Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 139
Page 1
PT BANK MESTIKA DHARMA Tbk
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026/JUNE 30, 2026
Page 2
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA Tbk
DAFTAR ISI CONTENTS
Hal/Page
Surat Pernyataan Direksi - Directors' Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain 3 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 5 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 6 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 8 Notes to the Financial Statements
Page 3
29 29
Page 4
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2026 2025
ASET ASSETS
Kas 4 152,624,812,773 210,149,652,718 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5 414,536,379,519 312,535,452,705 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 45,273,837,738 27,131,074,845 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan Less:
kerugian penurunan nilai (4,571,492) (6,390,706) Allowance for impairment losses
45,269,266,246 27,124,684,139
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 7 and other banks
Pihak berelasi 28,774,926,474 18,359,384,087 Related party
Pihak ketiga 160,000,000,000 329,381,426,808 Third party
Dikurangi: Cadangan Less:
kerugian penurunan nilai (929,922,872) (580,786,421) Allowance for impairment losses
187,845,003,602 347,160,024,474
Efek-efek 8 3,977,082,058,954 3,894,185,488,161 Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under agreements
janji dibeli kembali 9 49,645,769,000 - to repurchase
Kredit yang diberikan 10 Loans
Pihak berelasi 429,444,150,082 435,736,395,281 Related party
Pihak ketiga 10,287,521,573,604 10,793,962,370,007 Third party
Dikurangi: Cadangan Less:
kerugian penurunan nilai (191,986,888,235) (168,013,736,061) Allowance for impairment losses
10,524,978,835,451 11,061,685,029,227
Tagihan akseptasi 11 - 685,496,700 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan Less:
kerugian penurunan nilai - (481,941) Allowance for impairment losses
- 685,014,759
Aset tetap 12 818,725,962,512 813,841,781,626 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (210,796,158,111) (195,056,290,694) Less: Accumulated depreciation
607,929,804,401 618,785,490,932
Aset takberwujud 13 80,423,795,201 80,169,941,201 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (67,205,399,447) (62,571,950,881) Less: Accumulated amortisation
13,218,395,754 17,597,990,320
Aset hak-guna 14 2,376,014,953 2,541,942,175 Right-of-use assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (1,200,331,230) (1,078,675,559) Less: Accumulated depreciation
1,175,683,723 1,463,266,616
Aset pajak tangguhan 20 28,911,912,225 - Deferred tax assets
Agunan yang diambil alih 15 180,184,043 180,184,043
Aset lain-lain 16 211,354,091,040 173,924,114,038 Other assets
Dikurangi: Cadangan Less:
kerugian penurunan nilai (227,148,710) (145,682,904) Allowance for impairment losses
211,126,942,330 173,778,431,134
JUMLAH ASET 16,214,525,048,021 16,665,330,709,228 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
1
Page 5
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2026 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 17 13,352,059,357 11,879,826,869 Immediate liabilities
Simpanan nasabah 18 Deposits from customers
Pihak berelasi 377,528,964,309 404,195,903,054 Related party
Pihak ketiga 10,201,861,407,886 10,592,067,510,244 Third party
10,579,390,372,195 10,996,263,413,298
Simpanan dari bank lain 19 Deposits from other banks
Pihak berelasi - - Related party
Pihak ketiga 4,839,174,638 2,395,667,010 Third party
4,839,174,638 2,395,667,010
Liabilitas efek-efek yang dijual Liabilities on securities sold under
dengan janji dibeli kembali 9 46,983,486,366 - agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi 12 - 685,496,700 Acceptance payables
Utang pajak 20 8,683,759,782 17,980,192,963 Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan 20 - 31,571,632,469 Deferred tax liabilities
Liabilitas lain-lain 21 205,999,387,465 153,776,066,042 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 10,859,248,239,803 11,214,552,295,351 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value of
Rp 200 per saham Rp 200 per share
Modal dasar Authorized capital
10.000.000.000 saham 10,000,000,000 shares
Ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
4.090.090.000 saham 22 818,018,000,000 818,018,000,000 4,090,090,000 shares
Saham treasuri 22 -66,765,198,501 (66,765,198,501) Treasury shares
Agio saham 23 1,643,105,037 1,643,105,037 Stock premium
Selisih penilaian kembali aset tetap 11, 24 418,962,009,451 418,962,009,451 Revaluation surplus of fixed assets
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas efek-efek yang diukur Unrealized gain (loss) on marketable
pada nilai wajar melalui penghasilan securities at fair value through
komprehensif lain 8 -21,097,974,619 193,343,683,841 other comprehensive income
Keuntungan (kerugian) pengukuran Gain (loss) on remeasurement of
kembali atas program imbalan pasti 34 -5,928,776,100 (5,928,776,100) defined benefit plan
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 163,603,600,000 163,603,600,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 4,046,842,042,950 3,927,901,990,149 Unappropriated
4,210,445,642,950 4,091,505,590,149
JUMLAH EKUITAS 5,355,276,808,218 5,450,778,413,877 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 16,214,525,048,021 16,665,330,709,228 EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
2
Page 6
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2026 2025
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME AND
OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan bunga 26 608,787,386,278 619,963,833,824 Interest income
Beban bunga 27 (157,234,977,370) (165,437,495,114) Interest expenses
451,552,408,908 454,526,338,710
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Pemulihan kembali kredit yang Recovery of
telah dihapusbukukan 8,939,520,906 6,734,039,955 written-off loans
Provisi dan komisi 5,376,177,918 5,051,070,858 Fees and commissions
Lain-lain 28 17,590,353,263 17,989,765,323 Others
31,906,052,087 29,774,876,136 Total other operating income
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Tenaga kerja 29 (157,727,492,980) (184,933,972,011) Personnel
Umum dan administrasi 30 (96,663,480,498) (108,165,308,518) General and administrative
Pembentukan atas cadangan Provision of allowance
kerugian penurunan nilai for impairment losses of
aset keuangan 31 (77,879,708,403) (15,854,706,670) financial assets
(332,270,681,881) (308,953,987,199)
LABA OPERASIONAL 151,187,779,114 175,347,227,647 PROFIT FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING
NON-OPERASIONAL INCOME (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 32 1,300,231,970 1,534,290,546 Non-operating income
Beban non-operasional 32 (763,905) (2,337,031) Non-operating expenses
1,299,468,065 1,531,953,515
LABA SEBELUM
PAJAK PENGHASILAN 152,487,247,179 176,879,181,162 PROFIT BEFORE INCOME TAX
Beban pajak penghasilan (33,547,194,378) (38,913,419,856) Income tax expenses
LABA TAHUN BERJALAN 118,940,052,801 137,965,761,306 PROFIT FOR THE YEAR
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
3
Page 7
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2026 2025
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke Items that will be reclassified to
laba rugi : profit or loss :
Keuntungan (kerugian) dari Gain (loss) on changes in
perubahan nilai aset keuangan yang value of financial assets at
diukur pada nilai wajar melalui fair value through
penghasilan komprehensif lain (274,925,203,154) 71,429,006,521 other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 60,483,544,694 (15,714,381,434) Related income tax
(214,441,658,460) 55,714,625,087
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi : to profit or loss :
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of
imbalan pasti 34 - - defined benefit plan
Selisih penilaian kembali aset tetap - 43,371,141,731 Revaluation surplus of fixed assets
Pajak penghasilan terkait - - Related income tax
- 43,371,141,731
Penghasilan komprehensif lain (214,441,658,460) 99,085,766,818 Other comprehensive income
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN (95,501,605,659) 237,051,528,124 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM 42 29.52 34.24 EARNINGS PER SHARE
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
4
Page 8
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
PADA 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan (kerugian)
belum direalisasi
atas efek-efek yang
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/ Keuntungan (kerugian)
Modal Unrealized gain (loss) pengukuran kembali
ditempatkan dan Selisih penilaian on marketable securities program imbalan pasti/ Saldo laba/Retained earnings
disetor penuh/ kembali aset tetap/ at fair value through Gain (loss) Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Issued and fully Revaluation surplus Saham treasuri/ Agio saham/ other comprehensive remeasurement of defined penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes paid capital of fixed assets Treasury shares Stock premium income benefit pension plan Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo 31 Desember 2024 818,018,000,000 375,590,867,717 (66,765,198,501) 1,643,105,037 51,935,899,131 (1,594,260,720) 163,603,600,000 3,745,915,180,671 5,088,347,193,335 Balance as at December 31, 2024
Laba tahun berjalan - - - - - - - 137,965,761,306 137,965,761,306 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - 43,371,141,731 - - 55,714,625,087 - - - 99,085,766,818 Other comprehensive income
Saldo 30 Juni 2025 818,018,000,000 418,962,009,448 (66,765,198,501) 1,643,105,037 107,650,524,218 (1,594,260,720) 163,603,600,000 3,883,880,941,977 5,325,398,721,459 Balance as at June 30, 2025
B I E D K O V X
Saldo 31 Desember 2025 818,018,000,000 418,962,009,451 (66,765,198,501) 1,643,105,037 193,343,683,841 (5,928,776,100) 163,603,600,000 3,927,901,990,149 5,450,778,413,877 Balance as at December 31, 2025
Laba tahun berjalan - - - - - - - 118,940,052,801 118,940,052,801 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - - (214,441,658,460) - - - (214,441,658,460) Other comprehensive income
Saldo 30 Juni 2026 818,018,000,000 418,962,009,451 (66,765,198,501) 1,643,105,037 (21,097,974,619) (5,928,776,100) 163,603,600,000 4,046,842,042,950 5,355,276,808,218 Balance as at June 30, 2026
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
5
Page 9
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2026 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 605,128,758,440 600,839,094,793 Interest, fees and commissions received
Pembayaran bunga (159,395,972,091) (165,270,411,776) Interest paid
Penerimaan pendapatan operasional
lainnya 31,906,052,087 29,774,876,136 Other operating income received
Pembayaran beban umum dan General and administrative expenses
administrasi (106,360,808,796) (112,112,453,386) paid
Pembayaran beban tenaga kerja (154,888,616,932) (177,170,032,791) Personnel expenses paid
Penerimaan pendapatan
non-operasional 1,170,826,972 1,072,886,498 Non-operating income received
Pembayaran beban non-operasional (311,343,219) (358,581,805) Non-operating expenses paid
Pembayaran pajak penghasilan (8,511,682,740) (9,602,920,140) Income tax paid
Penerimaan kas sebelum perubahan Cash received before changes in
dalam aset dan liabilitas operasi 208,737,213,721 167,172,457,529 operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Kredit yang diberikan 461,025,194,826 (193,538,114,582) Loans
Kenaikan efek-efek yang dijual Increase in securities sold under
dengan janji dibeli kembali (2,345,480,155) 976,576,968,771 repurchase agreements
Agunan diambil alih - (180,184,043) Foreclosed assets
Aset lain-lain (2,630,845,117) (18,672,915,741) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Simpanan nasabah (416,873,041,103) 460,839,332,937 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,443,507,628 (51,427,881,047) Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain (32,723,045,013) 39,426,617,222 Other liabilities
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used for
Aktivitas Operasi 217,633,504,787 1,380,196,281,046 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Kenaikan efek-efek yang diukur Increase in marketable securities measured
pada nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other comprehensive
komprehensif lain (FVTOCI) (354,314,407,063) (698,439,329,623) income (FVTOCI)
Pembelian aset tetap 12 (6,741,062,265) (13,905,014,124) Acquisitions of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 13 (253,854,000) (12,684,870,000) Acquisitions of intangible assets
Pembelian aset hak guna 14 (216,666,667) (367,222,222) Acquisitions of right of use assets
Hasil penjualan aset tetap 12 554,390,991 820,291,891 Proceeds from sale of fixed assets
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided from
Aktivitas Investasi (360,971,599,004) (724,576,144,078) Investing Activities
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
6
Page 10
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2026 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Kenaikan liabilitas efek-efek yang - Increase in liabilities securities
dijual dengan janji dibeli kembali 46,983,486,366 (971,687,076,002) sold under repurchase agreements
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided from (Used for)
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan 46,983,486,366 (971,687,076,002) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE) IN
BERSIH KAS DAN SETARA KAS (96,354,607,851) (316,066,939,034) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 897,564,564,355 1,079,724,628,075 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 801,209,956,504 763,657,689,041 AT END OF YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari : Cash and cash equivalents consist of :
Kas 4 152,624,812,773 152,730,295,836 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 414,536,379,519 397,052,472,447 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 45,273,837,738 29,475,239,026 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
bank lain yang jatuh tempo dalam other banks with maturities of 3 months
3 bulan atau kurang sejak tanggal or less from acquisition date
perolehan 7 188,774,926,474 184,399,681,732
Jumlah kas dan setara kas 801,209,956,504 763,657,689,041 Total cash and cash equivalents
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
7
Page 11
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan infomasi umum Bank a. Establishment and general information of the Bank
PT Bank Mestika Dharma Tbk (Bank) didirikan di PT Bank Mestika Dharma Tbk (the Bank) was established in
Medan pada tanggal 27 April 1955 berdasarkan akta Medan on April 27, 1955 based on notarial deed No. 121 of
notaris No. 121 dari Oesman Aldjoeffry, wakil notaris Oesman Aldjoeffry, acting notary in Medan. The deed of
di Medan. Akta pendirian dan perubahan Anggaran establishment and amendment of the Articles of Association of
Dasar Bank telah mendapatkan pengesahan dari the Bank was legalized by the Minister of Justice of the
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in his Decision Letter No. J.A.5/69/21
Keputusan No. J.A.5/69/21 tanggal 28 Mei 1963 dated May 28, 1963 and was registered at the State Court
dan telah didaftarkan pada Panitera Pengadilan Registrars Medan No.103/1963 on June 2, 1963 and was
Negeri Medan No. 103/1963 tanggal 2 Juni 1963 serta published in the State Gazette of the Republic of Indonesia
telah diumumkan Tahun 1963 No. 447 – Tambahan Year 1963 No. 447 - Supplement to the State Gazette of the
Berita Negara Republik Indonesia No. 72 tanggal Republic of Indonesia No. 72 dated September 6, 1963.
6 September 1963.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali The Bank’s Articles of Association have been amended
perubahan, yang terakhir dengan akta notaris No. 155 several times, the latest amendment by Edy, S.H., notary in
dari Edy, S.H., notaris di Medan, tanggal 19 Juni 2025 Medan, No. 155 dated June 19, 2025, regarding the
mengenai penunjukan kembali susunan Direksi dan reappointment of the composition of the Board of Directors
perubahan susunan Dewan Komisaris. Akta and changes to the composition of the Board of
perubahan ini telah diterima dan dicatat oleh Menteri Commissioners. The deed of amendment has been accepted
Hukum Republik Indonesia dengan Surat Penerimaan and recorded by the Minister of Law of the Republic of
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.09-0302758 tanggal Indonesia with its letter No. AHU-AH.01.09-0302758 dated
25 Juni 2025. June 25, 2025.
Bank mulai melakukan kegiatan perbankan pada The Bank started its banking activities on April 27, 1955.
tanggal 27 April 1955. Bank memperoleh izin usaha Bank obtained a license as a commercial bank based on the
sebagai bank umum berdasarkan Surat Keputusan Decision Letter of the Minister of Finance of the Republic of
Menteri Keuangan Republik Indonesia Indonesia No. 289497/U.M.II dated December 12, 1956. The
No. 289497/U.M.II tanggal 12 Desember 1956. Bank Bank obtained its operating license to conduct foreign
memperoleh izin untuk melakukan kegiatan devisa exchange activities based on the Decision Letter of Directors of
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia Bank Indonesia No. 27/109/KEP/DIR dated January 5,
No. 27/109/KEP/DIR tanggal 5 Januari 1995. 1995.
b. Maksud dan tujuan b. Purpose and objectives
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang In accordance with article 3 of the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan usaha bank Association, the scope of its activities is to engage in general
umum. Kegiatan usaha yang dijalankan oleh Bank saat banking. Current business activities conducted by the Bank is
ini adalah usaha bank umum, aktivitas keuangan dan general banking, financial and insurance activities.
asuransi.
8
Page 12
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Jaringan kantor c. Office network
Kantor pusat Bank berlokasi di Jl. H. Zainul Arifin Bank’s head office is located in Jl. H. Zainul Arifin No.118,
No.118, Medan dan memiliki kantor cabang, kantor Medan and has branches, sub-branches and cash service offices
cabang pembantu dan kantor layanan kas sebagai as follows (unaudited) :
berikut (tidak diaudit) :
2026 2025
Kantor cabang 14 14 Branch offices
Kantor cabang pembantu 39 39 Sub-branch offices
Kantor cabang pembantu layanan kas 13 13 Cash service sub-branch offices
Kantor fungsional 1 1 Functional office
Mobil kas keliling 1 1 Mobile cash van
Anjungan Tunai Mandiri - - Automated Teller Machines
Cash Recycling Machine (CRM) 54 54 Cash Recycling Machine (CRM)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Monitoring Committee, Nomination and
Remunerasi dan Satuan Kerja Audit Intern Remuneration Committee and Internal Audit Task Force
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, susunan As at June 30, 2026 and 2025, the composition of the Bank's
pengurus Bank adalah sebagai berikut : management are as follows :
Dewan Komisaris 2026 Board of Commissioners
Presiden Komisaris Independen Gardjito Heru President Commissioner Independent
Komisaris Indra Halim Commissioner
Komisaris Independen Katio Independent Commissioner
Dewan Komisaris 2025 Board of Commissioners
Presiden Komisaris Independen Witarsa Oemar President Commissioner Independent
Komisaris Indra Halim Commissioner
Komisaris Independen Katio Independent Commissioner
Komisaris Independen Gardjito Heru Independent Commissioner
Dewan Direksi 2026/2025 Board of Directors
Presiden Direktur Achmad Suherman Kartasasmita President Director
Wakil Presiden Direktur Hendra Halim Vice President Director
Direktur Operasional Harun Ansari Operational Director
Direktur Umum Yusri Hadi General Director
Direktur Kepatuhan Andy Compliance Director
9
Page 13
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, susunan Komite As at June 30, 2026 and 2025, the Bank's Audit Committee
Audit Bank adalah sebagai berikut : are as follows :
Ketua Gardjito Heru Chairman
Anggota Rusdy Usman Member
Anggota Kiki Farida Ferine Member
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, susunan Komite As at June 30, 2026 and 2025, the Bank's Risk Monitoring
Pemantau Risiko Bank adalah sebagai berikut : Committee are as follows :
Ketua Katio Chairman
Anggota Adanan Silaban Member
Anggota Chandra Tandiono Member
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, susunan Komite As at June 30, 2026 and 2025, the Bank's Nomination and
Nominasi dan Remunerasi Bank adalah sebagai Remuneration Committee are as follows :
berikut :
Ketua Katio Chairman
Anggota Indra Halim Member
Anggota Rita Ana Member
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, susunan Kepala As at June 30, 2026 and 2025, the Head of Internal Audit
Satuan Kerja Audit Intern dan Sekretaris Perusahaan Task Force and Corporate Secretary are as follows :
adalah sebagai berikut :
Kepala Satuan Kerja Audit Intern Limin Head of Internal Audit Task Force
Sekretaris Perusahaan Suharto Kurniawan Corporate Secretary
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, Bank memiliki As at June 30, 2026 and 2025, the Bank has 1,048 and 1,067
karyawan masing-masing sebanyak 1.048 dan 1.067 permanent employees, respectively.
orang.
e. Penawaran umum saham e. Public offering of shares
Pada tanggal 5 Maret 2013, Bank selaku emiten, On March 5, 2013, the Bank as the issuer, entered into an
melakukan perjanjian penjamin emisi efek penawaran agreement of underwriting of initial public offering of shares
umum perdana saham dengan PT Ciptadana Sekuritas with PT Ciptadana Sekuritas Asia (previously PT Ciptadana
Asia (dahulu PT Ciptadana Securities) yang Securities) which is the sole financial adviser, underwriters,
merupakan penasihat keuangan tunggal, Penjamin underwriter and sole bookrunner (Financial Advisor) relating
Pelaksana Emisi, Penjamin Emisi dan bookrunner to the submission of registration of the Bank at Indonesia
tunggal (Penasihat Keuangan) sehubungan dengan Stock Exchange (BEI) and the share offering of the Bank to
pengajuan pencatatan Bank pada Bursa Efek Indonesia the public and/ or institutional and other investors.
(BEI) dan penawaran saham Bank kepada masyarakat
dan/atau institusi dan investor lainnya.
10
Page 14
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 28 Juni 2013, berdasarkan Surat On June 28, 2013, by Effective Approval Letter from
Pemberitahuan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority (OJK), the Bank conducted an
(OJK), Bank melakukan Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering of 430,000,000 shares with a nominal
atas 430.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 200 value of Rp 200 per share (full amount). On July 8, 2013, all
per saham (nilai penuh). Pada tanggal 8 Juli 2013, shares have been listed on the Indonesia Stock Exchange.
seluruh saham ini telah dicatatkan di Bursa Efek
Indonesia.
f. Penyelesaian laporan keuangan f. Completion of the financial statements
Laporan keuangan Bank telah diselesaikan dan The financial statements of the were Bank completed and
disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi pada tanggal authorized to be issued by the Board of Directors on July 29,
29 Juli 2026. 2026.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
SIGNIFIKAN
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai The financial statements have been prepared and presented in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with Indonesian Financial Accounting Standards
yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang which include Statement and Interpretation issued by the
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standard Board of Indonesian Institute
Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan Bapepam-LK of Accountant and Bapepam-LK Regulation No. KEP-
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu 347/BL/2012 dated June 25, 2012, Regulation No. VIII.G.7
Peraturan No. VIII G.7 tentang “Penyajian dan regarding “Presentation and Disclosure of Financial
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Statements for Issuers or Public Companies”.
Perusahaan Publik”.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis of preparation of the financial statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared under the
perolehan kecuali untuk beberapa akun yang dinilai historical cost convention except for the certain accounts which
menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana are valued on other measurement basis as described in the
dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun accounting policies for such accounts. The financial statements
tersebut. Laporan keuangan disusun berdasarkan are prepared under the accrual basis of accounting, except for
akuntansi basis akrual kecuali laporan arus kas. the statements of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are prepared based on the direct
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke method by classifying cash flows into operating, investing and
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. financing activities. For the purpose of the statements of cash
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas flows, cash and cash equivalents include cash, current accounts
mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada with Bank Indonesia, current accounts with other banks and
bank lain, dan investasi jangka pendek likuid lainnya other short-term highly liquid investments with original
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau maturities of three months or less, as long as they are not being
kurang sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan pledged as collateral for borrowings or restricted.
atas pinjaman atau dibatasi penggunaannya.
11
Page 15
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang Rupiah, The financial statements are presented in Rupiah, which is the
yang merupakan mata uang fungsional dan penyajian functional and presentation currency of the Bank.
Bank.
c. Standar akuntansi baru c. New accounting standards
Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian Institute
Indonesia (DSAK-IAI) telah mengeluarkan of Accountant (DSAK-IAI) has issued new and revised the
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Statement of Financial Accounting Standards (PSAK) which
baru dan revisi yang berlaku untuk periode laporan are applicable for financial statements covering periods
keuangan yang dimulai pada atau setelah tanggal beginning on or after January 1, 2025 as follows :
1 Januari 2025 sebagai berikut :
- PSAK 117 : Kontrak Asuransi - PSAK 117 : Insurance Contract
- PSAK 117 (Amendemen) : Kontrak Asuransi - - PSAK 117 (Amendment) : Insurance Contract - Initial
Penerapan Awal PSAK 117 dan PSAK 109 Adoption of PSAK 117 and PSAK 109 regarding
tentang Informasi Komparatif Comparative Information
- PSAK 221 (Amendemen) : Pengaruh Perubahan - PSAK 221 (Amendment) : The Effects of Changes in
Kurs Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Foreign Exchange Rates - Lack of Exchangeability
Bank menerapkan PSAK yang berkaitan dengan The Bank adopts PSAK which are relevant with its business.
kegiatan usahanya.
d. Kas dan setara kas d. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas merupakan kas, giro pada Bank Cash and cash equivalents represent cash on hand, current
Indonesia dan bank lain serta penempatan pada Bank accounts with Bank Indonesia and other banks and
Indonesia dan bank lain yang jangka waktunya tidak placements with Bank Indonesia and other banks which are
melebihi 3 bulan dan tidak dijaminkan pada pihak not longer than three months and are not pledged as collateral
ketiga, serta tidak dibatasi penggunaannya. to third parties and are not restricted in use.
e. Instrumen keuangan e. Financial instruments
Bank mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan The Bank recognizes a financial asset or a financial liability in
dalam laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, the statement of financial position if and only if, it becomes a
Bank menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada party to the contractual provisions of the instrument. At initial
kontrak instrumen tersebut. Pada saat pengakuan awal recognition, the Bank measures all financial assets and
aset keuangan atau liabilitas keuangan, Bank financial liabilites at its fair value. In the case of a financial
mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset asset or financial liability not at fair value through profit or
keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada loss, fair value plus or minus with the transaction costs that
nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut are directly attributtable to the acquisition or issue of the
ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang financial asset or financial liability.
dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan
atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan
tersebut.
12
Page 16
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan Transaction costs incurred on acquisition of a financial asset
perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas and issue of a financial liability classified at fair value through
keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar profit or loss are expensed immediately.
melalui laba rugi dibebankan segera.
e.1. Aset keuangan e.1. Financial assets
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial assets are
didasarkan pada model bisnis dan arus kas based on a business model and contractual cash flows.
kontraktual. Bank menilai apakah arus kas aset The Bank assesses whether the financial instrument cash
keuangan tersebut semata-mata dari pembayaran flows represent solely payments of principal and interest
pokok dan bunga (solely payments of principal and (SPPI).
interest - SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori Financial assets are classified into the three categories as
sebagai berikut : follows :
(1) Aset keuangan yang diukur pada biaya (1) Financial assets measured at amortised costs
perolehan diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortised costs if
diamortisasi ketika kedua kondisi berikut these conditions are met :
terpenuhi :
a. Aset keuangan dikelola dalam model a. The objective of business model to hold the
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset financial assets is only to collect contractual
keuangan dalam rangka mendapatkan arus cash flows; and
kas kontraktual saja; dan
b. Persyaratan kontraktual dari aset b. The contractual cash flows of the financial asset
keuangan tersebut memberikan hak pada give right to payments on specified dates that
tanggal tertentu atas arus kas yang semata are solely payments of principal and interest
dari pembayaran pokok dan bunga (SPPI) (SPPI) on the principal amount outstanding.
dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang The financial asset is measured at the amount
diakui pada awal pengakuan dikurangi recognized at initial recognition minus principal
dengan pembayaran pokok, kemudian repayments, plus or minus the cumulative
dikurangi atau ditambah dengan jumlah amortisation of any difference between that initial
amortisasi kumulatif atas perbedaan jumlah amount and the maturity amount, and any loss
pengakuan awal dengan jumlah pada saat allowance.
jatuh tempo, dan penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan Interest income is calculated using the effective
metode menggunakan suku bunga efektif dan interest rate method and is recognized in profit or
diakui di laba rugi. Perubahan pada nilai loss. Changes in fair value are recognized in profit
wajar diakui di laba rugi ketika aset and loss when the asset is derecognized or
dihentikan atau direklasifikasi. reclassified.
13
Page 17
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi Financial assets classified to amortised cost may be
aset keuangan yang diukur pada biaya sold where there is an increase in credit risk.
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika Disposals for other reasons are permitted but such
terdapat peningkatan risiko kredit. sales should be insignificant in value or infrequent in
Penghentian untuk alasan lain diperbolehkan nature.
namun jumlah penjualan tersebut harus tidak
signifikan jumlahnya atau tidak sering.
(2) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (2) Financial assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income (FVTOCI)
(FVTOCI)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika The financial assets are measured at FVTOCI if
kedua kondisi berikut terpenuhi : these conditions are met :
a. Aset keuangan dikelola dalam model a. The objective of business model to hold the
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi financial assets is to collect contractual cash
dengan mendapatkan arus kas kontraktual flows and to sell the assets; and
dan menjual aset keuangan; dan
b. Persyaratan kontraktual dari aset b. The contractual cash flows of the financial asset
keuangan tersebut memberikan hak pada give right to payments on specified dates that
tanggal tertentu atas arus kas yang semata are solely payments of principal and interest
dari pembayaran pokok dan bunga (SPPI) (SPPI) on the principal amount outstanding.
dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai The financial assets are measured at fair value. The
wajar, dimana keuntungan atau kerugian changes in fair value are recognized initially in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain, comprehensive income (OCI), except for impairment
kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai gains and losses, and a portion of foreign exchange
dan keuntungan atau kerugian akibat gains and losses, are recognized in profit or loss.
perubahan kurs, diakui pada laba rugi. Ketika When the asset is derecognized or reclassified,
aset keuangan tersebut dihentikan changes in fair value previously recognized in other
pengakuannya atau direklasifikasi, comprehensive income and accumulated in equity
keuntungan atau kerugian kumulatif yang are reclassified from equity to profit and loss as a
sebelumnya diakui dalam penghasilan reclassification adjustment.
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas
ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
(3) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (3) Financial assets measured at fair value through
melalui laba rugi (FVTPL) profit or loss (FVTPL)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL Financial assets measured at FVTPL are those
adalah aset keuangan yang tidak memenuhi which do not meet both criteria for neither amortised
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan costs nor FVTOCI.
diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI.
14
Page 18
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang After initial recognition, FVTPL financial assets are
diukur pada FVTPL diukur pada nilai measured at fair value. The changes in fair value are
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang recognized in profit or loss.
timbul dari perubahan nilai wajar aset
keuangan diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi Financial assets in form of derivatives and
pada instrumen ekuitas tidak memenuhi investment in equity instrument are not eligible to
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan meet both criteria for amortised costs or fair value
diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada through other comprehensive income FVTOCI.
FVTOCI, sehingga diukur pada FVTPL. Hence, these are measured at fair value through
Namun demikian, Bank dapat menetapkan profit or loss FVTPL. Nonetheless, the Bank may
pilihan yang tidak dapat dibatalkan saat irrevocably designate an investment in an equity
pengakuan awal atas investasi pada instrumen instrument which is not held for trading in any time
ekuitas yang bukan untuk diperjualbelikan soon as FVTOCI. This designation result in gains
dalam waktu dekat (held for trading) untuk and losses to be presented in other comprehensive
diukur pada FVTOCI. Penetapan ini income, except for dividend income on a qualifying
menyebabkan semua keuntungan atau investment which is recognized in profit or loss.
kerugian disajikan di penghasilan Cumulative gains or losses previously recognized in
komprehensif lain, kecuali pendapatan other comprehensive income are directly reclassified
dividen tetap diakui di laba rugi. Keuntungan to retained earnings, not through profit or loss.
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya
diakui dalam penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi langsung ke saldo laba tidak
melalui laba rugi.
e.2. Liabilitas keuangan e.2. Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam dua Financial liabilities are classified into the two categories
kategori sebagai berikut : as follows :
(1) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (1) Financial liabilities at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi (FVTPL) loss (FVTPL)
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL are financial
adalah liabilitas keuangan yang dimiliki untuk liabilities held for trading or upon initial recognition
diperdagangkan atau yang pada saat it is designated as at fair value through profit or loss.
pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur Financial liabilities classified as held for trading if it
pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas is acquired or incurred principally for the purpose of
keuangan diklasifikasikan dalam kelompok selling and repurchasing it in the near term, or it is a
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki part of a portfolio of identified financial instruments
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli that are managed together and for which there is
kembali dalam waktu dekat, atau bagian dari evidence of a recent actual pattern of short-term
portofolio instrumen keuangan tertentu yang profit taking, or it is a derivative, except for a
dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai derivative that is a designated and effective hedging
pola ambil untung dalam jangka pendek instrument.
aktual saat ini, atau merupakan derivatif,
kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif
sebagai instrumen lindung nilai.
15
Page 19
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liabilities at
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai FVTPL are measured at its fair value. Gains or
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang losses arising from a change in the fair value are
timbul dari perubahan nilai wajar diakui recognized in profit or loss.
dalam laba rugi.
(2) Liabilitas keuangan lainnya (2) Other financial liabilities
Liabilitas keuangan yang tidak Financial liabilities that are not classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan financial liabilities at FVTPL are classified in this
yang diukur pada FVTPL dikelompokan category and are measured at amortised cost using
dalam kategori ini dan diukur pada biaya the effective interest rate method.
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
e.3. Metode suku bunga efektif e.3. The effective interest rate method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset or a
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan financial liability (or group of financial assets or financial
(atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) dan liabilities) and of allocating method the interest income or
metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga interest expense over the relevant period.
atau beban bunga selama periode yang relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly discount
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau the estimated future cash payments or receipts through
penerimaan kas masa depan selama perkiraan the expected life of the financial instrument or, when
umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih appropriate, a shorter period to the net carrying amount
tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk of the financial asset or financial liability.
memperoleh jumlah tercatat neto dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
e.4. Saling hapus e.4. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset each other and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan the net amount reported in the statements of financial
posisi keuangan jika, dan hanya jika, Bank saat ini position if, and only if, there is a currently enforceable
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk right to offset the recognized amounts and there is
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah intention to settle on a net basis, or to realize the asset
diakui tersebut, dan berniat untuk menyelesaikan and settle the liability simultaneously.
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
16
Page 20
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
e.5. Penurunan nilai aset keuangan e.5. Impairment of financial assets
Bank menilai dengan dasar perkiraan masa yang The Bank assesses on a forward-looking basis the
akan datang kerugian kredit ekspektasian expected credit loss (ECL) associated with its f inancial
(Expected Credit Loss atau ECL) terkait dengan asset instruments carried at amortised cost and fair value
instrumen aset keuangan yang dicatat pada biaya at other comprehensive income. The impairment
perolehan diamortisasi dan nilai wajar melalui methodology applied depends on whether there has been
penghasilan komprehensif lain. Metodologi a significant increase in credit risk to financial asset
penurunan nilai yang ditampilkan tergantung measured at amortised cost and at fair value through
kepada apakah terjadi peningkatan risiko kredit other comprehensive income (FVOCI). If at the reporting
yang signifikan untuk aset keuangan yang diukur date, credit risk on financial asset has not increased
pada biaya perolehan diamortisasi dan diukur significantly since initial recognition, the Bank shall
pada nilai wajar melalui penghasilan measure the allowance for losses for that f inancial asset
komprehensif lain (FVOCI). Jika pada tanggal at the amount of 12 (twelve) months ECL. If the credit
pelaporan, risiko kredit atas aset keuangan tidak risk on that financial asset has increased significantly
meningkat secara signif ikan sejak pengakuan since initial recognition, the Bank shall measure the
awal, maka Bank akan mengukur penyisihan allowance for losses at the amount of ECL over its
kerugian untuk aset keuangan tersebut sejumlah lifetime.
ECL 12 bulan. Jika risiko kredit atas aset
keuangan telah meningkat secara signif ikan dari
pengakuan awal, maka Bank akan menyajikan
penyisihan kerugian sejumlah ECL lifetime.
ECL 12 bulan dan ECL lifetime 12-month ECL and Lifetime ECL
ECL 12 bulan adalah bagian dari kerugian kredit 12-month ECL is the portion of ECL that result f rom
ekspektasian sepanjang umurnya yang default events that are possible within the 12 months after
merepresentasikan ECL yang timbul dari reporting date (or the shorter period if expected life of
peristiwa gagal bayar aset keuangan yang financial asset is less than 12 months). 12-month ECL is
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal weighted by probability of default.
pelaporan (atau periode yang lebih pendek jika
umur aset keuangan yang diharapkan kurang dari
12 bulan). ECL 12 bulan dibobot oleh probabilitas
terjadinya default yang dimaksud.
ECL lifetime adalah kerugian yang diakibatkan Lifetime ECL is the ECL that result f rom all possible
dari semua kejadian default yang mungkin terjadi default events over the expected life of financial asset.
selama perkiraan waktu umur aset keuangan.
Kriteria Staging Staging Criteria
Aset keuangan harus dialokasikan ke salah satu Financial asset must be allocated to one of three stages of
dari tiga tahap penurunan nilai (stage 1, stage 2, impairment (stage 1, stage 2, stage 3) by determining
stage 3) dengan menentukan apakah terjadi whether there is a significant increase in credit risk on the
peningkatan risiko kredit yang signifikan atas aset financial asset since initial recognition or whether the
keuangan sejak pengakuan awal atau apakah facility has defaulted on each reporting date.
fasilitas tersebut gagal bayar pada setiap tanggal
pelaporan.
17
Page 21
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
(i) Stage 1 (i) Stage 1
Mencakup aset keuangan yang tidak memiliki Include financial assets that do not have a
peningkatan signifikan atas risiko kredit sejak significant increase in credit risk since initial
pengakuan awal atau memiliki risiko kredit recognition or have a low credit risk at the reporting
rendah pada tanggal pelaporan. Untuk aset date. For these assets, a 12-month ECL will be
ini, ECL 12 bulan akan dihitung. calculated.
