
Suryo Utomo
Anggota Komite Pemantau Risiko
Periode jabatan 30 Juni 2025 – RUPST Tahun 2030
Riwayat singkat beliau dapat dilihat pada subbab Pengawasan dan Pengurusan Perseroan dalam Prospe ktus ini.
Dwi Ary Purnomo
Anggota Komite Pemantau Risiko
Periode jabatan 30 Juni 2025 – RUPST Tahun 2030
Riwayat singkat beliau dapat dilihat pada subbab Pengawasan dan Pengurusan Perseroan dalam Prospektus ini.
Pamuji Gesang Raharjo
Anggota Komite Pemantau Risiko
Periode jabatan 30 November 2024 – 29 November 2026
Merupakan Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 55 Tahun.
Memperoleh gelar Sarjana dari Universitas Dr. Moestopo, gelar Magister dari Universitas Indonesia, dan gelar Doktor d ari Institut Pertanian
Bogor.
Beberapa jabatan yang pernah dan masih dipegang saat ini:
• Anggota Komite Pemantau Risiko PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (2021 – saat ini)
• Anggota Komite Audit - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (2016 – 2021)
• Anggota Komite Pemantau Risiko - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (2011 – 2016)
Ignace Widiatmoko
Anggota Komite Pemantau Risiko
Periode jabatan 07 November 2024 – 06 November 2026
Merupakan Warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 63 Tahun.
Memperoleh gelar Sarjana dari Universitas Diponegoro Semarang dan gelar Master dari Rutgers The State University.
137
Page 160
Beberapa jabatan yang pernah dan masih dipegang saat ini:
• Anggota Komite Pemantau Risiko PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (2021 – saat ini)
• Anggota Komite Pemantau Risiko dan Audit Bank Victoria International (2021)
• Anggota Komite Pemantau Risiko ICBC (2018 – 2021)
• Anggota Komite Pemantau Risiko dan Audit Rabobank International Indonesia (2018 – 2022)
Pedoman Kerja Komite Pemantau Risiko
Pedoman kerja Komite Pemantau Risiko mengacu pada Piagam Komite Pemantau Risiko. Piagam Komite Pemantau Risiko disusun
berdasarkan peraturan dan perundang-undangan yang berlaku dan senantiasa ditinjau ulang secara berkala dan telah disahkan serta
diperbarui berdasarkan Pedoman Dan Tata Tertib Kerja Komite Pemantau Risiko tertanggal 18 Desember 2024 dengan isi muatan sebagai
berikut:
1. Maksud dan tujuan
2. Tugas, wewenang
3. Tanggung jawab komite
4. Kewajiban komite
5. Akses dan kerahasiaan informasi
6. Struktur
Ketentuan Masa Jabatan
1. Masa jabatan anggota Komite yang merupakan anggota Dewan Komisaris berhenti dengan sendirinya apabila masa jabatannya
sebagai anggota Dewan Komisaris berakhir;
2. Masa jabatan anggota Komite yang bukan merupakan anggota Dewan Komisaris paling lama adalah 3 (tiga) tahun dan dapat
diperpanjang 1 (satu) kali selama 2 (dua) tahun masa jabatan, dengan tidak mengurangi hak Dewan Komisaris untuk memberhentikan
anggota Komite yang bersangkutan sewaktu-waktu;
3. Dalam hal terdapat anggota Dewan Komisaris yang menjabat sebagai ketua Komite berhenti sebagai anggota Dewan Komisaris, ketua
Komite wajib diganti oleh anggota Dewan Komisaris lainnya dalam waktu paling lambat 30 (tiga puluh) hari.
Tugas dan Tanggung Jawab Komite Pemantau Risiko
Komite bertugas dan bertanggung jawab untuk membantu Dewan Komisaris dalam melaksanakan tugas pengawasan dan pemberian
nasihat kepada Direksi dengan memberikan pendapat berupa saran dan/atau rekomendasi berkenaan dengan namun tidak terbatas pada:
1. Melakukan evaluasi kesesuaian antara kebijakan manajemen risiko dan pelaksanaan kebijakan Perseroan;
2. Melakukan pemantauan dan evaluasi pelaksanaan tugas komite manajemen risiko dan satuan kerja manajemen risiko
3. Mengumpulkan dan mengevaluasi informasi, klarifikasi, dokumen, dan/atau laporan yang berkaitan dengan penerapan manajemen
risiko;
4. Memantau kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, pengendalian, dan sistem informasi manajemen risiko;
5. Mendorong pemberdayaan fungsi manajemen risiko Perseroan;
6. Melaporkan kepada Dewan Komisaris dalam hal kemungkinan terjadinya risiko Perseroan serta mengusulkan alternatif penyelesaian;
7. Melakukan kegiatan pemantauan risiko di satuan kerja yang erat kaitannya dengan pengambilan keputusan berbasis risiko dan bekerja
sama dengan satuan kerja manajemen risiko;
8. Melakukan reviu, evaluasi, dan/atau memberikan rekomendasi atas hal-hal yang memerlukan persetujuan, konsultasi, maupun
pengambilan keputusan oleh Dewan Komisaris sesuai dengan Anggaran Dasar, Pedoman Pola Hubungan Kerja Dewan Komisaris dan
Direksi, serta ketentuan regulator;
9. Melakukan tugas lainnya dari Dewan Komisaris sesuai dengan bidang tugas manajemen risiko.
10. Pelaksanaan evaluasi dan pemantauan tersebut di atas termasuk pada fungsi manajemen risiko syariah di UUS.
11. Hasil pelaksanaan tugas dan tanggung jawab sebagaimana dimaksud di atas digunakan untuk memberikan rekomendasi kepada
Dewan Komisaris.
Pelaksanaan Rapat Komite Pemantau Risiko
Rapat Komite Pemantau Risiko diselenggarakan sesuai dengan kebutuhan Perseroan, paling sedikit 1 (satu) kali dalam 1 (satu) b ulan.
Rapat Komite Pemantau Risiko diselenggarakan jika dihadiri oleh mayoritas anggota komite.
Dalam hal anggota Komite Pemantau Risiko tidak dapat menghadiri rapat secara fisik, maka dapat menghadiri rapat dengan menggunakan
surat kuasa, teknologi telekonferensi, dan cara-cara lain yang diperbolehkan sesuai tata cara dan ketentuan perundangan yang berlaku.
Rapat dipimpin oleh ketua Komite atau dalam hal ketua Komite berhalangan hadir, rapat dipimpin oleh anggota komite yang ditunjuk oleh
anggota komite yang hadir. Keputusan rapat Komite dilakukan berdasarkan musyawarah dan mufakat. Dalam hal tidak terjadi musyawarah
mufakat, pengambilan keputusan dilakukan berdasarkan suara terbanyak.
138
Page 161
Hasil rapat Komite dituangkan dalam risalah rapat yang ditandatangani oleh seluruh anggota Komite yang hadir, didokumentasikan dengan
baik dan disampaikan kepada Dewan Komisaris. Hasil rapat mencakup waktu dan tempat rapat, agenda rapat peserta yang hadir, topik
yang dibahas, perbedaan pendapat (bila ada) dan keputusan rapat. Perbedaan pendapat yang terjadi dalam rapat Komite wajib
dicantumkan secara jelas dalam risalah rapat beserta alasan perbedaan pendapat.
Komite Pemantau Risiko dapat mengadakan rapat atau pertemuan khusus bila diperlukan. Rapat komite dapat mengundang manajemen
atau pihak lain sebagai narasumber. Rapat diselenggarakan berdasarkan undangan dan agenda yang sudah dis epakati sebelum rapat
dilakukan dan hasil-hasil rapat harus tercatat dalam risalah, dokumen yang aslinya disimpan oleh Komite serta salinannya disampaikan
kepada Sekretaris Dewan Komisaris dan apabila diperlukan dapat dibagikan kepada undangan yang tidak h adir dalam rapat tersebut.
Sepanjang tahun 2025 dan 2024 Komite Pemantau Risiko telah mengadakan rapat sebanyak 61 kali (2024) rapat. Berikut disampaikan
agenda rapat Komite Pemantau Risiko.
Tanggal Agenda
08 Januari 2024 Penelaahan terhadap Laporan Keputusan Rapat Komite Kredit Periode November 2023
10 Januari 2024 Rekomendasi atas Penginian Kebijakan Umum tentang Teknologi Informasi, Manajemen Data, dan Digital
Penyusunan Laporan Realisasi Kinerja Komite Pemantau Risiko Periode Triwulan IV Tahun 2023 dan Periode
17 Januari 2024
Tahun 2023
Penyusunan Penilaian Sendiri (Self Assessment) Penerapan Tata Kelola Bank Periode Januari s.d. Desember
18 Januari 2024
2023 - Bagian Komite Pemantau Risiko
22 Januari 2024 Penelaahan terhadap Laporan Keputusan Rapat Komite Kredit Periode Desember 2023
30 Januari 2024 Penelaahan terhadap Laporan Kepatuhan s.d. Triwulan IV atau Semester II Tahun 2023
12 Februari 2024 Analisis Efisiensi Rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Tahun 2023
19 Februari 2024 Rekomendasi atas Persetujuan Perubahan Logo
Penelaahan terhadap Profil Risiko, Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM), dan Tingkat Kesehatan
21 Februari 2024
Bank (TKB) Posisi Desember 2023
26 Februari 2024 Penelaahan terhadap Laporan Keputusan Rapat Komite Kredit Periode Januari 2024
Rekomendasi atas Penginian Kebijakan Umum tentang Operasional dan Fungsi Pendukung dan Tanggapan atas
27 Februari 2024
Kebijakan Umum tentang Environmental, Social, and Governance (ESG)
Penelaahan atas Laporan Self Assessment Pelaksanaan Tata Kelola Perusahaan (Good Corporate Governance)
06 Maret 2024
Unit Usaha Syariah Tahun 2023
29 April 2024 Penelaahan terhadap Laporan Keputusan Rapat Komite Kredit Periode Maret 2024
06 Mei 2024 Penelaahan terhadap Laporan Kepatuhan s.d. Triwulan I Tahun 2024
20 Mei 2024 Penelaahan terhadap Profil Risiko Posisi Maret 2024
27 Mei 2024 Penelaahan terhadap Laporan Keputusan Rapat Komite Kredit Periode April 2024
29 Mei 2024 Penyusunan Laporan Realisasi Kinerja Komite Pemantau Risiko Periode Triwulan I Tahun 2024
11 Juni 2024 Rekomendasi atas Somasi terhadap Dugaan Pelanggaran Peraturan Perbankan dan Peraturan Lainnya
12 Juni 2024 Rekomendasi atas Laporan Restrukturisasi Pembiayaan Syariah
18 Juni 2024 Penelaahan terhadap Rasio Efisiensi (Rasio BOPO dan CIR)
19 Juni 2024 Pemantauan Risk Appetite dan Risk Tolerance s.d. Bulan Mei 2024
Rekomendasi atas Usulan Perubahan Rencana Bisnis Bank (RBB) Tahun 2024 —2026 dan Perubahan Rencana
25 Juni 2024
Kerja & Anggaran Perusahaan (RKAP) Tahun 2024
26 Juni 2024 Penelaahan terhadap Transaksi Afiliasi
04 Juli 2024 Penelaahan terhadap Laporan Keputusan Rapat Komite Kredit Periode Mei 2024
08 Juli 2024 Rekomendasi atas Usulan Kriteria Pengadaan Barang dan/ atau Jasa Jangka Panjang
12 Juli 2024 Rekomendasi atas Laporan Restrukturisasi Pembiayaan Syariah
15 Juli 2024 Rekomendasi atas Penyampaian Informasi terkait Pemberitaan Dugaan Serangan Siber
17 Juli 2024 Kajian atas Permohonan Prinsip Pemberian Kredit atau Pembiayaan kepada Pejabat Eksekutif
22 Juli 2024 Rekomendasi atas Penginian Kebijakan Khusus tentang Prosedur Kerja Sama Dengan Mitra
24 Juli 2024 Penelaahan terhadap Laporan Keputusan Rapat Komite Kredit Periode Juni 2024
25 Juli 2024 Penyusunan Laporan Realisasi Kinerja Komite Pemantau Risiko Periode Triwulan II Tahun 2024
30 Juli 2024 Pembahasan Portofolio dan Strategi Pencapaian Target Produk Tabungan Retail
Penelaahan terhadap Laporan Kepatuhan s.d. Triwulan I atau Semester I Tahun 2024 dan Kajian atas
05 Agustus 2024
Permohonan Prinsip Pemberian Kredit atau Pembiayaan kepada Pejabat Eksekutif
Penelaahan terhadap Profil Risiko, Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM), dan Tingkat Kesehatan
07 Agustus 2024 Bank (TKB) Posisi Juni 2024
Rekomendasi terhadap Laporan Rapat Tinjauan Manajemen ISO 37001:2016 Sistem Manajemen Anti
19 Agustus 2024
Penyuapan (SMAP)
21 Agustus 2024 Kajian atas Permohonan Prinsip Pemberian Kredit atau Pembiayaan kepada Pejabat Eksekutif
26 Agustus 2024 Penelaahan terhadap Laporan Keputusan Rapat Komite Kredit Periode Juli 2024
02 September
Penelaahan terhadap Usulan Penyesuaian Threshold pada Risk Appetite dan Risk Tolerance Tahun 2024
2024
09 September
Rekomendasi atas Penyusunan Laporan Risiko Utama
2024
139
Page 162
Tanggal Agenda
23 September
Rekomendasi atas Rancangan Rencana Jangka Panjang Perusahaan (RJPP) Tahun 2025—2029
2024
01 Oktober 2024 Penelaahan terhadap Laporan Keputusan Rapat Komite Kredit Periode Agustus 2024
02 Oktober 2024 Progres Penilaian ESG Rating dan Risk Maturity Index
07 Oktober 2024 Penyusunan Laporan Realisasi Kinerja Komite Pemantau Risiko Periode Triwulan III Tahun 2024
15 Oktober 2024 Kajian atas Permohonan Prinsip Pemberian Kredit atau Pembiayaan kepada Pejabat Eksekutif
16 Oktober 2024 Pemantauan Risk Appetite dan Risk Tolerance s.d. Bulan September 2024
18 Oktober 2024 Penelaahan terhadap Laporan Keputusan Rapat Komite Kredit Periode Agustus dan September 2024
Rekomendasi atas Dukungan Pendirian Anak Perusahaan dalam Rangka Rencana Pemisahan (Spin Off) Unit
21 Oktober 2024
Usaha Syariah
23 Oktober 2024 Kajian atas Permohonan Prinsip Pemberian Kredit atau Pembiayaan kepada Pejabat Eksekutif
28 Oktober 2024 Penelaahan terhadap Laporan Kepatuhan s.d. Triwulan III Tahun 2024
18 November
Penelaahan terhadap Laporan Keputusan Rapat Komite Kredit Periode Oktober 2024
2024
22 November Pembahasan Laporan Profil Risiko s.d. Triwulan III Tahun 2024 dan Laporan Penerapan Strategi Anti-Fraud s.d.
2024 Triwulan III Tahun 2024
25 November Penelaahan terhadap Penginian Rencana Aksi Pemulihan, Pemutakhiran Rencana Resolusi, dan Rencana Aksi
2024 Keuangan Berkelanjutan
Rekomendasi atas:
26 November • Penginian Kebijakan Umum tentang Pengelolaan Perusahaan Anak dan Unit Usaha Syariah
2024 • Penginian Kebijakan Umum tentang Hukum; Kepatuhan; APU, PPT, dan PPPSPM; serta Tata Kelola
Perusahaan
28 November
Kajian atas Permohonan Prinsip Pemberian Kredit atau Pembiayaan kepada Pejabat Eksekutif
2024
• Rekomendasi atas Konsep Pedoman Etika Bisnis dan Perilaku
04 Desember
• Pembaruan Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Pemantau Risiko
2024
• Penyusunan Program Kerja Komite Pemantau Risiko Tahun 2025
09 Desember Rekomendasi atas Penginian Kebijakan Umum tentang Treasury, Funding, dan Product Delivery dan
2024 Rekomendasi atas Penyesuaian Threshold Risk Appetite dan Risk Tolerance Tahun 2024
11 Desember Pembahasan Strategi Direktorat Operations & Customer Experience
2024
13 Desember
Rekomendasi terhadap Laporan Rapat Tinjauan Manajemen ISO 37301:2021 Sistem Manajemen Kepatuhan
2024
Rekomendasi atas:
• Penginian Kebijakan Umum tentang Manajemen Risiko
16 Desember • Penginian Kebijakan Umum tentang Perkreditan atau Pembiayaan Bank
2024 • Penginian Kebijakan Umum tentang Operasional dan Fungsi Pendukung
• Penginian Kebijakan Umum tentang Teknologi Informasi, Manajemen Data dan Digital
• Penginian Kebijakan Khusus tentang Prosedur Penerapan Program APU, PPT, dan PPPSPM.
18 Desember
Kajian atas Permohonan Prinsip Pemberian Kredit atau Pembiayaan kepada Pejabat Eksekutif
2024
20 Desember
Kajian atas Permohonan Prinsip Pemberian Kredit atau Pembiayaan kepada Pejabat Eksekutif
2024
Evaluasi dan Penilaian Kinerja Komite Pemantau Risiko oleh Dewan Komisaris
Evaluasi terhadap kinerja Komite dilakukan setiap 1 (satu) tahun dengan menggunakan metode yang ditetapkan oleh Dewan Komisaris.
Penilaian tersebut dilakukan berdasarkan realisasi dan penyelesaian program kerja Komite Pemantau Risiko serta dilaporkan kepada
Dewan Komisaris dalam laporan Komite Pemantau Risiko. Hasil penilaian tersebut menjadi bahan pertimbangan bagi Dewan Komisaris
Perusahaan untuk mengangkat kembali dan/atau memberhentikan anggota Komite Pemantau Risiko untuk periode jabatan berikutnya.
Rencana Kerja Komite Pemantau Risiko 2025
Kegiatan Rutin
1. Melakukan evaluasi tentang kesesuaian antara kebijakan manjemen risiko Bank dengan pelaksanaan kebijakan tersebut yang terdiri
atas Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Hukum, Risiko Stratejik, Risiko Kepatuhan dan Risiko
Reputasi
2. Melakukan kegiatan pemantauan Profil Risiko, Peringkat Kesehatan Bank, Kebutuhan P emenuhan Modal Minimum (KPMM), Giro
Wajib Minimum (GWM), Legal Lending Limit
3. Melakukan kajian ulang sekurang-kurangnya 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun, terhadap Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko
(PKMR), apabila hasil kaji ulang tidak ada perubahan maka cukup dilaporkan kepada Dewan Komisaris
4. Melakukan pemantauan dan evaluasi pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko, guna memberikan rekomendasi kepada Dewan
Komisaris
140
Page 163
5. Kegiatan penelaahan hasil kinerja atau Performance Review, yang terkait dengan tingkat pencapaian RKAB dan RBB serta pengelolaan
Risiko, hasil penelaahan tersebut digunakan sebagai masukan kepada Dewan Komisaris dalam rangka:
a. Tanggapan Dewan Komisaris Atas Kinerja Triwulanan Perseroan kepada Kementerian Negara Badan Usaha Milik Negara
b. Laporan Pengawasan Dewan Komisaris atas Realisasi Rencana Bisnis Bank (RBB) kepada Otoritas Jasa Keuangan
(Semesteran)
6. Review pedoman dan tata tertib kerja Komite (charter) dan melakukan review sesuai kebutuhan paling kurang 2 (dua) tahun sekali
Kegiatan Non Rutin
1. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris dalam rangka pemberian persetujuan dan konsultasi untuk melaksanakan
Anggaran dasar PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk, akta no 90 tanggal 21 Juni 2017 yang dibuat oleh notaris Fathiah Helmi,
Sarjana Hukum, khususnya pasal 12 ayat 7 (huruf a, b, e, f, g h dan i) dan pasal 8, antara lain:
a. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris dalam rangka pelaksanaan Batas wewenang Memutus Kredit (BWMK)
b. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris dalam rangka pemberian persetujuan pemberian kredit kepada pihak terkait
2. Membuat laporan mengenai kegiatan Komite pemantau Risiko serta hal-hal yang dirasakan perlu untuk menjadi perhatian Dewan
Komisaris
3. Melaksanakan kunjungan kerja (bila diperlukan) untuk memantau pelaksanaan pengelolaan risiko oleh unit unit operasional
4. Menghadiri kegiatan kegiatan yang diselenggarakanoleh Profesi Perbankan dan/atau Institusi Perbankan
5. Mengikuti seminar, pelatihan profesi dalam rangka meningkatkan kompetensi
Komite Remunerasi dan Nominasi
Komite Remunerasi dan Nominasi dibentuk oleh dan bertanggung jawab kepada Dewan Komisaris yang bertugas membantu Dewan
Komisaris dalam melaksanakan tugasnya. Komite Remunerasi dan Nominasi merupakan salah satu Organ Perseroa n, bekerja bahu
membahu dengan Bidang-Bidang Human Capital Division dan Learning Center Division sebagai perangkat yang dimiliki Direksi untuk
pengharkatan human capital sebagai strategic assets dan strategic partners, menganalisis kebijakan, monitoring pelaksanaan
mempersiapkan calon pemimpin yang akan datang yang memberikan contoh teladan serta perhatian yang seksama terhadap pelaksanaan
Tata Kelola (Good Corporate Governance) perusahaan yang baik, termasuk kebijakan dan besaran remunerasinya.
Dasar Hukum
Perseroan membentuk Komite Remunerasi dan Nominasi berdasarkan pada Peraturan, Ketentuan dan Perundang - Undangan sebagai
berikut:
1. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 34/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Komite Remunerasi dan Nominasi
Emiten atau Perusahaan Publik;
2. Peraturan OJK No.45/POJK.03/2015 tentang Penerapan Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi bagi Bank Umum.
3. POJK Nomor 17 Tahun 2023 tanggal 14 September 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum.
4. Surat Keputusan Dewan Komisaris No.05/KOM/BTN/2025 tanggal 30 Juni 2025 Tentang Susunan Keanggotaan Komite Remunerasi
dan Nominasi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi Perseroan pada tanggal per 30 Juni 2025 adalah sebagai berikut:
Jabatan Nama
Ketua merangkap Anggota : Ida Nuryanti;
Anggota : Suryo Utomo;
Anggota : Dwi Ary Purnomo;
Anggota : Fahri Hamzah;*)
Anggota : Panangian Simanungkalit
Anggota : Pietra Machreza Paloh
Anggota : Moch. Amin Nurdin;
Anggota : Rahmayati
*)baru akan berlaku efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas penilaian kemampuan dan kepatuta n (fit & proper test) dan memenuhi peraturan
perundang-undangan yang berlaku.
Berikut ini keterangan singkat mengenai masing-masing anggota Komite Remunerasi dan Nominasi :
Ida Nuryanti
Ketua Komite Remunerasi dan Nominasi
Periode jabatan 30 Juni 2025 – RUPST Tahun 2030
Riwayat singkat beliau dapat dilihat pada subbab Pengawasan dan Pengurusan Perseroan dalam Prospektus ini.
Suryo Utomo
Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Periode jabatan 30 Juni 2025 – RUPST Tahun 2030
Riwayat singkat beliau dapat dilihat pada subbab Pengawasan dan Pengurusan Perseroan dalam Prospektus ini.
141
Page 164
Dwi Ary Purnomo
Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Periode jabatan 30 Juni 2025 – RUPST Tahun 2030
Riwayat singkat beliau dapat dilihat pada subbab Pengawasan dan Pengurusan Perseroan dalam Prospektus ini.
Fahri Hamzah*)
Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Periode jabatan 30 Juni 2025 – RUPST Tahun 2030
Riwayat singkat beliau dapat dilihat pada subbab Pengawasan dan Pengurusan Perseroan dalam Prospektus ini.
Panangian Simanungkalit
Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Periode jabatan 30 Juni 2025 – RUPST Tahun 2030
Riwayat singkat beliau dapat dilihat pada subbab Pengawasan dan Pengurusan Perseroan dalam Prospektus ini.
Pietra Machreza Paloh
Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Periode jabatan 30 Juni 2025 – RUPST Tahun 2030
Riwayat singkat beliau dapat dilihat pada subbab Pengawasan dan Pengurusan Perseroan dalam Prospektus ini.
Moch. Amin Nurdin
Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Periode jabatan 7 November 2024 – 6 November 2026
Merupakan warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 51 tahun.
Meraih gelar Sarjana (S1) Administrasi Bisnis, Universitas Diponegoro pada tahun 1997, Magister (S2) Marketing, PPM Graduate School
of Managemen pada tahun 2006, dan meraih gelar Magister (S2) Human Resource Management, Universitas Mercu Buang pada tahun
2019.
Beberapa jabatan yang pernah dan/atau masih dipegang hingga saat ini:
Ͳ Kepala Divisi Pelatihan Bank, Lembaga Pengembangan Perbankan Indonesia,2022 s.d. 16 Januari 2025
Ͳ Kepala LPK LPPI, Lembaga Pengembangan Perbankan Indonesia, 2020
Ͳ Kepala Divisi Pemasaran dan Pelatihan 1, LPPI, 2020
Ͳ Senior Faculty, LPPI, Lembaga Pengembangan Perbankan Indonesia, 2018
Ͳ Jakarta Area Head, Bank CIMB Niaga, 2008
Rahmayati
Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Periode jabatan 17 Maret 2025 – 16 Maret 2027
Merupakan warga Negara Indonesia. Saat ini berusia 51 tahun.
Meraih gelar Sarjana Teknik Sipil dari Universitas Hasanuddin pada tahun 1996 dan meraih gelar Magister Business Administration dari
Institut Teknologi Bandung pada tahun 2012.
Beberapa jabatan yang pernah dan/atau masih dipegang hingga saat ini:
- Menjabat sebagai Human Capital Management Division Head (2022 – saat ini)
- Menjabat sebagai Sharia Funding & Treasury Deputy (2021)
- Menjabat sebagai Sharia Business Deputy (2021)
- Menjabat sebagai Branch Manager Sharia Jakarta Pasar Minggu (2016)
Pedoman Kerja Komite Remunerasi dan Nominasi
Pedoman kerja Komite Remunerasi dan Nominasi mengacu pada Piagam Komite Remunerasi dan Nominasi. Piagam Komite Remunerasi
dan Nominasi disusun berdasarkan peraturan dan perundang -undangan yang berlaku dan senantiasa ditinjau ulang secara berkala dan
telah disahkan serta diperbarui berdasarkan Pedoman Dan Tata Tertib Kerja Komite Remunerasi Dan Nominasi tertanggal 18 Desember
2024.
142
Page 165
Ketentuan Masa Jabatan
1. Masa jabatan anggota Komite yang merupakan anggota Dewan Komisaris berhenti dengan sendirinya apabila masa jabatannya
sebagai anggota Dewan Komisaris berakhir.
2. Masa jabatan anggota Komite yang bukan merupakan anggota Dewan Komisaris paling lama adalah 3 (tiga) tahun dan dapat
diperpanjang 1 (satu) kali selama 2 (dua) tahun masa jabatan, dengan tidak mengurangi hak Dewan Komisaris untuk memberhentikan
anggota Komite yang bersangkutan sewaktu-waktu.
3. Dalam hal terdapat anggota Dewan Komisaris yang menjabat sebagai ketua Komite berhenti sebagai anggota Dewan Komisaris,
ketua Komite wajib diganti oleh anggota Dewan Komisaris lainnya dalam waktu paling lambat 30 (tiga puluh) hari.
4. Penggantian anggota Komite Nominasi dan Remunerasi yang bukan berasal dari Dewan Komisaris dilakukan paling lambat 60 (enam
puluh) hari sejak anggota Komite Nominasi dan Remunerasi dimaksud tidak dapat lagi melaksanakan fungsinya.
Tugas dan Tanggung Jawab Komite Remunerasi dan Nominasi
Berdasarkan POJK No. 34/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014, tentang Komite Nominasi dan Remunerasi Perseroan atau
Perusahaan Publik, Pasal 8 bahwa Komite Nominasi dan Remunerasi mempunyai tugas dan tangg ung jawab paling kurang:
A. Terkait dengan fungsi Nominasi:
1. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai:
a. Komposisi jabatan anggota Direksi dan/ atau anggota Dewan Komisaris;
b. Kebijakan dan kriteria yang dibutuhkan dalam proses Nominasi; dan
c. Kebijakan evaluasi kinerja bagi anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris;
2. Membantu Dewan Komisaris melakukan penilaian kinerja anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris berdasarkan tolok
ukur yang telah disusun sebagai bahan evaluasi;
3. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai program pengembangan kemampuan anggota Direksi dan/atau
anggota Dewan Komisaris; dan
4. Memberikan usulan calon yang memenuhi syarat sebagai anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris kepada Dewan
Komisaris untuk disampaikan kepada RUPS.
Dalam melaksanakan fungsi Nominasi sebagaimana dimaksud dalam Pasal 8 huruf A, Komite Nominasi dan Remunerasi wajib melakukan
prosedur sebagaimana ditentukan dalam Pasal 9 sebagai berikut:
1. Menyusun komposisi dan proses Nominasi anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris;
2. Menyusun kebijakan dan kriteria yang dibutuhkan alam proses Nominasi calon anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris;
3. Membantu pelaksanaan evaluasi atas kinerja anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris;
4. Menyusun program pengembangan kemampuan anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris; dan
Menelaah dan mengusulkan calon yang memenuhi syarat sebagai anggota Direksi dan/ atau anggota Dewan Komisaris kepada
Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada RUPS.
B. Terkait dengan fungsi Remunerasi:
1. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai:
a. Struktur Remunerasi;
b. Kebijakan atas Remunerasi; dan
c. Besaran atas Remunerasi.
2. Membantu Dewan Komisaris melakukan penilaian kinerja dengan kesesuaian Remunerasi yang diterima masing -masing
anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris.
Dalam pelaksanaan fungsi Remunerasi, sebagaimana dimaksud dalam Pasal 8 huruf B, Komite Nominasi dan Remunerasi sebagaimana
ditentukan dalam Pasal 10, wajib:
1. Melakukan prosedur pelaksanaan sebagai berikut:
a. Menyusun struktur Remunerasi bagi anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris;
b. Menyusun kebijakan atas Remunerasi bagi anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris;
c. Menyusun besaran atas Remunerasi bagi anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris.
2. Struktur Remunerasi sebagaimana dimaksud pada ayat 1 huruf a tersebut di atas, dapat berupa:
a. Gaji;
b. Honorarium;
d. Insentif; dan/atau
e. Tunjangan yang bersifat tetap dan/atau variabel.
3. Penyusunan struktur, kebijakan, dan besaran Remunerasi sebagaimana dimaksud pada ayat 1 harus memperhatikan:
a. Remunerasi yang berlaku pada industry sesuai dengan kegiatan usaha Perseroan atau Perusahaan Publik sejenis dan skala
usaha dari Perseroan atau Perusahaan Publik dalam industrinya;
b. Tugas, tanggung jawab, dan wewenang anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris dikaitkan dengan pencapaian
tujuan dan kinerja Perseroan atau Perusahaan Publik;
c. Target kinerja atau kinerja masing-masing anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris;
d. Keseimbangan tunjangan antara yang bersifat tetap dan bersifat variabel.
143
Page 166
4. Struktur, kebijakan, dan besaran Remunerasi sebagaimana dimaksud pada ayat 1 harus dievaluasi oleh Komite Nominasi dan
Remunerasi paling kurang 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun.
Berdasarkan POJK No.55/POJK.03/2016 tanggal 7 Desember 2016 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank umum Pasal 49, Komite
Remunerasi dan Nominasi mempunyai tugas dan tanggung jawab paling sedikit:
1. Terkait dengan kebijakan Remunerasi wajib:
a. Melakukan evaluasi terhadap Kebijakan Remunerasi yang didasarkan atas kinerja, risiko, kewajaran dengan peer group,
sasaran, dan strategi jangka panjang Bank, pemenuhan cadangan sebagaimana diatur dalam peraturan perundan g-undangan
dan potensi pendapatan Bank pada masa yang akan datang;
b. Menyampaikan hasil evaluasi dan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai:
c. Kebijakan Remunerasi bagi Direksi dan Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada RUPS;
d. Kebijakan Remunerasi bagi pegawai secara keseluruhan untuk disampaikan kepada Direksi;
e. Memastikan bahwa Kebijakan Remunerasi telah sesuai dengan ketentuan; dan
f. Melakukan evaluasi secara berkala terhadap penerapan Kebijakan Remunerasi.
2. Terkait dengan Kebijakan Nominasi wajib:
a. Menyusun dan memberikan rekomendasi mengenai sistem serta prosedur pemilihan dan/atau penggantian anggota Direksi dan
anggota Dewan Komisaris kepada Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada RUPS;
b. Memberikan rekomendasi mengenai calon anggota Direksi dan/atau calon anggota Dewan Komisaris kepada Dewan Komisaris
untuk disampaikan kepada RUPS; dan
c. Memberikan rekomendasi mengenai Pihak Independen yang akan menjadi anggota Komite Audit sebagaimana dimaksud dalam
Pasal 41 ayat (1) huruf b dan huruf c serta anggota Komite Pemantau Risiko sebagaimana dimaksud dalam Pasal 42 ayat (1)
huruf b dan huruf c kepada Dewan Komisaris.
Pelaksanaan Rapat Komite Remunerasi dan Nominasi Sejalan dengan Piagam Komite Remunerasi dan Nominasi, rapat sekurang-
kurangnya dilakukan 4 (empat) kali dalam setahun dan dipimpin oleh Ketua Komite Remunerasi dan Nominasi. Keputusan Rapat Komite
Remunerasi dan Nominasi diambil berdasarkan musyawarah mufakat sebagaimana yang tercantum dalam Piagam Komite Remunerasi
dan Nominasi. Keputusan yang diambil dalam rapat Komite Remunerasi dan Nominasi telah dicatat dan didokumentasikan dengan baik
dalam risalah rapat Komite Remunerasi dan Nominasi. Risalah rapat di tandangani oleh ketua rapat dan didistribusikan kepada s emua
anggota Komite Remunerasi dan Nominasi yang menghadiri rapat maupun tidak. Perbedaan pendapat (dissenting opinion) yang terjadi
dalam rapat, dicantumkan dalam risalah rapat disertai alas an mengenai perbedaan pendapat.
Selama tahun 2025 dan 2024 Komite Remunerasi dan Nominasi telah melaksanakan rapat sebanyak 17 kali rapat (2024), dan di antaranya
selalu dihadiri paling kurang 51% dari jumlah anggota termasuk Komisaris Independen dan Pihak Independen.
Berikut disampaikan agenda dan risalah rapat Komite Remunerasi dan Nominasi dalam rapat-rapat tersebut.
Tanggal Agenda
17 Januari 2024 Usulan Kandidat Senior Executive Vice President (SEVP) Digital Business
21 Februari 2024 1. Usulan Remunerasi Direksi dan Dewan Komisaris Tahun 2024 serta Tantiem Direksi dan Dewan Komisaris
Tahun Buku 2023 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk;
2. Usulan Nominated Talent BoD-1 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk; dan
3. Evaluasi terhadap Nominated Talent BoD Eksisting PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
06 Maret 2024 1. Susunan Keanggotaan Komite Remunerasi dan Nominasi;
2. Penilaian Kinerja Komite Organ Pendukung Dewan Komisaris; dan
3. Rekomendasi Calon Pengurus Perseroan
13 Maret 2024 Susunan Keanggotaan Komite Organ Pendukung Dewan Komisaris
20 Maret 2024 Perubahan Struktur Organisasi Kantor Pusat PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
03 April 2024 1. Update Proses Rekrutmen Anggota Komite Audit; dan
2. Update Progres Penyesuaian Ketentuan Penghasilan & Fasilitas Perjalanan Dinas BOD, BOC, SEVP
05 April 2024 Penetapan Penghasilan Direksi dan Dewan Komisaris Tahun 2024
29 Mei 2024 Pemberhentian Penugasan Staf Sekretariat Dewan Komisaris
31 Juli 2024 Update Hasil Seleksi Administrasi Kandidat Komite Audit
21 Agustus 2024 Hasil Wawancara Kandidat Komite Audit
4 September 2024 1. Update Tahap Akhir Hasil Seleksi Kandidat Komite Audit;
2. Usulan Key Performance Indicators (KPI) Dewan Pengawas Syariah Tahun 2024; dan
3. Usulan Remunerasi Dewan Pengawas Syariah Tahun 2024
16 Oktober 2024 Susunan Keanggotaan Komite Organ Pendukung Dewan Komisaris
30 Oktober 2024 1. Penetapan KPI Direksi secara Kolegial Tahun 2024; dan
2. Pengangkatan Staf Sekretariat Dewan Komisaris
13 November 1. KPI Direksi secara kolegial tahun 2025;
2024 2. KPI Dewan Komisaris secara Kolegial tahun 2025;
3. Anggaran tantiem dalam RKAP tahun 2025;
4. Perpanjangan Kontrak Kerja SEVP Operations; dan
5. Penilaian Organ Pendukung Dewan Komisaris
144
Page 167
Tanggal Agenda
29 November Pembahasan Anggaran Tantiem Direksi dan Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk dalam
2024 Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP) Tahun 2025
11 Desember Pembahasan Usulan Nominated Talent BoD-1 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
2024
18 Desember 1. Pembahasan Lanjutan Usulan Nominated Talent BoD-1 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk;
2024 2. Program Kerja Dewan Komisaris Tahun 2025;
3. Program Kerja Komite Remunerasi dan Nominasi Tahun 2025;
4. Pedoman dan Tata Tertib Kerja Dewan Komisaris Tahun 2024; dan
5. Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Remunerasi dan Nominasi Tahun 2024
Evaluasi dan Penilaian Kinerja Komite Remunerasi dan Nominasi oleh Dewan Komisaris
Kinerja Komite Remunerasi dan Nominasi senantiasa dievaluasi oleh Dewan Komisaris Perusahaan setiap triwulan. Penilaian tersebut
dilakukan berdasarkan realisasi dan penyelesaian Program Kerja yang tercantum dalam Rencana Kerja dan Anggaran Komite Remunerasi
dan Nominasi serta dilaporkan kepada Dewan Komisaris dalam laporan Komite Remunerasi dan Nominasi. Hasil penilaian tersebut menjadi
bahan pertimbangan bagi Dewan Komisaris Perusahaan untuk mengangkat kembali dan/atau memberhentikan anggota Komite
Remunerasi dan Nominasi untuk periode jabatan berikutnya.
Rencana Kerja Komite Remunerasi dan Nominasi Tahun 2025
Komite Remunerasi dan Nominasi setiap tahunnya selalu menyusun Rencana Kerja. Penyusunan Rencana Komite Remunerasi dan
Nominasi 2025 mengacu pada Ketentuan, Peraturan dan Perundang-Undangan yang berlaku serta arahan prioritas Program Strategis
Dewan Komisaris. Rencana Kerja Komite Remunerasi dan Nominasi tahun 2025 meliputi:
1. Menyusun kriteria dan prosedur seleksi serta nominasi bagi Bakal Calon anggota Dewan Komisaris dan Direksi, dan melaksanakan
seleksi serta kajian hasil assessment Kompetensi/Personality Bakal Calon Pengurus Perseroan.
2. Menyusun dan merekomendasikan sistem kebijakan Remunerasi dan pemberian Tantiem bagi Dewan Komisaris dan Direksi, serta
sistem Kebijakan Jasa Produksi (Jasprod) kepada Pegawai Bank.
3. Me-review Kebijakan Sistem Job Grading Jabatan dalam Struktur Organisasi Bank dan merekomendasikan Kebijakan Program
Akselerasi Promosi Pegawai Top Talent secara selektif serta Perencanaan Suksesi Succession Planning) Bank hingga Jabatan
Strategis 2 (dua) level di bawah Direksi.
4. Merekomendasikan Kebijakan Jalur Karir (Career Path) dan Kebijakan Jalur Karir Lintas Rumpun Bidang Pekerjaan sesuai dengan
Struktur Organisasi baru selaras dengan upaya pengembangan Talent Bank yang memiliki kompetensi yang dibutuhkan era
transformasi digital Bank.
5. Melaksanakan kajian Kebijakan Sistem Manajemen Kinerja untuk mendukung pencapaian target Bank mengacu pada prinsip SMART-
CC dan kebijakan Best Practice Sistem Remunerasi yang kompetitif di Pasar.
6. Melakukan kajian terhadap penerapan Budaya Perusahaan dan Program Engagement yang telahb erjalan hingga tahun 2019.
7. Melaksanakan review terhadap Program Pelatihan Pegawai dan Program School yang ada, khususnya yang terkait dengan bidang
kompetensi perkreditan: Commercial, Mortgage dan Consumer Banking serta Leadership.
8. Mengkaji dan merekomendasikan Program Coaching, Mentoring dan Project Khusus Program Akselerasi Promosi dan Pengembangan
Kompetensi bagi Pegawai dengan kategori kinerja STAR dan POTENSIAL secara selektif untuk dipers iapkan menempati Jabatan
Strategis 2 (dua) level di atas Grade-nya.
9. Melaksanakan tugas lainnya sesuai arahan atau rekomendasi Dewan Komisaris.
10. Melakukan pengembangan kompetensi anggota melalui kegiatan pelatihan, seminar dan workshop serta sertifikasi yang relevan
dengan bidang Tugas dan Tanggung Jawab Komite.
KOMITE-KOMITE DI BAWAH DIREKSI
Perseroan membentuk dan menetapkan struktur serta keanggotaan Komite -Komite di bawah Direksi dalam rangka menunjang pelaksanaan
tugas Direksi. Komite-Komite tersebut berperan dalam mempermudah monitoring dan menciptakan efektivitas pemecahan masalah serta
pengembangan aspek yang dipandang strategis oleh Perseroan sesuai peraturan yang berlaku. Komite-Komite tersebut meliputi:
1. Komite Manajemen Risiko
2. Asset and Liability Management Committee (ALCO)
3. Komite Kebijakan Perkreditan
4. Komite Kredit
5. Komite Produk
6. Komite Human Capital
7. Komite Pengarah Teknologi Infomasi (TI)
8. Komite Bisnis
9. Komite Environmental, Social, and Governance (ESG)
Komite Manajemen Risiko
Komite Manajemen Risiko (KMR) berperan aktif dalam memberikan rekomendasi kepada Direktur Utama terkait risiko yang melekat pada
kebijakan yang akan ditetapkan Direksi maupun memberikan evaluasi terhadap ketentuanketentuan yang dinilai kurang sesuai dengan
perkembangan terkini dan perlu dilakukan penyesuaian. KMR terlibat secara aktif dalam melakukan penilaian risiko yang melekat pada
setiap produk dan/atau jasa/aktivitas baru sehingga Bank dapat melakukan langkah-langkah mitigasi yang diperlukan dan juga melakukan
evaluasi terhadap Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko (PKMR).
145
Page 168
Struktur dan Keanggotaan
Wewenang dan Tanggung Jawab
Wewenang dan tanggung jawab Komite Manajemen Risiko adalah melakukan evaluasi dan memberikan rekomendasi kepada Direktur
Utama terkait manajemen risiko yang paling sedikit meliputi :
1. Penyusunan Kebijakan Manajemen Risiko serta perubahannya, termasuk strategi manajemen risiko dan contingency plan apabila
terjadi kondisi eksternal yang tidak normal. Penyusunan dimaksud dilakukan bersama-sama dengan Division/Desk Head unit kerja
operasional dan Enterprise Risk Management Division Head.
2. Perbaikan atau penyempurnaan penerapan manajemen risiko yang dilakukan secara berkala maupun bersifat incidental sebagai
akibat dari suatu perubahan kondisi eksternal dan internal Bank yang mempengaruhi kecukupan permodalan dan profil risiko Bank
serta hasil evaluasi terhadap efektivitas penerapan tersebut.
3. Penetapan keputusan-keputusan bisnis yang menyimpang dari prosedur normal (Irregularities), seperti keputusan pelampauan
ekspansi usaha yang signifikan dibandingkan dengan rencana bisnis bank yang telah ditetapkan sebelumnya atau pengambilan
posisi/eksposur risiko yang melampaui limit yang telah ditetapkan.
Pelaksanaan Tugas
Pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko dilakukan dalam bentuk pelaksanaan rapat. Sepanjang tahun 2025 dan 2024, Komite
Manajemen Risiko telah melaksanakan rapat sebanyak 17 kali (2024) dengan agenda sebagai berikut.
Tanggal Agenda
16 Januari 2024 Pembahasan Mengenai Hasil SelfAssessment Laporan Profil Risiko Bankwide dan Syariah Triwulan IV/2023 serta
Tingkat Kesehatan Bank Semester II/2023
27 Februari 2024 Pembahasan Remodelling PD PSAK 71 dan Perhitungan ATMR Risiko Pasar Sesuai SEOJK No. 23 Tahun 2022
19 Maret 2024 Pembahasan Portfolio Quality Report Kredit Konsume
2 April 2024 Indikasi Fraud Produk KRING KC Purwakarta dan Perbaikan Proses Bisnis
23 April 2024 Pembahasan Mengenai Hasil SelfAssessment Laporan Profil Risiko Konvensional dan UUS Triwulan I/2024
6 Mei 2024 Pembahasan Mengenai Hasil Stress Test Internal dan KBUMN per Desember 2023
3 Juni 2024 Penyampaian Laporan BUST OJK per 31 Desember 2023
9 Juli 2024 Pembahasan draft Kebijakan Khusus tentang Prosedur Manajemen Fraud dan Peraturan lain yang berdampak
16 Juli 2024 Pembahasan Mengenai Hasil SelfAssessment Profil Risiko Konvensional dan UUS TW II/2024
1 Oktober 2024 Pembahasan Mengenai Hasil Risk Maturity Index Tahun Buku 2024 Pembahasan Hasil Risk Maturity Index Tahun
Buku 2024
8 Oktober 2024 Pembahasan Usulan draft Kebijakan Khusus tentang Pelindungan Data Pribadi (PDP)
8 Oktober 2024 Pembahasan Risk Acceptance Criteria (RAC) Transaksi High Risk di Kantor Cabang
15 Oktober 2024 Pembahasan Mengenai Hasil SelfAssessment Profil Risiko Konvensional dan UUS TW III/2024
8 November 2024 Pembahasan Kebijakan Umum (KU.8) Manajemen Risiko
18 November Penyampaian usulan Penginian Dokumen Rencana Aksi Pemulihan 2025 dan Rencana Resolusi Berkala Tahun
2024 2024
9 Desember 2024 Pembahasan Penginian Kebijakan terdampak POJK 15 Tahun 2024
146
Page 169
Tanggal Agenda
23 Desember Pembahasan Usulan Peraturan Internal Bank terkait ICOFR
2024
Asset and Liability Committee (ALCO)
Komite Aset dan Liabilitas/Asset and Liability Committee atau yang selanjutnya disebut ALCO dibentuk oleh Direksi dengan tujuan untuk
membantu Direksi dalam rangka merumuskan kebijakan, menyusun dan menetapkan strategi pengelolaan risiko pasar serta sarana dalam
melakukan monitoring dan pengambilan keputusan te rkait pelaksanaan Asset Liability Management (ALM) Perseroan untuk
memaksimalkan profitabilitas dan menjaga struktur neraca Perseroan.
Struktur dan Keanggotaan
Pedoman kerja ALCO mengacu pada Kebijakan Khusus No. KK.9 -D tentang Prosedur Tata Kelola Komite Direksi. Kebijakan Khusus
tersebut antara lain mengatur terkait hal - hal yang menjadi pedoman bagi jajaran Bank dalam menjalankan tugas dan fungsinya sebagai
Komite Direksi dan pelaksanaan Rapat Komite Direksi, yang salah satunya adalah Komite Aset dan Liabilitas (ALCO).
Tugas dan Tanggung Jawab
Tanggung Jawab
1. Komite Aset dan Liabilitas bertanggung jawab mengevaluasi, mengembangkan dan menetapkan strategi pengelolaan likuiditas,
sehingga Bank dapat memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid berkualitas
tinggi yang dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.
2. Komite Aset dan Liabilitas bertanggung jawab menetapkan dan mengevaluasi posisi aktiva dan pasiva Bank sesuai dengan tujuan
pengelolaan risiko likuiditas, risiko suku bunga, dan risiko nilai tukar.
3. Komite Aset dan Liabilitas bertanggung jawab menetapkan d an mengevaluasi penetapan harga aktiva dan pasiva Bank, untuk
memastikan harga tersebut dapat mengoptimalkan hasil penanaman dana, meminimumkan biaya dana, dan memelihara struktur
neraca Bank sesuai dengan strategi ALMA Bank.
4. Komite Aset dan Liabilitas bertanggung jawab menetapkan dan mengevaluasi atas pelaksanaan dan hasil-hasil yang berkaitan dengan
pengelolaan aktiva dan pasiva Bank yang sekurangnya meliputi: pengelolaan likuiditas. pengelolaan gap (risiko maturity dan re pricing).
pengelolaan valuta asing. pengelolaan pendapatan dan investasi.
5. Komite Aset dan Liabilitas bertanggung jawab mengevaluasi, mengembangkan dan menetapkan strategi pengelolaan ALIVA Bank
setiap 6 (enam) Bulan Sekali.
Tugas
1. Tugas dan fungsi Komite Aset dan Liabilitas meliputi sebagai berikut:
a. Mengelola strategi pengelolaan likuiditas, strategi pengelolaan risiko pasar, strategi pengelolaan risiko kredit, dan strategi
pengelolaan aset dan liabilitas Bank dalam rangka memenuhi kebutuhan likuiditas Bank.
b. Meminimalisasi idle funds.
c. Memaksimalkan profitabilitas Bank serta menjaga struktur neraca Bank.
147
Page 170
2. Tugas dan fungsi Komite Aset dan Liabilitas terkait Rapat Komite Aset dan Liabilitas atau Rapat ALCO meliputi sebagai berikut :
a. Memutuskan semua masalah yang dibahas dalam agenda Rapat Komite Aset dan Liabilitas sesuai dengan tugas dan tanggung
jawabnya.
b. Meminta Satuan Kerja terkait guna melaksanakan dan menindaklanjuti hasil Rapat Komite Aset dan Liabilitas.
c. Meminta Satuan Kerja yang terkait guna melaporkan pelaksanaan hasil keputusan Rapat Komite Aset dan Liabilitas secara
periodik yang pelaksanaannya dilakukan oleh Satuan Kerja yang membidangi Kepatuhan.
3. Tugas dan fungsi Komite Aset dan Liabilitas juga dapat memutuskan Bank berada dalam kondisi krisis likuiditas sesuai dengan ketentuan
Contingency Funding Plan (CFP).
Pelaksanaan Tugas
Tugas Asset and Liability Committee (ALCO) dilakukan dalam bentuk pelaksanaan rapat. Sepanjang tahun 2025 dan 2024, Asset and
Liability Committee (ALCO) telah melaksanakan rapat sebanyak 22 kali dengan agenda sebagai berikut.
Tanggal Agenda
15 Januari 2024 Evaluasi Counter Rate DPK Rupiah dan USD
Evaluasi Special Rate Tabungan BTN Investa Plus
Evaluasi Special Rate Deposito Rupiah dan USD
Evaluasi Suku Bunga Kredit/ Pembiayaan KPR/KPA Non Subsidi
Evaluasi Suku Bunga Kredit/ Pembiayaan KAR Penetapan Suku Bunga Trade Finance
20 Februari 2024 Evaluasi Special Rate Deposito (Ritel dan Lembaga)
Pemberian Kewenangan Suku Bunga Khusus
Perpanjangan Suku Bunga KPR Maju
Perpanjangan Suku Bunga KMK/KMK Renovasi Pembelian Aset Pasif dan Aset Aktif NPL
7 Maret 2024 Evaluasi Special Rate Tabungan BTN Investa dan Investa Plus
Evaluasi Special Rate Deposito (Ritel dan Lembaga)
14 Maret 2024 Proyeksi Cashflow Maret 2024
Penetapan Kewenangan Kebijakan Suku Bunga Khusus
23 April 2024 Proyeksi Cashflow April 2024
Pemberian Special Rate Deposito Berjangka dan Giro (Ritel dan Lembaga)
Evaluasi Special Rate Tabungan Investa Plus
Evaluasi Suku Bunga KAR Project Eagle
Penetapan Kebijakan Keringanan Denda Pinalti
Evaluasi KAR Counter untuk Debitur Eksisting
14 Mei 2024 Proyeksi Cash flow Mei 2024
Pemantauan Rasio Likuiditas sesuai dengan Proyeksi Cashflow Mei 2024
11 Juni 2024 Proyeksi Cash Flow Bulan Juni 2024
Permohonan Suku Bunga Spesial Deposito, Tabungan Investa dan Giro
Permohonan Perpanjangan Suku Bunga Kring BTN Solusi Plus dan Kring BTN Super Solusi
09 Juli 2024 Proyeksi Cash Flow Bulan Juli 2024
Permohonan Suku Bunga Spesial Deposito, Tabungan Investa dan Giro
Permohonan Kebijakan Suku Bunga KPR/KPA Non Subsidi
16 Juli 2024 Proyeksi Cash Flow Bulan Juli 2024
Permohonan Giro Valas Denominasi Euro
Permohonan Suku Bunga Kring Ultimate
13 Agustus 2024 Proyeksi Cash Flow Bulan Agustus 2024
Permohonan Suku Bunga Spesial Deposito, Tabungan Investa dan Giro
Permohonan Penyesuaian Suku Bunga KPR Maju
Permohonan Penyesuaian Suku Bunga KMK Renovasi Pembelian Aset Pasif dan Aset Aktif NPL
10 September Proyeksi Cash Flow Bulan September 2024
2024 Permohonan Suku Bunga Kring Efektif BTN
20 September Proyeksi Cash Flow Bulan September 2024
2024 Permohonan Suku Bunga Spesial Deposito, Investa Perorangan, Investa Lembaga, dan Giro
08 Oktober 2024 Proyeksi Cash Flow Bulan Oktober 2024
Permohonan Perpanjangan Suku Bunga KAR Ultimate
Permohonan Kebijakan Suku Bunga KPR/KPA Non Subsidi
12 November Proyeksi Cash Flow Bulan November 2024
2024 Usulan Nisbah Counter E-Deposito BTN iB
09 Desember Proyeksi Cash Flow Bulan Desember 2024
2024 Permohonan Perpanjangan Suku Bunga KPR Ruko
Permohonan Kebijakan Kuota KPR/ KPA Non Subsidi
15 Januari 2025 Evaluasi Suku Bunga Tabungan Investa Plus Perorangan
Evaluasi Kewenangan Pemutus Produk KPR Maju
Evaluasi Suku Bunga KAR Penyampaian Komitmen Cashflow
03 Februari 2025 Evaluasi Suku Bunga KPR/KPA Non Subsidi
148
Page 171
Tanggal Agenda
18 Februari 2025 Evaluasi Suku Bunga Kredit BTN Paylater
19 Maret 2025 Arahan Penghimpunan Dana Selama Hari Raya Nyepi dan Idul Fitri
Penyampaian Komitmen Cashflow
22-Apr-25 Penyampaian Komitmen Cashflow
Mengukuhkan Suku Bunga KPR/KPA Promo Khusus Selected Developer
27 Mei 2025 Evaluasi Suku Bunga Counter Tabungan BTN Batara, BTN e'Batarapos dan Tabungan Bisnis
Penetapan Suku Bunga Kredit KPR Non Subsidi Promo Khusus Top 10 Developer
17 Juni 2025 Penyampaian Komitmen Cashflow
Evaluasi Suku Bunga Kring BTN
Evaluasi Suku Bunga Counter Trade Finance
Komite Kebijakan Perkreditan Atau Pembiayaan
Komite Kebijakan Perkreditan atau Pembiayaan merupakan komite yang berperan dalam merumuskan kebijakan, mengawasi pelaksanaan
kebijakan, memantau perkembangan dan kondisi portofolio perkreditan serta memberikan arahan untuk langkahlangkah perbaikan
di bidang perkreditan.
Struktur dan Keanggotaan
Pedoman kerja Komite Kebijakan Perkreditan atau Pembiayaan mengacu pada Kebijakan Khusus No. KK.9-D tentang Prosedur Tata Kelola
Komite Direksi, dengan isi muatan sebagai berikut:
1. Fungsi dan Struktur
2. Tanggung Jawab, Tugas, Fungsi dan Kewenangan
3. Ketentuan Rapat dan Risalah Rapat Komite Direksi
Tugas dan Tanggung Jawab
Tanggung Jawab Komite Kebijakan Perkreditan atau Pembiayaan yaitu:
1. Komite Kebijakan Perkreditan atau Pembiayaan bertanggung jawab atas keputusan yang diputus dalam hasil rapat Komite Kebijakan
Perkreditan atau Pembiayaan.
2. Komite Kebijakan Perkreditan atau Pembiayaan bertanggung jawab menyampaikan laporan atas keputusan signifikan yang dibuat
kepada rapat Direksi dan memberikan tembusan kepada Dewan Komisaris minimal 1 (satu) kali dalam setahun.
149
Page 172
Tugas dan fungsi Komite Kebijakan Perkreditan atau Pembiayaan yaitu:
1. Memberikan masukan kepada Direksi dalam rangka penyusunan Kebijakan Perkreditan Bank terutama yang berkaitan dengan
perumusan prinsip kehatihatian dalam perkreditan atau pembiayaan.
2. Mengawasi agar Kebijakan Perkreditan Bank dapat diterapkan dan dilaksanakan secara konsekuen dan konsisten serta merumuskan
pemecahan apabila terdapat hambatan/kendala dalam penerapan Kebijakan Perkreditan Bank. Selanjutnya Komite Kebijakan
Perkreditan atau Pembiayaan juga melakukan kajian berkala terhadap KPB dan memberikan saran kepada Direksi apabila diperlukan
perubahan/perbaikan Bank.
3. Memantau dan mengevaluasi:
a. Perkembangan dan kualitas portofolio perkreditan atau pembiayaan secara keseluruhan.
b. Kebenaran pelaksanaan kewenangan memutus kredit atau pembiayaan.
c. Kebenaran proses pemberian, perkembangan dan kualitas kredit atau pembiayaan yang diberikan kepada pihak yang terkait
dengan Perseroan dan debitur-debitur besar tertentu.
d. Kebenaran pelaksanaan ketentuan BMPK.
e. Ketaatan terhadap ketentuan perundangundangan dan peraturan lainnya dalam pelaksanaan pemberian kredit atau
pembiayaan.
f. Penyelesaian kredit bermasalah sesuai dengan yang ditetapkan dalam KPB.
g. Upaya Perseroan dalam memenuhi kecukupan jumlah penyelisihan penghapusan kredit atau pembiayaan.
4. Memberikan keputusan terhadap usulan peraturan yang berhubungan dengan kredit.
Pelaksanaan Tugas
Tugas Komite Kebijakan Perkreditan dilakukan dalam bentuk pelaksanaan rapat sepanjang tahun 2025 dan 2024, Komite Kebijakan
Perkreditan telah melaksanakan rapat sebanyak 10 kali (2024) dengan agenda sebagai berikut:
Tanggal Agenda
14 Maret 2024 Usulan Revisi Kebijakan Khusus Nomor KK.1-VI tentang Produk dan Layanan Guarantee
25 Maret 2024 Usulan Revisi Kebijakan Khusus Nomor KK.9-D tentang Prosedur Tata Kelola Komite Direksi
3 Juni 2024 Usulan Perubahan Kuorum Komite Kredit A1 dan Batas Wewenang Memutus Kredit
10 Juni 2024 Usulan Persetujuan atas Penambahan Ketentuan Baru pada Kebijakan Khusus KK.1-R terkait Restrukturisasi
Kembali bagi Debitur yang Pernah Dilakukan Restrukturisasi Covid -19
30 September Usulan Penambahan Ketentuan Hapus Tagging Restrukturisasi Debitur Konsumer dan Komersial
2024
30 September Usulan Penambahan Ketentuan Hapus Tagging Restrukturisasi Debitur Konsumer dan Komersial
2024
7 Oktober 2024 Usulan Penginian Kebijakan Khusus Penjualan Aset Bermasalah disertai Pembelian Surat Berharga Sukuk
15 Oktober 2024 Usulan Persetujuan atas Penyesuaian Ketentuan Terkait BMPK
9 Desember 2024 Usulan Penginian Kebijakan Khusus Nomor KU.1 tentang Perkreditan atau Pembiayaan Bank
16 Desember Usulan Kebijakan Khusus tentang Penghapusan Piutang Macet kepada Usaha Mikro Kecil dan Menengah
2024
Komite Kredit
Komite Kredit merupakan Komite yang berperan dalam memberikan keputusan pemberian kredit (kredit baru, perubahan fasilitas kredit,
maupun restrukturisasi kredit) sesuai kewenangan tertinggi berdasarkan Batas Wewenang Memutus Kredit (BWMK).
Struktur dan Keanggotaan
Jenis dan tingkat Komite Kredit berdasarkan kewenangannya terbagi dengan kategori sebagai berikut:
150
Page 173
Komite Kredit pada tingkat Direksi terbagi menjadi 4 (empat) tingkat dengan jumlah kuorum minimal kehadiran Anggota Tetap sebagai
berikut:
Keanggotaan Tetap pada Komite Kredit pada tingkat Direksi terbagi menjadi 3 (tiga) fungsi dan voting rights yang melekat pada fungsi
masingmasing sebagai berikut:
Keanggotaan Tidak Tetap pada Komite Kredit tingkat Direksi diatur dengan ketentuan sebagai berikut:
151
Page 174
Keanggotaan pada Komite Kredit selain pada tingkat Direksi diatur dengan ketentuan sesuai tingkat masing – masing yaitu Komite Kredit
B, Komite Kredit C1, Komite Kredit C2, dan Komite Kredit D dengan rincian:
Tingkatan Fungsi Risiko Fungsi Bisnis
Komite Kredit B Kepala/Wakil Kepala Satuan Kerja Risiko • Kepala/Wakil Kepala Satuan Kerja
Kredit Komersial
Kredit Komersial atau Pejabat
Pemegang Kewenangan RKK
• Kepala Satuan Kerja Kredit
Korporasi atau Pejabat Pemegang
Kewenangan RKK
• Kepala Satuan Kerja Kredit SME
atau Pejabat Pemegang
Kewenangan RKK
• Kepala Satuan Kerja Pembiayaan
Komersial atau Pemegang
Kewenangan RKK
• Kepala Satuan Kerja Asset
Management atau Pejabat
Pemegang Kewenangan RKK
• Kepala Satuan Kerja Financial
Institution atau Pejabat Pemegang
Kewenangan RKK
Komite Kredit C1 Kepala Unit Kerja Risiko Kredit Komersial • Kepala Kantor Wilayah
di Kantor Wilayah • Kepala Satuan Kerja Asset
Management di Kantor Wilayah
Komite Kredit C2 Kepala Unit Kerja Kredit Komersial pada Kepala Unit Kerja Risiko Kredit Komersial
Commercial Banking Center pada Commercial Banking Center
Komite Kredit D Kepala Unit Kerja Risiko Kredit SME/ Kepala Cabang atau Kepala Cabang
Pembiayaan di Kantor Cabang/ Kantor Syariah
Cabang Syariah
Tugas dan Tanggung Jawab
Tugas dan tanggung jawab Komite Kredit yaitu:
1. Memberikan keputusan persetujuan atau penolakan atas permohonan kredit atau pembiayaan sesuai kewenangan tertentu yang
ditetapkan oleh Direksi.
2. Bertanggung jawab untuk melaksanakan tugastugas yang berkaitan dengan pemberian, perubahan fasilitas, dan/atau restrukturisasi
kredit atau pembiayaan sesuai dengan Batasan wewenangnya.
3. Menolak permintaan dan/atau pengaruh pihakpihak yang berkepentingan dengan pemohon kredit atau pembiayaan untuk
memberikan persetujuan kredit atau pembiayaan yang hanya bersifat formalitas.
4. Melakukan koordinasi dengan Asset & Liabilities Committee (ALCO) dalam aspek pendanaan perkreditan/pembiayaan maupun rate
perkreditan/ pembiayaan.
Pelaksanaan Tugas
Penyelenggaraan Komite Kredit diusulkan oleh Divisi Pengusul, dalam hal ini Divisi Bisnis Kredit Komersial dan Divisi Risiko Kredit
Komersial. Selama tahun 2024, Komite Kredit telah melakukan rapat sebanyak 3.045 kali rapat pada berbagai tingkat, dengan rin cian
sebagai berikut:
Tingkat Jumlah Pelaksanaan
Komite Kredit A 144
Komite Kredit B 146
Komite Kredit C1 187
Komite Kredit C2 742
Komite Kredit D 1.862
Komite Human Capital
Komite Human Capital merupakan komite yang berperan dalam meningkatkan kualitas kebijakan Human Capital dengan berpedoman pada
prinsip tata kelola yang baik dan meningkatkan kualitas pengelolaan human capital guna mendukung strategi bisnis Bank.
152
Page 175
Struktur dan Keanggotaan
Struktur dan Keanggotaan Komite Human Capital telah ditetapkan berdasarkan Kebijakan Khusus KK.9 – D tentang Prosedur Tata Kelola
Komite Direksi dengan struktur dan keanggotaan sebagai berikut:
Tugas dan Tanggung Jawab
Tugas dan tanggung jawab Komite Human Capital adalah membantu Direktur Utama atas hal-hal yang berkaitan dengan, antara lain dan
sekurang-kurangnya meliputi:
1. Merekomendasikan strategi, kebijakan dan sistem pengelolaan human capital yang searah dengan Rencana Bisnis Bank.
2. Berwenang memutus terkait implementasi pengelolaan di bidang personalia.
3. Bertanggung jawab atas rekomendasi usulan kebijakan yang selanjutnya akan diputus melalui mekanisme Rapat Direksi.
4. Memutus usulan kebijakan, standar, dan prosedur Bank yang terkait human capital.
5. Berwenang memutus di luar butir 1 – 4 tersebut diatas apabila diberikan mandat oleh Rapat Direksi.
6. Apabila diperlukan dapat berkoordinasi dengan Komite Remunerasi dan Nominasi dalam review sistem/kebijakan Human Capital
Management.
7. Human Capital Committee Pusat bertanggung jawab menyampaikan laporan atas keputusan signifikan kepada Rapat Direksi minimal
1 (satu) tahun sekali.
Pelaksanaan Tugas
Tugas Komite Produk dilakukan dalam bentuk pelaksanaan rapat. Sepanjang tahun 2025 dan 2024, Komite Human Capital telah
melaksanakan rapat sebanyak 16 kali (2024) dengan agenda sebagai berikut.
Tanggal Agenda
08 Januari 2024 Talent Mobility Pejabat L1A dan L1B
08 Januari 2024 Talent Mobility Pejabat Branch Manager
17 Januari 2024 Talent Mobility Pejabat Branch Manager
19 Februari 2024 Talent Mobility Pejabat L1A dan L1B
13 Maret 2024 Talent Mobility Pejabat L1A dan L1B
04 April 2024 Talent Mobility Pejabat Branch Manager
30 April 2024 Talent Mobility Pejabat L1A dan L1B
27 Mei 2024 Talent Mobility Pejabat Branch Manager
24 Juni 2024 Talent Mobility Pejabat L1A dan L1B
30 Juni 2024 Talent Mobility Pejabat L1A dan L1B
26 Agustus 2024 Talent Mobility Pejabat L1A dan L1B
17 September Talent Mobility Pejabat L1A dan L1B
2024
14 Oktober 2024 Talent Mobility Pejabat L1A dan L1B
153
Page 176
Tanggal Agenda
08 November Talent Mobility Pejabat Branch Manager
2024
18 November Talent Mobility Pejabat L1A dan L1B
2024
05 Desember Penetapan Nominated Talent
2024
Komite Pengarah Tekonologi Informasi (IT)
Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 11/POJK.03/2022 tentang Penyelenggaraan Teknologi Informasi Oleh Bank
Umum, Perseroan wajib memiliki Komite Pengarah Teknologi Informasi. Untuk mendukung hal tersebut, perlu adanya ketentuan yang
mengatur tentang Komite Pengarah Teknologi Informasi. Sehubungan dengan hal tersebut, Direksi memandang perlu untuk mengatur
ketentuan mengenai Komite Pengarah Teknologi Informasi dalam bentuk Kebijakan Khusus Nomor KK.9 -D tentang Prosedur Tata Kelola
Komite Direksi.
Struktur dan Keanggotaan
Struktur dan keanggotaan Komite Pengarah Teknologi Informasi mengacu pada Kebijakan Khusus No. KK.9-D tentang Prosedur Tata
Kelola Komite Direksi, dengan struktur dan keanggotaan sebagai berikut:
Tugas dan Tanggung Jawab
Tanggung jawab Komite Pengarah Teknologi Informasi
1. Komite Pengarah Teknologi Informasi bertanggung jawab atas rekomendasi yang disepakati dalam rapat Komite Pengarah Teknologi
Informasi.
2. Komite Pengarah Teknologi Informasi bertanggung jawab menyampaikan laporan atas Keputusan Signifikan yang dibuat kepada rapat
Direksi.
3. Menetapkan langkah-langkah perbaikan mengenai hal-hal yang berkaitan dengan penerapan manajemen risiko di BTN.
Tugas dan fungsi Komite Pengarah Teknologi lnformasi adalah memberikan rekomendasi kepada Direksi yang mencakup:
1. Memastikan Rencana Strategis Teknologi Informasi (RSTI) selaras dan sejalan dengan rencana strategis kegiatan usaha Perseroan
yang dituangkan dalam Rencana Jangka Panjang Perseroan (RJPP).
2. Memutus usulan atas kebijakan, standar, dan prosedur Perseroan yang terkait Teknologi Informasi Teknologi Informasi (TI).
3. Memastikan implementasi Rencana Strategis Teknologi Informasi (RSTI) yang dituangkan dalam Rencana Kerja dan Anggaran
Perusahaan (RKAP).
4. Mengevaluasi, mengarahkan, dan memantau implementasi penyelenggaraan Teknologi Informasi (TI).
5. Pemantauan prioritisasi IT CAPEX dan IT OPEX terhadap pengembangan Teknologi Informasi (TI). berdasarkan Rencana Strategis
Teknologi Informasi (RSTI).
154
Page 177
6. Kewenangan untuk memutus prioritas dan realokasi terhadap IT CAPEX, IT OPEX, dan IT Plan.
7. Evaluasi atas efektivitas biaya Teknologi Informasi (TI) terhadap pencapaian manfaat yang direncanakan.
8. Pemantauan atas kinerja Teknologi Informasi (TI) dan upaya peningkatan kinerja Teknologi Informasi (TI).
9. Upaya penyelesaian berbagai masalah terkait Teknologi Informasi (TI) yang tidak da pat diselesaikan oleh Satuan Kerja Pengguna dan
Satuan Kerja Penyelenggara Teknologi Informasi (TI) secara efektif, efisien dan tepat waktu.
10. Kecukupan dan alokasi sumber daya yang dimiliki Perseroan.
11. Efektivitas langkah-langkah dalam meminimalisasi risiko atas investasi Perseroan pada sektor Teknologi Informasi (TI) agar investasi
Perseroan pada Teknologi Informasi (TI) memberikan kontribusi terhadap pencapaian tujuan bisnis Perseroan.
12. Strategi dan langkah-langkah perbaikan atas halhal yang berkaitan dengan penerapan manajemen risiko terkait Teknologi Informasi
(TI), Digital, dan Cyber di Perseroan.
Pelaksanaan Tugas
Tugas Komite Personalia dilakukan dalam bentuk pelaksanaan rapat. Sepanjang tahun 2025 dan 2024, Komite Pengarah Teknologi
Informasi telah melaksanakan rapat sebanyak 4 kali (2024) dengan agenda sebagai berikut.
Tanggal Agenda
06 Februari 2024 - Review RSTI 2021-2025 & Inisiatif Utama.
- IT Maturity & Organization Review.
- IT Security.
- Asesmen Enterprise Finance System.
- Asesmen Data Center.
- Digital Risk Update.
28 Mei 2024 - Review RSTI 2021-2025 & Inisiatif Utama.
- Hasil Pengukuran Digital Maturity Assessment for Bank (DMAB).
- IT Guiding Principle dan Aset Hak Guna.
- Digital Risk Monitoring.
29 September - Review RSTI 2021-2025 & Inisiatif Utama.
2024 - IT Compliance & Security Index.
- Benefit Realization.
- Digital Risk Monitoring
28 November - Rencana Strategi Teknologi Informasi (RSTI).
2024 - Usulan Inisiatif Utama 2025.
- Review Kebijakan Umum Teknologi Informasi (TI), Manajemen Data, dan
Digital.
- Update Inisiatif 2024.
- Digital Risk Monitoring.
Komite Pengarah Transformasi
Fungsi Komite Pengarah Transformasi adalah membantu Direksi dalam menentukan prioritas dan memutuskan pelaksanaan inisiatif
Transformasi sesuai strategi bisnis Perseroan dalam bidang Human Capital, Organization & Governance, Risk Management and
Compliance (GRC). information Technology, Digital and Network, Commercial Banking & Business Process, Consumer Banking & Sharia,
Partnership & Project Management.
Struktur dan Keanggotaan
Komite Pengarah Transformasi terkait dengan Human Capital Organization & GRC
Apabila Direktur Utama/Wakil Direktur Utama menghadiri Rapat Komite Pengarah Transformasi di atas maka akan bertindak sebagai Ketua
dan mempunyai hak suara.
155
Page 178
Komite Pengarah Transformasi terkait dengan IT, Digital & Network
Apabila Direktur Utama/Wakil Direktur Utama menghadiri Rapat Komite Pengarah Transformasi di atas maka akan bertindak sebagai ketua
dan mempunyai hak suara.
Komite Pengarah Transformasi terkait dengan Business Process Improvement
Apabila Direktur Utama/Wakil Direktur Utama menghadiri Rapat Komite Pengarah Transformasi di atas, maka akan bertindak sebagai Ketua
dan mempunyai hak suara.
Komite Pengarah Transformasi terkait dengan Partnership & Project Management
Tugas dan Tanggung Jawab
Tanggung Jawab Komite Pengarah Transformasi
1. Komite Pengarah Transformasi bertanggung jawab atas keputusan yang diputus dalam rapat Komite Pengarah Transformasi maupun
rapat Direksi.
2. Komite Pengarah Transformasi bertanggung jawab menyampaikan laporan atas Keputusan Signifikan yang dibuat kepada rapat Direksi
minimal 1 (satu) tahun sekali.
3. Menetapkan langkah-langkah perbaikan mengenai hal-hal yang berkaitan dengan transformasi serta melaporkan kepada Direksi.
Tugas dan Fungsi Komite Pengarah Transformasi
1. Menentukan prioritisasi dan memutuskan pelaksanaan Inisiatif Transformasi sesuai Strategi Bisnis Bank.
2. Memutuskan kebijakan terkait pelaksanaan Inisiatif Transformasi.
3. Mengusulkan kebijakan yang berkaitan dengan Inisiatif Transformasi untuk diputuskan pada rapat Direksi apabila diperlukan.
4. Melakukan monitoring terhadap pelaksanaan Inisiatif Transformasi yang telah diputuskan oleh Komite Pengarah Transformasi, dan
melaporkan kepada Direksi sebagai dasar pertimbangan keputusan tindak lanjut Inisiatif Transformasi.
5. Kewenangan memutus pada Komite Direksi Pengarah Transformasi menyesuaikan dengan ketentuan dan kebijakan yang berlaku
pada masing-masing bidang pembahasan.
156
Page 179
Pelaksanaan Tugas
Tugas Komite Pengarah Pengarah Transformasi dilakukan dalam bentuk pelaksanaan rapat. Sepanjang tahun 2025 dan 2024, Komite
Pengarah Teknologi Infomasi telah melaksanakan rapat sebanyak 31 kali (2024) dengan agenda sebagai berikut.
Tanggal Agenda
23 Januari 2024 Steering Committee Project Ultimate Januari 2024
5 Februari 2024 Steering Committee Pembahasan Struktur Organisasi Large Institutional Funding Division (LIFD) & Midsize
Institutional Funding Division (MIFD)
15 Februari 2024 Risalah Rapat Steering Committee Pembahasan Progress Report Pilot Initial State Strategic Business Unit
5 Februari 2024 Risalah Steering Committee IFG Life Februari 2024
19 Februari 2024 Risalah Steering Committee IFG Life Februari 2024
15 Februari 2024 Risalah Rapat Steering Committee Decision Engine
27 Februari 2024 Risalah Steering Committee Pembahasan Usulan Perubahan Struktur Organisasi RFD, SQDD, CCD, dan WMD
28 Februari 2024 Risalah Steering Committee Update Progress BPI KRING
3 April 2024 Risalah Steering Committee Pembahasan Pelaksanaan Pilot Initial SBU
5 April 2024 Risalah Steering Committee Struktur Organisasi Divisi dibawah SEVP Digital Business
27 Mei 2024 Risalah Steering Committee Pembahasan Pelaksanaan Pilot Initial SBU
31 Mei 2024 Risalah Steering Committee Single relationship model Segmen Large commercial
30 Mei 2024 Penyampaian Risalah Steering Committee Update BPI SME
25 Juni 2024 Risalah Steering Committee Penyelesaian Aset Bermasalah melalui DIRE dan Tokenisasi
16 Juli 2024 Risalah Steering Committee Project Digital Branch W3 Juli 2024
23 Juli 2024 Risalah Steering Committee Penyusunan RJPP 2025-2029
29 Juli 2024 Risalah Steering Committee Update BPI SME
13 Agustus 2024 Risalah Steerco Struktur Organisasi DPO
13 Agustus 2024 Risalah Steering Committee Penyusunan RJPP 2025-2029
19 September Risalah Steering Committee Penyusunan RJPP 2025-2029
2024
24 September Risalah Steering Committee Pengelolaan Data Nasabah atau Customer Information File (CIF
2024
24 September Risalah Steering Committee Decision Engine
2024
25 September Risalah Steering Committee Project Digital Branch W4 September 2024
2024
16 Oktober 2024 Risalah Steering Committee – Rencana Sentralisasi CCTV
16 Oktober 2024 Risalah Steering Committee Project Digital Branch W3 Oktober 2024
23 Oktober 2024 Risalah Steering Committee Organ Funding
29 Oktober 2024 Risalah Quick Coordination Call Update: Pengelolaan CIF
29 Oktober 2024 Penyampaian Risalah Steering Committee Update BPI SME
25 November Risalah Steering Committee Project Digital Branch W4 November 2024
2024
4 Desember 2024 Risalah Steering Committee Rencana Capital Call Dana Ventura - Tindak Lanjut Rapat Direksi 18 November 2024
10 Desember Risalah Steering Committee Strategic Business Unit
2024
Komite Environmental, Social, and Governance
Komite ESG berperan aktif dalam memberikan rekomendasi kepada Direktur Utama terkait pengelolaan praktik bisnis yang berorientasi
pada kinerja pembangunan berkelanjutan (SDG). Selain itu, Komite ESG terlibat secara aktif dalam melakukan identifikasi, mengukur,
memonitoring, dan mengevaluasi inisiatif ESG yang melekat pada setiap produk dan/atau jasa/ aktivitas baru sehingga Bank dapat
melakukan langkahlangkah yang diperlukan sesuai dengan Sustainable Development Goals (SDG’S).
157
Page 180
Struktur dan Keanggotaan
Tugas dan Tanggung Jawab
Tugas Komite Environmental, Social and Governance (ESG) adalah melakukan evaluasi dan memberikan rekomendasi kepada Direktur
Utama terkait ESG antara lain:
1. Keputusan atas strategi Bank yang berdampak terhadap lingkungan, sosial dan tata kelola dalam program dan roadmap ESG.
2. Monitoring atas implementasi strategi dan roadmap ESG Bank.
3. Memberikan informasi kepada manajemen Bank mengenai isu terkait ESG termasu k perundang-undangan, program pemerintah,
perkembangan internasional, tren bisnis ke depan dan perubahan iklim.
4. Memantau, evaluasi dan memberikan rekomendasi terhadap hasil laporan ESG, investor concern atau pihak ketiga lainnya terhadap
implementasi ESG.
5. Memberikan keputusan terkait:
a. Tujuan dan petunjuk pelaksanaan Program TJSL
b. Pemetaan dan penyusunan Program TJSL.
c. Evaluasi atas pelaksanaan program TJSL.
Pelaksanaan Tugas
Kebijakan rapat Komite Environmental, Social, and Governance diatur dalam Prosedur Tata Kelola Komite Direksi. Berdasarkan Kebijakan
tersebut pelaksanaan rapat Komite Environmental, Social, and Governance dilakukan minimal 2 (dua) kali dalam 1 (satu) tahun. Selama
Tahun 2024, Komite Environmental, Social, and Governance telah me lakukan rapat sebanyak 5 (lima) kali. Adapun tanggal pelaksanaan
dan agenda rapat adalah sebagai berikut.
Tanggal Agenda
16 Januari 2024 Pembahasan mengenai Updated ESG Rating, KU ESG & Revamp Quick
Wins dan Inisiatif Strategis 2024
26 Juni 2024 Pembahasan mengenai ESG Initiatives 2024, Usulan Target KuantitatIf
ESG 2025-2029, dan BTN’s Eco-Friendly Housing Project
23 Juli 2024 Pembahasan mengenai Laporan Climate Risk Stress Test (CRST)
24 September Pembahasan mengenai ESG Rating MSCI
2024
25 November Pembahasan Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan Tahun 2025
2024
Pedoman Audit Internal (Piagam Audit)
Internal Audit Division telah dilengkapi Pedoman Kerja yang disebut dengan Internal Audit Charter (Piagam Audit) yang telah d isusun sejak
tahun 2002 kemudian dimutakhirkan dan ditetapkan terakhir berdasarkan Kebijakan Khusus No.KK.7 -A tanggal 27 April 2023 sebagaimana
diubah terakhir pada tanggal 31 Oktober 2023 tentang Piagam Audit Intern. Internal Audit Charter juga menjadi dasar keberadaa n,
pelaksanaan tugastugas dan tanggung jawab pengawasan bagi IAD. Oleh karena itu, Internal Audit Charter disosialisasikan kepada seluruh
karyawan dan pihak terkait lainnya untuk mendorong efektivitas pelaksanaan fungsi audit internal. Isi dari Internal Au dit Charter adalah
sebagai berikut:
1. Misi Internal Audit Division;
2. Struktur dan Kedudukan Internal Audit Division;
3. Ruang Lingkup;
158
Page 181
4. Tugas & Tanggung Jawab Serta Wewenang;
5. Independensi, Objektivitas serta Larangan Perangkapan Tugas dan Jabatan Auditor Intern;
6. Kode Etik dan Persyaratan Auditor Intern;
7. Penggunaan Jasa Pihak Ekstern dalam Pelaksanaan Audit Intern;
8. Hubungan Internal Audit Division dengan Auditor Eksternal atau Ahli Hukum;
9. Lain-lain.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Perseroan No.642/DIR/2021 tanggal 26 Juli 2021, telah ditetapkan Hendratno Tri Wibowo selaku
Kepala Internal Audit Division.
Tugas dan Tanggung Jawab Audit Internal
Internal Audit Division membantu tugas Direktur Utama dan Dewan Komisaris serta seluruh tingkatan manajemen dalam memastikan
kecukupan sistem pengendalian intern Perseroan dan memberikan saran -saran yang strategis dan konstruktif terhadap pengelolaan
Perseroan dalam kerangka penerapan tata kelola Perseroan yang baik dan sehat dengan tugas-tugas sebagai berikut :
1. Membantu tugas Direktur Utama dan Dewan Komisaris dalam melakukan pengawasan dengan cara menjabarkan secara operasional
baik perencanaan, pelaksanaan maupun pemantauan hasil audit;
2. Membuat analisis dan penilaian di bidang keuangan, akuntansi, operasional dan kegiatan lainnya melalui audit secara on-site dan
pemantauan secara offsite, termasuk melakukan audit manajemen terhadap seluruh unit kerja Bank;
3. Mengidentifikasi segala kemungkinan untuk memperbaiki dan meningkatkan efisiensi penggunaan sumber daya dan dana;
4. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang objektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkatan manajemen; dan
5. Menyusun dan melaksanakan rencana Audit Internal Tahunan dan alokasi anggaran untuk pelaksanaan fungsi audit intern.
6. Menguji dan melakukan evaluasi atas efektivitas pelaksanaan sistem pengendalian intern, manajemen risiko, dan proses tata kelola
perusahaan sesuai dengan peraturan perundangundangan dan kebijakan Perseroan.
7. Melakukan pemeriksaan, penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya manusia,
pemasaran, teknologi informasi dan kegiatan lainnya.
8. Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Dire ktur Utama dan Dewan Komisaris.
9. Memantau, menganalisis, dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan.
10. Bekerja sama dengan Komite Audit.
11. Menyusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan audit internal yang dilakukannya.
12. Melakukan pemeriksaan (audit) khusus apabila diperlukan.
Kewenangan Audit Internal
Untuk dapat melaksanakan misi, fungsi dan tugas audit, maka IAD mempunyai wewenang paling sedikit sebagai berikut :
1. Mengakses seluruh informasi, data dan termasuk di dalamnya namun tidak terbatas pada data karyawan dan sumber daya serta hal-
hal lain yang dianggap perlu terkait dengan tugas dan fungsinya.
2. Melakukan komunikasi secara langsung dengan Direksi, Dewan Komisa ris, Komite Audit dan/atau Dewan Pengawas Syariah serta
anggota dari Direksi, Dewan Komisaris, Komite Audit dan/atau Dewan Pengawas Syariah.
3. Mengadakan rapat secara berkala dan insidentil dengan Direksi, Dewan Komisaris, Komite Audit dan/ atau Dewan Penga was Syariah
sehubungan dengan pelaksanaan tugas dan fungsinya.
4. Melakukan koordinasi kegiatannya dengan kegiatan auditor ekstern.
5. Mengikuti rapat yang bersifat strategis.
Laporan Singkat Pelaksanaan Kegiatan Audit Internal Tahun 2024
Pada tahun 2024, Internal Audit Division (IAD) telah menyusun rencana atau program kerja audit dan melaksanakan kegiatan audit sesuai
dengan rencana yang telah disusun. Rencana program Kerja tersebut mencakup sifat dan cakupan audit, penilaian risiko prose s bisnis (risk
assessment), susunan dan jumlah personil tim audit, standar hari kerja efektif audit, lamanya waktu standar hari audit, kebutuhan jumla h
personil dan kualifikasi jabatan personil IAD, kondisi kualifikasi personil IAD, penilaian risiko dan pe ngembangan personil IAD.
Rencana Kerja Audit Internal
Rencana Kerja Internal Audit Division dijabarkan dalam buku Annual Audit Plan dengan periode kerja selama 1 tahun. Rencana Kerja Audit
Tahunan untuk Internal Audit Division (IAD) tahun 2024 telah disampaikan kepada Direktur Utama berdasarkan memo IAD
No.04/M/IAD/APSP/I/2024 tanggal 16 Januari 2024 perihal Usulan Rencana Audit Tahunan (Annual Audit Plan) Tahun 2024 serta telah
disetujui dan ditandatangani oleh Direktur Utama.
Di samping itu sesuai regulasi POJK Nomor 1/POJK.03/2019 tentang Penerapan Fungsi Audit Intern Pada Bank Umum, Rencana Kerja
Audit Tahunan (Annual Audit Plan) juga telah memperoleh persetujuan Dewan Komisaris berdasarkan surat Dewan Komisaris
No. 36/KOM/BTN/II/2024 tanggal 28 Februari 2024.
159
Page 182
ORGANISASI MANAJEMEN RISIKO
Tata kelola risiko Perseroan yang berlandaskan prinsip GCG terwujud dari terlibatnya seluruh organ Perseroan dalam pengelolaa n
manajemen risiko. Hal ini dapat dilihat dari susunan organisasi manajemen risiko Perseroan.
Dewan Komisaris melalui rapat Komite Pemantau Risiko dan Direksi melalui rapat Komite Manajemen Risiko bertanggung jawab untuk
memastikan penerapan Manajemen Risiko telah memadai sesuai dengan karakteristik, kompleksitas dan profil risiko Perseroan. Dewan
Komisaris dan Direksi berperan aktif pada proses manajemen risiko dalam rangka memitigasi risiko Bank antara lain melalui pemantauan
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko, meliputi tata kelola risiko, kerangka manajemen risiko, proses manajemen risiko , kecukupan sistem
informasi manajemen dan SDM serta kecukupan sistem pengendalian internal.
Komite Pemantau Risiko
Komite Pemantau Risiko bertugas dan bertanggung jawab dalam memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris dengan melakukan
evaluasi atas pedoman kebijakan manajemen risiko yaitu Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Hukum,
Risiko Stratejik, Risiko Kepatuhan dan Risiko Reputasi serta Risiko Imbal Hasil dan Risiko Investasi pada Unit Usaha Sy ariah, melakukan
evaluasi kesesuaian antara pedoman kebijakan manajemen risiko Perseroan dengan pelaksanaannya dan melakukan pemantauan serta
mengevaluasi pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko.
Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, Komite Pemantau Risiko mengadakan rapat dengan Satuan Kerja Manajemen RIsiko
secara berkala membahas isu-isu terkini , Profil Risiko Triwulanan Bank BTN, Tingkat Kesehatan Bank, Recovery Plan dan hal-hal yang
terkait dengan manajemen risiko Bank BTN termasuk ikut mereview Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko yang didalamnya terdapat Risk
Appetite dan Risk Tolerance Bank.
Uraian lengkap tentang Komite Pemantau Risiko dapat dilihat pada bagian Organ dan Komite di Bawah Dewan Komisaris - Komite
Pemantau Risiko dalam bagian Tata Kelola Perusahaan di Prospektus ini.
Komite Manajemen Risiko
Komite Manajemen Risiko (KOMAR) berperan aktif dalam memberikan rekomendasi kepada Direktur Utama terkait risiko yang melekat
pada kebijakan yang akan ditetapkan Direksi maupun memberikan evaluasi terhadap ketentuanketentuan yang dinilai kurang sesuai dengan
perkembangan terkini dan perlu dilakukan penyesuaian. KOMAR terlibat secara aktif dalam melakukan penilaian risiko yang melek at pada
setiap produk dan/atau jasa/aktivitas baru sehingga Perseroan dapat melakukan langkah-langkah mitigasi yang diperlukan dan juga
melakukan evaluasi terhadap Kebijakan Umum Manajemen Risiko.
Uraian lengkap tentang Komite Manajemen Risiko dapat dilihat pada bagian Organ dan Komite di Bawah Direksi - Komite-Komite di Bawah
Direksi - Komite Manajemen Risiko dalam bagian Tata Kelola Perusahaan di prospektus ini.
Komite Environmental, Social, and Governance (ESG)
Komite ESG berperan dalam memetakan dan menyusun kebijakan/strategi Program ESG dan TJSL (Tanggung Jawab Sosial dan
Lingkungan) serta melakukan monitoring dan evaluasi pelaksanaan Program ESG dan TJSL. Komite ESG menetapkan langkah-langkah
perbaikan mengenai hal-hal yang berkaitan dengan Program ESG dan TJSL mencakupi Community Development, Pendanaan Usaha Mikro
dan Kecil (PUMK), Rencana Aksi Keuangan Keberlanjutan, serta kegiatan bisnis dalam rangka tanggung jawab Bank kepada masyarakat
atas risiko bisnis yang ditimbulkan oleh Bank dan melaporkannya kepada Direksi. Selain itu, Komite ESG juga memantau penerapan
monitoring atas implementasi Strategi dan Roadmap ESG Bank.
Satuan Kerja Manajemen Risiko
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) pada Perseroan terdiri dari Enterprise & ESG Risk Management Division (ERMD) dan Digital
Operation Risk Management Division (DORD) yang masing-masing dipimpin oleh seorang Kepala Divisi yang bertanggung jawab langsung
kepada Direktur Risk Management. Struktur Organisasi Enterprise & ESG Risk Management Division terdiri dari Market & Liquidit y Risk
Management Department, Credit Risk Management Department, Integrated Risk Management Department, ESG Departement dan Model
Validation.
160
Page 183
Sistem Manajemen Risiko
Perseroan terus berupaya meningkatkan kualitas pengelolaan risiko dan melakukan review secara berkala guna memastikan efektivitas
dan kecukupan Fungsi Manajemen Risiko sebagai wujud kepatuhan atas peraturan yang berlaku dan menciptakan Perseroan yang sehat.
Fungsi Manajemen Risiko juga memiliki peran dan tanggung jawab yang besar dalam sistem pengendalian internal Perseroan khususnya
terkait komponen risk assessment dalam internal control framework COSO. Selain itu, penerapan Fungsi Manajemen Risiko didasarkan
pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum dan Surat
Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) No. 34/POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum yang juga menjadi
acuan manajemen risiko Perseroan.
Kebijakan dan Prosedur Pengelolaan Risiko
Perseroan telah memiliki panduan kebijakan di bidang manajemen risiko yaitu Kebijakan Umum Manajemen Risiko (KUMR) di mana
di dalamnya telah mencakup ketentuan-ketentuan minimal yang disyaratkan oleh Peraturan Bank Indonesia/Otoritas Jasa Keuangan.
Panduan kebijakan di bidang manajemen risiko tersebut juga telah dilengkapi dengan kebijakan - kebijakan internal turunannya yang antara
lain tidak terbatas pada Petunjuk Pelaksanaan Pelaporan dan Penilaian Profil Risiko Bank, Pelaksanaan pelaporan dan Penilaian Tingkat
Kesehatan Bank, Prosedur Validasi Model Risiko, Pedoman Pelaksanaan Pengumpulan Data Risiko untuk Aplikasi Operational Risk
Management Information System (ORMIS), Petunjuk Pelaksanaan Proses Pengukuran Risiko Likuiditas, Petunjuk Pelaksanaan
Perhitungan dan Pelaporan Rasio Kecukupan Likuiditas (Liquidity Coverage Ratio), Petunjuk Pelaksanaan Proses Pengukuran Risiko
Pasar, Manajemen Risiko Suku Bunga dalam Banking Book, Petunjuk Pelaksanaan Stress Testing, Prosedur Validasi model Risiko,
Pedoman Pemantauan Likuiditas, Risk & Control Self Assessment, Petunjuk pelaksanaan rencana aksi (Recovery Plan), Proses Internal
Credit Rating (ICR), Petunjuk Pelaksanaan Proses Credit Scoring Model (CSM), Batas Wewenang Kredit Komersial dan Kredit Konsumer,
161
Page 184
Petunjuk Pelaksanaan Perhitungan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Kebijakan Bagi Debitur Yang Terkena Dampak Covid -
19, Kebijakan Business Continuity Management (BCM), Petunjuk Teknis Business Continuity Plan (BCP), Petunjuk Teknis Disaster
Recovery Plan (DRP) dan Petunjuk Teknis Business Impact Analysis (BIA).
Pengkajian ulang terhadap kebijakan internal juga dilakukan secara berkala agar sesuai dengan ketentuan terkini dari regulato r dengan
melakukan gap analysis serta mengakomodasi best practices yang lazim dig unakan di industri perbankan untuk meningkatkan kualitas
penerapan manajemen risiko. Sistem informasi manajemen risiko secara terus menerus difokuskan pada perbaikan kualitas database risiko
yang diharapkan dapat dikembangkan dan diaplikasikan ke dalam sistem informasi manajemen risiko secara bertahap agar proses
pengukuran risiko dan pemantauan risiko dapat dilakukan secara terintegrasi dan dapat disajikan secara tepat waktu.
Sistem Manajemen Risiko di Lingkungan Perseroan
Penerapan sistem manajemen risiko Perseroan bertujuan untuk mendukung Perseroan dalam mencapai pertumbuhan yang sehat dan
mencapai pertumbuhan berkelanjutan, sehingga dapat lebih mengoptimalkan shareholder value. Perseroan menerapkan pendekatan
komprehensif dalam mengelola risiko-risiko secara menyeluruh, meningkatkan kinerja dalam mengelola ketidakpastian, meminimalisir
ancaman dan memaksimalkan peluang dengan tetap menjalankan prinsip -prinsip manajemen risiko yang paling kurang mencakup:
1. Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi
2. Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit
3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian Risiko serta sistem informasi Manajemen Risiko
4. Sistem pengendalian intern yang menyeluruh
Strategi pengelolaan manajemen risiko juga disesuaikan dengan strategi Bisnis Perseroan. Strategi tersebut dilaksanakan guna mendukung
pengembangan usaha Perseroan ke depan di antaranya melalui:
1. Penerapan manajemen risiko selain difokuskan kepada pengembangan dan simulasi pengukuran risiko dan permodalan, juga
difokuskan kepada pengembangan budaya sadar risiko pada segenap jajaran di Perseroan serta pada fungsi Ex Ante dalam rangka
meminimalisir timbulnya eksposur risiko. Sehingga kebijakan manajemen risiko yang telah ditetapkan dapat diimplementasikan dalam
kegiatan usaha dan operasional harian pada setiap level.
2. Penyusunan kebijakan dan prosedur Manajemen Risiko.
3. Mengembangkan sistem informasi manajemen risiko berupa Internal Credit Rating (ICR) untuk kredit komersial dan enhancement Risk
and Control Self Assessment (RCSA) untuk risiko operasional.
4. Pelaksanaan stress testing untuk Risiko Kredit telah dilakukan 2 (dua) kali dalam setahun, stress testing Risiko Pasar 2 (dua ) kali dalam
setahun dan stress testing Risiko Likuiditas dilakukan sebanyak 4 (empat) kali dalam setahun guna menilai ketahanan Perseroan
terhadap skenario stress/krisis.
Upaya Mengelola Risiko
a. Risiko Kredit
Sebagai bagian dari pengelolaan risiko kredit, Perseroan seca ra teratur meninjau dan memperbarui Pedoman Kebijakan Kredit dan
Pembiayaan untuk kredit dan pembiayaan sebagai bagian dari proses penilaian risiko. Eksposur Risiko Kredit dipantau sejak proses
pemberian kredit sampai dengan jatuh tempo kredit. Pemantauan dan pengendalian risiko kredit di antaranya dengan mengevaluasi
eksposur risiko kredit terhadap limit risiko kredit (Risk Appetite dan Risk Tolerance).
Pengelolaan kredit dan pembiayaan diarahkan untuk melakukan ekspansi kredit maupun pembiayaan dan mengelola kualitas setiap
kredit dan pembiayaan sejak saat diberikan sampai dengan dilunasi oleh debitur dan untuk mencegah kredit dan pembiayaan tersebut
menjadi kredit dan pembiayaan bermasalah. Pengelolaan kredit yang efektif dapat meminimalkan kerugian dan mengoptimalkan
penggunaan modal yang dialokasikan untuk risiko kredit.
Perseroan secara aktif melakukan Forum Portfolio Quality Review Kredit UMKM dan Komersial bersama Direksi, Divisi, CBC, Kantor
Cabang secara bulanan atau bila diminta sewaktu-waktu sebagai upaya memberikan gambaran terkini mengenai posisi dan kualitas
kredit baik secara bankwide maupun per segmentasi kredit. Dalam hal peningkatan proses pengambilan keputusan pemberian kredit,
Perseroan juga melakukan pembentukan komite kredit melalui Rapat Komite Kredit disertai dengan sentralisasi proses kredit. Pada
segmen kredit komersial, Perseroan telah mengimplementasikan Commercial Banking Center (CBC) dimana CBC berfungsi sebagai
sentralisasi pemrosesan kredit komersial. Pada segmen SME, Perseroan juga sedang melakukan implementasi SPU (Sentra Proses
UMKM) sebagai upaya perbaikan proses dan pengelolaan kredit UMKM untuk meningkatkan produktivitas, perbaikan kualitas putusan
kredit yang tersentral dan objektif, serta monitoring yang tersentralisasi. Perseroan juga mulai menerapkan Portfolio Guideline untuk
Kredit Wholesale dana sedang dikembangkan Portfolio Guideline untuk segmen kredit UMKM dan Pembiayaan Syariah sebagai
pengendalian risiko konsentrasi kredit/pembiayaan dengan tetap mengedepankan asas prudent dan governance. Perseroan melakukan
beberapa pengembangan sistem model terkait pengelolaan risiko kredit seperti pada segment SME dikembangkan sistem Credit Scoring
Model SME dan pada segment kredit UMKM, Komersial dan Korporasi telah dikembangkan Early Warning System (EWS) yang dapat
memprediksi kondisi debitur hingga 12 (dua belas) bulan ke depan, saat ini sedang pengembangan IT agar dapat digunakan pada
sistem secara terintegrasi.
162
Page 185
Pada kredit konsumer, proses pengendalian risiko kredit dilakukan melalui sistem iLoan Konsumer yang dilengkapi dengan Credit Scoring
Model (CSM) dimana saat ini sedang dilakukan pengembangan pada CSM. Selain itu, Perseroan melakukan Performance Review Kredit
Konsumer secara berkala bersama direktur bidang dan unit kerja terkait sebagai upaya untuk memberikan gambaran terkini mengenai
posisi dan kualitas kredit dan pembiayaan baik secara bankwide maupun per segmentasi kredit konsumer. Pengelolaan debitur kredit
konsumer Kol-2 dan NPL dilakukan oleh Satuan Kerja Pembinaan, Penyelamatan & Penyelesaian Kredit Konsumer sedangkan untuk
kredit komersial dilakukan oleh Satuan Kerja Commercial Asset Management.
Sebagai tindak lanjut penerapan Pilar 1 Basel II, pada tahun 2023 Perseroan mengimplementasikan pengukuran risiko kredit dengan
menggunakan Standardized Approach SE OJK No. 24/SEOJK.03/2021 tanggal 7 Oktober 2021 perihal Pe rhitungan Aset Tertimbang
Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Kredit dengan menggunakan Pendekatan Standar bagi Bank Umum.
Dalam rangka mengelola risiko kredit, Perseroan telah menerapkan Four Eyes Principle dengan memisahkan fungi risiko kredit dan unit
bisnis. Dalam putusan kredit komersial terdiri dari Commercial Risk dan Unit Bisnis selaku Risk Taking Unit dan first line serta putusan
kredit konsumer yang terdiri dari Retail Risk Division (Regional Loan Processing Center) dan Kantor Cabang maupun Kantor Wilayah.
Dalam memperkuat manajemen risiko pembiayaan untuk mengendalikan komposisi portofolio kredit dan memastikan laju pertumbuhan
portofolio kredit yang sehat maka Perseroan melakukan pengelolaan risiko kredit melalui Portfolio Guideline agar dapat menghindarkan
dari bahaya risiko konsentrasi. Portfolio Guideline merupakan inisiatif strategis dalam penyaluran pembiayaan untuk selalu
memperhatikan kondisi makro ekonomi yang terkini terutama pada sektor-sektor tertentu yang dinilai masih layak untuk dibiayai termasuk
beberapa sektor yang dapat digunakan sebagai sektor-sektor prioritas termasuk didalamnya aspek analisa dan monitoring terhadap
NPL/NPF per sektor industri, limit pembiayaan per sektor industri dan prospek sektor industri dalam mendukung perk embangan usaha
bisnis Perseroan serta mempertimbangkan aspek ESG dalam penetapannya.
b. Risiko Operasional
Dalam rangka menerapkan pengelolaan manajemen risiko operasional, Perseroan telah memiliki aplikasi Operational Risk Management
Information System (ORMIS). Aplikasi ini merupakan sistem yang teritegrasi atas beberapa tools pengelolaan Risiko Operasional, antara
lain RCSA (Risk and Control Self Assessment), LED (Loss Event Database), dan KRI (Key Risk Indicator) pada masing-masing unit
kerja. Saat ini telah diimplementasikan pada kantor wilayah dan kantor cabang.
RCSA digunakan untuk melakukan proses identifikasi dan pengukuran risiko operasional yang melekat pada seluruh unit kerja
Perseroan. Dalam pengisian RCSA seluruh unit kerja dituntut untuk dapat mengidentifikasi dan mengukur risiko-risiko operasional yang
melekat pada aktivitas sehari-hari dan berdampak pencapaian sasaran unit kerja tersebut.
LED berfungsi sebagai operational risk data collection atas kejadian risiko operasional di Kantor Cabang berdasarkan 7 tipe kejadian
risiko sesuai ketentuan Basel II. Unit Kerja dapat mengirimkan data kerugian akibat risiko opersional (loss event) secara onl ine setiap
terdapat kejadian risiko pada Unit Kerjanya. Output dari LED ini adalah data akumulasi kerugian dalam satu bulan baik berupa actual
loss, nearmiss, maupun potential loss untuk masing-masing risk event. Hasil data yang terkumpul akan diolah dan dianalisis sehingga
dapat diketahui peta eksposur risiko operasional untuk masing -masing unit kerja. Peta eskposur ini menjadi acuan dalam mitigasi
terjadinya kejadian serupa dengan melakukan perbaikan proses bisnis atau menambahkan bentuk mitigasi risiko lainnya.
KRI merupakan dashboard untuk memantau tren risiko berdasarkan indikator. KRI dapat digunakan untuk mendeteksi risiko yang bersifat
predictive maunpun bersifat lagging sebagai masukan untuk tindakan pencegahan atau perbaikan.
Perseroan juga telah mengimplementasikan kebijakan Business Continuity Management (BCM) untuk memastikan kelangsungan
operasional dalam menjalankan bisnis pasca terdampak risiko operasional yang bersumber dari faktor eksternal seperti bencana alam,
konflik sosial, dan kegagalan sistem IT. Kebijakan BCM tersebut berisikan langkah-langkah sistematis dan menjadi pedoman pegawai
dalam menghadapi keadaan darurat mulai dari kesiapan pra -bencana, respon terhadap bencana, rencana kontinuitas operasional,
hingga pengembalian ke kondisi normal. Dalam mendukung keberhasilan penerapan BCM, Perseroan melakukan beberapa akt ivitas
antara lain:
1. Pengkinian peraturan internal terkait Business Continuity Management (BCM) secara berkala yang berisikan peran dan tanggung
jawab masing-masing Unit Kerja dengan jelas.
2. Proses internalisasi kepada seluruh pegawai dengan menyusun materi sosialisasi dan pelaksanaan kuis yang dimasukkan ke dalam
program budaya Risk Awareness
3. Melakukan assessment ketersediaan Working Remote Area (WRA) dengan melibatkan unit kerja kritikal, sehingga WRA yang dimiliki
Perseroan memiliki tingkat kesiapan yang memadai untuk mendukung kegiatan operasional saat terjadi bencana.
Sebagai salah satu upaya melakukan meningkatkan fungsi pemantauan atas pengendalian risiko operasional pada aktivitas operasional
di Kantor Cabang, Kantor Wilayah, Central Business Commercial (CBC), Regional Loan Processing Center (RLPC) telah ditempatkan
petugas Bussiness Branch Control (BBC), Regional Bussiness Control (RBC), CBC BC (Commercial Bussiness Center Bussiness
Control), dan RLPC-BC (Regional Loan Processing Center Business Co ntrol) yang berfungsi sebagai 1,5 line of defence dengan
berkoordinasi dengan Satuan Kerja Manajemen Risiko Operasional dan Digital. Sementara untuk pengawasan dan mitigasi risiko
operasional di Kantor Pusat, Perseroan telah membentuk Operational Risk Con trol (ORC) Kantor Pusat di bawah supervisi Satuan Kerja
Manajemen Risiko Operasional dan Digital.
Sebagai bagian dari sistem pengendalian internal untuk membangun budaya sadar risiko fraud pada seluruh jenjang organisasi, s aat ini
Perseroan telah Kebijakan Khusus terkait Prosedur Manajemen Risiko Fraud dan telah membentuk Fraud Risk Management Department
di bawah supervisi Satuan Kerja Manajemen Risiko Operasional dan Digital.
163
Page 186
c. Risiko Pasar
Perseroan melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pe ngendalian risiko pasar yang dilakukan oleh unit bisnis dan/atau
Enterprise & ESG Risk Management Division. Identifikasi risiko pasar salah satunya dilakukan untuk setiap produk atau aktivit as yang
termasuk dalam kategori produk atau aktivitas baru. Terkait dengan pengelolaan risiko pasar, Perseroan telah memiliki Komite
Manajemen Aset dan Kewajiban (Assets and Liabilities Committee atau ALCO) dimana secara berkala membahas antara lain suku bunga
dan pengelolaan risiko pasar, terutama yang bersumber dari posisi banking book.
Dalam rangka mengukur risiko suku bunga dalam posisi trading book dan banking book, Perseroan melakukan analisis sensitivitas yang
ditujukan untuk mengukur dampak dari perubahan suku bunga pasar terhadap laba (rugi) dan ekuitas. Sedangk an dalam rangka
mengukur risiko nilai tukar, Perseroan melakukan analisis sensitivitas yang ditujukan untuk mengukur dampak perubahan nilai t ukar
terhadap laba (rugi). Khusus untuk posisi banking book, Perseroan melakukan pengukuran risiko suku bunga dalam banking book
dengan metode repricing gap sebagaimana tertuang pada Petunjuk Teknis Nomor PT.8 -F.1 24 Mei 2023 tentang Pelaksanaan
Manajemen Risiko Suku Bunga dalam Banking Book (Interest Rate Risk in The Banking Book/IRRBB). Sesuai Surat Edaran Otoritas
Jasa Keuangan Nomor 12 /SEOJK.03/2018 tanggal 21 Agustus 2018 tentang Penerapan Manajemen Risiko dan Pengukuran Risiko
Pendekatan Standar untuk Risiko Suku Bunga dalam Banking Book/IRRBB bagi Bank Umum, Perseroan telah melakukan penyesuaian
kebijakan terkait IRRBB dan laporan perhitungan IRRBB sesuai ketentuan yang berlaku.
Sebagai upaya guna melengkapi pengukuran risiko pasar dengan metode standar dan analisis sensitivitas, Perseroan melakukan st ress
testing guna menilai ketahanan dalam menghadapi perubahan suku bunga dan nilai tukar yang ekstrim, dengan skenario mengacu pada
ketentuan regulator dan skenario internal. Untuk skenario internal, setiap awal tahun Enterprise & ESG Risk Management Division
berkoordinasi dengan Working Group Stress Testing (Divisi terkait) merumuskan skenario dan asumsi yang akan digunakan dalam
pelaksanaan Stress Testing Risiko Pasar selama 1 (satu) tahun ke depan .
Pemantauan dan pengendalian risiko pasar di antaranya dengan mengevaluasi eksposur risiko pasar terhadap limit int ernal (Risk
Appetite & Risk Tolerance) yang telah ditetapkan dan direview secara berkala agar selaras dengan kondisi Perseroan. Selain it u, dalam
rangka mengendalikan atau membatasi eksposur risiko nilai tukar, Perseroan telah menetapkan limit yang mencakup limit transaksi
treasury, limit dealer, budget loss limit, stop loss/stop gain limit, serta batasan Posisi Devisa Neto (PDN) yang sesuai deng an batasan
maksimal yang ditentukan dalam Peraturan Bank Indonesia No.17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang P erubahan Keempat atas
PBI Nomor 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Bank Umum. Perseroan memiliki unit Market Middle Office di Satuan Kerja
Manajemen Risiko dalam melaksanakan pemantauan dan pengendalian risiko pasar, termasuk monitoring atas limit -limit yang telah
ditetapkan.
Perseroan telah mengimplementasikan SEOJK No. 23/SEOJK.03/2022 tanggal 7 Desember 2022 tentang Perhitungan Aset Tertimbang
Menurut Risiko untuk Risiko Pasar Bagi Bank Umum sejak Januari 2024.
Untuk implementasi Basel II khususnya Pilar 2, Perseroan telah menyampaikan hasil laporan penerapan manajemen risiko untuk IRRBB
dan laporan perhitungan IRRBB kepada regulator secara triwulan sesuai SE OJK No. 12/SEOJK.03/2018 tanggal 21 Agustus 2018
perihal Penerapan Manajemen Risiko dan Pengukuran Risiko Pendekatan Standar untuk Risiko Suku Bunga dalam Banking Book/IRRBB
bagi Bank Umum.
Untuk implementasi Basel III yaitu:
1. Menyampaikan hasil laporan Liquidity Coverage Ratio (LCR) kepada regulator secara daring setiap bulan melalui A plikasi
Pelaporan Online OJK (APOLO) dan situs web Perseroan setiap triwulan sesuai Peraturan OJK No. 19 Tahun 2024 tanggal 8
November 2024 tentang Kewajiban Pemenuhan Rasio Kecukupan Likuiditas (Liquidity Coverage Ratio) Bagi Bank Umum.
2. Menyampaikan hasil laporan Net Stable Funding Ratio (NSFR) kepada regulator secara daring setiap triwulan melalui Aplikasi
Pelaporan Online OJK (APOLO) dan situs web Perseroan Peraturan OJK No. 20 Tahun 2024 tanggal 8 November 2024 tentang
Kewajiban Pemenuhan Rasio Pendanaan Stabil Bersih (Net Stable Funding Ratio) Bagi Bank Umum.
d. Risiko Stratejik
Identifikasi Risiko Stratejik dilakukan berdasarkan atas faktor-faktor Risiko Stratejik pada aktivitas fungsional tertentu, seperti aktivitas
perkreditan, treasury dan investasi serta operasional dan jasa melalui business plan yang disusun oleh Satuan Kerja Corporate Strategy
& Planning sebagai penjabaran dari Kebijakan Umum yang ditetapkan Direksi.
Pengukuran Risiko Stratejik dilakukan berdasarkan pencapaian kinerja Perseroan yaitu dengan membandingkan hasil aktual dengan
target yang telah ditetapkan. Pemantauan Risiko Stratejik dilakukan oleh Satuan Kerja Corporate Strategy & Planning secara be rkala
dengan memonitor pencapaian Key Perfomance Indicator (KPI) dan Satuan Kerja Manajemen Risiko & ESG yang memonitor risk
exposure dibandingkan dengan risk appetite dan monitoring Risk Appetite dan Risk Tolerance Risiko Stratejik secara bulanan.
Selanjutnya, Dewan Komisaris, Direksi dan Satuan Kerja mereview strategi dasar dengan foku s pada transformasi bisnis, infrastruktur
dan Sumber Daya Manusia serta melaukan review risk appetite dan risk tolerance secara berkala dan minimal setahun sekali.
Selanjutnya, Satuan Kerja Manajemen Risiko melakukan pemantauan Risiko Stratejik dengan membandingkan hasil yang ditargetkan
(expected results) dengan hasil aktual, mengevaluasi kinerja unit kerja dan memastikan pencapaian target (target objective).
Dalam pengendalian Risiko Stratejik, Satuan Kerja Corporate Strategy & Planning berfungsi menganalisis gap antara laporan aktual dan
target rencana bisnis dan menyampaikan langkah-langkah perbaikan yang harus dilakukan kepada Direksi secara berkala.
164
Page 187
e. Risiko Kepatuhan
Pengelolaan risiko kepatuhan dilakukan oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko dengan berkoordinasi dengan Satuan Kerja Kepatuhan
(Compliance and Governance Division/CMGD). Satuan Kerja Kepatuhan melakukan pemantauan atas kewajiban -kewajiban
penyampaian laporan terhadap pihak eksternal dan melakukan Review ketentuan internal secara berkala dan berkelanjutan sehingga
tetap relevan dengan ketentuan eksternal yang berlaku. Perseroan memiliki aplikasi internal yaitu Compliance Regulatory & Mon itoring
System (CRMS) untuk memudahkan seluruh pegawai dalam mengakses seluruh ketentuan eksternal dan berfungsi sebagai reminder
kepada unit kerja untuk kewajiban penyampaian laporan kepada Regulator. Untuk meminimalisir potensi terjadinya risiko kepatuhan,
Perseroan telah menempatkan Regional Compliance Officer (RCO) di Kantor Wilayah untuk melakukan evaluasi tingkat kepatuhan
Kantor Cabang dalam menjalankan aktivitas operasional. Seiring dengan berlakunya UU Perlindungan Data Pribadi, pada Satuan Kerja
Kepatuhan telah dibentuk sub unit Data Privacy dan telah dilakukan analisa kesenjangan kesiapan dalam mengimplementasikan
ketentuan dimaksud. Satuan Kerja Kepatuhan melakukan pemantauan dan melaporkan Risiko kepatuhan yang terjadi kepada Direksi
secara berkala. Pengukuran Risiko Kepatuhan dilakukan terhadap potensi kerugian yang disebabkan oleh ketidakpatuhan dan
ketidakmampuan dalam memenuhi ketentuan eksternal yang berlaku. Indikator/parameter yang digunakan dalam mengukur Risiko
Kepatuhan, antara lain jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran terhadap ketentuan yang berlaku atau rekam jejak kepatuhan,
perilaku yang mendasari pelanggaran, dan pelanggaran terhadap standar yang berlaku secara umum.
Dalam rangka pengendalian Risiko Kepatuhan, Satuan Kerja Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Kepatuhan bertugas untuk
mengevaluasi efektivitas implementasi manajemen Risiko Kepatuhan dengan memantau secara berkala seluruh jenis kegiatan yang
berpotensi menimbulkan Risiko Kepatuhan.
f. Risiko Reputasi
Seluruh pegawai termasuk manajemen unit bisnis dan aktivitas pendukung Perseroan menjadi bagian dari struktur pelaksana Manajemen
Risiko untuk Risiko Reputasi mengingat reputasi merupakan hasil dari seluruh aktivitas bisnis Perseroan. Peran Manajemen Unit Bisnis
adalah mengidentifikasi Risiko Reputasi yang terjadi pada bisnis atau aktivitas unit tersebut dan sebagai first -line dalam mencegah
terjadinya Risiko Reputasi khususnya terkait hubungan dengan nasabah. Identifikasi Risiko Reputasi dilakukan pada faktor-faktor risiko
yang melekat pada aktivitas fungsional tertentu seperti perkreditan (penyediaan dana), penghimpunan dana, treasury dan investasi,
operasional dan jasa, teknologi sistem informasi dan MIS, serta SDM.
Dalam rangka proses identifikasi risiko reputasi, Perseroan memiliki aplikasi SPN (Sistem Pengaduan Nasabah) dan melakukan
monitoring terhadap semua media massa (cetak dan elektronik lokal maupun nasional). Perseroan melakukan pencatatan setiap
pemberitaan tentang Perseroan baik secara langsung (straight news) maupun tidak langsung (mention). Aplikasi SPN terintegrasi dengan
Kantor Cabang dan Contact Center. Satuan Kerja Pengelolaan Pengaduan Nasabah sebagai pengelola SPN menindaklanjuti pengaduan
nasabah tersebut dan menyelesaikan sesuai dengan SLA yang telah ditetapkan.
Pengukuran Risiko Reputasi dilakukan berdasarkan hasil assessment terhadap faktor-faktor yang berpengaruh pada reputasi Perseroan
antara lain keluhan nasabah dan pemberitaan negatif tentang Perseroan. Risiko Reputasi Perseroan dikelola oleh Satuan Kerja
Corporate Secretary yang mengelola pemberitaan tentang Perseroan yang dimuat di dalam media massa baik cetak maupun elektronik
dan Satuan Kerja Pengelolaan Pengaduan Nasabah yang mengelola pengaduan nasabah.
Dalam rangka pemantauan Risiko Reputasi dan memastikan terjaganya kepuasan nasabah, SPN (Sistem Pengaduan Nasabah)
Perseroan berfungsi untuk mendukung pengelolaan layanan dan penanganan pengaduan nasabah secara online antar pihak yang terkait
dengan permasalahan di Kantor Cabang dan Kantor Pusat. Selain itu, pemantauan Risiko Reputasi juga dilakukan oleh unit kerja Satuan
Kerja Manajemen Risiko dengan mengingatkan dan memberikan rekomendasi perbaikan kepada Divisi pengelola Risiko Reputasi dari
Satuan Kerja Sekretaris Perusahaan dan Satuan Kerja Pelayanan Nasabah berdasarkan assessment pada parameter profil risiko
reputasi..
g. Risiko Likuiditas
Sebagai pedoman dalam melakukan pengelolaan risiko likuiditas, Perseroan memiliki Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko Likuidit as,
yang merupakan bagian dari Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko. Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko Likuiditas mengatur antara
lain pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi dalam penerapan manajemen risiko likuiditas, proses manajemen risiko likuid itas,
serta kebijakan, prosedur dan penetapan limit risiko likuiditas. Perseroan memiliki Komite Manajemen Aset dan Kewajiban (Assets and
Liabilities Committee atau ALCO) yang berfungsi melakukan pengelolaan likuiditas dan secara berkala membahas pengelolaan risiko
likuiditas.
Mengacu kepada Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko Likuiditas, Perseroan melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan dan
pengendalian risiko likuiditas. Identifikasi risiko likuiditas pada dasarnya ditujukan untuk mengetahui jumlah dan trend kebu tuhan likuiditas
serta sumber pendanaan yang tersedia untuk memenuhi kebutuhan.
Pengukuran risiko likuiditas pada Perseroan dilakukan oleh Treasury Division dan Satuan Kerja Manajemen Risiko & ESG. Dalam
melakukan pengukuran risiko likuiditas mengacu pada Petunjuk Teknis No. PT. 8-F.4 tanggal 18 Agustus 2023 perihal Pelaksanaan
Manajemen Risiko Likuiditas. Pengukuran risiko likuiditas menggunakan 4 (empat) metode, yaitu stock-based, analisis profil maturitas,
proyeksi arus kas dan stress testing. Metode stock-based digunakan untuk mengukur risiko likuiditas pada Perseroan dengan
menggunakan rasio-rasio likuiditas, metode analisis profil maturitas digunakan untuk mengukur gap likuiditas dan proyeksi arus kas
digunakan untuk mengukur jumlah maupun trend kebutuhan likuiditas. Perseroa n melakukan stress testing menggunakan skenario Bank
Specific Crisis (BSC) maupun General Market Crisis (GMC) stress testing, yang tujuannya mengukur kecukupan aset likuid yang t ersedia
dan kemampuan Perseroan memenuhi kebutuhan likuiditas pada kondisi krisis. Enterprise &ESG Risk Management Division
165
Page 188
berkoordinasi dengan Stress Testing Working Group (Divisi terkait) merumuskan dampak risiko terhadap skenario dan asumsi yang akan
digunakan dalam pelaksanaan Stress Testing Risiko Likuiditas selama 1 (satu) ta hun ke depan.
Dalam rangka menjaga ketersediaan dan kecukupan aset likuid serta mengendalikan atau membatasi eksposur agar tidak terdampak
risiko likuiditas, Perseroan melakukan pemantauan risiko likuiditas secara berkala baik harian, pekanan, bulanan mau pun triwulan.
Pemantauan risiko likuiditas oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko yang disampaikan kepada Direksi serta evaluasi strategi disampaikan
kepada Divisi terkait.
Pemantauan dan pengendalian risiko likuiditas di antaranya dengan mengevaluasi eksposur risiko likuiditas terhadap limit internal (Risk
Appetite & Risk Tolerance) dan trigger level Recovery Plan yang telah ditetapkan. Limit tersebut direview secara berkala agar selaras
dengan kondisi Perseroan. Selain itu, Perseroan melakukan pemantauan Early Warning Indicator (EWI) dan dilaporkan secara berkala
kepada Direksi dan Unit Kerja terkait.
Sesuai POJK No. 5 Tahun 2024 tanggal 27 Maret 2024 tentang Penetapan Status Pengawasan dan Penanganan Permasalahan Bank
Umum, Perseroan telah melakukan monitoring indikator likuiditas, yang salah satunya dilihat dari rasio LCR dan NSFR sesuai Peraturan
OJK No. 19 Tahun 2024 tanggal 8 November 2024 tentang Kewajiban Pemenuhan Rasio Kecukupan Likuiditas (Liquidity Coverage
Ratio) Bagi Bank Umum dan Peraturan OJK No. 20 Tahun 2024 tanggal 8 November 2024 tentang Kewajiban Pemenuhan Rasio
Pendanaan Stabil Bersih (Net Stable Funding Ratio) Bagi Bank Umum.
h. Risiko Hukum
Identifikasi Risiko Hukum dilakukan terhadap faktor-faktor penyebab timbulnya risiko meliputi adanya tuntutan hukum dan adanya
kelemahan aspek yuridis yang melekat pada aktivitas fungsional perkreditan (penyediaan dana), treasury dan investasi, operasional dan
jasa, teknologi sistem informasi dan MIS, serta pengelolaan sumber daya manusia.
Pengukuran Risiko Hukum dilaksanakan oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko dengan berkoordinasi dengan Satuan Kerja H ukum dan
Satuan Kerja Operasional Kredit. Berdasarkan pengukuran yang dilakukan Satuan Kerja Hukum diperoleh laporan hasil evaluasi atas
analisis kasus-kasus hukum secara individual terhadap kewajiban kontinjensi yang timbul dari tuntutan hukum yang terjadi, sedangkan
dari Satuan Kerja Operasional Kredit diperoleh tingkat kualitas perikatan dokumen perkreditan (LAT). Indikator/parame ter yang
digunakan dalam mengukur Risiko Hukum, antara lain berupa potensi kerugian akibat tuntutan hukum, kelemahan perikatan karena tidak
terpenuhinya syarat sahnya perjanjian dan terjadinya perubahan peraturan perundang-undangan yang menyebabkan produk Perseroan
menjadi tidak sejalan dengan ketentuan yang ada.
Pemantauan Risiko Hukum dilaksanakan oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko dengan mengevaluasi efektivitas implementasi kebijakan,
prosedur dan kepatuhan terhadap kebijakan, regulasi hukum serta kete ntuan limit. Pemantauan dilaksanakan secara berkala terhadap
seluruh posisi Risiko Hukum. Dalam melaksanakan pengendalian Risiko Hukum, Satuan Kerja Hukum memberi masukan hukum dan
rekomendasi kepada setiap divisi dan satuan kerja serta melakukan Review se cara berkala terhadap perjanjian dan kontrak kerjasama
dengan counterparty. Selain itu, Perseroan memiliki aplikasi Legal Application System (LApS) yang dirancang dalam bentuk webs ite dan
digunakan sebagai register serta monitoring terhadap kasus-kasus hukum yang terjadi atau ditangani oleh Perseroan baik Pidana
maupun Non-Pidana sehingga setiap kasus yang sedang terjadi baik di Cabang maupun di Kantor Pusat dapat dimonitor
perkembangannya.
Perseroan telah menempatkan pegawai di Kantor Cabang sebagai Branch Legal Representative (BLR) yang memiliki tugas dan tanggung
jawab antara lain sebagai berikut:
1. Memberi bantuan hukum terhadap permasalahan litigasi yang diajukan oleh setiap unit kerja dalam rangka pelaksanaan
operasional dan memberikan bantuan hukum dalam setiap perkara hukum.
2. Mewakili Perseroan dalam pelaksanaan beracara di Pengadilan, Kepolisian, Kejaksaan, lembaga hukum lainnya, dan di luar
pengadilan pada wilayah kerjanya.
3. Memberi pendapat hukum (legal opinion) terhadap permasalahan hukum yang diajukan oleh Kantor Wilayah, Kantor Cabang, dan
Kantor Cabang Syariah terkait operasional di wilayah kerjanya.
4. Memberikan konsultasi hukum terhadap permasalahan hukum yang diajukan oleh Kantor Cabang dan Kantor Cabang Syariah.
5. Melakukan fungsi legal watch sesuai dengan ketentuan Regulator.
6. Mengelola dan mengendalikan risiko hukum yang berada dalam lingkup kerjanya
Penilaian Profil Risiko
Perseroan senantiasa melakukan penilaian profil risiko melalui penilaian peringkat risiko inheren dan peringkat kualitas penerapan
manajemen risiko untuk menentukan peringkat risiko Perseroan. Penilaian Risiko Inheren merupakan penilaian atas Risiko yang melekat
pada kegiatan bisnis Perseroan, baik yang dapat dikuantifikasikan maupun yang tidak, yang berpotensi mempengaruhi pos isi keuangan
Perseroan. Penilaian Kualitas Penerapan Manajemen Risiko merupakan penilaian terhadap 4 (empat) aspek yang saling terkait mel iputi
tata kelola risiko, kerangka manajemen risiko, proses manajemen risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan sistem informasi
manajemen, serta kecukupan sistem pengendalian risiko.
166
Page 189
11. STRUKTUR ORGANISASI
Struktur organisasi Perseroan saat ini digambarkan dalam diagram berikut:
167
Page 190
12. STRUKTUR KEPEMILIKAN
Struktur kepemilikan Perseroan saat ini digambarkan dalam diagram berikut:
Pada tanggal Prospektus ini diterbitkan, Pengendali dari Perseroan adalah Negara Republik Indonesia.
13. KETERANGAN SINGKAT MENGENAI PERUSAHAAN ANAK
Berikut merupakan keterangan singkat Perusahaan Anak yang dimiliki secara langsung oleh Perseroan:
PT Bank Syariah Nasional (“BSN”)
i. Riwayat Singkat
PT Bank Syariah Nasional; (“BSN”), suatu perseroan terbatas yang berkedudukan hukum di Jakarta Pusat didirikan dengan nama PT Bank
Swaguna berdasarkan Akta Perseroan Terbatas “Swaguna” (PT Bank Swaguna) No.9 tanggal 15 April 1966 sebagaimana telah diperbaiki
berdasarkan Akta Perubahan Anggaran Dasar No.4 tanggal 5 September 1967 yang keduanya dibuat dihadapan Bebasa Daeng Lalo, pada
saat itu wakil notaris di Jakarta, yang telah ditetapkan dengan Penetapan Menteri Kehakiman Republik Indonesia No.J.A.5/79/5 tertanggal
7 Nopember 1967 dan telah didaftarkan dalam buku register yang berada di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta dibawah No.2064 tanggal
28 Nopember 1967 dan dimasukkan dalam daftar yang bersangkutan di Kepaniteraan Pengadilan Negeri I di Cirebon dibawa h No.2/1968
tanggal 10 Januari 1968 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.42 tanggal 24 Mei 1968, Tambahan Berita
Negara Republik Indonesia No.62/1968.
Sejak pendirian, anggaran dasar BSN telah beberapa kali diubah, dan perubahan terakhir anggaran dasar BSN adalah didasarkan Akta
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham No.58 tanggal 27 Agustus 2025 yang dibuat dihadapan Ashoya Ratam, S.H, M.Kn.,
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan yang telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum Republik Indonesia berdasarkan
Keputusan No.AHU-0058198.AH.01.02.TAHUN 2025 tanggal 28 Agustus 2025 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan
No.AHU-0201042.AH.01.11.TAHUN 2025 tanggal 28 Agustus 2025 (“Akta PKR No.58/2025”) yang berisikan antara lain mengenai
perubahan nama BSN dari PT Bank Victoria Syariah menjadi PT Bank Syariah Nasional dan perubahan kedudukan BSN dari Kota
Administrasi Jakarta Selatan menjadi Kota Administrasi Jakarta Pusat juncto Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham
Luar Biasa No.21 tanggal 20 Nopember 2025 yang dibuat dihadapan Ashoya Ratam, S.H, M.Kn., Notaris di Kota Administrasi Jakarta
Selatan (“Akta PKR No.21/2025”), yang berisikan mengenai perubahan pasal 4 anggaran dasar sehubungan dengan penambahan modal
dasar, modal ditempatkan dan disetor serta menyusun dan menyatakan kembali seluruh ketentuan anggaran dasar BSN. Adapun
penambahan modal dasar, modal ditempatkan dan disetor baru akan berlaku efektif diperkirakan pada tanggal 22 Desember 2025
(selanjutnya disebut “Tanggal Efektif Pemisahaan”).
ii. Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar BSN sebagaimana tercantum dalam Akta PKR No.58/ 2025, maksud dan tujuan BSN adalah
menyelenggarakan usaha di bidang perbankan berdasarkan prinsip syariah dan ketentuan peraturan perundang -undangan.
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas, BSN dalam melaksanakan kegiatan usaha sebagai berikut:
1. Menghimpun dana dalam bentuk simpanan berupa tabungan, giro, deposito, sertifikat deposito, atau bentuk lainnya yang
dipersamakan dengan berdasarkan akad yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah;
168
Page 191
2. menghimpun dana dalam bentuk investasi berdasarkan akad mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip
syariah yang risikonya ditanggung oleh nasabah investor;
3. menyalurkan pembiayaan bagi hasil berdasarkan akad mudharabah, akad musyarakah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan
prinsip syariah;
4. menyalurkan pembiayaan berdasarkan akad murabahah, akad salam, akad istishna’ atau akad lain yang tidak bertentangan dengan
prinsip syariah;
5. menyalurkan pembiayaan berdasarkan akad qardh atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah;
6. menyalurkan pembiayaan penyewaan barang bergerak atau tidak bergerak kepada nasabah berdasarkan akad ijarah dan/atau sewa
beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah;
7. melakukan pengambilalihan utang berdasarkan akad hawalah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah;
8. melakukan usaha kartu debit dan/atau kartu pembiayaan berdasarkan prinsip syariah;
9. melakukan pemberian jasa pelayanan perbankan berdasarkan prinsip syariah;
10. membeli, menjual dan menjamin atas resiko sendiri surat berharga pihak ketiga yang diterbitkan atas dasar transaksi nyata
berdasarkan prinsip syariah;
11. membeli surat berharga berdasarkan prinsip syariah yang diterbitkan oleh pemerintah dan/atau Bank Indonesia;
12. menerima pembayaran dari tagihan atas surat berharga dan melakukan perhitungan dengan pihak ketiga atau antar pihak ketiga
berdasarkan prinsip syariah;
13. memindahkan uang, baik untuk kepentingan sendiri maupun untuk kepentingan nasabah berdasarkan prinsip syariah;
14. memindahkan dan/atau menempatkan dana pada, meminjam dana dari atau meminjamkan dana kepada bank lain, baik menggunakan
surat sarana telekomunikasi maupun dengan wesel untuk, cek atau sarana lainnya;
15. menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan surat-surat berharga berdasarkan prinsip syariah;
16. melakukan kegiatan penitipan penyimpanan harta untuk kepentingan pihak lain berdasarkan prinsip syariah;
17. melakukan aktivitas di bidang sistem pembayaran;
18. melakukan fungsi sebagai wali amanat berdasarkan akad wakalah;
19. memberikan fasilitas letter of credit dan/atau bank garansi berdasarkan prinsip syariah;
20. melakukan kegiatan pengalihan piutang.
21. melakukan kegiatan penyertaan modal pada bank umum syariah atau lembaga jasa keuangan yang melakukan kegiatan usaha
berdasarkan prinsip syariah;
22. melakukan kegiatan penyertaan modal pada lembaga non keuangan yang mendukung industri perb ankan syariah yang tidak
bertentangan dengan prinsip syariah dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh OJK;
23. Melakukan kegiatan penyertaan modal sementara untuk mengatasi akibat kegagalan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah dengan
syarat harus menarik kembali penyertaannya sesuai dengan ketentuan peraturan perundang -undangan;
24. Bertindak sebagai pendiri dan pengurus dana pensiun berdasarkan prinsip syariah sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-
undangan mengenai dana pensiun;
25. Melakukan kegiatan dalam pasar modal sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan ketentuan peraturan perundang-
undangan di bidang pasar modal;
26. Menyelenggarakan kegiatan atau produk bank berdasarkan prinsip syariah dengan menggunakan sarana elektronik;
27. Menerbitkan, menawarkan dan memperdagangkan surat berjangka pendek berdasarkan prinsip syariah, baik secara langsung atau
tidak langsung, melalui pasar uang;
28. Menerbitkan, menawarkan dan memperdagangkan surat berharga jangka panjang berdasarkan prinsip syariah, baik secara langsung
atau tidak langsung, melalui pasar modal;
29. Melakukan kerjasama dengan lembaga jasa keuangan lain dan kerja sama dengan selain lembaga jasa keuangan dalam pemberian
layanan jasa keuangan kepada nasabah;
30. Menyediakan produk atau melakukan kegiatan jasa keuangan lainnya berdasarkan prinsip syariah dan ketentuan perundang -
undangan yang berlaku;
31. Menjalankan fungsi sosial dalam bentuk lembaga baitulmal, yaitu menerima dana yang berasal dari zakat, infak, se dekah, hibah, atau
dana sosial lainnya dan menyalurkannya kepada organisasi pengelola zakat;
32. Menghimpun dana sosial yang berasal dari wakaf uang dan menjadi pengelola wakaf/nazir dan/atau menyalurkannya melalui
pengelola wakaf/nazir sesuai dengan kehendak pemberi wakaf/wakif;
33. Melakukan kegiatan usaha Bulion berdasarkan prinsip syariah meliputi simpanan emas, pembiayaan emas, perdagangan emas,
penitipan emas, dan kegiatan usaha lainnya sesuai dengan ketentuan peraturan perundang -undangan;
34. Melakukan kegiatan lain di bidang perbankan syariah dan/atau di bidang sosial dengan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan
sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan
iii. Permodalan
Komposisi permodalan BSN yang berlaku adalah berdasarkan Akta PKR No.58/2025 jo Daftar Pemegang Saham per Juni 2025 , adalah
sebagai berikut:
Nilai Nominal Saham: Rp.1000,00
Keterangan
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal (Rp) %
Modal Dasar: 1.438.000.000 1.438.000.000.000
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh:
a. Perseroan 1.059.982.683 1.059.982.683.000 99,99
a. Balai Harta Peninggalan Jakarta 17.317 17.317.000 0,01
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 1.060.000.000 1.060.000.000.000 100,00
Jumlah saham dalam portepel: 378.000.000 378.000.000.000
169
Page 192
Adapun struktur permodalan dan susunan pemegang saham BSN berdasarkan Akta PKR No.21/2025, yang akan berlaku efektif pada
Tanggal Efektif Permisahan adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal Saham: Rp.1000,00
Keterangan
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal (Rp) %
Modal Dasar: 6.998.070.000 6.998.070.000.000
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh:
a. Perseroan 6.620.052.683 6.620.052.683.000 99,99
b. Balai Harta Peninggalan Jakarta 17.317 17.317.000 0,01
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 6.620.070.000 6.620.070.000.000 100,00
Jumlah saham dalam portepel: 378.000.000 378.000.000.000
iv. Susunan Kepengurusan
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham No.60 tanggal 27 Agustus 2025 juncto Akta Pernyataan Keputusan Pemegang
Saham No.16 tanggal 18 Nopember 2025 yang keduanya dibuat dihadapan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notaris di Kota Administrasi
Jakarta Selatan, susunan Dewan Komisaris dan Direksi BSN adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama (Komisaris Independen) : Bahrullah Akbar;
Komisaris : Machhendra Setyo Atmaja; *)
Komisaris Independen : Ilham Nurhidayatulloh;*)
Komisaris Independen : Lukman Khakim; *)
Komisaris : Hilman Latief. *)
Direksi
Direktur Utama : Alex Sofjan Noor; *)
Wakil Direktur Utama : Arga Mahanana Nugraha;
Direktur Finance, Strategy & Treasury : Abdul Firman;
Direktur Consumer Banking : Mochamad Yut Penta;
Direktur Human Capital & Compliance : Anton Rijanto; *)
Direktur Risk Management : Beki Kanuwa; *)
Direktur Network & Retail Funding : Ari Kurniaman. *)
*) Pengangkatan anggota Dewan Komisaris dan Direksi BSN, baru akan berlaku efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas
penilaian kemampuan dan kepatutan (fit & proper test) dan memenuhi peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Berdasarkan Surat OJK - Kepala Departemen Perizinan dan Manajemen Krisis Perbankan No.SR-469/PB.02/2025 tanggal 10 November
2025 Perihal Keputusan atas Pengangkatan Pengurus PT Bank Syariah Nasional, dinyatakan bahwa OJK telah menyetujui pengangkatan
Sdr. Arga Mahanana Nugraha sebagai Wakil Direktur Utama, Sdr. Mochamad Yut Penta sebagai Direktur Consumer Banking dan Sdr.
Bahrullah Akbar sebagai Komisaris Utama Independen serta Surat OJK - Kepala Departemen Perizinan dan Manajemen Krisis Perbankan
No.SR-478/PB.02/2025 tanggal 18 Nopember 2025 Perihal Penilaian Kemampuan dan Kepatutan atas Pengangkatan Direktur Finance,
Strategy & Treasury PT Bank Syariah Nasional, dinyatakan bahwa OJK telah menyetujui pengangkatan Sdr. Abdul Firman sebagai Direktur
Finance, Strategy & Treasury., adapun hasil penilaian kemampuan dan kepatutan dari masing-masing adalah sebagai berikut:
a. Surat Keputusan Kepala Departemen Perizinan Dan Manajemen Krisis Perbankan Rahasia No.KEPR -34/PB.02/2025 tanggal
10 November 2025 tentang Hasil Penilaian Kemampuan Dan Kepatutan Sdr. Mochamad Yut Penta Sebagai Direktur Consumer Banking
PT Bank Syariah Nasional, dinyatakan bahwa Sdr. Mochamad Yut Penta disetujui untuk menjadi Direktur Consumer Banking PT Bank
Syariah Nasional.
b. Surat Keputusan Kepala Departemen Perizinan Dan Manajemen Krisis Perbankan Rahasia No.KEPR -35/PB.02/2025 tanggal
10 November 2025 tentang Hasil Penilaian Kemampuan Dan Kepatutan Sdr. Bahrullah Akbar sebagai Komisaris Utama Independen
PT Bank Syariah Nasional, dinyatakan bahwa Sdr. Bahrullah Akbar disetujui untuk menjadi Komisaris Utama Independen PT Bank Syariah
Nasional.
c. Surat Keputusan Kepala Departemen Perizinan Dan Manajemen Krisis Perbankan Rahasia No.KEPR -36/PB.02/2025 tanggal
10 November 2025 tentang Hasil Penilaian Kemampuan Dan Kepatutan Sdr. Arga Mahanana Nugraha sebagai Wakil Direktur Utama
PT Bank Syariah Nasional, dinyatakan bahwa Sdr. Arga Mahanana Nugraha disetujui untuk menjadi Wakil Direktur Utama PT Bank
Syariah Nasional.
d. Surat Keputusan Kepala Departemen Perizinan Dan Manajemen Krisis Perbankan Rahasia No.KEPR -37/PB.02/2025 tanggal
18 Nopember 2025 tentang Hasil Penilaian Kemampuan Dan Kepatutan Sdr. Abdul Firman Sebagai Direktur Finance, Strategy &
Treasury PT Bank Syariah Nasional.
Adapun untuk direksi dan dewan komisaris PT Bank Syariah Nasional yang lain, sedang dalam proses permohonan untuk dilakukan
penilaian atas kemampuan dan kepatutan oleh OJK dimana terakhir kali berdasarkan Surat Perseroan No.083/DIR/BSN/XI/2025 tanggal 6
Nopember 2025 Perihal Tanggapan Kelengkapan dan/atau Perbaikan Dokumen Penilaian Kemampuan dan Kepatutan atas
Penggangkatan Dewan Komisaris PT Bank Syariah Nasional, Perseroan selaku pemegang saham pengendali PT Bank Syariah Nasional
telah menyampaikan data-data tambahan kepada OJK.
170
Page 193
v. Perizinan
Dalam menjalankan kegiatan usaha utama yang dijalankan, BSN telah memiliki izin operasional yaitu Surat Keputusan Gubernur Bank
Indonesia No.12/8/KEP.GBI/DpG/2010 tanggal 10 Pebruari 2010 Tentang Pemberian Izin Perubahan Kegiatan Usaha Bank Umum
Konvensional Menjadi Bank Umum Syariah PT Bank Victoria Syariah, yang berisikan mengenai pemberian izin kepada PT Bank Victoria
Syariah untuk melakukan perubahan kegiatan usaha bank umum konvensional menjadi bank umum syariah.
Pada tanggal Prospektus, PT Bank Syariah Nasional belum melakukan aktifitas kegiatan usahanya. Kondisi perusahaan tersebut masih
kosong sejak akuisisi oleh Perseroan dengan dibuktikan bahwa neraca keuangan PT Bank Syariah Nasional pertanggal 26 September
2025 untuk komponen pembiayaan dan pendanaan yang tidak mengalami pergerakan secara nominal.
vi. Proporsi Jumlah Hak Suara yang Dimiliki
Nilai Nominal Rp. 1.000,- per saham
Keterangan
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal Kepemilikan (%) Hak Suara %
Modal Dasar 1.438.000.000 1.438.000.000.000
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. 1.059.982.683 1.059.982.683.000 99,99837 99,99837
Balai Harta Peninggalan Jakarta 17.317 17.317.000 0,00163 0,00163
Total Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 1.060.000.000 1.060.000.000.000 100,00000
Total Sisa Saham dalam Portepel 378.000.000 378.000.000.000
vii. Kontribusi Pendapatan Perusahaan Anak terhadap Pendapatan Perseroan
PT Bank Tabungan Negara (BTN) mengakuisisi PT Bank Victoria Syariah (BVIS) per tanggal 05 Juni 2025 dengan kondisi stand still, dimana
BVIS tidak diperbolehkan melakukan aktivitas pembiayaan maupun pendanaan yang mana hal tersebut diatur pada Aspirasi Pemegang
Saham (APS). Pada tanggal 24 September 2025 OJK telah menyetujui penggunaan izin usaha PT Bank Victoria Syariah menjadi PT Bank
Syariah Nasional (BSN). Sampai dengan saat ini sumber pendapatan BVIS hanya berasal dari penempatan surat berharga (SBSN dan
SUKBI) serta Fasbis.
viii. Dimulainya Investasi Perseroan pada Perusahaan Anak
Investasi Perseroan dimulai pada saat akuisisi BVIS pada tanggal 05 Juni 2025 melakukan penyertaan saham sebesar
Rp 1.627.930.964.909 dengan persentase kepemilikan sebesar 99,99%. Selanjutnya BTN akan melakukan aksi korporasi spin-off dimana
seluruh aset dan kewajiban UUS BTN akan dialihkan kepada BSN.
14. SUMBER DAYA MANUSIA
Komposisi Jumlah Pegawai
Pada tanggal 30 Juni 2025, jumlah pegawai Perseroan (termasuk Anak Usaha) sebanyak 12.780 karyawan, tidak termasuk Direksi dan
Komisaris Perseroan, terdiri atas pegawai tetap sebanyak 12.504 karyawan dan pegawai kontrak sebanyak 276 karyawan.
Hingga Prospektus ini diterbitkan, Perseroan tidak mempekerjakan tenaga kerja asing.
Perjanjian Kerja Bersama antara Perseroan dengan Serikat Pekerja Bank Tabungan Negara (SP -BTN) telah ditandatangani pada tanggal
2 Oktober 2025 dan telah memperoleh persetujuan Pemerintah sebagaimana termaktub dalam Surat Keputusan Direktur Jenderal
Pembinaan Hubungan Industrial Dan Jaminan Sosial Tenaga Kerja No.KEP.4/HI.00.01/00.0000.251003015/P -1/XI/2025 tanggal
4 Nopember 2025 tentang Perjanjian Kerja Bersama antara Perseroan dengan Serikat Pekerja (SP) BTN, yang berlaku mulai tanggal
2 Oktober 2025 sampai dengan tanggal 2 Oktober 2027, dan telah terdaftar pada Kementerian Ketenagakerjaan Republik Indonesia cq.
Direktur Jenderal Pembinaan Hubungan Industrial Dan Jaminan Sosial Tenaga Kerja di bawah No.251003015.
Bahwa saat ini terdapat forum Lembaga Kerja Sama (LKS) Bipartit yang dilaksanakan setiap 1 bulan 1 kali antara perwakilan Manajamen
dan perwakilan Serikat Pekerja yang menjadi anggota LKS. Dalam forum LKS Bipartit dilakukan pembahasan terkait permasalahan
kepegawaian dan hal-hal strategis lainnya terkait dengan kepegawaian untuk menciptakan hubungan kerja yang harmonis serta
meningkatkan produktivitas perusahaan.
Perseroan memiliki Program pemilikan saham oleh Karyawan dan Management yang dilakukan melalui kerjasama dengan Sekuritas untuk
membantu mengadministrasikan, melakukan penjualan dan distribusi saham dengan menyesuaikan dengan ketentuan internal
Perusahaan. Sesuai ketentuan perusahaan, Program pemberian saham merupakan salah satu bentuk remunerasi untuk meningkatkan
engagement pegawai dan self belonging pegawai yang diharapkan dapat meningkatkan kinerja Karyawan dan Management dalam jangka
panjang.
171
Page 194
Selanjutnya program disosialisasikan kepada Karyawan sehingga karyawan memahami program yang dijalankan serta teknis untuk
mekanisme pembukaan rekening efek melalui Sekuritas yang telah bekerjasama. Adapun sekuritas yang telah bekerja sama selama ini
yaitu Bahana Sekuritas dan Mandiri Sekuritas dimana dalam perjanjian kerjasama telah diatur mengenai hak dan kewajiban para pihak,
serta mekanisme distribusi saham kepada Karyawan.
Tabel-tabel berikut dibawah ini menggambarkan komposisi pegawai Perseroan berdasarkan masing-masing segmen.
Tabel Komposisi Pegawai Menurut Status
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
Karyawan Tetap (Permanen) 12.504 12.699 11.270
Karyawan Kontrak 276 148 775
Total 12.780 12.847 12.045
Tabel Komposisi Pegawai Menurut Level Organisasi
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
Executive Vice President 8 3 2
Vice President – Senior Vice President 124 140 158
Manager – Assistant Vice President 1.632 1.528 1.437
Assistant Manager 3.125 2.933 2.911
Staff – Senior Staff 6.137 6.443 5.703
Junior Staff 1.754 1.800 1.834
Total 12.780 12.847 12.045
Tabel Komposisi Pegawai Menurut Jenjang Pendidikan
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
Diploma 21 - -
Pasca Sarjana 583 562 535
Sarjana 10.695 10.788 9.881
Sarjana Muda 1.231 1.217 1.273
SLTA 250 282 356
Total 12.780 12.847 12.045
Tabel Komposisi Pegawai Menurut Jenjang Usia
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
≥ 51 tahun 859 899 951
31 – 50 tahun 6.938 6.477 5.820
≤ 30 tahun 4.983 5.471 5.274
Total 12.780 12.847 12.045
Tabel Komposisi Pegawai Menurut Aktivitas Utama
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
Accounting 195 191 199
Audit 76 74 76
Collection & Recovery 988 997 854
Credit 1.229 1360 1806
Digital Banking 87 84 60
General Management 1.097 1244 1186
Governance & Compliance 276 282 270
Human Capital 142 144 287
Information & Communication Technology 254 249 253
Legal 85 80 79
Logistic 217 214 85
Marketing 144 110 67
172
Page 195
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
Operation 4.906 4951 3101
Risk Management 61 60 34
Sales 2.739 2550 3419
Stakeholder Management 119 124 127
Strategic Planning 84 59 68
Treasury 81 74 74
Total 12.780 12.847 12.045
Tabel Komposisi Pegawai Menurut Lokasi Kerja
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
Aceh 109 102 77
Bali 181 181 134
Banten 780 791 635
Bengkulu 96 101 83
Daerah Istimewa Yogyakarta 154 155 104
DKI Jakarta 3.268 3.178 4.794
Gorontalo 49 50 41
Jambi 127 132 106
Jawa Barat 2.316 2.360 1.768
Jawa Tengah 917 940 693
Jawa Timur 1.478 1.506 1.126
Kalimantan Barat 129 135 106
Kalimantan Selatan 213 217 173
Kalimantan Tengah 68 69 60
Kalimantan Timur 262 257 172
Kalimantan Utara 33 38 32
Kepulauan Bangka Belitung 62 65 49
Kepulauan Riau 212 218 185
Lampung 120 118 94
Maluku 49 51 45
Maluku Utara 42 44 40
NTB 144 146 114
NTT 55 59 51
Papua 80 81 66
Riau 235 241 199
Sulawesi Barat 38 38 26
Sulawesi Selatan 468 463 286
Sulawesi Tengah 80 81 62
Sulawesi Tenggara 101 103 82
Sulawesi Utara 87 85 66
Sumatera Barat 156 156 136
Sumatera Selatan 220 228 160
Sumatera Utara 451 456 283
Total 12.780 12.847 12.045
Perseroan menjalankan program kesejahteraan pegawai melalui beberapa cara antara lain kenaikan tunjangan pegawai, pemberian bonus,
promosi kenaikan peringkat dan jabatan serta memberikan penghargaan kepada pegawai yang berprestasi. Adapun kompensasi
remunerasi dan fasilitas yang diperoleh pegawai tetap yaitu gaji pokok, THR, uang cuti, uang sandang, tunjangan (posisi, perumahan,
kendaraan, keahlian, BBM, lokasi, pajak), bonus kinerja, pinjaman perumahan, pen sion, BPJS Ketenagakerjaan, BPJS Kesehatan, fasilitas
pemeliharaan kesehatan berkala, bantuan pengobatan, dan bantuan uang duka.
Remunerasi: Pemenuhan Hak Pegawai Perseroan senantiasa memperhatikan kesejahteraan seluruh pegawai agar dapat saling bersinergi
demi terciptanya produktivitas kerja yang optimal. Remunerasi diberikan kepada pegawai berdasarkan merit system dengan
mengedepankan kinerja, kompetensi, dan integritas pegawai berupa gaji pokok, tunjangan dan fasilitas lainnya sesuai dengan Pe raturan
Perseroan dan ketentuan perundang-undangan yang berlaku. Sistem remunerasi Perseroan telah mematuhi ketentuan Upah Tenaga Kerja
yang berlaku di Indonesia dan mematuhi konvensi International Labour Organization (ILO) tentang Kesetaraan Remunerasi, dimana
besaran gaji pegawai baru berada di atas standar Upah Minimum yang berlaku di wilayah operasional Perseroan. Selain itu, Perseroan
juga senantiasa berupaya menjaga gap rasio gaji seluruh pegawai agar tidak terdapat perbedaan yang terlalu tinggi. Seluruh pegawai
adalah anggota dari serikat pekerja. Hubungan antara Perseroan dengan pegawai dan serikat pekerja sangat baik yang ditandai d engan
tidak adanya pemogokan kerja dari karyawan selama ini.
173
Page 196
Pelatihan dan Pengembangan
Perseroan menawarkan berbagai macam program pelatihan bagi karyawan baru maupun karyawan lama, yang disesuaikan dengan
kebutuhan karyawan (training need analysis). Misalnya, Perseroan menawarkan pelatihan manajemen, pelatihan atas keahlian teknis dasar,
pelatihan tentang produk, operasional dan jasa Perseroan dan pelatihan pengembangan pribadi yang dimaksudkan untuk mengembangkan
efektivitas individu.
15. PERKARA YANG DIHADAPI PERSEROAN, DEWAN KOMISARIS, DAN DIREKSI
Sampai dengan diterbitkannya Prospektus ini, Berdasarkan Surat Pernyataan tanggal 30 Oktober 2025, Perseroan tidak terlibat dalam
perkara pidana, tata usaha negara, hubungan industrial, perpajakan, arbitrase, perkara praktek monopoli dan persaingan usaha tidak sehat
serta tidak terdaftar sebagai termohon dalam perkara kepailitan atau telah dinyatakan dalam keadaan pailit dengan pihak lain di badan-
badan peradilan yang memiliki dampak negatif yang material terhadap kondisi keuangan dan kegiatan usaha Perseroan.
Pada tanggal Prospektus Perseroan diterbitkan, Perseroan terlibat dalam 1 perkara perdata yang sedang dalam proses di badan peradilan
di Indonesia, keterangan mengenai perkara tersebut dapat diuraikan sebagai berikut:
Posisi Materi Status
No No. Perkara Pihak Lawan Nilai Gugatan (Rp)
Perseroan Perkara Perkara
1 452/PDT.G/2023/PN.Jkt.Pst Tergugat I PT Surya Artha PMH Material Kasasi
Nusantara 292.665.995.556
Finance Immaterial
45.000.000.000
Perkara yang sedang dihadapi Perseroan tersebut apabila diputus dengan mengalahkan Perseroan, tidak ada yang akan memberikan
dampak negatif yang material terhadap keadaan keuangan dan kelangsungan kegiatan usaha.
Disamping itu, Perseroan tidak terlibat dalam suatu sengketa hukum/perselisihan lain yang terjadi di luar pengadilan dengan atau
memperoleh teguran (somasi) dari pihak ketiga, yang dapat memberikan dampak negatif yang material terhadap kondisi keuangan dan
kegiatan usaha Perseroan.
Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan dalam kedudukannya sebagai pribadi dan sesuai jabatannya masing-masing, tidak sedang terlibat
dalam suatu sengketa atau gugatan di badan-badan peradilan di Indonesia baik untuk perkara perdata dan atau perkara pidana dan atau
perkara tata usaha negara dan atau perkara hubungan industrial/ketenagakerjaan dan atau arbitrase dan atau perkara perpajakan dan atau
perkara persaingan usaha dan praktek monopoli serta tidak sedang terlibat dalam permohonan penundaan kewajiban pembayaran utang
serta tidak terdaftar sebagai termohon dalam perkara kepailitan atau telah dinyatakan dalam keadaan pailit dan disamping itu Direksi dan
Dewan Komisaris Perseroan tidak pula terlibat dalam suatu sengketa hukum/ perselisihan yang terjadi di luar pengadilan dengan dan/atau
mendapatkan teguran (somasi) dari, pihak ketiga yang dapat memberikan dampak negatif secara material terhadap kondisi keuangan dan
kegiatan usaha Perseroan.
Berdasarkan Surat Pernyataan tanggal 2 Oktober 2025 yang ditandatangani oleh Direksi Perseroan yang dalam hal ini mewakili Pe rseroan
sebagai pemegang saham pengendali PT Bank Syariah Nasional, menyatakan PT Bank Syariah Nasional selaku entitas anak beserta
Direksi dan Dewan Komisaris PT Bank Syariah Nasional dalam kedudukannya sebagai pribadi dan sesuai jabatannya masing-masing, tidak
sedang terlibat dalam perkara apapun baik perkara perdata, perkara pidana, perkara tata usaha negara, perkara hubungan indus trial,
perkara arbitrase dan perkara perpajakan, perkara praktek monopoli dan persaingan usaha tidak sehat serta tidak terdaftar seb agai
pemohon untuk diri sendiri dan termohon dalam perkara kepailitan atau penundaan kewajiban pembayaran utang (PKPU) atau telah
dinyatakan dalam keadaan pailit dengan pihak lain di badan-badan peradilan dan disamping itu PT Bank Syariah Nasional tidak terlibat
dalam suatu sengketa hukum/ perselisihan lain yang terjadi di luar pengadilan dengan atau mendapatkan teguran (somasi) dari p ihak ketiga,
yang dapat berpengaruh secara negatif material terhadap kondisi keuangan dan kegiatan usaha PT Bank Syariah Nasional dan/atau
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk selaku pemegang saham PT Bank Syariah Nasional serta tidak akan menghalangi rencana
penerbitan dan Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN dan Obligasi Subordinasi I B erkelanjutan I Bank
BTN.