(ii) Stage 2 (ii) Stage 2
Mencakup aset keuangan yang mengalami Includes financial assets that experience a significant
peningkatan signifikan atas risiko kredit pada increase in credit risk at the reporting date, but do
tanggal pelaporan, namun tidak memiliki not have objective evidence of impairment. For these
bukti penurunan nilai yang objektif. Untuk assets, lifetime ECL will be calculated. Lifetime
aset ini, ECL lifetime dihitung. ECL lifetime ECL are the ECL that results from all possible
adalah kerugian kredit yang diharapkan yang default events over the expected life of financial asset.
dihasilkan dari semua kejadian default yang
mungkin terjadi selama perkiraan umur dari
aset keuangan.
(iii) Stage 3 (iii) Stage 3
Mencakup aset keuangan yang memiliki bukti Includes financial assets that have an objective
objektif penurunan nilai pada tanggal evidence of impairment at the reporting date. This
pelaporan. Tahap ini berisi debitur yang telah stage consists of default debtors.
impaired (gagal bayar).
Faktor utama dalam menentukan apakah aset The main factor in determining whether the financial
keuangan memerlukan ECL 12 bulan (stage 1) assets need 12-month ECL (stage 1) or lifetime ECL
atau ECL lifetime (stage 2) disebut dengan kriteria (stage 2) is Significant Increase on Credit Risk criteria
peningkatan signifikan dalam risiko kredit (SICR). (SICR). Determinations of the SICR criteria needs
Penentuan kriteria SICR memerlukan pengkajian review whether significant increase in credit risk occurred
apakah telah terjadi peningkatan risiko kredit yang at each reporting date.
signifikan pada setiap tanggal pelaporan.
PSAK 109 mensyaratkan penyertaan informasi PSAK 109 requires supportable information about past
tentang kejadian masa lalu, kondisi saat ini dan events, current condition and forecasts of future economic
perkiraan kondisi ekonomi masa depan. Perkiraan conditions. Estimated movement on expected credit losses
perubahan dalam kerugian kredit yang diharapkan have to be reflected and directly consistent with changes
harus mencerminkan, dan secara langsung in observed related data over the period. This ECL
konsisten dengan, perubahan dalam data terkait calculation needs forward-looking estimation from
yang diobservasi dari periode ke periode. Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD)
Perhitungan ECL ini membutuhkan estimasi and Exposure At Default (EAD).
forward-looking dari Probability of Default (PD),
Loss Given Default (LGD) dan Exposure At Default
(EAD).
18
Page 22
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk komitmen pinjaman dan kontrak jaminan For loan commitments and financial guarantee contracts,
keuangan, tanggal pada saat Bank menjadi pihak the date when the Bank become a party in an irrevocable
dalam suatu komitmen yang tidak dapat commitment is the date of initial recognition for
dibatalkan merupakan tanggal pengakuan awal implementation of impairment purposes.
untuk keperluan penerapan persyaratan
penurunan nilai.
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses sophisticated models that utilize
menggunakan matriks PD, LGD dan EAD, yang PD, LGD and EAD metrics, discounted using the
didiskontokan menggunakan suku bunga efektif. effective interest rate.
- Probability of Default (PD) - Probability of Default (PD)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu di The probability at a point in time that a
mana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over up to 12
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 months from the reporting date (Stage 1) or over the
bulan dari tanggal laporan (Stage 1) atau lifetime of the product (Stage 2 and 3) and
sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan incorporating the impact of forward-looking
digabungkan pada dampak asumsi ekonomi economic assumptions that have an effect on credit
masa depan yang memiliki risiko kredit. PD risk. PD is estimated at a point in time that means it
diestimasikan pada point in time di mana hal will fluctuate in line with the economic cycle.
ini berfluktuasi sejalan dengan siklus
ekonomi.
- Loss Given Default (LGD) - Loss Given Default (LGD)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar dengan incorporating the impact of relevant forward looking
menggabungkan dampak dari asumsi economic assumptions (if any), which represents the
ekonomi masa depan yang relevan (jika ada) difference between the contractual cash flows due
di mana hal ini mewakili perbedaan antara and those that the Bank expects to receive. The Bank
arus kas kontraktual yang akan jatuh tempo estimates LGD based on the historical recovery rates
dengan arus kas yang diharapkan untuk and considers the recovery of any collateral that is
diterima. Bank mengestimasikan LGD integral to the financial assets, taking into account
berdasarkan data historis dari tingkat forward looking economic assumptions if relevant.
pemulihan dan memperhitungkan pemulihan
yang berasal dari jaminan terhadap aset
keuangan dengan mempertimbangkan asumsi
ekonomi di masa depan jika relevan.
19
Page 23
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Exposure at Default (EAD) - Exposure at Default (EAD)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at the time of
gagal bayar dengan mempertimbangkan default, taking into account that expected change in
bahwa perubahan ekspektasi yang diharapkan exposure over the lifetime of the exposure. This
selama masa eksposur. Hal ini incorporates the impact of drawdowns of committed
menggabungkan dampak penarikan fasilitas facilities, repayments of principal and interest,
yang committed pembayaran pokok dan amortisation and prepayments, together with the
bunga, amortisasi dan pembayaran impact of forward looking economic assumptions
dipercepat, bersama dengan dampak asumsi where relevant.
ekonomi masa depan jika relevan.
e.6. Pengukuran nilai wajar e.6. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to sell an
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan asset or paid to transfer a liability in an orderly
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaction between market participants at the
transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date.
pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and financial liabilities
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau must be estimated for recognition and measurement or for
untuk keperluan pengungkapan. disclosure purposes.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang Fair values are categorised into different levels in a fair
berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar value hierarchy based on the degree to which the inputs to
berdasarkan pada apakah input suatu pengukuran the measurement are observable and the significance of
dapat diobservasi dan signifikansi input terhadap the inputs to the fair value measurement in its entirety:
keseluruhan pengukuran nilai wajar:
(i) Level 1 (i) Level 1
Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar Quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik identical assets or liabilities that can be accessed at
yang dapat diakses pada tanggal pengukuran. the measurement date.
(ii) Level 2 (ii) Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included in Level 1
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk that are observable for the assets or liabilities, either
aset atau liabilitas, baik secara langsung directly or indirectly.
maupun tidak langsung.
(iii) Level 3 (iii) Level 3
Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset Unobservable inputs for the assets or liabilities.
atau liabilitas.
20
Page 24
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a liability,
Bank sedapat mungkin menggunakan data pasar the Bank uses market observable data to the extent
yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset possible. If the fair value of an asset or a liability is not
atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara directly observable, the Bank uses valuation techniques
langsung, Bank menggunakan teknik penilaian that appropriate in the circumstances and maximizes the
yang sesuai dengan keadaannya dan use of relevant observable inputs and minimizes the use of
memaksimalkan penggunaan input yang dapat unobservable inputs.
diobservasi yang relevan dan meminimalkan
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
e.7. Penghentian pengakuan e.7. Derecognition
(1) Aset keuangan (1) Financial assets
Aset keuangan (atau bagian dari kelompok Financial asset (or, where applicable, a part of a
aset keuangan serupa) dihentikan financial asset or part of a Bank similar financial
pengakuannya jika : assets) is derecognized when :
a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal a. The rights to receive cash flows from the asset
dari aset keuangan tersebut berakhir; have expired;
b. Bank tetap memiliki hak untuk menerima b. The Bank retains the right to receive cash flows
arus kas dari aset keuangan tersebut, from the asset, but has assumed a contractual
namun juga menanggung liabilitas obligation to pay them in full without material
kontraktual untuk membayar kepada delay to a third party under a "pass-through"
pihak ketiga atas arus kas yang diterima arrangement; or
tersebut secara penuh tanpa adanya
penundaan yang signifikan berdasarkan
suatu kesepakatan; atau
c. Bank telah mentransfer haknya untuk c. The Bank has transferred its rights to receive
menerima arus kas dari aset keuangan dan cash flows from the asset and either (i) has
(i) telah mentransfer secara substansial transferred substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat atas aset rewards of the asset, or (ii) has neither
keuangan, atau (ii) secara substansial tidak transferred nor retained substantially all the
mentransfer atau tidak memiliki seluruh risks and rewards of the asset, but has
risiko dan manfaat atas aset keuangan, transferred control of the asset.
namun telah mentransfer pengendalian
atas aset keuangan tersebut.
(2) Liabilitas keuangan (2) Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, obligation under the liability is discharged, cancelled
dibatalkan atau telah kadaluarsa. or has expired.
21
Page 25
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
f. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain f. Current accounts with Bank Indonesia and other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan Current accounts with Bank Indonesia and other banks are
sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan stated at amortised cost using the effective interest rate method
metode suku bunga efektif dikurangi cadangan less allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain g. Placement with Bank Indonesia and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain terdiri Placements with Bank Indonesia and other banks consist of
dari Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI). Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI).
Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar Placements with Bank Indonesia are stated at the outstanding
saldo penempatan dikurangi dengan pendapatan bunga balances net of unearned interest income.
yang ditangguhkan.
Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar biaya Placements with other banks are stated at amortised cost using
perolehan diamortisasi menggunakan metode suku the effective interest method less allowance for impairment
bunga efektif dikurangi penyisihan kerugian losses.
penurunan nilai.
Deposito berjangka dinyatakan sebesar biaya Time deposits are stated at amortised cost using the effective
perolehan diamortisasi menggunakan metode suku interest rate method less allowance for impairment losses.
bunga efektif dikurangi penyisihan kerugian
penurunan nilai.
h. Efek-efek h. Marketable securities
Efek-efek terdiri dari efek-efek yang diperdagangkan Marketable securities consist of traded securities in the money
dari pasar uang dan bursa efek seperti Obligasi market and stock exchange such as Government Bonds,
Pemerintah, Sukuk, Obligasi Korporasi, Sertifikat Sukuk, Corporate Bonds, Certificates of Bank Indonesia and
Bank Indonesia dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Letter of Credit undocumented Affairsi (SKBDN). Marketable
Negeri (SKBDN). Efek-efek untuk tujuan investasi securities are classified as financial assets measured at
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur amortised cost and measured at fair value through other
pada biaya perolehan diamortisasi dan diukur pada comprehensive income.
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
- Diukur pada biaya perolehan diamortisasi - Measured at amortised cost
Setelah pengakuan awal, investasi diukur pada Subsequently, investment measured at amortised cost
biasa perolehan diamortisasi dengan using effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
22
Page 26
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Diukur pada FVTOCI - Measured at FVTOCI
Setelah pengakuan awal, diukur pada nilai wajar Subsequently, investment carried at fair value with all
di mana keuntungan dan kerugian yang belum unrealized gains and losses arising from changes in fair
direalisasi atas perubahan nilai wajar akan diakui value recognised in other comprehensive income.
sebagai penghasilan komprehensif lain. Perubahan Changing in expected credit losses recognised in the profit
pada kerugian kredit ekspektasian diakui laba rugi or loss and are accumulated in equity. On derecognition,
dan diakumulasi pada ekuitas. Pada saat the cumulative fair value gains or losses, net of
penghentian pengakuan, akumulasi keuntungan cumulative allowance for impairment losses, are
atau kerugian nilai wajar bersih, setelah akumulasi transferred to the profit or loss.
cadangan kerugian penurunan nilai, ditransfer ke
laba rugi.
i. Tagihan / liabilitas atas efek-efek yang dibeli i. Receivables / liabilities on securities purchased under
dengan janji dijual kembali dan efek-efek yang agreements to resell and securities sold under agreements to
dijual dengan janji dibeli kembali repurchase
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under agreements to repurchase are classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam financial asset measured at amortised cost. Refer to Note 2e for
kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan the accounting policy of financial assets measured at amortised
2e untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan cost.
dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi.
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Receivables on securities purchased under agreements to resell
kembali (reverse repo ) disajikan sebagai aset keuangan (reverse repo) are classified as financial asset measured at
dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat amortised cost. Refer to Note 2e for the accounting policy of
Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas aset financial assets measured at amortised cost.
keuangan dalam kelompok biaya perolehan
diamortisasi.
Liabilitas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold under agreements to repurchase are presented as
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam laporan liabilities in the statement of financial position in the amount
posisi keuangan sebesar jumlah pembelian kembali, of repurchase at repurchase price, net of unamortised prepaid
dikurangi dengan bunga dibayar di muka yang belum interest. The difference between sale price and repurchase price
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli is treated as prepaid expenses and recognised as expenses over
kembali diperlakukan sebagai biaya dibayar di muka the period starting from those securities are sold until they are
dan diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak repurchased using the effective interest rate method.
efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali
menggunakan metode suku bunga efektif.
23
Page 27
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND
DAN 30 JUNI 2025 JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
j. Kredit yang diberikan j. Loans
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan diukur Subsequent to initial recognition, loans are measured at
pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar amortised cost or fair value depending on the respective
sesuai dengan klasifikasinya masing-masing. Untuk classification. For loan which classified as amortised cost is
kredit yang diberikan yang diklasifikasikan sebagai subsequently measured using the effective interest method.
biaya perolehan diamortisasi, setelah pengakuan awal While for loans which classified as FVTPL are subsequently
diukur menggunakan suku bunga efektif. Sedangkan carried at fair value, with gains or losses arising from changes
untuk kredit yang diberikan yang diklasifikasikan in fair value are recorded in net trading income.
sebagai FVTPL, setelah pengakuan awal diukur pada
nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian atas
perubahan nilai wajar dicatat pada pendapatan
transaksi perdagangan-bersih.
Restrukturisasi kredit yang diberikan Loan restructuring
Bank mencatat restrukturisasi kredit bermasalah The Bank records the troubled debt restructuring in accordance
berdasarkan jenis restrukturisasi. with the type of restructuring.
Dalam restrukturisasi kredit bermasalah yang In troubled debt restructuring which involves a repossession of
dilakukan dengan penerimaan aset (termasuk assets (including an equity interest of the debtor), the Bank
kepentingan ekuitas debitur), Bank mencatat aset records those assets (including an equity interest) at their fair
tersebut (termasuk kepentingan ekuitas) sebesar nilai values at the time of restructuring. The excess of the carrying
wajarnya pada saat restrukturisasi. Kelebihan nilai amount of the loans over the fair value of assets received less
tercatat kredit yang diberikan di atas nilai wajar aset estimated costs to sell, is recognised as a loss in the current year
yang diterima setelah dikurangi estimasi biaya untuk profit or loss.
menjual aset tersebut, diakui sebagai kerugian dalam
laba rugi tahun berjalan.
24
Page 28
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Saat arus kas kontraktual atas aset keuangan When the contractual cash flows of a financial asset are
direnegosiasi atau dimodifikasi dan renegosiasi atau renegotiated or otherwise modified and the renegotiation or
modifikasi tersebut tidak menghasilkan penghentian modification does not result in the derecognition of that
pengakuan aset keuangan, Bank menghitung ulang financial asset, the Bank shall recalculate the gross carrying
jumlah tercatat bruto aset keuangan dan mengakui amount of the financial asset and shall recognise a
keuntungan atau kerugian yang timbul dari modifikasi modification gain or loss in profit or loss. The gross carrying
dalam laporan laba rugi. Jumlah tercatat bruto aset amount of the financial asset shall be recalculated as the
keuangan dihitung ulang sebagai nilai kini dari arus present value of the renegotiated or modified contractual cash
kas kontraktual yang telah direnegosiasi atau flows that are discounted at the financial asset's original
dimodifikasi yang didiskontokan dengan suku bunga effective interest rate. Any costs or fees incurred adjust the
efektif awal aset keuangan. Biaya atau pendapatan carrying amount of the modified financial asset and are
jasa yang terjadi mengubah jumlah tercatat aset amortised over the remaining term of the modified financial
keuangan yang telah dimodifikasi dan diamortisasi asset.
selama sisa jangka waktu aset keuangan modifikasian
tersebut.
k. Tagihan dan liabilitas akseptasi k. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai aset Acceptance receivables are classified as financial assets
keuangan dalam kelompok biaya perolehan measured at amortised cost. Refer to Note 2e for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan accounting policy of financial assets measured at amortised
akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok biaya cost.
perolehan diamortisasi.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas Acceptance payables are classified as financial liabilities
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. measured at amortised cost. Refer to Note 2e for the
Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas accounting policy of financial liabilities measured at
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya amortised cost.
perolehan diamortisasi.
l. Aset tetap l. Fixed assets
Efektif 31 Desember 2015, Bank mengubah kebijakan Effective December 31, 2015, the Bank has changed its
akuntansi dari model biaya ke model revaluasi dalam accounting policy from cost model to revaluation model on
pengukuran aset tetap atas kelas tanah dan bangunan. measurement of fixed assets on the class of land and
Perubahan kebijakan akuntansi ini diperlakukan buildings. The changes in this accounting policy is applied
secara prospektif. prospectively.
Tanah dan bangunan disajikan pada nilai revaluasian Land and buildings are stated at their revalued amount, it is
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi the fair value at the date of revaluation less accumulated
penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal depreciation and accumulated impairment losses occurring
revaluasian. Revaluasi dilakukan dengan keteraturan after the date of revaluation. Revaluation carried out with
yang cukup regular untuk memastikan bahwa jumlah sufficient regularity to ensure that regular carrying amount
tercatat tidak berbeda secara material dari jumlah does not differ materially from the amount determined using
yang ditentukan dengan menggunakan nilai wajar fair value at reporting date. Land is not depreciated.
pada tanggal pelaporan. Tanah tidak disusutkan.
25
Page 29
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan The increase from the revaluation of land and buildings are
bangunan tersebut dikreditkan ke penghasilan recognized as other comprehensive income and accumulated
komprehensif lain dan terakumulasi di surplus to revaluation surplus in equity, unless earlier revaluation
revaluasi pada bagian ekuitas, kecuali sebelumnya decrease over the same asset been recognized in the profit on
penurunan revaluasi atas aset yang sama pernah loss, in this case, the increase revaluation of up to write-
diakui dalam laporan laba rugi, dalam hal ini, downs due to the revaluation, are recognized in the statement
kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan nilai of profit or loss.
aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam
laporan laba rugi.
Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi Impairment in the carrying amount derived from the
tanah dan bangunan yang dibebankan dalam laporan revaluation of land dan buildings are charged to profit or loss
laba rugi apabila penurunan tersebut melebihi saldo when the account balance exceeds the decline in revaluation
akun surplus revaluasi aset tetap yang berasal dari surplus of fixed assets that come from the previous
revaluasi sebelumnya, jika ada. revaluation, if any.
Penyusutan atas nilai revaluasian bangunan The depreciation value of the revalued buildings are charged
dibebankan ke laporan laba rugi. Bila kemudian tanah to profit of loss. If the land and buildings have been sold or
dan bangunan yang telah direvaluasi dijual atau discontinued, the remaining revaluation surplus balance will
dihentikan penggunaannya, saldo surplus tersisa be charged directly to retained earnings. The part of
dipindahkan langsung ke saldo laba. Bagian dari revaluation surplus which is the difference between
surplus revaluasi yang merupakan selisih atas depreciation based on revalued amount and cost value are
penyusutan berdasarkan nilai revaluasian dan nilai transferred to retained earnings.
perolehan dipindahkan ke saldo laba.
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya Fixed assets, except land, are stated at cost less accumulated
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi depreciation and impairment losses (if any). The initial cost
penurunan nilai (jika ada). Biaya perolehan awal aset of the fixed assets consists of its construction cost or purchase
tetap meliputi biaya konstruksi atau harga pembelian price and any directly attributable costs of bringing the asset
dan setiap biaya diatribusikan secara langsung untuk to its working condition and location for its intended use.
membawa aset ke kondisi kerjanya dan lokasi untuk Land is stated at historical cost and is not depreciated.
digunakan. Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan
dan tidak disusutkan.
Hak atas tanah, termasuk biaya pengurusan legal hak Land rights, including the legal costs incurred at initial
yang timbul pada awal perolehan hak atas tanah, acquisition of land rights, are stated at cost and not
dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak amortised. Specific costs associated with the renewal or
diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan extension of land titles are deferred and amortised over the
dengan pembaharuan atau perpanjangan hak atas legal term of the land rights or the estimated economic life of
tanah ditangguhkan dan diamortisasi selama periode the land, whichever is shorter. The deferred cost are presented
hak atas tanah atau taksiran masa manfaat ekonomis as "Intangible assets".
tanah, mana yang lebih pendek. Biaya yang
ditangguhkan tersebut disajikan sebagai "Aset
takberwujud".
26
Page 30
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset dalam pembangunan dinyatakan sebesar biaya Assets in construction are stated at cost and are presented as
perolehan dan disajikan sebagai bagian dari “Aset part of “Fixed Assets”. The accumulated costs include cost of
Tetap”. Akumulasi biaya perolehan meliputi biaya construction and other direct costs. Assets under construction
konstruksi dan biaya langsung lainnya. Aset dalam are not depreciated and they will only be reclassified to the
pembangunan tidak disusutkan dan hanya akan appropriate fixed asset account when the construction is
direklasifikasi ke masing-masing aset tetap yang completed and the constructed asset is ready for its intended
bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan use.
dan siap digunakan sesuai dengan tujuannya.
Pengakuan penyusutan dimulai ketika aset tersebut Recognition of depreciation commences when an asset is in
ada di lokasi dan kondisinya dan dapat dioperasikan its location and condition and capable of being operated in
sebagaimana yang dimaksud oleh manajemen. the manner intended by management. Depreciation on
Penyusutan bangunan dihitung dengan menggunakan buildings are calculated on the straight-line method and
metode garis lurus dan penyusutan aset tetap selain depreciation on fixed assets other than buildings are
bangunan dihitung dengan menggunakan metode calculated on the double declining balance method, based on
saldo menurun ganda, berdasarkan umur manfaat aset the estimated useful lives of the fixed assets as follows:
tetap yang diestimasi sebagai berikut:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan 10 - 20 5% - 10% Buildings
Kendaraan 4-8 25% - 50% Vehicles
Perlengkapan dan perabot kantor 4-8 25% - 50% Office equipment and furniture
Pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya When a significant inspection of the asset is performed, the
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (carrying cost of inspection is capitalised as part of the replacement cost
amount) aset tetap sebagai suatu penggantian jika of the asset’s carrying amount, if the criteria for recognition
memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya are met. All maintenance and repair costs which do not fulfil
pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi the capitalisation criteria, are recognised in profit or loss
kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi upon occurrence. At each financial year end, the assets’
pada saat terjadinya. Pada setiap akhir tahun buku, residual values, useful lives and methods of depreciation are
nilai residu, umur manfaat, dan metode penyusutan reviewed, and adjusted prospectively as appropriate.
ditelaah kembali dan jika sesuai dengan keadaan,
disesuaikan secara prospektif.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya An item of fixed assets is derecognised upon disposal or when
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat no future economic benefits are expected from its use or
ekonomis masa depan yang diharapkan dari disposal. Any gain or loss arising from the derecognition of
penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang the asset (calculated as the difference between the net disposal
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung dari proceeds and the carrying amount of the asset) is recognised
selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah in profit or loss in the year the asset is derecognised.
tercatat dari aset) diakui dalam laporan laba rugi pada
tahun yang sama ketika aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
27
Page 31
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
m. Aset takberwujud m. Intangible assets
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak. Intangible assets consist of software.
Aset takberwujud diakui jika, dan hanya jika, biaya Intangible assets is recognised only when its cost can be
perolehan aset tersebut dapat diukur secara andal dan measured reliably and it is probable that expected future
kemungkinan besar Bank akan memperoleh manfaat benefits that are attributable to it will flow to the Bank.
ekonomis masa depan dari aset tersebut.
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian Software which is not an integral part of a related hardware
integral dari perangkat keras yang terkait dicatat is recorded as intangible asset and stated at carrying amount,
sebagai aset takberwujud dan dinyatakan sebesar nilai which is cost less accumulated amortisation.
tercatat, yaitu sebesar harga perolehan dikurangi
dengan akumulasi amortisasi.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh Cost of software consists of all expenses directly attributable
pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam to the preparation of such software cost, into ready to be used
persiapan perangkat lunak tersebut sehingga siap for their intended purpose.
digunakan sesuai dengan tujuannya.
Pengeluaran setelah perolehan perangkat lunak dapat Subsequent expenditure on software is capitalized only when
ditambahkan pada biaya perolehan perangkat lunak it increases the future economic benefits of the software, so
atau dikapitalisasi sebagai perangkat lunak hanya jika that it becomes larger than originally expected performance
pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis standards. Expenditure with no addition of future economic
masa depan dari perangkat lunak yang bersangkutan benefits from the software is directly recognised as expenses
sehingga menjadi lebih besar dari standar kinerja yang when incurred.
diperkirakan semula. Pengeluaran yang tidak
menambah manfaat ekonomis masa depan dari
perangkat lunak diakui sebagai beban pada saat
terjadinya.
Perangkat lunak diamortisasi dengan menggunakan Software is amortised by using double declining balance
metode saldo menurun ganda selama estimasi umur method over the estimated useful life of software, which is 4
manfaatnya, yaitu 4 (empat) tahun. (four) years.
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba Amortisation is recognised in the statements of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain, sejak tanggal and other comprehensive income from the date that is
perangkat lunak tersebut tersedia untuk dipakai available for use until the economic benefits of software is
sampai berakhirnya masa manfaat dari perangkat ended.
lunak tersebut.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya jika An intangible asset is derecognised on disposal or when no
dilepas atau ketika tidak terdapat lagi manfaat future economic benefits are expected from its use or disposal.
ekonomi masa depan yang diperkirakan dari
penggunaan atau pelepasannya.
28
Page 32
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
n. Penurunan nilai aset non-keuangan n. Impairment of non-financial assets
Nilai tercatat aset non-keuangan ditelaah untuk The carrying values of non-financial assets are reviewed for
penurunan nilai apabila terdapat kejadian atau impairment whenever events or changes in circumstances
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa indicate that the carrying amount of an asset may not be
nilai tercatat suatu aset tidak dapat dipulihkan. Jika recoverable. If such indication exists and where the carrying
ada indikasi seperti itu dan nilai tercatat suatu aset amount of an asset exceeds the estimated recoverable amount,
melebihi taksiran jumlah terpulihkan, aset atau unit the assets or cash-generating units are written down to their
penghasil kas diturunkan nilainya ke jumlah recoverable amount. The estimated recoverable amount of an
terpulihkan. Taksiran jumlah terpulihkan aset adalah asset is the higher of an asset's fair value and value-in-use.
yang lebih tinggi dari nilai wajar aset dan nilai pakai. The fair value is the amount obtainable from the sale of an
Nilai wajar adalah nilai yang diperoleh dari penjualan asset in an arm's length transaction less costs of disposal
aset dalam transaksi yang wajar dikurangi biaya while value-in-use is the present value of estimated future
penjualan sedangkan nilai pakai adalah nilai kini dari cash flows expected to arise from the continuing use of an
estimasi arus kas masa mendatang yang diharapkan asset and from its disposal at the end of its useful life. For an
muncul dari penggunaan aset secara terus menerus asset that does not generate largely independent cash inflows,
dan dari penjualannya pada akhir masa pakainya. the recoverable amount is determined for the cash-generating
Untuk aset yang tidak menghasilkan arus kas masuk unit to which the asset belongs. Impairment losses are
independen yang besar, jumlah terpulihkan recognised in profit or loss and other comprehensive income.
ditentukan untuk unit penghasil kas terkait aset
tersebut. Rugi penurunan nilai diakui dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Dalam membuat taksiran nilai pakai, estimasi arus In assessing value-in-use, the estimated future cash flows are
kas masa mendatang didiskontokan ke nilai sekarang discounted to their present value using a pre-tax discount rate
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak that reflects current market assessments of the time value of
yang mencerminkan penilaian pasar saat ini dari nilai money and the risks specific to the asset.
waktu dari uang dan risiko spesifik untuk aset.
Untuk aset non-keuangan tidak termasuk aset For non-financial assets excluding intangible assets with
takberwujud dengan masa manfaat tidak terbatas, indefinite useful life, an assessment is made at each reporting
penilaian dilakukan pada setiap tanggal pelaporan, date as to whether there is any indication that previously
apakah ada indikasi bahwa kerugian penurunan nilai recognised impairment losses may no longer exist or may
yang sebelumnya diakui mungkin tidak lagi ada atau have decreased. If such indication exists, the recoverable
mungkin telah menurun. Jika indikasi tersebut terjadi, amount is estimated.
jumlah terpulihkan diperkirakan.
Rugi penurunan nilai yang diakui sebelumnya dibalik A previously recognised impairment loss is reversed only if
hanya jika telah terjadi perubahan dalam estimasi there has been a change in the estimates used to determine
yang digunakan untuk menentukan jumlah the asset's recoverable amount since the last impairment loss
terpulihkan aset sejak rugi penurunan nilai terakhir was recognised. If that is the case, the carrying amount of the
diakui. Jika ini kasusnya, jumlah tercatat aset asset is increased to its recoverable amount. That increased
meningkat menjadi jumlah terpulihkan tersebut. amount cannot exceed the carrying amount that would have
Jumlah peningkatan tersebut tidak dapat melebihi been determined, net of depreciation or amortisation, had no
nilai tercatat yang telah ditentukan, setelah dikurangi impairment loss been recognised for the asset in prior years.
penyusutan atau amortisasi, sehingga seolah-olah
kerugian penurunan nilai yang diakui untuk aset
tahun-tahun sebelumnya tidak pernah terjadi.
29
Page 33
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pembalikan tersebut diakui dalam laporan laba rugi Such reversal is recognised in profit or loss unless the asset is
kecuali aset dicatat pada nilai revaluasi, yang mana carried at revalued amount, in which case the reversal is
pembalikan diperlakukan sebagai peningkatan treated as a revaluation increase. After such a reversal, the
revaluasi. Setelah pembalikan itu, beban penyusutan depreciation or amortisation expense is adjusted in future
atau amortisasi disesuaikan dalam tahun-tahun years to allocate the asset's revised carrying amount, less any
mendatang untuk mengalokasikan jumlah revisi nilai residual value, on a systematic basis over its remaining
tercatat aset, dikurangi nilai sisa, secara sistematis atas useful life.
sisa manfaatnya.
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak terbatas Intangible assets with indefinite useful lives are tested for
diuji untuk penurunan nilai setiap tahun baik secara impairment annually either individually or at the cash
individu maupun di tingkat unit penghasil kas mana generating unit level as appropriate and when circumstances
yang sesuai dan ketika keadaan mengindikasikan indicate that the carrying value may be impaired.
bahwa nilai tercatat mungkin mengalami penurunan
nilai.
o. Aset lain-lain o. Other assets
Aset lain-lain terdiri dari pendapatan bunga yang Other assets consist of interest receivables, prepaid expenses,
masih akan diterima, beban dibayar dimuka, uang advance payments, office supplies, margin deposit and
muka pembelian, persediaan barang cetakan, margin others.
deposit dan lain-lain.
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortised over their beneficial periods
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan using the straight-line method.
metode garis lurus.
p. Liabilitas segera p. Immediate liabilities
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank yang harus Liabilities which immediately payable represent obligations
segera dibayarkan kepada pihak lain berdasarkan to third parties based on contract or order by those having
kontrak atau perintah dari pihak yang mempunyai authority that have to be settled immediately. Liabilities
kewenangan untuk itu. Liabilitas segera diukur immediately payable are measured at their amortised cost
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan using effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
q. Simpanan nasabah q. Deposits from customers
Giro, tabungan dan deposito berjangka Current accounts, savings deposits and time deposits are
diklasifikasikan sebagai liabilitas yang diukur pada classified as liabilities measured at amortised cost, which are
biaya perolehan diamortisasi, yang diakui pada nilai initially recognised at fair value and subsequently measured
wajar pada pengakuan awal dan selanjutnya diukur at amortised cost using the effective interest rate method.
pada biaya perolehan diamortisasi dengan Amortised cost is calculated by taking into account any
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya discount or premium related to the initial recognition of
perolehan diamortisasi dihitung dengan deposits from customers and transaction costs that are an
memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait integral part of the effective interest rate.
dengan pengakuan awal simpanan nasabah dan biaya
transaksi yang merupakan bagian yang tak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
30
Page 34
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
r. Simpanan dari bank lain r. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Deposits from other banks represent liabilities to other banks,
bank lain dalam bentuk giro, tabungan dan deposito in the form of current accounts, saving deposits and time
berjangka yang jatuh tempo menurut perjanjian tidak deposits which original maturities of 90 days or less .
lebih dari 90 hari.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai Deposits from other banks are classified as liabilities
liabilitas yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost, which are initially recognised at
diamortisasi, yang pada awalnya diakui pada nilai fair value and subsequently are measured at amortised cost
wajar pada pengakuan awal dan selanjutnya diukur using the effective interest rate method. Amortised cost is
pada biaya perolehan diamortisasi dengan calculated by taking into account any discount or premium
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya related to the initial recognition of deposits from other banks
perolehan diamortisasi dihitung dengan and transaction costs that are an integral part of the effective
memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait interest rate.
dengan pengakuan awal simpanan dari bank lain dan
biaya transaksi yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
s. Modal saham s. Share capital
Modal saham diukur dengan nilai nominal untuk Share capital is measured at par value for all shares issued
seluruh saham yang diterbitkan dan diklasifikasikan and is classified as part of "Equity". Incremental costs
sebagai bagian dari "Ekuitas". Biaya tambahan yang directly attributable to the issuance of new shares are
terkait langsung dengan penerbitan saham baru deducted against share capital.
dikurangkan terhadap modal saham.
t. Saldo laba t. Retained earnings
Saldo laba merupakan saldo kumulatif laba atau rugi Retained earnings represent the cumulative balance of net
bersih, distribusi dividen, penyesuaian periode income or loss, dividend distributions, prior period
sebelumnya, efek dari perubahan kebijakan akuntansi adjustments, effects of changes in accounting policy and other
dan penyesuaian modal lainnya. capital adjustments.
u. Pendapatan dan beban bunga u. Interest income and expenses
Pendapatan bunga atas aset keuangan baik yang Interest income for financial assets held at either fair value
diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income or amortised cost and
komprehensif lain atau biaya perolehan diamortisasi interest expense on all financial liabilities held at amortised
dan beban bunga atas seluruh liabilitas keuangan yang cost are recognised in profit or loss using the effective interest
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, diakui method.
pada laba rugi berdasarkan suku bunga efektif.
31
Page 35
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang diukur Interest income for financial assets that are either held at fair
dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive income or amortised cost
lain atau biaya diamortisasi yang mengalami that have become credit impaired subsequent to initial
penurunan nilai setelah pengakuan awal (Stage 3) recognition (Stage 3) is recognised using the credit adjusted
diakui berdasarkan suku bunga efektif kredit yang effective interest rate. This rate is calculated in the same
disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung dengan cara manner as the effective interest rate except that expected credit
yang sama dalam perhitungan suku bunga efektif losses are included in the expected cash flows. Interest income
kecuali bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian is therefore recognised on the amortised cost of the financial
dimasukkan dalam arus kas ekspektasian. Oleh asset including expected credit losses. Should the credit risk
karenanya, pendapatan bunga diakui atas aset on a Stage 3 financial asset improve such that the financial
keuangan dalam klasifikasi biaya perolehan asset is no longer considered credit impaired, interest income
diamortisasi termasuk kerugian kredit ekspektasian. recognition reverts to a computation based on the
Dalam kondisi risiko kredit atas aset keuangan Stage 3 rehabilitated the carrying value of the financial asset gross.
mengalami perbaikan sehingga aset keuangan tidak
lagi dipertimbangkan mengalami penurunan nilai,
pengakuan pendapatan bunga dihitung berdasarkan
nilai tercatat bruto aset keuangan.
v. Pendapatan dan beban provisi dan komisi v. Fees and commission income and expense
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees not related to lending activities or loan
kegiatan perkreditan dan atau jangka waktu periods, or not material are recognised as revenues and
perkreditan, atau jumlahnya tidak material diakui expenses at the time the transactions occur.
sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya
transaksi.
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan dengan Fees and commission income related to lending activities are
kredit diakui sebagai bagian dari pendapatan bunga. recognised as part of interest income.
w. Penghasilan komprehensif lain w. Other comprehensive income
Penghasilan komprehensif lainnya terdiri item Other comprehensive income comprises items of income or
pendapatan atau beban (termasuk item yang expense (including items previously presented under the
sebelumnya disajikan dalam laporan perubahan statements of changes in equity) that are not recognised in
ekuitas) yang tidak diakui dalam laba rugi tahun profit or loss for the year in accordance with PSAK.
berjalan sesuai dengan PSAK.
x. Sewa x. Lease
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank assesses whether the
apakah kontrak merupakan atau mengandung sewa. contract is or contains a leases. A contract is or contains a
Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa jika leases if the contract conveys the right to control the use of an
kontrak tersebut memberikan hak untuk identified assets for a period of time in exchange for
mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama consideration. The Bank can choose not to recognise the right-
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan of-use asset and lease liabilities for :
imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak mengakui
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk :
32
Page 36
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah - Lease of low value asset
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to control the
untuk mengendalikan penggunaan aset identifikasian, use of an identified asset, the Bank shall assess whether :
Bank harus menilai apakah :
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Bank has the right to obtain substantially all the
substansial seluruh manfaat ekonomi dari economic benefit from use of the asset throughout the
penggunaan aset identifikasian; dan period of use; and
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use of the asset. The
penggunaan aset identifikasian. Bank memiliki Bank has described when it has a decision-making
hak ini ketika Bank memiliki hak untuk rights that are the most relevant to changing how and
pengambilan keputusan yang relevan tentang for what purpose the asset is used are predetermined :
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan
telah ditentukan sebelumnya dan :
1. Bank memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Bank has the right to operate the asset;
2. Bank telah mendesain aset dengan cara 2. The Bank has designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan predetermine how and for what purpose it will be
untuk tujuan apa aset akan digunakan selama used.
periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui aset The Bank recognises a right-of-use asset and a leases liability
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur at the leases commencement date. The right-of-use asset is
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah initially measured at cost, which comprises the initial
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan amount of the leases liability adjusted for any leases payment
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau made at or before the commencement date, plus any initial
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya direct cost incurred. The right-of-use asset is amortised over
langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna the straight-line method throughout the lease term.
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus
sepanjang jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the present value
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, of the lease payments that are not paid at the commencement
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga date, discounted using the interest rate implicit in the lease
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut or, if that right cannot be readily determined, using
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku incremental borrowing rate. Generally, the Bank uses its
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Bank incremental borrowing rate as a discount rate.
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok Each leases payment is allocated between the liability and
dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan finance cost. The finance cost is charged to profit or loss over
pada laba rugi selama periode sewa sehingga the leases period so as to produce a constant periodic rate of
menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang interest on the remaining balance of the liability for each
konstan atas saldo liabilitas untuk setiap periode. period.
33
Page 37
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the leases transfers ownership of the underlying asset to the
kepada Bank pada akhir masa sewa atau jika biaya Bank by the end of the leases term or if the cost of the right-of-
perolehan aset hak-guna merefleksikan Bank akan use asset reflects that the Bank will exercise a purchase
mengeksekusi opsi beli, maka Bank menyusutkan aset option, the Bank depreciates the right-of-use asset from the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur commencement date to the end of the useful life of the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank underlying asset. Otherwise, the Bank depreciates the right-of-
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan use asset from the commencement date to the earlier of the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur end of the useful life of the right-of-use asset or the end of the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. leases term.
Modifikasi sewa Leases modification
Bank mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah The Bank records a leases modification as a separate leases if
jika : both :
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the leases by
dengan menambahkan hak untuk menggunakan adding the right to use one or more underlying assets;
satu aset pendasar atau lebih;
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang - the consideration for the leases increases by an amount
setara dengan harga tersendiri untuk peningkatan commensurate with the standalone price for the increase
dalam ruang lingkup dan penyesuaian yang tepat in scope and any appropriate adjustments to that
pada harga tersendiri tersebut untuk standalone price to reflect the circumstances of the
merefleksikan kondisi kontrak tertentu. particular contract.
y. Perpajakan y. Taxation
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the taxable
pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung income for the year computed using the prevailing tax rates
berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau yang secara or substantively enacted at the reporting date.
substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Bank menerapkan metode liabilitas untuk The Bank applies the liability method to determine its
menentukan pajak penghasilannya. Berdasarkan income tax expense. Under the liability method, deferred tax
metode liabilitas, aset dan liabilitas pajak tangguhan assets and liabilities are recognised for temporary differences
diakui atas perbedaan temporer pelaporan komersial between the financial and the tax bases of assets and
dan pajak atas aset dan liabilitas pada setiap tanggal liabilities at each reporting date. This method also requires
pelaporan. Metode ini mensyaratkan pengakuan the recognition of future tax benefits, such as the carry
manfaat pajak di masa mendatang, contoh: saldo rugi forward of unused tax losses, to the extent that realisation of
fiskal yang belum digunakan, sepanjang terdapat such benefits is probable.
kemungkinan besar realisasi manfaat pajak tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
berdasarkan tarif pajak yang diharapkan akan berlaku rates that are expected to apply to the period when the asset is
pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas realized or the liability is settled, based on tax rates (and tax
diselesaikan berdasarkan tarif atau peraturan laws) that have been enacted or substantively enacted at the
perpajakan yang berlaku atau yang secara substantif statement of financial position date.
telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi
keuangan.
34
Page 38
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Penyesuaian atas liabilitas pajak dicatat saat surat Adjustments to tax obligations are recorded when an
ketetapan pajak diterima, atau jika Bank mengajukan assessment is received or, if appealed by the Bank, when the
keberatan, saat putusan banding telah diterbitkan. result of the appeal is determined.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at
setiap tanggal pelaporan dan nilai tercatat aset pajak each reporting date and reduced to the extent that it is no
tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi longer probable that sufficient taxable profits will be
terdapat kemungkinan besar laba fiskal tersedia untuk available to allow all or part of the benefit of the deferred tax
mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset assets to be utilized.
pajak tangguhan.
z. Imbalan kerja karyawan z. Employee benefit obligations
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employment benefits
Imbalan paska kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term post employment benefits are recognized at the
terutang kepada karyawan. Imbalan paska kerja time payable to employees. Short-term post employment
jangka pendek termasuk upah, gaji, bonus dan benefits include wages, salaries, bonus and insentive.
insentif.
Imbalan pensiun Pension benefits
Bank diharuskan menyediakan program pensiun The Bank is required to provide a minimum amount of
dengan minimal jumlah imbalan tertentu sesuai pension benefits as stipulated in the applicable law and
dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku regulation which represents an underlying defined benefit
yang merupakan liabilitas imbalan pasti. Jika imbalan obligation. If the pension benefits are higher than those based
pensiun tersebut lebih tinggi daripada jumlah imbalan on the existing pension plans, the difference is presented as
berdasarkan program pensiun Bank, selisih tersebut part of the pension benefits obligations.
disajikan sebagai bagian dari liabilitas imbalan
pensiun.
Liabilitas imbalan paska kerja yang diakui pada Post employment benefits obligations recognized in the
laporan posisi keuangan sehubungan dengan imbalan statement of financial position related to pension plan
pensiun merupakan nilai kini liabilitas imbalan akhir represent present value of defined benefit plan at each ending
periode pelaporan tahunan. annual reporting period.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value of defined benefit obligations are stated by
mendiskontokan estimasi arus kas masa depan dengan discounting of future estimate cash flows using the interest
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah rate of long-term government bond at the date of statement of
jangka panjang pada tanggal laporan posisi keuangan financial position in Rupiah currency, equal to currency by
dalam mata uang Rupiah, sesuai dengan mata uang which the benefits will be paid and having the same period
dengan apa imbalan tersebut akan dibayarkan, dan with those pension plan obligations.
yang memiliki jangka waktu yang sama dengan
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung di laporan laba Past service cost are directly recognized in statement of profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain. Keuntungan or loss and other comprehensive income. Actuarial gains or
dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian losses derived from adjustments and changes in actuarial
dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial assumptions are all directly recognized in other
langsung diakui seluruhnya melalui penghasilan comprehensive income at the date of occurance.
komprehensif lainnya pada saat terjadinya.
35
Page 39
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
aa. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi aa.Transactions with related parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Bank enters into transactions with related parties. In
berelasi. Dalam laporan keuangan ini, istilah pihak these financial statements, the term related parties are defined
berelasi sesuai dengan PSAK 224 tentang under PSAK 224 on “Related Party Disclosures”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank jika: The Bank considers the following as its related parties:
(i) Suatu pihak yang secara langsung, atau tidak (i) A person who, directly or indirectly through one or
langsung yang melalui satu atau lebih perantara, more intermediaries, (a) controls, or is controlled by, or
suatu pihak (a) mengendalikan, atau under common control with the Bank, (b) has
dikendalikan oleh, atau berada di bawah significant influence over the Bank or (c) has joint
pengendalian bersama, dengan Bank; (b) control over the Bank;
memiliki pengaruh signifikan atas Bank; atau (c)
memiliki pengendalian bersama atas Bank;
(ii) Suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha (ii) An entity which is a member of the same group as the
yang sama dengan Bank; Bank;
(iii) Suatu pihak yang merupakan ventura bersama di (iii) An entity which is a joint venture of a third party in
mana Bank sebagai venturer; which the Bank has ventured in;
(iv) Suatu pihak adalah anggota dari personil (iv) A member of key management personnel of the Bank;
manajemen kunci Bank;
(v) Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari (v) A close family member of the person described in clause
individu yang diuraikan dalam butir (i) atau (iv); (i) or (iv);
(vi) Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, (vi) An entity that is controlled, jointly controlled or
dikendalikan bersama atau dipengaruhi significantly influenced, directly or indirectly by the
signifikan oleh beberapa entitas, langsung person described in clause (iv) or (v);
maupun tidak langsung, individu seperti
diuraikan dalam butir (iv) atau (v);
(vii) Suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca- (vii) An entity which is a post-employment benefit plan for
kerja untuk imbalan kerja dari Bank atau entitas the benefit of employees of either the Bank or an entity
terkait Bank. related to the Bank.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang Transactions with related parties are made on terms agreed
disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan by both parties, where such requirements may not be the
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain same as other transactions undertaken with third parties.
yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak Material transactions and balances with related parties are
berelasi. Seluruh transaksi dan saldo yang material disclosed in the notes to the financial statements and the
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam relevant details have been presented in note of the financial
catatan atas laporan keuangan yang relevan dan statements ( Note 36 ).
rinciannya telah disajikan dalam catatan atas laporan
keuangan (Catatan 36).
ab. Saham treasuri ab. Treasury shares
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas Bank When Bank purchases the Bank’s equity share capital
(saham treasuri), imbalan yang dibayar, termasuk (treasury shares), the consideration paid, including any
biaya tambahan yang secara langsung dapat directly attributable incremental cost (net of income taxes) is
diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) deducted from equity attributable to the Bank’s equity
dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan kepada holders until the shares are cancelled or reissued.
pemilik ekuitas Bank sampai saham tersebut
dibatalkan atau diterbitkan kembali.
36
Page 40
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Ketika saham tersebut selanjutnya diterbitkan Where such ordinary shares are subsequently reissued, any
kembali, imbalan yang diterima, dikurangi biaya consideration received, net of any directly attributable
tambahan transaksi yang terkait dan dampak pajak incremental transaction costs and the related income tax
penghasilan yang terkait dimasukkan pada ekuitas effects, is included in equity attributable to the Bank’s equity
yang dapat diatribusikan kepada pemilik ekuitas holders.
Bank.
ac. Laba per saham ac. Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi laba tahun Earnings per share is calculated by dividing income for the
berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham year by the weighted average number of ordinary shares
biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan. outstanding during the year.
ad. Dividen ad.Dividend
Pembagian dividen kepada para pemegang saham Dividend distribution to the Bank’s shareholders is
Bank diakui sebagai sebuah liabilitas dalam laporan recognised as a liability in the Bank financial statements in
keuangan Bank pada tahun ketika dividen tersebut the year when the dividends are approved by the Bank’s
disetujui oleh para pemegang saham Bank. shareholders.
ae. Penjabaran mata uang asing ae. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Foreign currency transactions are translated into Rupiah
mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang using the exchange rate prevailing at the date of transactions.
berlaku pada tanggal transaksi. Aset dan liabilitas Monetary assets and liabilities in foreign currency are
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam translated into Rupiah using the exchange rate prevailing at
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang the end of reporting period.
berlaku pada akhir periode pelaporan.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Foreign exchange gains and losses resulting from the
dari penyelesaian transaksi dalam mata uang asing settlement of such transactions and from the translation at
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam period-end exchange rates of monetary assets and liabilities
mata uang asing diakui di dalam laba rugi. denominated in foreign currencies are recognized in profit or
loss.
Kurs yang digunakan oleh Bank sebagai acuan adalah The exchange rates used by the Bank is the rate issued by
kurs yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia pada Bank Indonesia at the reporting date as follows (full Rupiah
tanggal pelaporan sebagai berikut (nilai Rupiah amount) :
penuh) :
30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/
June 30, December 31, June 30,
2026 2025 2025
Dolar Amerika Serikat 17,880.00 16,675.00 16,235.00 United States Dollar
Dolar Australia 12,296.97 11,152.24 10,607.95 Australian Dollar
Dolar Singapura 13,812.82 12,965.05 12,741.83 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 2,280.02 2,142.30 2,068.24 Hong Kong Dollar
Euro Eropa 20,380.52 19,571.45 19,036.35 European Euro
Ringgit Malaysia 4,389.89 4,108.16 3,852.18 Malaysian Ringgit
Yuan China 2,633.50 2,385.00 2,267.00 Chinese Yuan
37
Page 41
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
af. Provisi af. Provisions
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini (baik Provisions are recognised when the Bank has a present
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang obligation (legal or constructive) where, as a result of a past
akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya event, it is probable that an outflow of resources embodying
penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus economic benefits will be required to settle the obligation and
keluar sumber daya yang mengandung manfaat reliable estimate can be made of the amount of obligation.
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik to reflect the current best estimate. If it is no longer probable
yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk that an outflow of resources embodying economic benefits
menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak will be required to settle the obligation, the provision is
terjadi, maka provisi dibatalkan. reversed.
ag. Liabilitas dan aset kontinjensi ag. Contingent liabilities and assets
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognised in the financial
keuangan tetapi diungkapkan kecuali jika statements but are disclosed unless the possibility of an
kemungkinan terjadi kecil. Aset kontinjensi tidak outflow of resources embodying economic benefits is remote.
diakui namun diungkapkan dalam laporan keuangan Contingent assets are not recognised but are disclosed in the
ketika adanya kemungkinan untuk mendapatkan financial statement when an inflow of economic benefits are
manfaat ekonomi. probable.
ah. Segmen operasi ah.Operating segment
Segmen operasi adalah komponen dari entitas yang An operating segment is a component of an entity that
terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh engages in business activities from which it may earn
pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk revenues and incur expenses, including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan transaksi expenses that relate to transactions with any of the entity's
dengan komponen lain entitas, yang mana hasil other components, whose operating results are reviewed
operasinya dikaji ulang secara berkala oleh pengambil regularly by the chief operating decision maker to make
keputusan operasional untuk membuat keputusan decisions about resources allocated to the segment and assess
tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen its performance, and for which discrete financial information
tersebut dan menilai kinerjanya, dan tersedia is available.
informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
Bank mengelola kegiatan usahanya dan The Bank manages its businesses and identify reporting
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan segment based on geographic region. Several regions which
wilayah geografis. Beberapa wilayah yang memiliki have similar characteristics, have been aggregated and
karakteristik serupa, diagregasikan dan dievaluasi evaluated regularly by management. Gains/losses from
secara berkala oleh manajemen. Laba/rugi dari each segment is used to assess the performance of each
masing-masing segmen digunakan untuk menilai segment.
kinerja masing-masing segmen.
38
Page 42
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
ai. Peristiwa setelah periode pelaporan ai. Events after the reporting period
Setiap peristiwa setelah periode pelaporan yang Any events after the reporting period that provides additional
menyebabkan tambahan informasi mengenai posisi information about the Bank’s financial position (adjusting
keuangan Bank (adjusting event) akan disesuaikan event) is reflected in the financial statements. Events after the
dalam laporan keuangan. Peristiwa setelah periode reporting period that are not adjusting events, if any, are
pelaporan yang bukan merupakan adjusting events , jika disclosed when material to the financial statements.
ada, akan diungkapkan ketika memiliki dampak
material terhadap laporan keuangan.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Bank mengharuskan The preparation of the Bank's financial statements requires
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan management to make judgements, estimations and assumptions
asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets and
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan liabilities, and the disclosures of contingent liabilities, at the end
atas liabilitas kontijensi, pada akhir periode pelaporan. of the reporting period.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut Uncertainty about these assumptions and estimates could result
dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai in outcomes that require a material adjustment to the carrying
tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan amount of the asset and liability affected in future periods.
berikutnya.
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank yang process of applying the Bank's accounting policies that have the
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang most significant effects on the amounts recognised in the
diakui dalam laporan keuangan. financial statements.
Menentukan nilai wajar instrumen keuangan Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar atas aset dan liabilitas In determining the fair value of f inancial assets and liabilities
keuangan dimana tidak terdapat harga pasar, Bank for which there is no observable market price, the Bank must use
menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan pada the valuation techniques as described in Note 2e for financial
Catatan 2e untuk instrumen keuangan yang jarang instruments that trade infrequently and have little price
diperdagangkan dan memiliki informasi harga yang transparency, fair value is less objective and requires varying
terbatas, nilai wajarnya menjadi kurang objektif dan degrees of judgement depending on liquidity, concentration,
membutuhkan berbagai tingkat penilaian, tergantung uncertainty of market factors, pricing assumptions, and other
pada likuiditas, konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, risks.
asumsi harga, dan risiko lainnya.
39
Page 43
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Perpajakan Taxes
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak yang Uncertainties exist with respect to the interpretation of complex
kompleks, perubahan peraturan pajak dan jumlah dan tax regulations, changes in tax laws, and the amount and
timbulnya penghasilan kena pajak di masa depan, dapat timing of future taxable income, could necessitate future
menyebabkan penyesuaian di masa depan atas adjustments to tax income and expense already recorded.
penghasilan dan beban pajak yang telah dicatat.
Pertimbangan juga dilakukan dalam menentukan Judgement is also involved in determining the provision for
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat corporate income tax. There are certain transactions and
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak computation for which the final tax assessment is uncertain
akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha during the normal course of business.
normal.
Bank mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan The Bank recognises liabilities for expected corporate income tax
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan issues based on estimates of whether additional corporate income
pajak penghasilan badan. tax will be due.
Opsi pembaruan dan penghentian dalam kontrak Lease term of contracts with renewal and termination options
- Bank sebagai penyewa - the Bank as lessee
Bank menentukan masa sewa sesuai masa sewa yang The Bank determines the lease term as the non-cancellable term
tidak dapat terbatalkan, ditambah dengan setiap periode of the lease, together with any periods covered by an option to
yang dicakup oleh opsi untuk memperpanjang sewa jika extend the lease if it is reasonably certain to be exercised, or any
cukup pasti untuk mengeksekusi, atau setiap periode periods covered by an option to terminate the lease, if it is
yang dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa, jika reasonably certain not to be exercised.
cukup pasti untuk tidak mengeksekusi opsi tersebut.
Bank menerapkan pertimbangan dalam mengevaluasi The Bank applies judgement in evaluating whether it is
apakah secara wajar akan menggunakan opsi untuk reasonably certain to exercise the option to renew or terminate
memperbarui atau mengakhiri sewa. Bank the lease or not. The Bank considers all relevant factors that
mempertimbangkan semua faktor relevan yang create an economic incentive for them to exercise either the
membentuk insentif ekonomi untuk melakukan renewal or termination. After the commencement date, the Bank
pembaruan atau penghentian. Setelah tanggal permulaan, reassesses the lease term if there is a significant event or change
Bank menilai kembali masa sewa jika terdapat peristiwa in circumstances that is within its control and affects its ability
atau perubahan signifikan yang berada dalam kendalinya to exercise or not to exercise the option to renew or to terminate.
dan mempengaruhi kemampuannya untuk menjalankan
atau tidak menggunakan opsi untuk memperbarui atau
untuk mengakhiri.
40
Page 44
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key sources
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki of estimation uncertainty at the reporting date that have a
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap significant risk of causing a material adjustment to the carrying
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode amounts of assets and liabilities within the next financial
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Bank mendasarkan year/period are disclosed below. The Bank based its
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada assumptions and estimates on parameters available when the
saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi financial statements were prepared. Existing circumstances and
mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah assumptions about future developments may change due to
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Bank. market changes or circumstances arising beyond the control of
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait the Bank. Such changes are reflected in the assumptions when
pada saat terjadinya. they occur.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment losses of financial assets
Sesuai dengan PSAK 109, pengukuran cadangan According to PSAK 109 , the measurement of the expected credit
kerugian penurunan nilai aset keuangan yang diukur loss allowance for financial assets measured at amortised cost
pada biaya perolehan diamortisasi dan diukur pada nilai and at fair value through other comprehensive income is an area
wajar melalui penghasilan komprehensif lain that requires the use of complex models and significant
membutuhkan penggunaan model yang kompleks dan assumptions about future economic conditions and credit
asumsi signifikan terkait future economic conditions dan behaviour.
credit behaviour .
Estimasi signifikan dibutuhkan dalam menerapkan Significant estimates are required in applying the PSAK 109
perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai requirements for measuring allowance for impairment losses,
berdasarkan PSAK 109, antara lain: such as:
• Penentuan kriteria Significant Increase in Credit Risk ; • Determining criteria for Significant Increase in Credit Risk;
• Menentukan model yang tepat dan asumsi untuk • Choosing appropriate models and assumptions for the
perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai; measurement of allowance for impairment losses;
• Menentukan jumlah dan pembebanan relatif atas • Establishing the number and relative weightings of forward-
skenario forward-looking untuk masing-masing looking scenarios for each type of segment/product;
segmen/produk;
• Menentukan segmentasi aset keuangan yang sejenis • Establishing the segments of similar financial assets for the
untuk perhitungan cadangan kerugian penurunan purposes of measuring allowance for impairment losses;
nilai;
• Estimasi arus kas debitur dalam perhitungan • Estimate debtor’s cash flow in the calculation of individual
individual impairment. impairment.
Informasi mengenai pertimbangan dan estimasi yang Detailed information about the judgements and estimates made
dibuat oleh Bank diungkapkan di Catatan 37. by the Bank is set out in Note 37.
41
Page 45
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT), JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset pajak tangguhan yang direalisasi Recoverability of deferred tax assets
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each
tanggal pelaporan dan diturunkan apabila terdapat reporting date and reduced to the extent that it is no longer
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa probable that sufficient future taxable profit will be available to
mendatang kemungkinan tidak memadai untuk allow all of part of the deferred income tax assets to be utilized.
mengkompensasi seluruh bagian dari aset pajak However, if there is no assurance that the Bank will generate
tangguhan. Namun, jika tidak terdapat keyakinan bahwa sufficient future taxable profit to allow all or part of deferred tax
Bank akan menghasilkan laba fiskal yang memadai untuk assets can be utilized, the assets are not recognized in the
dapat mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak statement of financial position.
tangguhan, aset tersebut tidak diakui di laporan posisi
keuangan.
Imbalan kerja karyawan Employee benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The present value of the employee benefit obligations depends on
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial a number of factors that are determined on an actuarial basis
dan menggunakan asumsi termasuk tingkat diskonto dan using a number of assumptions including the discount rate and
tingkat kenaikan gaji yang diharapkan. Perubahan asumsi expected salary increment rate. Any changes in these
ini akan mempengaruhi nilai tercatat liabilitas imbalan assumptions will impact the carrying amount of employee
kerja. benefit obligations.
Bank menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada The Bank determines the appropriate discount rate at the end of
akhir setiap periode pelaporan dengan menggunakan each reporting period using interest rate that should be used to
tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk determine the present value of estimated future cash outflow
menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan expected to be required to settle the pension obligations.
estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan
liabilitas pensiun.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, Bank For the rate of future salary increases, the Bank collects all
mengumpulkan data historis mengenai perubahan gaji historical data relating to changes in base salaries and adjusts it
dasar karyawan dan menyesuaikannya dengan for future business plans.
perencanaan bisnis masa datang.
Asumsi-asumsi penting lainnya sebagian ditentukan Other key assumptions are in part based on the current market
berdasarkan kondisi pasar saat ini. conditions.
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortisation
Bank akan menyesuaikan beban penyusutan dan The Bank will revise the depreciation and amortisation charge
amortisasi jika masa manfaatnya berbeda dari estimasi where useful lives are different to those previously estimated. The
sebelumnya. Bank akan menghapusbukukan atau Bank will write off or write down the technically obsolete or non-
melakukan penurunan nilai atas aset yang secara teknis strategic assets that have been abandoned or sold.
telah usang atau aset non-strategis yang dihentikan
penggunaannya atau dijual.
42
Page 46
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
2026 2025
Rupiah 151,571,176,200 209,649,186,650 Rupiah
Mata uang asing 1,053,636,573 500,466,068 Foreign currencies
Jumlah 152,624,812,773 210,149,652,718 Total
Saldo kas termasuk uang pada ATM (Anjungan Tunai Total cash including cash in ATMs (Automated Teller Machines) as
Mandiri) pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 at June 30, 2026 and December 31, 2025 amounted to Rp
berjumlah Rp 4.817.500.000 dan Rp 5.412.550.000. 4,817,500,000 and Rp 5,412,550,000 .
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
2026 2025
Rupiah 412,569,579,519 310,701,202,705 Rupiah
Mata uang asing 1,966,800,000 1,834,250,000 Foreign currencies
Jumlah 414,536,379,519 312,535,452,705 Total
Pemenuhan Giro Wajib Minimum (GWM) mengacu pada Fulfillment of the Minimum Statutory Reserves (GWM) refers to
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 11 Tahun 2024 tanggal Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 11 of 2024 dated December 31,
31 Desember 2024 tentang Pengendalian Moneter yang 2024, concerning Monetary Control, which repeals PBI No.
mencabut PBI No.20/3/PBI/2018 tanggal tanggal 29 Maret 20/3/PBI/2018 dated March 29, 2018 concerning Statutory
2018 tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Reserves in Rupiah and Foreign Exchange for Conventional
Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia Business
Syariah, dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan Units along with its amendments.
perubahannya.
PBI tersebut dijelaskan lebih lanjut melalui Peraturan The provided text elaborates on the regulation through the Board of
Anggota Dewan Gubernur (PADG) No. 24/8/PADG/2022 Governors' Regulation (PADG) No. 24/8/PADG/2022 dated June
tanggal 30 Juni 2022 tentang Peraturan Pelaksanaan 30, 2022, concerning the Implementation Regulation for Meeting the
Pemenuhan Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Minimum Mandatory Reserve in Rupiah and Foreign Currency for
Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
Syariah, dan Unit Usaha Syariah sebagaimana telah diubah Sharia Business Units, as amended 4 (four) times through PADG No.
sebanyak 4 (empat) kali melalui PADG No. 2 tahun 2023 2 year 2023 dated March 24, 2023, PADG No. 12 year 2023 dated
tanggal 24 Maret 2023, PADG No. 12 tahun 2023 tanggal September 27, 2023, PADG No. 8 year 2025 dated March 27, 2025
27 September 2023, PADG No. 8 tahun 2025 tanggal and PADG No. 31 year 2025 dated December 23, 2025.
27 Maret 2025, dan PADG No. 31 tahun 2025 tanggal
23 Desember 2025.
PADG baru tersebut mengatur bahwa pemenuhan GWM The new PADG regulates that the fulfillment of Minimum Statutory
dalam Rupiah Bank Umum Konvensional (BUK) ditetapkan Reserves in Rupiah for Conventional Commercial Banks (BUK) is
sebagai berikut: determined as follows:
a. Secara harian sebesar 0% (nol persen); dan a. On a daily basis of 0% (zero percent); and
b. Secara rata-rata untuk: b. On average for:
1) Periode 1 Juli 2022 sampai dengan 31 Agustus 2022 1) Period July 1, 2022 to August 31, 2022 of 7.5% (seven point
sebesar 7,5% (tujuh koma lima persen); dan five percent); and
2) Periode 1 September 2022 dan seterusnya sebesar 9% 2) Period September 1, 2022 onwards of 9% (nine percent).
(sembilan persen).
43
Page 47
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Selain itu, Bank Indonesia melakukan penguatan kebijakan In addition, Bank Indonesia has strengthened policies to encourage
untuk mendorong pertumbuhan ekonomi melalui ketentuan economic growth through the provision of GWM incentives in
insentif GWM dalam Rupiah yang dituangkan dalam PBI Rupiah, outlined in PBI No. 9 year 2025 dated November 26, 2025,
No. 9 tahun 2025 tanggal 26 November 2025 tentang on the Macroprudential Liquidity Incentive Policy, as further
Kebijakan Insentif Likuiditas Makroprudensial yang regulated by PBI No. 11 year 2023 dated September 18, 2023, on the
mencabut PBI No. 11 tahun 2023 tanggal 18 September 2023 Implementing Regulation of the Macroprudential Liquidity Incentive
tentang Kebijakan Insentif Likuiditas Makroprudensial, Policy, which has been further provided through PADG No. 27 year
sebagaimana diatur lebih lanjut melalui PADG No. 27 tahun 2025 dated December 1, 2025 Concerning the Implementing
2025 tanggal 1 Desember 2025 tentang Peraturan Regulation of the Macroprudential Liquidity Incentive Policy.
Pelaksanaan Kebijakan Insentif Likuiditas Makroprudensial.
Bank Indonesia memberikan Kebijakan Insentif Likuiditas Bank Indonesia provides the Macroprudential Liquidity Incentive
Makroprudensial (KLM) GWM dalam Rupiah kepada Bank (KLM) in the form of Rupiah Reserve Requirements to Banks that
yang melaksanakan: (a) penyaluran kredit atau pembiayaan implement: (a) credit extension or financing to specific sectors
kepada sektor tertentu yang ditetapkan oleh Bank Indonesia; determined by Bank Indonesia; (b) the determination of lending
(b) penetapan suku bunga kredit atau persentase imbalan interest rates or financing return rates consistent with the policy
pembiayaan yang sejalan dengan arah kebijakan Bank direction of Bank Indonesia; and/or (c) other matters as determined
Indonesia; dan/atau (c) hal lainnya yang ditetapkan oleh by Bank Indonesia.
Bank Indonesia.
Adapun berdasarkan PADG No. 27 tahun 2025 tanggal Based on PADG No. 27 year 2025 dated December 1, 2025
1 Desember 2025 tentang Peraturan Pelaksanaan Kebijakan concerning the Implementing Regulation of the Macroprudential
Insentif Likuiditas Makroprudensial serta surat Bank Liquidity Incentive Policy and Bank Indonesia Letter
Indonesia nomor 27/250/DKMP/Srt/B tanggal No. 27/250/DKMP/Srt/B dated December 12, 2025 regarding
12 Desember 2025 perihal Informasi Perubahan Besaran information on changes to the Macroprudential Liquidity Incentive
Kebijakan Insentif Likuiditas Makroprudensial (KLM) serta (KLM) and the granting and amount of KLM for the period of 16 to
Informasi Pemberian KLM dan Besaran KLM Periode 16 December 31, 2025, the maximum macroprudential incentive is 5.5%
sampai dengan 31 Desember 2025, besaran insentif (five point five percent).
makroprudensial paling besar adalah sebesar 5,5% (lima
koma lima persen).
Penyangga Likuiditas Makroprudensial, selanjutnya disebut Macroprudential Liquidity Buffer, will be mentioned as MPLB is a
PLM, adalah cadangan likuiditas minimum dalam Rupiah minimum statutory reserve which should be maintained in Rupiah by
yang wajib dipelihara oleh BUK dalam bentuk surat berharga Conventional Commercial Bank in the form of securities that met
yang memenuhi persyaratan tertentu, yang besarnya certain requirements and the amount will be determined by Bank
ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar persentase tertentu Indonesia in certain percentage of Conventional Commercial Bank
dari DPK BUK dalam Rupiah. Third Party Fund in Rupiah.
44
Page 48
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Peraturan ini sebagaimana diubah terakhir dengan PBI No. This regulation, as last amended by Bank Indonesia Regulation
24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober 2022 tentang (PBI) No. 24/16/PBI/2022 dated October 31, 2022, concerns the
Perubahan Keempat Atas PBI Nomor 20/4/PBI/2018 Fourth Amendment to PBI No. 20/4/PBI/2018 regarding the
tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial Dan Penyangga Macroprudential Intermediation Ratio and the Macroprudential
Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Umum Liquidity Buffer for Conventional Commercial Banks, Islamic
Konvensional, Bank Umum Syariah, Dan Unit Usaha Commercial Banks, and Islamic Business Units. The aforementioned
Syariah. PBI tersebut dijelaskan lebih lanjut melalui PADG PBI is further elaborated through PADG No. 23 of 2025 dated
No. 23 Tahun 2025 tanggal 20 Oktober 2025 tentang Rasio October 20, 2025, concerning the Macroprudential Intermediation
Intermediasi Makroprudensial Dan Penyangga Likuiditas Ratio and the Macroprudential Liquidity Buffer for Conventional
Makroprudensial Bagi Bank Umum Konvesional, Bank Commercial Banks, Islamic Commercial Banks, and Islamic Business
Umum Syariah, Dan Unit Usaha Syariah yang mencabut Units, which revokes PADG No. 21/22/PADG/2019 dated
PADG No. 21/22/PADG/2019 tanggal 28 November 2019 November 28, 2019, on the same subject, including all of its
tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial Dan Penyangga amendments. Under this regulation, the Macroprudential Liquidity
Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Umum Buffer (MPLB) is set at 4% (four percent) of Rupiah third-party funds
Konvensional, Bank Umum Syariah, Dan Unit Usaha (DPK) for Conventional Commercial Banks.
Syariah beserta seluruh ketentuan perubahannya, di mana
besaran PLM ditentukan sebesar 4% (empat persen).
2026 2025
Rupiah Rupiah
GWM MSR
Harian 0.00% 0.00% Daily
Rata-rata 9.00% 9.00% Average
PLM 4.00% 4.00% MPLB
Mata uang asing Foreign currencies
GWM MSR
Harian 2.00% 2.00% Daily
Rata-rata 2.00% 2.00% Average
Bank dipersyaratkan untuk memiliki GWM dalam mata The Bank is required to maintain MSR in Rupiah for conventional
uang Rupiah dalam kegiatannya sebagai bank umum serta and MSR in foreign currencies for foreign exchange transactions.
GWM dalam mata uang asing dalam kegiatannya MSR is maintained by the Bank in the current accounts with Bank
melakukan transaksi mata uang asing. GWM dipelihara oleh Indonesia.
Bank dalam bentuk saldo rekening giro pada Bank Indonesia.
PLM adalah cadangan likuiditas minimum dalam Rupiah MPLB is a minimum reserve in Rupiah that should be maintained by
yang wajib dipelihara oleh Bank berupa Sertifikat Bank the Bank which comprises Bank Indonesia Certificates (SBI), Bank
Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI), Indonesia Certificates Deposits (SDBI), Government Debenture Debt
Surat Utang Negara (SUN) dan/atau Surat Berharga Negara (SUN) and/or Government Commercial Notes (SBN).
(SBN).
RIM adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh RIM is a minimum deposit that must be maintained by the Bank in
Bank dalam bentuk saldo rekening giro pada Bank Indonesia form of balance of current account with Bank Indonesia amounting to
sebesar persentase tertentu dari Dana Pihak Ketiga (DPK) a certain percentage from third parties fund calculated based on the
yang dihitung berdasarkan selisih antara RIM yang dimiliki difference between RIM that owned by the Bank and Targeted RIM.
oleh Bank dan RIM Target. Giro RIM dikenakan denda jika The RIM current account is charged if the Bank’s RIM is below the
RIM Bank di bawah minimum RIM target Bank Indonesia minimum RIM targeted by Bank Indonesia (84%) or over the
(84%) atau di atas maksimum RIM target Bank Indonesia maximum RIM targeted by Bank Indonesia (94%) with the Bank’s
(94%) dengan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequecy Ratio (CAR) less than Bank Indonesia’s Incentive
(KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM Insentif Bank CAR of 14%.
Indonesia yang sebesar 14%.
45
Page 49
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
RIM adalah rasio hasil perbandingan antara : RIM is a ratio resulted from comparing between :
a. Kredit yang diberikan kepada pihak ketiga dalam Rupiah a. Loans to third parties in Rupiah and foreign currencies, and
dan valuta asing, dan
b. Surat berharga korporasi dalam Rupiah dan valuta asing b. Corporate securities in Rupiah and foreign currencies which fulfill
yang memenuhi persyaratan tertentu yang dimiliki Bank, certain requirements owned by the Bank,
terhadap : to :
a. DPK Bank dalam bentuk giro, tabungan dan simpanan a. The Bank’s third parties funds in form of current accounts, saving
berjangka/deposito dalam rupiah dan valuta asing, tidak accounts, and time deposits in Rupiah and foreign currencies;
termasuk dana antarbank; dan excluding interbank accounts; and
b. Surat berharga dalam rupiah dan valuta asing yang b. Marketables securities in Rupiah and foreign currencies which
memenuhi persyaratan tertentu yang diterbitkan oleh Bank fulfill certain requirement issued by the Bank to earn financing
untuk memperoleh sumber pendanaan. funds.