Surat Pernyataan Tidak Berperkara
Nama Jabatan Tanggal Surat Pernyataan
Nixon Lambok Pahotan Napitupulu Direktur Utama 9 September 2025
Oni Febriarto Rahardjo Wakil Direktur Utama 9 September 2025
I Nyoman Sugiriyasa Direktur Operations 9 September 2025
Venda Yuniarti Direktur Treasury & International Banking 9 September 2025
Hirwandi Gafar Direktur Consumer Banking 9 September 2025
Rully Setiawan Direktur Network & Retail Funding 9 September 2025
Helmy Afrisa Nugroho Direktur Corporate Banking 9 September 2025
Hermita Direktur Commercial Banking 9 September 2025
Nofry Rony Poetra Direktur Finance & Strategy 9 September 2025
Tan Jacky Chen Direktur Information Technology 9 September 2025
174
Page 197
Nama Jabatan Tanggal Surat Pernyataan
Setiyo Wibowo Direktur Risk Management 9 September 2025
Eko Waluyo Direktur Human Capital & Compliance 9 September 2025
Suryo Utomo Komisaris Utama 9 September 2025
Dwi Ary Purnomo Wakil Komisaris Utama 9 September 2025
Ida Nuryanti Komisaris Independen 9 September 2025
Pietra Machreza Paloh Komisaris Independen 9 September 2025
Panangian Simanungkalit Komisaris Independen 9 September 2025
Fahri Hamzah Komisaris 12 September 2025
16. TRANSAKSI DENGAN PIHAK TERAFILIASI
Berdasarkan ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 42/POJK.04/2020 Tentang Transaksi Afiliasi dan Transaksi Benturan
Kepentingan, Afiliasi adalah:
1. Hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara horizontal maupun vertikal;
2. Hubungan antara pihak dengan Pegawai, Direktur, atau Komisaris dari pihak tersebut;
3. Hubungan antara 2 (dua) Perusahaan di mana terdapat 1 (satu) atau lebih anggota Direksi atau Dewan Komisaris yang sama;
4. Hubungan antara Perusahaan dan Pihak, baik langsung maupun tidak langsung, mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan
tersebut;
5. Hubungan antara 2 (dua) perusahaan yang dikendalikan, baik langsung maupun tidak langsung, oleh pihak yang sama; atau
6. Hubungan antara Perusahaan dan Pemegang Saham Utama.
Selanjutnya transaksi Afiliasi adalah setiap aktivitas dan/atau transaksi yang dilakukan oleh perusahaan terbuka atau perusah aan terkendali
dengan Afiliasi dari perusahaan terbuka atau Afiliasi dari Anggota Direksi, Anggota Dewan Komisaris, Pemegang Saham Utama, atau
Pengendali, termasuk setiap aktivitas dan/atau transaksi yang dilakukan oleh Perusahaan Terbuka atau Perusahaan Terkendali untuk
kepentingan Afiliasi dari Perusahaan Terbuka atau Afiliasi dari anggota Direksi, Anggota Dewan Komisaris, Pemegang Saham Utama, atau
Pengendali.
Keterbukaan Informasi Transaksi Afiliasi untuk periode 30 Juni 2025 yang memenuhi Pasal 4 POJK 42/2020 adalah sebagai berikut .
Tanggal Transaksi Objek Transaksi Nilai Transaksi Pihak yang Hubungan Afiliasi
bertransaksi
21 Maret 2025 Jasa Kontraktor Pekerjaan Rp100.500.000.000,- PT Bank Tabungan BTN dan PT
Pembangunan Learning Negara (Persero) Tbk Brantas Abipraya
Center Dago yang dan PT Brantas memiliki kesamaan
berlokasi di Jalan Bukit Abipraya (Persero) pemegang saham
Pakar Timur RT 004 RW pengendali, yaitu
012, Desa Ciburial, Kec. Negara Republik
Cimenyan, Kab. Bandung, Indonesia
Prov. Jawa Barat
09 April 2025 Jasa Kontraktor Pekerjaan Rp322.899.000.000,- PT Bank Tabungan BTN dan PT
Negara (Persero) Tbk Pembangunan
dan PT Pembangunan Perumahan
Perumahan (Persero) (Persero) Tbk
Tbk memiliki kesamaan
pemegang saham
pengendali, yaitu
Negara Republik
Indonesia
175
Page 198
Keterbukaan Informasi Transaksi Afiliasi sepanjang tahun 2024 yang memenuhi Pasal 4 POJK 42/2020 adalah sebagai berikut.
Sesuai anggaran dasar Perseroan, terhadap transaksi afiliasi yang memerlukan persetujuan RUPS wajib memenuhi ketentuan RUPS
Independen. Pada tahun 2024 tidak terdapat transaksi afiliasi yang me mbutuhkan persetujuan RUPS. Selama tahun 2023 tidak terdapat
transaksi material yang memenuhi kategori transaksi pihak afiliasi.
Berikut adalah transaksi dengan pihak terafiliasi karena hubungan kepemilikan dan/atau kepengurusan pemerintah Republik Indonesia
pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 31 Desember 2023:
30 Juni 2025
Keterangan Nilai (Rp juta) Persentase terhadap akun terkait
Aset setelah dikurangi cadangan kerugian 69.601.718 14,36%
penurunan nilai
Liabilitas 239.504.300 57,16%
Dana Syirkah Temporer 6.636.699 20,84%
Pendapatan bunga dan bagi hasil 1.752.902 9,47%
Beban bunga, bagi hasil dan bonus 6.381.996 68,98%
Komitmen dan kontinjensi 1.516.013 36,59%
31 Desember 2024
Keterangan Nilai (Rp juta) Persentase terhadap akun terkait
Aset setelah dikurangi cadangan kerugian 74.303.860 15,82%
penurunan nilai
Liabilitas 246.838.145 60,53%
Dana Syirkah Temporer 6.976.485 23,85%
Pendapatan bunga dan bagi hasil 3.705.786 12,48%
Beban bunga, bagi hasil dan bonus 7.720.497 42,78%
Komitmen dan kontinjensi 1.125.113 35,52%
176
Page 199
31 Desember 2023
Keterangan Nilai (Rp juta) Persentase terhadap akun terkait
Aset setelah dikurangi cadangan kerugian 67.420.728 15,37%
penurunan nilai
Liabilitas 229.719.859 60,27%
Dana Syirkah Temporer 9.043.973 33,37%
Pendapatan bunga dan bagi hasil 3.214.533 11,34%
Beban bunga, bagi hasil dan bonus 5.106.272 34,38%
Komitmen dan kontinjensi 1.125.421 41,28%
17. KEGIATAN USAHA PERSEROAN SERTA KECENDERUNGAN DAN PROSPEK USAHA
UMUM
Perseroan merupakan pemberi kredit perumahan terbesar di Indonesia dari segi total jumlah kredit perumahan dan merupakan bank
terbesar ke-5 di Indonesia dari segi jumlah aset (berdasarkan data Bank Indonesia dan diolah oleh Perseroan per 30 Juni 2025). Per tanggal
30 Juni 2025, Perseroan memiliki total aset sebesar Rp484.807.261 juta, termasuk kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang syariah
- neto sejumlah Rp361.753.708 juta serta Rp374.457.868 juta simpanan dari nasabah.
Sebagai bank yang berfokus pada pembiayaan KPR, baik KPR Subsidi maupun Non Subsidi, Perseroan memiliki pangsa pasar yang besar
dalam penyaluran kredit perumahan di Indonesia. Perseroan mampu mempertahankan dominasi dalam penyaluran KPR Subsidi, dengan
market share per Juni 2025 mencapai 82%. Di tahun 2025, Perseroan tetap dipercaya sebagai bank penyalur KPR Sejahtera FLPP terbesar
dengan kuota mencapai 220.000 unit atau sebesar 62,86% dari kuota nasional sebanyak 350.000 unit. Sampai dengan Juni 2025,
penyaluran KPR Sejahtera FLPP secara nasional telah mencapai 120.976 unit dengan kontribusi Perseroan mencapai 78,22% atau setara
dengan penyaluran 94.623 unit.
Perseroan memiliki tujuan untuk mempertahankan posisi Perseroan sebagai bank yang terkemuka dalam pembiaya an kredit perumahan
serta untuk memberikan produk dan jasa yang terbaik kepada nasabah. Saat ini Perseroan mendukung program Tiga Juta Rumah yang
dicanangkan oleh Pemerintah, dengan adanya program ini merupakan peluang bagi Perseroan untuk menunjukkan kapa sitasnya,
khususnya dalam penyaluran KPR Subsidi maupun KPR Non Subsidi.
Walaupun pada sejarahnya fokus Perseroan dititikberatkan pada pemberian kredit perumahan, saat ini Perseroan sedang mengembangkan
portofolio kredit sehingga persentase kredit non -perumahan terhadap total kredit Perseroan mengalami peningkatan, dan juga
meningkatkan persentase kredit perumahan serta kredit lainnya pada peminjam yang memiliki kemampuan lebih. Walaupun secara historis
deposito nasabah merupakan mayoritas pendanaan Perseroan, Perseroan juga telah menerbitkan obligasi sejak tahun 1989 dan pada
tahun 2009 Perseroan menerbitkan sekuritisasi aset perumahan pertama di Indonesia untuk membantu mendiversifikasi sumber pendanaan
Perseroan.
177
Page 200
KEGIATAN USAHA PERSEROAN
Berdasarkan segmen usaha yang dikembangkan oleh Perseroan, produk dan jasa Perseroan meliputi 2 (dua) segmen yaitu konvensional
dan syariah, dengan penjelasan sebagai berikut.
178
Page 201
Tinjauan Operasi Per Segmen Usaha
Segmen usaha Perseroan berdasarkan jenis usaha mencakup 2 (dua) segmen utama, yaitu Segmen Konvensional dan Segmen Syariah.
Segmen Konvensional sebagai segmen bisnis utama Perseroan memberikan kontribusi besar terhadap pendapatan Perseroan. Sedangkan
Segmen Syariah yang dikembangkan oleh Unit Usaha Syariah (UUS) mengalami pertumbuhan di setiap tahunnya sejalan dengan berbagai
upaya dan inisiatif Perseroan.
179
Page 202
Sekilas tentang kinerja dari Segmen Konvensional dapat dilihat pada tabel sebagai berikut.
1. Produk Konsumer
Penyaluran produk BTN pada Produk Konsumer terbagi menjadi 2 (dua), yaitu Produk Kredit Konsumer dan Produk Simpanan
Konsumer. Jumlah nilai Produk Konsumer tahun 2024 sebesar Rp108,09 triliun, meningkat 1,76% dibandingkan dengan tahun 2023
yang sebesar Rp106,90 triliun. Peningkatan tersebut disebabkan oleh peningkatan dana simpanan Tabungan Konsumer maupun
Deposito Berjangka Konsumer pada tahun 2024.
180
Page 203
Volume produk Kredit Konsumer tahun 2024 sebanyak 179.539 unit, menurun 9,97% dibandingkan dengan tahun 2023 yang sebanyak
198.986 unit. Penurunan tersebut disebabkan oleh penurunan volume penyaluran KPR Subsidi. Demikian pula Simpanan Konsumer
yang pada tahun 2024 sebanyak 6.232.485 unit, menurun 13,35% dibandingkan dengan tahun 2023 yang s ebanyak 7.192.402.
Penurunan tersebut terutama disebabkan oleh turunnya jumlah rekening Tabungan Konsumer sebesar 13,53%.
2.Produk Kredit Konsumer
Perseroan menyediakan produk Kredit Konsumer yang terdiri dari Kredit Perumahan dan Kredit Non-Perumahan. Untuk produk Kredit
Perumahan diklasifikasikan menjadi KPR Subsidi, KPR Non Subsidi, dan Kredit Perumahan Lainnya. Seluruh produk kredit perorangan
konsumer disalurkan dalam mata uang Rupiah.
Nilai penyaluran produk Kredit Konsumer tahun 2024 sebesar Rp40,66 triliun, menurun 4,22% dibandingkan dengan tahun 2023 yang
sebesar Rp42,45 triliun. Penurunan tersebut terutama disebabkan oleh telah mencapai maksimalnya kuota penyaluran Kredit Perumahan
KPR Subsidi.
Volume penyaluran produk Kredit Konsumer tahun 2024 sebanyak 179.539 unit, menurun 9,77% dibandingkan dengan tahun 2023 yang
sebesar 198.986 unit. Penurunan tersebut disebabkan oleh penurunan volume penyaluran KPR Subsidi.
3.Produk Simpanan Konsumer
Perseroan menyediakan beragam produk simpanan untuk menjawab kebutuhan simpanan kepada nasabah, yang dikelompokkan
menjadi 2 (dua) produk, yaitu Tabungan dan Deposito. Melalui penyediaan produk tersebut, Perseroan berupaya untuk menjaga tingkat
likuiditas yang sehat, sumber dana berbiaya murah yang sejalan dengan strategi BTN untuk mempertahankan komposisi pendanaan
yang kompetitif dan terjangkau.
181
Page 204
Jumlah dana Simpanan Konsumer tahun 2024 sebesar Rp67,43 triliun, meningkat 4,64% dibandingkan dengan tahun 2023 yang sebesar
Rp64,45 triliun. Peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh meningkat Deposito Berjangka sebesar 11,26%.
Jumlah rekening Simpanan Konsumer tahun 2024 sebanyak 6.232.485 rekening, menurun 13,35% dibandingkan dengan tahun 2023 yang
sebanyak 7.192.402 rekening. Penurunan tersebut terutama disebabkan oleh turunnya jumlah rekening Tabungan Konsumer sebesar
13,53%.
Tabungan Konsumer
Tabungan konsumer yang dimiliki Perseroan memberikan solusi tabungan transaksional dengan kemudahan transaksi pembelian dan
pembayaran melalui channel BTN untuk menunjang aktivitas keuangan konsumen. Tabungan Konsumer BTN dikembangkan melalui
beberapa produk sebagai berikut:
1. Tabungan Batara
2. Tabungan Bisnis
3. Tabungan Investa
4. Tabungan eBatara Pos
5. Tabungan Lainnya, meliputi beberapa produk yaitu:
a. Tabungan Junior
b. Tabungan Juara
c. Tabungan Simpel
d. TabunganKu
e. Tabungan BTN Perumahan
f. Tabungan Cermat
g. Tabungan BTN Haji
h. Tabungan Siap!
i. Tabungan SiMuda RumahKu
j. Tabungan BTN Felas
182
Page 205
Jumlah dana Tabungan Konsumer tahun 2024 sebesar Rp37,69 triliun, menurun 0,06% dibandingkan dengan tahun 2023 yang sebesar
Rp37,72 triliun. Penurunan tersebut terutama disebabkan oleh turunnya dana Tabungan Investa sebesar Rp399 miliar.
Jumlah rekening Tabungan Konsumer tahun 2024 sebanyak 6,13 juta rekening, menurun 13,53% dibandingkan dengan tahun 2023 yang
sebesar 7,09 juta rekening. Penurunan tersebut terutama disebabkan oleh turunnya rekening dari Tabungan Batara sebanyak 787.621
rekening.
183
Page 206
Deposito Berjangka BTN Ritel
Deposito berjangka BTN Ritel meliputi Deposito On Bilyet dan e-Depo.
Jumlah Deposito Berjangka tahun 2024 sebesar Rp29,73 triliun, meningkat 11,26% dibandingkan dengan tahun 2023 yang sebesar
Rp26,72 triliun. Peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh meningkatnya Deposito On Bilyet pada jangka waktu 2 bulan sebesar
Rp1,43 triliun.
184
Page 207
Jumlah Rekening Deposito Berjangka tahun 2024 sebesar 93.017 rekening, meningkat 0,38% dibandingkan dengan tahun 2023 yang
sebesar 92.665 rekening. Peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh kenaikan rekening e -Depo pada jangka waktu 3 bulan
sebesar 5.182 rekening.
4. Produk Komersial
Portofolio produk Perseroan pada Produk Komersial terbagi menjadi 2 (dua), yaitu Produk Kredit Komersial dan Produk Simpanan
Komersial.
Jumlah nilai Produk Komersial tahun 2024 sebesar Rp303,07 triliun, meningkat 5,73% dibandingkan dengan tahun 2023 yang sebesar
Rp286,65 triliun. Peningkatan tersebut disebabkan oleh kenaikan produk Simpanan Komersial sebesar 8,66%.
185
Page 208
5. Produk Kredit Komersial
BTN menyediakan produk kredit perbankan komersial untuk memberikan beragam solusi bagi konsumen dengan produk yang terdiri
dari produk Kredit Perumahan dan Kredit Non Perumahan. Kredit Perumahan berupa Kredit Konstruksi, sedangkan Kredit Non
Perumahan terdiri dari Kredit UMKM dan Kredit Komersial Lainnya (KI, KMK dan KMK Kontraktor).
Nilai penyaluran Kredit Komersial tahun 2024 sebesar Rp38,27 triliun, menurun 5,74% dibandingkan dengan tahun 2023 yang sebesar
Rp42,96 triliun. Penurunan tersebut terutama berasal dari menurunnya Kredit Komersial Lainnya sebesar 15,11%.
Volume penyaluran Kredit Komersial tahun 2024 sebanyak 21.557 unit, meningkat 72,30% dibandingkan dengan tahun 2023 yang
sebanyak 12.511 unit. Peningkatan tersebut disebabkan oleh kenaikan penyaluran Kredit UMKM sebesar 102,86% dan Kredit
Komersial Lainnya sebesar 84,25%.
6. Produk Simpanan Komersial
Perseroan menyediakan produk dan layanan pendanaan untuk segmen perbankan komersial yang meliputi Giro dan Deposito
Berjangka Lembaga.
Jumlah dana produk Simpanan Komersial tahun 2024 sebesar Rp264,79 triliun, meningkat 8,66% dibandingkan dengan tahun 2023
yang sebesar Rp243,69 triliun. Peningkatan tersebut dikontribusi dari pertumbuhan Giro Komersial sebesar 9,15% dan Deposito
Berjangka Lembaga sebesar 8,11%.
186
Page 209
Jumlah rekening produk Simpanan Komersial tahun 2024 sebanyak 191.145 rekening, meningkat 23,50% dibandingkan dengan tahun
2023 yang sebanyak 36.373 rekening. Peningkatan tersebut terutama disebabkan pertumbuhan yang berasal dari produk Giro
Komersial yaitu sebanyak 33.151 rekening atau meningkat 23,04%
187
Page 210
Sekilas tentang kinerja dari Segmen Syariah dapat dilihat pada tabel dan bagan berikut ini.
1.Produk Pembiayaan Syariah
Perseroan juga melakukan pembiayaan perumahan dan non perumahan melalui mekanisme syariah dengan klasifikasi produk
pembiayaan unit usaha syariah ke dalam jenis konsumer dan komersial. Rincian informasi terkait kinerja produk Pembiayaan Syariah
Perseroan dapat dilihat pada tabel dan di bawah ini.
Jumlah posisi nilai penyaluran Pembiayaan Syariah tahun 2024 sebesar Rp43,89 triliun, meningkat 18,26% dibandingkan dengan
penyaluran pembiayaan di tahun 2023 yang sebesar Rp37,11 triliun. Peningkatan tersebut disebabkan kenaikan kontribusi pertumbuhan
dari Pembiayaan Konsumer sebesar Rp6,38 triliun yang meningkat sebesar 18,36% dibandingkan tahun 2023.
188
Page 211
Pembiayaan Syariah yang berhasil disalurkan sampai dengan tahun 2024 sebanyak 312.713 unit pembiayaan, meningkat 12,58% atau
34.945 unit pembiayaan dibandingkan dengan tahun 2023 yang sebanyak 277.768 unit pembiayaan. Peningkatan volume pembiayaan ini
sebagian besar dikontribusi oleh kenaikan Pembiayaan Konsumer sebanyak 34.744 unit pembiayaan.
2. Produk Simpanan Syariah
Perseroan juga melakukan penghimpunan Dana Pihak Ketiga melalui Unit Usaha Syariah melalui produk Giro, Tabungan, dan Deposito
Syariah.
Jumlah posisi dana Simpanan Syariah tahun 2024 adalah sebesar Rp49,62 triliun, meningkat 18,71% dibandingkan dengan tahun 2023
yang sebesar Rp41,80 triliun. Peningkatan tersebut sebagian besar dipengaruhi oleh kenaikan nominal Giro Syariah sebesar Rp5,66 triliun
atau sebesar 39,95%. Tabungan Syariah dan Deposito Syariah juga mengalami peningkatan masing -masing sebesar 15,70% dan 5,27%.
Jumlah volume rekening Simpanan Syariah tahun 2024 tumbuh sebesar 12,51% dari sebanyak 1.263.932 rekening pada tahun 2023
menjadi sebanyak 1.422.0005 rekening pada tahun 2024. Produk Giro Syariah dengan pertumbuhan volume sebesar 24,77% menjadi
kontributor terbesar atas peningkatan volume simpanan syariah. Produk Tabungan Syariah juga mengalami peningkatan dari sisi volume
rekening, yaitu sebanyak 143.068 rekening atau 12,00% lebih tinggi dari tahun 2023. Deposito syariah menjadi satu - satunya produk
simpanan syariah yang mengalami penurunan volume rekening di tahun 2024 yaitu sebesar 1,25%. Peningkatan volume rekening Giro
Syariah dan Tabungan Syariah yang diiringi dengan penurunan volume rekening Deposito Syariah adalah salah satu hasil dari str ategi
peningkatan CASA dan DPK ritel.
189
Page 212
PROSPEK USAHA DAN KEUNGGULAN KOMPETITIF PERSEROAN
Prospek Jangka Pendek
Pertumbuhan kredit pada sektor perumahan diprediksi tetap tumbuh sejalan dengan pertumbuhan kredit. Pada jangka pendek, terdapat 2
(dua) faktor utama yang akan mendorong pertumbuhan kredit sektor perumahan, yaitu:
• Faktor pertama adalah potensi peningkatan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) segmen Masyarakat Berpenghasilan Rendah (MBR) yang
dikontribusi oleh peningkatan alokasi KPR Subsidi Pemerintah. Pada tahun 2025, Pemerintah menetapkan alokasi KPR Fasilitas
Likuiditas Pemilikan Perumahan (FLPP) sebanyak 350.000 unit (Sumber: Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat
(PUPR)).
• Faktor kedua adalah kebijakan BI untuk melanjutkan ketentuan Loan to Value (LTV)/Financing to Value (FTV) sampai dengan 100%
yang diberlakukan sampai akhir tahun 2024. Perpanjangan kebijakan LTV/FTV berpotensi mendorong permintaan properti pada
segmen menengah-atas. Hal ini tecermin dari kenaikan Indeks Harga Properti Residensial (IHPR) untuk rumah tipe kecil yang lebih
tinggi dibandingkan rumah tipe menengah dan besar. Per Maret 2025, IHPR rumah tipe kecil meningkat sebesar 1,39% (yoy), rumah
tipe menengah meningkat 1,14% (yoy), dan IHPR rumah tipe besar meningkat 0,97% (yoy) (Sumber: Survey Harga Properti
Residensial Bank Indonesia).
Prospek Jangka Menengah dan Pendek
Rasio KPR terhadap Produk Domestik Bruto (PDB) yang masih rendah juga merupakan peluang yang akan dikembangkan Perseroan untuk
memperluas bisnis perumahan ke depannya. Di September 2025, rasio KPR terhadap PDB Indonesia sebesar 3,42% yang masih lebih
kecil dibandingkan dengan negara-negara Asia Tenggara lainnya, seperti Filipina sebesar 4,21%, Thailand sebesar 30,15%, dan Singapura
sebesar 38,24% (Sumber: CEIC Data, September 2025).
Dengan komitmen keberlanjutan Program Pemerintah Sejuta Rumah dan meningkatnya populasi middle income yang didominasi oleh
generasi milenial dan segmen emerging affluent juga menjadi pertimbangan bagi Perseroan untuk memperluas fokusnya dalam
mengembangkan bisnis perumahan ke depan, khususnya dalam meningkatkan pangsa pasar di segmen milenial dan emerging affluent.
Untuk menangkap potensi pertumbuhan tersebut, Perseroan akan meningkatkan penjualan KPR Non Subsidi dengan menyasar top
developers dan direct selling KPR kepada konsumer (direct to customers) melalui kerja sama dengan agen properti nasional dan individu.
Bonus demografi dan pertumbuhan penduduk kelas menengah (middle class) yang didominasi oleh generasi milenial juga menjadi
pendorong bisnis pembiayaan perumahan ke depan yang berdasarkan data Badan Pusat Statistik (BPS) per bulan Mei 2025, saat ini jumlah
generasi Z dan generasi milenial mendominasi populasi usia produktif dengan Generasi Z (usia 8 -23 tahun) mencapai 36,33% dan Generasi
Milenial (usia 24-39 tahun) sebanyak 35,15% yang mana porsi tersebut diprediksi akan terus tumbuh hingga 10 (sepuluh) tahun ke depan
yang merupakan peluang untuk mengembangkan bisnis perumahan di segmen first home buyer yang menjadi captive market Perseroan.
190
Page 213
Selanjutnya, sebagai sektor yang memiliki multiplier effect kepada 174 sub -sektor industri, pengembangan value chain dari bisnis
perumahan juga menjadi salah satu strategi pengembangan bisnis yang akan dilakukan Perseroan. Untuk menangkap peluang tersebut,
Perseroan akan mengembangkan produk dan layanan keuangan yang menyasar perluasan value chain bisnis konstruksi yaitu akuisisi
lahan, bahan bangunan, pengembangan lahan dan properti, jasa konstruksi, dan pembiayaan pada pengembang (developer).
Prospek Usaha dan Strategi ke Depan
International Monetary Fund (IMF) memproyeksikan pertumbuhan ekonomi global 3,0% di tahun 2025 dan ekonomi negara berkembang
seperti Indonesia diperkirakan akan tetap tumbuh walaupun lebih rendah dibandingkan dengan tahun 2024. Ekonomi pada negara maju
seperti Amerika Serikat diperkirakan juga akan tumbuh lebih rendah dibandingkan tahun 2024, demikian juga dengan ekonomi Tiongkok
pada tahun 2025 yang mengalami perlambatan dibandingkan dengan tahun 2024.
191
Page 214
Sumber : World Economic Outlook, IMF (Juli, 2025)
Pertumbuhan ekonomi nasional tetap tumbuh positif pada 2025 di tengah perlambatan ekonomi global, didorong oleh konsumsi rumah
tangga yang masih kuat sebagai penopang utama pertumbuhan ekonomi nasional, tumbuhnya investasi serta terjaganya ki nerja ekspor
nasional. Bank Indonesia memprediksi pertumbuhan ekonomi pada tahun 2025 akan tetap kuat dan tumbuh positif dalam kisaran 4,6%-
5,4%.
Kemudian tingkat inflasi di tahun 2025 diperkirakan akan tetap terjaga pada kisaran target Bank Indonesia yaitu 2,5%±1% yoy. Untuk
mencapai tingkat inflasi tersebut, Pemerintah maupun Bank Indonesia akan melakukan bauran kebijakan moneter, makroprudensial dan
sistem pembayaran. Sementara, rata-rata nilai tukar rupiah terhadap dollar Amerika Serikat (AS) diperkirakan akan terjaga stabil di tahun
2026, dengan tetap memperhatikan ketidakpastian di pasar keuangan global seperti kebijakan moneter The Fed serta dinamika geopolitik
global. Suku bunga acuan BI turun pada September 2025 menjadi 4,75% dan berpe luang akan turun lagi karena Bank Indonesia masih
memiliki ruang untuk melakukan minimal 1 kali penurunan menjadi 4,50% hingga akhir tahun seiring dengan adanya kecenderungan
penurunan suku bunga The Fed.
Sektor Jasa keuangan khususnya perbankan diprediksi akan mengalami penurunan dibandingkan dengan tahun 2024, di mana OJK
memperkirakan pada akhir tahun 2025 Dana Pihak Ketiga (DPK) akan tumbuh pada kisaran 6,0% -8,0% dan penyaluran kredit perbankan
akan tumbuh sebesar 9,0%-11,0%.
Untuk tahun 2026, sektor perumahan diprediksi akan menguat dibandingkan tahun-tahun sebelumnya. Sektor perumahan berpeluang
tumbuh di atas 2% serta mengurangi jumlah backlog didorong oleh beberapa faktor antara lain:
1. Program 3 (tiga) juta rumah yang menjadi salah satu prioritas Presiden Prabowo Subianto sebagai program utama untuk
pengembangan sektor perumahan.
2. Kuota FLPP yang lebih besar di tahun 2026 menjadi 350.000 unit.
3. Insentif PPN Ditanggung Pemerintah (DTP) yang diperpanjang oleh pemerintah hingga Desember 2026.
4. Kebijakan LTV untuk Properti yang masih diperpanjang pada 2026
5. Terdapat program KUR Perumahan yang bisa dimanfaatkan oleh industri perumahan nasional yaitu:
a. Kredit Program Perumahan sisi penyediaan rumah diberikan kepada Penerima Kredit Program Perumahan dengan jumlah plafon
pinjaman di atas Rp500 juta sampai dengan Rp5 miliar. Program ini dapat dimanfaatkan oleh developer untuk meningkatkan supply
perumahan.
b. Kredit Program Perumahan sisi permintaan rumah diberikan kepada UMKM berupa individu/perseorangan untuk keperlu an
pembelian rumah, pembangunan rumah, atau renovasi rumah guna mendukung kegiatan usaha dengan plafon 10 – 500 juta.
6. Terdapat kebijakan pemerintah yang memberikan tambahan likuiditas bagi bank penyalur utama pembiayaan perumahan yang dapat
dimanfaatkan untuk meningkatkan penyaluran KPR yang bersumber dari Saldo Anggaran Lebih (SAL) sebesar Rp 25 triliun.
Untuk mencapai target 3 (tiga) juta rumah tersebut, diperlukan kolaborasi antara seluruh stakeholder yaitu Pemerintah Pusat d an Daerah,
Asosiasi, Pengembang, Perbankan hingga Masyarakat untuk menghadapi kendala yang ada seperti ketersediaan lahan, perizinan, birokrasi
hingga daya beli masyarakat.
Sumber:
- World Economic Outlook, International Monetary Fund (IMF), Juli 2025
- Pertemuan Tahunan Bank Indonesia (PTBI), September 2024
- Banking and Property Outlook 2025, Real Estat Indonesia (REI), Desember 2024
192
Page 215
Mempertimbangkan perkembangan dinamika ekonomi makro, industri perbankan serta industri perumahan, Perseroan melakukan analisis
daya saing melalui analisis Strength, Weakness, Opportunity, Threat (SWOT) sebagai berikut:
Memperhatikan analisis SWOT tersebut, disusun matriks Threat Opportunity Weakness Strength (TOWS) sebagai berikut:
193
Page 216
Berdasarkan hal - hal yang telah dijabarkan di atas, Perseroan yakin memiliki prospek usaha yang sangat baik di masa yang akan datang.
Untuk meningkatkan kontribusinya pada sektor perumahan dan mendukung roadmap transformasi Kementerian BUMN, Perseroan
menetapkan visi menjadi Mitra Utama dalam Pemberdayaan Finansial Keluarga Indonesia pada tahun 2025, dengan aspirasi yang ingin
dicapai di tahun 2029 sebagai berikut:
Pencapaian Target 2024
Perbandingan Target dan Realisasi Produksi/Operasional
Beberapa indikator pencapaian target operasional dapat ditunjukkan dengan pencapaian beberapa target yaitu target kredit dan
pembiayaan, serta target perolehan Dana Pihak Ketiga (DPK).
194
Page 217
Kredit perumahan di tahun 2024 sebesar Rp262,37 triliun dengan capa ian 98,64% dari target tahun 2024. Pencapaian kredit dan
pembiayaan yang diberikan belum dapat mencapai target yang ditetapkan, sejalan dengan strategi bisnis perbankan dalam menjaga tingkat
likuiditas dan proyeksi penyesuaian BI7DRRR yang akan dilakukan p ada tahun 2025.
Jumlah dana pihak ketiga di tahun 2024 sebesar Rp381,67 triliun tercapai 100,56% dari target 2024. Pencapaian tersebut didukung oleh
pencapaian giro di tahun 2024. Giro di tahun 2024 sebesar Rp160,85 triliun tercapai 105,01% dari target tahun 2024, pencapaian giro
tersebut dikontribusi oleh peningkatan giro pada segmen wholesale, komersial, korporasi dan institusi. Deposito di tahun 2024 sebesar
Rp175,30 triliun tercapai 99,56% dari target tahun 2024. Demikian pula dengan Tabungan di tahun 2024 sebesar Rp45,50 triliun tercapai
90,50% dari target akhir tahun 2024. Hal tersebut disebabkan oleh strategi Perseroan dalam melakukan shifting dana mahal kepa da dana
murah sehingga dapat menekan peningkatan cost of fund di tengah kondisi ketatnya liku iditas perbankan dan suku bunga tinggi.
Perbandingan Target dan Realisasi Keuangan
Pencapaian keuangan dapat dilihat dari pencapaian posisi keuangan, rasio -rasio keuangan, pendapatan dan laba.
Aset di tahun 2024 sebesar Rp469,61 triliun, dengan capaian 99,54% dari target. Demikian pula dengan pendapatan bunga dengan capaian
94,29% dan laba bersih yang mencapai 85,27%. Hal tersebut dipengaruhi oleh masih tingginya beban bunga perbankan, dengan BI rate
yang masih berkisar di 6,00%-6,25% di sepanjang tahun 2024.
Capaian ekuitas di tahun 2024 sebesar 100,24% dengan realisasi Rp32,57 triliun. Ekuitas stabil dan berhasil melampaui target pada tahun
2024 didukung oleh pembentukan ekosistem bisnis yang semakin kuat. Dari sisi rasio keuangan, CAR di tahun 2 024 terjaga pada level
sebesar 18,50% dengan capaian 98,09% dari target, pencapaian tersebut dikontribusi oleh kemampuan Perseroan dalam mengelola
portofolio surat berharga yang dimiliki dan beragam inisiatif perbaikan proses bisnis. NPL di tahun 2024 sebesar 3,16%, Rasio NPL dapat
terjaga didorong oleh inisiatif perbaikan proses bisnis seperti implementasi Commercial Banking Center (CBC), Regional Loan P rocessing
Center (RLPC) sehingga proses kredit menjadi lebih prudent dan juga asset sales yang dilakukan secara periodik. ROA, ROE dan NIM di
tahun 2024 masing- masing sebesar 0,83%, 10,76%, dan 2,86%.
195
Page 218
Perbandingan Target dan Realisasi Struktur Modal
Pencapaian struktur modal di tahun 2024 diuraikan sebagai berikut.
Modal Inti (Tier 1) di tahun 2024 sebesar Rp29,83 triliun dengan capaian 116,91% di atas target. Modal Pelengkap (Tier 2) di tahun 2024
juga terealisasi sebesar Rp2,43 triliun dengan capaian 45,22%. Kedepannya Perseroan akan tetap menjaga komposisi Modal Inti (Tier 1)
yang optimal untuk mendukung peningkatan kapasitas bisnis.
JARINGAN DISTRIBUSI DAN PELAYANAN
Sampai dengan 30 Juni 2025, Perseroan memiliki 1 Kantor Pusat, 4 Kantor Fungsional, 8 kantor wilayah, 82 Kantor Cabang, 538 Kantor
Cabang Pembantu , 35 Kantor Cabang Syariah, 75 Kantor Cabang Pembantu Syariah, 3.686 Kantor Pos Online, dan 1.053 ATM.
Kantor pusat Perseroan merupakan pusat dari organisasi Perseroan dan terletak di Menara Bank BTN, Jalan Gajah Mada No.1, Jakarta
Pusat 10130, Indonesia. Selain itu, Perseroan juga memiliki Kantor Fungsional yang terletak di Menara 2 BTN Jl. H.R. Rasuna S aid No. 1
Jakarta 12980, Indonesia.
Berikut ini adalah tabel yang memperlihatkan jaringan distribusi Perseroan:
(dalam unit)
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023
Kantor Fungsional 4 4 3
Kantor Wilayah 8 8 6
Kantor Cabang (kecuali Cabang Syariah) 82 82 81
Kantor Cabang Pembantu (kecuali Cabang Pembantu Syariah) 538 536 541
Kantor Cabang Syariah 35 35 34
Kantor Cabang Pembantu Syariah 75 75 75
Jumlah ATM (Anjungan Tunai Mandiri) dan CRM (Cash Recycle 2.098 2.071 2.150
Machine)
Tabel berikut ini memperlihatkan informasi mengenai penyebaran lokasi kantor cabang Perseroan termasuk Kantor Cabang Pembantu,
Kantor Kas, ATM dan kantor layanan setingkat kantor kas (KLSKK) termasuk cabang Syariah sampai dengan 30 Juni 2025:
(dalam unit)
KC
Kantor Kantor KC Kantor Cabang
Wilayah Pembantu ATM
Wilayah Cabang Pembantu Syariah
Syariah
Jawa 5 49 375 18 52 1.403
Sumatera 1 11 76 10 17 303
Kalimantan 1 7 32 3 3 131
Bali & Nusa Tenggara 0 4 15 1 1 68
Sulawesi 1 8 30 3 2 130
Papua & Maluku 0 3 8 0 0 35
196
Page 219
TINGKAT KESEHATAN BANK
Tingkat kesehatan bank mencerminkan hasil penilaian kondisi BTN yang dilakukan terhadap risiko dan kinerja bank yang dapat dilihat dari
peringkat akhir hasil penilaian berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 04/POJK.03/2016 Tanggal 26 Januari 2017 Tentang
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum dan Surat Edaran OJK No. 14/SEOJK.03/2017 Tanggal 17 Maret 2017 Tentang Penilaian Tingkat
Kesehatan Bank Umum Dengan Menggunakan Pendekatan Risiko (Risk - Based Bank Rating) yang mencakup 4 (empat) faktor yaitu Profil
Risiko, Tata Kelola, Rentabilitas (Earnings) dan Permodalan (Capital).
Peringkat kesehatan bank posisi Desember 2024 (Self Assessment) berada pada peringkat komposit 2 (PK2) yang mencerminkan kondisi
bank yang secara umum sehat sehingga dinilai mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan
faktor eksternal lainnya.
Selain itu, penilaian tingkat kesehatan menggunakan pemeringkatan juga diatur dalam Peratu ran Menteri Badan Usaha Milik Negara
Republik Indonesia Nomor PER-2/MBU/03/2023 Tentang Pedoman Tata Kelola dan Kegiatan Korporasi Signifikan Badan Usaha Milik
Negara. Peringkat (rating) tingkat kesehatan Badan Usaha Milik Negara yang dinilai oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) untuk
posisi 31 Desember 2024 adalah AAA sehingga termasuk dalam klasifikasi “Sangat Sehat”. Peringkat ditetapkan berdasarkan data dan
informasi dari Perseroan serta Laporan Keuangan Audit per 31 Desember 2024. Laporan Pemeringkatan Tingkat Kesehatan sebagaimana
dimaksud lebih rinci tercantum dalam Lampiran Laporan Tahunan ini.
197
Page 220
X. PERPAJAKAN
A. Pajak penghasilan atas bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang diterima atau diperoleh pemegang
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi diperhitungkan dan diperlakukan sesuai dengan peraturan perpajakan
yang berlaku di Indonesia.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.91 tahun 2021 tanggal 30 Agustus 2021 tentang Pajak Penghasilan Atas
Penghasilan Berupa Bunga Obligasi. Obligasi penghasilan berupa bunga obligasi yang diterima atau diperoleh bagi Wajib Pajak dalam
negeri dan bentuk usaha tetap dikenakan pemotongan Pajak Penghasilan yang bersifat final sebesar 10% (sepuluh persen) dari dasar
pengenaan pajak penghasilan, yaitu:
• sebesar jumlah bruto sesuai dengan masa kepemilikan obligasi, untuk bunga dari obligasi dengan kupon;
• sebesar selisih lebih harga jual atau nilai nominal di atas harga perolehan Obligasi, tidak termasuk bunga berjalan, untuk diskonto dari
obligasi dengan kupon;
• sebesar selisih lebih harga jual atau nilai nominal di atas harga perolehan Obligasi, untuk diskonto dari obligasi tanpa bunga;
• Dalam hal terdapat diskonto negatif atau rugi pada saat penjualan obligasi dengan kupon, diskonto negaif atau rugi tersebut dapat
diperhitungkan dengan dasar pengenaan pajak penghasilan atas bunga obligasi berjalan.
Pemotongan pajak yang bersifat final ini tidak dikenakan terhadap bunga atau diskonto obligasi yang diterima atau diperoleh Wajib Pajak:
• Bank yang didirikan di Indonesia atau cabang bank luar negeri di Indonesia.
• Dana Pensiun yang pendirian/pembentukannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan dan memenuhi persyaratan sebagaimana
diatur dalam Pasal 4 ayat (3) huruf h Undang-Undang No. 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan dan peraturan pelaksanaannya.
Pemotongan Pajak Penghasilan atas bunga dan diskonto obligasi yang diterima atau diperoleh Wajib Pajak Dalam Negeri (WPDN) dan
Bentuk Usaha Tetap (BUT) dikenai pemotongan PPh Pasal 4 Ayat (2) sebesar 10% (sepuluh persen) dari dasar pengenaan pajak
penghasilan. Sedangkan untuk pemotongan pajak penghasilan atas bunga dan diskonto obligasi yang diterima atau diperoleh oleh Wajib
Pajak Luar Negeri (WPLN) selain Bentuk Usaha Tetap (BUT) dikenai pemotongan PPh Pasal 26 sebesar 10% (sepuluh persen) atau sesuai
dengan tarif berdasarkan P3B (Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda) atau tax treaty.
B. Pajak Penghasilan atas Jasa di Bidang Perdagangan Surat-Surat Berharga
Atas penghasilan berupa imbalan jasa dengan nama apapun yang dibayarkan kepada Wajib Pajak Dalam Negeri (rekanan) dipotong PPh
Pasal 23 sebesar 2% dari penghasilan bruto (tidak termasuk PPN) oleh pihak yang wajib membayarkan. Apabila tidak memiliki NPWP
dikenakan pemotongan PPh Pasal 23 sebesar 4%. Untuk penghasilan jasa dibidang perdagangan suratsurat berharga atau jasa
kustodian/penyimpanan/penitipan, yang diterima Bursa Efek, KSEI dan KPEI tidak dikenakan pemotongan PPh Pasal 23.
Pembayaran jasa kepada pihak ketiga (tidak termasuk BUMN) di atas Rp10.000.000,- (termasuk PPN) maka Perseroan wajib memungut,
menyetor, dan melapor PPN.
C. Bea Meterai
Efektif mulai tanggal 1 Januari 2021, berdasarkan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 2020 terkait Bea di tetapkan penggunaan tarif tunggal
Bea Meterai Rp.10.000 yang diberlakukan mulai 1 Januari 2021. Fasilitas & Pengenaan Bea Materai atas dokumen tertentu seperti dokumen
atas transaksi surat berharga diatur berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 3 tahun 2022.
D. Kewajiban Perpajakan Perseroan
Sebagai Wajib Pajak Perseroan telah memenuhi kewajiban pajaknya sesuai dengan ketentuan perundang-undangan dan peraturan
perpajakan yang berlaku. Sampai tanggal Prospektus ini diterbitkan, Perseroan tidak memiliki tunggakan pajak.
Pemenuhan Kewajiban Perpajakan oleh Perseroan
Sebagai Wajib Pajak secara umum Perseroan memiliki kewajiban perpajakan untuk Pajak Penghasilan (PPh), Pajak Pertambahan Nilai
(PPN), dan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB). Perseroan telah memenuhi kewajiban perpajakannya sesuai dengan perundang-undangan
dan peraturan perpajakan yang berlaku. Pada tanggal Prospektus ini diterbitkan, Perseroan tidak memiliki tunggakan pajak.
CALON PEMBELI OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI DALAM PENAWARAN UMUM INI
DIHARAPKAN UNTUK BERKONSULTASI DENGAN KONSULTAN PAJAKNYA MASING-MASING MENGENAI AKIBAT
PERPAJAKAN YANG TIMBUL DARI PENERIMAAN BUNGA, PEMBELIAN, PEMILIKAN MAUPUN PENJUALAN OBLIGASI
BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI YANG DIBELI MELALUI PENAWARAN UMUM INI.
198
Page 221
XI. PENJAMINAN EMISI OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI
Berdasarkan persyaratan dan ketentuan-ketentuan yang tercantum di dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan
Obligasi Subordinasi, para Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang namanya tercantum di bawah ini
telah menyetujui untuk menawarkan kepada Masyarakat Obligasi Berwawasan Sosial sebesar Rp300.000.000.000 (tiga ratusmiliar Rupiah)
dan Obligasi Subordinasi sebesar Rp2.000.000.000.000 (dua triliun Rupiah) yang dijamin secara Kesanggupan Penuh (Full Commitment).
Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi merupakan perjanjian lengkap yang menggantikan
semua persetujuan yang mungkin telah dibuat sebelumnya dan setelah itu tidak ada perjanjian lain yang dibuat oleh para pihak yang isinya
bertentangan dengan Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi.
Susunan dan jumlah porsi serta persentase penjaminan yang dijamin secara Kesanggupan Penuh (Full Commitment) adalah sebagai
berikut:
Obligasi Berwawasan Sosial
Jumlah Persentase
No. Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi Berwawasan Sosial
(Rp) (%)
1. PT CIMB Niaga Sekuritas 55.000.000.000 18,33
2. PT BCA Sekuritas 75.000.000.000 25,00
3. PT Indo Premier Sekuritas 77.020.000.000 25,67
4. PT Mandiri Sekuritas 92.980.000.000 31,00
Jumlah 300.000.000.000 100,00
Obligasi Subordinasi
Jumlah Persentase
No. Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi Subordinasi
(Rp) (%)
1. PT CIMB Niaga Sekuritas 400.000.000.000 20,00
2. PT BCA Sekuritas 400.000.000.000 20,00
3. PT Indo Premier Sekuritas 500.000.000.000 25,00
4. PT Mandiri Sekuritas 700.000.000.000 35,00
Jumlah 2.000.000.000.000 100,00
Selanjutnya Para Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang turut dalam Emisi Obligasi Berwawasan
Sosial dan Obligasi Subordinasi ini telah sepakat untuk melaksanakan tugasnya masing-masing sesuai dengan Peraturan No. IX.A.7
tentang Pemesanan dan Penjatahan Efek Dalam Penawaran Umum.
Berdasarkan UUPPSK yang dimaksud dengan Afiliasi adalah:
a. hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara horizontal maupun vertikal, yaitu:
• suami atau istri;
• orang tua dari suami atau istri dan suami atau istri dari anak;
• kakek dan nenek dari suami atau istri dan suami atau istri dari cucu;
• saudara dari suami atau istri beserta suami atau istrinya dari saudara yang bersangkutan; atau
• suami atau istri dari saudara orang yang bersangkutan.
b. hubungan keluarga karena keturunan sampai dengan derajat kedua, baik secara horizontal maupun vertikal, yaitu hubungan seseorang
dengan:
• orang tua dan anak;
• kakek dan nenek serta cucu; atau
• saudara dari orang yang bersangkutan
c. hubungan antara pihak dengan karyawan, direktur, atau komisaris dari pihak tersebut;
d. hubungan antara 2 (dua) atau lebih perusahaan dimana terdapat satu atau lebih anggota direksi, pengurus, dewan komisaris atau
pengawas yang sama;
e. hubungan antara perusahaan dan pihak, baik langsung maupun tidak langsung, dengan cara apa pun, mengendalikan atau dikendalikan
oleh perusahaan atau pihak tersebut dalam menentukan pengelolaan dan/atau kebijakan perusahaan atau pihak dimaksud;
f. hubungan antara 2 (dua) atau lebih perusahaan yang dikendalikan, baik langsung maupun tidak langsung, dengan cara apapun, dalam
menentukan pengelolaan dan/atau kebijakan perusahaan oleh pihak yang sama; atau
g. hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama yaitu pihak yang secara langsung maupun tidak langsung memiliki paling
kurang 20% (dua puluh persen) saham yang mempunyai hak suara dari perusahaan tersebut.
199
Page 222
PT Mandiri Sekuritas sebagai Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dan Penjamin Emisi
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Sebagai Wali Amanat Obligasi
Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi adalah pihak yang terafiliasi baik secara langsung maupun tidak langsung dengan PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk melalui kepemilikan saham oleh Negara Republik Indonesia dan PT Danantara Asset Management
(Persero) sebagaimana didefinisikan dalam UUPPSK sedangkan Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi dan Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi serta Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal
lainnya, dalam Penawaran Umum ini tidak mempunyai hubungan afiliasi dengan Perseroan baik langsung maupun tidak langsung
sebagaimana didefinisikan dalam UUPPSK.
Pada Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi ini, yang bertindak sebagai Manajer
Penjatahan adalah PT Indo Premier Sekuritas.
Metode Penentuan Harga Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi
Tingkat Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi ditentukan berdasarkan usulan dari Penjamin Pelaksana Emisi,
dengan mempertimbangkan antara lain: hasil penawaran awal (bookbuilding), kondisi pasar obligasi pada saat melakukan final pricing,
benchmark obligasi Pemerintah (sesuai jatuh tempo Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi), dan risk premium.
Acuan risk premium yang digunakan adalah dari Indonesia Bond Pricing Agency (IBPA) per tanggal 27 November 2025 dengan acuan
rating AAA (Triple A) dengan tenor 3 tahun sebesar 0,54% untuk Obligasi Berwawasan Sosial dan rating AA (Double A) dengan tenor 5
tahun sebesar 0,94% untuk Obligasi Subordinasi.
Untuk acuan Obligasi Pemerintah merujuk pada Bloomberg (BTMMID) per tanggal 27 November 2025 dengan tenor 3 tahun dengan rating
AAA (Triple A) sebesar 5,26% serta tenor 5 tahun dengan rating AA (Double A) sebesar 5,77%, namun finalisasi tingkat bunga sepenuhnya
menjadi keputusan dari Perseroan.
200
Page 223
XII. LEMBAGA DAN PROFESI PENUNJANG PASAR MODAL
Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal yang berpartisipasi dalam rangka Penawaran Umum ini adalah sebagai berikut:
Wali Amanat : PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Gedung BRI II Lantai 6
Jl. Jend. Sudirman Kav. 44 – 46
Jakarta 10210
Telepon: (021) 575 8143
No. STTD : 08/STTD-WA/PM/1996 tanggal 11 Juni 1996
Pedoman Kerja : Ketentuan yang diatur dalam Perjanjian Perwaliamanatan
dan Undang-undang Pasar Modal serta peraturan yang
berkaitan dengan tugas Wali Amanat.
Surat Penunjukan : No. 007/SPK/FICD/CM/IX/2025 tanggal 22 September 2025.
Tugas Pokok : Mewakili kepentingan Pemegang Obligasi Berwawasan
Sosial dan Obligasi Subordinasi baik di dalam maupun di luar
pengadilan mengenai pelaksanaan hak dan kewajiban
Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi sesuai dengan syarat-syarat Emisi, dengan
memperhatikan ketentuan-ketentuan yang tercantum dalam
Perjanjian Perwaliamanatan serta peraturan perundang-
undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia
khususnya peraturan di bidang Pasar Modal dan
ketentuan/peraturan KSEI mengenai Obligasi Berwawasan
Sosial dan Obligasi Subordinasi.
Akuntan Publik : KAP Purwanto Susanti dan Surja
(the Indonesian member firm of Ernst & Young Global Limited)
Gedung Bursa Efek Indonesia Menara 2, Lantai 7
Jl. Jend. Sudirman Kav. 52 – 53
Jakarta 12190
Telp. : (62-21) 5289 5000
Fax. : (62-21) 5289 4100
Nama Rekan : Christophorus Alvin Kossim
No. STTD : STTD.AP-31/PM.223/2020 tanggal 25 September 2020 atas
nama Christophorus Alvin Kossim
Keanggotaan : Institut Akuntan Publik Indonesia (IAPI) No. 1681
Asosiasi
Standar Profesi : Standar Profesional Akuntan Publik yang ditetapkan oleh
IAPI
Pedoman Kerja : Pedoman kerja yang digunakan oleh Akuntan Publik
mengikuti ketentuan yang diatur dalam Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Standar Profesional
Akuntan Publik (SPAP)
Surat Penunjukan : No. 70/S/FAD/FR/VIII/2025 tanggal 25 Agustus 2025
Tugas Pokok : Tugas pokok akuntan publik adalah untuk melaksanakan
audit atas laporan keuangan berdasarkan Standar Audit yang
ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia dan
menerbitkan comfort letter berdasarkan audit atas laporan
keuangan sesuai dengan peraturan Otoritas Jasa Keuangan.
201
Page 224
Konsultan Hukum : HKGM & Partners
Pondok Indah Plaza 3 Blok E/4 & E/5
Jl. TB Simatupang
Jakarta 12310
Telp. : (62-21) 75900215
Fax. : (62-21) 75900225
No. STTD : STTD.KH-38/PJ-1/PM.02/2023 tanggal 9 Pebruari 2023 atas
nama Ruli Fajar Hidayat
Keanggotaan : Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal (HKPM)
Asosiasi sebagaiaman diubah menjadi Himpunan Konsultan Hukum
Sektor Keuangan (HKSK) No. 200134
Pedoman Kerja : Standar Profesi Konsultan Hukum Pasar Modal Lampiran dari
Keputusan Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal
No.KEP.02/HKHPM/VIII/2018 tanggal 8 Agustus 2018.
Surat Penunjukan : Perjanjian Penunjukan Konsultan Hukum
No.85/PER/LGD/VIII/2025 tanggal 11 Agustus 2025.
Tugas Pokok : Memberikan Pendapat Hukum mengenai Perseroan dalam
rangka Penawaran Umum ini. Konsultan Hukum melakukan
uji tuntas dari segi hukum atas fakta yang mengenai
Perseroan dan keterangan lain yang berhubungan dengan itu
sebagaimana disampaikan oleh Perseroan. Hasil uji tuntas
dari segi hukum telah dimuat dalam Laporan Uji Tuntas Dari
Segi Hukum yang menjadi dasar dari Pendapat Hukum yang
dimuat dalam Prospektus sepanjang menyangkut segi
hukum. Tugas lainnya adalah meneliti informasi yang dimuat
dalam Prospektus sepanjang menyangkut segi hukum.
Notaris : Kantor Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito S.H.
Jl. Panglima Polim V/11
Kebayoran Baru
Jakarta Selatan 12160
Telp. : (62-21) 724 4650 / 739 2801 / 720 9542
Fax. : (62-21) 7265090
No. STTD : No.: STTD.N-41/PJ-1/PM.02/2023 tanggal 6 Maret 2023
Keanggotaan : Ikatan Notaris Indonesia No.14/Angg-INI/PD-Jak-Tim/II/2011
Asosiasi atas nama Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito S.H.
Pedoman Kerja : Pernyataan Undang-undang No. 30 tahun 2004 tentang
Jabatan Notaris, juncto Undang-undang nomor 2 tahun 2014
Tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 30 Tahun
2004 Tentang Jabatan Notaris dan Kode Etik Ikatan Notaris
Indonesia.
Surat Penunjukan : No. 005/SPK/FICD/VII/2025 tanggal 29 Juli 2025.
Tugas Pokok : Ruang lingkup tugas Notaris selaku profesi penunjang dalam
rangka Penawaran Umum ini antara lain adalah membuat
akta otentik yang terdiri dari: Perjanjian Perwaliamanatan
antara Perseroan dengan Wali Amanat, Pengakuan Hutang
dan Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berwawasan
Sosial dan Obligasi Subordinasi, serta akta-akta lain
sehubungan dengan penerbitan Obligasi Berwawasan Sosial
dan Obligasi Subordinasi berikut perubahan-perubahannya.
202
Page 225
Perusahaan Pemeringkat Efek : PT Pemeringkat Efek Indonesia
Panin Tower Senayan City, Lantai 17
Jl. Asia Afrika Lot 19, Gelora, Jakarta Pusat
Jakarta 12220
Pedoman Kerja : Kode etik PEFINDO mengacu pada Code of Conduct
Fundamentals for Credit Rating Agencies (IPSCP Code) yang
diterbitkan oleh International Organization of Securities
Commissions (“IOSCO”). Anggota-anggot IOSCO adalah
otoritas Pasar Modal lebih dari 100 negara.
Kode etik dan praktek terbaik diadopsi dari Association of
Credit Rating Agencies ini Asia (“ACRAA”). ACRAA adalah
asosiasi yang didirikan oleh Asian credit rating agencies, dan
diawasi oleh Asian Development Bank (“ADB”).
Surat Penunjukan : No. 006/SPK/FICD/CM/IX/2025 tanggal 4 September 2025.
Tugas Pokok : Melakukan analisa dan memberikan keputusan nilai
pemeringkatan terhadap Efek yang diterbitkan.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Sebagai Wali Amanat Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi adalah pihak yang
terafiliasi baik secara langsung maupun tidak langsung dengan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk melalui kepemilikan saham oleh
Negara Republik Indonesia dan PT Danantara Asset Management (Persero) sebagaimana didefinisikan dalam UUPPSK.
Sedangkan Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal lainnya, dalam Penawaran Umum ini tidak mempunyai hubungan afiliasi dengan
Perseroan baik langsung maupun tidak langsung sebagaimana didefinisikan dalam UUPPSK.
Sesuai ketentuan dalam POJK No. 19/2020, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. selaku Wali Amanat, menyatakan bahwa selama
menjadi Wali Amanat, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.:
1. Tidak memiliki hubungan kredit dengan Perseroan melebihi 25% (dua puluh lima persen) dari nilai obligasi yang diwaliamanati;
2. Tidak menerima dan meminta pelunasan terlebih dahulu atas kewajiban Perseroan kepada Wali Amanat selaku kreditur dalam hal
Perseroan mengalami kesulitan keuangan, sehingga tidak mampu memenuhi kewajibannya kepada pemegang Obligasi Berwawasan
Sosial dan Obligasi Subordinasi;
3. Tidak merangkap menjadi penanggung dan/atau pemberi agunan dalam penerbitan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi
Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi.
203
Page 226
XIII. KETERANGAN MENGENAI WALI AMANAT
Sehubungan dengan emisi Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 dan Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025, telah ditandatangani Perjanjian Perwaliamanatan antara Perseroan dengan PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk. selaku Wali Amanat.
Dengan demikian yang berhak sebagai Wali Amanat atau badan yang diberi kepercayaan untuk mewakili kepentingan dan bertindak untuk
dan atas nama Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dalam rangka Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi
Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 dan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun
2025 adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk., yang telah terdaftar di OJK dengan No. 08/SSTD-WA/PM/1996 tanggal 11 Juni
1996 sesuai dengan Undang-Undang No.8 Tahun 1995 serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 3/POJK.04/2021 tentang
Penyelenggaraan Kegiatan di Bidang Pasar Modal dan Peraturan Pelaksanaannya. Berdasarkan:
− Surat Pernyataan tanggal 9 September 2025 No. B.432 -INV/TCS/TCB/09/2025 dan B.434 -INV/TCS/TCB/09/2025 Wali Amanat
menyatakan saat ini mempunyai hubungan Afiliasi dengan Perseroan karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah dan;
− tidak mempunyai hubungan kredit dengan Perseroan dalam jumlah yang melebihi 25% (dua puluh lima persen) dari jumlah efek bersifat
utang yang diwaliamanati, sebagaimana diatur dalam Peraturan OJK No. 19/2020;
− Surat Pernyataan tanggal 9 September 2025 No. B.431 -INV/TCS/TCB/09/2025 dan B.433 -INV/TCS/TCB/09/2025 Wali Amanat
menyatakan telah melakukan due dilligence terhadap Perseroan, sebagaimana diatur dalam Peraturan OJK No. 20/2020 Tentang
Kontrak Perwaliamanatan Efek Bersifat Utang Dan/Atau Sukuk.
A. RIWAYAT SINGKAT
Pada awalnya Bank Rakyat Indonesia (untuk selanjutnya disebut BRI) didirikan dengan nama De Poerwokertosche Sparbank der
Inslandsche Hoofden atau Bank Priyayi yang didirikan oleh Raden Wiriadmadja dan kawan-kawan pada tanggal 16 Desember 1895.
Anggaran dasar BRI telah mengalami beberapa kali perubahan. BRI berubah statusnya menjadi Perusahaan Perseroan (Persero)
berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 21 tahun 1992 tanggal 29 April 1 992. Dengan Akta No. 113 tanggal
31 Juli 1992 yang dibuat oleh Muhani Salim, SH., Notaris di Jakarta, maka BRI diberi nama PT Bank Rakyat Indonesia (Persero). Akta
tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan k eputusan
No. C2-6584.HT.01.01.TH.92 tanggal 12 Agustus 1992, telah didaftarkan pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dengan
No. 2155-1992 tanggal 15 Agustus 1992 dan telah diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 73 tanggal
11 September 1992, Tambahan Berita Negara Republik Indonesia No. 3a tahun 1992. Anggaran Dasar terakhir dimuat dalam Akta
No.5 tanggal 9 Maret 2021 yang dibuat oleh Fathiah Helmi SH, Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar ini telah diterima dan
dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk No. AHU-AH.01.03-0159493
tanggal 12 Maret 2021. Selanjutnya, Anggaran Dasar BRI telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir anggaran
dasar BRI sebagaimana termaktub dalam Akta Nomor 15 Tanggal 22 April 2025 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris
di Jakarta dan telah mendapat Persetujuan Perubahan dan Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar dari Menteri
Hukum Republik Indonesia Nomor AHU-01.AH.01.03-0126510 Tanggal 08 Mei 2025.
B. PERMODALAN
Berdasarkan laporan kepemilikan saham per 30 Juni 2025 yang dikeluarkan oleh PT Datindo Entrycom selaku Biro Administrasi Efek,
struktur permodalan dan susunan pemegang saham BRI adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp50 per saham
Keterangan Jumlah Lembar Jumlah Nilai Saham (%)
Saham (Rp)
Modal Dasar
- Saham Seri A Dwiwarna 1 50 0,00
- Saham Biasa Atas Nama Seri B 299.999.999.999 14.999.999.999.950 100,00
Jumlah Modal Dasar 300.000.000.000 15.000.000.000.000 100,00
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh
Saham Seri A Dwiwarna
- Negara Republik Indonesia 1 50 0,00
Saham Seri B
- PT Danantara Asset Management (Persero) 80.610.976.875 4.030.548.843.750 53,19
- Pemegang Saham lainnya dengan kepemilikandibawah
70.948.024.728 3.547.401.236.400 46,81
5%)*
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 151.559.001.604 7.577.950.080.200 100,00
Saham dalam Portepel 148.440.998.396 7.422.049.919.800
204
Page 227
C. PENGURUSAN DAN PENGAWASAN
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan RUPS PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk No.5 tanggal 22 Juli 2025, yang dibuat
di hadapan Fathiah Helmi, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta, susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk adalah sebagai berikut:
Komisaris
Komisaris Utama : Kartika Wirjoatmodjo
Wakil Komisaris Utama/Komisaris Independen : Parman Nataatmadja*
Komisaris : Awan Nurmawan Nuh
Komisaris : Helvi Yuni Moraza*
Komisaris Independen : Edi Susianto*
Komisaris Independen : Lukmanul Khakim*
Direksi
Direktur Utama : Hery Gunardi
Wakil Direktur Utama : Agus Noorsanto
Direktur Finance & Strategy : Viviana Dyah Ayu Retno K.
Direktur Human Capital & Compliance : Ahmad Solichin Lutfiyanto
Direktur Operations : Hakim Putratama
Direktur Corpotate Banking : Riko Tasmaya
Direktur Network dan Retail Funding : Aquarius Rudianto
Direktur Treasury dan International Banking : Farida Thamrin
Direktur Micro : Akhmad Purwakajaya
Direktur Comercial Banking : Alexander Dippo Paris Y S
Direktur Consumer Banking : Nancy Adistyasari*
Direktur Manajemen Risiko : Mucharom
Direktur Information Technology : Saladin Dharma Nugraha Effendi
*Efektif setelah mendapat persetujuan OJK atas Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit & Proper Test)
D. KEGIATAN USAHA
Selaku Bank Umum, BRI melaksanakan kegiatan usaha perbankan sebagaimana yang tercantum dalam Undang -Undang No. 7 tahun
1992 berikut perubahannya dalam Undang-Undang No. 10 tahun 1998 tentang Perbankan. Dalam rangka mendukung dan
mengembangkan kegiatan usahanya, BRI juga melakukan penyertaan pada entitas anak sebagai berikut:
Persentase
No. Perusahaan Anak Jenis Usaha
Kepemilikan
1 PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Umum Swasta Nasional 86,85%
2 BRI Remittance Co. Ltd. Perusahaan Remittance 100,00%
3 PT Asuransi BRI Life Asuransi 51,00%
4 PT BRI Multifinance Indonesia Pembiayaan 99,88%
5 PT BRI Danareksa Sekuritas Sekuritas 67,00%
6 PT BRI Ventura Investama Perusahaan Ventura 99,97%
7 PT BRI Asuransi Indonesia Asuransi 90,00%
8 PT Permodalan Nasiional Madani Pembiayaan 99,99%
9 PT Pegadaian Pembiayaan, Emas, Aneka Jasa 99,99%
10 PT BRI Manajemen Investasi (BRI-MI) Pengelolaan Portofolio 65,00%
Dalam rangka mengembangkan Fee Based Income dan pengembangan Pasar Modal di Indonesia, Bank BRI saat ini melayani jasa
Wali Amanat (Trustee), Agen Pembayaran (Paying Agent), Agen Jaminan (Security Agent).
• Jasa Wali Amanat (Trustee)
A d a p un E f ek b ersifat u tan g yan g me ngguna kan ja sa Wa li A manat B RI se lama sat u t ah un t erkahir a dalah sebagai
b e riku t:
NO NAMA OBLIGASI TAHUN
1 Obligasi Daaz Bara Lestari Tahun 2025 2025
2 Obligasi Berkelanjutan I Bumi Tahap I Tahun 2025 2025
3 Obligasi Berkelanjutan VII Federal International Finance Tahap I Tahun 2025 2025
205
Page 228
NO NAMA OBLIGASI TAHUN
4 Obligasi Berkelanjutan I Merdeka Battery Materials Tahap I Tahun 2025 2025
5 Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Merdeka Battery Materials Tahap I Tahun 2025 2025
6 Obligasi Berkelanjutan V SANF Dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap I Tahun 2025 2025
7 Obligasi Berkelanjutan V Toyota Astra Financial Services Dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap I Tahup 2025 2025
8 Obligasi Berkelanjutan VII Mandiri Tunas Finance Tahap I Tahun 2025 2025
9 Obligasi Berkelanjutan VII Astra Sedaya Finance Tahap I Tahun 2025 2025
10 Obligasi Berkelanjutan II KB Bank Tahap I Tahun 2025 2025
11 Obligasi Subordinasi Berkelanjutan IV KB Bank Tahap I Tahun 2025 2025
12 Obligasi Berkelanjutan V Global Mediacom Tahap I Tahun 2025 2025
13 Sukuk Ijarah Berkelanjutan V Global Mediacom Tahap I Tahun 2025 2025
14 Obligasi Berkelanjutan V WOM Finance Tahap II Tahun 2025 2025
15 Obligasi Berkelanjutan II Hartadinata Abadi Tahap II Tahun 2025 2025
16 Obligasi Berkelanjutan II Spindo Tahap III Tahun 2025 2025
17 Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Spindo Tahap III Tahun 2025 2025
18 Obligasi Berkelanjutan VI Federal International Finance Tahap V Tahun 2025 2025
19 Obligasi III Merdeka Battery Materials Tahun 2025 2025
20 Sukuk Ijarah I BUMA Tahun 2025 2025
21 Obligasi Berkelanjutan I Hino Finance Indonesia Tahap I Tahun 2025 2025
22 Medium Term Notes I PT Mitra Prima Lancar Tahun 2025 Tahap I 2025
23 Obligasi Berkelanjutan VI Astra Sedaya Finance Tahap V Tahun 2025 2025
24 Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar Berkelanjutan I CIMB Niaga Auto Finance Tahap II Tahun 2025 2025
25 Obligasi Berkelanjutan IV Toyota Astra Financial Services Tahap V Tahun 2025 2025
26 Obligasi Berkelanjutan V Merdeka Copper Gold Tahap II Tahun 2025 2025
27 Sukuk Mudharabah Jangka Menengah V PT PNM Ventura Syariah Tahun 2025 2025
28 Obligasi Berkelanjutan II Provident Investasi Bersama Tahap IV Tahun 2025 2025
29 Obligasi Berkelanjutan V MNC Kapital Indonesia Tahap I Tahun 2024 2025
30 Obligasi I Indonesian Paradise Property Tahun 2025 2025
31 Obligasi Berlandaskan Keberlanjutan (Sustainability Bond) Berkelanjutan I Bank BNI Tahap I Tahun 2025 2025
32 Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri Taspen Tahap I Tahun 2025 2025
• Jasa Agen Pembayaran (Paying Agent)
Wa li A ma n a t B RI d a pat me mb erikan ja sa b erup a la yanan p e mbukaan re kening d an p e ngad ministrasian rekening
sin kin g f u nd a taup un t ransaksi p endistribusian d ana p embayaran ku pon d an/ atau p okok Me diu m Term Notes kepada
in ve st or da lam p enerbit an E fek bersifat Utan g.
• Jasa Agen Jaminan (Security Agent)
Wa li A ma n a t B RI d a p at me mb erika n ja sa p e nat ausahaan a t a s d o kumen ja min an ya n g t e rkait d e ngan P e rjanjian
P e rwa liamanat an, d o kumen p e ngikatan la innya se rt a su rat – su ra t ja min an ya ng t e rkait d e ng an p e nerbitan Efek
b e rsif at Utang .
• P ro d u k d an jasa L ainnya
Saat ini, BRI juga telah menjalani dan mengembangkan jasa Pasar Modal lainnya, antara lain :
1) Jasa Trust & Corporate Services lainnya :
• Jasa Escrow Agent
• Jasa Arranger Sindikasi
2) Custodian Services
3) Jasa Trustee
4) DPLK BRI
206
Page 229
E. TUGAS POKOK WALI AMANAT
Sesuai dengan Peraturan OJK No.20/2020 dan kemudian ditegaskan lagi di dalam Akta Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Berwawasan
Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 dan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025, tugas
pokok Wali Amanat antara lain adalah:
mewakili kepentingan para Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi, baik di dalam maupun
a. di luar pengadilan sesuai dengan Perjanjian Perwaliamanatan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik
Indonesia;
b. mengikatkan diri untuk melaksanakan tugas pokok dan tanggung jawab sebagaimana dimaksud dalam butir 1) sejak menandatangani
Perjanjian Perwaliamanatan dengan Perseroan, tetapi perwakilan tersebut mulai berlaku efektif pada saat Obligasi Berwawasan
Sosial dan Obligasi Subordinasi telah dialokasikan kepada Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi;
c. melaksanakan tugas sebagai Wali Amanat berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dan dokumen lainnya yang berkaitan dengan
Perjanjian Perwaliamanatan; dan
d. memberikan semua keterangan atau informasi sehubungan dengan pelaksanaan tugas perwaliamanatan kepada OJK.
F. PENUNJUKAN, PENGGANTIAN DAN BERAKHIRNYA TUGAS WALI AMANAT
Berdasarkan Akta Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 dan Obligasi
Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025, berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 20/POJK.04/2020,
ketentuan mengenai penunjukan, penggantian, dan berakhirnya tugas Wali Amanat, paling sedikit memuat hal-hal sebagai berikut:
a. Penunjukkan Wali Amanat untuk pertama kalinya dilakukan oleh Perseroan, sebagaimana tersebut dalam Perjanjian Perwaliamanatan
b. Penggantian Wali Amanat dilakukan bilamana terjadi salah satu dari sebab sebagai berikut:
- Wali Amanat tidak lagi memenuhi ketentuan untuk menjalankan fungsi sebagai Wali Amanat sesuai dengan ketentuan peraturan
perundang-undangan.
- izin usaha bank umum yang melakukan kegiatan sebagai Wali Amanat dicabut.
- pembatalan surat tanda terdaftar atau pembekuan kegiatan usaha Wali Amanat.
- Wali Amanat dibubarkan oleh badan peradilan oleh badan resmi lainnya atau oleh badan resmi lainnya atau dianggap telah
bubar berdasarkan ketentuan perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia.
- Wali Amanat dinyatakan pailit oleh badan peradilan yang berwenang atau dibekukan operasinya dan/atau kegiatan usahanya
oleh pihak yang berwenang.
- Wali Amanat tidak dapat melaksanakan kewajibannya.
- Wali Amanat melanggar ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau peraturan perundang-undangan di bidang Pasar
Modal.
- atas permintaan para pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi melalui mekanisme RUPO.
- timbulnya hubungan Afiliasi antara Wali Amanat dengan Perseroan setelah penunjukan Wali Amanat.
- timbulnya hubungan kredit pembiayaan yang melampaui jumlah sebagaimana diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No. 19/2020.
- Atas Permintaan Wali Amanat, dalam hal Wali Amanat mengundurkan diri atau Perseroan tidak membayar imbalan jasa Wali
Amanat sebagaimana tersebut dalam Perjanjian Perwaliamanatan setelah Wali Amanat mengajukan permintaan secara tertulis
sebanyak 3 (tiga) kali berturut-turut kepada Perseroan.
c. Berakhirnya tugas, kewajiban, dan tanggung jawab Wali Amanat adalah pada saat:
- Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi telah dilunasi baik pokok, bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi, termasuk Kompensasi denda dan Kerugian Akibat Keterlambatan (jika ada) dan Wali Amanat telah menerima
laporan pemenuhan kewajiban Perseroan dari Agen Pembayaran atau Perseroan;
- Tanggal tertentu yang telah disepakati dalam Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi
setelah tanggal jatuh tempo pokok Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi setelah diangkatnya Wali Amanat baru.
G. LAPORAN KEUANGAN WALI AMANAT
Di bawah ini disajikan ikhtisar data keuangan penting PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk untuk masing-masing tahun di bawah ini.
Informasi keuangan diambil dari laporan keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk tanggal 30 Juni 2025 dan untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut, yang disusun oleh manajemen PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia.
Laporan Posisi Keuangan
(dalam jutaan Rupiah)
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2023 2022
Total Aset 2.106.370.947 1.992.983.447 1.965.007.030 1.865.639.010
Total Liabilitas 1.784.298.684 1.669.749.400 1.648.534.888 1.562.243.693
Total Ekuitas 322.072.263 323.189.047 316.472.142 303.395.317
207
Page 230
Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian
(dalam jutaan Rupiah)
30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2024 2023 2022
Pendapatan Bunga dan Syariah – neto 102.376.278 99.790.320 142.057.190 135.183.487 124.597.073
Pendapatan Premi – neto 22.217 1.458.293 3.250.480 2.161.392 1.577.323
Pendapatan Operasional lainnya 25.807.084 23.904.504 53.857.740 45.625.785 47.302.800
Laba Operasional 35.004.968 38.545.055 78.578.018 76.828.737 64.306.037
Laba Sebelum Beban Pajak 37.744.196 38.449.532 77.5999.110 76.429.712 64.596.701
Laba Tahun Berjalan 26.533.147 29.896.111 60.643.808 60.425.048 51.408.207
Rasio Penting
(dalam persentase)
30 Juni 30 Juni 31 Desember
Keterangan
2025 2024 2024 2023 2022
Capital Adequate Ratio (CAR) 22.7% 23.2% 26,63% 27,27% 25,51%
Non Performing Loan Ratio (Gross) 3.2x 3.2x 2,78x 2,95x 2,67x
Loan to Deposits Ratio (LDR) 85.5% 87.2% 88,85% 84,73% 78,82%
Return On Asset (ROA) 2.6% 3.0% 3,06% 3,24% 3,79%
Return On Equity (ROE) 17.2% 19.2% 19,01% 19,95% 19,53%
Net Interest Margin (NIM) 7.8% 7.9% 7,64% 7,95% 7,85%
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK.
Investment Services Group
Gedung BRI II Lantai 6
Jl. Jend. Sudirman Kav. 44 – 46
Jakarta 10210
Telepon: (021) 5758143
Faksimili: -
e-mail: tcs_aet@bri.co.id
Website: bri.co.id
Up.: Dhany Ramadhanto – Department Head Trust & Corporate Services
Investment Services Group
208
Page 231
XIV. TATA CARA PEMESANAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI
SUBORDINASI
1. PEMESAN YANG BERHAK
Perorangan Warga Negara Indonesia dan perorangan Warga Negara Asing dimanapun mereka bertempat tinggal, serta badan usaha atau
lembaga Indonesia ataupun asing dimanapun mereka berkedudukan yang berhak membeli Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi sesuai dengan ketentuan-ketentuan yurisdiksi setempat.
2. PEMESANAN PEMBELIAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI
Pemesanan pembelian Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dilakukan dengan menggunakan Formulir Pemesanan
Pembelian Obligasi (“FPPO”) yang disiapkan untuk keperluan ini yang dapat diperoleh dari Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan Sosial
dan Obligasi Subordinasi sebagaimana tercantum pada Bab XV dalam Prospektus ini, baik dalam bentuk fisik (hardcopy) maupun bentuk
elektronik (softcopy) melalui email. Setelah FPPO diisi dengan lengkap dan ditandatangani oleh pemesan, scan FPPO tersebut wajib
disampaikan kembali, baik dalam bentuk fisik (hardcopy) maupun bentuk elektronik ( softcopy) melalui e-mail, kepada Penjamin Emisi
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dimana pemesan memperoleh Prospektus dan FPPO. Pemesanan wajib dilengkapi
dengan tanda jati diri (KTP/paspor bagi perorangan dan anggaran dasar dan perubahannya yang memuat susunan pengurus terakhir bagi
badan hukum). Pemesanan yang telah diajukan tidak dapat dibatalkan oleh pemesan. Pemesanan pembelian Obligasi Berwawasan Sosial
dan Obligasi Subordinasi yang dilakukan menyimpang dari ketentuan-ketentuan tersebut di atas tidak dilayani.
3. JUMLAH MINIMUM PEMESANAN
Pemesanan pembelian Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dilakukan dalam jumlah sekurang-kurangnya satu satuan
perdagangan yaitu sebesar Rp5.000.000,- (lima juta Rupiah) dan/atau kelipatannya.
4. MASA PENAWARAN UMUM
Masa Penawaran Umum akan dilakukan selama 2 hari kerja, dimulai pada tanggal 8 Desember 2025 pukul 09.00 WIB dan ditutup pada
tanggal 9 Desember 2025 pukul 16.00 WIB.
Masa Penawaran Umum Waktu Pemesanan
Hari Pertama – 8 Desember 2025 09.00 WIB – 16.00 WIB
Hari kedua – 9 Desember 2025 09.00 WIB – 16.00 WIB
5. TEMPAT PENGAJUAN PEMESANAN PEMBELIAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI
Sebelum Masa Penawaran Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi ditutup, pemesan harus melakukan pemesanan
pembelian Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dengan mengajukan FPPO selama jam kerja yang umum berlaku kepada
para Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang ditunjuk sebagaimana dimuat dalam Bab XV Prospektus
ini, pada tempat di mana Pemesan memperoleh Prospektus dan FPPO.
6. BUKTI TANDA TERIMA PEMESANAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI
Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang menerima pengajuan pemesanan pembelian Obligasi
Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi akan menyerahkan kembali kepada pemesan 1 (satu) tembusan FPPO yang telah
ditandatanganinya, dalam bentuk fisik (hardcopy) maupun bentuk elektronik (softcopy) melalui e-mail, sebagai bukti tanda terima
pemesanan pembelian Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi. Bukti tanda terima pemesanan pembelian Obligasi
Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi bukan merupakan jaminan dipenuhinya pemesanan.
7. PENJATAHAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI
Penjatahan akan dilakukan sesuai dengan Peraturan No.IX.A.7 tentang Pemesanan dan Penjatahan Efek Dalam Penawaran Umum.
Apabila jumlah keseluruhan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang dipesan melebihi jumlah Obligasi Berwawasan
Sosial dan Obligasi Subordinasi yang ditawarkan, maka penjatahan akan ditentukan oleh kebijaksanaan masing-masing Penjamin Emisi
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi sesuai dengan porsi penjaminannya masing-masing. Tanggal Penjatahan adalah
pada tanggal 10 Desember 2025.
209
Page 232
Setiap Pihak dilarang baik langsung maupun tidak langsung untuk mengajukan lebih dari satu pemesanan Obligasi Berwawasan Sosial dan
Obligasi Subordinasi untuk Penawaran Umum ini. Dalam hal terjadi kelebihan pemesanan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi dan terbukti bahwa Pihak tertentu mengajukan pemesanan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi melalui lebih
dari satu formulir pemesanan untuk Penawaran Umum ini, baik secara langsung maupun tidak langsung, maka untuk tujuan penjatahan
Manajer Penjatahan hanya dapat mengikutsertakan satu formulir pemesanan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang
pertama kali diajukan oleh pemesan yang bersangkutan.
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi akan menyampaikan Laporan Hasil Penawaran Umum
kepada Otoritas Jasa Keuangan paling lambat 5 (lima) Hari Kerja setelah tanggal penjatahan sesuai dengan Peraturan No.IX.A.2 tentang
Tata Cara Pendaftaran dalam Rangka Penawaran Umum.
Manajer Penjatahan, dalam hal ini adalah PT Indo Premier Sekuritas Sekuritas akan menyampaikan Laporan Hasil Pemeriksaan Akuntan
kepada Otoritas Jasa Keuangan mengenai kewajaran dari pelaksanaan penjatahan dengan berpedoman pada Peraturan No.VIII.G.12
tentang Pedoman Pemeriksaan oleh Akuntan atas Pemesanan dan Penjatahan Efek atau Pembagian Saham Bonus dan Peraturan
No.IX.A.7 tentang Pemesanan dan Penjatahan Efek dalam Penawaran Umum; paling lambat 30 hari setelah berakhirnya masa Penawaran
Umum.
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi berhak untuk menerima atau menolak pemesanan
pembelian Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi secara keseluruhan atau sebagian dengan memperhatikan ketentuan-
ketentuan yang berlaku.
8. PEMBAYARAN PEMESANAN PEMBELIAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI
Setelah menerima pemberitahuan hasil penjatahan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi, Pemesan harus segera
melaksanakan pembayaran yang dapat dilakukan secara tunai atau transfer yang ditujukan kepada Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan
Sosial dan Obligasi Subordinasi, selambat-lambatnya pada tanggal 11 Desember 2025 (in good funds) ditujukan pada rekening di bawah
ini:
Obligasi Berwawasan Sosial
PT CIMB Niaga Sekuritas PT Indo Premier Sekuritas PT Mandiri Sekuritas
PT BCA Sekuritas
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT Bank Central Asia Tbk
Cabang Graha CIMB Niaga Cabang: Bursa Efek Jakarta Cabang Jakarta Sudirman
Cabang: Thamrin
No. Rekening: 800163442600 No. Rekening: 1040004430455 No. Rekening: 1020005566028
No. Rekening: 2063871222
Atas Nama: PT CIMB Niaga Atas Nama: PT Indo Premier Atas Nama: PT Mandiri
Atas Nama: PT BCA Sekuritas
Sekuritas Sekuritas Sekuritas
Obligasi Subordinasi
PT CIMB Niaga Sekuritas PT Indo Premier Sekuritas PT Mandiri Sekuritas
PT BCA Sekuritas
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT Bank Central Asia Tbk
Cabang Graha CIMB Niaga Cabang: Sudirman Jakarta Cabang Jakarta Sudirman
Cabang: KCK
No. Rekening: 800163442600 No. Rekening: 4001763313 No. Rekening: 1020005566028
No. Rekening: 2050067982
Atas Nama: PT CIMB Niaga Atas Nama: PT Indo Premier Atas Nama: PT Mandiri
Atas Nama: PT BCA Sekuritas
Sekuritas Sekuritas Sekuritas
Semua biaya atau provisi bank ataupun biaya transfer merupakan beban Pemesan. Pemesanan akan dibatalkan jika persyaratan
pembayaran tidak dipenuhi.
9. DISTRIBUSI OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI SECARA ELEKTRONIK
Distribusi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi secara elektronik akan dilakukan pada tanggal 12 Desember 2025,
Perseroan wajib menerbitkan Sertifikat Jumbo Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi untuk diserahkan kepada KSEI dan
memberi instruksi kepada KSEI untuk mengkreditkan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi pada Rekening Efek Penjamin
Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi di KSEI. Dengan telah dilaksanakannya instruksi tersebut, maka
pendistribusian Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi semata-mata menjadi tanggung jawab Penjamin Emisi Obligasi
Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dan KSEI. Dengan telah dilaksanakannya pendistribusian Obligasi Berwawasan Sosial dan
Obligasi Subordinasi kepada Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi, maka tanggung jawab pendistribusian
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi semata-mata menjadi tanggung jawab Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan Sosial
dan Obligasi Subordinasi yang bersangkutan.
210
Page 233
10. PENDAFTARAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI KE DALAM PENITIPAN KOLEKTIF
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang ditawarkan oleh Perseroan melalui Penawaran Umum ini telah didaftarkan
pada KSEI berdasarkan Perjanjian Pendaftaran Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi di KSEI yang ditandatangani antara
Perseroan dengan KSEI. Dengan didaftarkannya Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi tersebut di KSEI, maka atas
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang ditawarkan berlaku ketentuan sebagai berikut:
a. Perseroan tidak menerbitkan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dalam bentuk sertifikat atau warkat kecuali
Sertifikat Jumbo Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang diterbitkan untuk didaftarkan atas nama KSEI untuk
kepentingan Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi. Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi
akan diadministrasikan secara elektronik dalam Penitipan Kolektif di KSEI. Selanjutnya Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi hasil Penawaran Umum akan dikreditkan ke dalam rekening Efek pada Tanggal Emisi yaitu tanggal 12 Desember 2025.
KSEI akan menerbitkan Konfirmasi Tertulis kepada Perusahaan Efek atau Bank Kustodian sebagai tanda bukti pencatatan Obligasi
Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dalam Rekening Efek di KSEI. Konfirmasi Tertulis tersebut merupakan bukti kepemilikan
yang sah atas Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang tercatat dalam Rekening Efek;
b. Pengalihan kepemilikan atas Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dilakukan dengan pemindahbukuan antar
Rekening Efek di KSEI, yang selanjutnya akan dikonfirmasikan kepada Pemegang Rekening;
c. Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang tercatat dalam Rekening Efek merupakan Pemegang Obligasi
Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang berhak atas pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi, pelunasan Pokok Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi, memberikan suara dalam RUPO serta hak-hak
lainnya yang melekat pada Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi;
d. Pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dan pelunasan jumlah Pokok Obligasi Berwawasan Sosial
dan Obligasi Subordinasi akan dibayarkan oleh KSEI selaku Agen Pembayaran atas nama Perseroan kepada Pemegang Obligasi
Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi melalui Pemegang Rekening sesuai dengan jadwal pembayaran Bunga Obligasi
Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi maupun pelunasan Pokok Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang
ditetapkan dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau Perjanjian Agen Pembayaran. Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan
Obligasi Subordinasi yang berhak atas Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang dibayarkan pada periode
pembayaran Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi yang bersangkutan adalah yang namanya tercatat dalam
Daftar Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi pada 4 (empat) Hari Bursa sebelum Tanggal Pembayaran
Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi, kecuali ditentukan lain oleh KSEI atau peraturan perundang-undangan
yang berlaku;
e. Hak untuk menghadiri RUPO dilaksanakan oleh Pemegang Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dengan
memperhatikan KTUR asli yang diterbitkan oleh KSEI kepada Wali Amanat. KSEI akan membekukan seluruh Obligasi Berwawasan
Sosial dan Obligasi Subordinasi yang disimpan di KSEI sehingga Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi tersebut tidak
dapat dialihkan/dipindahbukukan sejak 3 (tiga) Hari Kerja sebelum tanggal penyelenggaraan RUPO (R-3) sampai dengan tanggal
berakhirnya RUPO yang dibuktikan dengan adanya pemberitahuan dari Wali Amanat;
f. Pihak-pihak yang hendak melakukan pemesanan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi wajib membuka Rekening
Efek di Perusahaan Efek atau Bank Kustodian yang telah menjadi pemegang Rekening Efek di KSEI.
11. PENUNDAAN ATAU PEMBATALAN PENAWARAN UMUM
Dalam jangka waktu sejak Pernyataan Pendaftaran menjadi Efektif sampai dengan berakhirnya masa Penawaran Umum, Perseroan dapat
menunda masa Penawaran Umum untuk masa paling lama 3 (tiga) bulan sejak Pernyataan Pendaftaran menjadi Efektif atau membatalkan
Penawaran Umum apabila terjadi kondisi-kondisi berikut:
(i) Indeks harga saham gabungan di Bursa Efek turun melebihi 10% selama 3 (tiga) Hari Bursa berturut turut;
(ii) Bencana alam, perang, huru hara, kebakaran, pemogokan yang berpengaruh secara signifikan terhadap kelangsungan usaha
Perseroan; dan/atau
(iii) Peristiwa lain yang berpengaruh secara signifikan terhadap kelangsungan usaha Perseroan.
Perseroan wajib memenuhi ketentuan sebagai berikut:
a) mengumumkan penundaan masa Penawaran Umum atau pembatalan Penawaran Umum Berkelanjutan dalam paling kurang satu
surat kabar harian berbahasa Indonesia yang mempunyai peredaran nasional paling lambat 1 (satu) hari kerja setelah penundaan
atau pembatalan tersebut. Disamping kewajiban mengumumkan dalam surat kabar, Perseroan dapat juga mengumumkan informasi
tersebut dalam media massa lainnya;
b) menyampaikan informasi penundaan masa Penawaran Umum atau pembatalan Penawaran Umum Berkelanjutan tersebut kepada
OJK pada hari yang sama dengan pengumuman sebagaimana dimaksud dalam poin a);
c) menyampaikan bukti pengumuman sebagaimana dimaksud dalam poin a) kepada OJK paling lambat 1 (satu) hari kerja setelah
pengumuman dimaksud; dan
d) Perseroan yang menunda masa Penawaran Umum atau membatalkan Penawaran Umum Berkelanjutan yang sedang dilakukan,
dalam hal pesanan Efek telah dibayar maka Perseroan wajib mengembalikan uang pemesanan Efek kepada pemesan paling lambat
2 (dua) hari kerja sejak keputusan penundaan atau pembatalan tersebut.
211
Page 234
Dalam hal Perseroan melakukan penundaan Penawaran Umum karena alasan sebagaimana dimaksud dalam butir (i) di atas, maka
Perseroan, wajib memulai kembali masa Penawaran Umum paling lambat 8 Hari Kerja setelah indeks harga saham gabungan di Bursa
Efek mengalami peningkatan paling sedikit 50% dari total penurunan indeks harga saham gabungan yang menjadi dasar penundaan dan
Perseroan wajib menyampaikan kepada OJK informasi mengenai jadwal Penawaran Umum dan informasi tambahan lainnya, termasuk
informasi peristiwa material yang terjadi setelah penundaan masa Penawaran Umum dan mengumumkannya dalam sekurang-kurangnya
satu surat kabar harian berbahasa Indonesia yang mempunyai peredaran nasional paling lambat satu hari kerja sebelum dimulainya masa
Penawaran Umum.
Keputusan Perseroan untuk menunda ataupun membatalkan Penawaran Umum tersebut harus diberitahukan kepada OJK serta
mengumumkannya dalam sekurang-kurangnya 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional paling lambat
1 (satu) Hari Kerja setelah penundaan atau pembatalan tersebut. Disamping kewajiban mengumumkan dalam surat kabar, Perseroan dapat
juga mengumumkan informasi tersebut dalam media massa lainnya.
Jika terjadi keterlambatan, maka Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi atau Perseroan yang
menyebabkan terjadinya keterlambatan tersebut wajib membayar kepada seluruh pemesan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi untuk setiap hari keterlambatan sebesar 1% (satu persen) diatas tingkat Bunga Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi untuk setiap hari keterlambatan, Apabila uang pengembalian pemesanan pembelian Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi telah disediakan, akan tetapi pemesan tidak datang untuk mengambilnya dalam waktu 2 (dua) Hari Kerja setelah pembatalan
Penawaran Umum, Perseroan dan/atau Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi tidak diwajibkan
membayar bunga dan/atau denda kepada para pemesan Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi.
12. LAIN-LAIN
Penjamin Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi berhak untuk menerima atau menolak pemesanan pembelian
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi secara keseluruhan atau sebagian dengan memperhatikan ketentuan-ketentuan
yang berlaku.
212
Page 235
XV. PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN
OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI
Prospektus Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dapat diperoleh saat masa penawaran umum, yaitu tanggal
8-9 Desember 2025 pada para Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi dan Penjamin Emisi
Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi melalui e-mail berikut ini:
PENJAMIN PELAKSANA EMISI DAN PENJAMIN EMISI OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL DAN OBLIGASI SUBORDINASI
PT CIMB Niaga Sekuritas PT BCA Sekuritas
Graha CIMB Niaga, Lantai 25 Menara BCA, Grand Indonesia, Lantai 41
Jl. Jend. Sudirman Kav. 58 Jl. M.H. Thamrin No. 1
Jakarta 12190 Jakarta 10310
Tel: (021) 5084 7847 Tel. (021) 2358 7222
Fax: - Fax. (021) 2358 7250/ 2358 7300
Email: jk.dcmproject@cimbniaga-ibk.co.id Email: dcm@bcasekuritas.co.id
www.bcasekuritas.co.id
PT Indo Premier Sekuritas PT Mandiri Sekuritas
Pacific Century Place, Lantai 16 Menara Mandiri I, Lantai 24-25
Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53 Jl. Jend. Sudirman Kav. 54-55,
Jakarta 12190 Jakarta 12190
Tel: (021) 5088 7168 Tel: (021) 526 3445
Fax: (021) 5088 7167 Fax: (021) 526 3521
Email: fixed.income@ipc.co.id Email: divisi-fi@mandirisekuritas.co.id
www.indopremier.com www.mandirisekuritas.co.id
213
Page 236
Halaman ini sengaja dikosongkan
214
Page 237
XVI. PENDAPAT DARI SEGI HUKUM
215
Page 238
Halaman ini sengaja dikosongkan
216
Page 239
HKGM & PARTNERS
Law Firm
No. Ref.: 082/HKGM-RL/Ext/XII/2025
1 Desember 2025
Kepada yang terhormat,
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk.
Gedung Menara BTN,
Jl. Gajah Mada No.1, Harmoni,
Jakarta Pusat 10130 - Indonesia
u.p. Direksi
Perihal: Pendapat Dari Segi Hukum Atas PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Dalam Rangka Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berwawasan
Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 dan Penawaran
Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN
Tahap I Tahun 2025.
Dengan hormat,
Sehubungan dengan maksud PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk, berkedudukan di
Jakarta Pusat (selanjutnya disebut “Perseroan”) untuk melakukan penerbitan dan penawaran
umum berkelanjutan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN dengan target
dana yang akan dihimpun sebesar Rp.10.000.000.000.000,00 (sepuluh triliun Rupiah).
Bahwa dalam rangka penawaran umum berkelanjutan tersebut, PERSEROAN akan
menerbitkan dan melakukan penawaran umum berkelanjutan Obligasi Berwawasan Sosial
Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 dengan jumlah pokok pada tanggal emisi
sebesar Rp.300.000.000.000,00 (tiga ratus miliar Rupiah), dengan tingkat bunga Obligasi
Berwawasan Sosial sebesar 5,30% (lima koma tiga nol persen) per tahun dengan jangka
waktu 3 (tiga) tahun sejak tanggal emisi. Pembayaran Obligasi Berwawasan Sosial dilakukan
secara penuh (bullet payment) pada saat tanggal jatuh tempo Obligasi Berwawasan Sosial
yaitu tanggal 12 Desember 2028. (untuk selanjutnya disebut “Obligasi Berwawasan
Sosial”).
Obligasi Berwawasan Sosial telah mendapatkan peringkat id.AAA (triple A) dari PT
Pemeringkat Efek Indonesia berdasarkan Surat No.RC-1101/PEF-DIR/IX/2025 tanggal 9
September 2025 yang berlaku untuk periode 8 September 2025 sampai dengan 1 September
2026 yang akan dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia dan dijamin oleh Penjamin Pelaksana
Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi secara kesanggupan penuh (full commitment),
yang mana seluruh dana hasil Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial, setelah
dikurangi biaya-biaya emisi, akan dipergunakan oleh Perseroan untuk pembiayaan dan/atau
pembiayaan kembali, baik seluruh maupun sebagian, proyek sosial baru dan/atau sudah ada
yang mendukung kategori layanan infrastruktur dasar yang terjangkau baik dari segi akses
maupun harga, perumahan yang terjangkau, dan/atau penciptaan lapangan kerja, serta
program yang dirancang untuk mencegah dan/atau mengurangi pengangguran, termasuk
pembiayaan usaha kecil menengah dan pembiayaan mikro.
Pondok Indah Plaza 3, Blok E/4 & E/5, Jl. TB Simatupang, Jakarta 12310, Indonesia
Telp. (62-21) 759-00.215, Fax (62-21) 759-00.225
E-mail: hkgmlaw@indo.net.id
217
Page 240
HKGM & PARTNERS
Obligasi Berwawasan Sosial ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah
pokok Obligasi Berwawasan Sosial pada tanggal Emisi dengan satuan jumlah Obligasi
Berwawasan Sosial yang dapat dipindahbukukan dari satu rekening efek ke rekening efek
lainnya yang pada tanggal emisi adalah senilai Rp.1,00 (satu Rupiah) atau kelipatannya dan
dengan satuan perdagangan Obligasi Berwawasan Sosial di bursa sebesar Rp.5.000.000,00
(lima juta Rupiah) dan kelipatannya.
Pembelian kembali Obligasi Berwawasan Sosial baru dapat dilakukan 1 (satu) tahun setelah
tanggal penjatahan, Perseroan dapat melakukan pembelian kembali untuk sebagian atau
seluruh Obligasi Berwawasan Sosial sebelum tanggal pelunasan pokok Obligasi Berwawasan
Sosial. Perseroan mempunyai hak untuk memberlakukan pembelian kembali tersebut untuk
dipergunakan sebagai pelunasan Obligasi Berwawasan Sosial atau disimpan untuk kemudian
dijual kembali dengan harga pasar dengan memperhatikan ketentuan dalam Perjanjian
Perwaliamanatan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Dan penerbitan dan penawaran umum berkelanjutan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I
Bank BTN dengan target dana yang akan dihimpun sebesar Rp.5.000.000.000.000,00 (lima
triliun Rupiah). Bahwa dalam rangka penawaran umum berkelanjutan tersebut, Perseroan
akan menerbitkan dan melakukan penawaran umum berkelanjutan Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025 dengan jumlah pokok pada tanggal emisi
sebesar Rp.2.000.000.000.000,00 (dua triliun Rupiah), dengan tingkat bunga Obligasi
Subordinasi sebesar 6,65% (enam koma enam lima persen) per tahun dengan jangka waktu 5
(lima) tahun sejak tanggal emisi. Pembayaran Obligasi Subordinasi dilakukan secara penuh
(bullet payment) pada saat tanggal jatuh tempo Obligasi Subordinasi yaitu tanggal 12
Deember 2030 (untuk selanjutnya disebut “Obligasi Subordinasi”).
Obligasi Subordinasi telah mendapatkan peringkat id.AA (double A) dari PT Pemeringkat
Efek Indonesia berdasarkan Surat No. RC-1102/PEF-DIR/IX/2025 tanggal 9 September 2025
yang berlaku untuk periode 8 September 2025 sampai dengan 1 September 2026 yang akan
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia dan dijamin oleh Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi
dan Penjamin Emisi Obligasi secara kesanggupan penuh (full commitment) berdasarkan hasil
penawaran awal, yang mana dana yang diperoleh dari hasil emisi Obligasi Subordinasi ini
setelah dikurangi biaya-biaya emisi, seluruhnya akan dipergunakan oleh Perseroan untuk
memperkuat struktur permodalan dengan diperhitungkan sebagai modal pelengkap (Tier-2)
dalam rangka ekspansi kredit.
Obligasi Subordinasi ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah pokok
Obligasi Subordinasi pada tanggal Emisi dengan satuan jumlah Obligasi Subordinasi yang
dapat dipindahbukukan dari satu rekening Efek ke rekening efek lainnya yang pada tanggal
emisi adalah senilai Rp.1,00 (satu Rupiah) dan dengan satuan perdagangan Obligasi
Subordinasi di bursa sebesar Rp.5.000.000,00 (lima juta Rupiah) dan kelipatannya.
Secara bersama-sama Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi selanjutnya
disebut Obligasi.
2
218
Page 241
HKGM & PARTNERS
Kami yang bertandatangan di bawah ini, Ruli Fajar Hidayat, Partner pada, dan oleh karena
itu bertindak untuk dan atas nama Kantor Konsultan Hukum HKGM & Partners, berkantor di
Pondok Indah Plaza 3, Blok E/4 & E/5, Jl. TB Simatupang, Jakarta 12310, yang terdaftar
sebagai Profesi Penunjang Pasar Modal pada Otoritas Jasa Keuangan dengan nomor
pendaftaran STTD.KH-38/PJ-1/PM.02/2023 tanggal 9 Pebruari 2023 dan terdaftar sebagai
anggota Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal (sebagaimana diubah menjadi Himpunan
Konsultan Hukum Sektor Keuangan) dengan No.200134, telah ditunjuk oleh Perseroan
berdasarkan Perjanjian Penunjukan Konsultan Hukum No.85/PER/LGD/VIII/2025 tanggal
11 Agustus 2025 (“Perjanjian Penunjukan Konsultan Hukum”), untuk melaksanakan uji tuntas
sebagaimana termuat dalam Laporan Hasil Uji Tuntas kami No. Ref.: 074/HKGM-
RL/Ext/X/2025 tanggal 31 Oktober 2025 jo Tambahan Laporan Hasil Uji Tuntas kami No.
Ref.: 078/HKGM-RL/Ext/XI/2025 tanggal 17 Nopember 2025 jo Tambahan II Laporan Hasil
Uji Tuntas kami No. Ref.: 081/HKGM-RL/Ext/XII/2025 tanggal 1 Desember 2025 (untuk
selanjutnya disebut “LHUT”), dengan tembusan kepada Kepala Eksekutif Pengawas Pasar
Modal, Keuangan Derivatif, dan Bursa Karbon, Otoritas Jasa Keuangan (”OJK”) dan para
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan/atau para Penjamin Emisi Obligasi, berturut-turut yaitu PT
Mandiri Sekuritas, PT BCA Sekuritas, PT CIMB Niaga Sekuritas dan PT Indo Premier Sekuritas
Pelaksanaan uji tuntas tersebut pada pokoknya dilakukan dengan memeriksa dokumen-
dokumen Perseroan yang bersifat material dan/atau masih tetap berlaku sampai dengan
tanggal LHUT sebagaimana telah kami ungkapkan dalam LHUT.
Asumsi dan Batasan
Dalam melakukan pelaksanaan uji tuntas untuk kepentingan Pendapat Dari Segi Hukum ini,
kami menganggap dan mendasarkan pada asumsi dan batasan sebagai berikut:
1. Bahwa dokumen, pernyataan, data, fakta, informasi dan keterangan serta konfirmasi baik
lisan maupun tertulis, baik dalam bentuk hard copy maupun soft copy, sehubungan
dengan aspek hukum yang kami peroleh langsung dari Perseroan termasuk namun tidak
terbatas pada pernyataan atau konfirmasi Perseroan sebagaimana termuat dalam Surat
Konfirmasi Perseroan No.2049/DIR/FICD/XI/2025 tanggal 28 Nopember 2025 (“Surat
Konfirmasi”) dan dokumen, pernyataan, data, fakta, informasi dan keterangan serta
konfirmasi yang diberikan pihak ketiga yang berkepentingan kepada kami untuk tujuan
pelaksanaan uji tuntas adalah benar, akurat, lengkap dan sesuai dengan keadaan yang
sebenarnya dan tidak menghilangkan fakta yang penting atau perlu diketahui, serta
sampai dengan tanggal LHUT dan Pendapat Dari Segi Hukum tidak mengalami
perubahan, dan tidak ada data, fakta, informasi dan keterangan serta konfirmasi material
yang tidak diberikan Perseroan dan/atau pihak ketiga lainnya kepada kami dan tidak ada
data, fakta, informasi dan keterangan serta konfirmasi yang salah, tidak benar dan/atau
keliru yang diberikan kepada kami yang dapat mengakibatkan terjadinya kesalahan dalam
LHUT dan Pendapat Dari Segi Hukum;
2. Bahwa tanda tangan atas semua dokumen asli yang diberikan atau diperlihatkan oleh
pihak ketiga yang berkepentingan kepada kami dalam rangka LHUT dan Pendapat Dari
Segi Hukum adalah asli dan ditandatangani oleh yang berwenang, dan dokumen asli yang
diberikan atau diperlihatkan kepada kami adalah otentik, dan bahwa dokumen yang
diberikan kepada kami dalam bentuk fotokopi atau salinan lain adalah sesuai dengan
aslinya;
3
219
Page 242
HKGM & PARTNERS
3. Bahwa data, informasi, keterangan, fakta, pernyataan, pemeriksaan dan penegasan
tertentu, baik lisan maupun tertulis, baik dalam bentuk hard copy maupun soft copy,
sehubungan dengan aspek hukum yang kami peroleh langsung dari pihak ketiga, yang
berhubungan erat dengan pelaksanaan uji tuntas dan untuk maksud pemberian LHUT dan
Pendapat Dari Segi Hukum adalah benar, lengkap dan tidak menghilangkan fakta yang
penting atau perlu diketahui sampai dengan tanggal LHUT dan Pendapat Dari Segi Hukum;
4. Di dalam melakukan pelaksanaan uji tuntas dan pemberian pendapat hukum ini, atas
suatu transaksi dimana Perseroan menjadi pihak atau mempunyai kepentingan di
dalamnya atau harta kekayaannya terkait, kami tidak memberikan pandangan, pendapat
dan/atau penilaian atas hal-hal yang terkait dengan keuangan, akunting (accounting),
komersial, data statistik atau data industri.
5. Tanggung jawab kami sebagai Konsultan Hukum Perseroan yang independen
sehubungan dengan hal-hal yang diberikan dalam Pendapat Segi Hukum ini adalah
terbatas pada dan sesuai dengan ketentuan dalam Pasal 80 Undang-Undang Nomor 8
Tahun 1995 tentang Pasar Modal sebagaimana diubah sebagian dengan Undang-Undang
No.4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan.
Berdasarkan pelaksanaan uji tuntas sampai dengan tanggal Pendapat Dari Segi Hukum serta
peraturan perundang-undangan yang berlaku dan asumsi-asumsi tersebut di atas, bersama ini
kami sampaikan Pendapat Dari Segi Hukum sebagai berikut:
1. Perseroan, berkedudukan di Jakarta Pusat, adalah suatu perseroan terbatas yang didirikan
secara sah dan dijalankan sesuai dengan dengan ketentuan hukum dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku di Republik Indonesia.
Akta pendirian Perseroan beserta perubahan-perubahannya adalah benar dan sah serta
sesuai dengan anggaran dasar dan tidak menyalahi peraturan perundang-undangan yang
berlaku termasuk peraturan perundang-undangan di sektor pasar modal. Ketentuan-
ketentuan dalan akta perubahan anggaran dasar terakhir Perseroan telah sesuai dengan
Undang-Undang Republik Indonesia No.40 Tahun 2007 Tentang Perseroan Terbatas
(“UUPT”) dan Undang-Undang No.4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan
Sektor Keuangan serta Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
No.IX.J.1 Tentang Pokok-Pokok Anggaran Dasar Perseroan Yang Melakukan Penawaran
Umum Efek Bersifat Ekuitas Dan Perusahaan Publik jo. Peraturan OJK
No.33/POJK.04/2014 Tentang Direksi Dan Dewan Komisaris Emiten Atau Perusahaan
Publik (“Peraturan OJK No.33/2014”) jo. Peraturan OJK No.15/POJK.04/2020 Tentang
Rencana Dan Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka.
Perseroan telah melakukan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) pada
tanggal 18 Nopember 2025, sebagaimana termuat dalam Akta Risalah Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa No.15 tanggal 18 Nopember 2025, yang dibuat dihadapan
Ashoya Ratam, S.H, M.Kn., Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan, yang
memutuskan antara lain persetujuan tindakan Perseroan untuk melakukan pemisahan unit
usaha syariah dengan cara mengalihkan hak dan kewajibannya kepada PT Bank Syariah
Nasional (BSN) untuk dicatatkan sebagai penambahan modal disetor dan ditempatkan
4
220
Page 243
HKGM & PARTNERS
oleh Perseroan kepada BSN, dan selanjutnya seluruh hak, kewajiban serta tanggung
jawab terkait unit usaha syariah Perseroan yang dialihkan kepada BSN, baru akan berlaku
efektif diperkirakan pada tanggal 22 Desember 2025 (untuk selanjutnya disebut Tanggal
Efektif Pemisahaan”). Perseroan telah melakukan pelaporan atas hasil RUPSLB kepada
OJK berdasarkan Surat No.2204/CSD/CMPO/XI/2025 yang disampaikan secara
elektronik pada tanggal 19 Nopember 2025
2. Struktur permodalan dan susunan pemegang saham Perseroan adalah benar dan sah serta
telah sesuai dengan ketentuan anggaran dasar dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Pada tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, Direktur Perseroan telah melaksanakan
kewajiban untuk mengadakan dan menyimpan daftar pemegang saham dan daftar khusus
pemegang saham.
Berdasarkan Daftar Pemegang Saham Perseroan per tanggal 31 Oktober 2025, tidak ada
pemegang saham masyarakat yang memiliki 5% (lima persen) atau lebih saham Perseroan.
Berdasarkan Daftar Khusus Pemegang Saham per tanggal 31 Oktober 2025, terdapat
anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan yang memiliki saham-saham Perseroan
yang masuk dalam bagian saham Perseroan yang dimiliki oleh masyarakat. Anggota
Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan telah melakukan pemenuhan kewajiban
pelaporan atas perolehan dan/atau perubahan kepemilikan saham Perseroan yang
dimilikinya sebagaimana diatur dalam Pasal 87 ayat 1 Undang-Undang No.8 Tahun 1995
tentang Pasar Modal juncto Pasal 2 ayat 1 Peraturan OJK No.11/POJK.04/2017 tanggal
14 Maret 2017 Tentang Laporan Kepemilikan Atau Setiap Perubahan Kepemilikan
Saham Perusahaan Terbuka.
Setiap perubahan struktur permodalan dan susunan pemegang saham Perseroan serta
pengalihan saham yang terjadi sejak pendirian Perseroan sampai dengan saat ini adalah
benar dan sah serta telah dilakukan secara berkesinambungan dan telah disetor penuh dan
tunai sesuai dengan ketentuan anggaran dasar dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Pada tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, Perseroan telah melakukan kewajiban untuk
menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih setiap tahun buku untuk cadangan dengan
nilai telah mencapai 20% (dua puluh persen) dari jumlah modal yang ditempatkan dan
disetor sebagaimana diatur dalam Pasal 70 UUPT, dimana penyisihan laba terakhir
dilakukan berdasarkan Akta Risalah No.44/2025. Adapun jumlah nilai cadangan tersebut
per tanggal 30 Juni 2025 adalah sebesar Rp.4.621.242.000.000,00 dimana nilai tersebut
telah mencapai 65,86% dari jumlah modal ditempatkan dan modal disetor Perseroan.
Perseroan telah memenuhi ketentuan Pasal 4 ayat 3 Peraturan Pemerintah Republik
Indonesia No.29 Tahun 1999 tanggal 7 Mei 1999 Tentang Pembelian Saham Bank
Umum, terkait pemenuhan minimum jumlah saham Perseroan yang tidak dicatatkan di
Bursa Efek yaitu sekurang-kurangnya 1% (satu persen) dari saham Perseroan yang telah
dikeluarkan, dimana pada tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, total saham Perseroan
yang tidak tercatat di Bursa Efek adalah sebanyak 140.344.445 lembar saham seri B atau
5
221
Page 244
HKGM & PARTNERS
sebesar 1,00% dari jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh dalam Perseroan yang
dimiliki oleh PT Danantara Asset Management (Persero) (dahulu PT Biro Klasifikasi
Indonesia (Persero)).
Pada tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, telah terdapat orang-perorangan (individu)
yang menjadi pemilik manfaat dari Perseroan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 4 ayat
1 Peraturan Presiden Republik Indonesia No.13 Tahun 2018 Tentang Penerapan Prinsip
Mengenali Pemilik Manfaat Dari Korporasi Dalam Rangka Pencegahan Dan
Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang Dan Tindak Pidana Pendanaan Terorisme
dimana berdasarkan Informasi Penyampaian Data tanggal 26 Maret 2025 kepada
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, dinyatakan bahwa
pemilik manfaat dari Perseroan adalah Nixon Lambok Pahotan Napitupulu dalam
jabatannya selaku Direktur Utama Perseroan. Adapun kriteria yang dipenuhi oleh
Direktur Utama untuk menjadi pemilik manfaat (Beneficial Owner) adalah sebagai pihak
yang menerima manfaat dari perseroan terbatas sebatas kapasitasnya berdasarkan
jabatannya. Namun demikian Pemilik Manfaat yang telah dilaporkan Perseroan tersebut,
bukan merupakan orang perseorangan yang dimaksud dalam definisi Pemilik Manfaat
pada Perpres No.13 Tahun 2018 dan bukan merupakan orang perseorangan yang
dimaksud dalam criteria Pemilik Manfaat dari perseroan terbatas yang diatur dalam Pasal
4 ayat 1 butir f Perpres No.13 Tahun 2018, mengingat yang bersangkutan tidak dapat
menunjuk atau memberhentikan direksi atau dewan komisaris Perseroan, kemampuan
untuk mengendalikan Perseroan hanya terbatas dalam kapasitasnya sebagai Direktur
Utama, menerima manfaat dari Perseroan berupa gaji dan tunjangan serta fasilitas sesuai
dengan jabatannya dan yang bersangkutan bukan pemilik sebenarnya dari saham Perseroan.
Berdasarkan uji tuntas yang kami lakukan, pihak pengendali Perseroan adalah Negara
Republik Indonesia sebagai pihak pengendali telah sesuai dengan ketentuan Pasal 45
Peraturan OJK No.45 Tahun 2024 Tentang Pengembangan Dan Penguatan Emiten Dan
Perusahaan Publik, dimana Perseroan telah mengungkapkannya pertama kali dalam
Prospektus Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025
dan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN
Tahap I Tahun 2025 yang disampaikan kepada OJK sebagai bagian dari dokumen
pernyataan pendaftaran.
3. Susunan direksi dan dewan komisaris Perseroan terakhir termuat dalam Akta Risalah
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No.44 tanggal 26 Maret 2025 juncto Akta
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No.40 tanggal 23 April
2025 yang dibuat dihadapan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notaris di Kota Administrasi
Jakarta Selatan, yang pemberitahuan perubahan data Perseroan telah diterima oleh
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia - Direktorat Jenderal
Administrasi Hukum Umum di bawah No.AHU-AH.01.09-0205085 tanggal 24 April
2025 dan telah didaftarkan dalam daftar Perseroan di bawah No.AHU-
0089029.AH.01.11.TAHUN 2025 tanggal 24 April 2025 (“Akta PKR No.40/2025”)
telah memenuhi ketentuan UUPT. Disamping itu masing-masing anggota direksi dan
dewan komisaris Perseroan merupakan orang perseorangan yang telah memenuhi
persyaratan pada saat diangkat dan selama menjabat sebagaimana diatur dalam Peraturan
OJK No.33/2014.
6
222
Page 245
HKGM & PARTNERS
Susunan Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan serta ketentuan anggaran dasar
Perseroan terkait yang mengatur mengenai Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan
telah memenuhi ketentuan yang diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No.33/POJK.04/2014 Tanggal 8 Desember 2014 Tentang Direksi dan Dewan
Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik (“Peraturan OJK No.33/2014”).
Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan tersebut telah memenuhi peraturan perundang-
undangan yang berlaku kecuali ketentuan Pasal 6 ayat (3) dan Pasal 27 ayat (3) Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 55/POJK.03/2016 tanggal 7 Desember 2016 tentang
Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum (“POJK No.55/2016”) jo. Pasal 49 Peraturan
OJK No.12/POJK.03/2021 tanggal 30 Juli 2021 Tentang Bank Umum (“POJK
No.12/2021”) dimana terdapat anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan yang
belum memenuhi persyaratan penilaian kemampuan dan kepatutan.
Perkembangan Proses Permohonan Atas Penilaian Kemampuan dan Kepatutan bagi
anggota Direksi dan Dewan Komisaris pada tanggal Pendapat Dari Segi Hukum,
Perseroan telah menyampaikan permohonan atas penilaian kemampuan dan kepatutan
kepada OJK, yaitu:
a. Berdasarkan Surat Perseroan No.869/DIR/CSD/VI/2025 tanggal 5 Juni 2025, Perihal
Penyampaian Dokumen Persyaratan Penilaian Kemampuan dan Kepatutan Bapak
Helmy Afrisa Nugroho selaku Direktur Corporate Banking PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk, yang ditujukan kepada Kepala Departemen Perizinan dan
Manajemen Krisis Perbankan, Otoritas Jasa Keuangan, Perseroan telah
menyampaikan dokumen adiministrasi persyaratan penilaian kemampuan dan
kepatutan Bapak Helmy Afrisa Nugroho selaku Direktur Corporate Banking
Perseroan. Pada tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, Perseroan sedang menunggu
analisa dari OJK atas dokumen kelengkapan yang telah disampaikan.
b. Berdasarkan Surat Perseroan No.763/DIR/CSD/V/2025 tanggal 15 Mei 2025, Perihal
Penyampaian Dokumen Persyaratan Penilaian Kemampuan dan Kepatutan Bapak
Fahri Hamzah selaku Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk, yang
ditujukan kepada Kepala Departemen Perizinan dan Manajemen Krisis Perbankan,
Otoritas Jasa Keuangan, Perseroan telah menyampaikan dokumen adiministrasi
persyaratan penilaian kemampuan dan kepatutan Bapak Fahri Hamzah selaku
Komisaris Perseroan. Berdasarkan Surat OJK No.SR-32/PB.021/2025 tanggal 28 Mei
2025 Perihal Permintaan Kelengkapan Dokumen Penilaian Kemampuan dan
Kepatutan atas Pengangkatan Anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk., OJK telah meminta tambahan kelengkapan dokumen dari Bapak Fahri
Hamzah selaku Komisaris Perseroan dan berdasarkan Surat Perseroan No.1095/CSD/
CMPO/VI/2025 tanggal 10 Juni 2025 Perihal Penyampaian Kelengkapan Dokumen
Penilaian Kemampuan dan Kepatutan atas Pengangkatan Komisaris PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk., Perseroan telah menyampaikan tambahan
kelengkapan dokumen dari Bapak Fahri Hamzah. Pada tanggal Pendapat Dari Segi
Hukum, Perseroan sedang menunggu analisa dari OJK atas dokumen kelengkapan
yang telah disampaikan.
7
223
Page 246
HKGM & PARTNERS
Nixon Lambok Pahotan Napitupulu selaku Direktur Utama Perseroan adalah berasal dari
pihak yang independen terhadap pemegang saham pengendali sebagaimana diatur dalam
Pasal 7 Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 17 Tahun 2023 tanggal 14 September
2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum (“POJK No.17/2023”).
Pada tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, tidak terdapat benturan kepentingan diantara
para anggota Direksi dan/atau Dewan Komisaris Perseroan dan tidak ada benturan
kepentingan antara Direksi dan/atau Dewan Komisaris Perseroan dengan transaksi
penerbitan Obligasi Keberlanjutan.
Pihak utama Perseroan tidak melakukan pelanggaran atas ketentuan dari Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan No.27/POJK.03/2016 tanggal 22 Juli 2016 tentang Penilaian
Kemampuan dan Kepatutan Bagi Pihak Utama Lembaga Jasa Keuangan.
4. Sehubungan dengan pemenuhan ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No.55/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015 Tentang Pembentukan Dan Pedoman
Pelaksanaan Kerja Komite Audit (“POJK No.55/2015”) juncto POJK No.17/2023,
Perseroan telah memenuhi ketentuan tersebut dengan telah menetapkan Pedoman Dan
Tata Tertib Kerja Komite Audit tanggal 18 Desember 2024. Perseroan telah membentuk
Komite Audit berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Perseroan
No.03/KOM/BTN/2025 tanggal 30 Juni 2025 Tentang Susunan Keanggotaan Komite
Audit PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk., dan penyusunan Piagam Komite Audit
telah memenuhi Peraturan OJK No.55/2015.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Perseroan No.05/KOM/BTN/2025
tanggal 30 Juni 2025 Tentang Susunan Keanggotaan Komite Remunerasi dan Nominasi
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk., Perseroan telah membentuk dan memiliki
Komite Remunerasi dan Nominasi untuk memenuhi kewajiban yang ditentukan oleh
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.34/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014
tentang Komite Nominasi Dan Remunerasi Emiten Atau Perusahaan Publik (“POJK
No.34/2014”) serta untuk memenuhi ketentuan Peraturan OJK No.45/POJK.03/2015
tentang Penerapan Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi bagi Bank Umum dan
POJK No.17/2023. Pembentukan Komite Remunerasi dan Nominasi dan penyusunan
pedoman dan tata tertib kerja Komite Remunerasi dan Nominasi telah sesuai dengan
POJK No.34/2014.
Komite Nominasi Dan Remunerasi telah memenuhi kewajiban untuk menyusun pedoman
yang bersifat mengikat bagi setiap anggota Komite Nominasi dan Remunerasi berupa
Pedoman Dan Tata Tertib Kerja Komite Remunerasi Dan Nominasi tertanggal 18
Desember 2024.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Perseroan No.04/KOM/BTN/2025
tanggal 30 Juni 2025 Tentang Susunan Keanggotaan Komite Pemantau Risiko PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk., Perseroan telah membentuk dan memiliki Komite
Pemantau Risiko untuk memenuhi ketentuan POJK No.55/2016 dan Peraturan Otoritas
Jasa Keuangan Nomor 18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016 tentang Penerapan
8
224
Page 247
HKGM & PARTNERS
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum (“POJK No.18/2016”) serta POJK No.17/2023 dan
Perseroan telah memiliki pedoman dan tata kerja komite pemantau risiko berupa
Pedoman Dan Tata Tertib Kerja Komite Pemantau Risiko tertanggal 18 Desember 2024.
Pembentukan Komite Pemantau Risiko dan penyusunan pedoman dan tata tertib kerja
Komite Pemantau Risiko telah sesuai dengan POJK No.18/2016.
5. Perseroan telah mengangkat Ramon Armando sebagai Sekretaris Perusahaan (Corporate
Secretary) Perseroan berdasarkan Surat Keputusan Direksi No.231/DIR/2023 tanggal 14
April 2023 Perihal Penunjukan Pejabat Sebagai Corporate Secretary PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk.yang mulai berlaku terhitung sejak tanggal 14 April 2023.
Pengangkatan Sekretaris Perusahaan Perseroan telah dilakukan sesuai dengan Peraturan
OJK No.35/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Sekretaris Perusahaan
Emiten atau Perusahaan Publik.
6. Perseroan telah memiliki piagam audit internal sebagaimana disyaratkan dalam ketentuan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.56/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015
Tentang Pembentukan Dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal (“POJK
No.56/2015”), dengan berdasarkan Kebijakan Khusus Tentang Piagam Audit Intern
No.KK.7-A tanggal 31 Oktober 2023. Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Perseroan
No.642/DIR/2021 tanggal 26 Juli 2021, Perseroan telah menunjuk dan mengangkat
Hendratno Tri Wibowo selaku Kepala Internal Audit Division sejak tanggal 26 Juli 2021.
Penunjukkan dan pengangkatan Kepala Internal Audit Division dan piagam audit internal
telah sesuai dengan POJK No.56/2015.
7. Pada tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, berdasarkan hasil RUPS Tahunan sebagaimana
termuat dalam Akta PKR No.40/2025, Pemegang Saham Perseroan telah menugaskan
Eko Waluyo sebagai direktur yang membawahi fungsi kepatuhan.
8. Perseroan telah memiliki Dewan Pengawas Syariah berdasarkan Akta Risalah Rapat
Umum Pemegang Saham Tahunan No.09 tanggal 10 Maret 2021 yang dibuat dihadapan
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn, Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan jo Akta Risalah
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No.16 tanggal 16 Maret 2023 yang dibuat
dihadapan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn, Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan,
dengan susunan sebagai berikut:
Ketua : Muhammad Quraish Shihab.;
Anggota : Mohamad Bagus Teguh Perwira.
Muhammad Quraish Shihab dan Mohamad Bagus Teguh Perwira telah mendapatkan
persetujuan OJK dalam kedudukannya masing-masing sebagai ketua dan anggota Dewan
Pengawas Syariah Perseroan. Masa berlaku jabatan Muhammad Quraish Shihab sebagai
ketua Dewan Pengawas Syariah sampai dengan penutupan RUPS Tahunan yang
diselenggarakan tahun 2028 dan Mohamad Bagus Teguh Perwira sebagai anggota Dewan
Pengawas Syariah sampai dengan penutupan RUPS Tahunan yang diselenggarakan tahun
2026.
9
225
Page 248
HKGM & PARTNERS
Disamping itu Mohamad Bagus Teguh Perwira telah memiliki izin Ahli Syariah Pasar
Modal dari OJK dengan No.KEP-02/PM.233/PJ.ASPM/2021 tanggal 12 Maret 2021
yang berlaku sampai tanggal 12 Maret 2026. Adapun Muhammad Quraish Shihab tidak
memiliki izin sebagai ahli syariah pasar modal, namun demikian hal tersebut tidak
menyalahi ketentuan Pasal 2 Peraturan OJK No.5/POJK.04/2021 tanggal 17 Maret 2021
Tentang Ahli Syariah Pasar Modal (“POJK No.5/2021”) dikarenakan sampai dengan
tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, Perseroan belum pernah menyelenggarakan Kegiatan
Syariah di Pasar Modal sebagaimana didefinisikan dalam Pasal 1 angka 5 POJK
No.5/2021.
Pada tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, berdasarkan Surat tertanggal 3 Nopember
2025, Muhammad Quraish Shihab telah menyampaikan permohonan pengunduran diri
sebagai Dewan Pengawas Syariah Perseroan terhitung efektif berlaku pada tanggal
efektifnya pemisahan unit usaha syariah Perseroan yaitu pada Tanggal Efektif
Pemisahaan, adapun hal mengenai pengunduran diri tersebut telah di informasikan
kepada OJK berdasarkan Surat Perseroan No.1882/DIR/CSD/XI/2025 tanggal 5
Nopember 2025 Perihal Laporan Informasi atau Fakta Material dan telah dilaporkan
secara elektronik kepada OJK.
9. Maksud dan tujuan Perseroan sebagaimana tercantum dalam pasal 3 anggaran dasar
Perseroan dan berdasarkan izin yang diperoleh dan dimiliki Perseroan dari badan atau
instansi pemerintah yang berwenang adalah melakukan usaha di bidang Perbankan serta
optimalisasi pemanfaatan sumber daya yang dimiliki Perseroan untuk menghasilkan jasa
yang bermutu tinggi dan berdaya saing kuat untuk mendapatkan/mengejar keuntungan
guna meningkatkan nilai Perseroan dengan menerapkan prinsip-prinsip Perseroan
Terbatas.
Maksud dan Tujuan dalam anggaran dasar Perseroan telah disesuaikan dengan Klasifikasi
Baku Lapangan Usaha Indonesia Tahun 2020, sebagaimana termuat dalam Peraturan
Badan Pusat Statistik No.2 Tahun 2020 tanggal 15 September 2020 Tentang Klasifikasi
Baku Lapangan Usaha Indonesia dengan telah dilakukan perubahan ke-1 atas Nomor
Induk Berusaha Perseroan pada tanggal 15 Mei 2023 dan penyelarasan dengan ketentuan
Undang-Undang No.4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan Sektor
Keuangan.
10. Dalam rangka melaksanakan kegiatan usahanya, berdasarkan pelaksanaan uji tuntas yang
kami lakukan, Perseroan telah memperoleh dan memiliki izin-izin pokok yang berkaitan
dengan usaha perbankan serta izin-izin untuk pembukaan kantor-kantor Perseroan dari
instansi yang berwenang yang masih tetap berlaku sampai dengan tanggal Pendapat Dari
Segi Hukum.
Perseroan hanya menjalankan kegiatan usaha sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan
yang termuat dalam anggaran dasar Perseroan dan peraturan perundang-undangan yang
berlaku dan Perseroan tidak pernah melakukan kegiatan usaha lain yang menyimpang
dari maksud dan tujuan tersebut.
10
226
Page 249
HKGM & PARTNERS
Berdasarkan modal inti yang dimiliki oleh Perseroan sesuai dengan nilai ekuitas
Perseroan pada 30 Juni 2025 yaitu sebesar Rp.33.925.998.000.000,00, dimana untuk nilai
ekuitas tersebut Perseroan masuk dalam kelompok KBMI 3 yaitu bank dengan modal inti
lebih dari Rp.14.000.000.000.000,00 sampai dengan Rp.70.000.000.000.000,00.
Status pengawasan bank terhadap Perseroan adalah termasuk dalam status pengawasan
normal sesuai dengan ketentuan yang diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No.15/POJK.03/2017 tanggal 4 April 2017 Tentang Penetapan Status Dan Tindak Lanjut
Pengawasan Bank Umum.
11. Perseroan telah memiliki Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk Berusaha
(NIB) No. 8120016161995.
12. Perseroan telah memenuhi kewajiban perizinan perpajakannya dengan telah
dikukuhkannya sebagai Pengusaha Kena Pajak dan Perseroan telah memiliki Nomor
Pokok Wajib Pajak (NPWP) untuk kantor pusat dan kantor-kantor cabang Perseroan,
dimana kewajiban perpajakan dari kantor pusat dan kantor cabang Perseroan meliputi
pula kewajiban perpajakan dari kantor cabang syariah, kantor cabang pembantu, yang
berada di bawah atau di domisili kantor pusat dan/atau kantor cabang Perseroan tersebut.
Perseroan tidak terlibat baik dalam suatu sengketa ataupun perkara perpajakan, di
hadapan pengadilan pajak yang berwenang dan/atau instansi yang berwenang lainnya di
Indonesia ataupun di luar pengadilan berdasarkan peraturan perundang-undangan di
bidang perpajakan, yang akan berdampak negatif secara material terhadap kegiatan usaha
dan kondisi keuangan Perseroan dan Perseroan telah mematuhi setiap ketentuan dan
peraturan perundang-undangan terkait perpajakan, melaksanakan kewajiban-kewajiban
pajak dan telah menyelesaikan tanggung jawab pajak Perseroan serta tidak berada dalam
keadaan lalai membayar atas setiap kewajiban, utang dan/atau tanggung jawab Perseroan
sehubungan dengan perpajakan sebagaimana termaktub dalam laporan keuangan
Perseroan terakhir.
13 Perseroan telah melaksanakan pemenuhan atas kewajiban-kewajiban penyampaian
pelaporan dengan secara tertib dan benar kepada Otoritas Jasa Keuangan Perbankan
berupa laporan keuangan publikasi triwulanan dan laporan keuangan tahunan untuk tahun
buku yang berakhir pada 31 Desember 2024 yang telah diaudit oleh akuntan publik.
14. Perseroan telah melaksanakan kewajiban untuk melakukan penilaian sendiri (self
assessment) atas tingkat kesehatan Bank sesuai dengan ketentuan yang diatur dalam
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.4/POJK.03/2016 tanggal 26 Januari 2016 tentang
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Berdasarkan laporan hasil penilaian sendiri atas tingkat kesehatan bank terakhir dari
Perseroan per tanggal 30 Juni 2025, yang telah disampaikan kepada Otoritas Jasa
Keuangan - Direktorat Pengawasan Bank Pemerintah 1 berdasarkan Surat Perseroan
No.1174/S/DIR/ERMD/VII/2025 tanggal 17 Juli 2025 Perihal Penyampaian Laporan
Tingkat Kesehatan Bank dan Laporan KPMM sesuai Profil Risiko secara Individu
Periode Semester I/2025, dinyatakan bahwa peringkat tingkat kesehatan bank dari
Perseroan adalah Peringkat 2 (dua).
11
227
Page 250
HKGM & PARTNERS
15. Perseroan selalu memenuhi kewajiban-kewajiban sebagaimana ditentukan oleh peraturan
perundangan mengenai ketenagakerjaan seperti perjanjian kerja bersana (PKB), lembaga
kerja sama bipartit, wajib lapor ketenagakerjaan perusahaan, program asuransi
ketenagakerjaan (sekarang disebut Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS)) baik
untuk program asuransi BPJS Ketenagakerjaan maupun BPJS Kesehatan yang diikuti
oleh seluruh karyawan Perseroan, penerapan upah minimum baik propinsi maupun kota
serta koperasi pegawai, dana pensiun, yayasan kesejahteraan pegawai dan serikat pekerja.
16. Bahwa harta kekayaan Perseroan yang berupa barang tidak bergerak dan bergerak serta
hak kekayaan intelektual berupa hak cipta dan hak merek yang ada pada tanggal
Pendapat Dari Segi Hukum, setelah diteliti bukti pemilikannya berdasarkan dokumen
Perseroan adalah dimiliki secara sah oleh Perseroan serta tidak ada gugatan dari pihak
lain terhadap harta kekayaan yang dimiliki oleh Perseroan tersebut, dan terhadap harta
kekayaan tersebut tidak ada yang dijadikan jaminan atas hutang Perseroan kepada
krediturnya.
Sampai dengan tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, Perseroan sedang melakukan proses
perpanjangan masa berlaku Sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) No.5273 yang
dipergunakan untuk Kantor Cabang Pembantu Bekasi Jaya Indah. Konsekuensi atas
belum selesainya proses perpanjangan masa berlaku sertifikat HGB, baru akan timbul
apabila permohonan perpanjangan masa berlaku sertifikat atas tanah tersebut ditolak oleh
instansi yang berwenang sehingga tanah tersebut akan kembali menjadi milik negara.
Pada saat Pendapat Dari Segi Hukum, Perseroan memiliki penyertaan modal pada 1
(satu) anak perusahaan yaitu PT Bank Syariah Nasional sebesar 1.059.982.683 saham
senilai Rp.1.059.982.683.000,00 atau 99,99% dari seluruh saham yang disetor dan
ditempatkan. Bahwa penyertaan Perseroan di dalam perusahaan tersebut adalah sah dan
didukung oleh dokumen kepemilikan yang benar serta tidak bertentangan dengan
peraturan perundangan yang berlaku dan anggaran dasar dan kegiatan usaha Perseroan
serta telah sesuai dengan anggaran dasar dari anak perusahan. Saham penyertaan yang
dimiliki Perseroan pada PT Bank Syariah Nasional tidak dibebankan sebagai jaminan
dan/atau tidak ada sengketa atas kepemilikan saham tersebut.
17. Perseroan telah melakukan perlindungan terhadap harta kekayaan yang dimilikinya
dengan melakukan penutupan asuransi terhadap resiko kebakaran, gempa bumi,
kerusakan, kehilangan serta resiko lainnya sesuai kebutuhan dan kondisi harta
kekayaannya tersebut dengan nilai pertanggungan dan jangka waktu asuransi yang
memadai. untuk mengganti objek yang diasuransikan atau menutup risiko yang
dipertanggungkan.
18. Perjanjian yang telah dibuat dan ditandatangani Perseroan dengan pihak ketiga yang
material, termasuk namun tidak terbatas pada perjanjian-perjanjian kredit, adalah sah dan
mengikat Perseroan serta tidak bertentangan dengan anggaran dasar Perseroan dan telah
sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku serta tidak terdapat
pembatasan-pembatasan dari perjanjian-perjanjian material yang ditandatangani oleh
Perseroan dengan pihak ketiga (negative covenants) yang dapat merugikan hak dan
12
228
Page 251
HKGM & PARTNERS
kepentingan dari pemegang saham publik dan pemegang Obligasi serta tidak akan
menghalangi rencana penerbitan Obligasi.
Tidak ada kewajiban bagi Perseroan, berdasarkan perjanjian kredit yang telah dibuat dan
ditandatangani Perseroan untuk meminta persetujuan dari dan/atau melakukan
penyampaian pemberitahuan kepada para krediturnya sehubungan dengan pelaksanaan
penawaran umum Obligasi dan rencana penggunaan dana Obligasi yang diterima.
Seluruh perjanjian material yang dibuat oleh Perseroan dengan pihak terafiliasi telah
dibuat dengan syarat dan kondisi yang wajar (arm’s length) serta tidak merugikan
Perseroan.
19. Tidak ada teguran atas pelaksanaan pemenuhan kewajiban yang harus dipenuhi Perseroan
kepada kreditur selama perjanjian kredit yang telah ditandatangani oleh Perseroan,
termasuk namun tidak terbatas pada pemenuhan kewajiban untuk menjaga rasio
keuangan sebagaimana disepakati dalam tiap-tiap perjanjian kredit.
Tidak ada kewajiban dan/atau pembatasan bagi Perseroan berdasarkan perjanjian-
perjanjian kredit yang telah ditandatangani Perseroan dengan PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) dan bank swasta yang dapat menghalangi terlaksananya rencana
penerbitan dan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi dan merugikan hak-hak
pemegang saham publik.
Tidak ada kewajiban Perseroan untuk memperoleh persetujuan dari kreditur dan/atau
melakukan pemberitahuan kepada kreditur sehubungan dengan rencana Penawaran
Umum Berkelanjutan Obligasi dengan memperhatikan kesepakatan-kesepakatan yang
tertuang dalam tiap-tiap perjanjian yang telah ditandatangani.
Tidak ada kewajiban Perseroan untuk untuk melakukan pemenuhan peraturan Perundang-
undangan di bidang Pasar Modal yang mengatur mengenai Transaksi Material, Transaksi
Afiliasi dan/atau Transaksi Benturan Kepentingan pada saat ditandatanganinya perjanjian
dan/atau apabila ada perubahan terhadap perjanjian-perjanjian tersebut.
20. Sampai dengan tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, Perseroan sedang terlibat dalam 1
(satu) perkara perdata, dimana apabila perkara yang sedang dihadapi oleh Perseroan
tersebut diputus dengan mengalahkan Perseroan maka tidak akan memberikan dampak
negatif yang material bagi keadaan keuangan serta kelangsungan usaha Perseroan.
Disamping 1 (satu) perkara perdata material tersebut, Perseroan juga menghadapi
perkara-perkara yang tidak bersifat material baik berdasarkan materi dan/atau nilai
perkara.
Perseroan tidak terlibat dalam suatu sengketa hukum/perselisihan yang terjadi di luar
pengadilan dengan atau memperoleh teguran (somasi) dari pihak ketiga, yang dapat
berpengaruh secara material terhadap kondisi keuangan dan kegiatan usaha Perseroan
atau berakibat menghambat rencana penerbitan Obligasi.
13
229
Page 252
HKGM & PARTNERS
Sampai dengan tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, Direksi dan Dewan Komisaris
Perseroan dalam kedudukannya sebagai pribadi dan sesuai jabatannya masing-masing,
tidak sedang terlibat dalam suatu sengketa atau gugatan di badan-badan peradilan di
Indonesia baik untuk perkara pendata dan atau perkara pidana dan atau perkara tata usaha
negara dan atau perkara hubungan industrial/ketenagakerjaan dan atau arbitrase dan atau
perkara perpajakan serta tidak sedang terlibat dalam permohonan penundaan kewajiban
pembayaran utang dan/atau tidak terdaftar sebagai termohon dalam perkara kepailitan
atau telah dinyatakan dalam keadaan pailit dan tidak sedang terlibat dalam suatu sengketa
hukum/perselisihan lain yang terjadi di luar pengadilan dengan atau memperoleh teguran
(somasi) dari pihak ketiga yang dapat memberikan dampak negatif secara material
terhadap kondisi keuangan dan kegiatan usaha Perseroan dan rencana penawaran umum
berkelanjutan Obligasi.
21. Bahwa berdasarkan pelaksanaan uji tuntas yang telah kami lakukan, Perseroan tidak
melakukan pelanggaran atas ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) dan
atau pelampauan BMPK sebagaimana yang diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan No.32/POJK.03/2018 tanggal 27 Desember 2018 tentang Batas Maksimum
Pemberian Kredit dan Penyediaan Dana Besar bagi Bank Umum juncto Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan No.38/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 tentang
Perubahan Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.32/POJK.03/2018 tanggal 27
Desember 2018 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit dan Penyediaan Dana Besar
bagi Bank Umum.
22. Bahwa pada tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, Perseroan telah memenuhi ketentuan
mengenai penyediaan modal minimum sebagaimana diatur dalam Peraturan OJK
No.11/POJK.03/2016 tanggal 29 Januari 2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum Bank Umum sebagaimana telah diubah oleh Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
Nomor 34/POJK.03/2016 tanggal 22 September 2016 tentang Perubahan atas Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Modal Minimum
Bank Umum (“POJK No.11/2016 jo POJK No.34/2016”), dimana berdasarkan
pemeriksaan atas laporan keuangan audited Perseroan yang berakhir pada tanggal 30 Juni
2025 rasio kecukupan modal Perseroan adalah sebesar 16,93%.
Perseroan telah memenuhi kewajiban penyediaan modal minimum sesuai profil risiko
sebagaimana diatur dalam Pasal 2 ayat 3 POJK No.11/2016 jo POJK No.34/2016, dimana
Perseroan masuk dalam Profil Risiko Peringkat 2.
Pada tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, Perseroan telah melakukan kewajiban untuk
memenuhi modal inti minimum yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan
sebagaimana diatur dalam Pasal 8 Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.12/POJK.03/
2020 tanggal 16 Maret 2020 tentang Konsolidasi Bank Umum.
23. Berdasarkan pelaksanaan uji tuntas yang telah kami lakukan, nilai agunan yang diambil
alih (AYDA) pada tanggal 30 Nopember 2025 adalah sebesar Rp.77.590.513.965,00
yang merupakan nilai dari agunan berupa benda tidak bergerak yang diberikan oleh para
debitur kepada Perseroan. Penjualan AYDA yang dilakukan oleh Perseroan tidak
14
230
Page 253
HKGM & PARTNERS
termasuk dalam transaksi yang dikategorikan sebagai Transaksi Material dikarenakan
tidak memenuhi unsur batasan nilai sebagaimana diatur dalam Pasal 3 ayat 1 POJK
17/2020 yaitu tidak mencapai 20% (dua puluh persen) atau lebih dari ekuitas Perseroan.
24. Semua Perjanjian yang berkenaan dengan penerbitan Obligasi telah dibuat secara sah dan
memiliki sifat yang mengikat bagi Perseroan yang sesuai dengan peraturan perundang-
undangan yang berlaku di bidang pasar modal, khususnya peraturan mengenai penawaran
obligasi kepada masyarakat dan perjanjian-perjanjian yang berkenaan dengan penerbitan
Obligasi tersebut tidak bertentangan dengan anggaran dasar Perseroan.
Adapun perjanjian perwaliamanatan yang dibuat dan ditandatangani oleh Perseroan dan
Wali Amanat sehubungan dengan penerbitan Obligasi telah sesuai dengan Peraturan OJK
Nomor 20/POJK.04/2020 tanggal 22 April 2020 tentang Kontrak Perwaliamanatan Efek
Bersifat Utang Dan/Atau Sukuk dan Peraturan OJK No.14 Tahun 2025 Tentang
Pelaksanaan Rapat Umum Pemegang Saham, Rapat Umum Pemegang Obligasi Dan
Rapat Umum Pemegang Sukuk Secara Elektronik.
25. Obligasi Berwawasan Sosial telah mendapatkan id.AAA (triple A) dari PT Pemeringkat
Efek Indonesia berdasarkan Surat No.RC-1101/PEF-DIR/IX/2025 tanggal 9 September
2025 yang berlaku untuk periode 8 September 2025 sampai dengan 1 September 2026
Sedangkan Obligasi Subordinasi telah mendapatkan peringkat id.AA (double A) dari PT
Pemeringkat Efek Indonesia berdasarkan Surat No. RC-1102/PEF-DIR/IX/2025 tanggal
9 September 2025 yang berlaku untuk periode 8 September 2025 sampai dengan 1
September 2026
Obligasi telah memenuhi ketentuan Pasal 12 Peraturan OJK No.49/POJK,04/2020
Tentang Pemeringkatan Efek Bersifat Utang dan/atau Sukuk.
26. Dana hasil Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial, setelah dikurangi biaya-biaya
emisi, akan dipergunakan oleh Perseroan untuk pembiayaan dan/atau pembiayaan
kembali, baik seluruh maupun sebagian, proyek sosial baru dan/atau sudah ada yang
mendukung kategori layanan infrastruktur dasar yang terjangkau baik dari segi akses
maupun harga, perumahan yang terjangkau, dan/atau penciptaan lapangan kerja, serta
program yang dirancang untuk mencegah dan/atau mengurangi pengangguran, termasuk
pembiayaan usaha kecil menengah dan pembiayaan mikro.
Sedangkan dana yang diperoleh dari hasil emisi Obligasi Subordinasi ini setelah
dikurangi biaya-biaya emisi, seluruhnya akan dipergunakan oleh PERSEROAN untuk
memperkuat struktur permodalan dengan diperhitungkan sebagai modal pelengkap (Tier-
2) dalam rangka ekspansi kredit.
Apabila dana hasil Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi
Subordinasi belum dipergunakan seluruhnya, maka penempatan sementara dana hasil
Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Sosial dan Obligasi Subordinasi tersebut harus
15
231
Page 254
HKGM & PARTNERS
dilakukan Perseroan dengan memperhatikan keamanan dan likuiditas serta dapat
memberikan keuntungan finansial yang wajar bagi Perseroan.
Rencana penggunaan dana dari penerbitan Obligasi tidak bertentangan dengan ketentuan
peraturan perudang-undangan yang berlaku, anggaran dasar serta ketentuan dalam
perjanjian-perjanjian yang telah ditandatangani oleh Perseroan, yang mana seluruh dana
yang diperoleh dari hasil penawaran umum Obligasi ini setelah dikurangi dengan biaya-
biaya emisi, akan digunakan Perseroan untuk pertumbuhan usaha dalam bentuk
pemberian kredit.
27. Rencana penerbitan dan penawaran umum Obligasi telah dimuat dalam Perubahan
Rencana Bisnis Bank Perseroan Tahun 2025 - 2027 yang telah dilaporkan oleh Perseroan
kepada Otoritas Jasa Keuangan - Dewan Pengawasan Bank Pemerintah berdasarkan Surat
Perseroan No.1034/DIR/CSPD/VI/2025 tanggal 30 Juni 2025 Perihal Penyampaian Buku
Perubahan Rencana Bisnis bank (RBB) Tahun 2025-2027 PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk.. Adapun Perubahan Rencana Bisnis Bank Perseroan Tahun 2025 - 2027
telah mendapatkan persetujuan dari Dewan Komisaris Perseroan berdasarkan Surat
Keputusan Dewan Komisaris No.83/KOM/BTN/VII/ 2025 tanggal 7 Juli 2025 Tentang
Persetujuan Perubahan Rencana Bisnis Bank (RBB) Tahun 2025-2027 dan Perubahan
Rencana Kerja & Anggaran Perusahaan (RKAP) Tahun 2025 PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk.
Sehubungan dengan penerbitan Obligasi beserta penggunaan dananya, Direksi Perseroan
tidak memerlukan lagi adanya persetujuan dari Dewan Komisaris dan/atau para
pemegang saham Perseroan dikarenakan untuk tindakan tersebut telah termuat dalam
Rencana Bisnis Bank Tahun 2025-2027 dan Rencana Kerja & Anggaran Perusahaan
Tahun 2025 Perseroan yang telah disetujui oleh Dewan Komisaris Perseroan
Penerbitan dan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berwawasan Sosial telah
terdapat reviu dari Penyedia Reviu Eksternal sebagaimana tercantum dalam Pendapat
Ahli Pendapat Ahli Terhadap Kerangka Kebijakan Penerbitan Efek Bersifat Utang
Berwawasan Social (Social Bond) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Tahun 2025.
yang dikeluarkan oleh Sustainable Development Goals Hub Universitas Indonesia (SDGs
Hub UI) bulan Oktober 2025 sebagaimana disyaratkan berdasarkan Peraturan OJK
No.18/2023 sebagai salah satu persyaratan dokumen tambahan dalam rangka Penawaran
Umum Berkelanjutan Obligasi Berwawasan Sosial.
Perseroan telah memenuhi persyaratan dokumen tambahan untuk penawaran umum
berkelanjutan Obligasi Berwawasan Sosial sesuai dengan ketentuan Pasal 15 Peraturan
OJK No.18/2023, yaitu sebagai berikut:
a. Surat pernyataan komitmen Perseroan untuk menggunakan hasil penawaran umum
berkelanjutan Obligasi Berwawasan Sosial sebagaimana termuat dalam Surat
Pernyataan Rencana Penggunaan Dana tanggal 10 Sepember 2025 yang ditanda
tangani oleh Nixon L.P. Napitupulu dan Venda Yuniarti masing-masing selaku
Direktur Utama dan Direktur Treasury & International Banking.
16
232
Page 255
HKGM & PARTNERS
b. Kerangka kebijakan penerbitan Efek Bersifat Utang Berwawasan Sosial (Social
Bond) sebagaimana termuat dalam Kerangka Kerja Keuangan Keberlanjutan PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk., bulan Oktober 2025;
c. hasil reviu dari Penyedia Reviu Eksternal sebagaimana tercantum dalam Pendapat
Ahli Pendapat Ahli Terhadap Kerangka Kebijakan Penerbitan Efek Bersifat Utang
Berwawasan Social (Social Bond) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Tahun
2025. yang dikeluarkan oleh Sustainable Development Goals Hub Universitas
Indonesia (SDGs Hub Universitas Indonesia) bulan Oktober 2025;
d. bukti kompetensi atau keahlian para penyedia reviu eksternal dari SDGs Hub
Universitas Indonesia, Lembaga Sans Terapan, FMIPA Universitas Indonesia, selaku
Penyedia Reviu Eksternal dalam memberikan pendapat terhadap kerangka kebijakan
Penerbitan Efek Bersifat Utang Berwawasan Social (Social Bond) PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk Tahun 2025 sebagaimana diungkapkan dalam Lampiran V
Pendapat Ahli Terhadap Kerangka Kebijakan Penerbitan Efek Bersifat Utang
Berwawasan Social (Social Bond) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Tahun
2025. bulan Oktober 2025.
Pada tanggal pendapat dari segi hukum, hasil reviu yang dikeluarkan oleh SDGs Hub
Universitas Indonesia selaku penyedia reviu internal telah sesuai dengan ketentuan Pasal
13 jo Pasal 5 Peraturan OJK No.18/2023.
28. Obligasi Berwawasan Sosial tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan
seluruh harta kekayaan Perseroan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak,
baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari menjadi jaminan bagi
pemegang Obligasi Berwawasan Sosial sesuai dengan ketentuan dalam Pasal 1131 dan
1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata. Hak Pemegang Obligasi Berwawasan
Sosial adalah paripassu tanpa hak preferen dengan hak-hak kreditur Perseroan lainnya
baik yang ada sekarang maupun dikemudian hari.
Sedangkan Obligasi Subordinasi tidak diproteksi maupun dijamin oleh Perseroan atau
perusahaan anak sesuai dengan ketentuan Pasal 19 ayat 1 huruf f Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan Nomor 34/POJK.03/2016 tanggal 22-09-2016 (dua puluh dua September tahun
dua ribu enam belas) Tentang Perubahan Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
11/POJK.03/2016 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum
sebagaimana telah diubah terakhir dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 27
Tahun 2022 tanggal 26-12-2022 (dua puluh enam Desember dua ribu dua puluh dua)
Tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
11/POJK.03/2016 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum
(Peraturan OJK No.27 Tahun 2022).
29. Sehubungan dengan rencana penerbitan dan penawaran umum Obligasi Berwawasan
Sosial, Perseroan tidak diwajibkan untuk memenuhi ketentuan mengenai permohonan
izin untuk penyelenggaraan kegiatan yang dilakukan bank untuk bank sendiri
dikarenakan tindakan tersebut tidak memenuhi ketentuan Pasal 29 ayat 4 Peraturan OJK
No.13/POJK.03/2021 Tentang Penyelenggaraan Produk Bank Umum dikarenakan
rencana penerbitan dan penawaran umum Obligasi tersebut tidak akan mempengaruhi
17
233
Page 256
HKGM & PARTNERS
komposisi kepemilikan dan/atau permodalan Perseroan dikarenakan Obligasi
Berwawasan Sosial tersebut bukan merupakan instrumen yang diperhitungkan dalam
komponen Kewajiban Penyediaan Modal Minimum atau tidak ditujukan dalam rangka
recovery plan.
Sedangkan sehubungan dengan penerbitan dan penawaran umum Obligasi Subordinasi,
Perseroan telah melakukan permohonan perizinan penerbitan penawaran umum
berkelanjutan (PUB) Obligasi Subordinasi dengan target nilai transaksi adalah sebanyak-
banyaknya Rp.5.000.000.000.000,00 (lima triliun Rupiah) dan tahap pertama sebanyak-
banyaknya Rp.2.000.000.000.000,00 (dua triliun Rupiah berdasarkan Surat Perseroan
No.855/DIR/FICD/VI/2025 tanggal 4 Juni 2025 Perihal Permohonan Izin Penerbitan
Penawaran Umum Berkelanjutan (PUB) Obligasi Subordinasi PT Bank Tabnugan Negara
(Persero) Tbk. dan berdasarkan surat Otoritas Jasa Keuangan - Kepala Direktorat
Pengawasan Bank Pemerintah 1, No.S-28/PB.211/2025 tanggal 15 Agustus 2025 Perihal
Rencana Penerbitan Penawaran Umum Berkelanjutan (PUB) Obligasi Subordinasi BTN
2025, dinyatakan bahwa OJK telah mencatat dalam administrasi pengawasan OJK
mengenai rencana penerbitan penawaran umum berkelanjutan (PUB) Obligasi
Subordinasi tersebut dan berdasarkan Surat Perseroan No.1443/DIR/FICD/VIII/2025
tanggal 26 Agustus 2025 Perihal Pemberitahuan Fitur Penerbitan PUB Subordinasi BTN,
Perseroan telah memilih fitur write down tanpa kompensasi terhadap instrumen modal
pelengkap (tier-2) dalam hal Perseroan mengalami potensi gangguan atas kelangsungan
usahanya (point of non viability).
Pada tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, Perseroan tidak melakukan pelanggaran atas
ketentuan Aset Tertimbang Menurut Risiko sebagaimana diatur dalam Peraturan OJK
No.11/2016 jo Peraturan OJK No.27 Tahun 2022.
30. Sehubungan dengan penerbitan dan penawaran umum Obligasi, Perseroan telah
menerima persetujuan prinsip pencatatan efek bersifat utang dari PT Bursa Efek
Indonesia berdasarkan Surat PT Bursa Efek Indonesia No.S-11559/BEI.PP3/10-2024
tanggal 7 Oktober 2025 Perihal Persetujuan Prinsip Efek Bersifat Utang.
31. Perseroan memiliki hubungan terafiliasi dengan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk., selaku Wali Amanat dikarenakan adanya kepemilikan saham Negara Republik
Indonesia dan PT Danantara Asset Management (Persero) secara langsung pada
Perseroan maupun pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. dan Perseroan
memiliki hubungan terafiliasi dengan PT Mandiri Sekuritas selaku penjamin pelaksana
emisi Obligasi dan penjamin emisi Obligasi, dikarenakan adanya kepemilikan saham
Negara Republik Indonesia dan PT Danantara Asset Management (Persero) baik secara
langsung maupun tidak langsung pada Perseroan maupun pada PT Mandiri Sekuritas.
Namun demikian, tidak terdapat hubungan afiliasi antara Perseroan dengan PT BCA
Sekuritas, PT CIMB Niaga Sekuritas dan PT Indo Premier Sekuritas selaku penjamin
pelaksana emisi Obligasi dan penjamin emisi Obligasi dan para profesi penunjang pasar
modal serta PT Pemeringkat Efek Indonesia yang terlibat dalam penerbitan Obligasi dan
Perseroan tidak pula telah memiliki hubungan kredit dengan PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk.selaku wali amanat dalam penerbitan Obligasi.
18
234
Page 257
HKGM & PARTNERS
32. Sampai dengan tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, tidak ada kewajiban-kewajiban yang
timbul sehubungan dengan pelaksanaan perjanjian perwaliamanatan dari penerbitan
obligasi terdahulu yang tidak dipenuhi oleh Perseroan kepada wali amanat dan tidak ada
kewajiban untuk mendapatkan izin terlebih dahulu dari wali amanat dan/atau pemegang
obligasi terdahulu sehubungan dengan penerbitan Obligasi.
33. Perseroan telah memenuhi persyaratan sebagai pihak yang dapat melakukan penawaran
umum berkelanjutan sebagaimana diatur dalam ketentuan Peraturan OJK
No.36/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014, tentang Penawaran Umum
Berkelanjutan Efek Bersifat Utang dan/atau Sukuk (“Peraturan OJK No.36/2014”)
dikarenakan Perseroan merupakan emiten dalam kurun waktu paling singkat 2 (dua)
tahun dan tidak pernah mengalami gagal bayar selama 2 (dua) tahun terakhir sebelum
penyampaian Pernyataan Pendafftaran dalam rangka penawaran umum Berkelanjutan
Obligasi sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3 Peraturan POJK No.36/2014.
Obligasi yang akan diterbitkan telah memenuhi persyaratan sebagai efek bersifat utang
yang diterbitkan dengan tata cara penawaran umum berkelanjutan serta telah memenuhi
persyaratan peringkat sebagaimana dimaksud dalam Pasal 5 Peraturan OJK No.36/2014,
dimana Obligasi masuk dalam kategori 4 (empat) peringkat teratas yang merupakan
urutan 4 (empat) peringkat terbaik dan masuk dalam kategori peringkat layak investasi
berdasarkan standar yang dimiliki oleh Perusahaaan Pemeringkat Efek.