Rasio GWM Bank pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 As at June 30, 2026 and December 31, 2025, the MSR ratios of the
Desember 2025 adalah sebagai berikut: Bank are as follows:
2026 2025
Rupiah Rupiah
GWM MSR
Harian 0.00% 0.00% Daily
Rata-rata 5.64% 5.23% Average
PLM 33.31% 35.94% MPLB
Mata uang asing Foreign currencies
GWM MSR
Harian 2.00% 2.00% Daily
Rata-rata 2.21% 3.83% Average
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, Bank telah As at June 30, 2026 and December 31, 2025, the Bank has complied
memenuhi ketentuan Bank Indonesia mengenai GWM. with Bank Indonesia regulation on the MSR.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Tidak terdapat giro pada pihak berelasi. There are no current accounts with related party.
a.Berdasarkan nama bank a. By counterparty bank
2026 2025
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,140,387,269 1,381,578,985 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 557,264,515 905,430,708 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Timur Tbk 119,858,811 119,583,115 Daerah Jawa Timur Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 13,630,455 13,910,455 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1,237,905 10,109,283 (Persero) Tbk
1,832,378,955 2,430,612,546
46
Page 50
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Mata uang asing Foreign currencies
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 12,759,078,424 11,735,475,360 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 4,307,307,587 8,169,841,665 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 13,995,774,547 2,184,953,598 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Bank of China (Hong Kong) Bank of China (Hong Kong)
Limited Cabang Jakarta 899,358,131 1,305,229,315 Limited Jakarta Branch
PT Bank OCBC NISP Tbk 11,479,940,094 1,304,962,361 PT Bank OCBC NISP Tbk
43,441,458,783 24,700,462,299
Jumlah 45,273,837,738 27,131,074,845 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (4,571,492) (6,390,706) Allowance for impairment losses
Jumlah giro pada Total current accounts with
bank lain - bersih 45,269,266,246 27,124,684,139 other banks - net
b.Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, semua All current accounts with other banks are classified as current as at
giro pada bank lain diklasifikasikan lancar. June 30, 2026 and December 31, 2025.
c. Tingkat bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rates
2026 2025
Rupiah 0.06% 0.34% Rupiah
Mata uang asing 0.04% 0.06% Foreign currencies
d.Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements in allowance for impairment losses
2026 2025
Saldo awal 6,390,706 10,923,094 Beginning balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairnent losses
nilai pada tahun berjalan (2,351,994) (5,250,930) during the current year
Selisih kurs 532,780 718,542 Exchange rate
Saldo akhir 4,571,492 6,390,706 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the amount of allowance for
penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah memadai. impairment losses is adequate.
47
Page 51
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
BANK LAIN BANKS
a.Berdasarkan jenis dan bank a. By type and banks
2026 2025
Pihak berelasi Related party
Deposito berjangka 28,774,926,474 18,359,384,087 Time deposits
Pihak ketiga Third party
Call money Call money
Rupiah Rupiah
PT Bank OCBC NISP Tbk - 100,000,000,000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk - 70,000,000,000 Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk 40,000,000,000 70,000,000,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk 50,000,000,000 -
PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 70,000,000,000 -
Mata uang asing Foreign currencies
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk - 16,675,000,000 Indonesia Tbk
Deposit facility Deposit facility
Penempatan pada Bank Indonesia,
bersih setelah dikurangi bunga Placement with Bank Indonesia,
yang ditangguhkan sebesar net of unearned interest of
Rp 7.573.192 (2025) - 72,706,426,808 Rp 7,573,192 (2025)
160,000,000,000 329,381,426,808
Jumlah 188,774,926,474 347,740,810,895 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (929,922,872) (580,786,421) Allowance for impairment losses
Jumlah penempatan pada
Bank Indonesia dan Total placement with Bank
bank lain - neto 187,845,003,602 347,160,024,474 Indonesia and other banks - net
b.Berdasarkan jangka waktu b. By maturity
2026 2025
< 1 bulan 160,000,000,000 329,381,426,808 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 28,774,926,474 18,359,384,087 > 1 month - 3 months
Jumlah 188,774,926,474 347,740,810,895 Total
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
2026 2025
< 1 bulan 160,000,000,000 329,381,426,808 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 28,774,926,474 5,081,802,090 > 1 month - 3 months
Jumlah 188,774,926,474 334,463,228,898 Total
48
Page 52
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d.Tingkat bunga rata-rata per tahun d. Average annual interest rates
2026 2025
Penempatan pada Bank Indonesia 3.77% 4.56% Placement with Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain 3,81% - 4,75% 3,36% - 5,58% Placement with other banks
e. Berdasarkan kolektibilitas e. By collectibility
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 semua All placements with Bank Indonesia and other banks are classified
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain as current as at June 30, 2026 and December 31, 2025.
diklasifikasikan lancar.
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. Movements in allowance for impairment losses
2026 2025
Saldo awal 580,786,421 1,559,419,972 Beginning balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairnent losses
nilai pada tahun berjalan 349,136,451 (978,633,551) during the current year
Saldo akhir 929,922,872 580,786,421 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the amount of allowance for
penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah memadai. impairment losses established is adequate.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
Tidak terdapat efek-efek dari pihak berelasi. There was no marketable securities from related party.
a.Berdasarkan tujuan, mata uang dan jenis a. By purpose, currency and type
2026 2025
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 50,000,000,000 - Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah: Government Bonds:
Nilai nominal 3,807,002,000,000 3,487,410,000,000 Par value
Obligasi Korporasi: Corporate Bonds:
Nilai nominal 70,000,000,000 90,000,000,000 Par value
Premi yang belum diamortisasi 73,621,377,479 68,898,970,416 Unamortized premium
Perubahan laba yang belum
direalisasi (23,541,318,525) 247,876,517,745 Movement of unrealized gain
Jumlah 3,977,082,058,954 3,894,185,488,161 Total
49
Page 53
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b.Berdasarkan jenis dan penerbit b. By type and issuers
2026 2025
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah Government Bonds
FR0106 864,829,295,980 812,660,688,000 FR0106
FR0072 402,402,112,373 432,614,591,706 FR0072
FR0103 293,184,339,338 317,643,292,304 FR0103
FR0080 249,475,081,000 268,693,847,260 FR0080
FR0057 225,815,739,824 235,382,008,050 FR0057
FR0068 187,441,459,537 200,339,285,280 FR0068
FR0074 168,245,419,545 178,787,844,378 FR0074
FR0100 160,831,221,480 171,544,908,761 FR0100
FR0108 360,423,497,282 151,191,430,005 FR0108
FR0087 137,084,662,006 145,036,952,483 FR0087
FR0058 108,532,888,080 115,474,918,130 FR0058
PBSG001 108,154,332,000 114,602,865,300 PBSG001
FRSDG001 101,935,204,026 108,173,149,470 FRSDG001
FR0065 95,745,825,004 101,382,961,743 FR0065
FR0054 65,832,929,290 70,376,820,006 FR0054
FR0059 54,673,381,473 57,264,781,091 FR0059
FR0092 51,485,070,055 55,569,867,684 FR0092
FR0073 43,952,287,674 46,892,459,317 FR0073
FR0095 3,519,686,063 34,548,583,340 FR0095
FR0075 30,453,826,626 32,874,016,554 FR0075
FR0082 22,340,712,392 24,097,886,880 FR0082
FR0084 - 20,066,262,200 FR0084
FR0101 18,723,497,085 19,727,524,050 FR0101
FR0093 14,034,778,650 15,174,150,000 FR0093
FR0104 12,838,614,752 13,645,796,444 FR0104
FR0052 11,193,647,600 11,980,925,000 FR0052
FR0091 7,339,764,571 10,761,762,250 FR0091
FR0064 7,968,928,063 10,324,281,345 FR0064
FR0086 - 8,645,238,631 FR0086
FR0096 4,565,298,750 5,188,545,271 FR0096
FR0056 4,612,000,434 4,714,793,690 FR0056
FR0090 3,562,092,891 3,928,511,250 FR0090
FR0097 2,783,045,113 3,513,520,890 FR0097
FR0098 49,698,844,500 - FR0098
FR0109 38,105,605,200 - FR0109
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 48,644,247,500 51,083,419,000 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 19,808,626,800 40,277,600,400 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 46,489,865,000 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Jumlah 4,026,727,827,957 3,894,185,488,161 Total
50
Page 54
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Berdasarkan peringkat c. By rating
Peringkat surat berharga pada tanggal 30 Juni 2026 dan The ratings of marketable securities as at June 30, 2026 and
31 Desember 2025 adalah berikut: December 31, 2025 are as follows:
2026
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank
Indonesia S&P BBB 46,489,865,000 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah S&P BBB 3,911,785,088,657 Government Bonds
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Indonesia
(Persero) Tbk Pefindo idAAA 48,644,247,500 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia Tbk Pefindo idAAA 19,808,626,800 Indonesia Tbk
Jumlah 4,026,727,827,957 Total
2025
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah S&P BBB 3,802,824,468,761 Government Bonds
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Indonesia
(Persero) Tbk Pefindo idAAA 51,083,419,000 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia Tbk Pefindo idAAA 40,277,600,400 Indonesia Tbk
Jumlah 3,894,185,488,161 Total
d.Berdasarkan jangka waktu d. By maturity
2026 2025
> 3 bulan - 6 bulan - - > 3 month - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 46,489,865,000 - > 6 months - 12 months
> 12 bulan - 60 bulan 233,418,905,413 229,876,300,320 > 12 months - 60 months
> 60 bulan 3,746,819,057,544 3,664,309,187,841 > 60 months
Jumlah 4,026,727,827,957 3,894,185,488,161 Total
e. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo e. By remaining period to maturity
2026 2025
< 1 bulan - 24,781,055,890 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 4,612,000,434 28,703,494,430 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 6 bulan - - > 3 months - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 124,533,966,164 - > 6 months - 12 months
> 12 bulan - 60 bulan 620,294,353,651 469,597,067,770 > 12 months - 60 months
> 60 bulan 3,277,287,507,708 3,371,103,870,071 > 60 months
Jumlah 4,026,727,827,957 3,894,185,488,161 Total
51
Page 55
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
f. Perubahan laba (rugi) yang belum direalisasi f. The movement of unrealized gain (loss)
Perubahan rugi yang belum direalisasi dari perubahan nilai The movement of unrealized loss from the change in Fair value
wajar efek-efek yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income-marketable securities during
penghasilan komprehensif lain selama periode 30 Juni periods June 30, 2026 and December 31, 2025 are as follows :
2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut :
2026 2025
Saldo awal 247,876,517,745 15,776,830,337 Beginning balance
Perubahan laba yang belum Movement of unrealized gain
direalisasi selama tahun berjalan (271,417,836,270) 232,099,687,408 during the year
Jumlah sebelum pajak tangguhan (23,541,318,525) 247,876,517,745 Total before deferred tax
Pajak tangguhan 5,179,090,076 (54,532,833,904) Deferred tax
Saldo akhir - bersih (18,362,228,449) 193,343,683,841 Ending balance - net
g.Tingkat bunga rata-rata per tahun g. Average annual interest rates
2026 2025
Efek-efek 6,47% - 7,48% 7,14% - 7,47% Marketable securities
h.Berdasarkan kolektibilitas h. By collectibility
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, semua All placements of marketable securities are classified as current as
efek-efek diklasifikasikan lancar. at June 30, 2026 and December 31, 2025.
52
Page 56
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 9. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DIBELI KEMBALI REPURCHASE
a. Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali a. Securities sold under agreements to repurchase
Pada tanggal 31 Desember 2025 Bank tidak memiliki As at December 31, 2025 the Bank did not have any
efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali, securities sold under repurchase agrrements, however, as of
namun pada tanggal 30 Juni 2026 Bank memiliki June 30, 2026 the Bank had a number of securities sold
efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali yang under agreements to repurchase which are presented as
dibukukan sebagai aset dengan rincian sebagai assets with details as follows :
berikut:
2026
Premium
(diskonto) yang Perubahan
belum diamortisasi/ yang belum
Tanggal Unamortised direalisasi/
Jenis efek/ Nilai nominal/ Tanggal mulai/ jatuh tempo/ premium Movement of Jumlah/
Securities Nominal value Inception date Maturity date (discount) unrealized gain Total
29 Juni 2026/ 01 Juli 2026/
FR0106 50,000,000,000 June 29, 2026 July 01, 2026 3,153,135,884 (3,507,366,884) 49,645,769,000
50,000,000,000 3,153,135,884 (3,507,366,884) 49,645,769,000
b.Perubahan laba yang belum direalisasi b. The movement of unrealized gain
2026 2025
Saldo awal - 50,807,655,729 Beginning balance
Perubahan laba yang belum Movement of unrealized gain
direalisasi selama tahun berjalan (3,507,366,884) (50,807,655,729) during the year
Jumlah sebelum pajak tangguhan (3,507,366,884) - Total before deferred tax
Pajak tangguhan (771,620,714) - Deferred tax
Saldo akhir - bersih (2,735,746,170) - Ending balance - net
53
Page 57
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Liabilitas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli c. Liabilities of securities sold under agreements to
kembali repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali disajikan Securities sold under agreements to repurchase are presented
sebagai liabilitas dalam laporan posisi keuangan as liabilities in the statements of financial position at the
sebesar harga pembelian kembali yang disepakati agreed repurchase price net of the unamortised interest. The
dikurangi dengan beban bunga yang belum difference between the selling price and the agreed
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli repurchase price is treated as unamortised interest and
kembali yang disepakati diperlakukan sebagai beban recognised as interest expense over the period, commencing
bunga yang belum diamortisasi dan diakui sebagai from the selling to the purchase date.
beban bunga selama jangka waktu sejak efek-efek
tersebut dijual hingga dibeli kembali.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under agreements to repurchase are classified
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang as financial liabilities at amortised costs.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Tidak terdapat efek-efek yang dijual dengan janji There are no securities sold under agreements to repurchase
dibeli kembali dengan pihak berelasi. with related parties.
Pada tanggal 31 Desember 2025 Bank tidak memiliki As at December 30, 2025 the Bank did not have any
Liabilitas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli liabilities of securities sold under agreements to repurchase,
kembali, namun pada tanggal 30 Juni 2026 Bank however, as of June 30, 2026 the Bank had a number of
memiliki Liabilitas efek-efek yang dijual dengan janji sLiabilities of securities sold under agreements to repurchase
dibeli kembali terdiri dari : which are presented as assets with details as follows :
2026
Beban bunga
yang belum
Tanggal diamortisasi/
Jenis efek/ Nilai nominal/ Tanggal mulai/ jatuh tempo/ Nilai beli kembali/ Unamortised Jumlah/
Securities Nominal value Inception date Maturity date Buy back value interest expense Total
29 Juni 2026/ 01 Juli 2026/
FR0106 50,000,000,000 June 29, 2026 July 01, 2026 46,983,486,366 - 46,983,486,366
50,000,000,000 46,983,486,366 - 46,983,486,366
54
Page 58
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN 10. LOANS
a.Berdasarkan jenis kredit dan mata uang a. By type and currency
1. Kredit yang diberikan berdasarkan staging 1. The loans based on staging
2026
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
Modal kerja 111,569,316,427 - - 111,569,316,427 Working capital
Konsumsi 16,852,217,222 - - 16,852,217,222 Consumer
Investasi 301,022,616,433 - - 301,022,616,433 Investment
429,444,150,082 - - 429,444,150,082
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
Investasi 4,471,134,142,694 12,169,515,823 563,717,787,542 5,047,021,446,059 Investment
Modal kerja 2,675,169,242,524 17,808,923,257 111,935,628,046 2,804,913,793,827 Working capital
Konsumsi 2,328,421,674,587 39,507,841,495 67,656,817,636 2,435,586,333,718 Consumer
9,474,725,059,805 69,486,280,575 743,310,233,224 10,287,521,573,604
Jumlah 9,904,169,209,887 69,486,280,575 743,310,233,224 10,716,965,723,686 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (42,362,503,657) (10,460,681,792) (139,163,702,786) (191,986,888,235) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 9,861,806,706,230 59,025,598,783 604,146,530,438 10,524,978,835,451 Total loans - net
2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
Modal kerja 117,972,375,060 - - 117,972,375,060 Working capital
Konsumsi 18,122,432,573 - - 18,122,432,573 Consumer
Investasi 299,641,587,648 - - 299,641,587,648 Investment
435,736,395,281 - - 435,736,395,281
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
Investasi 4,798,884,019,094 2,115,255,411 465,485,362,474 5,266,484,636,979 Investment
Modal kerja 2,831,272,895,143 17,681,650,239 129,121,184,162 2,978,075,729,544 Working capital
Konsumsi 2,457,970,921,625 38,897,557,010 52,533,524,849 2,549,402,003,484 Consumer
10,088,127,835,862 58,694,462,660 647,140,071,485 10,793,962,370,007
Jumlah 10,523,864,231,143 58,694,462,660 647,140,071,485 11,229,698,765,288 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (39,591,060,752) (8,313,094,636) (120,109,580,673) (168,013,736,061) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 10,484,273,170,391 50,381,368,024 527,030,490,812 11,061,685,029,227 Total loans - net
55
Page 59
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2. Kredit yang diberikan berdasarkan klasifikasi kolektabilitas sesuai regulasi dari otoritas2. The loans based on collectibility classification according to regulations from applicable authorities
yang berlaku
2026
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related party
Modal kerja 111,569,316,427 - - - - 111,569,316,427 Working capital
Konsumsi 16,852,217,222 - - - - 16,852,217,222 Consumer
Investasi 301,022,616,433 - - - - 301,022,616,433 Investment
429,444,150,082 - - - - 429,444,150,082
Pihak ketiga Third party
Investasi 4,878,685,421,042 90,229,495,483 64,446,333,112 - 13,660,196,422 5,047,021,446,059 Investment
Modal kerja 2,279,585,216,404 90,194,545,260 14,911,369,986 6,042,653,794 44,852,548,274 2,435,586,333,718 Working capital
Konsumsi 2,685,720,810,808 53,641,391,235 532,689,612 19,310,581,371 45,708,320,801 2,804,913,793,827 Consumer
9,843,991,448,254 234,065,431,978 79,890,392,710 25,353,235,165 104,221,065,497 10,287,521,573,604
Jumlah 10,273,435,598,336 234,065,431,978 79,890,392,710 25,353,235,165 104,221,065,497 10,716,965,723,686 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (63,389,929,876) (34,203,890,203) (31,685,864,759) (8,510,318,934) (54,196,884,463) (191,986,888,235) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 10,210,045,668,460 199,861,541,775 48,204,527,951 16,842,916,231 50,024,181,034 10,524,978,835,451 Total loans - net
Modal kerja 2,391,154,532,831 90,194,545,260 6,042,653,794 44,852,548,274 2,547,155,650,145
Investasi 5,179,708,037,475 90,229,495,483 - 13,660,196,422 5,348,044,062,492
Konsumsi 2,702,573,028,030 53,641,391,235 19,310,581,371 45,708,320,801 2,821,766,011,049
56
Page 60
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2025
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related party
Modal kerja 117,972,375,060 - - - - 117,972,375,060 Working capital
Konsumsi 18,122,432,573 - - - - 18,122,432,573 Consumer
Investasi 299,641,587,648 - - - - 299,641,587,648 Investment
435,736,395,281 - - - - 435,736,395,281
Pihak ketiga Third party
Investasi 5,175,801,113,531 46,203,690,762 26,030,622,564 4,983,304,187 13,465,905,935 5,266,484,636,979 Investment
Modal kerja 2,865,203,986,633 33,913,504,001 898,554,480 60,535,060,003 17,524,624,427 2,978,075,729,544 Working capital
Konsumsi 2,416,502,759,382 81,375,960,236 1,919,617,565 9,507,555,272 40,096,111,029 2,549,402,003,484 Consumer
10,457,507,859,546 161,493,154,999 28,848,794,609 75,025,919,462 71,086,641,391 10,793,962,370,007
Jumlah 10,893,244,254,827 161,493,154,999 28,848,794,609 75,025,919,462 71,086,641,391 11,229,698,765,288 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (64,702,160,243) (18,860,540,476) (7,675,365,525) (32,540,341,301) (44,235,328,516) (168,013,736,061) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 10,828,542,094,584 142,632,614,523 21,173,429,084 42,485,578,161 26,851,312,875 11,061,685,029,227 Total loans - net
Modal kerja 2,983,176,361,693 33,913,504,001 60,535,060,003 17,524,624,427 3,096,048,104,604
Investasi 5,475,442,701,179 46,203,690,762 4,983,304,187 13,465,905,935 5,566,126,224,627
Konsumsi 2,434,625,191,955 81,375,960,236 9,507,555,272 40,096,111,029 2,567,524,436,057
57
Page 61
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
1. Kredit yang diberikan berdasarkan staging 1. The loans based on staging
2026
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Industri pengolahan 2,567,482,588,264 - 88,180,833,984 2,655,663,422,248 Processing industry
Rumah tangga 2,345,273,891,809 39,507,841,495 67,656,817,636 2,452,438,550,940 Households
Perdagangan besar dan eceran, dan Wholesale and retail, repair and
perawatan mobil dan sepeda motor 1,146,620,405,729 8,792,227,840 90,444,922,020 1,245,857,555,589 maintenance of cars and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 1,172,858,292,631 660,514,022 18,575,506,311 1,192,094,312,964 Transportation and warehousing
Pertanian, kehutanan dan perikanan 1,149,872,019,499 - 58,453,976,039 1,208,325,995,538 Agriculture, foresty and fishing
Konstruksi 513,542,562,610 - 48,746,504,488 562,289,067,098 Construction
Real estat 276,774,172,364 - 59,595,774,646 336,369,947,010 Real estate
Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum 51,441,964,233 565,749,386 279,918,043,532 331,925,757,151 Accommodation and food and beverages
Aktivitas penyewaan dan sewa guna tanpa Leasing and lease activities without option right,
hak opsi, ketenagakerjaan, agen perjalanan dan employment, travel agents and other business
penunjang usaha lainnya 304,028,101,826 - 233,260,332 304,261,362,158 support
Pertambangan dan penggalian 207,884,167,390 17,899,763,267 31,107,643,885 256,891,574,542 Mining and excavation
Aktivitas keuangan dan asuransi 123,341,452,497 - - 123,341,452,497 Financial activity and insurance
Pendidikan 16,480,607,503 1,257,699,887 - 17,738,307,390 Education
Aktivitas jasa lainnya 10,600,643,020 802,484,678 365,399,632 11,768,527,330 Other service activities
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 11,564,997,183 - 31,550,719 11,596,547,902 Professional, scientific, and technical activity
Aktivitas kesehatan manusia dan aktivitas sosial 2,373,629,817 - - 2,373,629,817 Human health and social activities
Pengadaan Listrik, gas, uap/air panas dan udara Supply of electricity, gas, steam/hot water and
dingin 321,481,327 - - 321,481,327 cold air
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, wastewater management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling, and
dan aktivitas remediasi 2,522,253,286 - - 2,522,253,286 remediation activities
Kesenian, hiburan dan rekreasi 761,977,116 - - 761,977,116 Arts, entertainment, and recreation
Informasi dan komunikasi 424,001,783 - - 424,001,783 Information and communication
Jumlah 9,904,169,209,887 69,486,280,575 743,310,233,224 10,716,965,723,686 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (42,362,503,657) (10,460,681,792) (139,163,702,786) (191,986,888,235) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - bersih 9,861,806,706,230 59,025,598,783 604,146,530,438 10,524,978,835,451 Total loans - net
58
Page 62
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Industri pengolahan 2,575,085,923,935 - 122,577,285,831 2,697,663,209,766 Processing industry
Rumah tangga 2,476,093,354,198 38,897,557,010 52,533,524,849 2,567,524,436,057 Households
Perdagangan besar dan eceran, dan Wholesale and retail, repair and
perawatan mobil dan sepeda motor 1,260,242,056,988 10,047,754,070 50,229,154,196 1,320,518,965,254 maintenance of cars and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 1,269,926,307,675 3,591,000,000 21,383,103,041 1,294,900,410,716 Transportation and warehousing
Pertanian, kehutanan dan perikanan 1,275,470,841,725 3,731,310,222 1,279,202,151,947 Agriculture, foresty and fishing
Konstruksi 550,874,219,214 5,303,653,206 53,599,148,392 609,777,020,812 Construction
Real estat 298,485,746,361 - 56,997,205,865 355,482,952,226 Real estate
Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum 53,681,431,150 - 282,842,178,063 336,523,609,213 Accommodation and food and beverages
Aktivitas penyewaan dan sewa guna tanpa Leasing and lease activities without option right,
hak opsi, ketenagakerjaan, agen perjalanan dan employment, travel agents and other business
penunjang usaha lainnya 326,150,175,812 - 1,014,615,991 327,164,791,803 support
Pertambangan dan penggalian 236,072,202,527 - 236,072,202,527 Mining and excavation
Aktivitas keuangan dan asuransi 154,519,218,355 - 154,519,218,355 Financial activity and insurance
Pendidikan 20,473,826,826 - 20,473,826,826 Education
Aktivitas jasa lainnya 10,451,032,848 854,498,374 2,189,130,683 13,494,661,905 Other service activities
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 8,897,346,506 - 43,414,352 8,940,760,858 Professional, scientific, and technical activity
Aktivitas kesehatan manusia dan aktivitas sosial 3,533,830,550 - 3,533,830,550 Human health and social activities
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, wastewater management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling, and
dan aktivitas remediasi 2,658,100,078 - - 2,658,100,078 remediation activities
Kesenian, hiburan dan rekreasi 784,971,438 - 784,971,438 Arts, entertainment, and recreation
Informasi dan komunikasi 463,644,957 - - 463,644,957 Information and communication
Jumlah 10,523,864,231,143 58,694,462,660 647,140,071,485 11,229,698,765,288 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (39,591,060,752) (8,313,094,636) (120,109,580,673) (168,013,736,061) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - neto 10,484,273,170,391 50,381,368,024 527,030,490,812 11,061,685,029,227 Total loans - net
59
Page 63
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2. Kredit yang diberikan berdasarkan klasifikasi kolektabilitas Otoritas Jasa Keuangan 2. Loan quality based on Financial Services Authority's collectibility
2026
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Industri pengolahan 2,568,741,143,628 54,469,075,435 - 1,496,875,000 30,956,328,185 2,655,663,422,248 Processing industry
Rumah tangga 2,296,437,433,626 90,194,545,260 14,911,369,986 6,042,653,794 44,852,548,274 2,452,438,550,940 Households
Perdagangan besar dan eceran, dan Wholesale and retail, repair and
perawatan mobil dan sepeda motor 1,179,512,841,328 53,144,442,726 480,709,526 - 12,719,562,009 1,245,857,555,589 maintenance of cars and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 1,190,070,163,203 1,359,584,036 - - 664,565,725 1,192,094,312,964 Transportation and warehousing
Pertanian, kehutanan dan perikanan 1,149,771,091,717 100,927,782 36,918,094,950 17,813,706,371 3,722,174,718 1,208,325,995,538 Agriculture, foresty and fishing
Konstruksi 516,873,033,821 12,520,223,435 21,854,734,307 - 11,041,075,535 562,289,067,098 Construction
Real estat 330,644,463,069 - 5,725,483,941 - - 336,369,947,010 Real estate
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and
penyediaan makan minum 331,360,007,765 565,749,386 - - - 331,925,757,151 food and beverages
Aktivitas penyewaan dan sewa guna tanpa Leasing and lease activities without
hak opsi, ketenagakerjaan, agen perjalanan option right, employment, travel agents
dan penunjang usaha lainnya 301,019,465,853 3,008,635,973 - - 233,260,332 304,261,362,158 and other business support
Pertambangan dan penggalian 238,991,811,275 17,899,763,267 - - - 256,891,574,542 Mining and excavation
Aktivitas keuangan dan asuransi 123,341,452,497 - - - - 123,341,452,497 Financial activity and insurance
Pendidikan 17,738,307,390 - - - - 17,738,307,390 Education
Aktivitas jasa lainnya 10,966,042,652 802,484,678 - - - 11,768,527,330 Other service activities
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 11,564,997,183 - - - 31,550,719 11,596,547,902 Professional, scientific, and technical activity
Aktivitas kesehatan manusia dan
aktivitas sosial 2,373,629,817 - - - - 2,373,629,817 Human health and social activities
Pengadaan Listrik, gas, uap/air panas dan Supply of electricity, gas, steam/hot water and
udara dingin 321,481,327 - - - - 321,481,327 cold air
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, wastewater management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling, and
dan aktivitas remediasi 2,522,253,286 - - - - 2,522,253,286 remediation activities
Kesenian, hiburan dan rekreasi 761,977,116 - - - - 761,977,116 Arts, entertainment, and recreation
Informasi dan komunikasi 424,001,783 - - - - 424,001,783 Information and communication
Jumlah 10,273,435,598,336 234,065,431,978 79,890,392,710 25,353,235,165 104,221,065,497 10,716,965,723,686 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (63,389,929,876) (34,203,890,203) (31,685,864,759) (8,510,318,934) (54,196,884,463) (191,986,888,235) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - bersih 10,210,045,668,460 199,861,541,775 48,204,527,951 16,842,916,231 50,024,181,034 10,524,978,835,451 Total loans - net
60
Page 64
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2025
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Industri pengolahan 2,591,835,446,657 40,527,152,494 - 64,783,797,281 516,813,334 2,697,663,209,766 Processing industry
Rumah tangga 2,434,625,191,955 81,375,960,236 1,919,617,565 9,507,555,272 40,096,111,029 2,567,524,436,057 Households
Perdagangan besar dan eceran, dan Wholesale and retail, repair and
perawatan mobil dan sepeda motor 1,287,187,825,744 22,474,771,801 88,555,235 - 10,767,812,474 1,320,518,965,254 maintenance of cars and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 1,287,736,015,182 4,635,884,491 755,888,257 - 1,772,622,786 1,294,900,410,716 Transportation and warehousing
Pertanian, kehutanan dan perikanan 1,275,349,074,682 121,767,043 28,643,586 - 3,702,666,636 1,279,202,151,947 Agriculture, foresty and fishing
Konstruksi 560,240,073,808 11,346,979,785 25,274,734,307 734,566,909 12,180,666,003 609,777,020,812 Construction
Real estat 355,482,952,226 - - - - 355,482,952,226 Real estate
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and
penyediaan makan minum 336,367,468,438 156,140,775 - - - 336,523,609,213 food and beverages
Aktivitas penyewaan dan sewa guna tanpa Leasing and lease activities without
hak opsi, ketenagakerjaan, agen perjalanan option right, employment, travel agents
dan penunjang usaha lainnya 326,150,175,812 - 781,355,659 - 233,260,332 327,164,791,803 and other business support
Pertambangan dan penggalian 236,072,202,527 - - - - 236,072,202,527 Mining and excavation
Aktivitas keuangan dan asuransi 154,519,218,355 - - - - 154,519,218,355 Financial activity and insurance
Pendidikan 20,473,826,826 - - - - 20,473,826,826 Education
Aktivitas jasa lainnya 10,866,889,086 854,498,374 - - 1,773,274,445 13,494,661,905 Other service activities
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 8,897,346,506 - - - 43,414,352 8,940,760,858 Professional, scientific, and technical
Aktivitas kesehatan manusia dan activity
aktivitas sosial 3,533,830,550 - - - - 3,533,830,550 Human health and social activities
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, wastewater management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling, and
dan aktivitas remediasi 2,658,100,078 - - - - 2,658,100,078 remediation activities
Kesenian, hiburan dan rekreasi 784,971,438 - - - - 784,971,438 Arts, entertainment, and recreation
Informasi dan komunikasi 463,644,957 - - - - 463,644,957 Information and communication
Jumlah 10,893,244,254,827 161,493,154,999 28,848,794,609 75,025,919,462 71,086,641,391 11,229,698,765,288 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (64,702,160,243) (18,860,540,476) (7,675,365,525) (32,540,341,301) (44,235,328,516) (168,013,736,061) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - neto 10,828,542,094,584 142,632,614,523 21,173,429,084 42,485,578,161 26,851,312,875 11,061,685,029,227 Total loans - net
61
Page 65
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By maturity
2026 2025
< 1 tahun 1,668,666,838,982 2,520,308,888,505 < 1 year
> 1 tahun - 2 tahun 1,026,458,352,183 417,441,460,836 > 1 year - 2 years
> 2 tahun - 5 tahun 1,553,651,611,233 2,931,111,143,454 > 2 years - 5 years
> 5 tahun 6,468,188,921,288 5,360,837,272,493 > 5 years
10,716,965,723,686 11,229,698,765,288
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (191,986,888,235) (168,013,736,061) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 10,524,978,835,451 11,061,685,029,227 Total loans - net
d.Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
2026 2025
< 1 tahun 2,808,851,282,421 3,028,165,152,261 < 1 year
> 1 tahun - 2 tahun 920,855,603,303 1,119,823,394,678 > 1 year - 2 years
> 2 tahun - 5 tahun 2,504,615,369,715 2,623,471,961,527 > 2 years - 5 years
> 5 tahun 4,482,643,468,247 4,458,238,256,822 > 5 years
10,716,965,723,686 11,229,698,765,288
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (191,986,888,235) (168,013,736,061) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 10,524,978,835,451 11,061,685,029,227 Total loans - net
62
Page 66
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Berdasarkan staging e. By staging
Perubahan kredit yang diberikan bruto berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir The movement of gross carrying amount by stage for the year ended June 30, 2026 and
pada tanggal berakhir 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut : December 31, 2025 are as follows :
2026
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 10,523,864,231,143 58,694,462,660 647,140,071,485 11,229,698,765,288 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 19,381,163,425 (14,364,199,186) (5,016,964,239) - expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang umurnya (Stage 2) (46,830,898,857) 47,651,389,326 (820,490,469) - expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transfer to
penurunan nilai (Stage 3) (164,010,837,710) (15,003,841,287) 179,014,678,997 - credit impaired (Stage 3)
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan/dibeli 1,466,892,002,818 8,079,639,500 - 1,474,971,642,318 or purchased
Pembayaran kembali (1,887,081,113,070) (12,810,007,971) (16,473,234,891) (1,916,364,355,932) Repayment
Penghapusbukuan (9,561,619,935) (3,591,000,000) (38,555,226,841) (51,707,846,776) Write-off
Modifikasi arus kas kontraktual 1,516,282,073 829,837,533 (21,978,600,818) (19,632,481,212) Modification of contractual cash flows
Saldo akhir 9,904,169,209,887 69,486,280,575 743,310,233,224 10,716,965,723,686 Ending balance
63
Page 67
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 10,334,265,900,926 55,796,599,053 443,709,526,816 10,833,772,026,795 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 77,547,162,122 (16,118,962,432) (61,428,199,690) - expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang umurnya (Stage 2) (41,645,255,986) 41,955,051,003 (309,795,017) - expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transfer to
penurunan nilai (Stage 3) (302,324,998,086) (15,235,653,472) 317,560,651,558 - credit impaired (Stage 3)
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan/dibeli 2,973,023,717,705 7,159,463,952 56,451,540,302 3,036,634,721,959 or purchased
Pembayaran kembali (2,519,708,434,104) (15,557,834,714) (68,678,810,885) (2,603,945,079,703) Repayment
Penghapusbukuan (951,869,037) - (11,166,139,702) (12,118,008,739) Write-off
Modifikasi arus kas kontraktual 3,658,007,603 695,799,270 (28,998,701,897) (24,644,895,024) Modification of contractual cash flows
Saldo akhir 10,523,864,231,143 58,694,462,660 647,140,071,485 11,229,698,765,288 Ending balance
64
Page 68
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan stage untuk tahun yang The movement of allowance for impairment losses by stage for the year ended June 30, 2026
berakhir pada tanggal berakhir 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai and December 31, 2025 are as follows :
berikut :
2026
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
`
Saldo awal 39,591,060,752 8,313,094,636 120,109,580,673 168,013,736,061 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 4,661,871,596 (2,270,603,363) (2,391,268,233) - expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transfer to lifetime
sepanjang umurnya (Stage 2) (1,076,697,102) 1,240,966,746 (164,269,644) - expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transfer to
penurunan nilai (Stage 3) (10,520,084,556) (2,967,545,956) 13,487,630,512 - credit impaired (Stage 3)
Penghapusbukuan (22,078,370) (413,990,114) (51,271,778,293) (51,707,846,777) Write-off
Perubahan bersih pada eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali 9,728,431,337 6,558,759,843 59,393,807,771 75,680,998,951 remeasurement
Selisih kurs - - - - Exchange rate
Saldo akhir 42,362,503,657 10,460,681,792 139,163,702,786 191,986,888,235 Ending balance
65
Page 69
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 40,940,862,050 9,320,007,283 98,795,544,925 149,056,414,258 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 29,945,180,155 (2,776,062,229) (27,169,117,926) - expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transfer to lifetime
sepanjang umurnya (Stage 2) (335,538,156) 442,042,808 (106,504,652) - expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transfer to
penurunan nilai (Stage 3) (1,582,861,015) (2,520,081,138) 4,102,942,153 - credit impaired (Stage 3)
Penghapusbukuan (41,801,903) - (12,076,206,836) (12,118,008,739) Write-off
Dibebankan ke laporan laba rugi (29,334,780,379) 3,847,187,912 56,562,923,009 31,075,330,542 Charge to statement of profit or loss
Saldo akhir 39,591,060,752 8,313,094,636 120,109,580,673 168,013,736,061 Ending balance
66
Page 70
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
f. Tingkat bunga rata-rata per tahun f. Average annual interest rates
2026 2025
Kredit yang diberikan 8,45% 8.85% Loans
g.Ikhtisar kredit bermasalah g. Non-performing loans
Rasio kredit bermasalah - kotor terhadap jumlah kredit Non-performing loan ratio - gross to loan as at June 30, 2026
pada tanggal 30 Juni 2026 1,95% dan 31 Desember and December 31, 2025 are 1.95% and 1.56%, respectively.
2025 masing-masing adalah % dan 1,56%.
Rasio kredit bermasalah - bersih terhadap jumlah Non-performing loan ratio - net to loan as at June 30, 2026
kredit pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember and December 31, 2025 are 1.07% and 0.80%, respectively.
2025 masing-masing adalah 1,07% dan 0,80%.
h.Kredit yang direstrukturisasi h. Restructured loans
Pinjaman yang direstrukturisasi meliputi antara lain Restructured loans consist of loans with rescheduled principal
penjadwalan ulang pembayaran pokok pinjaman dan and interest payments, adjusted interest rates, reduced overdue
bunga, penyesuaian tingkat suku bunga, pengurangan interest and increased loan facilities.
tunggakan bunga dan penambahan fasilitas pinjaman.
2026 2025
Kredit yang direstrukturisasi 734,366,391,323 641,085,165,416 Restructured loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (96,091,301,637) (73,776,477,678) impairment losses
Jumlah - bersih 638,275,089,686 567,308,687,738 Total - net
Restrukturisasi kredit dilakukan dengan cara The term of restructured loans consists of extension of
perpanjangan masa pelunasan kredit, penurunan payment maturity dates, reduced overdue interest,
bunga yang jatuh tempo, perubahan persentase tingkat modification of interest rate and capitalised interest into the
bunga dan kapitalisasi bunga menjadi pokok kredit. new outstanding principal loan balance.
Tidak ada kredit yang direstrukturisasi yang termasuk There are no restructured loans to related parties.
dalam kredit yang diberikan kepada pihak berelasi.
67
Page 71
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
i. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai i. Movements in the allowance for impairment losses
2026 2025
Saldo awal tahun 168,013,736,061 149,056,414,258 Balance at beginning of year
Cadangan tahun Allowance during
berjalan (Catatan 31) 75,680,998,950 31,075,330,542 the year (Note 31)
Penghapusbukuan (51,707,846,776) (12,118,008,739) Write-off
Saldo akhir tahun 191,986,888,235 168,013,736,061 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the amount of allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah impairment losses is adequate.
memadai.
Rasio cadangan kerugian penurunan nilai aset The ratio of allowance for impairment losses on financial
keuangan terhadap aset produktif pada tanggal 30 Juni assets to total earning assets as at June 30, 2026 and
2026 dan 31 Desember 2025 masing-masing sebesar December 31, 2025 are 1.29% and 1.10%, respectively.
1,29% dan 1,10%.
j. Kredit yang dihapus buku j. Loans written-off
2026 2025
Saldo awal 525,411,680,024 539,684,740,645 Beginning balance
Penghapusbukuan 51,707,846,776 12,118,008,739 Write-off
Penerimaan kembali kredit Recoveries from written-off
yang telah dihapusbukukan (8,988,920,904) (19,575,198,333) loans
Penghapustagihan selama Absolute write-off during
tahun berjalan (168,621,216) (6,815,871,027) the year
Saldo akhir 567,961,984,680 525,411,680,024 Ending balance
k. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit k. Other significant information relating to loans
yang diberikan
Kredit yang diberikan dijamin dengan tabungan, Loans are secured by savings, time deposits, collateral bound
deposito, agunan yang diikat dengan hak tanggungan by hypothecation or a power of attorney to sell and other
atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang collateral commonly accepted by banks.
umumnya diterima oleh perbankan.
Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, Consumer loans consist of housing, loans to employees and
kredit karyawan dan kredit perorangan lainnya. Kredit other personal loans. Loans to employees are loans for
karyawan adalah kredit yang diberikan kepada purchasing vehicles, houses or other items with an interest rate
karyawan untuk membeli kendaraan, rumah atau 0% - 9.49% and a maturity term of 1 to 5 years. The loans
keperluan lainnya dengan tingkat bunga sebesar 0%- and interest payments are collected through monthly payroll
9,49% dan jangka waktu antara 1 sampai 5 tahun. deduction.
Pinjaman dan bunganya dilunasi melalui pemotongan
gaji.
68
Page 72
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As at June 30, 2026 and December 31, 2025, the Bank
Bank memenuhi ketentuan Otoritas Jasa Keuangan complied with Legal Lending Limit (LLL) requirements of
tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK). Financial Services Authority.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As at June 30, 2026 and December 31, 2025, loans to key
kredit yang diberikan kepada personel manajemen management personnel (related parties) amounted Rp
kunci (pihak berelasi) masing-masing sebesar Rp 410.733.868.363 and Rp 301,910,637,566, respectively.
410.733.868.363 dan Rp 301.910.637.566.
Rasio Kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah The ratio of Micro Small and Medium Business (UMKM)
(UMKM) terhadap kredit yang diberikan pada tanggal credit to total loans as at June 30, 2025 and December 31,
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah 20,69% 2025 are 20.69% and 21.13%.
dan 21,13%.
11.TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
Tidak terdapat tagihan dan liabilitas akseptasi kepada There are no acceptance receivables and payables from related
pihak berelasi. party.
a. Berdasarkan mata uang a. By currencies
2026 2025
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah - 685,496,700 Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai - (481,941) losses
Jumlah - bersih - 685,014,759 Total - net
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah - 685,496,700 Rupiah
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2025, semua tagihan All acceptance receivables are classified as current as at
akseptasi diklasifikasikan lancar. December 31, 2025.
c. Berdasarkan jangka waktu perjanjian c. By term of agreements
2026 2025
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah Rupiah
> 3 bulan - 12 bulan - 685,496,700 > 3 months - 12 months
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (481,941) impairment losses
Jumlah - bersih - 685,014,759 Total - net
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah Rupiah
> 3 bulan - 12 bulan - 685,496,700 > 3 months - 12 months
69
Page 73
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d.Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity date
2026 2025
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan - 685,496,700 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan - - > 1 month - 3 months
- 685,496,700
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (481,941) impairment losses
Jumlah - bersih - 685,014,759 Total - net
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan - 685,496,700 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan - - > 1 month - 3 months
Jumlah - 685,496,700 Total
e. Cadangan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses
2026 2025
Saldo awal 481,941 - Beginning balance
Cadangan tahun Allowance during
berjalan (Catatan 31) (481,941) 481,941 the year (Note 31)
Saldo akhir - 481,941 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the amount of allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah impairment losses is adequate.
memadai.
70
Page 74
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/
2025 Additions Deductions Reclassification Revaluation 2026
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 436,417,299,313 - - - - 436,417,299,313 Land
Bangunan 120,645,759,568 - - - - 120,645,759,568 Buildings
Kendaraan 42,836,803,143 1,787,600,000 (1,567,300,000) - - 43,057,103,143 Vehichles
Perlengkapan dan perabot kantor 210,000,283,498 3,828,180,340 (289,581,379) - - 213,538,882,459 Office equipment and furniture
Aset dalam pembangunan 3,941,636,104 1,125,281,925 - - - 5,066,918,029 Assets in construction
813,841,781,626 6,741,062,265 (1,856,881,379) - - 818,725,962,512
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 5,805,754,704 3,016,143,988 - - - 8,821,898,692 Buildings
Kendaraan 28,454,094,982 2,173,497,304 (1,535,655,820) - - 29,091,936,466 Vehichles
Perlengkapan dan perabot kantor 160,796,441,008 12,374,699,410 (288,817,465) - - 172,882,322,953 Office equipment and furniture
195,056,290,694 17,564,340,702 (1,824,473,285) - - 210,796,158,111
Nilai buku bersih 618,785,490,932 - 607,929,804,401 Net book value
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/
2024 Additions Deductions Reclassification Revaluation 2025
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 378,889,916,326 - - 18,381,031,313 39,146,351,674 436,417,299,313 Land
Bangunan 124,503,589,761 - - 8,666,537,565 (12,524,367,758) 120,645,759,568 Buildings
Kendaraan 41,968,358,013 3,351,850,000 (3,417,404,870) 934,000,000 - 42,836,803,143 Vehichles
Perlengkapan dan perabot kantor 184,459,475,052 36,703,165,790 (12,975,325,581) 1,812,968,237 - 210,000,283,498 Office equipment and furniture
Aset dalam pembangunan 26,518,914,556 7,635,030,569 (417,771,906) (29,794,537,115) - 3,941,636,104 Assets in construction
756,340,253,708 47,690,046,359 (16,810,502,357) - 26,621,983,916 813,841,781,626
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 16,749,157,818 5,805,754,704 - - (16,749,157,818) 5,805,754,704 Buildings
Kendaraan 27,078,751,833 4,631,215,819 (3,255,872,670) - - 28,454,094,982 Vehichles
Perlengkapan dan perabot kantor 145,609,231,490 28,066,147,673 (12,878,938,155) - - 160,796,441,008 Office equipment and furniture
189,437,141,141 38,503,118,196 (16,134,810,825) - 195,056,290,694
Nilai buku bersih 566,903,112,567 618,785,490,932 Net book value
71
Page 75
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset dalam penyelesaian terdiri dari bangunan serta Construction in progress consists of buildings, office equipment
perlengkapan dan perabot kantor. Terdapat satu and furnitures. There are one locations:
lokasi:
- Sunggal, Medan dengan persentase sekitar 54%. - Sunggal, Medan with a percentage of 53%.
Termasuk dalam pengurangan aset tetap merupakan Fixed assets deductions includes sales and disposals with details
penjualan dan penghapusan dengan rincian sebagai as follows :
berikut :
2026 2025
Harga jual 554,390,991 1,260,731,533 Proceeds
Nilai buku 31,644,189 161,532,229 Book value
Laba penjualan aset tetap 522,746,802 1,099,199,304 Gain on sale of fixed assets
Rugi penghapusan nilai buku 763,914 (96,387,397) Loss on write-off of book value
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, Bank memiliki As at June 30, 2026 and 2025, the Bank had 83 plots of land
83 bidang tanah dengan sertifikat Hak Guna with Building Use Rights (HGB) titles. Those certificates have
Bangunan (HGB). Sertifikat tersebut mempunyai useful lives 10-30 years and will be expired up to 2019-2046.
masa manfaat 10-30 tahun dan berlaku sampai dengan Management believes that there will be no difficulty in obtaining
tahun 2019-2046. Manajemen berpendapat tidak the extension of the land rights as all the land were acquired
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah legally and are supported by sufficient evidence of ownership.
karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan
didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai.
Berdasarkan penilaian kembali aset tetap tanah dan Based on revaluation fixed assets of land and buildings by the
bangunan oleh Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Public Appraisal Services Office (KJPP) Syarif, Endang and
Syarif, Endang & Rekan tanggal 30 Januari 2025, nilai partners dated January 30, 2025, the carrying value of the land
wajar atas tanah dan bangunan telah meningkat and buildings were increased according their fair value.
mengikut nilai wajarnya. Penilaian dilakukan Assessment is conducted by Indonesian Standards Assessment is
berdasarkan standar Penilaian Indonesia, ditentukan determined based on current market transactions and carried out
berdasarkan transaksi pasar terkini dan dilakukan with the usual provisions. Valuation method used is a market
dengan ketentuan-ketentuan yang lazim metode data approach.
penilaian yang dipakai adalah metode pendekatan
data pasar.
Nilai wajar 530,015,490,000 Fair value
Nilai tercatat 486,644,348,266 Carrying value
Surplus revaluasi (Catatan 24) 43,371,141,734 Surplus of revaluation (Note 24)
72
Page 76
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Bank telah mengasuransikan aset tetap (kecuali tanah) The Bank has insured its fixed assets (except lands) to cover possible
untuk menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko losses due to fire and other risks as at June 30, 2026 and December
kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan 31, 2025, for a total insurance coverage of Rp 316,594,758,500
asuransi pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desenver 2925 and Rp 309,904,378,500, respectively, with Asuransi Dayin
2025 masing-masing sebesar Rp 316.594.758.500 dan Mitra, CHUBB General Insurance, Kurnia Insurance, Aspan
Rp 309.904.378.500 pada Asuransi Dayin Mitra, CHUBB General Insurance, Bess Insurance, ACA Asuransi, Buana
General Insurance Indonesia, Kurnia Insurance, Aspan Independen Insurance, Eka Lloyd Jaya, Asuransi Wahana Tata,
General Insurance, Bess Insurance, ACA Asuransi, Asuransi Jasindo and Asuransi Multi Artha Guna. Management
Buana Independen Insurance, Eka Lloyd Jaya, Asuransi believes that the insurance coverage is adequate to cover losses
Wahana Tata, Asuransi Jasindo dan Asuransi Multi arising from such risks.
Artha Guna. Manajemen berpendapat bahwa nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment in the value of
penurunan nilai aset tetap selama tahun berjalan karena fixed assets owned by the Bank during the year since management
manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset tetap believes that the carrying amounts of fixed assets do not exceed the
tidak melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh estimated recoverable amount.
kembali.
Bank memiliki aset tetap yang pada tanggal 30 Juni 2026 The Bank possessed fixed assets which has been fully depreciated as
dan 31 Desember 2025 sudah disusutkan penuh namun at June 30, 2026 and December 31, 2025 but are fully used to
masih digunakan untuk menunjang aktivitas operasi support the Bank operation activities amounted Rp and Rp
Bank masing-masing sebesar Rp 123,249,881,608 dan Rp 119,480,295,681, respectively.
119.480.295.681.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Bank There are no fixed assets pledged by the Bank as at June 30, 2026
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. and December 31, 2025.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga perolehan, If land and buildings are presented at historical costs as at June
maka per 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 dicatat 30, 2026 and December 31, 2025, the amount would be as follows :
dalam jumlah sebagai berikut :
2026 2025
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 57,564,867,190 57,564,867,190 Land
Bangunan 110,823,448,363 110,823,448,363 Buildings
Akumulasi penyusutan (97,629,141,273) (96,234,010,577) Accumulated depreciation
Nilai buku bersih 70,759,174,280 72,154,304,976 Net book value
73
Page 77
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TAKBERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
Penambahan/ Pengurangan/
2025 Additions Deductions 2026
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 80,169,941,201 253,854,000 - 80,423,795,201 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 62,571,950,881 4,633,448,566 - 67,205,399,447 Software
Nilai buku bersih 17,597,990,320 13,218,395,754 Net book value
Penambahan/ Pengurangan/
2024 Additions Deductions 2025
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 68,246,623,335 17,494,500,000 (5,571,182,134) 80,169,941,201 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 55,519,263,050 12,550,404,712 (5,497,716,881) 62,571,950,881 Software
Nilai buku bersih 12,727,360,285 17,597,990,320 Net book value
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of permanent
penurunan nilai atas aset takberwujud yang dimiliki oleh impairment in the value of intangible assets of the Bank.
Bank.
14. ASET HAK-GUNA 14. RIGHT-OF-USE ASSETS
Rekonsiliasi kelompok-kelompok utama aset hak-guna The reconciliation of right-of-use assets by major classifications are
adalah sebagai berikut : as follows :
Penambahan/ Pengurangan/
2025 Additions Deductions 2026
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 2,541,942,175 216,666,667 (382,593,889) 2,376,014,953 Buildings
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 1,078,675,559 483,499,560 (361,843,889) 1,200,331,230 Buildings
Nilai buku bersih 1,463,266,616 1,175,683,723 Net book value
Penambahan/ Pengurangan/
2024 Additions Deductions 2025
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 2,394,204,397 1,347,045,555 (1,199,307,777) 2,541,942,175 Buildings
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 1,320,291,047 957,692,289 (1,199,307,777) 1,078,675,559 Buildings
Nilai buku bersih 1,073,913,350 1,463,266,616 Net book value
74
Page 78
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
15. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH 15. FORECLOSED COLLATERALS
2026 2025
Agunan yang diambil alih (AYDA) 180,184,043 180,184,043 Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed assets represent loan collateral acquired in settlement of
yang diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian loans.
dari penyelesaian kredit yang diberikan.
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
2026 2025
Pendapatan bunga akan diterima 117,506,921,978 113,855,867,332 Interest receivables
Uang muka pembelian 37,219,332,751 36,946,594,279 Advances
Beban dibayar di muka 42,302,699,964 12,558,218,516 Prepaid expenses
Relasi 6,291,190,520 3,705,946,983 Relation
Persediaan barang cetakan 4,565,032,476 3,614,359,200 Office supplies
Margin deposits 2,473,224,491 2,470,604,013 Margin deposits
Lain-lain 995,688,860 772,523,715 Others
211,354,091,040 173,924,114,038
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (227,148,710) (145,682,904) impairment losses
Jumlah 211,126,942,330 173,778,431,134 Total
75
Page 79
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan estimasi kerugian pada aset lain-lain adalah The movements of estimated losses on other assets are as
sebagai berikut: follows:
2026 2025
Saldo awal 145,682,904 157,076,480 Beginning balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairnent losses
nilai pada tahun berjalan 81,465,806 (11,393,576) during the current year
Saldo akhir 227,148,710 145,682,904 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the amount of allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah impairment losses is adequate.
memadai.
17. LIABILITAS SEGERA 17. IMMEDIATE LIABILITIES
2026 2025
Bunga yang masih harus dibayar 13,352,059,357 11,879,826,869 Interest payables
18. SIMPANAN NASABAH 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
a.Berdasarkan jenis a. By types
2026 2025
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 347,094,888,743 359,203,418,000 Time deposits
Giro 13,032,454,125 29,293,628,938 Current accounts
Tabungan 16,721,378,165 15,065,538,645 Savings
376,848,721,033 403,562,585,583
Mata uang asing Foreign currencies
Tabungan 648,606,583 603,512,743 Savings
Giro 31,636,693 29,804,728 Current accounts
377,528,964,309 404,195,903,054
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 5,129,337,853,457 5,248,581,379,869 Time deposits
Tabungan 3,687,049,552,343 4,012,471,289,335 Savings
Giro 1,337,430,407,816 1,299,716,323,201 Current accounts
10,153,817,813,616 10,560,768,992,405
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito berjangka 31,588,580,955 20,529,115,410 Time deposits
Tabungan 12,966,389,076 8,047,462,145 Savings
Giro 3,488,624,239 2,721,940,284 Current accounts
10,201,861,407,886 10,592,067,510,244
Jumlah 10,579,390,372,195 10,996,263,413,298 Total
76
Page 80
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b.Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu b. Details of time deposits by term
2026 2025
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
1 bulan 4,365,397,502,025 4,490,497,930,003 1 month
3 bulan 731,336,262,272 693,337,814,114 3 months
6 bulan 237,612,270,746 316,263,015,085 6 months
12 bulan 139,581,791,354 105,176,796,990 12 months
lebih dari 12 bulan 2,493,915,803 2,509,241,677 more than 12 months
5,476,421,742,200 5,607,784,797,869
Mata uang asing Foreign currencies
1 bulan 26,735,648,399 15,959,529,847 1 month
3 bulan 3,867,703,438 3,650,300,071 3 months
6 bulan 985,229,118 919,285,492 6 months
31,588,580,955 20,529,115,410
Jumlah 5,508,010,323,155 5,628,313,913,279 Total
c. Rincian deposito berjangka berdasarkan sisa umur c. Details of time deposits by remaining period to maturity
sampai dengan jatuh tempo
2026 2025
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama
dengan 1 bulan 4,549,005,621,714 4,215,369,377,599 1 month or less
> 1 bulan - 6 bulan 864,187,957,776 1,309,848,205,651 > 1 month - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 61,284,204,446 80,912,972,941 > 6 months - 12 months
> 12 bulan 1,954,958,264 1,654,241,678 > 12 months
5,476,432,742,200 5,607,784,797,869
Mata uang asing Foreign currencies
Kurang dari atau sama
dengan 1 bulan 26,483,227,320 15,245,508,776 1 month or less
> 1 bulan - 6 bulan 5,105,353,635 5,283,606,634 > 1 month - 6 months
31,588,580,955 20,529,115,410
Jumlah 5,508,021,323,155 5,628,313,913,279 Total
d.Tingkat bunga rata-rata per tahun d. Average annual interest rates
2026 2025
Rupiah Rupiah
Giro 1.25% 1.53% Current accounts
Tabungan 1.31% 1.43% Savings
Deposito berjangka 3.93% 4.09% Time deposits
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito berjangka 0.25% 0.25% Time deposits
77
Page 81
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan e. Other significant information relating to deposits from
simpanan nasabah customers
Simpanan yang diblokir dan dijadikan jaminan atas Amounts blocked and pledged as loan collateral and other
kredit yang diberikan serta tujuan lainnya. purpose.
2026 2025
Deposito berjangka 78,329,881,821 82,166,994,430 Time deposits
Tabungan 150,000,000 150,000,000 Savings
Giro 8,747,714,000 148,851,000 Current accounts
Jumlah 87,227,595,821 82,465,845,430 Total
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a.Berdasarkan jenis a. By types
2026 2025
Pihak ketiga Third party
Deposito berjangka 3,750,000,000 2,100,000,000 Time deposits
Giro 1,047,796,022 179,075,654 Current accounts
Tabungan 41,378,616 116,591,356 Savings
4,839,174,638 2,395,667,010
Jumlah 4,839,174,638 2,395,667,010 Total
b.Rincian berdasarkan jenis dan jangka waktu b. Details of time by type and term
2026 2025
Deposito berjangka Time deposits
≤ 1 bulan 2,750,000,000 1,100,000,000 ≤ 1 month
> 1 bulan 1,000,000,000 1,000,000,000 > 1 month
c. Berdasarkan jenis dan sisa umur sampai dengan c. By remaining type and period to maturity
jatuh tempo
2026 2025
Deposito berjangka Time deposits
≤ 1 bulan 2,750,000,000 1,100,000,000 ≤ 1 month
> 1 bulan 1,000,000,000 1,000,000,000 > 1 month
78
Page 82
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d.Tingkat bunga rata-rata per tahun d. Average annual interest rates
2026 2025
Giro 0.69% 0.45% Current accounts
Tabungan 0.74% 0.75% Call money
Deposito berjangka 3.47% 3.50% Time deposits
Call money 4.79% - Call money
e. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan e. Other significant information relating to deposits from other
simpanan dari bank lain banks
Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang diblokir There were no deposits from other banks that were blocked and
dan dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan pada pledged as loan collateral as at June 30, 2026 and December
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. 31, 2025.
20. PERPAJAKAN 20. TAXATION
a.Utang pajak a. Taxes payable
2026 2025
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Pasal 25 - 7,893,147,900 Article 25
Pasal 29 - 618,534,840 Article 29
Pajak lain-lain Other taxes
Pasal 4 (2) 4,266,320,665 7,899,547,874 Article 4 (2)
Pasal 21 4,229,831,675 1,390,955,627 Article 21
Pajak pertambahan nilai 187,607,442 178,006,722 Value added tax
Jumlah 8,683,759,782 17,980,192,963 Total
b.Beban pajak penghasilan b. Income tax expenses
2026 2025
Pajak kini - (90,616,602,120) Current tax
Pajak tangguhan - 1,044,993,373 Deferred tax
Taksiran Pajak Penghasilan Income tax estimated
(22%) (33,547,194,378) - (22%)
Beban pajak (33,547,194,378) (89,571,608,747) Tax expenses
79
Page 83
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Rekonsiliasi antara taksiran laba akuntansi sebelum The reconciliation between estimated profit before income tax
pajak dengan taksiran laba fiskal untuk tahun 31 and estimated taxable income for 31 Desember 2025 are as
Desember 2025 adalah sebagai berikut: follows:
2025
Laba sebelum pajak 409,555,935,780 Profit before income tax
Adjustments for temporary
Koreksi beda temporer : differences :
Bonus 6,000,000,000 Bonuses
Hadiah 5,700,000,000 Gift
Imbalan kerja karyawan (6,950,030,122) Employee benefits
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai - losses
4,749,969,878
Adjustments for permanent
Koreksi beda tetap : differences :
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai : losses :
- Current accounts with
- Giro pada bank lain (5,250,930) other banks
- Penempatan pada bank lain (978,633,551) - Placements with other banks
- Aset lainnya (11,393,576) - Other assets
- Tagihan akseptasi 481,941 - Acceptance receivables
- Efek-efek untuk tujuan investasi - Investment securities
- Rekening administratif (641,221,313) - Administrative accounts
Rugi penjualan agunan yang diambil alih Loss sale of foreclosed assets
Penyusutan aset tetap (368,224,798) Depreciation of fixed assets
Barang dan jasa 293,504,774 Goods and services
Sewa (701,521,760) Rent
(2,412,259,213)
Laba fiskal 411,893,646,445 Taxable income
Pajak kini untuk tahun 2025 adalah sebagai berikut: Current tax for the years 2025 are as follows :
2025
22% 90,616,602,120 22%
Pajak kini 90,616,602,120 Current tax
Pajak penghasilan pasal 25 (89,998,067,280) Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 29 618,534,840 Income tax article 29
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang The calculation of corporate income tax for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 telah sesuai December 31, 2025 is in accordance with the Annual
dengan Surat Pemberitahuan Tahunan yang dilaporkan Corporate Income Tax Return reported to the Tax Office.
ke kantor pajak.
80
Page 84
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Rekonsiliasi antara beban pajak dengan hasil perkalian laba The reconciliation between tax expense and the theoretical tax
akuntansi sebelum pajak dengan tarif yang berlaku untuk amount on the Bank's profit before income tax for December 31,
tahun 31 Desember 2025 adalah : 2025 are as follows :
2025
Laba sebelum pajak 409,555,935,780 Profit before income tax
Pajak dihitung dengan Tax calculated at
tarif yang berlaku 90,102,305,872 the applicable rates
Penghasilan kena pajak final (295,403,476) Income subject to final income tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan (235,293,649) Non-deductible expenses
Penyesuaian - Adjustment
Beban pajak 89,571,608,747 Tax expense
c. Pajak tangguhan c. Deferred tax
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) komprehensif lain/
31 Desember/ ke laba rugi/ Credited (charged) 30 Juni/
December 31, Credited (charged) other comprehensive June 30,
2025 to profit or loss income 2026
Imbalan kerja karyawan Employment benefits
(Laba) rugi yang belum 20,387,201,435 - - 20,387,201,435
direalisasi atas efek-efek Unrealized gain (loss) on
yang diukur pada nilai marketable securities at fair
wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain (54,532,833,904) - 60,483,544,694 5,950,710,790 comprehensive income
Hadiah 1,254,000,000 - - 1,254,000,000 Gift
Bonus 1,320,000,000 - - 1,320,000,000 Bonuses
Jumlah (31,571,632,469) - 60,483,544,694 28,911,912,225 Total
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) komprehensif lain/
31 Desember/ ke laba rugi/ Credited (charged) 31 Desember/
December 31, Credited (charged) other comprehensive December 31,
2024 to profit or loss income 2025
Imbalan kerja karyawan 20,693,652,442 (1,529,006,627) 1,222,555,620 20,387,201,435 Employment benefits
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek-efek Unrealized gain (loss) on
yang diukur pada nilai marketable securities at fair
wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain (14,648,586,935) - (39,884,246,969) (54,532,833,904) comprehensive income
Hadiah - 1,254,000,000 - 1,254,000,000 Gift
Bonus - 1,320,000,000 - 1,320,000,000 Bonuses
Jumlah 6,045,065,507 1,044,993,373 (38,661,691,349) (31,571,632,469) Total
81
Page 85
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d.Administrasi d. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Bank According to tax regulations in Indonesia, the Bank pays and
menyetorkan dan melaporkan pajak-pajaknya reports its taxes based on self-assessment system. Tax office can
berdasarkan sistem self-assesment. Fiskus dapat make adjustments for those taxes within 5 years starting the
melakukan koreksi dan menetapkan pajak-pajak Bank taxes are liable.
tersebut dalam waktu 5 tahun sejak saat terutangnya
pajak.
e. Tarif pajak e. Tax rates
Berdasarkan Undang-Undang No. 7 Tahun 2021, yang Pursuant to Law No. 7 Year 2021, which was effective on
mulai berlaku efektif pada 29 Oktober 2021, Pemerintah October 29, 2021, the Government has changed the tax rate
telah mengubah ketentuan tarif pajak pada Undang- provisions in the previous Law and Regulations, that are for the
Undang dan Peraturan sebelumnya, yaitu untuk tahun year 2021 and thereafter the corporate income tax remains the
2021 dan tahun-tahun selanjutnya tarif pajak same at 22%, except for the certain entities which will apply
penghasilan badan tetap berlaku 22%, kecuali untuk special rates. Publicly listed entities which comply with certain
badan usaha tertentu yang berlaku tarif khusus. requirements are entitled to a 3% tax rate reduction from the
Perusahaan Terbuka yang memenuhi syarat-syarat applicable tax rates. For the tax year 2026 and 2025, the Bank
tertentu berhak memperoleh penurunan tarif pajak has applied tax rate in accordance with the amended
penghasilan sebesar 3% dari tarif pajak penghasilan yang regulations.
berlaku. Untuk tahun pajak 2026 dan 2025, Bank telah
menerapkan tarif pajak yang sesuai dengan peraturan
perubahan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada tanggal 30 Juni Deferred tax assets and liabilities as at June 30, 2026 and
2026 dan 31 Desember 2025 telah dihitung dengan December 31, 2025 have been calculated using tax rates which
menggunakan tarif pajak yang akan berlaku pada saat will take effect on the realization date.
realisasi.
82
Page 86
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS LAIN-LAIN 21. OTHER LIABILITIES
2026 2025
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit
karyawan (Catatan 34) 99,280,572,998 92,669,097,430 obligations (Note 34)
Uang jaminan safe deposit box 38,677,500,000 38,641,000,000 Security deposit of safe deposit box
Cadangan bonus 12,000,000,000 6,000,000,000 Accrued bonuses
Cadangan hadiah 3,166,666,668 5,738,550,000 Accrued prizes
Provisi safe deposit box 4,517,129,049 3,773,121,380 Provision of safe deposit box
Kerugian penurunan nilai atas Impairment losses on transactions
transaksi rekening administratif 3,793,780,405 2,022,839,275 of administrative accounts
Relasi 3,441,771,658 1,359,978,533 Relation
Penerimaan uang muka kredit 653,463,032 666,608,162 Acceptance of loan advances
Sewa diterima di muka 824,715,876 518,882,482 Unearned rent
Provisi bank garansi 300,406,454 146,959,586 Provision of bank guarantees
ATM Bersama 1,929,765,584 - Joined ATM
Lain-lain 3,866,421,363 2,239,029,194 Others
Taksiran Pajak Penghasilan 33,547,194,378 - Income tax estimated
Jumlah 205,999,387,465 153,776,066,042 Total
Perubahan estimasi kerugian pada komitmen dan The movements of estimated losses on commitments and
kontinjensi adalah sebagai berikut : contingencies are as follows :
2026 2025
Saldo awal 2,022,839,275 2,664,060,588 Beginning balance
Cadangan tahun Allowance during
berjalan (Catatan 31) 1,770,941,131 (641,221,313) the year (Note 31)
Saldo akhir 3,793,780,406 2,022,839,275 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the above allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah losses is adequate.
memadai.
83
Page 87
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM 22. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Bank masing-masing pada The Bank’s shareholders as at June 30, 2026 and December
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai 31, 2025, respectively, are as follows :
berikut:
2026
Saham/ Jumlah/ Persentase/
Pemegang saham Shares Amount Percentage Shareholders
PT Mestika Benua Mas 3,658,020,000 731,604,000,000 89.44% PT Mestika Benua Mas
Hendra Halim Hendra Halim
(Wakil Presiden Direktur) 770,400 136,640,000 0.02% (Vice President Director)
Indra Halim Indra Halim
(Komisaris) 472,600 89,520,000 0.01% (Commissioner)
Achmad Suherman Kartasasmita Achmad Suherman Kartasasmita
(Presiden Direktur) 436,300 69,340,000 0.01% (President Director)
Sanusi Halim 345,000 69,000,000 0.01% Sanusi Halim
Zulkifli Halim 345,000 69,000,000 0.01% Zulkifli Halim
Yanti Ganda 345,000 69,000,000 0.01% Yanti Ganda
Nursalim 345,000 69,000,000 0.01% Nursalim
Andy Andy
(Direktur Kepatuhan) 261,100 42,240,000 0.01% (Compliance Director)
Yusri Hadi Yusri Hadi
(Direktur Umum) 243,500 38,720,000 0.00% (General Director)
Harun Ansari Harun Ansari
(Direktur Operasional) 184,700 27,800,000 0.00% (Operational Director)
Masyarakat 367,356,000 73,540,660,000 8.99% Public
4,029,124,600 805,824,920,000 98.51%
Saham treasuri 60,965,400 12,193,080,000 1.49% Treasury shares
Jumlah 4,090,090,000 818,018,000,000 100.00% Total
84
Page 88
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2025
Saham/ Jumlah/ Persentase/
Pemegang saham Shares Amount Percentage Shareholders
PT Mestika Benua Mas 3,658,020,000 731,604,000,000 89.44% PT Mestika Benua Mas
Hendra Halim Hendra Halim
(Wakil Presiden Direktur) 770,400 154,080,000 0.02% (Vice President Director)
Indra Halim Indra Halim
(Komisaris) 472,600 94,520,000 0.01% (Commissioner)
Achmad Suherman Kartasasmita Achmad Suherman Kartasasmita
(Presiden Direktur) 436,300 87,260,000 0.01% (President Director)
Sanusi Halim 345,000 69,000,000 0.01% Sanusi Halim
Zulkifli Halim 345,000 69,000,000 0.01% Zulkifli Halim
Yanti Ganda 345,000 69,000,000 0.01% Yanti Ganda
Nursalim 345,000 69,000,000 0.01% Nursalim
Andy Andy
(Direktur Kepatuhan) 261,100 52,220,000 0.01% (Compliance Director)
Yusri Hadi Yusri Hadi
(Direktur Umum) 243,500 48,700,000 0.01% (General Director)
Harun Ansari Harun Ansari
(Direktur Operasional) 184,700 36,940,000 0.00% (Operational Director)
Masyarakat 367,356,000 73,471,200,000 8.98% Public
4,029,124,600 805,824,920,000 98.51%
Saham treasuri 60,965,400 12,193,080,000 1.49% Treasury shares
Jumlah 4,090,090,000 818,018,000,000 100.00% Total
-
85
Page 89
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of Shareholders' General Meeting
Saham yang diaktakan dalam akta notaris No.17 tanggal 18 which notarized by notarial deed No.17 dated August 18,
Agustus 2020 dari Notaris Ekoevidolo, S.H., pemegang 2020 from Notary Ekoevidolo, S.H., the shareholders has
saham menyetujui rencana manajemen untuk melakukan agreed the management plan to buy back outstanding Bank's
pembelian kembali saham yang beredar Bank yang bersifat variable shares with maximum purchase amounted to Rp
variabel dengan pembelian maksimum sebesar 396,200,000 gradually up to February 18, 2022 by appointing
Rp 396.200.000 dengan cara bertahap sampai dengan 1 (one) stock exchange member.
tanggal 18.Februari 2022 dengan menunjuk 1 (satu)
anggota Bursa.
Berdasarkan SEOJK No.3/SEOJK.04/2020 sebagai upaya Based on SEOJK No.3/SEOJK.04/2020 as an effort to
memberikan stimulus perekonomian dan mengurangi provide an economic stimulus and reduce the impact of a
dampak pasar yang berfluktuasi secara signifikan significantly fluctuating market, management buy back the
manajemen melakukan pembelian kembali saham Bank. Bank's shares.
Pada tahun 2021, Bank melakukan penjualan saham In 2021, the Bank’s sold 112.700 treasury shares amounting
treasuri dengan jumlah sebanyak 112.700 lembar saham to Rp 155,272,425.
senilai Rp 155.272.425.
Pada tahun 2024, Bank melakukan penjualan saham In 2024, the Bank’s sold 2,055,800 treasury shares
treasuri dengan jumlah sebanyak 2.055.800 lembar saham amounting to Rp 2,251,373,649.
senilai Rp 2.251.373.649.
23. AGIO SAHAM 23. STOCK PREMIUM
Pada tanggal 31 Desember 2024, agio saham merupakan As at December 31, 2024, stock premium is sale of treasury
penjualan saham treasuri dengan rincian sebagai berikut : shares with the following details :
2026 2024
Harga jual - 3,894,478,686 Proceeds
Nilai saham treasuri - 2,251,373,649 Book value
Agio saham - 1,643,105,037 Stock premium
86
Page 90
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
24. SURPLUS REVALUASI ASET TETAP 24. SURPLUS OF REVALUATION OF FIXED ASSETS
Bank melakukan penilaian kembali (revaluasi) aset tetap di The Bank carried out fixed assets revaluation in 2015, 2018,
tahu 2015, 2018, 2019, 2022 dan 2025, semuanya 2019, 2022 and 2025, all using the services of an independent
menggunakan jasa penilai independen Kantor Jasa Penilai appraiser Public Appraisal Services Office (KJPP).
Publik (KJPP).
Surplus revaluasi
aset tetap/
Tahun/ Surplus of revaluation
Years of Fixed Assets
2015 272,552,992,886
2018 44,008,457,301
2019 31,228,745,884
2022 27,800,671,646
2025 43,371,141,731
418,962,009,448
25. DIVIDEN 25. DIVIDENDS
Berdasarkan akta No.154 tanggal 19 Juni 2025 Bank Based on deed No.154 dated June 19, 2025 the Bank
membagikan dividen sebesar Rp 137.997.517.550 (per distributed dividends of Rp 137,997,517,550 (per share
lembar ekuivalen dengan Rp 34,25) yang diambil dari saldo equivalent to Rp 34.25) which is derived from retained
laba ditahan tahun 2024. earnings in 2024.