34. LHUT dan Pendapat Dari Segi Hukum telah sesuai dengan ketentuan Peraturan Pasar
Modal termasuk pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.7/POJK.04/2017 Tanggal 14
Maret 2017 Tentang Dokumen Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum
Efek Bersifat Ekuitas, Efek Bersifat Utang, Dan/Atau Sukuk dan Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan No.9/POJK.04/2017 Tanggal 14 Maret 2017 Tentang Bentuk Dan Isi
Prospektus Dan Prospektus Ringkas Dalam Rangka Penawaran Umum Efek Bersifat
Utang.
35. PT Bank Syariah Nasional telah didirikan secara sah berdasarkan ketentuan hukum dan
peraturan perundang-undangan yang berlaku di Republik Indonesia dengan nama PT
Bank Swaguna pada tahun 1966.
Bahwa struktur permodalan PT Bank Syariah Nasional telah sesuai dengan anggaran
dasar PT Bank Syariah Nasional dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Penyertaan modal Perseroan pada PT Bank Syariah Nasional dilakukan sejak tahun 2025,
dimana direksi Perseroan telah mendapatkan persetujuan dari Dewan Komisaris,
Pemegang Saham serta OJK untuk melakukan pembelian saham PT Bank Victoria
Syariah (yang kemudian berubah menjadi PT Bank Syariah Nasional) dan berdasarkan
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.21 tanggal 20
Nopember 2025 yang dibuat dihadapan Ashoya Ratam, S.H, M.Kn., Notaris di Kota
Administrasi Jakarta Selatan, PT Bank Syariah Nasional telah melakukan peningkatan
modal dasar, modal ditempatkan dan modal setor. Penambahan modal dasar, modal
ditempatkan dan modal setor tersebut baru akan berlaku efektif pada Tanggal Efektif
Pemisahaan.
19
235
Page 258
HKGM & PARTNERS
Perseroan telah mengangkat direksi dan dewan komisaris PT Bank Syariah Nasional
sesuai dengan ketentuan anggaran dasar yang berlaku dan pada tanggal Pendapat Dari
Segi Hukum berdasarkan Surat OJK - Kepala Departemen Perizinan dan Manajemen Krisis
Perbankan No.SR-469/PB.02/2025 tanggal 10 November 2025 Perihal Keputusan atas
Pengangkatan Pengurus PT Bank Syariah Nasional, dinyatakan bahwa OJK telah menyetujui
pengangkatan Sdr. Arga Mahanana Nugraha sebagai Wakil Direktur Utama, Sdr. Mochamad
Yut Penta sebagai Direktur Consumer Banking, dan Sdr. Bahrullah Akbar sebagai
Komisaris Utama Independen serta Surat OJK - Kepala Departemen Perizinan dan
Manajemen Krisis Perbankan No.SR-478/PB.02/2025 tanggal 18 Nopember 2025 Perihal
Penilaian Kemampuan dan Kepatutan atas Pengangkatan Direktur Finance, Strategy &
Treasury PT Bank Syariah Nasional, dinyatakan bahwa OJK telah menyetujui
pengangkatan Sdr. Abdul Firman sebagai Direktur Finance, Strategy & Treasury. Adapun
untuk anggota Direksi dan Dewan Komisaris yang lain sedang dalam proses dilakukannya
penilaian atas kemampuan dan kepatutan oleh OJK.
Izin bank umum syariah yang dimiliki oleh PT Bank Syariah Nasional masih menunjuk
atas nama PT Bank Victoria Syariah.
Pada tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, PT Bank Syariah Nasional belum melakukan
aktifitas kegiatan usahanya. Kondisi perusahaan tersebut masih kosong sejak akuisisi
oleh Perseroan dengan dibuktikan bahwa neraca keuangan PT Bank Syariah Nasional
pertanggal 25 Nopember 2025 untuk komponen pembiayaan dan pendanaan yang tidak
mengalami pergerakan secara nominal.
Pada tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, PT Bank Syariah Nasional tidak menghadapi
perkara-perkara yang dapat berpengaruh secara negatif material terhadap kondisi
keuangan dan kegiatan usaha PT Bank Syariah Nasional dan/atau PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk selaku pemegang saham PT Bank Syariah Nasional serta tidak
akan menghalangi rencana penerbitan dan Penawaran Umum Obligasi Berwawasan
Sosial Berkelanjutan I Bank BTN dan Obligasi Subordinasi I Berkelanjutan I Bank BTN,
namun PT Bank Syariah Nasional menghadapi perkara-perkara yang tidak bersifat
material baik berdasarkan materi dan/atau nilai perkara, yang merupakan perkara bawaan
yang berasal dari PT Bank Victoria Syariah.
36. Sampai dengan tanggal Pendapat Dari Segi Hukum, tidak terdapat hal-hal yang dapat
menghalangi Perseroan untuk melakukan penawaran umum Obligasi dan isi mengenai
aspek hukum yang termuat dalam Prospektus secara substansial telah sesuai dan tidak
bertentangan dengan hal-hal yang termuat dalam LHUT.
Adapun Pendapat Dari Segi Hukum ini adalah menggantikan Pendapat Dari Segi Hukum
Atas PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Dalam Rangka Penawaran Umum
Berkelanjutan Obligasi Berwawasan Sosial Berkelanjutan I Bank BTN Tahap I Tahun 2025
dan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BTN Tahap
I Tahun 2025 No. Ref.: 079/HKGM-RL/Ext/XI/2025 tanggal 17 Nopember 2025, yang telah
kami sampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan.
20
236
Page 259
237
Page 260
Halaman ini sengaja dikosongkan
238
Page 261
XVII. LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN DAN LAPORAN KEUANGAN PERSEROAN
239
Page 262
Halaman ini sengaja dikosongkan
240
Page 263
241
Page 264
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/X/2025 3/1/X/2025
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan The Shareholders, the Board of Commissioners,
Direksi and the Board of Directors
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the accompanying consolidated
konsolidasian PT Bank Tabungan Negara financial statements of PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk (“Bank”) dan entitas anaknya (Persero) Tbk (the “Bank”) and its subsidiary
(secara kolektif disebut sebagai “Grup”) (collectively referred to as the “Group”), which
terlampir, yang terdiri dari laporan posisi comprise the consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian tanggal 30 Juni 2025 position as of June 30, 2025 and December 31,
dan 31 Desember 2024 dan 2023, serta laporan 2024 and 2023 and the consolidated statements
laba rugi dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other comprehensive income,
lain konsolidasian, laporan perubahan consolidated statements of changes in equity, and
ekuitas konsolidasian, dan laporan arus kas consolidated statements of cash flows for the six-
konsolidasian untuk periode enam bulan month period ended June 30, 2025 and years
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 dan ended December 31, 2024 and 2023 and notes to
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal the consolidated financial statements, including
31 Desember 2024 dan 2023, serta catatan material accounting policy information.
atas laporan keuangan konsolidasian, termasuk
informasi kebijakan akuntansi material.
Menurut opini kami, laporan keuangan In our opinion, the accompanying consolidated
konsolidasian terlampir menyajikan secara financial statements present fairly, in all material
wajar, dalam semua hal yang material, posisi respects, the consolidated financial position of
keuangan konsolidasian Grup tanggal 30 Juni the Group as of June 30, 2025 and December 31,
2025 dan 31 Desember 2024 dan 2023 serta 2024 and 2023, and its consolidated financial
kinerja keuangan dan arus kas konsolidasiannya performance and cash flows for the six-month
untuk periode enam bulan yang berakhir pada period ended June 30, 2025 and years ended
tanggal 30 Juni 2025 dan tahun yang berakhir December 31, 2024 and 2023, in accordance with
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan Indonesian Financial Accounting Standards.
2023, sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia.
KAP Purwanto Susanti dan Surja
Registered Public Accountants KMK No. 69/MK/SK/2025 242i
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 265
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/X/2025 (lanjutan) 3/1/X/2025 (continued)
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audits in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the
Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”). Tanggung Indonesian Institute of Certified Public
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan Accountants (“IICPA”). Our responsibilities
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab under those standards are further described in
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Konsolidasian pada laporan kami. Kami Consolidated Financial Statements paragraph of
independen terhadap Grup berdasarkan our report. We are independent of the Group in
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami accordance with the ethical requirements
atas laporan keuangan konsolidasian di relevant to our audits of the consolidated
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung financial statements in Indonesia, and we have
jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan fulfilled our other ethical responsibilities in
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang accordance with such requirements. We believe
telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk that the audit evidence we have obtained is
menyediakan suatu basis bagi opini kami. sufficient and appropriate to provide a basis for
our opinion.
Hal audit utama Key audit matter
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgment, were of most
yang paling signifikan dalam audit kami atas significance in our audit of the consolidated
laporan keuangan konsolidasian periode kini. financial statements of the current period. Such
Hal audit utama tersebut disampaikan dalam key audit matters were addressed in the context
konteks audit kami atas laporan keuangan of our audit of the consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan, dan dalam statements taken as a whole, and in forming our
merumuskan opini kami atas laporan keuangan opinion thereon, and we do not provide a
konsolidasian terkait, dan kami tidak separate opinion on such key audit matters. For
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit the key audit matter below, our description of
utama tersebut. Untuk hal audit utama di bawah how our audit addressed such key audit matter
ini, penjelasan kami tentang bagaimana audit is provided in such context.
kami merespons hal tersebut disampaikan
dalam konteks tersebut.
243
ii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 266
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/X/2025 (lanjutan) 3/1/X/2025 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matter (continued)
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described in
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Consolidated Financial Statements paragraph of
Konsolidasian pada laporan kami, termasuk our report, including in relation to key audit
sehubungan dengan hal audit utama yang matter communicated below. Accordingly, our
dikomunikasikan di bawah ini. Oleh karena itu, audit included the performance of procedures
audit kami mencakup pelaksanaan prosedur yang designed to respond to our assessment of the
didesain untuk merespons penilaian kami atas risks of material misstatement of the
risiko kesalahan penyajian material dalam laporan accompanying consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian terlampir. Hasil prosedur The results of our audit procedures, including the
audit kami, termasuk prosedur yang dilakukan procedures performed to address the key audit
untuk merespons hal audit utama di bawah ini, matter below, provide the basis for our opinion
menyediakan basis bagi opini kami atas laporan on the accompanying consolidated financial
keuangan konsolidasian terlampir. statements.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans and
yang diberikan dan pembiayaan/piutang syariah sharia financing/receivables
Penjelasan atas hal audit utama: Description of the key audit matter:
Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 11 atas As described in Note 11 to the accompanying
laporan keuangan konsolidasian terlampir, pada consolidated financial statements, as of
tanggal 30 Juni 2025, cadangan kerugian June 30, 2025, the allowance for impairment
penurunan nilai atas kredit yang diberikan dan losses on loans and sharia financing/receivables
pembiayaan/piutang syariah adalah sebesar was Rp14,356,707 million. The significant
Rp14.356.707 juta. Kebijakan akuntansi accounting policies of allowance for impairment
signifikan untuk cadangan kerugian penurunan losses on loans and sharia financing/receivables
nilai atas kredit yang diberikan dan are disclosed in Note 2f to the accompanying
pembiayaan/piutang syariah diungkapkan dalam consolidated financial statements. We focused on
Catatan 2f atas laporan keuangan konsolidasian this area due to the carrying value of loans and
terlampir. Kami berfokus pada area ini karena syariah financing/receivables and the allowance
nilai tercatat atas kredit yang diberikan dan for impairment losses on loans and syariah
pembiayaan/piutang syariah dan cadangan financing/receivables are significant to the
kerugian penurunan nilai atas kredit yang accompanying consolidated financial statements.
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah
adalah signifikan terhadap laporan keuangan
konsolidasian terlampir.
244
iii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 267
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/X/2025 (lanjutan) 3/1/X/2025 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matter (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans and
yang diberikan dan pembiayaan/piutang syariah sharia financing/receivables (continued)
(lanjutan)
Penjelasan atas hal audit utama: (lanjutan) Description of the key audit matter: (continued)
Penentuan cadangan kerugian penurunan nilai Determination of allowance for impairment
memerlukan pertimbangan dan memiliki losses requires judgement and is subject to
ketidakpastian estimasi termasuk dalam estimation uncertainty which includes
penentuan model untuk menghitung cadangan determining the model to calculate allowance for
kerugian penurunan nilai, identifikasi eksposur impairment losses, identification of credit
kredit yang mengalami penurunan kualitas kredit exposures with significant deterioration in credit
yang signifikan, penentuan asumsi yang quality, and determining assumptions used in the
digunakan dalam model perhitungan cadangan allowance for impairment losses calculation
kerugian penurunan nilai (untuk eksposur yang models (for exposures assessed on an individual
dinilai secara individu atau kolektif), termasuk or collective basis), including forward-looking
faktor ekonomi makro berorientasi masa depan. macroeconomics factors.
Respons audit: Audit response:
Prosedur audit kami dalam merespons hal audit Our audit procedures address the key audit
utama tersebut di atas mencakup, antara lain: matter mentioned above included, among
menguji pengendalian utama atas pemberian others: tested the key controls over the
kredit, melakukan penilaian kualitas kredit origination, segmentation, regular internal
internal secara regular, melakukan pencatatan credit quality assessments, recording and
dan pengawasan kredit yang diberikan, piutang monitoring of the loans, murabahah receivables,
murabahah, piutang istishna, pembiayaan istishna receivables, mudharabah financing,
mudharabah, pembiayaan musyarakah, dan musyarakah financing, and funds of qardh, and
pinjaman qardh, serta pengendalian umum atas general controls over the allowance for
sistem perhitungan cadangan kerugian impairment losses system and the application
penurunan nilai dan pengendalian aplikasi atas controls over the completeness and accuracy of
kelengkapan dan keakuratan aliran data dari data flows from source systems to the allowance
sistem asal ke sistem perhitungan cadangan for impairment losses system. We also obtained
kerugian penurunan nilai. Kami juga memeroleh understanding and assessed impairment
pemahaman dan menilai metodologi pengukuran measurement methodologies, validation of
penurunan nilai, melakukan validasi model allowance for impairment losses models, and
cadangan kerugian penurunan nilai, data inputs, bases and assumptions used by the Group
masukan, dasar, dan asumsi yang digunakan oleh in calculating the allowance for impairment
Grup dalam menghitung cadangan kerugian losses, and tested the classification into three-
penurunan nilai, serta menguji tiga tahapan stage credit quality of loan portfolios in
kualitas kredit portofolio sesuai dengan kriteria accordance with staging criteria developed by
tingkatan (staging) yang disusun oleh Grup untuk the Group for loans, tested whether historical
kredit yang diberikan, menguji apakah experience is representative of current
pengalaman historis mewakili keadaan saat ini circumstances and of the recent losses incurred
dan kerugian terkini yang terjadi dalam in the portfolios, and assessed reasonableness of
portofolio, serta menilai kewajaran atas forward-looking adjustments, macroeconomic
penyesuaian asumsi berorientasi masa depan, factor analysis, and probability-weighted
analisis faktor ekonomi makro, dan beberapa multiple scenarios for loans.
skenario probabilitas tertimbang untuk kredit
yang diberikan.
245
iv
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 268
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/X/2025 (lanjutan) 3/1/X/2025 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matter (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans and
yang diberikan dan pembiayaan/piutang syariah sharia financing/receivables (continued)
(lanjutan)
Respons audit: (lanjutan) Audit response: (continued)
Untuk cadangan kerugian penurunan nilai yang With respect to individually assessed allowance
dinilai secara individual, kami menguji sampel for impairment losses, we tested a sample of
kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang loans and sharia financing/receivables to
syariah untuk mengevaluasi identifikasi secara evaluate the timely identification by the Group of
tepat waktu oleh Grup atas eksposur yang exposures with significant deterioration in credit
mengalami penurunan kualitas kredit yang quality or those which have been impaired;
signifikan atau yang telah mengalami penurunan for cases where impairment has been identified,
nilai; untuk kasus-kasus di mana penurunan nilai assessed the Group’s assumptions on the
telah diidentifikasi, kami menilai asumsi Grup atas expected future cash flows, including the value
arus kas masa depan ekspektasian, termasuk nilai of realizable collateral based on available
agunan yang dapat direalisasikan berdasarkan market information or valuation prepared by
informasi pasar yang tersedia atau penilaian yang independent valuer. We also checked the
dilakukan oleh penilai independen. Kami juga accuracy of the calculation of the allowance for
memeriksa keakurasian perhitungan jumlah impairment losses amount by recalculating the
cadangan kerugian penurunan nilai dengan collective impairment assessment for the entire
melakukan perhitungan ulang berdasarkan portfolio and recalculating the individual
sampel, menilai apakah pengungkapan di laporan impairment assessment on a sample basis,
keuangan konsolidasian cukup dan secara assessed whether the consolidated financial
memadai mencerminkan eksposur Grup terhadap statements disclosures are adequately and
risiko kredit, dan melibatkan pakar auditor appropriately reflecting the Group’s exposures to
internal kami untuk membantu kami dalam credit risk, and involved our auditor’s internal
melakukan prosedur-prosedur di atas ketika expert to assist us in the performance of the
keahlian spesifik mereka diperlukan. above procedures where their specific expertise
was required.
Hal-hal lain Other matters
Informasi keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial informations of
Bank untuk periode enam bulan yang berakhir Bank for the six-month peiods June 30, 2024 (the
pada tanggal 30 Juni 2024 (“Informasi “Consolidated Interim Financial Information
Keuangan Konsolidasian Interim Juni 2024”), June 2024”), which are presented as
yang disajikan sebagai angka-angka komparatif comparative numbers to the interim consolidated
terhadap laporan keuangan konsolidasian interim financial statements for the six-month period
untuk periode enam bulan yang berakhir pada ended June 30, 2025 and years ended December
tanggal 30 Juni 2025 dan tahun yang berakhir 31, 2024 and 2023, were neither audited nor
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan reviewed. Therefore, we do not express an
2023, tidak diaudit dan direviu. Oleh karena itu, opinion, conclusion, or any other form of
kami tidak menyatakan suatu opini, kesimpulan, assurance on the Consolidated Interim Financial
mapun bentuk asurans lainnya atas Informasi Information June 2024.
Keuangan Konsolidasian Interim Juni 2024.
246
v
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 269
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/X/2025 (lanjutan) 3/1/X/2025 (continued)
Hal-hal lain (lanjutan) Other matters (continued)
Kami sebelumnya telah menerbitkan laporan We have previously issued our independent
auditor independen kami auditor’s report
No. 00234/2.1505/AU.1/07/1681-3/1/X/2025 No.00234/2.1505/AU.1/07/1681-3/1/X/2025
bertanggal 2 Oktober 2025 atas laporan dated October 2, 2025 on the consolidated
keuangan konsolidasian Grup tanggal 30 Juni financial statements of the Group as of 30 Juni
2025 dan 31 Desember 2024 dan 2023 serta 2025 and December 31, 2024 and 2023 and for
untuk periode enam bulan yang berakhir pada the six-month period ended June 20, 2025 and
tanggal 30 Juni 2025 dan tahun yang berakhir the years ended December 31, 2024 and 2023,
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan prior to the reissuance of such consolidated
2023, sebelum penerbitan kembali laporan financial statements with certain additional
keuangan konsolidasian tersebut dengan disclosures through this report in connection with
pengungkapan tambahan tertentu melalui the proposed offering of the debt securities of the
laporan ini sehubungan dengan rencana Bank in Indonesia in reliance on rules and
penawaran efek utang Bank di Indonesia regulations of the Indonesian Financial Services
berdasarkan peraturan dan ketentuan Otoritas Authority.
Jasa Keuangan.
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the consolidated
laporan keuangan konsolidasian financial statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation
dan penyajian wajar laporan keuangan and fair presentation of the consolidated financial
konsolidasian tersebut sesuai dengan Standar statements in accordance with Indonesian
Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas Financial Accounting Standards, and for such
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh internal control as management determines is
manajemen untuk memungkinkan penyusunan necessary to enable the preparation of
laporan keuangan konsolidasian yang bebas consolidated financial statements that are free
dari kesalahan penyajian material, baik yang from material misstatement, whether due to
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. fraud or error.
247
vi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 270
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/X/2025 (lanjutan) 3/1/X/2025 (continued)
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the consolidated
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan In preparing the consolidated financial
konsolidasian, manajemen bertanggung jawab statements, management is responsible for
untuk menilai kemampuan Grup dalam assessing the Group’s ability to continue as
mempertahankan kelangsungan usahanya, a going concern, disclosing, as applicable,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal- matters related to going concern, and using the
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, going concern basis of accounting, unless
dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan management either intends to liquidate the
usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk Group or to cease its operations, or has no
melikuidasi Grup atau menghentikan operasi, atau realistic alternative but to do so.
tidak memiliki alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible
bertanggung jawab untuk mengawasi proses for overseeing the Group’s financial reporting
pelaporan keuangan Grup. process.
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable
memadai tentang apakah laporan keuangan assurance about whether the consolidated
konsolidasian secara keseluruhan bebas dari financial statements taken as a whole are free
kesalahan penyajian material, baik yang from material misstatement, whether due to
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, fraud or error, and to issue an independent
dan untuk menerbitkan laporan auditor auditor’s report that includes our opinion.
independen yang mencakup opini kami. Keyakinan Reasonable assurance is a high level of
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan assurance, but is not a guarantee that an audit
tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan conducted in accordance with Standards on
bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan Auditing established by the IICPA will always
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI akan detect a material misstatement when it exists.
selalu mendeteksi kesalahan penyajian material Misstatements can arise from fraud or error and
ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian are considered material if, individually or in the
dapat disebabkan oleh kecurangan maupun aggregate, they could reasonably be expected to
kesalahan dan dianggap material jika, baik secara influence the economic decisions of users taken
individual maupun agregat, dapat diekspektasikan on the basis of these consolidated financial
secara wajar akan mempengaruhi keputusan statements.
ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan
laporan keuangan konsolidasian tersebut.
248
vii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 271
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/X/2025 (lanjutan) 3/1/X/2025 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) consolidated financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami on Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga:
Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh statements, whether due to fraud or error,
kecurangan maupun kesalahan, mendesain design and perform audit procedures
dan melaksanakan prosedur audit yang responsive to such risks, and obtain audit
responsif terhadap risiko tersebut, serta evidence that is sufficient and appropriate to
memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat provide a basis for our opinion. The risk
untuk menyediakan basis bagi opini kami. of not detecting a material misstatement
Risiko tidak terdeteksinya suatu kesalahan resulting from fraud is higher than for one
penyajian material yang disebabkan oleh resulting from error, as fraud may involve
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan collusion, forgery, intentional omissions,
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat misrepresentations, or the override of
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan internal control.
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.
Memeroleh suatu pemahaman tentang Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal Grup. the Group internal control.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
249
viii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 272
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/X/2025 (lanjutan) 3/1/X/2025 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) consolidated financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami on Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang of accounting and, based on the audit
diperoleh, apakah terdapat suatu evidence obtained, whether a material
ketidakpastian material yang terkait dengan uncertainty exists related to events or
peristiwa atau kondisi yang dapat conditions that may cast significant doubt on
menyebabkan keraguan signifikan atas the Group's ability to continue as a going
kemampuan Grup untuk mempertahankan concern. If we conclude that a material
kelangsungan usahanya. Ketika kami uncertainty exists, we are required to draw
menyimpulkan bahwa terdapat suatu attention in our independent auditor’s report
ketidakpastian material, kami diharuskan to the related disclosures in the consolidated
untuk menarik perhatian dalam laporan financial statements or, if such disclosures
auditor independen kami ke pengungkapan are inadequate, to modify our opinion. Our
terkait dalam laporan keuangan konsolidasian conclusion is based on the audit evidence
atau, jika pengungkapan tersebut tidak obtained up to the date of our independent
memadai, memodifikasi opini kami. auditor’s report. However, future events or
Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit conditions may cause the Group to cease to
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor continue as a going concern.
independen kami. Namun, peristiwa atau
kondisi masa depan dapat menyebabkan Grup
tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi Evaluate the overall presentation, structure,
laporan keuangan konsolidasian secara and contents of the consolidated financial
keseluruhan, termasuk pengungkapannya, statements, including the disclosures,
dan apakah laporan keuangan konsolidasian and whether the consolidated financial
mencerminkan transaksi dan peristiwa yang statements represent the underlying
mendasarinya dengan suatu cara yang transactions and events in a manner that
mencapai penyajian wajar. achieves fair presentation.
250
ix
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 273
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00268/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/X/2025 (lanjutan) 3/1/X/2025 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) consolidated financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami on Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat Obtain sufficient appropriate audit evidence
terkait informasi keuangan entitas atau regarding the financial information of the
aktivitas bisnis dalam Grup untuk menyatakan entities or business activities within the
opini atas laporan keuangan konsolidasian. Group to express an opinion on the
Kami bertanggung jawab atas arahan, consolidated financial statements. We are
supervisi, dan pelaksanaan audit grup. Kami responsible for the direction, supervision,
tetap bertanggung jawab sepenuhnya atas and performance of the group audit. We
opini audit kami. remain solely responsible for our audit
opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters, the
antara lain, ruang lingkup dan saat yang planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit serta temuan audit significant audit findings, including any
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan significant deficiencies in internal control that we
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi identify during our audit.
oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola with a statement that we have complied
bahwa kami telah mematuhi ketentuan etika with relevant ethical requirements regarding
yang relevan mengenai independensi, dan independence, and to communicate with
mengomunikasikan kepada pihak tersebut seluruh them all relationships and other matters that
hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap secara may reasonably be thought to bear on our
wajar berpengaruh terhadap independensi kami, independence, and where applicable, related
dan jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
251
x
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 274
252 A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 275
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2025 dan As of June 30, 2025 and
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31,
Catatan/ 30 Juni 2025/
Notes June 30, 2025*) 2024 2023
ASET ASSETS
KAS 2a,2b,2e,4 1.706.034 2.105.620 2.127.489 CASH
2a,2b,2e, CURRENT ACCOUNTS
GIRO PADA BANK INDONESIA 2g,5 15.205.849 22.739.920 18.145.761 WITH BANK INDONESIA
CURRENT ACCOUNTS
GIRO PADA BANK LAIN 2a,2b WITH OTHER BANKS
Pihak ketiga 2f,2e 735.462 886.415 1.153.949 Third parties
Pihak berelasi 2g,6,46 1.115.533 5.065.331 1.049.449 Related parties
1.850.995 5.951.746 2.203.398
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 2f (1.994) (2.571) (1.804) impairment losses
1.849.001 5.949.175 2.201.594
PLACEMENTS WITH BANK
PENEMPATAN PADA BANK 2a,2b INDONESIA AND
INDONESIA DAN BANK LAIN 2e,2h,7,48 OTHER BANKS
Pihak ketiga 2d,46 11.852.151 4.661.043 30.561.061 Third parties
Pihak berelasi - 61 61 Related parties
11.852.151 4.661.104 30.561.122
EFEK-EFEK 2a,2b SECURITIES
Pihak ketiga 2e,2i, 20.823.041 19.874.205 1.454.768 Third parties
Pihak berelasi 2d,8,46 5.160.657 5.489.205 3.851.105 Related parties
25.983.698 25.363.410 5.305.873
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 2f (17) (787) (22.903) impairment losses
25.983.681 25.362.623 5.282.970
OBLIGASI PEMERINTAH 2a,2b,2d, GOVERNMENT BONDS
Pihak berelasi 2e,2i,9,46 34.089.317 35.475.529 35.893.929 Related parties
EFEK- EFEK YANG SECURITES PURCHASED
DIBELI DENGAN 2b UNDER AGREEMENT
JANJI DIJUAL KEMBALI 2e,2w,10 TO RESELL
Pihak ketiga 1.954.805 175.625 - Third parties
*) Termasuk akuisisi entitas anak pada tanggal 5 Juni 2025 (Catatan 1i) *) This includes a subsidiary acquired on June 5, 2025 (Note 1i)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
1
253
Page 276
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 Juni 2025 dan As of June 30, 2025 and
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31,
Catatan/ 30 Juni 2025/
Notes June 30, 2025*) 2024 2023
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
KREDIT YANG DIBERIKAN
DAN PEMBIAYAAN/ 2d,2e,2f, LOANS AND SHARIA
PIUTANG SYARIAH 2j,2k,11,46 FINANCING/RECEIVABLES
Kredit yang diberikan Loans
Pihak ketiga 297.597.344 286.144.106 268.898.377 Third parties
Pihak berelasi 30.046.945 27.935.999 27.685.483 Related parties
327.644.289 314.080.105 296.583.860
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 2f (13.041.181) (11.727.934) (14.191.536) impairment losses
314.603.108 302.352.171 282.392.324
Pembiayaan/piutang syariah Sharia financing/receivables
Pihak ketiga 48.152.895 43.681.345 37.027.078 Third parties
Pihak berelasi 313.231 211.482 87.203 Related parties
48.466.126 43.892.827 37.114.281
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 2f (1.315.526) (1.329.253) (1.400.428) impairment losses
47.150.600 42.563.574 35.713.853
361.753.708 344.915.745 318.106.177
TAGIHAN DERIVATIF 2e DERIVATIVE RECEIVABLES
Pihak ketiga 2ap,12 396 102.843 32.176 Third parties
TAGIHAN AKSEPTASI 2d,2e,2f ACCEPTANCES RECEIVABLES
Pihak ketiga 2l,13,46 547.450 508.190 475.821 Third parties
Pihak berelasi 75.363 433.708 68.746 Related parties
622.813 941.898 544.567
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 2f (36) (1.987) (23.876) impairment losses
622.777 939.911 520.691
ASET TETAP 2n,2p PREMISES AND EQUIPMENT
Biaya perolehan/nilai revaluasi 14,37 14.618.179 14.059.957 12.953.746 Cost/revaluation value
Akumulasi penyusutan (5.193.116) (4.883.826 ) (4.835.934) Accumulated depreciation
9.425.063 9.176.131 8.117.812
BUNGA YANG MASIH AKAN
DITERIMA 2e,15 11.489.262 11.518.574 11.526.687 INTEREST RECEIVABLES
ASET PAJAK DEFERRED TAX
TANGGUHAN - NETO 2ag,41 1.786.374 2.286.038 2.998.282 ASSETS - NET
BIAYA DIBAYAR DIMUKA 2r,18 1.369.021 985.821 698.200 PREPAID EXPENSE
PAJAK DIBAYAR DIMUKA 41 958.052 754.095 - PREPAID TAXES
ASET TIDAK BERWUJUD INTANGIBLE ASSET
Biaya perolehan 2o, 17 347.941 137.531 - Cost value
Akumulasi penyusutan (40.746) (15.523) - Accumulated depreciation
307.195 122.009 -
2e,2s
ASET LAIN-LAIN 2q,2ao,16 4.454.575 2.343.739 2.536.846 OTHER ASSETS
TOTAL ASET 484.807.261 469.614.502 438.749.736 TOTAL ASSETS
) Termasuk akuisisi entitas anak pada tanggal 5 Juni 2025 (Catatan 1i) *) This includes a subsidiary acquired on June 5, 2025 (Note 1i)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
2
254
Page 277
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 Juni 2025 dan As of June 30, 2025 and
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31,
Catatan/ 30 Juni 2025/
Notes June 30, 2025*) 2024 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 2b,2e,2t,19 2.356.971 2.275.949 2.587.727 LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
SIMPANAN DARI NASABAH 2d,2e,2u,46 DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Giro 20 Demand deposits
Pihak ketiga 24.187.945 19.418.767 20.957.283 Third parties
Pihak berelasi 107.485.557 121.604.495 108.412.008 Related parties
131.673.502 141.023.262 129.369.291
Giro Wadiah 20 Wadiah demand deposits
Pihak ketiga 2.867.986 2.255.148 2.402.428 Third parties
Pihak berelasi 19.001.055 16.627.618 11.037.037 Related parties
21.869.041 18.882.766 13.439.465
153.542.543 159.906.028 142.808.756
Tabungan 21 Saving deposits
Pihak ketiga 34.662.802 36.777.689 37.029.999 Third parties
Pihak berelasi 870.420 922.460 692.162 Related parties
35.533.222 37.700.149 37.722.161
Tabungan Wadiah 21 Wadiah saving deposits
Pihak ketiga 1.530.810 1.520.491 1.274.456 Third parties
Pihak berelasi 2.327 1.441 2.136 Related parties
1.533.137 1.521.932 1.276.592
37.066.359 39.222.081 38.998.753
Deposito berjangka 22 Time deposits
Pihak ketiga 99.878.370 76.672.689 63.976.056 Third parties
Pihak berelasi 83.970.596 76.636.682 76.717.583 Related parties
183.848.966 153.309.371 140.693.639
Total simpanan dari nasabah 374.457.868 352.437.480 322.501.148 Total deposits from customers
*) Termasuk akuisisi entitas anak pada tanggal 5 Juni 2025 (Catatan 1i) *) This includes a subsidiary acquired on June 5, 2025 (Note 1i)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
3
255
Page 278
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 Juni 2025 dan As of June 30, 2025 and
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31,
Catatan/ 30 Juni 2025/
Notes June 30, 2025*) 2024 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN SYIRKAH FUNDS AND
EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2e,2v, DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Pihak ketiga 23 60.547 70.035 91.312 Third parties
EFEK-EFEK YANG DIJUAL SECURITIES SELL
DENGAN 2d,2e UNDER AGREEMENT
JANJI DIBELI KEMBALI 2w,2u,24,46 TO REPURCHASED
Pihak ketiga - 2.446.384 - Third parties
Pihak berelasi - 963.042 - Related parties
- 3.409.426 -
LIABILITAS AKSEPTASI 2d,2e,2l ACCEPTANCES PAYABLE
Pihak ketiga 25,46 450.105 251.423 320.522 Third parties
Pihak berelasi 172.708 690.475 224.045 Related parties
622.813 941.898 544.567
UTANG PAJAK 2e,2p,41 239.720 368.473 689.787 TAXES PAYABLE
SURAT-SURAT BERHARGA
YANG DITERBITKAN 1c,2d, 2e, SECURITIES ISSUED
Pihak ketiga 2x,26,46 522.287 844.058 2.403.573 Third parties
Pihak berelasi 4.243.357 4.600.466 5.868.525 Related parties
4.765.644 5.444.524 8.272.098
PINJAMAN YANG DITERIMA 2d,2e,2y, FUND BORROWINGS
Pihak ketiga 27,46 9.781.515 10.132.859 11.308.799 Third parties
Pihak berelasi 22.360.231 23.352.225 22.453.290 Related parties
32.141.746 33.485.084 33.762.089
BUNGA YANG MASIH
HARUS DIBAYAR 2e,29 556.800 658.070 647.496 INTEREST PAYABLE
ESTIMASI KERUGIAN ESTIMATED LOSSESS ON
KOMITMEN 2b,2e COMMITMENTS
DAN KONTINJENSI 30,40,44 2.846 3.385 3.580 AND CONTINGENCIES
LIABILITAS IMBALAN KERJA 2d,2ag,43,46 1.584.812 1.745.282 2.009.520 EMPLOYEE BENEFITS
PINJAMAN SUBORDINASI
DAN EFEK-EFEK SUBORDINATED LOAN
SUBORDINASI 2d,2e,2z AND SECURITIES
Pihak ketiga 28,46 - 4.828.105 4.612.840 Third parties
Pihak berelasi 1.500.000 1.500.000 4.499.997 Related parties
1.500.000 6.328.105 9.112.837
LIABILITAS LAIN-LAIN 2e,2p,31 722.378 626.886 943.328 OTHER LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 419.012.145 407.794.597 381.164.489 TOTAL LIABILITIES
*) Termasuk akuisisi entitas anak pada tanggal 5 Juni 2025 (Catatan 1i) *) This includes a subsidiary acquired on June 5, 2025 (Note 1i)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
4
256
Page 279
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 Juni 2025 dan As of June 30, 2025 and
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31,
Catatan/ 30 Juni 2025/
Notes June 30, 2025*) 2024 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN SYIRKAH FUNDS AND
EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
SIMPANAN NASABAH 2b,2d,2e DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Giro Mudharabah 2ac,46,20 Mudharabah current accounts
Pihak ketiga 1.087.640 929.940 712.587 Third parties
Pihak berelasi 656.335 11.985 13.474 Related parties
1.743.975 941.925 726.061
Tabungan Mudharabah 21 Mudharabah saving deposits
Pihak ketiga 6.092.981 6.161.887 5.331.249 Third parties
Pihak berelasi 1.278.354 125.893 141.993 Related parties
7.371.335 6.287.780 5.473.242
Deposito berjangka Mudharabah 22 Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 17.995.404 15.129.659 11.975.188 Third parties
Pihak berelasi 4.726.211 6.857.408 8.908.369 Related parties
22.721.615 21.987.067 20.883.557
Total simpanan nasabah 31.836.925 29.216.772 27.082.860 Total deposits from customers
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2e, 2e,2ac DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Giro Mudharabah 23 Mudharabah current accounts
Pihak ketiga 8.202 9.214 4.154 Third parties
Tabungan Mudharabah 23 Mudharabah saving deposits
Pihak ketiga 23.673 21.730 14.781 Third parties
Deposito berjangka Mudharabah 23 Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 300 300 4.300 Third parties
Total simpanan dari bank lain 32.175 31.244 23.235 Total deposits from other banks
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 31.869.100 29.248.016 27.106.095 SYIRKAH FUNDS
*) Termasuk akuisisi entitas anak pada tanggal 5 Juni 2025 (Catatan 1i) *) This includes a subsidiary acquired on June 5, 2025 (Note 1i)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
5
257
Page 280
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 Juni 2025 dan As of June 30, 2025 and
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31,
Catatan/ 30 Juni 2025/
Notes June 30, 2025**) 2024 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER SYIRKAH FUNDS AND
DAN EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nominal
Rp500 (Rupiah penuh) Capital stock - Rp500
per saham masing-masing par value per share (full amount)
pada tanggal 30 Juni 2025, as of June 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 respectively
Modal dasar 20.478.432.000 Authorized capital 20,478,432,000
saham (nilai penuh) shares (full amount)
(terdiri dari 1 lembar saham seri A (consisting of 1 share of Series A
Dwiwarna dan 20.478.431.999 Dwiwarna and 20,478,431,999
lembar saham seri B) shares of series B)
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2025
30 Juni 2025 and December 31, 2024 and 2023,
dan 31 Desember 2024 dan 2023 respectively
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital
14.034.444.413 saham 14,034,444,413 shares
(nilai penuh) (terdiri dari (full amount)
1 lembar saham seri A (consisting of 1 share of series A
Dwiwarna dan 14.034.444.412 Dwiwarna and 14,034,444,412
lembar Saham seri B) shares of series B)
pada 30 Juni 2025 as of June 30, 2025
dan 31 Desember 2024 dan 2023 2aa,32a 7.017.222 7.017.222 7.017.222 and December 31, 2024 and 2023
Tambahan modal disetor 32b 4.418.900 4.418.900 4.418.900 Additonal paid-in capital
Kerugian neto yang belum Net unrealized loss
direalisasi dan cadangan kerugian allowance for and
penurunan nilai atas impairment losses on
efek-efek dan obligasi pemerintah securities and government
diukur pada nilai wajar melalui at fair value through other
penghasilan komprehensif lain- comprehensive income
setelah pajak tangguhan 2i (898.059) (1.107.982) (769.001) net of deferred tax
Pengukuran kembali Remeasurement
program imbalan pasti - of defined benefit plan
setelah pajak tangguhan 2ag (355.630) (424.015) (560.339) - net of deferred tax
Bagian efektif lindung nilai Effective portion of
arus kas 2ah,12 - (44.082) (32.346) cash flow hedge
Revaluation surplus of premises
Surplus revaluasi aset tetap 2n,14 3.642.936 3.565.773 3.565.773 and equipment
Saldo laba*) Retained earnings*)
Telah ditentukan penggunaannya 18.237.500 15.982.004 13.181.214 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 2b,2ab 1.863.129 3.164.069 3.657.729 Unappropriated
Total Saldo Laba 20.100.629 19.146.073 16.838.943
Total ekuitas yang dapat diatribusikan Total equity attributable to equity
kepada entitas induk 33.925.998 - - Holder of the Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 2b 18 - - Non-controlling Interest
TOTAL EKUITAS 33.926.016 32.571.889 30.479.152 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES,
SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS 484.807.261 469.614.502 438.749.736 FUNDS AND EQUITY
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasireorganisasi *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 was eliminated as a result
pada tanggal 31 Mei 2007. of quasi reorganization on May 31, 2007.
**) Termasuk akuisisi entitas anak pada tanggal 5 Juni 2025 (Catatan 1i) **) This includes a subsidiary acquired on June 5, 2025 (Note 1i)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
6
258
Page 281
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KOMPREHENSIF LAIN OF PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Month Periods Ended
Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 dan June 30, 2025 and 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal The Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode enam bulan yang Berakhir Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni/ pada Tanggal 31 Desember/
The six-month Periods Ended June 30, Year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Catatan/ Unaudited and
Notes 2025*) unreviewed) 2024 2023
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga dan Interest income and income
bagi hasil 2ad,2ae from profit sharing
Bunga 33a 16.341.463 12.968.010 25.472.625 24.722.529 Interest
Bagi hasil dan marjin Profit sharing and margin
unit syariah 2af,33b 2.159.233 1.997.524 4.068.967 3.558.723 from sharia unit
Total pendapatan bunga dan Total interest income and
bagi hasil 18.500.696 14.965.534 29.541.592 28.281.252 income from profit sharing
Beban bunga, bagi hasil Interest, profit sharing and
dan bonus bonus expenses
Bunga 2ad,34a (8.065.596) (8.012.616) (15.913.459) (13.203.108) Interest
Beban pendanaan lainnya (99.022) (94.838) (200.476) (203.317) Other financing expenses
Bonus simpanan wadiah 2af,34b (143.625) (56.713) (153.446) (71.621) Wadiah bonus
Hak pihak ketiga atas bagi Third parties’ share on return
hasil mudharabah 2af,34b (944.350) (880.139) (1.781.559) (1.372.916) of mudharabah
Total beban bunga, bagi hasil Total interest, profit sharing
dan bonus (9.252.593) (9.044.306) (18.048.940) (14.850.962) and bonus expenses
Pendapatan bunga dan bagi Interest income and income
hasil - neto 9.248.103 5.921.228 11.492.652 13.430.290 from profit sharing - net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Income
Pungutan administrasi dan
denda atas simpanan dan Administration fees and
kredit yang diberikan 525.881 541.028 1.072.304 1.096.346 penalties on deposits and loans
Pendapatan dari penerimaan Income from recovery of
kredit yang dihapusbukukan 376.555 407.211 1.338.753 934.191 loans written-off
Keuntungan dari penjualan
efek-efek - neto 2i,8 432.443 347.675 932.900 6.669 Gain on sale of securities - net
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of government
obligasi pemerintah - neto 2i,9 47.285 8.306 49.049 541.392 bonds - net
Keuntungan yang belum
direalisasi dari perubahan Unrealized gain on changes
nilai wajar efek-efek - neto 2i,8 204.485 79.176 30.175 1.802 in fair value of securities - net
Keuntungan yang belum
direalisasi dari perubahan
nilai wajar obligasi Unrealized gain on changes
pemerintah - neto 2i,9 3.783 - - - in fair value of bonds - net
Lain-lain 35 268.693 574.652 1.152.738 1.310.747 Others
Total Pendapatan Operasional
Lainnya 1.859.125 1.958.048 4.575.919 3.891.147 Total Other Operating Income
Penyisihan Kerugian Penurunan Provision for Impairment
Nilai Aset Keuangan dan Losses on Financial
Aset Non Keuangan 2e,2g,36 (3.658.011) (927.692) (1.981.495) (3.765.397) and Non-financial Assets
Pembalikan estimasi Reversal of estimated
kerugian penurunan losses on comitment
nilai komitmen dan kontinjensi 30 539 2.509 195 1.139 and contingencies
*) Termasuk akuisisi entitas anak pada tanggal 5 Juni 2025 (Catatan 1i) *) This includes a subsidiary acquired on June 5, 2025 (Note 1i)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
7
259
Page 282
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KOMPREHENSIF LAIN OF PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Month Periods Ended
Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 dan June 30, 2025 and 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal The Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode enam bulan yang Berakhir Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni/ pada Tanggal 31 Desember/
The six-month Periods Ended June 30, Year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Catatan/ Unaudited and
Notes 2025*) unreviewed) 2024 2023
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL (lanjutan) FROM OPERATIONS (continued)
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Umum dan administrasi 37 (2.426.382) (2.101.855) (4.456.861) (3.884.779) General and administrative
Gaji karyawan 2ag,2d,38,46 (2.272.990) (2.364.330) (4.445.575) (3.982.503) Salaries and employee benefits
Premi program penjaminan Premium on government’s
pemerintah 45 (415.405) (342.734) (729.685) (656.774) guarantee program
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized losses on changes
dari perubahan nilai wajar in fair value of government
obligasi pemerintah - neto 2i,9 (84) (18.913) (40.444) (5.780) bonds - net
Lain-lain 39 (237.919) (210.285) (589.993) (487.614) Others
Total Beban Operasional Lainnya (5.352.780) (5.038.117) (10.262.558) (9.017.450) Total Other Operating Expenses
LABA OPERASIONAL 2.096.976 1.915.976 3.824.713 4.539.729 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN NON-OPERATING
OPERASIONAL - NETO 40 33.403 (38.844) (51.872) (159.519) INCOME (EXPENSES) - NET
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
BEBAN PAJAK 2.130.379 1.877.132 3.772.841 4.380.210 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK 2ai,41 (423.990) (375.270) (765.513) (879.222) TAX EXPENSE
LABA TAHUN BERJALAN 1.706.389 1.501.862 3.007.328 3.500.988 INCOME FOR THE YEAR
Penghasilan Komprehensif Lain: Other Comprehensive Income:
Akun-akun yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Surplus revaluasi aset tetap 2n,14 77.163 - - 57.208 Surplus revaluation of fixed asset
Pengukuran kembali program Remeasurement of defined
imbalan pasti 2ag,43 84.425 36.645 168.301 (186.027) benefit plan
Pajak penghasilan terkait akun-akun Income tax related to items that
yang tidak akan direklasifikasi will not be reclassified
ke laba rugi 41c (16.040) (9.161) (31.977) 35.345 to profit or loss
Akun-akun yang akan Items that will be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Bagian efektif lindung nilai - Effective part of hedging-
arus kas 54.422 (55.677) (14.490) 20.932 cash flow
Keuntungan (kerugian) neto yang
belum direalisasi atas
perubahan nilai
efek-efek dan obligasi Net unrealized gain (loss) on changes
pemerintah yang diukur pada in value of fair value through
nilai wajar melalui other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain 2i,8,9 259.880 (288.329) (421.538) 517.528 securities and government bonds
Pajak penghasilan terkait akun-akun Income tax related to items that
yang akan direklasifikasi will be reclassified
ke laba rugi (60.297) 68.394 85.311 (97.254) to profit or loss
Total Laba Komprehensif Total Comprehensive Income
Tahun Berjalan 2.105.942 1.253.734 2.792.935 3.848.720 for the Year
*) Termasuk akuisisi entitas anak pada tanggal 5 Juni 2025 (Catatan 1i) *) This includes a subsidiary acquired on June 5, 2025 (Note 1i)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
8
260
Page 283
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KOMPREHENSIF LAIN OF PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Month Periods Ended
Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 dan June 30, 2025 and 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal The Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode enam bulan yang Berakhir Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni/ pada Tanggal 31 Desember/
The six-month Periods Ended June 30, Year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direvieu/
Catatan/ Unaudited and
Notes 2025*) unreviewed) 2024 2023
LABA PERIODE/TAHUN BERJALAN
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE PERIOD/YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1.706.389 1.501.862 3.007.328 3.500.988 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali - - - - Non-controlling interest
Total 1.706.389 1.501.862 3.007.328 3.500.988 Total
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPRHENSIVE INCOME
PERIODE TAHUN BERJALAN YANG FOR THE PERIOD/YEAR
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 2.105.942 1.253.734 2.792.935 3.848.720 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali - - - - Non-controlling interest
Total 2.105.942 1.253.734 2.792.935 3.848.720 Total
EARNINGS PER SHARE
LABA PER SAHAM DASAR YANG ATTRIBUTABLE TO EQUITY
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA HOLDERS OF
PEMILIK ENTITAS INDUK THE PARENT ENTITY
(Rupiah penuh) (full Rupiah)
Dasar 2ak,49 122 107 214 249 Basic
*) Termasuk akuisisi entitas anak pada tanggal 5 Juni 2025 (Catatan 1i) *) This includes a subsidiary acquired on June 5, 2025 (Note 1i)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
9
261
Page 284
The original interim consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Month Periods Ended
Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 dan June 30, 2025 and 2024 and
Tahun yang Berakhir pada The Years Ended
Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(Kerugian)
yang Belum
Direalisasi
dan Cadangan
kerugian
penurunan
nilai atas
Efek-efek dan
Obligasi
Pemerintah
yang Diukur
pada nilai
wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain – Neto/ Total
Unrealized Ekuitas
Gain (Loss) yang dapat
and Diatribusikan
allowance Pengukuran Bagian kepada
for Kembali Efektif Entitas
Modal impairment Program Surplus Lindung Saldo laba/Retained earnings*) Induk/ Total
Ditempatkan losses imbalan Revaluasi Nilai Arus Kas/ Equity
dan Disetor on FVTOCI Pasti - Neto/ Aset Tetap/ Effective Telah Attributable Kepentingan Non
Penuh/ Tambahan Dana Setoran Securities Remeasurement Revaluation Portion Ditentukan Belum to Equity Pengendali
Issued and Modal Disetor/ Modal/ and of Defined on Surplus of of Cash Penggunaan Ditentukan Holder of /Non-
Catatan/ Fully Paid Additional Deposit Government Benefit Premises and Flow -nya/ Penggunaanya/ The Parent Controlling Ekuitas/
Notes Capital Stock Paid-in Capital capital fund Bonds - Net Plan - Net Equipment Hedges Appropriated Unappropriated Entity Interest Equity
262
Saldo per 31 Desember 2022 5.295.000 2.054.454 2.765.575 (1.193.252) (409.657) 3.508.565 (49.301) 10.745.157 3.201.813 25.909.354 - 25.909.354 Balance as of December 31, 2022
Total laba (rugi) komprehensif tahun berjalan 2h,8,9,12,43 - - - 424.251 (150.682) 57.208 16.955 - 3.500.988 3.848.720 - 3.848.720 Total comprehensive income for the year
Penerbitan saham 1.722.222 2.364.446 - - - - - - - 4.086.668 - 4.086.668 Shares issuance
Dana setoran modal 32d - - (2.756.575) - - - - - - (2.756.575) - (2.756.575) Capital deposit fund
Dividen 32c - - - - - - - - (609.015 ) (609.015) - (609.015) Dividend
Pembentukan cadangan umum dan cadangan tujuan 32c - - - - - - - 2.436.057 (2.436.057 ) - - - Appropriation for general and special reserves
Saldo per 31 Desember 2023 7.017.222 4.418.900 - (769.001) (560.339) 3.565.773 (32.346) 13.181.214 3.657.729 30.479.152 - 30.479.152 Balance as of December 31, 2023
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
262
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian integral dari laporan keuangan konsolidasian. The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
10
Page 285
The original interim consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Month Periods Ended
Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 dan June 30, 2025 and 2024 and
Tahun yang Berakhir pada The Years Ended
Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(Kerugian)
yang Belum
Direalisasi
dan Cadangan
kerugian
penurunan
nilai atas
Efek-efek dan
Obligasi
Pemerintah
yang Diukur
pada nilai
wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain – Neto/ Total
Unrealized Ekuitas
Gain (Loss) yang dapat
and Diatribusikan
allowance Pengukuran Bagian kepada
for Kembali Efektif Entitas
Modal impairment Program Surplus Lindung Saldo laba/Retained earnings*) Induk/ Total
Ditempatkan losses imbalan Revaluasi Nilai Arus Kas/ Equity
dan Disetor on FVTOCI Pasti - Neto/ Aset Tetap/ Effective Telah Attributable Kepentingan Non
Penuh/ Tambahan Dana Setoran Securities Remeasurement Revaluation Portion Ditentukan Belum to Equity Pengendali
Issued and Modal Disetor/ Modal/ and of Defined on Surplus of of Cash Penggunaan Ditentukan Holder of /Non-
263
Catatan/ Fully Paid Additional Deposit Government Benefit Premises and Flow -nya/ Penggunaanya/ The Parent Controlling Ekuitas/
Notes Capital Stock Paid-in Capital capital fund Bonds - Net Plan - Net Equipment Hedges Appropriated Unappropriated Entity Interest Equity
Saldo per 31 Desember 2023 7.017.222 4.418.900 - (769.001) (560.339) 3.565.773 (32.346) 13.181.214 3.657.729 30.479.152 - 30.479.152 Balance as of December 31, 2023
Total laba (rugi) komprehensif tahun berjalan 2h,8,9,12,43 - - - (230.513) 27.484 - (45.099) - 1.501.862 1.253.734 - 1.253.734 Total comprehensive income for the year
Dana setoran modal 32d - - - - - - - - - - - - Capital deposit fund
Dividen 32c - - - - - - - - (700.198 ) (700.198) - (700.198) Dividend
Pembentukan cadangan umum dan cadangan tujuan 32c - - - - - - - 2.800.790 (2.800.790 ) - - - Appropriation for general and special reserves
Saldo per 30 Juni 2024 (tidak diaudit Balance as of June 30, 2024 (unaudited
dan tidak direviu) 7.017.222 4.418.900 - (999.514) (532.855) 3.565.773 (77.445) 15.982.004 1.658.603 31.032.688 - 31.032.688 and unreviewed)
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
263
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part of these
bagian integral dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
11
Page 286
The original interim consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Month Periods Ended
Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 dan June 30, 2025 and 2024 and
Tahun yang Berakhir pada The Years Ended
Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(Kerugian)
yang Belum
Direalisasi
dan Cadangan
kerugian
penurunan
nilai atas
Efek-efek dan
Obligasi
Pemerintah
yang Diukur
pada nilai
wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain – Neto/ Total
Unrealized Ekuitas
Gain (Loss) yang dapat
and Diatribusikan
allowance Pengukuran Bagian kepada
for Kembali Efektif Entitas
Modal impairment Program Surplus Lindung Saldo laba/Retained earnings*) Induk/ Total
Ditempatkan losses imbalan Revaluasi Nilai Arus Kas/ Equity
dan Disetor on FVTOCI Pasti - Neto/ Aset Tetap/ Effective Telah Attributable Kepentingan Non
Penuh/ Tambahan Dana Setoran Securities Remeasurement Revaluation Portion Ditentukan Belum to Equity Pengendali
Issued and Modal Disetor/ Modal/ and of Defined on Surplus of of Cash Penggunaan Ditentukan Holder of /Non-
Catatan/ Fully Paid Additional Deposit Government Benefit Premises and Flow -nya/ Penggunaanya/ The Parent Controlling Ekuitas/
Notes Capital Stock Paid-in Capital capital fund Bonds - Net Plan - Net Equipment Hedges Appropriated Unappropriated Entity Interest Equity
264
Saldo per 31 Desember 2023 7.017.222 4.418.900 - (769.100) (560.339) 3.565.773 (32.346) 13.181.214 3.657.729 30.479.152 - 30.479.152 Balance as of December 31, 2023
Total laba (rugi) komprehensif tahun berjalan 2h,8,9,12,43 - - - (338.981) 136.324 - (11.736) - 3.007.328 2.792.935 - 2.792.935 Total comprehensive income for the year
Penerbitan saham - - - - - - - - - - - - Shares issuance
Dana setoran modal 32d - - - - - - - - - - - - Capital deposit fund
Dividen 32c - - - - - - - - (700.198 ) (700.198) - (700.198) Dividend
Pembentukan cadangan umum dan cadangan tujuan 32c - - - - - - - 2.800.790 (2.800.790 ) - - - Appropriation for general and special reserves
Saldo per 31 Desember 2024 7.017.222 4.418.900 - (1.107.982) (424.015) 3.565.773 (44.082) 15.982.004 3.164.069 32.571.889 - 32.571.889 Balance as of December 31, 2024
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part of these
bagian integral dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
264
12
Page 287
The original interim consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Month Periods Ended
Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 dan June 30, 2025 and 2024 and
Tahun yang Berakhir pada The Years Ended
Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(Kerugian)
yang Belum
Direalisasi
dan Cadangan
kerugian
penurunan
nilai atas
Efek-efek dan
Obligasi
Pemerintah
yang Diukur
pada nilai
wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain – Neto/ Total
Unrealized Ekuitas
Gain (Loss) yang dapat
and Diatribusikan
allowance Pengukuran Bagian kepada
for Kembali Efektif Entitas
Modal impairment Program Surplus Lindung Saldo laba/Retained earnings*) Induk/ Total
Ditempatkan losses imbalan Revaluasi Nilai Arus Kas/ Equity
dan Disetor on FVTOCI Pasti - Neto/ Aset Tetap/ Effective Telah Attributable Kepentingan Non
Penuh/ Tambahan Dana Setoran Securities Remeasurement Revaluation Portion Ditentukan Belum to Equity Pengendali
Issued and Modal Disetor/ Modal/ and of Defined on Surplus of of Cash Penggunaan Ditentukan Holder of /Non-
265
Catatan/ Fully Paid Additional Deposit Government Benefit Premises and Flow -nya/ Penggunaanya/ The Parent Controlling Ekuitas/
Notes Capital Stock Paid-in Capital capital fund Bonds - Net Plan - Net Equipment Hedges Appropriated Unappropriated Entity Interest Equity
Saldo per 31 Desember 2024 7.017.222 4.418.900 - (1.107.982) (424.015) 3.565.773 (44.082) 15.982.004 3.164.069 32.571.889 - 32.571.889 Balance as of December 31, 2024
Kepentingan non pengendali Non-controlling interest acquired
Diperoleh dari kombinasi bisnis **) - - - - - - - - - - 18 18 from business combinations **)
Total laba komprehensif tahun berjalan 2h,8,9,12,43 - - - 209.923 68.385 77.163 44.082 - 1.706.389 2.105.942 - 2.105.942 Total comprehensive income for the year
Penerbitan saham - - - - - - - - - - - - Shares issuance
Dana setoran modal 32d - - - - - - - - - - - - Capital deposit fund
Dividen 32c - - - - - - - - (751.833 ) (751.833) - (751.833) Dividend
Pembentukan cadangan umum dan cadangan tujuan 32c - - - - - - - 2.255.496 (2.255.496 ) - - - Appropriation for general and special reserves
Saldo per 30 Juni 2025 7.017.222 4.418.900 - (898.059) (355.630) 3.642.936 - 18.237.500 1.863.129 33.925.998 18 32.926.016 Balance as of June 30, 2025
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
**) Termasuk akuisisi entitas anak pada tanggal 5 Juni 2025 (Catatan 1i) **) This includes a subsidiary acquired on June 5, 2025 (Note 1i)
265
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part of these
bagian integral dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
13
Page 288
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Month Period Ended
Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 dan June 30, 2025 and 2024
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal and The Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode enam bulan yang Tahun yang Berakhir
Berakhir pada Tanggal 30 Juni/ pada Tanggal 31 Desember/
Six-month Periods Ended June 30, Year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Catatan/ Unaudited and
Notes 2025*) unreviewed) 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, bagi hasil,
dan marjin 15.000.681 14.666.984 29.689.639 27.618.186 Interest, profit sharing, and margin
Pembayaran bunga dan bonus, Interest and bonus, fees and
provisi dan komisi (9.353.842) (9.021.130) (17.973.763) (14.892.249) commissions paid
Penerimaan kredit yang telah Recoveries from loan
dihapusbukukan 416.797 451.629 1.421.221 1.011.258 debts written-off
Pembayaran pajak penghasilan
badan (358.072) (619.666) (912.208) (1.020.952) Corporate income tax paid
Pendapatan operasional lainnya 1.336.922 - 3.213.023 2.938.412 Other operating income
Beban operasional
lainnya - neto (5.148.062) (3.211.151) (9.585.564) (8.729.240) Other operating expenses - net
Pendapatan (beban) bukan Other non-operating
operasional lainnya - neto 135.853 (37.353) (63.538) (54.382) income (expenses) – net
Penerimaan kas sebelum perubahan Cash receipts before changes in
aset dan liabilitas operasi 2.030.277 2.229.313 5.788.810 6.871.033 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets
liabilitas operasi: and liabilities:
Penurunan (kenaikan) dalam Decrease (increase) in operating
aset operasi: assets:
Efek-efek yang diukur pada Fair value through profit or loss
nilai wajar melalui laba rugi (749.926) (13.966.343) (18.286.677) (246.380) securities
Obligasi pemerintah yang
diukur pada nilai wajar Fair value through profit or loss
melalui laba rugi 2.184.785 (949.624) 490.445 15.788.979 government bonds
Tagihan akseptasi 1 (284.567) (397.331) (124.005) Acceptance receivable
Tagihan derivatif - (63.869) (70.666) - Derivative receivable
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah (16.973.567) (20.017.784) (27.739.554) (38.484.306) receivables
Aset lain-lain (1.795.812) (2.682.152) (136.021) (785.307) Other assets
Kenaikan (penurunan) dalam Increase (decrease) in operating
Liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera 105.719 843.383 (441.930) 74.415 Liabilites due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customer
Giro (9.349.760) 780.521 11.653.971 24.468.372 Demand deposits
Giro Wadiah 2.986.275 2.680.557 5.443.299 4.814.656 Wadiah demand deposits
Tabungan (2.166.927) (3.306.745) (22.012) 1.539.832 Savings deposits
Tabungan Wadiah 11.205 109.834 245.340 82.875 Savings deposits Wadiah
Deposito berjangka 30.539.595 13.200.938 12.615.733 (5.504.388) Time deposits
Simpanan dari bank lain (9.488) 2.213.306 (21.277) (45.095) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - 284.567 397.331 124.005 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain (59.233) (909.406) (416.997) (4.184.154) Other liabilities
Dana Syirkah temporer 2.621.084 1.511.201 2.141.920 2.243.821 Temporary Syirkah funds
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas operasi 9.374.228 (18.326.870) (8.755.616) 6.634.353 operating activities
*) Termasuk akuisisi entitas anak pada tanggal 5 Juni 2025 (Catatan 1i) *) This includes a subsidiary acquired on June 5, 2025 (Note 1i)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
14
266
Page 289
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Month Period Ended
Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 dan June 30, 2025 and 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 31 The Years Ended
Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode enam bulan yang Tahun yang Berakhir
Berakhir pada Tanggal 30 Juni/ pada Tanggal 31 Desember/
Six-month Periods Ended June 30, Year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Catatan/ Unaudited and
Notes 2025*) unreviewed) 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 14 (479.020) (583.967) (1.634.521) (2.313.490) Acquisition of fixed assets
Akuisisi entitias anak (1.540.067) - - - Acquisition of subsidiaries
Penerimaan (pembelian) efek-efek Receipt (purchase) in fair value
diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain 34.376 217.465 (31.199) (1.247.159) income securities
(Pembelian) obligasi (Purchase) in fair value
pemerintah diukur pada nilai through other
wajar melalui penghasilan comprehensive income
komprehensif lain (989.584) (474.005) (1.163.910) 2.211.325 government bonds
Penerimaan (pembelian) Receipt (purchase)
obligasi pemerintah pada of amortized cost
biaya perolehan diamortisasi 1.431.307 4.092.252 562.232 (1.655.566) government bonds
Penerimaan (pembelian)
efek-efek pada biaya Receipt of
perolehan diamortisasi 288.929 309.592 (2.878.561) (2.868.515) amortized cost securities
Penempatan efek-efek yang dibeli (Purchase) from matured
dengan janji dijual kembali (39.780.256) - (20.867.689) (43.597.267) amortized cost securities
Penerimaan efek-efek yang Receipt of securities
yang dibeli dengan purchased under
janji dijual kembali 37.953.048 - 20.704.263 45.031.457 agreement to resell
Penjualan aset tetap 1.155 - 3.045 - Sale of fixed assets
Kas neto diperoleh Net cash provided by
dari (digunakan (used in)
untuk) aktivitas investasi (3.080.112) 3.561.337 (5.306.340) (4.439.215) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan atas surat
berharga yang diterbitkan - 162.437 680.913 2.449.019 Proceeds of securities issued
Pembayaran atas
surat-surat berharga yang Payment of matured
diterbitkan jatuh tempo (679.489) (1.729.725) (3.572.500) (2.769.764) securities issued
Pembayaran atas pinjaman Payment of matured
subordinasi yang jatuh tempo (4.828.500) - (3.000.000) - subordinated borrowing
Pembayaran atas efek-efek yang dijual dengan Payment for securities sold
janji dibeli kembali (31.836.205) - (139.744.766) (67.691.353) under repurchase agreements
Penerimaan atas Proceeds from
efek-efek yang dijual dengan securities sold under
janji dibeli kembali 28.427.367 4.546.919 143.153.604 67.691.353 repurchase agreements
Pembayaran dividen 32c (751.833) (700.198) (700.198) (609.015) Payments of dividends
Penerimaan dari pinjaman Proceeds from
yang diterima 333.591 2.158.184 11.144.193 11.185.162 fund borrowings
Pembayaran dari pinjaman
yang diterima (1.745.586) (6.513.038) (11.385.262) (2.187.576) Payment of fund borrowings
Pembayaran liabilitas sewa 31 (56.822) (50.321) (93.408) (81.973) Payment of lease liabilities
Dana setoran modal - - - 1.330.093 Shares issuance
Kas neto (digunakan untuk) Net cash (used in)
diperoleh dari provided by
aktivitas pendanaan (11.137.477) (2.125.742) (3.517.424) 9.315.946 financing activities
(PENURUNAN) KENAIKAN NET (DECREASE)
NETO KAS INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS (4.843.361) (16.891.275) (17.579.380) 11.511.084 AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 35.458.390 53.037.770 53.037.770 41.526.686 BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 30.615.029 36.146.495 35.458.390 53.037.770 AT END OF PERIOD
*) Termasuk akuisisi entitas anak pada tanggal 5 Juni 2025 (Catatan 1i) *) This includes a subsidiary acquired on June 5, 2025 (Note 1i)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
15
267
Page 290
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Month Period Ended
Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 dan June 30, 2025 and 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal The Years Ended
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode enam bulan yang Tahun yang Berakhir
Berakhir pada Tanggal 30 Juni/ pada Tanggal 31 Desember/
Six-month Periods Ended June 30, Year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Catatan/ Unaudited and
Notes 2025*) unreviewed) 2024 2023
Rincian kas dan setara The details of cash and cash
kas akhir periode adalah equivalents at end of period
sebagai berikut: are as follows:
Kas 2a,4 1.706.034 1.558.429 2.105.620 2.127.48 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2g,5 15.205.849 15.952.471 22.739.920 18.145.761 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2g,6 1.850.995 6.597.442 5.951.746 2.203.398 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - jangka and other banks – maturing
waktu jatuh tempo tiga bulan atau within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 2h,7 11.852.151 12.038.153 4.661.104 30.561.122 since the acquisition date
Total 30.615.029 36.146.495 35.458.390 53.037.770 Total
*) Termasuk akuisisi entitas anak pada tanggal 5 Juni 2025 (Catatan 1i) *) This includes a subsidiary acquired on June 5, 2025 (Note 1i)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
16
268
Page 291
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank a. Bank’s establishment
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“Bank”) didirikan sebagai bank milik negara, (“the Bank”) was originally established as
semula dengan nama “Bank Tabungan Pos” a state-owned bank under the name “Bank
berdasarkan Undang-undang Darurat No. 9 Tabungan Pos” based on Martial Law No. 9 of
Tahun 1950 tanggal 9 Februari 1950. 1950 dated February 9, 1950. Subsequently,
Selanjutnya, berdasarkan Peraturan the name of the Bank was changed to “Bank
Pemerintah Pengganti Undang-undang No. 4 Tabungan Negara” based on Government
tahun 1963, nama Bank Tabungan Pos Regulation Amendment of Law No. 4 of 1963.
diubah menjadi “Bank Tabungan Negara”. The Bank started operating as a state-owned
Pada tanggal 29 April 1989, Bank mulai commercial bank on April 29, 1989.
beroperasi sebagai bank umum milik negara.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 24 Based on Government Regulation No. 24 of
Tahun 1992, status Bank diubah menjadi 1992, the status of the Bank was changed to
perseroan terbatas milik negara (Persero). a state-owned limited liability corporation
Akta pendirian Bank sebagai Persero dibuat (Persero). The Bank’s deed of establishment as
dihadapan Notaris Muhani Salim, S.H., a limited liability corporation was documented
No. 136 tanggal 31 Juli 1992 dan under deed No. 136 dated July 31, 1992 of
telah disahkan oleh Menteri Notary Muhani Salim, S.H., and was approved
Kehakiman dengan Surat Keputusan by the Ministry of Justice in its Decision Letter
No. C2-6587.HT.01.01. TH.92 tanggal No. C2-6587.HT.01.01. TH.92 dated
12 Agustus 1992, serta diumumkan dalam August 12, 1992 and was published in
Berita Negara No. 73 tanggal Supplement No. 6A of State Gazette No. 73
11 September 1992 Tambahan No. 6A. dated September 11, 1992.
Berdasarkan surat keputusan Direksi Bank Based on the Decision Letter
Indonesia No. 27/55/KEP/DIR tanggal No. 27/55/KEP/DIR dated September 23, 1994
23 September 1994, Bank memperoleh status of the Directors of Bank Indonesia, the Bank
sebagai bank devisa. obtained the status of a foreign exchange bank.
Bank telah mendapatkan persetujuan dari The Bank has obtained approval from
Bank Indonesia untuk melakukan kegiatan Bank Indonesia to conduct commercial
umum perbankan berdasarkan prinsip syariah banking activities based on sharia principles
melalui surat No. 6/1350/DPbS tanggal through letter No. 6/1350/DPbS dated
15 Desember 2004. December 15, 2004.
Bank mulai melakukan kegiatannya The Bank started its activities based on sharia
berdasarkan prinsip syariah pada tanggal principles on February 14, 2005 with the
14 Februari 2005 dengan mulai beroperasinya operation of its first sharia branch in Jakarta -
cabang syariah pertama di Jakarta - Harmoni. Harmoni.
Pernyataan keputusan Rapat Umum The decision of the Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa yang Stockholders’ Meeting to amend all of the
menyetujui perubahan seluruh Anggaran Bank’s Articles of Association to become
Dasar Bank menjadi Perseroan Terbuka telah a public company was notarized under notarial
diaktakan dengan akta notaris No. 7 tanggal deed No. 7 dated October 12, 2009 of Fathiah
12 Oktober 2009 dari notaris Helmi, S.H., The amendment was approved by
Fathiah Helmi, S.H., Perubahan anggaran the Ministry of Laws and Human Rights in its
dasar tersebut mendapat persetujuan dari letter No. AHU-49309.AH-01.02. of 2009.
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia melalui surat
No. AHU-49309.AH.01.02. Tahun 2009.
26917
Page 292
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank (lanjutan) a. Bank’s establishment (continued)
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Articles of Association of the Bank has
beberapa kali perubahan. Penyesuaian been amended several times. The amendment
terakhir dinyatakan dalam Akta No. 08 tanggal was covered by Notarial Deed No. 08 dated
06 Maret 2024 yang dibuat dihadapan Ashoya March 06, 2024 of Ashoya Ratam, S.H., MKn.,
Ratam, S.H., MKn., notaris di Jakarta, a notary in Jakarta, as approved in
berdasarkan keputusan Rapat Umum the Annual General Shareholders’ Meeting
Pemegang Saham Tahunan tanggal on March 16, 2023 and approved by
16 Maret 2023 dan telah mendapat the Ministry of Laws and Human Rights of
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak the Republic of Indonesia, in its
Asasi Manusia Republik Indonesia, dengan Decision Letter No.AHU-0022194.AH.01.02
Surat Keputusan No. AHU-0022194.AH.01.02 dated April 05, 2024.
Tahun 2024 tanggal 05 April 2024.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, According to Article 3 of the Bank’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Bank adalah Association, the scope of the Bank’s activities
menjalankan kegiatan umum perbankan is to conduct commercial banking activities in
sesuai dengan undang-undang dan peraturan accordance with the prevailing laws and
yang berlaku, termasuk melakukan kegiatan regulations, including the Bank’s activities
Bank berdasarkan prinsip syariah. based on sharia principles.
Bank berdomisili di Jakarta dan kantor pusat The Bank is domiciled in Jakarta and its head
Bank berlokasi di Jalan Gajah Mada office is located at Jalan Gajah Mada
No. 1, Jakarta Pusat. No. 1, Central Jakarta.
Pada tanggal 30 Juni 2025, Bank memiliki 117 As of June 30, 2025, the Bank has 117 branch
kantor cabang (termasuk 35 kantor cabang offices (including 35 sharia branch offices),
syariah), 613 kantor cabang pembantu 613 sub-branch offices (including 75 sharia
(termasuk 75 kantor cabang pembantu sub-branch offices) (unaudited).
syariah) (tidak diaudit).
Pada tanggal 30 Juni 2025, Bank memiliki As of June 30, 2025, the Bank has one
entitas anak dengan 1 (satu) kantor pusat dan subsidiary with one head office and one main
1 (satu) kantor cabang utama. branch.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Bank As of December 31, 2024, the Bank has 117
memiliki 117 kantor cabang (termasuk 35 branch offices (including 35 sharia branch
kantor cabang syariah), 611 kantor cabang offices), 611 sub-branch offices (including
pembantu (termasuk 75 kantor cabang 75 sharia sub-branch offices) (unaudited).
pembantu syariah) (tidak diaudit).
Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank As of December 31, 2023, the Bank has 115
memiliki 115 kantor cabang (termasuk 34 branch offices (including 34 sharia branch
kantor cabang syariah), 616 kantor cabang offices), 616 sub-branch offices (including
pembantu (termasuk 75 kantor cabang 75 sharia sub-branch offices) (unaudited).
pembantu syariah) (tidak diaudit).
27018
Page 293
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Rekapitalisasi b. Recapitalization
Pada tanggal 28 Mei 1999, Pemerintah On May 28, 1999, the Government issued
mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 52 Government Regulation No. 52 of 1999
Tahun 1999 tentang penambahan penyertaan regarding the increase in the Government’s
Pemerintah pada Bank dalam rangka capital participation in the Bank within the
Program Rekapitalisasi yang dijalankan oleh framework of the Government’s
Pemerintah dengan nilai setinggi-tingginya Recapitalization Program for a maximum
sebesar Rp11.200.000. Pada tanggal amount of Rp11,200,000. On August 21, 2000,
21 Agustus 2000, Pemerintah mengeluarkan the Government issued Government
Peraturan Pemerintah No. 68 Tahun 2000 Regulation No. 68 of 2000 regarding the
tentang penambahan modal Pemerintah pada increase in the Government’s capital
Bank dalam rangka Program Rekapitalisasi participation in the Bank within the framework
yang dijalankan oleh Pemerintah dengan nilai of the Government’s Recapitalization Program
setinggi-tingginya sebesar Rp2.805.000, for a maximum amount of Rp2,805,000 so that
sehingga tambahan penyertaan Pemerintah the additional Government capital participation
keseluruhan menjadi sebesar Rp14.005.000. would become Rp14,005,000. The increase in
Penambahan modal tersebut dilakukan the Government participation was settled
melalui penerbitan obligasi rekapitalisasi through the issuance to the Bank of the
Pemerintah untuk Bank sebesar Rp9.803.500 government’s recapitalization bonds amounting
dan Rp4.201.500 masing-masing pada to Rp9,803,500 and Rp4,201,500 on
tanggal 25 Juli 2000 dan 31 Oktober 2000. July 25, 2000 and October 31, 2000,
respectively.
Pada tanggal 28 Februari 2001, Direksi Bank On February 28, 2001, the Bank’s Directors and
dan Menteri Keuangan menandatangani the Ministry of Finance entered into
Kontrak Manajemen yang berisikan antara a Management Contract which includes, among
lain bahwa jumlah kebutuhan rekapitalisasi others, the total final recapitalization
akhir Bank adalah sebesar Rp13.843.540 dan requirement of the Bank of Rp13,843,540 and
kelebihan obligasi rekapitalisasi sebesar the excess recapitalization bonds of Rp161,460
Rp161.460 harus dikembalikan kepada which should be returned to the Government.
Pemerintah. Pada tanggal 5 November 2001, On November 5, 2001, the Bank returned such
kelebihan obligasi rekapitalisasi tersebut excess recapitalization bonds to the
dikembalikan kepada pemerintah. government.
Sebagai tindak lanjut dari Kontrak Manajemen As a result of the Management Contract, the
tersebut, Menteri Keuangan Republik Ministry of Finance issued Regulation
Indonesia mengeluarkan Peraturan Menteri No. 40/PMK.06/2008 dated February 29, 2008
Keuangan No.40/PMK.06/2008 tanggal regarding the determination of the final amount
29 Februari 2008 tentang penetapan nilai of the Government’s required capital
akhir kebutuhan rekapitalisasi Bank sebesar contribution to the Bank amounting to
Rp13.843.540 dan pelaksanaan hak-hak Rp13,843,540 and implementation of the
pemerintah yang timbul sebagai akibat Government’s rights as a result of the additional
penambahan penyertaan modal negara contributed capital by the Republic of Indonesia
Republik Indonesia ke dalam modal PT Bank to the capital of PT Bank Tabungan Negara
Tabungan Negara (Persero) dalam rangka (Persero), as a limited liability company, in
program rekapitalisasi bank umum dengan relation to the commercial banks
mengkonversi menjadi 13.843.540 lembar recapitalization program through conversion of
saham yang diterbitkan oleh Bank dengan additional capital to 13,843,540 shares of stock,
nominal Rp1.000.000 (Rupiah penuh) per which were issued by the Bank with a par value
lembar. Peraturan ini berdaya laku surut sejak of Rp1,000,000 (full Rupiah) per share. This
tanggal 31 Mei 2007. regulation was applied retroactively since
May 31, 2007.
27119
Page 294
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penerbitan Surat Berharga Bank c. Issuance of Bank Securities
Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak The Bank issued 25 (twenty-five) series of
25 (dua puluh lima) kali penerbitan, 1 (satu) bonds, 1 (one) series of subordinated bond, 1
kali penerbitan instrumen obligasi subordinasi, (one) series of global, 12 (twelve) series of long
1 (satu) kali penerbitan global bond, 12 (dua term notes, 2 (two) sukuk mudharabah from
belas) kali penerbitan surat hutang jangka July 25, 1989 to June 30, 2025, with the details
panjang, 2 (dua) kali penerbitan sukuk as follows:
mudharabah sejak tanggal 25 Juli 1989
sampai dengan tanggal 30 Juni 2025 dengan
rincian sebagai berikut:
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Rupiah
Obligasi BTN I/ 50.000 5 tahun/years 25 Juli/ 18,75% tetap/
BTN Bonds I July 25, 1994*) fixed
Obligasi BTN II/ 50.000 5 tahun/years 1 Juni/ 16,25% tetap/
BTN Bonds II June 1,1995*) fixed
Obligasi BTN III/ 50.000 5 tahun/years 11 November/ 20,00% tetap/
BTN Bonds III November 11, 1996*) fixed
Obligasi BTN IV/ 100.000 5 tahun/years 23 Januari/ 17,00% tetap/
BTN Bonds IV January 23, 1996*) fixed
Obligasi BTN V/ 150.000 5 tahun/years 31 Juli/ 15,25% tetap untuk tahun pertama
BTN Bonds V July 31,1998*) dan kedua, mengambang untuk
tahun berikutnya hingga jatuh tempo/
15.25% fixed for first and second
years, in for remaining years
until maturity
Obligasi BTN VI/ 350.000 5 tahun/years 21 Desember/ 17,25% tetap untuk tahun pertama,
BTN Bonds VI December 21, 2000*) mengambang untuk tahun
berikutnya hingga jatuh tempo/
17.25% fixed for first year, floating
for remaining years until maturity
Obligasi BTN VII/ 200.000 5 tahun/years 22 Juli/ 17,125% tetap untuk tahun
BTN Bonds VII July 22, 2001*) pertama, mengambang untuk
tahun berikutnya hingga jatuh tempo/
17.125% fixed for first year, floating
for remaining years until maturity
Obligasi BTN VIII/ 400.000 5 tahun/years 18 Juli/ 14,15% tetap/
BTN Bonds VIII July 18, 2002*) fixed
Obligasi BTN IX/ 750.000 5 tahun/years 2 Oktober/ 12,50% tetap/
BTN Bonds IX October 2, 2008*) fixed
Obligasi BTN X/ 750.000 5 tahun/years 25 Mei/ 12,20% tetap/
BTN Bonds X May 25, 2009*) fixed
Obligasi BTN XI/ 750.000 5 tahun/years 6 Juli/ 12,00% tetap/
BTN Bonds XI July 6, 2010*) fixed
Obligasi BTN XII/ 1.000.000 10 tahun/years 19 September/ 12,75% tetap/
BTN Bonds XII September 19, 2016*) fixed
Obligasi BTN XIII A/ 300.000 3 tahun/years 29 Mei/ 11,75% tetap/
BTN Bonds XIII A May 29, 2012*) fixed
Obligasi BTN XIII B/ 300.000 4 tahun/years 29 Mei/ 12,00% tetap/
BTN Bonds XIII B May 29, 2013*) fixed
Obligasi BTN XIII C/ 900.000 5 tahun/years 29 Mei/ 12,25% tetap/
BTN Bonds XIII C May 29, 2014*) fixed
Obligasi BTN XIV/ 1.650.000 10 tahun/years 11 Juni/ 10,25% tetap/
BTN Bonds XIV June 11, 2020*) fixed
Obligasi BTN XV/ 1.300.000 10 tahun/years 28 Juni/ 9,50% tetap/
BTN Bonds XV June 28, 2021*) fixed
*) Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada tanggal *) The Bank has made the repayment of bonds issued on maturity date.
jatuh temponya.
27220
Page 295
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penerbitan Surat Berharga Grup (lanjutan) c. Issuance of Group Securities (continued)
Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak The Bank issued 25 (twenty-five) series of
25 (dua puluh lima) kali penerbitan, 1 (satu) bonds, 1 (one) series of subordinated bond, 1
kali penerbitan instrumen obligasi subordinasi, (one) series of global bond, 12 (twelve) series
1 (satu) kali penerbitan global bond, 12 (dua of long term notes, 2 (two) sukuk mudharabah
belas) kali penerbitan surat hutang jangka from July 25, 1989 to June 30, 2025, with the
panjang, 2 (dua) kali penerbitan sukuk details as follows: (continued)
mudharabah sejak tanggal 25 Juli 1989
sampai dengan tanggal 30 Juni 2025 dengan
rincian sebagai berikut: (lanjutan)
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Obligasi Berkelanjutan I 2.000.000 10 tahun/years 5 Juni/ 7,90% tetap/
Tahap I BTN/ June 5, 2022*) fixed
Continuing Bonds I
Phase I BTN
Obligasi Berkelanjutan I 2.000.000 10 tahun/years 27 Maret/ 7,90% tetap/
Tahap II BTN/ March 27, 2023*) fixed
Continuing Bonds I
Phase II BTN
Obligasi Berkelanjutan II
Tahap I BTN/
Continuing Bonds II
Phase I BTN
Seri A/A Series 900.000 3 tahun/years 8 Juli/ 9,63% tetap/
July 8, 2018*) fixed
Seri B/B Series 500.000 5 tahun/years 8 Juli/ 9,88% tetap/
July 8, 2020*) fixed
Seri C/C Series 800.000 7 tahun/years 8 Juli/ 10,00% tetap/
July 8, 2022*) fixed
Seri D/D Series 800.000 10 tahun/years 8 Juli/ 10,50% tetap/
July 8, 2025 fixed
Obligasi Berkelanjutan II
Tahap II BTN/
Continuing Bonds II
Phase II BTN
Seri A/A Series 1.347.000 3 tahun/years 30 Agustus/ 8,20% tetap/
August 30, 2019*) fixed
Seri B/B Series 1.653.000 5 tahun/years 30 Agustus/ 8,75% tetap/
August 30, 2021*) fixed
Obligasi Berkelanjutan III
Tahap I BTN/
Continuing Bonds III
Phase I BTN
Seri A/A Series 1.466.000 3 tahun/years 13 Juli/ 8,30% tetap/
July 13, 2020*) fixed
Seri B/B Series 1.295.000 5 tahun/years 13 Juli/ 8,50% tetap
July 13, 2022*) fixed
Seri C/C Series 853.000 7 tahun/years 13 Juli/ 8,70% tetap/
July 13, 2024 fixed
Seri D/D Series 1.386.000 10 tahun/years 13 Juli/ 8,90% tetap/
July 13, 2027 fixed
Obligasi Berkelanjutan III
Tahap II BTN/
Continuing Bonds III
Phase II BTN
Seri A/A Series 1.756.500 1 tahun/year 8 Juli/ 7,75% tetap/
July 8, 2020*) fixed
Seri B/B Series 1.168.000 3 tahun/years 28 Juni/ 8,75% tetap
June 28, 2022*) fixed
Seri C/C Series 1.219.500 5 tahun/years 28 Juni/ 9,00% tetap/
June 28, 2024 fixed
*) Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada *) The Bank has made the repayment of bonds issued on maturity date.
tanggal jatuh temponya.
**) Bank telah melakukan opsi beli kembali pada 25 Mei 2009 **) The Bank has exercised the call options on May 25, 2009
27321
Page 296
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penerbitan Surat Berharga Grup (lanjutan) c. Issuance of Group Securities (continued)
Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak The Bank issued 25 (twenty-five) series of
25 (dua puluh lima) kali penerbitan, 1 (satu) bonds, 1 (one) series of subordinated bond,
kali penerbitan instrumen obligasi subordinasi, 1 (one) series of global bond, 12 (twelve) series
1 (satu) kali penerbitan global bond, 12 (dua of long term notes, 2 (two) sukuk mudharabah
belas) kali penerbitan surat hutang jangka from July 25, 1989 to June 30, 2025, with the
panjang, 2 (dua) kali penerbitan sukuk details as follows: (continued)
mudharabah sejak tanggal 25 Juli 1989
sampai dengan tanggal 30 Juni 2025 dengan
rincian sebagai berikut: (lanjutan)
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Rupiah
Obligasi Subordinasi BTN I/ 250.000 10 tahun/years 25 Mei/ 12,60% tetap untuk tahun pertama
Subordinated Bonds BTN I May 25, 2014**) sampai tahun kelima, 22,60% tetap
untuk tahun keenam sampai tahun
kesepuluh jika Bank tidak melakukan
opsi beli pada tahun kelima sejak
tanggal penerbitan/
12.60% fixed for first year until fifth
year, 22.60% fixed for sixth year
until tenth year if the Bank does not
exercise its option to buyback on the fifth
year since the issuance date
Obligasi Berkelanjutan IV
Tahap I BTN/
Continuing Bonds IV
Phase I BTN
Seri A/A Series 577.000 1 tahun/year 29 Agustus/ 6,75% tetap/
August 29, 2021*) fixed
Seri B/B Series 727.000 3 tahun/years 19 Agustus/ 7,80% tetap
August 19, 2023*) fixed
Seri C/C Series 196.000 5 tahun/years 19 Agustus/ 8,40% tetap/
August 19, 2025*) fixed
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 10.186 16 tahun/years 17 Juni/ 1,37% tetap/
Tahap I 2021/ June 17, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Phase 1 2021
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 47.740 14 tahun/years 12 Oktober/ 1,37% tetap/
Seri A 2022/ October 12, 2036 fixed
Long Term Notes BTN
Series A 2022
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 79.379 15 tahun/years 12 April/ 0,55% tetap/
Seri B 2022/ April 12, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Series B 2022
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 210.866 15 tahun/years 14 Juni/ 0,55% tetap/
Tahap I 2022. June 14, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Phase I 2022
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 131.185 14 tahun/years 28 Maret/ 0,55% tetap/
Tahap II 2022/ March 28, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Phase II 2022
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 35.898 14 tahun/years 28 April/ 0,55% tetap/
Tahap I 2023/ April 28, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Phase I 2023
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 404.745 14 tahun/years 15 September/ 1,37% tetap/
Tahap II 2023/ September 15, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Phase II 2023
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 6.242 15 tahun/years 27 December/ 0,55% tetap/
Seri A 2023/ December 27, 2038 fixed
Long Term Notes BTN
Series A 2023
*) Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada *) The Bank has made the repayment of bonds issued on maturity date.
tanggal jatuh temponya.
**) Bank telah melakukan opsi beli kembali pada 25 Mei 2009 **) The Bank has exercised the call options on May 25, 2009
27422
Page 297
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penerbitan Surat Berharga Grup (lanjutan) c. Issuance of Group Securities (continued)
Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak The Bank issued 25 (twenty-five) series of
25 (dua puluh lima) kali penerbitan, 1 (satu) bonds, 1 (one) series of subordinated bond,
kali penerbitan instrumen obligasi subordinasi, 1 (one) series of global bond, 12 (twelve) series
1 (satu) kali penerbitan global bond, of long-term notes, 4 (four) sukuk mudharabah
12 (dua belas) kali penerbitan surat hutang from July 25, 1989 to June 30, 2025, with the
jangka panjang, 4 (empat) kali penerbitan details as follows: (continued)
sukuk mudharabah sejak tanggal 25 Juli 1989
sampai dengan tanggal 30 Juni 2025 dengan
rincian sebagai berikut: (lanjutan)
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Rupiah
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 234.542 14 tahun/years 27 December/ 1,37% tetap/
Seri B 2023/ December 27, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Series B 2023
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 203.351 14 tahun/years 7 Agustus/ 1,37% tetap/
Tahap IV Tahun 2024/ August 7, 2038 fixed
Long Term Notes BTN
Tahap IV 2024
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 312.678 14 tahun/years 27 December/ 1,37% tetap/
Tahap V Tahun 2024/ December 27, 2038 fixed
Long Term Notes BTN
Tahap V Tahun 2024
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 147.909 14 tahun/years 23 December/ 1,37% tetap/
Tahap VI Tahun 2024/ December 23, 2038 fixed
Long Term Notes BTN
Tahap VI Tahun 2024
Obligasi Berkelanjutan IV
Tahap II BTN/
Continuing Bonds IV
Phase II BTN
Seri A/A Series 600.000 3 tahun/years 24 Mei/ 5,50% tetap/
May 24, 2025*) fixed
Seri B/B Series 400.000 5 tahun/years 24 Mei/ 6,00% tetap/
May 24, 2027*) fixed
Sukuk BTN I Tahun 2023 92.553 15,5 tahun/years 28 Oktober/ 11,00%***
Tahap I/ October 28, 2036
Sukuk BTN Phase I 2023
Sukuk BTN I Tahun 2023 175.039 13 tahun/years 27 Desember/ 27,40%****
Tahap II/ December 27, 2036
Sukuk BTN Phase II 2023
Sukuk BTN I Tahun 2024 80.956 13 tahun/years 27 Desember/ 27,40%****
Tahap III/ December 27, 2037
Sukuk BTN Phase III 2024
Sukuk BTN I Tahun 2024 52.444 13 tahun/years 27 Desember/ 27,40%****
Tahap IV/ December 27, 2038
Sukuk BTN Phase IV 2024
Dolar Amerika Serikat/United States Dollar
BBTN September or Global Bond 2020/ 300.000.000 5 tahun/years 23 Januari/ 4,20% tetap/
BBTN September or Global Bond 2020 January 23, 2025*) fixed
*) Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada *) The Bank has made the repayment of bonds issued on maturity date.
tanggal jatuh temponya.
**) Bank telah melakukan opsi beli kembali pada 25 Mei 2009 **) The Bank has exercised the call options on May 25, 2009
***) 11% dari pendapatan yang dibagi hasilkan dengan indikasi bagi ***) 11% of the income generated with the indication of profit sharing of
hasil sebesar 0,55% per tahun. 0.55% per year
****) 27,40% dari pendapatan yang dibagi hasilkan dengan indikasi ***) 27.40% of the income generated with the indication of profit sharing
bagi hasil sebesar 1,37% per tahun. of 1.37% per year
27523
Page 298
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penawaran Umum Saham Perdana (IPO) d. Initial Public Offering (IPO)
Bank telah memperoleh izin untuk The Bank obtained a permit to undertake a
melakukan Penawaran Umum sesuai Public Offering based on the approval of the
dengan persetujuan Dewan Perwakilan House of Representatives of the
Rakyat Republik Indonesia yang Republic of Indonesia in its Chairman Letter
tertuang dalam Surat Ketua Dewan No. PW.01/3104/DPRRI/V/2009 dated
Perwakilan Rakyat Republik Indonesia May 29, 2009 and was enacted by the
No.PW.01/3104/DPRRI/V/2009 tanggal Government as stipulated by the Republic of
29 Mei 2009, serta penetapan dari Indonesia Government Regulation No. 66 of
Pemerintah sebagaimana tertuang dalam 2009 and circulated in State Gazette No. 167
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia dated November 16, 2009 regarding the
No. 66 tahun 2009 dan diundangkan dalam amendment of the stock ownership structure of
Lembaran Negara No.167 tanggal the State through Initial Public Offering of the
16 November 2009 tentang Perubahan shares of PT Bank Tabungan Negara
Struktur Kepemilikan Saham Negara Melalui (Persero).
Penerbitan dan Penjualan Saham Baru Pada
PT Bank Tabungan Negara (Persero).
Berdasarkan Surat Badan Pengawas Pasar Based on Letter No. S-10523/BL/2009 of the
Modal dan Lembaga Keuangan Capital Market and Financial Institutions
(BAPEPAM-LK) No.S-10523/BL/2009 tanggal Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) dated
8 Desember 2009, pernyataan pendaftaran December 8, 2009, the Registration Statement
yang diajukan Bank dalam rangka IPO submitted by the Bank relating to the IPO of
sejumlah 6.353.999.999 lembar Saham Biasa 6,353,999,999 ordinary shares Series B of the
Atas Nama Seri B milik Negara Republik Republic of Indonesia and 2,360,057,000 new
Indonesia dan 2.360.057.000 lembar Saham ordinary shares Series B, at par value of Rp500
Biasa Atas Nama Seri B baru, dengan nilai (full Rupiah) per share to the public, became
nominal sebesar Rp500 (Rupiah penuh) effective on December 8, 2009. The shares
setiap saham kepada masyarakat telah which were offered to the public, were listed and
menjadi efektif pada tanggal traded on the Indonesia Stock Exchange on
8 Desember 2009. Saham yang ditawarkan December 17, 2009, with the selling price of
tersebut dicatatkan dan mulai Rp800 (full Rupiah) per share.
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 17 Desember 2009 dengan harga jual
Rp800 (Rupiah penuh) per saham.
Berkaitan dengan penawaran umum saham In relation to the Initial Public Offering of the
perdana, Bank telah mengimplementasikan shares, the Bank implemented the
program kepemilikan saham oleh Manajemen Management and Employee Stock Allocation
dan Karyawan (Management and Employee (MESA) program. MESA program is allocated
Stock Allocation). Program MESA diberikan with a maximum of 9.62% of the newly issued
maksimal 9,62% dari saham baru yang shares for registered employees as of
diterbitkan kepada karyawan yang tercatat December 31, 2009. The MESA Program
pada tanggal 31 Desember 2009. Program became effective on September 17, 2009 and
MESA tersebut telah efektif pada tanggal all qualified employees availed of the program
17 September 2009 dan seluruh karyawan consisting of 226,928,500 Series B shares (with
yang memiliki kualifikasi telah mengambil par value of Rp500 per share) with a purchase
program tersebut dengan jumlah lembar price of Rp640 per share (after share price
saham biasa atas nama Seri B sebanyak discount of 20% from the initial public offering
226.928.500 lembar (nilai nominal Rp500 per price of Rp800 per share) and a lock up period
lembar saham) dengan harga beli Rp640 per until six months.
lembar saham (setelah diskon 20% dari harga
penawaran perdana sebesar Rp800 per
lembar saham) dengan masa lock up
selamenam bulan.
27624
Page 299
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penawaran Umum Saham Perdana (IPO) d. Initial Public Offering (IPO) (continued)
(lanjutan)
Berkaitan dengan penawaran umum saham In relation to the Initial Public Offering of the
perdana, diskon harga saham untuk program share, the discount price for MESA program
MESA menjadi beban Bank di tahun 2009, was recognized as the Bank’s expense in 2009,
yaitu sebesar 20% atau Rp41.353, yang amounting to 20% or Rp41,353 including the
termasuk beban pajak penghasilan. income tax expense.
Sesuai dengan RUPS Luar Biasa tanggal In accordance with the Extraordinary GMS on
12 Oktober 2009, pemegang saham October 12, 2009, shareholders approved the
menyetujui penerbitan saham opsi sebanyak issuance of 363,085,500 share options which
363.085.500 lembar saham yang akan will be implemented in 3 (three) stages. Stock
dilaksanakan dalam 3 (tiga) tahap. options are granted to management and
Opsi saham diberikan kepada manajemen employees in certain positions and titles
dan karyawan pada posisi dan jabatan who meet the specified requirements
tertentu yang memenuhi persyaratan yang (Management & Employee Stock Option Plan or
telah ditetapkan (Management & Employee “MESOP”).
Stock Option Plan atau ”MESOP”).
e. Program Opsi Kepemilikan Saham untuk e. Management & Employee Stock Option Plan
Manajemen dan Karyawan (MESOP)
Manajemen dan karyawan Bank telah The Bank’s management and employees have
melakukan eksekusi atas opsi saham yang executed share options starting in 2011 with
dimulai tahun 2011 dengan rincian untuk details for MESOP I with the end of the option
MESOP I dengan akhir hak opsi pada tahun rights in 2014 amounting to 145,234,500,
2014 sebanyak 145.234.500, MESOP II MESOP II with the end of the option rights in
dengan akhir hak opsi pada tahun 2015 2015 amounting to 108,925,500 shares, and
sebanyak 108.925.500 lembar saham, dan MESOP III with the end of the option rights in
MESOP III dengan akhir hak opsi pada tahun 2016 amounting to 108,925,500 shares. The
2016 sebanyak 108.925.500 lembar saham. agio from the execution in 2011 was Rp94,733,
Agio yang timbul dari eksekusi tersebut untuk in 2012 it was Rp6,349, in 2013 it was
tahun 2011 adalah sebesar Rp94.733, tahun Rp232,261, in 2014 it was Rp2,372, in 2015 it
2012 adalah sebesar Rp6.349, tahun 2013 was Rp18,462, in 2016 it was amounting to
adalah sebesar Rp232.261, tahun 2014 Rp7,856.
adalah sebesar Rp2.372, tahun 2015 adalah
sebesar Rp18.462, tahun 2016 adalah
sebesar Rp7.856.
27725
Page 300
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Penawaran Umum Saham Terbatas I f. Limited Public Offering I
Untuk memperkuat struktur permodalan, To strengthen the capital structure, through the
melalui persetujuan Rapat Umum Pemegang approval of the Extraordinary General Meeting
Saham Luar Biasa tanggal 7 November 2012 of Shareholders on November 7, 2012 and
dan Surat Badan Pengawas Pasar Modal dan on Letter No. S-13001/BL/2012 of the
Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) Capital Market and Financial Institutions
No. S-13001/BL/2012 tanggal 6 November Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) dated
2012, Bank melakukan Penawaran Umum November 6, 2012, the Bank undertook a
Terbatas I (“PUT I”) dalam rangka penerbitan Limited Public Offering I (“LPO I”) through the
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu issuance of pre-emptive rights of 1,512,857,500
(HMETD) sebanyak 1.512.857.500 saham Class B shares with a par value per share of
Seri B dengan nilai nominal sebesar Rp500 Rp500 (full amount). Each holder of 555,000
(nilai penuh) setiap saham. Setiap pemegang share was entitled to buy 94,943 new shares for
555.000 saham lama berhak membeli 94.943 Rp1,235.00 (full amount) per share. As a result
saham baru dengan harga Rp1.235,00 (nilai of LPO I, the Bank increased its capital by
penuh) setiap saham. Dari PUT I ini, Bank 1,512,857,500 Class B shares issued to the
meningkatkan modal sahamnya sebanyak public on December 4, 2012 and the LPO I
1.512.857.500 lembar saham Seri B yang listed in the Indonesia Stock Exchanges.
diterbitkan kepada masyarakat umum pada
tanggal 4 Desember 2012 dan terdaftar di
Bursa Efek Indonesia.
g. Penawaran Umum Saham Terbatas II g. Limited Public Offering II
Untuk memperkuat struktur permodalan, To Strengthen the capital structure, through the
melalui persetujuan Rapat Umum Pemegang approval of the Extraordinary General Meeting
Saham Luar Biasa tanggal 18 Oktober 2022 of Shareholders on October 18, 2022 and
dan surat OJK No. S-264/D.04/2022 tanggal Letter from OJK No. S-264/D.04/2022 dated
14 Desember 2022 perihal Pemberitahuan December 14, 2022 about Notification of
Efektifnya Pernyataan Pendaftaran, Bank Effectiveness of Registration Statement,
melakukan Penawaran Umum Terbatas the Bank undertook a Limited Public Offering II
II (“PUT II”) dalam rangka penerbitan Hak (“LPO II”) through the issuance of pre-emptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) rights of 3,444,444,413 Class B shares with
sebanyak 3.444.444.413 saham Seri B a par value per share of Rp500 (full amount).
dengan nilai nominal sebesar Each holder of 100,000,000 share was entitled
Rp500 (nilai penuh) setiap saham. Setiap to buy 32,525,443 new shares for Rp1,200.00
pemegang 100.000.000 saham lama berhak (full amount) per share. As a result of LPO II,
membeli 32.525.443 saham baru dengan the Bank increased its capital by 3,444,444,413
harga Rp1.200,00 (nilai penuh) setiap saham. Class B shares issued to the public on January
Dari PUT II ini, Bank meningkatkan modal 10, 2023 and the LPO II listed in the Indonesia
sahamnya sebanyak 3.444.444.413 lembar Stock Exchanges.
saham Seri B yang diterbitkan kepada
masyarakat umum pada tanggal
10 Januari 2023 dan terdaftar di Bursa Efek
Indonesia.
27826
Page 301
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan Employees
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Based on the Bank The Annual General
Saham Tahunan (RUPST) Bank tanggal Meeting of Shareholders (AGMS) held on
26 Maret 2025, dengan Akta Risalah RUPST March 26, 2025, as stated under the Deed of
No. 44 tanggal 26 Maret 2025 yang dibuat oleh AGMS Minutes No. 44 on March 26, 2025, by
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., susunan Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., the
Dewan Komisaris Bank adalah sebagai composition of the Bank’s Board of
berikut: Commissioners are as follows:
30 Juni 2025 June 30, 2025
Komisaris Utama/Independen Suryo Utomo* President/Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama/Independen Dwi Ary Purnomo* Vice President/Independent Commissioner
Komisaris Fahri Hamzah*** Commissioner
Komisaris Independen Ida Nuryanti*** Independent Commissioner
Komisaris Independen Pietra Machreza Paloh** Independent Commissioner
Komisaris Independen Panangian Simanungkalit** Independent Commissioner
* Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan * Appointed as a member of Board of Commissioners of PT Bank
Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Annual General
Perseroan tanggal 26 Maret 2025 dan telah efektif berdasarkan Surat Meeting of Shareholders dated March 26, 2025 and has been
OJK No.SR-210/PB.02/2025 tanggal 26 Juni 2025. effective based on OJK Letter No.SR-210/PB.02/2025
dated June 26, 2025.
** Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan ** Appointed as a member of Board of Commissioners of PT Bank
Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Annual General
Perseroan tanggal 26 Maret 2025 dan telah efektif berdasarkan Surat Meeting of Shareholders dated March 26, 2025 and has been
OJK No.SR-323/PB.02/2025 tanggal 15 Agustus 2025. effective based on OJK Letter No.SR-323/PB.02/2025
dated August 15, 2025
*** Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan *** Appointed as a member of Board of Commissioners of PT Bank
Perseroan tanggal 26 Maret 2025 dan efektif menjabat setelah Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Annual General
memperoleh persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Meeting of Shareholders dated March 26, 2025 and effective upon
approval from Financial Services Authority (OJK).
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank The Annual General
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 6 Maret Meeting of Shareholders (AGMS) held on
2024, dengan Akta Risalah RUPST No. 06 March 6, 2024, as stated under the Deed of
tanggal 6 Maret 2024 yang dibuat oleh Notaris AGMS Minutes No. 06 on March 6, 2024, by
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., susunan Dewan Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., the
Komisaris Bank adalah sebagai berikut: composition of the Bank’s Board of
Commissioners are as follows:
31 Desember 2024 December 31, 2024
Komisaris Utama/Independen Chandra M. Hamzah President/Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama/Independen Iqbal Latanro Vice President/Independent Commissioner
Komisaris Andin Hadiyanto Commissioner
Komisaris Herry Trisaputra Zuna Commissioner
Komisaris Himawan Arief Sugoto Commissioner
Komisaris Independen Armand Bachtiar Arief Independent Commissioner
Komisaris Independen Sentot A. Sentausa Independent Commissioner
Komisaris Independen Bambang Widjanarko* Independent Commissioner
Komisaris Independen Adi Sulistyowati* Independent Commissioner
* Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan * Appointed as a member of Board of Commissioners of PT Bank
Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting
Tahunan Perseroan tanggal 6 Maret 2024 dan telah efektif of Shareholders dated March 6, 2024 has effectively served since
menjabat sejak memperoleh persetujuan OJK pada tanggal receiving OJK approval on October 7, 2024 based on OJK Letter
7 Oktober 2024 berdasarkan Surat OJK No. SR-438/PB.02/2024 No. SR-438/PB.02/2024 dated October 7, 2024.
tanggal 7 Oktober 2024.
27927
Page 302
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Based on the Bank The Annual General
Saham Tahunan (RUPST) Bank tanggal Meeting of Shareholders held on March 16,
16 Maret 2023, dengan berita acara 2023, as stated under the notarial No. 16 by
No. 16 yang dibuat oleh Notaris Ashoya Notary Ashoya Ratam, SH., MKn, the
Ratam, SH., MKn, susunan Dewan Komisaris composition of the Bank’s Board of
Bank adalah sebagai berikut: Commissioners are as follows:
31 Desember 2023 December 31, 2023
Komisaris Utama/Independen Chandra M. Hamzah President/Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama/Independen Iqbal Latanro Vice President/Independent Commissioner
Komisaris Independen Armand Bachtiar Arief Independent Commissioner
Komisaris Independen Ahdi Jumhari Luddin** Independent Commissioner
Komisaris Independen Sentot A. Sentausa Independent Commissioner
Komisaris Andin Hadiyanto Commissioner
Komisaris Herry Trisaputra Zuna Commissioner
Komisaris Himawan Arief Sugoto Commissioner
Komisaris Mohamad Yusuf Permana* Commissioner
* Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan * Appointed as a member of Board of Commissioners of PT Bank
Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Luar Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting
Biasa Perseroan tanggal 11 Januari 2023 dan telah efektif pada of Shareholders dated January 11, 2023 and has been effective on
tanggal 07 Juni 2023 berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner June 7, 2023, based on Financial Service Authority’s Decision
OJK No. KEPR-46/D.03/2023 tanggal 07 Juni 2023. No. KEPR-46/D.03/2023 dated June 7, 2023.
** Berakhir masa jabatan tanggal 12 Agustus 2023 karena meninggal ** Ends of term of positions on August 12, 2023, due to passed away.
dunia.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank The Annual General
Tahunan (RUPST) Bank tanggal tanggal Meeting of Shareholders held on March 26,
26 Maret 2025, dengan Akta Risalah RUPST 2025, as stated under the Deed of AGMS
No. 44 tanggal 26 Maret 2025 yang dibuat oleh Minutes No. 44 on March 26, 2025, by Notary
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., susunan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., the composition of
Direksi Bank adalah sebagai berikut: the Bank’s Board of Directors are as follows:
30 Juni 2025 June 30, 2025
Direktur Utama Nixon L.P. Napitupulu President Director
Wakil Direktur Utama Oni Febriarto Rahardjo Vice President Director
Direktur Risk Management Setiyo Wibowo Director of Risk Management
Direktur Consumer Banking Hirwandi Gafar Director of Consumer Banking
Direktur Finance & Strategy Nofry Rony Poetra Director of Finance & Strategy
Direktur Human Capital & Compliance Eko Waluyo Director of Human Capital & Compliance
Direktur Operations I Nyoman Sugiri Yasa** Director of Operations
Direktur Treasury & International Banking Venda Yuniarti* Director of Treasury & International Banking
Direktur Network & Retail Funding Rully Setiawan** Director of Network & Retail Funding
Direktur Corporate Banking Helmy Afrisa Nugroho* Director of Corporate Banking
Direktur Commercial Banking Hermita** Director of Commercial Banking
Direktur Information Technology Tan Jacky Chen* Director of Information Technology
* Diangkat sebagai anggota Direksi PT Bank Tabungan Negara * Appointed as a member of Board of Directors of PT Bank Tabungan
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Negara (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting of
Perseroan tanggal 26 Maret 2025 dan efektif setelah memperoleh Shareholders dated March 26, 2025 and will be effective upon approval
persetujuan OJK atas penilaian Kemampuan dan Kepatutan from the Financial Services Authority (OJK) on Fit and Proper Test and
(Fit & Proper Test) dan memenuhi peraturan perundang-undangan in compliance with the prevailing laws and regulations.
yang berlaku.
** Diangkat sebagai anggota Direksi PT Bank Tabungan Negara ** Appointed as a member of Board of Directors of PT Bank Tabungan
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Negara (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting of
Perseroan tanggal 26 Maret 2025 dan telah efektif menjabat sejak Shareholders dated March 26, 2025 and has effectively served since
memperoleh persetujuan OJK pada tanggal 25 Juli 2025 berdasarkan receiving OJK approval on July 25, 2025 based on OJK Letter
Surat OJK No. SR-279/PB.02/2025 tanggal 25 Juli 2025. No. SR-279/PB.02/2025 dated July 25, 2025.
28028
Page 303
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank The Annual General
Tahunan (RUPST) Bank tanggal tanggal Meeting of Shareholders held on March 6,
6 Maret 2024, dengan berita acara No. 06 2024, as stated under the notarial No. 06
yang dibuat oleh Notaris Ashoya Ratam, SH., by Notary Ashoya Ratam, SH., MKn, the
MKn, susunan Direksi Bank adalah sebagai composition of the Group’s Board of Directors
berikut: are as follows:
31 Desember 2024 December 31, 2024
Direktur Utama Nixon L.P. Napitupulu President Director
Wakil Direktur Utama Oni Febriarto Rahardjo Vice President Director
Direktur Finance Nofry Rony Poetra Director of Finance
Direktur Assets Management Elisabeth Novie Riswanti Director of Assets Management
Direktur Human Capital, Director of Human Capital,
Compliance and Legal Eko Waluyo Compliance and Legal
Direktur Risk Management Setiyo Wibowo Director of Risk Management
Direktur Distribution and Institutional Funding Jasmin Director of Distribution and Institutional Funding
Direktur Information Technology Andi Nirwoto Director of Information Technology
Direktur Consumer Hirwandi Gafar Director of Consumer
Direktur Operations and Customer Experience Hakim Putratama Director of Operations and Customer Experience
Direktur SME and Retail Funding Muhammad Iqbal * Director of SME and Retail Funding
* Diangkat sebagai anggota Direksi PT Bank Tabungan Negara (Persero) * Appointed as a member of Board of Directors of PT Bank Tabungan
Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Perseroan tanggal Negara (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting of
6 Maret 2024 dan telah efektif menjabat sejak memperoleh persetujuan Shareholders dated March 6, 2024 and has effectively served since
OJK pada tanggal 8 Agustus 2024 berdasarkan Surat OJK receiving OJK approval on August 8, 2024, based on OJK Letter
No. SR-333/PB.02/2024 tanggal 8 Agustus 2024. No. SR-333/PB.02/2024 dated August 8, 2024.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Based on the Bank’s The Annual General
Saham Tahunan (RUPST) Bank tanggal Meeting of Shareholders held on March 16,
16 Maret 2023, dengan berita acara No. 16 2023, as stated under the notarial No. 16 by
yang dibuat oleh Notaris Ashoya Ratam, SH., Notary Ashoya Ratam, SH., MKn, the
MKn, susunan Direksi Bank adalah sebagai composition of the Bank’s Board of Directors
berikut: are as follows:
31 Desember 2023 December 31, 2023
Direktur Utama Nixon L.P. Napitupulu* President Director
Wakil Direktur Utama Oni Febriarto Rahardjo** Vice President Director
Direktur IT and Digital Andi Nirwoto Director of IT and Digital
Direktur Assets Management Elisabeth Novie Riswanti Director of Assets Management
Direktur Distribution and Funding Jasmin Director of Distribution and Funding
Direktur Risk Management Setiyo Wibowo Director of Risk Management
Direktur Consumer Hirwandi Gafar Director of Consumer
Direktur Finance Nofry Rony Poetra Director Finance
Direktur Human Capital, Director of Human Capital,
Compliance and Legal Eko Waluyo Compliance and Legal
Direktur Institutional Banking Hakim Putratama*** Director of Institutional Banking
* Menerima pengalihan tugas sebagai Direktur Utama PT Bank * Receive assignment transfer as President Director of The Borad of
Tabungan Negara (Persero) Tbk, berdasarkan hasil keputusan Directors of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the
RUPS Tahunan Perseroan tanggal 16 Maret 2023 dan telah efektif Annual General Meeting of Shareholders dated March 16, 2023 and
pada tanggal 07 Juni 2023 berdasarkan Keputusan Dewan has been effective on June 7, 2023 based on Financial Service
Komisioner OJK No. KEPR-44/D.03/2023 tanggal 07 Juni 2023. Authority’s Decision No. KEPR-44/D.03/2023 dated June 7, 2023.
** Diangkat sebagai Wakil Direktur Utama PT Bank Tabungan Negara ** Appointed as Vice President Director of PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting of Shareholders
Perseroan tanggal 16 Maret 2023 dan telah efektif pada tanggal dated March 16, 2023 and has been effective on June 7, 2023 based
07 Juni 2023 berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner OJK on Financial Service Authority’s Decision No. KEPR-45/D.03/2023
No. KEPR-45/D.03/2023 tanggal 07 Juni 2023. dated June 7, 2023.
*** Diangkat sebagai anggota Direksi PT Bank Tabungan Negara *** Appointed as a member of Board of Directors of PT Bank Tabungan
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Negara (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting of
Perseroan tanggal 16 Maret 2023 dan telah efektif pada tanggal Shareholders dated March 16, 2023 and has been effective on
26 Juli 2023 berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner OJK July 26, 2023 based on Financial Service Authority’s Decision
No. KEPR-83/D.03/2023 tanggal 26 Juli 2023. No. KEPR-83/D.03/2023 dated July 26, 2023.
28129
Page 304
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation benefits paid
kepada dewan komisaris adalah sebesar to the Board of Commissioners amounted to
Rp14.735, Rp76.260 dan Rp64.480 masing- Rp14,735, Rp76,260 and Rp64,480 for the
masing untuk periode/tahun yang berakhir periods/year ended June 30, 2025,
pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 December 31, 2024 and 2023, respectively
dan 2023 (Catatan 44b). Gaji dan kompensasi (Note 44b). Salaries and other compensation
lainnya yang dibayarkan kepada direksi benefits paid to the Board of Directors
adalah sebesar Rp45.084, Rp199.832 amounted to Rp45,084, Rp199,832 and
dan Rp161.529 masing-masing untuk Rp161,529 for the periods/year ended June 30,
periode/tahun yang berakhir pada tanggal 2025, December 31, 2024 and 2023,
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 respectively (Note 44b).
(Catatan 44b).
Sekretaris Perusahaan dan Kepala Divisi The Group’s Corporate Secretary and the Head
Audit Internal Grup adalah sebagai berikut: of Internal Audit Division are as follows:
30 Juni 2025 June 30, 2025
Sekretaris Perusahaan Ramon Armando* Corporate Secretary
Kepala Divisi Audit Internal Hendratno Tri Wibowo** Head of Internal Audit Division
31 Desember 2024 December 31, 2024
Sekretaris Perusahaan Ramon Armando* Corporate Secretary
Kepala Divisi Audit Internal Hendratno Tri Wibowo** Head of Internal Audit Division
31 Desember 2023 December 31, 2023
Sekretaris Perusahaan Ramon Armando* Corporate Secretary
Kepala Divisi Audit Internal Hendratno Tri Wibowo** Head of Internal Audit Division
* Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi * Appointed based on the Board of Directors’ Decision Letter
No. 231/DIR/2023 tanggal 14 April 2023 dan bertindak sebagai No. 231/DIR/2023 dated April 14, 2023 and Head of Corporate
pejabat sejak tanggal 14 April 2023. Secretary Division since April 14, 2023.
28230
Page 305
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank, The composition of the Bank’s Sharia
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Supervisory Board based on the Group’s
(RUPST) Bank tanggal 26 Maret 2025, The Annual General Meeting of
dengan Akta Risalah RUPST No. 44 tanggal Shareholders held on March 26, 2025,
26 Maret 2025 yang dibuat oleh Notaris as stated under Deed of AGMS Minutes
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., adalah sebagai No. 44 on March 26, 2025,
berikut: by Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., are as
follows:
30 Juni 2025 June 30, 2025
Ketua M. Quraish Shihab Chairman
Anggota Mohammad Bagus Teguh Perwira Member
Anggota Muhammad Faiz* Member
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank, Rapat The composition of the Bank’s Sharia
Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) Supervisory Board based on the Bank’s The
Bank tanggal 6 Maret 2024, dengan Akta Risalah Annual General Meeting of Shareholders
RUPST No. 06 tanggal 6 Maret 2024 yang dibuat held on March 6, 2024, as stated under Deed
oleh Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., of AGMS Minutes No. 06 on March 6, 2024,
adalah sebagai berikut: by Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn.,
are as follows:
31 Desember 2024 December 31, 2024
Ketua M. Quraish Shihab Chairman
Anggota Mohammad Bagus Teguh Perwira Member
Anggota Muhammad Faiz* Member
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank, Rapat The composition of the Bank’s Sharia
Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) Supervisory Board based on the Bank’s The
Bank tanggal 16 Maret 2023, dengan Akta Risalah Annual General Meeting of Shareholders held
RUPST No. 16 tanggal 16 Maret 2023 yang dibuat on March 16, 2023, as stated under Deed of
oleh Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., AGMS Minutes No. 16 on March 16, 2023, by
adalah sebagai berikut: Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn.,
are as follows:
31 Desember 2023 December 31, 2023
Ketua M. Quraish Shihab Chairman
Anggota Mohammad Bagus Teguh Perwira Member
Anggota Muhammad Faiz* Member
* Diangkat sebagai anggota Dewan Pengawas Syariah PT Bank * Appointed as a member of the Sharia Supervisory Board of PT
Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the results of the
RUPS Tahunan Perseroan tanggal 16 Maret 2023, Company's Annual GMS decision on March 16, 2023,
telah memperoleh persetujuan OJK pada tanggal 18 Oktober 2023 having obtained OJK approval on October 18, 2023, based on OJK
berdasarkan Surat OJK No. S-267/PB.02/2023 tanggal Letter No. S-267/PB.02/2023 dated October 18, 2023, and
18 Oktober 2023 dan efektif sejak persetujuan Dewan Komisaris effective since the approval of the Board of Commissioners on
tanggal 29 November 2023 berdasarkan Surat Dewan Komisaris November 29, 2023, based on the Letter of the Board of
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Commissioners of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
No. 144/KOM/BTN/XI/2023 tanggal 29 November 2023. No. 144/KOM/BTN/XI/2023 dated November 29, 2023.
28331
Page 306
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Susunan Anggota Komite Audit Grup The composition of the Group’s Audit
berdasarkan Surat Keputusan Dewan Committee, based on the Group’s
Komisaris No. 03/KOM/BTN/2025 tanggal Board of Commissioners’ Decision
30 Juni 2025 dan Akta Risalah RUPST No. 44 No. 03/KOM/BTN/2025 dated 30 Juni 2025 as
tanggal 26 Maret 2025 yang dibuat oleh stated and Deed of AGMS Minutes No. 44 on
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., adalah March 26, 2025, by Notary Ashoya Ratam,
sebagai berikut: S.H., M.Kn.,are as follows:
30 Juni 2025 June 30, 2025
Ketua merangkap anggota Pietra Machreza Paloh** Chairman concurrently as a Member
Anggota Ida Nuryanti** Member
Anggota Panangian Simanungkalit** Member
Anggota Endang A. Suprijatna Member
Anggota Indra Jaka Aprilyanta* Member
* Diangkat sebagai anggota Komite Audit PT Bank Tabungan Negara * Appointed as a member of the Audit Committee of PT Bank
(Persero) Tbk berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Decree of the Board
Tabungan Negara Nomor 15/KOM/BTN/2024 tanggal of Commissioners of PT Bank Tabungan Negara Number
19 November 2024 tentang Pengangkatan Sdr. Indra Jaka 15/KOM/BTN/2024 dated 19 November 2024 concerning the
Aprilyanta Sebagai Anggota Komite Audit PT Bank Tabungan Appointment of Mr. Indra Jaka Aprilyanta as Member of the Audit
Negara (Persero) Tbk Committee of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
** Diangkat sebagai anggota Komite Audit PT Bank Tabungan ** Appointed as a member of the Audit Committee of PT Bank
Negara (Persero) Tbk berdasarkan Surat Keputusan Dewan Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Decree of the Board
Komisaris PT Bank Tabungan Negara Nomor 03/KOM/BTN/2025 of Commissioners of PT Bank Tabungan Negara Number
tanggal 30 Juni 2025 tentang Susunan Keanggotaan Komite Audit 03/KOM/BTN/2025 dated June 30, 2025 concerning the
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Composition of the Audit Committee of PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk
Susunan Anggota Komite Audit Grup The composition of the Group’s Audit
berdasarkan Surat Dewan Komisaris Committee, based on the Group’s
No. 50/KOM/BTN/III/2024 tanggal 13 Maret Board of Commissioners’ Decision No.
2024 adalah sebagai berikut: 50/KOM/BTN/III/2024 dated March 13, 2024
are as follows:
31 Desember 2024 December 31, 2024
Ketua merangkap anggota Iqbal Latanro Chairman concurrently as a Member
Anggota Sentot A. Sentausa Member
Anggota Bambang Widjanarko* Member
Anggota Endang A.Suprijatna Member
Anggota Indra Jaka Aprilyanta** Member
* Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan * Appointed as a member of Board of Commissioners of PT Bank
Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Annual General
Tahunan Perseroan tanggal 6 Maret 2024 dan telah efektif Meeting of Shareholders dated March 6, 2024 has effectively served
menjabat sejak memperoleh persetujuan dari Otoritas Jasa since receiving Financial Services Authority (OJK) approval on
Keuangan (OJK) pada tanggal 7 Oktober 2024 berdasarkan Surat October 7, 2024 based on OJK Letter No.SR-438/PB.02/2024 dated
OJK No.SR-438/PB.02/2024 tanggal 7 Oktober 2024. October 7, 2024
** Diangkat sebagai anggota Komite Audit PT Bank Tabungan ** Appointed as a member of Audit Comittee of PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris Negara (Persero) Tbk based on the Decree of the Board of
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk No. 15/KOM/BTN/2024 Commissioners of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
tanggal 19 November 2024 tentang Pengangkatan Sdr. Indra Jaka No. 15/KOM/BTN/2024 dated November 19, 2024 concerning the
Aprilyanta sebagai Anggota Komite Audit PT Bank Tabungan Appointment of Mr. Indra Jaka Aprilyanta as Member of the Audit
Negara (Persero) Tbk. Committee of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
28432
Page 307
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Susunan Anggota Komite Audit The composition of Audit Committee, based on
berdasarkan Surat Dewan Komisaris the Bank’s Board of Commissioners’ Decision
No. 101/KOM/BTN/VIII/2023 tanggal No. 101/KOM/BTN/VIII/2023 dated
14 Agustus 2023 adalah sebagai berikut: August 14, 2023 are as follows:
31 Desember 2023 December 31, 2023
Ketua merangkap anggota Iqbal Latanro Chairman concurrently as a Member
Anggota Sentot A. Sentausa Member
Anggota Andin Hadiyanto Member
Anggota Peter Eko Budi Darwito Member
Anggota Endang A.Suprijatna Member
Berdasarkan ketentuan internal Grup, Based on the Group’s internal policy,
manajemen kunci Grup cakupannya adalah key management consists of Board of
Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, Commissioners, Audit Committee, Board of
Kepala Kantor Wilayah, Kepala Divisi, dan Directors, Regional Office Head, Division Head,
Kepala Cabang. and Branch Manager.
Jumlah karyawan tetap Bank pada tanggal 30 The Bank has permanent employees as of
Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023
masing-masing adalah 12.778, 12.697 dan of 12,778, 12,697 and 11,270 employees,
11.270 orang. Total pekerja entitas anak pada respectively. Total employees of the subsidiary
tangal 30 Juni 2025 sebanyak 77 orang. as of June 30, 2025, amounted to 77
employees.
i. Entitas Anak i. Subsidiary
Tahun operasi Jumlah aset/
Persentase komersial/ Total Assets
kepemilikan/ Start of
Entitas Anak/ Jenis Usaha/ Percentage of commercial 30 Juni/ 31 Desember/
Subsidiary Nature of banking ownership operation June 30, 2025 December 31, 2024
PT Bank Victoria Sharia banking 99,9984% 1966 1.106.659.412.200 3.314.468.600.548
Syariah (Catatan 52/Note 52)
28533
Page 308
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
i. Entitas Anak (lanjutan) i. Subsidiary (continued)
Pada tanggal 5 Juni 2025, Bank telah On June 5, 2025, the Bank has signed Deed of
menandatangani Akta Jual Beli dan Sale and Purchase and Acquisition of Shares in
Pengambilalihan Saham dalam PT Bank PT Bank Victoria Syariah with PT Victoria
Victoria Syariah dengan PT Victoria Investama Tbk (“BVIS”) No. 12 dated
Investama Tbk (“BVIS”) No. 12 tanggal June 5, 2025 made before Ashoya Ratam,
5 Juni 2025 yang dibuat di hadapan Ashoya S.H., M.Kn., Notary in South Jakarta; and On
Ratam, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta June 5, 2025 the Company also has signed
Selatan dan pada hari yang sama, tanggal 5 Deed of Sale and Purchase and Acquisition of
Juni 2025, Bank juga telah menandatangani Shares in PT Bank Victoria Syariah with PT
Akta Jual Beli dan Pengambilalihan Saham Bank Victoria International Tbk (“BVIC”) No.13
dalam PT Bank Victoria Syariah dengan PT dated June 5, 2025 made before Ashoya
Bank Victoria International Tbk (“BVIC”) No. Ratam, S.H., M.Kn., Notary in South Jakarta.
13 tanggal 5 Juni 2025 yang dibuat di
hadapan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notaris
di Jakarta Selatan.
Pengambilalihan BVIS oleh Bank telah The acquisition of BVIS by the Bank has been
mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa approved by OJK through OJK Letter
Keuangan (OJK) melalui Surat OJK No. SR-176/PB.02/2025 dated June 5, 2025
No. SR-176/PB.02/2025 tanggal 5 Juni 2025 regarding Delivery of the Decision on the
perihal Penyampaian Keputusan Izin Approval of the Acquisition of PT Bank Victoria
Pengambilalihan PT Bank Victoria Syariah Syariah by PT Bank Tabungan Negara
oleh PT Bank Tabungan Negara (Persero) (Persero) Tbk as well as the Results of the Fit
Tbk serta Hasil Penilaian Kemampuan dan and Proper Test of the Nomination of the
Kepatutan atas Pencalonan Pemegang Controlling Shareholder and Ultimate
Saham Pengendali dan Ultimate Shareholder Shareholder of PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Victoria Syariah (“Surat OJK (“OJK Letter No. SR-176”).
No. SR-176").
Dengan dilaksanakannya penyelesaian With the completion of the acquisition of BVIS,
pengambilalihan BVIS, selanjutnya Bank the Bank owns 1,059,982,683 shares of BVIS
memiliki 1.059.982.683 lembar saham BVIS representing 99.9984% of the total issued and
yang mewakili 99,9984% dari total saham fully paid-up capital in BVIS. As a result of
yang ditempatkan dan disetor penuh dalam acquisition of BVIS, Bank recorded goodwill
BVIS. Atas Akuisisi BVIS, Bank mencatat amounting to Rp527,705 in “Other Assets”
goodwill sebesar Rp527.705 yang (Note 16).
diklasifikasikan dalam aset lain-lain
(Catatan 16).
28634
Page 309
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
i. Entitas Anak (lanjutan) i. Subsidiaries (continued)
Susunan pemegang saham BVIS setelah The shareholders composition of BVIS after
pengambilalihan ini sesuai dengan Risalah the acquisition is in accordance with the
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Minutes of the Extraordinary General Meeting
Perseroan Terbatas PT Bank Victoria Syariah of Shareholders of the Limited Liability
No. 91 tanggal 5 Juni 2025, yang dibuat di Company PT Bank Victoria Syariah Number
hadapan Suwarni Sukiman, S.H., Notaris di 91 dated June 5, 2025, made before Suwarni
Jakarta, yang telah diberitahukan kepada Sukiman, S.H., Notary in Jakarta, which has
Menteri Hukum berdasarkan Surat Penerimaan been notified to the Minister of Law based on
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan the Receipt Letter of Notification of Changes
No. AHU-AH.01.09-0295454 tanggal to the Company Data Number
9 Juni 2025. AHU-AH.01.09-0295454 dated June 9, 2025.
Selanjutnya perubahan Anggaran Dasar dan Futhermore, changes to the PT Bank Victoria
Data Perseroan PT Bank Victoria Syariah Syariah Articles of Association and Company
adalah berdasarkan Akta Pernyataan Data through the Deed of Statement of
Keputusan Pemegang Saham PT Bank Victoria Shareholders' Resolution of PT Bank Victoria
Syariah No. 58 tanggal 27 Agustus 2025, dibuat Syariah No. 58 dated Agustus 27, 2025 made
di hadapan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notaris before Ashoya Ratam, S.H., M.Kn, notary in
di Jakarta, yang telah disetujui oleh Menteri Jakarta, which has been approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. Republic of Indonesia based on Decision
AHU-0058198.AH.01.02 tanggal Letter No. AHU-0058198.AH.01.02 dated
28 Agustus 2025, telah didaftarkan dalam Agustus 28, 2025, and registered on the
Daftar Perseroan No. AHU-0201042.AH.01.11 Company Register No. AHU-
tanggal 28 Agustus 2025, dan menerima 0201042.AH.01.11 dated August 28, 2025
laporan penerimaan pemberitahuan dari and received a notification receipt report from
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia melalui Surat No. AHU- Republic of Indonesia through Letter
AH.01.03-0231591 tanggal 28 Agustus 2025. No. AHU-AH.01.03-0231591 dated August
28, 2025.
Dengan persentase kepemilikan saham With the above shareholding percentage, in
tersebut serta sesuai Surat OJK No. SR-176, accordance with OJK Letter No. SR-176, the
telah ditetapkan bahwa Bank dinyatakan Bank is deemed to have fulfilled the
memenuhi persyaratan menjadi Pemegang requirements to become the Controlling
Saham Pengendali BVIS. Shareholder of BVIS.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal The consolidated financial statements as of and
dan untuk periode/tahun yang berakhir pada for the period/year ended June 30, 2025,
tanggal-tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember December 31, 2024 and 2023 were prepared
2024 dan 2023 disusun dan disajikan sesuai and presented in accordance with Indonesian
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards, which includes
Indonesia, yang mencakup pernyataan dan the Statements and Interpretations issued by
Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan the Financial Accounting Standards Board of
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan the Indonesian Institute of Accountants and
Indonesia dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang Regulation No. VIII.G.7 regarding Financial
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Statements Presentations and Disclosures for
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik. Issuers or Public Companies.
28735
Page 310
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements is
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi presented in conformity with the Statement of
Keuangan (PSAK) No. 201 (Amandemen Financial Accounting Standards ("SFAS")
2019), “Penyajian Laporan Keuangan”. No. 201 (Amendment 2019), “Presentation of
Financial Statements”.
Laporan keuangan unit syariah Bank yang The financial statements of the Bank’s sharia
didasarkan pada prinsip syariah disajikan unit have been presented in conformity with the
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Statement of Financial Accounting Standards
Keuangan (PSAK) No. 401 (Revisi 2020) ("SFAS") No. 401 (Revised 2020) on “Sharia
tentang “Penyajian Laporan Keuangan Financial Statements Presentation”,
Syariah”, PSAK No. 402 (Revisi 2020) tentang SFAS No. 402 (Revised 2020) on “Accounting
“Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 404 tentang for Murabahah”, SFAS No. 404 on “Accounting
“Akuntansi Istishna”, PSAK No. 405 tentang for Istishna”, SFAS No. 405 on “Accounting for
“Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 406 (Revisi Mudharabah”, SFAS No. 406 (Revised 2020)
2020) tentang “Akuntansi Musyarakah” dan on “Accounting for Musyarakah” and
PSAK No. 407 tentang “Akuntansi Ijarah” yang SFAS No. 407 on “Accounting for Ijarah”, which
menggantikan PSAK No. 459 tentang which replace SFAS No. 459 on “Accounting for
“Akuntansi Perbankan Syariah” yang berkaitan Sharia Banking” associated with recognition,
dengan pengakuan, pengukuran, penyajian dan measurement, presentation and disclosure for
pengungkapan untuk topik tersebut, the respective topics, SFAS No. 410 (Revised
PSAK No. 410 (Revisi 2020) tentang “Akuntansi 2020) on “Accounting for Sukuk”, SFAS No. 411
Sukuk”, PSAK No. 411 tentang “Akuntansi on “Accounting for Wa’d” and other SFAS, as
Wa’d” dan PSAK lain selama tidak long as not contradict with sharia principles and
bertentangan dengan prinsip syariah dan the Indonesia Sharia Banking Accounting
Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Guidelines (PAPSI) (revised 2013).
Indonesia (PAPSI) (revisi 2013).
Laporan keuangan telah disajikan berdasarkan The financial statements have been prepared
nilai historis, kecuali untuk beberapa akun yang on a historical cost basis, except for some
dinilai menggunakan dasar pengukuran lain accounts that were assessed using another
sebagaimana dijelaskan pada kebijakan measurement basis as explained in the
akuntansi dari akun tersebut. Laporan accounting policies of the account. The financial
keuangan disusun dengan dasar akrual, kecuali statements have been prepared on accrual
pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari basis, except for the revenue from istishna and
pembiayaan mudharabah dan musyarakah the profit sharing from the mudharabah and
serta laporan arus kas. musyarakah financing and the statement of
cash flow.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statement of cash flows has been prepared
metode langsung dan arus kas dikelompokkan using direct method and the cash flows have
atas dasar aktivitas operasi, investasi dan been classified on the basis of operating,
pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, investing and financing activities. Cash and
giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank cash equivalents consist of cash, current
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan accounts with Bank Indonesia and current
bank lain, Sertifikat Bank Indonesia dan accounts with other banks, placements with
Sertifikat Deposito Bank Indonesia, yang jatuh Bank Indonesia and other banks, Bank
tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal Indonesia Certificates and Deposits Certificates
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai of Bank Indonesia maturing within 3 (three)
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak months or less from the acquisition date
dibatasi penggunaannya. provided they are neither pledged as collateral
for borrowings nor restricted.
28836
Page 311
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the financial
laporan keuangan adalah Rupiah (Rp), yang statements is the Indonesian Rupiah (Rp),
merupakan mata uang fungsional Grup. which is the Group’s functional currency.
Angka-angka yang disajikan dalam laporan Unless otherwise stated, all figures presented in
keuangan, kecuali dinyatakan lain dibulatkan the financial statement are rounded off to
dalam jutaan Rupiah. millions of Rupiah.
Berdasarkan PSAK No. 51 (Revisi 2003) Based on SFAS No. 51 (Revised 2003),
tentang ”Akuntansi Kuasi-Reorganisasi”, kuasi- “Accounting for Quasi-Reorganization”, a quasi-
reorganisasi merupakan prosedur akuntansi reorganization is an accounting procedure that
yang mengatur perusahaan merestrukturisasi enables a company to restructure its equity by
ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan eliminating its deficit and revaluating all its
menilai kembali seluruh aset dan liabilitasnya assets and liabilities based on their fair values.
berdasarkan nilai wajar. Dengan kuasi- Under a quasi-reorganization, a company will
reorganisasi, perusahaan mendapatkan awal have a fresh start with its statement of financial
yang baik (fresh start) dengan laporan posisi position showing figures that represent present
keuangan yang menunjukkan nilai sekarang values and without the burden of a deficit
dan tanpa dibebani defisit karena defisit because the deficit has been eliminated to Nil.
dieliminasikan menjadi Nihil.
b. Akuntansi Bank dan entitas anak b. Bank and subsidiaries accounting
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Grup beserta seluruh entitas the financial statements of the Group and all
anak yang berada di bawah pengendalian subsidiaries that are controlled by the Bank.
Bank.
Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak Where an entity either began or ceased to be
dimulai atau diakhiri dalam suatu tahun controlled during the year, the results of
berjalan, maka hasil usaha entitas anak yang operations of subsidiaries are included in the
diperhitungkan ke dalam laporan keuangan consolidated financial statements only from the
konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat date that the control commenced or up to the
pengendalian tersebut mulai diperoleh atau date that control ceased.
hingga saat pengendalian atas entitas anak itu
berakhir.
Pengendalian didapat ketika Grup terekspos Control is acquired when Group is exposed or
atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari has right to variable returns from its involvement
keterlibatannya dengan Entitas Anak dan with a Subsidiaries and has the ability to affect
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi those returns through its power over a
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas Subsidiaries.
Entitas Anak.
28937
Page 312
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Akuntansi Bank dan entitas anak (lanjutan) b. Bank and subsidiaries accounting
(continued)
Grup mengendalikan Entitas Anak, jika Bank Group control a Subsidiary only if, Bank has the
memiliki hal berikut ini: following:
a) Kekuasaan atas Entitas Anak (hak yang a) Power over a Subsidiary (existing right
ada saat ini yang memberi kemampuan that provide the current ability to direct the
kini untuk mengarahkan aktivitas relevan relevant activities that significantly affect
yang secara signifikan mempengaruhi returns of a Subsidiary);
imbal hasil Entitas Anak);
b) Eksposur atau hak atas imbal hasil b) Exposure or right to variable returns from
variable dari keterlibatannya dengan its involvement with the Subsidiary; and
Entitas Anak; dan c) The ability to use its power over the
c) Kemampuan untuk menggunakan Subsidiary to affect the amount of the
kekuasaannya atas Entitas Anak untuk Bank's returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil Bank.
Dalam mencatat akuisisi entitas anak The purchase method of accounting is used in
digunakan metode pembelian. Biaya transaksi, recording the acquisition of subsidiaries.
selain biaya yang berhubungan dengan Transaction costs, other than those related to
penerbitan instrumen utang atau ekuitas yang the issuance of debt or equity instruments borne
ditanggung oleh Grup dengan kombinasi bisnis by the Group in a business combination, are
dibebankan pada saat terjadinya. Kelebihan expensed as incurred. The excess of the
biaya akuisisi atas nilai wajar aset neto entitas acquisition cost over the fair value of the
anak dicatat sebagai goodwill (Catatan 2s untuk subsidiary's net assets is recorded as goodwill
kebijakan akuntansi atas goodwill). Sesuai (Note 2s for the accounting policy on goodwill).
PSAK 103 Grup secara According to PSAK 103 The Group periodically
berkala melakukan evaluasi terhadap evaluates the impairment of such goodwill
penurunan nilai goodwill tersebut sesuai in accordance with PSAK 236: Impairment of
PSAK 236: Penurunan Nilai Aset. Assets.
Seluruh saldo dan transaksi antar perusahaan All significant inter-company balances and
yang signifikan termasuk keuntungan/kerugian transactions, including unrealized gain/loss, are
yang belum direalisasi, dieliminasi untuk eliminated in the consolidation to reflect the
mencerminkan posisi keuangan dan hasil financial position and results of operations of
usaha Bank dan entitas anak sebagai satu the Bank and subsidiaries as one business
kesatuan usaha. entity.
29038
Page 313
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Akuntansi Bank dan entitas anak (lanjutan) b. Bank and subsidiaries accounting
(continued)
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements
dengan menggunakan kebijakan akuntansi are prepared using accounting policy
yang sama untuk peristiwa dan transaksi for transactions and events in similar
sejenis dalam kondisi yang sama. Kebijakan circumstances. The accounting policies
akuntansi yang digunakan dalam laporan adopted in preparing the consolidated financial
keuangan konsolidasian, telah diterapkan statements have been consistently applied by
secara konsisten oleh entitas anak, kecuali bila the subsidiary unless otherwise stated.
dinyatakan lain.
Kepentingan non-pengendali atas laba neto dan Non-controlling interest represents the minority
ekuitas entitas anak dinyatakan sebesar shareholders proportionate share in the net
proporsi pemegang saham minoritas atas laba income and equity of the subsidiaries, which is
neto dan ekuitas entitas anak tersebut sesuai presented based on the percentage of
dengan persentase kepemilikan pemegang ownership of the minority shareholders in the
saham minoritas pada entitas anak tersebut. subsidiaries.
c. Perubahan Kebijakan Akuntansi c. Changes in Accounting Policy
Pada tanggal 1 Januari 2025, terdapat standar On January 1, 2025, there were new standards
baru dan penyesuaian atau amendemen and adjustments or amendments for several
terhadap beberapa standar yang masih berlaku prevailing standards and effective since that
dan berlaku efektif sejak tanggal tersebut date as follows:
sebagai berikut:
a) Amendemen PSAK No. 221, ”Pengaruh a) Amendment of SFAS No. 221, “The Effect
Perubahan Kurs Valuta Asing” tentang of Changes in Foreign Exchange Rates”
Kekurangan Ketertukaran. Amandemen regarding the Lack of Convertibility.
tersebut mengharuskan pengungkapan The amendments require disclosure of
informasi yang memungkinkan pengguna information that enables users of financial
laporan keuangan memahami dampak statements to understand the impact of a
mata uang yang tidak dapat dipertukarkan currency not being exchangeable into the
dengan mata uang lain yang memengaruhi, other currency affects, or is expected to
atau diperkirakan akan memengaruhi, affect, the entity’s financial performance,
kinerja keuangan, posisi keuangan, dan financial position and cash flows.
arus kas entitas. Amandemen berlaku untuk The amendments apply for annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai reporting periods beginning on or after
pada atau setelah 1 Januari 2025. January 1, 2025. Earlier application is
Penerapan dini diperkenankan dimana permitted which an entity is required to
entitas diharuskan mengungkapkan fakta disclose that fact.
tersebut.
29139
Page 314
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
Dalam menjalankan usahanya, Grup In the normal course of its business, the Group
melakukan transaksi dengan pihak-pihak enters into transactions with related parties
berelasi seperti yang didefinisikan dalam which are defined under SFAS No. 224,
PSAK No. 224 tentang “Pengungkapan Pihak- “Related Party Disclosures”.
Pihak Berelasi”.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Grup The Group considers the following as its related
jika: parties:
a) Suatu pihak yang secara langsung, atau a) A person who, directly or indirectly through
tidak langsung yang melalui satu atau lebih one or more intermediaries, (i) controls, or
perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, is controlled by, or under common control
atau dikendalikan oleh, atau berada di with the Group; (ii) has significant influence
bawah pengendalian bersama, dengan over the Group; or (iii) has joint control over
Grup; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas the Group;
Grup; atau (iii) memiliki pengendalian
bersama atas Grup;
b) Suatu pihak yang berada dalam kelompok b) An entity which is a member of the same
usaha yang sama dengan Grup; group as the Group;
c) Suatu pihak yang merupakan ventura c) An entity which is a joint venture of a third
bersama di mana Grup sebagai venturer; party in which the Group has ventured in;
d) Suatu pihak adalah anggota dari personil d) A member of key management personnel
manajemen kunci Grup; of the Group;
e) Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat e) A close family member of the person
dari individu yang diuraikan dalam butir (a) described in clause (a) or (d);
atau (d);
f) Suatu pihak adalah suatu program imbalan f) An entity which is a post-employment
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Grup benefit plan for the benefit of employees of
atau entitas terkait Grup; either the Group or an entity related to the
Group;
g) Suatu pihak adalah entitas yang g) An entity that is controlled, jointly controlled
dikendalikan, dikendalikan bersama atau or significantly influenced, directly or
dipengaruhi signifikan oleh beberapa indirectly by the person described in clause
entitas, langsung maupun tidak langsung, (d) or (e).
individu seperti diuraikan dalam butir
(d) atau (e).
29240
Page 315
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
(lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties are made on
dilakukan dengan syarat dan kondisi yang the term and conditions agreed by both parties
disetujui oleh kedua belah pihak dimana where such terms may not be the same as
persyaratan tersebut mungkin tidak sama transactions undertaken with third parties. All
dengan transaksi yang dilakukan dengan pihak material transactions and balances with related
ketiga. Seluruh transaksi dan saldo yang parties are disclosed in the relevant notes to the
material dengan pihak-pihak berelasi financial statements and the details have been
diungkapkan dalam catatan atas laporan presented in Note 46 of the consolidated
keuangan konsolidasian yang relevan dan financial statements. Furthermore, material
rinciannya telah disajikan dalam Catatan 46 transactions and balances between the Group
atas laporan keuangan. Selanjutnya, saldo dan and the Government of the Republic of
transaksi yang material antara Grup dan Indonesia (RI), PT Danantara Asset
Pemerintah Negara Republik Indonesia (RI), Management (Persero) and other entities
PT Danantara Asset Management (Persero) related to the Group are also disclosed in
dan entitas lain yang berelasi dengan Grup Note 46.
diungkapkan juga pada Catatan 46.
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Grup terdiri dari kas, giro pada The Group’s financial assets consist of cash,
Bank Indonesia, giro pada bank lain, current accounts with Bank Indonesia,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank current accounts with other banks, placements
lain, efek-efek, obligasi Pemerintah, efek-efek with Bank Indonesia and other banks,
yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan securities, government bonds, securities
derivatif, tagihan akseptasi, penyertaan saham, purchased under agreement to resell,
kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang derivatives receivable, acceptance receivable,
syariah, bunga yang masih akan diterima dan investment in shares, loans and sharia
aset lain-lain (tagihan kepada pihak ketiga). financing/receivables, interest receivable and
other assets (third party receivables).
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari liabilitas The Group’s financial liabilities consist of
segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari liabilities due immediately, deposits from
bank lain, surat-surat berharga yang diterbitkan, customers, deposits from other banks,
liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi, pinjaman securities issued, derivatives payable,
yang diterima, pinjaman subordinasi, efek-efek acceptance payable, fund borrowings,
yang dijual dengan janji dibeli kembali, subordinated loan, securities sold under
bunga yang masih harus dibayar dan liabilitas repurchase agreements, interest payable and
lain-lain (setoran jaminan dan dana jaminan other liabilities (guarantee deposits and
pengembang). developers security deposits).
(i) Klasifikasi (i) Classification
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classified its financial assets in
berdasarkan kategori sebagai berikut pada the following categories on initial
saat pengakuan awal: recognition:
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets held at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss (FVTPL);
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets held at amortized cost;
perolehan diamortisasi;
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets held at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain. (FVTOCI).
29341
Page 316
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi Financial assets are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan model categories based on the business model
bisnis dimana aset keuangan tersebut within which they are held, and their
dimiliki, dan karakteristik arus kas contractual cash flow characteristics.
kontraktualnya.
Model bisnis merefleksikan bagaimana The business model reflects how groups of
kelompok aset keuangan dikelola untuk financial assets are managed to achieve a
mencapai tujuan bisnis tertentu. particular business objective.
Bank melakukan pengujian karakteristik The Bank assess the contractual cash flow
arus kas kontraktual dari aset keuangan characteristics of financial assets to
yang dikelola untuk mengetahui determine the characteristics of contractual
karakteristik arus kas kontraktual berasal cash flows only from the payment of principal
hanya dari pembayaran pokok dan bunga and interest from the outstanding
dari jumlah pokok terutang (Solely Payment principal (Solely Payment of Principal and
of Principal and Interest atau Pass SPPI) Interest or Pass SPPI) that is consistent with
yang konsisten dengan pengaturan basic lending agreement. In making the
pinjaman dasar. Dalam melakukan assessment, the Bank considers:
penilaian, Bank mempertimbangkan:
Imbalan untuk nilai waktu dari uang; The time value of money element of
interest;
Leverage; Leverage;
Variabilitas pada waktu dan jumlah Variability in timing or amount of cash
arus kas; flows;
Instrumen yang terkait secara Contractually linked instruments;
kontraktual;
Pembayaran dipercepat; Prepayment;
Ketentuan kontrak tidak sah dan de Non-genuine features and de minimis.
minimis
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan amortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut terpenuhi: conditions are met:
Aset keuangan yang dikelola dalam Financial assets are managed where
model bisnis yang bertujuan untuk the business model objectives in order
memiliki aset keuangan dalam rangka to collect the contractual cash flows;
mendapatkan arus kas kontraktual; and;
dan;
Arus kas kontraktual tersebut semata The contractual cash flows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
29442
Page 317
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(FVTOCI) jika kedua kondisi berikut (FVTOCI) if both of the following conditions
terpenuhi: are met:
Aset keuangan yang dikelola untuk Financial assets are managed to collect
mendapatkan arus kas kontraktual dan the contractual cash flows and sell the
menjual aset keuangan dan; assets and;
Arus kas kontraktual tersebut semata The contractual cash flows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan pada nilai Financial assets are measured at fair value
wajar melalui laba rugi (FVTPL) jika tidak through profit or loss (FVTPL) if do not
memenuhi kondisi yang disyaratkan untuk meet the conditions required to be
diukur pada biaya perolehan amortisasi measured at amortized cost or fair value
atau nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain.
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchases or sales of financial assets
keuangan yang memerlukan that require delivery of assets within a
penyerahan aset dalam kurun waktu time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the marketplace
dan kebiasaan yang berlaku di pasar (regular way purchases) are
(pembelian secara reguler) diakui recognized on the settlement date.
pada tanggal penyelesaian.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and liabilities are
pada awalnya diukur pada nilai initially recognised at fair value.
wajarnya. Dalam hal aset keuangan For those financial assets or financial
atau liabilitas keuangan tidak diukur liabilities not measured at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi. Nilai through profit or loss. The fair value
wajar tersebut ditambah/dikurangkan includes directly attributable
biaya transaksi yang dapat transaction costs. The subsequent
diatribusikan secara langsung. measurement of financial assets and
Pengukuran aset keuangan dan liabilities depends on their
liabilitas keuangan setelah pengakuan classification.
awal tergantung pada klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs only include costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung are directly attributable to the acquisition of
untuk perolehan suatu aset keuangan atau a financial asset or issuance of
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan a financial liability and an additional charge
merupakan biaya tambahan yang tidak that would not occur if the instrument is not
akan terjadi apabila instrumen keuangan acquired or issued. For financial assets,
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. transaction costs are added to the amount
Untuk aset keuangan, biaya transaksi recognized in the initial recognition of the
ditambahkan pada jumlah yang diakui asset, while for financial liabilities,
pada awal pengakuan aset, sedangkan transaction costs are deducted from the
untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi amount of debt recognized on initial
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui recognition of a liability.
pada pengakuan awal liabilitas.
29543
Page 318
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama The transaction costs are amortized over the
umur instrumen berdasarkan metode suku terms of the instrument based on the effective
bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari interest rate method and recorded as part of
pendapatan bunga untuk biaya transaksi interest income for transaction costs related to
sehubungan dengan aset keuangan atau the financial asset or as part of interest
sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya expense for transaction costs related to
transaksi sehubungan dengan liabilitas financial liabilities.
keuangan.
Grup pada pengakuan awal, dapat The Group, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui liabilities, at fair value through profit or loss (fair
laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai wajar value option). The fair value option is only
dapat digunakan hanya bila memenuhi applied when the following conditions are met:
ketetapan sebagai berikut:
Penetapan sebagai opsi nilai wajar The determination of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi ketidak- reduces or eliminates an accounting
konsistenan pengukuran dan pengakuan mismatch that would otherwise arise; or
yang dapat timbul; atau
Aset keuangan dan liabilitas keuangan The financial assets and liabilities are part
merupakan bagian dari portofolio instrumen of a portfolio of financial instruments, the
keuangan yang risikonya dikelola dan risks of which are managed and reported to
dilaporkan kepada manajemen kunci key management on a fair value basis; or
berdasarkan nilai wajar; atau
Aset keuangan dan liabilitas keuangan The financial assets and liabilities consist of
terdiri dari kontrak utama dan derivatif a host contract and an embedded derivative
melekat yang harus dipisahkan. that must be bifurcated.
Opsi nilai wajar digunakan untuk kredit yang The fair value option is applied to certain loans
diberikan dan piutang tertentu yang dilindung and receivables that are hedged with credit
nilai menggunakan credit derivatives atau spot derivatives or interest rate spot, but does not
suku bunga, namun tidak memenuhi kriteria meet the criteria for hedge accounting.
untuk akuntansi lindung nilai. Jika tidak, kredit Otherwise, the loans would be recorded at
yang diberikan akan dicatat menggunakan amortized cost, while the derivatives are
biaya perolehan diamortisasi dan derivatif akan measured at fair value through profit or loss.
diukur menggunakan nilai wajar melalui laba
rugi.
Opsi nilai wajar juga digunakan untuk dana The fair value option is also applied to
investasi yang merupakan bagian dari investment funds that are part of
portofolio yang dikelola dengan basis nilai a portfolio managed on a fair value basis.
wajar. Opsi nilai wajar juga digunakan untuk Furthermore, the fair value option is applied to
structured investment termasuk derivatif structured investments that include embedded
melekat. derivatives.
29644
Page 319
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok nilai wajar Fair value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain dan income financial assets and financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and liabilities measured at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss are
rugi diukur pada nilai wajarnya. subsequently measured at fair value.
Aset dan liabilitas keuangan lainnya yang Assets and other financial liabilities which
diukur pada biaya perolehan amortisasi, are measured at amortized cost, using the
dengan menggunakan metode suku bunga effective interest method.
efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: when:
- Hak kontraktual atas arus kas yang - The contractual rights to receive
berasal dari aset keuangan cash flows from the financial assets
tersebut berakhir; atau have expired; or
- Grup telah mentransfer hak-nya - The Group has transferred its rights
untuk menerima arus kas yang to receive cash flows arising from
berasal dari aset keuangan atau the financial assets or has assumed
menanggung liabilitas untuk an obligation to pay the cash flows
membayarkan arus kas yang in full without significant delay to a
diterima tersebut secara penuh third party under a pass-through
tanpa penundaan berarti arrangement and either (a) the
kepada pihak ketiga di bawah Group has transferred substantially
kesepakatan pelepasan, dan all the risks and rewards of the
antara (a) Grup telah mentransfer asset, or (b) the Group has neither
secara substansial seluruh risiko transferred nor retained
dan manfaat atas aset, atau (b) substantially all the risks and
Grup tidak mentransfer maupun rewards of the asset, but has
tidak memiliki secara substansial transferred the control of the asset.
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset.
Ketika Grup telah mentransfer hak When the Group has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki pass through asset or has entered into a pass-
arrangement dan tidak mentransfer through arrangement and has
serta tidak mempertahankan neither transferred nor retained
secara substansial seluruh risiko substantially all the risks and
dan manfaat atas aset atau tidak rewards of the asset nor transferred
mentransfer kendali atas aset, control of the asset, the asset is
aset diakui sebesar keterlibatan recognized to the extent of the
Grup yang berkelanjutan atas aset Group’s continuing involvement in
tersebut. the asset.
29745
Page 320
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: (lanjutan) when: (continued)
Kredit yang diberikan atau aset Loans or other financial assets are
keuangan lain dihapusbukukan ketika written off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis prospect of collection in the near
mengenai pengembalian kredit dalam future or the normal relationship
waktu dekat atau hubungan normal between the Group and the borrowers
antara Grup dan debitur telah has ceased to exist. When a loan is
berakhir. Kredit yang tidak dapat deemed uncollectible, it is written off
dilunasi, dihapusbukukan dengan against the related allowance for
mendebit cadangan kerugian impairment losses. Subsequent
penurunan nilai. Penerimaan recoveries from loans previously
kemudian atas kredit yang telah written off, are added to the allowance
dihapusbukukan sebelumnya, jika for impairment losses account in the
pada periode berjalan dikreditkan ke statement of interim consolidated
dalam akun cadangan kerugian financial position, if recovered in the
penurunan nilai atas kredit yang current year and are recognized in the
diberikan di laporan posisi keuangan interim consolidated statement of
interim konsolidasian, sedangkan jika profit or loss and comprehensive
setelah tanggal laporan posisi income as other operating income, if
keuangan dikreditkan sebagai recovered after the interim
pendapatan operasional lainnya consolidated statement of financial
dalam laporan laba rugi dan position dates.
penghasilan komprehensif lain interim
konsolidasian.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas keuangan when they are extinguished, i.e.,
tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas liabilities stated in the contract are
yang ditetapkan dalam kontrak discharged, cancelled or expired.
dilepaskan atau dibatalkan atau
kadaluwarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang Where an existing financial liability is
ada digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada lender on substantially different terms,
keadaan yang secara substansial or the terms of an existing liability are
berbeda, atau berdasarkan suatu substantially modified, such an
liabilitas yang ada yang secara exchange or modification is treated as
substansial telah diubah, seperti derecognition of the original liability
pertukaran atau modifikasi yang and the recognition of a new liability,
diperlakukan sebagai penghentian and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan carrying amounts is recognized in the
pengakuan liabilitas baru dan interim consolidated statement of profit
perbedaan nilai tercatat masing- or loss and other comprehensive
masing diakui dalam laporan laba rugi income.
dan penghasilan komprehensif lain
interim konsolidasian.
29846
Page 321
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(v) Modifikasi atas Arus Kas Aset Keuangan (v) Modifications to Cash Flow of Financial
Assets
Penilaian apakah suatu aset keuangan An assessment of whether a financial
telah dimodifikasi baik secara substansial asset has been modified substantially or
maupun tidak substansial dilakukan oleh not substantially is carried out by a
unit bisnis yang berwenang melakukan business unit authorized to modify or
modifikasi atau restrukturisasi aset restructure financial assets when the
keuangan pada saat unit bisnis tersebut business unit carries out modification or
melakukan tindakan modifikasi atau restructuring of a financial asset.
restrukturisasi atas suatu aset keuangan.