Berdasarkan akta No.234 tanggal 27 Mei 2024 Bank Based on deed No.234 dated May 27, 2024 the Bank
membagikan dividen sebesar Rp 138.007.647.776 (per distributed dividends of Rp 138,007,647,776 (per share
lembar ekuivalen dengan Rp 34,27) yang diambil dari saldo equivalent to Rp 34.27) which is derived from retained
laba ditahan tahun 2023. earnings in 2023.
Berdasarkan akta No.51 tanggal 7 Juni 2023 Bank Based on deed No.51 dated June 7, 2023 the Bank distributed
membagikan dividen sebesar Rp 138.007.647.776 (per dividends of Rp 138,007,647,776 (per share equivalent to
lembar ekuivalen dengan Rp 34,27) yang diambil dari saldo Rp 34.27) which is derived from retained earnings in 2022.
laba ditahan tahun 2022.
87
Page 91
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN BUNGA 26. INTEREST INCOME
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Kredit yang diberikan 460,623,320,595 470,431,337,556 Loans
Efek-efek 140,380,874,197 137,921,669,925 Marketable securities
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 5,132,542,849 9,381,253,970 Indonesia and other banks
Giro pada Bank Current account with Bank
Indonesia 2,641,559,093 2,217,331,529 Indonesia
Current account with other
Giro pada bank lain 9,089,544 12,240,844 banks
Jumlah 608,787,386,278 619,963,833,824 Total
Jumlah pendapatan bunga kepada pihak berelasi untuk Total interest income to related parties for 2026 and 2025
tahun 2026 dan 2025 masing-masing sebesar Rp amounted Rp 16,566,812,535 and Rp 9,197,510,116 ,
16.566.812.535 dan Rp 9.197.510.116 (Catatan 36). respectively (Note 36).
27. BEBAN BUNGA 27. INTEREST EXPENSES
2026 2025
Beban bunga Interest expense
Deposito berjangka 110,371,392,502 112,953,640,665 Time deposits
Tabungan 25,387,527,644 22,076,868,683 Savings
Giro 8,232,246,919 9,659,233,933 Current accounts
Repo 909,660,964 6,205,872,964 Repo
Call money 1,006,436,111 4,012,838,889 Call money
145,907,264,140 154,908,455,134
Lain-lain Others
Premi penjaminan Premium of deposit
simpanan (Catatan 36) 11,327,713,230 10,529,039,980 guarantee (Note 36)
Jumlah 157,234,977,370 165,437,495,114 Total
Jumlah beban bunga kepada pihak berelasi untuk tahun Total interest expense to related parties for 2026 and 2025
2026 dan 2025 masing-masing sebesar Rp 6.187.349.068 amounted to Rp 6,187,349,068 and Rp 5,870,304,151,
dan Rp 5.870.304.151 (Catatan 36). respectively (Note 36).
28. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 28. OTHER OPERATING INCOME
2026 2025
Gain from sale of marketable
Laba penjualan efek-efek 625,974,519 3,133,087,090 securities
Administrasi simpanan dan Saving and other
lainnya 6,048,844,288 6,763,123,649 administrations
Asuransi kredit 1,479,088,706 1,483,400,208 Loans insurance
Lain-lain 9,436,445,750 6,610,154,376 Others
Jumlah 17,590,353,263 17,989,765,323 Total
88
Page 92
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN TENAGA KERJA 29. PERSONNEL EXPENSES
2026 2025
Gaji dan upah 107,764,529,960 118,496,098,081 Salaries and benefits
Bonus 25,322,799,930 28,287,007,503 Bonuses
Tunjangan lain 937,099,423 13,568,355,191 Other allowances
Imbalan kerja karyawan 8,432,615,498 7,638,954,998 Employee benefit
Iuran BPJS 6,556,980,643 6,443,222,679 BPJS contribution
Pendidikan dan pelatihan 5,450,000,002 5,300,000,002 Education and training
Honorarium 2,987,216,774 4,989,026,057 Honorarium
Lembur 276,250,750 211,307,500 Overtime
Jumlah 157,727,492,980 184,933,972,011 Total
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada Dewan The total remuneration for the Board of Commissioners and
Komisaris dan Direksi Bank untuk tahun 2026 dan Directors for 2026 and 2025 amounted to Rp 14,368,832,524 and
2025 masing-masing sebesar Rp 14.368.832.524 dan Rp Rp 19,235,270,245, respectively.
19.235.270.245.
2026
Jumlah
pegawai/
Total Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employee Salaries Allowance Total
Board of
Dewan Komisaris 3 1,207,523,240 1,779,693,534 2,987,216,774 Commissioners
Direksi 5 4,358,706,150 7,022,909,600 11,381,615,750 Board of Directors
Komite Audit 2 115,159,070 35,044,284 150,203,354 Audit Committee
Pejabat Eksekutif 35 10,270,063,260 8,613,717,049 18,883,780,309 Executive officers
Jumlah 45 15,951,451,720 17,451,364,467 33,402,816,187 Total
2025
Jumlah
pegawai/
Total Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employee Salaries Allowance Total
Board of
Dewan Komisaris 4 1,560,548,260 3,429,077,797 4,989,626,057 Commissioners
Direksi 5 4,231,753,240 10,013,890,948 14,245,644,188 Board of Directors
Komite Audit 2 75,278,280 50,930,422 126,208,702 Audit Committee
Pejabat Eksekutif 34 10,184,703,160 13,785,370,748 23,970,073,908 Executive officers
Jumlah 45 16,052,282,940 27,279,269,915 43,331,552,855 Total
89
Page 93
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2026 2025
Barang dan jasa 32,182,207,443 33,073,682,250 Goods and services
Tenaga kerja outsourcing 12,787,554,332 11,935,933,628 Outsourcing labour
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
(Catatan 12) 17,564,340,702 15,326,891,052 (Note 12)
Pemeliharaan dan perbaikan 9,144,378,319 8,752,091,675 Repair and maintenance
Iklan dan promosi 3,773,349,233 11,098,081,466 Advertisement and promotion
Amortisasi aset takberwujud Amortisation of intangible assets
(Catatan 13) 4,633,448,566 5,354,028,532 (Note 13)
Jasa profesional 640,055,000 1,814,295,000 Professional fees
Pajak 1,453,311,574 1,391,711,069 Taxes
Asuransi 1,410,273,648 1,416,777,983 Insurance
Penyusutan aset hak-guna Depreciation of right-of-use assets
(Catatan 14) 483,499,560 483,704,003 (Note 14)
Lain-lain 12,591,062,121 17,518,111,860 Others
Jumlah 96,663,480,498 108,165,308,518 Total
31. CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 32. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
2026 2025
Kredit yang diberikan (75,680,998,950) (17,669,934,374) Loans
Komitmen dan kontinjensi (1,770,941,131) 607,562,374 Commitments and contingencies
Tagihan akseptasi 481,941 - Acceptance receivables
Aset lain-lain (81,465,806) (28,047,671) Other asets
Penempatan pada Bank Placement with Bank Indonesia and
Indonesia dan Bank Lain (349,136,451) 1,236,512,891 Other Bank
Giro pada bank lain 2,351,994 (799,890) Current accounts with other banks
Jumlah (77,879,708,403) (15,854,706,670) Total
90
Page 94
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
DAN 30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL 32. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES)
2026 2025
Pendapatan non-operasional Non-operating income
Sewa 349,223,362 355,110,882 Rent
Laba selisih kurs 393,341,805 358,887,808 Gain on foreign exchange
Laba penjualan aset tetap 522,746,803 820,291,856 Gain on sale of fixed assets
Lainnya 34,920,000 - Others
1,300,231,970 1,534,290,546
Beban non-operasional Non-operating expenses
Rugi selisih kurs - - Loss on foreign exchange
Rugi penghapusan aset tetap (763,905) (2,337,031) Loss on write-off of fixed assets
Lainnya - - Others
(763,905) (2,337,031)
Jumlah pendapatan Total non-operating
non-operasional - bersih 1,299,468,065 1,531,953,515 income - net
33.KOMITMEN DAN KONTINJENSI 33. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Komitmen Commitments
Liabilitas komitmen Commitment payables
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan Unused loans facilities
- Rupiah (2,433,009,997,148) (2,321,495,682,160) - Rupiah
- Mata uang asing - - - Foreign currencies
Letter of credit yang diterbitkan (50,743,197,716) (42,118,097,284) Letter of credit issued
Penjualan surat berharga - (1,032,000,000) Sale of securities
Komitmen lainnya letter of credit (44,256,802,284) (52,196,406,016) Other commitments letter of credit
Komitmen - bersih (2,528,009,997,148) (2,416,842,185,460) Commitments - net
Kontinjensi Contingencies
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Interest receivables on non-
penyelesaian 21,409,651,547 15,882,090,993 performing assets
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diterbitkan (60,039,000,000) (65,665,604,379) Bank guarantees issued
Kontinjensi - bersih (38,629,348,453) (49,783,513,386) Contingencies-net
Liabilitas komitmen Commitments and
dan kontinjensi - bersih (2,566,639,345,601) (2,466,625,698,846) contingent liabilities - net
91
Page 95
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025
DAN 30 JUNI 2025 (AUDITED) AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 34. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Liabilitas dan beban imbalan kerja karyawan dihitung Employee benefit obligations and expenses are calculated by
oleh aktuaris independen KKA Rinaldi & Zulhamdi independent actuary KKA Rinaldi & Zulhamdi with its report
tanggal 17 Maret 2026. Aktuaris menggunakan metode dated March 17, 2026. The actuary used the projected unit credit
Projected Unit Credit baik untuk Pasca Imbalan Kerja method for computing Post-Employment Benefit (PEB).
(PIB).
2025
Tingkat diskonto 6.75% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 6.00% Salary increment rate
Jumlah liabilitas imbalan kerja karyawan di laporan The amounts included in the statements of financial position
posisi keuangan ditentukan sebagai berikut : arising from employee benefit obligations are as follows :
2025
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 92,669,097,430 Present value of obligations
Beban imbalan kerja karyawan yang diakui di laba rugi The employee benefit expense recognised in profit or loss are as
adalah sebagai berikut : follows :
2025
Biaya jasa kini 9,696,836,000 Current service cost
Biaya jasa lalu 6,086,156,000 Past service cost
Biaya bunga - Interest cost
Jumlah (Catatan 29) 15,782,992,000 Total (Note 29)
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan kerja The movement in the employee benefit obligations are as
karyawan adalah sebagai berikut : follows :
2025
Saldo awal 2,043,924,000 Beginning balance
(Laba) rugi aktuaria 5,557,071,000 Actuarial (gain) loss
Jumlah pengukuran kembali Remeasurement of defined
atas liabilitas imbalan pasti 7,600,995,000 benefit liabilty
Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi The movements in the liability recognized in the statements of
keuangan adalah sebagai berikut : financial position are as follows :
2025
Saldo awal 94,062,056,552 Beginning balance
Beban di laba rugi 15,782,992,000 Expense in profit or loss
Penghasilan komprehensif lain 5,557,071,000 Other comprehensive income
Iuran Perusahaan (15,000,000,000) Company contributions
Pembayaran manfaat (7,733,022,122) Payment of benefits
Saldo akhir 92,669,097,430 Ending balance
92
Page 96
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025
DAN 30 JUNI 2025 (AUDITED) AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Pada tanggal 31 Desember 2025, perubahan terhadap As at December 31, 2025, a change in one actuary assumption,
salah satu asumsi aktuaris, dengan anggapan asumsi assuming the other assumptions are constant, will have an
yang lain konstan, akan berdampak kepada liabilitas impact on employee benefits liabilities as shown in the table
imbalan kerja karyawan seperti pada tabel di bawah : below:
Kenaikan/ Penurunan/
Increase 1% Decrease 1%
Tingkat diskonto 8,233,815,570 24,298,236,570 Discount rate
Tingkat kenaikan upah (75,332,701,430) 100,453,650,000 Salary increase
Meskipun analisa di atas tidak mempertimbangkan Although the above analysis does not consider the distribution of
distribusi arus kas seperti yang direncanakan, angka di cash flows as planned, the figures above show the sensitivity of
atas menunjukkan sensitivitas dari asumsi tersebut. this assumption.
35. SEGMEN OPERASI 35. OPERATING SEGMENT
Bank melakukan analisa segmen secara geografis dimana The Bank has conducted segment analysis based on the
manajemen menelaah laporan internal manajemen geographical area where the management reviews internal
secara bulanan untuk masing-masing area. Berikut management reports on a monthly basis. The Bank's
adalah ringkasan yang menjelaskan tiap-tiap area geographical area are as follows:
geografis dalam Bank :
- Sumatera yang meliputi area Medan, Pematang - Sumatra which covers area of Medan, Pematang Siantar,
Siantar, Kisaran, Rantau Prapat, Pekanbaru, Padang, Kisaran, Rantau Prapat, Pekanbaru, Padang, Batam,
Batam, Padang Sidempuan, Jambi, Palembang dan Padang Sidempuan, Jambi, Palembang and Lampung.
Lampung.
- Di luar Sumatera yang meliputi area Jakarta, - Outside Sumatra, which covers Jakarta, Surabaya and
Surabaya, dan Semarang Semarang area.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Jumlah aset Total assets
Sumatera 14,464,767,997,414 14,840,791,267,636 Sumatra
Di luar Sumatera 1,749,757,050,607 1,824,539,441,592 Outside Sumatra
Jumlah 16,214,525,048,021 16,665,330,709,228 Total
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Pendapatan operasional Operating income
Sumatera 563,061,267,765 565,328,629,262 Sumatra
Di luar Sumatera 77,632,170,600 84,410,080,698 Outside Sumatra
Jumlah 640,693,438,365 649,738,709,960 Total
93
Page 97
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Laba operasional Income from operations
Sumatera 144,901,316,071 153,300,727,515 Sumatra
Di luar Sumatera 6,286,463,043 22,046,500,132 Outside Sumatra
Jumlah 151,187,779,114 175,347,227,647 Total
Laba sebelum pajak Profit before tax
Sumatera 146,101,575,251 154,824,792,774 Sumatra
Di luar Sumatera 6,385,671,928 22,054,388,388 Outside Sumatra
Jumlah 152,487,247,179 176,879,181,162 Total
36. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 36. RELATED PARTY INFORMATION
BERELASI
Pihak-pihak berelasi/ Hubungan/ Jenis transaksi/
Related parties Relationship Type of transaction
PT Mestika Benua Mas Pemegang saham mayoritas/ Simpanan nasabah/
Majority shareholder Deposits from customer
PT Palmtrimitra Indotama Entitas afiliasi/ Kredit yang diberikan,
Affiliated entity simpanan nasabah/
Loans, deposits from customer
PT Sierah Betung Indah Entitas afiliasi/ Simpanan nasabah/
Affiliated entity Deposits from customer
PT BPR Prima Tata Pratama Entitas afiliasi/ Penempatan pada bank lain,
(d.h./ prev PT BPR Prima Tata Affiliated entity kredit yang diberikan, simpanan
Patumbak) bank lain/
Placements with other banks, loans,
deposits from other banks
Personel manajemen kunci/ Dewan komisaris, direksi dan pejabat eksekutif Kredit yang diberikan,
Key management personnel bank serta anggota keluarga dekat dengan orang- simpanan nasabah/
orang tersebut/ Loans, deposits from customer
Board of commissioners, directors and executive bank
officers and close members of the families of such
individuals
Keluarga pemegang saham/ Keluarga pemegang saham/ Kredit yang diberikan,
Family member of Shareholder Family member of Shareholder simpanan nasabah/
Loans, deposits from customer
94
Page 98
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
30 JUNI 2025 AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah Balances and transactions with related parties are as follows :
sebagai berikut :
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
PT BPR Prima Tata Pratama PT BPR Prima Tata Pratama
(d.h. PT BPR Prima Tata (Prev. PT BPR Prima Tata
Patumbak) 28,774,926,474 18,359,384,087 Patumbak)
Cadangan kerugian penurunan
nilai (929,922,872) (580,786,421) Allowance for impairment losses
27,845,003,602 17,778,597,666
Persentase terhadap
jumlah aset 0.17% 0.11% Percentage of total assets
Kredit yang diberikan Loans
Keluarga pemegang saham 15,943,204,983 16,595,353,566 Family member of Shareholder
Personel manajemen kunci 410,733,868,363 410,320,134,974 Key management personnels
PT Palmtrimitra Indotama 1,276,596,831 7,819,623,536 PT BPR Prima Tata Pratama
PT BPR Prima Tata Pratama (Prev. PT BPR Prima Tata
(d.h. PT BPR Prima Tata Patumbak)
Patumbak) 1,490,479,908 1,001,283,205 PT Palmtrimitra Indotama
429,444,150,085 435,736,395,281
Cadangan kerugian penurunan
nilai (1,404,553,878) (904,371,211) Allowance for impairment losses
428,039,596,207 434,832,024,070
Persentase terhadap Percentage of
jumlah aset 2.64% 2.61% total assets
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro Current accounts
Personel manajemen kunci 12,108,656,229 28,078,932,958 Key management personnels
PT Sierah Betung Indah 693,641,103 962,864,486 PT Sierah Betung Indah
PT Mestika Benua Mas 193,632,892 213,325,752 PT Mestika Benua Mas
Keluarga pemegang saham 68,160,603 68,310,470 Family member of Shareholder
13,064,090,827 29,323,433,666
Tabungan Savings deposits
Personel manajemen kunci 16,477,984,115 12,063,570,740 Key management personnels
Keluarga pemegang saham 892,987,201 3,605,480,648 Family member of Shareholder
17,370,971,316 15,669,051,388
Deposito berjangka Time deposits
Personel manajemen kunci 342,718,413,482 354,826,942,700 Key management personnels
PT Mestika Benua Mas 2,500,000,000 2,500,000,000 PT Mestika Benua Mas
Keluarga pemegang saham 1,876,475,300 1,876,475,300 Family member of Shareholder
347,094,888,782 359,203,418,000
377,529,950,925 404,195,903,054
Persentase terhadap Percentage of
jumlah liabilitas 3.48% 3.60% total liabilities
95
Page 99
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025
DAN 30 JUNI 2025 (AUDITED) AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Pendapatan bunga Interest income
Keluarga pemegang saham 701,364,098 640,196,765 Family member of Shareholder
Pinjaman Bank Lain 7,107,654 - Other bank loans
Personel manajemen kunci 15,618,416,472 8,224,917,679 Key management personnels
PT Palmtrimitra Indotama 239,924,311 332,395,672 PT Palmtrimitra Indotama
16,566,812,535 9,197,510,116
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
pendapatan bunga 2.72% 1.48% interest income
Beban bunga Income and expenses
Keluarga pemegang saham 34,541,402 1,686,266 Family member of Shareholder
Personel manajemen kunci 6,108,397,736 5,796,898,100 Key management personnels
PT Mestika Benua Mas 42,897,564 70,350,799 PT Mestika Benua Mas
PT Sierah Betung Indah 1,356,021 1,259,119 PT Sierah Betung Indah
Simpanan dari Bank Lain 156,345 109,867 Deposits from other banks
6,187,349,068 5,870,304,151
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
beban bunga 3.94% 3.55% interest expenses
31 Desember/
December 31,
2025
Kompensasi kepada personil Compensation of key
manajemen kunci management personnel
Imbalan kerja jangka pendek 27,147,230,428 Short-term employee benefits
27,147,230,428
Persentase terhadap Percentage of total
jumlah beban tenaga kerja 8.66% personnel expenses
37. MANAJEMEN RISIKO 37. RISK MANAGEMENT
Penerapan manajemen risiko di Bank mengacu pada Implementation of risk management in Bank accordance with the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Financial Services Authority Regulation (POJK)
No.18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016 dan No.18/POJK.03/2016 dated March 16, 2016 and POJK No.17 of
POJK No.17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola the year 2023 concerning The Implementation of Good Corporate
Bagi Bank Umum. Governance by Commercial Banks.
Pengelolaan risiko tidak hanya terbatas pada Risk management is not merely related to monitoring, reporting
pemantauan, pelaporan dan evaluasi terhadap risiko- and evaluating the risks, but also detecting and to anticipate the
risiko yang terjadi, namun juga mendeteksi dan possible risks. Management's commitment to enhance the quality of
mengantisipasi risiko-risiko yang mungkin terjadi. risk management is implemented by formulating the manual of
Komitmen manajemen untuk meningkatkan kualitas Guidelines for Application of Risk Management which shall cover
Pengelolaan risiko diwujudkan melalui penyusunan the policies and procedures as follows :
buku Pedoman Penerapan Manajemen Risiko yang
mencakup kebijakan dan prosedur yang meliputi :
96
Page 100
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025
DAN 30 JUNI 2025 (AUDITED) AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi; - Active supervision by the Board of Commissioners and Board of
Directors;
- Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit; - Adequacy of policies, procedures and establishment of limits;
- Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, - Adequacy of processes of identification, measurement,
pemantauan dan pengendalian risiko serta sistem monitoring and control of risks and the Risk Management
informasi Manajemen Risiko; dan information system; and
- Sistem pengendalian internal yang menyeluruh. - Comprehensive internal control system.
Selain itu, manajemen telah membentuk Komite In addition, the management has been establishing the Risk
Manajemen Risiko dan Bagian Manajemen Risiko, Management Committee and Risk Management Department,
dengan harapan pengelolaan risiko secara keseluruhan where, the overall risk management will be integrated, coordinated,
dapat dilakukan secara terpadu, terarah, terkoordinir and continuously practice to improve operational performance.
dan berkesinambungan untuk meningkatkan kinerja
usaha Bank.
Sesuai dengan kompleksitas usahanya, Bank telah According to the complexity of business, the Bank has managed 8
mengelola 8 (delapan) jenis risiko yaitu risiko kredit, (eight) risks, namely credit risk, liquidity risk, market risk,
risiko likuiditas, risiko pasar, risiko operasional, risiko operational risk, compliance risk, legal risk, strategic risk and
kepatuhan, risiko hukum, risiko strategik dan risiko reputation risk.
reputasi.
Setiap triwulan, Bank telah menyusun profil risiko yang Quarterly, the Bank has prepared the outline of risks profile which
secara garis besar dapat mencerminkan tingkat risiko reflected the Bank's risk rate.
yang dimiliki oleh Bank.
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Struktur tata kelola Bank yang saat ini diterapkan The governance structure of Bank currently applied works to ensure
berfungsi untuk memastikan independensi dan independence and transparency in the entire risk management
transaparansi dalam seluruh proses manajemen risiko, process, so that consistentcy risk management implementation can
sehingga konsistensi penerapan manajemen risiko dapat run well.
berjalan dengan baik.
Dewan Komisaris dan Direksi Bank dibantu oleh The Board of Commissioners and Directors of Bank are assisted by
komite-komite yang terkait dengan pengelolaan risiko committees related to risk management which carry out control
yang menjalankan fungsi pengendalian dalam rangka functions in order to ensure the effectiveness of risk management
memastikan efektivitas pelaksanaan manajemen risiko implementation has been carried out well. The organizational
telah dijalankan dengan baik. Struktur organisasi yang structure related to the implementation of the risk management
terkait dengan pelaksanaan fungsi manajemen risiko function ensures that the Risk Management Section is independent
memastikan Bagian Manajemen Risiko independen of the risk taking unit.
terhadap risk taking unit.
Bank membentuk perangkat yang berfungsi untuk Bank established a device that functions for doing monitor and
melakukan pemantauan serta pengelolaan di dalam manage the implementation of risk management, namely :
penerapan manajemen risiko, yaitu :
1. Komite Manajemen Risiko, memiliki tanggung jawab 1. The Risk Management Committee, have responsibility for :
untuk :
- Membantu dan mendukung pelaksanaan tugas dan - Assist and support the implementation of the duties and
tanggung jawab Dewan Direksi di bidang responsibilities of the Board of Directors in the field of risk
manajemen risiko; management;
97
Page 101
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025
DAN 30 JUNI 2025 (AUDITED) AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Memberikan rekomendasi kepada Presiden - Provide recommendations to the President Director on the
Direktur terhadap evaluasi kebijakan dan evaluation of the Bank's policy and risk management
pelaksanaan manajemen risiko Bank; implementation;
- Bersama-sama dengan Kepala Bagian yang terkait - Together with the Head of the relevant Department and the
dan Bagian Manajemen Risiko melakukan Risk Management Department, they shall prepare a Risk
penyusunan Kebijakan Manajemen Risiko Management Policy including a Risk Management strategy
termasuk strategi dan kerangka Manajemen Risiko and framework as well as contingency plans in anticipation
serta rencana kontijensi dalam mengantisipasi of abnormal conditions;
terjadinya kondisi yang tidak normal;
- Secara berkala maupun bersifat insidentil - Periodically or incidentally make improvements and
melakukan perbaikan dan penyempurnaan enhancements to the implementation of risk management due
penerapan manajemen risiko karena suatu to changes in the Bank's internal and external conditions that
perubahan kondisi internal dan eksternal Bank yang affect the adequacy of the Bank's capital and risk profile
mempengaruhi kecukupan permodalan dan profil based on the results of the evaluation of the effectiveness of
risiko Bank atas dasar hasil evaluasi terhadap risk management implementation;
efektivitas penerapan manajemen risiko;
- Menetapkan justification atas hal-hal yang terkait - Establish justification for matters related to business decisions
dengan keputusan-keputusan bisnis yang that deviate from the Bank's procedures and policies.
menyimpang dari prosedur dan kebijakan Bank.
2. Komite Pemantau Risiko, memiliki tanggung jawab 2. The Risk Monitoring Committee, have responsibility for:
untuk:
- Melakukan evaluasi kesesuaian antara kebijakan - Evaluate the suitability of risk management policies and the
manajemen risiko dan pelaksanaan kebijakan Bank; implementation of the Bank's policies;
- Pemantauan dan evaluasi pelaksanaan tugas - Monitoring and evaluating the implementation of the Risk
Komite Manajemen Risiko dan Bagian Manajemen Management Committee and Risk Management Section's
Risiko; duties ;
- Memberikan rekomendasi kepada Dewan - Providing the Board of Commissioners recommendations
Komisaris berdasarkan hasil evaluasi yang telah based on the results of the evaluation;
dilakukan;
- Membantu Dewan Komisaris dalam proses - Assisting the Board of Commissioners in the process of
pemberian persetujuan kebijakan manajemen risiko; approving risk management policies;
- Membantu Dewan Komisaris menyusun laporan- - Assisting the Board of Commissioners to prepare relevant
laporan yang dibutuhkan terkait dalam pelaksanaan reports in regards of the implementation of the Risk
tugas Komite Pemantau Risiko; Monitoring Committee's duties ;
- Komite Pemantau Risiko berwenang melakukan - The Risk Monitoring Committee is authorized to conduct
kegiatan dalam pelaksanaan tugas dan tanggung activities in the implementation of the Committee's duties
jawab Komite; and responsibilities;
- Anggota Komite Pemantau Risiko wajib - Members of the Risk Monitoring Committee shall carry out
melaksanakan tugas, tanggung jawab dan their duties, responsibilities and authorities with integrity,
wewenang dengan berintegrasi, independen, independence, competence and reputation.
memiliki kompetensi serta menjaga reputasi.
3. Bagian Manajemen Risiko, independen dari satuan 3. The Risk Management Section, independent from the business
kerja bisnis dan bertanggung jawab untuk : work unit and are responsible for :
- Memberikan masukan kepada Dewan Direksi - Providing inputs for Board of Directors in the preparation of
dalam penyusunan kebijakan, strategi, dan policies, strategies and Risk Management frameworks;
kerangka Manajemen Risiko;
98
Page 102
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025
DAN 30 JUNI 2025 (AUDITED) AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Mengembangkan prosedur dan alat untuk - Develop procedures and tools for identification, measurement,
identifikasi, pengukuran, pemantauan dan monitoring and control of risks;
pengendalian risiko;
- Memantau implementasi kebijakan, strategi, dan - Monitor the implementation of Risk Management policies,
kerangka Manajemen Risiko yang strategies and frameworks recommended by the Risk
direkomendasikan oleh Komite Manajemen Risiko Management Committee and approved by the Board of
dan telah disetujui oleh Dewan Direksi; Directors ;
- Memantau posisi dan eksposur risiko secara - Monitor overall risk position and exposure related to
keseluruhan terkait kepatuhan terhadap Risk compliance with the established Risk Appetite Threshold and
Appetite Treshold dan Risk Tolerance yang telah Risk Tolerance;
ditetapkan;
- Melakukan stress testing guna mengetahui dampak - Conducting stress testing to determine the impact of the
dari implementasi kebijakan dan strategi implementation of Risk Management policies and strategies
Manajemen Risiko terhadap portofolio atau kinerja on the Bank's portfolio or overall performance;
Bank secara keseluruhan;
- Melakukan kajian atas usulan produk dan/atau - Conducting studies on proposed new products and / or
aktivitas baru maupun perubahan yang activities as well as changes developed by the product
dikembangkan oleh bagian pengembangan produk development section of Lending, Funding and other activities
lending, funding maupun aktivitas lainnya terkait related to the implementation of Risk Management;
penerapan Manajemen Risiko;
- Merekomendasikan kepada satuan kerja bisnis dan/ - Recommend to the business task force and/ or Risk
atau Komite Manajemen Risiko terkait penerapan Management Committee regarding the implementation of
manajemen risiko mengenai risiko yang dapat risk management regarding the risks that the Bank can
dipelihara Bank; maintain;
- Pelaksanaan kaji ulang secara berkala dalam terkait - Implementation of periodic reviews related to the risk
kerangka manajemen risiko, keakuratan metodologi management framework, accuracy of assessment
penilaian dan kecukupan sistem informasi methodology and adequacy of risk management information
manajemen risiko. systems.
Kebijakan dan prosedur menjadi dasar Bank di dalam Policies and procedures are the basis for Bank in creating the
menciptakan pandangan yang sama diantara seluruh same view among all organizational units, therefore there are
unit organisasi, dengan demikian terdapat pedoman more specific guidelines and directions in managing the risks
dan arahan yang lebih spesifik dalam mengelola risiko inherent in the Bank's business activities.
yang melekat pada aktivitas bisnis Bank.
Kebijakan manajemen risiko Bank ditetapkan untuk The Bank’s risk management policies are established to identify
mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko yang and analyze the risks faced by the Bank, to set appropriate risk
dihadapi Bank, untuk menetapkan batasan risiko dan limits and controls, and to monitor risks and adherence to limits
pengendalian yang sesuai, serta untuk mengawasi determined. Risk management policies and systems are reviewed
risiko dan kepatuhan terhadap batasan yang telah regularly to reflect changes in market conditions, products and
ditetapkan. Kebijakan dan sistem manajemen risiko services offered. The Bank, through its training and
ditelaah secara berkala untuk mencerminkan management standards and procedures, aims to develop a
perubahan dalam kondisi pasar, produk, dan jasa disciplined and constructive control environment, in which all
yang ditawarkan. Bank, melalui pelatihan serta employees understand their roles and obligations.
standar dan prosedur pengelolaan, berusaha untuk
mengembangkan lingkungan pengendalian yang taat
dan konstruktif, di mana semua karyawan memahami
tugas dan kewajiban mereka.
99
Page 103
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025
DAN 30 JUNI 2025 (AUDITED) AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Bank mengatur strategi pengendalian risiko melalui The Bank regulates risk control strategies through policies and
kebijakan dan prosedur serta penetapan limit yang procedures as well as setting which has been sets limits, carrying
telah ditetapkan, melakukan stress testing dengan out stress testing by projecting losses that may occur, hedging,
memproyeksi kerugian yang mungkin akan terjadi, insurance and other controls while taking into account their
lindung nilai (hedging), asuransi, dan pengendalian suitability to the Bank's risk appetite and business strategy.
lainnya dengan tetap memperhatikan kesesuaiannya
dengan risk appetite dan strategi bisnis Bank.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko yang terjadi akibat Credit risk is the risk resulting from the default of counterparty in
kegagalan pihak lawan (counterparty) dalam memenuhi fulfilling its obligation. Credit risk can arise from various functional
kewajibannya. Risiko kredit dapat timbul dari aktivitas activities of the Bank such as credit (finance of fund), treasury and
fungsional Bank yaitu perkreditan (penyediaan dana), investment also operational and services.
treasury dan investasi serta operasional dan pelayanan.
Bank di dalam menetapkan kebijakan manajemen risiko Bank in establishing credit risk management policies is in line with
kredit sejalan dengan perkembangan bisnis Bank dan the Bank's business developments and continues to refer to
tetap mengacu pada kebijakan Regulator yang berlaku applicable Regulatory policies and international best practices
dan international best practice yang diterapkan di which implemented in Indonesian banking.
perbankan Indonesia.
Kebijakan dan prosedur tersebut mencakup : These policies and procedures include :
1. Prosedur yang jelas untuk persetujuan penyediaan 1. Procedures which clear for approval of provision funds, including
dana, termasuk perubahan, pembaruan, dan changes, renewals and refinancing.
pembiayaan kembali.
2. Pemastian bahwa seluruh penyediaan dana dilakukan 2. Ensure that all of funding provisions are carried out in a
secara terkendali (arm’s length basis). controlled manner (arm's length basis).
3. Kebijakan dan prosedur untuk mengidentifikasi 3. Policies and procedures for identifying credit concentration risks,
adanya risiko konsentrasi kredit termasuk identifikasi including identifying Credit Risk originating from country risk
Risiko Kredit yang berasal dari country risk dan and transfer risk.
transfer risk.
4. Metode perhitungan pencadangan yang dibentuk 4. Method for calculating reserves formed for each funding
untuk masing-masing portofolio penyediaan dana, portfolio, including risk reserves originating from country risk
termasuk pencadangan risiko yang berasal dari and transfer risk.
country risk dan transfer risk.
Di dalam melakukan pengelolaan risiko kredit Bank In managing credit risk, the Bank focuses on several major,
berfokus pada beberapa unsur utama yang meliputi elements which are people's risk-awareness, transparent and layered
sumber daya manusia yang sadar risiko, proses credit process by Credit Committee, clear risk procedures, criteria
persetujuan kredit yang transparan dan berjenjang oleh and measurement tools, adequate credit administration and
Komite Kredit, tata cara, kriteria dan alat ukur risiko documentation also a continuous credit oversight on the loans
yang jelas, administrasi dan dokumentasi yang lengkap portfolio quality.
serta pengawasan kredit secara berkesinambungan
terhadap kualitas kredit yang diberikan.
100
Page 104
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025
DAN 30 JUNI 2025 (AUDITED) AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Upaya yang dilakukan Bank dalam memperbaiki profil Efforts by the Bank in improving credit risk profile are the
risiko kredit adalah monitoring atas debitur dan monitoring of borrowers and taking necessary actions so that the
mengambil tindakan yang diperlukan agar kualitas credit quality does not become non-performing loans (NPL);
kreditnya tidak menjadi non-performing loans (NPL); conduct an intensive collection of problematic debtors; conducted a
melakukan penagihan secara intensif terhadap debitur review and evaluating indicators of risk aspects and compliance
bermasalah; melakukan kaji ulang dan mengevaluasi aspects to evaluate the application of four eyes principles and rating
indikator aspek risiko dan aspek kepatuhan untuk for credit; intensify the Credit Approval Committee meeting for
mengevaluasi penerapan four eyes principles serta credit approval with a large plafond, and consistently monitor the
peratingan untuk pemberian kredit; mengintensifkan credit in order to make qualified and healthy loans expansion.
rapat Komite Pemutus Kredit untuk pemberian kredit
dengan plafon besar; dan secara konsisten memantau
kredit dalam rangka ekspansi kredit yang sehat dan
berkualitas.
Penerbitan bank garansi dan letter of credit eksposur For guarantees and Letter of credit, the maximum exposure to credit
maksimum atas risiko kredit adalah nilai maksimum risk is the maximum amount that the Bank would have to pay, if
yang harus dibayarkan oleh Bank dalam hal timbul obligations of the guarantees and Letter of credit are called upon.
kewajiban atas penerbitan bank garansi dan letter of For credit commitments, the maximum exposure to credit risk is the
credit. Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum atas full amount of the undrawn committed credit facilities granted to
risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yang belum customers.
ditarik atas fasilitas kredit - committed yang diberikan
kepada nasabah.
Berikut ini adalah rasio kredit bermasalah/ non- The following are the non-performing loans (NPL) ratio and the
performing loans (NPL) dan rasio kualitas aset produktif earning asset quality ratio of the Bank as at June 30, 2026 and
Bank pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 : December 31, 2025 :
2026 2025
Rasio NPL - bruto 1.95% 1.56% NPL ratio - gross
Rasio NPL - bersih 1.07% 0.80% NPL ratio - net
Rasio kualitas aset produktif 1.20% 0.98% Earning assets quality ratio
Sistem pengelolaan manajemen risiko kredit Bank telah The Bank credit risk management system has been standarized in
dibakukan dalam suatu Pedoman Perusahaan (PP) dan the Company's Guidelines (PP) which were reviewed periodically.
dikaji secara periodik.