Modifikasi aset keuangan dianggap Modifications to financial assets are
substansial dan Grup akan berhenti considered substantial and the Group will
mengakui aset keuangan awal ketika: stop recognizing the original financial
assets when:
a. Aset keuangan (atau bagiannya) a. The financial asset (or part thereof)
berakhir, yaitu jika debitur secara expires, that is, if the debtor is legally
hukum dibebaskan dari tanggung released from primary responsibility
jawab utama atas aset tersebut (atau for the asset (or part thereof), either
bagiannya), baik melalui proses hukum through legal process or by the
maupun oleh kreditur pembuatan creditor entering into a new credit
kontrak kredit baru (sebagai contoh, contract (for example, the equity
opsi equity conversion); atau conversion option); or
b. Terdapat konversi mata uang. b. Currency conversion.
Grup kemudian akan mengukur aset The Group will then measure the
keuangan yang telah dimodifikasi baik modified financial assets either
secara substansial maupun tidak substantially or not substantially in the
substansial dengan cara berikut: following manner:
a. Modifikasi Aset Keuangan yang a. Substantial Modification of Financial
Substansial: Assets:
1. Saat arus kas kontraktual atas aset 1. When the contractual cash flows
keuangan direnegosiasi atau on a financial asset are
dimodifikasi (antara lain ketika kredit renegotiated or modified (for
direstrukturisasi) dimana example, when a credit is
renegosiasi atau modifikasi tersebut restructured) where the
menghasilkan penghentian renegotiation or modification
pengakuan aset keuangan, Grup results in derecognition of the
akan mencatat aset keuangan financial asset, the Group will
tersebut sebagai aset keuangan record the financial asset as a
baru/modifikasian pada tanggal new/modified financial asset at
modifikasi/negosiasi. the modification/negotiation
date.
29947
Page 322
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(v) Modifikasi atas Arus Kas Aset Keuangan (v) Modifications to Cash Flow of Financial
(lanjutan) Assets (continued)
Grup kemudian akan mengukur aset The Group will then measure the modified
keuangan yang telah dimodifikasi baik financial assets either substantially or not
secara substansial maupun tidak substantially in the following manner:
substansial dengan cara berikut: (lanjutan) (continued)
a. Modifikasi Aset Keuangan yang a. Substantial Modification of Financial
Substansial: (lanjutan) Assets: (continued)
2. Selisih jumlah tercatat bruto aset 2. The difference between the gross
keuangan awal dengan nilai wajar carrying amount of the original
aset modifikasian diakui di laba rugi. financial asset and the fair value of
the modified asset is recognized in
profit or loss.
3. Pendapatan atau biaya transaksi 3. Income or costs incurred in
yang terjadi sehubungan dengan connection with a modification
kejadian modifikasi diakui sebagai event are recognized as part of the
bagian dari keuntungan atau gain or loss on the modification.
kerugian atas modifikasi tersebut.
4. Selanjutnya, Grup melakukan 4. Subsequently, the Group
penilaian apakah aset keuangan assesses whether the
baru/modifikasian merupakan aset new/modified financial assets are
yang berasal dari aset keuangan those that arise from deteriorating
memburuk. financial assets.
5. Pengakuan pendapatan bunga atas 5. Recognition of interest income on
aset yang berasal dari aset assets originating from
keuangan memburuk ditentukan deteriorating financial assets is
berdasarkan suku bunga efektif determined based on the
yang telah disesuaikan dengan risk-adjusted effective interest rate
risiko kredit (risk-adjusted effective to discount the cash flows of
interest rate) untuk mendiskontokan modified financial assets.
arus kas aset keuangan yang telah
dimodifikasi.
30048
Page 323
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(v) Modifikasi atas Arus Kas Aset Keuangan (v) Modifications to Cash Flow of Financial
(lanjutan) Assets (continued)
b. Modifikasi Aset Keuangan yang Tidak b. Non-Substantial Modification of
Substansial: Financial Assets:
1. Saat Grup melakukan renegosiasi 1. When the Group renegotiates or
atau modifikasi arus kas kontraktual modifies contractual cash flows for
atas aset keuangan (antara lain financial assets (among others
ketika kredit direstrukturisasi) yang when credit is restructured) that do
tidak memenuhi kriteria modifikasi not meet the criteria for substantial
aset keuangan yang substansial di modification of financial assets
atas, maka renegosiasi atau above, the renegotiation or
modifikasi tersebut tidak modification does not result in
menghasilkan penghentian derecognition of financial assets.
pengakuan aset keuangan.
2. Jumlah tercatat bruto aset keuangan 2. The gross carrying amount of
dihitung sebesar nilai kini dari arus financial assets is computed at the
kas kontraktual yang telah net present value of modified or
dimodifikasi atau direnegosiasi yang renegotiated contractual cash
didiskontokan menggunakan suku flows discounted at the original
bunga efektif awal. effective interest rate.
3. Grup kemudian mengakui
keuntungan atau kerugian dari 3. The Group then recognizes the
modifikasi (yaitu sebesar perubahan gain or loss from the modification
jumlah tercatat bruto aset keuangan) (i.e. the change in the gross
dalam laporan laba rugi. carrying amount of the financial
4. Pendapatan atau biaya transaksi asset) in the profit or loss.
yang terjadi sehubungan dengan 4. Transaction income or costs
kejadian modifikasi diakui sebagai incurred in connection with
penyesuaian terhadap jumlah a modification event are
tercatat aset keuangan yang telah recognized as an adjustment to the
dimodifikasi dan diamortisasi carrying amount of the modified
selama sisa jangka waktu aset financial asset and amortized over
keuangan modifikasian tersebut the remaining term of the modified
financial asset.
30149
Page 324
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(vi) Pengakuan pendapatan dan beban (vi) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on
aset keuangan yang diukur pada nilai financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain serta aset keuangan as well as financial assets and
dan liabilitas keuangan yang dicatat financial liabilities recorded at
berdasarkan biaya perolehan amortized cost are recognized in the
diamortisasi, diakui pada laporan laba statement of profit or loss using the
rugi dengan menggunakan metode effective interest method.
suku bunga efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a
adalah biaya perolehan diamortisasi financial asset is the amortized cost of
aset keuangan sebelum disesuaikan a financial asset before adjusting for
dengan cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and
beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount
aset (ketika aset tersebut bukan aset of an asset (when the asset is not a
keuangan memburuk) atau terhadap deteriorated financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that deteriorated
setelah pengakuan awal, pendapatan after initial recognition, interest income
bunga dihitung dengan menerapkan is calculated by applying an effective
tingkat bunga efektif terhadap biaya interest rate to the amortized cost of
perolehan diamortisasi dari aset the financial assets. If the asset no
keuangan tersebut. Jika aset tersebut longer deteriorates, the calculation of
tidak lagi memburuk, maka interest income will be calculated by
perhitungan pendapatan bunga akan applying an effective interest rate to
dihitung dengan menerapkan tingkat the gross carrying amount of the
bunga efektif terhadap nilai tercatat financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have
memburuk pada saat pengakuan deteriorated at initial recognition,
awal, pendapatan bunga dihitung interest income is calculated by
dengan menerapkan tingkat bunga applying the effective interest rate to
efektif terhadap biaya perolehan the amortized cost of the financial
diamortisasi dari aset keuangan assets. If the asset no longer
tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi deteriorates, the calculation of interest
memburuk, maka perhitungan income will still be calculated by
pendapatan bunga akan tetap dihitung applying the effective interest rate to
dengan menerapkan tingkat bunga the amortized cost of the financial
efektif terhadap biaya perolehan asset.
diamortisasi dari aset keuangan
tersebut.
30250
Page 325
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(vi) Pengakuan pendapatan dan beban (vi) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
b. Keuntungan dan kerugian atas aset b. Gain and losses on financial assets
keuangan (instrumen utang yang (debt instrument hold by Group)
dimiliki oleh Grup) yang diukur pada measured at Fair Value Through
nilai wajar melalui penghasilan Other Comprehensive Income
komprehensif lain (FVTOCI) diakui (FVTOCI) are recognized at other
dalam penghasilan komprehensif lain, comprehensive income, except
kecuali untuk kerugian penurunan losses on impairment, until those
nilai, sampai aset keuangan tersebut financial instrument derecognized,
dihentikan pengakuannya, unrealized gain and losses record on
keuntungan atau kerugian kumulatif other comprehensive income
yang telah diakui sebelumnya dalam reclassified from equity to profit and
penghasilan komprehensif lain loss as reclassification adjustment.
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi
sebagai penyesuaian reklasifikasi.
Keuntungan dan kerugian atas aset Gain and losses on financial assets or
keuangan atau liabilitas keuangan financial liabilities measured at Fair
yang diukur pada nilai wajar melalui Value Through Profit or Loss (FVTPL)
laba rugi (FVTPL) diakui dalam are recognized at statement of profit
laporan laba rugi, kecuali: or loss, except:
Bagian dari hubungan lindung Part of a hedging relationship;
nilai;
Investasi dalam instrumen Investments in equity
ekuitas dan Grup telah memilih instruments and the Group has
untuk menyajikan keuntungan chosen to present gains and
dan kerugian atas investasi losses on investment in other
dalam penghasilan comprehensive income;
komprehensif lain;
Liabilitas keuangan yang Financial liabilities determined to
ditetapkan untuk diukur pada be measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi dan through profit or loss and the
Grup disyaratkan untuk Group is required to present the
menyajikan dampak dari impact of changes in credit risk
perubahan risiko kredit liabilitas liabilities in other comprehensive
dalam penghasilan income;
komprehensif lain;
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain dan Grup comprehensive income and the
disyaratkan untuk mengakui Group is required to recognize
sebagian perubahan nilai wajar some changes in fair value in the
dalam penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
30351
Page 326
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(vi) Pengakuan pendapatan dan beban (vi) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Keuntungan atau kerugian atas aset Gain or losses on financial assets
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost and not part
perolehan amortisasi dan bukan of a hedging relationship are recognized in
merupakan bagian dari suatu hubungan the statement of profit or loss when the
lindung nilai diakui pada laporan laba financial assets are derecognized,
rugi ketika aset keuangan dihentikan reclassified, through the amortization
pengakuannya, direklasifikasi, melalui process or in order to recognize
proses amortisasi atau dalam rangka impairment gains or losses.
mengakui keuntungan atau kerugian
penurunan nilai.
Keuntungan atau kerugian dari liabilitas Gain or losses on liabilities instrument
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost and not part
perolehan amortisasi dan bukan of a hedging relationship are recognized in
merupakan bagian dari suatu hubungan the statement of profit or loss when
lindung nilai diakui dalam laporan laba liabilities instrument are derecognized and
rugi ketika liabilitas keuangan dihentikan through amortization processed.
pengakuannya dan melalui proses
amortisasi.
(vii) Reklasifikasi aset keuangan (vii) Reclassification of financial assets
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets is
diperbolehkan jika dan hanya jika terjadi permissible when and only when there is
perubahan dalam model bisnis untuk change in business model for managing
mengelola aset keuangan. financial assets.
Jika Grup mereklasifikasi aset keuangan If the Grup reclassifies financial assets in
sesuai dengan ketentuan di atas, Grup accordance with the above conditions,
menerapkan reklasifikasi secara the Group applies prospective
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Grup reclassification from the date of
tidak menyajikan kembali keuntungan, reclassification. The Group does not
kerugian (termasuk keuntungan atau restate gains, losses (including
kerugian penurunan nilai), atau bunga impairment gains or losses), or previously
yang diakui sebelumnya. recognized interest.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassifications of financial assets from
klasifikasi biaya perolehan yang amortized cost classifications to fair value
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar through profit or loss are recorded at fair
melalui laba rugi dicatat sebesar nilai value. The difference between the
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat recorded value and fair value is
dengan nilai wajar diakui sebagai recognized in profit or loss on the
keuntungan atau kerugian pada statement of profit or loss and other
laba rugi. comprehensive income.
30452
Page 327
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(vii) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vii) Reclassification of financial assets
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan value classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive are recorded at their fair
wajarnya. values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classification through other
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar comprehensive income to fair value
melalui laba rugi dicatat pada wajar. classification through profit or loss is
Keuntungan atau kerugian yang belum recorded at fair value. Unrealized gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classifications through other
komprehensif lain ke klasifikasi biaya comprehensive income to the amortized
perolehan yang diamortisasi dicatat pada cost classification is recorded at carrying
nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian value. Unrealized gains or losses is
yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas removed from equity and is adjusted
dan disesuaikan terhadap nilai wajar. against the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
nilai wajar melalui penghasilan loss to fair value classification through
komprehensif lain dicatat pada wajar. other comprehensive income are recorded
at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok Reclassification of financial assets from
dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok held-to-maturity to available-for-sale
tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai category is recorded at fair value.
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang Unrealized gains or losses are reported in
belum direalisasi tetap dilaporkan dalam equity and are amortized using effective
ekuitas dan diamortisasi menggunakan interest method over the remaining life of
metode suku bunga efektif selama sisa the financial assets.
umur aset keuangan tersebut.
(viii) Saling hapus (viii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya and the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan statement of financial position when, and
jika, dan hanya jika Grup memiliki hak yang only when, the Group has a legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan offset the amounts and intends either to
saling hapus atas jumlah yang telah diakui settle on a net basis or to realize the asset
tersebut dan adanya maksud untuk and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
30553
Page 328
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(viii) Saling hapus (lanjutan) (viii) Offsetting (continued)
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be,
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan contingent on future events and must be
harus dapat dipaksakan di dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal, peristiwa kegagalan business and in the event of default,
atau kebangkrutan dari entitas atas seluruh insolvency or bankruptcy of the company
pihak lawan. or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by the
Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan Fair value measurement assumes the
bahwa transaksi untuk menjual aset atau transaction to sell assets or transfer
mengalihkan liabilitas terjadi: liabilities occurs:
- Di pasar utama untuk aset dan - In the primary market for such assets
liabilitas tersebut; atau and liabilities; or
- Jika tidak terdapat pasar utama, - If there is no primary market, in the
dipasar yang paling menguntungkan most profitable market for these
untuk aset atau liabilitas tersebut. assets or liabilities.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika would be use by market participants in
menentukan harga aset dan liabilitas determining the price of the asset and the
tersebut dengan asumsi bahwa pelaku liability assuming that market participants
pasar bertindak dalam kepentingan act in their best economic interests.
ekonomik terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan The measurement of the fair value of
memperhitungkan kemampuan pelaku non-financial assets takes into account the
pasar untuk menghasilkan manfaat ability of market participants to generate
ekonomik dengan menggunakan aset economic benefits by using the asset in
dalam penggunaan tertinggi dan the highest and best use or by selling them
terbaiknya atau dengan menjualnya to other market participants that would use
kepada pelaku pasar lain yang akan the asset in the highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
30654
Page 329
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Grup menggunakan teknik penilaian yang Group uses suitable valuation techniques
sesuai dalam keadaan dan dimana data in the circumstances and where sufficient
yang memadai tersedia untuk mengukur data are available to measure fair value,
nilai wajar, mengoptimalkan penggunaan optimizing the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimize the use of inputs that
dan meminimalkan penggunaan input yang are not observable.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar diukur atau diungkapkan dalam measured or disclosed in the financial
laporan keuangan dapat dikategorikan statements can be classified in fair value
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan hierarchy levels, based on the lowest level
tingkatan input terendah yang signifikan of input that is significant to the overall fair
atas pengukuran nilai wajar secara value measurement:
keseluruhan:
- Tingkat 1 : harga kuotasian (tanpa - Level 1 : quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik yang dapat liabilities which are accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
- Tingkat 2 : input selain harga - Level 2 : inputs other than quoted
kuotasian yang termasuk dalam prices included in level 1 that are
tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk observable for the assets and liabilities,
aset dan liabilitas, baik secara either directly or indirectly.
langsung atau tidak langsung.
- Tingkat 3 : input yang tidak dapat - Level 3 : inputs that are not observable
diobservasi untuk aset dan liabilitas. for the assets and liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan secara berulang, recognized in the financial statements on
Grup menentukan apakah terjadi transfer recurring basis, the Group determines
antara level di dalam hirarki dengan cara whether there is a transfer between levels
mengevaluasi kategori (berdasarkan input in the hierarchy by evaluating categories
level terendah yang signifikan dalam (based on the lowest level input that is
pengukuran nilai wajar) setiap akhir significant to the fair value measurement)
periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Grup, untuk tujuan pengungkapan nilai The Group, for purposes of disclosing the
wajar, telah menentukan kelas aset dan fair value, has determined the classes of
liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, assets and liabilities based on the nature,
risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki characteristics, risk of assets and liabilities,
nilai wajar (Catatan 46). and the fair value hierarchy levels
(Note 46).
30755
Page 330
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(x) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (x) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition, minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cumulative amortization
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi using the effective interest method of any
amortisasi kumulatif menggunakan metode difference between the initial amount
suku bunga efektif yang dihitung dari recognized and the maturity amount,
selisih antara nilai pengakuan awal dan minus any reduction for impairment.
nilai jatuh temponya, dan dikurangi
penurunan nilai.
(xi) Aset keuangan sukuk (xi) Sukuk Financial Asset
Berdasarkan PSAK No. 410 (Revisi 2015), In accordance with SFAS No. 410
Grup menentukan investasi pada sukuk (Revised 2015), the Group determines the
ijarah dan mudharabah sebagai diukur classification of investments in sukuk
pada biaya perolehan, diukur pada nilai ijarah and mudharabah either measured
wajar melalui penghasilan komprehensif at cost, fair value through other
lain atau diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income or fair value
laba rugi. through profit or loss.
Klasifikasi sukuk adalah sebagai berikut: Sukuk classifications are as follows:
a. Diukur pada biaya perolehan a. Measured at cost
Investasi tersebut dimiliki dalam The investment is held in a
suatu model usaha yang business model whereby the
bertujuan utama untuk primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual contractual cash flows and has
dan terdapat persyaratan contractual terms in determining
kontraktual dalam menentukan the specific date of principal
tanggal tertentu atas pembayaran payments and or the results.
pokok dan atau hasilnya.
Biaya perolehan sukuk termasuk Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi, dan selisih antara transaction cost, and difference
biaya perolehan dan nilai nominal between the acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus the nominal value is amortized on
selama jangka waktu sukuk dan a straight-line basis over the period
diakui dalam laba rugi. of the sukuk and recognized to
profit or loss.
30856
Page 331
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(xi) Aset keuangan sukuk (lanjutan) (xi) Sukuk Financial Asset (continued)
Klasifikasi sukuk adalah sebagai berikut: Sukuk classifications are as follows:
(lanjutan) (continued)
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Investasi tersebut dimiliki dalam The investment is held in
suatu model usaha yang a business model whereby the
bertujuan utama untuk primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual contractual cash flows and sell
dan melakukan penjualan sukuk, sukuk, has contractual terms in
terdapat persyaratan kontraktual determining the specific date of
dalam menentukan tanggal principal payments and or the
tertentu atas pembayaran pokok results.
dan atau hasilnya.
Biaya perolehan sukuk termasuk Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi, dan selisih antara transaction cost, and difference
biaya perolehan dan nilai nominal between the acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus the nominal value is amortized on
selama jangka waktu sukuk dan a straight-line basis over the period
diakui dalam laba rugi. of the sukuk and recognized to
profit or loss.
Keuntungan atau kerugian dari Gain or loss from changes of fair
perubahan nilai wajar diakui value is recognized in other
dalam penghasilan komprehensif comprehensive income after
lain setelah memperhitungkan considering unamortized difference
saldo selisih biaya perolehan dan of acquisition cost and nominal
nilai nominal yang belum value and accumulated gain or loss
diamortisasi dan saldo akumulasi of fair value which has previously
keuntungan atau kerugian nilai recognized in other comprehensive
wajar yang telah diakui dalam income. When sukuk is
penghasilan komprehensif lain derecognized, accumulated gain or
sebelumnya. Ketika investasi loss which has previously
sukuk dihentikan pengakuannya, recognized in other comprehensive
akumulasi keuntungan atau income is reclassified to profit or
kerugian yang sebelumnya diakui loss.
dalam penghasilan komprehensif
lain direklasifikasi ke laba rugi.
c. Diukur pada nilai wajar melalui laba c. Measured at fair value through profit
rugi or loss
Biaya perolehan sukuk tidak termasuk Sukuk acquisition cost excludes
biaya transaksi, dan selisih antara nilai transaction cost, and the difference
wajar dan jumlah tercatat diakui dalam between fair value and the carrying
laba rugi. value is recognized in profit or loss.
30957
Page 332
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai atas f. Allowance for impairment losses on
aset keuangan financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank At reporting date, the Bank calculates expected
menghitung kerugian kredit ekspektasian credit loss based on estimated 12 months. If
berdasarkan estimasi 12 bulan. Jika terjadi there is a significant increase in credit risk since
kenaikan risiko kredit yang signifikan sejak initial recognition, the estimated expected credit
pengakuan awal maka estimasi kerugian kredit loss will be calculated throughout the life of the
ekspektasian akan dihitung sepanjang umur contract.
kontrak.
Kerugian kredit ekspektasian merupakan Expected credit losses are estimated weighted
estimasi probabilitas tertimbang dari kerugian probabilities of credit losses (is the present
kredit (yaitu nilai kini dari seluruh kekurangan value of all cash shortages) over the estimated
kas) selama perkiraan umur instrumen life of the financial instrument. Cash shortages
keuangan. Kekurangan kas adalah selisih are the difference between the cash flows owed
antara arus kas yang terutang kepada Grup to the Group in accordance with the contract
sesuai dengan kontrak dan arus kas yang and the cash flows that are expected to be
diperkirakan akan diterima oleh Grup. received by the Group.
Bank menetapkan definisi peningkatan risiko The Bank has determined the definition of
kredit instrumen keuangan secara signifikan a significant increase in credit risk of financial
sejak pengakuan awal sebagai berikut: instruments since initial recognition as follows:
Sesuai dengan praduga (rebuttable In accordance with presumption
presumption) PSAK No. 109, yaitu ketika (rebuttable presumption) SFAS No. 109,
pembayaran kontraktual tertunggak lebih i.e. when contractual payments are
dari 30 hari; atau overdue for more than 30 days; or
Ketika terjadi restrukturisasi aset When there is a restructuring of financial
keuangan yang disebabkan oleh assets caused by increased credit risk.
peningkatan risiko kredit.
Bank menerapkan definisi gagal bayar The Bank applies a definition of default
(stage 3) yang konsisten dengan definisi yang (stage 3) that is consistent with the definition
digunakan untuk tujuan manajemen risiko used for internal credit risk management for
kredit internal untuk instrumen keuangan yang relevant financial instruments, namely:
relevan, yaitu: When financial instruments are in 90 days
Ketika instrumen keuangan telah in arrears; or
menunggak 90 hari; atau Is in BI collectibility 3, 4, or 5.
Telah berada pada kolektibilitas
BI 3, 4, atau 5.
31058
Page 333
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai atas f. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Bank mengelompokkan aset keuangan dibeli The Bank classifies purchased or originated
dari aset keuangan memburuk apabila: credit-impaired financial asset if:
Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan; Loss of an active market from financial
dan assets; and
Pembelian dengan diskon sangat besar. Purchases with very large discounts.
Pihak peminjam dinyatakan pailit; The borrower is declared bankrupt;
Terdapat perubahan dari bentuk There is a change in the form of provision
penyediaan dana, atau of funds, or
Debitur telah berada pada stage 3 dan The debtor is at stage 3 and meets one of
memenuhi salah satu kondisi berikut: the following conditions:
- Telah dilakukan restrukturisasi secara - Repeated restructuring and significant
berulang-ulang dan terjadi breach of contract; or
pelanggaran kontrak secara
signifikan; atau
- Atas restrukturisasi yang terjadi, - For the restructuring that occurs, there
terdapat selisih negatif lebih dari 20% is a negative difference of more than
atas nilai kini arus kas masa depan 20% of the present value of future
(yang didiskontokan menggunakan cash flows (discounted using the initial
suku bunga efektif awal) antara effective interest rate) between the
persyaratan awal dan persyaratan initial terms and the terms of the
restrukturisasi. restructuring.
Bank melakukan penurunan nilai secara The Bank is impaired individually or collectively
individu atau kolektif dengan by considering all reasonable and supported
mempertimbangkan semua informasi yang information, including forward looking
wajar dan terdukung, termasuk informasi yang information.
bersifat perkiraan masa depan.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan Calculation of allowance for impairment losses
nilai atas aset keuangan yang dinilai secara on financial assets assessed collectively is
kolektif, berdasarkan pada karakteristik risiko grouped based on similar credit risk
kredit yang sama dengan mempertimbangkan characteristics and taking into account the loan
segmentasi kredit berdasarkan permodelan segmentation based on future loss model.
kerugian masa depan.
Bank menggunakan metode statistik, The Bank uses statistical method, credit rating
credit rating dan perkiraan makroekonomi and macroeconomy forecast to assess
untuk menilai cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses on loans.
nilai atas kredit yang diberikan.
31159
Page 334
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai atas f. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
1. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang 1. Loans and murabahah financing receivables
murabahah
Grup dapat menetapkan debitur untuk The Group may assign debtors to be evaluated
dievaluasi secara individual apabila memenuhi individually if they meet at least one of the
minimal salah satu kriteria sebagai berikut: following criteria:
Kredit Konsumer: Consumer Credit:
1. Akun yang memenuhi kriteria sebagai 1. Accounts that meet the following criteria:
berikut:
a. Akun yang default (bucket 5) atau a. Account that defaults (bucket 5) or
restrukturisasi; dan restructured; and
b. Memiliki pokok di atas atau sama b. Has a principal of more than or equal
dengan Rp4 miliar to Rp4 billion
2. Mengalami bencana alam yang ditentukan 2. Experienced a natural disaster as
oleh Otoritas Jasa Keuangan ataupun determined by the Financial Services
instansi pemerintah dan disetujui Direksi. Authority (“OJK”) or government agency
and approved by the Board of Directors.
3. Kualitas kredit kolektibilitas 5 di atas 5 3. Credit quality collectibility of 5 over 5 (five)
(lima) tahun (minimal DPD 2006 hari) years (minimum DPD 2006 days) with the
dengan kriteria tidak ada sertifikat atau criteria of no certificate or perfect binding
belum dilakukan pengikatan sempurna (HT) except for program credit (SKMHT).
(HT) kecuali kredit program (SKMHT).
4. Hasil lelang dibawah kewajiban pokok 4. The auction proceeds under the principal
obligation
5. Terkait pemasalahan hukum dengan 5. In relation to legal issues with indications,
indikasi, antara lain: among others:
a. Sengketa agunan; atau a. Collateral dispute ; or
b. Sengketa lahan. b. Land dispute.
Dimana salah satu dari 2 (dua) sengketa Where one of the 2 (two) disputes a
tersebut sudah terbit ketetapan hukum binding legal provision has been issued
mengikat dan menimbulkan kerugian bagi and causes losses to the Group.
Grup.
6. Debitur minimal masuk bucket 4 dan 6. Debtors are at least in bucket 4 and there
terdapat minimal 2 (dua) permasalahan are at least 2 (two) problems as follows:
sebagai berikut:
a. Tempat bekerja debitur atau usaha a. The debtor's place of work or the
debitur mengalami kebangkrutan; debtor's business is bankrupt;
b. Debitur terkena PHK; b. The debtor is laid off;
c. Sertifikat belum terbit selama minimal c. The certificate has not been issued
36 bulan sejak akad kredit; for at least 36 months since the credit
d. Rumah yang menjadi agunan tidak agreement;
selesai atau terbengkalai; d. The house that became the collateral
was not finished or was abandoned;
e. Pembayaran angsuran dilakukan oleh e. Installment payments are made by
pihak ketiga yang tidak terafiliasi oleh a third party that is not affiliated with
debitur; the debtor;
31260
Page 335
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai atas f. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
1. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang 1. Loans and murabahah financing receivables
murabahah (lanjutan) (continued)
Grup dapat menetapkan debitur untuk The Group may assign debtors to be evaluated
dievaluasi secara individual apabila memenuhi individually if they meet at least one of the
minimal salah satu kriteria sebagai berikut: following criteria: (continued)
(lanjutan)
Kredit Konsumer: (lanjutan) Consumer Credit: (continued)
6. Debitur minimal masuk bucket 4 dan 6. Debtors are at least in bucket 4 and there
terdapat minimal 2 (dua) permasalahan are at least 2 (two) problems as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
f. Debitur sudah mengalami f. The debtor has undergone
restrukturisasi minimal 2 (dua) kali; restructuring at least 2 (two) times; and
dan
g. Debitur mengalami permasalahan g. The debtor is experiencing legal
hukum. problems.
Klaim asuransi terkait kredit ditolak/ tidak Insurance claims related to credit
dibayar oleh assuradeur. rejected/not paid by the insurer.
Kredit Komersial: Commercial Credit:
1. Akun yang memenuhi kriteria sebagai 1. Accounts that meet the following criteria:
berikut:
a. Akun yang default (bucket 5) atau a. Account that defaults (bucket 5) or
restrukturisasi; dan restructured; and
b. Memiliki pokok di atas atau sama b. Has a principal of more than or equal
dengan Rp30 miliar to Rp30 billion
2. Mengalami bencana alam yang ditentukan 2. Experienced a natural disaster as
oleh Otoritas Jasa Keuangan ataupun determined by the Financial Services
instansi pemerintah dan disetujui Direksi. Authority (“OJK”) or government agency
and approved by the Board of Directors.
3. Kualitas kredit kolektibilitas 5 di atas 5 3. Credit quality collectibility of 5 over 5 (five)
(lima) tahun (minimal DPD 2006 hari) years (minimum DPD 2006 days) with the
dengan kriteria tidak ada sertifikat atau criteria of no certificate or perfect binding
belum dilakukan pengikatan sempurna (HT) except for program credit (SKMHT).
(HT) kecuali kredit program (SKMHT).
4. Terkait pemasalahan hukum dengan 4. In relation to legal issues with indications,
indikasi, antara lain: among others:
a. Sengketa pengurus; a. Management dispute;
b. Sengketa agunan; b. Collateral dispute;
c. Sengketa lahan; c. Land dispute;
d. Sengketa proyek. d. Project dispute.
Dimana salah satu dari 4 (empat) sengketa Where one of the 4 (four) disputes has
tersebut sudah terbit ketetapan hukum issued a binding legal provision and/or
mengikat dan menimbulkan kerugian bagi causes losses to the Group.
Grup.
31361
Page 336
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai atas f. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
1. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang 1. Loans and murabahah financing receivables
murabahah (lanjutan) (continued)
Grup dapat menetapkan debitur untuk The Group may assign debtors to be evaluated
dievaluasi secara individual apabila memenuhi individually if they meet at least one of the
minimal salah satu kriteria sebagai berikut: following criteria: (continued)
(lanjutan)
Kredit Komersial: (lanjutan) Commercial Credit: (continued)
5. Dalam hal penetapan kolektibilitas 5. In the case of collectability using the 3
menggunakan konsep 3 (tiga) pilar maka (three) pillar concept, the individual
kriteria individual assessment dapat assessment criteria can be determined
ditetapkan dengan kriteria: minimal masuk with the following criteria: at least entering
bucket 4 (hari tunggakan 61 hari) dan bucket 4 (days arrears 61 days) and there
terdapat minimal 2 (dua) dari 3 (tiga) are at least 2 (two) out of 3 (three)
permasalahan sebagai berikut: problems as follows:
a. Permasalahan prospek usaha a. Problems with decreased business
menurun dengan indikasi antara lain: prospects with indications include:
i. Tidak terdapat pembayaran pokok i. There is no principal payment in
sesuai dengan ketentuan dan accordance with the provisions
atau kesepakatan yang telah and/or agreements that have been
dibuat, atau made, or
ii. Pembangunan berhenti lebih dari ii. Construction has stopped for more
1 (satu) tahun, dan/atau than 1 (one) year, and/ or
iii. Tidak terdapat penjualan lebih iii. There are no sales for more than 1
dari 1 (satu) tahun. (one) year
b. Permasalahan agunan dengan b. Collateral problems by meeting one of
memenuhi salah satu indikasi/ kriteria the following indications/criteria:
sebagai berikut:
i. Sertifikat agunan belum atas i. The collateral certificate is not yet
nama debitur atau pengurus yang in the name of the debtor or
tidak dapat diikat Hak management that cannot be bound
Tanggungan; by the Mortgage;
ii. Sertifikat agunan belum dilakukan ii. Collateral certificate has not been
pengikatan Hak Tanggungan bound by the Mortgage Rights
12 bulan sejak akad kredit dan 12 months since the credit
status default; agreement and default status;
iii. Sertifikat tidak memiliki alas iii. The certificate has no legal basis
hukum untuk dilakukan for transfer to the buyer;
pengalihan kepada pembeli;
iv. Agunan belum terbit sertifikat; iv. The collateral has not been issued
a certificate;
v. Agunan tidak terbangun 100% v. Collateral is not built 100%
khusus kredit investasi; specifically for investment credit;
c. Permasalahan kemampuan c. The problem of ability to pay has
membayar mengalami penurunan decreased
31462
Page 337
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai atas f. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
1. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang 1. Loans and murabahah financing receivables
murabahah (lanjutan) (continued)
Kredit Komersial: (lanjutan) Commercial Credit: (continued)
Perhitungan komponen PD, LGD, dan EAD The computation of PD, LGD, and EAD
yang dilakukan secara kolektif pada setiap components carried out collectively in each
segmentasi kredit mempertimbangkan data credit segmentation takes into account
historis, saat ini dan masa yang akan datang. historical, current and future data.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan Calculation of allowance for impairment losses
nilai atas aset keuangan yang dinilai secara on financial assets assessed collectively
kolektif berdasarkan karakteristik risiko kredit grouped based on similar credit risk
yang sama dengan mempertimbangkan characteristics and taking into account the loan
segmentasi kredit berdasarkan pengalaman segmentation based on historical loss
kerugian masa lalu dan kemungkinan terjadinya experience and the possibility of failure
kegagalan (probability of default). Aset (probability of default). Financial assets are
keuangan dikelompokan berdasarkan grouped on the basis of similar credit risk
karakteristik risiko kredit yang sama antara lain characteristics by considering the credit
dengan mempertimbangkan segmentasi kredit segmentation and past due status of
dan tunggakan debitur. the debtors, among others.
Grup perlu mempertimbangkan informasi masa The Group needs to consider past, present and
lalu, masa sekarang dan masa depan dalam future information in calculating the probability
menghitung kemungkinan kejadian gagal of default. Therefore, the calculation of PD is
bayar. Oleh karena itu, perhitungan PD carried out in the following stages:
dilakukan dengan tahapan sebagai berikut:
a. Perhitungan PD secara historis (PD TTC) a. Historical PD calculation (PD TTC)
b. Perhitungan PD forward-looking; dan b. forward-looking PD calculation; and
c. Perhitungan PD Point in time (PiT) melalui c. Calculation of PD Point in time (PiT)
proses scaling through a scaling process
LGD merupakan estimasi kerugian atas debitur LGD is an estimated loss for a debtor by
dengan menghitung recovery yang didapatkan calculating the recovery obtained after the
setelah debitur tersebut default. debtor defaults. LGD is calculated as 100%
LGD diperhitungkan sebesar 100% dikurangi minus the rate of return (recovery rate), LGD
tingkat pengembalian (recovery rate), calculation is carried out in the following stages:
perhitungan LGD dilakukan dengan tahapan
sebagai berikut:
a. Perhitungan LGD secara historis a. Historical LGD calculation (LGD TTC);
(LGD TTC);
b. Perhitungan LGD Point in Time (LGD PiT) b. Calculation of LGD Point in Time
dengan mempertimbangkan informasi (LGD PiT) by considering forward looking
forward looking. information.
31563
Page 338
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai atas f. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
1. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang 1. Loans and murabahah financing receivables
murabahah (lanjutan) (continued)
Dalam membuat estimasi recoverable amount In determining the recoverable amount, the
(estimasi jumlah yang dapat diperoleh Group may utilize the following method
kembali), Grup dapat menggunakan metode
berikut ini: a. Discounted Cash Flow
a. Discounted Cash Flow The Group performs calculations based on
Grup melakukan perhitungan berdasarkan the discounted amount (discounted value)
jumlah yang telah didiskonto (discounted of future cash flows (principal and interest)
value) dari estimasi arus kas masa datang discounted based on the Effective Interest
(pokok dan bunga) yang didiskonto Rate of each loan.
berdasarkan Suku Bunga Efektif dari
setiap kredit. b. Expected Collateral
b. Expected Collateral The Group performs calculations based on
Grup melakukan perhitungan berdasarkan the estimated sale of collateral, which is
estimasi penjualan agunan yang dilakukan carried out by considering the fair value
dengan mempertimbangkan nilai wajar dan and the estimated time frame for the future
jangka waktu estimasi penjualan agunan di sale of the collateral. The calculation
masa depan. Hasil perhitungan akan results will be discounted based on the
didiskontokan berdasarkan Suku Bunga Effective Interest Rate of each loan
Efektif dari setiap kredit. c. Other methods based on the Group's
c. Metode lainnya yang berdasarkan analisis analysis are more appropriate and do not
Grup lebih sesuai dan tidak bertentangan conflict with the Regulators' provisions.
dengan ketentuan Regulator.
Sesuai dengan PSAK No. 402, “Akuntansi In accordance with SFAS No. 402, “Accounting
Murabahah” dan Pedoman Akuntansi for Murabahah” and Indonesia Sharia Banking
Perbankan Syariah Indonesia Accounting Guidelines (PAPSI Revised 2013),
(PAPSI Revisi 2013), Grup menghitung CKPN the Group calculates individual allowance for
untuk piutang murabahah sesuai dengan impairment losses for murabahah receivable in
ketentuan di ISAK No. 402, “Penurunan Nilai accordance with IFAS No. 402 “Impairment of
Piutang Murabahah”. Murabahah Receivables”.
2. Pembiayaan/piutang syariah selain murabahah 2. Sharia financing/receivables other than
murabahah
Untuk aset keuangan berupa piutang istishna, For financial assets of istishna receivables,
pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah, dan funds of qardh, mudharabah financing, and
pembiayaan musyarakah, Grup menerapkan musyarakah financing, the Group implements
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) POJK No.02/POJK.03/2022 dated
No.02/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022 January 31, 2022 regarding “Asset Quality
tentang ”Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Ratings for Sharia Bank and Sharia Business
Syariah dan Unit Usaha Syariah”. Unit".
31664
Page 339
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai atas f. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
2. Pembiayaan/piutang syariah selain murabahah 2. Sharia financing/receivables other than
murabahah
Cadangan kerugian minimum yang harus The minimum allowance to be provided in
dibentuk sesuai dengan Peraturan Bank accordance with Bank Indonesia Regulation is
Indonesia adalah sebagai berikut: as follows:
a. 1% dari aset produktif yang digolongkan a. 1% of earning assets classified as Current,
Lancar, di luar penempatan pada Bank excluding placements with Bank Indonesia,
Indonesia, obligasi pemerintah, instrumen government bonds, other debt instruments
hutang lain yang diterbitkan oleh issued by the Government of the Republic of
Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva Indonesia and earning assets secured by
produktif yang dijamin dengan agunan cash collateral;
tunai;
b. 5% dari aset produktif yang digolongkan b. 5% of earning assets classified as
Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi Special Mention, net of deductible collateral;
agunan;
c. 15% dari aset produktif yang digolongkan c. 15% of earning assets classified as
Kurang Lancar setelah dikurangi agunan; Sub-standard, net of deductible collateral;
d. 50% dari aset produktif yang digolongkan d. 50% of earning assets classified as
Diragukan setelah dikurangi agunan; dan Doubtful, net of deductible collateral; and
e. 100% dari aset produktif yang digolongkan e. 100% of earning assets classified as Loss,
Macet setelah dikurangi agunan. net of deductible collateral.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criterias for assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan cadangan collateral that can be deducted in the calculation
kerugian penurunan nilai sesuai dengan of allowance for impairment losses are based on
Peraturan Bank Indonesia (PBI). Bank Indonesia Regulations (PBI).
g. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain g. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
dinyatakan sebesar biaya perolehan other banks are stated at amortized cost using
diamortisasi menggunakan metode suku bunga the effective interest method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Current accounts with
nilai. Giro pada Bank Indonesia dan Bank lain Bank Indonesia and other banks are classified
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan as amortized cost.
diamortisasi.
31765
Page 340
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Penempatan pada Bank Indonesia dan h. Placements with Bank Indonesia and
bank lain other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penanaman dana pada Bank banks represent placements of funds in Bank
Indonesia berupa deposit facility, term deposit, Indonesia in the form of deposit facility, term
dan deposit facility syariah, sedangkan deposit and sharia deposit facility, whereas
penempatan pada bank lain berupa deposito placement with other banks is in the form of
berjangka, interbank call money dan tabungan. time deposit, interbank call money, and
savings.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga effective interest method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Placements with Bank
nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan Indonesia and other banks are classified as
bank lain diklasifikasikan sebagai amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
i. Efek-efek dan obligasi pemerintah i. Securities and government bonds
Efek-efek terdiri dari surat berharga yang Securities consist of securities traded in the
diperdagangkan dalam pasar modal dan pasar capital market and money market, such as Bank
uang, antara lain Sertifikat Bank Indonesia Indonesia Certificates (SBI), Deposits
(SBI), Sertifikat Deposito Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia (SDBI), bonds,
(SDBI), obligasi, Negotiable Certificate of Negotiable Certificate of Deposit (NCD),
Deposit (NCD), Medium Term Notes (MTN), Medium Term Notes (MTN) mutual funds, and
penyertaan reksadana, dan Efek Beragun Aset Asset Backed Securities (ABSs).
(EBA).
EBA adalah portofolio efek yang terdiri dari aset ABSs are securities portfolio consisting of
keuangan berupa kumpulan tagihan kredit financial assets in the form of mortgages loan.
kepemilikan rumah. EBA terbentuk ketika Grup ABSs are created when Group sells its loans or
menjual pinjaman atau utang lainnya kepada other debts to an issuer (financial institution)
penerbit (lembaga keuangan) lalu disusun and then arranged in a portfolio in order to
dalam suatu portofolio untuk dijual kembali resale to investors.
kepada investor.
Obligasi Pemerintah adalah obligasi yang Government bonds are bonds issued by the
diterbitkan oleh Pemerintah Indonesia. Indonesian Government.
Pengukuran efek-efek dan obligasi Pemerintah The measurement of securities and
didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut: Government bonds are based on the
classification of the securities as follows:
1. Efek-efek dan obligasi pemerintah yang 1. Securities and government bonds classified
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan as amortized cost are measured at
yang diamortisasi diukur dengan biaya amortized cost using the effective interest
perolehan yang diamortisasi menggunakan method. Interest income is recognized in the
metode suku bunga efektif. Pendapatan statement of profit or loss and other
bunga diakui dalam laporan laba rugi dan comprehensive income using the effective
penghasilan komprehensif lain interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
31866
Page 341
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Efek-efek dan obligasi pemerintah (lanjutan) i. Securities and government bonds
(continued)
Pengukuran efek-efek dan obligasi Pemerintah The measurement of securities and
didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut: Government bonds are based on the
(lanjutan) classification of the securities as follows:
(continued)
2. Efek-efek dan obligasi pemerintah yang 2. Securities and government bonds classified
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui as Fair Value Through Profit or Loss
laba rugi (FVTPL) diukur dengan (FVTPL) are measured using fair value.
menggunakan nilai wajar. Keuntungan atau Unrealized gains or losses resulting from
kerugian yang belum direalisasi akibat changes in fair values are recognized in the
kenaikan atau penurunan nilai wajarnya statement of profit or loss and other
disajikan dalam laporan laba rugi dan comprehensive income. Changes in fair
penghasilan komprehensif lain. Perubahan value are recognized in profit or loss. Upon
nilai wajar diakui pada laporan laba rugi. sale of portfolio of fair value through profit or
Atas penjualan portofolio efek-efek dan loss securities and government bonds, the
obligasi pemerintah untuk nilai wajar difference between the selling price and the
melalui laba rugi, perbedaan antara harga fair value is recognized as a gain or loss in
jual dengan nilai pasar wajar diakui sebagai the year when the securities and
keuntungan atau kerugian penjualan pada government bonds are sold.
tahun dimana efek-efek dan obligasi
pemerintah tersebut dijual.
3. Efek-efek dan obligasi pemerintah yang 3. Securities and government bonds classified
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui as Fair Value Through Other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI) Comprehensive Income (FVTOCI) are
diukur dengan menggunakan nilai wajar. measured using fair value. Interest income
Pendapatan bunga diakui dalam laporan is recognized in the statement of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income using
lain menggunakan metode suku bunga the effective interest method. Other fair
efektif. Perubahan nilai wajar lainnya diakui value changes are recognized directly in
langsung dalam ekuitas sampai efek-efek equity until the securities and Government
dan obligasi pemerintah dijual atau bonds are sold or impaired, whereby
mengalami penurunan nilai, the cumulative gains and losses previously
dimana akumulasi keuntungan dan recognized in the equity are recognized in
kerugian yang sebelumnya diakui dalam the statement of profit or loss and other
ekuitas diakui dalam laporan laba rugi comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
j. Kredit yang diberikan j. Loans
Kredit yang diberikan merupakan penyediaan Loans represent the lending of money or
uang atau tagihan yang dapat disamakan equivalent receivables under contracts with
dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan borrowers, where the borrowers are required to
pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak repay their debts with interest after a specified
penerima kredit untuk melunasi setelah jangka period of time.
waktu tertentu dengan imbalan bunga.
31967
Page 342
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Kredit yang diberikan (lanjutan) j. Loans (continued)
Kredit yang diberikan (termasuk kredit yang Loans (including loans under syndication) are
diberikan dalam pinjaman sindikasi) pada initially measured at fair value plus transaction
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah costs that are directly attributable to obtaining
dengan biaya transaksi yang dapat the financial asset. After initial recognition,
diatribusikan secara langsung dan biaya loans are measured at amortized cost using the
tambahan untuk memperoleh aset keuangan effective interest method, net of allowance for
tersebut. Setelah pengakuan awal kredit yang impairment losses.
diberikan diukur pada biaya perolehan
amortisasi menggunakan metode suku bunga
efektif dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as amortized costs.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Kredit yang diberikan dalam pinjaman sindikasi Loans under syndication or channelling are
ataupun penerusan kredit dinyatakan sebesar stated at the principal amount equal to the risk
pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang portion assumed by the Group.
ditanggung oleh Grup.
Restrukturisasi kredit Loan restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi adanya Loan restructuring may involve extending the
perpanjangan jangka waktu pembayaran dan payment arrangements and new loan
ketentuan kredit yang baru. conditions.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value on the date of restructuring or
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai value of the future cash receipts after the
tunai penerimaan kas masa depan setelah restructuring. Losses resulting from the
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara difference between the carrying value on the
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi date of restructuring the present value of future
dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan cash receipts after the restructuring is
setelah restrukturisasi diakui dalam laporan recognized in the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income. After the
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas restructuring, all future cash receipts specified
masa depan yang ditetapkan dalam by the new terms are recorded as a return of
persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian principal loans and interest income in
pokok kredit yang diberikan dan pendapatan accordance with the terms of the restructuring.
bunga sesuai dengan syarat-syarat
restrukturisasi.
Penjualan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Sales of Housing Loans (KPR)
Grup telah melakukan penjualan atas KPR The Group sold its KPR to third parties.
kepada pihak ketiga.
Atas penjualan tersebut, Grup telah In relation with the above mention sale, the
memindahkan risiko dan manfaat atas Group has transferred the risk and rewards of
kepemilikan KPR kepada pihak lawan. Oleh ownership of the KPR to counterparty.
karena itu, pada tanggal efektif penjualan, Hence, at the effective date of the sale, the
Group menghentikan pengakuan atas KPR Group derecognized the KPR.
tersebut.
Penjualan tersebut telah memenuhi kriteria jual The sale has fulfill the criteria of true sale
putus seperti yang tertuang dalam according to OJK regulation
Peraturan OJK No.11/POJK.03/2019. No. 11/POJK.03/2019.
32068
Page 343
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Pembiayaan/piutang syariah k. Sharia financing/receivables
Pembiayaan/piutang syariah adalah Financing/receivables sharia based on Sharia
penyediaan uang atau tagihan yang dapat principles is receivables from providing funds or
disamakan dengan itu, yang timbul dari other similar form of receivables arising from
transaksi berdasarkan prinsip jual beli dan bagi transactions carried out based on sale or
hasil antara Grup dengan pihak lain selama purchase arrangements and profit sharing
jangka waktu tertentu. Piutang tersebut meliputi between the Group and other parties for a
piutang murabahah, piutang istishna, dan certain period of time. Such receivables consist
qardh, untuk pembiayaan meliputi pembiayaan of receivables arising from murabahah
mudharabah dan pembiayaan musyarakah. transactions, istishna transactions and qardh
transactions, for financing consist of
mudharabah and musyarakah financing.
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Grup, dimana Grup between the customer and Group, whereby
membiayai kebutuhan konsumsi, investasi dan Group finances the consumption, investment
modal kerja nasabah yang dijual dengan harga and working capital needs of the customer sold
pokok ditambah dengan keuntungan yang with a principle price plus a certain margin that
diketahui dan disepakati bersama. is mutually informed and agreed. Repayment on
Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan this financing is made in installments within
dengan cara mengangsur dalam jangka waktu a specified period.
yang ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured at
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi fair value plus direct attributable transaction
yang dapat diatribusikan secara langsung dan costs and is an additional cost to obtain the
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh respected financial assets and after the initial
aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan recognition are measured at amortized cost
awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi using the effective margin method less any
menggunakan metode marjin efektif dikurangi allowance for impairment losses value.
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Mudharabah merupakan pembiayaan Mudharabah financing is a joint financing made
kerjasama antara Grup sebagai pemilik dana between Group as the owner of the funds
(shahibul maal) dengan nasabah sebagai (shahibul maal) and the customer as a business
pelaksana usaha (mudharib) selama jangka executor (mudharib) during a certain period.
waktu tertentu. Pembagian hasil keuntungan The profit sharing from the project or the
dari proyek atau usaha tersebut ditentukan business is determined in accordance with the
sesuai dengan nisbah (pre-determined ratio) mutually agreed nisbah (pre-determined ratio).
yang telah disepakati bersama. Pada tanggal On the interim consolidated statement of
laporan posisi keuangan interim konsolidasian, financial position date, mudharabah financing is
pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar stated at the outstanding financing balance less
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo allowance for impairment losses which is
cadangan kerugian penurunan nilai yang provided based on the management’s review of
dibentuk berdasarkan hasil reviu oleh the financing quality.
manajemen terhadap kualitas pembiayaan
yang ada.
32169
Page 344
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) k. Sharia financing/receivables (continued)
Musyarakah adalah akad kerjasama yang Musyarakah is a partnership contract among
terjadi diantara para pemilik modal (mitra fund’s owners (musyarakah partners) to
musyarakah) untuk menggabungkan modal contribute funds and conduct a business on a
dan melakukan usaha secara bersama dalam joint basis through partnership with the profit
suatu kemitraan dengan nisbah pembagian sharing based on a predetermined ratio, while
hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan the losses are borne proportionally based on
kerugian ditanggung secara proporsional the capital contribution. On the statement of
sesuai dengan kontribusi modal. Pada tanggal financial position date, musyarakah financing is
laporan posisi keuangan, pembiayaan stated at the outstanding financing balance less
musyarakah dinyatakan sebesar saldo allowance for impairment losses which is
pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan provided based on the management’s review on
kerugian penurunan nilai yang dibentuk the financing quality.
berdasarkan hasil reviu oleh manajemen
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
Istishna adalah akad penjualan antara al- Istishna is a sale and purchase contract
mustashni (pembeli) dan al-shani (produsen between al-mustashni (buyer) and al-shani
yang juga bertindak sebagai penjual). (manufacturer also acting as the seller). Based
Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi on the contract, the buyer orders the
produsen untuk membuat atau mengadakan al- manufacturer to produce or to supply al-mashnu
mashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi (goods ordered) according to the specifications
yang diisyaratkan pembeli dan menjualnya required by the buyer and to sell them at agreed
dengan harga yang disepakati. Piutang istishna price. Istishna receivables are stated at
disajikan sebesar tagihan termin kepada outstanding billings to final buyer less allowance
pembeli akhir dikurangi cadangan kerugian for impairment losses.
penurunan nilai.
Qardh adalah penyediaan dana atau tagihan Qardh is the provision of funds or equivalent
yang dapat dipersamakan dengan itu claims based on agreement between the
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan borrower and the lender that requires the
antara peminjam dan pihak yang meminjamkan borrower to repay the debts after a certain
yang mewajibkan peminjam melunasi period of time. Qardh are stated at outstanding
hutangnya setelah jangka waktu tertentu. balance less allowance for impairment losses
Pinjaman qardh dinyatakan sebesar saldo based on the management’s review on the
pinjaman dikurangi dengan saldo cadangan financing quality.
kerugian penurunan nilai yang dibentuk
berdasarkan hasil reviu oleh manajemen
terhadap kualitas pinjaman yang ada.
l. Tagihan dan liabilitas akseptasi l. Acceptances receivable and payable
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan Acceptances receivable and payable represent
transaksi Surat Kredit Berdokumen Dalam Letters of Credit by Local Document (SKBDN)
Negeri (SKBDN) yang diaksep oleh bank transactions that have been accepted by
pengaksep (accepting bank). the accepting bank.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptances receivable and payable are stated
sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan at amortized cost. Acceptances receivable are
akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan stated net of allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Tagihan dan liabilitas akseptasi diklasifikasikan Acceptances receivable and payable are
sebagai diukur pada biaya perolehan classified as amortized costs.
amortisasi.
32270
Page 345
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Penyertaan Saham m. Investment in shares
Penyertaan saham merupakan investasi jangka Investments in shares represent long-term
panjang pada perusahaan non-publik serta investments in non-publicly-listed companies
penyertaan modal sementara pada perusahaan and temporary investments in debtor
debitur yang timbul akibat konversi kredit yang companies arising from conversion of loans or
diberikan atau jenis transaksi tertentu yang certain of transactions which resulted The
berakibat Grup memiliki saham pada Group have shares in debtor’s company.
perusahaan debitur.
Penyertaan saham dengan persentase Investments in shares represent ownership
kepemilikan 20% sampai dengan 50% dicatat interests of 20% to 50% are recorded using the
dengan metode ekuitas. Dalam metode ini, equity method. Under this method, investments
penyertaan dicatat sebesar biaya perolehan are recorded at cost and adjusted for the
disesuaikan dengan bagian Grup atas ekuitas Group’s proportionate share in the net equity of
perusahaan asosiasi dan dikurangi dengan the investees and reduced by dividends earned
penerimaan dividen sejak tanggal perolehan, starting the acquisition date net of by allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. for impairment losses.
Penyertaan modal sementara dihapusbuku dari Temporary investment is written-off from the
laporan posisi keuangan apabila telah statement of financial position if it is held for
melampaui jangka waktu 5 (lima) tahun sesuai more than 5 (five) years in accordance with OJK
dengan Peraturan OJK No. 40/POJK.03/2019 Regulation No. 40/POJK.03/2019 regarding
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”. “Asset Quality Rating for Commercial Banks”.
n. Aset tetap n. Premises and equipment
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya All premises and equipment are initially
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan recognized at cost, which comprises its
dan biaya-biaya tambahan yang dapat purchase price and any costs directly
diatribusikan langsung untuk membawa aset ke attributable in bringing the asset to the location
lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset and condition necessary for it to be capable of
tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud operating in the manner intended by
manajemen. management.
Setelah pengakuan awal, aset tetap selain Subsequent to initial recognition, premises and
tanah dinyatakan pada biaya perolehan equipment besides lands are carried at cost
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi less any subsequent accumulated depreciation
rugi penurunan nilai. and impairment losses.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran Premises and equipment acquired in exchange
aset non-moneter atau kombinasi aset moneter for a non-monetary asset or for a combination
dan non-moneter diukur pada nilai wajar, of monetary and non-monetary assets are
kecuali: measured at fair values, unless:
(i) Transaksi pertukaran tidak memiliki (i) The exchange transaction lacks
substansi komersial, atau commercial substance, or
(ii) Nilai wajar dari aset yang diterima dan (ii) The fair value of neither the assets received
diserahkan tidak dapat diukur secara andal. nor the assets given up can be measured
reliably.
32371
Page 346
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Aset tetap (lanjutan) n. Premises and equipment (continued)
Penyusutan bangunan dihitung dengan Depreciation of buildings is computed using the
menggunakan metode garis lurus (straight-line straight-line method while depreciation of office
method) sedangkan peralatan kantor dan furniture and fixtures, and motor vehicles is
kendaraan bermotor dihitung dengan computed using the double-declining balance
menggunakan metode saldo menurun ganda method, based on the estimated useful lives of
(double-declining balance method) the assets as follows:
berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap
sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 10 - 20 Buildings
Peralatan kantor dan kendaraan bermotor 4-8 Office furniture and fixtures and motor vehicles
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan The carrying amounts of premises and
dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset equipment are reviewed for impairment when
jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan events or changes in circumstances indicate
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat that the carrying values may not be fully
mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi. recoverable.
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen The residual values, useful lives and methods
melakukan pengkajian ulang atas nilai residu, of depreciation of premises and equipment are
masa manfaat dan metode penyusutan dan reviewed by the management and adjusted
disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan. prospectively, if appropriate, at the end of each
year, if necessary.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of premises and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference between the net disposal proceeds
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan and the carrying amount of the asset) is
dan jumlah tercatat dari aset) diperhitungkan included in the statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income in the period such
komprehensif lain pada periode aset tersebut asset is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Tanah awalnya dinyatakan sebesar biaya Land are initially recognized at cost and not
perolehan dan tidak disusutkan. Setelah depreciated. Subsequent to initial recognition,
pengakuan awal, tanah diukur pada nilai wajar land is measured at fair value at the revaluation
pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi rugi date less any subsequent accumulated
penurunan nilai setelah tanggal revaluasi. impairment losses. Valuation of land are
Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh penilai performed by appraisers with professional
yang memiliki kualifikasi profesional, dan qualification and is done in regular basis to
dilakukan secara berkala untuk memastikan ensure that the carrying amount does not differ
bahwa jumlah tercatat tanah tidak berbeda materially from its fair value at the end of
secara material dengan jumlah yang ditentukan reporting period (Note 14).
dengan menggunakan nilai wajarnya pada akhir
periode pelaporan (Catatan 14).
32472
Page 347
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Aset tetap (lanjutan) n. Premises and equipment (continued)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari Increase in the carrying amount arising from
revaluasi dicatat sebagai “Surplus Revaluasi revaluation is recorded in “Premises and
Aset Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan Equipment Revaluation Surplus” and presented
komprehensif lain. Namun, kenaikan tersebut in other comprehensive income. However, the
diakui dalam laba rugi hingga sebesar jumlah increase is recognized in profit or loss, up to the
penurunan nilai aset yang sama akibat amount of impairment of the same assets due
revaluasi yang pernah dilakukan sebelumnya to revaluation previously recognized in profit or
dalam laba rugi. Penurunan nilai tercatat yang loss. A decrease in carrying value arisingas a
timbul dari revaluasi diakui dalam laba rugi. result of a revaluation should be recognized in
profit or loss.
Beban perbaikan dan pemeliharaan Repairs and maintenance is charged to the
dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. profit or loss as incurred. The cost of major
Beban pemulihan dan penambahan bahan renovation and restoration is capitalized to the
dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada carrying amount of the related premises and
jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar equipment when it is probable that future
kemungkinan bagi kelompok usaha manfaat economic benefits in excess of the originally
ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari assessed standard of performance of
standar kinerja awal yang ditetapkan the existing asset and is depreciated over
sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa the remaining useful life of the related asset.
masa manfaat aset tetap terkait.
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar Construction in-progress are stated at cost,
biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi including capitalized borrowing costs and other
beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang charges incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pendanaan aset financing of the said asset constructions. The
tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi accumulated costs will be reclassified to the
biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun appropriate “Premises and Equipment” account
“Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset when the construction is completed and
tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap available for intended use. Assets under
untuk digunakan. Aset tetap dalam construction are not depreciated as these are
penyelesaian tidak disusutkan karena belum not yet available for use.
tersedia untuk digunakan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The legal cost of land rights in the form of
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika “HGU”), Building Usage Right (“Hak Guna
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai Bangunan” or “HGB”) and Usage Rights (“Hak
bagian dari biaya perolehan tanah pada akun Pakai” or “HP”) when the land was initially
“Aset Tetap”. Biaya pengurusan perpanjangan acquired are recognized as part of the cost of
atau pembaruan legal hak atas tanah diakui the land under the “Premises and Equipment”.
sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi The extension or the legal renewal costs of land
sepanjang umur hak hukum atau umur ekonomi rights were recognized as intangible assets and
tanah, mana yang lebih pendek. were amortized over the shorter of the rights'
legal life and land's economic life.
32573
Page 348
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Aset tetap (lanjutan) n. Premises and equipment (continued)
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset change
mengalami perubahan yang signifikan dan significantly, it is necessary to revaluate on an
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara annual basis, whereas if the fair value of the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset revaluated asset does not change significantly,
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan it is necessary to revaluate at a minimum every
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu 3 (three) years.
dilakukan revaluasi paling kurang 3 (tiga) tahun
sekali.
o. Aset Tidak Berwujud o. Intangible Assets
Berdasarkan PSAK 238 definisi aset berwujud Based on PSAK 238, the definition of tangible
adalah aset nonmoneter teridentifikasi tanpa assets is identified non-monetary assets without
wujud fisik. Dalam hal ini, Sistem komputer physical form. In this case, computer software is
secara jelas disebutkan dalam explicitly stated in PSAK 238 as a type of asset
PSAK 238 sebagai jenis aset yang identified as tangible assets.
teridentifikasi sebagai aset berwujud.
Aset tak berwujud awalnya diakui sebesar Intangible assets are initially recognized at the
Pengakuan biaya perolehan dalam jumlah cost of acquisition. The recognition of the cost
tercatat aset takberwujud dihentikan pada aset of acquisition of intangible assets is stopped
tersebut berada pada kondisi yang diinginkan when the asset is in the desired condition to be
agar aset tersebut siap digunakan dengan cara ready for use in the manner intended by
yang di intensikan oleh manajamen. Oleh management. Therefore, costs incurred when
karena itu, biaya yang dikeluarkan saat aset the asset can be used in accordance with the
sudah dapat digunakan sesuai dengan cara intended management and costs to redevelop
yang di intensikan oleh manajemen dan biaya intangible assets are not included in the carrying
untuk mengembangkan kembali aset tak amount of intangible assets.
berwujud tidak termasuk dalam jumlah tercatat
aset tak berwujud.
Setelah pengakuan awal, aset tak berwujud After initial recognition, intangible assets are
dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi stated at cost less accumulated amortization.
akumulasi amortisasi.
Amortisasi aset tak berwujud dihitung dengan Amortization of intangible assets is calculated
menggunakan metode garis lurus (straight-line using the straight-line method. Based on the
method) Berdasarkan rata-rata penggunaan average use of software at the Group, the useful
piranti lunak pada Grup, untuk umur manfaat life of intangible assets is determined by the
aset tak berwujud ditetapkan oleh unit intangible asset management unit for 5 years.
pengelola aset tak berwujud selama 5 Tahun. The carrying amount of intangible assets is
Jumlah tercatat aset tak berwujud dihentikan stopped when the asset is released or when
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat there is no expected future economic benefit
tidak ada manfaat ekonomis masa depan from use or disposal. Profit or loss arising from
yang diharapkan dari penggunaan atau the cessation of asset recognition (calculated as
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari the difference between the net proceeds of
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai disposal and the carrying amount of the asset)
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan is recognized in the income statement for the
dan jumlah tercatat dari aset) diperhitungkan period in which the asset is derecognized.
dalam laporan laba rugi pada periode aset
tersebut dihentikan pengakuannya.
32674
Page 349
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Aset Tidak Berwujud (lanjutan) o. Intangible Assets (continued)
Aset tak berwujud tidak boleh dikeluarkan dari Intangible assets should not be removed from
daftar rincian aset takberwujud mesikipun the list of intangible assets details even if the
aset tersebut telah sepenuhnya dilakukan asset has been fully amortized, because if the
amortisasi, karena jika aset tersebut masih asset still has expected future economic
memiliki manfaat ekonomis masa depan yang benefits from its use, the cost of acquisition and
diharapkan dari penggunaanya, maka biaya accumulated amortization remain in the list of
perolehan dan akumulasi amortisasi tetap intangible assets details owned by the entity.
berada dalam daftar rincian aset tak berwujud
yang dimiliki oleh entitas.
Aset dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya Assets under development are recorded at cost,
perolehan, yang mencakup biaya-biaya yang which includes costs incurred in connection with
terjadi sehubungan dengan upaya perolehan, the acquisition, development, and procurement
pengembangan dan pengadaan aset tak efforts of intangible assets under development.
berwujud dalam penyelesaian tersebut. The accumulation of acquisition costs will be
Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi reclassified to the related "Intangible Assets"
ke akun “Aset tak berwujud” yang bersangkutan account when the intangible asset is completed
pada saat aset tak berwujud tersebut telah and ready for use.
selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan.
Aset tak berwujud dalam penyelesaian tidak Intangible assets under development are not
disusutkan karena belum tersedia untuk amortized because they are not yet available for
digunakan. use.
p. Aset hak guna dan liabilitas sewa p. Right-of use assets and lease liabilities
PSAK No. 116 menerapkan persyaratan baru SFAS No. 116 introduces new or amended
atau amandemen sehubungan dengan requirements with respect to lease accounting.
akuntansi sewa. Standar ini memperkenalkan It introduces significant changes to lessee
perubahan signifikan untuk akuntansi lessee accounting by removing the distinction between
dengan menghapus perbedaan antara sewa operating and finance lease and requiring the
operasi dan pembiayaan dan pengakuan aset recognition of a right-of-use asset and a lease
hak guna dan liabilitas sewa, kecuali untuk liability at commencement for all leases, except
sewa jangka pendek dan aset dengan nilai for short-term leases and leases of low value
rendah. Berbeda dengan akuntansi lessee, assets. In contrast to lessee accounting, the
persyaratan untuk akuntansi lessor sebagian requirements for lessor accounting have
besar tidak berubah. Dalam hal ini, Grup remained largely unchanged. In this case,
terekspos risiko Grup sebagai lessee. Group is exposed the risk of the Group as
lessee.
a) Dampak definisi baru dari sewa a) Impact of the new definition of a lease
Perubahan utama dari definisi sewa The change in the definition of a lease
berkaitan dengan konsep pengendalian. mainly relates to the concept of control.
PSAK No. 116 menentukan apakah kontrak SFAS No. 116 determines whether a
merupakan, atau mengandung sewa atas contract is, or contains, a lease if the
dasar jika penyewa memiliki hak untuk lessee has the right to control the use of
mengendalikan penggunaan aset selama an identified asset for a certain period of
suatu jangka waktu tertentu untuk time in exchange for consideration. This is
dipertukarkan dengan imbalan. Hal tersebut in contrast to the focus on risks and reward
merupakan perbedaan penentuan PSAK in SFAS No. 30.
No. 30 yaitu dengan konsep risiko dan
manfaat.
32775
Page 350
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) p. Right-of use assets and lease liabilities
(continued)
a) Dampak definisi baru dari sewa (lanjutan) a) Impact of the new definition of a lease
(continued)
Grup menerapkan definisi sewa dan The Group applies the definition of a
panduan terkait yang diterapkan dalam lease and related guidance set out in
PSAK No. 116 untuk semua kontrak yang SFAS No. 116 to all contracts entered
dicatat atau diubah pada atau setelah into or changed on or after January 1,
tanggal 1 Januari 2020. 2020.
b) Panduan praktis, pengecualian pengakuan b) Practical expedient, recognition exemption
dan pilihan kebijakan pada saat masa and accounting policy option at the
transisi, Grup memilih untuk menerapkan transition date, Group decided to use the
panduan praktis yang terdapat pada practical expedient that is permitted in
panduan transisi dalam PSAK No. 116, SFAS No. 116, as:
yang antara lain: 1. Using a single discount rate to
1. Penggunaan tingkat diskonto tunggal a portfolio of leases with reasonably
untuk portofolio sewa dengan similar characteristics;
karakteristik yang hampir sama;
2. Tidak menerapkan pengakuan dan 2. Not to apply the recognition and
pengukuran berdasarkan PSAK measurement according to SFAS
No. 116 untuk kontrak dengan masa No. 116 of the contracts which lease
sewa kurang dari 12 bulan pada term ends within 12 months of January
tanggal 1 Januari 2020 dan dicatat 1, 2021 and recorded as short term
sebagai sewa jangka pendek; dan lease; and
3. Pengecualian biaya langsung awal 3. Exclude intial direct cost from the
dari pengukuran aset hak guna pada measurement of the right of use
tanggal penerapan awal. assets at the date of initial application.
Grup memilih pengecualian pengakuan Group may choose the recognition
untuk tidak menerapkan pengakuan dan exemption not to recognize and measure
pengukuran berdasarkan PSAK No. 116 according to SFAS No. 116 of the contract:
untuk kontrak:
1. Sewa jangka pendek dengan masa 1. Short term leases for which lease term
sewa 12 bulan atau kurang; dan is or below 12 months; and
2. Sewa dengan aset pendasar bernilai 2. Lease for which the underlying asset is
rendah. low value.
Grup mengakui pembayaran sewa jangka Group recognise the lease payment of
pendek dan aset bernilai rendah sebagai short term and low value leases as an
beban baik dengan dasar garis lurus expense on either a straight line basis over
maupun dasar sistematik lainnya yang ther lease term or another systematic
merepresentasikan pola manfaat. basis which represent the pattern of the
benefit.
Selain itu, Grup juga memilih pilihan Besides, Group may choose the policy
kebijakan untuk: option:
1. Tidak memisahkan kompenen 1. Not to separate the non-leased
nonsewa dari komponen sewa, dan component from lease component,
memilih mencatat masing-masing and choose to record the lease
komponen sewa dan komponen component and non-leased
nonsewa terkait sebagai komponen component as a single lease
sewa tunggal. component.
2. Tidak mencatat sewa atas aset tak 2. Not to record the lease of intangible
berwujud berdasarkan PSAK No. 116. assets according to SFAS No. 116.
32876
Page 351
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) p. Right-of use assets and lease liabilities
(continued)
c) Dampak pada akuntansi lessee c) Impact on lessee accounting
Grup menerapkan pendekatan Group applies a single recognition and
pengakuan dan pengukuran tunggal measurement approach for the entire
untuk seluruh sewa, kecuali untuk sewa lease, except for the short terms and low-
jangka pendek dan sewa aset bernilai value lease. Group recognises lease
rendah. Grup mengakui liabilitas sewa liabilities for the lease payments and right
untuk melakukan pembayaran sewa dan of use asset that represent right of use of
aset hak guna yang mewakili hak untuk the underlying asset
menggunakan aset pendasar.
Grup mengakui aset hak guna dan Group recognises right of use asset and
liabilitas sewa pada tanggal permulaan lease liabilities at the commencement
sewa. date.
Pada tanggal permulaan sewa, aset hak On the commencement date, right of use
guna diukur pada biaya perolehan yang assets measured at cost, which shall
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas comprise the amount initial measurement
sewa, biaya langsung awal yang of lease liabilities, initial direct cost
dikeluarkan, estimasi biaya restorasi dan incurred, an estimate of restoration cost,
pembayaran sewa yang dilakukan pada and lease payments made at or before the
atau sebelum tanggal mulai sewa commencement date less the rental
dikurangi insentif sewa yang diterima. incentives received. For the subsequent
Untuk pengurukuran selanjutnya, aset measurements, the right of use assets
hak guna dikurangi dengan akumulasi less the accumulated depreciation, any
penyusutan dan kerugian penurunan nilai, accumulated impairment losses, and
serta disesuaikan untuk setiap adjusted for any remeasurement of lease
pengukuran kembali liabilitas sewa. liabilities.
Aset hak guna disusutkan dengan metode Right of use assets depreciated by
sesuai dengan persyaratan depresiasi methods in accordance with the fixed
yang ada pada aset tetap. assets depreciation requirements.
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke If the ownership of lease assets
Grup pada akhir masa sewa atau transferred to the Group at the end of the
pembayaran sewa mencerminkan lease term or the lease payments reflects
pelaksanaan opsi pembelian, penyusutan the purchase option, then the depreciation
dihitung menggunakan estimasi masa period measured by using the estimation
manfaat ekonomis aset. Aset hak guna of asset economic benefit. The right of use
diuji penurunan nilainya sesuai dengan asset tested for impairment in accordance
PSAK No. 236 Penurunan Nilai Aset. with SFAS No. 236 Impairment of Asset.
32977
Page 352
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) p. Right-of use assets and lease liabilities
(continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui At the commencement date, Group recognized
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari the lease liabilities measured at the present
pembayaran sewa masa depan yang akan value of the future lease payment during the
dilakukan selama masa sewa. Pembayaran lease term. Lease payment including the fixed
sewa termasuk pembayaran tetap (termasuk payment (including substantial fixed-payments)
pembayaran tetap secara-substansi) dikurangi less lease incentive receivable, variable lease
piutang insentif sewa, pembayaran sewa payment that depend on the index or exchange
variabel yang bergantung pada indeks atau rate, and the expected amount will be paid in
kurs, dan jumlah yang diharapkan akan dibayar a residual value guarantee. Lease payments
dalam jaminan nilai residu. Pembayaran sewa also include the execution price of a reasonable
juga termasuk harga eksekusi opsi pembelian purchase option if it ensured to exercise by the
yang wajar jika dipastikan akan dilakukan oleh Group and the penalty payment to terminate
Grup dan pembayaran penalti untuk mengakhiri the lease, if the lease term reflects the Group to
sewa, jika jangka waktu sewa mencerminkan execute the lease termination option. Variable
Grup mengeksekusi opsi penghentian sewa. lease payments that do not rely on the index or
Pembayaran sewa variabel yang tidak exchange rates recognized as expense in
bergantung pada indeks atau kurs diakui periods in which events or conditions that
sebagai beban pada periode di mana peristiwa trigger payments occur.
atau kondisi yang memicu pembayaran terjadi.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Grup menggunakan suku bunga payments, Group uses the incremental
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal borrowing rate of the lessee at the
dimulainya sewa karena suku bunga implisit commencement date of the lease, as the
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Untuk implicit interest rate of the lease cannot be
pengukuran selanjutnya, jumlah liabilitas sewa determined. For the subsequent measurement,
ditingkatkan untuk mencerminkan amount of lease liabilities increased to reflect
pertambahan bunga dan dikurangi the increasing of interest and reduced by the
pembayaran sewa yang dilakukan. Selain itu, lease payments. In addition, the carrying
jumlah tercatat liabilitas sewa diukur kembali amount of lease liabilities remeasured if there
jika terdapat modifikasi, perubahan jangka is a modification, change in lease term, change
waktu sewa, perubahan pembayaran sewa, of lease payment, or changes in assessment of
atau perubahan dalam penilaian opsi untuk purchase option of the underlying asset.
membeli aset pendasar.
PSAK No. 116 mengubah cara Grup SFAS No. 116 changes the way of Group
menyajikan sewa yang sebelumnya presents lease that previously classified as an
diklasifikasikan sebagai sewa operasi pada operating lease in SFAS No. 30, which not
PSAK No. 30, yang tidak diungkapkan dalam disclosed in financial statements, with the
laporan keuangan, dengan rincian sebagai details of below:
berikut:
1. Menyajikan aset hak-guna secara terpisah; 1. Present the right of use asset separately
2. Menyajikan liabilitas sewa sebagai bagian
dari liabilitas lain-lain; 2. Present the lease liabilities as part of other
3. Menyajikan beban penyusutan aset hak- liabilities
guna dan beban bunga liabilitas sewa 3. Present the depreciation expense of right of
sebagai bagian dari beban umum dan use asset and interest expense of lease
administrasi; dan liabilities as part of general and
4. Memisahkan jumlah total pembayaran ke administrative expenses, and
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan 4. Separate the total amount of payment to the
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam principal (presented in financing activities)
kegiatan operasional) dalam laporan arus and interest (presented in operational
kas activities) in the statement of cash flow.
33078
Page 353
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Penurunan nilai aset non-keuangan q. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group assesses at each annual reporting
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset period whether there is an indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut, maka Grup akan membuat exists, Group makes an estimate of the asset’s
estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut. recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara an asset’s or Cash Generating Unit (CGU)’s fair
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) value less costs of disposal and its value in use,
dikurangi biaya pelepasan dengan nilai and is determined for an individual asset, unless
pakainya, kecuali aset tersebut tidak the asset does not generate cash inflows that
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian are largely independent of those from other
besar independen dari aset atau kelompok aset assets or groups of assets.
lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai Where the carrying amount of an asset exceeds
terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap its recoverable amount, the asset is considered
mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat impaired and is written down to its recoverable
aset diturunkan menjadi sebesar nilai amount. Impairment losses of continuing
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operations are recognized in the statement of
operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan profit or loss and other comprehensive income
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain as “impairment losses”.
sebagai “rugi penurunan nilai”.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus In assessing the value in use, the estimated net
kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to their present
dengan menggunakan tingkat diskonto value using a pre-tax discount rate that reflects
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian current market assessments of the time value of
pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko money and the risks specific to the asset.
spesifik aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs of disposal,
pelepasan, mengacu pada PSAK No. 113: refers to SFAS No. 113: "Fair Value
”Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2e). Measurements" (Note 2e).
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan any, are recognized in the statements of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income under
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with the
dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
r. Biaya dibayar dimuka r. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat dengan menggunakan metode periods benefited using the straight-line
garis lurus (straight-line method). method.
33179
Page 354
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
s. Goodwill s. Goodwill
Goodwill yang timbul dari kombinasi bisnis Goodwill arising in a business combination is
diakui sebagai aset pada tanggal diperolehnya recognised as an asset at the date that control
pengendalian (tanggal akuisisi). Goodwill is acquired (the acquisition date). Goodwill is
diukur sebagai selisih dari imbalan yang measured as the excess of the sum of the
dialihkan, jumlah setiap kepentingan non consideration transferred, the amount of any
pengendali pada pihak yang diakuisisi dan nilai non-controlling interest in the acquiree and the
wajar dari kepentingan ekuitas yang fair value of the acquirer’s previously held
sebelumnya dimiliki pihak pengakuisisi pada equity interest (if any) in the acquiree over net
pihak yang diakuisisi (jika ada) atas jumlah of the acquisition-date amounts of the
selisih bersih dari aset teridentifikasi yang identifiable assets acquired and the liabilities
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih pada assumed.
tanggal akuisisi.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari is allocated to each of the Group’s cash-
Grup yang diharapkan memberikan manfaat generating units expected to benefit from the
dari sinergi kombinasi bisnis tersebut. Unit synergies of the combination. A cash-
penghasil kas yang telah memperoleh alokasi generating unit to which goodwill has been
goodwill diuji penurunan nilainya secara allocated is tested for impairment annually or
tahunan dan ketika terdapat indikasi bahwa unit more frequently when there is an indication that
tersebut mengalami penurunan nilai. Jika the unit may be impaired. If the recoverable
jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas amount of the cash-generating unit is less than
kurang dari jumlah tercatatnya, rugi penurunan its carrying amount, the impairment loss is
nilai dialokasikan pertama untuk mengurangi allocated first to reduce the carrying amount of
jumlah tercatat aset atas setiap goodwill yang any goodwill allocated to the unit, and then to
dialokasikan pada unit, dan selanjutnya ke aset the other assets of the unit pro-rate on the basis
lainnya dari unit dibagi atas dasar jumlah of the carrying amount of each asset in the unit.
tercatat setiap aset dalam unit tersebut. Setiap Any impairment loss for goodwill is recognised
kerugian penurunan nilai goodwill diakui secara directly in profit or loss in the statement of
langsung dalam laba/rugi pada laporan laba comprehensive income. An impairment loss
rugi komprehensif. Rugi penurunan nilai yang recognised for goodwill is not reversed in
diakui atas goodwill tidak dapat dipulihkan pada subsequent period.
periode berikutnya.
t. Liabilitas segera t. Liabilities due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya This account is recorded at the time the
kewajiban atau diterimanya perintah obligations occur or upon receipt of transfer
pemindahbukuan dari nasabah maupun dari orders from customers or other banks.
bank lain.
Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya Current liabilities are stated at amortized cost
perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan and classified as other financial liabilities.
sebagai liabilitas keuangan lainnya.
u. Simpanan u. Deposits
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat Demand deposits represent customer funds
digunakan sebagai alat pembayaran dan which can be used as payment instruments,
penarikannya dapat dilakukan setiap saat and can be withdrawn at any time through
melalui cek atau pemindahbukuan dengan cheque, or transferred through current account
bilyet giro dan sarana perintah pembayaran drafts and other transfer instruction media.
lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai titipan Demand deposits are stated at the amounts
pemegang giro di Grup. entrusted to the Group by the depositors.
33280
Page 355
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Simpanan (lanjutan) u. Deposits (continued)
Giro Wadiah merupakan titipan dana pihak Wadiah demand deposits represent entrusted
ketiga yang setiap saat tersedia untuk third party funds which are available for
dikembalikan dan dapat diberikan bonus sesuai withdrawal at any time and earn bonus based
kebijakan Grup. Giro Wadiah dinyatakan on the Group’s policy. Wadiah demand deposits
sebesar nilai titipan pemegang giro di Grup. are stated at the amounts invested by the
depositors in the Group.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Savings deposits represent customer funds
penarikannya hanya dapat dilakukan nasabah which can be withdrawn by the depositors only
sesuai dengan persyaratan tertentu yang under certain conditions. Savings deposits are
disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai stated at the agreed amounts due to the
kewajiban pada pemilik tabungan. depositors.
Tabungan Wadiah merupakan simpanan pihak Wadiah savings deposits represent third party
lain yang mendapatkan bonus berdasarkan funds which earn bonus based on the Group’s
kebijaksanaan Grup. Tabungan Wadiah policy. Wadiah savings deposits are stated at
dinyatakan sebesar nilai investasi pemegang the amounts invested by the depositors in the
tabungan di Grup. Group.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customer funds which
nasabah yang penarikannya hanya dapat can be withdrawn by the depositors only on
dilakukan nasabah pada waktu tertentu sesuai specific maturity dates based on the
dengan perjanjian antara pemegang deposito agreements between the depositors and the
berjangka dengan Grup. Deposito berjangka Group. Time deposits are stated at the nominal
dinyatakan sebesar nilai nominal yang amounts stated in the certificates issued by the
tercantum dalam sertifikat yang diterbitkan oleh Group in accordance with the agreements
Grup, sesuai dengan perjanjian antara between the depositors and the Group.
pemegang deposito berjangka dengan Grup.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as other
liabilitas keuangan lainnya dan diukur pada financial liabilities and measured at amortized
biaya perolehan amortisasi menggunakan suku cost using the effective interest method except
bunga efektif kecuali simpanan yang for sharia deposits which are stated at the
didasarkan pada prinsip perbankan syariah Group’s liability to the customers. Incremental
yang dinyatakan sebesar kewajiban Grup costs that can be attributed directly to the
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat acquisition of deposits from customers are
diatribusikan secara langsung kepada deducted from total deposits received.
perolehan simpanan nasabah, dikurangkan dari
jumlah simpanan yang diterima.
33381
Page 356
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Simpanan dari bank lain v. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain merupakan kewajiban Deposits from other banks represent liabilities
kepada bank lain, dalam bentuk tabungan, giro, to other banks, in the form of savings deposits,
deposito berjangka, dan inter-bank call money. demand deposits, time deposits and inter-bank
call money.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk Deposits from other banks include sharia
simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah. deposits in the form of wadiah demand
deposits.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan lain dan diukur pada other financial liabilities and measured at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost using the effective interest
suku bunga efektif kecuali simpanan syariah method except for sharia deposits which are
yang dinyatakan sebesar nilai kewajiban Grup stated at the Group’s liability amount to the
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat customer. Incremental costs that can be
diatribusikan secara langsung kepada attributed directly to the acquisition of deposits
perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan from other banks are deducted from the total
dari jumlah simpanan yang diterima. deposits received.
w. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual w. Securities purchased under agreement to
kembali dan efek-efek yang dijual dengan resell and securities sold under agreement
janji dibeli kembali to repurchase
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreement to resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to resell
kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam are presented as financial assets in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the net resale
penjualan kembali dikurangi dengan bunga price of unamortized interest and net of
yang belum diamortisasi dan cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali The difference between the purchase price and
diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang the resale price is treated as unearned interest
ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui income (unamortized) and recognized as
sebagai pendapatan selama periode sejak income over the period starting from when
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali those securities are purchased until they are
dengan menggunakan suku bunga efektif. resold using effective interest rate.
33482
Page 357
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual w. Securities purchased under agreement to
kembali dan efek-efek yang dijual dengan resell and securities sold under agreement
janji dibeli kembali (lanjutan) to repurchase (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement are
kembali diklasifikasikan diukur pada biaya classified as amortized costs.
perolehan amortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam repurchase are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the
pembelian kembali, dikurangi dengan bunga repurchase price, net of unamortized prepaid
dibayar dimuka yang belum diamortisasi. interest.
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali The difference between the selling price and the
diperlakukan sebagai biaya dibayar dimuka dan repurchase price is treated as prepaid
diakui sebagai beban selama jangka waktu expenses and recognized as expense over the
sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli period starting from when those securities are
kembali menggunakan metode suku bunga sold until they are repurchased using the
efektif. effective interest method.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreement to repurchase
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreement to resell
atas surat berharga syariah of sharia-compliant securities
Bank mencatat transaksi efek-efek yang dibeli The Bank records securities purchased under
dengan janji dijual kembali mengacu ke PSAK resale agreements in accordance with SFAS
No. 411 tentang “Akuntansi Wa’d” yang berlaku No. 411 on “Accounting for Wa’d” which is
secara prospektif. Pada saat pengakuan awal, implemented prospectively. At initial
Bank mengklasifikasikan surat berharga recognition, the Bank classifies the underlying
syariah yang diperoleh dari transaksi jual beli securities from the first sale and purchase
pertama dalam kategori diukur pada nilai wajar transaction as at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. Gain or losses arising
Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai from changes in its fair value is recorded as
wajar diakui dalam penghasilan komprehensif other comprehensive income.
lain.
x. Surat-surat berharga yang diterbitkan x. Securities issued
Surat-surat berharga yang diterbitkan Bank Securities issued by Bank consist of bonds,
adalah obligasi, Long Term Note (LTN) dan Long Term Note (LTN) and Sukuk Mudharabah.
Sukuk Mudharabah.
Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar The securities issued are recognized initially at
nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur fair value and subsequently measured at
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). method (EIR).
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
memperhitungkan adanya diskonto atau premi account any discount or premium associated
terkait dengan pengakuan awal dan biaya related to the initial recognition and transaction
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga costs that are an integral part of the effective
efektif. interest rate.
33583
Page 358
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
y. Pinjaman yang diterima y. Fund borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Fund borrowings are funds received by
diterima oleh Grup dari Bank Indonesia, the Group’s from Bank Indonesia, the
pemerintah dan lembaga pembiayaan lain government and other financing institutions with
dengan kewajiban pembayaran berdasarkan payment obligation based on borrowing
perjanjian pinjaman. agreements.
Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai Fund borrowings are recognized initially at fair
wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur value and subsequently measured at amortized
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the Effective Interest Rate method
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). (EIR). Amortized cost is calculated by taking
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan into account any discount or premium
memperhitungkan adanya diskonto atau premi associated related to the initial recognition and
terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaction costs that are an integral part of the
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga effective interest rate.
efektif.
z. Pinjaman subordinasi z. Subordinated loans
Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajar Subordinated loans are recognized initially at
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar fair value and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method. Amortized cost is calculated by taking
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan into account any discount or premium
memperhitungkan adanya diskonto atau premi associated related to the initial recognition and
terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaction costs that are an integral part of the
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga effective interest rate.
efektif.
aa. Modal saham aa. Capital stock
Modal saham diukur pada nilai nominal untuk Capital stock is measured at par value for all
semua saham yang diterbitkan. shares issued.
ab. Saldo laba ab. Retained earnings
Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari hasil Retained earnings represent the cumulative
operasi Grup, pembagian dividen, penyesuaian balance of the Group’s results of operations,
periode sebelumnya, efek dari perubahan dividend distributions, prior period adjustments,
kebijakan akuntansi dan penyesuaian modal effects of the changes in accounting policy and
lainnya. other capital adjustments.
ac. Dana syirkah temporer ac. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer merupakan investasi Temporary syirkah funds represent investments
dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu from other parties conducted on the basis
pemilik dana (shahibul maal) memberikan mudharabah mutlaqah contract in which the
kebebasan kepada pengelola dana owners of the funds (shahibul maal) grant
(mudharib/BTN Unit Syariah) dalam freedom to the fund manager (mudharib/BTN
pengelolaan investasinya dengan keuntungan Sharia Unit) in the management of their
dibagikan sesuai kesepakatan. Dana syirkah investments with profit distributed based on the
temporer terdiri dari giro mudharabah, contract. Temporary syirkah funds consist of
tabungan mudharabah, dan deposito mudharabah current accounts, mudharabah
mudharabah. saving deposits, and mudharabah time
deposits.
33684
Page 359
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
ac. Dana syirkah temporer (lanjutan) ac. Temporary syirkah funds (continued)
Giro dan tabungan mudharabah merupakan Mudharabah current accounts and saving
investasi yang bisa ditarik sewaktu-waktu (on deposits represent investment which could be
call) atau sesuai dengan persyaratan tertentu withdrawn anytime (on call) or can be withdrawn
yang disepakati. Giro dan tabungan based on certain agreed terms. Mudharabah
mudharabah dinyatakan sebesar saldo giro dan current accounts and savings deposits are
tabungan nasabah di Grup. stated based on the customer’s demand and
savings deposit balance in the Group.
Deposito mudharabah merupakan investasi Mudharabah time deposits represent
yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu investment that can only be withdrawn at a
sesuai dengan perjanjian antara pemegang certain time based on the agreement between
deposito mudharabah dengan Grup. Deposito the customer and the Group. Mudharabah time
mudharabah dinyatakan sebesar nilai nominal deposits are stated at nominal amount as
sesuai dengan perjanjian antara pemegang agreed between the deposit holder and the
deposito dengan Grup. Group.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah fund cannot be classified as
sebagai kewajiban. Hal ini karena BTN Unit liability. This was due to the BTN Sharia Unit
Syariah tidak berkewajiban untuk does not have any liability to return the initial
mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik fund to the owners, except for losses due to
dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi BTN Sharia Unit’s management negligence or
dari manajemen BTN Unit Syariah ketika default of loss is incurred. On the other hand,
mengalami kerugian. Di sisi lain dana syirkah temporary syirkah fund cannot be classified as
temporer tidak dapat digolongkan sebagai shareholders’ equity, because of the maturity
ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo period and the depositors do not have the same
dan pemilik dana tidak mempunyai hak rights as the shareholders’ such as voting rights
kepemilikan yang sama dengan pemegang and the rights of realized gain from current
saham seperti hak voting dan hak atas realisasi assets and other non-investment accounts.
keuntungan yang berasal dari aset lancar dan
aset non-investasi (current and other non-
investment accounts).
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan The owner of temporary syirkah funds receives
imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang a return from the profit sharing based on
ditetapkan. a predetermined ratio.
Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkah Third party share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents customer’s share on
nasabah yang didasarkan pada prinsip the Group’s income derived from the
mudharabah atas hasil pengelolaan dana management of their funds by the Group under
mereka oleh Grup. Pendapatan yang dibagikan mudharabah principles. Income that will be
adalah yang telah diterima (cash basis). distributed is the cash received (cash basis)
from the share.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan The distribution of revenue is based on profit
prinsip bagi hasil usaha yaitu dari pendapatan sharing scheme on the Group’s gross profit
Grup yang diterima berupa laba kotor (gross margin.
profit margin).
33785
Page 360
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
ac. Dana syirkah temporer (lanjutan) ac. Temporary syirkah funds (continued)
Pendapatan marjin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing
pembiayaan yang diberikan dan atas aset facilities and other earning assets are
produktif lainnya akan dibagikan kepada distributed to fund owners and the Group based
nasabah penyimpan dana dan Grup sesuai on proportion of fund used in the financing and
dengan proporsi dana yang dipakai dalam other earning assets. Margin income and profit
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif sharing income allocated to the fund owners are
lainnya. Selanjutnya, pendapatan marjin dan then distributed to fund owners and depositors
bagi hasil yang tersedia untuk nasabah as shahibul maal and the Group as mudharib
tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah based on a predetermined ratio (nisbah).
penabung dan deposan sebagai shahibul maal Margin income and profit sharing from financing
dan Grup sebagai mudharib sesuai porsi bagi facilities and other earning assets using the
hasil yang telah disepakati bersama Group's funds, are entirely shared for the
sebelumnya (nisbah). Pendapatan marjin dan Group, including income from the Group's fee-
bagi hasil dari pembiayaan dan aset produktif based transactions.
lainnya yang memakai dana Grup, seluruhnya
menjadi milik Grup, termasuk pendapatan dari
investasi Grup berbasis imbalan.
ad. Pendapatan dan beban bunga ad. Interest income and expense
Pendapatan dan beban bunga diakui pada Interest income and expenses are recognized
laporan laba rugi dan penghasilan in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dengan menggunakan comprehensive income using the effective
metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif interest rate method. The effective interest rate
adalah suku bunga yang secara tepat is the rate that exactly discounts the estimated
mendiskontokan estimasi pembayaran atau future cash payments or receipts over the
penerimaan kas di masa datang selama expected life of the financial instrument (or,
perkiraan umur dari aset keuangan atau where appropriate, a shorter period) to obtain
liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, the carrying amount of the financial asset or
digunakan periode yang lebih singkat) untuk financial liability.
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Grup When calculating the effective interest rate,
mengestimasi arus kas di masa datang dengan the Group estimates future cash flows
mempertimbangkan seluruh persyaratan considering all contractual terms of the financial
kontraktual dalam instrumen keuangan instrument but not future credit losses. This
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan calculation includes all commissions, fees, and
kerugian kredit di masa mendatang. other forms received by the parties in the
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, contract that are an integral part of the effective
provisi, dan bentuk lain yang diterima oleh para interest rate.
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian
tidak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Jika aset keuangan atau nilai kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan sebagai assets’ value has diminished as a result
akibat kerugian penurunan nilai, maka of impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya subsequently obtained is recognized based on
diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan the interest rate used to discount future cash
untuk mendiskonto arus kas masa datang flows in calculating impairment losses.
dalam menghitung kerugian penurunan nilai.
33886
Page 361
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
ae. Pendapatan provisi dan komisi ae. Fees and commissions
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pinjaman, atau lending activities, or fee and commission
pendapatan provisi dan komisi yang income which relates to a specific period, is
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, amortized over the term of the contract using
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu the effective interest method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga part of interest income in the statement of profit
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari or loss and other comprehensive income.
pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions that are not related to
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit the credit activity or a period of time and/or
atau suatu jangka waktu dan/atau terkait associated with the service provided, are
dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai recognized as revenue at the time of the
pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan transaction and recorded under other operating
dicatat pada akun pendapatan operasional income.
lainnya.
af. Pendapatan bagi hasil dan beban bonus af. Sharia profit sharing income and bonus
secara syariah expense
Pendapatan bagi hasil secara syariah Sharia profit sharing income represents income
merupakan pendapatan istishna, marjin from istishna, margin from murabahah and
murabahah dan bagi hasil pembiayaan profit-sharing on mudharabah and musyarakah
mudharabah dan musyarakah serta aset financing and other earning assets which are
produktif lainnya yang diakui dengan recognized on the accrual basis. Sharia
menggunakan metode akrual. Beban secara expense represents the bonus distribution and
syariah merupakan distribusi bonus dan bagi profit-sharing to fund owners which are
hasil kepada pemilik dana yang diakui recognized on an accrual basis.
berdasarkan metode akrual.
Pendapatan istishna diakui apabila telah terjadi Income from istishna is recognized at the date
penyerahan barang. of transfer of assets.
Pendapatan atas piutang murabahah Income from murabahah receivables using the
menggunakan metode setara tingkat imbal hasil effective rate of return method (effective
efektif (marjin efektif). Marjin efektif adalah margin). Effective margin is the margin that
margin yang secara tepat mendiskontokan precisely discounts the estimated future cash
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di payments or receipts through the expected
masa datang selama perkiraan umur dari life of the murabahah receivables. When
piutang murabahah. Pada saat menghitung calculating the effective margin, the Group
marjin efektif, Grup mengestimasi arus kas di estimates the future cash flows considering all
masa datang dengan mempertimbangkan contractual terms of the financial instrument, but
seluruh persyaratan kontraktual dalam does not consider the loss of receivables in the
instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak future. This calculation includes all
mempertimbangkan kerugian piutang di masa commissions, provision fees and other forms
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh accepted by the parties in the contract that are
komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima an inseparable part of the effective margin,
oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan transaction costs and all other premiums or
bagian tak terpisahkan dari marjin efektif, biaya discounts.
transaksi, dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
33987
Page 362
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
af. Pendapatan bagi hasil dan beban bonus af. Sharia profit sharing income and bonus
secara Syariah (lanjutan) expense (continued)
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Mudharabah and musyarakah income are
mudharabah dan musyarakah diakui pada saat recognized when cash is received or in a period
diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi where the right of revenue sharing is due based
hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang on agreed portion (nisbah).
disepakati.
ag. Imbalan kerja ag. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus social security contributions, short-term
dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama compensated leaves, bonuses and other non-
periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka monetary benefits are recognized during the
pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak period when services have been rendered.
didiskontokan. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase Contribution payable to a pension fund
tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta equivalent to a certain percentage of salaries
program pensiun iuran pasti Bank, for qualified employees under the Bank’s
dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika defined contribution plan is accrued and
jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai recognized as expense when services have
tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang been rendered by qualified employees. Actual
iuran. Iuran terutang dihitung berdasarkan payments are deducted from the contribution
jumlah yang tidak didiskontokan. payable. Contribution payable is measured
using undiscounted amounts.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui The post-employment benefits are accrued and
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh recognized as expense when services have
pegawai yang menjadi peserta program been rendered by employees who are
pensiun Bank. Imbalan kerja ditentukan participants in the Bank’s pension program. The
berdasarkan peraturan Bank dan Undang- benefits are determined based on the Bank’s
undang Cipta Kerja No. 06 tahun 2023 tanggal regulations and Job Creation No. 06 year 2023
31 Maret 2023 (“Undang-Undang”). dated March 31, 2023 (“The Law”).
34088
Page 363
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
ag. Imbalan kerja (lanjutan) ag. Employee benefits (continued)
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan term employee benefits are actuarially
berdasarkan metode Projected Unit Credit. determined using the Projected Unit Credit
Method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (assets) net, which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri atas: comprehensive income consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial. (i) Actuarial gain and losses.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak (ii) Return on plan assets, excluding amounts
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam that is included in net interest on liabilities
bunga neto atas liabilitas (aset). (assets).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, (iii) The effect of the asset ceiling, excluding
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan amounts included in the net interest of
dalam bunga neto atas liabilitas (aset). liabilities (assets).
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (assets) - net, which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income is not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in the subsequent periods.
berikutnya.
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas For other long-term employee benefits which
biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas are current service cost, net interest expense
(aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran of net defined benefit assets liabilities (assets),
kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto and re-measurement of liability (asset) is
langsung diakui pada laporan laba rugi dan recognized immediately in the current year
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada Past service costs are recognized as expense
tanggal yang lebih awal antara ketika at the earlier date between the amendments or
amandemen atau kurtailmen program terjadi, curtailment program occurs, and when the
dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon costs of restructuring or severance is
diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum recognized, therefore, unvested past service
vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui cost can no longer be deferred and recognized
selama periode vesting masa depan. over the future vesting period.
34189
Page 364
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
ah. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing ah. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions involving foreign currencies are
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat recorded at the rates of exchange prevailing at
transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan the time the transactions are made. At
posisi keuangan konsolidasian interim, aset dan statement of interim consolidated financial
liabilitas moneter dalam mata uang asing position dates, monetary assets and liabilities
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah denominated in foreign currencies are
berdasarkan kurs spot Reuters pada tanggal translated into Rupiah based on Reuters’ spot
tersebut pukul 15.00 WIB. Laba atau rugi kurs rates at 15.00 WIB (West Indonesian local time)
yang terjadi diakui di dalam laporan laba rugi on that date. The resulting gains or losses are
dan penghasilan komprehensif lain recognized in the interim consolidated
konsolidasian interim tahun berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income for the current year.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
dan 2023, kurs yang digunakan untuk 2023, the exchange rates used in translating
menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah the foreign currencies into Rupiah are as
adalah sebagai berikut (Rupiah penuh): follows (full Rupiah):
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
1 Dolar Amerika Serikat 16.235,00 16.095,00 15.397,00 1 United States Dollar
1 Dolar Australia 10.607,95 10.013,51 10.520,77 1 Australian Dollar
1 Pound Sterling Inggris 22.246,01 20.218,54 19.626,56 1 Great Britain Pound Sterling
1 Euro Eropa 19.029,68 16.758,12 17.038,32 1 European Euro
1 Yen Jepang 112,64 103,03 108,88 1 Japanese Yen
1 Ringgit Malaysia 3.852,18 3.597,86 3.355,20 1 Malaysian Ringgit
1 Dolar Hong Kong 2.068,24 2.073,11 1.970,73 1 Hong Kong Dollar
1 Riyal Arab Saudi 4.328.50 4.284,00 4.106,00 1 Saudi Arabian Riyal
1 Renminbi 2.265,75 2.204,99 2.170,06 1 Renminbi
1 Dolar Singapura 12.741,83 11.844,58 11.676,34 1 Singapore Dollar
ai. Pajak penghasilan ai. Income tax
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan Current tax expense is provided based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the current year.
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diakui atas perbedaan temporer recognized for temporary differences between
aset dan liabilitas antara pelaporan komersial the financial and the tax bases of assets and
dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan saldo rugi fiskal yang belum forward of uncompensated tax losses to the
dikompensasikan, sepanjang perbedaan extent that it is probable for temporary
temporer dan rugi fiskal yang belum differences and carry forward of
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan uncompensated tax losses to be utilized in
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang deducting future taxable profit.
akan datang.
34290
Page 365
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
ai. Pajak penghasilan (lanjutan) ai. Income tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal posisi keuangan dan nilai reviewed at each reporting date and reduced to
tercatat aset pajak tangguhan tersebut the extent that it is no longer probable that
diturunkan apabila tidak lagi terdapat sufficient taxable profits will be available to
kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang allow all or part of the benefit of the deferred tax
memadai akan tersedia untuk assets to be utilized.
mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada at the tax rates that are expected to apply to the
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas year when the asset is realized or the liability is
diselesaikan berdasarkan peraturan settled based on tax laws that have been
perpajakan yang berlaku atau yang secara enacted or substantively enacted as at
substantif telah diberlakukan pada tanggal statement financial position date.
laporan posisi keuangan.
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan The related tax effects of the provisions for
untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan and/or reversals of all temporary differences
temporer selama tahun berjalan, termasuk during the year, including the effect of change
pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai in tax rates, are recognized as “Income Tax
“Beban Pajak Penghasilan - Tangguhan” dan Expense - Deferred” and included in the
termasuk dalam laba atau rugi neto tahun determination of net profit or loss for the year,
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang except to the extent that they relate to items
sebelumnya telah langsung dibebankan atau previously charged or credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada Amendment to tax obligation is recorded when
saat surat ketetapan pajak diterima, atau an assessment letter is received or, if objected
apabila diajukan keberatan dan atau banding to or appealed against by the Group, when the
oleh Grup, pada saat telah ada keputusan atas result of such appeal or objection is determined.
banding dan atau keberatan tersebut.
Dalam menentukan jumlah pajak kini dan In determining the amount of current and
tangguhan, Grup memperhitungkan dampak deferred tax, the Group takes into account the
atas posisi pajak yang tidak pasti dan tambahan impact of uncertain tax positions and any
pajak serta penalti. Hal ini termasuk juga additional taxes and penalties. This includes
melakukan evaluasi terhadap surat ketetapan evaluation on tax assessment letters received
pajak yang diterima dari kantor pajak. from tax authorities.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan Assets and liabilities on deferred tax and
pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat current tax can be offset if there is a legal
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset.
saling hapus.
34391
Page 366
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
aj. Pelaporan segmen aj. Segment reporting
Informasi segmen diungkapkan untuk Segment information is disclosed to enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan users of financial statements to evaluate the
untuk mengevaluasi sifat dan dampak nature and financial effects of the business
keuangan dari aktivitas bisnis yang mana Grup activities in which the Group is involved in and
terlibat dalam lingkungan ekonomi dimana the economic environment where the Group
Grup beroperasi. operates.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) That engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari components of the same entity);
entitas yang sama);
b) Hasil operasinya dikaji ulang secara b) Whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decisions about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segment
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) Tersedia informasi keuangan yang dapat c) For which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Grup telah mengidentifikasi dan The Group identifies and discloses financial
mengungkapkan informasi keuangan information based on the business activities
berdasarkan kegiatan bisnis dimana Grup in which the Group engages (business
terlibat (segmen usaha). Segmen segments).Segment revenues, expenses,
pendapatan, biaya, hasil, aset dan income, assets and liabilities include ítems
liabilitas, termasuk bagian yang dapat directly attributable to
diatribusikan langsung kepada segmen, a segment as well as those that can be
serta yang dapat dialokasikan dengan allocated on a reasonable basis to that
dasar yang memadai untuk segmen segment.
tersebut.
ak. Laba per saham dasar ak. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan dengan jumlah dividing income for the year by the weighted
rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan average number of issued and fully paid shares
dan disetor penuh pada tahun yang during the related year.
bersangkutan.
34492
Page 367
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
al. Biaya emisi penerbitan saham al. Shares issuance costs
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are
(termasuk penerbitan hak memesan efek deducted from the proceeds and presented as
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil a deduction from the “Additional Paid-in-Capital
emisi dan disajikan sebagai pengurang pada - Net” account, under Equity section in the
akun “Tambahan Modal Disetor - Neto”, statement of financial position.
sebagai bagian dari Ekuitas pada laporan posisi
keuangan.
am. Opsi Saham am. Stock Options
Grup telah memberikan opsi saham kepada The Group has granted stock options to the
Direksi dan pekerja pada posisi dan jabatan Board of Directors and employees of certain
tertentu berdasarkan persyaratan yang telah positions and levels based on established
ditetapkan. Biaya kompensasi saham pada criteria. Cost of stock compensation at the
penerbitan dihitung dengan menggunakan nilai issuance date is calculated using the fair value
wajar dari opsi saham tersebut dan diakui of the stock options and is recognized as part
dalam akun “Beban Tenaga Kerja dan of "Salaries and Employee Benefits Expense"
Tunjangan” menggunakan metode garis lurus using the straight-line method over the vesting
selama masa tunggu (vesting period). period. The accumulation of the stock
Akumulasi dari biaya kompensasi saham diakui compensation cost is recognized as "Stock
sebagai “Opsi Saham” dalam bagian ekuitas. Options" in the equity. The fair value of the
Penentuan nilai wajar dari opsi saham yang stock options granted are calculated using the
diberikan dihitung dengan menggunakan model Binomial-tree option pricing model.
penentuan harga opsi Binomial-tree
an. Provisi an. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber estimate. If it is no longer probable that an
daya untuk menyelesaikan kewajiban outflow of resources embodying economic
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi benefits will be required to settle the obligation,
dibatalkan. the provision is reversed.
34593
Page 368
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
ao. Agunan yang diambil alih ao. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun Foreclosed collaterals are included in the
“Aset Lain-lain” “Other Assets” account.
Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset Foreclosed collaterals represent assets
yang diperoleh Grup baik melalui pelelangan acquired by the Group both from auction and
maupun diluar pelelangan berdasarkan non auction based on voluntary transfer by the
penyerahan secara sukarela oleh pemilik debtor or based on debtor’s approval to sell the
agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual collateral where the debtor could not fulfill their
diluar lelang dari pemilik agunan dalam hal obligations to the Group. Foreclosed collaterals
debitur tidak memenuhi liabilitasnya kepada represent loan collateral that were taken over
Grup. AYDA merupakan jaminan kredit yang as part of loans settlement and presented in
diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian “Other Assets”.
dari penyelesaian kredit yang diberikan dan
disajikan pada “Aset Lain-lain”
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net
neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai realizable value or stated at loan outstanding
outstanding kredit yang diberikan, mana yang amount, whichever is lower. Net realizable
lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi value is the fair value of the foreclosed
adalah nilai wajar agunan yang diambil alih collaterals less the estimated costs to sell the
dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual assets. The excess of loan receivable over the
agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di net realizable value of the foreclosed collateral
atas nilai neto yang dapat direalisasi dari is charged to allowance for impairment losses.
agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam The difference between the recorded amount of
akun cadangan kerugian penurunan nilai aset. the foreclosed collateral and the proceeds from
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih the sale of such collateral is recorded as a gain
dengan hasil penjualan diakui sebagai or loss at the time of sale.
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan.
Beban-beban yang berkaitan dengan Maintenance and repair costs related to
pemeliharaan agunan yang diambil alih foreclosed collaterals are charged as an
dibebankan dalam laporan laba rugi pada saat expense in profit or loss when incurred.
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi carrying amount of foreclosed collaterals is
untuk mengakui penurunan tersebut dan written down to recognize such permanent
kerugiannya dibebankan dalam laporan laba decline in value and any losses from such write-
rugi. down is recognized in profit or loss.
ap. Instrumen derivatif ap. Derivative Instruments
Instrumen keuangan derivatif diukur dan diakui Derivatives financial instruments are valued and
di laporan posisi keuangan pada nilai wajar. recognized in the statement of financial position
at fair value net of allowance for possible losses.
Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset Each derivatives contract is recorded as asset
apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai when the fair value is positive and as liability
liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. when the fair value is negative.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivatives receivable and payable are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang classified as financial assets and liabilities
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at fair value through profit or loss.
34694
Page 369
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
ap. Instrumen derivatif (lanjutan) ap. Derivative Instruments (continued)
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses resulting from fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba changes are recognized in the statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivatives instruments is
berdasarkan diskonto arus kas dan model determined based on discounted cash flows and
penentu harga atau harga yang diberikan oleh pricing models or quoted prices from brokers of
broker (quoted price) atas instrumen lainnya other instruments with similar characteristics,
yang memiliki karakteristik serupa, yang which refers to SFAS No. 113, "Fair Value
mengacu pada PSAK No. 113, ”Pengukuran Measurement" (Note 2e).
Nilai Wajar” (Catatan 2e).
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif Gains or losses from derivative contracts are
disajikan dalam laporan keuangan berdasarkan presented in the financial statements based on
tujuan Grup atas transaksi yaitu untuk (a) its purpose designated upon acquisition, as (a)
lindung nilai atas nilai wajar, (b) lindung nilai fair value hedge, (b) cash flow hedge, (c) net
atas arus kas, (c) lindung nilai atas investasi investment in a foreign operation hedge, and (d)
bersih pada kegiatan operasi luar negeri dan trading instruments as follows:
(d) instrumen perdagangan, sebagai berikut:
a. Keuntungan atau kerugian dari kontrak a. Gain or loss on a derivative contract
derivatif yang ditujukan dan memenuhi designated and qualified as a fair value
syarat sebagai instrumen lindung nilai atas hedging instrument and the gain or loss
nilai wajar dan keuntungan atau kerugian arising from the changes in fair value of
atas perubahan nilai wajar aset dan liabilitas hedged assets and liabilities is recognised
yang dilindungi, diakui sebagai laba atau as gain or loss that can be set off one
rugi yang dapat saling hapus dalam periode another during the same accounting
akuntansi yang sama. Setiap selisih yang period/year. Any difference representing
terjadi menunjukkan terjadinya hedge ineffectiveness is directly recognized
ketidakefektifan lindung nilai dan secara as gain or loss in current period.
langsung diakui sebagai laba atau rugi
periode berjalan.
b. Bagian efektif dari keuntungan atau b. The effective portion arising from gain or
kerugian atas kontrak derivatif yang loss of derivative contracts, designated as a
ditujukan sebagai lindung nilai atas arus kas cash flow hedge instruments is reported as
dilaporkan sebagai penghasilan other comprehensive income. The hedge
komprehensif lain. Bagian yang tidak efektif ineffective portion is recognized as a gain or
dari lindung nilai dilaporkan sebagai laba loss in the current period.
atau rugi periode berjalan.
c. Keuntungan atau kerugian dari kontrak c. Gain or loss arising from derivative contract
derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai that is designated as a net investment hedge
atas investasi bersih pada kegiatan operasi in a foreign operation is reported as other
luar negeri dilaporkan sebagai penghasilan comprehensive income, as long as the
komprehensif lain, sepanjang transaksi transactions are effectively recognized as
tersebut dianggap efektif sebagai transaksi hedge transactions.
lindung nilai.
d. Keuntungan atau kerugian dari kontrak d. Gain or loss arising from derivative contract
derivatif yang tidak ditujukan sebagai that is not designated as a hedging
instrumen lindung nilai (atau kontrak derivatif instrument (or derivative contract that does
yang tidak memenuhi persyaratan sebagai not qualify as a hedging instrument) is
instrumen lindung nilai) diakui sebagai laba recognized as gain or loss in current period.
atau rugi pada periode berjalan.
34795
Page 370
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Konsolidasian The preparation of the Group’s Consolidated
Grup mengharuskan manajemen untuk membuat Financial Statements requires management to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari affect the reported amounts of revenues, expenses,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan assets and liabilities, and the disclosure of
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir contingent liabilities, at the end of the reporting
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai period. Uncertainty about these assumptions and
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan estimates could result in outcomes that require a
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset material adjustment to the carrying amounts of the
dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. asset and liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgements are made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup management in the process of applying the Group’s
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas accounting policies that have the most significant
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan effects on the amounts recognized in the
konsolidasian: consolidated financial statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Grup telah melakukan penilaian atas The Group’s management has made an
kemampuan Grup untuk melanjutkan assessment of the Group’s ability to continue as a
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa going concern and is satisfied that the Group has
Grup memilki sumber daya untuk melanjutkan the resources to continue its business for the
usahanya di masa mendatang. Selain itu, foreseeable future. Furthermore, the Group
manajemen Grup tidak mengetahui adanya management is not aware of any material
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan uncertainties that may cast significant doubt to the
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Group’s ability to continue as a going concern.
Grup untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, Therefore, the financial statements continues to be
laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha prepared on the going concern basis.
yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi financial liabilities by judging if they meet the
yang ditetapkan PSAK No. 109, “Instrumen definition set forth in SFAS No. 109, “Financial
Keuangan” dipenuhi. Dengan demikian, aset Instrument”. Accordingly, the financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai financial liabilities are accounted for in accordance
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti with the Group’s accounting policies disclosed in
diungkapkan pada Catatan 2e. Note 2e.
34896
Page 371
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
(lanjutan) ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi in the process of applying the Group’s accounting
Grup yang memiliki pengaruh paling signifikan policies that have the most significant effects on
atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan the amounts recognized in the consolidated
konsolidasian: (lanjutan) financial statements: (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur All assets and liabilities in which fair value is
atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat measured or disclosed in the Financial Statements
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, can be classified in fair value hierarchy levels,
berdasarkan tingkatan input terendah yang based on the lowest level of input that is significant
signifikan atas pengukuran nilai wajar secara to the overall fair value measurement:
keseluruhan:
- Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) - Level 1: quoted prices (without adjustments) in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang active markets for identical assets or liabilities
identik yang dapat diakses pada tanggal which are accessible at the measurement date.
pengukuran.
- Level 2: inputs other than quoted prices
- Level 2: input selain harga kuotasian yang
included in level 1 that are observable for the
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi
assets and liabilities, either directly or indirectly.
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung
atau tidak langsung.
- Level 3: input yang tidak dapat diobservasi - Level 3: inputs that are not observable for the
untuk aset dan liabilitas. assets and liabilities.
Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar Financial assets not quoted in an active market
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dengan The Group classifies financial assets by evaluating,
mengevaluasi, antara lain, apakah nilai tersebut among others, whether the asset is quoted or not in
dikutip atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam an active market. Included in the evaluation on
evaluasi mengenai apakah aset keuangan dikutip whether a financial asset is quoted in an active
di pasar aktif adalah penentuan apakah harga market is the determination on whether quoted
pasar dapat segera dan secara teratur tersedia, prices are readily and regularly available, and
dan apakah mereka mewakili harga aktual dan whether those prices represent actual and regularly
teratur terjadi transaksi pasar secara arm’s length. occurring market transactions on an arm’s length
basis.
Kontinjensi Contingencies
Grup sedang terlibat dalam proses hukum. The Group is currently involved in legal
Perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian proceedings. The estimate of the probable cost for
klaim telah dikembangkan melalui konsultasi the resolution of claims has been developed in
dengan bantuan konsultan hukum Grup didasarkan consultation with the aid of the external legal
pada analisis hasil yang potensial. Manajemen counsel handling the Group’s defense in this matter
tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan and is based upon an analysis of potential results.
mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, Management does not believe that the outcome of
bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan this matter will affect the results of operations. It is
dapat secara material terpengaruh oleh perubahan probable, however, that future results of operations
dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang could be materially affected by changes in the
terkait dengan hal tersebut. estimates or in the effectiveness of the strategies
relating to these proceedings.
34997
Page 372
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
(lanjutan) ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup in the process of applying the Group’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas policies that have the most significant effects on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan amounts recognized in the consolidated financial
konsolidasian: (lanjutan) statements: (continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat reporting date that have a significant risk of causing
menyebabkan penyesuaian yang material terhadap a material adjustment to the carrying amounts of
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun assets and liabilities within the next financial year
berikutnya seperti yang diungkapkan di bawah ini. are disclosed below. The Group based its
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi yang assumptions and estimates on parameters
digunakan pada parameter yang tersedia pada saat available when the financial statements were
laporan keuangan disusun. prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau future developments may change due to market
situasi yang timbul di luar kendali Grup. Perubahan changes or circumstances arising beyond the
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang control of the Group. Such changes are reflected in
digunakan pada saat terjadinya. the assumptions when they occur.
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit Allowance for impairment losses on loans and
dan pembiayaan/piutang syariah sharia financing/receivables
Grup menelaah aset keuangan mereka pada nilai The Group reviews their financial assets at fair value
wajar melalui pendapatan komprehensif lain dan through other comprehensive income and financial
aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi assets at amortized cost under SFAS No. 109 which
berdasarkan PSAK No. 109 yang mengharuskan required to recognize the expected credit loss at
untuk mengakui kerugian kredit ekspektasian pada each reporting date to reflect changes in credit risk
setiap tanggal pelaporan untuk mencerminkan of the financial assets not at fair value through profit
perubahan risiko kredit dari aset keuangan tidak or loss. SFAS No. 109 incorporates forward looking
pada nilai wajar melalui laba rugi. PSAK No. 109 and historical, current and forecasted information
menggabungkan informasi forward-looking dan into expected credit loss estimation
historis, terkini dan yang diperkirakan ke dalam
estimasi kerugian kredit ekspektasian.
35098
Page 373
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
(lanjutan) ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit Allowance for impairment losses on loans and
dan pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) sharia financing/receivables (continued)
Dalam melakukan peninjauan penurunan nilai, In carrying out the impairment review, the following
penilaian manajemen berikut diperlukan: management’s judgements are required:
i. Penentuan apakah aset mengalami i. Determination whether the assets is impaired
penurunan nilai berdasarkan indikator tertentu based on certain indicators such as, amongst
seperti, antara lain, kesulitan keuangan others, financial difficulties of the debtor’s,
debitur, penurunan kualitas kredit; dan deterioration of the credit quality of the
debtor’s; and
ii. Penentuan umur kredit ekspektasian yang ii. Determination of expected credit life that
mencerminkan: reflect:
a. Jumlah yang tidak bias dan probabilitas a. An unbiased and probability-weighted
tertimbang yang ditentukan dengan amount that is determined by evaluating
mengevaluasi kemungkinan dari berbagai a range of possible outcomes;
hasil;
b. Nilai waktu dari uang. b. The time value of money.
Penurunan nilai untuk surat berharga Impairment of securities
Grup menentukan bahwa surat berharga memiliki The Group determines that securities are impaired
kriteria penurunan nilai yang sama dengan aset based on the same criteria as financial assets
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan carried at amortized cost.
diamortisasi.
Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of premises and equipment
Grup memperkirakan masa manfaat aset tetap The Group estimates the useful lives of premises
berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan and equipment based on the period over which the
tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis assets are expected to be available-for-use. The
aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui estimated useful lives of premises and equipment
jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari are reviewed periodically and are updated if
perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara expectations differ from previous estimates due to
fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial physical wear and tear, technical or commercial
dan legal atau batasan lainnya atas penggunaan obsolescence and legal or other limits on the use of
aset tersebut. the assets.
Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari In addition, estimation of the useful lives of
aset tetap didasarkan pada penilaian secara premises and equipment is based on collective
kolektif dengan menggunakan praktik industri, assessment of industry practice, internal technical
teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan evaluation and experience with similar assets.
aset serupa.
Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil It remains possible, however, that future outcomes
masa depan dapat secara material dipengaruhi operations could be materially affected by changes
oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh in estimates brought about by changes in factors
perubahan faktor-faktor tersebut di atas. mentioned above.
Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap The amounts and timing of recorded expenses for
periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari any period would be affected by changes in these
faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan factors and circumstances. The reduction in the
taksiran masa manfaat dari aset tetap akan estimated useful lives of premises and equipment
meningkatkan beban operasional yang diakui. would increase the recorded operating expenses.
35199
Page 374
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
(lanjutan) ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Umur ekonomis dari aset tidak berwujud Useful lives of intangible assets
Grup memperkirakan masa manfaat aset tak The Group estimates the useful life of intangible
berwujud berdasarkan periode dimana aset assets based on the period during which the assets
diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa are expected to be available for use. The economic
manfaat ekonomis aset tak berwujud ditinjau useful life of intangible assets is reviewed
secara berkala dan diperbarui jika memiliki periodically and updated if there are changes in
ekspektasi yang berbeda dari perkiraan expectations from previous estimates.
sebelumnya.
Berdasarkan rata-rata penggunaan piranti lunak Based on the average usage of software at the
pada Grup, untuk umur manfaat aset tak berwujud Group, the useful life of intangible assets is
ditetapkan oleh unit pengelola aset tak berwujud determined by the intangible asset management
selama 5 Tahun. unit to be 5 years.
Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari In addition, the estimate of the useful life of
aset tak berwujud didasarkan pada penilaian intangible assets is based on a collective
secara kolektif dengan menggunakan praktik assessment using industry practices, internal
industri teknik evaluasi internal dan pengalaman evaluation techniques, and experience with similar
dengan aset serupa. assets.
Jangka waktu sewa The lease term
Grup menentukan jangka waktu sewa sebagai The Group determines the lease term as a non
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, cancellable lease term, along with the period
bersama dengan periode yang dicakup oleh opsi covered by the option to extend the lease if it is
untuk memperpanjang masa sewa jika dipastikan reasonably exercised, or any period covered by the
akan dilaksanakan, atau periode apa pun yang option to terminated the lease, if it is reasonable not
dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa, jika to exercise.
cukup wajar untuk tidak dilakukan.
Grup memiliki beberapa kontrak sewa yang The Group has several lease contract that include
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian extention option and termination of lease term.
jangka waktu sewa. Grup menerapkan penilaian Group implements the assessment in evaluating
dalam mengevaluasi apakah dapat dipastikan jika whether it ensure to exercise the extention or
akan menggunakan opsi untuk memperpanjang termination option of lease. This assessment is
atau menghentikan sewa. Hal tersebut dilakukan made by considering all relevant facts and
dengan mempertimbangkan seluruh fakta dan circumstances that provide economic incentives for
keadaan yang relevan yang memberikan insentif the extention or termination of the lease. After the
ekonomi untuk melakukan perpanjangan atau commencement date, the Group assesses the
penghentian sewa. Setelah tanggal dimulainya, lease term, if there is an event or significant change
Grup menilai kembali masa sewa, jika terdapat in circumstances that are in control and affects
peristiwa atau perubahan signifikan dalam keadaan whether the Group is reasonable to exercise the
yang berada dalam kendali dan mempengaruhi extention or termination option of the lease.
apakah Grup cukup pasti untuk mengeksekusi opsi
memperpanjang atau menghentikan sewa.
352100
Page 375
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
(lanjutan) ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Grup mengevaluasi penurunan nilai aset non- The Group assesses impairment of non-financial
keuangan apabila terdapat kejadian atau assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa circumstances indicate that the carrying amount of
nilai tercatat aset non-keuangan tidak dapat non-financial asset may not be recoverable.
dipulihkan kembali.
Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan The factors that the Group considers important
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai which could trigger an impairment review include the
berikut: following:
a) Kinerja yang rendah secara signifikan jika a) Significant underperformance relative to
dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil expected historical or projected future operating
operasi historis maupun proyeksi hasil operasi results;
di masa yang akan datang;
b) Perubahan yang signifikan dalam cara b) Significant changes in the manner of use of the
penggunaan aset atau strategi bisnis secara acquired assets or the strategy for overall
keseluruhan; dan business; and
c) Industri atau tren ekonomi yang secara c) Significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Grup mengakui kerugian penurunan nilai apabila The Group recognizes an impairment loss
nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat whenever the carrying amount of an asset exceeds
dipulihkan. it’s recoverable amount.
Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi The recoverable amount is the higher of an asset’s
antara nilai wajar dikurang biaya pelepasan dengan (or Cash Generating Units) fair value less costs of
nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah disposals and its value in use. Recoverable
terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, amounts are estimated for individual assets or, if it
jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas is not possible, for the Cash Generating Unit to
yang mana aset tersebut merupakan bagian which the asset belongs.
daripada unit tersebut.
353101
Page 376
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
(lanjutan) ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo Deferred tax assets are recognized for all unused
rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat tax losses and credits to the extent that it is probable
kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat that taxable income will be available against which
dikompensasikan terhadap penghasilan kena the losses can be utilized.
pajak di masa yang akan datang.
Pertimbangan manajemen yang signifikan Significant management judgment is required to
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak determine the amount of deferred tax assets that
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat can be recognized, based upon the likely timing and
dan jumlah penghasilan kena pajak di masa level of future taxable income together with future
mendatang seiring dengan strategi perencanaan tax planning strategies.
pajak.
Grup menelaah aset pajak tangguhan pada setiap The Group reviews its deferred tax assets at each
tanggal laporan posisi keuangan dan mengurangi statement of financial position date and reduces the
jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi carrying amount to the extent that it is no longer
kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang probable that sufficient taxable income will be
cukup akan tersedia untuk mengkompensasi available to allow all or part of the deferred tax
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. assets to be utilized.
Pertimbangan signifikan diperlukan dalam Significant judgement is required in determining the
menentukan provisi perpajakan provision for taxes
Grup menentukan provisi perpajakan berdasarkan The Group provides for tax provision based on
estimasi atas kemungkinan adanya tambahan estimates whether the additional taxes will be due.
beban pajak. Jika hasil akhir dari hal ini berbeda Where the final tax outcome of these matters is
dengan jumlah yang dicatat semula, maka different from the amounts that were initially
perbedaan tersebut akan berdampak terhadap recorded, such differences will impact the profit/loss.
laba/rugi.
Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of retirement obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca The cost of defined retirement pension plan and other
kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan post-employment benefits is determined using
aktuaris. actuarial valuations.
Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan The actuarial valuation involves making assumptions
asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat about discount rates, expected rates of return on
pengembalian yang diharapkan dari aset, assets, future salary increases, mortality rates and
kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan disability rate. Due to the long-term nature of these
tingkat kecacatan. Karena program tersebut plans, such estimates are subject to significant
memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan uncertainty.
tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan.
354102
Page 377
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
30 Juni 2025/June 30, 2025 31 Desember/December 31, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah 1.663.091 2.072.074 2.095.378 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 1.496.392 24.294 1.287.963 20.730 1.183.419 18.221 United States Dollar
Dolar Singapura 727.941 9.275 513.134 6.078 598.715 6.991 Singapore Dollar
Dolar Australia 444.480 4.715 163.485 1.637 279.700 2.943 Australian Dollar
Euro Eropa 77.455 1.474 170.315 2.854 94.220 1.605 European Euro
Pound Sterling Inggris 27.570 613 38.265 774 41.035 805 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 4.652.000 524 3.255.000 335 5.497.000 598 Japanese Yen
Ringgit Malaysia 134.024 516 84.349 303 90.389 303 Malaysian Ringgit
Riyal Arab Saudi 193.890 839 139.167 596 34.040 140 Saudi Arabian Riyal
Renminbi 68.609 155 61.213 135 61.204 133 Renminbi
Dolar Hong Kong 260.131 538 50.260 104 188.570 372 Hong Kong Dollar
42.943 33.546 32.111
Total 1.706.034 2.105.620 2.127.489 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar (Automated Teller Machines) of Rp206,076,
Rp206.076, Rp297.820, Rp311.154 masing- Rp301,318, and Rp311,154, as of June 30, 2025,
masing pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember December 31,2024 and 2023, respectively.
2024 dan 2023.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
30 Juni 2025/June 30, 2025 31 Desember/December 31, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah 14.358.692 21.133.838 17.607.788 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat 52.180.877 847.157 99.787.638 1.606.082 34.940.135 537.973 United States Dollar
Total 15.205.849 22.739.920 18.145.761 Total
Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk Current accounts with Bank Indonesia include
giro yang didasarkan pada prinsip perbankan current accounts based on sharia banking
syariah sebesar Rp2.077.347, Rp2.720.152, dan principles amounting to Rp2,077,347, Rp2,720,152
Rp3.290.216 masing-masing pada tanggal 30 Juni and Rp3,290,216 as of June 30, 2025, December
2025, 31 Desember 2024 dan 2023. 31,2024 and 2023, respectively.
355103
Page 378
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Equivalent
Rupiah 42.569 130.372 234.046 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 55.233.138 896.710 287.618.441 4.629.219 48.194.949 742.058 United States Dollar
Yen Jepang 7.368.296.934 829.965 6.876.408.203 708.476 7.806.707.206 849.955 Japanese Yen
Australia Dollar 4.223.799 44.806 6.287.352 62.958 16.604.307 174.690 Australian Dollar
Singapura Dollar 1.536.843 19.582 2.551.720 30.224 2.758.939 32.214 Singapore Dollar
Euro Eropa 480.614 9.146 11.867.005 198.869 4.801.220 81.805 European Euro
Pound Sterling Inggris 255.757 5.690 9.283.447 187.698 4.344.397 85.266 Great Britain Pound Sterling
Renminbi 1.115.339 2.527 1.782.529 3.930 1.550.357 3.364 Renminbi
1.808.426 5.821.374 1.969.352
Total 1.850.995 5.951.746 2.203.398 Total
Dikurangi cadangan Less allowance for
kerugian penurunan nilai (1.994 ) (2.571 ) (1.804 ) impairment losses
Neto 1.849.001 5.949.175 2.201.594 Net
b Berdasarkan Bank b. By Bank
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
Standard Chartered Bank, Jakarta 12.938 17.916 10.179 Standard Chartered Bank, Jakarta
PT Bank Central Asia Tbk 8.215 7.646 32.948 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 5.284 100.653 189.189 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Citibank N.A., Jakarta 925 925 925 Citibank N.A., Jakarta
PT Bank Victoria International Tbk 691 - - PT Bank Victoria International Tbk
Lainnya 932 1.372 357 Others
28.985 128.512 233.598
Pihak Berelasi (Catatan 46) Related Parties (Note 46)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 12.533 1.035 52 (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 501 201 200 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 491 412 13 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 59 212 183 (Persero) Tbk
13.584 1.860 448
356104
Page 379
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b Berdasarkan bank (lanjutan) b. By bank (continued)
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak Ketiga Third Parties
Standard Chartered Bank 565.337 562.272 600.159 Standard Chartered Bank
PT Bank ANZ Indonesia 44.806 62.958 174.690 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 72.237 96.770 108.146 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 19.583 30.224 32.214 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank ICBC Indonesia 2.527 3.930 3.364 PT Bank ICBC Indonesia
Indonesische Overzeese Indonesische Overzeese
Bank N.V., Amsterdam 1.987 1.749 1.778 Bank N.V., Amsterdam
706.477 757.903 920.351
Pihak Berelasi (Catatan 46) Related Parties (Note 46)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 875.155 785.181 901.410 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 226.794 4.278.290 147.591 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
1.101.949 5.063.471 1.049.001
Total 1.850.995 5.951.746 2.203.398 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (1.994) (2.571) (1.804) for impairment losses
Neto 1.849.001 5.949.175 2.201.594 Net
Dalam giro pada bank lain termasuk giro yang Current accounts with other banks include
didasarkan pada prinsip perbankan syariah current accounts based on sharia banking
sebesar Rp501, Rp201 dan Rp200, masing- principles amounting to Rp501, Rp201 and
masing pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Rp200, as of June 30, 2025, December
Desember 2024, dan 2023. 31, 2024 and 2023, respectively.
Berikut adalah perubahan giro pada bank lain Presented below is the movements in
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi amortized cost of current account with other
untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal banks for the period/year ended as of June 30,
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023: 2025, December 31, 2024 and 2023,
respectively:
30 Juni 2025/June 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Current Accounts with
Giro pada Bank Lain Other Banks
Saldo awal 5.949.796 - 1.749 201 5.951.746 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (4.101.289) - 238 300 (4.100.751) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya - - - - - assets
Saldo akhir periode 1.848.507 - 1.987 501 1.850.995 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
357105
Page 380
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan bank (lanjutan) b. By bank (continued)
Berikut adalah perubahan giro pada bank lain Presented below is the movements in
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi amortized cost of current account with other
untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal banks for the period/year ended as of June 30,
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 : 2025, December 31, 2024 and 2023,
(lanjutan) respectively : (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Current Accounts with
Giro pada Bank Lain Other Banks
Saldo awal 2.201.420 - 1.778 200 2.203.398 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 3.748.376 - (29) 1 3.748.348 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya - - - - - assets
Saldo akhir tahun 5.949.796 - 1.749 201 5.951.746 Balance at the end of the year
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Current Accounts with
Giro pada Bank Lain Other Banks
Saldo awal 1.469.328 - 1.731 1.198 1.472.257 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 732.092 - 47 (998) 731.141 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya - - - - - assets
Saldo akhir tahun 2.201.420 - 1.778 200 2.203.398 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk c. Average annual interest rates for current
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: accounts with other banks are as follows:
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah 0,60% 0,78% 0,69% Rupiah
Mata uang asing 0,00% 0,00% 0,00% Foreign currencies
d. Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 d. As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
dan 2023 tidak terdapat saldo giro pada bank 2023, there are no current accounts with other
lain yang digunakan sebagai agunan. banks which are pledged as collateral.
358106
Page 381
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai e. The movements in the allowance for
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: impairment losses on current accounts with
other banks are as follows:
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 2.571 1.804 1.747 Balance at beginning of year
(Pemulihan)/penyisihan (Reversal)/provision
kerugian penurunan selama for impairment losses
tahun berjalan (Catatan 36) (577) 767 57 during the year (Note 36)
Saldo akhir periode/tahun 1.994 2.571 1.804 Balance at the end of period/year
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing *) Including exchange difference on translation of foreign currency
30 Juni 2025/June 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Current Accounts with
Giro pada Bank Lain 820 - 1.749 2 2.571 Other Banks
Saldo awal Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (815) - 238 - (577) impairment losses
Saldo akhir periode 5 - 1.987 2 1.994 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Current Accounts with
Giro pada Bank Lain Other Banks
Saldo awal 24 - 1.778 2 1.804 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 796 - (29) - 767 carrying amount
Saldo akhir tahun 820 - 1.749 2 2.571 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Current Accounts with
Giro pada Bank Lain Other Banks
Saldo awal 14 - 1.731 2 1.747 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai 10 - 47 - 57 impairment losses
Saldo akhir tahun 24 - 1.778 2 1.804 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the allowance
cadangan kerugian atas giro pada bank lain for impairment losses provided on current
yang dibentuk telah memadai. accounts with other banks is adequate.
359107
Page 382
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
f. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan f. Information with respect to classification of
yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired of financial assets
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada are disclosed in Note 47.
Catatan 47.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. Based on currency and type
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
Deposit Facility Bank Indonesia 7.024.681 999.854 8.998.689 Deposit Facility Bank Indonesia
Deposit Facility Syariah Deposit Facility Sharia
Bank Indonesia 4.327.470 1.810.000 3.150.000 Bank Indonesia
11.352.151 2.809.854 12.148.689
Pihak Berelasi (Catatan 46) Related Party (Note 46)
Tabungan Savings Deposits
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 61 61 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
- 61 61
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak Ketiga Third Parties
Term Deposit Bank Indonesia 500.000 1.851.189 18.412.372 Term Deposit Bank Indonesia
500.000 1.851.189 18.412.372
Total 11.852.151 4.661.104 30.561.122 Total
Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
bank lain termasuk penempatan yang 2023, placements with Bank Indonesia and
didasarkan pada prinsip perbankan syariah other banks include placements based on
sebesar Rp4.327.470, Rp1.810.000, dan sharia banking principles amounting to
Rp3.150.000 masing-masing pada tanggal 30 Rp4,327,470, Rp1,810,000, and Rp3,150,000
Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023. respectively.
b. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo b. Based on remaining period until maturity
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
1 bulan 11.852.151 4.661.104 30.561.122 1 month
Total 11.852.151 4.661.104 30.561.122 Total
360108
Page 383
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk c. Average annual interest rates for placement
penempatan pada Bank Indonesia dan bank with Bank Indonesia and other banks:
lain:
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah 5,03% 5,47% 5,23% Rupiah
Mata Uang Asing 4,23% 5,27% 5,24% Foreign Currencies
d. Manajemen berpendapat bahwa cadangan d. Management believes no allowance for
kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada impairment losses is required as of June 30,
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2025, December 31, 2024 and 2023 because
2023 karena manajemen berkeyakinan bahwa management believes that placements with
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Bank Indonesia and other banks are fully
dapat ditagih. collectible.
e. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan e. Information with respect to classification of
yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired of financial assets
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada are disclosed in Note 47.
Catatan 47.
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak a. Based on purpose, related party and third
ketiga party
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi 20.313.277 19.358.865 1.042.013 Fair value through profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 507.148 507.016 406.144 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
di amortisasi 2.616 8.324 6.611 Amortized cost
20.823.041 19.874.205 1.454.768
Pihak Berelasi (Catatan 46) Related Party (Note 46)
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 1.412.564 1.457.891 1.522.192 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
di amortisasi 3.748.093 4.031.314 2.328.913 Amortized cost
5.160.657 5.489.205 3.851.105
Total 25.983.698 25.363.410 5.305.873 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (17) (787) (22.903) Allowance for impairment losses
Neto 25.983.681 25.362.623 5.282.970 Net
361109
Page 384
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan mata uang, jenis dan penerbit b. Based on currency, type and issuer
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
Sekuritas Rupiah Rupiah Securities
Bank Indonesia 14.212.998 10.092.016 194.060 Bank Indonesia
Efek Beragun Aset Asset Backed Securities
KIK - SP - BTN05 KIK EBA - SP - BTN 05
Kelas B 149.883 146.532 161.407 Class B
EBA - SP - BTN04 EBA - SP - BTN04
Kelas B 101.868 101.395 88.598 Class B
EBA - SP - BTN08 EBA - SP – BTN08
Kelas B 60.280 69.655 75.307 Class B
EBA - SP - BTN02 EBA - SP - BTN02
Kelas B - - 59.833 Class B
KIK - SP -BTN07 KIK EBA - SP - BTN 07
Kelas B 36.921 42.895 54.409 Class B
EBA - SP - BTN06 EBA - SP - BTN06
Kelas B 40.169 44.527 51.667 Class B
EBA - SP - BTN03 EBA - SP - BTN03
Kelas B 54.105 53.872 49.222 Class B
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak Ketiga Third Parties
Sekuritas Dollar Amerika Serikat United Stated Dollar Securities
Bank Indonesia 5.657.053 8.807.973 307.510 Bank Indonesia
20.313.277 19.358.865 1.042.013
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
Reksadana Terproteksi Protected Mutual Funds
PT Batavia Prosperindo Aset PT Batavia Prosperindo Aset
Manajemen Manajemen
BATAVIA MAX 51 204.120 204.118 203.822 BATAVIA MAX 51
BPSM 3 100.578 100.402 - BPSM 3
PT Manulife Aset Manajemen PT Manulife Aset Manajemen
Indonesia Indonesia
MANULIFE PDU V 202.450 202.496 202.322 MANULIFE PDU V
507.148 507.016 406.144
Pihak Berelasi (Catatan 46) Related Parties (Note 46)
Obligasi Bonds
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) (Persero)
Sukuk Tahap II Seri B 2017 51.744 51.676 51.125 Sukuk Phase II Series B 2017
PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk
Tahap IV Seri A 2022 49.492 49.203 49.935 Phase IV Series A 2022
PT Pegadaian PT Pegadaian
Sukuk Mudharabah IV 2021 - - 30.000 Sukuk Mudharabah IV 2021
Sukuk Mudharabah II 2022 27.990 27.795 27.745 Sukuk Mudharabah II 2022
362110
Page 385
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan mata uang, jenis dan penerbit b. Based on currency, type and issuer
(lanjutan) (continued)
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Rupiah(lanjutan) Rupiah (lanjutan)
Pihak Berelasi (Catatan 46) Related Parties (Note 46)
Obligasi Bonds
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Tahap II Seri D 2017 26.029 25.997 26.373 Phase II Series D 2017
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) Finansial (Persero)
Tahap I Seri B 2021 24.968 24.856 24.962 Phase I Series B 2021
Tahap II 2021 24.843 24.627 24.656 Phase II 2021
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
Tahap II Seri B 2021 20.076 19.973 20.139 Phase II Series B 2021
Reksadana Terproteksi Protected Mutual Funds
PT Bahana TCW Investment PT Bahana TCW Investment
Management Management
Bahana Centrum Protected RDT Bahana Centrum
Fund 232 308.604 308.406 307.647 Protected Fund 232
PT BNI Asset Management PT BNI Asset Management
RDT BNI AM
BNI AM Proteksi Amarilis 306.095 305.896 305.072 Proteksi Amarilis
PT Danareksa Investment PT Danareksa Investment
Management Management
Danareksa Proteksi 86 254.257 254.340 254.105 RDT Danareksa Proteksi 86
PT PNM Investment PT PNM Investment
Management Management
RDT PNM Investa 48 152.169 151.373 - RDT PNM Investa 48
Medium Term Notes Medium Term Notes
Perum Perumnas Perum Perumnas
Tahap III Seri A 2018 100.000 100.000 100.000 Phase III Series A 2018
1.346.267 1.344.142 1.221.759
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak Berelasi (Catatan 46) Related Parties (Note 46)
Obligasi Bonds
PT Pertamina (Persero) PT Pertamina (Persero)
Senior Unsecured Notes Senior Unsecured Notes
Due 2030 30.220 29.094 28.044 Due 2030
Due 2050 36.077 36.506 38.295 Due 2050
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Euro Medium Euro Medium
Term Notes (EMTN)-2024 - - 61.242 Term Notes (EMTN)-2024
Term Notes (EMTN)-2025 - 32.132 30.565 Term Notes (EMTN)-2025
PT Pelabuhan Indonesia II PT Pelabuhan Indonesia II
(Persero) (Persero)
Senior Notes - 2025 - 16.017 15.122 Senior Notes - 2025
PT Perusahaan Gas Negara PT Perusahaan Gas Negara
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Unsecured Fixed - - 50.638 Unsecured Fixed
Medium Term Notes Medium Term Notes
Lembaga Pembiayaan Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia Ekspor Indonesia
EMTN Programme EMTN Programme
Indonesia Eximbank - 2017 - - 76.527 Indonesia Eximbank – 2017
66.297 113.749 300.433
1.412.564 1.457.891 1.522.192
1.919.712 1.964.907 1.928.336
363111
Page 386
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan mata uang, jenis dan penerbit b. Based on currency, type and issuer
(lanjutan) (continued)
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Bonds
Surat Kredit Berdokumen Domestic Documentary
Dalam Negeri (SKBDN) 2.616 8.324 6.611 Letters of Credit
2.616 8.324 6.611
Pihak Berelasi (Catatan 46) Related Parties (Note 46)
Obligasi Bonds
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
Tahap II Seri A 2021 - - 25.076 Phase II Series A 2021
Medium Term Notes Medium Term Notes
PT Bahana Pembinaan Usaha PT Bahana Pembinaan Usaha
Indonesia (Persero) 50.000 50.000 50.000 Indonesia (Persero)
PT Dayamitra PT Dayamitra
Telekomunikasi - - 50.000 Telekomunikasi
Reksadana Mutual Funds
PT Permodalan Nasional PT Permodalan Nasional
Madani Investment Madani Investment
Management - - 100.000 Management
Sukuk Sukuk
PT Angkasa Pura I PT Angkasa Pura I
Tahap I 2023 (catatan 11.f) 1.588.096 1.547.619 1.465.771 Phase I 2023 (note 11.f)
PT Aviasi Pariwisata Indonesia PT Aviasi Pariwisata Indonesia
Tahap I 2024 (catatan 11.f) 2.109.997 2.050.306 - Phase I 2024 (note 11.f)
Surat Kredit Berdokumen Domestic Documentary
Dalam Negeri (SKBDN) - 383.389 638.066 Letters of Credit
3.748.093 4.031.314 2.328.913
3.750.709 4.039.638 2.335.524
Total 25.983.698 25.363.410 5.305.873 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (17) (787) (22.903) impairment losses
Neto 25.983.681 25.362.623 5.282.970 Net
364112
Page 387
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan mata uang, jenis dan penerbit b. Based on currency, type and issuer
(lanjutan) (continued)
Berikut adalah perubahan efek-efek yang Presented below is the movements in
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan securities at fair value through other
komprehensif lainnya dan yang diukur pada comprehensive income and at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi untuk for the period/years ended June 30, 2025, 31
periode/tahun yang berakhir 30 Juni 2025, 31 December 2024 dan 2023:
Desember 2024 dan 2023:
30 Juni 2025/June 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek Securities
Saldo awal 2.295.267 - - 3.709.278 6.004.545 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 102.490 - - 263 102.753 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 2.616 - - - 2.616 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (439.493) - - - (439.493) assets
Aset keuangan yang dihapusbuku - - - - - Writte-off financial assets
Saldo akhir periode 1.960.880 - - 3.709.541 5.670.421 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek Securities
Saldo awal 2.687.337 - - 1.576.523 4.263.860 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 14.743 - - 82.449 97.192 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 260.099 - - 2.050.306 2.310.405 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (666.912) - - - (666.912) assets
Aset keuangan yang dihapusbuku - - - - - Writte-off financial assets
Saldo akhir tahun 2.295.267 - - 3.709.278 6.004.545 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek Securities
Saldo awal 814.400 - - 114.937 929.337 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 30.357 - - (2.185) 28.172 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 2.003.272 - - 1.465.771 3.469.043 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (160.692) - - - (160.692) assets
Aset keuangan yang dihapusbuku - - - (2.000) (2.000) Writte-off financial assets
Saldo akhir tahun 2.687.337 - - 1.576.523 4.263.860 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
365113
Page 388
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
c. Jatuh tempo dan suku bunga c. Maturity and interest rate
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
Jenis/ Jatuh Tempo/ Interest Rate/
Penerbit Type Maturity Date Profit Sharing Issuer
Rupiah Rupiah
Perum Perumnas Perum Perumnas
MTN Tahap III 10 Desember/ 11,85% tetap/ MTN Phase III
Tahun 2018 Seri A Medium Term Notes December 10, 2026 fixed Year 2018 Series A
PT Angkasa Pura I PT Angkasa Pura I
Sukuk Wakalah 29 Oktober/ 3,50% Sukuk Wakalah
Bi Al-Istitsmar 2023 Obligasi/Bonds October 29, 2033 mengambang/ Bi Al-Istitsmar 2023
floating
PT Aviasi Pariwisata Indonesia PT Aviasi Pariwisata Indonesia
Sukuk Wakalah 30 September/ 2,42% Sukuk Wakalah
Bi Al-Istitsmar 2024 Obligasi/Bonds September 30, 2034 mengambang/ Bi Al-Istitsmar 2024
floating
PT Bahana Pembinaan Usaha PT Bahana Pembinaan Usaha
Indonesia (Persero) 2 November/ 9,00% tetap/ Indonesia (Persero)
MTN Tahun 2022 Seri A Medium Term Notes November 2, 2027 fixed MTN Year 2022 Series A
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 11 April/ 8,80% tetap/ (Persero) Tbk
Tahap II Seri D 2017 Obligasi/Bonds April 11, 2027 fixed Phase II Series D 2017
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) 17 November/ 6,00% tetap/ Finansial (Persero)
Tahap II 2021 Obligasi/Bonds November 17, 2026 fixed Phase II 2021
8 Juli/ 6,40% tetap/
Tahap I Seri B 2021 Obligasi/Bonds July 8, 2026 fixed Phase I Series B 2021
PT Bank Mandiri Taspen 28 April/ 6,5% tetap/ PT Bank Mandiri Taspen
Tahap II Seri A 2021 Obligasi/Bonds April 28, 2024 fixed Phase II Series A 2021
26 April/ 7,25% tetap/
Tahap II Seri B 2021 Obligasi/Bonds April 26, 2026 fixed Phase II Series B 2021
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) 3 November/ 8,20% tetap/ (Persero)
Sukuk Tahap II Seri B 2017 Obligasi/Bonds November 3, 2027 fixed Sukuk Phase II Series B 2017
PT Waskita Karya Realty 12 Mei/ 6,65% tetap/ PT Waskita Karya Realty
Seri A 2022 Obligasi/Bonds May 12, 2027 fixed Series A 2022
PT Pegadaian PT Pegadaian
(Persero) 6 April/ 6,00% tetap/ (Persero)
Sukuk Mudharabah IV 2021 Obligasi/Bonds April 6, 2024 fixed Sukuk Mudharabah IV 2021
16 Agustus/ 5,75% tetap/
Sukuk Mudharabah II 2022 Obligasi/Bonds August 16, 2025 fixed Sukuk Mudharabah II 2022
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Lembaga Pembiayaan Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia Ekspor Indonesia
EMTN Programme Indonesia 6 April/ 3,88% tetap/ EMTN Programme Indonesia
Eximbank - 2017 Medium Term Notes April 6, 2024 fixed Eximbank - 2017
PT Perusahaan Gas Negara PT Perusahaan Gas
(Persero) Tbk Negara (Persero) Tbk
Unsecured Fixed 16 Mei/ 5,13% tetap/ Unsecured Fixed
Rate Notes Obligasi/Bonds May 16, 2024 fixed Rate Notes
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Euro Medium 11 April/ 3,75% tetap/ Euro Medium
Term Notes (EMTN) - 2024 Obligasi/Bonds April 11, 2024 fixed Term Notes (EMTN) - 2024
13 Mei/ 4,75% tetap/
Term Notes (EMTN) - 2025 Obligasi/Bonds May 13, 2025 fixed Term Notes (EMTN) – 2025
366114
Page 389
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
c. Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) c. Maturity and interest rate (continued)
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
Jenis/ Jatuh Tempo/ Interest Rate/
Penerbit Type Maturity Date Profit Sharing Issuer
PT Pertamina (Persero) PT Pertamina (Persero)
Senior Unsecured 21 Januari/ 3,10% tetap/ Senior Unsecured
Notes Due 2030 Obligasi/Bonds January 21, 2030 fixed Notes Due 2030
Senior Unsecured 21 Januari/ 4,18% tetap/ Senior Unsecured
Notes Due 2050 Obligasi/Bonds January 21, 2050 fixed Notes Due 2050
PT Pelabuhan Indonesia II PT Pelabuhan Indonesia II
(Persero) (Persero)
Senior Unsecured 5 Mei/ 4,25% tetap/ Senior Unsecured
Notes Due 2025 Obligasi/Bonds May 5, 2025 fixed Notes Due 2025
d. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo (efek- d. Remaining period to maturity (amortized cost
efek yang diukur pada biaya perolehan di securities)
amortisasi)
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
1 tahun 2.616 391.713 448.505 1 year
> 1 tahun 5 tahun 50.000 50.000 421.248 > 1 year 5 years
> 5 tahun 10 tahun 3.698.093 3.597.925 1.465.771 > 5 year 10 years
Total 3.750.709 4.039.638 2.335.524 Total
e. Peringkat e. Rating
Daftar peringkat efek-efek seperti yang The ratings of securities, as reported by
dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia, are as
adalah sebagai berikut: follows:
Jenis/ 30 Juni 31 Desember/ 31 Desember/
Penerbit Type June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023 Issuer
Euro Medium Euro Medium
Term Notes (EMTN) - 2024 Obligasi/Bonds Baa3*) - Baa2*) Term Notes (EMTN) - 2024
Term Notes (EMTN) - 2025 Obligasi/Bonds Baa3*) Baa2*) Baa2*) Term Notes (EMTN) - 2025
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
Tahap II Seri A 2021 Obligasi/Bonds idAAA**) - AA**) Phase II Series A 2021
Tahap II Seri B 2021 Obligasi/Bonds idAAA**) idAAA AA**) Phase II Series B 2021
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (Persero)
Tahap II 2021 Obligasi/Bonds idAAA idAAA idAAA Phase II 2021
Tahap I Seri B 2021 Obligasi/Bonds idAAA idAAA idAAA Phase I Series B 2021
PT Perusahaan Gas Negara PT Perusahaan Gas Negara
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Unsecured Fixed Unsecured Fixed
Term Notes (EMTN) - 2024 Obligasi/Bonds - - Baa2*) Term Notes (EMTN) - 2024
PT Pertamina (Persero) PT Pertamina (Persero)
Unsecured Fixed Unsecured Fixed
Term Notes (EMTN) - 2030 Obligasi/Bonds Baa2*) Baa2*) Baa2*) Term Notes (EMTN) - 2030
Term Notes (EMTN) - 2050 Obligasi/Bonds Baa2*) Baa2*) Baa2*) Term Notes (EMTN) - 2050
*) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s *) Based on ratings published by Moody’s
**) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch **) Based on ratings published by Fitch
367115
Page 390
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
e. Peringkat (lanjutan) e. Rating (continued)
Daftar peringkat efek-efek seperti yang The ratings of securities, as reported by
dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia, are as
adalah sebagai berikut: follows:
Jenis/ 30 Juni 31 Desember/ 31 Desember/
Penerbit Type June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023 Issuer
Perum Perumnas Perum Perumnas
MTN Tahap III MTN Phase III
Tahun 2018 Seri A Medium Term Notes idBBB- idBBB- idBBB- Year 2018 Series A
PT Dayamitra Telekomunikasi PT Dayamitra Telekomunikasi
MTN Tahap I MTN Phase I
Tahun 2023 Medium Term Notes idAAA - idAAA Year 2023
PT Bahana Pembinaan Usaha PT Bahana Pembinaan Usaha
Indonesia (Persero) Indonesia (Persero)
MTN Tahun 2022 Medium Term Notes idAAA idAAA idAAA MTN Year 2022
Lembaga Pembiayaan Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia Ekspor Indonesia
Euro Medium Euro Medium
Term Notes (EMTN) - 2017 Obligasi/Bonds - - Baa2*) Term Notes (EMTN) – 2017
PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk
Seri A 2022 Obligasi/Bonds idAAA(gg) idAAA(gg) idAAA(gg) Series A 2022
PT Pelabuhan Indonesia II PT Pelabuhan Indonesia II
(Persero) (Persero)
Senior Unsecured Senior Unsecured
Notes Due 2025 Obligasi/Bonds Baa2*) Baa2*) Baa2*) Notes Due 2025
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Tahap II Seri D 2017 Obligasi/Bonds idAAA idAAA idAAA Phase II Series D 2017
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Negara (Persero)
Sukuk Tahap II 2017 Seri B Obligasi/Bonds idAAA(sy) idAAA(sy) idAAA(sy) Sukuk Phase II 2017 Series B
PT Angkasa Pura I PT Angkasa Pura I
Sukuk Tahap I 2023 Obligasi/Bonds idAA+(sy) idAAA(sy) idAA+(sy) Sukuk Phase I 2023
PT Pegadaian (Persero) PT Pegadaian (Persero)
Sukuk Mudharabah IV 2021 Obligasi/Bonds idAAA(sy) - idAAA(Sy) Sukuk Mudharabah IV 2021
Sukuk Mudharabah II 2022 Obligasi/Bonds idAAA(sy) idAAA(Sy) idAAA(Sy) Sukuk Mudharabah II 2022
PT Aviasi Pariwisata Ind PT Aviasi Pariwisata Ind
Sukuk Tahap I 2024 Obligasi/Bonds idAAA(sy) idAAA(sy) - Sukuk Phase I 2024
*) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s *) Based on ratings published by Moody’s
**) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch **) Based on ratings published by Fitch
368116
Page 391
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
30 Juni 2025/June 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang diukur pada nilai Securities at
wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lainnya comprehensive income
Saldo awal 64.935 - - - 64.935 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (1.567) - - - (1.567) impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya - - - - - assets
Pembayaran kembali valuta asing Repayment foreign exchange
dan perubahan lain (2.733) - - - (2.733) and other movement
Saldo akhir periode 60.635 - - - 60.635 Balance at the end of period
31 Desember 2024/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang diukur pada nilai Securities at
wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lainnya comprehensive income
Saldo awal 59.957 - - - 59.957 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai 2.754 - - - 2.754 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (261) - - - (261) assets
Pembayaran kembali valuta asing Repayment foreign exchange
dan perubahan lain 2.485 - - - 2.485 and other movement
Saldo akhir tahun 64.935 - - - 64.935 Balance at the end of year
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang diukur pada nilai Securities at
wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lainnya comprehensive income
Saldo awal 51.959 - - - 51.959 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai 4.902 - - - 4.902 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 790 - - - 790 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (3.618) - - - (3.618) assets
Pembayaran kembali valuta asing Repayment foreign exchange
dan perubahan lain 5.924 - - - 5.924 and other movement
Saldo akhir tahun 59.957 - - - 59.957 Balance at the end of year
369117
Page 392
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
30 Juni 2025/June 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang diukur pada biaya Securities at
perolehan diamortisasi amortized cost
Saldo awal 35 - - 752 787 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (11) - - (744) (755) Impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (15) - - - (15) assets
Saldo akhir periode 9 - - 8 17 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang diukur pada biaya Securities at
perolehan diamortisasi amortized cost
Saldo awal 22.534 - - 369 22.903 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (26) - - (56) (82) Impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1 - - 439 440 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (22.474) - - - (22.474) assets
Saldo akhir tahun 35 - - 752 787 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang diukur pada biaya Securities at
perolehan diamortisasi amortized cost
Saldo awal 399 - - 2.000 2.399 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai 22.135 - - - 22.135 Impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - 369 369 originated or purchased
Aset keuangan yang Writte off financial
dihapusbuku - - - (2.000) (2.000) assets
Saldo akhir tahun 22.534 - - 369 22.903 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
370118
Page 393
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
g. Manajemen berpendapat bahwa jumlah g. Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek impairment losses provided on securities is
yang dibentuk telah memadai. adequate.
h. Grup mengakui keuntungan bersih atas h. The grup recognized net gain on sale of
penjualan efek-efek masing-masing sebesar securities amounting to Rp434,443, Rp347.675
Rp432.443, Rp347.675 (tidak diaudit), (unaudited), Rp932,900, and Rp6.669 for the
Rp932.900, dan Rp6.669 masing-masing untuk six-month periods ended June 30, 2025 and
periode enam bulan yang berakhir pada 2024 (unaudited) and for the years ended
tanggal-tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (tidak December 31 2024 and 2023, respectively,
diaudit) dan tahun yang berakhir pada tanggal- which is presented in the statement of profit or
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 yang loss and other comprehensive income as “Gain
disajikan dalam akun “Keuntungan dari on sale of securities - net”.
penjualan efek-efek - neto” di laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain.
i. Nilai pasar efek-efek yang diklasifikasikan i. As of June 30, 2025, December 31, 2024 dan
sebagai “Nilai Wajar melalui Laba Rugi dan 2023 the market values of securities classified
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar as fair value through profit or loss and Fair
Melalui Penghasilan Komprehensif lain” pada Value Through Other Comprehensive Income
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan of nominal amounts range from 93.78% to
2023, masing-masing berkisar dari 93,78% 107.15%, and 93,14% to 105,49% and 82.91%
sampai dengan 107,15%, 93,14% sampai to 105.49% respectively.
dengan 108,00% dan 82,91% sampai dengan
105,49%.
j. Grup mengakui keuntungan yang belum j. The Group recognized unrealized gain - net
direalisasi bersih (setelah pajak tangguhan) (after deferred tax) of Rp76,012, Rp77,551
sebesar Rp76.012, Rp77.551 dan Rp67.906 and Rp67,906 from the changes in fair values
dari perubahan nilai wajar efek-efek diukur through other comprehensive income include
pada nilai wajar melalui penghasilan allowance for impairment losses amounted
komprehensif lain termasuk cadangan kerugian Rp60,635, Rp61,175 and Rp59,957 as of June
penurunan nilai sebesar Rp60.635, Rp64.935 30, 2025, December 31, 2024 and 2023,
dan Rp59.957 masing-masing pada posisi 30 respectively, which are presented as
Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 dalam unrealized gain (loss) on securities and
akun keuntungan yang belum direalisasi atas government bonds, net of deferred tax in the
efek-efek dan obligasi pemerintah setelah pajak statement of financial position.
tangguhan dalam laporan posisi keuangan.
k. Terdapat investasi efek-efek dengan k. As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
pihak-pihak berelasi sebesar Rp5.160.657, 2023 investments in securities with related
Rp5.489.205 dan Rp3.851.105, masing-masing parties amounted to Rp5,160,657,
pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 Rp5.489.205 and Rp3,851,105, respectively
dan 2023 (Catatan 46). (Note 46).
l. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan l. Information with respect to classification of
yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired financial assets are
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada disclosed in Note 47.