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) The maximum credit risk exposure without calculating the
memperhitungkan agunan dan kredit lainnya. collateral and other credit.
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi For financial assets recognized on the statement of financial
keuangan, eksposur maksimum terhadap risiko kredit position, the maximum exposure to credit risk equals their
sama dengan nilai tercatatnya. Untuk liabilitas carrying amount. For contingent liabilities, the maximum
kontinjensi, eksposur maksimum terhadap risiko exposure to credit risk is the maximum amount that the Bank
kredit adalah nilai maksimum yang harus Bank would have to pay if the obligations of the instruments issued are
bayarkan dalam hal timbul kewajiban atas instrumen called upon. For credit commitments, the maximum exposure to
yang diterbitkan. Untuk komitmen kredit, eksposur credit risk is the full amount of the un-drawn committed credit
maksimum terhadap risiko kredit adalah sebesar facilities granted to customers.
jumlah fasilitas yang belum ditarik dari nilai penuh
fasilitas kredit yang telah disepakati (committed)
kepada nasabah.
101
Page 105
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026, 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026, DECEMBER 31, 2025
DAN 30 JUNI 2025 (AUDITED) AND JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Eksposur risiko kredit terhadap aset pada laporan Credit risk exposure to assets in the statement of financial
posisi keuangan pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 position as at June 30, 2026 and December 31, 2025 are as
Desember 2025 adalah sebagai berikut: follows:
2026 2025
Giro pada Bank Indonesia 414,536,379,519 312,535,452,705 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 45,273,837,738 27,131,074,845 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 187,845,003,602 347,160,024,474 Indonesia and other banks
Efek-efek 3,977,082,058,954 3,894,185,488,161 Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under agreements
janji dibeli kembali 49,645,769,000 - to repurchase
Kredit yang diberikan 10,716,965,723,686 11,229,698,765,288 Loans
Tagihan akseptasi - 685,496,700 Acceptance receivables
Aset lain-lain 117,506,921,978 113,855,867,332 Other assets
15,508,855,694,477 15,925,252,169,505
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (193,148,531,309) (168,747,078,033) impairment losses
Jumlah - bersih 15,315,707,163,168 15,756,505,091,472 Total - net
2026 2025
Bank garansi yang diterbitkan 60,039,000,000 65,665,604,379 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan 2,433,009,997,148 2,321,495,682,160 Unused loans facilities
Letter of credit yang diterbitkan 50,743,197,716 42,118,097,284 Letter of credit issued
Komitmen lainnya letter of credit 44,256,802,284 52,196,406,016 Other commitments letter of credit
Jumlah 2,588,048,997,148 2,481,475,789,839 Total
102
Page 106
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel di atas menggambarkan eksposur maksimum The above table shows the maximum exposure to credit risk for
atas risiko kredit pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 the Bank as at June 30, 2026 and December 31, 2025, without
Desember 2025, tanpa memperhitungkan agunan atau calculating the collateral or other credit support. For statement
pendukung kredit lainnya. Untuk aset di laporan of financial position assets, the exposure is determined based on
posisi keuangan, eksposur di atas ditentukan net carrying value as disclosed in the financial statements.
berdasarkan nilai tercatat bersih seperti yang
diungkapkan pada laporan keuangan.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank untuk Management believes on the Bank's ability to control and
mengendalikan dan memelihara eksposur risiko kredit maintain its credit risk exposure arising from loans based on the
yang berasal dari kredit yang diberikan berdasarkan following :
hal-hal sebagai berikut :
- Bank telah memiliki pedoman tertulis mengenai - The Bank has written guidelines regarding credit policies
kebijakan dan prosedur kredit yang mencakup and procedures which cover all aspects of loans granted.
seluruh aspek pemberian kredit yang dilakukan. Each granting of credit should always refer to such policy.
Setiap pemberian kredit harus senantiasa mengacu
pada kebijakan tersebut
- Bank telah memiliki sistem deteksi dini - The Bank has an early problem detection system through
permasalahan melalui "early warning system" dan "early warning system" and disciplined monitoring.
pemantauan yang disiplin.
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur (ii) Concentration of financial asset risk with credit risk exposure
risiko kredit
Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah Credit concentration risk arises when a number of customers are
pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha yang sejenis engaged in similar business activities or activities within the
atau memiliki kegiatan usaha dalam wilayah geografis same geographic region, or when they have similar
yang sama, atau memiliki karakteristik yang sejenis characteristics that would cause their ability to meet contractual
yang dapat menyebabkan kemampuan nasabah untuk obligations to be similarly affected by changes in economic or
memenuhi kewajiban kontraktualnya sama-sama other conditions.
dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi ataupun
kondisi lainnya.
a. Sektor geografis a. Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The following tables break down Bank’s credit exposure at
kredit Bank pada nilai tercatat (tanpa their carrying amounts (without taking into account any
memperhitungan agunan atau pendukung kredit collateral held or other credit support), as categorised by
lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area geographical region as at June 30, 2026 and December 31,
geografis pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 2025. For these tables, Bank has allocated exposures to
Desember 2025. Untuk tabel ini, Bank telah regions based on the customer or counterparty geographical
mengalokasikan eksposur area berdasarkan wilayah area.
geografis nasabah atau counterparty.
103
Page 107
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2026
Sumatera Utara/ Riau Jakarta Sumatera Selatan/ Sumatera Barat/ Jambi Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
North Sumatra South Sumatra West Sumatra East Java Others Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia - - 414,536,379,519 - - - - - 414,536,379,519 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain 45,054,117,972 - - - - - 119,858,810 99,860,956 45,273,837,738 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 28,774,926,474 - 40,000,000,000 - - - - - 68,774,926,474 and other banks
Efek-efek - - 3,977,082,058,954 - - - - - 3,977,082,058,954 Marketable securities
Efek-efek yang Securities sold
dijual dengan janji under agreements
dibeli kembali - - 49,645,769,000 - - - - - 49,645,769,000 to repurchase
Kredit yang
diberikan 4,678,160,722,698 1,057,220,859,917 2,395,781,974,326 632,098,691,056 156,251,852,206 182,649,099,002 199,188,635,836 1,415,613,888,645 10,716,965,723,686 Loans
Aset lain-lain 95,387,720,765 4,293,725,085 5,034,187,055 2,233,403,247 747,898,683 861,754,052 606,540,312 8,341,692,779 117,506,921,978 Other assets
4,847,377,487,909 1,061,514,585,002 6,882,080,368,854 634,332,094,303 156,999,750,889 183,510,853,054 199,915,034,958 1,424,055,442,380 15,389,785,617,349
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (193,148,531,309) impairment losses
Jumlah 15,196,637,086,040 Total
104
Page 108
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2025
Sumatera Utara/ Riau Jakarta Sumatera Selatan/ Sumatera Barat/ Jambi Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
North Sumatra South Sumatra West Sumatra East Java Others Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia - - 312,535,452,705 - - - - - 312,535,452,705 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain 26,911,599,886 - - - - - 119,583,115 99,891,844 27,131,074,845 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 18,359,384,087 - 329,381,426,808 - - - - - 347,740,810,895 and other banks
Efek-efek - - 3,894,185,488,161 - - - - - 3,894,185,488,161 Marketable securities
Kredit yang
diberikan 4,989,610,807,961 1,077,744,294,790 1,687,757,146,280 732,065,917,761 131,168,942,862 203,161,115,070 209,066,252,934 2,199,124,287,630 11,229,698,765,288 Loans
Tagihan akseptasi 685,496,700 - - - - - - - 685,496,700 receivables
Aset lain-lain 91,008,658,412 4,599,272,772 4,776,151,329 2,527,462,790 582,133,844 974,630,842 771,212,377 8,616,344,966 113,855,867,332 Other assets
5,126,575,947,046 1,082,343,567,562 6,228,635,665,283 734,593,380,551 131,751,076,706 204,135,745,912 209,957,048,426 2,207,840,524,440 15,925,832,955,926
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (168,747,078,033) impairment losses
Jumlah 15,757,085,877,893 Total
105
Page 109
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Eksposur risiko kredit terhadap rekening administratif pada tanggal 30 Juni 2026 dan Credit risk exposure on the administrative accounts as at June 30, 2026 and December 31, 2025 are
31 Desember 2025 adalah sebagai berikut : as follows:
2026
Sumatera Utara/ Riau Jakarta Sumatera Selatan/ Sumatera Barat/ Jambi Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
North Sumatra South Sumatra West Sumatra East Java Others Total
Bank garansi yang Bank guarantees
diterbitkan 59,139,000,000 700,000,000 - - 200,000,000 - - - 60,039,000,000 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang Unused loans
belum digunakan 1,022,461,328,957 330,880,548,741 748,933,584,542 59,934,216,067 61,276,679,167 42,719,350,738 11,994,632,644 154,809,656,292 2,433,009,997,148 facilities
Letter of credit yang
diterbitkan 50,743,197,716 - - - - - - - 50,743,197,716 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other commitments
letter of credit 44,256,802,284 - - - - - - - 44,256,802,284 letter of credit
Jumlah 1,176,600,328,957 331,580,548,741 748,933,584,542 59,934,216,067 61,476,679,167 42,719,350,738 11,994,632,644 154,809,656,292 2,588,048,997,148 Total
2025
Sumatera Utara/ Riau Jakarta Sumatera Selatan/ Sumatera Barat/ Jambi Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
North Sumatra South Sumatra West Sumatra East Java Others Total
Bank garansi yang Bank guarantees
diterbitkan 56,590,676,034 700,000,000 7,837,399,866 - 537,528,479 - - - 65,665,604,379 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang Unused loans
belum digunakan 1,592,713,804,703 279,931,977,327 283,184,389,319 95,165,647,906 50,131,715,328 2,938,577,073 12,162,698,536 5,266,871,968 2,321,495,682,160 facilities
Letter of credit yang
diterbitkan 42,118,097,284 - - - - - - - 42,118,097,284 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other commitments
letter of credit 52,196,406,016 - - - - - - - 52,196,406,016 letter of credit
Jumlah 1,743,618,984,037 280,631,977,327 291,021,789,185 95,165,647,906 50,669,243,807 2,938,577,073 12,162,698,536 5,266,871,968 2,481,475,789,839 Total
106
Page 110
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Sektor industri b. Industry sector
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank pada nilai tercatat The following table describes the details of the Bank's credit exposure at the carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang amount (without calculating collateral or other credit support), which are categorized by
dikategorikan berdasarkan sektor industri. industry sector.
2026
Pemerintah Lembaga
(termasuk Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank Bank/ financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) Banks institution companies Individuals Total
Aset Assets
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 414,536,379,519 - - - - 414,536,379,519 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - 45,273,837,738 - - - 45,273,837,738 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain - 188,774,926,474 - - - 188,774,926,474 Indonesia and other banks
Efek-efek 3,911,785,088,657 68,452,874,300 - - - 3,980,237,962,957 Marketable securities
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli Securities sold under
kembali 49,645,769,000 - - - - 49,645,769,000 agreements to repurchase
Kredit yang diberikan - 1,490,479,908 50,969,347,376 7,533,808,670,749 3,130,697,225,653 10,716,965,723,686 Loans
Aset lain-lain 73,672,960,386 934,118,794 601,231,265 30,618,043,901 11,680,567,632 117,506,921,978 Other assets
4,449,640,197,562 304,926,237,214 51,570,578,641 7,564,426,714,650 3,142,377,793,285 15,512,941,521,352
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (193,148,531,309) losses
Jumlah 15,319,792,990,043 Total
107
Page 111
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2025
Pemerintah Lembaga
(termasuk Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank Bank/ financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) Banks institution companies Individuals Total
Aset Assets
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 312,535,452,705 - - - - 312,535,452,705 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - 27,131,074,845 - - - 27,131,074,845 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 72,706,426,808 275,034,384,087 - - - 347,740,810,895 Indonesia and other banks
Efek-efek 3,802,824,468,761 91,361,019,400 - - - 3,894,185,488,161 Marketable securities
Kredit yang diberikan - 1,001,283,205 68,877,730,518 7,920,259,680,230 3,239,560,071,335 11,229,698,765,288 Loans
Tagihan akseptasi - - - 685,496,700 - 685,496,700 Acceptance receivables
Aset lain-lain 68,653,780,226 967,473,341 32,001,840,261 727,755,500 11,505,018,004 113,855,867,332 Other assets
4,256,720,128,500 395,495,234,878 100,879,570,779 7,921,672,932,430 3,251,065,089,339 15,925,832,955,926
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (168,747,078,033) losses
Jumlah 15,757,085,877,893 Total
108
Page 112
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif adalah Credit risk exposure on the administrative accounts are as
sebagai berikut : follows :
2026
Lembaga
keuangan
bukan bank/ Perusahaan
Non-bank lainnya/ Perseorangan/ Jumlah/
financial institution Other companies Individuals Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang Bank guarantees -
diterbitkan - 56,164,000,000 3,875,000,000 60,039,000,000 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang belum
digunakan 59,890,845,976 2,139,828,548,002 233,290,603,170 2,433,009,997,148 Unused loans facilities
Letter of credit
yang diterbitkan - 50,743,197,716 - 50,743,197,716 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other commitments
letter of credit - 44,256,802,284 - 44,256,802,284 letter of credit
Jumlah 59,890,845,976 2,290,992,548,002 237,165,603,170 2,588,048,997,148 Total
2025
Lembaga
keuangan
bukan bank/ Perusahaan
Non-bank lainnya/ Perseorangan/ Jumlah/
financial institution Other companies Individuals Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang Bank guarantees -
diterbitkan - 61,390,604,379 4,275,000,000 65,665,604,379 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang belum
digunakan 15,657,433,062 2,089,512,023,017 216,326,226,081 2,321,495,682,160 Unused loans facilities
Letter of credit
yang diterbitkan - 42,118,097,284 - 42,118,097,284 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other commitments
letter of credit - 52,196,406,016 - 52,196,406,016 letter of credit
Jumlah 15,657,433,062 2,245,217,130,696 220,601,226,081 2,481,475,789,839 Total
109
Page 113
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
(iii) Kualitas kredit dari aset keuangan (iii) Credit quality of financial assets
Tabel berikut menyajikan aset keuangan berdasarkan stage dengan jumlah cadangan kerugian penurunan The following table presents the financial assets by stage with the allowance for impairment losses against each
nilai untuk setiap aset keuangan dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar melalui financial assets under classification of amortised cost and fair value through other comprehensive income as at June
penghasilan komprehensif lain pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 : 30, 2026 and Desember 31, 2025 :
2026
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Nilai tercatat penurunan nilai/ penurunan nilai/
Nilai tercatat/ Allowance for Nilai tercatat bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for impairment bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for Nilai tercatat bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for impairment Nilai tercatat bersih/
Carrying amount impairment losses Net carrying amount Carrying amount losses Net carrying amount Carrying amount impairment losses Net carrying amount Carrying amount losses Net carrying amount
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia 414,536,379,519 - 414,536,379,519 - - - - - - 414,536,379,519 - 414,536,379,519 with Bank Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain 45,273,837,738 (4,571,492) 45,269,266,246 - - - - - - 45,273,837,738 (4,571,492) 45,269,266,246 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 188,774,926,474 929,922,872 189,704,849,346 - - - - - - 188,774,926,474 929,922,872 189,704,849,346 and other banks
Marketable securities
Efek-efek - bersih 3,977,082,058,954 - 3,977,082,058,954 - - - - - - 3,977,082,058,954 - 3,977,082,058,954 - net
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli Securities sold under
kembali 49,645,769,000 - 49,645,769,000 - - - - - - 49,645,769,000 - 49,645,769,000 agreements to repurchase
Pinjaman yang
diberikan - bersih 9,904,169,209,887 (42,362,503,657) 9,861,806,706,230 69,486,280,575 (10,460,681,792) 59,025,598,783 743,310,233,224 (139,163,702,786) 604,146,530,438 10,716,965,723,686 (191,986,888,235) 10,524,978,835,451 Loans - net
Aset lain-lain 114,091,343,413 (227,148,710) 113,864,194,703 1,209,177,772 - 1,209,177,772 2,206,400,793 - 2,206,400,793 117,506,921,978 (227,148,710) 117,279,773,268 Other assets
Jumlah 14,693,573,524,985 (41,664,300,987) 14,651,909,223,998 70,695,458,347 (10,460,681,792) 60,234,776,555 745,516,634,017 (139,163,702,786) 606,352,931,231 15,509,785,617,349 (191,288,685,565) 15,318,496,931,784 Total
110
Page 114
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Nilai tercatat penurunan nilai/ penurunan nilai/
Nilai tercatat/ Allowance for Nilai tercatat bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for impairment bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for Nilai tercatat bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for impairment Nilai tercatat bersih/
Carrying amount impairment losses Net carrying amount Carrying amount losses Net carrying amount Carrying amount impairment losses Net carrying amount Carrying amount losses Net carrying amount
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia 312,535,452,705 - 312,535,452,705 - - - - - - 312,535,452,705 - 312,535,452,705 with Bank Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain 27,131,074,845 (6,390,706) 27,124,684,139 - - - - - - 27,131,074,845 (6,390,706) 27,124,684,139 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 347,740,810,895 (580,786,421) 347,160,024,474 - - - - - - 347,740,810,895 (580,786,421) 347,160,024,474 and other banks
Marketable securities
Efek-efek - bersih 3,894,185,488,161 - 3,894,185,488,161 - - - - - - 3,894,185,488,161 - 3,894,185,488,161 - net
Pinjaman yang
diberikan - bersih 10,523,864,231,143 (39,591,060,752) 10,484,273,170,391 58,694,462,660 (8,313,094,636) 50,381,368,024 647,140,071,485 (120,109,580,673) 527,030,490,812 11,229,698,765,288 (168,013,736,061) 11,061,685,029,227 Loans - net
Tagihan akseptasi 685,496,700 (481,941) 685,014,759 - - - - - - 685,496,700 (481,941) 685,014,759 Acceptance receivables
Aset lain-lain 110,884,365,913 (145,682,904) 110,738,683,009 959,771,375 - 959,771,375 2,011,730,044 - 2,011,730,044 113,855,867,332 (145,682,904) 113,710,184,428 Other assets
Jumlah 15,217,026,920,362 (40,324,402,724) 15,176,702,517,638 59,654,234,035 (8,313,094,636) 51,341,139,399 649,151,801,529 (120,109,580,673) 529,042,220,856 15,925,832,955,926 (168,747,078,033) 15,757,085,877,893 Total
111
Page 115
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam hal terdapat keraguan terhadap kemampuan Where there is doubt on the ability of the borrowers to meet
nasabah untuk melakukan pembayaran kontraktual contractual payments when due, the terms of the loans might be
pada saat jatuh tempo, persyaratan kredit dapat renegotiated based on mutual agreement between the Bank and
dinegosiasikan kembali berdasarkan kesepakatan the borrowers.
antara Bank dan nasabah.
Untuk menjaga kualitas kredit yang baik, maka To maintain good credit quality, monitoring credit quality
pemantauan terhadap kualitas kredit terus dilakukan continues to be carried out regulary for credit in collectibillity-2
secara rutin pada kredit kolektabilitas-2 (tunggakan (arrears>60 days) and NPL ratio for improving credit quality.
>60 hari) serta rasio NPL guna memperbaiki kualitas
kredit.
Pemantauan pada restrukturisasi kredit yang diberikan The monitoring of restructured loans provided under the
dalam rangka stimulus dampak pandemi COVID-19 COVID-19 stimulus program and natural disaster relief
dan bencana alam (banjir) dilaksanakan secara (floods) is carried out in a continuous and structured manner,
berkelanjutan dan terstruktur, dengan mengacu pada in accordance with POJK No.19 of 2022 about Special
ketentuan dalam POJK No.19 Tahun 2022 tentang Treatment for Financial Institutions in Disaster-Affected
Perlakuan Khusus Untuk Lembaga Jasa Keuangan Regions and Sectors in Indonesia and subsequent policy
Pada Daerah dan Sektor Tertentu di Indonesia yang directions as outlines in Press Release SP
Terkena Dampak Bencana serta kebijakan lanjutan 220/GKPB/OJK/XII/2025 about OJK has Implemented
sebagaimana disampaikan dalam Siaran Pers SP Special Regulatory Treatment for Credit and Financing
220/GKPB/OJK/XII/2025 tentang OJK Keluarkan Provided to Debtors Affected by Disaster in Aceh, North
Perlakuan Khusus Kredit/ Pembiayaan Korban Sumatra and West Sumatra.
Bencana Aceh, Sumur dan Sumbar.
Bank melakukan pemantauan secara berkala terhadap The Bank conducts periodic monitoring of the quality of
kualitas kredit yang direstrukturisasi dengan restructured loans by assessing the debtor's repayment capacity,
memperhatikan kemampuan bayar debitur, prospek business prospects and timeliness of payments post-
usaha serta ketepatan waktu pembayaran setelah restructuring.
restrukturisasi.
Dalam konteks stimulus COVID-19, fokus In the context of COVID-19 stimulus, the monitoring focuses
pemantauan diarahkan pada efektivitas restrukturisasi on the effectiveness of restructuring in sustaining the debtor's
dalam menjaga kelangsngan usaha debitur serta business continuity, as well as identifiying potential credit risk
potensi peningkatan risiko kredit pasca berakhirnya increases following the end of the relaxation period. Meanwhile,
masa relaksasi. Sementara itu, untuk restrukturisasi for restructuring due to flood-related disasters, monitoring takes
akibat bencana banjir, pemantauan into account the recovery level of affected areas, the
mempertimbangkan tingkat pemulihan wilayah sustainability of the debtor's economic activities, and the need
terdampak, keberlanjutan aktivitas ekonomi debitur for adjustments in restructuring schemes.
serta kebutuhan penyesuaian skema restrukturisasi.
Bank telah mengembangkan pengelolaan risiko kredit Bank has developed credit risik management through credit
dengan melakukan analisis stress testing secara berkala portofolio stress testing analysis and monitoring the results of
dengan berbagai skenario yang relevan terhadap such stress testing.
portofolio kredit serta melakukan monitoring terhadap
hasil stress testing tersebut.
112
Page 116
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in determining expected
menentukan kerugian kredit ekspektasian credit loss
Variabel Makro Ekonomi (MEV) Macro Economic Variable (MEV)
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah The developing economic environment is the key determinant of
penentu utama dari kemampuan nasabah Bank untuk the ability of a Bank's customer to meet their obligations as they
memenuhi kewajiban mereka saat jatuh tempo. Ini fall due. It is a fundamental principle of PSAK 109 that the
adalah prinsip dasar PSAK 109 bahwa potensi potential future credit losses should depend not just on the
kerugian kredit di masa depan harus bergantung tidak health of the economy today, but should also take into account
hanya pada kesehatan ekonomi saat ini, tetapi juga potential changes to the economic environment. For example, if
harus memperhitungkan kemungkinan perubahan the Bank was to anticipate a sharp slowdown in the world
pada lingkungan ekonomi. Misalnya, jika Bank economy, Bank should make more provisions today to absorb
mengantisipasi perlambatan tajam dalam ekonomi the credit losses likely to occur in the near future.
dunia, Bank harus membentuk lebih banyak cadangan
hari ini untuk menyerap kerugian kredit yang
kemungkinan akan terjadi dalam waktu dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada lingkungan To capture the effect of changes to the economic environment,
ekonomi, model Probability of Default (PD) digunakan Probability of Default (PD) model is used to calculate expected
untuk menghitung kerugian kredit ekspektasian, credit loss, by incorporating forward-looking information in the
dengan memasukkan informasi forward looking dalam form of forecasts of the values of economic variables that are
bentuk perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang likely to have an effect on the repayment ability of the Bank's
kemungkinan akan berdampak pada kemampuan customer.
pembayaran kembali nasabah Bank.
Berbagai MEV digunakan untuk setiap model PD, Various of MEVs are used for each PD model, depending on
tergantung pada hasil analisis statistik kesesuaian MEV the statistical analysis result of appropriateness of the MEV
dengan PD serta konsensus dari pakar kredit. with PD as well as consensus from credit expert. Amongst
Diantaranya adalah suku bunga Bank Indonesia, others are BI rate, gross domestic product (GDP), exchange rate
produk domestik bruto (PDB), nilai tukar (USD-Rp), (USD-Rp), inflation, property price index.
inflasi dan indeks harga properti.
Bank menggunakan metode pemodelan untuk The Banks uses modeling method to forecast the MEV in the
memproyeksikan MEV di masa depan. Bank future. The Bank uses 3 modeling scenarios, i.e. normal, lower
menggunakan 3 skenario untuk pemodelan, yaitu prediction limit and upper prediction limit. The Bank will score
normal, batas prediksi bawah dan batas prediksi atas. each of three scenarios to obtain the base forecast for each
Bank akan memberikan bobot pada ketiga skenario MEV. All projections are updated on a yearly basis.
tersebut untuk memperoleh proyeksi dasar untuk
setiap MEV. Semua proyeksi diperbarui setiap satu
tahun.
Sensitivitas MEV terhadap Expected Credit Loss (ECL) Sensitivity of MEV to Expected Credit Loss (ECL)
Perhitungan ECL bergantung pada beberapa variabel The ECL calculation relies on multiple variables and is
dan pada dasarnya tidak linier dan tergantung pada inherently non-linear and portfolio-dependent, which implies
portofolio, yang menyiratkan bahwa tidak ada analisis that no single analysis can fully demonstrate the sensitivity of
tunggal yang dapat sepenuhnya menunjukkan the expected credit loss to changes in the MEVs. The Bank
sensitivitas kerugian kredit ekspektasian terhadap believes that sensitivity should be performed to all variables,
perubahan dalam MEV. Bank berkeyakinan bahwa instead of single variable, as this aligns with the multi-variable
sensitivitas harus dilakukan terhadap seluruh variabel, nature of the ECL calculation.
alih-alih variabel tunggal, karena hal ini sejalan dengan
sifat multi-variabel dari perhitungan ECL.
113
Page 117
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko terjadinya kerugian yang merupakan akibat dari The risk of loss resulting from the gap between short-term funding
adanya kesenjangan antara sumber pendanaan yang and non-current assets. The size of the liquidity risk is
pada umumnya berjangka pendek dan aset yang pada determined, i.e. :
umumnya tidak lancar. Besar kecilnya risiko likuiditas
ditentukan antara lain :
- Kecermatan dalam perencanaan arus kas atau arus - Accuracy in cash flow or flow of fund planning based on
dana berdasarkan prediksi pembiayaan dan prediksi financing and fund growth prediction, include observe the fund
pertumbuhan dana termasuk mencermati tingkat rate volatility;
fluktuasi dana;
- Ketepatan dalam mengatur struktur dana termasuk - The precision in managing the fund structure, including the
kecukupan dana; adequacy of funding;
- Ketersediaan aset yang siap dikonversikan menjadi - The availability of assets that are ready to be converted into
kas; dan cash; and
- Kemampuan menciptakan akses ke pasar antar bank - Ability to create access to the interbank market or other funding
atau sumber dana lainnya. sources.
Apabila kesenjangan tersebut cukup besar maka akan If the gap is large enough it will reduce the Bank ability to meet its
menurunkan kemampuan Bank untuk memenuhi liabilities at maturity. Therefore, liquidity management is needed
kewajibannya pada saat jatuh tempo. Oleh karena itu to anticipate liquidity risk, which is a part of the liability
untuk mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, maka management.
diperlukan manajemen likuiditas, yang merupakan
bagian dari pengelolaan liabilitas.
Kebijakan likuiditas Bank ditujukan untuk memastikan The Bank's liquidity policies are aimed at ensuring that fund
bahwa kebutuhan dana dapat dipenuhi, baik untuk requirements can be fulfilled, either to pay deposits at maturity or
membayar deposito pada saat jatuh tempo atau untuk to fulfill additional loans of unused facilities .
memenuhi fasilitas kredit yang belum digunakan.
Pengelolaan dan pemantauan posisi likuiditas Bank Maintaining and monitoring the Bank's liquidity position is the
berada dalam tanggung jawab Satuan Kerja Likuiditas responsibility of the Liquidity Unit while measuring and
sedangkan pengukuran serta analisa terhadap kondisi analysing on liquidity condition is the responsibility of the Risk
likuiditas menjadi tugas Divisi Manajemen Risiko Management Division which among others include liquidity stress
diantaranya stress test likuiditas berdasarkan skenario test based on scenarios and preparing risk profile related to
dan pembuatan profil risiko yang terkait likuiditas. liquidity risk.
Pengelolaan kelebihan dana likuiditas yang tidak terserap Managing the excess of liquidity fund which are not absorbed by
penyaluran kredit teroptimalisasi melalui pengelolaan credits will be optimized through managing treasury. Most of the
treasury. Sebagian besar kelebihan dana likuiditas excess of liquidity will be placed in short-term and secured
tersalurkan melalui instrumen-instrumen yang berjangka instruments. In general, the Bank's liquidity condition is well
pendek dan aman. Umumnya, kondisi likuiditas bank maintained where the customers withdrawal can be fulfilled while
terjaga baik dimana penarikan dana nasabah dapat the excess fund can be optimized with optimum return.
terpenuhi sekaligus kelebihan dana teroptimalkan dengan
imbal hasil yang optimal.
114
Page 118
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh tempo aset dan liabilitas Bank The following table illustrates the maturity profile analysis of the Bank's assets and liabilities
dihitung berdasarkan sisa periode jatuh tempo kontrak pada tanggal laporan posisi according to their remaining maturity period at the statement of financial position date :
keuangan :
2026
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo Kurang dari Lebih dari
kontraktual/ 1 bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than bulan/ bulan/ bulan/ More than
Carrying value maturity than 1 month months months months 12 months
Aset Assets
Kas 152,625 152,625 - - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 414,536 414,536 - - - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 45,274 45,274 - - - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 188,775 - 160,000 28,775 - - - and other banks
Efek-efek 4,026,728 - - 4,612 - 124,534 3,897,582 Marketable securities
Efek-efek yang dijual Securities sold under under agreements
dengan janji dibeli kembali 49,646 - 49,646 - - - - to repurchase
Kredit yang diberikan 10,716,966 - 1,917,179 506,645 435,343 500,287 7,357,512 Loans
Aset tetap - bersih 607,930 607,930 - - - - - Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 13,218 13,218 - - - - - Intangible assets - net
Aset hak-guna 1,176 - - - - 1,176 - Right-of-use assets - net
Aset pajak tangguhan - bersih 28,912 - - - - - 28,912 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 117,507 - 2,203 3,300 4,373 5,644 101,987 Other assets
16,363,293 1,233,583 2,129,028 543,332 439,716 631,641 11,385,993
Cadangan kerugian penurunan nilai (193,149) Allowance for impairment losses
16,170,144
115
Page 119
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2026
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo Kurang dari Lebih dari
kontraktual/ 1 bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than bulan/ bulan/ bulan/ More than
Carrying value maturity than 1 month months months months 12 months
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 13,352 13,352 - - - - - Immediately liabilities
Giro 1,357,672 1,357,672 - - - - - Current accounts
Tabungan 3,717,386 3,717,386 - - - - - Savings deposits
Deposito berjangka 5,508,021 - 4,575,489 634,147 235,146 61,284 1,955 Time deposits
Simpanan dari bank lain 4,839 1,089 2,750 1,000 - - - Deposits from other banks
Liabilitas efek-efek yang dijual Liabilities on securities sold under
dengan janji dibeli kembali 46,983 - 46,983 - - - - agreements to repurchase
Utang pajak 8,684 8,684 - - - - - Taxes payable
Liabilitas lain-lain 205,999 163,879 38,678 3,442 - - - Other liabilities
10,862,936 5,262,062 4,663,900 638,589 235,146 61,284 1,955
Perbedaan jatuh tempo 5,307,208 (4,028,479) (2,534,873) (95,257) 204,570 570,357 11,384,038 Maturity gap
Posisi jatuh tempo setelah
cadangan kerugian Net position, net of allowance
penurunan nilai 5,307,208 for impairment losses
116
Page 120
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2025
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo Kurang dari Lebih dari
kontraktual/ 1 bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than bulan/ bulan/ bulan/ More than
Carrying value maturity than 1 month months months months 12 months
Aset Assets
Kas 210,150 210,150 - - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 312,535 312,535 - - - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 27,131 27,131 - - - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 347,740 - 329,381 10,331 8,028 - - and other banks
Efek-efek 3,894,185 - - 40,124 8,645 4,715 3,840,701 Marketable securities
Kredit yang diberikan 11,229,699 - 294,829 652,610 960,467 1,120,259 8,201,534 Loans
Tagihan akseptasi 685 - 685 - - - - Acceptance receivables
Aset tetap - bersih 618,785 618,785 - - - - - Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 17,598 17,598 - - - - - Intangible assets - net
Aset hak-guna 1,463 1,463 - - - - - Right-of-use assets - net
Aset lain-lain 113,856 - 1,573 3,769 3,933 7,400 97,181 Other assets
16,773,829 1,187,663 626,469 706,834 981,073 1,132,374 12,139,416
Cadangan kerugian penurunan nilai (168,747) Allowance for impairment losses
16,605,081
117
Page 121
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2025
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo Kurang dari Lebih dari
kontraktual/ 1 bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than bulan/ bulan/ bulan/ More than
Carrying value maturity than 1 month months months months 12 months
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 11,880 11,880 - - - - - Immediately liabilities
Giro 1,331,762 1,331,762 - - - - - Current accounts
Tabungan 4,036,188 4,036,188 - - - - - Savings deposits
Deposito berjangka 5,628,314 - 4,230,616 1,083,275 231,856 80,913 1,654 Time deposits
Simpanan dari bank lain 2,396 296 1,100 1,000 - - - Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 685 - 685 - - - - Acceptance liabilities
Utang pajak 17,980 17,980 - - - - - Taxes payable
Liabilitas lain-lain 153,776 102,036 44,380 1,360 6,000 - - Other liabilities
11,182,981 5,500,141 4,276,781 1,085,635 237,856 80,913 1,654
Perbedaan jatuh tempo 5,422,101 (4,312,478) (3,650,313) (378,801) 743,217 1,051,461 12,137,762 Maturity gap
Posisi jatuh tempo setelah
cadangan kerugian Net position, net of allowance
penurunan nilai 5,422,101 for impairment losses
118
Page 122
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul karena Market risk is the risk arising from movement in market variables
adanya pergerakan faktor pasar dari portofolio yang in portfolios held by the Bank that could incur losses for the Bank
dimiliki oleh Bank, yang dapat merugikan Bank (adverse (adverse movement). Market variables are defined as interest rates.
movement). Yang dimaksud dengan faktor pasar adalah
suku bunga.
Bank saat ini belum melakukan aktivitas trading Bank is currently has not carrying out trading activities so that
sehingga hanya melakukan pengelolaan terhadap only carry out manages the banking book portfolio by monitoring
portofolio banking book dengan memantau pergerakan mark to market price movements on the securities portfolio which
harga mark to market pada portofolio surat berharga owned by the Bank.
yang dimiliki oleh Bank.
Risiko suku bunga timbul dari berbagai layanan Interest rate risk arises from various banking services provided by
perbankan Bank bagi nasabah termasuk deposito, kredit the Bank for its customers, including deposits, loans and current
yang diberikan dan fasilitas giro. Bank juga melakukan account facilities. The Bank also conduct limited investment
aktivitas investasi terbatas untuk kepentingan sendiri. activities for its own purposes.
Bank melakukan pengukuran risiko suku bunga dengan The Bank performs interest rate risk monitoring by utilizing a
menggunakan metodologi yang dapat mengidentifikasi methodology which can identify the risk of the interest rate on the
risiko suku bunga dari portofolio aset dan kewajiban asset portfolio and liabilities that are sensitive to interest rate
yang sensitif terhadap perubahan suku bunga serta fluctuation and can determine the risk exposure of the Bank.
menentukan besaran risiko terhadap Bank.
Dalam rangka mengantisipasi Risiko Pasar atas In order to anticipate Market Risk on foreign currency transactions
transaksi mata uang asing dan transaksi surat berharga, and securities transactions, monitoring and management of the net
dilakukan pemantauan dan pengelolaan posisi devisa foreign exchange position (PDN) is carried out so that the exchange
netto (PDN) agar posisi nilai tukar dapat saling tutup rate position can be mutually close or hedge as well as stress testing
atau lindung nilai serta adanya stress testing untuk to ensure that the Bank's capital can cover Market Risk exposure,
memastikan modal Bank dapat mengcover eksposur and determine securities transaction limits.
Risiko Pasar, dan melakukan penetapan limit transaksi
surat berharga.
ALCO secara berkala memantau perkembangan pasar ALCO periodically monitors market developments and adjusts
dan menyesuaikan tingkat suku bunga simpanan dan deposit and credit interest rates, as well as monitors movements in
kredit, serta memantau pergerakan tingkat suku bunga reference interest rates and interest rates offered by competing
acuan dan suku bunga yang ditawarkan bank pesaing. banks.