Catatan 47.
371119
Page 394
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH 9. GOVERNMENT BONDS
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak a. Based on purpose, related party and third
ketiga party
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 46) Related Party (Note 46)
Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi 1.084.464 3.265.550 3.796.440 Fair value through profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 14.585.328 14.109.049 12.511.991 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 18.419.525 18.100.930 19.585.498 Amortized cost
Total 34.089.317 35.475.529 35.893.929 Total
b. Berdasarkan mata uang dan jenis b. Based on currency and type
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi Related parties
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0104 60.510 235.185 - FR 0104
FR 0087 53.034 181.347 - FR 0087
FR 0082 30.859 24.994 - FR 0082
FR 0101 30.655 177.946 30.504 FR 0101
FR 0064 24.955 37.004 - FR 0064
FR 0091 22.543 53.874 19.791 FR 0091
FR 0106 19.498 - - FR 0106
FR 0083 15.697 175.479 9.723 FR 0083
FR 0100 9.996 367.242 - FR 0100
FR 0103 6.760 245.038 - FR 0103
FR 0105 3.630 - - FR 0105
ORI 022 2.712 792 11.436 ORI 022
ORI 027T3 1.115 - - ORI 027T3
PBS 015 1.006 988 - PBS 015
FR 0088 963 282 1.455 FR 0088
ORI 025T6 668 - - ORI 025T6
FR 0071 654 24.957 - FR 0071
FR 0090 592 14.557 7.044 FR 0090
PBS 037 501 1.000 - PBS 037
SR 020T3 384 5 - SR 020T3
ORI 025T3 370 3.610 - ORI 025T3
SR 021T3 303 146 - SR 021T3
SR 018T5 245 99 - SR 018T5
SR 0017 220 694 - SR 0017
FR 0065 200 22.433 - FR 0065
SR 019T3 197 1.031 - SR 019T3
PBS 004 188 187 - PBS 004
FR 0076 104 3.181 211 FR 0076
FR 0059 102 30.042 7.119 FR 0059
FR 0097 101 204.262 36.310 FR 0097
FR 0092 101 - 93.940 FR 0092
ORI 024T6 100 7.294 - ORI 024T6
FR 0086 100 3.925 170.509 FR 0086
SR 019T5 99 - - SR 019T5
PBS 030 99 - - PBS 030
FR 0062 96 6.053 196 FR 0062
FR 0078 96 31.349 - FR 0078
ORI 023T3 20 2.510 - ORI 023T3
FR 0102 - 227.399 - FR 0102
FR 0075 - 88.635 156.057 FR 0075
FR 0098 - 86.948 41.970 FR 0098
FR 0096 - 59.965 20.814 FR 0096
FR 0079 - 44.316 28.757 FR 0079
FR 0068 - 34.032 - FR 0068
FR 0072 - 27.252 22.568 FR 0072
FR 0095 - 19.869 15.771 FR 0095
FR 0056 - 10.211 - FR 0056
ORI 021 - 4.988 20.894 ORI 021
PBS 033 - 1.641 19.214 PBS 033
FR 0093 - 1.418 2.438 FR 0093
ORI 023T6 - 1.158 - ORI 023T6
FR 0089 - 1.066 7.399 FR 0089
PBS 017 - 993 - PBS 017
SR 0016 - 547 5.486 SR 0016
FR 0081 - 499 201.564 FR 0081
SR 020T5 - 304 - SR 020T5
FR 0084 - 301 59.682 FR 0084
SR 018T3 - 272 - SR 018T3
372120
Page 395
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan mata uang dan jenis (lanjutan) b. Based on currency and type (continued)
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi (lanjutan) Related parties (continued)
Nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan) Fair value through profit or loss (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Tingkat bunga tetap (lanjutan) Fixed interest rate (continued)
PBS 032 - 97 - PBS 032
FR 0070 - - 43.057 FR 0070
PBS 036 - - 14.105 PBS 036
ORI 020 - - 11.647 ORI 020
FR 0074 - - 10.588 FR 0074
FR 0073 - - 3.141 FR 0073
FR 0044 - - 3.073 FR 0044
PBS 026 - - 1.000 PBS 026
SR 0014 - - 618 SR 0014
289.473 2.470.066 1.078.081
Zero Coupon Bonds Zero Coupon Bonds
SPN12260604 349.779 - - SPN12260604
SPN12260507 392.949 - - SPN12260507
SPN12251030 49.015 - - SPN12251030
SPN12250612 - 249.387 - SPN12250612
SPN12250213 - 232.404 - SPN12250213
SPN12250314 - 197.116 - SPN12250314
SPNS01042025 - 76.506 - SPNS01042025
SPNS03032025 - 37.057 - SPNS03032025
SPN12250710 - 3.014 - SPN12250710
SPN12240201 - - 1.367.851 SPN12240201
SPN12240229 - - 746.378 SPN12240229
SPN12240104 - - 577.100 SPN12240104
SPN03240313 - - 24.651 SPN03240313
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
INDOISN 2027 3.248 - - INDOISN 2027
INDOIS 2024 - - 2.379 INDOIS 2024
794.991 795.484 2.718.359
1.084.464 3.265.550 3.796.440
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0104 1.962.618 1.393.329 - FR 0104
FR 0101 1.021.850 995.000 - FR 0101
FR 0078 485.558 475.457 490.381 FR 0078
FR 0090 483.409 471.135 472.787 FR 0090
FR 0084 480.207 477.806 482.823 FR 0084
FR 0056 411.724 408.424 419.566 FR 0056
FR 0042 410.335 409.172 425.627 FR 0042
FR 0040 353.177 359.300 375.507 FR 0040
FR 0071 343.154 337.185 348.849 FR 0071
FR 0059 320.557 315.444 320.355 FR 0059
FR 0083 288.596 285.841 540.390 FR 0083
FR 0087 270.489 262.718 269.194 FR 0087
FR 0091 250.987 243.576 250.102 FR 0091
FR 0052 199.220 197.445 203.717 FR 0052
FR 0073 140.877 138.129 142.338 FR 0073
FR 0037 117.514 118.576 125.128 FR 0037
FR 0082 51.432 49.988 51.174 FR 0082
FR 0081 - 269.333 270.087 FR 0081
FR 0044 - - 233.128 FR 0044
FR 0077 - - 122.766 FR 0077
7.591.704 7.207.858 5.543.919
373121
Page 396
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan mata uang dan jenis (lanjutan) b. Based on currency and type (continued)
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Tingkat bunga tetap (lanjutan) Fixed interest rate (continued)
Obligasi Syariah Negara Government Sharia Bond
PBSG 001 770.486 761.946 542.139 PBSG 001
PBS 003 344.310 338.649 338.469 PBS 003
PBS 017 306.659 300.431 303.279 PBS 017
PBS 030 280.886 275.784 276.560 PBS 030
PBS 037 251.796 251.292 250.434 PBS 037
PBS 032 199.984 195.692 193.968 PBS 032
PBS 033 154.888 154.044 156.676 PBS 033
PBS 038 148.290 146.166 99.621 PBS 038
PBS 025 105.689 104.978 106.808 PBS 025
PBS 029 104.707 104.544 102.918 PBS 029
PBS 039 96.957 96.721 - PBS 039
PBS 022 79.514 78.108 78.965 PBS 022
PBS 028 73.829 73.533 73.878 PBS 028
PBS 021 67.881 67.848 68.795 PBS 021
PBS 012 58.651 58.389 59.863 PBS 012
PBS 004 52.625 52.478 46.542 PBS 004
PBS 034 34.629 34.291 34.736 PBS 034
PBS 026 - - 253.450 PBS 026
3.131.781 3.094.894 2.987.101
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
INDON 2047 801.207 783.459 825.805 INDON 2047
INDON 2046 561.654 553.707 579.496 INDON 2046
INDON 2038 544.060 535.027 545.560 INDON 2038
INDON 2044 396.740 397.239 413.980 INDON 2044
INDON 2043 369.131 362.810 383.217 INDON 2043
INDON 2045 328.872 321.061 338.525 INDON 2045
INDON 2048 205.116 203.841 215.720 INDON 2048
INDON 2049 163.918 163.524 171.050 INDON 2049
INDOIS 2050 126.453 126.907 134.838 INDOIS 2050
INDON 2049N 104.943 103.266 112.072 INDON 2049N
INDON 2037 103.095 100.996 102.953 INDON 2037
INDON 2050N 91.849 90.981 97.039 INDON 2050N
USDFR0002 64.805 63.479 60.716 USDFR0002
3.861.843 3.806.297 3.980.971
14.585.328 14.109.049 12.511.991
374122
Page 397
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan mata uang dan jenis (lanjutan) b. Based on currency and type (continued)
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0084 1.180.537 1.191.608 1.212.730 FR 0084
FR 0086 1.140.895 1.140.181 1.138.797 FR 0086
FR 0056 1.093.692 1.104.558 1.126.953 FR 0056
FR 0059 917.985 920.386 923.741 FR 0059
FR 0064 899.131 899.798 900.859 FR 0064
FR 0047 750.478 762.223 784.201 FR 0047
FR 0085 401.510 402.311 403.858 FR 0085
FR 0078 330.518 332.756 336.975 FR 0078
PBSG 001 267.201 - - PBSG 001
FR 0087 265.663 265.051 263.786 FR 0087
FR 0040 254.476 260.671 272.759 FR 0040
FR 0082 238.940 238.852 238.723 FR 0082
FR 0054 146.525 147.551 149.411 FR 0054
FR 0091 146.513 47.869 47.656 FR 0091
FR 0071 130.580 131.938 134.592 FR 0071
FR 0073 128.967 129.591 130.747 FR 0073
FR 0096 102.001 - - FR 0096
PBS 032 100.986 - - PBS 032
FR 0090 97.881 97.334 96.277 FR 0090
PBS 012 94.215 - - PBS 012
PBS 017 90.082 - - PBS 017
PBS 004 84.694 - - PBS 004
FR 0088 75.751 75.587 75.251 FR 0088
FR 0037 69.552 71.337 74.779 FR 0037
PBS 003 64.383 - - PBS 003
FR 0065 47.057 46.931 46.676 FR 0065
FR 0052 39.964 40.365 41.116 FR 0052
PBS 030 39.787 - - PBS 030
FR 0042 15.921 16.132 16.524 FR 0042
PBS 023 15.289 - - PBS 023
IFR 006 2.279 - - IFR 006
FR 0081 - 1.447.513 1.452.798 FR 0081
FR 0070 - - 431.886 FR 0070
FR 0044 - - 288.687 FR 0044
FR 0077 - - 101.037 FR 0077
9.233.453 9.770.543 10.690.819
Obligasi Syariah Negara Government Sharia Bond
Sukuk BI 8.938.330 7.983.835 8.421.151 Sukuk BI
18.171.783 17.754.378 19.111.970
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
INDON 2026 247.742 249.690 246.600 INDON 2026
INDOIS 2025 - 96.862 95.492 INDOIS 2025
INDON 2024 - - 100.642 INDON 2024
INDOIS 2024N - - 30.794 INDOIS 2024N
247.742 346.552 473.528
18.419.525 18.100.930 19.585.498
Total 34.089.317 35.475.529 35.893.929 Total
375123
Page 398
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0044 15 September/ 10,00% tetap/ FR 0044
September 15, 2024 fixed
FR 0056 15 September/ 8,38% tetap/ FR 0056
September 15, 2026 fixed
FR 0059 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0059
May 15, 2027 fixed
FR 0062 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0062
April 15, 2042 fixed
FR 0064 15 Mei/ 6,13% tetap/ FR 0064
May 15, 2028 fixed
FR 0065 15 Mei/ 6,63% tetap/ FR 0065
May 15, 2033 fixed
FR 0068 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0068
March 15, 2034 fixed
FR 0070 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0070
March 15, 2024 fixed
FR 0071 15 Maret/ 9,00% tetap/ FR 0071
March 15, 2029 fixed
FR 0072 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0072
May 15, 2036 fixed
FR 0073 15 Mei/ 8,75% tetap/ FR 0073
May 15, 2031 fixed
FR 0074 15 Agustus/ 7,50% tetap/ FR 0074
August 15, 2032 fixed
FR 0075 15 Mei/ 7,50% tetap/ FR 0075
May 15, 2038 fixed
FR 0076 15 Mei/ 7,38% tetap/ FR 0076
May 15, 2048 fixed
FR 0078 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0078
May 15, 2029 fixed
FR 0079 15 April/ 8,38% tetap/ FR 0079
April 15, 2039 fixed
FR 0081 15 Juni/ 6,50% tetap/ FR 0081
June 15, 2025 fixed
FR 0082 15 September/ 7,00% tetap/ FR 0082
September 15, 2030 fixed
FR 0083 15 April/ 7,50% tetap/ FR 0083
April 15, 2040 fixed
FR 0084 15 Februari/ 7,25% tetap/ FR 0084
February 15, 2026 fixed
FR 0085 15 April/ 7,75% tetap/ FR 0085
April 15, 2031 fixed
FR 0086 15 April/ 5,50% tetap/ FR 0086
April 15, 2026 fixed
FR 0087 15 Februari/ 6,50% tetap/ FR 0087
February 15, 2031 fixed
FR 0088 15 Juni/ 6,25% tetap/ FR 0088
June 15, 2036 fixed
FR 0089 15 Agustus/ 6,88% tetap/ FR 0089
August 15, 2051 fixed
FR 0090 15 April/ 5,13% tetap/ FR 0090
April 15, 2027 fixed
FR 0091 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0091
April 15, 2032 fixed
FR 0092 15 Juni/ 7,13% tetap/ FR 0092
June 15, 2042 fixed
FR 0093 15 Juli/ 6,38% tetap/ FR 0093
July 15, 2037 fixed
FR 0095 15 Agustus/ 6,38% tetap/ FR 0095
August 15, 2028 fixed
FR 0096 15 Februari/ 7,00% tetap/ FR 0096
February 15, 2033 fixed
FR 0097 15 Juni/ 7,13% tetap/ FR 0097
June 15, 2043 fixed
FR 0098 15 Juni/ 7,13% tetap/ FR 0098
June 15, 2038 fixed
FR 0100 15 Februari/ 6,63% tetap/ FR 0100
February 15, 2034 fixed
FR 0101 15 April/ 6,88% tetap/ FR 0101
April 15, 2029 fixed
376124
Page 399
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan) Fair value through profit or loss (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Tingkat bunga tetap (lanjutan) Fixed interest rate (continued)
FR 0102 15 Juli/ 6,88% tetap/ FR 0102
July 15, 2054 fixed
FR 0103 15 Juli/ 6,75% tetap/ FR 0103
July 15, 2035 fixed
FR 0104 15 Juli/ 6,50% tetap/ FR 0104
July 15, 2030 fixed
FR 0105 15 Juli/ 6,88% tetap/ FR 0105
July 15, 2064 fixed
FR 0106 15 Agustus/ 7,13% tetap/ FR 0106
August 15, 2040 fixed
ORI 020 15 Oktober/ 4,95% tetap/ ORI 020
October 15, 2024 fixed
ORI 021 15 Februari/ 4,90% tetap/ ORI 021
February 15, 2025 fixed
ORI 022 15 Oktober/ 5,95% tetap/ ORI 022
October 15, 2025 fixed
ORI 023T3 15 Juli/ 5,90% tetap/ ORI 023T3
July 15, 2026 fixed
ORI 023T6 15 Juli/ 6,10% tetap/ ORI 023T6
July 15, 2029 fixed
ORI 024T3 15 Oktober/ 6,10% tetap/ ORI 024T3
October 15, 2026 fixed
ORI 024T6 15 Oktober/ 6,35% tetap/ ORI 024T6
October 15, 2029 fixed
ORI 025T6 15 Februari/ 6,35% tetap/ ORI 025T6
February 15, 2030 fixed
ORI 025T3 15 Februari/ 6,25% tetap/ ORI 025T3
February 15, 2027 fixed
ORI 027T3 15 Februari/ 6,65% tetap/ ORI 027T3
February 15, 2028 fixed
PBS 004 15 Februari/ 6,10% tetap/ PBS 004
February 15, 2037 fixed
PBS 015 15 Juli/ 8,00% tetap/ PBS 015
July 15, 2047 fixed
PBS 017 15 Oktober/ 6,40% tetap/ PBS 017
October 15, 2025 fixed
PBS 026 15 Oktober/ 6,63% tetap/ PBS 026
October 15, 2024 fixed
PBS 030 15 Juli/ 5,88% tetap/ PBS 030
July 15, 2028 fixed
PBS 032 15 Juli/ 4,88% tetap/ PBS 032
July 15, 2026 fixed
PBS 033 15 Juni/ 6,75% tetap/ PBS 033
June 15, 2047 fixed
PBS 036 15 Agustus/ 5,38% tetap/ PBS 036
Agustus 15, 2025 fixed
PBS 037 15 Maret/ 6,88% tetap/ PBS 037
March 15, 2036 fixed
PBS 038 15 Desember/ 6,88% tetap/ PBS 038
December 15, 2049 fixed
SR 0014 10 Maret/ 5,47% tetap/ SR 0014
March 10, 2024 fixed
SR 0016 10 Maret/ 4,95% tetap/ SR 0016
March 10, 2025 fixed
SR 0017 10 September/ 5,90% tetap/ SR 0017
September 10, 2025 fixed
SR 018T3 10 Maret/ 6,25% tetap/ SR 018T3
March 10, 2026 fixed
SR 018T5 10 Maret/ 6,40% tetap/ SR 018T5
March 10, 2028 fixed
SR 019T3 10 September/ 5,95% tetap/ SR 019T3
September 10, 2026 fixed
SR 019T5 10 September/ 6,10% tetap/ SR 019T5
September 10, 2028 fixed
SR 020T3 10 Maret/ 6,30% tetap/ SR 020T3
March 10, 2027 fixed
377125
Page 400
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan) Fair value through profit or loss (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Tingkat bunga tetap (lanjutan) Fixed interest rate (continued)
SR 020T5 10 Maret/ 6,40% tetap/ SR 020T5
March 10, 2029 fixed
SR 021T3 10 September/ 6,35% tetap/ SR 021T3
September 10, 2027 fixed
Zero Coupon Bonds Zero Coupon Bonds
SPN Beragam/ Beragam/ SPN
Various Various
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
INDOIS 2024 10 September/ 4,35% tetap/ INDOIS 2024
September 10, 2024 fixed
INDOIS 2027 29 Maret/ 4,15% tetap/ INDOIS 2027
March 29, 2027 fixed
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0037 15 September/ 12,00% tetap/ FR 0037
September 15, 2026 fixed
FR 0040 15 September/ 11,00% tetap/ FR 0040
September 15, 2025 fixed
FR 0042 15 Juli/ 10,25% tetap/ FR 0042
July 15, 2027 fixed
FR 0044 15 September/ 10,00% tetap/ FR 0044
September 15, 2024 fixed
FR 0052 15 Agustus/ 10,50% tetap/ FR 0052
August 15, 2030 fixed
FR 0056 15 September/ 8,38% tetap/ FR 0056
September 15, 2026 fixed
FR 0059 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0059
May 15, 2027 fixed
FR 0071 15 Maret/ 9,00% tetap/ FR 0071
March 15, 2029 fixed
FR 0073 15 Mei/ 8,75% tetap/ FR 0073
May 15, 2031 fixed
FR 0077 15 Mei/ 8,13% tetap/ FR 0077
May 15, 2024 fixed
FR 0078 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0078
May 15, 2029 fixed
FR 0081 15 Juni/ 6,50% tetap/ FR 0081
June 15, 2025 fixed
FR 0082 15 September/ 7,00% tetap/ FR 0082
September 15, 2030 fixed
FR 0083 15 April/ 7,50% tetap/ FR 0083
April 15, 2040 fixed
FR 0084 15 Februari/ 7,25% tetap/ FR 0084
February 15, 2026 fixed
FR 0087 15 Februari/ 6,50% tetap/ FR 0087
February 15, 2031 fixed
FR 0090 15 April/ 5,13% tetap/ FR 0090
April 15, 2027 fixed
FR 0091 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0091
April 15, 2032 fixed
FR 0101 15 April/ 6,88% tetap/ FR 0101
April 15, 2029 fixed
FR 0104 15 July/ 6,50% tetap/ FR 0104
July 15, 2030 fixed
378126
Page 401
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
Obligasi Syariah Negara Government Sharia Bonds
PBS 003 15 Januari/ 6,00% tetap/ PBS 003
January 15, 2027 fixed
PBS 004 15 Februari/ 6,10% tetap/ PBS 004
February 15, 2037 fixed
PBS 012 15 November/ 8,88% tetap/ PBS 012
November 15, 2031 fixed
PBS 017 15 Oktober/ 6,13% tetap/ PBS 017
October 15, 2025 fixed
PBS 021 15 November/ 8,50% tetap/ PBS 021
November 15, 2026 fixed
PBS 022 15 April/ 8,63% tetap/ PBS 022
April 15, 2034 fixed
PBS 025 15 Mei/ 8,38% tetap/ PBS 025
May 15, 2033 fixed
PBS 028 15 Oktober/ 7,75% tetap/ PBS 028
October 15, 2046 fixed
PBS 029 15 Maret/ 6,38% tetap/ PBS 029
March 15, 2034 fixed
PBS 030 15 Juli/ 5,88% tetap/ PBS 030
July 15, 2028 fixed
PBS 032 15 Juli/ 4,88% tetap/ PBS 032
July 15, 2026 fixed
PBS 033 15 Juni/ 6,75% tetap/ PBS 033
July 15, 2047 fixed
PBS 034 15 Juni/ 6,50% tetap/ PBS 034
July 15, 2039 fixed
PBS 037 15 Maret/ 6,88% tetap/ PBS 037
March 15, 2036 fixed
PBS 038 15 Desember/ 6,88% tetap/ PBS 038
December 15, 2049 fixed
PBS 039 15 Juli/ 6,63% tetap/ PBS 039
July 15, 2041 fixed
PBSG001 15 September/ 6,63% tetap/ PBSG001
September 15, 2029 fixed
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
INDOIS 2050 23 Juni/ 3,80% tetap/ INDOIS 2050
June 23, 2050 fixed
INDON 2037 17 Februari/ 6,63% tetap/ INDON 2037
February 17, 2037 fixed
INDON 2038 17 Januari/ 7,75% tetap/ INDON 2038
January 17, 2038 fixed
INDON 2043 15 April/ 4,63% tetap/ INDON 2043
April 15, 2043 fixed
INDON 2044 15 Januari/ 6,75% tetap/ INDON 2044
January 15, 2044 fixed
INDON 2045 15 Januari/ 5,13% tetap/ INDON 2045
January 15, 2045 fixed
INDON 2046 8 Januari/ 5,95% tetap/ INDON 2046
January 8, 2046 fixed
INDON 2047 8 Januari/ 5,25% tetap/ INDON 2047
January 8, 2047 fixed
INDON 2048 11 Januari/ 4,35% tetap/ INDON 2048
January 11, 2048 fixed
INDON 2049 11 Februari/ 5,35% tetap/ INDON 2049
February 11, 2049 fixed
INDON 2049N 30 Oktober/ 3,70% tetap/ INDON 2049N
October 30, 2049 fixed
INDON 2050N 15 Oktober/ 4,20% tetap/ INDON 2050N
October 15, 2050 fixed
USD FR 0002 24 Juni/ 4,05% tetap/ USD FR 0002
June 24, 2026 fixed
379127
Page 402
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0037 15 September/ 12,00% tetap/ FR 0037
September 15, 2026 fixed
FR 0040 15 September/ 11,00% tetap/ FR 0040
September 15, 2025 fixed
FR 0042 15 Juli/ 10,25% tetap/ FR 0042
July 15, 2027 fixed
FR 0044 15 September/ 10,00% tetap/ FR 0044
September 15, 2024 fixed
FR 0047 15 Februari/ 10,00% tetap/ FR 0047
February 15, 2028 fixed
FR 0052 15 Agustus/ 10,50% tetap/ FR 0052
August 15, 2030 fixed
FR 0054 15 Juli/ 9,50% tetap/ FR 0054
July 15, 2031 fixed
FR 0056 15 September/ 8,38% tetap/ FR 0056
September 15, 2026 fixed
FR 0059 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0059
May 15, 2027 fixed
FR 0064 15 Mei/ 6,13% tetap/ FR 0064
May 15, 2028 fixed
FR 0065 15 Mei/ 6,63% tetap/ FR 0065
May 15, 2033 fixed
FR 0070 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0070
March 15, 2024 fixed
FR 0071 15 Maret/ 9,00% tetap/ FR 0071
March 15, 2029 fixed
FR 0073 15 Mei/ 8,75% tetap/ FR 0073
May 15, 2031 fixed
FR 0077 15 Mei/ 8,13% tetap/ FR 0077
May 15, 2024 fixed
FR 0078 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0078
May 15, 2029 fixed
FR 0081 15 Juni/ 6,50% tetap/ FR 0081
June 15, 2025 fixed
FR 0082 15 September/ 7,00% tetap/ FR 0082
September 15, 2030 fixed
FR 0084 15 Februari/ 7,25% tetap/ FR 0084
February 15, 2026 fixed
FR 0085 15 April/ 7,75% tetap/ FR 0085
April 15, 2031 fixed
FR 0086 15 April/ 5,50% tetap/ FR 0086
April 15, 2026 fixed
FR 0087 15 Februari/ 6,50% tetap/ FR 0087
February 15, 2031 fixed
FR 0088 15 Juni/ 6,25% tetap/ FR 0088
June 15, 2036 fixed
FR 0090 15 April/ 5,13% tetap/ FR 0090
April 15, 2027 fixed
FR 0091 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0091
April 15, 2032 fixed
FR 0096 15 Februari/ 7,00% tetap/ FR 0096
February 15, 2033 fixed
PBS 012 15 November/ 8,88% tetap/ PBS 012
November 15, 2031 fixed
PBS 017 15 Oktober/ 6,13% tetap/ PBS 017
October 15, 2025 fixed
PBS 023 15 Mei/ 8,13% tetap/ PBS 023
May 15, 2030 fixed
PBS 030 15 Juli/ 5,88% tetap/ PBS 030
July 15, 2026 fixed
PBS 032 15 Juli/ 4,88% tetap/ PBS 032
July 15, 2026 fixed
PBS 003 15 Januari/ 6,00% tetap/ PBS 003
January 15, 2027 fixed
PBS 004 15 Februari/ 6,10% tetap/ PBS 004
February 15, 2037 fixed
PBSG 001 15 September/ 6,63% tetap/ PBSG 001
September 15, 2029 fixed
380128
Page 403
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi (lanjutan) Amortized cost (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Tingkat bunga tetap (lanjutan) Fixed interest rate (continued)
IFR 006 15 Maret/ 10,25% tetap/ IFR 006
March 15, 2030 fixed
Obligasi Syariah Negara Government Sharia Bond
Sukuk BI 2 July/ 5,50% tetap/ Sukuk BI
July 2, 2025 fixed
Sukuk BI 4 July/ 7,52% tetap/ Sukuk BI
July 4, 2025 fixed
Sukuk BI 4 July/ 6,78% tetap/ Sukuk BI
July 4, 2025 fixed
Sukuk BI 4 July/ 7,16% tetap/ Sukuk BI
July 4, 2025 fixed
Sukuk BI 7 July/ 5,50% tetap/ Sukuk BI
July 7, 2025 fixed
Sukuk BI 30 Juli/ 6,30% tetap/ Sukuk BI
July 30, 2025 fixed
Sukuk BI 1 Agustus/ 7,24% tetap/ Sukuk BI
August 1, 2025 fixed
Sukuk BI 1 Agustus/ 6,85% tetap/ Sukuk BI
August 1, 2025 fixed
Sukuk BI 1 Agustus/ 6,61% tetap/ Sukuk BI
August 1, 2025 fixed
Sukuk BI 27 Agustus/ 6,15% tetap/ Sukuk BI
August 27, 2025 fixed
Sukuk BI 8 September/ 7,15% tetap/ Sukuk BI
September 8, 2025 fixed
Sukuk BI 8 September/ 7,15% tetap/ Sukuk BI
September 8, 2025 fixed
Sukuk BI 8 September/ 6,35% tetap/ Sukuk BI
September 8, 2025 fixed
Sukuk BI 24 September/ 6,15% tetap/ Sukuk BI
September 24, 2025 fixed
Sukuk BI 3 Oktober/ 6,82% tetap/ Sukuk BI
October 3, 2025 fixed
Sukuk BI 3 Oktober/ 7,20% tetap/ Sukuk BI
October 3, 2025 fixed
Sukuk BI 10 Oktober/ 6,63% tetap/ Sukuk BI
October 10, 2025 fixed
Sukuk BI 31 Oktober/ 7,05% tetap/ Sukuk BI
October 31, 2025 fixed
Sukuk BI 31 Oktober/ 6,65% tetap/ Sukuk BI
October 31, 2025 fixed
Sukuk BI 7 November/ 6,40% tetap/ Sukuk BI
November 7, 2025 fixed
Sukuk BI 5 Desember/ 7,23% tetap/ Sukuk BI
December 5, 2025 fixed
Sukuk BI 5 Desember/ 6,38% tetap/ Sukuk BI
December 5, 2025 fixed
Sukuk BI 5 Desember/ 6,22% tetap/ Sukuk BI
December 5, 2025 fixed
Sukuk BI 2 Januari/ 7,27% tetap/ Sukuk BI
January 2, 2026 fixed
Sukuk BI 9 Januari/ 6,69% tetap/ Sukuk BI
January 9, 2026 fixed
Sukuk BI 30 Januari/ 6,74% tetap/ Sukuk BI
January 30, 2026 fixed
Sukuk BI 6 Februari/ 6,44% tetap/ Sukuk BI
February 6, 2026 fixed
381129
Page 404
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi (lanjutan) Amortized cos (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
Obligasi Syariah Negara (lanjutan) Government Sharia Bond (continued)
Sukuk BI 6 Maret/ 6,42% tetap/ Sukuk BI
March 6, 2026 fixed
Sukuk BI 6 Maret/ 6,26% tetap/ Sukuk BI
March 6, 2026 fixed
Sukuk BI 10 April/ 6,74% tetap/ Sukuk BI
April 10, 2026 fixed
Sukuk BI 8 Mei/ 6,47% tetap/ Sukuk BI
May 8, 2026 fixed
Sukuk BI 3 Juni/ 6,28% tetap/ Sukuk BI
June 3, 2026 fixed
Sukuk BI 4 Juli/ 7,52% tetap/ Sukuk BI
July 4, 2025 fixed
Sukuk BI 8 September/ 7,15% tetap/ Sukuk BI
September 8, 2025 fixed
Sukuk BI 3 Oktober/ 6,82% tetap/ Sukuk BI
October 3, 2025 fixed
Sukuk BI 31 Oktober/ 7,05% tetap/ Sukuk BI
October 31, 2025 fixed
Sukuk BI 7 November/ 6,40% tetap/ Sukuk BI
November 7, 2025 fixed
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
INDOIS 2024N 20 Agustus/ 3,90% tetap/ INDON 2024N
August 20, 2024 fixed
INDOIS 2024 10 September/ 4,35% tetap/ INDOIS 2024
September 10, 2024 fixed
INDON 2025 15 Januari/ 4,13% tetap/ INDON 2025
January 15, 2025 fixed
INDON 2026 8 Januari/ 4,75% tetap/ INDON 2026
January 8, 2026 fixed
Bunga atas obligasi pemerintah syariah seri Interest of ORI series, PBS and SR series
ORI, PBS dan seri SR, masing-masing sharia government bonds are paid monthly and
dibayarkan secara bulanan dan semester. semi-annually, respectively.
Nilai pasar obligasi pemerintah yang The market values of government bonds
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui classified as fair value through profit or loss and
laba rugi dan diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain berkisar dari are ranging from 93.36% to 111.85%, 93.40%
93,36% sampai dengan 111,85%, 93,40% to 158.29%, and 83.40% to 128.61% of nominal
sampai dengan 158,29%, dan 83,40% sampai amounts as of June 30, 2025, December 31,
dengan 128,61% masing-masing pada 2024 and 2023, respectively.
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan
2023.
382130
Page 405
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Kerugian yang belum direalisasi akibat As of June 30, 2025, June 30, 2024, December
penurunan nilai wajar obligasi pemerintah yang 31, 2024 and 2023, the unrealized gain or loss
diukur pada nilai wajar melalui pendapatan due to the decrease in the fair value of fair
komprehensif lain pada tanggal 30 Juni 2025, value through other comprehensive income
30 Juni 2024, 31 Desember 2024 dan 2023 government bonds (after deferred tax)
masing-masing sebesar (Rp974.073), amounted to (Rp974,073), (Rp1,070,123),
(Rp1.070.123), (Rp1.185.533) dan (Rp1,185,533) and (Rp836,907), respectively,
(Rp836.907), yang disajikan dalam akun which are presented as “Unrealized gain (loss)
“Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi on securities and government bonds, net of
atas efek-efek dan obligasi pemerintah setelah deferred tax” in the equity section of the
pajak tangguhan” pada ekuitas dalam laporan consolidated statement of financial position.
posisi keuangan konsolidasian.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian The Group recognized gain and loss-net on
bersih atas penjualan obligasi pemerintah sale of government bonds amounting to
masing-masing sebesar Rp47.285, Rp8.306, Rp47,285 and Rp8,306, Rp49,049 and
Rp49.049 dan Rp541.392 untuk periode/tahun Rp541,392, for the periods/years ended June
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, 30 30, 2025, June 30, 2024, December 31, 2024
Juni 2024, 31 Desember 2024, dan 2023 yang and 2023 respectively, which is presented in
disajikan dalam akun “Keuntungan dan the interim consolidated statement of profit or
(kerugian) dari penjualan obligasi pemerintah - loss and other comprehensive income as “Gain
neto” di laporan laba rugi dan penghasilan and (loss) on sale of government bonds - net”.
komprehensif lain interim konsolidasian.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian yang The Group recognized unrealized gain and
belum direalisasi-neto atas perubahan nilai loss-net from the change in fair value of
wajar obligasi pemerintah melalui laba rugi government bonds classified as at fair value
sebesar (Rp84), (Rp18.913), (Rp40.444) dan through profit or loss amounting to (Rp84),
(Rp5.780) masing-masing untuk periode/tahun (Rp18,913), (Rp40,044) and (Rp5,780) for the
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, 30 periods/years ended June 30, 2025, June 30,
Juni 2024, 31 Desember 2024, dan 2023, yang 2024, December 31, 2024 and 2023
disajikan dalam akun “Keuntungan (kerugian) respectively, which is presented in the interim
yang belum direalisasi dari perubahan nilai consolidated statement of profit and loss in
wajar obligasi pemerintah - neto” di di laporan other comprehensive income as “Unrealized
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain gain and loss from change in fair value of
interim konsolidasian. government bonds - net”.
383131
Page 406
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI AGREEMENT TO RESELL
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreement to resell
terdiri dari: consist of:
30 Juni/June 30, 2025
Jenis Pendapatan Bunga
surat Suku Nilai Tanggal Harga Pen- yang Belum Nilai
berharga/ bunga/ nominal/ Tanggal dimulai/ penjualan jualan kembali/ Direalisasi/ tercatat/
Nasabah/ Type of Interest Nominal commencement kembali/ Resell Unrealized Carrying
Customer securities rate amount date Resell date price interest Value
Pihak Ketiga/Third Party
Bank Pembangunan FR0090 6,05% 5.000 17 Juni/ 01 Juli/ 4.719 - 4.719
Daerah Jawa Barat June 17, 2025 July 01, 2025
dan Banten Tbk
Standard Chatered Bank FR0056 6,08% 20.000 19 Juni/ 03 Juli/ 20.043 7 20.036
June 19, 2025 July 03, 2025
Bank Maybank Indonesia FR0059 6,00% 50.000 24 Juni/ 08 Juli/ 48.766 57 48.709
June 24, 2025 July 08, 2025
Bank CIMB Niaga Tbk FR0087 5,40% 500.000 26 Juni/ 01 Juli/ 475.853 - 475.853
June 26, 2025 July 01, 2025
Standard Chatered Bank FR0056 5,95% 20.000 26 Juni/ 10 Juli/ 20.069 30 20.039
June 26, 2025 July 10, 2025
Bank Danamon Indonesia FR0103 5,35% 200.000 26 Juni/ 01 Juli/ 192.537 - 192.537
June 26, 2025 July 01, 2025
Nationalnobu Bank IDSR180725364S 6,05% 50.000 18 Juni/ 02 Juli/ 49.833 8 49.825
June 18, 2025 July 02, 2025
Nationalnobu Bank IDSR300725364S 6,05% 50.000 20 Juni/ 04 Juli/ 49.717 25 49.692
June 20, 2025 July 04, 2025
Nationalnobu Bank IDSR031025364S 6,00% 50.000 23 Juni/ 07 Juli/ 49.114 49 49.065
June 23, 2025 July 07, 2025
Bank Pan Indonesia Tbk IDSR311025364S 6,05% 5.000 25 Juni/ 09 Juli/ 4.899 7 4.892
June 25, 2025 July 09, 2025
Nationalnobu Bank IDSR200226364S 6,00% 50.000 30 Juni/ 14 Juli/ 48.150 104 48.046
June 30, 2025 July 14, 2025
Bank Indonesia VR0034 5,50% 640.000 24 Juni/ 01 Juli/ 632.745 - 632.745
June 24, 2025 July 01, 2025
Bank Indonesia VR0042 5,50% 360.000 24 Juni/ 01 Juli/ 358.647 - 358.647
June 24, 2025 July 01, 2025
2.000.000 1.955.092 287 1.954.805
31 Desember/December 31, 2024
Jenis Pendapatan Bunga
Surat Suku Nilai Tanggal Harga Pen- yang Belum Nilai
Berharga/ Bunga/ Nominal/ Tanggal Dimulai/ Penjualan jualan Kembali/ Direalisasi/ Tercatat/
Nasabah/ Type of Interest Nominal Commencement Kembali/ Resell Unrealized Carrying
Customer Securities rate Amount Date Resell Date Price Interest Value
Pihak Ketiga/Third Party
Bank Pembangunan IDSR240125364S 6,46% 50.000 17 Desember/ 2 Januari/ 49.785 9 49.776
Daerah Kalimantan December 17, 2024 January 2, 2025
Tengah
Nationalnobu Bank IDSR051225364S 6,30% 50.000 24 Desember/ 7 Januari/ 46.868 50 46.818
December 24, 2024 January 7, 2025
Bank Pembangunan IDSR101025364S 6,46% 33.000 18 Desember/ 3 Januari/ 31.334 11 31.323
Daerah Kalimantan December 18, 2024 January 3, 2025
Tengah
Standard Chartered Bank IDSR040425364S 6,30% 10.000 23 Desember/ 6 Januari/ 9.832 9 9.823
December 23, 2024 January 6, 2025
Standard Chartered Bank IDSR040425364 6,30% 10.000 19 Desember/ 2 Januari/ 9.825 2 9.823
December 19, 2024 January 2, 2025
Bank Pembangunan FR0087 6,46% 10.000 20 Desember/ 3 Januari/ 9.205 3 9.202
Daerah Jawa Barat December 20, 2024 January 3, 2025
Dan Banten Tbk
Bank Pembangunan FR0087 6,46% 10.000 27 Desember/ 10 Januari/ 9.211 15 9.196
Daerah Jawa Barat December 27, 2024 January 10, 2025
Dan Banten Tbk
Standard Chartered Bank IDSR040425364 6,30% 5.000 30 Desember/ 13 Januari/ 4.923 11 4.912
December 30, 2024 January 13, 2025
Bank Pembangunan FR0096 6,46% 5.000 31 Desember/ 14 Januari/ 4.763 11 4.752
Daerah Jawa Barat December 31, 2024 January 14, 2025
Dan Banten Tbk
Total 183.000 175.746 121 175.625
384132
Page 407
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) AGREEMENT TO RESELL (continued)
Berikut adalah perubahan efek-efek yang dibeli Presented below is the movements in securities
dengan janji dijual kembali untuk periode/tahun purchased under agreement to resell for the
yang berakhir 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan period/years ended June 30 2025, December 31,
2023: 2024 and 2023, respectively:
30 Juni/June 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resell
Saldo awal 175.625 - - - 175.625 Beginning Balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.954.805 - - - 1.954.805 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (175.625) - - - (175.625) assets
Saldo akhir tahun 1.954.805 - - - 1.954.805 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resell
Saldo awal - - - - - Beginning Balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 175.625 - - - 175.625 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya - - - - - assets
Saldo akhir tahun 175.625 - - - 175.625 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resell
Saldo awal 1.434.190 - - - 1.434.190 Beginning Balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (1.434.190) - - - (1.434.190) assets
Saldo akhir tahun - - - - - Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
385133
Page 408
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH RECEIVABLES
Rincian kredit dan pembiayaan/piutang syariah The details of loans and sharia
yang diberikan oleh Grup berdasarkan jenis, financing/receivables provided by Group classified
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, sektor by type, transactions with related parties, economic
ekonomi, jangka waktu sesuai dengan perjanjian, sector, period based on agreements, remaining
sisa umur jatuh tempo dan kolektibilitas adalah period to maturity and collectibility are as follows:
sebagai berikut:
a. Jenis Kredit dan Pembiayaan/Piutang Syariah a. Types of Loans and Sharia Financing/
Receivables
30 Juni 2025/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Konvensional Conventional
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 247.567.178 239.067.180 223.468.118 Housing loan
Non-kepemilikan rumah 14.182.043 14.243.360 12.840.107 Non-housing loan
261.749.221 253.310.540 236.308.225
Modal kerja 40.184.317 34.063.699 35.696.992 Working capital
Investasi 16.261.805 17.120.907 15.453.971 Investment
Sindikasi 7.755.877 7.785.728 7.150.361 Syndicated
Direksi dan karyawan Directors and employees
- Pihak ketiga 1.643.309 1.739.208 1.893.632 Third parties -
- Pihak yang berelasi 49.760 60.023 80.679 Related parties -
327.644.289 314.080.105 296.583.860
Syariah Sharia
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 45.462.018 40.863.836 34.602.763 Housing loan
Non-kepemilikan rumah 347.042 280.853 166.474 Non-housing loan
45.809.060 41.144.689 34.769.237
Modal kerja 2.287.381 2.464.181 2.263.137 Working capital
Investasi 56.455 72.475 78.036 Investment
Direksi dan karyawan Directors and employees
- Pihak yang berelasi 313.230 211.482 3.871 Related parties -
48.466.126 43.892.827 37.114.281
Total 376.110.415 357.972.932 333.698.141 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (14.356.707) (13.057.187) (15.591.964) for impairment losses
Neto 361.753.708 344.915.745 318.106.177 Net
386134
Page 409
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
b. Sektor Ekonomi b. Economic Sector
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Konvensional Conventional
Perumahan 270.821.008 263.792.957 251.091.492 Property
Jasa usaha 15.624.316 10.705.016 10.226.514 Business service
Konstruksi 13.111.161 13.957.153 12.078.073 Construction
Perdagangan, restoran, dan hotel 7.543.765 5.180.920 4.117.417 Trading, restaurant and hotel
Listrik, gas, dan air 5.523.633 5.665.747 5.106.305 Electricity, gas, and water
Transportasi, pergudangan, Transportation, Warehousing,
dan komunikasi 5.264.701 5.030.174 4.830.547 and communication
Manufaktur 3.035.241 2.350.749 1.604.572 Manufacturing
Pertambangan 1.115.059 1.672.093 1.842.962 Mining
Jasa-jasa sosial 737.696 743.868 1.542.949 Social service
Pertanian 166.326 144.363 177.819 Farming
Lain-lain*) 4.701.383 4.837.065 3.965.210 Other*)
327.644.289 314.080.105 296.583.860
Syariah Sharia
Perumahan 45.464.037 40.866.066 34.604.291 Property
Konstruksi 1.757.368 1.886.725 1.597.691 Construction
Jasa usaha 1.244.721 1.140.036 912.299 Business service
48.466.126 43.892.827 37.114.281
Total 376.110.415 357.972.932 333.698.141 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (14.356.707) (13.057.187) (15.591.964) for impairment losses
Neto 361.753.708 344.915.745 318.106.177 Net
*) Terdiri dari rumah tangga dan sektor ekonomi lainnya *) Consists of household and other economic sectors
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi c. Transactions with related parties
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Konvensional Conventional
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 1.986 1.811 4.176 Housing Loan
Non-kepemilikan rumah 61.469 70.076 85.559 Non-housing loan
63.455 71.887 89.735
Modal Kerja 14.663.380 11.582.140 12.066.600 Working capital
Investasi 9.654.566 10.083.466 9.340.394 Investment
Sindikasi 5.665.544 6.198.506 6.188.754 Syndicated
30.046.945 27.935.999 27.685.483
Syariah Sharia
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 2.020 2.229 1.529 Housing Loan
Non-kepemilikan rumah 11.211 9.253 2.342 Non-housing loan
13.231 11.482 3.871
Modal Kerja 300.000 200.000 83.332 Working capital
313.231 211.482 87.203
Total 30.360.176 28.147.481 27.772.686 Total
387135
Page 410
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
d. Jangka waktu (sesuai dengan perjanjian kredit d. Loan period (based on agreements covering
dan pembiayaan/piutang syariah) loan and sharia financing/receivables)
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Konvensional Conventional
1 tahun 4.685.956 1.834.798 2.889.936 1 year
> 1 tahun 2 tahun 6.448.602 4.539.869 4.026.448 > 1 year 2 years
> 2 tahun 5 tahun 14.320.936 17.542.693 15.988.179 > 2 years 5 years
> 5 tahun 302.188.795 290.162.745 273.679.297 > 5 years
327.644.289 314.080.105 296.583.860
Syariah Sharia
1 tahun 86.426 100.035 146.877 1 year
> 1 tahun 2 tahun 621.029 681.543 631.048 > 1 year 2 years
> 2 tahun 5 tahun 2.005.144 1.963.533 1.486.054 > 2 years 5 years
> 5 tahun 45.753.527 41.147.716 34.850.302 > 5 years
48.466.126 43.892.827 37.114.281
Total 376.110.415 357.972.932 333.698.141 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (14.356.707) (13.057.187) (15.591.964) for impairment losses
Neto 361.753.708 344.915.745 318.106.177 Net
e. Sisa Umur Jatuh Tempo e. Remaining Period to Maturity
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Konvensional Conventional
1 tahun 17.553.636 16.129.318 14.044.527 1 year
> 1 tahun 2 tahun 7.814.582 6.200.166 8.528.139 > 1 year 2 years
> 2 tahun 5 tahun 29.642.222 29.855.225 29.474.735 > 2 years 5 years
> 5 tahun 272.633.849 261.895.396 244.536.459 > 5 years
327.644.289 314.080.105 296.583.860
Syariah Sharia
1 tahun 809.817 1.488.421 861.160 1 year
> 1 tahun 2 tahun 1.344.748 1.183.565 858.624 > 1 year 2 years
> 2 tahun 5 tahun 2.522.970 2.751.754 2.325.080 > 2 years 5 years
> 5 tahun 43.788.591 38.469.087 33.069.417 > 5 years
48.466.126 43.892.827 37.114.281
Total 376.110.415 357.972.932 333.698.141 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (14.356.707) (13.057.187) (15.591.964) for impairment losses
Neto 361.753.708 344.915.745 318.106.177 Net
388136
Page 411
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/g
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya f. Other significant information
i. Termasuk di dalam kredit yang diberikan i. Loans include sharia financing/
adalah pembiayaan/piutang syariah yang receivables with details, as follows:
diberikan dengan rincian sebagai berikut:
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Piutang Murabahah 35.692.387 32.568.565 28.605.876 Murabahah receivables
Pembiayaan Musyarakah 6.850.478 6.014.023 4.527.313 Musyarakah financing
Piutang Istishna 5.867.835 5.263.020 3.861.013 Istishna receivables
Pinjaman Qardh 25.879 20.904 15.940 Funds of Qardh
Aset yang Diperoleh Assets Acquired
Untuk Ijarah – Bersih 16.831 9.525 1.450 for Ijarah - Net
Pembiayaan Mudharabah 12.716 16.790 102.689 Mudharabah financing
Total 48.466.126 43.892.827 37.114.281 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (1.315.526) (1.329.253) (1.400.428) impairment losses
Neto 47.150.600 42.563.574 35.713.853 Net
ii. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun ii. Average annual interest rates for
untuk kredit konsumer sebesar 9,23%, consumer loans are 9.23%, 7.68% and
7,68% dan 9,66% masing-masing untuk 9.66% for the periods/years ended June
periode/tahun yang berakhir pada tanggal 30, 2025, December 31, 2024 and 2023,
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan respectively. Average annual interest rates
2023. Tingkat suku bunga rata-rata per for commercial loans are 8.05%, 6.30%
tahun untuk kredit komersial masing- and 6.26% for the period/years ended June
masing sebesar 8,05%, 6,30% dan 6,26% 30, 2025, December 31, 2024 and 2023,
masing-masing untuk periode/tahun yang respectively.
berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, 31
Desember 2024 dan 2023.
iii. Kredit yang diberikan dijamin dengan hak iii. The loans are collateralized by registered
tanggungan atau surat kuasa memasang mortgages or by powers of attorney to
hak tanggungan atau surat kuasa untuk mortgage or sell, demand deposits,
menjual, giro, tabungan, deposito savings deposits, time deposits, or by other
berjangka atau jaminan lain yang collaterals generally acceptable by the
umumnya diterima oleh Grup (Catatan 20, Grup (Notes 20, 21 and 22).
21 dan 22).
iv. Bank telah menjual dan mengalihkan iv. Bank has sold and transferred its housing
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang loans (KPR) to PT Sarana Multigriya
dimilikinya kepada penerbit PT Sarana Finansial (Persero) based on sale-
Multigriya Finansial (Persero) yang purchase deed No. 33 dated
tertuang dalam Akta Jual Beli No. 33 July 28, 2023 and Deed of Cessie
tanggal 28 Juli 2023 dan Akta Cessie No. No. 28 dated September 26, 2023.
28 tanggal 26 September 2023.
389137
Page 412
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
Nilai KPR yang dijual tersebut adalah The principal amount of KPR sold
sebesar Rp599.359 yang terdiri dari 4.330 amounted to Rp599,359 which consists of
debitur dengan harga jual sebesar nilai 4.330 debtors with selling price at the
pokok KPR pada tanggal cut-off final principal amount of KPR as of final cut off
(4 Juli 2023). Penjualan ini memenuhi date (July 4, 2023). This sale qualified for
kriteria penjualan putus karena risiko dan derecognition as the risks and rewards of
manfaat atas kepemilikan KPR secara ownership over the KPR have been
signifikan telah dialihkan kepada pembeli. substantially transferred to the buyer.
v. Pada tanggal 30 Desember 2024, Bank v . On December 30, 2024, Bank sold certain
menjual kredit yang diberikan tertentu loans to PT AMC Dharma Jaya ("AMC") in
kepada PT AMC Dharma Jaya (“AMC”) the amount of Rp1,309,117, where the
sejumlah Rp1.309.117 dimana nilai gross carrying value of the principal was
tercatat bruto atas pokok adalah Rp1,308,723 and the interest receivable
Rp1.308.723 dan tagihan bunga adalah was Rp394. Bank had previously
Rp394. Bank sebelumnya telah established a full allowance for impairment
membentuk cadangan kerugian penurunan losses so that the carrying value was
nilai secara penuh sehingga nilai RpNil. The sale of the credit granted was
tercatatnya adalah RpNihil. Penjualan carried out through a sale and purchase
kredit yang diberikan ini dilakukan melalui deed and cessie dated December 30,
akta jual beli dan cessie tertanggal 30 2024 and from that date the Bank stopped
Desember 2024 dan sejak tanggal tersebut recognizing the credit. In accordance with
Bank menghentikan pengakuan kredit the provisions of the sale and purchase
tersebut. Sesuai dengan ketentuan dalam deed and cessie, the Bank has transferred
akta jual beli dan cessie tersebut, Bank all rights to cash flows and also transferred
telah mengalihkan seluruh hak atas arus all risks and benefits of the credit granted
kas dan juga mengalihkan seluruh risiko for sale. Therefore, Bank derecognized
dan manfaat atas kredit yang diberikan this credit and recognized the recovery of
yang dijual tersebut. Oleh karena itu, Bank all previously established allowances for
menghentikan pengakuan atas kredit yang impairment losses.
diberikan ini dan mengakui pemulihan
seluruh cadangan kerugian penurunan nilai
yang dibentuk sebelumnya.
390138
Page 413
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
Pada tanggal yang sama, Bank membeli On the same date, the Bank purchased
surat berharga syariah yaitu Sukuk sharia securities, namely Sukuk Wakalah
Wakalah BI Al-Istitsmar (“Sukuk”) yang BI Al-Istitsmar ("Sukuk") issued by PT
diterbitkan oleh PT Aviasi Pariwisata Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) from
Indonesia (Persero) dari Subsidiary of the Subsidiary of Enterprise ("SOE")
Enterprise (“SOE”) Dharmawangsa Fund Dharmawangsa Fund with a value of
dengan nilai sebesar Rp3.224.017 Sukuk Rp3,224,017. This sukuk has been
ini telah dicatat pada nilai wajarnya recorded at its fair value of Rp2,049,646 at
sebesar Rp2.049.646 pada tanggal the date of purchase (see Note 8
pembelian (lihat Catatan 8 (Efek-Efek). (Securities). SOE Dharmawangsa Fund is
SOE Dharmawangsa Fund merupakan a sub fund of Namco Indonesia Raya VCC
sub fund dari Namco Indonesia Raya VCC which is managed by Mandiri Investment
yang dikelola oleh Mandiri Investment Management Pte. Ltd. as investment
Management Pte. Ltd. selaku manajer manager. The majority shareholder of
investasi. Pemegang mayoritas saham AMC is Bidara Pte. Ltd. with ownership of
AMC adalah Bidara Pte. Ltd. dengan 99.9%, where the sole shareholder is
kepemilikan sebesar 99,9%, dimana Raflesia Jaya Pte. Ltd. Is Henry Shaw as
pemegang saham tunggal Bidara Pte. Ltd. one of the Director Namco Indonesia Raya
adalah Henry Shaw merupakan Direktur VCC. SOE Dharmawangsa and AMC are
Namco Indonesia Raya VCC. SOE affiliated companies. The Bank does not
Dharmawangsa dan AMC merupakan have share ownership or involvement in
perusahaan terafiliasi. Bank tidak memiliki activities in these two entities
kepemilikan saham ataupun keterlibatan
dalam aktivitas di dalam kedua entitas ini.
vi. Pada tanggal 29 Desember 2023, Bank vi. On December 29, 2023 Bank sold certain
menjual kredit yang diberikan tertentu loans to PT AMC Padma Jaya ("AMC") in
kepada PT AMC Padma Jaya (“AMC”) the amount of Rp872,378, where the gross
sejumlah Rp872.378 dimana nilai tercatat carrying value of the principal was
bruto atas pokok adalah Rp860.503 dan Rp860,503 and the interest receivable was
tagihan bunga adalah Rp11.875. Bank Rp11,875. Bank had previously
sebelumnya telah membentuk cadangan established a full allowance for impairment
kerugian penurunan nilai secara penuh losses so that the carrying value was
sehingga nilai tercatatnya adalah RpNihil. RpNil. The sale of the credit granted was
Penjualan kredit yang diberikan ini carried out through a sale and purchase
dilakukan melalui akta jual beli dan cessie deed and cessie dated December 29, 2023
tertanggal 29 Desember 2023 dan sejak and from that date Bank stopped
tanggal tersebut Bank menghentikan recognizing the credit. In accordance with
pengakuan kredit tersebut. Sesuai dengan the provisions of the sale and purchase
ketentuan dalam akta jual beli dan cessie deed and cessie, Bank has transferred all
tersebut, Bank telah mengalihkan seluruh rights to cash flows and also transferred all
hak atas arus kas dan juga mengalihkan risks and benefits of the credit granted for
seluruh risiko dan manfaat atas kredit yang sale. Therefore, Bank derecognized this
diberikan yang dijual tersebut. Oleh karena credit and recognized the recovery of all
itu, Bank menghentikan pengakuan atas previously established allowances for
kredit yang diberikan ini dan mengakui impairment losses.
pemulihan seluruh cadangan kerugian
penurunan nilai yang dibentuk
sebelumnya.
391139
Page 414
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
Pada tanggal yang sama, Bank membeli On the same date, Bank purchased sharia
surat berharga syariah yaitu Sukuk Wakalah securities, namely Sukuk Wakalah BI Al-
BI Al-Istitsmar (“Sukuk”) yang diterbitkan oleh Istitsmar ("Sukuk") issued by PT Angkasa
PT Angkasa Pura I (Persero) dari Subsidiary Pura I (Persero) from the Subsidiary of
of Enterprise (“SOE”) Wijayakusuma Fund Enterprise ("SOE") Wijayakusuma Fund
dengan nilai sebesar Rp2.268.378. Sukuk ini with a value of Rp2,268,378. This sukuk
telah dicatat pada nilai wajarnya sebesar Rp has been recorded at its fair value of
1.465.100 pada tanggal pembelian (lihat Rp1,465,100 at the date of purchase (see
Catatan 8 (Efek-Efek)). SOE Wijayakusuma Note 8 (Securities)). SOE Wijayakusuma
Fund merupakan sub fund dari Namco Fund is a sub fund of Namco Indonesia
Indonesia Raya VCC yang dikelola oleh Raya VCC which is managed by Mandiri
Mandiri Investment Management Pte. Ltd. Investment Management Pte. Ltd. as
selaku manajer investasi. Pemegang investment manager. The majority
mayoritas saham AMC adalah Raflesia Jaya shareholder of AMC is Raflesia Jaya Pte.
Pte. Ltd. dengan kepemilikan sebesar 99,9%, Ltd. with ownership of 99.9%, where the
dimana pemegang saham tunggal Raflesia sole shareholder is Raflesia Jaya Pte. Ltd.
Jaya Pte. Ltd. adalah Namco Indonesia Raya is Namco Indonesia Raya VCC. SOE
VCC. SOE Wijayakusuma dan AMC Wijayakusuma and AMC are affiliated
merupakan perusahaan terafiliasi. Bank tidak companies. Bank does not have share
memiliki kepemilikan saham ataupun ownership or involvement in activities in
keterlibatan dalam aktivitas di dalam kedua these two entities.
entitas ini.
Mempertimbangkan transaksi pembelian Considering that the sukuk purchase and
sukuk dan penjualan kredit yang diberikan di credit sales transactions provided above
atas dilakukan pada waktu yang sama dan were carried out at the same time and with
dengan pihak-pihak lawan yang terafiliasi, affiliated counterparties, Bank views these
Bank melihat transaksi-transaksi ini sebagai transactions as interrelated transactions so
transaksi yang saling berkaitan sehingga that the financial impact of both
dampak keuangan dari kedua transaksi transactions is recognized in the provision
diakui dalam akun beban penyisihan for impairment lossess on financial and
kerugian penurunan nilai aset keuangan dan non-financial aasets in the profit and loss
aset non keuangan pada laporan laba rugi statement Bank on the transaction date.
Bank pada tanggal transaksi.
392140
Page 415
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
vii. Kredit yang diberikan kepada direksi dan vii. The loans given to the Group directors and
karyawan Grup merupakan kredit untuk employees consist of loans intended for
membeli kendaraan dan keperluan pribadi purchase of vehicles and other personal
lainnya yang dibebani bunga dengan suku necessities. These loans earn an average
bunga rata-rata pada periode/tahun yang interest of 5,77%, 5.76% and 6.01%, for
berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, 31 the period/year ended as of June 30, 2025,
Desember 2024 dan 2023 sebesar 5,77%, December 2024 and 2023, with term
5,76% dan 6,01%, dengan jangka waktu ranging from 1 to 15 years. This loan will
berkisar antara 1 sampai dengan 15 tahun. be repaid through employee deduction
Kredit ini akan dibayar kembali melalui salary. Difference between employee
pemotongan gaji setiap bulan. Perbedaan loan’s interest rates and Base Lending
antara tingkat bunga pinjaman karyawan Rate (BLR) is deferred and recorded as
dan Base Lending Rate (BLR) ditangguhkan deferred expense for employee loans as
dan dicatat sebagai beban yang part of other assets. Deferred expense for
ditangguhkan untuk pinjaman karyawan, employee loans amounted to Rp311,522,
bagian dari aset lain-lain. Besarnya akun Rp341,757 and Rp400,702 period/years
beban yang ditangguhkan untuk pinjaman ended as of June 30, 2025, December 31,
karyawan sebesar Rp311.522, Rp341.757 2024 and 2023, respectively (Note 16).
dan Rp400.702 periode/tahun pada tanggal
30 Juni 2025, 31 Desember 2024, dan 2023
(Catatan 16).
viii. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ viii. Period/years as of June 30, 2025,
piutang syariah kepada pihak-pihak berelasi December 31, 2024 and 2023, the
periode/tahun pada tanggal 30 Juni 2025, 31 outstanding balances of loans and sharia
Desember 2024, dan 2023 masing-masing financing/receivables from related parties
sebesar Rp30.360.176, Rp28.147.481, dan amounted to Rp30,360,176, Rp28,147,481
Rp27.772.686 (Catatan 46). Periode/tahun and Rp27,772,686 respectively (Note 46).
pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember Period/years as of June 30, 2025,
2024 dan 2023, persentase kredit yang December 31, 2024 and 2023, the
diberikan dan pembiayaan/ piutang syariah percentage of loans and sharia
dari pihak-pihak berelasi terhadap jumlah financing/receivables from related parties
kredit yang diberikan dan pembiayaan/ represent approximately 8.07%, 7.86%
piutang syariah masing-masing adalah and 8.32%, respectively, of the total loans
sebesar 8,07%, 7,86% dan 8,32%. and sharia financing/receivables.
ix. Perubahan nilai tercatat dan cadangan ix. The movements in the gross carrying
kerugian penurunan nilai kredit yang amount and allowance for impairment
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah losses on loans and sharia
adalah sebagai berikut: financing/receivables are as follows:
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 13.057.187 15.591.964 15.674.923 Balance at beginning of year
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
selama tahun berjalan* Provision for impairment losses
(Catatan 36) 3.665.609 847.517 2.907.844 during the year (Note 36)
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapusbukukan 40.242 82.469 77.065 Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (2.406.331) (3.464.763) (3.067.868) Loans written-off
Saldo akhir tahun 14.356.707 13.057.187 15.591.964 Balance at the end of year
*) Termasuk dampak nilai wajar sukuk sebesar Rp1.174.371juta dan Rp803.278juta *) Included impact of fair value sukuk amounted Rp1,174,371million and
pada tahun 2024 dan 2023. Rp803,278million in 2024 and 2023.
393141
Page 416
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
x. Perubahan nilai tercatat dan cadangan x. The movements in the gross carrying
kerugian penurunan nilai kredit yang amount and allowance for impairment
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah losses on loans and sharia
adalah sebagai berikut: financing/receivables are as follows:
30 Juni 2025/June 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
Saldo Awal 259.198.583 35.477.378 19.404.144 43.892.827 357.972.932 Beginning Balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 4.173.371 (4.010.973) (162.398) - - Stage 1
Stage 2 (10.022.369) 11.013.253 (990.884) - - Stage 2
Stage 3 (684.506) (2.276.099) 2.960.605 - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 252.665.079 40.203.559 21.211.467 43.892.827 357.972.932 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (6.013.963) (1.134.697) 7.662 (1.364.934) (8.505.932) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 29.294.282 12.202 784.978 6.785.010 36.876.472 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (6.828.892) (333.778) (135.301) (528.755) (7.826.726) assets
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (20.228) (73.101) (1.994.980) (318.022) (2.406.331) assets
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan 16.431.199 (1.529.374) (1.337.641) 4.573.299 18.137.483 during the year
Saldo akhir periode 269.096.278 38.674.185 19.873.826 48.466.126 376.110.415 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember 2024/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
Saldo Awal 243.236.678 33.119.298 20.227.884 37.114.281 333.698.141 Beginning Balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 6.030.081 (5.807.436) (222.645) - - Stage 1
Stage 2 (11.650.757) 12.138.970 (488.213) - - Stage 2
Stage 3 (2.966.383) (1.941.500) 4.907.883 - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 234.649.619 37.509.332 24.424.909 37.114.281 333.698.141 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (14.914.833) (737.501) (866.271) (2.214.778) (18.733.383) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 52.640.932 197.834 691.175 10.583.276 64.113.217 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (13.080.174) (1.053.826) (2.197.638) (1.308.642) (17.640.280) assets
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (96.961) (438.461) (2.648.031) (281.310) (3.464.763) assets
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan 24.548.964 (2.031.954) (5.020.765) 6.778.546 24.274.791 during the year
Saldo akhir tahun 259.198.583 35.477.378 19.404.144 43.892.827 357.972.932 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
394142
Page 417
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
x. Perubahan nilai tercatat dan cadangan x. The movements in the gross carrying
kerugian penurunan nilai kredit yang amount and allowance for impairment
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah losses on loans and sharia
adalah sebagai berikut: (lanjutan) financing/receivables are as follows:
(continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
Saldo Awal 220.360.764 28.662.115 17.634.686 31.624.139 298.281.704 Beginning Balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 6.365.574 (6.168.358) (197.216) - - Stage 1
Stage 2 (13.235.646) 13.321.409 (85.763) - - Stage 2
Stage 3 (4.641.382) (1.297.379) 5.938.761 - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 208.849.310 34.517.787 23.290.468 31.624.139 298.281.704 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (10.575.269) (527.760) (491.309) (2.944.142) (14.538.480) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 61.107.511 104.446 1.528.461 9.244.792 71.985.210 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (16.016.044) (702.994) (1.800.346) (443.041) (18.962.425) assets
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (128.830) (272.181) (2.299.390) (367.467) (3.067.868) assets
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan 34.387.368 (1.398.489) (3.062.584) 5.490.142 35.416.437 during the year
Saldo akhir tahun 243.236.678 33.119.298 20.227.884 37.114.281 333.698.141 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
30 Juni/June 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
Saldo Awal 1.705.798 3.564.534 6.457.602 1.329.253 13.057.187 Beginning Balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 326.855 (275.824) (51.031) - - Stage 1
Stage 2 (131.616) 283.887 (152.271) - - Stage 2
Stage 3 (12.333) (426.899) 439.232 - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 1.888.704 3.145.698 6.693.532 1.329.253 13.057.187 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (399.444) 1.033.679 2.633.411 296.889 3.564.535 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 118.738 1.196 188.364 22.414 330.712 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (56.532) (53.863) (63.994) (15.007) (189.396) assets
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (20.228) (73.100) (1.994.980) (318.023) (2.406.331) assets
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan (357.466) 907.912 (762.801) (13.727) 1.299.520 during the year
Saldo akhir periode 1.531.238 4.053.610 7.456.333 1.315.526 14.356.707 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
395143
Page 418
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
x. Perubahan nilai tercatat dan cadangan x. The movements in the gross carrying
kerugian penurunan nilai kredit yang amount and allowance for impairment
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah losses on loans and sharia
adalah sebagai berikut: (lanjutan) financing/receivables are as follows:
(continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: (lanjutan) impairment losses are as follows:
(continued)
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
Saldo Awal 1.494.287 3.407.511 9.289.738 1.400.428 15.591.964 Beginning Balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 477.104 (389.026) (88.078) - - Stage 1
Stage 2 (137.427) 367.641 (230.214) - - Stage 2
Stage 3 (78.508) (298.225) 376.733 - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 1.755.456 3.087.901 9.348.179 1.400.428 15.591.964 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (184.904) 1.085.761 1.084.554 (144.156) 1.841.255 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 384.334 34.242 169.542 421.410 1.009.528 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (152.127) (204.909) (1.496.642) (67.119) (1.920.797) assets
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (96.961) (438.461) (2.648.031) (281.310) (3.464.763) assets
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan (49.658) 476.633 (2.890.577) (71.175) (2.534.777) during the year
Saldo akhir tahun 1.705.798 3.564.534 6.457.602 1.329.253 13.057.187 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
Saldo Awal 1.694.821 3.525.156 8.884.937 1.570.009 15.674.923 Beginning Balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 624.497 (525.510) (98.987) - - Stage 1
Stage 2 (252.951) 300.934 (47.983) - - Stage 2
Stage 3 (144.285) (178.906) 323.191 - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 1.922.082 3.121.674 9.061.158 1.570.009 15.674.923 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (432.700) 655.257 3.386.320 197.060 3.805.937 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 336.406 9.214 206.860 25.218 577.698 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (202.671) (106.453) (1.065.210) (24.392) (1.398.726) assets
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (128.830) (272.181) (2.299.390) (367.467) (3.067.868) assets
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan (427.795) 285.837 228.580 (169.581) (82.959) during the year
Saldo akhir tahun 1.494.287 3.407.511 9.289.738 1.400.428 15.591.964 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
396144
Page 419
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
x. Perubahan nilai tercatat dan cadangan x. The movements in the gross carrying
kerugian penurunan nilai kredit yang amount and allowance for impairment
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah losses on loans and sharia
adalah sebagai berikut: (lanjutan) financing/receivables are as follows:
(continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: (lanjutan) impairment losses are as follows:
(continued)
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember As of June 30, 2025, December 31, 2024
2024 dan 2023 termasuk di dalam saldo and 2023, the balance of allowance for
cadangan kerugian adalah cadangan impairment losses includes allowance for
kerugian pembiayaan/piutang syariah impairment losses on sharia
masing-masing sebesar Rp1.315.526, financing/receivables amounting to
Rp1.329.253 dan Rp1.400.428. Rp1,315,526, Rp1,329,253 and
Rp1,400,428, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of
cadangan kerugian penurunan nilai kredit allowance for impairment losses on the
yang diberikan dan pembiayaan/piutang loans and sharia financing/receivables is
syariah yang dibentuk telah memadai. adequate.
xi. Fungsi pengawasan kredit Grup berfokus xi. The credit control function of the Grup
pada pencegahan penurunan kualitas focuses on preventing the deterioration of
portofolio kredit dan aktivitas penyaluran the quality of credit portfolio and unsound
kredit yang tidak sehat yang dapat practices in granting credit facilities that
mengakibatkan timbulnya kerugian. Risiko may result in losses. Credit risks are
kredit dikelola dan diatasi dengan managed by establishing credit limits and
membuat pembatasan penyaluran kredit setting consistent lending policies, periodic
(credit limit) dan kebijakan penyaluran monitoring of individual portfolio, and
kredit yang seragam, melakukan measuring the collectibility level of credit
pengawasan portofolio individual secara portfolio.
periodik dan pengukuran tingkat
kolektibilitas portofolio kredit.
397145
Page 420
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
xii. Kredit sindikasi merupakan kredit yang xii. Syndicated loans are credits extended to
diberikan kepada nasabah di bawah customers under a joint financing
perjanjian pembiayaan bersama dengan agreement with other banks. The Group's
bank-bank lain. Keikutsertaan Grup participation as a syndicate member was
sebagai anggota sindikasi dengan at 7.83%, 7.28% and 8.61% of the total
persentase penyertaan sebesar 7,83%, syndicated loan amounts on
7,28% dan 8,61% dari jumlah kredit June 30, 2025, December 31, 2024, and
sindikasi masing-masing pada tanggal 2023, respectively.
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan
2023.
xiii. Kredit yang telah dihapusbukukan oleh xiii. The loans written-off by the Bank are
Bank dicatat sebagai kredit off balance recorded as off balance sheet in the
sheet di dalam rekening administratif. administrative account.
g. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan g. Information with respect to classification of
yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired and credit quality of
mengalami penurunan nilai dan kualitas kredit financial assets are disclosed in Note 47.
diungkapkan pada Catatan 47.
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 12. DERIVATIVE RECEIVABLE AND LIABILITIES
Bank menerapkan akuntansi lindung nilai atas arus Bank implemented hedge accounting of the cash
kas dengan tujuan untuk melindungi suatu flow with purpose to protect an instrument from
instrumen atau kelompok instrumen dari eksposur exposure of cashflow variability that can be
variabilitas arus kas yang dapat diatribusikan pada atributed at certain risk that related to acknowledge
risiko tertentu yang terkait dengan aset atau assets or liabilities (such as all or partial of future
liabilitas yang diakui (seperti seluruh atau sebagian interest payment on foreign currency debt) or which
pembayaran bunga di masa depan atas utang can be atributed to certain risk that are most likely
dengan mata uang asing) atau yang dapat to occur and can affect profit or loss.
diatribusikan pada risiko tertentu yang terkait
dengan prakiraan transaksi yang kemungkinan
besar terjadi, dan dapat mempengaruhi laba rugi.
Pada tanggal 10 November 2022 dan On November 10, 2022 and November 18, 2022,
18 November 2022, Bank melakukan lindung nilai Bank entered into cashflow hedge for interest rate
arus kas atas suku bunga dari obligasi subordinasi and principal of subordinated bond amounting to
sebesar USD 300 juta (nilai penuh) dengan Cross USD 300 milion (full amount) with cross currency
Currency Swap (CCS), dengan nilai nosional swap (CCS), with notional value amount of USD 72
sebesar USD 72 juta (nilai penuh). million (full amount).
398146
Page 421
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 12. DERIVATIVE RECEIVABLE AND LIABILITIES
(continued)
Pada tanggal 28 Juli 2022 Bank melakukan lindung On July 28, 2022, Bank entered into cashflow
nilai arus kas atas suku bunga dan nilai pokok dari hedge for interest rate and principal of corporate
pinjaman korporasi Japan International loan Japan International Corporate Agency (JICA)
Cooperation Agency (JICA) sebesar JPY 7 miliar amounting to JPY 7 billion (full amount) with cross
(nilai penuh) dengan Cross Currency Swap (CCS), currency swap (CCS), with notional value amount
dengan nilai nosional sebesar JPY 3 miliar (nilai of JPY 3 Billion (full amount).
penuh).
Pada tanggal 24 Januari 2020 Bank melakukan On January 24, 2020, Bank entered into cashflow
lindung nilai arus kas atas suku bunga dan nilai hedge for interest rate and principal of
pokok dari obligasi subordinasi sebesar USD 300 Subordinated Bond amounting to USD 300 milion
juta (nilai penuh) dengan Cross Currency Swap, (full amount) with cross currency swap (CCS), with
dengan nilai nosional sebesar USD 150 juta (nilai notional value amount of USD 150 million
penuh) (full amount)
Perubahan nilai wajar dari kontrak CCS sebagai The changes of fair value of CCS contract as a
instrumen lindung nilai yang ditentukan sebagai hedging instrument that is designated as an
lindung nilai yang efektif (yaitu bagian yang saling effective hedge (that is, a part of set off) are
hapus) diakui dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income. The
lain. Setiap sisa keuntungan/kerugian atas remaining gains/losses on the hedging instrument
instrumen lindung nilai (yaitu ketidakefektifan) (ie. inefectiveness) of the hedge, recognized in
untuk lindung nilai diakui dalam laba rugi. profit/loss.
Sejak penerapan akuntansi lindung nilai arus kas, Since the adoption of cash flow hedge accounting,
manajemen telah menyusun dokumentasi yang management has prepared comprehensive
lengkap mengenai keterkaitan antara instrumen documentation outlining the relationship between
derivatif yang digunakan sebagai lindung nilai dan the derivative instruments used as hedging
pos yang dilindungi. Dokumentasi ini juga instruments and the hedged items. This
mencakup tujuan manajemen dalam mengelola documentation also includes the management's
risiko, serta strategi yang diterapkan dalam objectives in risk management and the strategies
melakukan transaksi lindung nilai melalui applied in executing hedging transactions through
instrumen derivatif tersebut. those derivative instruments.
Dokumentasi tersebut juga mencakup evaluasi The documentation also includes an assessment
efektivitas hubungan lindung nilai antara instrumen of the effectiveness of the hedging relationship
derivatif yang digunakan dan item yang dilindungi. between the derivative instruments used and the
Evaluasi ini dilakukan untuk memastikan bahwa hedged items. This assessment is conducted to
lindung nilai tersebut tetap efektif, baik pada saat ensure that the hedge remains effective, both at
awal penetapan hubungan lindung nilai maupun the inception of the hedging relationship and on an
secara berkala selama periode lindung nilai ongoing basis throughout the hedge period.
berlangsung.
Per Januari 2025, seluruh kontrak cross currency As of January 2025, all cross currency swap
swap yang dimiliki oleh Bank telah jatuh tempo contracts held by Bank has matured due to
dikarenanakan obligasi subordinasi atas global maturity of global bond. With the expiration of
bond telah jatuh tempo. Dengan berakhirnya these contracts, changes in the fair value of the
kontrak tersebut, perubahan nilai wajar atas cross currency swap instruments are no longer
instrumen cross currency swap tidak lagi dicatat recognized in other comprehensive income. Gains
dalam penghasilan komprehensif lain. Keuntungan or losses that were previously recorded as part of
atau kerugian yang sebelumnya tercatat sebagai effective hedge relationships have been
bagian dari lindung nilai yang efektif telah reclassified to profit or loss, in accordance with
dipindahkan ke laba rugi, sesuai dengan ketentuan accounting standards for hedging instruments that
akuntansi untuk instrumen lindung nilai yang telah have ended.
selesai.
399147
Page 422
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 12. DERIVATIVE RECEIVABLE AND LIABILITIES
(continued)
31 Desember/December 31, 2024
Suku bunga yang
Suku bunga yang diterima/
Tanggal Transaksi/ Pihak ketiga/ Nosional/ dibayarkan/ Interest Jatuh tempo/
Transaction Date Third Parties Notional Interest Paid receivable Maturity Date
27 Januari/ 23 Januari/
January 27, 2020 Standard Chartered Bank USD25.000.000 8,30% 4,20% January 23, 2025
27 Januari/ 23 Januari/
January 27, 2020 Deutsche Bank AG USD25.000.000 8,30% 4,20% January 23, 2025
10 November/
November 10, 23 Januari/
2022 ANZ Bank USD25.000.000 6,20% 4,20% January 23, 2025
10 November/
November 10, 23 Januari/
2022 UOB Bank USD25.000.000 6,20% 4,20% January 23, 2025
18 November/
November 18, 23 Januari/
2022 Standard Chartered Bank USD22.000.000 6,33% 4,20% January 23, 2025
31 Desember/December 31, 2023
Suku bunga yang Suku bunga yang
Tanggal Transaksi/ Pihak ketiga/ Nosional/ dibayarkan/ diterima/ Jatuh tempo/
Transaction Date Third Parties Notional Interest Paid Interest eceivable Maturity Date
27 Januari/ 23 Januari/
January 27, 2020 Standard Chartered Bank USD25.000.000 8,30% 4,20% January 23, 2025
27 Januari/ 23 Januari/
January 27, 2020 Deutsche Bank AG USD25.000.000 8,30% 4,20% January 23, 2025
10 November/ 23 Januari/
November 10, 2022 ANZ Bank USD25.000.000 6,20% 4,20% January 23, 2025
10 November/ 23 Januari/
November 10, 2022 UOB Bank USD25.000.000 6,20% 4,20% January 23, 2025
18 November/ 23 Januari/
November 18, 2022 Standard Chartered Bank USD22.000.000 6,33% 4,20% January 23, 2025
Selisih nilai wajar instrumen derivatif yang ditujukan The fair value difference of derivative instruments
sebagai lindung nilai arus kas dan kerugian selisih designated as cash flow hedges and loss on foreign
kurs atas obligasi subordinasi dalam mata uang exchange of subordinated bonds denominated in
asing dicatat pada penghasilan komprehensif lain foreign currency were reported as other
masing-masing pada tanggal 30 Juni 2025, 31 comprehensive income amounting to RpNil,
Desember 2024 dan 2023. Saldo kerugian tersebut Rp44,082, and Rp32.346 as of as of June 30, 2025,
sebesar RpNihill, Rp44.082, dan Rp32.346 masing- December 31, 2024 and 2023, respectively. The
masing pada tanggal 30 Juni 2025, amount is presented as “Effective portion of
31 Desember 2024 dan 2023 disajikan sebagai cashflow hedge” in equity.
”Bagian efektif lindung nilai arus kas” pada ekuitas.
Ringkasan transaksi derivatif sebagai berikut: The summary of the derivatives transaction as
follow:
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Tagihan Derivatif Derivative Receivable
Cross currency interest Cross currency interest
rate swap 396 102.843 32.176 rate swap
Total 396 102.843 32.176 Total
400148
Page 423
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. TAGIHAN AKSEPTASI 13. ACCEPTANCES RECEIVABLE
Rincian tagihan akseptasi kepada nasabah adalah The details of acceptances receivable from
sebagai berikut: customers are as follows:
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi Related Parties
Surat Kredit Berdokumen Domestic Document
Dalam Negeri (SKBDN) 75.363 433.708 68.746 Letter of Credit
Pihak Ketiga Third Parties
Surat Kredit Berdokumen Domestic Document
Dalam Negeri (SKBDN) 547.450 508.190 475.821 Letter of Credit
Total 622.813 941.898 544.567 Total
Cadangan kerugian Alowance for
penurunan nilai (36) (1.987) (23.876) impairment losses
Total 622.777 939.911 520.691 Total
b. Berdasarkan Jangka Waktu b. By Period
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
< 1 bulan 259.285 96.814 362.394 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 32.387 724.495 27.223 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 331.141 120.589 154.950 > 3 months - 1 year
Total 622.813 941.898 544.567 Total
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian c. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are as
berikut: follows:
30 Juni/June 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Saldo Awal 941.898 - - - 941.898 Beginning balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 622.813 - - - 622.813 originated or purchased
Pembayaran kembali (941.898) - - - (941.898) Repayment
Total (penurunan) Total (reversal)
tahun berjalan (319.085) - - - (319.085) for the year
Saldo akhir periode 622.813 - - - 622.813 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
401149
Page 424
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 13. ACCEPTANCES RECEIVABLE (continued)
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian c. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Saldo Awal 488.494 56.073 - - 544.567 Beginning balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 941.898 (56.073) - - 885.825 originated or purchased
Pembayaran kembali (488.494) - - - (488.494) Repayment
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan 453.404 (56.073) - - 397.331
Saldo akhir tahun 941.898 - - - 941.898 Balance at the end of tahun
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Saldo Awal 420.562 - - - 420.562 Beginning balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 488.494 56.073 - - 544.567 originated or purchased
Pembayaran kembali (420.562) - - - (420.562) Repayment
Total penambahan Total addition
tahun berjalan 67.932 56.073 - - 124.005
Saldo akhir tahun 488.494 56.073 - - 544.567 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
30 Juni/June 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Saldo awal 1.987 - - - 1.987 Beginning Balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 36 - - - 36 originated or purchased
Pembayaran kembali (1.987) - - - (1.987) Repayment
Total (penurunan) Total (reversal)
tahun berjalan (1.951) - - - (1.951) during the year
Saldo akhir periode 36 - - - 36 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Saldo awal 1.447 22.429 - - 23.876 Beginning Balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.987 - - 1.987 originated or purchased
Pembayaran kembali (1.447) (22.429) - - (23.876) Repayment
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan 540 (22.429) - - (21.889) during the year
Saldo akhir tahun 1.987 - - - 1.987 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
402150
Page 425
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 13. ACCEPTANCES RECEIVABLE (continued)
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Saldo awal 136 - - - 136 Beginning Balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.447 22.429 - 23.876 originated or purchased
Pembayaran kembali (136) - - - (136) Repayment
Total penambahan Total additional
tahun berjalan 1.311 22.429 - - 23.740 during the year
Saldo akhir tahun 1.447 22.429 - - 23.876 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai The Bank assessed acceptance receivables
tagihan akseptasi secara kolektif. collectively for impairment.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the allowance
cadangan kerugian atas tagihan yang dibentuk for impairment losses provided on acceptances
telah memadai. receivable is adequate.
14. ASET TETAP 14. PREMISES AND EQUIPMENT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni/June 30, 2025
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Revaluasi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Revaluation Additions Deductions Reclassification Balance
Biaya/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Tanah 5.367.787 77.163 29.920 - 35.035 5.509.905 Land
Bangunan 2.623.704 - 1.312 - 83.686 2.708.702 Buildings
Peralatan kantor dan Office furniture,fixtures,
kendaraan bermotor 4.091.814 - 67.466 (13.706) 38.937 4.184.511 and motor vehicle
12.083.305 77.163 98.698 (13.706) 157.658 12.403.118
Constructions in
Aset dalam pembangunan 1.148.746 - 342.178 - (152.690) 1.338.234 progress
13.232.051 77.163 440.876 (13.706) 4.968 13.741.352
Aset hak guna 827.906 - 121.803 (72.882) - 876.827 Right of use of asset
14.059.957 77.163 562.679 (86.588) 4.968 14.618.179
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan 1.047.584 - 58.724 - - 1.106.308 Buildings
Office furniture,
Peralatan kantor dan fixtures and
kendaraan bermotor 3.281.948 - 231.184 (13.706) - 3.499.426 motor vehicles
4.329.532 - 289.908 (13.706) - 4.605.734
Aset hak guna 554.294 - 105.970 (72.882) - 587.382 Right of use of asset
4.883.826 - 395.878 (86.588) - 5.193.116
Nilai Buku Neto 9.176.131 9.425.063 Net Book Value
403151
Page 426
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan) This account consists of: (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Revaluasi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Revaluation Additions Deductions Reclassification Balance
Biaya/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Tanah 4.548.181 - 148.395 - 671.211 5.367.787 Land
Bangunan 1.860.935 - 5.216 - 757.553 2.623.704 Buildings
Peralatan kantor dan Office furniture,fixtures,
kendaraan bermotor 4.111.287 - 509.284 (557.075) 28.318 4.091.814 and motor vehicle
10.520.403 - 662.895 (557.075) 1.457.082 12.083.305
Constructions in
Aset dalam pembangunan 1.634.202 971.626 - (1.457.082) 1.148.746 progress
12.154.605 1.634.521 (557.075) - 13.232.051
Aset hak guna 799.141 - 155.278 (126.513) - 827.906 Right of use of asset
12.953.746 - 1.789.799 (683.588) - 14.059.957
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan 938.176 - 109.408 - - 1.047.584 Buildings
Office furniture,
Peralatan kantor dan fixtures and
kendaraan bermotor 3.421.448 - 417.575 (557.075) - 3.281.948 motor vehicles
4.359.624 - 526.983 (557.075) - 4.329.532
Aset hak guna 476.310 - 204.497 (126.513) - 554.294 Right of use of asset
4.835.934 - 731.480 (683.588) - 4.883.826
Nilai Buku Neto 8.117.812 9.176.131 Net Book Value
31 Desember/December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Revaluasi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Revaluation Additions Deductions Reclassification Balance
Biaya/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Tanah 4.406.143 57.208 84.804 - 26 4.548.181 Land
Bangunan 1.730.187 - 51.414 - 79.334 1.860.935 Buildings
Peralatan kantor dan Office furniture,fixtures,
kendaraan bermotor 3.673.813 396.859 40.615 4.111.287 and motor vehicle
9.810.143 57.208 533.077 - 119.975 10.520.403
Constructions in
Aset dalam pembangunan 69.685 1.684.492 (119.975) 1.634.202 progress
9.879.828 57.208 2.217.569 - - 12.154.605
Aset hak guna 720.020 - 205.957 (126.836) - 799.141 Right of use of asset
10.599.848 57.208 2.423.526 (126.836) - 12.953.746
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan 862.248 - 75.928 - - 938.176 Buildings
Office furniture,
Peralatan kantor dan fixtures and
kendaraan bermotor 3.007.502 - 413.946 - - 3.421.448 motor vehicles
3.869.750 - 489.874 - - 4.359.624
Aset hak guna 376.295 - 226.851 (126.836) - 476.310 Right of use of asset
4.246.045 - 716.725 (126.836) - 4.835.934
Nilai Buku Neto 6.353.803 8.117.812 Net Book Value
404152
Page 427
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Biaya perolehan dan akumulasi penyusutan aset The acquiring cost and accumulated depreciation of
tetap pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 premises and equipment as of June 30, 2025,
dan 2023 pada tabel diatas termasuk Bank dan December 31, 2024 and 2023, based on table above
entitas anak. also include the value of Bank and subsidiaries.
Jumlah penyusutan aset tetap yang dibebankan pada Depreciation of premises and equipment and right of
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal use asset charged to operations amounted to
30 Juni 2025 dan untuk tahun yang berakhir pada Rp289,908, Rp526,983 and Rp489,874, for the
tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 period/years ended June 30, 2025, December 31,
masing-masing sebesar Rp289.908, Rp526.983 dan 2024 and 2023, respectively (Note 37).
Rp489.874 (Catatan 37).
Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah The gross carrying amount of the Group’s fully
didepresiasi penuh oleh Grup namun masih depreciated premises and equipment that are still in
digunakan masing-masing adalah sebesar use amounted to Rp2,625,617, Rp2,512,814 and
Rp2.625.617, Rp2.512.814 dan Rp2.659.757 pada Rp2,659,757 as of June 30, 2025, December 31,
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023. 2024 and 2023, respectively.
Hak atas tanah terdiri dari hak milik dan hak guna Landrights consist of ownership rights and rights to
bangunan. Manajemen berpendapat bahwa jangka use. Management has the opinion that the terms of
waktu hak atas tanah dapat diperbaharui atau the landrights can be renewed or extended upon
diperpanjang kembali. their expiration.
Grup telah mengasuransikan aset tetap kecuali tanah The Group insured its premises and equipment
untuk menutup kemungkinan kerugian terhadap from losses due to risks of fire and theft to
risiko kebakaran dan pencurian kepada PT Asuransi PT Asuransi Bina Griya (related party) on date
Bina Griya (pihak berelasi) pada tanggal 30 Juni June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023
2025, 31 Desember 2024 dan 31 Desember 2023 amounting to Rp4,750,777, Rp8,637,222 and
masing-masing sebesar Rp4.750.777, Rp8.637.222 Rp4,148,624, respectively.
dan Rp4.148.624.
Persentase tingkat penyelesaian aset dalam The percentage of completion of the constructions
pembangunan masing-masing pada tanggal 30 Juni in progress as of June 30, 2025, December 31,
2025, 31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing 2024 and 2023:
adalah sebagai berikut:
30 Juni/June 30, 2025
Kisaran persentase jumlah
Kisaran persentase
tercatat terhadap nilai kontrak
Jumlah/ penyelesaian/
penyelesaian/
Amount Range percentage of
Range percentage carrying
completion
amount to contract value
Bangunan 737.886 43,08% - 87,94% 43,08% - 87,94% Building
Non Bangunan 600.348 2% - 95% 2% - 95% Non-Building
31 Desember/December 31, 2024
Kisaran persentase jumlah
Kisaran persentase
tercatat terhadap nilai kontrak
Jumlah/ penyelesaian/
penyelesaian/
Amount Range percentage of
Range percentage carrying
completion
amount to contract value
Bangunan 550.132 43,10% - 87,60% 43,10% - 87,60% Building
Non Bangunan 598.614 2% - 95% 2% - 95% Non-Building
31 Desember/December 31, 2023
Kisaran persentase jumlah
Kisaran persentase
tercatat terhadap nilai kontrak
Jumlah/ penyelesaian/
penyelesaian/
Amount Range percentage of
Range percentage carrying
completion
amount to contract value
Bangunan 1.404.028 0% - 57,70% 0% - 57,70% Building
Non Bangunan 230.174 5% - 95% 5% - 95% Non-Building
405153
Page 428
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Penilaian atas tanah di tahun 2016 dilakukan oleh The Land valuations in 2016 were performed by
penilai independen eksternal KJPP Immanuel, external independent appraiser KJPP Immanuel,
Johnny, dan Rekan melalui laporannya pada Johnny, and Rekan, as documented in their report
tanggal 19 April 2016. Selanjutnya di tahun 2019, dated April 19, 2016. Subsequently, in 2019, the
Bank melakukan penilaian kembali atas tanah yang Bank revalued its land, a process carried out by
dimiliki yang dilakukan oleh penilai independen external independent appraiser KJPP Agus, Ali,
eksternal KJPP Agus, Ali, Firdaus dan Rekan Firdaus and Rekan, with a report dated October 22,
dengan laporan tertanggal 22 Oktober 2019. Pada 2019. In 2022, the Bank conducted another land
tahun 2022 Bank melakukan penilaian kembali atas revaluation, performed by external independent
tanah yang dilakukan oleh penilai independen appraiser KJPP Aditya Iskandar and Rekan, with a
eksternal KJPP Aditya Iskandar dan Rekan dengan report dated December 12, 2022. Following this, in
laporan tertanggal 12 Desember 2022. Selanjutnya, 2025, the Bank revalued the land once more, with
pada tahun 2025 Bank melakukan penilaian kembali the appraisal conducted by KJPP Johnny Farel and
atas tanah, yang dilakukan oleh KJPP Johnny Farel Rekan, and their report dated March 28, 2025, was
dan Rekan dengan laporan tertanggal 28 Maret signed by appraiser Johnny Farel.
2025 yang ditandatangani oleh penilai Johnny Farel.
Penilaian dilakukan sesuai dengan dan tunduk The appraisal is carried out in accordance with
kepada ketentuan-ketentuan dari Kode Etik Penilai and subject to the provisions of the Indonesian
Indonesia (KEPI) dan berdasarkan POJK Appraiser Code of Ethics (KEPI) and based on
No. 28/POJK.04/2021 tanggal 30 Desember 2021 POJK No. 28/POJK.04/2021 dated December
tentang “Penyajian Laporan Penilaian Properti 30, 2021 concerning "Presentation of Property
di Pasar Modal” dan Standar Penilaian Indonesia, Valuation Reports in the Capital Market" and
ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini dan Indonesian Valuation Standards, determined based
dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim. on recent market transactions and carried out with
customary provisions.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, Penilai In the fair value measurement of the land, the
Independen memperhitungkan kemampuan peserta Independent Appraisers takes into account a market
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi dengan participant’s ability to generate economic benefits by
penggunaan tertinggi dan terbaik atas aset atau using the assets in its highest and best use or by
dengan menjual aset ke peserta pasar lain yang selling it to another market participant that would use
akan menggunakan aset pada kondisi tertinggi dan the asset in its highest and best use. The valuation
penggunaan terbaik. Metode penilaian yang method used by the Independent Appraiser is
digunakan oleh Penilai Independen adalah market approach.
pendekatan pasar.
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on the revaluation of land performed by
untuk kelompok aset tanah yang dilakukan Bank the Bank in 2016, 2019, 2022, and 2025 are as
tahun 2016, 2019, 2022, dan 2025 adalah sebagai follows:
berikut:
30 Juni/June 30, 2025
Nilai Buku sebelum
Revaluasi/ Carrying Nilai Buku setelah Keuntungan/(Kerugian)
Amount Before Revaluasi/ Carrying Revaluasi/ Gain/(Loss) on
Revaluation Amount after Revaluation Revaluation
Tanah 4.380.363 4.457.526 77.163 Land
31 Desember/December 31, 2022
Nilai Buku sebelum
Revaluasi/ Carrying Nilai Buku setelah Keuntungan/(Kerugian)
Amount Before Revaluasi/ Carrying Revaluasi/ Gain/(Loss) on
Revaluation Amount after Revaluation Revaluation
Tanah 3.991.340 4.191.914 200.574 Land
406154
Page 429
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on the revaluation of land performed by
untuk kelompok aset tanah yang dilakukan Bank the Bank in 2016, 2019, 2022 and 2025 are as
tahun 2016, 2019, 2022, dan 2025 adalah sebagai follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2019
Nilai Buku sebelum
Revaluasi/ Carrying Nilai Buku setelah Keuntungan/(Kerugian)
Amount Before Revaluasi/ Carrying Revaluasi/ Gain/(Loss) on
Revaluation Amount after Revaluation Revaluation
Tanah 3.635.660 3.970.391 334.731 Land
31 Desember/December 31, 2016
Nilai Buku sebelum
Revaluasi/ Carrying Nilai Buku setelah Keuntungan/(Kerugian)
Amount Before Revaluasi/ Carrying Revaluasi/ Gain/(Loss) on
Revaluation Amount after Revaluation Revaluation
Tanah 537.559 3.580.298 3.042.739 Land
Pada tahun 2023, Bank melakukan reklasifikasi atas In 2023, the Bank reclassified abandoned property
properti terbengkalai yang memiliki nilai buku which has a book value of Rp25 and recognised as
sebesar Rp25 dan melakukan pencatatan sebagai a fixed asset. The recording of these fixed assets is
aset tetap. Pencatatan atas aset tetap tersebut based on the results of the revaluation carried out
berdasarkan hasil penilaian kembali yang dilakukan by the Bank according to the market value of the
oleh Bank sesuai dengan nilai pasar aset. Penilaian assets. The revaluation of the abandoned property
Kembali yang dilakukan atas properti terbengkalai resulted in an increase in the carrying amounting to
tersebut menghasilkan jumlah kenaikan tercatat Rp57,234, where the increase in the recorded value
sebesar Rp57.234 dimana kenaikan nilai tercatat arising from the revaluation was recorded as "Fixed
yang timbul dari penilaian kembali dicatat sebagai Asset Revaluation Surplus", and was presented in
“Surplus Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan dalam other comprehensive income amounting to
penghasilan komprehensif lain sebesar Rp57.208. Rp57,208.
Pada tahun 2025, 2022 dan 2019, Bank melakukan In 2025, 2022 and 2019, Bank has revalued the
penilaian kembali atas tanah tersebut bukan untuk value of that land not for tax purpose rather for the
tujuan perpajakan tetapi hanya untuk tujuan accounting purpose according to the Financial
akuntansi sesuai dengan Standar Akuntansi Accounting Standard. The revaluation of fixed
Keuangan. Penilaian kembali atas aset tetap tahun assets was performed by KJPP Johny & Farel, as
2025 dilakukan oleh KJPP Johny & Farel dengan stated in their report dated March 28, 2025. The
laporan tertanggal 28 Maret 2025. Penilaian kembali revaluation resulted in an increase amounting to
yang dilakukan menghasilkan jumlah kenaikan Rp77,163, which was recognized in “Surplus
sebesar Rp77.163 yang tercatat pada “Surplus Revaluasi Aset Tanah.”
Revaluasi Aset Tanah”.
407155
Page 430
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah pada The revaluation of land in 2022, resulted in an
tahun 2022 menghasilkan jumlah kenaikan nilai increase in the carrying amount of land amounting
tercatat sebesar Rp200.574 yang tercatat pada to Rp200,574 which consists of the increase in the
“Penghasilan Komprehensif Lain”. Sedangkan carrying amount of land recognised as “Other
penilaian kembali yang dilakukan atas tanah pada Comprehensive Income”. However, the revaluation
tahun 2019, menghasilkan jumlah kenaikan nilai of land in 2019, resulted in an increase in the
tercatat sebesar Rp334.731 yang terdiri dari carrying amount of land amounting to Rp334,731
kenaikan nilai tanah yang dicatat sebagai which consists of the increase in the carrying
“Penghasilan Komprehensif Lain” sebesar amount of land recognised as “Other
Rp341.000 dan penurunan nilai tanah yang diakui Comprehensive Income” amounting to Rp341,000
sebagai beban tahun berjalan sebesar Rp6.269. and a decrease in carrying amount of land
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi recognised in the current year expenses amounting
tahun 2016 dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset to Rp6,269. Increase in the carrying amount arising
Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan from revaluation in 2016 is recorded in “Premises
komprehensif lain sebesar Rp3.042.739. and Equipment Revaluation Surplus” and
presented in other comprehensive income
amounting to Rp3,042,739.
Penilaian kembali tanah pada tahun 2016 adalah Revaluation of land in 2016, for tax purposes is
untuk tujuan perpajakan dilakukan setelah performed after the approval from Directorate
mendapatkan persetujuan dari Direktorat General of Tax through its letter
Jenderal Pajak dengan Surat Keputusan No. KEP-435/WPJ.19/2016 dated June 8, 2016.
No. KEP-435/WPJ.19/2016 tanggal 8 Juni 2016. The amount of tax which has been paid by the Bank
Jumlah pajak yang telah dibayar oleh Bank in relation with the revaluation was amounting to
sehubungan penilaian kembali tersebut adalah Rp75,748.
sebesar Rp75.748.
Jika tanah dicatat sebesar harga perolehan, maka If land is recorded at historical cost basis, the
pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan amount as of June 30, 2025, December 31, 2024
2023 adalah sebesar Rp1.864.817, Rp1.790.401 and 2023, would be Rp1,864,817, Rp1,790,401
dan Rp970.795. and Rp970,795.
Nilai wajar atas tanah termasuk pada hirarki nilai The fair value of land included in the fair value
wajar level 3. hierarchy as level 3.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023,
2023, tidak terdapat aset tetap yang dimiliki Grup there are no fixed assets owned by the Group
yang dijadikan jaminan. which are pledged as collateral.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai aset tetap dan jumlah nilai in value of premises and equipments and the
pertanggungan asuransi cukup untuk menutup risiko amount of insurance coverage is adequate to cover
kerugian yang mungkin timbul atas aset tetap pada the risk of loss that may arise on the premises and
tanggal-tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 equipments as of June 30, 2025, December 2024
dan 2023. and 2023.
Aset Tetap Grup terdiri dari tanah dan bangunan Group’s Fixed Asset consists of land and buildings
yang digunakan sebagai kantor cabang Grup serta which are used as the Group’s branch offices as
rumah dinas di seluruh Indonesia, peralatan kantor, well as official residence across Indonesia, Office
kendaraan bermotor dan aset hak guna yang furniture, fixtures, motor vehicle and Right of use of
digunakan untuk menunjang aktivitas operasi Grup. asset which are used as the Group
408156
Page 431
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Grup menyewa beberapa aset termasuk bangunan, The Group leases several assets including
rumah dinas, lahan ATM, kendaraan mobil, jaringan, buildings, official residences, ATM space, car,
mesin ATM, dan media promosi. Rata-rata masa network, ATM machine, and promotional media.
sewa adalah 4 tahun. Grup mempunyai sewa The average lease term is 4 years. The Group also
tertentu dengan masa sewa 12 bulan atau kurang has certain leases with lease terms of 12 months or
dan sewa bernilai rendah. Grup menerapkan less and low value assets. The Group applies the
pengecualian pengakuan sewa jangka pendek dan recognition exemptions of short-term leases and
sewa bernilai rendah untuk sewa tersebut. low-value assets for these leases.
Nilai tercatat untuk aset hak guna adalah sebagai The carrying amount of right of use assets are as
berikut: follows:
30 Juni/June 30, 2025
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions/ Deductions/ Balance
Nilai tercatat Carrying amount
Bangunan 566.393 48.124 (71.360) 543.157 Buildings
Kendaraan 261.513 73.679 (1.522) 333.670 Vehicle
Mesin ATM - - - - ATM Machine
Lainnya - - - - Others
827.906 121.803 (72.882) 876.827
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 372.664 64.850 (71.360) 366.154 Buildings
Kendaraan 181.630 41.120 (1.522) 221.228 Vehicle
Mesin ATM - - - - ATM Machine
Lainnya - - - - Others
554.294 105.970 (72.882) 587.382
Nilai Buku Neto 273.612 289.445 Net Book Value
31 Desember/December 31, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions/ Deductions/ Balance
Nilai tercatat Carrying amount
Bangunan 582.084 103.113 (118.804) 566.393 Buildings
Kendaraan 216.939 52.165 (7.591) 261.513 Vehicle
Mesin ATM - - - - ATM Machine
Lainnya 118 - (118) - Others
799.141 155.278 (126.513) 827.906
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 346.417 145.052 (118.805) 372.664 Buildings
Kendaraan 129.776 59.445 (7.591) 181.630 Vehicle
Mesin ATM - - - - ATM Machine
Lainnya 117 - (117) - Others
476.310 204.497 (126.513) 554.294
Nilai Buku Neto 322.831 273.612 Net Book Value
409157
Page 432
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Nilai tercatat untuk aset hak guna adalah sebagai The carrying amount of right of use assets are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions/ Deductions/ Balance
Nilai tercatat Carrying amount
Bangunan 565.724 118.767 (102.407) 582.084 Buildings
Kendaraan 146.319 87.190 (16.570) 216.939 Vehicle
Mesin ATM 7.839 - (7.839) - ATM Machine
Lainnya 138 - (20) 118 Others
720.020 205.957 (126.836) 799.141
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 297.729 151.095 (102.407) 346.417 Buildings
Kendaraan 72.237 74.108 (16.569) 129.776 Vehicle
Mesin ATM 6.196 1.643 (7.839) - ATM Machine
Lainnya 133 4 (20) 117 Others
376.295 226.850 (126.835) 476.310
Nilai Buku Neto 343.725 322.831 Net Book Value
15. BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 15. INTERESTS RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Kredit yang diberikan 10.864.598 10.896.436 10.991.199 Loans
Obligasi pemerintah 479.891 490.258 406.144 Government bonds
Efek-efek dan penempatan pada Securities and placement with
bank lain 144.773 94.997 93.842 other banks
Derivatif - 36.883 35.502 Derivative
Total 11.489.262 11.518.574 11.526.687 Total
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third party
Tagihan kepada pihak ketiga 3.429.580 1.781.884 1.873.496 Third party receivables
Goodwill 527.705 - - Goodwill
Beban yang ditangguhkan untuk Deferred expense for
pinjaman karyawan (Catatan 11f) 311.522 341.757 400.702 employee loan (Note 11f)
Agunan yang diambil alih 77.591 77.591 77.591 Foreclosed collateral
Lainnya 108.177 142.507 185.057 Others
Total 4.454.575 2.343.739 2.536.846 Total
410158
Page 433
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 16. OTHER ASSETS (continued)
Tagihan kepada pihak ketiga merupakan tagihan Third party receivables represent receivables from
kepada nasabah dan pihak lainnya seperti tagihan customers and other parties such as the receivables
kepada Pemerintah Republik Indonesia from the Government of the Republic of Indonesia,
(Perumpera), tagihan kepada PT Pos Indonesia (Perumpera) receivables from PT Pos Indonesia
(Persero) sehubungan dengan kerja sama (Persero) regarding collaboration on holding
penyelenggaraan Tabungan Batara Kantor Pos, Tabungan Batara Kantor Pos, and receivables from
serta tagihan kepada PT Artajasa terkait dengan PT Artajasa arising from transactions with
transaksi ATM Bersama, PT Finnet Indonesia atas ATM Bersama, receivables from PT Finnet
transaksi ATM Link, PT Alto Network atas transaksi Indonesia arising from ATM Link’s transactions,
ATM Alto, dan PT Rintis Sejahtera atas transaksi receivables from PT Alto Network arising from
ATM Prima. transaction with ATM Alto, and receivables from
PT Rintis Sejahtera arising from transaction with
ATM Prima.
Bank telah melakukan upaya penyelesaian atas Bank has made efforts to settle foreclosed
agunan yang diambil alih dengan melakukan upaya collaterals by making an attempt to sell in the form
penjualan dalam bentuk pengambilalihan agunan of take over of collateral by investors on foreclosed
oleh investor atas agunan yang diambil alih. collaterals.
Rincian lainnya terutama terdiri atas berbagai Details of others consist mainly of various form of
macam tagihan dari transaksi kliring dan lain-lain. receivables from clearing transaction and others.
Seperti diungkapkan pada Catatan 1i, Bank memiki As disclosed in Note 1i, the Bank owns
1.059.982.683 lembar saham BVIS yang mewakili 1,059,982,683 shares of BVIS representing
99,9984% dari total saham yang ditempatkan dan 99.9984% of the total issued and fully paid-up
disetor penuh dalam BVIS. Nilai wajar dari aset dan capital in BVIS. The fair values of the identifiable
liabilitas teridentifikasi PT Bank Victoria Syariah assets and liabilities of PT Bank Victoria Syariah as
pada tanggal akuisisi (5 Juni 2025) adalah: at the date of acquisition (June 5, 2025) were:
Nilai wajar/
Fair value
Nilai atas akuisisi berdasarkan nilai wajar 1.627.931 Acquisition value at fair value
Nilai aset bersih teridentifikasi (1.100.244) Total identifiable net assets
Kepentingan non-pengendali 18 Non-controlling interest
Residual goodwill 527.705 Residual goodwill
Nilai wajar yang disajikan pada tanggal 30 Juni 2025 The fair value disclosed are provisional as of
adalah jumlah sementara mengingat kompleksitas June 30, 2025 due to the complexity of the
dari akusisi dan sifat ketidakpastian yang inheren acquisition and the inherently uncertain nature of
dari sektor perbankan. Reviu atas nilai wajar aset the banking sector. The review of the fair value of
dan liabilitas yang diakuisisi akan diselesaikan the assets and liabilities acquired will be completed
paling lambat dalam 12 bulan sejak tanggal akuisisi. at the latest within 12 month since the acquisition.
411159
Page 434
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. ASET TIDAK BERWUJUD 17. INTANGIBLE ASSETS
30 Juni/June 30, 2025
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning balance Additions Deductions Ending Balance
Nilai Perolehan Cost value
Aset tidak berwujud 137.531 100.463 - 237.994 Intangible asset
Aset tidak berwujud Intangible asset
dalam proses penyelesaian - 109.947 - 109.947 in progress
137.531 210.410 - 347.941
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Aset tidak berwujud 15.523 25.224 - 40.746 Intangible asset
Nilai Buku Neto 122.009 185.186 - 307.195 Net Book Value
31 Desember/December 31, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning balance Additions Deductions Ending Balance
Nilai Perolehan Cost value
Aset tidak berwujud - 137.531 - 137.531 Intangible asset
Aset tidak berwujud Intangible asset
dalam proses penyelesaian - - - - in progress
- 137.531 - 137.531
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Aset tidak berwujud - 15.523 - 15.523 Intangible asset
Nilai Buku Neto 122.009 - 122.009 Net Book Value
Aset tidak berwujud diamortisasi selama umur Intangible asset is amortised over its economic
ekonomis yaitu selama 5 tahun. Amortisasi dihitung useful life of 5 years. Amortization is calculated
dengan menggunakan metode haris lurus. using the straight-line method.
18. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 18. PREPAID EXPENSES
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third party
Asuransi 362.658 283.649 143.147 Prepaid insurance premium
Promosi 274.642 206.090 168.504 Prepaid Promotion Expenses
Biaya Kepegawaian 190.996 13.049 17.753 Employee Expenses
Pemeliharaan Gedung 162.900 182.280 193.237 Building Maintenance Fee
Sewa 147.038 149.576 83.822 Prepaid Rent
Penjaminan Pemerintah 87.907 - - Government Guarantee Fee
Jasa Konsultan 42.901 32.241 8.888 Prepaid Consultant Fee
Biaya Transaksi IT 41.799 46.042 28.135 Prepaid IT Expenses
Lainnya 58.180 72.894 54.714 Others
Total 1.369.021 985.821 698.200 Total
Rincian lainnya terutama terdiri dari biaya dibayar Details of others consist mainly of prepaid expenses
dimuka untuk alat tulis kantor, sekuritisasi, dan for office supplies, securitization, and loan
transaksi kredit. transaction.
412160
Page 435
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. LIABILITAS SEGERA 19. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Kewajiban kepada pihak ketiga 2.140.103 2.147.228 2.384.802 Third party payables
Bagi hasil yang belum dibagikan 92.537 87.581 84.951 Undistributed profit sharing
Deposito berjangka jatuh tempo 87.801 12.748 90.263 Matured time deposits
Bunga atas deposito berjangka Interest on time deposits which is
yang belum diambil nasabah 12.663 10.597 7.255 not yet collected by customers
Lainnya 23.867 17.795 20.456 Others
Total 2.356.971 2.275.949 2.587.727 Total
Rincian lainnya terutama terdiri dari liabilitas terkait Other details consist mainly of liabilities related to
kewajiban yang belum terselesaikan dan kewajiban outstanding obligations and deferred account
atas rekening tunda. liabilities.
20. GIRO 20. DEMAND DEPOSITS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 27.030.416 21.613.002 23.347.492 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1.261.092 20.474 3.784.587 60.913 793.608 12.219 United States Dollar
Euro Eropa 264.894 5.041 - - Europe Euro
27.055.931 21.673.915 23.359.711
Pihak Berelasi (Catatan 46) Related parties (Note 46)
Rupiah 118.247.141 122.895.873 101.003.321 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 505.768.853 8.211.157 949.523.112 15.282.574 98.007.695 18.445.724 United States Dollar
Euro Eropa 1.487.906 28.314 3.202.415 53.666 - Europe Euro
126.486.612 138.232.113 119.449.045
Total 153.542.543 159.906.028 142.808.756 Total
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023,
2023, saldo giro termasuk giro yang didasarkan demand deposits balance include deposits based
pada prinsip perbankan syariah adalah masing- on sharia banking principles amounting to
masing sebesar Rp21.869.041, Rp18.882.766 dan Rp21,869,041, Rp18,882,766 and Rp13,439,465,
Rp13.439.465. respectively.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk giro Rupiah The average annual interest rates for Rupiah
adalah sebesar 1,83%, 1,86% dan 2,21% masing- demand deposits are 1.83%, 1.86% and 2.21% for
masing untuk periode/tahun yang berakhir pada the period/years ended June 30, 2025,
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023, December 31, 2024 and 2023, respectively, and for
dan tingkat suku bunga rata-rata untuk giro Dolar United States Dollar denominated demand deposits
Amerika Serikat adalah sebesar 6,55%, 6,13% dan are 6.55%, 6.13% and 4.51% for the period ended
4,51% untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 June 30, 2025 and 2024, respectively.
Juni 2025 dan 2024.
413161
Page 436
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. GIRO (lanjutan) 20. DEMAND DEPOSITS (continued)
Giro yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas Demand deposits amounting to Rp376,964,
kredit yang diberikan oleh Bank pada tanggal Rp450,375 and Rp438,578 as of June 30, 2025,
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 masing- December 31, 2024 and 2023, respectively, are
masing sebesar Rp376.964, Rp450.375 dan pledged as collateral for loans provided by the Bank
Rp438.578 (Catatan 11). (Note 11).
Giro simpanan dari nasabah dan wadiah dari pihak- As of June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023,
pihak berelasi Grup pada 30 Juni 2025, demand deposit and wadiah demand deposits from
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing depositors who are related parties of the Group
sebesar Rp126.486.611, Rp138.232.113 dan amounted to Rp126,486,611, Rp138,232,113 and
Rp119.449.045 (Catatan 46). Rp119,449,045 (Note 46).
Pada tahun 2023, telah dilakukan migrasi dana In 2023, the security deposits were migrated to the
jaminan ke rekening giro escrow per masing-masing escrow demand deposits per each developer
pengembang/nasabah sebesar Rp3.044.849. amounted to Rp3,044,849. Previously, the security
Sebelumnya, dana jaminan ini dicatat pada akun deposits were recorded in other liabilities account.
liabilitas lain-lain. Kemudian atas akad kredit baru di Afterwards, the new credit agreement at the end of
akhir tahun 2023, Bank mencatat seluruh dana 2023, the Bank will record all security deposits in the
jaminan pada rekening giro escrow per masing- escrow demand deposits per each developer. As of
masing pengembang/nasabah. Pada tanggal June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023, the
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023, saldo security deposits balance in the escrow demand
dana jaminan yang terdapat pada rekening masing- deposits was amounted to Rp4,061,767,
masing giro escrow sebesar Rp 4.061.767, Rp3,578,332 and Rp3,738,754 respectively.
Rp3.578.332 dan Rp3.738.754.
Dana Syirkah Temporer - Giro Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Current
Accounts
a. Berdasarkan jenis produk a. By product
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Giro BTN Prima iB 1.743.975 941.925 726.061 Giro BTN Prima iB
Total 1.743.975 941.925 726.061 Total
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga 1.087.640 929.940 712.587 Third parties
Pihak berelasi (catatan 46) 656.335 11.985 13.474 Related party (note 46)
Total 1.743.975 941.925 726.061 Total
414162
Page 437
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. GIRO (lanjutan) 20. DEMAND DEPOSITS (continued)
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk giro The average rate of ratio and profit sharing for
Mudharabah untuk periode/tahun yang berakhir Mudharabah current accounts for the period/years
pada 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 ended June 30, 2025, December 31, 2024 and
adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
2025
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 10,21% : 89,79% 0,86% Mudharabah current accounts
2024
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 12,70 : 87,30 1,28% Mudharabah current accounts
2023
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 12,70 : 87,30 1,28% Mudharabah current accounts
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 As of June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023,
dan 2023 tidak terdapat giro mudharabah yang there are no mudharabah demand deposits which
dijadikan jaminan. are pledged as collateral.
21. TABUNGAN 21. SAVINGS DEPOSITS
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
Tabungan Batara 35.187.145 37.410.000 37.557.013 Batara savings deposits
Batara Wadiah savings
Tabungan Batara Wadiah 1.533.137 1.521.932 1.276.592 deposit
36.720.282 38.931.932 38.833.605
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tabungan Batara 16.911.324 274.555 10.428.441 167.846 8.712.221 134.142 Batara savings deposits
Dolar Australia Australia Dollar
Tabungan Batara 2.229.804 23.654 9.696.070 97.092 1.941.014 20.421 Batara savings deposits
Dolar Singapura Singapore Dollar
Tabungan Batara 3.321.866 42.327 1.626.026 19.260 2.655.444 31.006 Batara savings deposits
Yen Jepang Japan Yen
Tabungan Batara 47.889.933 5.394 56.622.416 5.834 2.503.206 8.399 Batara savings deposits
Euro Eropa Eropa Euro
Tabungan Batara 5.716 109 4.445 74 - - Batara savings deposits
Renminbi Renmibi
Tabungan Batara 5.312 12 19.275 43 - - Batara savings deposits
Pound Sterling Inggris Great Britain Pound Sterling
Tabungan Batara 1.149 26 - 6.625 14 Batara savings deposits
346.077 290.149 165.148
Total 37.066.359 39.222.081 38.998.753 Total
415163
Page 438
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. TABUNGAN (lanjutan) 21. SAVINGS DEPOSITS (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023,
2023 saldo tabungan termasuk tabungan yang savings deposits balance include savings deposits
didasarkan pada prinsip perbankan syariah based on sharia banking principles amounted to
masing-masing sebesar Rp1.533.137, Rp1,533,137, Rp1,521,932 and Rp1,276,592,
Rp1.521.932, dan Rp1.276.592. respectively.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk tabungan The average annual interest rates for rupiah
rupiah sebesar 1,77%, 1,57% dan 1,53% masing- savings deposits are 1.77%, 1.57% and 1.53%, for
masing untuk periode/tahun yang berakhir pada the period/years ended June 30, 2025,
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and 2023, respectively. The
2023. Tingkat suku bunga rata-rata untuk tabungan average annual interest rates for foreign currencies
valas sebesar 0,30%, 0,27% dan 0,21% masing- savings deposits are 0.30%, 0.27% and 0.21%, for
masing untuk periode/tahun yang berakhir pada the period/years ended June 30, 2025, December
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 31, 2024 and 2023, respectively.
2023.
Tabungan yang digunakan sebagai jaminan atas Savings deposits amounting to Rp411,574,
fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank pada Rp728,630 and Rp594,105 as of June 30, 2025,
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023, respectively, are
masing-masing sebesar Rp411.574, Rp728.630 pledged as collateral for loans provided by the
dan Rp594.105 (Catatan 11). Bank to its customers (Note 11).
Tabungan Batara dan wadiah dari pihak-pihak As of June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023,
berelasi pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember Batara and wadiah savings deposits from
2024 dan 2023 masing-masing sebesar depositors who are related parties of the Bank
Rp872.747, Rp923.901 dan Rp694.298 amounted to Rp872,747, Rp923,901 and
(Catatan 46). Rp694,298, respectively (Note 46).
Dana Syirkah Temporer - Tabungan Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Savings
Deposits
a. Berdasarkan jenis produk a. By product
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Tabungan BTN Prima iB 7.103.036 6.007.492 5.214.570 Tabungan BTN Prima iB
Tabungan BTN Haji & Umroh iB 249.815 262.500 245.314 Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan BTN Emas iB 10.730 10.454 7.266 Tabungan BTN Emas iB
Tabungan Qurban BTN iB 7.499 7.334 6.092 Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan Bank Victoria 255 - - Tabungan Bank Victoria
Total 7.371.335 6.287.780 5.473.242 Total
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga 6.092.981 6.161.887 5.331.275 Third Parties
Pihak Berelasi (Catatan 46) 1.278.354 125.893 141.967 Related Party (Note 46)
Total 7.371.335 6.287.780 5.473.242 Total
Tabungan Mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits represent deposits
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from third parties who receive a share in the
pendapatan Grup atas penggunaan dana tersebut revenue derived by the Group from the use of such
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui funds based on a pre-determined and pre-agreed
sebelumnya. ratio.
416164
Page 439
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. TABUNGAN (lanjutan) 21. SAVINGS DEPOSITS (continued)
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average rate of ratio and profit sharing for
tabungan Mudharabah untuk periode/tahun yang Mudharabah savings deposits for the period/years
berakhir pada 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan ended of June 30, 2025, December 31, 2024 and
2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
2025
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Tabungan BTN Prima iB 34,10 : 65,90 2,79% Tabungan BTN Prima iB
Tabungan BTN Haji & Umroh iB 2 : 98 0,16% Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan Qurban BTN iB 15,50 : 84,50 1,27% Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan BTN Emas iB 25 : 75 2,05% Tabungan BTN Emas iB
2024
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Tabungan BTN Prima iB 34,10 : 65,90 2,87% Tabungan BTN Prima iB
Tabungan BTN Haji & Umroh iB 2 : 98 0,17% Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan Qurban BTN iB 15,50 : 84,50 1,30% Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan BTN Emas iB 25 : 75 2,10% Tabungan BTN Emas iB
2023
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Tabungan BTN Prima iB 34,10 : 65,90 3,42% Tabungan BTN Prima iB
Tabungan BTN Haji & Umroh iB 2 : 98 0,20% Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan Qurban BTN iB 15,50 : 84,50 1,55% Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan BTN Emas iB 25 : 75 2,50% Tabungan BTN Emas iB
22. DEPOSITO BERJANGKA 22. TIME DEPOSITS
a. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk a. Average annual interest rates for time deposits
deposito berjangka adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
1 bulan 3,92% 3,58% 4,19% 1 month
3 bulan 5,96% 5,50% 4,93% 3 months
6 bulan 5,45% 5,57% 4,71% 6 months
12 bulan 2,83% 3,28% 3,59% 12 months
24 bulan 2,53% 2,83% 4,96% 24 months
Mata uang asing 1,60% 2,65% 4,25% Foreign currencies
417165
Page 440
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 22. TIME DEPOSITS (continued)
b. Rincian deposito berjangka berdasarkan mata b. The details of time deposits by currency and
uang dan jangka waktu kontrak: contract period are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
1 bulan 48.583.550 43.540.540 42.852.585 1 month
3 bulan 76.043.554 66.320.320 53.384.291 3 months
6 bulan 48.292.203 33.843.069 19.375.655 6 months
12 bulan 3.796.917 3.585.531 18.032.209 12 months
24 bulan 32.170 48.252 285.408 24 months
176.748.394 147.337.712 133.930.148
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 193.792.472 3.146.220 102.582.998 1.651.073 56.059.161 863.143 1 month
3 bulan 239.435.766 3.887.240 262.208.207 4.220.241 244.021.914 3.757.205 3 months
6 bulan 3.746.241 60.820 5.076.257 81.702 137.882.149 2.122.971 6 months
12 bulan 57.341 931 183.065 2.946 287.521 4.427 12 months
24 bulan 3.080 50 1.000 16 - - 12 months
7.095.261 5.955.978 6.747.746
Dolar Singapura Singapore Dollar
1 bulan 115.820 1.476 123.716 1.465 186.901 2.182 1 months
3 bulan 288.034 3.670 1.173.618 13.901 1.161.570 13.563 3 months
6 bulan - - 1.000.000 6 months
5.146 15.366 15.745
Renminbi Renminbi
1 bulan - - - - 1 months
3 bulan - - - - 3 months
6 bulan - 143.036 315 - - 6 months
- 315 15.745
Pound Sterling Inggris Great Britain Pound Sterling
1 bulan 4.000 89 - - - 1 months
3 bulan - - - - 3 months
6 bulan - - - - 6 months
89 -
Euro Eropa European Euro
1 bulan 4.000 76 - - - 1 months
3 bulan - - - - 3 months
6 bulan - - - - 6 months
76 315 15.745
Total 183.848.966 153.309.371 140.693.639 Total
418166
Page 441
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 22. TIME DEPOSITS (continued)
c. Rincian deposito berjangka berdasarkan mata c. Details of time deposits by currency and
uang dan sisa umur hingga jatuh tempo: remaining period to maturity are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
1 bulan 48.583.548 72.097.219 85.190.601 1 month
> 1 bulan 3 bulan 76.043.554 46.512.423 29.134.976 > 1 month 3 months
> 3 bulan 6 bulan 48.292.202 25.146.713 9.635.943 > 3 months 6 months
> 6 bulan 12 bulan 3.796.920 3.481.815 9.921.401 > 6 months 12 months
> 12 bulan 24 bulan 32.170 99.541 47.227 > 12 months 24 months
176.748.394 147.337.711 133.930.148
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 3.146.220 1.822.992 4.997.452 1 month
> 1 bulan 3 bulan 3.887.240 4.122.897 906.749 > 1 month 3 months
> 3 bulan 6 bulan 60.820 8.569 448.970 > 3 months 6 months
> 6 bulan 12 bulan 931 1.505 394.575 > 6 months 12 months
> 12 bulan 24 bulan 50 16 - > 12 months 24 months
7.095.261 5.955.979 6.747.746
Dolar Singapura Singapore Dollar
1 bulan 1.476 1.465 3.596 1 month
> 1 bulan 3 bulan 3.670 6.060 12.149 > 1 month 3 months
> 3 bulan 6 bulan - 7.841 - > 1 month 3 months
5.146 15.366 15.745
Renminbi United States Dollar
1 bulan - 315 - 1 month
315 -
Pound Sterling Inggris Great Britain Pound Sterling
1 bulan 89 - - 1 month
89 - -
Euro Eropa European Euro
1 bulan 76 - - 1 month
76 - -
Total 183.848.966 153.309.371 140.693.639 Total
Deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas As of of June 30, 2025, December 31, 2024 and
fasilitas kredit yang diberikan oleh Grup kepada 2023, time deposits amounting to Rp711,419,
konsumennya pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Rp906,630 and Rp704,548, respectively, are
Desember 2024 dan 2023 masing-masing sebesar pledged as collateral for loans provided by the
Rp711.419, Rp906.630 dan Rp704.548 Group to its customers (Note 10g).
(Catatan 10g).
Deposito berjangka dari pihak-pihak berelasi Grup As of of June 30, 2025, December 31, 2024 and
pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023, time deposits from depositors who are
2023 masing-masing sebesar Rp83.970.596, related parties of the Group amounted to
Rp76.636.682 dan Rp76.717.583 (Catatan 46). Rp83,970,596, Rp76,636,682 and Rp76,717,583,
respectively (Note 46).
419167
Page 442
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 22. TIME DEPOSITS (continued)
Dana Syirkah Temporer - Deposito Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Time
Deposits
a. Berdasarkan jangka waktu kontrak a. By contractual period
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
1 bulan 7.725.315 7.503.550 7.144.730 1 month
3 bulan 12.863.049 11.437.586 8.653.688 3 months
6 bulan 2.030.351 3.002.351 3.245.297 6 months
12 bulan 99.056 42.695 1.833.604 12 months
24 bulan 3.844 885 6.238 24 months
Total 22.721.615 21.987.067 20.883.557 Total
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b. By remaining period to maturity
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
< 1 bulan 7.725.315 7.503.550 7.144.730 < 1 month
> 1 bulan 3 bulan 12.863.049 11.437.586 8.653.688 > 1 month 3 months
> 3 bulan 6 bulan 2.030.351 3.002.351 3.245.297 > 3 months 6 months
> 6 bulan 12 bulan 99.056 42.695 1.833.604 > 6 months 12 months
> 12 bulan 24 bulan 3.844 885 6.238 > 12 months 24 months
Total 22.721.615 21.987.067 20.883.557 Total
c. Berdasarkan hubungan c. By relationship
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga 17.995.404 15.129.659 11.975.188 Third Parties
Pihak Berelasi (Catatan 46) 4.726.211 6.857.408 8.908.369 Related Party (Note 46)
Total 22.721.615 21.987.067 20.883.557 Total
Deposito mudharabah merupakan investasi pihak Mudharabah time deposits represent investment
lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from other parties who receive share in the income
pendapatan atas penggunaan dana tersebut derived from the use of such funds based on a
dengan nisbah yang ditetapkan dan predetermined and pre-agreed ratio.
disetujui sebelumnya.
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average rate of ratio and profit sharing for
deposito mudharabah untuk periode/tahun yang mudharabah time deposits for the period/years
berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember ended of June 30, 2025, December 31, 2024 and
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 2023, are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Tingkat Tingkat Tingkat
bagi hasil (%)/ bagi hasil (%)/ bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing Nisbah (%)/ Profit sharing Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) Ratio (%) Ratio (%) rate (%) Ratio (%) rate (%)
1 bulan 28,87 : 71,13 2,43% 29,50 : 70,50 2,48% 29,50 : 70,50 2,95% 1 month
3 bulan 29,50 : 70,50 2,48% 29,50 : 70,50 2,48% 29,50 : 70,50 2,95% 3 months
6 bulan 29,50 : 70,50 2,48% 29,50 : 70,50 2,48% 29,50 : 70,50 2,95% 6 months
12 bulan 29,50 : 70,50 2,48% 29,50 : 70,50 2,48% 29,50 : 70,50 2,95% 12 months
24 bulan 29,50 : 70,50 2,48% 29,50 : 70,50 2,48% 29,50 : 70,50 2,95% 24 months
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023,
2023 tidak terdapat deposito mudharabah yang there are no mudharabah time deposits which are
dijadikan jaminan. pledged as collateral.
420168
Page 443
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. SIMPANAN DARI BANK LAIN 23. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk Average annual interest rates for deposits from
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: other banks are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Giro 0,76% 0,95% 1,12% Demand Deposit
Deposito 0,00% 5,02% 4,69% Time Deposits
Inter-bank call money 5,93% 6,20% 5,65% Inter-bank call money
Rincian simpanan dari bank lain berdasarkan sisa Details of deposits from other banks by remaining
umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah period to maturity are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/June 30, 2025
1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 6 bulan/ > 6 - 12 bulan/
month months months months Total
Rupiah Rupiah
Giro 60.547 - - - 60.547 Demand deposits
Interbank Call Money - - - - - Interbank Call Money
Total 60.547 - - - 60.547 Total
31 Desember/December 31, 2024
1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 6 bulan/ > 6 - 12 bulan/
month months months months Total
Rupiah Rupiah
Giro 70.035 - - - 70.035 Demand deposits
Total 70.035 - - - 70.035 Total
31 Desember/December 31, 2023
1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 6 bulan/ > 6 - 12 bulan/
month months months months Total
Rupiah Rupiah
Giro 91.312 - - - 91.312 Demand deposits
Total 91.312 - - - 91.312 Total
Simpanan dari bank lain yang termasuk pihak-pihak As of June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023,
berelasi pada 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan deposits from other banks which are related parties
2023 masing-masing sebesar RpNihil. of the Bank amounted to RpNil respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023,
2023, tidak terdapat simpanan dari bank lain yang there are no deposits from other banks which are
dijadikan jaminan. pledged as collateral.
421169
Page 444
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 23. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Dana Syirkah Temporer - Simpanan Dari Bank Lain Temporary Syirkah Funds - Deposits From Other
Banks
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Tabungan Mudharabah 23.673 21.730 14.781 Mudharabah Saving deposits
Giro Mudharabah 8.202 9.214 4.154 Mudharabah Current accounts
Deposito berjangka Mudharabah 300 300 4.300 Mudharabah Time deposits
Total 32.175 31.244 23.235 Total
Simpanan bank lain berdasarkan dana syirkah Deposits from other banks based on temporary
temporer yang termasuk pihak-pihak berelasi pada syirkah funds which are related parties of the Bank
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan as of June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023
2023 masing-masing sebesar RpNihil. amounted to RpNil, respectively.
Tabungan dan giro Mudharabah merupakan Mudharabah savings deposits and current account
simpanan dana pihak lain yang mendapatkan represent deposits from third parties who receive
imbalan bagi hasil dari pendapatan Grup atas a share in the revenue earned by the Group from
penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang the use of such funds based on a pre-determined
ditetapkan dan disetujui sebelumnya. and pre-agreed ratio.
Deposito Mudharabah merupakan investasi pihak Mudharabah time deposits represent investment
lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from other parties who receive share in the income
pendapatan atas penggunaan dana tersebut derived from the use of such funds based on
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui a predetermined and pre-agreed ratio.
sebelumnya.
Berdasarkan tingkat suku bunga dan bagi hasil per By annual interest rates and profit sharing:
tahun:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Giro mudharabah 0,83% 0,85% 1,28% Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 2,79% 1,00% 3,42% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka mudharabah 2,41% 2,48% 2,95% MudharabahTime deposits
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023,
2023, tidak terdapat simpanan dari bank lain there are no mudharabah deposits from other banks
mudharabah yang dijadikan jaminan. which are pledged as collateral.
422170
Page 445
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 24. SECURITIES SELL UNDER AGREEMENT TO
DIBELI KEMBALI REPURCHASED
Rincian efek-efek yang dijual dengan janji dibeli The details of securities sold under repurchase
Kembali adalah sebagai berikut: agreements with third parties are as follows:
31 Desember/December 31, 2024
Jenis Tanggal yang Belum
Surat Suku Nilai Pembelian Harga Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Berharga/ Bunga/ Nominal/ Tanggal Dimulai/ Kembali/ Kembali/ Unamortized Tercatat/
Nasabah/ Type of Interest Nominal Commencement Repurchase Repurchase Interest Carrying
Customer Securities rate Amount Date Date Price Expense Value
Pihak Ketiga/Third parties
Hongkong and Shanghai FR0104 6,35% 60.000 31 Desember/ 7 Januari/ 55.969 59 55.910
Banking Corporation December 31, 2024 January 7, 2025
Bank Indonesia FR0056 6,25% 1.000.000 31 Desember/ 7 Januari/ 996.394 1.037 995.358
December 31, 2024 January 7, 2025
Bank Indonesia FR0059 6,25% 1.000.000 31 Desember/ 7 Januari/ 958.719 997 957.721
December 31, 2024 January 7, 2025
National Nobu Bank IDSR140525364S 6,20% 300.000 31 Desember/ 2 Januari/ 291.930 50 291.880
December 31, 2024 January 2, 2025
Bank Pembangunan IDSR300525364S 6,20% 150.000 31 Desember/ 2 Januari/ 145.540 25 145.515
Sulut Gorontalo December 31, 2024 January 2, 2025
Pihak Berelasi/Related parties
PT Bank Rakyat IDSR110625364S 6,15% 500.000 31 Desember/ 2 Januari/ 484.192 83 484.109
Indonesia December 31, 2024 January 2, 2025
PT Bank Rakyat IDSR080825364S 6,15% 500.000 31 Desember/ 2 Januari/ 479.015 82 478.933
Indonesia December 31, 2024 January 2, 2025
Total 3.510.000 3.411.759 2.333 3.409.426
Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2025 and December 31, 2023, there
tidak terdapat efek-efek yang dijual dengan janji were no securities sold under repurchase
dibeli kembali. agreements.
25. LIABILITAS AKSEPTASI 25. ACCEPTANCES PAYABLE
Rincian liabilitas akseptasi kepada nasabah adalah The details of acceptances payable from customers
sebagai berikut: are as follows:
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third Parties
Surat Kredit Berdokumen Domestic Document
Dalam Negeri (SKBDN) 450.105 251.423 320.522 Letter of Credit
Pihak berelasi (Catatan 46) Related parties (Note 46)
Surat Kredit Berdokumen Domestic Document
Dalam Negeri (SKBDN) 172.708 690.475 224.045 Letter of Credit
Total 622.813 941.898 544.567 Total
b. Berdasarkan Jangka Waktu: b. By Period
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
< 1 bulan 259.285 96.814 362.394 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 32.387 724.495 27.223 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 331.141 120.589 154.950 > 3 months - 1 year
Total 622.813 941.898 544.567 Total
423171
Page 446
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED
DITERBITKAN
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Long Term Note Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2021 Tahap I Negara 2021 Phase I
Pihak berelasi (Catatan 46) 7.886 8.214 8.872 Related parties (Note 46)
Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes II Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2022 Seri A Negara 2022 Series A
Pihak berelasi (Catatan 46) 38.527 40.202 43.552 Related parties (Note 46)
Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes II Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2022 Seri B Negara 2022 Series B
Pihak berelasi (Catatan 46) 64.580 67.270 72.652 Related parties (Note 46)
Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes III Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2022 Tahap I Negara 2022 Phase I
Pihak berelasi (Catatan 46) 174.510 181.781 196.324 Related parties (Note 46)
Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes III Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2022 Tahap II Negara 2022 Phase II
Pihak berelasi (Catatan 46) 108.170 112.773 121.979 Related parties (Note 46)
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes IV Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2023 Tahap I Negara 2023 Phase I
Pihak berelasi (Catatan 46) 31.329 32.635 35.245 Related parties (Note 46)
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes IV Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2023 Tahap II Negara 2023 Phase II
Pihak berelasi (Catatan 46) 354.152 368.607 397.517 Related parties (Note 46)
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes IV Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2023 Tahap III Seri A Negara 2023 Phase III Series A
Pihak berelasi (Catatan 46) 5.618 5.826 6.242 Related parties (Note 46)
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes IV Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2023 Tahap III Seri B Negara 2023 Phase III Series B
Pihak berelasi (Catatan 46) 209.412 217.789 234.542 Related parties (Note 46)
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes IV Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2024 Tahap IV Negara 2024 Phase IV
Pihak berelasi (Catatan 46) 189.080 196.216 - Related parties (Note 46)
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes IV Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2024 Tahap V Negara 2024 Phase V
Pihak berelasi (Catatan 46) 296.221 307.193 - Related parties (Note 46)
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes IV Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2024 Tahap VI Negara 2024 Phase VI
Pihak berelasi (Catatan 46) 142.627 147.909 - Related parties (Note 46)
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Bank Tabungan Negara Bank Tabungan Negara
Tahun 2023 Tahap I 2023 Phase I
Pihak berelasi (Catatan 46) 80.329 83.822 90.807 Related parties (Note 46)
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Bank Tabungan Negara Bank Tabungan Negara
Tahun 2023 Tahap II 2023 Phase II
Pihak berelasi (Catatan 46) 154.842 161.574 175.039 Related parties (Note 46)
424172
Page 447
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Bank Tabungan Negara Bank Tabungan Negara
Tahun 2024 Tahap III 2024 Phase III
Pihak berelasi (Catatan 46) 76.373 79.428 - Related parties (Note 46)
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Bank Tabungan Negara Bank Tabungan Negara
Tahun 2024 Tahap IV 2024 Phase IV
Pihak berelasi (Catatan 46) 50.537 52.444 - Related parties (Note 46)
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds IV Phase I
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar (Rp16), Rp97 dan Rp310 amounted to (Rp16), Rp97 and Rp310
pada tanggal 30 Juni 2025, as of June 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
Pihak ketiga 59.005 68.966 80.872 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 46) 137.011 126.937 114.818 Related parties (Note 46)
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds IV Phase II
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar Rp364, Rp633 dan Rp1.274 amounted to Rp364, Rp633
pada tanggal 30 Juni 2025, and Rp1.274 as of June 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
Pihak ketiga 199.818 536.660 627.200 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 46) 199.818 462.707 371.526 Related parties (Note 46)
Obligasi Berkelanjutan III Tahap II
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds III Phase II
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar RpNihil, RpNihil dan Rp127 amounted to RpNil, RpNil and Rp127
pada tanggal 30 Juni 2025, as of June 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
Pihak ketiga - - 279.470 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 46) - - 939.903 Related parties (Note 46)
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds III Phase I
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar Rp340, Rp460 dan Rp743 amounted to Rp340, Rp460 and Rp743
pada tanggal 30 Juni 2025, as of June 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
Pihak ketiga 193.452 208.431 274.409 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 46) 1.192.208 1.177.109 1.963.848 Related parties (Note 46)
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds II Phase I
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar (Rp139), Rp31 dan Rp170 amounted to (Rp139), Rp31 and Rp170
pada tanggal 30 Juni 2025, as of June 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
Pihak ketiga 70.012 30.001 29.994 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 46) 730.127 770.030 769.837 Related parties (Note 46)
Negotiable Certificate of Deposits (NCD)
setelah dikurangi diskonto Negotiable Certificate of Deposits (NCD)
masing-masing sebesar net of discounts amounted to
RpNihil, RpNihil, Rp62.549, RpNil, RpNil, Rp62.549
pada tanggal 30 Juni 2025, as of June 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
Pihak ketiga - - 1.111.628 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 46) - - 325.822 Related parties (Note 46)
Total 4.765.644 5.444.524 8.272.098 Total
425173
Page 448
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
i. Long Term Note Yang Dilakukan Tanpa Melalui i. Long Term Notes Through Private Placement
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Bank Tabungan Negara 2021 Phase I
Tahun 2021 Tahap I
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2021 Tahap I Year 2021 Phase I with a total nominal value of
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp10.186. Rp10,186. Such LTN were issued at 100% of
LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 1.37%, payable every three months with
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan June 17, 2037. The payment agent for LTN is
jatuh tempo pada tanggal 17 Juni 2037. PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
ii. Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa ii. Long Term Notes II Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2022 Series A
Negara Tahun 2022 Seri A
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2022 dengan Year 2022 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp47.740. Rp47,740. Such LTN were issued at 100% of
LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 1.37%, payable every three months with
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on October
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan 12, 2036. The payment agent for LTN is PT.
jatuh tempo pada tanggal 12 Oktober 2036. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI). LTN
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
426174
Page 449
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
iii. Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa iii. Long Term Notes II Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2022 Series B
Negara Tahun 2022 Seri B
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2022 dengan Year 2022 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp79.379. Rp79,379. Such LTN were issued at 100% of
LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 0.55%, payable every three months with
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan April 12, 2037. The payment agent for LTN is
jatuh tempo pada tanggal 12 April 2037. PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
iv. Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa iv. Long Term Notes III Through Private
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Placement Bank Tabungan Negara 2022
Negara Tahun 2022 Tahap I Phase I
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2022 dengan Year 2022 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp210.866. Rp210,866. Such LTN were issued at 100% of
LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 0.55%, payable every three months with
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on June 14,
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan 2037. The payment agent for LTN is
jatuh tempo pada tanggal 14 Juni 2037. PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
427175
Page 450
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
v. Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa v. Long Term Notes III Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2022 Phase II
Negara Tahun 2022 Tahap II
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2022 dengan Year 2022 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp131.185. Rp131,185. Such LTN were issued at 100% of
LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 0.55%, payable every three months with
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan March 28, 2037. The payment agent for LTN is
jatuh tempo pada tanggal 28 Maret 2037. PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
vi. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa vi. Long Term Notes IV Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2023 Phase I
Negara Tahun 2023 Tahap I
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2023 dengan Year 2023 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp35.898. Rp35,898. Such LTN were issued at 100% of
LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 0.55%, payable every three months with
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on April 28,
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan 2037. The payment agent for LTN is
jatuh tempo pada tanggal 28 April 2037. PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
428176
Page 451
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
vii. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa vii. Long Term Notes IV Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2023 Phase II
Negara Tahun 2023 Tahap II
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2023 dengan Year 2023 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp404.745. Rp404,745. Such LTN were issued at 100% of
LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 1.37%, payable every three months with
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan September 15, 2037. The payment agent for
jatuh tempo pada tanggal 15 September 2037. LTN is PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) (KSEI). LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
viii. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa viii. Long Term Notes IV Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2023 Phase III
Negara Tahun 2023 Tahap III Seri A Series A
Grup menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Group issued Long Term Notes (LTN)
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Through Private
Bank Tabungan Negara Tahun 2023 dengan Placement Year 2023 with a total nominal value
jumlah nilai nominal sebesar Rp6.242. LTN of Rp6,242. Such LTN were issued at 100% of
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 0.55%, payable every three months with
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan December 27, 2038. The payment agent for
jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2038. LTN is PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) (KSEI). LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
429177
Page 452
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
ix. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa ix. Long Term Notes IV Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2023 Phase III Series
Negara Tahun 2023 Tahap III Seri B B
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2023 dengan Year 2023 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp234.542. Rp234,542. Such LTN were issued at 100% of
LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 1.37%, payable every three months with
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan December 27, 2037. The payment agent for
jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2037. LTN is PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) (KSEI). LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
x. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa x. Long Term Notes IV Through Private
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Placement Bank Tabungan Negara 2024 Phase
Negara Tahun 2024 Tahap IV IV
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2024 dengan Year 2024 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp203.351. Rp203,351. Such LTN were issued at 100% of
LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 1.37%, payable every three months with
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan August 7, 2038. The payment agent for LTN is
jatuh tempo pada tanggal 7 Agustus 2038. PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
430178
Page 453
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xi. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa xi. Long Term Notes IV Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2024 Phase V
Negara Tahun 2024 Tahap V
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2024 dengan Year 2024 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp312.678. LTN Rp312,678 Such LTN were issued at 100% of
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 1.37%, payable every three months with
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan December 27, 2038. The payment agent for
jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2038. LTN is PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) (KSEI). LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
xii. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa xii. Long Term Notes IV Through Private
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Placement Bank Tabungan Negara 2024 Phase
Negara Tahun 2024 Tahap VI VI
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2024 dengan Year 2024 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp147.909. Rp147,909. Such LTN were issued at 100% of
LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 1.37%, payable every three months with
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan December 23, 2038. The payment agent for
jatuh tempo pada tanggal 23 Desember 2038. LTN is PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) (KSEI). LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
431179
Page 454
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xiii. Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara xiii. Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara
Tahun 2023 Tahap I 2023 Phase I
Bank menerbitkan Sukuk Mudharabah Jangka The Bank issued Long Term Sukuk
Panjang Yang Dilakukan Tanpa Melalui Mudharabah Bank Tabungan Negara Through
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Private Placement Year 2023 Phase I with
Tahun 2023 tahap I dengan jumlah nilai a total nominal value of Rp92,553. Such Sukuk
nominal sebesar Rp92.553. Sukuk tersebut were issued at 100% of their nominal value with
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya a profit-sharing ratio of 11.00% which is
dengan dengan nisbah bagi hasil sebesar calculated from profit sharing income with
11,00% yang dihitung dari pendapatan bagi indication of an equivalent of 0.55%, payable
hasil dengan indikasi bagi hasil sebesar every year with amortized sukuk and will mature
ekuivalen sebesar 0,55% per tahun yang on October 28, 2036. The payment agent for
dibayarkan tiap tahun berikut amortisasi dana Sukuk is PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia
sukuk dan akan jatuh tempo pada tanggal (KSEI). Sukuk were not rated.
28 Oktober 2036. PT. Kustodian Sentral Efek
Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen
pembayaran. Sukuk ini tidak dilakukan
pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan Sukuk The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to Sharia finance Tabungan
pembiayaan Syariah Tabungan Perumahan Perumahan Rakyat (Sharia Tapera) loans.
Rakyat (Syariah Tapera).
xiv. Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara xiv. Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara
Tahun 2023 Tahap II 2023 Phase II
Bank menerbitkan Sukuk Mudharabah Jangka The Bank issued Long Term Sukuk
Panjang Yang Dilakukan Tanpa Melalui Mudharabah Bank Tabungan Negara Through
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Private Placement Year 2023 Phase II with
Tahun 2023 tahap II dengan jumlah nilai a total nominal value of Rp175,039. Such Sukuk
nominal sebesar Rp175.039. Sukuk tersebut were issued at 100% of their nominal value with
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya a profit-sharing ratio of 27.40% which is
dengan dengan nisbah bagi hasil sebesar calculated from profit sharing income with
27,40% yang dihitung dari pendapatan bagi indication of an equivalent of 1.37%, payable
hasil dengan indikasi bagi hasil sebesar every year with amortized sukuk and will mature
ekuivalen sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap on December 27, 2036. The payment agent for
tahun berikut amortisasi dana sukuk dan akan Sukuk is PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia
jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2036. (KSEI). Sukuk were not rated.
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI)
bertindak sebagai agen pembayaran. Sukuk ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan Sukuk The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to Sharia finance Tabungan
pembiayaan Syariah Tabungan Perumahan Perumahan Rakyat (Sharia Tapera) loans.
Rakyat (Syariah Tapera).
432180
Page 455
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xv. Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II xv. Continuing Bonds IV Phase II
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV The Bank issued Continuing Bonds IV Phase II
BTN Tahap II Tahun 2022 dengan jumlah nilai of 2022 with a total nominal value of
nominal sebesar Rp1.000.000 yang terdaftar di Rp1,000,000, which are registered in the
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Indonesia Stock Exchange (IDX). Such bonds
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya were issued at 100% of their nominal value with
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 5.50% and
5,50% dan 6,00% yang dibayarkan tiap tiga 6.00%, payable every three months for
bulanan masing-masing untuk Obligasi Continuing Bonds IV Phase II Series A dan
Berkelanjutan IV Tahap II Seri A dan Seri B dan Series B, respectively, and will mature on May
akan jatuh tempo masing-masing pada tanggal 24, 2025 and May 24, 2027, respectively. The
24 Mei 2025 dan 24 Mei 2027. Penerbitan issuance of Continuing Bonds IV Phase II of
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II tahun 2022 2022 became effective based on Letter
tersebut telah dinyatakan efektif berdasarkan No. S-211/D.04/2020 dated August 11, 2020 of
surat Dewan Komisioner Otoritas Jasa the Board of Commisioners of the Financial
Keuangan No.S-211/D.04/2020 tanggal Services Authority.
11 Agustus 2020.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan preferential rights, with those of the Bank’s other
hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada creditors for existing or future creditor rights,
sekarang maupun dikemudian hari, kecuali except for the Bank’s creditors’ rights which are
hak-hak kreditur Bank yang dijamin secara guaranteed specifically by the Bank’s existing or
khusus dengan kekayaan Bank baik yang telah future assets. The bonds are not included in the
ada maupun yang akan ada dikemudian hari. Government’s guarantee program on the
Obligasi ini tidak termasuk dalam program obligations of commercial banks.
jaminan Pemerintah terhadap kewajiban
pembayaran bank umum.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 As of June 30, 2025, December 30, 2024 and
dan 2023, Obligasi Berkelanjutan IV BTN December 31, 2023, Continuing Bonds IV
Tahap II masing-masing mendapat penilaian Phase II were rated idAA+, idAA+ and idAA+ by
peringkat idAA+, idAA+ dan idAA+ dari PT Fitch Ratings Indonesia.
PT Fitch Ratings Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds IV Phase II is
Berkelanjutan IV Tahap II adalah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.
dan Banten Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2025, Obligasi Until June 30, 2025 Continuing Bonds IV Phase
Berkelanjutan IV Tahap II Seri B telah dilunasi II Series B has been fully paid by the Bank on
oleh Bank pada tanggal jatuh tempo. the maturity date.
433181
Page 456
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xv. Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II (lanjutan) xv. Continuing Bonds IV Phase II (continued)
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II tidak dijamin Continuing Bonds IV Phase II is not guaranteed
dengan jaminan apapun. Adapun persyaratan by any guarantee. The important requirements
penting (covenants) adalah sebagai berikut: (covenants) are as follows:
a. Melakukan penggabungan, peleburan a. The Entity is prohibited to merge, take over
dan/atau akuisisi atau mengijinkan atau and/or acquire or allowing or granting
memberikan persetujuan kepada anak approval to its subsidiaries (if any) to
Perusahaan (jika ada) untuk melakukan conduct mergers, consolidations, and/or
penggabungan, peleburan dan/atau acquisitions, except when such actions are
akuisisi kecuali pelaksanaan tersebut carried out at the request and/or order
dilakukan atas permintaan dan/atau and/or approval of the Government of the
perintah dan/atau persetujuan pemerintah Republic of Indonesia and/or other
Republik Indonesia dan/atau otoritas yang authorized authorities.
berwenang lainnya.
b. Merubah bidang usaha Perseroan dan/atau b. The entity is prohibited from changing the
anak Perusahaan (jika ada) kecuali business sector of the Company and/or its
pelaksanaan tersebut dilakukan atas subsidiaries (if any), except when such
permintaan dan/atau perintah dan/atau changes are carried out at the request
persetujuan pemerintah Republik and/or order and/or approval of the
Indonesia dan/atau otoritas yang Government of the Republic of Indonesia
berwenang lainnya. and/or other authorized authorities.
c. Mengurangi modal dasar dan modal disetor c. The entity is prohibited from reducing its
kecuali jika pengurangan tersebut atas authorized capital and paid-up capital,
dasar permintaan/perintah dari Pemerintah except when such reduction is based on a
Republik Indonesia dan/atau otortas yang request or order from the Government of the
berwenang lainnya. Republic of Indonesia and/or other
authorized authorities.
xvi. Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I xvi. Continuing Bonds IV Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV The Bank issued Continuing Bonds IV Phase I
BTN Tahap I Tahun 2020 dengan jumlah nilai of 2020 with a total nominal value of
nominal sebesar Rp1.500.000 yang terdaftar di Rp1,500,000, which are registered in the
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Indonesia Stock Exchange (IDX). Such bonds
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya were issued at 100% of their nominal value with
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 6.75%, 7.80%
6,75%, 7,80% dan 8,40% yang dibayarkan tiap and 8.40%, payable every three months for
tiga bulanan masing-masing untuk Obligasi Continuing Bonds IV Phase I Series A, Series B
Berkelanjutan IV Tahap I Seri A, Seri B dan and Series C, respectively, and will mature
Seri C dan akan jatuh tempo masing-masing on August 29, 2021, August 19, 2023, and
pada tanggal 29 Agustus 2021, 19 Agustus August 19, 2025, respectively. The issuance of
2023, dan 19 Agustus 2025. Penerbitan Continuing Bonds IV Phase I of 2020 became
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I tahun 2020 effective based on Letter No. S-211/D.04/2020
tersebut telah dinyatakan efektif berdasarkan dated August 11, 2020 of the Board of
surat Dewan Komisioner Otoritas Jasa Commissioners of the Financial Services
Keuangan No.S-211/D.04/2020 tanggal 11 Authority.
Agustus 2020.
434182
Page 457
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xvi. Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I (lanjutan) xvi. Continuing Bonds IV Phase I (continued)
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan preferential rights, with those of the Bank’s other
hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada creditors for existing or future creditor rights,
sekarang maupun dikemudian hari, kecuali except for the Bank’s creditors’ rights which are
hak-hak kreditur Bank yang dijamin secara guaranteed specifically by the Bank’s existing or
khusus dengan kekayaan Bank baik yang telah future assets. The bonds are not included in the
ada maupun yang akan ada dikemudian hari. Government’s guarantee program on the
Obligasi ini tidak termasuk dalam program obligations of commercial banks.
jaminan Pemerintah terhadap kewajiban
pembayaran bank umum.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
dan 2023, Obligasi Berkelanjutan IV BTN 2023, Continuing Bonds IV Phase I were rated
Tahap I masing-masing mendapat penilaian idAA+, idAA+ and idAA+ by
peringkat idAA+, idAA+ dan idAA+ dari PT Fitch Ratings Indonesia, respectively.
PT Fitch Ratings Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds IV Phase I is
Berkelanjutan IV Tahap I adalah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.
dan Banten Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2025, Obligasi Until June 30, 2025 Continuing Bonds IV Phase
Berkelanjutan IV Tahap I Seri A, Seri B dan I Series A, Series B and Series C has been fully
Seri C telah dilunasi oleh Bank pada tanggal paid by the Bank on the maturity date.
jatuh tempo.
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I tidak dijamin Continuing Bonds IV Phase I is not guaranteed
dengan jaminan apapun. Adapun persyaratan by any guarantee. The important requirements
penting (covenants) adalah sebagai berikut: (covenants) are as follows:
a. Melakukan penggabungan, peleburan a. The Entity is prohibited to merge, take over
dan/atau akuisisi atau mengijinkan atau and/or acquire or allowing or granting
memberikan persetujuan kepada anak approval to its subsidiaries (if any) to
Perusahaan (jika ada) untuk melakukan conduct mergers, consolidations, and/or
penggabungan, peleburan dan/atau acquisitions, except when such actions are
akuisisi kecuali pelaksanaan tersebut carried out at the request and/or order and/or
dilakukan atas permintaan dan/atau approval of the Government of the Republic
perintah dan/atau persetujuan pemerintah of Indonesia and/or other authorized
Republik Indonesia dan/atau otoritas yang authorities.
berwenang lainnya.
b. Merubah bidang usaha Perseroan b. The entity is prohibited from changing the
dan/atau anak Perusahaan (jika ado) business sector of the Company and/or its
kecuali pelaksanaan tersebut dilakukan subsidiaries (if any), except when such
atas permintaan dan/atau perintah changes are carried out at the request
dan/atau persetujuan pemerintah Republik and/or order and/or approval of the
Indonesia dan/atau otoritas yang Government of the Republic of Indonesia
berwenang lainnya and/or other authorized authorities
c. Mengurangi modal dasar dan modal c. The entity is prohibited from reducing its
disetor kecuali jika pengurangan tersebut authorized capital and paid-up capital,
atas dasar permintaan/perintah dari except when such reduction is based on
Pemerintah Republik Indonesia dan/atau a request or order from the Government of
otortas yang berwenang lainnya. the Republic of Indonesia and/or other
authorized authorities.
435183
Page 458
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xvii. Obligasi Berkelanjutan III Tahap II xvii. Continuing Bonds III Phase II
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III The Bank issued Continuing Bonds III Phase II
BTN Tahap II Tahun 2019 dengan jumlah nilai of 2019 with a total nominal value of
nominal sebesar Rp4.144.000 yang terdaftar di Rp4,144,000, which are registered in the
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Indonesia Stock Exchange (IDX). Such bonds
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya were issued at 100% of their nominal value with
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 7.75%, 8.75%
7,75%, 8,75% dan 9,00% yang dibayarkan tiap and 9.00%, payable every three months for
tiga bulanan masing-masing untuk Obligasi Continuing Bonds III Phase II Series A, Series
Berkelanjutan III Tahap II Seri A, Seri B dan B and Series C, respectively, and will mature on
Seri C dan akan jatuh tempo masing-masing July 8, 2020, June 28, 2022, and June 28,
pada tanggal 8 Juli 2020, 28 Juni 2022, 28 Juni 2024, respectively. The issuance of Continuing
2024. Penerbitan Obligasi Berkelanjutan III Bonds III Phase II of 2019 became effective
Tahap II tahun 2019 tersebut telah dinyatakan based on Letter No. S-352/D.04/2017 dated
efektif berdasarkan surat Dewan Komisioner June 22, 2017 of the Board of Commissioners
Otoritas Jasa Keuangan No. S-352/D.04/ 2017 of the Financial Services Authority.
tanggal 22 Juni 2017.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan preferential rights, with those of the Bank’s other
hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada creditors for existing or future creditor rights,
sekarang maupun dikemudian hari, kecuali except for the Bank’s creditors’ rights which are
hak-hak kreditur Bank yang dijamin secara guaranteed specifically by the Bank’s existing or
khusus dengan kekayaan Bank baik yang telah future assets. The bonds are not included in the
ada maupun yang akan ada dikemudian hari. Government’s guarantee program on the
Obligasi ini tidak termasuk dalam program obligations of commercial banks.
jaminan Pemerintah terhadap kewajiban
pembayaran bank umum.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
dan 2023, Obligasi Berkelanjutan III BTN 2023, Continuing Bonds III Phase II were rated
Tahap II masing-masing mendapat penilaian idAA+, idAA+ and idAA+ by PT Fitch Ratings
peringkat idAA+, idAA+ dan idAA+ dari PT Fitch Indonesia, respectively.
Ratings Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds III Phase II is
Berkelanjutan III Tahap II adalah PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2025, Obligasi Until June 30, 2025, Continuing Bonds III Phase
Berkelanjutan III Tahap II Seri A, Seri B dan II Series A, Series B And Series C has been fully
Seri C telah dilunasi oleh Bank pada tanggal paid by the Bank on the maturity date.
jatuh tempo.
436184
Page 459
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xviii. Obligasi Berkelanjutan III Tahap I xviii. Continuing Bonds III Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III The Bank issued Continuing Bonds III Phase I
BTN Tahap I Tahun 2017 dengan jumlah nilai of 2017 with a total nominal value of
nominal sebesar Rp5.000.000 yang terdaftar di Rp5,000,000, which are registered in the
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Indonesia Stock Exchange (IDX). Such bonds
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya were issued at 100% of their nominal value with
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 8.30%, 8.50%,
8,30%, 8,50%, 8,70% dan 8,90% yang 8.70% and 8.90%, payable every three months
dibayarkan tiap tiga bulanan masing-masing for Continuing Bonds III Phase I Series A,
untuk Obligasi Berkelanjutan III Tahap I Seri A, Series B, Series C and Series D, respectively,
Seri B, Seri C dan Seri D dan akan jatuh tempo and will mature on July 13, 2020, July 13, 2022,
masing-masing pada tanggal 13 Juli 2020, July 13, 2024 and July 13, 2027, respectively.
13 Juli 2022, 13 Juli 2024 dan 13 Juli 2027. The issuance of Continuing Bonds III Phase I of
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan III Tahap I 2017 became effective based on Letter
tahun 2017 tersebut telah dinyatakan efektif No. S-352/D.04/2017 dated June 22, 2017 of
berdasarkan surat Dewan Komisioner Otoritas the Board of Commisioners the Financial
Jasa Keuangan No. S-352/D.04/2017 tanggal Services Authority.
22 Juni 2017.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan preferential rights, with those of the Bank’s other
hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada creditors for existing or future creditor rights,
sekarang maupun dikemudian hari, kecuali hak- except for the Bank’s creditors’ rights which are
hak kreditur Bank yang dijamin secara khusus guaranteed specifically by the Bank’s existing or
dengan kekayaan Bank baik yang telah ada future assets. The bonds are not included in the
maupun yang akan ada dikemudian hari. Government’s guarantee program on the
Obligasi ini tidak termasuk dalam program obligations of commercial banks.
jaminan Pemerintah terhadap kewajiban
pembayaran bank umum.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
dan 2023, Obligasi Berkelanjutan III BTN Tahap 2023, Continuing Bonds III Phase I were rated
I masing-masing mendapat penilaian peringkat idAA+, idAA+ and idAA+ by PT Fitch Ratings
idAA+, idAA+ dan idAA+ dari PT Fitch Ratings Indonesia, respectively.
Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds III Phase I is
Berkelanjutan III Tahap I adalah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.
dan Banten Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2025, Obligasi Until June 30, 2025, Continuing Bonds III Phase
Berkelanjutan III Tahap I Seri A dan Seri B telah I Series A and Series B has been fully paid by
dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh tempo. the Bank on the maturity date.
437185
Page 460
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xviii. Obligasi Berkelanjutan III Tahap I (lanjutan) xviii. Continuing Bonds III Phase I (continued)
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I tidak dijamin Continuing Bonds III Phase I is not guaranteed
dengan jaminan apapun. Adapun persyaratan by any guarantee. The important requirements
penting (covenants) adalah sebagai berikut: (covenants) are as follows:
a. Melakukan penggabungan, peleburan a. The Entity is prohibited to merge, take over
dan/atau akuisisi atau mengijinkan atau and/or acquire or allowing or granting
memberikan persetujuan kepada anak approval to its subsidiaries (if any) to
Perusahaan (jika ada) untuk melakukan conduct mergers, consolidations, and/or
penggabungan, peleburan dan/atau acquisitions, except when such actions are
akuisisi kecuali pelaksanaan tersebut carried out at the request and/or order
dilakukan atas permintaan dan/atau and/or approval of the Government of the
perintah dan/atau persetujuan pemerintah Republic of Indonesia and/or other
Republik Indonesia dan/atau otoritas yang authorized authorities.
berwenang lainnya.
b. Merubah bidang usaha Perseroan b. The entity is prohibited from changing the
dan/atau anak Perusahaan (jika ada) business sector of the Company and/or its
kecuali pelaksanaan tersebut dilakukan subsidiaries (if any), except when such
atas permintaan dan/atau perintah changes are carried out at the request
dan/atau persetujuan pemerintah Republik and/or order and/or approval of the
Indonesia dan/atau otoritas yang Government of the Republic of Indonesia
berwenang lainnya. and/or other authorized authorities.
c. Mengurangi modal dasar dan modal c. The entity is prohibited from reducing its
disetor kecuali jika pengurangan tersebut authorized capital and paid-up capital,
atas dasar permintaan/perintah dari except when such reduction is based on a
Pemerintah Republik Indonesia dan/atau request or order from the Government of
otortas yang berwenang lainnya. the Republic of Indonesia and/or other
authorized authorities.
xix. Obligasi Berkelanjutan II Tahap I xix. Continuing Bonds II Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II The Bank issued Continuing Bonds II Phase I of
Tahap I Tahun 2015 dengan jumlah nilai 2015 with a total nominal value of Rp3,000,000,
nominal sebesar Rp3.000.000 yang terdaftar di which are registered in the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Exchange (IDX). Such bonds were issued at
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya 100% of their nominal value with an annual
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar fixed interest rates of 9.63%, 9.88%, 10.00%
9,63%, 9,88%, 10,00% dan 10,50% yang and 10.50%, payable every three months for
dibayarkan tiap tiga bulanan masing-masing Continuing Bonds II Phase I Series A, Series B,
untuk Obligasi Berkelanjutan II Tahap I Seri A, Series C and Series D, respectively, and will
Seri B, Seri C dan Seri D dan akan jatuh tempo mature on July 8, 2018, July 8, 2020, July 8,
masing-masing pada tanggal 8 Juli 2018, 8 Juli 2022 and July 8, 2025, respectively. The
2020, 8 Juli 2022 dan 8 Juli 2025. Penerbitan issuance of Continuing Bonds II Phase I of 2015
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I tahun 2015 became effective based on Letter No. S-
tersebut telah dinyatakan efektif berdasarkan 207/D.04/2015 dated June 30, 2015 of the
surat Dewan Komisioner Otoritas Jasa Board of Commisioners of the Financial
Keuangan No.S-207/D.04/2015 tanggal Services Authority.
30 Juni 2015.
438186
Page 461
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xix. Obligasi Berkelanjutan II Tahap I (lanjutan) xix. Continuing Bonds II Phase I (continued)
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan preferential rights, with those of the Bank’s
hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada other creditors for existing or future creditor
sekarang maupun dikemudian hari, kecuali rights, except for the Bank’s creditors’ rights
hak-hak kreditur Bank yang dijamin secara which are guaranteed specifically by the Bank’s
khusus dengan kekayaan Bank baik yang telah existing or future assets. The bonds are not
ada maupun yang akan ada dikemudian hari. included in the Government’s guarantee
Obligasi ini tidak termasuk dalam program program on the obligations of commercial
jaminan Pemerintah terhadap kewajiban banks.
pembayaran bank umum.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
dan 2023, Obligasi Berkelanjutan II Tahap I 2023, Continuing Bonds II Phase I were rated
masing-masing mendapat penilaian peringkat idAA+, idAA+ and idAA+ by
idAA+, idAA+ dan idAA+ dari PT Fitch Ratings Indonesia, respectively.
PT Fitch Ratings Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds II Phase I is
Berkelanjutan II Tahap I adalah PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2025, Obligasi Until June 30, 2025, Continuing Bonds III Phase
Berkelanjutan II Tahap I Seri A, Seri B, Seri C I Series A, Series B, Series C and Series D has
dan Seri D telah dilunasi oleh Bank pada been fully paid by the Bank on the maturity date.
tanggal jatuh tempo.
439187
Page 462
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xix. Obligasi Berkelanjutan II Tahap I (lanjutan) xix. Continuing Bonds II Phase I (continued)
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I tidak dijamin Continuing Bonds II Phase I is not guaranteed
dengan jaminan apapun. Adapun persyaratan by any guarantee. The important requirements
penting (covenants) adalah sebagai berikut: (covenants) are as follows:
a. Melakukan penggabungan, peleburan a. The Entity is prohibited to merge, take
dan/atau akuisisi atau mengijinkan over and/or acquire or allowing or
atau memberikan persetujuan kepada granting approval to its subsidiaries (if
anak Perusahaan (jika ada) untuk any) to conduct mergers,
melakukan penggabungan, peleburan consolidations, and/or acquisitions,
dan/atau akuisisi kecuali pelaksanaan except when such actions are carried
tersebut dilakukan atas permintaan out at the request and/or order and/or
dan/atau perintah dan/atau approval of the Government of the
persetujuan pemerintah Republik Republic of Indonesia and/or other
Indonesia dan/atau otoritas yang authorized authorities.
berwenang lainnya. b. The entity is prohibited from changing
b. Merubah bidang usaha Perseroan the business sector of the Company
dan/atau anak Perusahaan (jika ada) and/or its subsidiaries (if any), except
kecuali pelaksanaan tersebut when such changes are carried out at
dilakukan atas permintaan dan/atau the request and/or order and/or
perintah dan/atau persetujuan approval of the Government of the
pemerintah Republik Indonesia Republic of Indonesia and/or other
dan/atau otoritas yang berwenang authorized authorities.
lainnya. c. The entity is prohibited from reducing
c. Mengurangi modal dasar dan modal its authorized capital and paid-up
disetor kecuali jika pengurangan capital, except when such reduction is
tersebut atas dasar based on a request or order from the
permintaan/perintah dari Pemerintah Government of the Republic of
Republik Indonesia dan/atau otortas Indonesia and/or other authorized
yang berwenang lainnya. authorities.
xx. Obligasi Berkelanjutan I Tahap II xx. Continuing Bonds I Phase II
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I The Bank issued Continuing Bonds I Phase II
Tahap II Tahun 2013 dengan jumlah nilai 2013 with a total nominal value of Rp2,000,000,
nominal sebesar Rp2.000.000 yang terdaftar di which are registered in the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Exchange (IDX). Such bonds were issued at
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya 100% of their nominal value with an annual fixed
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar interest rate of 7.90%, payable every three
7,90% yang dibayarkan tiap tiga bulanan dan months and are due on March 27, 2023.
akan jatuh tempo pada tanggal 27 Maret 2023. The issuance of Continuing Bonds I Phase II of
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap II 2013 became effective based on Letter
tahun 2013 tersebut telah dinyatakan efektif No. S-6349/BL/2012 dated May 28, 2012 of the
berdasarkan surat Ketua BAPEPAM-LK Chairman of BAPEPAM-LK.
No. S-6349/BL/2012 tanggal 28 Mei 2012.
440188
Page 463
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xx. Obligasi Berkelanjutan I Tahap II (lanjutan) xx. Continuing Bonds I Phase II (continued)
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan preferential rights, with those of the Bank’s other
hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada creditors for existing or future creditor rights,
sekarang maupun di kemudian hari, kecuali except for the Bank’s creditors’ rights which are
hak-hak kreditur Bank yang dijamin secara guaranteed specifically by the Bank’s existing or
khusus dengan kekayaan Bank baik yang telah future assets. The bonds are not secured by
ada maupun yang akan ada di kemudian hari. specific collateral, but are secured by all assets
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan of the Bank, both movable and immovable, and
khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta those that are existing and will exist in the future,
kekayaan Bank, baik barang bergerak maupun which are attributable to the Bank’s
barang tidak bergerak, baik yang telah ada bondholders.
maupun yang akan ada di kemudian hari
menjadi jaminan bagi pemegang obligasi.
Pada tanggal 12 Oktober 2020, Bank As of October 12, 2020, the Bank bought back
melakukan pembelian kembali Obligasi I Tahap BTN Continuing Bonds I Phase II Bonds for
II dengan nilai nominal sebesar Rp75.000 nominal value of Rp75,000 with repurchased
dengan harga beli Rp76.620. Pada tanggal 27 price of Rp76,620. As of May 27, 2022, the Bank
Mei 2022, Bank melakukan penjualan kembali resell BTN Continuing Bonds I Phase II Bonds
Obligasi I Tahap II dengan nilai nominal for nominal value of Rp75,000 with reselling
sebesar Rp75.000 dengan harga jual price of Rp77,250.
Rp77.250.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds I Phase II is
Berkelanjutan I BTN Tahap II adalah PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
Sampai tanggal 30 Juni 2025, Obligasi Until June 30, 2025, Continuing Bonds I Phase
Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2023 telah II 2023 has been fully paid by the Bank on the
dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh tempo. maturity date.
441189
Page 464
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 26. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xxi. Negotiable Certificate of Deposits xxi. Negotiable Certificate of Deposits
Pada tanggal 20 Oktober 2023, Bank On October 20, 2023, Bank issued Negotiable
menerbitkan Negotiable Certificate of Deposits Certificate of Deposits (NCD) Phase I with
(NCD) Tahap I dengan nilai pokok sebesar principal value amounted to Rp1,500,000 within
Rp1.500.000 dalam 3 (tiga) seri sebagai 3 (three) series as follows:
berikut:
Seri A: Nilai pokok NCD sebesar A Series: NCD principal value amounted to
Rp500.000 dengan tingkat bunga tetap Rp500,000 with a fixed interest rate of
sebesar 6,40% per tahun, untuk jangka 6.40% per annum, for 181 (one hundred
waktu 181 (seratus delapan puluh satu) and eighty one) days period and mature on
hari dan jatuh tempo pada tanggal April 17, 2024. The NCD were issued at
17 April 2024. NCD tersebut diterbitkan 96.90%. Until June 30, 2025, Series A
sebesar 96,90%. Sampai tanggal 30 Juni NCDs have been fully paid by the Group on
2025, NCD Seri A telah dilunasi oleh Grup the maturity date
pada tanggal jatuh tempo.
Seri B: Nilai pokok NCD sebesar Rp70.000 B Series: NCD principal value amounted to
dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,45% Rp70,000 with a fixed interest rate of
per tahun, untuk jangka waktu 270 (dua 6.45% per annum, for 270 (two hundred
ratus tujuh puluh) hari dan jatuh tempo seventy) days period and mature on July
pada tanggal 16 Juli 2024. NCD tersebut 16, 2024. The NCD were issued at 95.39%.
diterbitkan sebesar 95,39%. Sampai Until June 30, 2025, Series B NCDs have
tanggal 30 Juni 2025, NCD Seri B telah been fully paid by the Bank on the maturity
dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh date
tempo.
Seri C: Nilai pokok NCD sebesar C Series: NCD principal value amounted to
Rp930.000 dengan tingkat bunga tetap Rp930,000 with a fixed interest rate of
sebesar 6,53% per tahun, untuk jangka 6.53% per annum, for 365 (three hundred
waktu 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari sixty five) days period and mature on
dan jatuh tempo pada tanggal 21 Oktober October 21, 2024. The NCD were issued at
2024. NCD tersebut diterbitkan sebesar 93.76%. Until June 30, 2025, Series C
93,76%. Sampai tanggal 30 Juni 2025, NCDs have been fully paid by the Bank on
NCD Seri A telah dilunasi oleh Bank pada the maturity date
tanggal jatuh tempo
442190
Page 465
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA 27. FUND BORROWINGS
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 6.999.999 7.419.753 8.418.879 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 2.000.000 1.999.951 2.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Citibank N.A., Jakarta - - 139.861 Citibank N.A., Jakarta
8.999.999 9.419.704 10.558.740
Mata Uang Asing Foreign Currency
Japan International Japan International
Cooperation Agency 781.516 713.155 750.059 Cooperation Agency
9.781.515 10.132.859 11.308.799
Pihak Berelasi (Catatan 46) Related Parties (Note 46)
Rupiah Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) 22.360.231 23.352.225 22.453.290 (Persero)
22.360.231 23.352.225 22.453.290
Total 32.141.746 33.485.084 33.762.089 Total
a. Pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk a. Loan from PT Bank Central Asia Tbk
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang This account represents loan facility obtained
diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk from PT Bank Central Asia Tbk which is
ditujukan untuk pembiayaan Kredit Pemilikan intended to Finance Housing Loans (KPR) of the
Rumah (KPR) kepada debitur Bank. Bank’s debtors.
Bank memperoleh pinjaman dari The Bank obtained loan from with
PT Bank Central Asia Tbk berdasarkan PT Bank Central Asia Tbk based on loan
Perjanjian Kredit No. 16 tanggal 19 Desember agreement No. 16 dated December 19, 2024
2024 yang terdiri dari: consist of:
Term Loan sebesar Rp3 triliun (angka The Term Loan amounting Rp3 trillion
penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar (full amount) with fixed interest rate 7.00%
7,00% dengan jangka waktu selama with 9 months period which will mature on
9 bulan yang akan jatuh tempo pada September 20, 2025.
20 September 2025.
Sebelumnya, Bank juga memiliki perjanjian Previously, Bank also has loan agreement with
pinjaman dengan PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk that has been
yang telah mengalami beberapa amended several times. The last amendment
kali perubahan. Perubahan terakhir was documented under the loan agreement
didokumentasikan dalam Perjanjian No. 417 dated December 3, 2024 consist of:
Kredit No. 417 tanggal 3 Desember 2024 yang
terdiri dari:
Perpanjangan jangka waktu Term Loan V The Term Loan V the loan were extended
selama 12 bulan sebesar Rp4 triliun (angka for 12 months amounting Rp4 trillion
penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar (full amount) with fixed interest rate 6.75%
6,75% yang akan jatuh tempo pada tanggal and will mature on December 6, 2025
6 Desember 2025.
443191
Page 466
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk a. Loan from PT Bank Central Asia Tbk
(lanjutan) (continued)
Bank memperoleh pinjaman dari The Bank obtained loan from with PT Bank
PT Bank Central Asia Tbk berdasarkan Central Asia Tbk based on loan agreement
Perjanjian Kredit No. 11 tanggal 6 Desember No. 11 dated December 6, 2023 consist of:
2023 yang terdiri dari:
Mengubah penyebutan “fasilitas Term Loan Amended “Term Loan Facility V” to “Term
V” menjadi “fasilitas Term Loan” Loan Facility”
Term Loan II dan III yang dilakukan The Term Loan II, and III the loan were
perpanjangan selama 36 bulan atas extended for 36 months, for each Rp1 trillion
pinjaman tersebut sebesar masing-masing (full amount) with fixed interest rate are
Rp1 triliun (angka penuh) yang memiliki 5.50% per annum and will mature on
bunga tetap sebesar masing-masing 5,50% June 21, 2024 and June 14, 2024,
dan akan jatuh tempo masing-masing pada respectively.
tanggal 21 Juni 2024 dan 14 Juni 2024.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on June 21, 2024 and
tanggal 21 Juni 2024 dan 14 Juni 2024 June 14, 2024 for each amounting to
masing - masing sebesar Rp1 triliun (angka Rp1 trillion (full amount).
penuh).
Term Loan IV sebesar Rp2 triliun (angka The Term Loan IV amounting Rp2 trillion
penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar (full amount) with fixed interest rate 5.50%
5,50% dengan jangka waktu selama with 36 months period which will mature
36 bulan yang akan jatuh tempo masing- amounting Rp1 trillion (full amount) on April
masing sebesar Rp1 triliun (angka penuh) 25, 2024 and amounting Rp1 trillion (full
pada 25 April 2024 dan sebesar Rp1 triliun amount) on May 8, 2024, respectively.
(angka penuh) pada 8 Mei 2024.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on April 25, 2024 and May 8,
tanggal 25 April dan 8 Mei 2024 masing- 2024 for each amounting to Rp1 trillion (full
masing sebesar Rp1 triliun (angka penuh). amount).
Term Loan V sebesar Rp4 triliun (angka The Term Loan V amounting Rp4 trillion (full
penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar amount) with fixed interest rate 6.75% with
6,75% dengan jangka waktu selama 12 months period which will mature on
12 bulan dan akan jatuh tempo pada December 6, 2024.
6 Desember 2024.
444192
Page 467
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk a. Loan from PT Bank Central Asia Tbk (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 18 Mei 2022, Bank mendapatkan On May 18, 2022, the Bank received loan from
pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk with plafond
Jakarta sebesar Rp420 miliar (angka penuh) amounting to Rp420 billion (full amount) with
yang memiliki bunga tetap sebesar 5,23% dan fixed interest rate of 5.23% and will mature on
jatuh tempo pada 18 Mei 2025. May 18, 2025.
Persyaratan-persyaratan penting dalam The significant requirements in the Bank’s loan
perjanjian pinjaman Bank antara lain: agreement include the following:
Rasio Non Performing Loan (NPL) Bruto Gross Non Performing Loan (NPL) ratio
tidak melebihi 6% shall not exceed 6%
Menjaga Rasio Non Performing Loan (NPL) Maintain Net Non Performing Loan (NPL)
Neto sesuai dengan ketentuan yang ratio to comply in accordance with
berlaku regulations
Capital Adequacy Ratio (CAR) minimal Capital Adequacy Ratio (CAR) is minimum
12% at least 12%
Laba bersih tahun berjalan dengan angka Net income for the current year with
positif positive numbers
Nilai Liquidity Coverage Ratio minimal Liquidity Coverage Ratio minimum 100%
sebesar 100% Non Performing Loan (NPL) coverage
Rasio cakupan Non Performing Loan (NPL) minimum 100%
tidak kurang dari 100% Open credit exposure ratio shall not
Rasio eksposur kredit tidak melebihi 40% exceed than 40%
Bank mengungkapkan kepatuhan dalam The Bank discloses its compliance in fulfilling
memenuhi persyaratan dan kondisi utang, the terms and conditions of debt, including the
termasuk kewajiban pembayaran bunga dan obligation to pay interest and principal on time,
pokok secara tepat waktu, pemenuhan rasio fulfilling the required financial ratios and
Keuangan yang disyaratkan serta kepatuhan complying with the terms and restrictions
terhadap syarat dan pembatasan (covenants) (covenants) in the agreement, as a form of
dalam perjanjian, sebagai bentuk transparansi transparency to creditors.
kepada kreditur.
b. Pinjaman dari Citibank N.A., Jakarta b. Loan from Citibank N.A., Jakarta
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang This account represents loan facility obtained
diperoleh dari Citibank N.A., Jakarta ditujukan from Citibank N.A., Jakarta which is intended to
untuk mendukung Bank dalam menyalurkan support the Bank in the context of selling
kredit pemilikan rumah di Indonesia. housing loans in Indonesia.
Pada tanggal 18 Mei 2022, Bank mendapatkan On May 18, 2022, the Bank received syndicated
pinjaman sindikasi sebesar Rp140 miliar (angka loan with plafond amounting to Rp140 billion
penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar (full amount) with fixed interest rate of 4.70%
4,70% dan jatuh tempo pada and will mature on May 18, 2024, respectively.
18 Mei 2024.
445193
Page 468
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
b. Pinjaman dari Citibank N.A., Jakarta (lanjutan) b. Loan from Citibank N.A., Jakarta (continued)
Persyaratan-persyaratan penting dalam The significant requirements in the Bank’s loan
perjanjian pinjaman Bank antara lain: agreement include the following:
Rasio Non Performing Loan (NPL) Bruto Gross Non Performing Loan (NPL) ratio
tidak melebihi 6% shall not exceed 6%
Menjaga Rasio Non Performing Loan (NPL) Maintain Net Non Performing Loan (NPL)
Neto sesuai dengan ketentuan yang berlaku ratio to comply in accordance with
regulations
Capital Adequacy Ratio (CAR) minimal 12% Capital Adequacy Ratio (CAR) is
minimum at least 12%
Laba bersih tahun berjalan dengan angka Net income for the current year with
positif positive numbers
Nilai Liquidity Coverage Ratio minimal Liquidity Coverage Ratio minimum 100%
sebesar 100%
Rasio cakupan Non Performing Loan (NPL) Non Performing Loan (NPL) coverage
tidak kurang dari 100% minimum 100%
Rasio eksposur kredit tidak melebihi 40% Open credit exposure ratio shall not
exceed than 40%
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at maturity
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada date on May 18, 2024 amounting to
18 Mei 2024 masing-masing sebesar Rp140 billion (full amount).
Rp140 miliar (angka penuh).
Bank mengungkapkan kepatuhan dalam The Bank discloses its compliance in fulfilling
memenuhi persyaratan dan kondisi utang, the terms and conditions of debt, including the
termasuk kewajiban pembayaran bunga dan obligation to pay interest and principal on time,
pokok secara tepat waktu, pemenuhan rasio fulfilling the required financial ratios and
Keuangan yang disyaratkan serta kepatuhan complying with the terms and restrictions
terhadap syarat dan pembatasan (covenants) (covenants) in the agreement, as a form of
dalam perjanjian, sebagai bentuk transparansi transparency to creditors.
kepada kreditur.
c. Pinjaman dari Japan International Cooperation c. Loan from Japan International Cooperation
Agency Agency
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang This account represents loan facility obtained
diperoleh dari Japan International Cooperation from Japan International Cooperation Agency
Agency ditujukan untuk mendukung penyaluran which is intended to support distributing
kredit kepemilikan rumah untuk masyarakat housing loans for low and middle income
berpenghasilan rendah dan menengah di communities in Indonesia.
Indonesia.
Pada tanggal 18 Mei 2022, Bank mendapatkan On May 18, 2022, the Bank received loan with
pinjaman dengan plafon sebesar JPY 7 miliar plafond amounting to JPY 7 billion (full amount)
(angka penuh) atau ekuivalen Rp765.590 or the equivalent to Rp765,590 with fixed
dengan bunga tetap sebesar 0,90% dan jatuh interest rate of 0.90% and will mature on May
tempo pada tanggal 10 Mei 2027. 10, 2027, respectively.
446194
Page 469
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
c. Pinjaman dari Japan International Cooperation c. Loan from Japan International Cooperation
Agency (lanjutan) Agency (continued)
Persyaratan-persyaratan penting dalam The significant requirements in the Bank’s loan
perjanjian pinjaman Bank antara lain: agreement include the following:
Rasio Non Performing Loan (NPL) Gross Non Performing Loan (NPL)
Bruto tidak melebihi 6% ratio shall not exceed 6%
Capital Adequacy Ratio (CAR) Capital Adequacy Ratio (CAR) is
minimal 12% minimum at least 12%
Net income for the current year with
Laba bersih tahun berjalan dengan positive numbers
angka positif Liquidity Coverage Ratio minimum
Nilai Liquidity Coverage Ratio minimal 100%
sebesar 100%
Rasio cakupan Non Performing Loan Non Performing Loan (NPL) coverage
(NPL) tidak kurang dari 100% minimum 100%
Rasio eksposur kredit tidak melebihi Open credit exposure ratio shall not
46% exceed than 46%
Bank mengungkapkan kepatuhan dalam The Bank discloses its compliance in fulfilling
memenuhi persyaratan dan kondisi utang, the terms and conditions of debt, including the
termasuk kewajiban pembayaran bunga dan obligation to pay interest and principal on time,
pokok secara tepat waktu, pemenuhan rasio fulfilling the required financial ratios and
Keuangan yang disyaratkan serta kepatuhan complying with the terms and restrictions
terhadap syarat dan pembatasan (covenants) (covenants) in the agreement, as a form of
dalam perjanjian, sebagai bentuk transparansi transparency to creditors.
kepada kreditur.
d. Pinjaman dari PT Bank Danamon Indonesia d. Loan from PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Tbk
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang This account represents loan facility obtained
diperoleh dari PT Bank Danamon Indonesia from PT Bank Danamon Indonesia Tbk which is
Tbk ditujukan untuk mendukung intended to support the business and
pengembangan bisnis dan operasional Bank. operational development of the Bank.
Perjanjian pinjaman dengan PT Bank Danamon The loan agreement with PT Bank Danamon
Indonesia Tbk telah diamandemen beberapa Indonesia Tbk has been amended several
kali. Berdasarkan amandemen terakhir, times. Based on the last amendment,
didokumentasikan pada perjanjian documented in the agreement
No. 108/PP/EB/0121 tanggal 17 Februari 2021, No. 108/PP/EB/0121 dated February 17, 2021,
Bank mendapatkan pinjaman bilateral dengan the Bank obtained a bilateral loan with plafond
plafon sebesar masing-masing Rp500 miliar amounting for each Rp500 billion (full amount),
(angka penuh), Rp500 miliar (angka penuh) Rp500 billion (full amount) and Rp1,000 billion
dan Rp1.000 miliar (angka penuh) dengan (full amount) with fixed interest rate for each
bunga tetap sebesar masing-masing 5,75% dan 5.75% and will mature on August 22, 2023,
jatuh tempo masing-masing pada tanggal September 25, 2023 and December 24, 2023,
22 Agustus 2023, 25 September 2023 dan respectively.
24 Desember 2023.
447195
Page 470
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
d. Pinjaman dari PT Bank Danamon Indonesia d. Loan from PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Tbk (lanjutan) (continued)
Persyaratan-persyaratan penting dalam The significant requirements in the Bank’s loan
perjanjian pinjaman Bank antara lain: agreement include the following:
Mempertahankan minimum Capital Maintain a minimum Capital Adequacy Ratio
Adequacy Ratio (CAR) sesuai dengan (CAR) in accordance with applicable
ketentuan regulator yang berlaku regulatory provisions
Non-Performing Loan (NPL) ratio in
Rasio Non-Performing Loan (NPL) sesuai accordance with applicable regulatory
dengan ketentuan regulator yang berlaku provisions
Liquidity Coverage Ratio minimum is in
Nilai minimum Liquidity Coverage Ratio accordance with applicable regulatory
sesuai dengan ketentuan regulator yang provisions
berlaku
Bank telah melakukan pelunasan atas pinjaman The Bank has fully repaid the loan at maturity
tersebut saat jatuh tempo pada tanggal date on August 22, 2023 and
22 Agustus 2023 dan 25 September 2023 September 25, 2023 with each amounting to
masing-masing sebesar Rp500 miliar (angka Rp500 billion (full amount).
penuh).
Berdasarkan Perjanjian Kredit Based on loan agreement No. 331PP/EB/1023
No. 331/PP/EB/1023 tanggal 6 Oktober 2023, dated October 6, 2023, the Bank get involve
Bank mendapatkan perpanjangan jangka waktu extending the payment arrangements and get
fasilitas kredit serta mendapatkan tambahan an additional credit facility with plafond
fasilitas pinjaman baru sebesar masing-masing amounting for each Rp1 trillion with fixed interest
Rp1 triliun dengan bunga tetap sebesar 6,85% rate of 6.85% and mature for each October 27,
dan jatuh tempo masing-masing pada tanggal 2024 and June 24, 2024. The maximum plafond
27 Oktober 2024 dan 24 Juni 2024. Plafon under the loan agreement is Rp2 trillion.
maksimal yang diberikan berdasarkan
perjanjian kredit tersebut adalah Rp2 triliun.
Bank telah melakukan pelunasan atas pinjaman The Bank has fully prepaid the loan at maturity
tersebut yang jatuh tempo pada tanggal date on June 24, 2024 with amounting to
24 Juni 2024 sebesar Rp1 triliun (angka penuh) Rp1 trillion (full amount). Furthermore, the loan
sedangkan pinjaman yang jatuh tempo pada that matured on October 27, 2024, has been
tanggal 27 Oktober 2024 telah diperpanjang extended to mature on April 27, 2025.
sampai dengan 27 April 2025. Pada tanggal On November 28, 2024, the Bank availed itself
28 November 2024, Bank kembali melakukan of a loan facility amounting to Rp1 trillion (full
penarikan fasilitas pinjaman sebesar Rp1 triliun amount) will mature on May 28, 2025., the loan
(angka penuh) yang jatuh tempo pada tanggal that matured on April 27, 2025, has been
28 Mei 2025. Pinjaman yang jatuh tempo pada extended to mature on October 27, 2025 and the
tanggal 27 April 2025, telah diperpanjang loan that matured on May 28, 2025, has been
sampai dengan 27 Oktober 2025 dan pinjaman extended to mature on November 28, 2025
yang jatuh tempo pada tanggal 28 Mei 2025
telah diperpanjang sampai dengan 28
November 2025.
448196
Page 471
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
d. Pinjaman dari PT Bank Danamon Indonesia d. Loan from PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Tbk (lanjutan) (continued)
Bank mengungkapkan kepatuhan dalam The Bank discloses its compliance in fulfilling
memenuhi persyaratan dan kondisi utang, the terms and conditions of debt, including the
termasuk kewajiban pembayaran bunga dan obligation to pay interest and principal on time,
pokok secara tepat waktu, pemenuhan rasio fulfilling the required financial ratios and
Keuangan yang disyaratkan serta kepatuhan complying with the terms and restrictions
terhadap syarat dan pembatasan (covenants) (covenants) in the agreement, as a form of
dalam perjanjian, sebagai bentuk transparansi transparency to creditors.
kepada kreditur.
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (Persero) (SMF)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: SMF as follow:
Pinjaman SMF Tahap 4 Tahun 2019 SMF Loan Phase 4 Year 2019
Berdasarkan perjanjian No. 092/PP/SMF- Based on loan agreement
BTN/VII/2019 tanggal 9 Juli 2019, Bank No. 092/PP/SMF-BTN/VII/2019 dated July
mendapatkan pinjaman dengan plafond 9, 2019, the Bank received a loan with
sebesar Rp2.095 miliar (angka penuh) plafond amounting to Rp2,095 billion (full
yang terdiri atas sebesar Rp640 miliar amount) with details of amounting to
(angka penuh) dengan bunga tetap 8,87% Rp640 (full amount) billion with interest
yang akan jatuh tempo pada tanggal 9 Juli rate of 8.87% and will mature on July 9,
2022 dan sebesar Rp1.455 miliar (angka 2022, and amounting to Rp1,455 billion
penuh) dengan bunga tetap 9,09% yang (full amount) with interest rate of 9.09%
akan jatuh tempo pada tanggal 9 Juli and will mature on July 9, 2024.
2024.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully paid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on July 9, 2022 and July 9,
tanggal 9 Juli 2022 dan 9 Juli 2024 2024 amounting to Rp640 billion (full
sebesar Rp640 miliar (angka penuh) dan amount) and Rp1,455 bilion (full amount).
Rp1.455 miliar (angka penuh).
449197
Page 472
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Pinjaman SMF FLPP 2025 SMF Loan FLPP 2025
Berdasarkan perjanjian No. 066/FLPP/ Based on loan agreement No. 066/
SMF/PP/SMF-BTN/III/2025 tanggal FLPP/SMF/PP/SMF-BTN/III/2025 dated
13 Maret 2025, Bank mendapatkan March 13, 2025, the Bank received a loan
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit which is intended for distributing housing
pemilikan rumah sejahtera untuk loans for low-income communities.
masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until June 30,
tanggal 30 Juni 2025. Saldo pada tanggal 2025. The outstanding balance as of June
30 Juni 2025 adalah sebesar Rp1.124.759 30, 2025 is amounting to Rp1,124,759
dengan suku bunga paling rendah sebesar with the lowest interest rate of 4.45% for a
4,45% dengan jangka waktu paling lama 20 maximum period of 20 (twenty) years.
(dua puluh) tahun. Pengembalian dana Loan repayments (principal and interest
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) installments) to SMF is no later than the
kepada SMF dilaksanakan paling lambat 10th of each month, if the due date of
tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal principal and interest payments falls on a
jatuh tempo pembayaran pokok dan bunga national holiday, the payment is made on
jatuh pada hari libur nasional, maka the working day after the payment due
pembayaran dilakukan pada hari kerja date.
sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah FLPP
FLPP 2025 2025
Berdasarkan perjanjian No.068/FLPP/ Based on loan agreement No.068/FLPP/
SMF-BTN.Sy/III/2025 tanggal 13 Maret SMF-BTN.Sy/III/2025 dated March 13,
2025, Bank mendapatkan pinjaman dalam 2025, the Bank received a loan which is
rangka penyaluran kredit pemilikan intended for distributing housing loans for
rumah sejahtera untuk masyarakat low-income communities.
berpenghasilan rendah.
450198
Page 473
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah FLPP
FLPP 2025 (lanjutan) 2025 (continued)
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until June 30,
tanggal 30 June 2025. Saldo pada tanggal 2025. The outstanding balance as of June
30 June 2025 adalah sebesar Rp445.860 30, 2025 is amounting to Rp445,860 with
dengan nisbah bagi hasil sebesar 22,25% a profit sharing ratio of 22.25%, which is
yang dihitung dari pendapatan bagi hasil calculated from profit sharing income
yang ditawarkan atas fasilitas pembiayaan offered for financing facilities drawn during
yang ditarik selama availability period atau availability period or an equivalent of
dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4.45% per annum for a maximum period
4,45% per dengan jangka waktu paling of 20 (twenty) years. Loan repayments
lama 20 (dua puluh) tahun. Pengembalian (principal and interest instalments) to SMF
dana pinjaman (angsuran pokok dan are held no later than the 10th of each
bunga) kepada SMF dilaksanakan paling month, if the due date of principal and
lambat tanggal 10 setiap bulannya, apabila interest payments falls on a national
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok holiday, the payment is made on the
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, working day after the payment due date.
maka pembayaran dilakukan pada hari
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
Pinjaman SMF FLPP 2024 SMF Loan FLPP 2024
Berdasarkan perjanjian No. 036/FLPP/ Based on loan agreement No. 036/
SMF/PP/SMF-BTN/II/2024 tanggal FLPP/SMF/PP/SMF-BTN/II/2024 dated
20 Februari 2024, Bank mendapatkan February 6, 2023, the Bank received a loan
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit which is intended for distributing housing
pemilikan rumah sejahtera untuk loans for low-income communities.
masyarakat berpenghasilan rendah.
451199
Page 474
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF FLPP 2024 (lanjutan) SMF Loan FLPP 2024 (continued)
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until June 30,
tanggal 30 Juni 2025. Saldo pada tanggal 2025. The outstanding balance as of June
30 Juni 2025 adalah sebesar Rp3.044.353 30, 2025 is amounting to Rp3,044,353 with
dengan suku bunga paling rendah sebesar the lowest interest rate of 4.45% for a
4,45% dengan jangka waktu paling lama maximum period of 20 (twenty) years.
20 (dua puluh) tahun. Pengembalian dana Loan repayments (principal and interest
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) installments) to SMF is no later than the
kepada SMF dilaksanakan paling lambat 10th of each month, if the due date of
tanggal 10 setiap bulannya, apabila principal and interest payments falls on a
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok national holiday, the payment is made on
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, the working day after the payment due
maka pembayaran dilakukan pada hari date.
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah FLPP
FLPP 2024 2024
Berdasarkan perjanjian No. 038/FLPP/ Based on loan agreement
PP/SMF-BTNS/II/2024 dan No. 05/ No. 038/FLPP/ PP/SMF-BTNS/II/2024
PKS/DIR/2024 tanggal 20 Januari 2024, and No. 05/ PKS/DIR/2024 dated
Bank mendapatkan pinjaman dalam January 20, 2024, the Bank received a
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah loan which is intended for distributing
sejahtera untuk masyarakat housing loans for low-income
berpenghasilan rendah. communities.
452200
Page 475
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah FLPP
FLPP 2024 (lanjutan) 2024 (lanjutan)
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 30 June 2025. Saldo pada tanggal June 30, 2025. The outstanding balance
30 June 2025 adalah sebesar as of June 30, 2025 is amounting to Rp
Rp1.126.996 dengan nisbah bagi hasil 1,126,996 with a profit sharing ratio of
sebesar 22,25% yang dihitung dari 22.25%, which is calculated from profit
pendapatan bagi hasil yang ditawarkan sharing income offered for financing
atas fasilitas pembiayaan yang ditarik facilities drawn during availability period or
selama availability period atau dengan an equivalent of 4.45% per annum for a
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% maximum period of 20 (twenty) years.
per dengan jangka waktu paling lama 20 Loan repayments (principal and interest
(dua puluh) tahun. Pengembalian dana instalments) to SMF are held no later than
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) the 10th of each month, if the due date of
kepada SMF dilaksanakan paling lambat principal and interest payments falls on a
tanggal 10 setiap bulannya, apabila national holiday, the payment is made on
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok the working day after the payment due
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, date.
maka pembayaran dilakukan pada hari
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
Pinjaman SMF FLPP 2023 SMF FLPP Year 2023
Berdasarkan perjanjian No. 003/FLPP/ Based on loan agreement No. 003/
SMF/PP/SMF-BTN/I/2023 tanggal FLPP/SMF/PP/SMF-BTN/I/2023 dated
6 Januari 2023, Bank mendapatkan January 6, 2023, the Bank received a loan
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit which is intended for distributing housing
pemilikan rumah sejahtera untuk loans for low-income communities.
masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 29 Desember 2023. Saldo pada December 29, 2023. The outstanding
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 balance as of June 30, 2025,
dan 2023 adalah sebesar Rp4.463.517, December 31, 2024 and 2025 is
Rp4.573.755 dan Rp4.784.576 dengan amounting to Rp4,463,517, Rp4,573,755
suku bunga paling rendah sebesar 4,45% and Rp4,784,576 with the lowest interest
dengan jangka waktu paling lama 20 (dua rate of 4.45% for a maximum period of 20
puluh) tahun. Pengembalian dana (twenty) years. Loan repayments
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) (principal and interest installments) to
kepada SMF dilaksanakan paling lambat SMF is no later than the 10th of each
tanggal 10 setiap bulannya, apabila month, if the due date of principal and
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok interest payments falls on a national
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, holiday, the payment is made on the
maka pembayaran dilakukan pada hari working day after the payment due date.
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
453201
Page 476
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah FLPP
FLPP 2023 (lanjutan) 2023 (continued)
Berdasarkan perjanjian No. 006/FLPP/ Based on loan agreement
PP/SMF-BTNS/I/2023 dan No. 03/ No. 006/FLPP/PP/SMF-BTNS/I/2023 and
PKS/DIR/2023 tanggal 17 Januari 2023, No. 03/PKS/DIR/2023 dated January 17,
Bank mendapatkan pinjaman dalam 2023, the Bank received a loan which is
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah intended for distributing housing loans for
sejahtera untuk masyarakat low-income communities.
berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 29 Desember 2023. Saldo pada December 29, 2023. The outstanding
tanggal 30 Juni 2025 adalah sebesar balance as of June 30, 2025 is amounting
Rp1.226.631 dengan nisbah bagi hasil to Rp1.226.631 with a profit sharing ratio
sebesar 22,25% yang dihitung dari of 22.25%, which is calculated from profit
pendapatan bagi hasil yang ditawarkan sharing income offered for financing
atas fasilitas pembiayaan yang ditarik facilities drawn during availability period or
selama availability period atau dengan an equivalent of 4.45% per annum for a
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% maximum period of 20 (twenty) years.
per dengan jangka waktu paling lama 20 Loan repayments (principal and interest
(dua puluh) tahun. Pengembalian dana instalments) to SMF are held no later than
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) the 10th of each month, if the due date of
kepada SMF dilaksanakan paling lambat principal and interest payments falls on a
tanggal 10 setiap bulannya, apabila national holiday, the payment is made on
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok the working day after the payment due
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, date.
maka pembayaran dilakukan pada hari
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran
Pinjaman SMF FLPP 2022 SMF FLPP Year 2022
Berdasarkan perjanjian Based on loan agreement
No. 016/FLPP/PP/SMF-BTN/I/2022 dan No. 016/FLPP/PP/SMF-BTN/I/2022 and
No. 02/PKS/DIR/ 2022 tanggal No. 02/PKS/DIR/2022 dated
6 Januari 2022, Bank mendapatkan January 6, 2022, the Bank received a loan
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit which is intended for distributing housing
pemilikan rumah sejahtera untuk loans for low-income communities.
masyarakat berpenghasilan rendah.
454202
Page 477
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF FLPP 2022 (lanjutan) SMF FLPP Year 2022 (continued)
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2022. Saldo pada December 31, 2022. The outstanding
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 balance as of June 30, 2025,
dan 2023 adalah sebesar Rp3.996.996, December 31, 2024 and 2023 is
Rp4.100.677 dan Rp4.302.198 dengan amounting to Rp3,996,996, Rp4,100,677
suku bunga paling rendah sebesar 4,45% and Rp4,302,198 with the lowest interest
dengan jangka waktu paling lama 20 (dua rate of 4.45% for a maximum period of 20
puluh) tahun. Pengembalian dana (twenty) years. Loan repayments
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) (principal and interest installments) to
kepada SMF dilaksanakan paling lambat SMF is no later than the 10th of each
tanggal 10 setiap bulannya, apabila month, if the due date of principal and
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok interest payments falls on
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, a national holiday, the payment is made on
maka pembayaran dilakukan pada hari the working day after the payment due
kerja sesudah tanggal jatuh tempo date.
pembayaran.
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2022 FLPP 2022
Berdasarkan perjanjian No. 017/FLPP/ Based on loan agreement
AKAD/SMF-BTNS/I/2022 dan No. 017/FLPP/AKAD/SMF-BTNS/I/2022
No. 04/ PKS/DIR/2022 tanggal and No. 04/PKS/DIR/2022 dated January
6 Januari 2022, Bank mendapatkan 6, 2022, the Bank received a loan which is
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit intended for distributing housing loans for
pemilikan rumah sejahtera untuk low-income communities.
masyarakat berpenghasilan rendah.
455203
Page 478
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2022 (lanjutan) FLPP 2022 (continued)
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2022. Saldo pada December 31, 2022. The outstanding
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 balance as of June 30, 2025,
dan 2023 adalah sebesar Rp871.464, December 31, 2024 and 2023 is
Rp896.549 dan Rp944.879 dengan amounting to Rp871.464, Rp896.549 and
nisbah bagi hasil sebesar 22,25% yang Rp944.879 with a profit sharing ratio of
dihitung dari pendapatan bagi hasil yang 22.25%, which is calculated from profit
ditawarkan atas fasilitas pembiayaan sharing income offered for financing
yang ditarik selama availability period atau facilities drawn during availability period or
dengan ekuivalen sebesar setara dengan an equivalent of 4.45% per annum for a
4,45% per dengan jangka waktu paling maximum period of 20 (twenty) years.
lama 20 (dua puluh) tahun. Pengembalian Loan repayments (principal and interest
dana pinjaman (angsuran pokok dan instalments) to SMF are held no later than
bunga) kepada SMF dilaksanakan paling the 10th of each month, if the due date of
lambat tanggal 10 setiap bulannya, principal and interest payments falls on a
apabila tanggal jatuh tempo pembayaran national holiday, the payment is made on
pokok dan bunga jatuh pada hari libur the working day after the payment due
nasional, maka pembayaran dilakukan date.
pada hari kerja sesudah tanggal jatuh
tempo pembayaran.
Pinjaman SMF FLPP 2021 SMF Loan FLPP 2021
Berdasarkan perjanjian No. 069/FLPP/ Based on loan agreement No. 069/FLPP/
PP/SMF-BTN/IV/2021 tanggal 14 April PP/SMF-BTN/IV/2021 dated April 14,
2021, Bank mendapatkan pinjaman 2021, the Bank received a loan which is
dalam rangka penyaluran kredit pemilikan intended for distributing housing loans for
rumah sejahtera untuk masyarakat low-income communities.
berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2021. Saldo pada December 31, 2021. The outstanding
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 balance as of June 30, 2025, December
dan 2023 adalah sebesar Rp2.919.006, 31, 2024 and 2023 is amounting to
Rp3.004.778 dan Rp3.170.553 dengan Rp2,919,006, Rp3,004,778 and
suku bunga paling rendah sebesar 4,45% Rp3,170,553 with the lowest interest rate
dengan jangka waktu paling lama 20 (dua of 4.45% for a maximum period of 20
puluh) tahun. Pengembalian dana (twenty) years. Loan repayments
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) (principal and interest installments) to
kepada SMF dilaksanakan paling lambat SMF is no later than the 10th of each
tanggal 10 setiap bulannya, apabila month, if the due date of principal and
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok interest payments falls on
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, a national holiday, the payment is made
maka pembayaran dilakukan pada hari on the working day after the payment due
kerja sesudah tanggal jatuh tempo date.
pembayaran.
456204
Page 479
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF FLPP 2020 SMF FLPP Year 2020
Berdasarkan perjanjian No. 010/FLPP/ Based on loan agreement
PP/SMF-BTN/I/2020 tanggal 20 Januari No. 010/FLPP/PP/SMF-BTN/I/2020 dated
2020, Bank mendapatkan pinjaman dalam January 20, 2020, the Bank received
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah a loan which is intended for distributing
Sejahtera untuk masyarakat housing loans for low-income
berpenghasilan rendah. communities.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2020. Saldo pada December 31, 2020. The outstanding
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 balance as of June 30, 2025,
dan 2023 adalah sebesar Rp739.323, December 31, 2024 and 2023 is
Rp763.064 dan Rp809.252 dengan suku amounting to Rp739,323, Rp763,064 and
bunga paling rendah sebesar 4,45% Rp809,252 with the lowest interest rate of
dengan jangka waktu paling lama 15 (lima 4.45% for a maximum period of 15 (fifteen)
belas) tahun. Pengembalian dana years. Loan repayments (principal and
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) interest instalments) to SMF is no later
kepada SMF dilaksanakan paling lambat than the 10th of each month, if the due
tanggal 10 setiap bulannya, apabila date of principal and interest payments
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok falls on a national holiday, the payment is
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, made on the working day after the
maka pembayaran dilakukan pada hari payment due date.
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2021 FLPP 2021
Berdasarkan perjanjian No. 069A/FLPP/ Based on loan agreement
AKAD/SMF-BTN/IV/2021 tanggal 21 April No. 069A/FLPP/AKAD/SMF-BTN/IV/2021
2021, Bank mendapatkan pinjaman dalam dated April 21, 2021, the Bank received
rangka penyaluran kredit pemilikan a loan which is intended for distributing
rumah sejahtera untuk masyarakat housing loans for low-income
berpenghasilan rendah. communities.
457205
Page 480
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2021 (lanjutan) FLPP 2021 (continued)
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2020. Saldo pada December 31, 2020. The outstanding
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 balance as of June 30, 2025,
dan 2023 adalah sebesar Rp612.406, December 31, 2024 and 2023 is
Rp633.120 dan Rp673.030 dengan amounting to Rp612,406, Rp633,120 and
nisbah bagi hasil sebesar 22,25% yang Rp673,030 with a profit sharing ratio of
dihitung dari pendapatan bagi hasil yang 22.25%, which is calculated from profit
ditawarkan atas fasilitas pembiayaan sharing income offered for financing
yang ditarik selama availability period atau facilities drawn during availability period or
dengan ekuivalen sebesar setara dengan an equivalent of 4.45% per annum for a
4,45% per dengan jangka waktu paling maximum period of 15 (fifteen) years.
lama 15 (lima belas) tahun. Pengembalian Loan repayments (principal and interest
dana pinjaman (angsuran pokok dan instalments) to SMF are held no later than
bunga) kepada SMF dilaksanakan paling the 10th of each month, if the due date of
lambat tanggal 10 setiap bulannya, principal and interest payments falls on a
apabila tanggal jatuh tempo pembayaran national holiday, the payment is made on
pokok dan bunga jatuh pada hari libur the working day after the payment due
nasional, maka pembayaran dilakukan date.
pada hari kerja sesudah tanggal jatuh
tempo pembayaran.
Refinancing 1 SMF 2021 Refinancing 1 SMF 2021
Berdasarkan perjanjian No.124/PP/SMF- Based on loan agreement
BTN/VI/2021 tanggal 30 Juni 2021, Bank No.124/PP/SMF-BTN/VI/2021 dated June
mendapatkan pinjaman dengan plafon 30, 2021, the Bank received a loan with
sebesar Rp500 miliar (angka penuh) dan plafond amounting to Rp500 billion
Rp1.000 miliar (angka penuh) dengan (full amount) and Rp1,000 billion
bunga tetap 5,70% dan 5.95% yang akan (full amount) with interest rate of 5.70%
jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2023 and 5.95% and will mature on June 30,
dan 30 Juni 2024. 2023 and June 30, 2024.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on June 30, 2023 amounting
tanggal 30 Juni 2023 sebesar Rp500 to Rp500 billion (full amount).
miliar (angka penuh).
458206
Page 481
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Refinancing 1 SMF 2022 Refinancing 1 SMF 2022
Berdasarkan perjanjian No.119/PP/SMF- Based on loan agreement
BTN/IV/2022 tanggal 28 April 2022, Bank No. 119/PP/SMF-BTN/IV/2022 dated
mendapatkan pinjaman dengan plafon April 28, 2022, the Bank received a loan
sebesar Rp2 triliun (angka penuh) dengan with plafond amounting to Rp2 trillion (full
bunga tetap 5,60% yang akan jatuh tempo amount) with interest rate of 5.60% and
pada tanggal 28 April 2025. will mature on April 28, 2025.
Bank telah melakukan pelunasan The Bank has fully repaid the loan at
pinjaman pada tanggal 28 April 2025 maturity date on April 28, 2025 amounting
sebesar Rp2 triliun (angka penuh) to Rp2 trillion (full amount).
Pinjaman SMF FLPP 2019 SMF Loan FLPP 2019
Berdasarkan perjanjian No. Based on loan agreement
099/PP/FLPP/SMF-BTN/I/2019 tanggal No. 099/PP/FLPP/SMF-BTN/I/2019 dated
17 Januari 2019, Bank mendapatkan January 17, 2019, the Bank received
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit a loan which is intended for distributing
pemilikan rumah sejahtera untuk housing loans for low-income
masyarakat berpenghasilan rendah. communities.
459207
Page 482
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF FLPP 2019 (lanjutan) SMF Loan FLPP 2019 (continued)
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2019. Saldo pada December 31, 2019. The outstanding
tanggal 30 Juni 2025 dan balance as of June 30, 2025 and
31 Desember 2024 adalah sebesar December 31, 2024 is amounting to
Rp676.851 dan Rp703.555 dengan suku Rp676,851 and Rp703,555 respectively,
bunga paling rendah sebesar 4,45% with the lowest interest rate of 4.45% for
dengan jangka waktu paling lama 15 (lima a maximum period of 15 (fifteen) years.
belas) tahun. Pengembalian dana Loan repayments (principal and interest
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) installments) to SMF is no later than the
kepada SMF dilaksanakan paling lambat 10th of each month, if the due date of
tanggal 10 setiap bulannya, apabila principal and interest payments falls on
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok a national holiday, the payment is made on
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, the working day after the payment due
maka pembayaran dilakukan pada hari date.
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2020 FLPP 2020
Berdasarkan perjanjian No.024/FLPP/ Based on loan agreement No. 024/FLPP/
AKAD/SMF-BTNSy/I/2020 tanggal 29 AKAD/SMF-BTNSy/I/2020 dated January
Januari 2020, Bank mendapatkan 29, 2020, the Bank received a loan which
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit is intended for distributing housing loans
pemilikan rumah sejahtera untuk for low-income communities.
masyarakat berpenghasilan rendah.
460208
Page 483
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2020 (lanjutan) FLPP 2020 (continued)
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2020. December 31, 2020. The outstanding
Saldo pada tanggal 30 Juni 2025, balance as of June 30, 2025, December
31 Desember 2024 dan 2023 adalah 31, 2024 and 2023 is amounting to
sebesar Rp141.753, Rp147.313 dan Rp141,753, Rp147,313 and Rp158,041
Rp158.041 dengan nisbah bagi hasil with a profit sharing ratio of 22.25%, which
sebesar 22,25% yang dihitung dari is calculated from profit sharing income
pendapatan bagi hasil yang ditawarkan offered for financing facilities drawn during
atas fasilitas pembiayaan yang ditarik availability period or an equivalent of
selama availability period atau dengan 4.45% per annum with revenue divided by
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% using the average yield rate effective
per tahun dengan pendapatan yang financing for KPR Sejahtera Financing
dibagihasilkan yang menggunakan rata- equal to 5% per year for a maximum
rata tingkat imbal hasil kas efektif dari period of 15 (fifteen) years. Loan
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar repayments (principal and interest
setara dengan 5% per tahun dengan installments) to SMF are held no later than
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) the 10th of each month, if the due date of
tahun. Pengembalian dana pinjaman principal and interest payments falls on
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF a national holiday, the payment is made
dilaksanakan paling lambat tanggal 10 on the working day after the payment due
setiap bulannya, apabila tanggal jatuh date.
tempo pembayaran pokok dan bunga
jatuh pada hari libur nasional, maka
pembayaran dilakukan pada hari kerja
sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
461209
Page 484
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF FLPP 2018 SMF Loan FLPP 2018
Berdasarkan perjanjian No. 81/PP/SMF- Based on loan agreement No. 81/PP/SMF-
BTN/VIII/2018 tanggal 14 Agustus 2018, BTN/VIII/2018 dated August 14, 2018, the
Bank mendapatkan pinjaman dalam Bank received a loan which is intended for
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah distributing housing loans for low-income
sejahtera untuk masyarakat communities.
berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 28 Desember 2018. Saldo pada December 28, 2018. The Outstanding
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 Balance as of June 30, 2025 ,
dan 2023 masing-masing sebesar December 31, 2024 and 2023 amounting
Rp510.857, Rp531.496 dan Rp571.300 to Rp510,857 Rp531,496 and Rp571,300,
dengan suku bunga paling rendah respectively with the lowest
sebesar 4,45% dengan jangka waktu interest rate of 4.45% for
paling lama 15 (lima belas) a maximum period of 15 (fifteen) years.
tahun. Pengembalian dana pinjaman Loan repayments (principal and interest
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF installments) to the SMF are held no later
dilaksanakan paling lambat tanggal 10 than the 10th of each month, if the due date
setiap bulannya, apabila tanggal jatuh of principal and interest payments falls on
tempo pembayaran pokok dan bunga a national holiday, the payment is made on
jatuh pada hari libur nasional, maka the working day after the payment due
pembayaran dilakukan pada hari kerja date.
sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
462210
Page 485
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2018 FLPP 2018
Berdasarkan perjanjian No.103A/AKAD/ Based on loan agreement
SMF-BTNSy/VIII/2018 tanggal 14 Agustus No.103A/ AKAD/SMF-BTNSy/VIII/2018
2018, Bank mendapatkan pinjaman dalam dated August 14, 2018, the Bank received
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah a loan which is intended for distributing
sejahtera untuk masyarakat housing loans for low-income
berpenghasilan rendah. communities.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 28 Desember 2018. Saldo pada December 28, 2018. The outstanding
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 balance as of June 30, 2025,
dan 2023 masing-masing sebesar December 31, 2024 and 2023 is
Rp21.751, Rp22.769 dan Rp24.733 amounting to Rp21,751, Rp22,276 and
dengan nisbah bagi hasil sebesar 22,25% Rp24,733 respectively with a profit sharing
yang dihitung dari pendapatan bagi hasil ratio of 22.25%, which is calculated from
yang ditawarkan atas fasilitas pembiayaan profit sharing income offered for financing
yang ditarik selama availability period atau facilities drawn during availability period or
dengan ekuivalen sebesar setara dengan an equivalent of 4.45% per annum with
4,45% per tahun dengan pendapatan revenue divided by using the average yield
yang dibagihasilkan yang menggunakan rate effective cash financing for KPR
rata-rata tingkat imbal hasil kas efektif dari Sejahtera Financing equal to 5% per year
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar for a maximum period of 15 (fifteen) years.
setara dengan 5% per tahun dengan Loan repayments (principal and interest
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) installments) to the SMF are held no later
tahun. Pengembalian dana pinjaman than the 10th of each month, if the due date
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF of principal and interest payments falls on
dilaksanakan paling lambat tanggal a national holiday, the payment is made on
10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh the working day after the payment due
tempo pembayaran pokok dan bunga date.
jatuh pada hari libur nasional, maka
pembayaran dilakukan pada hari kerja
sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
463211
Page 486
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2019 FLPP 2019
Berdasarkan perjanjian No. 017A/AKAD/ Based on loan agreement No. 017A/
FLPP/SMF-BTNSy/I/2019 tanggal AKAD/FLPP/SMF-BTNSy/I/2019 dated
21 Januari 2019, Bank mendapatkan January 21, 2019, the Bank received
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit a loan which is intended for distributing
pemilikan rumah sejahtera untuk housing loans for low-income
masyarakat berpenghasilan rendah. communities.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2019. Saldo pada December 31, 2019. The outstanding
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 balance as of June 30, 2025,
dan 2023 adalah sebesar Rp78.439, December 31, 2024 and 2023 is Rp78,439
Rp 82.004 dan Rp88.938 dengan nisbah and Rp82,004 and Rp88,938, respectively
bagi hasil sebesar 22,25% yang dihitung with a profit sharing ratio of 22.25%, which
dari pendapatan bagi hasil yang is calculated from profit sharing income
ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang offered for financing facilities drawn during
ditarik selama availability period atau availability period or an equivalent of
dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4.45% per annum with revenue divided by
4,45% per tahun dengan pendapatan using the average yield rate effective cash
yang dibagihasilkan yang menggunakan financing for KPR Sejahtera Financing
rata-rata tingkat imbal hasil kas efektif dari equal to 5% per year for a maximum
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar period of 15 (fifteen) years. Loan
setara dengan 5% per tahun dengan repayments (principal and interest
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) installments) to the SMF are held no later
tahun. Pengembalian dana pinjaman than the 10th of each month, if the due
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF date of principal and interest payments
dilaksanakan paling lambat tanggal falls on a national holiday, the payment is
10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh made on the working day after the
tempo pembayaran pokok dan bunga payment due date.
jatuh pada hari libur nasional, maka
pembayaran dilakukan pada hari kerja
sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
464212
Page 487
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP Percepatan 2019 FLPP Percepatan 2019
Berdasarkan perjanjian No. 216/FLPP/ Based on loan agreement
AKAD/SMF-BTN/XII/2019 tanggal 20 No. 216/FLPP/AKAD/SMF-BTN/XII/2019
Desember 2019, Bank mendapatkan dated December 20, 2019, the Bank
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit received loan which is intended for
pemilikan rumah sejahtera untuk distributing housing loans for low-income
masyarakat berpenghasilan rendah. communities.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2019. Saldo pada December 31, 2019. The outstanding
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 balance as of June 30, 2025, December
dan 2023 adalah sebesar Rp21.740, 31, 2024 and 2023 is Rp21,740 and
Rp22.668 dan Rp24.497 dengan nisbah Rp22,668 and Rp24,497 with a profit
bagi hasil sebesar 22,25% yang dihitung sharing ratio of 22.25%, which is
dari pendapatan bagi hasil yang calculated from profit sharing income
ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang offered for financing facilities drawn during
ditarik selama availability period atau availability period or an equivalent of
dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4.45% per annum with revenue divided by
4,45% per tahun dengan pendapatan using the average yield rate effective cash
yang dibagihasilkan yang menggunakan financing for KPR Sejahtera Financing
rata-rata tingkat imbal hasil kas efektif dari equal to 5% per year for a maximum period
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar of 15 (fifteen) years. Loan repayments
setara dengan 5% per tahun dengan (principal and interest installments to the
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) SMF are held no later than the 10th of each
tahun. Pengembalian dana pinjaman month, if the due date of principal and
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF interest payments falls on a national
dilaksanakan paling lambat tanggal holiday, the payment is made on the
10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh working day after the payment due date.
tempo pembayaran pokok dan bunga
jatuh pada hari libur nasional, maka
pembayaran dilakukan pada hari kerja
sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
465213
Page 488
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 27. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Grup memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Group has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF FLPP Percepatan 2019 SMF Loan FLPP Percepatan 2019
Berdasarkan perjanjian No. 203/FLPP/PP/ Based on loan agreement
SMF-BTN/XI/2019 tanggal 28 November No. 203/FLPP/PP/SMF-BTN/XI/2019
2019, Bank mendapatkan pinjaman dated November 28, 2019, the Bank
dalam rangka penyaluran kredit pemilikan received a loan which is intended for
rumah sejahtera untuk masyarakat distributing housing loans for low-income
berpenghasilan rendah. communities.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2019. Saldo pada December 31, 2019. The Outstanding
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 Balance as of June 30, 2025, December
dan 2023 adalah sebesar Rp337.529, 31, 2024 and 2023 is amounting to
Rp350.570 dan Rp373.929 dengan suku Rp337,529, Rp350,570 and Rp373,929,
bunga paling rendah sebesar 4,45% respectively with the lowest interest rate of
dengan jangka waktu paling lama 15 (lima 4.45% for a maximum period of 15 (fifteen)
belas) tahun. Pengembalian dana years. Loan repayments (principal and
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) interest installments) to SMF is no later
kepada SMF dilaksanakan paling lambat than the 10th of each month, if the due date
tanggal 10 setiap bulannya, apabila of principal and interest payments falls on
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok a national holiday, the payment is made on
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, the working day after the payment due
maka pembayaran dilakukan pada hari date.
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
Pinjaman yang diterima dari pihak-pihak As of June 30, 2025, December 31, 2024,
berelasi pada tanggal 30 Juni 2025, 31 and 2023, fund borrowings received from
Desember 2024 dan 2023 masing-masing related parties amounted to
sebesar Rp22.360.231 Rp23.252.225 dan Rp22,360,231, Rp23,252,225 and
Rp22.453.290 (Catatan 46). Rp22,453,290, respectively (Note 46).
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember As of June 30, 2025, December 31, 2024
2024 dan 2023, Bank telah memenuhi and 2023, the Bank has complied with all
ketentuan dan kondisi yang ada dalam of the existing terms and condition of the
seluruh perjanjian pinjaman yang diterima. fund borrowing agreements.
Bank mengungkapkan kepatuhan dalam The Bank discloses its compliance in
memenuhi persyaratan dan kondisi utang, fulfilling the terms and conditions of debt,
termasuk kewajiban pembayaran bunga including the obligation to pay interest and
dan pokok secara tepat waktu, pemenuhan principal on time, fulfilling the required
rasio Keuangan yang disyaratkan serta financial ratios and complying with the
kepatuhan terhadap syarat dan terms and restrictions (covenants) in the
pembatasan (covenants) dalam perjanjian, agreement, as a form of transparency to
sebagai bentuk transparansi kepada creditors.
kreditur.
466214
Page 489
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 28. SUBORDINATED LOAN AND SECURITIES
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Mata Uang Asing Foreign Currency
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Subordinasi - 4.828.105 4.612.840 Subordinated bonds
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi (Catatan 46) Related Party (Note 46)
Pinjaman Subordinasi dari Subordinated Loan from
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) 1.500.000 1.500.000 4.499.997 (Persero)
Total 1.500.000 6.328.105 9.112.837 Total
a. Pinjaman Subordinasi PT Sarana Multigriya a. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (SMF)
Finansial (Persero) (SMF) Subordinated Loan
Akun ini merupakan fasilitas pemberian Pinjaman This account is a subordinated loan that was
Subordinasi yang diperoleh dari obtained from PT SMF (Persero) that is aimed
PT SMF (Persero) yang ditujukan untuk to support the one million housing program.
mendukung Program Sejuta Rumah. Pinjaman Subordinated loan in the amount of
Subordinasi sebesar Rp3.000.000 dengan suku Rp3,000,000 with interest rate of 8.90% was
bunga 8,90% dilakukan pencairan pada tanggal withdrawn on December 27, 2019 and will
27 Desember 2019 yang akan jatuh tempo pada mature on December 27, 2024.
tanggal 27 Desember 2024. Pada tanggal On November 15, 2021, Bank disburse
15 November 2021, Bank melakukan pencairan Subordinated Loan amounting Rp1,500,000
Pinjaman Subordinasi pada tanggal with interest rate 7.65% mature on
15 November 2021 sebesar Rp1.500.000 November 15, 2026.
dengan suku bunga 7,65% yang akan jatuh
tempo pada tanggal 15 November 2026.
Pinjaman subordinasi ini telah mendapat Subordinated loan has been approved by
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan Financial Service Authority through
(OJK) melalui surat No. S-69/PB.31/2016 letter No.S-69/PB.31/2016 dated September 30,
tanggal 30 September 2016 dan 2016 and No. S-21/PB.31/2020 dated
No. S-21/PB.31/2020 tanggal 4 Februari 2020 February 4, 2020 and No.S-261/PB.31/2021
dan No.S-261/PB.31/2021 tanggal dated November 25, 2021.
25 November 2021.
Bank telah melakukan pelunasan atas pinjaman The Bank has fully repaid the loan in the amount
Subordinasi sebesar Rp3.000.000 saat jatuh of Rp3,000,000 at maturity date on
tempo pada tanggal 27 Desember 2024 sebesar December 27, 2024 amounting to Rp3 Trillion
Rp3 Triliun (angka penuh). (full amount)
467215
Page 490
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 28. SUBORDINATED LOAN AND SECURITIES
(lanjutan) (continued)
b. Obligasi Subordinasi b. Subordinated Bonds
Pada tanggal 23 Januari 2020, Bank telah On January 23, 2020, the Bank issued
menerbitkan obligasi subordinasi sebesar subordinated bonds with a total nominal value of
USD 300 juta atau ekuivalen Rp4.089.000 USD 300 million or the equivalent to
dengan tenor 5 tahun dan bunga 4,20% per tahun Rp4,089,000, with tenor of 5 years and interest
dan dicatatkan di Bursa Efek Singapura. of 4.20% per annum and listed in the Singapore
Penerbitan Obligasi tersebut telah dinyatakan Stock Exchange. The issuance of Global
efektif berdasarkan surat Otoritas Jasa Bond became effective based on letter
Keuangan No. S-35/PB.31/2020 tanggal No. S-35/PB.31/2020 dated February 26, 2020.
26 Februari 2020.
Biaya penerbitan obligasi subordinasi tersebut The issuance costs of the subordinated bonds
sebesar Rp23.866 dicatat mengurangi nilai amounting to Rp23,866 was recorded as
obligasi subordinasi dan akan diamortisasi deduction to the amount of the subordinated
sampai dengan tanggal jatuh tempo pada bonds and amortised until the maturity date on
23 Januari 2025. January 23, 2025.
Bank telah melakukan pelunasan atas pinjaman The Bank has fully repaid the loan in the amount
Subordinasi sebesar USD 300 juta saat jatuh of USD 300 million at maturity date on January
tempo pada tanggal 23 Januari 2025. 23, 2025.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 As of June 30, 2025, December 31, 2024, and
dan 2023, Bank telah memenuhi ketentuan dan 2023, the Bank has complied with all of the
kondisi yang ada dalam seluruh perjanjian existing terms and conditions of the
pinjaman subordinasi yang diterima. subordinated loan agreements.
Bank melakukan lindung nilai arus kas atas The Bank entered into partial cashflow hedge for
pokok dan bunga dari sebagian porsi obligasi principal and interest of subordinated bond
subordinasi (Catatan 12). (Note 12).
468216
Page 491
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 29. INTEREST PAYABLE
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Deposito berjangka 428.216 357.271 324.118 Time deposits
Pinjaman yang diterima 73.594 78.560 81.069 Fund borrowings
Surat-surat berharga yang diterbitkan 51.484 54.916 71.460 Securities issued
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
dan efek-efek subordinasi 3.506 110.313 113.839 and securities
Derivatif - 57.010 57.010 Derivative
Total 556.800 658.070 647.496 Total
30. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 30. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Rincian garansi yang diterbitkan dan fasilitas kredit The classification of guarantees issued and unused
yang belum ditarik yang mempunyai risiko kredit loan facility bearing credit risks are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
Garansi yang diterbitkan (Catatan 40) 3.371.226 2.579.383 2.112.148 Guarantees issued (Note 40)
Fasilitas kredit Unused loan facility
yang belum ditarik (committed) 43.065 86.184 127.083 (committed)
Irrevocable L/C yang masih Outstanding irrevocable
berjalan (Catatan 40) 104.301 249.694 20.106 L/Cs (Note 40)
3.518.592 2.915.261 2.259.337
Mata uang asing Foreign currencies
Garansi yang diterbitkan (Catatan 40) Guarantees issued (Note 40)
Dolar Amerika Serikat 20.998.967 340.918 18.315.405 294.786 30.269.447 466.059 United States Dollar
Euro Eropa 14.913.462 283.798 14.908.241 249.834 56.784 968 European Euro
624.716 544.620 467.027
4.143.308 3.459.881 2.726.364
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and
2023 dan tidak terdapat transaksi dengan pihak- 2023, there are no transaction with related parties
pihak berelasi untuk fasilitas kredit yang belum for unused loan facility.
ditarik.
Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and
dan 2023, garansi bank yang diterbitkan kepada 2023, guarantees issued to related parties
pihak-pihak berelasi, masing-masing sebesar amounted to Rp1,444,451, Rp1,072,600, and
Rp1.444.451, Rp1.072.600, dan Rp1.116.581 Rp1,116,581 respectively (Note 46)
(Catatan 46).
469217
Page 492
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 30. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are as
berikut: follows:
30 Juni/June 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Fasilitas kredit yang Unused loan
belum ditarik (committed) facility (committed)
Saldo Awal 86.184 - - - 86.184 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 - - - - - Stage 1
Stage 2 - - - - - Stage 2
Stage 3 - - - - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 86.184 - - - 86.184 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (28.190) - - - (28.190) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 10.858 - - - 10.858 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (25.787) - - - (25.787) assets
Total Penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
tahun berjalan (43.119) (43.119) during the year
Saldo akhir periode **) 43.065 - - - 43.065 Balance at the end of period **)
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
**) Terdiri dari fasilitas kredit yang committed yang belum ditarik **) Consist of committed unused loan facility
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Fasilitas kredit yang Unused loan
belum ditarik (committed) facility (committed)
Saldo Awal 127.083 - - - 127.083 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 - - - - - Stage 1
Stage 2 - - - - - Stage 2
Stage 3 - - - - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 127.083 - - - 127.083 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (17.551) - - - (17.551) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 32.964 - - - 32.964 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (56.312) - - - (56.312) assets
Total Penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
tahun berjalan (40.899) - - - (40.899) during the year
Saldo akhir periode **) 86.184 - - - 86.184 Balance at the end of period **)
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
**) Terdiri dari fasilitas kredit yang committed yang belum ditarik **) Consist of committed unused loan facility
470218
Page 493
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 30. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Fasilitas kredit yang Unused loan
belum ditarik (committed) facility (committed)
Saldo Awal 80.128 - - - 80.128 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 - - - - - Stage 1
Stage 2 - - - - - Stage 2
Stage 3 - - - - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 80.128 - - - 80.128 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 29.126 - - - 29.126 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 26.995 - - - 26.995 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (9.166) - - - (9.166) assets
Total Penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
tahun berjalan 46.955 - - - 46.955 during the year
Saldo akhir tahun **) 127.083 - - - 127.083 Balance at the end of year **)
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
**) Terdiri dari fasilitas kredit yang committed yang belum ditarik **) Consist of committed unused loan facility
30 Juni/June 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Irrevocable L/C yang masih berjalan Outstanding irrevocable L/Cs
Saldo Awal 249.694 - - - 249.694 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (26.586) - - - (26.586) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 79.636 - - - 79.636 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (198.443) - - - (198.443) assets
Total penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
tahun berjalan (145.393) - - - (145.393) during the period
Saldo akhir periode 104.301 - - - 104.301 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Irrevocable L/C yang masih berjalan Outstanding irrevocable L/Cs
Saldo Awal 20.107 - - - 20.107 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (124.543) - - - (124.543) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 771.596 - - - 771.596 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (417.466) - - - (417.466) assets
Total penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
tahun berjalan 229.587 - - - 229.587 during the period
Saldo akhir periode 249.694 - - - 249.694 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
471219
Page 494
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 30. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Irrevocable L/C yang masih berjalan Outstanding irrevocable L/Cs
Saldo Awal 221.484 - - - 221.484 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (175.450) - - - (175.450) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 460.627 - - - 460.627 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (486.554) - - - (486.554) assets
Total penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
tahun berjalan (201.377) - - - (201.377) during the year
Saldo akhir tahun 20.107 - - - 20.107 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
Perubahan estimasi kerugian komitmen dan The movements in the estimated for impairment
kontinjensi adalah sebagai berikut: losses on commitments and contingencies are as
follows:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Saldo awal tahun 3.385 3.580 4.719 Balance at beginning of year
Penyisihan/(pemulihan) Provision/(reversal) for
kerugian penurunan nilai impairment losses during
selama tahun berjalan (539) (195) (1.139) the year
Saldo akhir 2.846 3.385 3.580 Balance at the end
30 Juni/June 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Fasilitas kredit yang Unused loan
belum ditarik (committed) facility (committed)
Saldo awal 3.346 - - - 3.346 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 - - - - - Stage 1
Stage 2 - - - - - Stage 2
Stage 3 - - - - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 3.346 - - - 3.346 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (1.132) - 1 - (1.131) impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 708 - - - 708 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (77) - - - (77) asset
Total Penambahan/(penurunan) Total Additional(reversal)/
tahun berjalan (501) - 1 - (500) during the year
Saldo akhir periode 2.845 - 1 - 2.846 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
472220
Page 495
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 30. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
Perubahan estimasi kerugian komitmen dan The movements in the estimated for impairment
kontinjensi adalah sebagai berikut: (lanjutan) losses on commitments and contingencies are as
follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Fasilitas kredit yang Unused loan
belum ditarik (committed) facility (committed)
Saldo awal 3.564 - - - 3.564 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 - - - - - Stage 1
Stage 2 - - - - - Stage 2
Stage 3 - - - - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 3.564 - - - 3.564 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (1.686) - - - (1.686) impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 2.711 - - - 2.711 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (1.243) - - - (1.243) asset
Total Penambahan/(penurunan) Total Additional(reversal)/
tahun berjalan (218) - - - (218) during the year
Saldo akhir periode 3.346 - - - 3.346 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Fasilitas kredit yang Unused loan
belum ditarik (committed) facility (committed)
Saldo awal 4.607 - - - 4.607 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 - - - - - Stage 1
Stage 2 - - - - - Stage 2
Stage 3 - - - - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 4.607 - - - 4.607 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (992) - - - (992) impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 938 - - - 938 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (989) - - - (989)
asset
Total Penambahan/(penurunan) Total Additional(reversal)/
tahun berjalan (1.043) - - - (1.043) during the year
Saldo akhir tahun 3.564 - - - 3.564 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
473221
Page 496
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 30. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
Perubahan cadangan kerugian komitmen dan The movements in the allowance for impairment
kontinjensi adalah sebagai berikut: (lanjutan) losses on commitments and contingencies are as
follows: (continued)
30 Juni/June 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Irrevocable L/C yang masih berjalan Outstanding irrevocable L/Cs
Saldo Awal 39 - - - 39 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (19) - - - (19) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 29 - - - 29 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (19) - - - (19) assets
Total Penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
period berjalan (9) - - - (9) period the year
Saldo akhir periode 30 - - - 30 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Irrevocable L/C yang masih berjalan Outstanding irrevocable L/Cs
Saldo Awal 16 - - - 16 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (3) - - - (3) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 51 - - - 51 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (25) - - - (25) assets
Total Penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
period berjalan 23 - - - 23 period the year
Saldo akhir tahun 39 - - - 39 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Irrevocable L/C yang masih berjalan Outstanding irrevocable L/Cs
Saldo Awal 112 - - - 112 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (7.355) - - - (7.355) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 7.567 - - - 7.567 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (308) - - - (308) assets
Total Penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
period berjalan (96) - - - (96) period the year
Saldo akhir tahun 16 - - - 16 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan Based on management’s assessment, the amount
estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang of estimated losses on commitments and
dibentuk telah memadai. contingencies is adequate.
474222
Page 497
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. LIABILITAS LAIN-LAIN 31. OTHER LIABILITIES
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Dana jaminan pengembang Developers’ security deposits
(kewajiban pada pihak ketiga) 268.871 304.326 511.858 (liabilities to third party)
Liabilitas sewa 195.929 165.706 186.696 Lease liability
Lainnya 257.578 156.854 243.774 Others
Total 722.378 626.886 942.328
Dana jaminan pengembang merupakan setoran Developer’s security deposits represent security
jaminan dari pengembang untuk menjamin deposit from developer to ensure that the developer
penyelesaian kewajiban pengembang di Grup. settle its obligation to the Group.
Rincian lainnya terutama terdiri dari liabilitas terkait Details of others consist mainly of litigation provision,
cadangan litigasi, beban komitmen dan transaksi commitment expense and transaction remain to be
yang masih harus diselesaikan. settled.
Grup telah mengidentifikasi dugaan pemalsuan The Group has identified an indication of forged
bilyet deposito Bank dan dari hasil pemeriksaan transaction in the Bank’s certificate of time deposits
Bank menunjukkan bahwa terdapat beberapa bilyet and based on the Bank’s investigation, there were
deposito Bank yang diduga dipalsukan oleh pihak several Bank’s certificate of time deposits forged by
lain di luar Bank sehingga tidak tercatat dalam third party, therefore it is not recorded in the Bank’s
sistem Bank. Grup telah melaporkan kasus tersebut system. The Group has reported this case to the
kepada pihak berwajib dan saat ini sedang dalam authority and currently it is in the process of
proses penyidikan sehingga jumlah pasti atas investigation, therefore the definite amount of
potensi kerugian dari kasus tersebut belum dapat pontential loss from this case is still cannot be
ditentukan. Sebagai bentuk penerapan prinsip determined yet. In view of implementation of
kehati-hatian, Grup telah membentuk cadangan prudential banking principle, the Group has provided
atas potensi kerugian operasional masing-masing allowance for potential operational losses as of
per tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023
2023 sebesar Rp16.382, Rp16.382, dan Rp32.971. amounting to Rp16,382, Rp16,382 and Rp32,971,
respectively.
Pengungkapan liabilitas sewa pada tanggal Disclosure of lease liabilities on June 30, 2025,
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 adalah December 31, 2024 and 2023 is as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/June 30, 2025
Beban bunga Pembayaran
Penambahan atas liabilitas liabilitas
1 Januari/ liabilitas sewa/ sewa/ sewa/ 30 Juni/
January 1, Additions of Interest expense Payment of June 30,
2025 lease liabilities of lease liabilities lease liabilities 2025
Bangunan 28.240 1 18 (1.775) 26.484 Building
Kendaraan 137.466 80.843 6.183 (55.047) 169.445 Motor vehicles
Mesin ATM - - - - - ATM machine
Lainnya - - - - - Others
Total 165.706 80.844 6.201 (56.822) 195.929 Total
475223
Page 498
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 31. OTHER LIABILITIES (continued)
Pengungkapan liabilitas sewa pada tanggal Disclosure of lease liabilities on June 30, 2025,
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 adalah December 31, 2024 and 2023 is as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Beban bunga Pembayaran
Penambahan atas liabilitas liabilitas
1 Januari/ liabilitas sewa/ sewa/ sewa/ 31 Desember/
January 1, Additions of Interest expense Payment of December 31,
2024 lease liabilities of lease liabilities lease liabilities 2024
Bangunan 30.488 6.757 279 (9.284) 28.240 Building
Kendaraan 156.037 57.051 8.331 (83.953) 137.466 Motor vehicles
Mesin ATM 48 - - (48) - ATM machine
Lainnya 123 - - (123) - Others
Total 186.696 63.808 8.610 (93.408) 165.706 Total
31 Desember/December 31, 2023
Beban bunga Pembayaran
Penambahan atas liabilitas liabilitas
1 Januari/ liabilitas sewa/ sewa/ sewa/ 31 Desember/
January 1, Additions of Interest expense Payment of December 31,
2023 lease liabilities of lease liabilities lease liabilities 2023
Bangunan 47.274 - 1.260 (18.046) 30.488 Building
Kendaraan 118.726 90.804 8.933 (62.426) 156.037 Motor vehicles
Mesin ATM 1.510 39 39 (1.501) 48 ATM machine
Lainnya 123 - - - 123 Others
Total 167.633 90.843 10.236 (81.973) 186.696 Total
476224
Page 499
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. EKUITAS 32. EQUITY
a. Modal Saham a. Capital Stock
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan The details of the Group’s authorized capital
disetor penuh Grup adalah sebagai berikut: stock and issued and fully paid capital stock are
as follows:
30 Juni/June 30, 2025
Nilai nominal
per lembar saham
Jumlah lembar (Rupiah penuh)/ Jumlah nilai Persentase
saham/ Par value saham/ kepemilikan/
Number of per share Total value Percentage
shares (Full Rupiah) of shares ownership
Modal Dasar Authorized Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 500 - 0,00% Series A Dwiwarna Stock
Saham Biasa atas
nama Seri B 20.478.431.999 500 10.239.216 100,00% Series B Common Stock
20.478.432.000 10.239.216 100,00%
Modal Ditempatkan dan
Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna Stock
Pemerintah 1 500 - 0,00% Government
Saham Seri B Series B Stock
PT Danantara Asset PT Danantara Asset
Management (Persero) 8.420.666.647 500 4.210.333 60,00% Management (Persero)
Dewan Direksi Board of Directors
Nixon L.P Napitupulu 5.399.000 500 2.699 0,04% Nixon L.P Napitupulu
Oni Febriarto Rahardjo 1.149.100 500 575 0,01% Oni Febriarto Rahardjo
Nofry Rony Poetra 3.527.422 500 1.764 0,03% Nofry Rony Poetra
Eko Waluyo 2.868.364 500 1.434 0,02% Eko Waluyo
Setiyo Wibowo 2.889.100 500 1.445 0,02% Setiyo Wibowo
Hirwandi Gafar 2.759.714 500 1.380 0,02% Hirwandi Gafar
Tan Jacky Chen 724.135 500 362 0,01% Tan Jacky Chen
Masyarakat
(kepemilikan masing
-masing dibawah 5% Public (ownership less
untuk setiap pihak) 5.594.460.930 500 2.797.230 39,85% than 5% each)
Total 14.034.444.413 7.017.222 100,00% Total
477225
Page 500
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. EKUITAS (lanjutan) 32. EQUITY (continued)
a. Modal Saham (lanjutan) a. Capital Stock (continued)
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan The details of the Group’s authorized capital
disetor penuh Grup adalah sebagai berikut: stock and issued and fully paid capital stock are
(lanjutan) as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Nilai nominal
per lembar saham
Jumlah lembar (Rupiah penuh)/ Jumlah nilai Persentase
saham/ Par value saham/ kepemilikan/
Number of per share Total value Percentage
shares (Full Rupiah) of shares ownership
Modal Dasar Authorized Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 500 - 0,00% Series A Dwiwarna Stock
Saham Biasa atas
nama Seri B 20.478.431.999 500 10.239.216 100,00% Series B Common Stock
20.478.432.000 10.239.216 100,00%
Modal Ditempatkan dan
Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna Stock
Pemerintah 1 500 - 0,00% Government
Saham Seri B Series B Stock
Pemerintah 8.420.666.647 500 4.210.333 60,00% Government
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Herry Trisaputra Zuna 879.300 500 440 0,01% Herry Trisaputra Zuna
Himawan Arief Sugoto 879.300 500 440 0,01% Himawan Arief Sugoto
478226
Page 501
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. EKUITAS (lanjutan) 32. EQUITY (continued)
a. Modal Saham (lanjutan) a. Capital Stock (continued)
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan The details of the Group’s authorized capital
disetor penuh Grup adalah sebagai berikut: stock and issued and fully paid capital stock are
(lanjutan) as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Nilai nominal
per lembar saham
Jumlah lembar (Rupiah penuh)/ Jumlah nilai Persentase
saham/ Par value saham/ kepemilikan/
Number of per share Total value Percentage
shares (Full Rupiah) of shares ownership
Dewan Direksi Directors
Nixon L.P Napitupulu 5.399.000 500 2.699 0,04% Nixon L.P Napitupulu
Oni Febriarto Rahardjo 1.149.100 500 574 0,01% Oni Febriarto Rahardjo
Nofry Rony Poetra 3.527.422 500 1.764 0,03% Nofry Rony Poetra
Elisabeth Novie Riswanti 2.729.600 500 1.365 0,02% Elisabeth Novie Riswanti
Eko Waluyo 2.868.364 500 1.434 0,02% Eko Waluyo
Setiyo Wibowo 2.889.100 500 1.445 0,02% Setiyo Wibowo
Jasmin 3.844.430 500 1.922 0,03% Jasmin
Andi Nirwoto 2.818.561 500 1.409 0,02% Andi Nirwoto
Hirwandi Gafar 2.759.714 500 1.380 0,02% Hirwandi Gafar
Hakim Putratama 794.400 500 397 0,01% Hakim Putratama
Masyarakat
(kepemilikan masing -
masing dibawah 5% Public (ownership less
untuk setiap pihak) 5.583.239.474 500 2.791.620 39,78% than 5% each)
Total 14.034.444.413 7.017.222 100,00% Total
31 Desember/December 31, 2023
Nilai nominal
per lembar saham
Jumlah lembar (Rupiah penuh)/ Jumlah nilai Persentase
saham/ Par value saham/ kepemilikan/
Number of per share Total value Percentage
shares (Full Rupiah) of shares ownership
Modal Dasar Authorized Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 500 - 0.00% Series A Dwiwarna Stock
Saham Biasa atas
nama Seri B 20.478.431.999 500 10.239.216 100.00% Series B Common Stock
20.478.432.000 10.239.216 100,00%
Modal Ditempatkan dan
Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna Stock
Pemerintah 1 500 - 0.00% Government
Saham Seri B Series B Stock
Pemerintah 8.420.666.647 500 4.210.333 60,00% Government
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Herry Trisaputra Zuna 404.600 500 202 0,00% Herry Trisaputra Zuna
Himawan Arief Sugoto 404.600 500 202 0,00% Himawan Arief Sugoto
479227
Page 502
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. EKUITAS (lanjutan) 32. EQUITY (continued)
a. Modal Saham (lanjutan) a. Capital Stock (continued)
Nilai nominal
per lembar saham
Jumlah lembar (Rupiah penuh)/ Jumlah nilai Persentase
saham/ Par value saham/ kepemilikan/
Number of per share Total value Percentage
shares (Full Rupiah) of shares ownership
Dewan Direksi Board of Directors
Nixon L.P Napitupulu 4.250.500 500 2.125 0,03% Nixon L.P Napitupulu
Oni Febriarto Rahardjo 308.000 500 154 0,01% Oni Febriarto Rahardjo
Nofry Rony Poetra 2.531.022 500 1.266 0,02% Nofry Rony Poetra
Elisabeth Novie Riswati 1.733.200 500 867 0,01% Elisabeth Novie Riswati
Eko Waluyo 1.871.964 500 936 0,01% Eko Waluyo
Setiyo Wibowo 1.892.700 500 946 0,01% Setiyo Wibowo
Jasmin 2.848.030 500 1.424 0,02% Jasmin
Andi Nirwoto 1.822.161 500 911 0,01% Andi Nirwoto
Hirwandi Gafar 1.763.314 500 882 0,01% Hirwandi Gafar
Masyarakat
(kepemilikan masing
-masing dibawah 5% Public (ownership less
untuk setiap pihak) 5.593.947.674 500 2.796.974 39,86% than 5% each)
Total 14.034.444.413 7.017.222 100,00% Total
Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang Series A Dwiwarna share is the share that gives
memberikan hak-hak preferen kepada the shareholder preferential rights to approve
pemegangnya untuk menyetujui pengangkatan the appointment or dismissal of Commissioners
dan pemberhentian Dewan Komisaris dan and Directors, changes in Articles of
Direksi, perubahan anggaran dasar, menyetujui Association, approve on Group’s merger,
penggabungan, peleburan, pengambilalihan dissolution, acquisition and separation,
dan pemisahan Grup, pengajuan permohonan submission of request for bankruptcy and
agar Grup dinyatakan pailit dan pembubaran liquidation of the Group.
Grup.
Saham Seri B adalah saham biasa atas nama Series B shares are common shares that can be
yang dapat dimiliki oleh masyarakat. owned by the public.
Presiden Republik Indonesia telah menetapkan The President of the Republic of Indonesia has
Peraturan Pemerintah Nomor 15 Tahun 2025 stipulated Government Regulation Number 15
tanggal 21 Maret 2025 tentang Penambahan of 2025 dated March 21, 2025 concerning the
Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia Addition of State Capital Participation of the
ke dalam Modal Saham Perusahaan Perseroan Republic of Indonesia into the Share Capital of
(Persero) PT Biro Klasifikasi Indonesia untuk the Limited Liability Company (Persero) PT Biro
pendirian Holding Operasional (“PP 15/2025”). Klasifikasi Indonesia for the establishment of an
Sebagai pelaksanaan PP 15/2025 tersebut, Operational Holding (“PP 15/2025”). As an
telah dilakukan pengalihan seluruh Saham Seri implementation of PP 15/2025, the transfer of all
B milik Negara Republik Indonesia di PT Bank Series B Shares owned by the Republic of
Tabungan Negara (Persero) Tbk yang terdiri Indonesia in PT Bank Tabungan Negara
dari 8.420.666.647 (delapan miliar empat ratus (Persero) Tbk consisting of 8,420,666,647
dua puluh juta enam ratus enam puluh enam (eight billion four hundred twenty million six
ribu enam ratus empat puluh tujuh) lembar hundred sixty-six thousand six hundred and
saham untuk dijadikan tambahan penyertaan forty-seven) shares has been carried out to be
modal Negara pada PT Biro Klasifikasi used as additional State capital participation in
Indonesia (Persero) sebagaimana Akta PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero) as
Penyertaan Saham dengan Pemasukan Dalam stated in the Deed of Share Participation with
Perseroan Terbatas No. 121 tanggal 22 Maret Inclusion in Limited Liability Company No. 121
2025 yang dibuat di hadapan Jose Dima Satria, dated March 22, 2025 made before Jose Dima
SH., MKn, Notaris di Jakarta Selatan. Satria, SH., MKn, Notary in South Jakarta.
480228
Page 503
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. EKUITAS (lanjutan) 32. EQUITY (continued)
a. Modal Saham (lanjutan) a. Capital Stock (continued)
Sehingga kepemilikan saham seri B Negara Consequently, the ownership of Series B
Republik Indonesia di Grup pada 30 Juni 2025 shares by the State of the Republic of Indonesia
adalah nihil. in the Group as of June 30, 2025 is nil.
Selanjutnya, berdasarkan Surat No. SR.001/DI- Furthermore, based on Letter No. SR.001/DI-
DAM/DO/2025 tanggal 28 Mei 2025 dan Surat DAM/DO/2025 dated May 28, 2025, and based
Edaran No. SE/001/DI-DAM/DO/2025 tanggal on Circular Letter No. SE/001/DI-
28 Mei 2025 tentang Penyampaian Informasi DAM/DO/2025 dated May 28, 2025, concerning
Atas Perubahan Nama Holding Operasional, the Submission of Information on the Change of
telah dilakukan perubahan nama PT Biro the Operational Holding Company's Name , the
Klasifikasi Indonesia (Persero) menjadi PT name of PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero)
Danantara Asset Management (Persero). has been changed to PT Danantara Asset
Management (Persero).
Kepemilikan saham oleh Dewan Komisaris dan The shares ownership by board of
Direksi adalah dalam rangka Peraturan Otoritas commissioners and board of directors follows
Jasa Keuangan (POJK) No. 45/POJK.03/2015 the Financial Services Authority Regulation
tanggal 23 Desember 2015 tentang Penerapan (POJK) No. 45/POJK.03/2015 dated December
Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi Bagi 23, 2015 concerning Implementation of
Bank Umum, dimana anggota Direksi dan Governance in the Provision of Remuneration
Dewan Komisaris Non-Independen diberikan for Commercial Banks, where members of the
remunerasi yang bersifat variabel dalam bentuk Directors and Board of Commissioners are
saham Perseroan. given variable remuneration in the form of the
Company's shares.
Saham yang dimiliki oleh Dewan Komisaris dan Shares held by the Board of Commissioners
Direksi untuk tahun yang berakhir pada tanggal and Board of Directors for the years ended June
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 30, 2025, December 31, 2024 and 2023
masing-masing sebesar 19.316.835 lembar amounted to 19,316,835 shares, 30,538,291
saham, 30.538.291 lembar saham dan shares and 19,830,091 shares or 0.15%, 0.22%
19.830.091 lembar saham atau 0,15%, 0,22% and 0.11% of the total authorized capital,
dan 0,11% dari jumlah modal dasar. respectively.
481229
Page 504
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. EKUITAS (lanjutan) 32. EQUITY (continued)
b. Tambahan modal disetor b. Additional Paid In Capital
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are
sebagai berikut: as follows:
Saldo pada tanggal 1 Januari 2009 - Balance as January 1, 2009
Tambahan Modal disetor akibat Additional Paid in capital due
penawaran umum perdana tahun 2009 708.017 to Initial Public Offering in 2009
Biaya emisi penerbitan saham (68.391 ) Shares Issuance Cost
639.626
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP I tahap 1 dan 2 Tahun 2011 94.733 phases 1 and 2 of MESOP I in 2011
734.359
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelakskanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP I tahap 3 dan 4 Tahun 2012 5.219 phases 3 and 4 of MESOP I in 2012
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP II tahap 1 dan 2 Tahun 2012 1.130 phases 1 and 2 of MESOP II in 2012
740.708
Tambahan Modal disetor akibat
Penawaran Umum Saham Additional paid in capital due to
Terbatas I pada tahun 2012 1.111.949 Right Issue I in 2012
Biaya emisi penerbitan saham (59.154 ) Shares Issuance Cost
1.793.503
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP I tahap 5 dan 6 Tahun 2013 11.063 phases 5 and 6 of MESOP I in 2013
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP II tahap 3 dan 4 Tahun 2013 117.623 phases 3 and 4 of MESOP II in 2013
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP III tahap 1 dan 2 Tahun 2013 103.575 phases 1 and 2 of MESOP III in 2013
2.025.764
482230
Page 505
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. EKUITAS (lanjutan) 32. EQUITY (continued)
b. Tambahan modal disetor (lanjutan) b. Additional paid-in capital (continued)
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP I tahap 7 dan 8 Tahun 2014 1.840 phases 7 and 8 of MESOP I in 2014
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP II tahap 5 dan 6 Tahun 2014 243 phases 5 and 6 of MESOP II in 2014
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP III tahap 3 dan 4 Tahun 2014 289 phases 3 and 4 of MESOP III in 2014
2.028.136
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP II tahap 7 dan 8 serta phases 7 and 8 of MESOP II and
MESOP III tahap 5 dan 6 Tahun 2015 18.462 phases 5 and 6 of MESOP III in 2015
2.046.598
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP III tahap 7 Tahun 2016 7.856 phase 7 of MESOP III in 2016
2.054.454
Tambahan Modal disetor akibat
Penawaran Umum Saham Additional paid in capital due to
Terbatas II pada tahun 2022/2023 2.411.111 Right Issue II in 2022/2023
Biaya Emisi Penerbitan Saham (46.665) Shares Issuance Cost
4.418.900
483231
Page 506
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. EKUITAS (lanjutan) 32. EQUITY (continued)
c. Penggunaan Laba c. Profit Distribution
Penggunaan Laba Tahun 2024 Profit Distribution for Year 2024
Alokasi penggunaan laba untuk tahun yang Allocation of profit distribution for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024, are as follow:
adalah sebagai berikut: a. Dividends amounted to Rp751,833
a. Dividen sebesar Rp751.833 b. Appropriated retained earnings
b. Laba ditahan yang telah ditentukan amounted to Rp2,255,496
penggunaannya Rp2.255.496
Penggunaan Laba Tahun 2023 Profit Distribution for Year 2023
Alokasi penggunaan laba untuk tahun yang Allocation of profit distribution for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023, are as follow:
adalah sebagai berikut: c. Dividends amounted to Rp700,198
c. Dividen sebesar Rp700.198 d. Appropriated retained earnings
d. Laba ditahan yang telah ditentukan amounted to Rp2,800,790
penggunaannya Rp2.800.790
Penggunaan Laba Tahun 2022 Profit Distribution for Year 2022
Alokasi penggunaan laba untuk tahun yang Allocation of profit distribution for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 December 31, 2022 are as follow:
adalah sebagai berikut: a. Dividends amounted to Rp609,015
a. Dividen sebesar Rp609.015 b. Appropriated retained earnings amounted to
b. Laba ditahan yang telah ditentukan Rp2,436,057
penggunaannya Rp2.436.057
d. Dana Setoran Modal d. Capital deposit fund
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on extraordinary meeting of shareholder
Luar Biasa Tanggal 18 Oktober 2022, para dated October 18, 2022, the shareholder of the
pemegang saham Bank menyetujui untuk Group approved the additional capital through
melakukan penambahan modal melalui the Limited Public Offering II (PUT II) with
Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) dengan pre-emptive rights (PMHMETD) to the Bank’s
memberikan Penambahan Modal Dengan Hak shareholders at the most 4,600,000,000 (four
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) billion six hundred million) common registered
kepada para pemegang saham Bank sejumlah shares with a nominal value of Rp500 (full
4.600.000.000 lembar saham dengan nominal amount) per share with exercise price of
sebesar Rp500 (nilai penuh) per lembar saham Rp1,200 (full amount) per share.
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp1.200
(nilai penuh) per lembar saham.
Bank melakukan pembukuan Penambahan The Bank has recorded additional capital with
Modal Dengan Hak Memesan Efek Terlebih pre-emptive rights (PMHMETD) in 2022 with a
Dahulu (PMHMETD) Tahun 2022 dengan capital deposit from government of Rp2,480,000
setoran modal dari pemerintah sebesar and paid up capital for the public Rp276,575.
Rp2.480.000 dan setoran modal dari publik
sebesar Rp276.575.
Berdasarkan kajian legal yang telah dilakukan Based on legal assessment that conducted by
oleh Bank, dana penambahan modal melalui the Bank, the additional capital through
PMHMETD sudah dapat diakui sebagai modal PMHMETD can already be recognized as paid-
disetor dikarenakan sudah terdapatnya akta up capital due to the deed of amendment to the
perubahan anggaran dasar Bank pada tanggal Bank’s articles of association on March 16, 2023.
16 Maret 2023.
484232
Page 507
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PENDAPATAN BUNGA DAN BAGI HASIL 33. INTEREST INCOME AND INCOME FROM PROFIT
SHARING
a. Pendapatan Bunga a. Interest Income
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Untuk Periode Enam Bulan Tahun yang berakhir pada tanggal
yang berakhir pada Tanggal 30 Juni/ 31 Desember/
For the Six-Month Periods Ended June 30, For the Year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Kredit yang diberikan 15.225.424 11.686.208 23.175.484 22.387.831 Loans
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 121.532 55.699 417.741 480.068 Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 105.108 301.292 125.306 133.613 and other banks
Current accounts with
Giro pada bank lain 124 989 1.592 2.568 other banks
Tagihan lainnya 11.665 6.142 19.239 8.210 Others receivable
Efek dibeli dengan janji Securities purchased under
Dijual kembali 23.759 - 29.323 57.873 agreement to resell
Obligasi pemerintah 291.990 329.870 619.449 620.967 Government bonds
Efek-efek 155.605 85.791 165.035 46.996 Securities
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Obligasi pemerintah 27.435 85.885 169.507 176.455 Government bonds
Efek-efek 29.707 38.779 75.030 80.180 Securities
Derivatif 4.403 40.166 80.940 81.505 Derivative
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Obligasi pemerintah 247.199 196.285 398.891 423.226 Government bonds
Efek-efek 97.512 140.904 195.088 223.037 Securities
Total 16.341.463 12.968.010 25.472.625 24.722.529 Total
b. Bagi hasil dan marjin unit syariah b. Profit sharing and margin from sharia unit
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Untuk Periode Enam Bulan Tahun yang berakhir pada tanggal
yang berakhir pada Tanggal 30 Juni/ 31 Desember/
For the Six-Month Periods Ended June 30, For the Year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Pendapatan murabahah 1.296.662 1.221.776 2.555.953 2.242.259 Income from murabahah
Pendapatan bagi hasil musyarakah 248.987 177.944 356.586 339.310 Musyarakah profit sharing income
Pendapatan istishna 227.724 182.975 389.778 339.895 Income from istishna
Pendapatan bagi hasil mudharabah (28) 1.458 1.468 11.906 Mudharabah profit sharing income
Pendapatan usaha utama lainnya 385.888 413.371 765.182 625.353 Other main operating income
Total 2.159.233 1.997.524 4.068.967 3.558.723 Total
485233
Page 508
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. BEBAN BUNGA, BAGI HASIL DAN BONUS 34. INTEREST, PROFIT SHARING AND BONUS
EXPENSES
a. Beban Bunga a. Interest Expense
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Untuk Periode Enam Bulan Tahun yang berakhir pada tanggal
yang berakhir pada Tanggal 30 Juni/ 31 Desember/
For the Six-Month Period Ended June 30, For the year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Deposito berjangka 5.253.280 4.726.615 9.707.631 7.292.773 Time deposits
Giro 1.483.747 1.500.161 2.907.852 2.676.389 Demand deposits
Pinjaman yang diterima 738.012 794.713 1.417.941 1.240.294 Fund borrowings
Tabungan 308.521 279.486 535.130 527.326 Savings deposits
Surat-surat berharga yang diterbitkan 147.404 264.765 441.754 559.845 Securities issued
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
dan efek-efek subordinasi 72.492 301.959 598.776 593.559 and securities
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 35.042 46.801 89.872 75.545 repurchase agreements
Simpanan dari bank lain 19.356 34.771 86.054 97.192 Deposits from other banks
Kewajiban derivatif 7.742 63.345 128.449 140.185 Derivative liabilities
Total 8.065.596 8.012.616 15.913.459 13.203.108 Total
b. Bonus Simpanan Wadiah dan Hak Pihak Ketiga b. Wadiah Deposit Bonus and Third Parties’ Share
atas Bagi hasil Mudharabah on Return of Mudharabah
Bonus simpanan wadiah: Wadiah deposit bonus:
Untuk Periode Enam Bulan Tahun yang berakhir pada tanggal
yang berakhir pada Tanggal 30 Juni/ 31 Desember/
For the Six-Month Period Ended June 30, For the year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Beban bonus simpanan wadiah: Wadiah bonus expenses:
Giro wadiah 140.895 55.162 148.667 66.217 Wadiah demand deposit
Tabungan wadiah 2.730 1.551 4.779 5.404 Wadiah saving deposit
143.625 56.713 153.446 71.621
Hak bagi hasil mudharabah: Mudharabah share on return:
Untuk Periode Enam Bulan Tahun yang berakhir pada tanggal
yang berakhir pada Tanggal 30 Juni/ 31 Desember/
For the Six-Month Periods Ended June 30, For the year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Hak Pihak Ketiga atas Bagi Third Parties’ Share on Return
hasil Mudharabah: of Mudharabah:
Deposito mudharabah 676.426 661.690 1.320.300 1.052.226 Mudharabah time deposit
Tabungan mudharabah 156.654 128.447 274.558 201.556 Mudharabah saving deposit
Pinjaman mudharabah 93.646 72.818 162.793 108.623 Mudharabah borrowing
Giro mudharabah 15.281 15.792 20.787 10.299 Mudharabah demand deposit
Sukuk mudharabah 2.343 1.392 3.121 212 Mudharabah sukuk
Total 944.350 880.139 1.781.559 1.372.916 Total
486234
Page 509
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA - 35. OTHER OPERATING INCOME - OTHERS
LAIN-LAIN
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Untuk Periode Enam Bulan Tahun yang berakhir pada tanggal
yang berakhir pada Tanggal 30 Juni/ 31 Desember/
For the Six-Month Periods Ended June 30, For the year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Jasa perbankan 97.011 100.864 199.813 216.776 Bank services
Servicing Fee Sekuritisasi Aset 27.451 40.520 72.136 95.158 Securitization Assets Servicing Fee
Jasa penagihan - payment points 10.836 8.432 19.408 14.993 Collection services - payment points
Lainnya 133.395 424.836 861.381 983.820 Others
Total 268.693 574.652 1.152.738 1.310.747 Total
Jasa perbankan terdiri dari pendapatan dari Bank services pertains to income from fund transfer
transaksi transfer dana, pendapatan sewa safe transactions, safe deposit box rentals, and ATM
deposit box, dan pendapatan administrasi layanan service charges.
ATM.
Lainnya terutama terdiri dari provisi atas garansi Others consist mainly of provision from bank
bank yang diterbitkan, komisi yang diterima dari guarantee issued, commission received from
perusahaan asuransi atas produk asuransi yang insurance companies for insurance products sold by
terjual melalui Grup dan pembalikan atas cadangan the Group to its borrowers, reversal of tax and law
pajak, hukum dan operasional. and operational provision.
36. PENYISIHAN (PEMBALIKAN) KERUGIAN 36. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN DAN LOSSES ON FINANCIAL AND NON-FINANCIAL
NON- ASET KEUANGAN ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Untuk Periode Enam Bulan Tahun yang berakhir pada tanggal
yang berakhir pada Tanggal 30 Juni/ 31 Desember/
For the Six-Month Periods Ended June 30, For the Year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah Loans and sharia financing/
(Catatan 11) 3.665.609 975.550 2.021.888 3.711.122 receivables (Note 11)
Efek-efek (Catatan 8) (5.070) (24.346) (19.271) 30.502 Securities (Note 8)
Current accounts with
Giro pada bank lain (Catatan 6) (577) 77 767 57 other banks (Note 6)
Tagihan Akseptasi (Catatan 13) (1.951) (23.589) (21.889) 23.740 Acceptance Receivable (Note 13)
Properti terbengkalai - - - (24) Abandoned asset
Total 3.658.011 927.692 1.981.495 3.765.397 Total
487235
Page 510
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 37. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Untuk Periode Enam Bulan Tahun yang berakhir pada tanggal
yang berakhir pada Tanggal 30 Juni/ 31 Desember/
For the Six-Month Period Ended June 30, For the year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Perbaikan dan pemeliharaan 660.246 576.481 1.153.531 1.108.838 Repairs and maintenance
Promosi 305.119 288.359 551.571 537.253 Promotion
Penyusutan (Catatan 14) 289.908 255.093 526.983 489.874 Depreciation (Note 14)
Sewa bukan PSAK No. 116 244.200 187.059 414.410 357.523 Lease expense non SFAS No. 116
Listrik, air dan komunikasi 233.926 141.667 341.955 258.934 Electricity, water and telecommunications
Jasa profesional 156.241 137.921 283.784 229.724 Professional fees
Beban kantor 139.852 120.149 261.636 232.271 Office expenses
Outsourcing 136.421 109.013 263.732 45.173 Outsourcing
Beban depresiasi aset hak guna Depreciation expense of right of use asset
(Catatan 14) 105.970 97.850 204.497 226.851 (Note 14)
Transportasi 82.298 94.124 192.500 171.228 Transportation
Lainnya 72.201 94.139 262.262 227.110 Others
Total 2.426.382 2.101.855 4.456.861 3.884.779 Total
Lainnya terutama terdiri dari beban administrasi Others consist mainly of branchless banking
branchless banking, biaya operasional program administration expense, government program
pemerintah, premi asuransi untuk gedung, premi operational expense, insurance premium on the
asuransi kas dalam perjalanan serta kas dalam building, insurance premium on in transit and cash
khazanah dan beban operasional protokoler. in vault and protocoler operational expenses.
38. GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN 38. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Untuk Periode Enam Bulan Tahun yang berakhir pada tanggal
yang berakhir pada Tanggal 30 Juni/ 31 Desember/
For the Six-Month Period Ended June 30, For the year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Gaji dan upah Salaries and wages
Rutin 1.324.282 1.329.645 2.760.604 2.353.451 Recurring
Tidak rutin 874.455 939.790 1.544.798 1.495.120 Non-recurring
Pelatihan dan pengembangan 47.373 63.216 100.442 95.931 Training and development
Lainnya 26.880 31.679 39.731 38.001 Others
Total 2.272.990 2.364.330 4.445.575 3.982.503 Total
Lainnya terdiri dari beban imbalan kerja, biaya Others consists mainly of employee benefits
perekrutan, pesangon, dan tunjangan rekreasi expense, recruitment costs, severance costs, and
karyawan. employee recreational costs.
488236
Page 511
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 39. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Untuk Periode Enam Bulan Tahun yang berakhir pada tanggal
yang berakhir pada Tanggal 30 Juni/ 31 Desember/
For the Six-Month Period Ended June 30, For the year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Imbalan atas jasa penagihan 28.403 30.527 61.521 63.279 Fees for collection services
Kerugian dari transaksi mata uang asing 26.562 - - - Losses from foreign currency transactions
Kerugian atas penyelesaian kredit
bermasalah 14.687 26.773 38.845 40.987 Loss on bad debt settlement
Lainnya 168.267 152.985 489.627 383.348 Others
Total 237.919 210.285 589.993 487.614 Total
Lainnya terutama terdiri dari beban representasi, Others consist mainly of representation,
jamuan makan dan minum rapat, dan beban terkait entertainment expense, and expense related to the
dengan cadangan atas risiko operasional lainnya provision for other operational risk and provision for
dan cadangan litigasi hukum. legal litigation.
40. PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN OPERASIONAL 40. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES) - NET
- NETO
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Untuk Periode Enam Bulan Tahun yang berakhir pada tanggal
yang berakhir pada Tanggal 30 Juni/ 31 Desember/
For the Six-Month Period Ended June 30, For the year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Pendapatan sewa gedung 336 19 58 140 Building rental income equipment
Pendapatan (beban) lainnya - neto 33.067 (38.865) (51.930) (159.659) Other income (expense) - net
Total 33.403 (38.844) (51.872) (159.519) Total
Lainnya terutama terdiri dari keuntungan/(kerugian) Others mainly consist of gains/(losses) on exchange
revaluasi kurs, beban denda administrasi, rate revaluation, administrative penalty expenses,
keuntungan/(kerugian) jual beli mata uang asing dan gains/(losses) on buying and selling foreign
beban bina lingkungan. currencies and environmental development
expenses.
41. PERPAJAKAN 41. TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
PPh 29 (Catatan 41c) Article 29 (Note 41c)
2024 721.042 721.042 - 2024
2025 237.010 - - 2025
PPh 21 - 33.053 - Article 21
Total 958.052 754.095 - Total
489237
Page 512
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. PERPAJAKAN (lanjutan) 41. TAXATION (continued)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 ayat (2) 206.082 181.728 157.517 Article (4) paragraph 2
Pasal 25 897 154.348 - Article 25
Pasal 21 16.116 10.580 95.946 Article 21
Pasal 29 (Catatan 41c) - - 345.514 Article 29 (Note 41c)
Pajak pertambahan nilai 16.625 21.817 90.810 Value added tax
Total 239.720 368.473 477.971 Total
c. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak c. The reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan expense, as shown in the statement of profit or
komprehensif lain dengan taksiran penghasilan loss and other comprehensive income are as
kena pajak, adalah sebagai berikut: follows:
Untuk Periode Enam Bulan Tahun yang berakhir pada tanggal
yang berakhir pada Tanggal 30 Juni/ 31 Desember/
For the Six-Month Period Ended June 30, For the year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Laba sebelum beban pajak
sesuai dengan laporan laba Income before tax expense as presented
rugi dan penghasilan in the consolidated statement profit or
komprehensif lain konsolidasian 2.130.379 1.877.132 3.772.841 4.380.210 loss and other comprehensive income
Bagian laba entitas anak (1.860) - - - Income of subsidiary
Laba sebelum beban pajak Income before tax expense
(entitas induk) 2.128.519 1.877.132 3.772.841 4.380.210 (parent entity)
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan untuk imbalan Provision for employee
kerja 113.465 76.824 238.070 19.804 benefits
Penurunan (kenaikan) nilai Decrease (increase)
efek-efek yang dimiliki in fair value of
untuk diperdagangkan (206.207) 143.043 213.455 59.053 trading securities
Penyusutan aset hak guna (15.431) (15.656) (28.356) 5.637 Depreciation of Right of Use Asset
Pembentukan Provision for
cadangan kerugian allowance for impairment
penurunan nilai aset keuangan losses on financial assets
dan non-aset keuangan dan lainnya 163.026 418.066 (11.951.852) (153.722) and non-financial assets and others
Selisih nilai wajar efek-efek (100.167) (41.372) 1.091.193 803.279 Difference in the fair value of securities
Pembentukan cadangan hukum Provision for allowance for legal
dan kecurangan - (73.409) - - and fraud
(45.314) 507.496 (10.437.490) 734.051
Beda tetap: Permanent differences:
Dana sosial dan representasi 18.351 - 22.129 10.231 Social funds and representation
Beban kantor 24.668 39.077 29.948 72.557 Office expense
Kenikmatan karyawan 22.731 37.190 79.829 65.214 Employee welfare
Sumbangan 40.786 13.720 89.175 79.996 Donations
Sewa - 10.077 26 10.997 Rent
Perbaikan dan pemeliharaan 731 959 2.086 4.993 Repairs and maintenance
Penyusutan atas aset tetap Depreciation of premises
yang tidak dapat and equipment which are
disusutkan menurut pajak 1.710 1.110 2.250 2.407 non-depreciable for tax purposes
Pendapatan sewa tarif final (336) (19) (46) (128) Rent income subject to final tax
Perubahan nilai EBA yang tidak Changes in EBA fair value which are
dapat diakui secara pajak (8.709) - 29.248 (28) non-recognizable for tax purposes
Lain-lain 2.923 (4.144) 1.535 1.036 Others
102.855 97.970 256.180 247.275
490238
Page 513
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. PERPAJAKAN (lanjutan) 41. TAXATION (continued)
c. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak c. The reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan expense, as shown in the statement of profit or
komprehensif lain dengan taksiran penghasilan loss and other comprehensive income are as
kena pajak, adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable
pajak 2.186.059 2.482.597 (6.408.469) 5.361.536 income
Rugi fiskal yang dapat
diperhitungkan (2.186.059) - - - Deductible tax losses
Beban pajak penghasilan - 471.694 - 1.018.692 Income tax expense
Pajak penghasilan Income tax -
Pasal 25 (237.010) (274.153) (721.042) (673.178) Article 25
Hutang pajak penghasilan badan Corporate income tax payable
(Catatan 41b)/ pajak dibayar dimuka (Note 41b)/ prepaid taxes
(Catatan 41a) (237.010) 197.541 (721.042) 345.514 (Note 41a)
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang Under the prevailing Taxation Laws of
berlaku di Indonesia, Bank menghitung, Indonesia, the Bank calculates, determines and
menetapkan dan membayar sendiri besarnya pays tax payable based on self-assessment.
jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal The Directorate General of Taxes (“DGT”) may
Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau assess or amend taxes within 5 (five) years from
mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu the time the tax becomes due. The taxable profit
5 (lima) tahun sejak saat terutangnya pajak. resulting from the reconciliation is the basis for
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi filling out the Annual Corporate Income Tax
dasar dalam pengisian SPT Tahunan PPh Return which is submitted to the tax authorities
Badan yang disampaikan kepada otoritas in accordance with applicable regulations.
perpajakan sesuai dengan peraturan yang
berlaku.
d. Beban/(manfaat) pajak d. Tax Expense/(benefit)
Untuk Periode Enam Bulan Tahun yang berakhir pada tanggal
yang berakhir pada Tanggal 30 Juni/ 31 Desember/
For the Six-Month Period Ended June 30, For the year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Entitas induk Parent entity
Beban pajak - kini - 471.694 - 1.018.692 Current tax expense
Beban/(manfaat) pajak - tangguhan 423.961 (96.424) 765.513 (139.470) Deferred tax expense/(benefit)
423.961 375.270 765.513 879.222
Entitas anak Subsidiary
Beban pajak - kini (664) - - - Current tax expense
Beban/(manfaat) pajak - tangguhan 635 - - - Deferred tax expense/(benefit)
29 - - -
Total 423.990 375.270 765.513 879.222 Total
491239
Page 514
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. PERPAJAKAN (lanjutan) 41. TAXATION (continued)
e. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan e. Deferred tax assets (liabilities)
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang The tax effects on significant outstanding
signifikan antara pelaporan keuangan dan temporary differences between financial and tax
pajak adalah sebagai berikut: reporting purposes are as follows:
30 Juni/June 30, 2025
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi/
Credited/(charged) Dibebankan
to statement of ke ekuitas/
Saldo awal/ profit or loss and Charged to Saldo Akhir/
Beginning balance other income equity Ending Balance
Entitas induk Parent entity
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai kredit yang diberikan 73.730 32.521 - 106.251 losses loans
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset keuangan - selain losses on financial assets -
kredit yang diberikan 13.996 (1.546) - 12.450 other than loans
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai aset non keuangan 383 - - 383 on non non-financial assets
Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal,
(fraud) dan lainnya 15.691 - - 15.691 fraud and others
Cadangan imbalan kerja 256.331 21.559 (16.041) 261.849 Allowance for employee benefits
Penyusutan aset hak guna 15.386 (2.932) - 12.454 Depreciation of right of use asset
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diukur pada nilai on fair value through
wajar melalui laba rugi 41.317 (39.179) - 2.138 profit or loss
Rugi yang belum direalisasi Unrealized loss
atas lindung nilai arus kas 10.341 - (10.341) - on cash flow hedges
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek yang Unrealized (gain) loss
diukur pada nilai wajar melalui on fair value through
penghasilan komprehensif 281.304 - (49.956) 231.348 other comprehensive income
Selisih nilai wajar efek-efek 359.949 (19.032) - 340.917 Differences in fair value of securities
Rugi kena pajak 1.217.610 (415.352) - 802.258 Tax Loss
Aset pajak tangguhan neto - Net deferred tax assets -
entitas induk 2.286.038 (423.961) (76.338) 1.785.739 parent entity
Aset pajak tangguhan neto - Net deferred tax assets -
entitas anak - 635 subsidiary
Aset pajak tangguhan - neto 2.286.038 1.786.374 Deferred tax assets - net
492240
Page 515
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. PERPAJAKAN (lanjutan) 41. TAXATION (continued)
e. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan (lanjutan) e. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang The tax effects on significant outstanding
signifikan antara pelaporan keuangan dan temporary differences between financial and tax
pajak adalah sebagai berikut: (lanjutan) reporting purposes are as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi/
Credited/(charged) Dibebankan
to statement of ke ekuitas/
Saldo awal/ profit or loss and Charged to Saldo Akhir/
Beginning balance other income equity Ending Balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai kredit yang diberikan 2.328.612 (2.254.882) - 73.730 losses loans
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset keuangan - selain losses on financial assets -
kredit yang diberikan 21.303 (7.307) - 13.996 other than loans
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset non keuangan 383 - - 383 losses on non non-financial assets
Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal,
(fraud) dan lainnya 24.354 (8.663) - 15.691 fraud and others
Cadangan imbalan kerja 243.075 45.233 (31.977) 256.331 Allowance for employee benefits
Penyusutan aset hak guna 20.773 (5.387) - 15.386 Depreciation of right of use asset
Rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized loss
yang diukur pada nilai on fair value through
wajar melalui laba rugi 760 40.557 - 41.317 profit or loss
Rugi yang belum direalisasi Unrealized loss
atas lindung nilai arus kas 7.588 - 2.753 10.341 on cash flow hedges
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek yang Unrealized (gain) loss
diukur pada nilai wajar melalui on fair value through
penghasilan komprehensif 198.811 - 82.493 281.304 other comprehensive income
Differences in fair value
Selisih nilai wajar efek-efek 152.623 207.326 - 359.949 of securities
Rugi kena pajak - 1.217.610 - 1.217.610 Taxable loss
Aset pajak tangguhan - neto 2.998.282 (765.513) 53.269 2.286.038 Deferred tax assets - net
31 Desember/December 31, 2023
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi/
Credited/(charged) Dibebankan
to statement of ke ekuitas/
Saldo awal/ profit or loss and Charged to Saldo Akhir/
Beginning balance other income equity Ending Balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai kredit yang diberikan 2.358.305 (29.693) - 2.328.612 losses loans
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset keuangan - selain losses on financial assets -
kredit yang diberikan 11.580 9.723 - 21.303 other than loans
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset non keuangan 383 - - 383 losses on non non-financial assets
Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal,
(fraud) dan lainnya 33.591 (9.237) - 24.354 fraud and others
Cadangan imbalan kerja 203.967 3.763 35.345 243.075 Allowance for employee benefits
Penyusutan aset hak guna 19.702 1.071 - 20.773 Depreciation of right of use asset
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diukur pada nilai on fair value through
wajar melalui laba rugi (10.460) 11.220 - 760 profit or loss
Rugi yang belum direalisasi Unrealized loss
atas lindung nilai arus kas 11.565 - (3.977) 7.588 on cash flow hedges
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek yang Unrealized (gain) loss
diukur pada nilai wajar melalui on fair value through
penghasilan komprehensif 292.088 - (93.277) 198.811 other comprehensive income
Differences in fair value
Selisih nilai wajar efek-efek - 152.623 - 152.623 of securities
Lainnya (5.293) - 5.293 - Others
Aset pajak tangguhan - neto 2.915.428 139.470 (56.616) 2.998.282 Deferred tax assets - net
493241
Page 516
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. PERPAJAKAN (lanjutan) 41. TAXATION (continued)
f. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan f. The reconciliation between the tax expense
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku computed by applying the applicable tax rate on
dari laba sebelum beban pajak dan beban the income before tax expense and the tax
pajak penghasilan seperti yang disajikan expense shown in the statement of profit or loss
dalam laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income for the six
komprehensif lain untuk periode enam bulan month period ended June 30, 2025 and 2024
yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni (unaudited) and for the year ended December
2025 dan 2024 (tidak diaudit) dan tahun yang 31, 2024 and 2023 are as follows:
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut:
Untuk Periode Enam Bulan Tahun yang berakhir pada tanggal
yang berakhir pada Tanggal 30 Juni/ 31 Desember/
For the Six-Month Period Ended June 30, For the year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Laba sebelum beban pajak
sesuai dengan laporan laba Income before tax expense as presented
rugi dan penghasilan in the consolidated statement profit or
komprehensif lain konsolidasian 2.130.379 1.877.132 3.772.841 4.380.210 loss and other comprehensive income
Bagian laba entitas anak (1.860) - - - Income of subsidiary
Laba sebelum beban pajak Income before tax expense
(entitas induk) 2.128.519 1.877.132 3.772.841 4.380.210 (parent entity)
Beban pajak dengan
tarif pajak yang berlaku (404.419) (356.656) (716.840) (832.240) Tax expense at the applicable tax rate
Beda tetap (19.542) (18.614) (48.673) (46.982) Permanent differences
Beban pajak - entitas induk (423.961) (375.270) (765.513) (879.222) Tax expense – parent entity
Beban pajak – entitas anak (29) - - - Tax expense - subsidiary
Beban pajak (423.990) (375.270) (765.513) (879.222) Tax expense
g. Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Badan g. Reduction of the Tax Rate of Corporate Income
Tax
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On March 31, 2020, the Government issue
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in Lieu of Law (Perpu)
Undang-Undang (Perpu) Republik Indonesia of the Republic of Indonesia No. 1 of 2020 which
No. 1 Tahun 2020 yang telah menjadi Undang- has become Law (UU) No. 2 of 2020, as well as
Undang (UU) No. 2 Tahun 2020, serta stipulated Government Regulation (PP) No. 30
menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) of 2020 concerning Tariff Reduction for
No. 30 Tahun 2020 tentang Penurunan Tarif Domestic Public Companies Taxpayers and
Pajak Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan effective since 19 June 2020. The regulation
Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan has stipulated the reduction in the income tax
Terbuka dan berlaku sejak tanggal 19 Juni rates for domestic corporate taxpayers and
2020. Aturan tersebut menetapkan penurunan business establishments from 25% to 22% for
tarif pajak penghasilan wajib pajak badan Fiscal Year 2021 and 2022 and 20% for the
dalam negeri dan bentuk usaha tetap dari Fiscal Year 2022 onwards, and a further
semula 25% menjadi 22% untuk tahun pajak reduction of the tax rate by 3% for domestic
2021 dan 2022 dan 20% mulai tahun pajak taxpayers who meet certain requirements.
2022 dan seterusnya, serta pengurangan
lebih lanjut tarif pajak sebesar 3% untuk wajib
pajak dalam negeri yang memenuhi
persyaratan tertentu.
494242
Page 517
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. PERPAJAKAN (lanjutan) 41. TAXATION (continued)
g. Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Badan g. Reduction of the Tax Rate of Corporate Income
(lanjutan) Tax (continued)
Berdasarkan Undang-Undang No. 7 tahun Based Law No. 7 of 2021 regarding
2021 tentang Harmonisasi Peraturan Harmonisation of the Tax Regulation witch
Perpajakan yang berlaku 1 Januari 2022 maka applies on January 1, 2022 therefore the tax
tarif pajak kembali ke tarif pajak tunggal yaitu rate is a single rate of 22%.
22%.
Berdasarkan surat keterangan Based on Letter No. DE/VII/2025-2096 dated
No. DE/VII/2025-2096 tanggal 3 Juli 2025 dan July 3, 2025 and the monthly report of shares
laporan bulanan kepemilikan saham dari Biro ownerships form the Securities Administration
Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas Agency (Biro Administrasi Efek), Datindo
kepemilikan saham Bank selama periode 2025 Entrycom on the ownership of Bank’s shares
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 semua during the period ended June 30, 2025, all of
kriteria di atas untuk memperoleh fasilitas the above mentioned required criteria to obtain
penurunan tarif pajak tersebut atas laporan the tax rate reduction on Bank’s financial
keuangan Bank untuk periode yang berakhir statements for the period then ended June 30,
pada tanggal 30 Juni 2025 telah terpenuhi. 2025 were fulfilled by the Bank.
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2025- Based on Letter No. DE/I/2025-0037 dated
0037 tanggal 3 Januari 2025 dan laporan January 3, 2025 and the monthly report of
bulanan kepemilikan saham dari Biro shares ownerships form the Securities
Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas Administration Agency (Biro Administrasi Efek),
kepemilikan saham Bank selama periode 2024 Datindo Entrycom on the ownership of Bank’s
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 shares during the period ended December 31,
semua kriteria di atas untuk memperoleh 2024, all of the above mentioned required
fasilitas penurunan tarif pajak tersebut atas criteria to obtain the tax rate reduction on
laporan keuangan Bank untuk tahun yang Bank’s financial statements for the year then
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 telah ended December 31, 2024 were fulfilled by the
terpenuhi. Bank.
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2024- Based on Letter No. DE/I/2024-0035 dated
0035 tanggal 3 Januari 2024 dan laporan January 3, 2024 and the monthly report of
bulanan kepemilikan saham dari Biro shares ownerships form the Securities
Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas Administration Agency (Biro Administrasi Efek),
kepemilikan saham Bank selama periode 2023 Datindo Entrycom on the ownership of Bank’s
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 shares during the period ended December 31,
semua kriteria di atas untuk memperoleh 2023, all of the above mentioned required
fasilitas penurunan tarif pajak tersebut atas criteria to obtain the tax rate reduction on
laporan keuangan Bank untuk tahun yang Bank’s financial statements for the year then
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 telah ended December 31, 2023 were fulfilled by the
terpenuhi. Bank.
Pajak penghasilan badan Bank untuk Bank's corporate income tax for the period/year
periode/tahun yang berakhir pada tanggal- ended June 30, 2025, December 31, 2024 and
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 are calculated using the tax rate of 19%.
2023 telah dihitung dengan menggunakan tarif
pajak 19%.
495243
Page 518
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 42. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Saldo komitmen dan kontinjensi periode/tahun pada The outstanding commitments and contingencies
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 period/years ended as of June 30, 2025,
adalah sebagai berikut: December 31, 2024 and 2023 are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitments payable
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facility
yang belum ditarik 13.953.428 15.614.895 18.933.652 commitments
Irrevocable L/C yang Outstanding
masih berjalan (Catatan 30) 104.301 249.694 20.106 irrevocable L/Cs (Note 30)
Komitmen - neto 14.057.729 15.864.589 18.953.758 Commitments - net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Interest income on
penyelesaian 4.068.030 3.550.319 3.598.041 non-performing assets
Liabilitas kontinjensi Contingent payables
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
(Catatan 30) (3.995.942) (3.124.003) (2.579.175) (Note 30)
Kontinjensi - neto 72.088 426.316 1.018.866 Contingencies - net
43. IMBALAN KERJA 43. EMPLOYEE BENEFITS
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Bonus dan tantiem 206.661 396.171 730.178 Bonuses and tantiem
Imbalan kerja jangka panjang 1.378.151 1.349.111 1.279.342 Long term employee benefits
1.584.812 1.745.282 2.009.520
Cadangan atas bonus merupakan kewajiban atas Provision for bonus represents unpaid employees’
jasa produksi karyawan pada tahun berjalan yang bonus for the current year which has not yet been
belum dibagikan pada akhir tahun. distributed at the end of the year.
Program pensiun imbalan pasti Defined benefit pension plan
Program Dana Pensiun diadministrasikan dan The Pension Plan’s assets are being administered
dikelola oleh Dana Pensiun PT Bank Tabungan and managed by Dana Pensiun PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk (DPBTN). Negara (Persero) Tbk (DPBTN).
Sesuai dengan ketentuan Dana Pensiun, Program According to the Pension Fund regulation, the
Pensiun dibiayai dari iuran karyawan dan iuran pension plan is funded through contributions from
Bank. Iuran karyawan adalah sebesar 5% dari both the employees and the Bank. Employees’
penghasilan dasar pensiun karyawan dan atas sisa contributions are computed at 5% of the employees’
jumlah yang perlu didanakan kepada DPBTN basic pension salaries and any remaining amount
merupakan kontribusi Grup. required to fund DPBTN represents the contributions
by the Bank.
496244
Page 519
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. IMBALAN KERJA (lanjutan) 43. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program pensiun imbalan pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Efektif tanggal 1 Januari 2004, semua pekerja yang Effective January 1, 2004, all newly appointed
baru diangkat sebagai pekerja tetap tidak permanent employees are not included in the
diikutsertakan dalam program pensiun imbalan pasti defined benefit pension plan (DPBTN), instead, the
(DPBTN), namun demikian, karyawan Bank Bank’s employees are included in the defined
diikutsertakan dalam program pensiun iuran pasti contribution pension plan which was effective since
yang berlaku efektif sejak bulan Januari 2004. January 2004. This defined contribution pension
Program Pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun plan is managed by Dana Pensiun Lembaga
Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(Persero) Tbk (DPLK). (DPLK).
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Bank memberikan imbalan kerja kepada pegawai The Bank provides employee benefits in the form of
berupa penghargaan masa kerja dan Masa allowance for gratuity for services and retirement
Persiapan Pensiun (MPP) yaitu 1 (satu) tahun preparation period (MPP), which is within 1 (one)
sebelum pegawai mencapai usia pensiun normal year before the normal pension age (56 years old).
(usia 56 tahun).
Masa Persiapan Pensiun (MPP) adalah Masa Retirement Preparation Period (MPP) is the period
Pegawai Tetap dibebastugaskan karena telah when permanent employees are dismissed because
mendekati usia pensiun normal. Pada ketentuan they are approaching normal retirement age. In the
sebelumnya (Surat Edaran Direksi Nomor previous provisions (Circular Letter of the Board of
62/SE/DIR/HCSD/2019) dijelaskan bahwa Pegawai Directors Number 62/SE/DIR/HCSD/2019) it is
Tetap yang telah memasuki usia 55 tahun maka explained that Permanent Employees who have
akan melaksanakan MPP dengan Hak upah berupa entered the age of 55 will carry out MPP with Wage
Gaji Pokok Pegawai bulan terakhir hingga Pegawai Rights in the form of the last month's Basic
ybs memasuki usia pensiun (56 tahun), apabila Employee Salary until the Employee concerned
dipandang perlu karena keahlian/pengalaman enters retirement age (56 years), if it is deemed
Pegawai Tetap yang bersangkutan masih necessary because the expertise/experience of the
diperlukan, Direksi dapat menangguhkan/ Permanent Employee concerned is still needed,
menghapuskan MPP yang bersangkutan dan the Board of Directors can suspend/remove the
selama dipekerjakan yang bersangkutan tetap MPP concerned and while employed the person
diberikan penghasilan seperti halnya pada waktu concerned is still given income as was the case
Pegawai Tetap tersebut masih aktif (sebelum MPP). when the Permanent Employee was still active
(before MPP).
Terdapat perubahan ketentuan pelaksanaan MPP There are changes to the provisions for
sebagaimana ditetapkan pada Perjanjian Kerja implementing MPP as stipulated in the Bank
Bersama (PKB) Bank BTN tahun 2022 pasal 69 BTN Collective Labor Agreement (PKB) in 2022
ayat 1 dimana Pegawai yang memasuki usia MPP article 69 paragraph 1 where Employees who enter
(55 tahun) maka akan tetap bekerja hingga MPP age (55 years) will continue to work until
usia pensiun (56 tahun) dan apabila Pegawai retirement age (56 years) and if Employees wish to
ingin menjalani MPP maka dapat undergo MPP then may apply to the Company. The
mengajukan permohonan kepada Perusahaan. changes to the MPP implementation provisions
Perubahan ketentuan pelaksanaan MPP tersebut have also been socialized to all Group
juga telah disosialisasikan kepada seluruh employees based on memos number
Pegawai Grup berdasarkan memo nomor 244/M/HCSD/HCSP/IX/2022 and number
244/M/HCSD/HCSP/IX/2022 dan nomor 370/M/HCMD/ER/IX/2022 regarding Notification of
370/M/HCMD/ER/IX/2022 perihal Pemberitahuan Changes in Retirement Preparation Period (MPP).
Perubahan Ketentuan Masa Persiapan Pensiun
(MPP).
497245
Page 520
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. IMBALAN KERJA (lanjutan) 43. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program pensiun iuran pasti (lanjutan) Defined contribution plan (continued)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term employee benefits (continued)
Karyawan Bank juga memperoleh manfaat dari Bank employees are also given welfare program,
pemberian program kesejahteraan, kontribusi employees’ contributions are 0.00% of their net
karyawan terhadap dana kesejahteraan sebesar wages for welfare program benefits and the Bank
0,00% dikali gaji bersih dan kontribusi Bank sebesar contributions are 3.50%. The plan assets are being
3,50%. Aset program diadministrasikan dan dikelola administered and managed by Yayasan
oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai PT Bank Kesejahteraan Pegawai PT Bank Tabungan Negara
Tabungan Negara (YKPBTN). (YKPBTN).
Perhitungan aktuaris atas imbalan kerja Bank pada The actuarial valuation of Bank’s employee benefits
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan as of June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023,
2023 masing-masing adalah berdasarkan laporan are based on the actuarial reports dated August 6,
aktuaris tanggal 6 Agustus 2025, 6 Februari 2025, 2025, February 6, 2025, and February 5, 2024, of
dan 5 Februari 2024 dari aktuaris Kantor Konsultan Kantor Konsultan Aktuaria Santhi Devi dan Ardianto
Aktuaria Santhi Devi dan Ardianto Handoyo dengan Handoyo respectively, using the “Projected Unit
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. Credit” method.
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Asumsi ekonomi: Economics assumptions:
Tingkat kenaikan penghasilan dasar Basic pensionable annual
pensiun 8,00% 8,00% 8,00% salary increase rate
Tingkat diskonto per tahun sebelum Annual discount rate before
usia pensiun normal 6,75% 7,00% 6,75% normal retirement age
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 56 tahun/years 56 tahun/years 56 tahun/years Normal retirement age
Tingkat mortalita (kematian) TMI-2019 TMI-2019 TMI-2019 Mortality rate
Tingkat cacat 1,00% mortalita/ 1,00% mortalita/ 1,00% mortalita/ Disability rate
mortality mortality mortality
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Tingkat Diskonto per tahun untuk: Annual Discount rate:
Imbalan Jangka Panjang Lainnya - Other long-term benefits
Penghargaan Masa Kerja 6,75% 7,00% 6,75% Gratuity
Program Pesangon Pensiun - Retirement severance program
Selisih DPLK 6,75% 7,00% 6,75% Difference from DPLK
Masa Persiapan Pensiun 6,75% 7,00% 6,75% Retirement Preparation Period
Program Pensiun Imbalan Pasti 7,00% 7,00% 6,75% Deferred Benefit Pension Plan
Program Kesejahteraan 7,00% 7,00% 6,75% Welfare Program
Tingkat pengunduran diri Turnover rate
Umur 25 5,00% 5,00% 5,00% Age 25
Umur 30 5,00% 5,00% 5,00% Age 30
Umur 35 5,00% 5,00% 5,00% Age 35
Umur 40 5,00% 5,00% 5,00% Age 40
Umur 45 5,00% 5,00% 5,00% Age 45
Umur 50 3,00% 3,00% 4,00% Age 50
Umur 55 9,00% 9,00% 9,00% Age 55
Penghargaan masa kerja, program pesangon Gratuity for services, retirement severance program-
pensiun-selisih DPLK, masa persiapan pensiun dan difference from DPLK, retirement preparation period
program kesejahteraan dicantumkan dalam and welfare program are included in other benefits.
program lainnya.
498246
Page 521
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. IMBALAN KERJA (lanjutan) 43. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
a. Biaya imbalan kerja a. Employee benefits expense
30 Juni/June 30, 2025
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Biaya jasa kini 13.494 94.412 107.906 Current service cost
Iuran peserta (2.425) (3.002) (5.427) Contribution from participant
Beban bunga neto 2.074 40.982 43.056 Net interest cost
Kerugian aktuaria - 54.174 54.174 Actuarial loss
Biaya jasa lalu - - - Past service cost
Beban imbalan kerja 13.143 186.566 199.709 Employee benefits
- neto expense - net
31 Desember/December 31, 2024
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Biaya jasa kini 32.751 177.907 210.658 Current service cost
Iuran peserta (6.479) (6.666) (13.145) Contribution from participant
Beban bunga neto 9.759 74.384 84.143 Net interest cost
Kerugian aktuaria - 26.313 26.313 Actuarial loss
Biaya jasa lalu 93.324 - 93.324 Past service cost
Beban imbalan kerja Employee benefits
- neto 129.355 271.938 401.293 expense - net
31 Desember/December 31, 2023
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Biaya jasa kini 34.991 161.198 196.189 Current service cost
Iuran peserta (6.527) (6.728) (13.255) Contribution from participant
Beban bunga neto 1.271 63.231 64.502 Net interest cost
Kerugian aktuaria - (41.361) (41.361) Actuarial loss
Biaya jasa lalu (12.446) (23.817) (36.263) Past service cost
Beban imbalan kerja Employee benefits
- neto 17.289 152.523 169.812 expense - net
b. Mutasi atas kewajiban imbalan kerja b. Movements of liabilities for employee benefits
30 June/June 30, 2025
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 61.274 1.287.837 1.349.111 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefits expense
tahun berjalan - neto 13.143 186.566 199.709 during the year - net
Pengukuran kembali liabilitas Reameasurement of employee
(aset) imbalan kerja - neto (22.034) (62.391) (84.425) benefit liability (asset) - net
Pembayaran iuran Payment contribution
tahun berjalan (12.598) (73.646) (86.244) from current year
Saldo kewajiban pada Balance liabilities
akhir tahun (Catatan 29) 39.785 1.338.366 1.378.151 at end of year (Note 29)
499247
Page 522
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. IMBALAN KERJA (lanjutan) 43. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
b. Mutasi atas kewajiban imbalan kerja (lanjutan) b. Movements of liabilities for employee benefits
(continued)
31 Desember/December 31, 2024
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 155.783 1.123.559 1.279.342 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefits expense
tahun berjalan - neto 129.355 271.938 401.293 during the year - net
Pengukuran kembali liabilitas Reameasurement of employee
(aset) imbalan kerja - neto (179.239) 10.938 (168.301) benefit liability (asset) - net
Pembayaran iuran Payment contribution
tahun berjalan (44.625) (118.598) (163.223) from current year
Saldo kewajiban pada Balance liabilities
akhir tahun (Catatan 29) 61.274 1.287.837 1.349.111 at end of year (Note 29)
31 Desember/December 31, 2023
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 107.214 966.297 1.073.511 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefits expense
tahun berjalan - neto 17.289 152.523 169.812 during the year - net
Pengukuran kembali liabilitas Reameasurement of employee
(aset) imbalan kerja - neto 76.466 109.561 186.027 benefit liability (asset) - net
Pembayaran iuran Payment contribution
tahun berjalan (45.186) (104.822) (150.008) from current year
Saldo kewajiban pada Balance liabilities
akhir tahun (Catatan 29) 155.783 1.123.559 1.279.342 at end of year (Note 29)
c. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah c. The movements in the present value of liabilities
sebagai berikut: for employee benefits are as follows:
30 Juni/June 30, 2025
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 2.523.701 2.257.122 4.780.823 Beginning balance
Biaya jasa kini 13.494 94.412 107.906 Current service cost
Beban bunga 84.799 72.304 157.103 Interest cost
Biaya jasa lalu - - - Past service cost
Manfaat yang dibayarkan (86.640) (112.860) (199.500) Benefits paid
Kerugian/(keuntungan)
aktuaria 52.095 (24.449) 27.646 Actuarial loss/(gain)
Saldo pada akhir periode 2.587.450 2.286.528 4.873.978 Balance at the end of period
500248
Page 523
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. IMBALAN KERJA (lanjutan) 43. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
c. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah c. The movements in the present value of liabilities
sebagai berikut: (lanjutan) for employee benefits are as follows:
(continued)
31 Desember/December 31, 2024
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 2.446.131 2.098.070 4.544.201 Beginning balance
Biaya jasa kini 32.751 177.907 210.658 Current service cost
Beban bunga 162.884 139.044 301.928 Interest cost
Biaya jasa lalu 93.324 - 93.324 Past service cost
Manfaat yang dibayarkan (182.044) (202.096) (384.140) Benefits paid
Kerugian/(keuntungan)
aktuaria (29.345) 44.197 14.852 Actuarial loss/(gain)
Saldo pada akhir tahun 2.523.701 2.257.122 4.780.823 Balance at the end of year
31 Desember/December 31, 2023
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 2.226.053 1.930.356 4.156.409 Beginning balance
Biaya jasa kini 34.991 161.198 196.189 Current service cost
Beban bunga 156.762 127.009 283.771 Interest cost
Biaya jasa lalu (12.446) (23.817) (36.263) Past service cost
Manfaat yang dibayarkan (155.673) (186.015) (341.688) Benefits paid
Kerugian/(keuntungan)
aktuaria 196.444 89.339 285.783 Actuarial loss/(gain)
Saldo pada akhir tahun 2.446.131 2.098.070 4.544.201 Balance at the end of year
d. Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai d. The movements in the fair value of plan assets
berikut: are as follows:
30 Juni/June 30, 2025
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 2.462.429 1.082.444 3.544.873 Beginning balance
Hasil pengembangan aset
program 156.853 43.563 200.416 Return on plan asset
Kontribusi Bank 12.598 11.509 24.107 Contributions by the Bank
Kontribusi pegawai 2.425 3.003 5.428 Employees contribution
Manfaat yang dibayarkan (86.640) (50.723) (137.363) Benefits paid
Saldo pada akhir periode 2.547.665 1.089.796 3.637.461 Balance at the end of period
31 Desember/December 31, 2024
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 2.290.350 1.072.990 3.363.340 Beginning balance
Hasil pengembangan aset
program 303.018 86.285 389.303 Return on plan asset
Kontribusi Bank 44.625 26.688 71.313 Contributions by the Bank
Kontribusi pegawai 6.480 6.666 13.146 Employees contribution
Manfaat yang dibayarkan (182.044) (110.185) (292.229) Benefits paid
Saldo pada akhir tahun 2.462.429 1.082.444 3.544.873 Balance at the end of year
501249
Page 524
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. IMBALAN KERJA (lanjutan) 43. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
d. Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai d. The movements in the fair value of plan assets
berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 2.118.844 1.030.736 3.149.580 Beginning balance
Hasil pengembangan aset
program 275.470 116.700 392.170 Return on plan asset
Kontribusi Bank 45.183 26.056 71.239 Contributions by the Bank
Kontribusi pegawai 6.526 6.729 13.255 Employees contribution
Manfaat yang dibayarkan (155.673) (107.231) (262.904) Benefits paid
Saldo pada akhir tahun 2.290.350 1.072.990 3.363.340 Balance at the end of year
e. Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan e. Remeasurement of net employee benefit
kerja neto: (asset) liabilities:
30 Juni/June 30, 2025
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 42.785 480.690 523.475 Beginning balance
Kerugian aktuaris 52.095 (78.623) (26.528) Actuary loss
Imbal hasil atas aset program (74.128) (7.419) (81.547) Return on plan assets
Change in effect of the
Perubahan atas dampak atas aset asset ceiling excluding
diluar bunga neto aset/liabilitas - 23.649 23.650 net interest of asset/liabilities
Saldo pada akhir periode 20.752 418.297 439.049 Balance at the end of period
31 Desember/December 31, 2024
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 222.024 469.752 691.776 Beginning balance
Kerugian aktuaris (29.345) 17.884 (11.461) Actuary loss
Imbal hasil atas aset program (149.894) (16.446) (166.340) Return on plan assets
Change in effect of the
Perubahan atas dampak atas aset asset ceiling excluding
diluar bunga neto aset/liabilitas - 9.500 9.500 net interest of asset/liabilities
Saldo pada akhir tahun 42.785 480.690 523.475 Balance at the end of year
31 Desember/December 31, 2023
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 145.559 360.188 505.747 Beginning balance
Kerugian aktuaris 196.444 130.699 327.143 Actuary loss
Imbal hasil atas aset program (119.979) (46.916) (166.895) Return on plan assets
Change in effect of the
Perubahan atas dampak atas aset asset ceiling excluding
diluar bunga neto aset/liabilitas - 25.781 25.781 net interest of asset/liabilities
Saldo pada akhir tahun 222.024 469.752 691.776 Balance at the end of year
502250
Page 525
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. IMBALAN KERJA (lanjutan) 43. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
f. Portofolio investasi aset program yang f. The asset program’s investment portfolio is
ditempatkan dalam bentuk instrumen keuangan placed in the form of financial instruments
yang terdiri dari reksadana, efek beragunan including mutual funds, asset backed securities,
aset, surat berharga negara, obligasi, deposito government securities, bonds, time deposits
berjangka dan saham. and shares of stocks.