Tabel di bawah ini merupakan kisaran tingkat bunga per The table below summarizes the range of interest rates per annum
tahun untuk aset dan liabilitas yang signifikan untuk for significant assets and liabilities for the years ended June 30,
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 2026 and December 31, 2025 :
Desember 2025 :
119
Page 123
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2026 2025
Aset Assets
Current accounts with other
Giro pada bank lain 0,04% - 0,06% 0,06% - 0,34% banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 3,77% - 4,75% 3,36% - 5,58% Indonesia and other banks
Efek-efek 5,13% - 10,50% 6,36% - 7,47% Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 7,12% - agreements to repurchase
Kredit yang diberikan 2,50% - 18,75% 4,25% - 9,83% Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 0,01% - 3,00% 0,19% - 1,53% - Current account
- Tabungan 0,03% - 3,00% 0,19% - 3,25% - Saving deposits
- Deposito berjangka 0,25% - 5,55% 0,25% - 4,09% - Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro 0,89% 1,07% - Current account
- Tabungan 0,75% 0,75% - Saving deposits
- Deposito berjangka 3,50% 3,75% - Time deposits
Liabilitas efek-efek yang dijual Liabilities on securities sold under
dengan janji dibeli kembali 6,05% - agreements to repurchase
120
Page 124
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank terhadap risiko tingkat The following table summarizes the Bank's exposure to the interest rate risk (gross)
suku bunga (gross ) (tidak diaudit): (unaudited):
2026
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ 1 bulan dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Aset keuangan Financial assets
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 414,536 - - - - - - - - 414,536 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 45,274 - - - - - - - - 45,274 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 160,000 28,775 - - - - - - - 188,775 and other banks
Efek-efek - - - - - 4,612 124,534 620,294 3,277,288 4,026,728 Marketable securities
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli Securities sold under
kembali - - - - 49,646 - - - - 49,646 agreements to repurchase
Kredit yang diberikan 1,552,266 219,931 470,071 4,217,770 521,253 130,374 465,559 741,866 2,397,876 10,716,966 Loans
Aset lain - lain 2,177 3,170 9,411 28,143 26 130 606 63 73,781 117,507 Other assets
2,174,253 251,876 479,482 4,245,913 570,925 135,116 590,699 1,362,223 5,748,945 15,559,432
121
Page 125
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2026
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari 1 bulan atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Giro 1,357,672 - - - - - - - - 1,357,672 Current accounts
Tabungan 3,635,668 28,786 52,807 125 - - - - - 3,717,386 Savings deposits
Deposito berjangka 4,575,489 634,147 296,430 1,955 - - - - - 5,508,021 Time deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain 3,839 1,000 - - - - - - - 4,839 other banks
Liabilitas efek-efek Liabilities on securities
yang dijual dengan sold under agreements
janji dibeli kembali 46,983 - - - - - - - - 46,983 to repurchase
9,619,651 663,933 349,237 2,080 - - - - - 10,634,901
Jumlah gap repricing Total repricing gap of
suku bunga (7,445,398) (412,057) 130,245 4,243,833 570,925 135,116 590,699 1,362,223 5,748,945 4,924,530 interest rate
122
Page 126
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2025
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ 1 bulan dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Aset keuangan Financial assets
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 312,535 - - - - - - - - 312,535 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 27,131 - - - - - - - - 27,131 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 329,382 10,331 80,298 - - - - - - 420,011 and other banks
Efek-efek - - - - - 40,124 13,360 81,413 3,759,288 3,894,185 Marketable securities
Kredit yang diberikan 390,732 344,613 1,586,072 4,561,955 91,400 120,694 494,655 778,304 2,861,274 11,229,699 Loans
Tagihan akseptasi 685 - - - - - - - - 685 Acceptance receivables
Aset lain - lain 1,543 3,162 11,104 28,428 30 607 114 115 68,753 113,856 Other assets
1,062,009 358,106 1,677,474 4,590,383 91,430 161,425 508,129 859,832 6,689,315 15,998,103
123
Page 127
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2025
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari 1 bulan atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Giro 1,331,762 - - - - - - - - 1,331,762 Current accounts
Tabungan 3,585,123 171,591 277,955 1,519 - - - - - 4,036,188 Savings deposits
Deposito berjangka 4,230,615 1,083,275 312,136 2,288 - - - - - 5,628,314 Time deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain 1,396 1,000 - - - - - - - 2,396 other banks
Liabilitas akseptasi 685 - - - - - - - - 685 Acceptance liabilities
9,149,581 1,255,866 590,091 3,807 - - - - - 10,999,345
Jumlah gap repricing Total repricing gap of
suku bunga (8,087,571) (897,760) 1,087,383 4,586,576 91,430 161,425 508,129 859,832 6,689,315 4,998,759 interest rate
124
Page 128
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar Sensitivity analyses for several market factors showing how profit or
menunjukkan bagaimana laba rugi dan ekuitas dapat loss and equity could be affected by changes in the relevant risk
dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa faktor risiko factor are described in the following paragraphs. In general,
yang diuraikan di paragraf di bawah ini. Secara umum, sensitivity is estimated by comparing an initial value to the value
sensitivitas diestimasi dengan membandingkan suatu derived after a specified change in the market factor, assuming all
nilai awal ke nilai tertentu setelah perubahan tertentu other variables are constant. The sensitivity of the statement of
dari faktor pasar, dengan mengasumsikan seluruh income is the effect of the assumed changes in interest rates on the
variabel lainnya tetap. Sensitivitas atas laba rugi profit or loss for a period, based on the floating rate trading and non-
merupakan efek atas perubahan estimasi suku bunga atas trading financial assets and liabilities held by the Bank as at June
laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai suku 30, 2026 and December 31, 2025. The sensitivity of the statements
bunga mengambang atas aset dan liabilitas yang of profit or loss and other comprehensive income are calculated by
diperdagangkan dan tidak diperdagangkan yang dimiliki revaluing fixed rate Financial Assets measured at fair value
Bank pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. through profir or loss (FVTPL), as at June 30, 2026 and December
Analisis sensitivitas atas laporan laba rugi dan 31, 2025 for the effects of the assumed changes in interests rates.
penghasilan komprehensif lain dihitung dengan menilai The total sensitivity of the statement of comprehensive income is
kembali perubahan estimasi suku bunga tetap atas Aset based on the assumption that there are parallel shifts in the yield
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi curve.
(FVTPL) pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember
2025. Jumlah sensitivitas atas laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain didasarkan pada asumsi
bahwa terdapat perubahan paralel dalam kurva
penghasilan.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari laporan The table below demonstrates the sensitivity of the Bank's
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Bank statements of profit or loss and other comprehensive income to
terhadap kemungkinan perubahan wajar atas suku bunga reasonably possible changes in interest rates for fixed rate financial
untuk aset dan liabilitas keuangan dengan suku bunga assets and liabilities as at June 30, 2026 and December 31, 2025 :
tetap pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 :
Dampak ke laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain/
Impact to statements of profit or loss
Perubahan basis and other comprehensive income
point/ (dalam jutaan Rupiah/
Change in basis point in million Rupiah)
2026 2025
+1,00% 49,245 (25,504)
-1,00% (49,245) 25,504
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional adalah risiko yang disebabkan oleh Operational risk is a risk incurred by insufficient and or
kurangnya dan atau tidak berfungsinya proses internal, malfunction of internal processes, human error, system failure, or
kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau adanya external problems that affect the Bank's operation.
problem eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.
125
Page 129
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Metode yang digunakan Bank untuk melakukan The method used by the Bank to measure operational risk is using
pengukuran terhadap risiko operasional adalah the Risk Self Assessment method, in this case the Bank will identify
menggunakan metode Risk Self Assessment , dalam hal ini risk events and then measure and monitor the risk event against
Bank akan melakukan identifikasi atas kejadian berisiko risk appetite threshold set by the Bank, if it exceeds the risk appetite
(risk event ) kemudian dilakukan pengukuran dan threshold limit, the Risk Management Department recommends
pemantuan risk event tersebut terhadap risk appetite controls to minimize operational risk exposure.
treshold yang telah ditetapkan oleh Bank), apabila
melewati limit risk appetite treshold , Bagian Manajemen
Risiko merekomendasikan pengendalian guna
meminimalkan eksposur risiko operasional.
Selain metode diatas, Bank juga menerapkan LED (loss Apart from the above methods, Bank Mestika also applies LED
event database ), yang bertujuan untuk memantau, (loss event database), which aims to monitor, record and analyze
mencatat dan menganalisis kejadian operasional yang operational events that occur and cause losses. This data is one of
terjadi dan menimbulkan kerugian. Data tersebut sebagai the indicators used in calculating RWA for operational risk using a
salah satu indikator yang dipergunakan dalam standard approach.
perhitungan ATMR untuk risiko operasional dengan
menggunakan pendekatan standar.
Pengukuran terhadap keamanan siber Bank dilakukan Measurement of the Bank's cyber security is carried out by
dengan mengukur tingkat keamanan siber dengan measuring the level of cyber security by assessing the inherent risks
melakukan penilaian pada risiko inheren terkait related to the Bank's cyber security, the quality of implementing
keamanan siber Bank, kualitas penerapan manajemen risk management related to cyber security and the quality of
risiko terkait keamanan siber dan kualitas penerapan implementing the cyber resilience process.
proses ketahanan siber.
Pengembangan produk/ aktivitas baru pada Bank akan The development of new products/activities at Bank will go
melalui proses manajemen risiko. Bank telah memiliki through a risk management process. The Bank has policies and
kebijakan dan prosedur untuk memastikan produk/ procedures to ensure that new products/activities have adequate
aktivitas baru tersebut memiliki kontrol dan mitigasi risk control and mitigation to minimize risks that may arise so as
risiko yang memadai guna meminimalisir risiko yang not to significantly affect the Bank's risk profile.
mungkin akan timbul agar tidak mempengaruhi profil
risiko Bank secara signifikan.
Risiko kepatuhan Compliance risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang disebabkan Compliance risk is the risk caused by the Bank's non-compliance or
Bank tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan non-application of the prevailing regulations. In practice,
perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku. compliance risk is inherent to the Bank's risk related to the
Pada praktiknya, risiko kepatuhan melekat pada risiko regulations, prudential provisions and other provisions, such as :
Bank yang terkait pada peraturan perundang-undangan,
ketentuan kehati-hatian dan ketentuan lain yang berlaku,
seperti:
126
Page 130
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Risiko kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban - Credit risk related to Capital Adequacy Ratio (CAR), Asset
penyediaan Modal Minimum (KPMM), Kualitas aset, Quality, Allowance for Impairment Losses, and Legal Lending
Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Limit (LLL) regulations.
(CKPN), Batas Maksimum Pemberian Kredit
(BMPK).
- Risiko lain yang terkait dengan ketentuan eksternal - Other risks related to external and internal regulations.
dan internal.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, Bank As at June 30, 2026 and December 31, 2025, the Bank has
telah memenuhi rasio sesuai yang diisyaratkan oleh complied the ratio as required by Financial Services Authority.
Otoritas Jasa Keuangan.
Bank mengelola risiko kepatuhan dengan melakukan The Bank manages its compliance risk by performing
penelaahan secara komprehensif untuk memastikan comprehensive review to ensure that Bank's Standard Operating
kesesuaian kebijakan standar operasi dan prosedur serta Procedures and new product development conform with external
pengembangan produk baru dengan peraturan eksternal. regulations.
Satuan Kerja Kepatuhan juga telah melaksanakan The Compliance Unit has also evaluated systems and procedures
pengkajian sistem dan prosedur terhadap rencana relating to new or revised policies and decisions to ensure their
kebijakan dan rancangan keputusan dalam rangka compliance with the applicable regulations. Furthermore, the Bank
mencegah penyimpangan terhadap peraturan perundang- has also perform compliance function including :
undangan lain yang berlaku. Di samping itu, Bank juga
melaksanakan fungsi kepatuhan meliputi tindakan
untuk :
- Mewujudkan terlaksananya budaya kepatuhan pada - To create compliance culture in all level of organization and
semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha Bank; Bank's business activities;
- Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi oleh Bank; - Manages compliance risk faced by the Bank; managing
tindakan mengelola risiko kepatuhan dilaksanakan compliance risk is based on Financial Services Authority's
dengan mengacu pada ketentuan Otoritas Jasa regulation about Risk Management for the Conventional Bank ;
Keuangan mengenai Manajemen Risiko bagi Bank
Umum;
- Memastikan agar kebijakan, ketentuan, sistem dan - Ensure policies, regulations, systems and procedures and
prosedur serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh business activities of the Bank are according to regulations of
Bank telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, Bank Indonesia, Financial Services Authority, applicable law
Otoritas Jasa Keuangan dan peraturan perundang- and regulation; and
undangan yang berlaku; dan
- Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen yang - Ensure compliance of the Bank about Bank's commitments to
dibuat oleh Bank kepada Bank Indonesia,dan/atau Bank Indonesia and/or other monitoring authority.
otoritas pengawas lain yang berwenang.
127
Page 131
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko hukum Legal risk
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh adanya Legal risk is the risk raised by weakness in juridicial aspects of the
kelemahan aspek yuridis dalam bisnis, yang antara lain business, which could be caused by legal claims, non-existence of
disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan supported regulation or weaknesses in agreements, such a
perundang-undangan yang mendukung, atau kelemahan unfulfilled terms and conditions in contracts and binding collateral
perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya which is not complete.
kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna.
Bank mengelola risiko hukum dengan memastikan Legal risks are managed by ensuring that all activities and business
seluruh aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank relationships between the Bank with third parties are based on rules
dengan pihak ketiga didasarkan pada aturan dan and conditions which able to protecting the Bank's interests from a
persyaratan yang dapat melindungi kepentingan Bank legal perspective.
dari segi hukum.
Dalam rangka pengendalian risiko terutama atas produk In order to control risk, especially regarding products and/or
dan/atau aktivitas yang dilakukan, Bank memiliki activities carried out, the Bank has a coordination mechanism
mekanisme koordinasi antara unit bisnis, Legal, SKMR, between business units, Legal, SKMR and SKK in conducting
dan SKK dalam melakukan kajian atas Produk dan/ atau reviews of these Products and/or Activities both from a juridical
Aktivitas tersebut baik dari aspek yuridis (hukum), (legal) aspect, compliance with provisions and provisions. OJK,
pemenuhan ketentuan baik ketentuan OJK, Bank Bank Indonesia and applicable statutory provisions, identify risks
Indonesia maupun ketentuan perundang-undangan yang and design effective and adequate controls.
berlaku, identifikasi risiko dan desain pengendalian yang
efektif dan memadai.
Risiko strategik Strategic risk
Risiko strategik adalah risiko yang antara lain disebabkan Strategic risk is the risk that is caused by inappropriate
adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Bank yang determination and implementation of the Bank strategy,
tidak tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak inappropriate business decisions or being unresponsive to external
tepat atau kurang responsifnya Bank terhadap perubahan changes. Here are the factors that influence the strategic risk that
eksternal. Berikut adalah faktor-faktor yang the Bank's vision, strategic plan, changes in ownership and new
mempengaruhi risiko strategis yaitu visi Bank, rencana product launches.
strategis, perubahan kepemilikan dan peluncuran produk
baru.
Bank mengelola risiko strategis melalui proses The Bank manages strategic risk through a consideration of, and
pertimbangan dan pengambilan keputusan setiap decision making process regarding every strategic policy in a
kebijakan strategis secara kolektif dan komprehensif oleh collective and comprehensive manner performed by the established
Direksi dan Komite-Komite yang telah dibentuk. Bank's Directors and Committees.
128
Page 132
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko reputasi Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan Reputational risk is the risk that is caused by negative publicity
oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan related to the business activity of the Bank or negative perception of
kegiatan usaha Bank atau persepsi negatif terhadap Bank. the Bank.
Bank mengelola risiko reputasi dengan memastikan The Bank manages its reputational risk by ensuring that its
kesesuaian antara aktivitas kegiatan usaha Bank bersama- business activities are in conformity with its other activities, so as to
sama dengan aktivitas lain sehingga reputasi Bank tetap maintain the Bank's reputation.
terjaga.
38. MANAJEMEN MODAL 38. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama dari kebijakan Bank atas kebijakan The primary objectives of the Bank’s capital management policy
pengelolaan modal adalah untuk memastikan bahwa are to ensure that the Bank has a strong capital to support the
Bank memiliki modal yang kuat untuk mendukung Bank’s currently business expansion strategy , to sustain future
strategi pengembangan ekspansi usaha Bank saat ini dan development of the business, to meet regulator capital adequacy
mempertahankan kelangsungan pengembangan di masa requirements and also to ensure the efficiency of Bank’s capital
mendatang serta untuk memenuhi ketentuan kecukupan structure.
permodalan yang ditetapkan oleh regulator serta
memastikan agar struktur permodalan Bank telah efisien.
Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan Bank undertakes Capital Planning based on assessment and review
penilaian dan penelaahan atas kebutuhan kecukupan of the capital situation in terms of the legal capital adequacy
permodalan yang dipersyaratkan dan requirement, combined with assessment of economic outlooks. Bank
mengkombinasikannya dengan tinjauan perkembangan will continue to link financial and capital adequacy goals to risk
ekonomi terkini. Bank senantiasa akan menghubungkan which can be tolerated through the capital planning process method
tujuan keuangan dan kecukupan modal terhadap risiko as well as assess the businesses based on Bank’s capital and
yang dapat ditoleransi melalui proses perencanaan liquidity requirements.
modal, begitu pula dengan bisnis yang disesuaikan
dengan tingkat permodalan dan persyaratan likuiditas
Bank.
Rencana Permodalan disusun oleh Dewan Direksi Capital Planning is prepared by the Board of Directors as part of
sebagai bagian dan Rencana Bisnis Bank dan disetujui Bank’s business plan and is approved by the Board of
oleh Dewan Komisaris. Perencanaan ini diharapkan Commissioners. Capital Planning ensures that adequate levels of
akan memastikan tersedianya modal yang cukup dan capital and strong mix of the different components of capital are
terciptanya struktur permodalan yang kuat guna maintained to support business growth in the future.The capital
mendukung pertumbuhan bisnis ke depan. Kebutuhan needs of the Bank are discussed and planned on a routine basis
permodalan Bank direncanakan dan didiskusikan secara supported by data analyses.
rutin yang didukung dengan data-data analisis.
129
Page 133
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menentukan dan Financial Services Authority (OJK) sets and monitors capital
mengawasi kebutuhan modal Bank. Bank diwajibkan requirements for the Bank. The Bank is required to comply with
untuk mentaati peraturan yang berlaku dalam hal ini prevailing regulation in respect of regulatory capital. The Bank's
modal yang diwajibkan regulator. Pendekatan Bank approach to capital management is driven by bank's strategic and
terhadap pengelolaan modal ditentukan oleh strategi dan organisational requirements, taking into account regulatory,
persyaratan organisasi bank, dengan memperhitungkan economic and commercial environment.
peraturan, serta keadaan ekonomi dan komersial.
Bank mematuhi semua persyaratan modal yang Bank has complied with all capital requirements which are set by
ditetapkan oleh pihak regulator sepanjang periode regulator throughout the reporting period, particularly regarding
pelaporan, khususnya berkenaan dengan perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) and calculation of Risk Weighted
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dan Assets (RWA).
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR).
Kebijakan Bank adalah menjaga modal yang kuat untuk The Bank's policy is to maintain a strong capital base in order to
menjaga kepercayaan pemodal, kreditur dan pasar dan maintain investor, creditor and market confidence and to sustain
untuk mempertahankan perkembangan bisnis di masa future development of business. The impact of the level of capital on
depan. Pengaruh tingkat modal terhadap tingkat shareholders' return (earnings) is also recognised and the Bank also
pengembalian (pendapatan) ke pemegang saham juga recognise the need to maintain a balance between the higher return
diperhitungkan dan Bank juga memahami perlunya that might be possible with greater gearing and the advantages and
menjaga keseimbangan antara tingkat pengembalian security level afforded by a strong capital position.
yang tinggi, yang dimungkinkan dengan gearing yang
lebih besar serta keuntungan-keuntungan dan tingkat
keamanan yang didapat dari posisi modal yang kuat.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang Management uses regulatory capital ratios in order to monitor its
diwajibkan regulator untuk memantau permodalan Bank capital base, and these capital ratios remain the industry standards
dan rasio-rasio modal ini tetap menjadi standar industri for measuring capital adequacy. Financial Service Authority’s
untuk mengukur kecukupan modal. Pendekatan OJK approach to such measurement is primarily based on monitoring
untuk pengukuran ini terutama didasarkan pada the relationship of the Bank’s risk profile with the available capital.
pemantauan hubungan antara profil risiko Bank dengan The Bank is required to provide minimum capital based on the risk
ketersediaan modal. Bank wajib menyediakan modal profile.
minimum sesuai profil risiko.
Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud Minimum capital requirements are as follows :
ditetapkan sebagai berikut :
- Untuk profil risiko peringkat 1 (satu), modal minimum - For banks with risk profile rating 1 (one), the minimum capital
terendah yang wajib dimiliki adalah 8% dari Aset requirement is 8% of Risk Weighted Asset;
Tertimbang Menurut Risiko;
- Untuk profil risiko peringkat 2 (dua), modal minimum - For banks with risk profile rating 2 (two), the minimum capital
terendah yang wajib dimiliki adalah 9% sampai dengan requirement is 9% to less than 10% of Risk Weighted Asset;
kurang dari 10% dari Aset Tertimbang Menurut
Risiko;
- Untuk profil risiko peringkat 3 (tiga), modal minimum - For banks with risk profile rating 3 (three), the minimum
terendah yang wajib dimiliki adalah 10% sampai capital requirement is 10% to less than 11% of Risk Weighted
dengan kurang dari 11% dari Aset Tertimbang Asset;
Menurut Risiko;
130
Page 134
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Untuk profil risiko peringkat 4 (empat) atau 5 (lima), - For banks with risk profile rating 4 (four) or 5 (five), the
modal minimum terendah yang wajib dimiliki adalah minimum capital requirement is 11% to less than 14% of Risk
11% sampai dengan kurang dari 14% dari Aset Weighted Asset.
Tertimbang Menurut Risiko.
Posisi modal yang diwajibkan regulator Bank sesuai The Bank's regulatory capital position under prevailing Financial
peraturan Otoritas Jasa Keuangan yang berlaku pada Services Authority regulation as at June 30, 2026 and December
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah 31, 2025, was as follows :
sebagai berikut :
2026 2025
Modal inti (Tier 1) Core capital (Tier 1)
Modal inti utama (CET 1) 5,285,276 5,386,420 Common Equity Tier (CET 1)
Modal inti tambahan (AT 1) - - Tier II
5,285,276 5,386,420
Modal pelengkap (Tier 2) 107,748 114,926 Supplementary capital (Tier 2)
Jumlah modal 5,393,024 5,501,346 Total capital
ATMR RWA
Risiko kredit 10,718,069 11,119,516 Credit risk
Risiko pasar 5,419 21,135 Market risk
Risiko operasional 673,041 691,879 Operational risk
Jumlah ATMR 11,396,529 11,832,530 Total RWA
Rasio KPMM CAR ratio
Rasio CET 1 46.38% 45.52% CET 1 ratio
Rasio tier 1 46.38% 45.52% Tier 1 ratio
Rasio tier 2 0.95% 0.97% Tier 2 ratio
Rasio KPMM 47.33% 46.49% CAR ratio
Rasio KPMM untuk risiko kredit CAR of credit risk
dan risiko operasional 47.34% 46.58% and operational risk
Rasio KPMM yang diwajibkan 9.45 9,39% Minimum CAR ratio required
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berwenang menetapkan Financial Services Authority (OJK) is authorised to stipulate
modal minimum lebih besar dari modal minimum dalam minimum capital greater than minimum capital in case of OJK
hal OJK menilai suatu bank menghadapi potensi assesses a bank as facing potential losses which requires a larger
kerugian yang membutuhkan modal lebih besar. capital.
Berdasarkan self-assessment Bank, pada tanggal 30 Juni Based on its self-assessment, as at June 30, 2026 the Bank risk
2026 profil risiko Bank dinilai berada pada peringkat 2 profile is assessed to be in rating 2 (Low to Moderate) Therefore, the
(Low to Moderate ) Oleh karena itu, Bank berkewajiban Bank is required to provide a minimum capital of 9% to less than
untuk memenuhi modal minimum sebesar 9% sampai 10%. The Bank Capital Adequate Ratio was 9.30% which was
dengan kurang dari 10%. Kewajiban Penyediaan Modal higher than the required minimum provision of capital 9,45%.
Minimum Bank berada pada level di atas modal
minimum yang diwajibkan tersebut, yaitu sebesar
9,45%.
131
Page 135
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan self-assessment Bank, pada tanggal Based on its self-assessment, as at December 31, 2025 the Bank
31 Desember 2025 profil risiko Bank dinilai berada pada risk profile is assessed to be in rating 2 (Low to Moderate)
peringkat 2 (Low to Moderate) Oleh karena itu, Bank Therefore, the Bank is required to provide a minimum capital of
berkewajiban untuk memenuhi modal minimum sebesar 9% to less than 10%. The Bank Capital Adequate Ratio was
9% sampai dengan kurang dari 10%. Kewajiban 9.30% which was higher than the required minimum provision
Penyediaan Modal Minimum Bank berada pada level di of capital.
atas modal minimum yang diwajibkan tersebut, yaitu
sebesar 9,30%.
39. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 39. GUARANTEES ON THE OBLIGATIONS OF
LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM CONVENTIONAL BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Lembaga Based on Law No. 24 regarding Deposit Insurance Corporation
Penjamin Simpanan (LPS) tanggal 22 September 2004, (LPS) dated September 22, 2004, the LPS was established to
LPS dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bank- provide guarantee on certain deposits from customers based on
bank umum berdasarkan program penjaminan yang prevailing guarantee schemes, the amount of which is subject to
berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat berubah change if they meet certain applicable schemes. The law was
jika memenuhi kriteria tertentu yang berlaku. Undang- changed with the Government Regulation as the Replacement of
undang tersebut telah diubah dengan Peraturan Law No. 3 Year 2008, which was stipulated as a law since January
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 3 tahun 13, 2009 based on the Republic of Indonesia Law No. 7 Year 2009.
2008, yang mana telah ditetapkan menjadi Undang-
undang sejak tanggal 13 Januari 2009 berdasarkan
Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 tahun 2009.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Based on Government Regulation No. 66 year 2008 dated
No.66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai October 13, 2008 regarding the Amount of Deposit Guarantee by
Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga the Indonesia Deposit Insurance Corporation, the amount of
Penjamin Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPS deposit covered by LPS is up to Rp 2,000,000,000 per depositor per
adalah simpanan sampai dengan Rp 2.000.000.000 untuk bank.
per nasabah per bank.
Suku bunga simpanan LPS pada tanggal 30 Juni 2026 LPS deposit interest rates on June 30, 2026 and December 31,
dan 31 Desember 2025 masing-masing adalah sebesar 2025 for deposits in Rupiah are 3.5%, respectively and for foreign
3,5% untuk simpanan dalam mata uang Rupiah dan money are 2%, respectively.
masing-masing sebesar 2% untuk simpanan dalam mata
uang asing.
132
Page 136
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
40. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 40. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing Monetary assets and liabilities in foreign currencies on June 30,
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 2026 and December 31, 2025 are as follows :
sebagai berikut :
2026 2025
Ekuivalen/ Ekuivalen/
Equivalent Equivalent
USD Rp USD Rp
Aset Assets
Kas dan setara kas 58,928 1,053,636,573 30,013 500,466,068 Cash and cash equivalents
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 110,000 1,966,800,000 110,000 1,834,250,000 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain 2,429,837 43,437,424,893 1,481,287 24,700,462,299 other banks
Penempatan pada
Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - - 1,000,000 16,675,000,000 and other banks
2,598,766 46,457,861,466 2,621,300 43,710,178,367
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 2,725,047 48,723,837,546 1,914,953 31,931,835,310 Deposits from customers
Liabilitas lain-lain 364 6,510,142 75 1,250,625 Other liabilities
2,725,411 48,730,347,688 1,915,028 31,933,085,935
Jumlah aset bersih (126,645) (2,272,486,222) 706,272 11,777,092,432 Net assets
41. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Sebagian besar instrumen keuangan pada laporan posisi A significant number of financial instruments are carried at fair
keuangan disajikan menggunakan nilai wajar. Berikut ini value in the statements of financial position. Below is the
adalah perbandingan antara nilai tercatat, seperti yang comparison of the carrying amounts, as reported on the statements
dilaporkan pada laporan posisi keuangan dan nilai of financial position, and its fair value.
wajarnya.
Pada tabel berikut ini, instrumen keuangan telah In the following table, financial instruments have been allocated
dialokasikan berdasarkan klasifikasinya. Kebijakan based on their classification. The significant accounting recognised
akuntansi penting pada Catatan 2e menjelaskan policies in Note 2e describe how the categories of the financial assets
bagaimana setiap kategori aset keuangan dan liabilitas and financial liabilities are measured and how income and
keuangan diukur dan bagaimana pendapatan dan beban, expenses, including fair value profit or losses (changes in fair value
termasuk keuntungan atau kerugian atas nilai wajar of financial instruments) are recognised.
(perubahan nilai wajar instrumen keuangan) diakui.
133
Page 137
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2026
Nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/ Liabilitas keuangan Jumlah Jumlah
Biaya perolehan Fair value through diamortisasi/ nilai tercatat/ nilai wajar/
yang diamortisasi/ other comprehensive Financial liabilities Total carrying Total fair
Amortized costs income at amortized cost amount value
Aset Assets
Kas 152,624,812,773 - - 152,624,812,773 152,624,812,773 Cash
Giro pada Bank Indonesia 414,536,379,519 - - 414,536,379,519 414,536,379,519 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 45,273,837,738 - - 45,273,837,738 45,273,837,738 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 187,845,003,602 - - 187,845,003,602 187,845,003,602 Indonesia and other banks
Efek-efek - 3,977,082,058,954 - 3,977,082,058,954 3,977,082,058,954 Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under agreements to
janji dibeli kembali - 49,645,769,000 - 49,645,769,000 49,645,769,000 repurchase
Kredit yang diberikan 10,716,965,723,686 - - 10,716,965,723,686 10,716,965,723,686 Loans
Aset lain-lain *) 117,506,921,978 - - 117,506,921,978 117,506,921,978 Other assets *)
11,634,752,679,296 4,026,727,827,954 - 15,661,480,507,250 15,661,480,507,250
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - - 13,352,059,357 13,352,059,357 13,352,059,357 Immediate liabilities
Simpanan nasabah - - 10,579,390,372,195 10,579,390,372,195 10,579,390,372,195 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - - 4,839,174,638 4,839,174,638 4,839,174,638 Deposits from other banks
Liabilitas efek-efek yang dijual Liabilities on securities sold under
dengan janji dibeli kembali - - - - - agreements to repurchase
Liabilitas lain-lain - - 205,999,387,465 205,999,387,465 205,999,387,465 Other liabilities
- - 10,803,580,993,655 10,803,580,993,655 10,803,580,993,655
*) *)
Terdiri dari pendapatan yang masih akan diterima Consist of interest receivables
134
Page 138
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2025
Nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/ Liabilitas keuangan Jumlah Jumlah
Biaya perolehan Fair value through diamortisasi/ nilai tercatat/ nilai wajar/
yang diamortisasi/ other comprehensive Financial liabilities Total carrying Total fair
Amortized costs income at amortized cost amount value
Aset Assets
Kas 210,149,652,718 - - 210,149,652,718 210,149,652,718 Cash
Giro pada Bank Indonesia 312,535,452,705 - - 312,535,452,705 312,535,452,705 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 27,131,074,845 - - 27,131,074,845 27,131,074,845 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 347,160,024,474 - - 347,160,024,474 347,160,024,474 Indonesia and other banks
Efek-efek - 3,894,185,488,161 - 3,894,185,488,161 3,894,185,488,161 Marketable securities
Kredit yang diberikan 11,229,698,765,288 - - 11,229,698,765,288 11,229,698,765,288 Loans
Tagihan akseptasi 685,496,700 - - 685,496,700 685,496,700 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 113,855,867,332 - - 113,855,867,332 113,855,867,332 Other assets *)
12,241,216,334,062 3,894,185,488,161 - 16,135,401,822,223 16,135,401,822,223
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - - 11,879,826,869 11,879,826,869 11,879,826,869 Immediate liabilities
Simpanan nasabah - - 10,996,263,413,298 10,996,263,413,298 10,996,263,413,298 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - - 2,395,667,010 2,395,667,010 2,395,667,010 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - 685,496,700 685,496,700 685,496,700 Acceptance liabilities
Liabilitas lain-lain - - 153,776,066,042 153,776,066,042 153,776,066,042 Other liabilities
- - 11,165,000,469,919 11,165,000,469,919 11,165,000,469,919
*) *)
Terdiri dari pendapatan yang masih akan diterima Consist of interest receivables
135
Page 139
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
42. LABA PER SAHAM DASAR 42. EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share are computed by dividing net income
bersih yang dapat dibagi kepada para pemegang saham attributable to the shareholders with the weighted average number
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang of issued and fully paid shares during the year.
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan.
2026 2025
Laba tahun berjalan 118,940,052,801 137,965,761,306 Profit for the year
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham yang beredar 4,029,124,600 4,029,124,600 shares outstanding
Laba per saham - dasar 29.52 34.24 Earnings per share - basic
43. STANDAR AKUNTANSI BARU YANG AKAN 43. NEW ACCOUNTING STANDARDS WHICH WILL BE
BERLAKU APPLICABLE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian Institute of
Indonesia (DSAK-IAI) juga telah mengeluarkan Accountant (DSAK-IAI) has also issued new and revised the
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) baru Statement of Financial Accounting Standards (PSAK) which are
dan revisi yang berlaku untuk periode laporan keuangan applicable for financial statements covering periods beginning on
yang dimulai pada atau setelah : or after :
1 Januari 2026 January 1, 2026
- PSAK 109 (Amendemen) : Instrumen Keuangan dan - PSAK 109 (Amendment) : Financial Instruments and PSAK
PSAK 107 (Amendemen) : Instrumen Keuangan : 107 (Amendment) : Financial Instruments : Disclosures
Pengungkapan tentang Klasifikasi dan Pengukuran regarding Classification and Measurement of Financial
Instrumen Keuangan Instruments
- PSAK 109 (Amendemen) : Instrumen Keuangan dan - PSAK 109 (Amendment) : Financial Instruments and PSAK
PSAK 107 (Amendemen) : Instrumen Keuangan : 107 (Amendment) : Financial Instruments : Disclosures
Pengungkapan tentang Kontrak yang Mengacu pada regarding Contracts Referencing Nature - Dependent
Listrik Bergantung Alam Electricity
- PSAK 338 (Revisi 2025) : Kombinasi Bisnis Entitas - PSAK 338 (Revised 2025) : Business Combinations between
Sepengendali Entities under Common Control
- Penyesuaian Tahunan 2024 terhadap PSAK 107 : - 2024 Annual Improvements to PSAK 107 : Financial
Instrumen Keuangan : Pengungkapan, PSAK 109 : Instruments: Disclosures, PSAK 109 : Financial Instruments,
Instrumen Keuangan, PSAK 110 : Laporan Keuangan PSAK 110 : Consolidated Financial Statements and PSAK
Konsolidasian dan PSAK 207 : Laporan Arus Kas 207 : Statements of Cash Flows
- PSAK 119 (Amandemen) : Entitas Anak Tanpa - PSAK 119 (Amendment) : Subsidiaries without Public
Akuntabilitas Publik : Pengungkapan Accountability : Disclosures
Saat ini Bank sedang mengevaluasi dan belum The Bank is currently evaluating the above standards and has not
menetapkan dampak dari penerapan standar akuntansi yet determined the impact of these accounting standard on the
tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan financial statements of the Bank.
Bank.
136
Names mentioned 64 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.4 ×74
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.4 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.11
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.11
unresolved
org
Minister of Law
p.11
unresolved
org
Minister of Finance
p.11
unresolved
person
H. Zainul Arifin
p.12 ×2
unresolved
person
Adanan Silaban
· Anggota
p.13
unresolved
person
Chandra Tandiono
· Anggota
p.13
unresolved
person
Rita Ana
· Anggota
p.13
unresolved
person
Task Force
· Sekretaris Perusahaan
p.13
unresolved
person
Suharto Kurniawan
· Sekretaris Perusahaan
p.13
unresolved
org
PT Ciptadana Sekuritas
p.13
unresolved
org
PT Ciptadana Asia
p.13
unresolved
org
Financial Services Authority
p.14 ×3
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.14
unresolved
org
Bapepam-LK
p.14 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Facility
p.25
unresolved
org
Bank Indonesia Regulation
p.46 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia. Bank Indonesia. Adapun
p.47
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.48 ×2
unresolved
org
Bank Umum Konvesional
p.48
unresolved
org
Bank Indonesia. PLM
p.48
unresolved
org
Bank Indonesia Certificates
p.48
unresolved
org
Bank Indonesia’s Incentive
p.48
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk
p.49 ×4
unresolved
org
Daerah Jawa Timur Tbk
p.49
unresolved
org
Bank of China (Hong Kong
p.50
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.51 ×6
unresolved
org
Bank Indonesia Penempatan
p.52
unresolved
org
Bank Indonesia Obligasi Pemerintah
p.52 ×2
unresolved
org
Endang & Rekan
p.75
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
832_DIR_2026.pdf
done
FinancialStatement-2026-II-BBMD.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done