Status pendanaan imbalan kerja periode/tahun Funding status of employee benefit for the
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, period/years ended as of June 30, 2025,
31 Desember 2024, dan 2023 disajikan sebagai December 31, 2024 and 2023 are as follow:
berikut:
30 Juni/June 30, 2025
Program
Program Pensiun/ Kesejahteraan/
Pension Plan Welfare Benefits Total
Nilai wajar aset dana 2.547.665 1.089.796 3.637.461 Fair value of plan
(tidak diaudit) assets (unaudited)
Nilai kini liabilitas manfaat Present value of funded defined
pasti yang didanai (2.587.450) (948.162) (3.535.612) benefit obligation
Selisih lebih (kurang) pendanaan (39.785) 141.634 101.849 Funding surplus (deficit)
Selisih lebih pendanaan yang
tidak diakui - (141.634) (141.634) Asset adjustment
Kewajiban - neto (39.785) - (39.785) Liabilities - net
31 Desember/December 31, 2024
Program
Program Pensiun/ Kesejahteraan/
Pension Plan Welfare Benefits Total
Nilai wajar aset dana Fair value of plan
(tidak diaudit) 2.462.429 1.082.444 3.544.873 assets (unaudited)
Nilai kini liabilitas manfaat Present value of funded defined
pasti yang didanai (2.523.701) (969.284) (3.492.985) benefit obligation
Selisih lebih (kurang) pendanaan (61.272) 113.160 51.888 Funding surplus (deficit)
Selisih lebih pendanaan yang
tidak diakui - (113.160) (113.160) Asset adjustment
Kewajiban - neto (61.272) - (61.272) Liabilities - net
31 Desember/December 31, 2023
Program
Program Pensiun/ Kesejahteraan/
Pension Plan Welfare Benefits Total
Nilai wajar aset dana Fair value of plan
(tidak diaudit) 2.290.350 1.072.990 3.363.340 assets (unaudited)
Nilai kini liabilitas manfaat Present value of funded defined
pasti yang didanai (2.446.131) (974.509) (3.420.640) benefit obligation
Selisih lebih (kurang) pendanaan (155.781) 98.481 (57.300) Funding surplus (deficit)
Selisih lebih pendanaan yang
tidak diakui - (98.481) (98.481) Asset adjustment
Kewajiban - neto (155.781) - (155.781) Liabilities - net
503251
Page 526
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. IMBALAN KERJA (lanjutan) 43. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
f. Portofolio investasi aset program yang f. The asset program’s investment portfolio is
ditempatkan dalam bentuk instrumen keuangan placed in the form of financial instruments
yang terdiri dari reksadana, efek beragunan aset, including mutual funds, asset backed securities,
surat berharga negara, obligasi, deposito government securities, bonds, time deposits and
berjangka dan saham. (lanjutan) shares of stocks. (continued)
Per tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024, As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
dan 2023, tidak ada selisih lebih aset 2023, there were no recognition of surplus of
kesejahteraan yang diakui di laporan posisi Welfare Benefits Plan assets in the statement of
keuangan karena ketentuan untuk pengakuan financial position as the funding surplus did not
aset dari selisih lebih pendanaan yang meet the recognition criteria of assets under the
disyaratkan dalam standar akuntansi tidak accounting standards.
terpenuhi.
g. Sensitivitas dari kewajiban imbalan kerja (tidak g. The sensitivity of employee benefit liability
diaudit) terhadap perubahan asumsi aktuaria (unaudited) to the changes in actuarial
sebagai berikut: assumptions is as follow:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Tingkat diskonto Discount rate:
Kenaikan 1% (400.000) (367.005) (360.599) Increase 1%
Penurunan 1% 450.172 431.519 425.590 Decrease 1%
Tingkat kenaikan gaji Salary increase rate:
Kenaikan 1% 452.435 220.317 237.562 Increase 1%
Penurunan 1% (397.475) (192.164) (163.484) Decrease 1%
h. Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari h. Expected maturity analysis of undiscounted
manfaat pensiun yang tidak terdiskonto adalah pension benefit is as follows: (unaudited)
sebagai berikut: (tidak diaudit)
30 Juni/June 30, 2025
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Sampai dengan 1 tahun 113.943 226.553 340.496 Up to 1 year
1 sampai 5 tahun 1.182.161 992.495 2.174.656 Between 1 to 5 years
5 sampai 10 tahun 1.043.952 837.314 1.881.266 Between 5 to 10 years
Total 2.340.056 2.056.362 4.396.418 Total
31 Desember/December 31, 2024
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Sampai dengan 1 tahun 214.409 353.126 567.535 Up to 1 year
1 sampai 5 tahun 941.945 996.234 1.938.179 Between 1 to 5 years
5 sampai 10 tahun 1.041.501 882.712 1.924.213 Between 5 to 10 years
Total 2.197.855 2.232.072 4.429.927 Total
31 Desember/December 31, 2023
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Sampai dengan 1 tahun 176.478 256.396 432.874 Up to 1 year
1 sampai 5 tahun 878.676 1.046.050 1.924.726 Between 1 to 5 years
5 sampai 10 tahun 1.027.144 848.474 1.875.618 Between 5 to 10 years
Total 2.082.298 2.150.920 4.233.218 Total
504252
Page 527
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. IMBALAN KERJA (lanjutan) 43. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
i. Risiko i. Risk
Bank tereskpos beberapa risiko atas program The Bank is exposed to a number of risks
imbalan kerja antara lain: through its employee benefit plans as follows:
Risiko yang terekspos pada program iuran The exposed risks in defined contribution
pasti adalah hasil investasi dibawah tingkat plan is lower return on investment compared
diskonto. Akumulasi iuran aktual lebih to assumption on discount rate. The
kecil dari nilai yang diasumsikan accumulated actual contribution to be lower
sehingga mengakibatkan selisih than its assumption resulted increase the
pembayaran terhadap Undang-Undang difference in the amount of contribution
Ketenagakerjaan akan meningkat dan based on Labor Law and will also increase
berdampak pada beban dan liabilitas yang the amount of the related expenses and
akan meningkat pula. liabilities.
Risiko yang terekspos pada program The exposed risks in defined benefit
manfaat pasti adalah adanya tingkat hasil pension plan is the lower return on
investasi dibawah asumsi discount rate dan investment compared to assumption on
kenaikan gaji aktual yang lebih besar dari discount rate and the increase in the actual
asumsi. Hal tersebut menimbulkan salary is higher than its assumption. These
peningkatan iuran yang dibayarkan kepada will cause an increase in contribution paid to
Dana Pensiun. Pension Fund.
44. SEGMEN OPERASI 44. OPERATING SEGMENT
Informasi segmen usaha entitas induk berdasarkan Segment information parent entity based on
jenis usaha adalah sebagai berikut: business type are as follows:
30 Juni/June 30, 2025
Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/ Entitas Anak/ Konsolidasi/
Conventional Sharia Elimination Total Subsidiaries Consolidation
Pendapatan segmen 16.341.463 2.154.881 - 18.496.344 4.352 18.500.696 Segment income
Beban segmen (8.164.616) (1.088.000) - (9.252.616) 23 (9.252.593) Segment expenses
Pendapatan
Segmen - neto 8.176.847 1.066.881 - 9.243.728 4.375 9.248.103 Segment income - net
Pendapatan
Operasional lainnya 1.791.603 94.916 (27.394) 1.859.125 - 1.859.125 Other operating income
Penyisihan kerugian
penurunan nilai aset Provision for impairment
keuangan dan non- losses on financial assets
aset keuangan (3.393.957) (264.054) - (3.658.011) - (3.658.011) and non-financial assets
Pembalikan penyisihan Reversal for allowance for
Estimasi kerugian estimated losses from
Komitmen dan commitment &
Kontinjensi bersih 539 - - 539 - 539 contingencies
Beban operasional
lainnya (4.880.673) (496.618) 27.394 (5.349.897) (2.883) (5.352.780) Other operating expense
Laba operasional 1.694.359 401.125 - 2.095.484 1.492 2.096.976 Income from operations
Pendapatan (beban) Non-operating income
bukan operasional-neto 33.065 (30) - 33.035 368 33.403 (expenses) - net
Beban pajak (423.961) - - (423.961) (29) (423.990) Tax expense
Laba periode berjalan 1.303.463 401.095 - 1.704.558 1.831 1.706.389 Income for the period
Total aset 423.940.906 65.562.271 (4.700.518) 484.802.659 4.602 484.807.261 Total assets
Total liabilitas dan Total liabilities
dana syirkah and temporary
temporer 390.433.229 65.143.950 (4.700.518) 450.876.661 4.584 450.881.245 syirkah funds
505253
Page 528
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 44. OPERATING SEGMENT (continued)
Informasi segmen usaha entitas induk berdasarkan Segment information parent entity based on
jenis usaha adalah sebagai berikut: (lanjutan) business type are as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/
Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 25.472.625 4.068.967 - 29.541.592 Segment income
Beban segmen (16.113.935) (1.935.005) - (18.048.940) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 9.358.690 2.133.962 - 11.492.652 Segment Income - net
Pendapatan operasional
lainnya 4.760.640 151.115 (335.836) 4.575.919 Other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset keuangan dan losses on financial assets
non-aset keuangan (1.853.801) (127.694) - (1.981.495) and non-financial assets
Pembalikkan penyisihan Reversal for allowance for
estimasi kerugian estimated losses from
komitmen dan commitment &
kontijensi bersih 195 - 195 contingencies
Beban operasional lainnya (9.313.293) (1.285.101) 335.836 (10.262.558) Other operating expenses
Laba operasional 2.952.431 872.282 - 3.824.713 Income from operations
Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto (51.993) 121 - (51.872) (expenses) - net
Beban pajak (765.513) - - (765.513) Tax expense
Laba tahun berjalan 2.134.925 872.403 - 3.007.328 Income for the year
Total aset 416.184.631 60.560.957 (7.131.086) 469.614.502 Total assets
Total liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and
temporer 384.480.961 59.692.738 (7.131.086) 437.042.613 temporary syirkah fund
31 Desember/December 31, 2023
Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/
Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 24.722.529 3.558.723 - 28.281.252 Segment income
Beban segmen (13.406.425) (1.444.537) - (14.850.962) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 11.316.104 2.114.186 - 13.430.290 Segment Income - net
Pendapatan operasional
lainnya 4.161.842 154.971 (425.666) 3.891.147 Other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset keuangan dan losses on financial assets
non-aset keuangan (3.653.668) (111.729) - (3.765.397) and non-financial assets
Pembalikkan penyisihan Reversal for allowance for
estimasi kerugian estimated losses from
komitmen dan commitment &
kontijensi bersih 1.139 - - 1.139 contingencies
Beban operasional lainnya (7.988.114) (1.455.002) 425.666 (9.017.450) Other operating expenses
Laba operasional 3.837.303 702.426 - 4.539.729 Income from operations
Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto (159.428) (91) - (159.519) (expenses) - net
Beban pajak (879.222) Tax expense
Laba tahun berjalan 3.500.988 Income for the year
Total aset 392.854.285 54.288.709 (8.393.258) 438.749.736 Total assets
Total liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and
temporer 363.082.327 53.581.515 (8.393.258) 408.270.584 temporary syirkah fund
506254
Page 529
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 45. GOVERNMENT GUARANTEES ON THE
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Based on Decision No. 15 year 2004 of the
Indonesia No. 15 tahun 2004 tentang pengakhiran President of the Republic of Indonesia regarding the
tugas dan pembubaran BPPN, dinyatakan dalam termination of the role and winding-up of IBRA,
pasal 8 bahwa dengan diakhirinya tugas dan stated on article 8 that in relation with the task
dibubarkannya BPPN, Program Penjaminan completion and dismissal of IBRA, the Government
Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank Guarantee Program on the obligations of domestic
umum yang semula dilakukan oleh BPPN banks which was originally handled by IBRA based
berdasarkan Keputusan Presiden Republik on the Decisions of the President of the Republic of
Indonesia No. 26 tahun 1998 dan Keputusan Indonesia No. 26 year 1998 and No. 27 year 1998
Presiden Republik Indonesia No. 27 tahun 1998, would be handled by the Ministry of Finance,
selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan specifically by the Government Guarantee
melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah Implementation Unit Pelaksanaan Penjaminan
(UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan Presiden Pemerintah (UP3) as provided in the Decision of the
Republik Indonesia No. 17 tahun 2004, yang diatur President of the Republic of Indonesia No. 17 year
lebih lanjut dengan Keputusan Menteri Keuangan 2004, which was further regulated by the Decision
No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Februari 2004 No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of the
tentang Perubahan atas Keputusan Ministry of Finance regarding the Amendment of
Menteri Keuangan Republik Indonesia Decision No. 179/KMK.017/2000 of the Ministry of
No.179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tata cara Finance on the Terms, Implementation Guidelines,
dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah and Conditions of the Government Guarantees on
terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum. the obligations of commercial banks.
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah The Guarantee Program by the Government through
berakhir pada tanggal 22 September 2005, UP3 ended on September 22, 2005, as stated in
sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated August 10,
Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005 2005 of the Ministry of Finance concerning the
tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan Dan Calculation and Payments of Premium on
Pembayaran Premi Program Penjaminan Terhadap Guarantee Program from Commercial Banks for the
Pembayaran Bank Umum untuk periode period July 1 to September 21, 2005. The
1 Juli sampai 21 September 2005. Sebagai Government established the Deposit Insurance
pengganti UP3 Pemerintah telah membentuk Corporation (LPS), an independent agency, to
Lembaga Independen, yaitu Lembaga Penjamin replace UP3, based on Law No. 24 year 2004 dated
Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-undang September 22, 2004 of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal regarding the establishment Deposit Insurance
22 September 2004 tentang Lembaga Penjamin Corporation (LPS) to guarantee public funds
Simpanan dimana LPS menjamin dana masyarakat including funds from other banks in the form of
termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, demand deposits, time deposits, certificates of
deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau deposit, savings deposits and/or other equivalent
bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. form.
Berdasarkan salinan Peraturan LPS Based on LPS regulation No. 1/PLPS/2006 dated
No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 tentang March 9, 2006 regarding “Government Guarantee
“Program Penjaminan Simpanan” diatur besarnya Program on Saving Account”, the balance of saving
saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu accounts guaranteed for each customer is at
bank adalah paling tinggi sebesar Rp100 juta. a maximum of Rp100 million.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun In accordance with Government Regulation No. 66
2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang “Besaran of 2008, dated October 13, 2008 regarding “The
Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjamin Amount of Public Savings Guaranteed by the
Simpanan” maka nilai simpanan setiap nasabah Indonesia Deposit Insurance Corporation”, the total
pada satu bank yang dijamin oleh Pemerintah naik amount of customers’ saving accounts in banks
menjadi sebesar Rp2 miliar dari semula Rp100 juta, which is guaranteed by the Government has
efektif sejak tanggal tersebut di atas. increased to Rp2 billion, from the previous Rp100
million, effective on the date stated above.
507255
Page 530
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 45. GOVERNMENT GUARANTEES ON THE
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
(lanjutan) (continued)
Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal LPS interest rates guarantee as of June 30, 2025,
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 masing- December 31, 2024 and 2023 were 4%, 4.25% and
masing adalah sebesar 4%, 4,25% dan 4,25% untuk 4.25% for each deposits in Rupiah and 2.25%,
simpanan dalam mata uang Rupiah, dan masing- 2.25% and 2.25% for deposits in foreign currencies.
masing sebesar 2,25%, 2,25% dan 2,25% untuk
simpanan dalam mata uang asing.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024, dan The Bank paid a premium on the guarantee program
31 Desember 2023, Bank telah membayar premi amounting to Rp415,405, Rp729,685 and
program penjaminan masing-masing sebesar Rp656,774 as of June 30, 2025, December 31, 2024
Rp415.405, Rp729.685 dan Rp656.774. and 2023, respectively.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation of the
Indonesia Nomor 34 Tahun 2023 tentang Besaran Republic of Indonesia Number 34 of 2023
Bagian Premi untuk Pendanaan Program concerning the Amount of Premium Portion for
Restrukturisasi Perbankan dan berdasarkan Funding the Banking Restructuring Program and
Peraturan LPS Nomor 1 tahun 2024 tentang Premi based on LPS Regulation Number 1 of 2024
Program Restrukturisasi Perbankan ”Setiap Bank concerning Banking Restructuring Program
yang melakukan kegiatan usaha di wilayah Negara Premiums "Every Bank conducting business
Republik Indonesia wajib membayar Premi PRP”. activities in the territory of the Republic of Indonesia
Untuk pertama kali efektif. Premi PRP untuk periode is required to pay PRP Premiums". For the first time
1 Januari 2025 sampai dengan 30 Juni 2025 effective. PRP Premiums for the period January 1,
dibayarkan oleh bank kepada LPS paling lambat 2025 to June 30, 2025 are paid by banks to LPS no
tanggal 31 Januari 2025. later than January 31, 2025.
Premi PRP dihitung sendiri dan wajib dibayarkan PRP premiums are calculated independently and
dengan besaran presentase yang dihitung dari must be paid with a percentage amount calculated
kombinasi kelompok Bank berdasarkan jumlah aset from a combination of Bank groups based on the
dan Tingkat Risiko Bank yang dikalikan dengan number of assets and Bank Risk Level multiplied by
jumlah aset Bank. the number of Bank assets.
Kelompok Bank dan besaran persentase Premi PRP Bank Group and the percentage of PRP Premiums
sampai dengan 30 Juni 2025. Bank berada pada until June 30, 2025, the Bank is in Asset Group –
Kelompok Aset – kelompok 5 dan Risiko Bank – group 5 and Bank Risk – group 2.
kelompok 2.
Pada tanggal 23 Januari 2025, Bank telah On January 23, 2025, the Bank remitted the PRP
membayar premi PRP LPS konven dan syariah LPS premium payments for both conventional and
masing-masing sebesar Rp22.235 dan Rp3.197 sharia schemes, amounting to Rp22,235 and
untuk bulan Januari hingga Juni 2025. Rp3,197 respectively. These payments cover the
period from January to June 2025.
508256
Page 531
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 46. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below shows the details of related parties
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi with the Bank along with the nature of the
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada transactions conducted by the Bank during the
periode/tahun 30 Juni 2025, 31 Desember 2024, periods/years ending June 30, 2025, December 31,
dan 31 Desember 2023: 2024, and December 31, 2023
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
Pemerintah Republik Indonesia (RI) Pemegang saham melalui Obligasi pemerintah, kredit yang diberikan dan
Kementerian Keuangan RI/ pembiayaan/piutang syariah, modal saham/
Shareholder through the Ministry of Government bonds, loans and sharia
Finance of the Republic of Indonesia financing/receivables, capital stock
PT Danantara Asset Management (Persero) Pemegang saham mayoritas/ Modal saham/capital stock
Majority Shareholder
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Giro pada bank lain, penempatan pada Bank
melalui pemerintah pusat RI/ Under Indonesia dan bank Lain, Efek-efek,
common control through the Central liabilitas akseptasi, Pinjaman yang diterima dan
Government of the Republic of Surat Berharga yang Diterbitkan/Current
Indonesia accounts with other banks, Placement with Bank
Indonesia and Other Banks, Securities,
Acceptances Payable, Fund Borrowing and
Securities issued
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Giro pada bank lain, Penempatan pada Bank
melalui pemerintah pusat RI/ Under Indonesia dan Bank Lain, Efek-efek, Surat
common control through the Central Berharga yang Diterbitkan, Liabilitas Akseptasi
Government of the Republic of Current accounts with other banks, Placement
Indonesia with Bank Indonesia and Other Banks,
Securities and Securities issued, Acceptances
Payable
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Giro pada bank lain, Penempatan pada Bank
melalui pemerintah pusat RI/ Under Indonesia dan Bank Lain, Efek-efek, dan Surat
common control through the Central Berharga yang Diterbitkan/ Current accounts
Government of the Republic of with other banks, Placement with Bank
Indonesia Indonesia and Other Banks, Securities and
Securities issued
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Dalam pengendalian yang sama Giro pada bank lain, dan Penempatan pada
melalui pemerintah pusat RI/ Under Bank Indonesia dan Bank Lain/ Current
common control through the Central accounts with other banks, and Placement with
Government of the Republic of Bank Indonesia and Other Banks
Indonesia
PT Bank Mandiri Taspen Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Simpanan bank lain, Efek-efek/deposit from
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State other banks and securities
Owned Enterprise (SOE)
PT Bank Raya Tbk (dahulu PT Bank Rakyat Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank
Indonesia Agroniaga Tbk) Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Lain, Simpanan dari Bank Lain dan Surat
Owned Enterprise (SOE) Berharga yang Diterbitkan/ Placement with
Bank Indonesia and Other Banks, Deposits from
Other Banks, Securities issued
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Dalam pengendalian yang sama Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank
melalui pemerintah pusat RI/ Under Lain, Efek-efek/Placement with Bank Indonesia
common control through the Central and Other Banks, Securities
Government of the Republic of
Indonesia
PT Hutama Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah, Tagihan Akseptasi/Loans and sharia
common control through the Central financing/receivables, Acceptance Receivable
Government of the Republic of
Indonesia
509257
Page 532
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 46. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below shows the details of related parties
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi with the Bank along with the nature of the
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada transactions conducted by the Bank during the
periode/tahun 30 Juni 2025, 31 Desember 2024, periods/years ending June 30, 2025, December 31,
dan 31 Desember 2023: (lanjutan) 2024, and December 31, 2023 : (continued)
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
Perum Perumnas Dalam pengendalian yang sama Efek-efek, dan Kredit yang diberikan dan
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under pembiayaan/piutang syariah/Securities, and
common control through the Central Loans and sharia financing/receivables
Government of the Republic of
Indonesia
PT PP Properti Tbk Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan/Guarantees issued
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State
Owned Enterprise (SOE)
Perum Percetakan Negara Republik Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia (Perum PNRI) melalui Pemerintah Pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Danareksa Investment Management Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-efek dan surat berharga yang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State diterbitkan/Securities and securities issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Adhi Karya (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Angkasa Pura II (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Dok Dan Perkapalan Surabaya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT HK Realtindo Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Indah Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
510258
Page 533
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 46. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below shows the details of related parties
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi with the Bank along with the nature of the
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada transactions conducted by the Bank during the
periode/tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni periods/years ending June 30, 2025, December 31,
2025, 31 Desember 2024, dan 31 Desember 2023: 2024, and 2023 : (continued)
(lanjutan)
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
PT Jasamarga Bali Tol Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Mandiri Manajemen Investasi Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-Efek dan surat berharga yang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Diterbitkan/Securities and Securities issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Patra Jasa Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Permodalan Nasional Madani Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-Efek, Kredit yang diberikan dan
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State pembiayaan/piutang syariah/Securities, Loans
Owned Enterprise (SOE) and sharia financing/receivables
PT Amarta Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek-Efek dan kredit yang diberikan dan
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under pembiayaan/piutang syariah/Securities and
common control through the Central loans and sharia financing/receivables
Government of the Republic of
Indonesia
PT Taspen (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under issued
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Virama Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under syariah dan garansi yang diterbitkan/Loans and
common control through the Central sharia finacing/receivables and guarantees
Government of the Republic of issued
Indonesia
PT Waskita Bumi Wira Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Waskita Karya Realty Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Syariah/ Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT PPA Finance Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Waskita FIM Perkasa Realti Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Pertamina (persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under syariah dan efek-efek/ Loans and sharia
common control through the Central financing/receivables and Securities
Government of the Republic of Indonesia
511259
Page 534
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 46. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below shows the details of related parties
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi with the Bank along with the nature of the
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada transactions conducted by the Bank during the
periode/tahun 30 Juni 2025, 31 Desember 2024, dan periods/years ending June 30, 2025, December 31,
31 Desember 2023: (lanjutan) 2024, and December 31, 2023 : (continued)
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
PT Yodya Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under syariah dan garansi yang diterbitkan/Loans and
common control through the Central sharia financing/receivables and guarantees
Government of the Republic of issued
Indonesia
PT Adhi Persada Properti Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Perumnas Jakabaring Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Perumnas Sentraland Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprice (SOE)
PT Perumnas TOD Tanjung Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Adhi Commuter Properti Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah dan tagihan lain-lain/Loans and sharia
Owned Enterprise (SOE) financing/receivables and other receivables
PT Angkasa Pura I (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under syariah dan efek-efek/Loans and sharia
common control through the Central financing/receivables and securities
Government of the Republic of Penyisihan kerugian penurunan nilai aset
Indonesia keuangan dan aset non keuangan/Provision for
impairment losses on financial and non-financial
assets
PT Reasuransi Nasional Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat berharga yang diterbitkan /
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Securities issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Tugu Reasuransi Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat berharga yang diterbitkan/
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Securities issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Asuransi Kredit Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat berharga yang diterbitkan dan garansi
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State yang diterbitkan/Securities issued and
Owned Enterprise (SOE) guarantees issued
PT Asuransi Jasa Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat berharga yang diterbitkan/ Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Asuransi Jasa Raharja Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat berharga yang diterbitkan/ Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State issued
Owned Enterprise (SOE)
512260
Page 535
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 46. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below shows the details of related parties
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi with the Bank along with the nature of the
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada transactions conducted by the Bank during the
periode/tahun 30 Juni 2025, 31 Desember 2024, periods/years ending June 30, 2025, December 31,
dan 31 Desember 2023: (lanjutan) 2024, and December 31, 2023 : (continued)
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan efek-efek/ Loans and
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under sharia financing/receivables and securities
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Nindya Karya (Persero) Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan Garansi yang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State diterbitkan/Loans and sharia
Owned Enterprise (SOE) financing/receivables and Guarantees issued
PT Centurion Perkasa Iman Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan garansi yang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State diterbitkan/Loans and sharia
Owned Enterprise (SOE) financing/receivables and guarantees issued
PT Energi Pelabuhan Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan/
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Guarantees issued
Owned Enterprise (SOE)
Perum Jaminan Kredit Indonesia Dalam pengendalian yang sama Surat berharga yang diterbitkan/ Securities
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under issued
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Daya Mitra Telekomunikasi Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-efek/ Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State
Owned Enterprise (SOE)
PT Industri Kereta Api Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Syariah /Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT AXA Mandiri Financial Services Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat berharga yang diterbitkan/ Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat berharga yang diterbitkan/ Securities
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under issued
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat berharga yang diterbitkan/
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under Securities issued
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Tugu Pratama Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat berharga yang diterbitkan/ Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Sarana Multigriya Finance (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek-efek, pinjaman yang diterima dan pinjaman
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under subordinasi dan efek-efek subordinasi/
common control through the Central Securities, fund borrowings and subordinated
Government of the Republic of loan and securities
Indonesia
PT PP Properti Jababeka Residence Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
513261
Page 536
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 46. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below shows the details of related parties
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi with the Bank along with the nature of the
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada transactions conducted by the Bank during the
periode/tahun 30 Juni 2025, 31 Desember 2024, periods/years ending June 30, 2025, December 31,
dan 31 Desember 2023: (lanjutan) 2024, and December 31, 2023 : (continued)
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek - Efek/Securities
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under Pendapatan dari penerimaan kredit yang
common control through the Central dihapus bukukan/Income from recovery of loans
Government of the Republic of written off
Indonesia
PT Pegadaian Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-Efek/Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State
Owned Enterprise (SOE)
PT BNI Asset Management Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat Berharga yang diterbitkan dan efek-efek/
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Securities issued and securities
Owned Enterprise (SOE)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Efek-efek/ Securities
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
Peruri Properti Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah dan garansi yang diterbitkan/Loans and
Owned Enterprise (SOE) sharia financing/receivables and
guarantees issued
PT BRI Manajemen Investasi Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-efek/Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State
Owned Enterprise (SOE)
PT Pos Indonesia (Persero) Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan/
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Guarantees issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Telkom Satelit Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan/
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Guarantees issued
Owned Enterprise (SOE)
Badan Pengelola Tabungan Perumahan Rakyat Dalam pengendalian yang sama Pinjaman dan efek-efek subordinasi/
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under Subordinated loan and securities
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT PP Urban Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan, tagihan lain-lain, kredit
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State yang diberikan dan pembiayaan/piutang syariah
Owned Enterprise (SOE) / Guarantees issued, other receivables, loans
and sharia financing/receivables
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
514262
Page 537
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 46. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below shows the details of related parties
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi with the Bank along with the nature of the
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada transactions conducted by the Bank during the
periode/tahun 30 Juni 2025, 31 Desember 2024, periods/years ending June 30, 2025, December 31,
dan 31 Desember 2023: (lanjutan) 2024, and December 31, 2023 : (continued)
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
PT PAL Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under syariah dan Garansi yang diterbitkan/Loans and
common control through the Central sharia financing/receivables and
Government of the Republic of Guarantees issued
Indonesia
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui Pemerintah Pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Wika Realty Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Bahana TCW Investment Management Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-efek/Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State
Owned Enterprise (SOE)
Manajemen Kunci termasuk Direksi, Komisaris, Hubungan pengendalian kegiatan Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Komite Audit, Kepala Divisi dan Kepala Cabang/Key perusahaan/ Control on company’s syariah, simpanan dari nasabah, dan dana
Management including Director, Commissioner, activities syirkah temporer/Loans and sharia
Audit Comittee, Head Division and Branch Manager financing/receivables, deposit from customers
and temporary syirkah fund
a. Transaksi dengan pihak berelasi karena a. Transactions with related parties due to
hubungan kepemilikan dengan Pemerintah ownership relation with Government of the
Republik Indonesia: Republic of Indonesia:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada bank lain (Catatan 6) 1.115.533 5.065.331 1.049.449 other banks (Note 6)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain (Catatan 7) - 61 61 and other banks (Note 7)
Efek-efek (Catatan 8) 5.160.657 5.489.205 3.851.105 Securities (Note 8)
Obligasi pemerintah (Catatan 9) 34.089.317 35.475.529 35.893.929 Government bonds (Note 9)
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah Loans and sharia financing/
(Catatan 11) 30.283.125 28.063.700 27.678.581 receivables (Note 11)
515263
Page 538
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 46. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan a. Transactions with related parties due to
kepemilikan dengan pemerintah Republik ownership relation with government of the
Indonesia: (lanjutan) Republic of Indonesia: (continued)
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Tagihan akseptasi (Catatan 13) 75.363 433.708 68.746 Acceptance receivable (Note 13)
Tagihan lain-lain 201.946 612.280 106.385 Other Receivables
Total aset untuk pihak-pihak berelasi 70.925.941 75.139.814 68.648.256 Total assets to related parties
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai dari pihak-pihak berelasi (1.324.223) (835.954) (1.227.528) for related parties
Total dari aset pihak-pihak berelasi Total assets from related parties
- neto 69.601.718 74.303.860 67.420.728 - net
Persentase total aset pihak Percentage of total assets from
berelasi terhadap total aset 14,36% 15,82% 15,37% related parties to total assets
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
(Catatan 20, 21, dan 22) 211.228.004 215.731.937 196.674.002 (Notes 20, 21 and 22)
Liabilitas Akseptasi (Catatan 25) 172.708 690.475 224.045 Acceptance payable (Note 25)
Surat-surat berharga
yang diterbitkan (Catatan 26) 4.243.357 4.600.466 5.868.525 Securities issued (Note 26)
Pinjaman yang diterima (Catatan 27) 22.360.231 23.352.225 22.453.290 Fund borrowings (Note 27)
Efek efek yang dijual dengan janji Securities sell under agreement
Dijual kembali (Catatan 24) - 963.042 - to repurchased (Note 24)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated loan
efek-efek subordinasi (Catatan 28) 1.500.000 1.500.000 4.499.997 and securities (Note 28)
Total liabilitas untuk pihak-
pihak berelasi 239.504.300 246.838.145 229.719.859 Total liabilities to related parties
Persentase total liabilitas pihak Percentage of total liabilities from
berelasi terhadap total liabilitas 57,16% 60,53% 60,27% related parties to total liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Giro Mudharabah (Catatan 20) 656.335 11.985 11.271 Mudharabah current accounts (Note 20)
Tabungan Mudharabah (Catatan 21) 1.270.135 118.667 133.630 Mudharabah savings deposits (Note 21)
Deposito Mudharabah (Catatan 22) 4.710.229 6.845.833 8.899.072 Mudharabah time deposits (Note 22)
Total dana syirkah temporer Total temporary syirkah
untuk pihak-pihak berelasi 6.636.699 6.976.485 9.043.973 funds to related parties
Persentase total dana syirkah Percentage of total temporary syirkah
temporer berelasi terhadap funds related parties to total
dana syirkah temporer 20,84% 23,85% 33,37% temporary syirkah funds
516264
Page 539
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 46. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Transaksi dengan pihak berelasi karena a. Transactions with related parties due to
hubungan kepemilikan dengan Pemerintah ownership relation with Government of the
Republik Indonesia: (lanjutan) Republic of Indonesia: (continued)
30 Juni/June 30 31 Desember/December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Pendapatan bunga dan Interest income and income
bagi hasil from profit sharing
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 91.713 1.759 191.171 490.024 and other banks
Efek-efek 115.357 268.880 431.876 299.741 Securities
Obligasi pemerintah 566.624 612.041 1.187.847 1.220.648 Government bonds
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah 967.544 937.876 1.875.653 1.195.910 receivables
Tagihan lain - lain 11.664 6.142 19.239 8.210 Other receivables
Total pendapatan bunga dan Total interest income and income
bagi hasil dari pihak-pihak from profit sharing from
berelasi 1.752.902 1.826.698 3.705.786 3.214.533 related parties
Persentase terhadap total Percentage to total interest
pendapatan bunga dan bagi income and income from
hasil 9,47% 12,16% 12,48% 11,34% profit sharing
Beban bunga, bagi hasil Interest, profit sharing
dan bonus and bonus expenses
Simpanan dari nasabah 5.527.329 1.425.354 5.810.627 3.137.470 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2.382 2.126 7.515 2.647 Deposits from other banks
Surat-surat berharga
yang diterbitkan 123.014 212.702 339.212 433.269 Securities issued
Pinjaman yang diterima 511.421 560.413 1.075.252 965.111 Fund borrowings
Efek- efek yang dijual Securities purcahased under
dengan janji dibeli kembali 3.172 15.049 19.314 34.593 agreement to sell
Pinjaman subordinasi dan Subordinated loan and
efek-efek subordinasi 57.375 190.884 378.786 381.770 securities
Giro Mudharabah 449 1 112 18 Mudharabah current accounts
Tabungan Mudharabah 2.174 693 1.244 1.896 Mudharabah savings deposits
Deposito Mudharabah 154.680 126.099 88.435 149.498 Mudharabah time deposits
Total beban bunga dan bonus Total interest and bonus expenses
dari pihak berelasi 6.381.996 2.533.321 7.720.497 5.106.272 from related parties
Persentase terhadap total Percentage to total interest, profit
beban bunga, bagi hasil dan bonus 68,98% 28,01% 42,78% 34,38% sharing and bonus expense
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Komitmen dan Kontinjensi pada Commitments and Contingencies
Rekening Administratif in Administrative Accounts
(Catatan 30) 1.444.451 1.072.600 1.116.581 (Note 30)
Garansi yang diterbitkan
Irrevocable L/C yang masih Guarantees issued
Berjalan 71.562 52.513 8.840 Outstanding irrevocable LCs
Total komitmen dan kontinjensi Total commitments
pada rekening administratif and contingencies in
dari pihak berelasi 1.516.013 1.125.113 1.125.421 administrative accounts
Presentase terhadap total Percentage to total commitments
komitmen dan kontinjensi and contingencies in
pada rekening administratif 36,59% 35,52% 41,28% administrative accounts
517265
Page 540
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 46. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
b. Transaksi dengan manajemen kunci (lanjutan) b. Transactions with key management personnel
(continued)
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Kredit yang diberikan dan piutang/
pembiayaan syariah Loan and sharia
(Catatan 11) 77.051 83.781 94.105 financing/receivables (Note 11)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai dari pihak-pihak berelasi (368) (350) (288) for related parties
Total dari aset pihak-pihak Total assets from related parties
berelasi - neto 76.683 83.431 93.817 - net
Persentase terhadap total aset 0,02% 0,02% 0,02% Percentage to total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
(Catatan 20, 21 dan 22) 101.951 60.759 186.924 (Notes 20, 21 and 22)
Liabilitas imbalan kerja 257.797 271.959 288.487 Employee benefits liability
Total liabilitas dari Total liabilities from key
manajemen kunci 359.748 332.718 475.411 management personnel
Persentase terhadap
total liabilitas 0,09% 0,08% 0,12% Percentage to total liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Mudharabah current accounts
Giro Mudharabah (Catatan 20) - - 2.203 (Note 20)
Tabungan Mudharabah Mudharabah savings deposits
(Catatan 21) 8.219 7.226 8.363 (Note 21)
Deposito Mudharabah Mudharabah time deposits
(Catatan 22) 15.982 11.575 9.297 (Note 22)
Total dana syirkah temporer Total temporary syirkah
untuk pihak-pihak berelasi 24.201 18.801 19.863 funds to related parties
Persentase total dana syirkah Percentage of total temporary
temporer berelasi terhadap syirkah funds related parties to
dana syirkah temporer 0,08% 0,06% 0,07% total temporary syirkah funds
30 Juni/June 30 31 Desember/December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Pendapatan bunga dan Interest income and income
bagi hasil from profit sharing
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah 2.484 2.974 5.149 6.821 receivables
Persentase terhadap total Percentage to total interest
pendapatan bunga dan bagi income and income from
hasil 0,01% 0,02% 0,02% 0,02% profit sharing
518266
Page 541
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 46. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
b. Transaksi dengan manajemen kunci (lanjutan) b. Transactions with key management personnel
(continued)
30 Juni/June 30 31 Desember/December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Beban bunga, bagi hasil Interest, profit sharing
dan bonus and bonus expenses
Simpanan dari nasabah 960 567 1.175 1.446 Deposits from customers
Dana Syirkah 615 255 287 402 Mudharabah savings deposits
Total beban bunga, Total interest, profit
bagi hasil, dan bonus 1.575 822 1.462 1.848 sharing and bonus expense
Persentase terhadap total beban Percentage to total interest, profit
bunga, bagi hasil, dan bonus 0,02% 0,01% 0,01% 0,01% sharing and bonus expense
30 Juni/June 30 31 Desember/December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Unaudited and
2025 unreviewed) 2024 2023
Imbalan jangka pendek: Short-term employee benefits:
Direksi (Catatan 1h) 45.084 148.749 199.832 161.529 Board of directors (Note 1h)
Dewan komisaris (Catatan 1h) 14.735 59.800 76.260 64.480 Board of commissioners (Note 1h)
Karyawan kunci lain 169.458 175.131 265.859 216.253 Other key employees
Imbalan pasca kerja: Short-term employee benefits:
Karyawan kunci lain 185.701 185.701 196.004 200.829 Other key employees
Imbalan jangka panjang lainnya: Short-term employee benefits:
Karyawan kunci lain 72.096 81.982 75.955 87.658 Other key employees
Total 487.074 651.363 813.910 730.749 Total
Persentase terhadap total beban Percentage to total salaries
gaji dan tunjangan karyawan 21,43% 27,54% 18,31% 18,35% and employee benefits
47. MANAJEMEN RISIKO 47. RISK MANAGEMENT
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah Risiko kerugian akibat Credit risk is the risk of loss resulting from the failure
kegagalan pihak lain dalam memenuhi of another party to fulfill its obligations. This includes
kewajibannya. Termasuk dalam Risiko kredit yaitu credit risk arising from debtor default, credit risk due
Risiko Kredit akibat kegagalan debitur, Risiko kredit to concentration of funds (credit concentration Risk),
akibat terkonsentrasinya penyediaan dana (risiko credit risk from counterparty default (counterparty
konsentrasi kredit), risiko kredit akibat kegagalan credit risk), credit risk from settlement failures
pihak lawan (counterparty credit risk), risiko kredit (settlement risk), and credit risk from country risk.
akibat kegagalan settlement (settlement risk), dan
risiko kredit akibat country risk.
519267
Page 542
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Risiko Kredit dapat bersumber dari berbagai Credit risk can arise from various business activities
aktivitas bisnis Bank. Pada sebagian besar Bank, of the Bank. For most Banks, lending represents the
pemberian kredit merupakan sumber Risiko Kredit largest source of credit risk. Besides loans, the Bank
yang terbesar. Selain kredit, Bank menghadapi encounters credit risk from various financial
risiko kredit dari berbagai instrumen keuangan instruments such as securities, acceptances,
seperti surat berharga, akseptasi, transaksi antar interbank transactions, trade finance transactions,
Bank, transaksi pembiayaan perdagangan, foreign exchange and derivatives transactions, as
transaksi nilai tukar dan derivatif serta kewajiban well as commitment and contingency obligations.
komitmen dan kontinjensi.
Sebagai bagian dari pengelolaan risiko kredit, Bank As part of credit risk management, the Bank
secara teratur meninjau dan memperbarui Pedoman regularly reviews and updates the Credit and
Kebijakan Kredit dan Pembiayaan untuk kredit dan Financing Policy Guidelines for the Bank’s credit
pembiayaan Bank sebagai bagian dari proses and financing activities as part of the risk
penilaian risiko. Eksposur risiko kredit dipantau assessment process. Credit risk exposure is
sejak proses pemberian kredit sampai dengan jatuh monitored from the credit granting process through
tempo kredit. Pemantauan dan pengendalian risiko to the loan maturity. Credit risk monitoring and
kredit di antaranya dengan mengevaluasi eksposur control are carried out, among others, by evaluating
risiko kredit terhadap limit risiko kredit (Risk Appetite credit risk exposure against credit risk limits (Risk
dan Risk Tolerance). Appetite and Risk Tolerance).
Pengelolaan kredit dan pembiayaan Bank diarahkan The Bank’s loan management is aimed to support
untuk melakukan ekspansi kredit maupun the loan expansion and to manage the quality of
pembiayaan dan mengelola kualitas setiap kredit each loan from the time the loan was granted until
dan pembiayaan sejak saat diberikan sampai the loan is fully repaid by the debtors and to prevent
dengan dilunasi oleh debitur dan untuk mencegah the loan becoming a Non-Performing Loan (NPL).
kredit dan pembiayaan tersebut menjadi kredit dan Effective loan management is intended to minimize
pembiayaan bermasalah. Pengelolaan kredit yang the risk of losses and optimize the use of capital
efektif dapat meminimalkan kerugian dan allocated for credit risk.
mengoptimalkan penggunaan modal yang
dialokasikan untuk risiko kredit.
Bank secara aktif melakukan Forum Portfolio Quality The Bank actively conducts the Portfolio Quality
Review (PQR) Kredit UMKM dan Komersial Review (PQR) Forum for SME and Commercial
bersama Direksi, Divisi, CBC, Kantor Cabang Loans together with the Board of Directors,
secara bulanan atau bila diminta sewaktu-waktu Divisions, Commercial Banking Centers (CBC), and
sebagai upaya memberikan gambaran terkini Branch Offices on a monthly basis or as requested
mengenai posisi dan kualitas kredit baik secara from time to time. This is part of the Bank’s efforts to
bank-wide maupun per segmentasi kredit. provide updated insights on the position and quality
of the loan portfolio both on a bank-wide basis and
by credit segment.
Dalam hal peningkatan proses pengambilan keputusan To enhance the credit approval process, the Bank has
pemberian kredit, Bank juga melakukan pembentukan also established a Credit Committee through Credit
komite kredit melalui Rapat Komite Kredit disertai Committee Meetings supported by the centralization of
dengan sentralisasi proses kredit. Pada segmen kredit the credit process. In the Commercial segment, the
komersial, Bank telah mengimplementasikan Bank has implemented the Commercial Banking
Commercial Banking Center (CBC) dimana CBC Center (CBC), which functions as the centralized
berfungsi sebagai sentralisasi pemrosesan kredit processing center for commercial loans. In the SME
komersial. Pada segmen SME, Bank juga sedang segment, the Bank is also in the process of
melakukan implementasi SPU (Sentra Proses UMKM) implementing the SME Processing Center (Sentra
sebagai upaya perbaikan proses dan pengelolaan Proses UMKM/SPU) as part of efforts to improve the
kredit UMKM untuk meningkatkan produktivitas, credit process and the management of SME loans to
perbaikan kualitas putusan kredit yang tersentral dan enhance productivity, improve the quality of centralized
objektif, serta monitoring yang tersentralisasi. and objective credit decisions, and enable centralized
monitoring.
520268
Page 543
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Bank juga sudah menerapkan Portfolio Guideline The Bank has also implemented Portfolio
untuk Kredit Wholesale dan Syariah Komersial Guidelines for Wholesale and Shariah Commercial
sebagai pengendalian risiko konsentrasi kredit Loans as part of credit concentration risk controls,
dengan tetap mengedepankan asas prudent dan while upholding the principles of prudence and
governance. Bank melakukan beberapa sound governance.Furthermore, the Bank has
pengembangan sistem model terkait pengelolaan developed several risk management system models
risiko kredit seperti pada segment SME related to credit risk management, including the
dikembangkan sistem Credit Scoring Model (CSM) Credit Scoring Model (CSM) for SME loans and the
SME dan pada segment kredit UMKM, Komersial Early Warning System (EWS) for the SME,
dan Korporasi dikembangkan Early Warning System Commercial, and Corporate loan segments.
(EWS).
Pada kredit konsumer, proses pengendalian risiko For consumer loans, credit risk control is carried out
kredit dilakukan melalui sistem iLoan Konsumer through the iLoan Consumer system, which is
yang dilengkapi dengan Credit Scoring Model equipped with a Credit Scoring Model (CSM) that is
(CSM) dimana saat ini sedang dilakukan currently undergoing further development. In
pengembangan pada CSM Bank. Selain itu, Bank addition, the Bank conducts periodic Performance
melakukan Performance Review Kredit Konsumer Reviews for Consumer Loans together with the
secara berkala bersama direktur bidang dan unit relevant directors and related business units as part
kerja terkait sebagai upaya untuk memberikan of efforts to provide updated insights on the position
gambaran terkini mengenai posisi dan kualitas kredit and quality of loans and financing both on a bank-
dan pembiayaan baik secara bank-wide maupun per wide basis and by consumer credit segment.The
segmentasi kredit konsumer. Pengelolaan debitur management of consumer loan debtors categorized
kredit konsumer Kol-2 dan NPL dilakukan oleh as Special Mention (Collectibility 2) and Non-
Satuan Kerja Pembinaan, Penyelamatan & Performing Loans (NPL) is handled by the
Penyelesaian Kredit Konsumer sedangkan untuk Consumer Loan Remedial, Recovery & Settlement
kredit komersial dilakukan oleh Satuan Kerja Unit, while for commercial loans, it is managed by
Commercial Asset Management. the Commercial Asset Management Unit.
Sebagai tindak lanjut penerapan Pilar 1 Basel II, As a follow-up to the implementation of Pillar 1 of
Bank mengimplementasikan pengukuran risiko Basel II, the Bank implemented credit risk
kredit dengan menggunakan Standardized measurement using the Standardized Approach in
Approach sesuai dengan SE OJK No. accordance with OJK Circular Letter No.
24/SEOJK.03/2021 tanggal 7 Oktober 2021 perihal 24/SEOJK.03/2021 dated October 7, 2021,
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko regarding the Calculation of Risk-Weighted Assets
(ATMR) untuk Risiko Kredit dengan menggunakan (RWA) for Credit Risk using the Standardized
Pendekatan Standar bagi Bank Umum yang efektif Approach for Commercial Banks, which became
diberlakukan pada Januari 2023. effective in January 2023.
Dalam rangka mengelola risiko kredit, Bank telah In managing credit risk, the Bank has implemented
menerapkan Four Eyes Principle dengan the Four Eyes Principle by separating the credit risk
memisahkan fungi risiko kredit dan unit bisnis. function from the business units. For commercial
Dalam putusan kredit komersial terdiri dari credit decisions, there are distinct roles for
Commercial Risk dan Unit Bisnis selaku Risk Taking Commercial Risk and the Business Unit as the Risk
Unit dan first line serta putusan kredit konsumer Taking Unit and first line of defense. For consumer
yang terdiri dari Retail Risk Division (Regional Loan credit decisions, the roles are divided between the
Processing Center) dan Kantor Cabang maupun Retail Risk Division (Regional Loan Processing
Kantor Wilayah. Center) and the Branch Offices or Regional Offices.
521269
Page 544
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Dalam memperkuat manajemen risiko pembiayaan In strengthening credit risk management to control
untuk mengendalikan komposisi portofolio kredit the composition of the Bank’s loan portfolio and to
Bank dan memastikan laju pertumbuhan portofolio ensure a healthy portfolio growth rate, Bank BTN
kredit yang sehat maka Bank BTN melakukan manages credit risk through the implementation of
pengelolaan risiko kredit melalui Portfolio Guideline a Portfolio Guideline to mitigate concentration risk.
agar dapat menghindarkan bank dari bahaya risiko The Portfolio Guideline serves as a strategic
konsentrasi. Portfolio Guideline merupakan inisiatif initiative in the Bank’s financing activities to ensure
strategis dalam penyaluran pembiayaan Bank untuk alignment with the latest macroeconomic
selalu memperhatikan kondisi makro ekonomi yang conditions, particularly in sectors deemed viable for
terkini terutama pada sektor-sektor tertentu yang financing, including certain sectors designated as
dinilai masih layak untuk dibiayai termasuk beberapa priority sectors. The guideline also encompasses
sektor yang dapat digunakan sebagai sektor-sektor analysis and monitoring of NPL/NPF by industry
prioritas termasuk didalamnya aspek analisa dan sector, financing limits per industry sector, and the
monitoring terhadap NPL/NPF per sektor industri, industry’s outlook in supporting the Bank’s business
limit pembiayaan per sektor industri dan prospek growth. Furthermore, ESG considerations are
sektor industri dalam mendukung perkembangan incorporated into the determination of these
usaha bisnis Perseroan serta mempertimbangkan guidelines.
aspek ESG dalam penetapannya.
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis on maximum exposures against credit
kredit setelah memperhitungkan dampak risks considering the impact of collateral and
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya: other credit risks mitigation:
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying value of the Bank’s financial
kredit yang diberikan menggambarkan assets other than loans represents its maximum
eksposur maksimum atas risiko kredit. exposure to credit risk.
Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang The Bank determined the type and value
dijaminkan sesuai skema kredit dan perkiraan of collateral according to the loan scheme
tingkat risiko kredit dari counterparty sebagai as well as estimated credit risk level from the
second way out yang ditetapkan. Jenis dari counterparty as a determined second way out.
agunan terdiri dari: The types of collateral are as follows:
a) Physical collateral, berupa tanah dan a) Physical collateral, such as land and
bangunan. buildings.
b) Financial collateral, berupa simpanan b) Financial collateral, such as third party
(tabungan, giro dan deposito), surat funds (saving deposits, demand deposits
berharga, dan lain-lain. and time deposits), securities, etc.
c) Lainnya berupa garansi, lembaga c) Others such as guarantees, guarantee
penjamin, dan lain-lain. institution, and etc.
522270
Page 545
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Pemberian kredit yang dilaksanakan oleh Bank The loan granting conducted by the Bank is
diatur dalam kebijakan dan prosedur stipulated in the loan policy and procedure in
perkreditan dimana untuk setiap jenis atau which every loan type or scheme has minimum
skema kredit telah ditentukan agunan minimal determinable collaterals that should be fulfilled.
yang harus dipenuhi.
Untuk segmen kredit komersial yang umumnya For commercial loans segment which generally
merupakan kredit yasa griya, sesuai ketentuan represent yasa griya loan, according to the loan
perkreditan wajib dijamin oleh agunan yang policy has to be collateralized adequately. The
memadai. Agunan dapat berupa physical collaterals can be physical collateral, financial
collateral, financial collateral atau lainnya collateral or others such as accounts receivable
berupa tagihan usaha atau garansi. Untuk or guarantees. All collaterals particularly for
seluruh agunan khususnya physical collateral physical collateral will be assessed in which the
akan dilakukan retaksasi dimana nilai likuidasi collateral’s liquidation value will be used in
atas agunan tersebut yang akan dipergunakan determining the coverage ratio.
dalam menentukan kecukupan nilai agunan
(coverage ratio).
Selain aspek agunan untuk meminimalkan In addition to collateral aspect to minimize credit
risiko kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu risk, loan granting is conducted based on
dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisa evaluation and feasibility analysis so that the
kelayakan sehingga kemampuan loan repayment ability (first way out) can be
pengembalian kredit (first way out) dapat ascertained.
dipastikan.
Adanya keharusan bagi debitur untuk The necessity for debtors to comply with
memenuhi agunan yang dipersyaratkan, collaterals requirement, loan feasibility
evaluasi atas kelayakan kredit, pengikatan evaluation, notarial agreement and pre
kredit secara legal dan prosedur pre screening screening procedures will decrease the Bank’s
akan menurunkan credit risk eksposur Bank ke credit risk exposure to the acceptable level.
tingkat yang layak dan dapat diterima.
523271
Page 546
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit credit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide details of the
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat, Bank’s credit exposures at their carrying
yang dikategorikan berdasarkan area amounts, as categorized by geographical
geografis pada tanggal 30 Juni 2025, region as of June 30, 2025,
31 Desember 2024, dan 2023. Untuk tabel December 31, 2024 and 2023. For these
ini, Bank telah mengalokasikan eksposur tables, the Bank has allocated exposures
area berdasarkan wilayah geografis tempat to the regions based on the geographical
mereka beroperasi. area where activities are undertaken.
30 Juni/June 30, 2025
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others**) Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 15.205.849 - - - - 15.205.849 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 1.849.795 - 205 974 21 1.850.995 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 11.852.151 - - - - 11.852.151 other banks
Efek-efek 25.981.082 1.813 174 629 25.983.698 Securities
Obligasi Pemerintah 34.089.317 - - - - 34.089.317 Government bonds
Efek-efek yang Securities purchased
dibeli dengan janji under agreement
dijual kembali 1.954.805 - - - - 1.954.805 to resell
Tagihan akseptasi - 622.813 - - - 622.813 Acceptance receivable
Tagihan derivatif 396 - - - - 396 Derivative receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah - 120.492.430 77.460.780 46.015.633 49.060.353 293.029.196 Housing loan
Non-kepemilikan rumah - 4.771.193 4.800.916 1.719.263 3.237.713 14.529.085 Non-housing loan
Modal kerja - 30.882.622 6.923.619 2.571.179 2.394.278 42.771.698 Working capital
Investasi - 13.494.058 1.683.847 773.401 366.954 16.318.260 Investment
Sindikasi - 7.755.877 - - - 7.755.877 Syndicated
Direksi dan karyawan: Director and Employees
- Pihak ketiga - 693.585 468.006 215.654 266.064 1.643.309 Third party -
- Pihak berelasi - 32.820 14.402 5.564 10.204 62.990 Related party -
Bunga yang masih
akan diterima 635.990 5.618.589 2.924.193 1.156.996 1.153.494 11.489.262 Interest receivable
Aset lain-lain*) 3.174.703 220.783 28.238 2.083 3.773 3.429.580 Other assets*)
Total kotor 94.744.088 184.586.583 94.304.380 52.461.376 56.492.854 482.589.281 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (14.358.754) impairment losses
Neto 468.230.527 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third parties receivables
**) Lain-lain terdiri atas Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua. **) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua.
524272
Page 547
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others**) Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 22.739.920 - - - - 22.739.920 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 5.950.059 - 31 1.636 20 5.951.746 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 4.661.104 - - - - 4.661.104 other banks
Efek-efek 24.971.697 383.875 - 7.838 - 25.363.410 Securities
Obligasi Pemerintah 35.475.529 - 35.475.529 Government bonds
Tagihan akseptasi - 941.898 - - - 941.898 Acceptance receivable
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
Janji dijual kembali 175.625 - - - - 175.625 under agreement to resell
Tagihan derivatif 102.843 - - - - 102.843 Derivative receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah - 116.464.607 73.058.790 44.058.405 46.349.214 279.931.016 Housing loan
Non-kepemilikan rumah - 4.637.889 4.708.817 1.836.661 3.340.846 14.524.213 Non-housing loan
Modal kerja - 24.174.581 7.438.085 2.653.174 2.462.040 36.727.880 Working capital
Investasi - 14.354.998 1.700.369 776.661 361.354 17.193.382 Investment
Sindikasi - 7.785.728 - - - 7.785.728 Syndicated
Direksi dan karyawan Director and Employees
- Pihak ketiga - 736.962 490.660 229.176 282.410 1.739.208 Third party -
- Pihak berelasi - 39.362 16.671 4.960 10.512 71.505 Related party -
Bunga yang masih
akan diterima 607.244 5.591.111 3.013.745 1.142.511 1.163.963 11.518.574 Interest receivable
Aset lain-lain*) 1.000.199 765.978 8.716 2.238 4.753 1.781.884 Other assets*)
Total kotor 95.684.220 175.876.989 90.435.884 50.713.260 53.975.112 466.685.465 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (13.062.532) impairment losses
Neto 453.622.933 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third parties receivables
**) Lain-lain terdiri atas Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua. **) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua.
525273
Page 548
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others**) Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 18.145.761 - - - - 18.145.761 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 2.202.683 - 403 288 24 2.203.398 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 30.561.122 - - - - 30.561.122 other banks
Efek-efek 4.661.195 644.080 598 - - 5.305.873 Securities
Obligasi Pemerintah 35.893.929 - - - - 35.893.929 Government bonds
Tagihan akseptasi - 544.567 - - - 544.567 Acceptance receivable
Tagihan derivatif 32.176 - - - - 32.176 Derivative receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah - 108.384.592 66.369.601 40.751.732 42.564.956 258.070.881 Housing loan
Non-kepemilikan rumah - 3.953.716 4.334.006 1.612.985 3.105.874 13.006.581 Non-housing loan
Modal kerja - 26.289.070 6.911.050 2.402.162 2.357.847 37.960.129 Working capital
Investasi - 13.025.928 1.571.579 688.670 245.830 15.532.007 Investment
Sindikasi - 7.150.361 - - 7.150.361 Syndicated
Direksi dan karyawan: Director and Employees
- Pihak ketiga - 815.126 518.583 253.279 306.644 1.893.632 Third party -
- Pihak berelasi - 44.440 23.270 5.808 11.032 84.550 Related party -
Bunga yang masih
akan diterima 535.488 5.711.328 2.935.706 1.061.214 1.282.951 11.526.687 Interest receivable
Aset lain-lain*) 1.495.389 363.395 8.930 2.068 3.714 1.873.496 Other assets*)
Total kotor 93.527.743 166.926.603 82.673.726 46.778.206 49.878.872 439.785.150 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (15.640.547) impairment losses
Neto 424.144.603 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third parties receivables
**) Lain-lain terdiri atas Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua. **) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua.
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure related to administrative
administratif pada tanggal-tanggal accounts as of June 30, 2025, December 31,
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 2024 and 2023 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni/June 30, 2025
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others*) Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - 8.189 18.981 14.733 1.162 43.065 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - 2.302.206 1.304.078 232.315 157.343 3.995.942 Guarantees issued
Irrevocable L/C Outstanding
Yang masih berjalan - 104.301 - - - 104.301 irrevocable L/C
Total - 2.414.696 1.323.059 247.048 158.505 4.143.308 Total
526274
Page 549
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others*) Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - 30.170 43.227 11.408 1.379 86.184 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - 1.720.973 1.019.953 154.606 228.471 3.124.003 Guarantees issued
Irrevocable L/C Outstanding
Yang masih berjalan - 249.694 - - - 249.694 irrevocable L/C
Total - 2.000.837 1.063.180 166.014 229.850 3.459.881 Total
31 Desember/December 31, 2023
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others*) Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - 34.511 39.265 46.294 7.013 127.083 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - 1.189.111 1.176.639 88.872 124.553 2.579.175 Guarantees issued
Irrevocable L/C Outstanding
yang masih berjalan - 19.393 - 713 - 20.106 irrevocable L/C
Total - 1.243.015 1.215.904 135.879 131.566 2.726.364 Total
*) Lain-lain terdiri atas Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua *) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua
**) Hanya fasilitas kredit committed yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
527275
Page 550
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat the Bank’s credit exposure at carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account any
pendukung kredit lainnya), yang collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan sektor industri tenhancements), categorized based on
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025, industry sectors as of June 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023: December 31, 2024 and 2023:
30 Juni/June 30, 2025
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies**) Individuals Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 15.205.849 - - - - 15.205.849 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - 1.850.995 - - - 1.850.995 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 11.119.681 732.470 - - - 11.852.151 other banks
Efek-efek 19.870.049 46.105 1.944.173 4.123.371 - 25.983.698 Securities
Obligasi Pemerintah 34.089.317 - - - - 34.089.317 Government bonds
Efek-efek yang Securities purchased
dibeli dengan janji under agreement
dijual kembali - 1.954.805 - - - 1.954.805 to resell
Tagihan Akseptasi - - - 622.813 - 622.813 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif - 396 - - - 396 Derivative Receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah 12.325.868 1.525.923 1.059.213 49.166.675 312.032.736 376.110.415 receivables
Bunga yang masih
akan diterima 672.339 3.248 99 1.321.350 9.492.226 11.489.262 Interest receivable
Aset lain-lain*) 2.219.342 82.515 47.679 708.294 371.750 3.429.580 Other assets*)
Total kotor 95.502.445 6.196.457 3.051.164 55.942.503 321.896.712 482.589.281 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (14.358.754) impairment losses
Neto 468.230.527 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, **) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertanian, pertambangan dan industri lainnya. other industries.
528276
Page 551
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat the Bank’s credit exposure at carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account any
pendukung kredit lainnya), yang collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan sektor industri enhancements), categorized based on
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025, industry sectors as of June 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023: (lanjutan) December 31, 2024 and 2023: (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies**) Individuals Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 22.739.920 - - - - 22.739.920 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - 5.951.746 - - - 5.951.746 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 4.661.043 61 - - - 4.661.104 other banks
Efek-efek 18.899.989 78.102 1.884.017 4.501.302 - 25.363.410 Securities
Obligasi Pemerintah 35.475.529 - - - - 35.475.529 Government bonds
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
Janji dijual kembali - 175.625 - - - 175.625 under agreement to resell
Tagihan Akseptasi - - - 941.898 - 941.898 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif - 102.843 - - - 102.843 Derivative Receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah 10.445.528 550.022 609.473 48.893.863 297.474.046 357.972.932 receivables
Bunga yang masih
akan diterima 731.559 1.894 4.059 1.661.468 9.119.594 11.518.574 Interest receivable
Aset lain-lain*) 194.296 2.383 73.893 1.230.420 280.892 1.781.884 Other assets*)
Total kotor 93.147.864 6.862.676 2.571.442 57.228.951 306.874.532 466.685.465 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (13.062.532) impairment losses
Neto 453.622.933 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, **) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertanian, pertambangan dan industri lainnya. other industries.
529277
Page 552
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat the Bank’s credit exposure at carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account any
pendukung kredit lainnya), yang collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan sektor industri enhancements), categorized based on
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025, industry sectors as of June 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023: (lanjutan) December 31, 2024 and 2023: (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies**) Individuals Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 18.145.761 - - - - 18.145.761 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - 2.203.398 - - - 2.203.398 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 12.148.687 18.412.435 - - - 30.561.122 other banks
Efek-efek 501.570 163.395 1.989.553 2.651.355 - 5.305.873 Securities
Obligasi Pemerintah 35.893.929 - - - - 35.893.929 Government bonds
Tagihan Akseptasi - - - 544.567 - 544.567 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif - 32.176 - - - 32.176 Derivative Receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah 7.558.101 1.325.728 1.407.154 48.195.548 275.211.610 333.698.141 receivables
Bunga yang masih
akan diterima 709.162 4.651 7.818 2.120.280 8.684.776 11.526.687 Interest receivable
Aset lain-lain*) 574.025 31.022 75.821 876.238 316.390 1.873.496 Other assets*)
Total kotor 75.531.235 22.172.805 3.480.346 54.387.988 284.212.776 439.785.150 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (15.640.547) impairment losses
Neto 424.144.603 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, **) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertanian, pertambangan dan industri lainnya. other industries.
530278
Page 553
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Eksposur risiko kredit yang terkait dengan Credit risk exposure relating to
unsur rekening administratif adalah administrative account items as of June 30,
sebagai berikut pada tanggal-tanggal 2025, December 31, 2024 and 2023, are
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan as follows: (continued)
2023: (lanjutan)
30 Juni/June 30, 2025
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies*) Individuals Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - - - 28.898 14.167 43.065 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - - - 3.983.289 12.653 3.995.942 Guarantees issued
Irrevocable L/C Outstanding
yang masih berjalan - - - 104.301 - 104.301 irrevocable L/Cs
Total - - - 4.116.488 26.820 4.143.308 Total
*) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, *) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, pertanian, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertambangan dan industri lainnya. other industries.
**) Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
31 Desember/December 31, 2024
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies*) Individuals Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - - - 54.766 31.418 86.184 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - - - 3.122.286 1.717 3.124.003 Guarantees issued
Irrevocable L/C Outstanding
yang masih berjalan - - - 249.694 - 249.694 irrevocable L/Cs
Total - - - 3.426.746 33.135 3.459.881 Total
*) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, *) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, pertanian, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertambangan dan industri lainnya. other industries.
**) Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
531279
Page 554
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Eksposur risiko kredit yang terkait dengan Credit risk exposure relating to
unsur rekening administratif adalah administrative account items as of June 30,
sebagai berikut pada tanggal-tanggal 2025, December 31, 2024 and 2023, are
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan as follows: (continued)
2023: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2023
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies*) Individuals Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - - 140 120.686 6.257 127.083 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - - - 2.576.727 2.448 2.579.175 Guarantees issued
Irrevocable L/C Outstanding
yang masih berjalan - - - 20.106 - 20.106 irrevocable L/Cs
Total - - 140 2.717.519 8.705 2.726.364 Total
*) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, *) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, pertanian, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertambangan dan industri lainnya. other industries.
**) Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) Information about impaired and not impaired
mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets
nilai
1. Giro pada Bank Lain 1. Current Accounts with Other Banks
30 Juni/June 30, 2025
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired*) Total
Rupiah 42.569 - 42.569 Rupiah
Mata Uang Asing 1.806.439 1.987 1.808.426 Foreign currencies
Total 1.849.008 1.987 1.850.995 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.994) Allowance for impairment losses
Neto 1.849.001 Net
*) Kolektibilitas 3, 4 dan 5 *) Collectibility 3, 4 and 5
532280
Page 555
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) Information about impaired and not impaired
mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets (continued)
nilai (lanjutan)
1. Giro pada Bank Lain (lanjutan) 1. Current Accounts with Other Banks
(continued)
31 Desember/December 31, 2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired*) Total
Rupiah 130.372 - 130.372 Rupiah
Mata Uang Asing 5.819.625 1.749 5.821.374 Foreign currencies
Total 5.949.997 1.749 5.951.746 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (2.571) Allowance for impairment losses
Neto 5.949.175 Net
*) Kolektibilitas 3, 4 dan 5 *) Collectibility 3, 4 and 5
31 Desember/December 31, 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired*) Total
Rupiah 234.046 - 234.046 Rupiah
Mata Uang Asing 1.967.574 1.778 1.969.352 Foreign currencies
Total 2.201.620 1.778 2.203.398 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.804) Allowance for impairment losses
Neto 2.201.594 Net
*) Kolektibilitas 3, 4 dan 5 *) Collectibility 3, 4 and 5
2. Penempatan pada Bank Indonesia dan 2. Placements with Bank Indonesia and other
bank lain banks
Per 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
2023, aset keuangan ini tidak mengalami 2023, these financial assets are not impaired
penurunan nilai secara individual maupun individually as well as collectively.
kolektif.
533281
Page 556
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) Information about impaired and not impaired
mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets (continued)
nilai (lanjutan)
3. Efek-efek 3. Securities
30 Juni/June 30, 2025
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired*) Total
Reksadana 1.528.273 - 1.528.273 Mutual Funds
Obligasi 291.439 - 291.439 Bonds
Medium Term Notes 150.000 - 150.000 Medium Term Notes
Efek Beragunan Aset 443.226 - 443.226 Asset-Backed Securities
SKBDN 2.616 - 2.616 SKBDN
SRBI 14.212.998 - 14.212.998 SRBI
SVBI 5.657.053 - 5.657.053 SVBI
Sukuk 3.698.093 - 3.698.093 Sukuk
Total 25.983.698 - 25.983.698 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (17) Allowance for impairment losses
Neto 25.983.681 Net
31 Desember/December 31, 2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired*) Total
Reksadana 1.527.031 - 1.527.031 Mutual Funds
Obligasi 337.876 - 337.876 Bonds
Medium Term Notes 150.000 - 150.000 Medium Term Notes
Efek Beragunan Aset 458.876 - 458.876 Asset-Backed Securities
SKBDN 391.713 - 391.713 SKBDN
SRBI 10.092.016 - 10.092.016 SRBI
SVBI 8.807.973 - 8.807.973 SVBI
Sukuk 3.597.925 - 3.597.925 Sukuk
Total 25.363.410 - 25.363.410 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (787) Allowance for impairment losses
Neto 25.362.623 Net
*) Kolektibilitas 3, 4 dan 5 *) Collectibility 3, 4 and 5
534282
Page 557
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) Information about impaired and not impaired
mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets (continued)
nilai (lanjutan)
3. Efek-efek (lanjutan) 3. Securities (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired*) Total
Reksadana 1.372.968 - 1.372.968 Mutual Funds
Obligasi 2.046.215 - 2.046.215 Bonds
Medium Term Notes 200.000 - 200.000 Medium Term Notes
Efek Beragunan Aset 540.443 - 540.443 Asset-Backed Securities
SKBDN 644.677 - 644.677 SKBDN
SRBI 194.060 - 194.060 SRBI
SVBI 307.510 - 307.510 SVBI
Total 5.305.873 - 5.305.873 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (22.903) Allowance for impairment losses
Neto 5.282.970 Net
*) Kolektibilitas 3, 4 dan 5 *) Collectibility 3, 4 and 5
4. Rekening administratif 4. Administrative account
Per 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
2023, rekening administratif mengalami 2023, administrative account which are
penurunan nilai masing-masing sebesar impaired amounting to Rp2,846, Rp3,385
Rp2.846, Rp3.385 dan Rp3.580. and Rp3,580, respectively.
5. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual 5. Securities Purchased Under Agreement to
kembali Resell
Per 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025, December 31, 2024
2023, efek-efek yang dibeli dengan janji and 2023, securities purchased under
dijual kembali tidak mengalami penurunan agreement to resell are not impaired.
nilai.
6. Tagihan Akseptasi 6. Acceptance Receivable
Per 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
2023, tagihan akseptasi tidak mengalami 2023, acceptance receivable are not
penurunan nilai. impaired.
6. Kredit yang diberikan dan 7. Loans and sharia financing/receivables
pembiayaan/piutang syariah
Per 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
2023, aset keuangan ini mengalami 2023, these financial assets are impaired
penurunan nilai secara individual maupun calculated by individual and collective
kolektif sesuai ketentuan dalam impairment according to SFAS No. 109
PSAK No. 109 dan Peraturan Otoritas Jasa and Financial Service Authority
Keuangan (POJK). Regulations (POJK).
535283
Page 558
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko with credit risk (gross of allowance for
kredit (diluar cadangan kerugian penurunan impairment losses):
nilai bruto):
30 Juni/June 30, 2025
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo
tidak mengalami penurunan dan tidak
nilai/neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/
High Grade**) Standard grade**) Impaired Impaired***) Total
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laporan laba rugi 20.313.277 - - - 20.313.277 profit -or-loss
Financial assets held at fair
Diukur pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 1.919.712 - - - 1.919.712 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 3.750.709 - - - 3.750.709 Amortized cost
Obligasi pemerintah Government bonds
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 1.084.464 - - - 1.084.464 profit -or-loss
Financial assets held at fair
Diukur pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 14.585.328 - - - 14.585.328 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 18.419.525 - - - 18.419.525 Amortized cost
Lain-lain Others
Current accounts with
Giro pada bank Indonesia 15.205.849 - - - 15.205.849 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 1.849.008 - - 1.987 1.850.995 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia 11.852.151 - - - 11.852.151 Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Tagihan Akseptasi 622.813 - - - 622.813 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif 396 - - - 396 Derivative Receivable
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji under agreement
dijual kembali 1.954.805 - - - 1.954.805 to resell
Kredit yang diberikan
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan syariah financing/ receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 94.382.578 164.456.069 25.821.094 8.369.455 293.029.196 Housing loan
Non kepemilikan
rumah 1.169.562 11.926.074 877.062 556.387 14.529.085 Non-housing loan
Modal kerja 2.458.159 30.115.769 658.150 9.539.620 42.771.698 Working capital
Investasi 2.044.444 9.075.348 33.297 5.165.171 16.318.260 Investment
Sindikasi 2.029.220 5.726.657 - - 7.755.877 Syndicated
Direksi dan karyawan Directors and employees
- Pihak ketiga 871.253 762.230 5.795 4.031 1.643.309 Third parties -
- Pihak yang berelasi 39.727 23.263 - - 62.990 Related parties -
Bunga yang masih
akan diterima 11.489.262 - - - 11.489.262 Interests receivable
Aset lain-lain*) 3.429.580 - - - 3.429.580 Other assets*)
Total 209.471.805 222.085.410 27.395.398 23.636.668 482.589.281 Total
Cadangan kerugian Allowance for
nilai (14.358.754) impairment losses
Neto 468.230.527 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third party receivables
**) Tidak diaudit **) Unaudited
***) Terdiri dari kolektibilitas 3, 4 dan 5 dan kredit yang ***) Consist of collectibility 3, 4, and 5 and credit with allowance
cadangan kerugian penurunan nilainya dinilai secara for impairment losses individually assessed, including
individual, termasuk piutang/pembiayaan syariah sharia financing/receivables with day past due 270 days
dengan hari tunggakan diatas 270 hari
536284
Page 559
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko with credit risk (gross of allowance for
kredit (diluar cadangan kerugian penurunan impairment losses): (continued)
nilai bruto): (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2024
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo
tidak mengalami penurunan dan tidak
nilai/neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/
High Grade**) Standard grade**) Impaired Impaired***) Total
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laporan laba rugi 19.358.865 - - - 19.358.865 profit -or-loss
Financial assets held at fair
Diukur pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 1.964.907 - - - 1.964.907 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 4.038.851 - - 787 4.039.638 Amortized cost
Obligasi pemerintah Government bonds
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 3.265.550 - - - 3.265.550 profit -or-loss
Financial assets held at fair
Diukur pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 14.109.049 - - - 14.109.049 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 18.100.930 - - - 18.100.930 Amortized cost
Lain-lain Others
Current accounts with
Giro pada bank Indonesia 22.739.920 - - - 22.739.920 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 5.949.997 - - 1.749 5.951.746 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia 4.661.104 - - - 4.661.104 Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Tagihan Akseptasi 941.898 - - - 941.898 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif 102.843 - - - 102.843 Derivative Receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan syariah financing/ receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 96.081.803 155.611.500 21.762.388 6.475.325 279.931.016 Housing loan
Non kepemilikan
rumah 1.365.214 11.964.101 720.988 473.910 14.524.213 Non-housing loan
Modal kerja 2.584.151 23.334.976 392.359 10.416.394 36.727.880 Working capital
Investasi 2.295.722 9.663.097 28.177 5.206.386 17.193.382 Investment
Sindikasi 2.034.573 5.751.155 - 7.785.728 Syndicated
Direksi dan karyawan Directors and employees
- Pihak ketiga 951.300 771.457 5.497 10.954 1.739.208 Third parties -
- Pihak yang berelasi 42.233 29.272 - - 71.505 Related parties -
Bunga yang masih
akan diterima 11.518.574 - - - 11.518.574 Interests receivable
Aset lain-lain*) 1.781.884 - - - 1.781.884 Other assets*)
Total 213.889.368 207.125.558 22.909.409 22.585.505 466.509.840 Total
Cadangan kerugian Allowance for
nilai (13.062.532) impairment losses
Neto 453.447.308 Net
537285
Page 560
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko with credit risk (gross of allowance for
kredit (diluar cadangan kerugian penurunan impairment losses): (continued)
nilai bruto): (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2023
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo
tidak mengalami penurunan dan tidak
nilai/neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/
High Grade**) Standard grade**) Impaired Impaired***) Total
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laporan laba rugi 1.042.013 - - - 1.042.013 profit -or-loss
Financial assets held at fair
Diukur pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 1.928.336 - - - 1.928.336 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 2.335.524 - - - 2.335.524 Amortized cost
Obligasi pemerintah Government bonds
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 3.796.440 - - - 3.796.440 profit -or-loss
Financial assets held at fair
Diukur pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 12.511.991 - - - 12.511.991 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 19.585.498 - - - 19.585.498 Amortized cost
Lain-lain Others
Current accounts with
Giro pada bank Indonesia 18.145.761 - - - 18.145.761 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 2.201.620 - - 1.778 2.203.398 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 30.561.122 - - - 30.561.122 and other banks
Tagihan Akseptasi 544.567 - - - 544.567 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif 32.176 - - - 32.176 Derivative Receivable
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji under agreement
dijual kembali 175.625 - - - 175.625 to resell
Kredit yang diberikan
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan syariah financing/ receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 101.324.869 135.794.934 16.884.060 4.067.018 258.070.881 Housing loan
Non kepemilikan
rumah 1.808.716 10.021.561 805.808 370.496 13.006.581 Non-housing loan
Modal kerja 3.213.787 22.252.701 711.771 11.781.870 37.960.129 Working capital
Investasi 123.007 9.606.196 44.474 5.758.330 15.532.007 Investment
Sindikasi 46.911 7.103.450 - - 7.150.361 Syndicated
Direksi dan karyawan Directors and employees
- Pihak ketiga 1.131.978 729.456 7.472 24.726 1.893.632 Third parties -
- Pihak yang berelasi 53.307 31.243 - - 84.550 Related parties -
Bunga yang masih
akan diterima 11.526.687 - - - 11.526.687 Interests receivable
Aset lain-lain*) 1.873.496 - - - 1.873.496 Other assets*)
Total 214.064.993 185.539.541 18.453.585 22.004.218 466.685.465 Total
Cadangan kerugian Allowance for
nilai (15.640.547) impairment losses
Neto 453.622.933 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third party receivables
**) Tidak diaudit **) Unaudited
***) Terdiri dari kolektibilitas 3, 4 dan 5 dan kredit yang ***) Consist of collectibility 3, 4, and 5 and credit with allowance
cadangan kerugian penurunan nilainya dinilai secara for impairment losses individually assessed, including
individual, termasuk piutang/pembiayaan syariah sharia financing/receivables with day past due 270 days
dengan hari tunggakan diatas 270 hari
538286
Page 561
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko with credit risk (gross of allowance for
kredit (cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses): (continued)
bruto): (lanjutan)
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit quality is defined as follows:
Tingkat tinggi High grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and other
pada institusi Pemerintah, transaksi banks are current accounts or placements
dengan bank yang memiliki reputasi baik with government institution, transaction
dengan tingkat kemungkinan gagal bayar with reputable banks with low probability of
atas kewajiban yang rendah. default for its liabilities.
(b) Kredit yang diberikan dan piutang/ (b) Loans and sharia financing/receivables,
pembiayaan syariah, bunga yang masih interests receivables and third party
akan diterima, dan tagihan kepada pihak receivables are receivables from
ketiga yaitu debitur dengan riwayat borrowers with very satisfactory track
pembayaran yang sangat baik dan tidak record of loan repayment and whose
pernah menunggak sepanjang jangka accounts did not turn past due during the
waktu kredit. term of the loan.
(c) Efek-efek dan obligasi pemerintah yaitu (b) Securities and government bonds are
efek-efek yang dikeluarkan oleh Sovereign securities issued by
Pemerintah RI, efek-efek dan obligasi government of RI, investment grade
yang termasuk dalam investment grade securities and bonds with a rating of at
dengan rating minimal BBB- (Pefindo) least BBB- (Pefindo) or Baa3 (Moody’s).
atau Baa3 (Moody’s).
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and other
pada bank lokal yang tidak terdaftar di banks are current accounts or placements
bursa. with the local banks not listed in the stock
exchange.
(b) Kredit yang diberikan dan piutang/ (b) Loans and sharia financing/receivables,
pembiayaan syariah, bunga yang masih interests receivables and third party
akan diterima, dan tagihan kepada pihak receivables are receivables from
ketiga yaitu debitur dengan riwayat borrowers who have an average track
pembayaran yang baik dan tidak pernah record of loan repayment and whose
menunggak 90 hari atau lebih. account did not turn past due for 90 days.
(c) Efek-efek dan obligasi Pemerintah yaitu (c) Securities and Government bonds with a
efek-efek dan obligasi dengan rating antara rating between idBB+ to idB (Pefindo) or
idBB+ sampai dengan idB (Pefindo) atau Ba1 to B2 (Moody’s).
Ba1 sampai dengan B2 (Moody’s).
539287
Page 562
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(v) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo tetapi (v) The aging analysis of past due but not impaired
tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal loans as of June 30, 2025 December 31, 2024
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023, and 2023, follows:
sebagai berikut:
30 Juni/June 30, 2025
_
1 sampai 91 sampai 121 sampai 180 sampai
90 hari/ 120 hari/ 180 hari/ 270 hari/
1 to 90 days 91 to 120 days 121 to 180 days 180 to 270 days Total
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 22.096.945 589.362 1.599.282 1.535.505 25.821.094 Housing Loan
Non kepemilikan rumah 873.023 984 3.055 - 877.062 Non housing loan
Modal kerja 658.150 - - - 658.150 Working capital
Investasi 33.297 - - - 33.297 Investment
Direktur dan karyawan 5.795 - - - 5.795 Directors and employees
Total 23.667.210 590.346 1.602.337 1.535.505 27.395.398 Total
Cadangan kerugian Allowance for
nilai (2.891.989) impairment losses
Neto 24.503.409 Net
31 Desember/December 31, 2024
_
1 sampai 91 sampai 121 sampai 180 sampai
90 hari/ 120 hari/ 180 hari/ 270 hari/
1 to 90 days 91 to 120 days 121 to 180 days 180 to 270 days Total
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 18.743.567 519.457 1.262.031 1.237.333 21.762.388 Housing Loan
Non kepemilikan rumah 718.859 886 1.243 - 720.988 Non housing loan
Modal kerja 392.359 - - - 392.359 Working capital
Investasi 28.177 - - - 28.177 Investment
Direktur dan karyawan 5.497 - - - 5.497 Directors and employees
Total 19.888.459 520.343 1.263.274 1.237.333 22.909.409 Total
Cadangan kerugian Allowance for
nilai (2.059.095) impairment losses
Neto 20.850.314 Net
31 Desember/December 31, 2023
_
1 sampai 91 sampai 121 sampai 180 sampai
90 hari/ 120 hari/ 180 hari/ 270 hari/
1 to 90 days 91 to 120 days 121 to 180 days 180 to 270 days Total
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 14.498.880 469.405 1.030.681 885.094 16.884.060 Housing Loan
Non kepemilikan rumah 803.340 1.013 1.455 - 805.808 Non housing loan
Modal kerja 711.771 - - - 711.771 Working capital
Investasi 44.474 - - - 44.474 Investment
Direktur dan karyawan 7.472 - - - 7.472 Directors and employees
Total 16.065.937 470.418 1.032.136 885.094 18.453.585 Total
Cadangan kerugian Allowance for
nilai (2.018.432) impairment losses
Neto 16.435.153 Net
540288
Page 563
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit (vi) Movements in allowance for impairment losses
yang diberikan adalah sebagai berikut: by type of loans are as follows:
30 June/June 30, 2025
Konsumsi/Konsumer
Pemilikan Non-kepemilikan Modal Direksi dan
Rumah/ Rumah/ Kerja/ Karyawan/
Housing Non-Housing Working Investasi/ Sindikasi/ Directors and
Loan Loan Capital Investment Syndicated Employee Total
Saldo Awal 7.401.676 311.079 4.343.811 910.621 68.016 21.984 13.057.187 Beginning balance
Penyisihan kerugian Provision for
penurunan nilai impairment losses
selama tahun berjalan 2.282.257 121.781 905.101 402.492 (48.399) 2.377 3.665.609 during the year
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapus-bukukan 13.262 705 22.171 4.104 - - 40.242 Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (1.180.367) (81.639) (1.088.919) (42.633) - (12.773) (2.406.331) Loans written-off
Saldo akhir tahun 8.516.828 351.926 4.182.164 1.274.584 19.617 11.588 14.356.707 Balance at the end of year
Penurunan nilai individual 21.051 8.536 2.626.587 1.051.507 - 10 3.707.691 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 8.495.777 343.390 1.555.577 223.077 19.617 11.578 10.649.016 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang
secara individu ditentukan
sebagai mengalami penurunan Gross amount of loans
nilai sebelum dikurangi individually determined to
kerugian penurunan nilai be impaired. before deducting
atas penilaian secara any individually assessed
individual 21.212 47.621 7.645.585 4.884.543 - 10 12.598.971 impairment losses
31 Desember/December 31, 2024
Konsumsi/Konsumer
Pemilikan Non-kepemilikan Modal Direksi dan
Rumah/ Rumah/ Kerja/ Karyawan/
Housing Non-Housing Working Investasi/ Sindikasi/ Directors and
Loan Loan Capital Investment Syndicated Employee Total
Saldo Awal 6.910.527 280.331 6.767.137 1.575.398 22.373 36.198 15.591.964 Beginning balance
Penyisihan kerugian Provision for
penurunan nilai impairment losses
selama tahun berjalan 2.234.326 224.249 (1.140.566) (528.988) 45.643 12.853 847.517 during the year
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapus-bukukan 29.353 2.313 46.002 4.801 - - 82.469 Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (1.772.530) (195.814) (1.328.762) (140.590) - (27.067) (3.464.763) Loans written-off
Saldo akhir tahun 7.401.676 311.079 4.343.811 910.621 68.016 21.984 13.057.187 Balance at the end of year
Penurunan nilai individual 47.476 2.657 2.911.270 647.044 - 10.254 3.618.701 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 7.354.200 308.422 1.432.541 263.577 68.016 11.730 9.438.486 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang
secara individu ditentukan
sebagai mengalami penurunan Gross amount of loans
nilai sebelum dikurangi individually determined to
kerugian penurunan nilai be impaired. before deducting
atas penilaian secara any individually assessed
individual 50.090 2.688 8.492.193 4.910.647 - 8.924 13.464.542 impairment losses
541289
Page 564
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit (vi) Movements in allowance for impairment losses
yang diberikan adalah sebagai berikut: by type of loans are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2023
_
Konsumsi/Konsumer
Pemilikan Non-kepemilikan Modal Direksi dan
Rumah/ Rumah/ Kerja/ Karyawan/
Housing Non-Housing Working Investasi/ Sindikasi/ Directors and
Loan Loan Capital Investment Syndicated Employee Total
Saldo Awal 6.364.735 264.372 7.490.645 1.526.614 15.493 13.064 15.674.923 Beginning balance
Penyisihan kerugian Provision for
penurunan nilai impairment losses
selama tahun berjalan 1.917.338 182.897 643.587 125.307 6.880 31.835 2.907.844 during the year
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapus-bukukan 17.442 3.867 44.098 11.658 - - 77.065 Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (1.388.988) (170.805) (1.411.193) (88.181) - (8.701) (3.067.868) Loans written-off
Saldo akhir tahun 6.910.527 280.331 6.767.137 1.575.398 22.373 36.198 15.591.964 Balance at the end of year
Penurunan nilai individual 597.521 31.471 5.134.111 1.390.288 - 4.182 7.157.573 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 6.313.006 248.860 1.633.026 185.110 22.373 32.016 8.434.391 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang
secara individu ditentukan
sebagai mengalami penurunan Gross amount of loans
nilai sebelum dikurangi individually determined to
kerugian penurunan nilai be impaired. before deducting
atas penilaian secara any individually assessed
individual 621.615 33.934 9.696.781 5.455.467 - 3.815 15.811.612 impairment losses
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko Likuiditas merupakan risiko akibat Liquidity risk is the risk arising from the inability of
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban the Bank to meet the maturing obligations from cash
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas flow funding sources and/or from high-quality liquid
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang assets that can be pledged, without disturbing the
dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan activities and financial condition of the Bank. The
kondisi keuangan Bank. Ketidakmampuan inability to obtain funding for cash flows resulting to
memperoleh sumber pendanaan arus kas sehingga liquidity risk can be contributed, among others, by:
menimbulkan Risiko Likuiditas dapat disebabkan
antara lain oleh:
a. Ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang a. Inability to generate cash flows from productive
berasal dari aset produktif maupun yang assets as well as from the sale of assets,
berasal dari penjualan aset termasuk aset including liquid assets; and/or
likuid; dan/atau
b. Ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang b. Inability to generate cash flows from funding,
berasal dari penghimpunan dana, transaksi inter-bank transactions and fund borrowings.
antar Bank, dan pinjaman yang diterima.
542290
Page 565
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Secara umum, tujuan utama manajemen risiko In general, the main objective of risk management
untuk risiko likuiditas adalah untuk meminimalkan for liquidity risk is to minimize the possibility of the
kemungkinan ketidakmampuan Bank dalam Bank's inability to obtain source of cash flow funding.
memperoleh sumber pendanaan arus kas. Dengan Thus, the Bank can meet some financial obligations
demikian Bank dapat memenuhi setiap kewajiban that have been agreed upon in a timely manner, and
finansial yang sudah diperjanjikan secara tepat to always be able to maintain adequate and optimal
waktu, dan agar senantiasa dapat memelihara levels of liquidity. Liquidity risk management policies
tingkat likuiditas yang memadai dan optimal. include the active supervision of the Board Of
Kebijakan pengelolaan risiko likuiditas antara lain Commisioners and Board Of Directors who basically
mencakup pengawasan aktif Dewan Komisaris dan set the implementation of the Bank's liquidity risk
Direksi, yang pada intinya mengatur penerapan management, policy, procedures and determination
Manajemen Risiko likuiditas pada Bank, Kebijakan, of limits, which generally includes the liquidity risk
Prosedur dan Penetapan Limit yang secara umum management strategy, level of risk to be taken (risk
mencakup strategi manajemen risiko likuiditas, appetite) and risk tolerance, and risk management
tingkat risiko yang akan diambil (risk appetite) dan process, information systems and internal control
toleransi risiko (risk tolerance) dan Sistem Informasi systems by implementing internal controls and
Manajemen Risiko serta Sistem Pengendalian adequate independent review of the risk
Internal dengan menerapkan pengendalian internal management implementation for liquidity risk which
dan kaji ulang independen yang memadai terhadap are being carried out by the Management and
penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko likuiditas conducted by the Internal Audit Division (IAD) and
yang dilaksanakan oleh Internal Audit Division (IAD) Enterprise Risk Management Division (ERMD).
dan Enterprise Risk Management Division (ERMD).
Pengendalian risiko likuiditas melalui strategi Liquidity risk management is being carried out
pendanaan, pengelolaan posisi likuiditas dan through funding strategy, liquidity positions and
pemantauan risiko likuiditas harian, pengelolaan monitoring of daily liquidity, management of high
aset likuid yang berkualitas tinggi, dan rencana quality liquid assets, planning the emergency
pendanaan darurat serta penerapan sistem funding as well as implementation of a sound risk
informasi manajemen risiko secara wajar untuk management information system to support the
mendukung pelaksanaan proses identifikasi, process of identification, measurement, monitoring
pengukuran, pemantauan, dan pengendalian, serta and control, as well as reporting of liquidity risk under
pelaporan risiko likuiditas dalam kondisi normal dan normal and extreme conditions in a comprehensive,
kondisi krisis secara lengkap, akurat, terkini dan accurate, timely and sustainable manner.
berkesinambungan.
Alat pengukuran yang digunakan dalam pengukuran The tools used in the measurement of liquidity risk
Risiko Likuiditas antara lain adalah Rasio Likuiditas, among others are Liquidity Ratio, Maturity Profile,
Profil Maturitas, Proyeksi Arus Kas, dan Stress Cash Flow Projection, and Stress Testing (testing
Testing (pengujian terhadap kemampuan Bank the Bank's ability to meet liquidity needs on a state
untuk memenuhi kebutuhan likuiditas pada kondisi of crisis by using the specific stress scenarios on the
krisis dengan menggunakan skenario stress secara Bank as well as on the market factor).
spesifik pada Bank maupun skenario stress pada
faktor pasar).
543291
Page 566
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset dan about the expected maturities of the Bank’s financial
liabilitas keuangan: assets and liabilities:
30 Juni/June 30, 2025
> 6 - 12
>1-6 Bulan/
Lainnya/ 1 Bulan/ Bulan/ >6 - 12 > 12 Bulan/
Total Others *) 1 Month Months Months >12 Months
ASET ASSETS
Kas 1.706.034 - 1.706.034 - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 15.205.849 - 15.205.849 - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1.849.001 (1.994) 1.850.995 - - - other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 11.852.151 - 11.852.151 and other banks
Efek-efek 25.983.681 (17) 5.280.627 7.306.837 7.334.619 6.061.615 Securities
Obligasi pemerintah 34.089.317 - 6.760.000 2.684.671 4.407.014 20.237.632 Government bonds
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 1.954.805 - 1.954.805 - - - agreement to resell
Tagihan akseptasi 622.777 (36) 622.813 - - - Acceptance receivable
Tagihan derivatif 396 - 396 - - - Derivative receivables
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 361.753.708 (14.356.707) 3.361.968 10.588.719 4.405.766 357.753.962 financing/receivables
Bunga yang masih akan
diterima 11.489.262 - 11.489.262 - - - Interest receivable
Aset lain-lain**) 3.429.580 - 3.429.580 - - - Other assets**)
Total 469.936.561 (14.358.754) 63.514.480 20.580.227 16.147.399 384.053.209 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera ***) 2.333.104 - 2.333.104 - - - Liabilities due immediately***)
Simpanan nasabah 374.457.868 - 242.340.310 128.287.486 3.797.851 32.221 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 60.547 - 60.547 - - - Deposits from other banks
Surat berharga yang
diterbitkan 4.765.644 - 800.000 196.000 - 3.769.644 Securities issued
Liabilitas akseptasi 622.813 - 622.813 - - - Acceptance payable
Liabilitas derivatif - - - Derivative payable
Efek-efek yang dijual dengan Securities sell under
janji dibeli kembali - - - - - - agreement to repurchased
Pinjaman yang diterima 32.141.746 - - 9.000.000 - 23.141.746 Fund borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar 556.800 - 556.800 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain****) 278.657 - 278.657 - - Other liabilities****)
Pinjaman dan efek- - - - Subordinated loan
efek subordinasi 1.500.000 - - - - 1.500.000 securities
Total 416.717.179 - 246.992.231 137.483.486 3.797.851 28.443.611 Total
Perbedaan jatuh tempo 53.219.382 (14.358.754) (183.477.751) (116.903.259) 12.349.548 355.609.598 Maturity gap
*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan. *) Allowance for impairment losses on financial assets.
**) Terdiri atas tagihan pihak ketiga. **) Consists of third party receivables.
***) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito ***) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
****) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ****) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
544292
Page 567
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset dan about the expected maturities of the Bank’s financial
liabilitas keuangan: (lanjutan) assets and liabilities: (continued)
31 Desember/December 31, 2024
> 6 - 12
>1-6 Bulan/
Lainnya/ 1 Bulan/ Bulan/ >6 - 12 > 12 Bulan/
Total Others *) 1 Month Months Months >12 Months
ASET ASSETS
Kas 2.105.620 - 2.105.620 - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 22.739.920 - 22.739.920 - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 5.949.175 (2.571) 5.951.746 - - - other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 4.661.104 - 4.661.104 - - - and other banks
Efek-efek 25.362.623 (787) 6.858.084 7.992.795 4.516.767 5.995.764 Securities
Obligasi Pemerintah 35.475.529 - 9.056.220 3.379.524 1.294.839 21.744.946 Government bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 175.625 - 175.625 - - - agreement to resell
Tagihan Akseptasi 939.911 (1.987) 941.898 - - - Acceptance receivable
Tagihan Derivatif 102.843 - 102.843 - - - Derivative receivables
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 344.915.745 (13.057.187) 2.209.265 7.280.870 6.193.238 342.289.559 financing/receivables
Bunga yang masih akan
diterima 11.518.574 - 11.518.574 - - - Interest receivable
Aset lain-lain**) 1.781.884 - 1.781.884 - - - Other assets**)
Total 455.728.553 (13.062.532) 68.102.783 18.653.189 12.004.844 370.030.269 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera ***) 2.258.154 - 2.258.154 - - - Liabilities due immediately***)
Simpanan nasabah 352.437.480 - 244.316.185 104.484.549 3.588.478 48.268 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 70.035 - 70.035 - - Deposits from other banks
Surat berharga yang
diterbitkan 5.444.524 - 599.620 995.934 3.848.970 Securities issued
Liabilitas akseptasi 941.898 - 941.898 - - - Acceptance payable
Liabilitas Derivatif - - - - Derivative payable
Pinjaman yang diterima 33.485.084 - 4.419.676 7.000.000 22.065.408 Fund borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar 658.070 - 658.070 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain****) 313.931 - 313.931 - - - Other liabilities****)
Pinjaman dan efek- Subordinated loan and
efek subordinasi 6.328.105 - 4.828.105 - - 1.500.000 securities
Total 401.937.281 - 253.386.378 109.503.845 11.584.412 27.462.646 Total
Perbedaan jatuh tempo 53.791.272 (13.062.532) (185.283.595) (90.850.656) (420.432) 342.567.623 Maturity gap
545293
Page 568
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset dan about the expected maturities of the Bank’s financial
liabilitas keuangan: (lanjutan) assets and liabilities: (continued)
31 Desember/December 31, 2023
> 6 - 12
>1-6 Bulan/
Lainnya/ 1 Bulan/ Bulan/ >6 - 12 > 12 Bulan/
Total Others *) 1 Month Months Months >12 Months
ASET ASSETS
Kas 2.127.489 - 2.127.489 - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 18.145.761 - 18.145.761 - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 2.201.594 (1.804) 2.203.398 - - - other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 30.561.122 - 30.561.122 - - - and other banks
Efek-efek 5.282.970 (22.903) 2.979.680 389.173 50.000 1.887.020 Securities
Obligasi Pemerintah 35.893.929 - 7.777.100 3.644.949 1.339.247 23.132.633 Government bonds
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali - - - - - - agreement to resell
Tagihan Akseptasi 520.691 (23.876) 544.567 - - - Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif 32.176 - 32.176 - - 32.176 Derivative Receivables
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 318.106.177 (15.591.964) 4.924.164 3.585.313 6.396.209 318.792.455 financing/receivables
Bunga yang masih akan
diterima 11.526.687 - 11.526.687 - - - Interest receivable
Aset lain-lain**) 1.873.496 - 1.873.496 - - - Other assets**)
Total 426.272.092 (15.640.547) 82.663.464 7.619.435 7.785.456 343.844.284 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera ***) 2.567.271 - 2.567.271 - - - Liabilities due immediately***)
Simpanan nasabah 322.501.148 - 225.525.422 78.653.684 18.036.635 285.407 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 91.312 - 91.312 - - - Deposits from other banks
Surat berharga yang
diterbitkan 8.272.098 - - 1.698.524 1.811.017 4.762.557 Securities issued
Liabilitas akseptasi 544.567 - 362.394 182.173 - - Acceptance payable
Liabilitas Derivatif - - - - - - Derivative payable
Pinjaman yang diterima 33.762.089 - - 6.139.851 6.454.998 21.167.240 Fund borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar 647.496 - 647.496 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain****) 521.548 - 521.548 - - - Other liabilities****)
Pinjaman dan efek- Subordinated Loan
efek subordinasi 9.112.837 - - - - 9.112.837 Securities
Total 378.020.366 - 229.715.443 86.674.232 26.302.650 35.328.041 Total
Perbedaan jatuh tempo 48.251.726 (15.640.547) (147.051.979) (79.054.797) (18.517.194) 308.516.243 Maturity gap
*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan. *) Allowance for impairment losses on financial assets.
**) Terdiri atas tagihan pihak ketiga. **) Consists of third party receivables.
***) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito ***) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
****) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ****) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
546294
Page 569
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh tempo The tables below show the remaining contractual
kontraktual dari liabilitas keuangan berdasarkan maturities of financial liabilities based on
pada arus kas yang tidak didiskonto (pokok dan undiscounted cashflows (principal and interest):
bunga):
30 Juni/June 30, 2025
>1-6 > 6 - 12
1 Bulan/ Bulan/ Bulan/ > 12 Bulan/
Total On demand Month Months Months Months
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera*) 1.382.654 - 1.382.654 - - - Liabilities due immediately*)
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 185.968.730 - 76.303.563 108.529.825 1.112.930 22.412 Time deposits
Tabungan 37.066.359 37.066.359 - - - - Savings deposits
Giro 153.542.543 67.930.334 - - - 85.612.209 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 60.547 60.547 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 622.813 - 622.813 - - - Acceptance payable
Liabiltias derivatif - - - - - - Derivative Liabilities
Surat berharga yang
diterbitkan 5.060.452 - 849.489 208.125 - 4.002.838 Securities issued
Pinjaman yang diterima 33.617.770 - - 9.413.301 - 24.204.469 Fund borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar 556.800 - 556.800 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain**) 278.657 - 278.657 - - - Other liabilities**)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loan and
Efek-efek subordinasi 1.644.983 - - - - 1.644.983 and securities
Total 419.802.308 105.057.240 79.993.976 118.151.251 1.112.930 115.486.911 Total
31 Desember/December 31, 2024
>1-6 > 6 - 12
1 Bulan/ Bulan/ Bulan/ > 12 Bulan/
Total On demand Month Months Months Months
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera*) 2.258.154 - 2.258.154 - - - Liabilities due immediately*)
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 154.945.003 - 75.218.809 78.557.079 1.148.552 20.563 Time deposits
Tabungan 39.222.081 39.222.081 - - - - Savings deposits
Giro 159.906.028 82.236.528 - - - 77.488.018 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 70.035 70.035 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 941.898 - 941.898 - - - Acceptance payable
Liabiltias derivatif - - - - - - Derivative Liabilities
Surat berharga yang
diterbitkan 6.169.672 - 56.873 775.969 2.546.485 2.790.345 Securities issued
Pinjaman yang diterima 50.269.914 - 131.032 4.703.048 9.176.495 36.259.339 Fund borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar 658.070 - 658.070 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain**) 313.931 - 313.931 - - - Other liabilities**)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loan and
Efek-efek subordinasi 6.926.880 - 5.284.948 - - 1.641.932 and securities
Total 421.681.666 121.528.644 84.863.715 84.036.096 12.871.532 118.200.197 Total
*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan. *) Allowance for impairment losses on financial assets.
**) Terdiri atas tagihan pihak ketiga. **) Consists of third party receivables.
***) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito ***) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
****) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ****) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
547295
Page 570
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh tempo The tables below show the remaining contractual
kontraktual dari liabilitas keuangan berdasarkan maturities of financial liabilities based on
pada arus kas yang tidak didiskonto (pokok dan undiscounted cashflows (principal and interest):
bunga): (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2023
>1-6 > 6 - 12
1 Bulan/ Bulan/ Bulan/ > 12 Bulan/
Total On demand Month Months Months Months
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera*) 2.567.271 - 2.567.271 - - - Liabilities due immediately*)
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 141.895.950 - 90.316.293 40.542.872 10.987.612 49.173 Time deposits
Tabungan 38.998.753 38.998.753 - - - - Savings deposits
Giro 142.808.756 78.489.050 - - - 64.319.706 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 91.312 91.312 - - - Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 544.567 - 544.567 - - Acceptance payable
Liabiltias derivatif - - - - - - Derivative Liabilities
Surat berharga yang
diterbitkan 9.453.602 - 75.426 1.935.160 2.085.568 5.357.448 Securities issued
Pinjaman yang diterima 43.613.659 - 125.750 6.751.324 8.120.580 28.616.005 Fund borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar 647.496 - 647.496 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain**) 521.548 - 521.548 - - - Other liabilities**)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loan and
Efek-efek subordinasi 9.825.769 - 47.979 239.897 3.287.876 6.250.017 and securities
Total 390.968.683 117.579.115 94.846.330 49.469.253 24.481.636 104.592.349 Total
*) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito *) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil deposits and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
**) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak **) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities
ketiga). to third party).
Risiko Pasar Market Risk
Risiko Pasar merupakan risiko pada laporan posisi Market risk is the risk on statement of financial
keuangan dan rekening administratif, akibat position and administrative accounts, due to
perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar. changes in overall market conditions.
Sesuai Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor In accordance with the Financial Services Authority
23/SEOJK.03/2022 tanggal 7 Desember 2022 Circular No.23 /SEOJK.03/2022 dated in December
perihal Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko 7, 2022 regarding the Calculation of Capital
untuk Risiko Pasar Bagi Bank Umum, Bank Adequacy Ratio on Market Risk for Commercial
menggunakan perhitungan Standardized Method Banks, the Bank uses the Standardized Method in
yang digunakan untuk menghitung Kewajiban calculating minimum Capital Adequacy Ratio (CAR)
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) untuk Risiko for market risk. Exchange rate risk arises from
Pasar. Risiko nilai tukar yang timbul dari fluktuasi fluctuations in exchange rates maintained by
nilai tukar dikelola dengan cara menjaga Posisi keeping the net open position in accordance with
Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank Bank Indonesia regulations. External shocks are
Indonesia. Gejolak eksternal juga diakomodasi also being considered by stress testing, which is
dengan dilakukan stress testing untuk melihat done to measure the extent to which the Bank can
sejauh mana Bank dapat bertahan dengan survive some scenario changes in external
beberapa skenario perubahan kondisi eksternal, conditions, particularly changes in market interest
khususnya perubahan suku bunga pasar. rates.
548296
Page 571
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
Termasuk di dalam risiko pasar adalah risiko Market risk includes the risk of price changes of
perubahan harga instrumen keuangan akibat financial instruments due to changes in market
perubahan faktor-faktor pasar, seperti perubahan factors, such as changes in interest rates and
suku bunga dan perubahan nilai tukar. exchange rates.
i. Risiko tingkat suku bunga i. Interest rate risk
Risiko tingkat bunga timbul dari adanya Interest rate risks arise from the possibility that
kemungkinan bahwa perubahan tingkat suku changes in interest rates will affect future cash
bunga akan mempengaruhi arus kas di masa flows from the fair values of financial instruments.
yang akan datang dari nilai wajar instrumen
keuangan.
Tabel di bawah ini menyajikan informasi The following table presents information on the
mengenai tingkat suku bunga rata-rata per tahun average annual interest rates for significant
untuk aset dan liabilitas keuangan yang penting financial assets and liabilities for the period/years
untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal- ended June 30, 2025, December 31, 2024 and
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023:
2023:
31 Juni/June 30, 2025 31 Desember/December 31, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Mata Uang Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/ Asing/
Foreign Foreign Foreign
Aset Rupiah currencies Rupiah currencies Rupiah currencies Assets
Giro pada bank lain 0,60% 0,00% 0,78% 0,00% 0,69% 0,00% Current accounts with other Bank
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
bank lain 5,03% 4,23% 5,47% 5,27% 5,23% 5,24% other banks
Efek-efek 3,90% 3,75% 2,96% 4,12% 5,27% 4,13% Securities
Obligasi pemerintah Government bonds
Tingkat bunga tetap 6,42% 4,22% 5,87% 4,02% 3,74% 3,07% Fixed interest rate
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 5,78% - 6,18% 0,0% 5,74% 0,00% agreement to resell
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
Piutang syariah 9,02% 5,43% 8,18% 6,43% 8,06% 6,08% receivables
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 1,83% 6,55% 1,86% 6,13% 2,21% 4,51% Demand deposits
Tabungan 1,77% 0,30% 1,57% 0,27% 1,53% 0,21% Savings deposits
Deposito berjangka 6,17% 5,27% 6,17% 5,76% 5,34% 4,25% Time deposits
Simpanan dari Bank lain Deposits from other banks
Giro 0.76% - 0,95% 0,00% 1,12% 0,00% Demand deposits
Deposito Berjangka 0,00% - 5,02% 0,00% 4,69% 0,00% 0,00% Time deposits
Inter-bank call money 5,93% 4,39% 6,20% 5,25% 5,65% 0,00% Inter-bank call money
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 5,94% - 6,24% 0,00% 5,97% 0,00% repurchase agreements
Surat berharga yang
yang diterbitkan 6,09% - 6,92% 0,00% 7,99% 0,00% Securities issued
Pinjaman yang diterima 5,21% 1,38% 5,16% 1.39% 5,08% 1,37% Fund borrowing
Pinjaman subordinasi dan Subordinated loan and
efek-efek Subordinasi 7,65% - 8,28% 4,20% 8,28% 4,20% securities
549297
Page 572
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarize the Bank’s exposure
Bank terhadap risiko tingkat suku bunga gross : to interest rate risk gross : (continued)
(lanjutan)
30 Juni/June 30, 2025
Suku bunga mengambang/Variable interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/syariah
Not more than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing/sharia Total
Aset Keuangan Financial Assets
Kas - - - - 1.706.034 1.706.034 Cash
Giro pada Bank Indonesia 13.128.502 - - - 2.077.347 15.205.849 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.850.494 - - - 501 1.850.995 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - - - 11.852.151 - 11.852.151 and other banks
Efek-efek - - 3.693.699 811.942 21.478.057 25.983.698 Securities
Obligasi pemerintah - - - 2.299.023 31.790.294 34.089.317 Government bonds
Efek - efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali - - - 1.954.805 - 1.954.805 agreement to resell
Tagihan Akseptasi - - - - 622.813 622.813 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif - - - - 396 396 Derivative receivabless
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and sharia financing/
/pembiayaan syariah 4.296.184 12.840.804 156.149.833 154.357.467 48.466.127 376.110.415 receivable
Bunga yang masih akan diterima - - - - 11.489.262 11.489.262 Interest receivable
Aset lain-lain*) - - - - 3.429.580 3.429.580 Other assets*)
Total aset keuangan 19.275.180 12.840.804 159.843.532 171.275.388 121.060.411 484.295.315 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera**) - - - - 2.333.104 2.333.104 Liabilities due immediately**)
Simpanan dari nasabah - - - Deposits from customers
Giro 46.061.300 - - 85.612.209 21.869.034 153.542.543 Demand deposits
Tabungan 35.533.222 - - - 1.533.137 37.066.359 Savings deposits
Deposito berjangka - - - 183.848.966 - 183.848.966 Time deposits
Simpanan dari bank lain - - - 60.547 - 60.547 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - - - 622.813 622.813 Acceptance payable
Liabilitas derivatif - - - - - - Acceptance payable
Efek-efek yang dijual dengan Securities sell under
janji dibeli kembali - - agreement to repurchased
Surat-surat berharga diterbitkan - - - 4.765.644 - 4.765.644 Securities issued
Pinjaman yang diterima - - - 32.141.746 - 32.141.746 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - 556.800 556.800 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) - - - - 278.657 278.657 Other liabilities***)
Pinjaman subordinasi dan - - - - - - Subordinated Loan and
Efek-efek subordinasi - - - 1.500.000 - 1.500.000 Securities
Total liabilitas keuangan 81.594.522 - - 307.929.112 27.193.545 416.717.179 Total financial liabilities
Gap repricing
suku bunga-kotor (62.319.342) 12.840.804 159.843.532 (136.653.724) 93.866.866 67.578.136 Gross interest repricing gap
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
deposito berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum deposits and interest on time deposits not collected by customers.
diambil nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to
pihak ketiga third party).
550298
Page 573
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarize the Bank’s exposure
Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross): to interest rate risk (gross): (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2024
Suku bunga mengambang/Variable interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/syariah
Not more than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing/sharia Total
Aset Keuangan Financial Assets
Kas - - - - 2.105.620 2.105.620 Cash
Giro pada Bank Indonesia - - - 18.413.686 4.326.234 22.739.920 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 5.951.545 - - - 201 5.951.746 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia - Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - - - 2.851.104 1.810.000 4.661.104 and other banks
Efek-efek - - 3.580.141 1.262.479 20.520.790 25.363.410 Securities
Obligasi pemerintah - - - 25.408.237 10.067.292 35.475.529 Government bonds
Tagihan Akseptasi - - - - 941.898 941.898 Acceptance Receivable
Efek-efek yang Dibeli dengan Securities Purchased under
Janji Dijual Kembali - - - 175.625 - 175.625 Agreement to Resell
Tagihan Derivatif - - - - 102.843 102.843 Derivative receivables
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and sharia financing/
/pembiayaan syariah 5.645.341 9.111.795 149.632.739 149.690.230 43.892.827 357.972.932 receivable
Bunga yang masih akan diterima - - - - 11.518.574 11.518.574 Interest receivable
Aset lain-lain*) - 1.781.884 1.781.884 Other assets*)
Total aset keuangan 11.596.886 9.111.795 153.212.880 197.801.361 97.068.163 468.791.085 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera**) - - - - 2.258.154 2.258.154 Liabilities due immediately**)
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 63.535.245 - - 77.488.018 18.882.765 159.906.028 Demand deposits
Tabungan 37.700.149 - - - 1.521.932 39.222.081 Savings deposits
Deposito berjangka - - - 153.309.371 - 153.309.371 Time deposits
Simpanan dari bank lain - - - - 70.035 70.035 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - - - 941.898 941.898 Acceptance payable
Liabilitas derivatif - - - - - - Acceptance payable
Surat-surat berharga diterbitkan - - - 5.444.524 - 5.444.524 Securities issued
Pinjaman yang diterima - - - 33.485.084 - 33.485.084 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - 658.070 658.070 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) - - - - 313.931 313.931 Other liabilities***)
Pinjaman subordinasi dan Subordinated Loan and
efek-efek subordinasi - - - 6.328.105 - 6.328.105 securities
Total liabilitas keuangan 101.235.394 - - 276.055.102 24.646.785 401.937.281 Total financial liabilities
Gap repricing
suku bunga-kotor (89.638.508) 9.111.795 153.212.880 (78.253.741) 72.421.379 66.853.804 Gross interest repricing gap
551299
Page 574
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarize the Bank’s exposure
Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross): to interest rate risk (gross): (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2023
Suku bunga mengambang/Variable interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/syariah
Not more than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing/sharia Total
Aset Keuangan Financial Assets
Kas - - - - 2.127.489 2.127.489 Cash
Giro pada Bank Indonesia - - - 14.317.572 3.828.189 18.145.761 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2.203.198 - - - 200 2.203.398 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - ‘- - 27.411.122 3.150.000 30.561.122 and other banks
Efek-efek 1.042.013 - - 4.154.990 108.870 5.305.873 Securities
Obligasi pemerintah - - - 21.735.376 14.158.553 35.893.929 Government bonds
Tagihan Akseptasi - - - - 544.567 544.567 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif - - - 32.176 - 32.176 Derivative receivabless
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and sharia financing/
/pembiayaan syariah 4.843.685 8.545.336 142.367.230 140.827.609 37.114.281 333.698.141 receivable
Bunga yang masih akan diterima - - - - 11.526.687 11.526.687 Interest receivable
Aset lain-lain*) - - - - 1.873.496 1.873.496 Other assets*)
Total aset keuangan 8.088.896 8.545.336 142.367.230 208.478.845 74.432.332 441.912.639 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera**) - - - - 2.567.271 2.567.271 Liabilities due immediately**)
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 75.362.852 - - 54.006.439 13.439.465 142.808.756 Demand deposits
Tabungan 37.722.161 - - - 1.276.592 38.998.753 Savings deposits
Deposito berjangka - - - 140.693.639 - 140.693.639 Time deposits
Simpanan dari bank lain - - - - 91.312 91.312 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - - - 544.567 544.567 Acceptance payable
Liabilitas derivatif - - - - - - Acceptance payable
Surat-surat berharga diterbitkan - - - 8.006.252 265.846 8.272.098 Securities issued
Pinjaman yang diterima - - - 30.531.530 3.230.559 33.762.089 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - 647.496 647.496 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) - - - - 521.548 521.548 Other liabilities***)
Pinjaman subordinasi dan Subordinated Loan and
efek-efek subordinasi - - - 9.112.837 - 9.112.837 securities
Total liabilitas keuangan 113.085.013 - - 242.350.697 22.584.656 378.020.366 Total financial liabilities
Gap repricing
suku bunga-kotor (104.996.117) 8.545.336 142.367.230 (33.871.852) 51.847.676 63.892.273 Gross interest repricing gap
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
deposito berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum deposits and interest on time deposits not collected by customers.
diambil nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to
pihak ketiga). third party).
552300
Page 575
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar Sensitivity analyses for several market factors
menunjukkan bagaimana laba atau rugi dan showing how profit or loss and equity could be
ekuitas dapat dipengaruhi oleh perubahan dari affected by changes in the relevant risk factor are
beberapa faktor risiko sesuai dengan tabel shown in the tables below. In general, sensitivity
dibawah ini. Secara umum, sensitivitas diestimasi is estimated by comparing an initial value to the
dengan membandingkan suatu nilai awal ke nilai value derived after a specified change in the
tertentu setelah perubahan tertentu dari faktor market factor, assuming all other variables are
pasar, dengan mengasumsikan seluruh variabel constant. The sensitivity of the statement of profit
lainnya tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi or loss and other comprehensive income is the
dan penghasilan komprehensif lain merupakan effect of the assumed changes in interest rates on
efek atas perubahan estimasi suku bunga atas the profit or loss for a period, based on the variable
laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai rate trading and non-trading financial assets and
suku bunga mengambang atas aset dan liabilitas liabilities held by the Bank as of June 30, 2025,
yang diperdagangkan dan tidak diperdagangkan December 31, 2024 and 2023. The sensitivity of
yang dimiliki Bank pada tanggal 30 Juni 2025, 31 equity is calculated by revaluing fixed interest rate
Desember 2024 dan 2023. Analisis sensitivitas fair value through other comprehensive income
atas ekuitas dihitung dengan menilai kembali and fair value to profit or loss financial assets as
perubahan estimasi suku bunga tetap atas aset of June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui for the effects of the assumed changes in interest
penghasilan komprehensif lain dan nilai wajar rates. The total sensitivity of equity is based on the
melalui laba rugi pada tanggal-tanggal assumption that there are parallel shifts in the
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023. yield curve.
Jumlah sensitivitas atas ekuitas didasarkan pada
asumsi bahwa terdapat perubahan paralel dalam
kurva imbal hasil.
Tabel dibawah ini menunjukkan sensitivitas dari The tables below demonstrate the sensitivity of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif the Bank’s statement of profit or loss and other
lain dan ekuitas Bank terhadap kemungkinan comprehensive income and equity to reasonably
perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan possible changes in interest rates for fixed rate
liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap financial assets and liabilities (unaudited) as of
(tidak diaudit) pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025, June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023:
31 Desember 2024 dan 2023:
30 Juni/June 30, 2025
Dampak ke laporan
laba rugi dan penghasilan
komprehensif lainnya
sebelum pajak/
Impact to Dampak ke
Perubahan basis Statement of ekuitas/
poin/Change Comprehensive Impact to
in basis point Income before tax Equity
Rupiah +125 (104.402) (315.331) Rupiah
+50 (42.123) (128.564)
-50 42.579 131.948
-125 107.567 336.499
Dolar Amerika Serikat +125 (74.392) (510.339) United States Dollar
+50 (29.979) (216.581)
-50 30.124 235.093
-125 2.818 626.532
553301
Page 576
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Dampak ke laporan
laba rugi komprehensif
sebelum pajak/
Impact to Dampak ke
Perubahan basis Statement of ekuitas/
poin/Change Comprehensive Impact to
in basis point Income before tax Equity
Rupiah +125 (261.744) (315.892) Rupiah
+50 (109.241) (129.741)
-50 108.854 133.279
-125 293.444 337.962
Dolar Amerika Serikat +125 (11.242) (509.350) United States Dollar
+50 (4.502) (216.369)
-50 4.509 235.193
-125 11.286 627.522
31 Desember/December 31, 2023
Dampak ke laporan
laba rugi dan penghasilan
komprehensif lainnya
sebelum pajak/
Impact to
Statement of Dampak ke
Perubahan basis profit or loss and ekuitas/
poin/Change Other Comprehensive Impact to
in basis point Income before tax Equity
Rupiah +125 (67.861) (285.489) Rupiah
+50 (28.181) (116.975)
-50 29.653 120.901
-125 77.208 310.063
Dolar Amerika Serikat +125 (146) (567.433) United States Dollar
+50 (58) (241.791)
-50 59 264.001
-125 146 706.923
554302
Page 577
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
Tabel dibawah ini menunjukkan sensitivitas dari The tables below demonstrate the sensitivity of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif profit or loss and other comprehensive income to
lain terhadap kemungkinan perubahan suku reasonably possible changes in interest rates for
bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan variable rate financial assets and liabilities as of of
suku bunga variable pada tanggal-tanggal 30 Juni June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023:
2025, 31 Desember 2024 dan 2023:
30 Juni/June 30, 2025
Pengaruh ke
laporan laba rugi
dan penghasilan
komprehensif lainnya/
Impact to
Perubahan Statement of
basis poin/ profit or loss and
Change in other comprehensive
basis point income
Rupiah ±125 ±541.521 Rupiah
±50 ±216.609
31 Desember/December 31, 2024
Pengaruh ke
laporan laba rugi
komprehensif/
Perubahan Impact to
basis poin/ Statement of
Change in comprehensive
basis point income
Rupiah ±125 ±432.964 Rupiah
±50 ±173.186
31 Desember/December 31, 2023
Pengaruh ke
laporan laba rugi
dan penghasilan
komprehensif lainnya/
Impact to
Perubahan Statement of
basis poin/ profit or loss and
Change in other comprehensive
basis point income
Rupiah ±125 ±410.748 Rupiah
±50 ±164.299
555303
Page 578
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
ii. Risiko Nilai Tukar ii. Exchange rate risk
Risiko nilai tukar adalah kemungkinan kerugian Exchange rate risk is the probability of loss to
yang timbul dari perubahan kurs valuta asing. earnings arising from changes in foreign
Bank mengelola paparan terhadap pengaruh exchange rates. The Bank manages exposure to
fluktuasi nilai tukar dengan Posisi Devisa Neto effects of fluctuations in exchange rates with Net
sesuai dengan peraturan OJK (tidak diaudit). Open Position based on OJK regulations
(unaudited).
30 Juni/June 30, 2025
Perubahan Pengaruh ke
persentase laporan laba rugi
nilai tukar dan penghasilan
mata uang komprehensif lainnya/
asing/ Impact to
Percentage Statement of
change in profit or loss and
foreign other comprehensive
currency rate income
Dolar Amerika Serikat ±0.30% ±926 United States Dollar
±0.35% ±1.081
31 Desember/December 31, 2024
Perubahan
persentase
nilai tukar Pengaruh ke
mata uang laporan laba
asing/ rugi komprehensif/
Percentage Impact to
change in Statement of
foreign comprehensive
currency rate income
Dolar Amerika Serikat ±0.30% ±4.804 United States Dollar
±0.35% ±5.604
556304
Page 579
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjuan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
ii. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) ii. Exchange rate risk (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Perubahan Pengaruh ke
persentase laporan laba rugi
nilai tukar dan penghasilan
mata uang komprehensif lainnya/
asing/ Impact to
Percentage Statement of
change in profit or loss and
foreign other comprehensive
currency rate income
Dolar Amerika Serikat ±0.30% ±3.840 United States Dollar
±0.35% ±4.480
Sensitivitas atas laporan laba rugi dan The sensitivity of the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain merupakan and other comprehensive income is the
dampak yang diestimasi atas perubahan yang estimated effect of the assumed change in
diasumsikan atas perubahan nilai tukar foreign currency exchange rates on income,
berdasarkan aset dan liabilitas keuangan dalam based on foreign currency denominated assets
mata uang asing. and liabilities.
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
dan 2023, dampak atas perubahan nilai tukar 2023, the effect of fluctuations in exchange rates
mata uang lainnya seperti Pound Sterling Inggris, of other currencies, such as British Pound
Euro Eropa, Yen Jepang, Dolar Singapura, Dolar Sterling, European Euro, Japanese Yen,
Australia dan Dolar Hongkong tidak material. Singapore Dollar, Australian Dollar and
Hongkong Dollar, is not material.
557305
Page 580
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 48. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara The table below summarizes the comparison
nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan between the carrying amounts and fair values of all
liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan financial assets and liabilities of the Bank. The fair
adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia values disclosed are based on relevant information
pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan available as June 30, 2025, December 31, 2024 and
2023, dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan 2023 and are not updated to reflect changes in
perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi market conditions which have occurred after these
setelah tanggal ini. dates.
30 JuniJune 30, 2025 31 Desember/December 31, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas 1.706.034 1.706.034 2.105.620 2.105.620 2.127.489 2.127.489 Cash
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Efek-efek 20.313.277 20.313.277 19.358.865 19.358.865 1.042.013 1.042.013 Securities
Obligasi Pemerintah 1.084.464 1.084.464 3.265.550 3.265.550 3.796.440 3.796.440 Government bonds
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1.919.712 1.919.712 1.964.907 1.964.907 1.928.336 1.928.336 Securities
Obligasi Pemerintah 14.585.328 14.585.328 14.109.049 14.109.049 12.511.991 12.511.991 Government bonds
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi Amortized cost
Efek-efek 3.750.709 3.750.709 4.039.638 4.039.638 2.335.524 2.338.545 Securities
Obligasi pemerintah 18.419.525 18.419.525 18.100.930 18.100.930 19.585.498 19.502.452 Government bonds
Efek-efek yang Dibeli dengan Securities purchased under
Janji Dijual Kembali 1.954.805 1.954.805 175.625 175.625 - - agreement to resell
Tagihan derivatif 396 396 102.843 102.843 32.176 32.176 Derivative receivable
Tagihan Akseptasi 622.813 622.813 941.898 941.898 544.567 544.567 Acceptance Receivable
Giro pada Bank Indonesia 15.205.849 15.205.849 22.739.920 22.739.920 18.145.761 18.145.761 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.850.995 1.850.995 5.951.746 5.951.746 2.201.594 2.201.594 Current accounts with other Bank
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank Lain 11.852.151 11.852.151 4.661.104 4.661.104 30.561.122 30.561.122 and other Banks
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
Piutang Syariah receivables
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah 284.512.368 283.441.675 272.529.340 265.489.178 251.160.354 246.332.418 Housing loan
Non-kepemilikan Rumah 14.177.159 14.177.159 14.213.133 14.213.133 12.726.250 12.726.250 Non-housing loan
Modal kerja 38.586.534 38.586.534 32.384.070 32.384.070 31.192.994 31.192.994 Working capital
Investasi 15.043.676 15.043.676 16.282.762 16.282.762 13.956.609 13.956.609 Investment
Sindikasi 7.736.260 7.736.260 7.717.712 7.717.712 7.127.988 7.127.988 Syndicated
Direksi dan karyawan 1.697.711 1.697.711 1.788.728 1.788.728 1.941.982 1.941.982 Directors and employees
Bunga yang masih akan
diterima 11.489.262 11.489.262 11.518.574 11.518.574 11.526.687 11.526.687 Interest receivable
Aset lain-lain*) 3.429.580 3.429.580 1.781.884 1.781.884 1.873.496 1.873.496 Other assets*)
Total aset keuangan 469.938.608 468.867.915 455.733.898 448.693.736 426.318.871 421.410.910 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Liabilitas segera**) 1.382.654 1.382.654 2.258.154 2.258.154 2.567.271 2.567.271 Current liabilities**)
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 153.542.543 153.542.543 159.906.028 159.906.028 142.808.756 142.808.756 Demand deposits
Tabungan 37.066.359 37.066.359 39.222.081 39.222.081 38.998.753 38.998.753 Savings deposits
Deposito Berjangka 183.848.966 183.848.966 153.309.371 153.309.371 140.693.639 140.693.639 Time deposits
Simpanan dari Bank Lain Deposits from other banks
Giro 60.547 60.547 70.035 70.035 91.312 91.312 Demand deposits
Surat berharga yang
Diterbitkan 4.765.644 4.404.112 5.444.524 5.518.386 8.272.098 8.387.536 Securities issued
Liabilitas akseptasi 622.813 622.813 941.898 941.898 544.567 544.567 Acceptance Paybale
Pinjaman yang diterima 32.141.746 32.890.252 33.485.084 29.739.959 33.762.089 31.075.777 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar 556.800 556.800 658.070 658.070 647.496 647.496 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) 278.657 278.657 313.931 313.931 521.548 521.548 Other liabilities***)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loan
efek-efek subordinasi 1.500.000 1.521.590 6.328.105 6.322.658 9.112.837 9.006.404 and securities
Total liabilitas keuangan 415.766.729 416.175.293 401.937.281 398.260.571 378.020.366 375.343.059 Total financial liablities
*) Terdiri dari tagihan pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
558306
Page 581
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 48. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen value of financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) (i) Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
di pasar aktif untuk aset atau liablitas yang markets for identical assets or liabilities which
identik yang dapat diakses pada tanggal are accessible at the measurement date;
pengukuran;
(ii) Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang (ii) Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi included in level 1 that are observable for the
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung assets and liabilities, either directly or
atau tidak langsung; indirectly;
(iii) Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi (iii) Level 3: inputs that are not observable for the
untuk aset dan liabilitas. assets and liabilities.
30 Juni/June 30, 2025
Nilai Wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Fair Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui
laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 20.313.277 19.870.051 443.226 - Securities
Obligasi pemerintah 1.084.464 1.084.464 - - Government bonds
Total nilai wajar
laba rugi 21.397.741 20.954.515 443.226 - Total fair value through profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1.919.712 1.919.712 - - Securities
Obligasi pemerintah 14.585.328 14.585.328 - - Government bonds
Total Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar Total financial asset held at fair
melalui penghasilan value through other
komprehensif lain 16.505.040 16.505.040 - - comprehensive income
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi Amortized cost
Efek-efek 3.750.709 50.000 - 3.700.709 Securities
Obligasi pemerintah 18.419.525 18.419.525 - - Government bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 1.954.805 - 1.954.805 - agreement to resell
Total diukur pada biaya
perolehan amortisasi 24.125.039 18.469.525 1.954.805 3.700.709 Total Amortized cost
Tagihan Derivatif 396 396 - - Derivative Receivable
Kredit yang diberikan dan piutang Loan and receivables
Kredit yang diberikan. piutang Loan and sharia
dan pembiayaan Syariah - Net 360.683.015 - 351.791.735 8.891.280 financing receivables
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas Derivatif Derivative payable
Surat berharga yang 2.847.999 - 2.847.999 -
diterbitkan Securities issued
Pinjaman yang diterima 32.141.746 - 32.141.746 - Fund borrowing
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
dan efek-efek subordinasi 1.521.590 - 1.521.590 - and securities
559307
Page 582
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 48. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen value of financial instruments: (continued)
keuangan: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2024
Nilai Wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Fair Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui
laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 19.358.865 18.899.989 458.876 - Securities
Obligasi pemerintah 3.265.550 3.265.550 - - Government bonds
Total nilai wajar
laba rugi 22.624.415 22.165.539 458.876 - Total fair value through profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1.964.907 1.964.907 - - Securities
Obligasi pemerintah 14.109.949 14.109.949 - - Government bonds
Total Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar Total financial asset held at fair
melalui penghasilan value through other
komprehensif lain 16.074.856 16.074.856 - - comprehensive income
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi Amortized cost
Efek-efek 4.039.638 50.000 - 3.989.638 Securities
Obligasi pemerintah 18.100.930 18.100.930 - - Government bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 175.625 - 175.625 - agreement to resell
Total diukur pada biaya
perolehan amortisasi 22.316.193 18.150.930 175.625 - Total Amortized cost
Tagihan Derivatif 102.843 - 102.843 - Derivative Receivable
Kredit yang diberikan dan piutang Loan and receivables
Kredit yang diberikan. piutang Loan and sharia
dan pembiayaan Syariah - Net 337.875.583 - 331.276.899 6.598.684 financing receivables
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas Derivatif - Derivative payable
Surat berharga yang
diterbitkan 5.518.386 - 5.518.386 - Securities issued
Pinjaman yang diterima 29.739.959 - 29.739.959 - Fund borrowing
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
dan efek-efek subordinasi 6.322.658 - 6.322.658 - and securities
560308
Page 583
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 48. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen value of financial instruments: (continued)
keuangan: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2023
Nilai Wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Fair Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui
laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 1.042.013 501.570 540.443 - Securities
Obligasi pemerintah 3.796.440 3.796.440 - - Government bonds
Total nilai wajar
laba rugi 4.838.453 4.298.010 540.443 - Total fair value through profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1.928.336 1.928.336 - - Securities
Obligasi pemerintah 12.511.991 12.511.991 - - Government bonds
Total Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar Total financial asset held at fair
melalui penghasilan value through other
komprehensif lain 14.440.327 14.440.327 - - comprehensive income
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi Amortized cost
Efek-efek 2.338.545 228.097 1.465.771 644.677 Securities
Obligasi pemerintah 19.502.452 19.502.452 - - Government bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - - - - agreement to resell
Total diukur pada biaya
perolehan amortisasi 21.840.997 19.730.549 1.465.771 644.677 Total Amortized cost
Tagihan Derivatif 32.176 - 32.176 - Derivative Receivable
Kredit yang diberikan dan piutang Loan and receivables
Kredit yang diberikan. piutang Loan and sharia
dan pembiayaan Syariah - Net 313.278.241 - 304.624.202 8.654.039 financing receivables
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas Derivatif - - - - Derivative payable
Surat berharga yang
diterbitkan 8.387.536 - 8.387.536 - Securities issued
Pinjaman yang diterima 31.075.777 - 31.075.777 - Fund borrowing
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
dan efek-efek subordinasi 9.006.404 - 9.006.404 - Securities issued
a. Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan a. The fair values of certain financial assets and
tertentu, kecuali efek-efek dan Obligasi liabilities, except for securities and Government
Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo, Bonds classified as held to maturity, loans, fund
kredit yang diberikan, pinjaman yang diterima, borrowings, and marketable securities issued
dan surat berharga yang diterbitkan, mendekati approximate to their carrying values due to their
nilai tercatatnya karena mempunyai jangka short-term maturities.
waktu jatuh tempo yang singkat.
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan The estimated fair values of certain financial
tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus assets are determined based on discounted
kas dengan menggunakan suku bunga pasar cash flows using money market interest rates
uang yang berlaku untuk utang dengan risiko for debt instruments with similar credit risk and
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. remaining maturities.
561309
Page 584
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 48. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban The estimated fair values of certain financial
keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di obligations which are not quoted in an active
pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto market are determined based on discounted
arus kas dengan menggunakan suku bunga cash flows using interest rates of instruments
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang with similar remaining maturities.
serupa.
b. Kredit yang diberikan b. Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari Generally, the Bank’s loan portfolio consists of
kredit yang diberikan dengan suku bunga loans with variable interest rate and short-term
mengambang dan kredit yang diberikan dengan loans with fixed interest rate. Loans are stated
jangka pendek dengan suku bunga tetap. Kredit at amortized cost. The estimated fair value of
yang diberikan dinyatakan berdasarkan loans represents the discounted amount of
amortized cost. Nilai wajar dari kredit yang estimated future cash flows expected to be
diberikan menunjukkan nilai diskon dari received by the Bank using the current market
perkiraan arus kas masa depan yang rates.
diharapkan akan diterima oleh Bank dengan
menggunakan suku bunga pasar saat ini.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan The carrying amounts of variable rate loans and
suku bunga mengambang dan nilai tercatat short-term fixed rate loans are the reasonable
atas kredit jangka pendek dengan suku bunga approximation of their fair values.
tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai
wajar.
c. Efek-efek dan Obligasi pemerintah c. Securities and Government bonds
Nilai wajar untuk surat-surat berharga dan The fair values of amortized cost marketable
Obligasi pemerintah yang diukur pada biaya securities and Government bonds are based on
perolehan diamortisasi ditetapkan berdasarkan the market prices or broker/dealer price
harga pasar atau harga kuotasi perantara quotations. When this information is not
(broker)/ pedagang efek (dealer). Jika informasi available, the fair value is estimated using
ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan quoted market prices for securities with similar
menggunakan harga pasar kuotasi efek yang credit, maturity and yield characteristics or
memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan using internal valuation model.
yield yang serupa atau dinilai dengan
menggunakan metode penilaian internal.
d. Surat-surat berharga yang diterbitkan, d. Securities issued, fund borrowings and
pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinated loan and securities
subordinasi dan efek-efek subordinasi
Nilai wajar agregat berdasarkan model diskonto The aggregate fair values are based on
arus kas menggunakan tingkat suku bunga discounted cash flow model using current
pasar untuk sisa periode jatuh temponya. market rate for the remaining term to maturity.
562310
Page 585
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
49. LABA PER SAHAM DASAR 49. BASIC EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar yang dapat The calculation of basic earnings per share for Bank
diatribusikan kepada pemilik entitas induk untuk (the parent entity), for the period/years ended June
periode/tahun yang berakhir tanggal 30 Juni 2025, 30, 2025, 2024 and Desember 31, 2024 and 2023
2024, 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai are as follows:
berikut:
30 Juni/
June 30, 2025
(i) Laba tahun berjalan 1.706.389 (a) Income for the year (i)
(ii) Rata-rata tertimbang Weighted average (ii)
saham biasa yang beredar 14.034 (b) number of shares outstanding
(iii) Laba per saham dasar 122 (a/b) Basic earnings per share (iii)
30 Juni/
June 30, 2024
(i) Laba tahun berjalan 1.501.862 (a) Income for the year (i)
(ii) Rata-rata tertimbang Weighted average (ii)
saham biasa yang beredar 14.034 (b) number of shares outstanding
(iii) Laba per saham dasar 107 (a/b) Basic earnings per share (iii)
31 Desember/
December 31, 2024
(i) Laba tahun berjalan 3.007.328 (a) Income for the year (i)
(ii) Rata-rata tertimbang Weighted average (ii)
saham biasa yang beredar 14.034 (b) number of shares outstanding
(iii) Laba per saham dasar 214 (a/b) Basic earnings per share (iii)
31 Desember/
December 31, 2023
(i) Laba tahun berjalan 3.500.988 (a) Income for the year (i)
(ii) Rata-rata tertimbang Weighted average (ii)
saham biasa yang beredar 14.022 (b) number of shares outstanding
(iii) Laba per saham dasar 249 (a/b) Basic earnings per share (iii)
563311
Page 586
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN 50. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
CONTINGENCIES
a. Perjanjian Signifikan a. Significant Agreements
Pada tanggal 19 Mei 2025, Bank mengadakan On May 19, 2025, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Neoceindo Intibeton agreement with PT Neoceindo Intibeton
sehubungan dengan Pekerjaan Lanjutan Jasa regarding the Continuation Work for Renovation
Kontraktor Pekerjaan Renovasi dan Relayout and Relayout Contractor Services for the Entire
Seluruh Lantai Gedung KC Bekasi dengan nilai Floor of the Bekasi Branch Office Building, with
kontrak sebesar Rp9.050 dan nomor kontrak a contract value of Rp9,050 and contract
017/SPP-E2E/PFAD/V/2025. number 017/SPP-E2E/PFAD/V/2025.
Pada tanggal 21 April 2025, Bank mengadakan On April 21, 2025, the Bank the Bank signed an
perjanjian dengan PT Neoceindo Intibeton agreement with PT Neoceindo Intibeton
sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding Continuation Work Contractor
Pekerjaan Lanjutan Pembangunan Gedung KC Services for the Construction of the Cibubur
Cibubur dengan nilai kontrak sebesar Rp9.198 Branch Office Building, with a contract value of
dan nomor kontrak 023/SPP- Rp9,198 and contract number 023/SPP-
E2E/PFAD/IV/2025. E2E/PFAD/IV/2025.
Pada tanggal 29 April 2025, Bank mengadakan On April 29, 2025, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Casa Prima Indonesia agreement with PT Casa Prima Indonesia
sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding Renovation Work Contractor
Pekerjaan Renovasi KCP Rawalumbu dengan Services for Sub-branch office Rawalumbu,
nilai kontrak sebesar Rp7.200 dan nomor with a contract value of Rp7,200 and contract
kontrak 015/SPP-E2E/PFAD/IV/2025. number 015/SPP-E2E/PFAD/IV/2025.
Pada tanggal 11 Februari 2025, Bank On February 11, 2025 the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa agreement with PT Binayasa Putrabatara
Putrabatara sehubungan dengan Pengadaan regarding the Procurement of Building
Building Management Menara 2 BTN dengan Management for Menara 2 BTN with a contract
nilai kontrak sebesar Rp49.500 dan nomor value of Rp49,500 and contract number
kontrak 019/SPP-E2E/PFAD/II/2025. 019/SPP-E2E/PFAD/II/2025
Pada tanggal 19 Februari 2025, Bank On February 19, 2025 the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa agreement with PT Binayasa Putrabatara
Putrabatara sehubungan dengan Jasa regarding the Contractor Services for the
Kontraktor Renovasi Ruang Kerja TRSD Lantai Renovation of the TRSD Workspace. 25th
25 Menara 2 BTN dengan nilai kontrak sebesar Floor. Tower 2 BTN with a contract value of
Rp10.495 dan nomor kontrak 015/SPP- Rp10,495 and contract number 015/SPP-
E2E/PFAD/II/2025. E2E/PFAD/II/2025.
Pada tanggal 22 Januari 2025, Bank On January 22, 2025 the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa agreement with PT Binayasa Putrabatara
Putrabatara sehubungan dengan Jasa regarding Contractor Services for the
Kontraktor Pekerjaan Pembangunan Gedung Construction of the BTN Bank Building. Pondok
Bank BTN KC Pondok Indah dengan nilai Indah Branch Office with a contract value of
kontrak sebesar Rp40.700 dan nomor kontrak Rp40,700 and contract number 009/SPP-
009/SPP-E2E/PFAD/I/2025. E2E/PFAD/I/2025
Pada tanggal 7 Januari 2025, Bank On January 7, 2025 the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Usaha agreement with PT Usaha Gedung Mandiri
Gedung Mandiri sehubungan dengan Jasa regarding the Tangerang Branch Office
Kontraktor Renovasi KC Tangerang dengan Renovation Contractor Services with a contract
nilai kontrak sebesar Rp7.395 dan nomor value of Rp7,395 and contract number
kontrak 005/SPP-E2E/PFAD/I/2025. 005/SPP-E2E/PFAD/I/2025.
564312
Page 587
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN 50. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
a. Perjanjian Signifikan (lanjutan) a. Significant Agreements (continued)
Pada tanggal 12 Desember 2024, Bank On December 12, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Nindya agreement with PT Nindya Karya regarding the
Karya sehubungan dengan Jasa Kontraktor Construction Contractor Services of Branch
Pembangunan Gedung Bank BTN KC Kelapa Kelapa Gading Square with a contract value of
Gading Square dengan nilai kontrak sebesar Rp132,001 and contract number
Rp132.001 dan nomor kontrak 006/SPP/PFAD/XII/2024.
006/SPP/PFAD/XII/2024.
Pada tanggal 20 November 2024, Bank On November 20, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Brantas agreement with PT Brantas Abipraya regarding
Abipraya sehubungan dengan Jasa Kontraktor the Construction Contractor Services of Branch
Pembangunan KC Kebon Jeruk dengan nilai Kebon Jeruk with a contract value of Rp121,500
kontrak sebesar Rp121.500 dan nomor kontrak and contract number 012/SPP/PFAD/XI/2024.
012/SPP/PFAD/XI/2024.
Pada tanggal 5 November 2024, Bank On November 5, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT agreement with PT Pembangunan Perumahan
Pembangunan Perumahan sehubungan regarding the Construction Contractor Services
dengan Jasa Kontraktor Pekerjaan of BTN Eco Park Gandul (fase 1) with a contract
Pembangunan BTN Eco Park Gandul (tahap 1) value of Rp322,899 and contract number
dengan nilai kontrak sebesar Rp322.899 dan 003/SPP/PFAD/XI/2024.
nomor kontrak 003/SPP/PFAD/XI/2024.
Pada tanggal 29 Oktober 2024, Bank On October 29, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa agreement with PT Binayasa Putrabatara
Putrabatara sehubungan dengan Jasa regarding the Renovation Work Contractor
Kontraktor Pekerjaan Renovasi Menara 2 BTN Services of Menara 2 Kuningan with a contract
Kuningan dengan nilai kontrak sebesar value of Rp22,700 and contract number
Rp22.700 dan nomor kontrak 031/SPP/PFAD/X/2024.
031/SPP/PFAD/X/2024.
Pada tanggal 28 Oktober 2024, Bank On October 28, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Casa Prima agreement with PT Casa Prima Indonesia
Indonesia sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding the Relayout Renovation Work
Renovasi Kantor KC Tanjungpinang dengan Contractor Services of Tanjungpinang Branch
nilai kontrak sebesar Rp13.280 dan nomor Office with a contract value of Rp13,280 and
kontrak 027/SPP/PFAD/X/2024. contract number 027/SPP/PFAD/X/2024.
Pada tanggal 14 Oktober 2024, Bank On October 14, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Brantas agreement with PT Brantas Abipraya regarding
Abipraya sehubungan dengan Jasa Kontraktor the Construction Contractor Services of BTN
Pekerjaan Pembangunan Learning Center Learning Center Bandung (fase 1) with a
Bandung (Tahap 1) dengan nilai kontrak contract value of Rp100,500 and contract
sebesar Rp100.500 dan nomor kontrak number 012/SPP/PFAD/X/2024.
012/SPP/PFAD/X/2024.
Pada tanggal 2 Oktober 2024, Bank On October 2, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Casa Prima agreement with PT Casa Prima Indonesia
Indonesia sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding the Relayout Renovation Work
Renovasi Kantor KC Surabaya dengan nilai Contractor Services of Surabaya Branch Office
kontrak sebesar Rp13.700 dan nomor kontrak with a contract value of Rp13,700 and contract
003/SPP/PFAD/X/2024. number 003/SPP/PFAD/X/2024.
565313
Page 588
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN 50. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
a. Perjanjian Signifikan (lanjutan) a. Significant Agreements (continued)
Pada tanggal 24 September 2024, Bank On September 24, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Neocelindo agreement with PT Neocelindo Intibeton
Intibeton sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding the Construction Contractor Services
Pembangunan Kantor Wilayah 6 dengan nilai of Regional Office 6 with a contract value of
kontrak sebesar Rp61.500 dan nomor kontrak Rp61,500 and contract number
009/SPP/PFAD/IX/2024. 009/SPP/PFAD/IX/2024.
Pada tanggal 26 Juli 2024, Bank mengadakan On July 26, 2024, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Casa Prima Indonesia agreement with PT Casa Prima Indonesia
sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding the Relayout Renovation Work
Pekerjaan Renovasi Relayout KC Banjarmasin Contractor Services of Banjarmasin Branch
dengan nilai kontrak sebesar Rp11.100 nomor Office with a contract value of Rp11,100 and
kontrak 022/SPP/PFAD/VII/2024. contract number 022/SPP/PFAD/VII/2024,
Pada tanggal 8 Juli 2024, Bank mengadakan On July 8, 2024, the Bank signed an agreement
perjanjian dengan PT Patroon Arsindo with PT Patroon Arsindo regarding the Detail
sehubungan dengan Jasa Konsultan Engineering Design (DED), RAB, BQ and RKS
Perencana Detail Engineering Design (DED), Planning Consultant Services for Phase 1
RAB, BQ dan RKS Pembangunan Fase 1 BTN Development of BTN Eco Park Gandul with a
Eco Park Gandul dengan nilai kontrak sebesar contract value of Rp17,700 and contract number
Rp17.700 nomor kontrak 022/SPP/PFAD/VII/2024.
022/SPP/PFAD/VII/2024.
Pada tanggal 24 Juni 2024, Bank mengadakan On June 24, 2024, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Victory Utama Karya agreement with PT Victory Utama Karya
sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding BTN Tower 2 Division Workspace
Pekerjaan Renovasi Ruang Kerja Divisi Menara Renovation Contractor Services with a contract
2 BTN dengan nilai kontrak sebesar Rp26.930 value of Rp26,930 and contract number
dan nomor kontrak 017/SPP/PFAD/VI/2024. 017/SPP/PFAD/VI/2024.
Pada tanggal 24 Juni 2024, Bank mengadakan On June 24, 2024, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Binayasa Putrabatara agreement with PT Binayasa Putrabatara
sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding the Renovation Work Contractor
Pekerjaan Renovasi KC Jakarta Kuningan dan Services for the Jakarta Kuningan Branch
Kantor Wilayah II di Menara 2 BTN dengan nilai Office and Regional Office II at Menara 2 BTN
kontrak sebesar Rp18.000 dan nomor kontrak with a contract value of Rp18,000 and contract
016/SPP/PFAD/VI/2024. number 016/SPP/PFAD/VI/2024.
Pada tanggal 31 Mei 2024, Bank mengadakan On May 31, 2024, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Casa Prima Indonesia agreement with PT Casa Prima Indonesia
sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding BTN Branch Office Kupang Building
Pekerjaan Pembangunan Gedung BTN KC Construction Work Contractor Services with a
Kupang dengan nilai kontrak sebesar Rp47.550 contract value of Rp47,550 and contract
dan nomor kontrak 020/SPP/PFAD/V/2024. number 020/SPP/PFAD/V/2024.
Pada tanggal 23 Mei 2024, Bank mengadakan On May 23, 2024, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Usaha Gedung Mandiri agreement with PT Usaha Gedung Mandiri
sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding Contractor Services for Meeting
Pekerjaan Ruang Rapat Lantai 30 dan 32 Room Work on Floors 30 and 32 of Tower 2
menara 2 BTN dengan nilai kontrak sebesar BTN with a contract value of Rp11,785 and
Rp11.785 dan nomor kontrak contract number 021/SPP/PFAD/V/2024.
021/SPP/PFAD/V/2024.
566314
Page 589
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN 50. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
a. Perjanjian Signifikan (lanjutan) a. Significant Agreements (continued)
Pada tanggal 14 Mei 2024, Bank mengadakan On May 14, 2024, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Casa Prima Indonesia agreement with PT Casa Prima Indonesia
sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding Sharia Branch Office Lhokseumawe
Pekerjaan Renovasi KCS Lhokseumawe Renovation Work Contractor Services with a
dengan nilai kontrak sebesar Rp10.500 dan contract value of Rp10,500 and contract
nomor kontrak 008/SPP/PFAD/V/2024. number 008/SPP/PFAD/V/2024.
Pada tanggal 2 Mei 2024, Bank mengadakan On May 2, 2024, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Integra Dayacipta agreement with PT Integra Dayabuat
Grahatama sehubungan dengan Jasa Grahatama in connection with Regional Office I
Kontraktor Pekerjaan Pembangunan Kantor Construction Work Contractor Services with a
Wilayah I dengan nilai kontrak sebesar contract value of Rp53,500 and contract
Rp53.500 dan nomor kontrak number 004/SPP/PFAD/V/2024.
004/SPP/PFAD/V/2024.
Pada tanggal 20 Februari 2024, Bank On February 20 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Neocelindo agreement with PT Neocelindo Intibeton
Intibeton sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding Bank BTN Branch Office Cibubur
Pekerjaan Pembangunan Gedung Bank BTN Building Construction Work Contractor
KC Cibubur dengan nilai kontrak sebesar Services with contract value of Rp47,280 and
Rp47.280 dan nomor kontrak contract number 018/SPP/PFAD/II/2024.
018/SPP/PFAD/II/2024.
Pada tanggal 12 Januari 2024, Bank On January 12 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Casa Prima agreement with PT Casa Prima Indonesia
Indonesia sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding Contractor Services for the
Pekerjaan Pembangunan Gedung Record Construction of the Record Center Building,
Center, KCP dan Rumah Dinas Di Lahan Sub-branch Office and Official Homes on
Soekarno Hatta Bandung dengan nilai kontrak Soekarno Hatta Land, Bandung with contract
sebesar Rp41.150 dan nomor kontrak value of Rp41,150 and contract number
024/SPP/PFAD/I/2024. 024/SPP/PFAD/I/2024.
Pada tanggal 11 Januari 2024, Bank On January 11, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa agreement with PT Binayasa Putrabatara in
Putrabatara sehubungan dengan Jasa connection with Bank BTN Branch Office
Kontraktor Pekerjaan Pembangunan Gedung Pematangsiantar Building Construction Work
Bank BTN KC Pematangsiantar dengan nilai Contractor Services with contract value of
kontrak sebesar Rp42.300 dan nomor kontrak Rp42,300 and contract number
008/SPP/PFAD/I/2024. 008/SPP/PFAD/I/2024.
Pada tanggal 10 Januari 2024, Bank On January 10, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa agreement with PT Binayasa Putrabatara
Putrabatara sehubungan dengan Sentralisasi regarding the Centralization of Procurement of
Pengadaan Building Management Kantor Building Management for Region VI Office with
Wilayah VI dengan nilai kontrak sebesar contract value of Rp56,850 and contract
Rp56.850 dan nomor kontrak number 019/SPP/PFAD/I/2024.
019/SPP/PFAD/I/2024.
Pada tanggal 10 Januari 2024, Bank On January 10, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa agreement with PT Binayasa Putrabatara
Putrabatara sehubungan dengan Sentralisasi regarding the Centralization of Procurement of
Pengadaan Building Management Kantor Building Management for Region IV Office with
Wilayah IV dengan nilai kontrak sebesar contract value of Rp91,500 and contract
Rp91.500 dan nomor kontrak number 017/SPP/PFAD/I/2024.
017/SPP/PFAD/I/2024.
567315
Page 590
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN 50. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
a. Perjanjian Signifikan (lanjutan) a. Significant Agreements (continued)
Pada tanggal 10 Januari 2024, Bank On January 10, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa agreement with PT Binayasa Putrabatara
Putrabatara sehubungan dengan Sentralisasi regarding the Centralization of Procurement of
Pengadaan Building Management Kantor Building Management for Region I Office with
Wilayah I dengan nilai kontrak sebesar contract value of Rp176,246 and contract
Rp176.246 dan nomor kontrak number 014/SPP/PFAD/I/2024.
014/SPP/PFAD/I/2024.
b. Liabilitas Kontinjensi b. Contingent Liabilities
Dalam melakukan usahanya, Bank In conducting its business, the Bank is a
menghadapi berbagai perkara hukum dan defendant with various litigation proceedings
tuntutan di mana Bank sebagai tergugat, and legal claims mainly with respect to matters
terutama sehubungan dengan kepatuhan of contractual compliance. Although there is no
dengan kontrak. Walaupun belum ada clear assurance yet, the Bank believes that
kepastian yang jelas, Bank berpendapat bahwa based on information currently available, the
berdasarkan informasi yang ada dan ultimate resolution of these legal proceedings
keputusan terakhir dari perkara bahwa tuntutan and legal claims will not likely have a material
hukum ini tidak akan berdampak secara effect on the operations, financial position or
material pada operasi, posisi keuangan atau liquidity level of Bank.
tingkat likuiditas Bank.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025, 31 As of June 30, 2025 , December 31, 2024 and
Desember 2024 dan 2023, Bank telah 2023, Bank has established an allowance
membentuk cadangan (disajikan dalam akun (included in “Employee Benefits and Other
“Liabilitas lain-lain”) untuk sejumlah tuntutan Liabilities”) for several pending lawsuits filed
hukum yang belum diputuskan masing-masing against Bank amounted to Rp66,204, Rp66,205
adalah sebesar Rp66.204, Rp66.205 dan and Rp95,209. In addition to these allowance
Rp95.209. Selain pembentukan cadangan provided, the Bank has also provided allowance
tersebut, Bank juga telah membentuk for an indication of forged transaction in the
cadangan atas dugaan pemalsuan bilyet Bank’s certificate of time deposits which have
deposito yang telah dilaporkan kepada pihak been reported to the authority and currently it is
berwajib dan saat ini sedang dalam proses in the process of investigation
penyidikan (Catatan 31). (Notes 31).
51. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 51. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF
KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DIREVISI
Amandemen dan Penyesuaian Pernyataan Standar The amendments and adjustments to Statement of
Akuntansi Keuangan (PSAK) baru yang telah Financial Accounting Standards (SFAS) that have
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan been approved by the Financial Accounting
(DSAK) - Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), tetapi Standards Board (IFAS) - Indonesian Institute of
belum berlaku efektif untuk laporan keuangan Accountants (IAI), but have not been effective for
selama tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. financial statements during the year are disclosed
below.
568316
Page 591
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 51. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF
KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DIREVISI (lanjutan) (continued)
Bank bermaksud untuk menerapkan amendemen The Bank intends to implement the amendments
dan penyesuaian PSAK tersebut, jika dipandang and adjustments to the SFAS, if it is deemed
relevan, saat telah menjadi efektif. Berlaku efektif relevant, when they become effective. Effective
setelah tanggal 1 Januari 2026: after January 1, 2026:
a. PSAK 109, “Instrumen Keuangan” dan a. SFAS 109, "Financial Instruments," and
PSAK 107 “Instrumen Keuangan SFAS 107, "Financial Instruments: Disclosures
Pengungkapan tentang Klasifikasi dan about the Classification and Measurement of
Pengukuran Instrumen Keuangan”. Financial Instruments."
b. Amendemen ini menambahkan dan b. These amendments adding and clarify
mengklarifikasi ketentuan dalam PSAK 109 statement in SFAS 109 regarding derecognition
terkait penghentian pengakuan liabilitas of financial liabilities, as well as clarify the
keuangan, serta mengklarifikasi penilaian assessment of cash flow characteristics for
karakteristik arus kas untuk aset keuangan financial assets with ESG-linked features,
dengan fitur ESG-linked, aset keuangan financial assets with non-recourse features,
dengan fitur non-recourse, dan instrumen yang and contractually bound instruments such as
terikat secara kontraktual seperti tranche. tranches. The amendments also revise the
Amendemen ini juga mengubah ketentuan statement in SFAS 107 regarding the
dalam PSAK 107 terkait persyaratan disclosure requirements for investments in
pengungkapan investasi pada instrumen equity instruments measured at fair value
ekuitas yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain dan menambah adding statament related to financial
ketentuan terkait instrumen keuangan dengan instruments with contractual terms that alter the
persyaratan kontraktual yang mengubah waktu timing or amount of contractual cash flows.
atau jumlah arus kas kontraktual.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank As at the authorization date of this financial
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul statements, the Bank is still evaluating the potential
dari penerapan standar revisi tersebut serta impact of these revised standards to the Bank’s
pengaruhnya pada laporan keuangan Bank. financial statements.
569317
Page 592
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 52. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the cash flow statement are as follows:
berikut:
Arus Kas/Cash Flow
1 Januari/ Penerimaan/ Pembayaran/ Perubahan Non-Kas/ 30 Juni/
January 1, 2025 Receipts Payment Non-Cash Changes June 30 2025
Surat Berharga
yang diterbitkan 5.444.524 - (679.489) 609 4.765.644 Securities issued
Securities sold
Efek-efek yang dijual dengan Under repurchase
janji dibeli kembali 3.409.426 28.427.367 (31.836.205) (588) - agreements
Pinjaman yang diterima 33.485.084 333.591 (1.745.586) 68.657 32.141.746 Fund borrowings
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated loans
efek-efek subordinasi 6.328.105 - (4.828.500) 395 1.500.000 and securities
Payment of
Pembayaran liabilitas sewa 165.706 - (56.822) 87.045 195.929 lease liability
Total 48.832.845 28.760.958 (39.146.602) 156.118 38.603.319 Total
Arus Kas/Cash Flow
1 Januari/ Penerimaan/ Pembayaran/ Perubahan Non-Kas/ 31 Desember/
January 1, 2024 Receipts Payment Non-Cash Changes December 31, 2024
Surat berharga
yang diterbitkan 8.272.098 680.913 (3.572.500) 64.013 5.444.524 Securities issued
Securities Sold
Efek-efek yang dijual dengan Under Repurchase
janji dibeli kembali - 143.153.604 (139.744.766) 588 3.409.426 Agreements
Pinjaman yang diterima 33.762.089 11.144.193 (11.385.262) (35.936) 33.485.084 Fund Borrowings
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated loans
efek-efek subordinasi 9.112.837 - (3.000.000) 215.268 6.328.105 and securities
Payment of
Pembayaran liabilitas sewa 186.696 - (93.408) 72.418 165.706 lease liability
Total 51.333.720 154.978.710 (157.795.936) 316.351 48.832.845 Total
Arus Kas/Cash Flow
1 Januari/ Penerimaan/ Pembayaran/ Perubahan Non-Kas/ 31 Desember/
January 1, 2023 Receipts Payment Non-Cash Changes December 31, 2023
Surat Berharga
yang Diterbitkan 8.652.260 2.449.019 (2.769.764) (59.417) 8.272.098 Securities issued
Securities Sold
Efek-efek yang dijual dengan Under Repurchase
janji dibeli kembali - 67.691.353 (67.766.743) 75.390 - agreements
Pinjaman yang diterima 24.821.005 11.185.162 (2.187.576) (56.502) 33.762.089 Fund Borrowings
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated loans
efek-efek subordinasi 9.158.219 - - (45.382) 9.112.837 and securities
Payment of
Pembayaran liabilitas sewa 167.633 - (81.973) 101.036 186.696 lease liability
Total 42.799.117 81.325.534 (72.806.056) 15.125 51.333.720 Total
570318
Page 593
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN 53. ADDITIONAL INFORMATION
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is information
yang tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh that is not required to be disclosed by Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards. Such additional information
Informasi tersebut disusun sesuai dengan regulasi prepared in accordance with regulations of Financial
Otoritas Jasa Keuangan. Service Authority.
a. Giro Wajib Minimum (GWM) a. Minimum Reserve Requirements (GWM)
Rasio GWM Bank pada tanggal 30 Juni 2025, The minimum reserve requirement ratios of the
31 Desember 2024, dan 2023 adalah sebagai Bank as of June 30, 2025, December 31, 2024,
berikut: and 2023, are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Utama 4,51% 5,38% 6,04% Primary
Harian 0,21% 0,38% 0,24% Daily
Rata-rata 4,30% 5,00% 5,80% Average
PLM 14,08% 12,73% 9,66% PLM
Dolar Amerika Serikat 4,18% 4,18% 4,40% United States Dollar
Syariah Sharia
Rupiah 3.15% 4,70% 6,10% Rupiah
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan Current accounts with Bank Indonesia are
untuk memenuhi persyaratan Giro Wajib maintained to comply with Bank Indonesia’s
Minimum (GWM) dari Bank Indonesia. Minimum Legal Reserve Requirements (GWM).
Rasio GWM pada tanggal 30 Juni 2025, The calculation of the GWM ratios as of
31 Desember 2024 dan 2023 dihitung June 30, 2025, December 31, 2024 and 2023,
berdasarkan Peraturan Bank Indonesia is based on Bank Indonesia regulation (PBI)
No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 yang No. 20/3/PBI/2018 dated March 29, 2018,
telah diubah beberapa kali, terakhir dengan PBI which has been amended several
No. 24/4/PBI/2022 tanggal 25 Februari 2022. times, the latest with PBI
PBI tersebut dijelaskan oleh Peraturan No. 24/4/PBI/2022 dated February 25, 2022.
Anggota Dewan Gubernur (PADG) The PBI is explained by Regulations of
No. 20/10/PADG/2018 tanggal 31 Mei 2018 Members of the Board of Governors (PADG)
sebagaimana telah diubah beberapa kali No. 20/10/PADG/2018 dated May 31, 2018
dengan PADG No. 20/30/PADG/2018 tanggal which has been amended several times with
30 November 2018, PADG PADG No. 20/30/PADG/2018 dated November
No. 21/14/PADG/2019 tanggal 26 Juni 2019 30, 2018, PADG No. 21/14/PADG/2019 dated
sebagaimana telah diubah beberapa kali June 26, 2019 which has been amended
dengan PADG No. 21/27/PADG/2019 tanggal several times with PADG
26 Desember 2019, PADG No. 21/27/PADG/2019 dated December 26,
No. 22/2/PADG/2020 tanggal 13 Maret 2020, 2019, PADG No. 22/2/PADG/2020 dated March
PADG No. 22/10/PADG/2020 tanggal 30 April 13 2020 PADG No. 22/10/PADG/2020 dated
2020, PADG No. 22/19/PADG/2020 tanggal April 30, 2020, PADG No. 22/19/PADG/2020
29 Juli 2020, PADG No. 23/27/PADG/2021 dated July 29, 2020, PADG
tanggal 21 Desember 2021, PADG No.23/27/PADG/2021 dated December 21,
No. 24/3/PADG/2022 tanggal 1 Maret 2022, 2021, PADG No. 24/3/PADG/2022 dated March
PADG No. 24/8/PADG/2022 tanggal 1, 2022, PADG No. 24/8/PADG/2022 dated
30 Juni 2022, PADG No. 2 Tahun 2023 tanggal June 30, 2022, PADG No. 2 year of 2023 dated
24 Maret 2023, PADG No. 12 Tahun 2023 March 24, 2023, PADG No. 12 year of 2023
tanggal 1 Oktober 2023 dan perubahan terakhir dated October 1, 2023 and the latest
pada PADG No. 8 Tahun 2025 tanggal amendment by PADG No. 8 year of 2025 dated
1 April 2025 tentang “Giro Wajib Minimum April 1, 2025 regarding “Minimum Statutory
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Reserve Requirements in Rupiah and Foreign
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Currencies of Conventional Commercial
Unit Usaha Syariah”. Banking, Sharia Commercial Banking and
Sharia Business Units”.
571319
Page 594
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is information
yang tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh that is not required to be disclosed by Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards. Such additional information
Informasi tersebut disusun sesuai dengan regulasi prepared in accordance with regulations of Financial
Otoritas Jasa Keuangan: (lanjutan) Service Authority: (continued)
a. Giro Wajib Minimum (GWM) (lanjutan) a. Minimum Reserve Requirements (GWM)
(continued)
Bank Indonesia melakukan penguatan Bank Indonesia has strengthened incentive
kebijakan insentif untuk mendorong peranan policy to stimulate the role of banks in financing
perbankan dalam pembiayaan kepada sektor priority sectors in accordance with Bank
prioritas sesuai Peraturan Bank Indonesia (PBI) Indonesia Regulation (PBI) No. 24/5/PBI/2022
No. 24/5/PBI/2022 tentang Insentif bagi Bank regarding Incentives for Banks Providing Funds
yang Memberikan Penyediaan Dana untuk for Certain and Inclusive Economic Activities
Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif tanggal dated February 25, 2022, as further regulated
25 Februari 2022, sebagaimana diatur lebih through PADG No. 24/4/PADG/2022 dated
lanjut melalui PADG No. 24/4/PADG/2022 March 1, 2022 as amended by the latest
tanggal 1 Maret 2022 sebagaimana telah amendment of PADG No. 1 of 2023 dated
diubah dengan perubahan terakhir PADG No. 1 February 15, 2023, and the latest amendment
Tahun 2023 tanggal 15 Februari 2023 dan by PADG No. 11 year of 2023 dated
perubahan terakhir PADG No. 11 tahun 2023 September 27, 2023 regarding “Regulations for
tanggal 27 September 2023 tentang “Peraturan Implementing Macroprudential Liquidity
Pelaksanaan Kebijakan Insentif Likuiditas Incentive Policy” Bank Indonesia provides
Makroprudensial” Bank Indonesia memberikan incentives in the form of leniency on the
insentif berupa kelonggaran atas kewajiban obligation to fulfil the statutory reserve in rupiah
pemenuhan GWM dalam rupiah yang wajib which must be fulfilled on a daily basis of 3.20%
dipenuhi secara harian sebesar 3,20% (tiga (three point two percent) and the obligation to
koma dua persen) dan kewajiban pemenuhan fulfil the statutory reserve in rupiah based on
GWM dalam rupiah berdasarkan prinsip sharia principles is 2.50% (two point five
syariah sebesar 2,50% (dua koma lima persen). percent). This incentive is given to Banks that
Insentif bagi Bank yang melakukan penyediaan provide funds for certain and inclusive
dana untuk kegiatan ekonomi tertentu dan economic activities as stipulated by Bank
inklusif ditetapkan oleh Bank Indonesia dan Indonesia and are valid from December 1, 2023
berlaku mulai 1 Desember 2023 sampai dengan to February 29, 2024.
29 Februari 2024.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025, As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023, sesuai dengan 2023, based on the above Bank Indonesia
ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, regulations, the Bank is required to maintain
Bank harus memenuhi persyaratan GWM primary GWM in Rupiah amounting to 4.30%,
Utama dalam Rupiah masing-masing sebesar 5.00%, and 5.80%, respectively,
4,30%, 5,00% dan 5,80%, sedangkan untuk while GWM for foreign currency amounting to
mata uang asing masing-masing sebesar 4.18%, 4.18% and 4.40%, respectively.
4,18%, 4,18% dan 4,40%. Untuk PLM adalah PLM amounting to 14.08%, 12.73% and 9.66%
sebesar 14,08%, 12,73%, dan 9,66% dalam in Rupiah as of June 30, 2025,
Rupiah pada tanggal 30 Juni 2025, December 31, 2024 and 2023.
31 Desember 2024 dan 2023.
572320
Page 595
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is information
yang tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh that is not required to be disclosed by Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards. Such additional information
Informasi tersebut disusun sesuai dengan regulasi prepared in accordance with regulations of Financial
Otoritas Jasa Keuangan: (lanjutan) Service Authority: (continued)
a. Giro Wajib Minimum (GWM) (lanjutan) a. Minimum Reserve Requirements (GWM)
(continued)
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025, As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023, sesuai dengan 2023, based on the Bank Indonesia
ketentuan Bank Indonesia tersebut regulations, for sharia principle, The Bank is
berdasarkan prinsip syariah, Bank harus required to maintain GWM in Rupiah of 7.50%,
memenuhi persyaratan GWM dalam Rupiah 7.50% and 5.00%. For foreign currencies of
masing-masing sebesar 7,50%, 7,50% dan 1.00%, 1.00% and 1.00% respectively.
5,00% Untuk mata uang asing masing-masing
sebesar 1,00%, 1,00%, dan 1,00%
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025, As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023, Bank juga harus 2023, The Bank must also comply with Bank
memenuhi Peraturan Bank Indonesia (PBI) Indonesia Regulation (PBI) No. 20/4/PBI/2018
No. 20/4/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 dated March 29, 2018 regarding
tentang “Rasio Intermediasi Makroprudensial “Macroprudential Intermediation Ratios and
dan Penyangga Likuiditas Makroprudensial Macroprudential Liquidity Buffers for
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Conventional Commercial Banks, Sharia
Syariah, dan Unit Usaha Syariah” sebagaimana Commercial Banks, and Sharia Business Unit”
telah diubah dengan PBI No. 21/12/PBI/2019 which has been amended with PBI
tanggal 25 November 2019, PBI No. 21/12/PBI/2019 dated November 25, 2019, PBI
22/17/PBI/2020 tanggal 30 September 2020, No. 22/17/PBI/2020 dated September 30, 2020
dan PBI No.24/16/PBI/2022 tanggal 1 and PBI 24/16/PBI/2022 dated November 1,
November 2022 yang dijelaskan melalui 2022, which is explained through PADG
Peraturan Anggota Dewan Gubernur No. 21/22/PADG/2019 dated November 28,
No.21/22/PADG/2019 tanggal 28 November 2019 which has been amended with PADG
2019 yang telah diubah dengan PADG No. No. 21/11/PADG/2020 dated April 29, 2020,
21/11/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, PADG PADG No. 22/30/PADG/2020 dated October 5,
22/30/PADG/2020 tanggal 5 Oktober 2020, 2020, PADG No. 23/7/PADG/2021 dated
PADG No. 23/7/PADG/2021 tanggal 26 April April 26, 2021, PADG No. 23/31/PADG/2021
2021, PADG No. 23/31/PADG/2021 tanggal 31 dated December 31, 2021 and the latest
Desember 2021 dan perubahan terakhir PADG amendment by PADG 24/14/PADG/2022 dated
No. 24/14/PADG/2022 tanggal 1 November November 1, 2022 concerning
2022 tentang “Rasio Intermediasi “Macroprudential Intermediation Ratio and
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Buffer for
Makroprudensial bagi Bank Umum Conventional Commercial Banks, Sharia
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Commercial Banks, and Sharia Business
Usaha Syariah”. Units”.
573321
Page 596
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is information
yang tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh that is not required to be disclosed by Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards. Such additional information
Informasi tersebut disusun sesuai dengan regulasi prepared in accordance with regulations of Financial
Otoritas Jasa Keuangan: (lanjutan) Service Authority: (continued)
a. Giro Wajib Minimum (GWM) (lanjutan) a. Minimum Reserve Requirements (GWM)
(continued)
GWM Primer adalah simpanan minimum yang Primary Minimum Statutory Reserve is a
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo minimum reserve that should be maintained by
Rekening Giro pada Bank Indonesia. the Bank in Current Accounts with Bank
GWM Sekunder dan Penyangga Likuiditas Indonesia. Secondary Minimum Statutory
Makroprudensial (PLM) adalah cadangan Reserve and Macroprudential Liquidity Buffer
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank are the minimum reserves that should be
berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), maintained by the Bank which comprise of
Surat Utang Negara (SUN), Surat Berharga Certificates of Bank Indonesia (SBI),
Syariah Negara (SBSN) dan/atau excess Government Debenture Debt (SUN),
reserve yang merupakan kelebihan saldo Sharia Government Securities (SBSN), and/or
Rekening Giro Rupiah Bank dari GWM Primer, excess reserve which represents the excess
GWM LFR dan Rasio Intermediasi reserve of the Gro’s Current Accounts in
Makroprudensial (RIM). Rupiah over the Primary Minimum Statutory
Reserve, Minimum Statutory Reserve on LFR
and Macroprudential Intermediation Ratio
(RIM).
GWM LFR dan RIM adalah tambahan Minimum Statutory Reserve on LFR and RIM is
simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh the additional reserve that should be
Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada maintained by the Bank in the form of Current
Bank Indonesia, jika LFR dan RIM target Bank Accounts with Bank Indonesia, if the Group’s
Indonesia (84%) atau jika di atas maksimum LFR and RIM is below the minimum of LFR and
LFR dan RIM target BI (94%) dan Kewajiban RIM targeted by Bank Indonesia (84%) or if the
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Grup Bank’s LFR and RIM is above the maximum of
lebih kecil dari KPMM Insentif BI sebesar 14%. LFR and RIM targeted by BI (94%) and the
Capital Adequacy Ratio (CAR) is below BI
requirement of 14%.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank The Bank has complied with Bank Indonesia
Indonesia tentang Giro Wajib Minimum pada regulations concerning the minimum reserve
tanggal-tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember requirements as of June 30, 2025,
2024 dan 2023. December 31, 2024 and 2023.
Sisa umur jatuh tempo atas giro pada Bank The remaining period of current accounts with
Indonesia dikategorikan sebagai kurang dari Bank Indonesia is categorized as less than one
satu bulan (Catatan 45). month (Note 45).
574322
Page 597
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is information
yang tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh that is not required to be disclosed by Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards. Such additional information
Informasi tersebut disusun sesuai dengan regulasi prepared in accordance with regulations of Financial
Otoritas Jasa Keuangan: (lanjutan) Service Authority: (continued)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
1) Giro Pada Bank Lain 1) Current accounts with Other Banks
Pada tanggal 30 Juni 2025, As of June 30, 2025, December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023, kolektibilitas and 2023, the collectibility of current
giro pada bank lain sesuai Peraturan OJK accounts with other banks according to
adalah sebagai berikut: Financial Service Authority Rule
collectibility are as follows:
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Lancar 1.849.008 5.949.997 2.201.620 Current
Macet 1.987 1.749 1.778 Loss
Total 1.850.995 5.951.746 2.203.398 Total
Dikurangi cadangan Less allowance
kerugian penurunan nilai (1.994) (2.571) (1.804) for impairment losses
Neto 1.849.001 5.949.175 2.201.594 Net
2) Penempatan pada bank lain dan Bank 2) Placements with other banks and Bank
Indonesia Indonesia
Seluruh penempatan pada bank lain dan All placements with other banks and Bank
Bank Indonesia pada tanggal-tanggal Indonesia as of June 30, 2025,
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023, according
sesuai Peraturan OJK diklasifikasikan to Financial Service Authority Rule
sebagai lancar. collectibility are classified as current.
3) Efek-efek 3) Securities
Kolektibilitas efek-efek sesuai Peraturan The collectibility of securities according to
OJK adalah sebagai berikut: Financial Service Authority Rule
collectibility are as follows:
30 Juni 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Lancar 25.875.397 25.260.713 5.199.375 Current
Dalam Perhatian Khusus 38.535 42.859 50.695 Special Mention
Kurang Lancar 4.611 4.360 4.644 Substandard
Diragukan 6.630 5.369 5.769 Doubtful
Macet 58.525 50.109 45.390 Loss
Total 25.983.698 25.363.410 5.305.873 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (17) (787) (22.903) impairment losses
Neto 25.983.681 25.362.623 5.282.970 Net
575323
Page 598
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is information
yang tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh that is not required to be disclosed by Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards. Such additional information
Informasi tersebut disusun sesuai dengan regulasi prepared in accordance with regulations of Financial
Otoritas Jasa Keuangan: (lanjutan) Service Authority: (continued)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
4) Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual 4) Securities Purchased under Agreement
Kembali to Resell
Seluruh efek-efek yang Dibeli dengan Janji All securities purchased under agreement
Dijual Kembali pada tanggal-tanggal to resell Indonesia As of June 30, 2025,
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and 2023 according to
31 Desember 2023 sesuai Peraturan OJK Financial Service Authority Rule
diklasifikasikan sebagai lancar. collectibility are classified as current.
5) Tagihan akseptasi 5) Acceptance receivables
Sesuai Peraturan OJK, pada tanggal- According to Financial Service Authority
tanggal 30 Juni 2025, Rule collectibility All acceptances
31 Desember 2024 dan 2023, semua receivables were classified as current as of
tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai June 30, 2025, December 31, 2024 and
lancar. 2023.
6) Tagihan dan liabilitas derivatif 6) Derivative receivable and payables
Sesuai Peraturan OJK, pada tanggal- According to Financial Service Authority
tanggal pada 30 Juni 2025, Rule collectability, all derivative receivable
31 Desember 2024 dan 2023, semua and payables were classified as current as
tagihan dan liabilitas derivatif of June 30, 2025, December 31, 2024 and
diklasifikasikan sebagai lancar. 2023,.
576324
Page 599
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
7) Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ 7) Loans and Sharia Financing/Receivables
Piutang Syariah
Kolektibilitas kredit yang diberikan dan The collectibility of loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah sesuai financing/receivables according to
Peraturan OJK adalah sebagai berikut: Financial Service Authority Rule
collectibility are as follows:
30 Juni 2025/June 30, 2025 31 Desember/December 31, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian
penurunan penurunan penurunan
nilai/ nilai/ nilai/
Nilai tercatat/ Allowance Nilai tercatat/ Allowance Nilai tercatat/ Allowance
Carrying for impairment Carrying for impairment Carrying for impairment
amount losses amount losses amount losses
Konvensional Conventional
Individual Individual
Lancar 8.991.634 1.923.668 8.100.760 1.104.716 8.399.059 1.916.967 Current
Dalam perhatian khusus 2.910.897 1.475.576 3.747.701 1.405.247 4.016.175 2.562.023 Special mention
Kurang lancar 68.452 44.601 38.480 37.880 113.803 96.719 Substandard
Diragukan 2.499 2.490 - - 911 849 Doubtful
Macet 625.489 261.356 1.577.601 1.070.858 3.281.664 2.581.015 Loss
12.598.971 3.707.691 13.464.542 3.618.701 15.811.612 7.157.573
Kolektif Collective
Lancar 271.613.268 2.109.352 264.960.207 2.644.832 255.215.275 3.570.880 Current
Dalam perhatian khusus 33.038.120 3.299.979 27.214.026 2.529.447 19.790.203 1.370.850 Special mention
Kurang lancar 523.934 242.332 566.796 205.792 279.523 97.243 Substandard
Diragukan 1.337.357 553.486 1.748.284 555.970 537.521 186.708 Doubtful
Macet 8.532.639 3.128.341 6.126.250 2.173.192 4.949.726 1.808.282 Loss
315.045.318 9.333.490 300.615.563 8.109.233 280.772.248 7.033.963
Syariah Sharia
Lancar 43.332.980 119.092 39.536.826 783.326 33.636.263 75.269 Current
Dalam perhatian khusus 3.743.714 70.401 3.095.410 35.624 2.592.266 439.407 Special mention
Kurang lancar 384.317 155.520 266.796 9.417 177.947 177.947 Substandard
Diragukan 255.007 220.876 191.485 15.356 139.381 139.381 Doubtful
Macet 750.108 749.637 802.310 485.530 568.424 568.424 Loss
48.466.126 1.315.526 43.892.827 1.329.253 37.114.281 1.400.428
Total 376.110.415 14.356.707 357.972.932 13.057.187 333.698.141 15.591.964 Total
577325
Page 600
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
7) Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ 7) Loans and Sharia Financing/Receivables
Piutang Syariah (lanjutan) (continued)
Rasio kredit dan pembiayaan/piutang The ratios of non-performing loans and
syariah yang diklasifikasikan non- sharia financing/receivables to total loans
performing terhadap jumlah kredit dan and sharia financing/receivables (using the
pembiayaan/piutang syariah (metode gross gross and net methods) are shown in the
dan neto) adalah seperti yang terlihat pada following table:
tabel berikut:
30 Juni/June 30,2025 31 Desember/December 31,2024 31 Desember/December 31,2023
Konvensional/ Syariah/ Konvensional/ Syariah/ Konvensional/ Syariah/
Kolektibilitas Conventional Sharia Conventional Sharia Conventional Sharia Collectibility
Kurang Lancar 592.386 384.317 605.276 266.796 393.326 177.947 Substandard
Diragukan 1.339.856 255.007 1.748.284 191.485 538.432 139.381 Doubtful
Macet 9.158.128 750.108 7.703.851 802.309 8.231.390 568.424 Loss
11.090.370 1.389.432 10.057.411 1.260.590 9.163.148 885.752
Cadangan kerugian Allowance for
Penurunan nilai impairment losses
atas NPL/NPF (4.232.606) (1.126.033) (4.043.692) (510.303) (4.770.816) (885.752) for NPL/NPF
6.857.764 263.399 6.013.719 750.287 4.392.332 -
Kredit yang diberikan Loans and
dan pembiayaan/ sharia financing/
piutang syariah 327.644.289 48.466.126 314.080.105 43.892.827 296.583.860 37.114.281 receivables
% Non-performing
kredit yang % of Non-performing
diberikan dan loans and
pembiayaan/ sharia financing/
piutang syariah - Gross receivables - Gross
(Gross NPL/NPF) 3,38% 2,87% 3,20% 2,87% 3,09% 2,39% (Gross NPL/NPF)
% Non-performing
kredit yang % of Non-performing
diberikan dan loans and sharia
pembiayaan/ financing/
piutang syariah - Neto receivables - Net
(Neto NPL/NPF) 2,09% 0,54% 1,91% 1,71% 1,48% 0% (Net NPL/NPF)
Informasi pokok lainnya Other significant information
NPL/NPF Gross dihitung dengan membagi The Gross NPL/NPF are computed by
antara sindikasi jumlah kredit/ dividing the total non-performing loans/
pembiayaan/piutang syariah bermasalah sharia financing/receivables by the total
dengan jumlah kredit/pembiayaan loans and sharia financing/receivables.
/piutang Syariah.
NPL/NPF Neto dihitung dengan membagi The Net NPL/NPF ratios are computed by
antara jumlah kredit/pembiayaan/piutang dividing the total non-performing
syariah bermasalah setelah dikurangi loans/sharia financing/receivables, net of
cadangan kerugian dan jumlah kredit/ allowance for possible losses, by the total
pembiayaan/piutang syariah keseluruhan. loans and sharia financing/receivables.
578326
Page 601
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
a. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
7) Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ 7) Loans and Sharia Financing/Receivables
Piutang Syariah (lanjutan) (continued)
Informasi pokok lainnya (lanjutan) Other significant information (continued)
Rasio NPL/NPF Gross (total konvensional The Gross NPL/NPF Ratio (total
dan syariah) adalah 3,31%, 3,16% dan conventional and sharia) is 3,31%, 3,16%
3,01% masing-masing pada tanggal and 3.01% as of June 30, 2025, December
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 31, 2024 and 2023, respectively.
31 Desember 2023.
Rasio NPL/NPF Neto (total konvensional The Net NPL/NPF Ratio (total conventional
dan syariah) adalah 1,89%, 1,89% dan and sharia) is 1.89%, 1.89%, and 1.32% as
1,32% masing-masing pada tanggal of As of June 30, 2025, December 31, 2024
pada 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan and 2023, respectively.
31 Desember 2023.
Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ Non-performing loans and sharia financing/
piutang syariah non-performing receivables by economic sectors:
berdasarkan sektor ekonomi:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Konvensional Conventional
Perumahan 10.155.382 8.608.669 8.315.467 Property
Konstruksi 504.452 1.044.179 534.740 Construction
Jasa Usaha 149.071 165.598 191.925 Business service
Perdagangan, restoran
dan hotel 161.864 184.495 87.920 Trading, restaurant and hotel
Pertambangan 12.942 12.717 14.147 Mining
Jasa-jasa sosial 53.746 10.519 11.676 Social service
Transportasi, Pergudangan, Transportation, warehousing,
dan Komunikasi 13.829 1.936 2.058 and communication
Manufaktur 26.283 17.363 1.235 Manufacturing
Listrik, gas dan air 3.333 2.812 959 Electricity, gas and water
Pertanian 983 767 117 Farming
Lain-lain*) 8.485 8.356 2.904 Other*)
11.090.370 10.057.411 9.163.148
Syariah Sharia
Perumahan 1.051.325 835.243 473.449 Property
Konstruksi 263.451 315.066 283.130 Construction
Jasa Usaha 74.656 110.281 129.173 Business service
1.389.432 1.260.590 885.752
Total 12.479.802 11.318.011 10.048.900 Total
Dikurangi cadangan
kerugian Less allowance
penurunan nilai (5.358.639) (4.553.995) (5.656.568) for impairment losses
Neto 7.121.163 6.764.006 4.392.332 Net
*) Terdiri dari rumah tangga dan sektor ekonomi lainnya *) Consists of household and other economic sectors
579327
Page 602
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
7) Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ 7) Loans and Sharia Financing/Receivables
Piutang Syariah (lanjutan) (continued)
Informasi pokok lainnya (lanjutan) Other significant information (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember As of June 30, 2025, December 31, 2024
2024 dan 2023, tidak terdapat pelanggaran and 2023, there is neither any breach nor
maupun pelampauan Batas Maksimum violation of Legal Lending Limit (LLL) to
Pemberian Kredit (BMPK) kepada pihak related parties and third parties as required
berelasi dan pihak ketiga sesuai dengan by Regulation of Financial Services
peraturan yang ditetapkan Otoritas Jasa Authority.
Keuangan.
Kredit dan pembiayaan/piutang syariah Restructured loans and sharia
yang direstrukturisasi berdasarkan financing/receivables by collectibility and
kolektibilitas dan sektor ekonomi: economic sector:
30 Juni/June 30, 2025
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Perumahan 16.555.390 24.735.783 519.818 948.783 6.013.855 48.773.629 Property
Konstruksi 2.344.359 1.361.421 5.262 4.154 401.573 4.116.769 Construction
Jasa usaha 1.576.052 4.765 356 118 64.861 1.646.152 Business service
Perdagangan. restoran Trading. restaurant
dan hotel 11.074 190.915 - - 4.982 206.971 and hotel
Jasa-jasa sosial 99.117 - - 4.930 7.564 111.611 Social services
Manufaktur - 817 - - - 817 Manufacturing
Transportasi, Transportation,
pergudangan dan warehousing
komunikasi 2.931.164 126.953 - - - 3.058.117 and communication
Pertambangan - - - - 3.078 3.078 Mining
Lain-lain*) 8.151 491 - - 328 8.970 Other*)
Total 23.525.307 26.421.145 525.436 957.985 6.496.241 57.926.114 Total
31 Desember/December 31, 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Perumahan 18.051.594 20.524.730 470.260 1.254.079 4.391.996 44.692.659 Property
Konstruksi 2.256.373 1.389.119 5.796 15.962 1.009.420 4.676.670 Construction
Jasa usaha 1.579.420 794.705 175 5.156 89.365 2.468.821 Business service
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 168.286 656 38.334 - 12.418 219.694 and hotel
Jasa-jasa sosial 106.104 5.279 - - 9.416 120.799 Social services
Manufaktur - 816 - - - 816 Manufacturing
Transportasi. Transportation.
pergudangan dan warehousing
komunikasi 2.992.876 126.982 - - - 3.119.858 and communication
Pertambangan - - - - 3.078 3.078 Mining
Lain-lain*) 9.617 792 - 33 198 10.640 Other*)
Total 25.164.270 22.843.079 514.565 1.275.230 5.515.891 55.313.035 Total
580328
Page 603
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
7) Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ 7) Loans and Sharia Financing/Receivables
Piutang Syariah (lanjutan) (continued)
Informasi pokok lainnya (lanjutan) Other significant information (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2025, As of June 30, 2025, December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023, tidak terdapat and 2023, there is neither any breach nor
pelanggaran maupun pelampauan Batas violation of Legal Lending Limit (LLL) to
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) related parties and third parties as required
kepada pihak berelasi dan pihak ketiga by Regulation of Financial Services
sesuai dengan peraturan yang ditetapkan Authority.
Otoritas Jasa Keuangan.
Kredit dan pembiayaan/piutang syariah Restructured loans and sharia
yang direstrukturisasi berdasarkan financing/receivables by collectibility and
kolektibilitas dan sektor ekonomi: economic sector:
31 Desember/December 31, 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Perumahan 27.028.674 13.252.016 344.212 302.541 5.309.171 46.236.614 Property
Konstruksi 1.980.812 2.270.627 13.096 7.194 453.035 4.724.764 Construction
Jasa usaha 1.657.252 7.818 14.476 176 96.484 1.776.206 Business service
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 247.741 8.126 - 10.597 22.289 288.753 and hotel
Jasa-jasa sosial 101.841 21.709 - - 10.091 133.641 Social services
Manufaktur 52 813 - - 574 1.439 Manufacturing
Transportasi, Transportation,
pergudangan dan warehousing
komunikasi 2.996.673 126.911 - - 855 3.124.439 and communication
Pertambangan - - - - 12.270 12.270 Mining
Lain-lain*) 13.596 1.410 - - 254 15.260 Other*)
Total 34.026.641 15.689.430 371.784 320.508 5.905.023 56.313.386 Total
*) Terdiri dari rumah tangga dan sektor ekonomi lainnya *) Consists of household and other economic sectors
581329
Page 604
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
7) Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ 7) Loans and Sharia Financing/Receivables
Piutang Syariah (lanjutan) (continued)
Skema restrukturisasi yang disepakati oleh Restructured loans scheme agreed by the
Bank dan debitur meliputi antara lain Bank and its debtors include loans principal
penjadwalan ulang pembayaran pokok and interest rescheduling, overdue interest
kredit dan bunga, pembebasan tunggakan exemption, reduction of interest rates,
bunga, penurunan suku bunga, additional loan facilities, novation and
penambahan fasilitas kredit, novasi dan others.
lain-lain.
Kredit dan pembiayaan/piutang syariah Restructured loans and sharia
yang direstrukturisasi berdasarkan financing/receivables by collectibility and
kolektibilitas dan sektor ekonomi: (lanjutan) economic sector: (continued)
Bank telah melakukan restrukturisasi Bank has restructured its credit for
kredit untuk debitur yang terdampak debtors affected by Covid-19 pandemic
pandemi Covid-19 sesuai dengan in accordance with POJK
POJK No. 11/POJK.03/2020 “Stimulus No.11/POJK.03/2020 “National Economic
Perekonomian Nasional sebagai kebijakan stimulus as countercyclical policy in the
countercyclical dampak penyebaran impact of the spread of Coronavirus
Corona Virus Disease 2019 tertanggal Disease 2019” dated March 13, 2020 and
13 Maret 2020 dan perubahan POJK amendment POJK No.48/POJK.03/2020
No. 48/POJK.03/2020 “Perubahan atas “Amendment of POJK
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor No.11/POJK.03/2020 Regarding National
11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Economic stimulus as countercyclical policy
Perekonomian Nasional sebagai kebijakan in the impact of the spread of Coronavirus
countercyclical dampak penyebaran Disease 2019” dated December 1, 2020
Corona Virus Disease 2019” tertanggal and second amendment POJK
1 Desember 2020 dan perubahan kedua No.17/POJK.03/2021 “Second Amendment
POJK No. 17/POJK.03/2021 “Perubahan of POJK No. 11/POJK.03/2020 Regarding
kedua atas Peraturan Otoritas Jasa National Economic stimulus as
Keuangan No. 11/POJK.03/2020 tentang countercyclical policy in the impact of the
Stimulus Perekonomian Nasional sebagai spread of Corona virus Disease 2019”
kebijakan counter cyclical dampak dated September 10, 2021.
penyebaran Corona Virus Disease 2019”
tertanggal 10 September 2021.
Per tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember As of June 30, 2025, December 31, 2024
2024 dan 2023 total saldo kredit and 2023 the total balance of Covid-19
restrukturisasi Covid-19 masing-masing restructure loans amounted to
sebesar Rp9.436.977, Rp19.027.569, dan Rp9,436,977, Rp19,027,569 and
Rp25.663.629. Rp25,663,629 respectively.
582330
Page 605
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
7) Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ 7) Loans and Sharia Financing/Receivables
Piutang Syariah (lanjutan) (continued)
Dalam laporan Bank ke Otoritas Jasa Based on the report submitted by the Bank
Keuangan (OJK) disebutkan bahwa pada to Financial Services Authority (OJK) as of
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024, June 30, 2025, December 31, 2024, and
dan 2023, Bank telah mematuhi ketentuan 2023 the Bank is in compliance with the
Batas Maksimum Pemberian Kredit legal lending limit (BMPK) regulations, both
(BMPK), baik terhadap pihak-pihak berelasi for the related and non-related party
maupun kepada pihak yang tidak berelasi. borrowers.
Rasio kredit usaha kecil (KUK) terhadap The ratio of small-scale enterprise (SME)
total kredit adalah sebesar 0,91%, 0,99% loans to total loans is 0.91%, 0.99%, 0.80%
dan 0,80% masing-masing pada tanggal and 0.80% as December 31, 2024 and
30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023. 2023, respectively.
Jumlah minimum cadangan kerugian Minimum allowance for impairment losses
penurunan nilai kredit yang diberikan for loans and sharia financing receivables
dan pembiayaan/piutang syariah, required by Financial Services Authority
yang wajib dibentuk sesuai dengan amounted to Rp 8,628,496, Rp12,209,531,
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan adalah and Rp12,641,044 of June 30, 2025,
sebesar Rp8.628.496, 12.209.531, dan December 31, 2024 and 2023, respectively.
Rp12.641.044 masing-masing pada 30 Juni
2025, 31 Desember 2024, dan 2023.
583331
Page 606
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
8) Komitmen dan Kontinjensi 8). Commitments and Contingencies
Kolektibilitas garansi yang diterbitkan dan The collectibility classification of
fasilitas kredit yang belum ditarik yang guarantees issued and unused loan facility
mempunyai risiko kredit adalah sebagai bearing credit risks are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
Garansi yang diterbitkan (Catatan 42) 3.371.226 2.579.383 2.112.148 Guarantees issued (Note 42)
Fasilitas kredit Unused loan facility
yang belum ditarik (committed) 43.065 86.184 127.083 (committed)
Irrevocable L/C yang masih Outstanding irrevocable
berjalan (Catatan 42) 104.301 249.694 20.106 L/Cs (Note 42)
3.518.592 2.915.261 2.259.337
Mata uang asing Foreign currencies
Garansi yang diterbitkan (Catatan 42) Guarantees issued (Note 42)
Dolar Amerika Serikat 20.998.967 340.918 18.315.405 294.786 30.269.447 466.059 United States Dollar
Euro Eropa 14.913.462 283.798 14.908.241 249.834 56.784 968 European Euro
624.716 544.620 467.027
4.143.308 3.459.881 2.726.364
Dalam Perhatian Khusus Special mention
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit Unused loan facility
yang belum ditarik (committed) - - - (committed)
Total 4.143.308 3.459.881 2.726.364 Total
584332
Page 607
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
c. Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang c. Assets and liabilities denominated in
asing foreign currencies
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) The Net Open Position (NOP) is calculated
didasarkan pada Peraturan Bank Indonesia based on Bank Indonesia Regulation No.
No. 5/13/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 5/13/PBI/2003 dated July 17, 2003 which was
sebagaimana telah diubah dengan perubahan fourth amended by Bank Indonesia Regulation
keempat Peraturan Bank Indonesia No. No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015. Based
17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015. on this regulation, the Bank is required to
Berdasarkan peraturan tersebut, Bank maintain Net Open Position ratio of the overall
diwajibkan untuk menjaga rasio PDN laporan statement of financial position at a maximum of
posisi keuangan dan secara keseluruhan 20% of the total capital. The NOP is the sum of
maksimum 20% dari jumlah modal. PDN adalah the absolute values, which are stated in Rupiah,
penjumlahan nilai absolut yang dinyatakan of the net difference between the assets and
dalam Rupiah dari selisih bersih antara aset liabilities denominated in each foreign currency
dan liabilitas dalam mata uang asing dan selisih and the net difference of the receivables and
bersih dari tagihan dan liabilitas komitmen dan payables of both commitments and
kontinjensi yang dicatat dalam rekening contingencies recorded in the administrative
administratif yang didenominasi dalam setiap accounts denominated in each foreign
mata uang asing. currency.
PDN (Bank saja) pada tanggal-tanggal 30 Juni NOP (Bank only) as June 30, 2025, December
2025, 31 Desember 2024 dan 2023: 31, 2024 and 2023:
30 Juni/June 30, 2025
Posisi Devisa Neto/
Aset/Assets Liabilitas/Liabilities Net Open Position
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position
Rekening administratif and Administrative accounts
Dolar Australia 1.956.885 (1.931.211) 25.674 Australian Dollar
Dolar Amerika Serikat 34.292.767 (34.070.029) 222.738 United States Dollar
Yen Jepang 867.600 (824.970) 42.630 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 16.919 (10.731) 6.188 Great Britain Pound Sterling
Euro Eropa 124.732 (316.008) 191.276 European Euro
Dolar Singapura 1.129.587 (1.148.295) 18.708 Singapore Dollar
Renminbi 2.692 (22) 2.670 Renminbi
Dolar Hong Kong 68.792 68.254 538 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia 1.858 1.342 516 Malaysian Ringgit
Riyal Arab Saudi 1.212 (372) 840 Saudi Arabian Riyal
511.778
7
Modal (Catatan 53d) 32.115.232 Capital (Note 53d)
Rasio PDN 1,59% NOP ratio
585333
Page 608
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
c. Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang c. Assets and liabilities denominated in
asing (lanjutan) foreign currencies (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Posisi Devisa Neto/
Aset/Assets Liabilitas/Liabilities Net Open Position
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position
Rekening administratif and Administrative accounts
Dolar Australia 1.916.596 (1.949.093) 32.497 Australian Dollar
Dolar Amerika Serikat 50.252.606 (50.177.699) 74.907 United States Dollar
Yen Jepang 738.224 (749.325) 11.101 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 198.004 (9.533) 188.471 Great Britain Pound Sterling
Euro Eropa 326.050 (429.071) 103.021 European Euro
Dolar Singapura 1.060.649 (1.058.974) 1.675 Singapore Dollar
Renminbi 4.075 (367) 3.708 Renminbi
Dolar Hong Kong 68.519 (68.415) 104 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia 1.440 (1.136) 304 Malaysian Ringgit
Riyal Arab Saudi 922 (326) 596 Saudi Arabian Riyal
Dolar Canada 29.028 (29.028) - Canada Dollar
416.384
Modal (Catatan 53d) 32.273.030 Capital (Note 53d)
Rasio PDN 1,29% NOP ratio
31 Desember/December 31, 2023
Posisi Devisa Neto/
Aset/Assets Liabilitas/Liabilities Net Open Position
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position
Rekening administratif and Administrative accounts
Dolar Australia 177.633 (20.421) 157.212 Australian Dollar
Dolar Amerika Serikat 30.741.381 (30.627.376) 114.005 United States Dollar
Yen Jepang 850.554 (759.435) 91.119 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 86.071 - 86.071 Great Britain Pound Sterling
Euro Eropa 81.632 (1.337) 80.295 European Euro
Dolar Singapura 39.205 (47.435) 8.230 Singapore Dollar
Renminbi 3.497 (19) 3.478 Renminbi
Dolar Hong Kong 371 - 371 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia 303 - 303 Malaysian Ringgit
Riyal Arab Saudi 140 - 140 Saudi Arabian Riyal
541.224
7
Modal (Catatan 53d) 31.230.282 Capital (Note 53d)
Rasio PDN 1,73% NOP ratio
586334
Page 609
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
d. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal d. Minimum Required Capital Adequacy (CAR)
Minimum (KPMM)
Bank secara aktif mengelola modalnya sesuai The Bank actively manages its capital in
dengan peraturan yang berlaku. Tujuan accordance with the regulatory requirements.
utamanya adalah untuk memastikan bahwa The primary objective of which is to ensure that
setiap saat Bank dapat menjaga kecukupan the Bank, at all times, maintains adequate
modalnya untuk menutup risiko bawaan capital to cover inherent risks to its banking
(inherent risks) pada kegiatan perbankan tanpa activities without prejudice to optimizing
mengurangi optimalisasi nilai pemegang shareholder’s value.
saham.
KPMM pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 CAR on December 31, 2024, 2023 and 2022
dan 2022 dihitung berdasarkan Peraturan was calculated based on Otoritas Jasa
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Keuangan (OJK) No. 27/POJK.03/2022, POJK
No. 27/POJK.03/2022, POJK No. 34/POJK.03/2016 and POJK
No.34/POJK.03/2016 dan POJK No. No. 11/POJK.03/2016 concerning the Minimum
11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Capital Requirement for Commercial Banks.
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.
Berdasarkan POJK No. 27/POJK.03/2022 Based on POJK No. 27/POJK.03/2022
tentang Perubahan Kedua atas POJK concerning of Second Change Regulation No.
No.11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban 11/POJK.03/2016 concerning the Minimum
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, PBI Capital Requirement for Commercial Banks,
No. 17/22/PBI/2015 tentang Kewajiban PBI No. 17/22/PBI/2015 concerning the
Pembentukan Countercyclical Buffer dan POJK Establishment of Countercyclical Buffer
No. 46/POJK.03/2015 tentang Penetapan Requirement, and POJK No. 46/POJK.03/2015
Systemically Important Bank dan Capital concerning the Determination of Systemically
Surcharge, Bank diwajibkan membentuk Important Bank and Capital Surcharge, the
tambahan modal sebagai penyangga (buffer) Bank is required to form additional capital
yang berlaku secara bertahap mulai 1 Januari as a buffer that apply in stages starting on
2016. Pembentukan modal buffer yaitu Capital January 1, 2016. The establishment of buffer
Conservation Buffer, Countercyclical Buffer dan capital consists of Capital Conservation Buffer,
Capital Surcharge untuk D-SIB yang wajib Countercyclical Buffer, and Capital Surcharge
dibentuk berdasarkan persentase tertentu dari for D-SIB which shall be established based on
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) a percentage of Risk Weighted Assets (RWA)
masing-masing sebesar 2,50%, 0,00% dan of 2.50%, 0.00% and 1.00%, respectively.
1,00%.
Berdasarkan POJK No 48/POJK.03/2020 Based on POJK No. 48/POJK.03/2020 as of
tanggal 1 Desember 2020 tentang Perubahan December 1, 2020 concerning the amendments
atas POJK No.11/POJK.03/2020 tanggal of POJK No.11/POJK.03/2020 dated May 27,
27 Mei 2020, untuk kebijakan relaksasi dalam 2020 for relaxation policy in order to support the
rangka mendukung program pemulihan national economic recovery program of the
ekonomi nasional sektor perbankan, bahwa banking sector, that the obligation to fulfill the
kewajiban pemenuhan Capital Conservation Capital Conservation Buffer in the capital
Buffer dalam komponen modal ditiadakan component is removed until March 31, 2022.
sampai dengan 31 Maret 2022.
587335
Page 610
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
d. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal d. Minimum Required Capital Adequacy (CAR)
Minimum (KPMM) (lanjutan) (continued)
Berdasarkan profil risiko Bank masing-masing Based on the Bank’s risk profile as of June 30,
per 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023, 2025, December 31, 2024 and 2023,
yaitu low to moderate, maka rasio kecukupan respectively, which are both low to moderate,
modal (KPMM) minimum per 30 Juni 2025, 31 the minimum CAR for 30 Juni 2025,
Desember 2024 dan 2023 ditetapkan masing- 31 December 2024 dan 2023, is set at 9% to
masing sebesar 9% sampai dengan 9%. less than 9%, respectively.
Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan The determination of the Bank's compliance
dan rasio yang berlaku didasarkan pada with regulations and applicable ratios are based
peraturan praktik akuntansi yang berbeda on the accounting rules which is differ in several
dalam beberapa hal dengan Standar Akuntansi aspects with the Financial Accounting
Keuangan di Indonesia. Standards in Indonesia.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025, 31 As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
Desember 2024 dan 2023. Bank telah 2023 the Bank has fulfilled the required ratios
memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan Bank of Bank Indonesia and/or Financial Services
Indonesia dan/atau Otoritas Jasa Keuangan Authority for the CAR.
untuk KPMM.
Perhitungan KPMM Bank (entitas induk) pada The computation of the Bank’s CAR (parent
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan entity) as of June 30, 2025, December 31, 2024
2023 adalah sebagai berikut: and 2023 follows:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Modal inti a 29.641.204 29.834.471 27.154.078 Core Capital
Modal pelengkap Supplementary Capital
(Maksimal 100% dari (Maximum of 100% of
modal inti) b 2.474.028 2.438.559 4.076.204 Core Capital)
Modal pelengkap tambahan Additional supplementary
yang dialokasikan capital allocated
untuk mengantisipasi for anticipation
risiko pasar c - - - of market risk
Jumlah Modal Inti dan Total Core Capital and
Modal Pelengkap d=a+b 32.115.232 32.273.030 31.230.282 Supplementary Capital
Jumlah modal inti, modal Total core capital,
pelengkap dan modal supplementary
pelengkap tambahan capital and additional
yang dialokasikan supplementary
untuk mengantisipasi capital allocated for
risiko pasar e=c+d 32.115.232 32.273.030 31.230.282 anticipation of market risk
Penyertaan f - - Investment
Jumlah modal untuk Total capital
risiko kredit g=d-f 32.115.232 32.273.030 31.230.282 for credit risk
Jumlah modal untuk risiko Total capital for credit
kredit dan risiko pasar h=e-f 32.115.232 32.273.030 31.230.282 risk and market risk
Aset tertimbang menurut Risk weighted assets
risiko kredit i 164.608.727 149.287.750 136.691.761 credit risk
ATMR untuk risiko pasar j 4.715.877 6.101.634 942.326 RWA for market risk
ATMR untuk risiko operasional k 20.388.527 19.055.594 17.956.060 RWA for operational risk
588336
Page 611
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
d. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal d. Minimum Required Capital Adequacy (CAR)
Minimum (KPMM) (lanjutan) (continued)
Perhitungan KPMM Bank (entitas induk) pada The computation of the Bank’s CAR (parent
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024, dan entity) as of June 30, 2025, December 31, 2024
2023 adalah sebagai berikut: (lanjutan) and 2023 follows: (continued)
30 Juni / 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
Jumlah ATMR untuk risiko
kredit dan risiko Total RWA for credit risk and
operasional l=i+k 184.997.254 168.343.344 154.647.821 operational risk
Jumlah ATMR untuk risiko Total RWA for Credit Risk,
kredit, risiko operasional Operational Risk and
dan risiko pasar m=i+j+k 189.713.131 174.444.978 155.590.147 market risk
Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan The determination of the Bank's compliance
dan rasio yang berlaku didasarkan pada with regulations and applicable ratios are based
peraturan praktik akuntansi yang berbeda on the accounting rules which is differ in several
dalam beberapa hal dengan Standar Akuntansi aspects with the Financial Accounting
Keuangan di Indonesia. Standards in Indonesia.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025, 31 As of June 30, 2025, December 31, 2024 and
Desember 2024 dan 2023, Bank telah 2023, the Bank has fulfilled the required ratios
memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan Bank of Bank Indonesia and/or Financial Services
Indonesia dan/atau Otoritas Jasa Keuangan Authority for the CAR.
untuk KPMM.
Perhitungan KPMM Bank (entitas induk) pada The computation of the Bank’s CAR (parent
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan entity) as of June 30, 2025, December 31, 2024
2023 adalah sebagai berikut: and 2023:
30 Juni / 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023
CAR untuk risiko kredit CAR for credit risk
dan risiko operasional n=g/l 17,36% 19,17% 20,19% and operational risk
CAR untuk risiko kredit CAR for credit risk
risiko operasional, Operational risk and
dan risiko pasar o=h/m 16,93% 18,50% 20,07% market risk
CAR Minimum yang
Diwajibkan 9% 9% 9% Minimum CAR
589337
Page 612
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko e. Risk Management
Dasar Penerapan Manajemen Risiko Basis for Risk Management Implementation
Dalam penerapan manajemen risiko, BTN In the implementation of risk management, BTN
senantiasa patuh dan taat terhadap regulasi consistently adheres to and complies with the
dan perundang-undangan yang berlaku di regulations and laws applicable in Indonesia by
Indonesia dengan mengacu pada: referring to:
1. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan 1. OJK Regulation No. 4/POJK.03/2016,
No. 4/POJK.03/2016 tanggal 26 Januari 2016 dated January 26, 2016, concerning the
tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Assessment of the Health Level of
Umum. Commercial Banks.
2. Peraturan OJK No. 18/POJK.03/2016 tanggal 2. OJK Regulation No. 18/POJK.03/2016,
16 Maret 2016 tentang Penerapan dated March 16, 2016, concerning the
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum. Implementation of Risk Management for
Commercial Banks.
3. Peraturan OJK No. 55/POJK.03/2016 tanggal 3. OJK Regulation No. 55/POJK.03/2016,
9 Desember 2016 tentang Penerapan Tata dated December 9, 2016, concerning the
Kelola Bagi Bank Umum. Implementation of Governance for
Commercial Banks.
4. Peraturan OJK No. 19 Tahun 2024 tanggal 4. OJK Regulation No. 19 of 2024 dated
8 November 2024 tentang Kewajiban November 8, 2024 concerning the
Pemenuhan Rasio Kecukupan Likuiditas Obligation to Fulfill the Liquidity
(Liquidity Coverage Ratio) Bagi Bank Umum. Coverage Ratio for Commercial Banks.
5. Peraturan OJK No. 20 Tahun 2024 tanggal 5. OJK Regulation No. 20 of 2024 dated
8 November 2024 tentang Kewajiban November 8, 2024 concerning the
Pemenuhan Rasio Pendanaan Stabil Bersih Obligation to Fulfill the Net Stable
(Net Stable Funding Ratio) Bagi Bank Umum. Funding Ratio for Commercial Banks.
6. Peraturan OJK No. 5 Tahun 2024 tanggal 6. OJK Regulation No. 5 Year 2024 dated
27 Maret 2024 tentang Penetapan Status March 27, 2024 regarding the
Pengawasan dan Penanganan Determination of Supervisory Status and
Permasalahan Bank Umum. Handling of Commercial Bank Problems.
7. Peraturan OJK No. 51/POJK.03/2017 tanggal 7. OJK Regulation No. 51/POJK.03/2017,
18 Juli 2017 tentang Penerapan Keuangan dated July 18, 2017, concerning the
Berkelanjutan Bagi Lembaga Jasa Keuangan, Implementation of Sustainable Finance
Emiten dan Perusahaan Publik. for Financial Service Institutions,
Issuers, and Public Companies.
8. Peraturan OJK No. 21 Tahun 2023 tanggal 8. OJK Regulation No. 21 of 2023 dated
22 Desember 2023 tentang Layanan Digital December 22, 2023 regarding Digital
Oleh Bank Umum. Services by Commercial Banks.
9. Peraturan OJK No. 32/POJK.03/2018 tanggal 9. OJK Regulation No. 32/POJK.03/2018,
27 Desember 2018 tentang Batas Maksimum dated December 27, 2018, concerning
Pemberian Kredit Dan Penyediaan Dana the Maximum Limit on Credit Provision
Besar Bagi Bank Umum. and Large Funding for Commercial
Banks.
590338
Page 613
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Dasar Penerapan Manajemen Risiko Basis for Risk Management Implementation
(lanjutan) (continued)
Dalam penerapan manajemen risiko, BTN In the implementation of risk management, BTN
senantiasa patuh dan taat terhadap regulasi consistently adheres to and complies with the
dan perundang-undangan yang berlaku di regulations and laws applicable in Indonesia by
Indonesia dengan mengacu pada: (lanjutan) referring to: (continued)
10. Peraturan OJK No. 11/ POJK.03/2019 10. OJK Regulation No. 11/POJK.03/2019,
tanggal 28 Maret 2019 tentang Prinsip dated March 28, 2019, concerning the
Kehati-hatian Dalam Aktivitas Sekuritisasi Principles of Prudence in Asset
Aset Bagi Bank Umum. Securitization Activities for Commercial
Banks.
11. Peraturan OJK No. 31/POJK.03/2019 11. OJK Regulation No. 31/POJK.03/2019,
tanggal 2 Desember 2019 tentang dated December 2, 2019, concerning the
Kewajiban Pemenuhan Rasio Pengungkit Obligation to Fulfill the Leverage Ratio for
Bagi Bank Umum. Commercial Banks.
12. Peraturan OJK No. 37/POJK.03/2019 12. OJK Regulation No. 37/POJK.03/2019,
tanggal 19 Desember 2019 tentang dated December 19, 2019, concerning
Transparansi Dan Publikasi Laporan Transparency and Publication of Bank
Bank. Reports.
13. Peraturan Bank Indonesia No. 13. Bank Indonesia Regulation No.
23/17/PBI/2021 tanggal 17 Desember 23/17/PBI/2021, dated December 17,
2021 tentang Perubahan Ketiga atas 2021, concerning the Third Amendment to
Peraturan Bank Indonesia Bank Indonesia Regulation No.
No.20/4/PBI/2018 Tentang Rasio 20/4/PBI/2018 on Macroprudential
Intermediasi Makroprudensial dan Intermediation Ratio and Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Liquidity Buffer for Conventional Banks,
Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Sharia Banks, and Sharia Business Units.
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah.
14. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 14. OJK Regulation No. 38/POJK.03/2017,
38/POJK.03/2017 tentang Penerapan concerning The Implementation of
Manajemen Risiko Konsolidasi Bagi Bank Consolidated Risk Management for Banks
Yang Melakukan Pengendalian Terhadap that Control Subsidiaries
Perusahaan Anak.
15. Surat Edaran OJK No.34/SEOJK.03/2016 15. OJK Circular Letter No.
tanggal 1 September 2016 tentang 34/SEOJK.03/2016, dated September 1,
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank 2016, concerning Implementing Risk
Umum Management for Commercial Banks
16. Surat Edaran OJK No.13/SEOJK.03/2017 16. OJK Circular Letter No.
tanggal 17 Maret 2017 tentang 12/SEOJK.03/2017, dated March 17,
Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum 2017, concerning Implementation of
Governance for Commercial Banks.
17. Surat Edaran OJK No.14/SEOJK.03/2017 17. K Circular Letter No. 14/SEOJK.03/2017,
tanggal 17 Maret 2017 tentang Penilaian dated March 17, 2017, concerning the
Tingkat Kesehatan Bank Umum Assessment of the Health Level of
Commercial Banks.
591339
Page 614
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Dasar Penerapan Manajemen Risiko Basis for Risk Management Implementation
(lanjutan) (continued)
Dalam penerapan manajemen risiko, BTN In the implementation of risk management, BTN
senantiasa patuh dan taat terhadap regulasi dan consistently adheres to and complies with the
perundang-undangan yang berlaku di Indonesia regulations and laws applicable in Indonesia by
dengan mengacu pada: (lanjutan) referring to: (continued)
18. Surat Edaran OJK No. 6/SEOJK.03/2020 18. OJK Circular Letter No.
tanggal 29 April 2020 tentang 6/SEOJK.03/2020, dated April 29, 2020,
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut concerning the Calculation of Risk-
Risiko untuk Risiko Operasional dengan Weighted Assets for Operational Risk
Menggunakan Pendekatan Standar Bagi Using the Standard Approach for
Bank Umum Commercial Banks.
19. Surat Edaran OJK No.16/SEOJK.04/2021 19. OJK Circular Letter
tanggal 29 Juni 2021 tentang dan Isi No.16/SEOJK.04/2021 dated June 29,
Laporan Tahunan Emiten Atau 2021 regarding the Form and Content of
Perusahaan Publik the Annual Report of Issuers or Public
Companies.
20. Undang Undang No.4 Tahun 2023 20. Law No.4 of 2023 on the Development
tentang Pengembangan dan Penguatan and Strengthening of the Financial
Sektor Jasa Keuangan (UU P2SK) Services Sector (UU P2SK)
21. Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan 21. Lembaga Penjamin Simpanan
No. 2 Tahun 2024 tanggal 13 Agustus Regulation No. 2 Year 2024 dated August
2024 tentang Rencana Resolusi Bagi 13, 2024 regarding Resolution Plan for
Bank Umum Commercial Banks.
22. Peraturan OJK No. 22 Tahun 2023 perihal 22. OJK Regulation No. 22 of 2023
Perubahan Kedua Peraturan OJK No. concerning the Second Amendment to
11/POJK.03/2016 tanggal 2 Februari OJK Regulation No. 11/POJK.03/2016
2016 tentang Kewajiban Penyediaan dated February 2, 2016, concerning the
Modal Minimum Bank Umum. Minimum Capital Requirement for
Commercial Banks.
23. SEOJK No 24/SEOJK.03/2021 tanggal 7 23. OJK Circular Letter No.
Oktober 2021 tentang Perhitungan Aset 24/SEOJK.03/2021, dated October 7,
Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko 2021, concerning the Calculation of Risk-
Kredit dengan menggunakan Pendekatan Weighted Assets for Credit Risk Using
Standar Bagi Bank Umum the Standard Approach for Commercial
Banks.
24. SEOJK No. 23/SEOJK.03/2022 tanggal 7 24. OJK Circular Letter No.
Desember 2022 tentang Perhitungan Aset 23/SEOJK.03/2022, dated December 7,
Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko 2022, concerning the Calculation of Risk-
Pasar Bagi Bank Umum Weighted Assets for Market Risk for
Commercial Banks.
592340
Page 615
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Dasar Penerapan Manajemen Risiko Basis for Risk Management Implementation
(lanjutan) (continued)
Dalam penerapan manajemen risiko, BTN In the implementation of risk management, BTN
senantiasa patuh dan taat terhadap regulasi dan consistently complies with the regulations and
perundang-undangan yang berlaku di Indonesia laws applicable in Indonesia by referring to:
dengan mengacu pada: (lanjutan) (continued)
25. Peraturan Menteri Badan Usaha Milik 25. Minister of State-Owned Enterprises
Negara Nomor PER-2/MBU/03/2023 Regulation No. PER-2/MBU/03/2023,
Tahun 2023 tanggal 24 Maret 2023 dated March 24, 2023, concerning
tentang Pedoman Tata Kelola dan Guidelines for Governance and
Kegiatan Korporasi Signifikan Badan Significant Corporate Activities of State-
Usaha Milik Negara. Owned Enterprises.OJK Regulation No.
37/POJK.03/2019, dated December 19,
2019, concerning Transparency and
Publication of Bank Reports.
26. Peraturan Menteri Badan Usaha Milik 26. Minister of State-Owned Enterprises
Negara Nomor PER-2/MBU/03/2023 Regulation No. PER-2/MBU/03/2023,
Tahun 2023 tanggal 24 Maret 2023 dated March 24, 2023, concerning
tentang Pedoman Tata Kelola dan Guidelines for Governance and
Kegiatan Korporasi Signifikan Badan Significant Corporate Activities of State-
Usaha Milik Negara. Owned Enterprises.OJK Regulation No.
37/POJK.03/2019, dated December 19,
2019, concerning Transparency and
Publication of Bank Reports.
Bank melakukan manajemen risiko yang meliputi Bank conducts risk management, which
seluruh jenis risiko yang wajib dilakukan dan encompasses all types of risks that must be
ditanamkan secara mendarah daging oleh undertaken and ingrained at all levels of the
seluruh jenjang organisasi melalui penerapan organisation through the implementation of a
Budaya Risiko. Selain itu, BTN juga menerapkan risk culture. In addition, BTN also implements
pemantauan, tindak lanjut, serta penilaian indeks monitoring, follow-up, and comprehensive
maturitas manajemen risiko secara terintegrasi integrated assessment of the risk management
menyeluruh di setiap level organisasi BTN yang maturity index at every level of the BTN
menjadi bagian tidak terpisahkan dari organisation, making it an integral part of BTN's
manajemen Risiko BTN. risk management.
Dalam mengantisipasi tantangan ekonomi In anticipating domestic and global economic
domestik maupun global yang akan dihadapi challenges that Bank will face, considering
BTN mengingat portofolio aset Bank yang BTN's asset portfolio is dominated by home
didominasi oleh Kredit Pemilikan Rumah (KPR) ownership loans (KPR), an effective and
maka dibutuhkan suatu sistem pengelolaan risiko integrated risk management and capital
dan permodalan yang efektif dan terintegrasi, management system is required. This system
yang mampu mendukung pencapaian dan should support sustainable performance
pertumbuhan kinerja secara berkelanjutan achievement and growth while simultaneously
sekaligus meningkatkan daya saing Bank. enhancing the bank's competitiveness.
593341
Page 616
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Upaya meminimalkan dampak negatif tersebut Efforts to minimise the negative impact are
dilakukan dengan pengelolaan risiko secara day carried out through day-to-day risk
to day risk management activities, dengan management activities based on the principles
berlandaskan prinsip Good Corporate of good corporate governance (GCG) to ensure
Governance (GCG) untuk memastikan seluruh that all processes and mechanisms occurring to
proses dan mekanisme yang terjadi dalam achieve the company's goals prevent the
mencapai tujuan perusahaan, mencegah company from deviations and risks that can lead
perusahaan dari penyimpangan dan risiko yang to failure in achieving the company's objectives,
dapat mengakibatkan kegagalan pencapaian and based on the principle of prudence to
tujuan perusahaan, serta berlandaskan prinsip ensure the bank's healthy and sustainable
kehati-hatian untuk memastikan pertumbuhan performance growth.
kinerja Bank yang sehat dan berkesinambungan.
Bank menerapkan pengelolaan risiko guna Bank implements risk management to practice
menjalankan praktik tata kelola perusahaan yang good corporate governance and aims to
baik dan bertujuan untuk meminimalkan potensi minimise potential losses, as well as as a
kerugian, tetapi juga sebagai strategi proaktif proactive strategy to achieve organisational
untuk mencapai tujuan organisasi dengan lebih goals more effectively and efficiently. BTN's risk
efektif dan efisien. Praktik pengelolaan risiko management practices are guided by Bank
BTN berpedoman pada Peraturan Bank Indonesia Regulations (PBI), Financial Services
Indonesia (PBI), Peraturan Otoritas Jasa Authority Regulations (POJK), Basel, and best
Keuangan (POJK), Basel dan standar best practice standards. Risk management policies
practices. Kebijakan pengelolaan manajemen are regularly reviewed to remain current with
risiko ditinjau secara rutin agar terkini sesuai changes in business conditions, regulations,
dengan perubahan kondisi bisnis, regulasi and the bank's internal conditions.
maupun kondisi internal Bank.
Dalam rangka mengukur tingkat kualitas In order to measure the level of design quality
rancangan dan efektivitas penerapan and effectiveness of risk management
manajemen risiko dalam melindungi dan implementation in protecting and creating value,
menciptakan nilai, Bank telah melakukan the Bank has conducted a performance-based
penilaian Tingkat kematangan risiko Risk Maturity Index (RMI) assessment for the
(Risk Maturity Index/RMI) berbasis kinerja tahun financial year 2023. This assessment combines
buku 2023. Penilaian ini menggabungkan assessment based on dimensions (risk culture
penilaian berdasarkan dimensi (budaya dan and capability, organization and governance,
kapabilitas risiko, organisasi dan tata kelola, risk and compliance framework, risk process
kerangka risiko dan kepatuhan, proses dan and control, risk model, data and technology)
kontrol risiko, model, data dan teknologi risiko) with performance realization consisting of Final
dengan realisasi kinerja yang terdiri dari Tingkat Rating Health Level and Risk Composite
Kesehatan Peringkat Akhir (Final Rating) dan Rating. Furthermore, based on the
Peringkat Komposit Risiko. Selanjutnya atas recommendations and prioritization of the RMI
rekomendasi dan prioritisasi penilaian RMI assessment, a roadmap for risk management
tersebut disusun peta jalan (roadmap) perbaikan improvement for 2024-2029 was prepared.
manajemen risiko tahun 2024 -2029.
594342
Page 617
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Manajemen Risiko dilaksanakan secara Individu Risk Management is implemented both
dan konsolidasi/terintegrasi (apabila BTN telah individually and in a consolidated/integrated
memiliki Perusahaan Anak) dengan tetap manner (if BTN has subsidiaries), while still
memperhatikan regulasi dan karakteristik bisnis considering regulations and BTN's business
BTN. Pelaksanaan penerapan Manajemen characteristics. The implementation of BTN's
Risiko Konsolidasi BTN diatur dalam ketentuan Consolidated Risk Management is governed by
tersendiri sesuai ketentuan Regulator yang separate provisions in accordance with the
berlaku. Kebijakan Umum Manajemen Risiko applicable regulatory requirements. The
dijadikan sebagai pedoman utama dalam General Risk Management Policy serves as the
melaksanakan pengelolaan Risiko secara primary guideline for operational risk
operasional dan pengelolaan modal BTN, yang management and capital management at BTN,
mencakup: which includes:
1. Prinsip kehati-hatian pada setiap aspek 1. Principles of prudence in every aspect of
proses dan aktivitas bisnis BTN, antara lain: BTN's business processes and activities,
Management Portfolio, Kebijakan including: Management Portfolio,
Perkreditan/Pembiayaan, Penyediaan Credit/Financing Policies, Capital
Kecukupan Modal, Early Warning System Adequacy, Early Warning System for SME
untuk kredit UMKM dan Wholesale, and Wholesale credit, Limit Setting, and
Penetapan Limit, dan Diversifikasi Risiko. Risk Diversification.
2. Manajemen Risiko, antara lain: Risk 2. Risk Management, including: Risk Appetite,
Appetite, Risk Tolerance, Risk Profile, Risk Tolerance, Risk Profile, Stress Testing,
Stress Testing, dan Manajemen Risiko and Integrated Risk Management (if BTN
Terintegrasi (apabila BTN telah memiliki has subsidiaries). In implementing Risk
Perusahaan Anak). Dalam penerapan Management, BTN applies the 4 (four)
Manajemen Risiko, BTN menerapkan 4 pillars of Risk Management effectively in
(empat) pilar Manajemen Risiko secara accordance with regulatory requirements,
efektif sesuai dengan ketentuan Regulator namely:
yakni:
a. Pengawasan aktif Direksi dan Dewan a. Active oversight by the Board of
Komisaris; Directors and Board of
Commissioners;
b. Kecukupan kebijakan dan prosedur b. Adequacy of risk management
manajemen risiko serta penerapan limit policies and procedures and
risiko; implementation of risk limits;
c. Kecukupan proses identifikasi, c. Adequacy of risk identification,
pengukuran, pemantauan dan measurement, monitoring, and
pengendalian Risiko serta Sistem control processes, as well as Risk
Informasi Manajemen Risiko; dan Management Information Systems;
and
d. Sistem pengendalian risiko yang d. Comprehensive risk control systems.
menyeluruh.
3. Manajemen Risiko untuk masing-masing 3. Risk Management for each type of risk,
jenis Risiko, yang meliputi: proses which includes: processes for identifying,
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan measuring, monitoring, and controlling risk
pengendalian Risiko.
595343
Page 618
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Manajemen Risiko dilaksanakan secara Individu Risk Management is implemented both
dan konsolidasi/terintegrasi (apabila BTN telah individually and in a consolidated/integrated
memiliki Perusahaan Anak) dengan tetap manner (if BTN has subsidiaries), while still
memperhatikan regulasi dan karakteristik bisnis considering regulations and BTN's business
BTN. Pelaksanaan penerapan Manajemen characteristics. The implementation of BTN's
Risiko Terintegrasi BTN diatur dalam ketentuan Integrated Risk Management is governed by
tersendiri sesuai ketentuan Regulator yang separate provisions in accordance with the
berlaku. Kebijakan Umum Manajemen Risiko applicable regulatory requirements. The
dijadikan sebagai pedoman utama dalam General Risk Management Policy serves as the
melaksanakan pengelolaan risiko secara primary guideline for operational risk
operasional dan pengelolaan modal BTN, yang management and capital management at BTN,
mencakup: (lanjutan) which includes: (continued)
4. Pengawasan Risiko, yang meliputi: 4. Risk Oversight, which includes: monitoring
pemantauan penerapan aktivitas/ the implementation of risk management
metodologi pengelolaan Risiko Bank dan activities/methodologies and Internal
Sistem Pengendalian Internal. Control Systems.
5. Dalam penerapan Manajemen Risiko, 5. In implementing Risk Management, the
Bank menetapkan klasifikasi risiko BUMN Bank classifies BUMN risks based on the
berdasarkan tingkat Intensitas Risiko level of Risk Intensity, considering the size
dengan mempertimbangkan dimensi and complexity dimensions of BTN in
ukuran dan kompleksitas BTN sesuai accordance with the applicable regulatory
dengan ketentuan Regulator yang berlaku requirements in the banking industry.
pada industri perbankan.
6. Climate Risk Management & Analysis 6. Climate Risk Management & Analysis for
dalam rangka manajemen risiko iklim managing climate risk in the banking
pada industri perbankan, khususnya industry, particularly concerning its impact
terkait dampaknya terhadap risiko kredit, on credit, market, liquidity, and operational
pasar, likuiditas, dan operasional Bank. risks of the Bank.
7. Climate Risk Management & Scenario 7. Climate Risk Management & Scenario
Analysis dalam rangka manajemen risiko Analysis for managing climate risk in the
iklim pada industri perbankan, khususnya banking industry, particularly concerning its
terkait dampaknya terhadap risiko kredit, impact on credit, market, liquidity, and
pasar, likuiditas, dan operasional Bank. operational risks of the Bank.
Dalam menjalankan penerapan manajemen To implement sound risk management,
risiko yang sehat diperlukan kecukupan adequate risk management policies and
kebijakan dan prosedur manajemen risiko yang procedures are essential. The mapping of
baik. Pemetaan kebijakan umum manajemen general risk management policies is outlined in
risiko digambarkan mulai dari strategi the risk management strategy, risk
manajemen risiko, pengelolaan risiko pada Bank management within the bank, and the expected
dan output yang diharapkan adalah Tingkat output, which is a healthy bank health level.
Kesehatan Bank yang sehat.
596344
Page 619
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
BTN telah mengembangkan strategi manajemen BTN has developed a risk management
risiko yang sejalan dengan tujuan bisnisnya, strategy that aligns with its business objectives
dengan menerapkan Risk Appetite Framework by implementing a Risk Appetite Framework to
untuk menetapkan batas risiko yang dapat establish acceptable risk limits in accordance
diterima sesuai dengan risk capacity Bank. with the Bank’s risk capacity.
BTN telah memiliki Risk Appetite Statement BTN has a Risk Appetite Statement (RAS) which
(RAS) yang merupakan pernyataan kualitatif provides both qualitative and quantitative
serta ukuran kuantitatif dari risiko-risiko utama measures of the Bank's key risks. The RAS is
Bank. Pengungkapan RAS dilakukan secara disclosed in writing and thoroughly documented
tertulis dan didokumentasikan dengan baik oleh by the Risk Management Unit. The limits for the
Satuan Kerja Manajemen Risiko. Penetapan RAS are established by the Board of
Limit RAS dilakukan oleh Dewan Komisaris dan Commissioners and the Board of Directors.
Direksi. Dalam penetapan RAS, telah When setting the RAS, considerations include
memperhatikan keberlanjutan ekonomi, economic sustainability, environmental
keberlanjutan lingkungan dan keberlanjutan sustainability, and social sustainability, which are
sosial yang kemudian diselaraskan pada then integrated into the development of the
penyusunan Rencana Kerja Anggaran Company’s Budget Work Plan, Risk Appetite,
Perusahaan, Risk Appetite, Risk Tolerance, dan Risk Tolerance, and Recovery Plan.
Recovery Plan.
Guna melengkapi pengukuran risiko khususnya In measuring risks, particularly market risk and
risiko pasar dan risiko likuiditas, Bank melakukan liquidity risk, the Bank conducts stress testing
stress test dengan worst case scenario. Selain using worst case scenario in addition to scenario
melakukan scenario analysis terhadap aktivitas analysis of the Bank's activities as a whole. The
bank secara keseluruhan, Bank juga melakukan Bank also performs scenario analysis on specific
scenario analysis terhadap aktivitas tertentu, activities, especially new activity, which could
khususnya aktivitas baru, yang berpotensi potentially increase the interest rate risk
meningkatkan eksposur risiko suku bunga. exposure. Currently, the stress tests conducted
Stress Test yang dilakukan oleh Bank fokus pada by the Bank is focused on 3 (three) types of risks,
3 (tiga) jenis risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar namely, credit risk, market risk (including interest
dan risiko likuiditas. Untuk menyempurnakan rate risk) and liquidity risk.To improve the
pengukuran risiko khususnya risiko pasar, risiko measurement of market risk, liquidity risk and
likuiditas dan risiko kredit, Bank melakukan credit risk, the Bank conduct stress test on worst
stress test terhadap worst case scenario case scenario as regulated in PT.8-A.6
sebagaimana diatur dalam PT.8-A.6 Implementation for Stress Testing regarding The
Pelaksanaan Stress Test perihal Petunjuk Guidelines of Implementation for Stress Testing
Pelaksanaan Stress Testing dengan frekuensi with a minimum frequency of 1 (one) year for
minimal 1 (satu) tahun sekali untuk risiko kredit credit risk and market risk and quarterly for
dan risiko pasar serta per triwulan untuk risiko liquidity risk.
likuiditas.
597345
Page 620
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Bank secara berkala melaksanakan stress The Bank periodically conducts stress testing to
testing guna mengevaluasi kecukupan modal evaluate capital adequacy in the face of potential
dalam menghadapi potensi kejadian risiko yang extreme or catastrophic risk events. During the
bersifat ekstrem atau berskala katastrofik. period in question, 3 (three) stress tests were
Selama periode yang dimaksud, telah dilakukan conducted on Liquidity Risk, Credit Risk, and
3 (tiga) kali stress test atas Risiko Likuiditas, Market Risk. Two of them are internal stress tests
Risiko Kredit, dan Risiko Pasar. Dua di antaranya that refer to the based number of Quarter IV Year
merupakan stress test internal yang mengacu 2024 and Quarter I Year 2025. While one other
pada based number Triwulan IV Tahun 2024 dan stress test is a BUST stress test with the based
Triwulan I Tahun 2025. Sementara satu stress number of the fourth quarter of 2024, which has
testing lainnya merupakan stress test BUST been submitted to the Financial Services
dengan based number Triwulan IV Tahun 2024, Authority (OJK) and obtained approval from the
yang telah disampaikan kepada Otoritas Jasa Board of Directors.
Keuangan (OJK) dan memperoleh persetujuan
dari Direksi.
Dalam melakukan proses penerapan In carrying out an effective Risk Management
Manajemen Risiko yang efektif, Bank melengkapi process, the Bank supports its internal control
sistem pengendalian internal yang bertujuan system to protect the Bank's assets, ensure
untuk menjaga aset Bank, menjamin tersedianya reliable financial and managerial reporting,
pelaporan keuangan dan manajerial yang dapat enhance compliance with laws and regulations,
dipercaya, meningkatkan kepatuhan terhadap and minimize the risk of losses, deviations, and
ketentuan dan peraturan perundang-undangan, breaches of prudence. The establishment of a
serta mengurangi risiko terjadinya kerugian, reliable and effective internal control system is
penyimpangan dan pelanggaran aspek kehati- the responsibility of all operational units,
hatian. Terselenggaranya sistem pengendalian supporting units, and the Internal Audit Unit.
internal yang handal dan efektif menjadi
tanggung jawab dari seluruh satuan kerja
operasional dan satuan kerja pendukung serta
Satuan Kerja Audit Internal.
Dalam pelaksanaan penguatan kebijakan dan In strengthening risk management policies and
prosedur manajemen risiko, BTN juga procedures, BTN also incorporates risk
memasukkan manajemen risiko sebagai salah management as one of the pillars of BTN’s
satu pilar budaya perusahaan BTN, dimana salah corporate culture. One of these cultural pillars is
satu pilar budaya perusahaan adalah Governance & Risk Culture. The Governance &
Governance & Risk Culture. Pilar Governance & Risk Culture pillar is crucial to reinforce, ensuring
Risk Culture merupakan pilar yang krusial untuk that all business processes are conducted
diperkuat sehingga seluruh proses bisnis prudently and in compliance.
berjalan dengan prudent dan comply.
598346
Page 621
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Dalam rangka meningkatkan dan In order to improve and optimize services to the
mengoptimalkan pelayanan kepada masyarakat public, especially in the Commercial and
khususnya dalam bisnis Commercial dan Corporate Loan business, as well as to
Corporate Loan serta meningkatkan pendapatan increase Bank revenue through the provision of
Bank dapat melalui pemberian fasilitas Credit Credit Line facilities to Non-Financial
Line kepada Non Lembaga Keuangan. Dalam Institutions. In the process of granting Credit
proses pemberian Fasilitas Credit Line kepada Line Facilities for Non-Financial Institutions, the
Non Lembaga Keuangan sudah melibatkan unit credit risk management unit has been involved,
manajemen risiko kredit mulai dari pengumpulan starting from data collection to the decision
data hingga proses keputusan pemberian process for granting Credit Line Facilities for
Fasilitas Credit Line kepada Non Lembaga Non-Financial Institutions. The results of the
Keuangan. Hasil penetapan limit fasilitas Credit limit determination of Credit Line facilities to
Line kepada Counterparty didasarkan atas Counterparties are based on analysis of legal
analisa aspek legal, rating perusahaan, aspek aspects, company ratings, management
manajemen, aspek keuangan, aspek industri, aspects, financial aspects, industrial aspects,
aspek pemasaran, dan aspek agunan. marketing aspects, and collateral aspects.
Manajemen Risiko Pasar juga melakukan Market Risk Management also monitors
pengawasan transaksi terhadap limit fasilitas transactions on Credit Line facility limits for
Credit Line kepada Non Lembaga Keuangan Non-Financial Institutions on a daily basis.
secara harian.
Struktur Manajemen Risiko Risk Management Structure
Tata kelola risiko Bank yang berlandaskan The Bank’s risk governance, which is based on
prinsip GCG terwujud dari terlibatnya seluruh the principles of GCG, involves the entire Bank
organ Bank dalam pengelolaan manajemen in managing risks. This can be seen in the
risiko. Hal ini dapat dilihat dari susunan composition of the Bank's risk management
organisasi manajemen risiko Bank. Dewan organizational structure. The Board of
Komisaris dan Direksi bertanggung jawab untuk Commissioners (BOC) and Board of Directors
memastikan penerapan Manajemen Risiko telah (BOD) are responsible for ensuring the proper
memadai sesuai dengan karakteristik, implementation of risk management in
kompleksitas dan profil risiko Bank. Dewan accordance to the characteristics, complexity
Komisaris dan Direksi berperan aktif pada proses and risk profile of the Bank. The BOC and BOD
manajemen risiko dalam rangka memitigasi risiko play an active role in the risk management
Bank melalui Kualitas Penerapan Manajemen process in order to mitigate the risk of the Bank
Risiko yang meliputi tata kelola risiko, kerangka through Quality of Risk Management
manajemen risiko, proses manajemen risiko, Implementation which covers risk governance,
kecukupan sumber daya manusia, dan risk management framework, risk management
kecukupan sistem informasi manajemen risiko, process, the adequacy of human resources
serta kecukupan sistem pengendalian risiko. and risk management information systems, as
well as the adequacy of risk management
systems.
599347
Page 622
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Komite Pemantau Risiko bertugas dan The Risk Monitoring Committee is responsible
bertanggung jawab dalam memberikan for providing recommendations to the Board of
rekomendasi kepada Dewan Komisaris dengan Commissioners by evaluating the Bank's risk
melakukan evaluasi atas pedoman kebijakan management policy guidelines (Credit Risk,
manajemen risiko Bank (Risiko Kredit, Risiko Market Risk, Liquidity Risk, Operational Risk,
Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Strategic Risk, Compliance Risk and
Risiko Hukum, Risiko Stratejik, Risiko Kepatuhan Reputational Risk), evaluating according to the
dan Risiko Reputasi), melakukan evaluasi policy guidelines and monitoring the duties of
kesesuaian antara pedoman kebijakan Risk Management Comittee. In carrying out its
manajemen risiko dengan pelaksanaannya dan duties, the Risk Monitoring Committee with the
melakukan pemantauan serta mengevaluasi Enterprise Risk Management Division regularly
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko discuss issues about Risk Profile, Bank
dan Satuan Kerja Manajemen Risiko. Dalam Soundness Level, Recovery Plan and other
melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, matters related to Bank risk management
Komite Pemantau Risiko mengadakan rapat including reviewing the Risk Management Policy
dengan Enterprise & ESG Risk Management Guidelines in which there are Risk Appetite and
Division serta Digital Operations Risk Division Risk Tolerance Bank.
secara berkala membahas isu-isu terkini, Profil
Risiko Triwulanan, Tingkat Kesehatan Bank,
Recovery Plan dan hal-hal yang terkait dengan
manajemen risiko Bank termasuk ikut melakukan
reviu Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko
yang didalamnya terdapat Risk Appetite dan Risk
Tolerance Bank.
Komite Manajemen Risiko Risk Management Committee
Komite Manajemen Risiko (KMR) berperan aktif The Bank’s Risk Management Committee
dalam memberikan pertimbangan-pertimbangan (RMC) is actively involved in providing advice
terhadap risiko yang melekat pada kebijakan on the inherent risks associated to new policies
yang akan ditetapkan Direksi maupun to be established by the BOD and providing
memberikan evaluasi terhadap ketentuan- evaluation to the regulations that are considered
ketentuan yang dinilai kurang sesuai dengan to be outdated and require updating. The RMC
perkembangan terkini dan perlu dilakukan is also actively involved in conducting risk
penyesuaian. KMR terlibat secara aktif dalam measurement of the risks associated to new
melakukan penilaian risiko yang melekat pada products and/or services to enable the Bank to
setiap produk dan/atau jasa/aktivitas baru take the necessary mitigating actions. The RMC
sehingga Bank dapat melakukan langkah- may evaluate the Risk Management Policy
langkah mitigasi yang diperlukan. Selain itu Guidelines, if necessary.
apabila dipandang perlu, KMR dapat melakukan
evaluasi terhadap Pedoman Kebijakan
Manajemen Risiko (PKMR).
600348
Page 623
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Struktur Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Structure (continued)
Komite ESG ESG Committee
Komite ESG berperan dalam memetakan dan The ESG Committee plays a role in mapping and
menyusun kebijakan/strategi Program ESG dan formulating policies/strategies for the ESG and
TJSL serta melakukan monitoring dan evaluasi SJSL Program as well as monitoring and
pelaksanaan Program ESG dan TJSL. Komite evaluating the implementation of the ESG and
ESG menetapkan langkah-langkah perbaikan SJSL Program. The ESG Committee determines
mengenai hal-hal yang berkaitan dengan corrective measures on matters relating to the
Program ESG dan TJSL mencakupi Community ESG and CSR Programs including Community
Development, Pendanaan Usaha Mikro dan Kecil Development, Funding for Micro and Small
(PUMK), Rencana Aksi Keuangan Enterprises (PUMK), Sustainability Finance
Keberlanjutan, serta kegiatan bisnis dalam Action Plan, as well as business activities in the
rangka tanggung jawab Bank kepada context of the Bank's responsibility to the
masyarakat atas risiko bisnis yang ditimbulkan community for business risks incurred by the
oleh Bank dan melaporkannya kepada Direksi. Bank and reports them to the Board of Directors.
Selain itu, Komite ESG juga memantau In addition, the ESG Committee also monitors
penerapan monitoring atas implementasi Strategi the implementation of the Bank's ESG Strategy
dan Roadmap ESG Bank. and Roadmap.
Satuan Kerja Manajemen Risiko Risk Management Division
Enterprise & ESG Risk Management Division Enterprise Risk & ESG Management Division
(ERMD) merupakan Satuan Kerja Manajemen (ERMD) is a Risk Management Working Unit
Risiko (SKMR) pada Bank, dipimpin oleh seorang (RMWU) at the Bank, led by a Division Head that
Kepala Divisi yang bertanggung jawab langsung is responsible directly to the Enterprise Risk
kepada Direktur Risk Management. Struktur Management, Big Data & Analytics Director. The
organisasi Enterprise & ESG Risk Management organizational structure of the ERMD consists of
Division terdiri dari Market & Liquidity Risk the Market & Liquidity Risk Management
Management Department, Credit Portofolio Risk Department, Credit Portofolio Risk Management
Management Department, Integrated Risk Department, Integrated Risk Management
Management Department, Environmental, Department, Environmental, Social, &
Social, & Governance (ESG) Department, Model Governance (ESG) Department, Model
Validation, dan Model Development. Validation, and Model Development.
601349
Page 624
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Struktur Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Structure (continued)
Satuan Kerja Manajemen Risiko Operasional & Digital & Operations Risk Management Division
Digital
Digital & Operations Risk Management Division Digital & Operations Risk Management Division
(DORD) merupakan Satuan Kerja Manajemen (DORD) is a Risk Management Work Unit
Risiko (SKMR) pada Bank, dipimpin oleh seorang (SKMR) at the Bank, led by a Division Head who
Kepala Divisi yang bertanggung jawab langsung is directly responsible to the Director of Risk
kepada Direktur Risk Management. Struktur Management. The organizational structure of the
organisasi Digital & Operations Risk Digital & Operational Risk Management Division
Management Division terdiri dari Fraud Risk consists of the Fraud Risk Management
Management Department, Digital Risk Department, Digital Risk Management
Management Department, Operational Risk Department, Operational Risk Management
Management Department, Regional Operational Department, Regional Operational Risk Control
Risk Control Department, dan Operational Risk Department, and Operational Risk Control
Control (ORC) Departement yang terdiri dari 4 Department (ORC) which consists of 4
Bidang Direktorat yaitu ORC Retail Banking, Directorate Fields, namely ORC Retail Banking,
ORC Wholesale Banking, ORC Risk & Assets ORC Wholesale Banking, ORC Risk & Assets
Management, dan ORC Operation & Human Management, and ORC Operation & Human
Capital. Capital.
Bank telah memiliki panduan kebijakan di bidang The Bank’s risk management policies are
manajemen risiko yaitu Pedoman Kebijakan formalized in the RMPM. RMPM sets out the
Manajemen Risiko (PKMR) di mana di dalamnya minimum requirements based on Bank Indonesia
telah mencakup ketentuan-ketentuan minimal regulations. A regular review is conducted on
yang disyaratkan di dalam Peraturan Bank internal policies to comply with the prevailing
Indonesia. Pengkajian ulang terhadap kebijakan regulations from regulatory bodies. Gap analysis
internal juga dilakukan agar sesuai dengan are performed and best practices are applied to
ketentuan terkini dari regulator dengan enhance the quality of the risk management
melakukan gap analysis serta mengakomodasi implementation.
best practices yang lazim digunakan untuk
meningkatkan kualitas penerapan manajemen
risiko.
602350
Page 625
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Struktur Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Structure (continued)
Kebijakan dan Prosedur Pengelolaan Risk Management Policies and Procedures
Manajemen Risiko
Sistem informasi manajemen risiko pada tahap The Bank also performs risk management on
awal difokuskan pada pengumpulan dan information systems which focuses on risk
perbaikan database risiko yang diharapkan dapat database collection and improvement. The data
dikembangkan dan diaplikasikan ke dalam is gradually developed and applied in the
sistem teknologi informasi secara bertahap agar information technology system so that risk
proses pengukuran risiko dan pemantauan risiko measurement and monitoring can be integrated
dapat dilakukan secara terintegrasi dan dapat into the Bank’s risk management on a timely
disajikan secara tepat waktu. basis
Profil Risiko Risk Profile
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Based on Financial Services Authority
(POJK) No. 38/POJK.03/2017 tentang Regulation (POJK) No. 38/POJK.03/2017
Penerapan Manajemen Risiko secara concerning the Implementation of Consolidated
Konsolidasi bagi Bank yang Melakukan Risk Management for Bank Controlling
Pengendalian terhadap Perusahaan Anak, Subsidiary Companies, the ERMD is obligated to
ERMD memiliki kewajiban untuk menyampaikan submit consolidated and individual risk profile
laporan profil risiko secara konsolidasi maupun reports to the Financial Services Authority (OJK)
individual kepada Otoritas Jasa Keuangan setiap on a quarterly basis. These reports cover
triwulan. Laporan tersebut mencakup eksposur exposures to various types of risks, including:
terhadap berbagai jenis risiko, antara lain: risiko credit risk, market risk, liquidity risk, operational
kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko risk, compliance risk, legal risk, reputational risk,
operasional, risiko kepatuhan, risiko hukum, and strategic risk. Additionally, the regulation
risiko reputasi, dan risiko strategis. Selain itu, also stipulates the Bank’s obligation to submit
peraturan tersebut juga mengatur kewajiban consolidated and individual Bank Soundness
Bank untuk menyampaikan laporan tingkat Level reports, which are submitted semi-
kesehatan Bank baik secara konsolidasi maupun annually. Furthermore, referring to POJK No.
individual, yang disampaikan secara semesteran. 4/POJK.03/2016 dated January 26, 2016, and
Di samping itu, merujuk pada POJK No. SEOJK No. 14/SEOJK.03/2017 dated March 17,
4/POJK.03/2016 tanggal 26 Januari 2016 dan 2017, concerning the Assessment of Commercial
SEOJK No. 14/SEOJK.03/2017 tanggal 17 Maret Banks’ Soundness Level, the assessment
2017 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank evaluates the risk profile factor, which includes
Umum, penilaian dilakukan terhadap faktor profil an assessment of inherent risks and the quality
risiko, yang mencakup penilaian atas risiko of risk management implementation in the Bank’s
inheren serta kualitas penerapan manajemen operational activities
risiko dalam kegiatan operasional Bank.
603351
Page 626
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
Secara umum, sesuai dengan penilaian secara In general, the Bank’s composite risk profile
selfassessment Profil Risiko Bank Konsolidasi during the second quarter of 2025 is low to
dan Individu triwulan II tahun 2025, diupayakan moderate, which is reflected in the moderate
berada pada tingkat Low to Moderate yang inherent risk level and satisfactory level of quality
tercermin dari tingkat risiko inherent moderate of risk management implementation. Inherent
dan tingkat kualitas penerapan manajemen risiko risks include business strategy, business
dengan peringkat satisfactory. Risiko Inheren characteristics, complexity of products and
meliputi strategi bisnis, karakteristik bisnis, activities of the Bank, the industry in which the
kompleksitas produk dan aktivitas Bank, industri Bank conducts business, as well as
dimana Bank melakukan kegiatan usaha, serta macroeconomic conditions. The quality of risk
kondisi makro ekonomi. Kualitas Penerapan management implementation covers risk
Manajemen Risiko meliputi tata kelola risiko, governance, risk management framework, risk
kerangka manajemen risiko, proses manajemen management process, the adequacy of human
risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan resources and risk management information
kecukupan sistem informasi manajemen risiko, systems, as well as the adequacy of the risk
serta kecukupan sistem pengendalian risiko management system.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko Operasional yang timbul harus segera Operational risk arising should be anticipated.
diantisipasi. Pencadangan modal yang dilakukan Provision of capital held by bank is calculated
Bank dihitung berdasarkan kebutuhan modal based on minimum Capital Adequacy Ratio
minimum (CAR) merupakan salah satu langkah (CAR) which is one of anticipatory measures in
antisipasi agar eksposur Risiko Operasional tidak order the operational risk exposure not interfere
sampai mengganggu permodalan. Bank’s capital structure.
Dalam rangka menghitung kebutuhan modal In order to calculate the minimum Capital
minimum (CAR) untuk risiko operasional, Bank Adequacy Ratio (CAR) for operational risk, the
menerapkan Pendekatan Standar (Standardized Bank applies the Standardized Approach, in
Approach), sesuai Surat Edaran Otoritas Jasa accordance with Financial Services Autority
Keuangan Nomor 6/SEOJK.03/2020 tanggal 29 Circular Letter No. 6/SEOJK.03/2020 dated April
April 2020 tentang Perhitungan Aset Tertimbang 29, 2020 regarding the calculation of Risk
Menurut Risiko untuk Risiko Operasional dengan Weighted Assets (RWA) for Operational Risk
Menggunakan Pendekatan Standar Bagi Bank Calculated using Standardized Approach (SA).
Umum.
Dalam penerapan manajemen risiko operasional, In implementing operational risk management,
Digital and Operations Risk Management the Digital and Operations Risk Management
Division (DORD) berfungsi memastikan proses Division (DORD) functions to ensure that the
identifikasi, pengukuran, pemantauan dan process of identifying, measuring, monitoring and
pengendalian risiko berjalan dengan efektif pada controlling risks runs effectively in every
setiap aktivitas fungsional, produk atau layanan functional activity, new product or service.
baru.
Dalam rangka melakukan proses identifikasi In order to make the process of identifying risks,
risiko, saat ini Bank sedang mengembangkan the Bank is currently developing applications
aplikasi Operational Risk Management Operations Risk Management Information
Information System (ORMIS). Aplikasi ORMIS ini System (ORMIS). The ORMIS application
terdiri dari tiga modul utama yang terintegrasi consists of three main integrated modules,
yaitu LED, RCSA, dan KRI. namely LED, RCSA, and KRI.
604352
Page 627
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Modul LED (Loss Event Database) dirancang The LED (Loss Event Database) module is
terhubung dengan Kantor Wilayah dan Kantor designed to be connected to Regional Offices
Cabang. Dengan demikian Kantor Wilayah dan and Branch Offices. In this way, Regional Offices
Kantor Cabang dapat secara periodik and Branch Offices can periodically send loss
mengirimkan data loss event masing-masing event data for each office online via ORMIS.
kantor secara online melalui ORMIS.
Data yang terkumpul selanjutnya akan diolah dan The Data collected will be processed and
dianalisis. Dari hasil pengolahan dan analisis analyzed. Processing and analysis of the results
tersebut diharapkan akan teridentifikasi peta are expected to be identified as a risk exposure
eksposur risiko yang diperoleh, selanjutnya akan maps are obtained, further mitigation measures
dilakukan langkah mitigasi terhadap eksposur will be performed against the identified risk
risiko yang teridentifikasi tersebut. exposures.
Modul RCSA (Risk and Control Self-Assessment) The RCSA (Risk and Control Self-Assessment)
digunakan dalam proses identifikasi dan module is used in the process of identifying and
pengukuran risiko operasional yang melekat measuring operational risks inherent in all Bank
pada seluruh aktivitas unit kerja Bank. Oleh work unit activities. Therefore, in completing the
karena itu dalam mengisi RCSA seluruh unit RCSA, all work units are required to be able to
kerja dituntut untuk dapat mengidentifikasi dan identify and measure operational risks that are
mengukur risiko-risiko operasional yang melekat inherent in daily activities and have an impact on
pada aktivitas sehari-hari dan berdampak achieving work unit targets, including
pencapaian sasaran unit kerja termasuk determining the type of control in order to ensure
menetapkan jenis kontrol dalam rangka that all potential risks in each work unit can be
memastikan seluruh potensi risiko pada masing- controlled.
masing unit kerja dapat dikendalikan.
Sedangkan modul KRI merupakan perangkat Meanwhile, the KRI module is a tool for
untuk memantau tren risiko berdasarkan monitoring risk trends based on established risk
indikator risiko yang ditetapkan. Atas indikator indicators. These risk indicators will become the
risiko tersebut akam menjadi dasar untuk basis for preparing anticipatory and corrective
penyusunan langkah antisipasi maupun steps in the future.
perbaikan di masa yang akan datang.
Pengendalian dan mitigasi risiko operasional Controlling and mitigating operational risk is
dilaksanakan oleh seluruh satuan kerja Bank. conducted by risk taking units within the Bank.
Digital and Operations Risk Management The Digital and Operations Risk Management
Division bertugas untuk memastikan bahwa Bank Division ensures that the Bank has adequate
telah memiliki kebijakan dan prosedur policies and procedures, which must be complied
pengendalian dan mitigasi risiko operasional and carried out by each risk taking unit in
yang memadai yang wajib dipatuhi dan conducting its daily transactions and activities
dilaksanakan oleh setiap satuan kerja dalam accurately, efficiently and in a timely manner.
melaksanakan transaksi dan aktivitas dengan
akurat, efisien dan tepat waktu.
605353
Page 628
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Dalam pengendalian risiko operasional, In operational risk control, the implementation of
pelaksanaan kaji ulang manajemen risiko operational risk management reviews is carried
operasional dilakukan oleh Internal Audit Division out by the Internal Audit Division (IAD) which
(IAD) yang mencakup keandalan kerangka includes the reliability of the operational risk
manajemen risiko operasional dan penerapan management framework and the implementation
manajemen risiko operasional oleh unit of operational risk management by business
bisnis/aktivitas pendukung. units/supporting activities.
Risiko Hukum Legal Risk
Pengukuran risiko hukum dilaksanakan oleh Legal risk measurement is conducted together by
Enterprise Risk Management Division bersama- Enterprise Risk Management Division and Legal
sama Legal Division berdasarkan laporan hasil Division based on the evaluation report resulting
evaluasi atas analisis kasus-kasus hukum secara from the analysis of individual legal cases on
individual terhadap liabilitas kontinjensi yang contingent liabilities arising from legal litigation.
timbul dari tuntutan hukum yang terjadi.
Pemantauan risiko hukum dilaksanakan oleh Legal risk monitoring is conducted by Legal
Legal Division untuk mengevaluasi efektivitas Division to evaluate the effectiveness of policies,
dari implementasi kebijakan, prosedur dan procedures and compliance with the Bank’s
kepatuhan terhadap kebijakan, regulasi hukum policies and prevailing laws and regulations.
serta batas ketentuan Bank. Pemantauan Periodic monitoring is conducted on all legal risk
dilaksanakan secara berkala terhadap seluruh exposures.
posisi risiko hukum.
Dalam melaksanakan pengendalian risiko To mitigate legal risk, Legal Division provides
hukum, Legal Division memberi masukan hukum legal advice and recommendation to each
dan rekomendasi kepada setiap divisi dan satuan division and risk taking units and also conducts a
kerja serta melakukan review secara berkala regular review of agreements and partnership
terhadap perjanjian dan kontrak kerjasama contracts with counterparty.
dengan counterparty.
Risiko Reputasi Reputational Risk
Identifikasi risiko reputasi dilakukan pada faktor- Reputational risk is identified an inherent risk
faktor risiko yang melekat pada aktivitas factors associated to functional activities
fungsional yang mencakup keterbukaan including disclosure requirements, customer
(disclosure requirement), keluhan nasabah complaints against the Bank, employee attitude
terhadap pelayanan Bank, perilaku karyawan when providing services to customers and the
Bank dalam melayani nasabah dan sistem Bank’s communication systems.
komunikasi Bank.
Pengukuran risiko reputasi dilakukan berdasarkan Reputation risk measurement is based on the
hasil assesment terhadap faktor-faktor risiko results of assessment on the reputation risk factors.
reputasi. Risiko reputasi Bank dikelola oleh Bank reputation risk is managed by Corporate
Corporate Secretary Division (CSD) dan Customer Secretary Division (CSD) and Costumer Experience
Experience Division (CXD) serta dilaporkan ke OJK Division and reported to OJK by ERMD in the risk
oleh ERMD dalam laporan profil risiko. profile report.
606354
Page 629
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Risiko Reputasi (lanjutan) Reputational Risk (continued)
Dalam rangka pemantauan risiko reputasi, In order to monitor reputational risk, the Bank
dikembangkan aplikasi Sistem Pengaduan developed an application called Customer
Nasabah (SPN) untuk mendukung layanan dan Complaint System (CCS) to support customer
penanganan pengaduan nasabah yang service and complaint handling that allows online
memungkinkan proses penanganan pengaduan complaints handling process between the parties
secara online antar pihak-pihak yang terkait dengan related to the issues at branch offices and head
permasalahan di Kantor Cabang dan Kantor Pusat. office. This will be useful to ensure sustained
Hal ini berguna untuk memastikan terjaganya customer satisfaction.
kepuasan nasabah.
Dalam pengendalian risiko reputasi, satuan kerja In managing reputational risk, the work unit that
yang berfungsi sebagai corporate secretary functions as corporate secretary is responsible
bertanggung jawab dalam penerapan kebijakan for implementing policies related to managing
yang berkaitan dengan penanganan dan and settling negative issues or avoiding counter-
penyelesaian berita negatif atau menghindari productive information and performs the
informasi kontra produktif serta untuk Public Service Obligation (PSO) function in
menjalankan fungsi Public Service Obligation connection with carrying out corporate social
(PSO) dalam rangka melaksanakan tanggung responsibility.
jawab sosial perusahaan (corporate social
responsibility).
Kegiatan Corporate Social Responsibility tidak Corporate Social Responsibility is not focused
terfokus kepada kegiatan charity saja, tetapi juga only on charity, but also in the form of a
dalam bentuk program yang berkesinambungan. sustainable program. This can be realized in the
Hal ini dapat diwujudkan dalam bentuk form of credit subsidies and implementation of
pemberian kredit subsidi dan pelaksanaan the Social and Environmental Responsibility
Program Tanggung Jawab Sosial dan Program (SERP).
Lingkungan (TJSL).
Risiko Stratejik Strategic Risk
Risiko stratejik merupakan risiko akibat Strategic risk is the risk arising from the
ketidaktepatan Bank dalam pengambilan inaccuracies in the decision making and/or the
dan/atau pelaksanaan suatu keputusan stratejik execution of a strategic decision and failure to
serta kegagalan dalam mengantisipasi anticipate changes in the business environment.
perubahan lingkungan bisnis. Identifikasi risiko Strategic risk identification is based on the
stratejik dilakukan berdasarkan atas faktor-faktor strategic risk factors on specific functional
risiko stratejik pada aktivitas fungsional tertentu, activities, such as lending, treasury and
seperti aktivitas perkreditan, treasuri dan investment activities, as well as operations and
investasi, serta operasional dan jasa melalui services through a business plan prepared by the
business plan yang disusun oleh satuan kerja strategic working unit as elaborated in the
stratejik sebagaimana yang dijabarkan dalam General Policy of the BOD.
Kebijakan Umum Direksi.
607355
Page 630
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Risiko Stratejik (lanjutan) Strategic Risk (continued)
Pengukuran risiko stratejik dan parameter Strategic risk and parameter measurement are
pengukurannya dilakukan berdasarkan kinerja based on the Bank's performance by comparing
Bank yaitu dengan membandingkan hasil aktual actual results with targets that have been set.
dengan target yang telah ditetapkan. Strategic risk monitoring is carried out by CSPD
Pemantauan risiko stratejik dilakukan oleh CSPD periodically to monitor the achievement of
secara berkala dengan memonitor pencapaian Key Performance Indicator and risk exposure
Key Perfomance Indicator dan risk exposure compared to the Bank's risk appetite.
dibandingkan dengan risk appetite Bank.
Selanjutnya, Dewan Komisaris, Direksi, Divisi Furthermore, the BOC, BOD, Divisions and
dan Kantor Cabang mereviu strategi dasar yang Branch Offices are reviewing the basic strategy
fokus pada perubahan-perubahan antara lain that focuses on changes in among others, the
struktur organisasi Bank, perkreditan komersial, organizational structure of the Bank, commercial
pembiayaan perdagangan, treasuri, operasional lending, trade finance, treasury, operations and
dan kekuatan serta kelemahan sistem teknologi the strengths and weaknesses of information
informasi. technology systems.
Dalam pengendalian risiko stratejik, Corporate In controlling strategic risk, the Corporate
Strategy and Planning Division (CSPD) berfungsi Strategy and Planning Division (CSPD) analyzes
menganalisa laporan aktual dan target rencana actual results against target and periodically
bisnis dan menyampaikannya kepada Direksi reports to the BOD.
secara berkala.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko Kepatuhan merupakan risiko yang timbul Compliance Risk is a risk that arises as a result
akibat Bank tidak mematuhi dan/atau tidak of the Bank not complying with and/or not
melaksanakan peraturan perundang-undangan implementing applicable laws and regulations. In
dan ketentuan yang berlaku. Dalam identifying compliance risks, the Compliance
mengidentifikasi risiko kepatuhan, Compliance Division (CMGD) conducts studies related to
Division (CMGD) melakukan kajian terkait Compliance Risk exposure to external provisions
dengan eksposur Risiko Kepatuhan terhadap that are attached to internal regulations. In
ketentuan eksternal yang melekat pada addition, CMGD analyzes events that cause
ketentuan internal. Di samping itu, CMGD compliance risks and informs DORD and
menganalisis kejadian yang menyebabkan KOMAR for review.
timbulnya risiko kepatuhan dan
menginformasikan hal tersebut ke DORD dan
KOMAR untuk direviu.
608356
Page 631
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Risiko Kepatuhan (lanjutan) Compliance Risk (continued)
Dalam rangka meminimalkan timbulnya Risiko In order to minimize the Compliance Risk, Legal
Kepatuhan, Legal Division (LGD) telah Division (LGD) has provided a special access
menyediakan portal khusus yang bernama Legal called Legal Application System (LAPS) for easy
Application System (LAPS) untuk memudahkan access to the internal regulations of the Bank for
seluruh unit bisnis melakukan akses terhadap the entire business units. In addition, CMGD
ketentuan internal Bank. Di samping itu, monitors the events that contributed to
Compliance Division melakukan monitoring compliance risk and reports these matters to
terhadap kejadian-kejadian yang menyebabkan DORD.
timbulnya risiko kepatuhan dan
menginformasikan hal tersebut ke DORD.
Pengukuran risiko kepatuhan dilakukan untuk Compliance risk is assessed by measuring the
mengukur potensi kerugian yang disebabkan potential loss caused by the Bank’s non-
oleh ketidakpatuhan dan ketidakmampuan Bank compliance or inability to comply with prevailing
dalam memenuhi ketentuan yang berlaku. regulations. The level of compliance risk is
Besarnya risiko kepatuhan diestimasi estimated based on the Bank’s ability to comply
berdasarkan kemampuan Bank untuk memenuhi with prevailing and upcoming regulations. These
seluruh peraturan pada waktu yang lampau dan activities include reviewing all penalties,
yang akan datang. Kegiatan-kegiatan ini litigations and complaints received by the Bank.
termasuk mereviu semua penalti, litigasi, dan
keluhan yang pernah diterima Bank.
Dalam pemantauan risiko kepatuhan, DORD dan In monitoring compliance risk, DORD and CMGD
CMGD bertugas untuk mengevaluasi efektivitas are responsible to evaluate the effectiveness of
implementasi manajemen risiko dengan the implementation of risk management by
memantau secara berkala seluruh jenis kegiatan monitoring regularly all kinds of activities that
yang berpotensi menimbulkan risiko kepatuhan. could potentially pose a compliance risk.
Secara berkala, IAD melakukan pemantauan Periodically, IAD monitors and follow-up results
terhadap hasil tindak lanjut audit baik dari intern of both internal and external audits.
maupun ekstern.
609357
Page 632
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
f. Informasi Lainnya (lanjutan) f. Other Information (continued)
1. Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 1. As of June 30, 2025, December 31, 2024
2024, dan 2023, rasio aset produktif yang and 2023, the Bank’s non-performing
diklasifikasikan non-performing terhadap assets to total earning assets (non-
jumlah aset produktif (non-performing ratio) performing ratio) are 2.77%, 2.60% and
masing-masing adalah sebesar 2,77%, 2.58%, respectively.
2,60% dan 2,58%.
2. Pada tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2. As of June 30, 2025, December 31, 2024,
2024, dan 2023, rasio jumlah cadangan and 2023, the ratio of allowance for
kerugian penurunan nilai aset keuangan impairment losses on financial assets
yang telah dibentuk berdasarkan PSAK based on SFAS No. 109 to minimum
No. 109 terhadap jumlah minimum allowance for impairment losses based on
cadangan kerugian penurunan nilai aset Financial Service Authorithy regulation is
keuangan sesuai ketentuan Otoritas Jasa 157.46%, 104.73% and 121.99%,
Keuangan masing-masing sebesar respectively.
157,46%, 104,73% dan 121,99%.
3. Kegiatan Jasa Kustodian 3. Custodian Services Activites
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
menyelenggarakan Jasa Kustodian (bank provides Custodian Services (custodian
kustodian) sejak tahun 2023 berdasarkan bank) since 2023 based on Decree of the
Surat Keputusan Dewan Komisioner Board of Commissioners of the Financial
Otoritas Jasa Keuangan No. KEP- Services Authority No. KEP-37/PM.2/2022
37/PM.2/2022 tanggal 17 November 2022. dated November 17, 2022.
Jasa kustodian yang diselenggarakan Custodian services provided are under the
berada dibawah Divisi Financial Institution Financial Institution and Capital Market
and Capital Market. Jasa yang Division. Services provided include the
diselenggarakan meliputi sebagai berikut : following:
• Jasa penyimpanan dan • Storage and administration services
pengadministrasian (safe keeping (safe keeping services);
services);
• Jasa Penyelesaian transaksi efek • Securities transaction settlement
(settlement handling); services (Settlement Handling);
• Jasa pengurusan hak nasabah terkait • Customer rights management
dengan efek yang disimpan di services related to securities held at
kustodian (corporate action) the custodian (corporate action)
• Jasa perwalian/ mewakili nasabah • Trustee services/representing
untuk menghadiri dan meneruskan customers to attend and transmit
suara dalam RUPS, RUPSLB, RUPO votes at the GMS, EGMS, RUPO
(proxy services); (proxy services);
• Jasa Informasi dan pelaporan; • Information and reporting services;
(Information & Reporting, antara lain : (Information & Reporting, including:
Portfolio Valuation Report, Settlement Portfolio Valuation Report, Settlement
Report, Corporate Action Report). Report, Corporate Action Report).
• Jasa Custody untuk kontrak • Custody services for fund
pengelolaan dana, reksa dana yang management contracts, mutual funds
diterbitkan oleh manajer investasi issued by investment managers
610358
Page 633
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 53. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
f. Informasi Lainnya (lanjutan) f. Other Information (continued)
Aset milik nasabah yang diadministrasikan Customer-owned assets administered by
oleh kustodian BTN per 30 Juni 2025, 31 BTN custodian as of June 30, 2025,
Desember 2024 dan 2023 sebesar December 31, 2024 and 2023 amount to
ekuivalen Rp12.260.767, Rp12.077.710 the equivalent of Rp12,260,767,
juta dan Rp7.941.087 juta yang terdiri dari Rp12,077,710 million and Rp7,941,087
saham, surat berharga Negara (SBN), million consisting of shares, government
obligasi koorporasi baik dalam mata uang securities (SBN), corporate bonds both in
rupiah maupun USD. rupiah and USD.
Aset yang diadministrasikan jasa kustodian Assets administered by custodian services
tidak termasuk dalam laporan posisi are not included in the consolidated
keuangan. statement of financial position.
4. Kontribusi Pendatapan Pajak dan PNBP 4. Contribution of Tax and Non Tax Revenue
Pada tanggal pada 30 Juni 2025, As of June 30, 2025, December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023 kontribusi and 2023, BTN's contribution to tax and
BTN terhadap Pendapatan Pajak dan non tax revenue are as follows:
PNBP adalah sebagai berikut: (tidak (unaudited)
diaudit)
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
Jenis Kontribusi June 30, 2025 December 31, 2024 December 31, 2023 Type of Contribution
Pajak Tax
Pajak Penghasilan 1.877.295 3.715.115 3.123.042 Income Tax
Pajak Pertambahan Nilai dan Added Value Tax and
Pajak Penjualan atas Barang Mewah 131.913 25.904 24.307 Luxury Good Sales Tax
Bea Masuk/Keluar, Bea dan Cukai, dan Import/Export Duty, Customs, and
Bea Materai 500 9.353 1.897 Stamp Duty
Pajak Bumi dan Bangunan, Land and Building Tax,
P3 (Perkebunan, Perhutanan, dan - 13.434 365 Estate, Forestry, Mining Tax
Pertambangan)
Pajak Pemerintah Pusat Lainnya Other Central Government Tax
(Pajak Karbon) - - - (Carbon Tax)
Pajak Daerah dan Retribusi Daerah - - - Regional Government Tax and
Levies
Total Kontribusi Pajak 2.009.708 3.763.806 3.149.611 Total of Tax Contribution
Penerimaan Negara Bukan Pajak Non Tax Revenue
Dividen 451.099 420.119 365.409 Dividend
Penerimaan Negara Bukan Pajak Lainnya - - - Other Non Tax Revenue
Total Kontribusi Penerimaan Negara Total of Non Tax Revenue
Bukan Pajak 451.099 420.119 365.409
Total Kontribusi Kepada Negara 2.460.807 4.183.925 3,515,020 Total of Contribution to Nation
*Pajak Penghasilan terdiri dari PPh Badan, PPh Pasal 21 Perorangan, PPh Pasal 22, PPh *Income Tax consists of Corporate Income Tax, PPh Pasal 21, PPh Pasal 22, PPh Pasal 23,
Pasal 23, PPh Pasal 26, dan PPh Pasal 4 ayat 2 PPh Pasal 26, and PPh Pasal 4 ayat 2
611359
Page 634
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
54. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PERIODE 54. EVENT AFTER THE REPORTING DATE
PELAPORAN
Pada tanggal 20 Agustus 2025 bertempat di Jakarta On August 20, 2025, an extraordinary general
Pusat, Grup selaku Pemegang Saham Pengendali, meeting of shareholders (EGM) of the Group's
bersama dengan pemegang saham lain, telah subsidiary, PT Bank Victoria Syariah, was held in
menyetujui perubahan nama entitas anak dari Central Jakarta. Approved the change of name of its
semula bernama PT Bank Victoria Syariah menjadi subsidiary from PT Bank Victoria Syariah to
PT Bank Syariah Nasional berdasarkan Akta PT Bank Syariah Nasional (BSN) based on
Pernyataan Keputusan Pemegang Saham BVIS Statement Deed of Shareholders' Resolution of
No. 58 tanggal 27 Agustus 2025, yang telah BVIS No. 58 dated August 27, 2025, which
disetujui oleh Menkum berdasarkan Keputusan has been approved by the Minister of Law
No. AHU-0058198.AH.01.02.TAHUN 2025 tanggal and Human Rights based on Decision
28 Agustus 2025, dan telah didaftarkan dalam No. AHU-0058198.AH.01.02.YEAR 2025 dated
Daftar Perseroan No. AHU-0201042.AH.01.11 August 28, 2025, and has been registered in the
tanggal 28 Agustus 2025, kemudian memperoleh Company Register No. AHU-0201042.AH.01.11.
penetapan OJK melalui Keputusan Anggota Dewan dated August 28, 2025, and subsequently
Komisioner OJK Nomor KEP-66/D.03/2025 tanggal received approval from the Financial Services
24 September 2025 tentang Penetapan Authority (OJK) through the Decision of
Penggunaan Izin Usaha Atas Nama PT Bank the OJK Board of Commissioners Member
Victoria Syariah Menjadi Izin Usaha Atas Nama Number KEP-66/D.03/2025 dated September 24,
PT Bank Syariah Nasional. 2025 concerning the Approval of the Use of
Business License in the Name of PT Bank Victoria
Syariah to Become a Business License in the Name
of PT Bank Syariah Nasional.
55. INFORMASI KEUANGAN TERSENDIRI ENTITAS 55. PARENT ENTITY'S SEPARATE FINANCIAL
INDUK INFORMATION
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk hanya The Parent Entity's separate financial information
menyajikan informasi laporan posisi keuangan only presents information on the statement of
tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember 2024 dan 2023 financial position as of June 30, 2025, December 31,
dan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif 2024 and 2023 and the statement of profit or loss
lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus and other comprehensive income, the statement of
kas untuk periode enam bulan/tahun yang berakhir changes in equity and the statement of cash flow for
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025, 31 Desember the six-month periods/year ended June 30, 2025,
2024 dan 2023, dan catatan atas investasi pada December 31, 2024 and 2023, and notes on
entitas anak disajikan dengan metode ekuitas. investments in subsidiaries presented using the
equity method.
Laporan keuangan tersendiri Entitas Induk disajikan The Parent Entity's separate financial statements
pada halaman 361 - 375. are presented on pages 361 - 375.
56. PENERBITAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 56. REISSUANCE OF THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Bank telah menerbitkan kembali laporan keuangan The Bank has reissued the above mentioned
konsolidasian ini dengan beberapa perubahan dan consolidated financial statements, with several
tambahan pengungkapan pada laporan posisi changes and additional disclosures in consolidated
keuangan konsolidasian, catatan 14, 16, 17, 18, 19, statement of financial position, notes 14, 16, 17, 18,
27, 31, 41, 43, 44, 49, dan 50 atas laporan keuangan 19, 27, 31, 41, 43, 44, 49, dan 50 to the consolidated
ini sehubungan dengan rencana penawaran efek financial statements in connection with the proposed
utang Bank di Indonesia berdasarkan peraturan dan debt securities of the Bank in Indonesia in reliance
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan. on rules and regulations of the Indonesian Financial
Services Authority.
612360
Page 635
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT
ENTITY
31 Desember/December 31,
Catatan/ 30 Juni 2025/
Notes June 30, 2025 2024 2023
ASET ASSETS
KAS 2a,2b,2e 1.705.979 2.105.620 2.127.489 CASH
2a,2e, CURRENT ACCOUNTS
GIRO PADA BANK INDONESIA 2g 15.099.567 22.739.920 18.145.761 WITH BANK INDONESIA
CURRENT ACCOUNTS
GIRO PADA BANK LAIN 2a,2b WITH OTHER BANKS
Pihak ketiga 2f,2e,2g 734.058 886.415 1.153.949 Third parties
Pihak berelasi 6,46 1.115.234 5.065.331 1.049.449 Related parties
1.849.292 5.951.746 2.203.398
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.994) (2.571) (1.804) impairment losses
1.847.298 5.949.175 2.201.594
PENEMPATAN PADA BANK 2a,2b PLACEMENTS WITH BANK
INDONESIA DAN BANK LAIN 2e,2h INDONESIA AND OTHER BANKS
Pihak ketiga 11.852.151 4.661.043 30.561.061 Third parties
Pihak berelasi - 61 61 Related parties
11.852.151 4.661.104 30.561.122
EFEK-EFEK 2a,2b, SECURITIES
Pihak ketiga 2e,2i, 19.854.125 19.874.205 1.454.768 Third parties
Pihak berelasi 2d 6.129.573 5.489.205 3.851.105 Related parties
25.983.698 25.363.410 5.305.873
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (17) (787) (22.903) impairment losses
25.983.681 25.362.623 5.282.970
OBLIGASI PEMERINTAH 2a,2b,2d GOVERNMENT BONDS
Pihak berelasi 2e,2i, 33.120.402 35.893.929 35.893.929 Related parties
EFEK- EFEK YANG DIBELI DENGAN 2b SECURITES PURCHASED UNDER
JANJI DIJUAL KEMBALI 2e,2w AGREEMENT TO RESELL
Pihak ketiga 1.954.805 176.625 - Third parties
KREDIT YANG DIBERIKAN
DAN PEMBIAYAAN/ 2d,2e,2f, LOANS AND SHARIA
PIUTANG SYARIAH 2j,2k FINANCING/RECEIVABLES
Kredit yang diberikan Loans
Pihak ketiga 297.597.344 286.144.106 268.898.377 Third parties
Pihak berelasi 30.046.945 27.935.999 27.685.483 Related parties
327.644.289 314.080.105 296.583.860
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (13.041.181) (11.727.934) (14.191.536) impairment losses
314.603.108 302.352.171 282.392.324
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
361
613
Page 636
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT
(lanjutan) ENTITY (continued)
31 Desember/December 31,
Catatan/ 30 Juni 2025/
Notes June 30, 2025 2024 2023
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
KREDIT YANG DIBERIKAN
DAN PEMBIAYAAN/ 2d,2e,2f, LOANS AND SHARIA
PIUTANG SYARIAH 2j,2k FINANCING/RECEIVABLES
(lanjutan) (continued)
Pembiayaan/piutang syariah Sharia financing/receivables
Pihak ketiga 48.152.895 43.681.345 37.027.078 Third parties
Pihak berelasi 313.231 211.482 87.203 Related parties
48.466.126 43.892.827 37.114.281
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.315.526) (1.329.253) (1.400.428) impairment losses
47.150.600 42.563.574 35.713.853
361.753.708 344.915.745 318.106.177
TAGIHAN DERIVATIF 2e DERIVATIVE RECEIVABLES
Pihak ketiga 2ap 396 102.843 32.176 Third parties
TAGIHAN AKSEPTASI 2d,2e,2f ACCEPTANCES RECEIVABLES
Pihak ketiga 2l 547.450 508.190 475.821 Third parties
Pihak berelasi 75.363 433.708 68.746 Related parties
622.813 941.898 544.567
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (36) (1.987) (23.876) impairment losses
622.777 939.911 520.691
ASET TETAP PREMISES AND EQUIPMENT
Biaya perolehan/nilai revaluasi 14.613.334 14.059.957 12.953.746 Cost/revaluation value
Akumulasi penyusutan 2n (5.188.392) (4.883.826) (4.835.934) Accumulated depreciation
9.424.942 9.176.131 8.117.812
BUNGA YANG MASIH AKAN
DITERIMA 2e 11.466.358 11.518.574 11.526.687 INTEREST RECEIVABLES
PENYERTAAN SAHAM 2m 1.629.762 - - INVESTMENT IN SHARES
ASET PAJAK DEFERRED TAX
TANGGUHAN - NETO 2ag 1.785.738 2.286.038 2.998.282 ASSETS - NET
BIAYA DIBAYAR DIMUKA 2r,18 1.367.162 985.821 698.200 PREPAID EXPENSE
PAJAK DIBAYAR DIMUKA ai,43 958.052 754.095 - PREPAID TAXES
ASET TIDAK BERWUJUD INTANGIBLE ASSET
Biaya perolehan 2o, 17 338.221 137.531 - Cost value
Akumulasi penyusutan (32.773) (15.523) - Accumulated depreciation
305.448 122.009 -
2e,2s
ASET LAIN-LAIN 2q,2ao,16 3.924.432 2.343.739 2.536.846 OTHER ASSETS
TOTAL ASET 484.802.658 469.614.502 438.749.736 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
362
614
Page 637
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT
(lanjutan) ENTITY (continued)
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 2b,2e,2t 2.356.516 2.644.422 3.277.514 LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
SIMPANAN DARI NASABAH 2d,2e,2u DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Giro Demand deposits
Pihak ketiga 24.187.945 19.418.767 20.957.283 Third parties
Pihak berelasi 107.485.557 121.604.495 108.412.008 Related parties
131.673.502 141.023.262 129.369.291
Giro Wadiah Wadiah demand deposits
Pihak ketiga 2.867.979 2.255.148 2.402.428 Third parties
Pihak berelasi 19.001.055 16.627.618 11.037.037 Related parties
21.869.034 18.882.766 13.439.465
153.542.536 159.906.028 142.808.756
Tabungan Saving deposits
Pihak ketiga 34.662.802 36.777.689 37.029.999 Third parties
Pihak berelasi 870.420 922.460 692.162 Related parties
35.533.222 37.700.149 37.722.161
Tabungan Wadiah Wadiah saving deposits
Pihak ketiga 1.530.810 1.520.491 1.274.456 Third parties
Pihak berelasi 2.327 1.441 2.136 Related parties
1.533.137 1.521.932 1.276.592
37.066.359 39.222.081 38.998.753
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga 87.878.370 76.672.689 63.976.056 Third parties
Pihak berelasi 95.970.596 76.636.682 76.717.583 Related parties
183.848.966 153.309.371 140.693.639
Total simpanan dari nasabah 374.457.861 352.437.480 322.501.148 Total deposits from customers
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
363
615
Page 638
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT
(lanjutan) ENTITY (continued)
31 Desember/December 31,
Catatan/ 30 Juni 2025/
Notes June 30, 2025 2024 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER SYIRKAH FUNDS AND
DAN EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2e,2v DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Pihak ketiga 60.547 70.035 91.312 Third parties
EFEK-EFEK YANG DIJUAL
DENGAN 2d,2e SECURITIES SELL UNDER
JANJI DIBELI KEMBALI 2w,2u AGREEMENT TO REPURCHASED
Pihak ketiga - 2.446.384 - Third parties
Pihak berelasi - 963.042 - Related parties
- 3.409.426 -
LIABILITAS AKSEPTASI 2d,2e,2l ACCEPTANCES PAYABLE
Pihak ketiga 23,46 450.105 251.423 320.522 Third parties
Pihak berelasi 172.708 690.475 224.045 Related parties
622.813 941.898 544.567
UTANG PAJAK 2e,2p,41 237.661 368.473 689.787 TAXES PAYABLE
SURAT-SURAT BERHARGA
YANG DITERBITKAN 1c,2d, 2e, SECURITIES ISSUED
Pihak ketiga 2x 510.275 844.058 2.403.573 Third parties
Pihak berelasi 4.255.369 4.600.466 5.868.525 Related parties
4.765.644 5.444.524 8.272.098
PINJAMAN YANG DITERIMA 2d,2e,2y, FUND BORROWINGS
Pihak ketiga 9.781.515 10.132.859 11.308.799 Third parties
Pihak berelasi 22.360.231 23.252.225 22.453.290 Related parties
32.141.746 33.485.084 33.762.089
BUNGA YANG MASIH
HARUS DIBAYAR 2e 556.240 658.070 647.496 INTEREST PAYABLE
ESTIMASI KERUGIAN ESTIMATED LOSSES ON
KOMITMEN 2b,2e COMMITMENTS
DAN KONTINJENSI 2.846 3.385 3.580 AND CONTINGENCIES
LIABILITAS LAIN-LAIN 2e,2p,31 721.917 626.886 943.328 OTHER LIABILITIES
LIABILITAS IMBALAN KERJA 2d,2ag,41,44 1.584.812 1.745.282 2.009.520 EMPLOYEE BENEFITS
PINJAMAN SUBORDINASI SUBORDINATED LOAN
DAN EFEK-EFEK
SUBORDINASI 2d,2e,2z AND SECURITIES
Pihak ketiga - 4.828.105 4.612.840 Third parties
Pihak berelasi 1.500.000 1.500.000 4.499.997 Related parties
1.500.000 6.328.105 9.112.837
TOTAL LIABILITAS 419.008.603 407.794.597 381.164.489 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
364
616
Page 639
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT
(lanjutan) ENTITY (continued)
31 Desember/December 31,
Catatan/ 30 Juni 2025/
Notes June 30, 2025 2024 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER SYIRKAH FUNDS AND
DAN EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
SIMPANAN NASABAH 2b,2d,2e DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Giro Mudharabah 2ac Mudharabah current accounts
Pihak ketiga 1.087.640 929.940 712.587 Third parties
Pihak berelasi 656.335 11.985 13.474 Related parties
1.743.975 941.925 726.061
Tabungan Mudharabah Mudharabah saving deposits
Pihak ketiga 6.092.726 6.181.887 5.331.249 Third parties
Pihak berelasi 1.278.354 125.893 141.993 Related parties
7.371.080 6.287.780 5.473.242
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 17.994.616 15.129.659 11.975.188 Third parties
Pihak berelasi 4.726.211 6.857.408 8.908.369 Related parties
22.720.827 21.987.067 20.883.557
Total simpanan nasabah 31.835.882 29.216.772 27.082.860 Total deposits from customers
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2e,2ac DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Giro Mudharabah Mudharabah current accounts
Pihak ketiga 8.202 9.214 4.154 Third parties
Tabungan Mudharabah Mudharabah saving deposits
Pihak ketiga 23.673 21.730 14.781 Third parties
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 300 300 4.300 Third parties
Total simpanan dari bank lain 32.175 31.244 23.235 Total deposits from other banks
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 31.868.057 27.106.095 24.862.275 SYIRKAH FUNDS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
365
617
Page 640
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT
(lanjutan) ENTITY (continued)
31 Desember/December 31,
Catatan/ 30 Juni 2025/
Notes June 30, 2025 2024 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER SYIRKAH FUNDS AND
DAN EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nominal
Rp500 (Rupiah penuh) Capital stock - Rp500
per saham masing-masing par value per share (full amount)
pada tanggal 30 Juni 2025, as of June 30, 2025 December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 2024 and 2023, respectively
Modal dasar 20.478.432.000 Authorized capital 20,478,432,000
saham (nilai penuh) shares (full amount)
(terdiri dari 1 lembar saham seri A (consisting of 1 share of Series A
Dwiwarna dan 20.478.431.999 Dwiwarna and 20,478,431,999
lembar saham seri B) shares of series B)
masing-masing pada as of June 30, 2025,
tanggal 30 Juni 2025, December 31, 2024 and 2023,
31 Desember 2024 dan 2023 respectively
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital
14.034.444.413 saham 14,034,444,413 shares
(nilai penuh) (terdiri dari (full amount)
1 lembar saham seri A (consisting of 1 share of series A
Dwiwarna dan 14.034.444.412 Dwiwarna and 14,034,444,412
lembar Saham seri B) shares of series B)
pada tanggal 30 Juni 2025, as of June 30, 2025 and
31 Desember 2024 dan 2023 2a,31a 7.017.222 7.017.222 7.017.222 December 31, 2024 and 2023
Tambahan modal disetor 32b 4.418.900 4.418.900 4.418.900 Additonal paid-in capital
Dana setoran modal 32d - - Capital deposit fund
Kerugian neto yang belum Net unrealized loss
direalisasi dan cadangan kerugian allowance for and
penurunan nilai atas impairment losses on
efek-efek dan obligasi pemerintah securities and government
diukur pada nilai wajar melalui at fair value through other
penghasilan komprehensif lain- comprehensive income
setelah pajak tangguhan 2i (898.059) (1.107.982) (769.001) net of deferred tax
Pengukuran kembali Remeasurement
program imbalan pasti - of defined benefit plan
setelah pajak tangguhan 2ag (355.630) (424.015) (560.339) - net of deferred tax
Bagian efektif lindung nilai Effective portion of
arus kas 2ah - (44.082) (32.346) cash flow hedge
Revaluation surplus of premises
Surplus revaluasi aset tetap 2n 3.642.936 3.565.773 3.565.773 and equipment
Saldo laba*) Retained earnings*)
Telah ditentukan penggunaannya 18.237.500 15.982.004 13.181.214 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 2b,2ab 1.863.129 3.164.069 3.657.729 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 33.925.998 32.571.889 30.479.152 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES,
SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS 484.802.658 469.614.502 438.749.736 FUNDS AND EQUITY
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi- *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 was eliminated
reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. as a result of quasireorganization on May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
366
618
Page 641
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN - ENTITAS INDUK COMPREHENSIVE INCOME - PARENT ENTITY
Periode enam bulan yang Berakhir Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni/ pada Tanggal 31 Desember/
The Six-month Period Ended June 30, The Year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Catatan/ Unaudited and
Notes 2025*) unreviewed) 2024 2023
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga dan Interest income and income
Bagi hasil 2ad,2ae from profit sharing
Bunga 33a 16.341.463 12.968.010 25.472.625 24.722.529 Interest
Bagi hasil dan marjin Profit sharing and margin
unit syariah 2af,33b 2.154.881 1.997.902 4.068.967 3.558.723 from sharia unit
Total pendapatan bunga dan Total interest income and
bagi hasil 18.496.344 14.965.912 29.541.592 28.281.252 income from profit sharing
Beban bunga, bagi hasil Interest, profit sharing and
dan bonus bonus expenses
Bunga 2ad,34a (8.065.596) (8.012.616) (15.913.459) (13.203.108) Interest
Beban pendanaan lainnya (99.020) (94.838) (200.476) (203.317) Other financing expenses
Bonus simpanan Wadiah 2af,34b (143.625) (56.713) (153.446) (71.621) Wadiah bonus
Hak pihak ketiga atas bagi Third parties’ share on return
hasil Mudharabah 2af,34b (944.376) (880.139) (1.781.559) (1.372.916) of Mudharabah
Total beban bunga, bagi hasil Total interest, profit sharing
dan bonus (9.252.617) (9.044.306) (18.048.940) (14.850.962) and bonus expenses
Pendapatan bunga dan bagi Interest income and income
hasil - neto 9.243.727 5.921.606 11.492.652 13.430.290 from profit sharing - net
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Pungutan administrasi dan
denda atas simpanan dan Administration fees and
kredit yang diberikan 525.881 540.650 1.072.304 1.096.346 penalties on deposits and loans
Pendapatan dari penerimaan Income from recovery of
kredit yang dihapusbukukan 376.555 407.211 1.338.753 934.191 loans written-off
Keuntungan dari penjualan
efek-efek - neto 2i 432.443 347.675 932.900 6.669 Gain on sale of securities - net
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of government
obligasi pemerintah - neto 2i 47.285 8.306 49.049 541.392 bonds - net
Keuntungan yang belum
Direalisasi dari perubahan Unrealized gain on changes
nilai wajar efek-efek - neto 2i 204.485 79.176 30.175 1.802 in fair value of securities - net
Keuntungan yang belum
direalisasi dari perubahan
nilai wajarobligasi Unrealized gain on changes
pemerintah - neto 2i 3.783 - - - in fair value of bonds - net
Lain-lain 270.524 648.060 1.152.738 1.310.747 Others
Total pendapatan operasional
lainnya 1.860.956 2.031.078 4.575.919 3.891.147 Total other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset keuangan dan losses on financial
aset non keuangan 2e,2g (3.658.011) (927.692) (1.981.495) (3.765.397) and non-financial assets
(Penyisihan) pembalikan estimasi (Provision for) reversal of
kerugian penurunan estimated losses on
nilai komitmen dan kontinjensi 539 2.509 195 1.139 comitment and contingencies
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
367
619
Page 642
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 (unaudited)
2024 (tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir and the Years Ended
pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN - ENTITAS INDUK (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME - PARENT ENTITY
(continued)
Periode enam bulan yang Berakhir Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni/ pada Tanggal 31 Desember/
The Six-month Period Ended June 30, The Year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Catatan/ Unaudited and
Notes 2025 unreviewed) 2024 2023
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL (lanjutan) FROM OPERATIONS (continued)
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Umum dan administrasi 37 (2.426.141) (2.101.842) (4.456.861) (3.884.779) General and administrative
Gaji karyawan 2ag,2d (2.271.332) (2.364.330) (4.445.575) (3.982.503) Salaries and employee benefits
Premi program penjaminan Premium on government’s
pemerintah (415.024) (342.734) (729.685) (656.774) guarantee program
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized losses on changes
dari perubahan nilai wajar in fair value of government
obligasi pemerintah - neto - (18.913) (40.444) (5.780) bonds - net
Lain-lain (237.402) (210.285) (589.993) (487.614) Others
Total Beban Operasional Lainnya (5.349.899) (5.038.117) (10.262.558) (9.017.450) Total Other Operating Expenses
LABA OPERASIONAL 2.097.312 1.915.976 3.824.713 4.539.729 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN NON-OPERATING
OPERASIONAL - NETO 33.038 (38.844) (51.872) (159.519) INCOME (EXPENSES) - NET
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
BEBAN PAJAK 2.130.350 1.877.132 3.772.841 4.380.210 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK 2ai,41 423.961 (375.270) (765.513) (879.222) TAX EXPENSE
LABA TAHUN BERJALAN 1.706.389 1.501.862 3.007.328 3.500.988 INCOME FOR THE YEAR
Penghasilan Komprehensif Lain: Other Comprehensive Income:
Akun-akun yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasi fikasi ke laba rugi to profit or loss
Surplus revaluasi aset tetap 2n 77.163 - - 57.208 Surplus revaluation of fixed asset
Pengukuran kembali program Remeasurement of defined
imbalan pasti 2ag 84.425 36.645 168.301 (186.027) benefit plan
Pajak penghasilan terkait akun-akun Income tax related to items that
yang tidak akan direklasifikasi will not be reclassified
ke laba rugi (16.040) (9.161) (31.977) 35.345 to profit or loss
Akun-akun yang akan Items that will be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Bagian efektif lindung nilai - Effective part of hedging-
arus kas 54.422 (55.677) (14.490) 20.932 cash flow
Keuntungan (kerugian) neto yang
belum direalisasi atas
perubahan nilai
efek-efek dan obligasi Net unrealized gain (loss) on changes
pemerintah yang diukur pada in value of fair value through
nilai wajar melalui other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain 2i 259.880 (288.329) (421.538) 517.528 securities and government bonds
Pajak penghasilan terkait akun-akun Income tax related to items that
yang akan direklasifikasi will be reclassified
ke laba rugi (60.297) 68.394 85.311 (97.254) to profit or loss
Total Laba Komprehensif Total Comprehensive Income
Tahun Berjalan 2.105.942 1.253.734 2.792.935 3.848.720 for the Year
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
Dasar (nilai penuh) 2ak 122 107 214 249 Basic (full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian integral dari laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
368
620
Page 643
The original interim consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan 2023 As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada and For The Six-Month Period
Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Ended June 30, 2025 and 2024
dan Untuk Tahun yang Berakhir pada and For the Years Ended
Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY - PARENT ENTITY
Keuntungan
(Kerugian) yang
belum direalisasi
dan cadangan
kerugian
penurunan nilai
atas efek-efek dan
obligasi pemerintah
yang diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan Saldo laba/Retained earnings
komprehensif Pengukuran
Modal lain-neto/ (loss) kembali Bagian efektif
ditempatkan Unrealized gain program imbalan Surplus lindung nilai
dan disetor and allowance for pasti - neto/ revaluasi arus kas/
penuh/ Tambahan Dana setoran impairment losses remeasurement aset tetap/ Efective Telah Belum
Issued and modal disetor/ modal/ on FVTOCI securities of defined Surplus of portion ditentukan ditentukan
Catatan/ fully paid-up Additional Deposit capital and government benefit premises and of cash penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Notes capital paid-in capital fund bonds - net plan - net equipment flow hedges Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 31 Desember 2022 5.295.000 2.054.454 2.765.575 (1.193.252) (409.657) 3.508.565 (49.301) 10.745.157 3.201.813 25.909.354 Balance as of December 31, 2022
Total laba (rugi) komprehensif tahun berjalan 2h - - - 424.251 (150.682) 57.208 16.955 - 3.500.988 3.848.720 Total comprehensive income for the year
Penerbitan saham 1.722.222 2.364.446 - - - - - - - 4.086.668 Shares issuance
621
Dana setoran modal - - (2.756.575) - - - - - - (2.756.575) Capital deposit fund
Dividen - - - - - - - - (609.015 ) (609.015) Dividend
Pembentukan cadangan umum dan cadangan tujuan - - - - - - - 2.436.057 (2.436.057 ) - Appropriation for general and special reserves
Saldo per 31 Desember 2023 7.017.222 4.418.900 - (769.001) (560.339) 3.565.773 (32.346) 13.181.214 3.657.729 30.479.152 Balance as of December 31, 2023
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
621
369
Page 644
The original interim consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan 2023 As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada and For The Six-Month Period
Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Ended June 30, 2025 and 2024
dan Untuk Tahun yang Berakhir pada and For the Years Ended
Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - ENTITAS INDUK (lanjutan) STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY - PARENT ENTITY (continued)
Keuntungan
(Kerugian) yang
belum direalisasi
dan cadangan
kerugian
penurunan nilai
atas efek-efek dan
obligasi pemerintah
yang diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan Saldo laba/Retained earnings
komprehensif Pengukuran
Modal lain-neto/ (loss) kembali Bagian efektif
ditempatkan Unrealized gain program imbalan Surplus lindung nilai
dan disetor and allowance for pasti - neto/ revaluasi arus kas/
penuh/ Tambahan Dana setoran impaiment losses remeasurement aset tetap/ Efective Telah Belum
Issued and modal disetor/ modal/ on FVTOCI securities of defined Surplus of portion ditentukan ditentukan
Catatan/ fully paid-up Additional Deposit capital and government benefit premises and of cash penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Notes capital paid-in capital fund bonds - net plan - net equipment flow hedges Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 31 Desember 2023 7.017.222 4.418.900 - (769.001) (560.339) 3.565.773 (32.346) 13.181.214 3.657.729 30.479.152 Balance as of December 31, 2023
Total laba (rugi) komprehensif tahun berjalan 2h - - - (230.513) 27.484 - (45.099) - 1.501.862 1.253.734 Total comprehensive income for the year
Penerbitan saham - - - - - - - - - - Shares issuance
622
Dana setoran modal - - - - - - - - - - Capital deposit fund
Dividen - - - - - - - - (700.198 ) (700.198) Dividend
Pembentukan cadangan umum dan cadangan tujuan - - - - - - - 2.800.790 (2.800.790 ) - Appropriation for general and special reserves
Saldo per 30 Juni 2024 (tidak diaudit Balance as of June 30, 2024 (unaudited
dan tidak direviu) 7.017.222 4.418.900 - (999.514) (532.855) 3.565.773 (77.445) 15.982.004 1.658.603 31.032.688 and unreviewd)
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
622
370
Page 645
The original interim consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan 2023 As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada and For The Six-Month Period
Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Ended June 30, 2025 and 2024
dan Untuk Tahun yang Berakhir pada and For the Years Ended
Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - ENTITAS INDUK (lanjutan) STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY - PARENT ENTITY (continued)
Keuntungan
(Kerugian) yang
belum direalisasi
dan cadangan
kerugian
penurunan nilai
atas efek-efek dan
obligasi pemerintah
yang diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan Saldo laba/Retained earnings
komprehensif Pengukuran
Modal lain-neto/ (loss) kembali Bagian efektif
ditempatkan Unrealized gain program imbalan Surplus lindung nilai
dan disetor and allowance for pasti - neto/ revaluasi arus kas/
penuh/ Tambahan Dana setoran impairment losses remeasurement aset tetap/ Efective Telah Belum
Issued and modal disetor/ modal/ on FVTOCI securities of defined Surplus of portion ditentukan ditentukan
Catatan/ fully paid-up Additional Deposit capital and government benefit premises and of cash penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Notes capital paid-in capital fund bonds - net plan - net equipment flow hedges Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 31 Desember 2023 7.017.222 4.418.900 - (769.001) (560.339) 3.565.773 (32.346) 13.181.214 3.657.729 30.479.152 Balance as of December 31, 2023
Total laba (rugi) komprehensif tahun berjalan 2h - - - (338.981) 136.324 - (11.736) - 3.007.328 2.792.935 Total comprehensive income for the year
Penerbitan saham - - - - - - - - - - Shares issuance
623
Dana setoran modal - - - - - - - - - - Capital deposit fund
Dividen - - - - - - - - (700.198 ) (700.198) Dividend
Pembentukan cadangan umum dan cadangan tujuan - - - - - - - 2.800.790 (2.800.790 ) - Appropriation for general and special reserves
Saldo per 31 Desember 2024 7.017.222 4.418.900 - (1.107.982) (424.015) 3.565.773 (44.082) 15.982.004 3.164.069 32.571.889 Balance as of December 31, 2024
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
623
371
Page 646
The original interim consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan 2023 As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada and For The Six-Month Period
Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Ended June 30, 2025 and 2024
dan Untuk Tahun yang Berakhir pada and For the Years Ended
Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - ENTITAS INDUK (lanjutan) STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY - PARENT ENTITY (continued)
Keuntungan
(Kerugian) yang
belum direalisasi
dan cadangan
kerugian
penurunan nilai
atas efek-efek dan
obligasi pemerintah
yang diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan Saldo laba/Retained earnings
komprehensif Pengukuran
Modal lain-neto/ (loss) kembali Bagian efektif
ditempatkan Unrealized gain program imbalan Surplus lindung nilai
dan disetor and allowance for pasti – neto/ revaluasi arus kas/
penuh/ Tambahan Dana setoran impairment losses remeasurement aset tetap/ Efective Telah Belum
Issued and modal disetor/ modal/ on FVTOCI securities of defined Surplus of portion ditentukan ditentukan
Catatan/ fully paid-up Additional Deposit capital and government benefit premises and of cash penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Notes capital paid-in capital fund bonds - net plan - net equipment flow hedges Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 31 Desember 2024 7.017.222 4.418.900 - (1.107.982) (424.015) 3.565.773 (44.082) 15.982.004 3.164.069 32.571.889 Balance as of December 31, 2024
Total laba (rugi) komprehensif tahun berjalan 2h - - - 209.923 68.385 77.163 44.082 - 1.706.389 2.105.942 Total comprehensive income for the year
Penerbitan saham - - - - - - - - - - Shares issuance
624
Dana setoran modal - - - - - - - - - - Capital deposit fund
Dividen - - - - - - - - (751.833 ) (751.833) Dividend
Pembentukan cadangan umum dan cadangan tujuan - - - - - - - 2.255.496 (2.255.496 ) - Appropriation for general and special reserves
Saldo per 30 Juni 2025 7.017.222 4.418.900 - (898.059) (355.630) 3.642.936 - 18.237.500 1.863.129 33.925.998 Balance as of June 30, 2025
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
624
372
Page 647
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 and For the Years Ended
2024 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada December 31, 2024 and 2023
Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
LAPORAN ARUS KAS - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CASH FLOWS - PARENT ENTITY
Periode enam bulan yang Berakhir Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni/ pada Tanggal 31 Desember/
The Six-month Period Ended June 30, The Year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Catatan/ Unaudited and
Notes 2025 unreviewed) 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, bagi hasil,
dan marjin 14.999.888 14.666.984 29.689.639 27.618.186 Interest, profit sharing, and margin
Pembayaran bunga dan bonus, Interest and bonus, fees and
provisi dan komisi (9.354.425) (9.021.130) (17.973.763) (14.892.249) commissions paid
Penerimaan kredit yang telah Recoveries from loan
dihapusbukukan 416.797 451.629 1.421.221 1.011.258 debts written-off
Pembayaran pajak penghasilan
badan (358.305) (619.666) (912.208) (1.020.952) Corporate income tax paid
Pendapatan operasional lainnya 1.290.983 - 3.213.023 2.938.412 Other operating income
Beban operasional
lainnya - neto (5.095.426) (3.211.151) (9.585.564) (8.729.240) Other operating expenses - net
(Beban) pendapatan bukan Other non-operating
operasional lainnya - neto 135.485 (37.353) (63.538) (54.382) (expenses) income - net
Penerimaan kas sebelum perubahan Cash receipts before changes in
aset dan liabilitas operasi 2.034.997 2.229.313 5.788.810 6.871.033 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets
liabilitas operasi: and liabilities:
Penurunan (kenaikan) dalam Decrease (increase) in operating
aset operasi: assets:
Efek-efek yang diukur pada Fair value through profit or loss
nilai wajar melalui laba rugi (749.926) (13.966.343) (18.286.677) (246.380) securities
Obligasi pemerintah yang
diukur pada nilai wajar Fair value through profit or loss
melalui laba rugi 2.184.869 (949.624) 490.445 15.788.979 government bonds
Tagihan akseptasi 1 (284.567) (397.331) (124.005) Acceptance receivable
Tagihan derivatif (63.869) (70.666) - Derivative receivable
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah (16.973.567) (20.017.784) (27.739.554) (38.484.306) receivables
Aset lain-lain (1.802.410) (2.682.152) (136.021) (785.307) Other assets
Kenaikan (penurunan) dalam Increase (decrease) in operating
Liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera 104.103 843.383 (441.930) 74.415 Liabilites due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customer
Giro (9.349.760) 780.521 11.653.971 24.468.372 Demand deposits
Giro Wadiah 2.986.268 2.680.557 5.443.299 4.814.656 Wadiah demand deposits
Tabungan (2.166.927) (3.306.745) (22.012) 1.539.832 Savings deposits
Tabungan Wadiah 11.205 109.834 245.340 82.875 Savings deposits Wadiah
Deposito berjangka 30.539.595 13.200.938 12.615.733 (5.504.388) Time deposits
Simpanan dari bank lain (9.488) 2.213.306 (21.277) (45.095) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - 284.567 397.331 124.005 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain (53.034) (909.406) (416.997) (4.184.154) Other liabilities
Dana syirkah temporer 2.620.041 1.511.201 2.141.920 2.243.821 Temporary syirkah funds
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas operasi 9.375.967 (18.326.870) (8.755.616) 6.634.353 operating activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these interim
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
625
373
Page 648
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 and For the Years Ended
2024 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada December 31, 2024 and 2023
Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
LAPORAN ARUS KAS - ENTITAS INDUK (lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOWS - PARENT ENTITY
(continued)
Periode enam bulan yang Berakhir Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni/ pada Tanggal 31 Desember/
The Six-month Period Ended June 30, The Year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Catatan/ Unaudited and
Notes 2025 unreviewed) 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (479.020) (583.967) (1.634.521) (2.313.490) Acquisition of fixed assets
Penyertaan saham (1.629.762) - - - Acquisition of a subsidiary
(Pembelian) penerimaan efek-efek (Purchase) receipt in fair value
diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain 34.376 217.465 (31.199) (1.247.159) income securities
(Pembelian) penerimaan obligasi (Purchase) receipt in fair value
pemerintah diukur pada nilai through other
wajar melalui penghasilan comprehensive income
komprehensif lain (989.584) (474.005) (1.163.910) 2.211.325 government bonds
Penerimaan (pembelian) Receipt (purchase)
obligasi pemerintah pada of amortized cost
biaya perolehan diamortisasi 1.411.222 4.092.252 562.232 (1.655.566) government bonds
Penerimaan (pembelian) efek-efek Receipt (purchase) of
pada biaya perolehan diamortisasi 288.929 309.592 (2.878.561) (2.868.515) amortized cost securities
Penerimaan efek-efek yang dibeli Receipt of securities purchased
dengan janji dijual kembali 37.953.048 - 20.704.263 45.031.457 under agreement to resell
Penempatan efek-efek yang dibeli Placement of securities purchased
dengan janji dijual kembali (39.780.255) - (20.867.689) (43.597.267) under agreement to resell
Penjualan aset tetap 1.155 - 3.045 - Acquisition of fixed assets
Kas neto diperoleh Net cash provided by
dari (digunakan (used in)
untuk) aktivitas investasi (3.189.891) 3.561.337 (5.306.340) (4.439.215) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan atas surat
berharga yang diterbitkan - 162.437 680.913 2.449.019 Proceeds of securities issued
Pembayaran atas surat-surat berharga Payment of matured
yang diterbitkan jatuh tempo (679.489) (1.729.725) (3.572.500) (2.769.764) securities issued
Pembayaran atas pinjaman Payment of matured
subordinasi yang jatuh tempo (4.828.500) - (3.000.000) - subordinated borrowing
Penerimaan atas Proceeds from
efek-efek yang dijual dengan securities sold under
janji dibeli kembali 28.427.367 4.546.919 143.153.604 67.691.353 repurchase agreements
Pembayaran atas Payment of matured
efek-efek yang dijual dengan securities sold under
janji dibeli kembali (31.836.205) - (139.744.766) (67.691.353) repurchase agreements
Pembayaran dividen (751.833) (700.198) (700.198) (609.015) Payments of dividends
Penerimaan dari pinjaman Proceeds from
yang diterima 333.591 2.158.184 11.144.193 11.185.162 fund borrowings
Pembayaran dari pinjaman
yang diterima (1.745.586) (6.513.038) (11.385.262) (2.187.576) Payment of fund borrowings
Pembayaran liabilitas sewa (56.822) (50.321) (93.408) (81.973) Payment of lease liabilities
Dana setoran modal - - - 1.330.093 Shares issuance
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
(digunakan (used in)
untuk) aktivitas pendanaan (11.137.477) (2.125.742) (3.517.424) 9.315.946 financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE
NETO KAS (DECREASE)IN CASH
DAN SETARA KAS (4.951.401) (16.891.275) (17.579.380) 11.511.084 AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 35.458.390 53.037.770 53.037.770 41.526.686 BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 30.506.989 36.146.495 35.458.390 53.037.770 AT END OF PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
626
374
Page 649
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dan As of June 30, 2025 and December 31, 2024 and 2023
2023 serta Untuk Periode Enam Bulan yang and For The Six-Month Period Ended June 30, 2025
Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2025 dan and 2024 and For the Years Ended
2024 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada December 31, 2024 and 2023
Tanggal-Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
LAPORAN ARUS KAS - ENTITAS INDUK (lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOWS - PARENT ENTITY
(continued)
Periode enam bulan yang Tahun yang Berakhir
Berakhir pada Tanggal 30 Juni/ pada Tanggal 31 Desember/
Six-month Periods Ended June 30, Year Ended December 31,
2024
(Tidak diaudit
dan tidak
direviu/
Catatan/ Unaudited and
Notes 2025 unreviewed) 2024 2023
Rincian kas dan setara The details of cash and cash
kas akhir periode adalah equivalents at end of period
sebagai berikut: are as follows:
Kas 2a 1.705.979 1.558.429 2.105.620 2.127.489 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2g 15.099.567 15.952.471 22.739.920 18.145.761 Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2g 1.849.292 6.597.442 5.951.746 2.203.398 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank and other banks -
lain - jangka waktu jatuh tempo maturing within three
tiga bulan atau kurang months or less since
sejak tanggal perolehan 2h 11.852.151 12.038.153 4.661.104 30.561.122 the acquisition date
Total 30.506.989 36.146.495 35.458.390 53.037.770 Total
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an integral part of these
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
627
375
Page 650
Halaman ini sengaja dikosongkan
628
Page 651
Names mentioned 131 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.1 ×15
unresolved
org
Bank BTN Tahap II
p.1 ×2
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia
p.1 ×3
unresolved
org
PT BURSA EFEK INDONESIA PENAWARAN OBLIGASI BERWAWASAN SOSIAL
p.1
unresolved
org
PT CIMB NIAGA SEKURITAS
p.1 ×5
unresolved
org
PT INDO PREMIER SEKURITAS
p.1 ×6
unresolved
org
Bapepam
p.5 ×12
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.5
unresolved
org
Direktorat Jenderal Lembaga Keuangan
p.5
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.5 ×3
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan dan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.5
unresolved
org
Kementerian Keuangan. Bunga Obligasi Berwawasan
p.5
unresolved
org
Indonesia
p.7
unresolved
person
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
· Notaris
p.8 ×29
unresolved
org
PT Mandiri Sekuritas. Penjamin Emisi Obligasi
p.8
unresolved
org
Bank Sistemik.
p.9
unresolved
org
Bank BTN Obligasi Berwawasan Sosial
p.10 ×2
unresolved
org
Bank BTN Tahap Obligasi Subordinasi
p.10 ×2
unresolved
org
Bank Tabungan
p.13 ×4
unresolved
org
Bank Tabungan Negara. Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia
p.13 ×2
unresolved
org
Bank Tabungan Negara Menjadi Perusahaan
p.13 ×2
unresolved
person
Muhani Salim
· Notaris
p.13 ×3
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.13 ×2
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan
p.13 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.13 ×19
unresolved
person
Ashoya Ratam
· Notaris
p.13 ×13
unresolved
org
Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.13 ×4
unresolved
org
Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum
p.13 ×4
unresolved
org
Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat
p.15
unresolved
org
Pusat Statistik
p.16
unresolved
org
Bank Umum. Penggunaan Dana
p.17
unresolved
org
PT Datindo Entrycom
p.19 ×3
unresolved
org
PT Bank Syariah
p.20 ×2
unresolved
org
Purwanto Susanti
p.20 ×2
unresolved
org
Young Global Limited
p.20 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan Negara Republik Indonesia
p.28 ×3
unresolved
org
Bank Umum. HAK SENIORITAS ATAS HUTANG Pemegang Obligasi
p.41
unresolved
org
Bank BTN Tahap I Tah
p.44
unresolved
org
Bank BTN Tahap II Tahun
p.57
unresolved
person
Prof. Bambang Brodjonegoro
p.64
unresolved
org
Menteri Badan Perencanaan Pembangunan Nasional
p.64
unresolved
org
Bank Tabungan Negara Tahun
p.70 ×16
unresolved
org
Menteri Badan Usaha Milik Negara Republik Indonesia
p.130
unresolved
org
Milik Negara
p.130 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan No. B-
p.130
unresolved
org
PT Asuransi Bina Griya
p.136
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia
p.136
unresolved
—
Pengangkatan Fahri Hamzah
· Komisaris
p.136
unresolved
—
Pengangkatan Helmy Afrisa Nugroho
· Direktur
p.136
unresolved
—
Perkembangan Proses Permohonan At
· Penilai
p.136
unresolved
—
Kepatutan Bapak Helmy Afrisa Nugroho
· Direktur
p.136 ×9
unresolved
org
Departemen Perizinan dan Manajemen Krisis Perbankan
p.136 ×2
unresolved
—
Kepatutan Bapak Fahri Hamzah
· Komisaris
p.136 ×12
unresolved
person
Dr. Cipto Mangunkusumo
p.137
unresolved
org
Kementerian Keuangan
p.137 ×5
unresolved
org
Kementerian
· Direktur
p.137 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan Bidang
p.137
unresolved
org
PT Pertamina EP
· Komisaris
p.137
unresolved
org
PT Petrokimia Kayaku
· Komisaris Utama
p.137
unresolved
org
PT Petrokimia Gresik (Persero)
p.137
unresolved
org
PT Angkasa Putra I (Persero)
p.137
unresolved
org
Kementerian BUMN RI
p.137 ×7
unresolved
org
PT Perkebunan Nusantara IX
· Komisaris
p.137
unresolved
person
PLT
· Direktur Utama
p.143
unresolved
org
PT Mandiri Utama Finance
· Direktur
p.143 ×5
unresolved
org
Jawa Timur Tbk
p.143
unresolved
org
PT Bank Negara Indonesia Senior Vice
p.143
unresolved
person
Independensi
· Komisaris
p.146 ×2
unresolved
—
Tug
· Komisaris Utama
p.146
unresolved
person
Mohamad Yusuf
- | - | 100% | 100%
Permana
p.149
unresolved
person
Keberadaan
· Komisaris Independen
p.149
unresolved
org
Bank Umum. Pernyataan Independensi
p.149
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.150
unresolved
org
PT Garda Multi Talenta Oni Febriarto
p.152
unresolved
person
BTN Leadership Forum
· Direktur
p.152
unresolved
org
PT Garda Multi Talenta Jenjang
p.152
unresolved
person
Bimbingan Teknis
· Direktur
p.152
unresolved
org
Private Coaching For Personal Branding And Talk Inc
p.154
unresolved
org
Sertifikasi Hermita
p.154
unresolved
—
Ramon Armando
· Sekretaris Perusahaan
p.155
unresolved
person
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH
· KOMISARIS
p.155
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.