Back to announcement
FS PT Reliance Sekuritas Tbk Triwulan Sept 2025.pdf
Financial statement Text extracted RELISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 111
Page 1
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARY Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Consolidated Financial Interim Tanggal 30 September 2025 Statements As of September 30, (Tidak Diaudit) dan untuk Periode 2025 (Unaudited) and For the Nine- Sembilan-bulan yang Berakhir Pada month period then Ended Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
Page 2
ReLi.ance
Sekuritas Indonesia
• . ' ' -.,--.. ' ..
Quality
lso 9001
esAIGLChIAL
¥KLIN
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DAN DEWAN BOARD OF DIRECTORS' AND BOARD OF
KOMISARIS TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS COIVIIVIISSIONERS` STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM REGARDING RESPONSIBILITY FOR THE INTERIM
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT)
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEIVIENTS AS OF
DAN uNTur( pERioDE sEMBiLAN BULAN YANG SEPTEMBER 30, 2025 (UNAUDITED) AND FOR THE
BERAKHIR PADA TANGCAL TERSEBUT NINE-NIONTH PERIOD THEN ENDED quNAUDITED)
(TIDAK DIAUDIT)PT RELIANCE SEKURITAS PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK AND ITS SuBSIDIAF{Y
Kami yang bertanda tangan di bawah ini: We, the undersigned below:
1. Nama :Akhabani 1. Name : Akhabani
Alamat Kantor : Soho westpoint, Kota Kedoya, Offllce Address : Soho Westpint, Kcta Kedoya,
Jln Macan Kav 4-5, Daan Mogot Macan Kav 4-5, Daan Mogot
Kedoya Utara, Kebon Jeruk, North Kedoya, Kebon Jeruk,
Jakarta Barat 1 1520 West Jakarta 11520
Alamat Rumah : Griya Bintara lndah BIok GG I No.20 Residential Address .. Griya Bintara lndah Blok GG I No.20
Bekasi Barat Kota Bekasi Bekasi Barat Kota Bekasi
Jawa Barat Jawa Barat
Nomor Telepon : 021-29520558 Telephone : 021-29520558
Jabatan : Presiden Direktur Title : Presiden Director
2. Nama : Andrew Novi Gunawan 2. Name : Andrew Novi Gunawan
Alamat Kantor : Soho westpoint, Kota Kedoya, Offlce Address : Soho Westpint, Kota Kedoya,
Jln Macan Kav 4-5, Daan Mogot Macan Kav 4-5, Daan Mogot
Kedoya Utara, Kebon Jeruk, North Kedoya, Kebon Jeruk,
Jakarta Barat 1 1520 West Jakarta 11520
Alamat Rumah : Harvest city cluster Florentina Residential Address i Harvest City Cluster Florentin
Blok F12 / 17, RT 3 RW 24, Kel BIok F12/17, RT 3 RW 24,
Cipenjo, Kec Cileungsi, Bogor Kel Cipenjo, Kec Cileungs.I, Bogor
Nomor Telepon : 021-29520558 Telephone : 021-29520558
Jabatan : Direktur Title : Director
3. Nama : Reza priyambada 3. Name : Reza Priyambada
Alamat Kantor : Soho westpoint, Kota Kedoya, Office Address : Soho Westpint, Kcta Kedoya,
Jln Macan Kav 4-5, Daan Mogot Macan Kav 4-5, Daan Mogot
Kedoya Utara, Kebon Jeruk, North Kedoya, Kebon Jeruk,
Jakarta Barat 11520 West Jakarta 11520
AlamatRumah :JlnBangka Ill/36B, RT14RW2, Kel Residential Address : Jln Bangka Ill / 36, FIT 14 FIW 2, Kel
Pela Mampang, Kec Mampang Pela Mampang, Kec Mampang
Prapatan, Jakarta Selatan 12720 Prapatan, South Jakarta 12720
NomorTelepon : 021-29520558 Telephone .. 021 -29520558
Jabatan : Direktur • Title : Director
4. Nama : Anton Budidjaja 4. Name Anton Budidifaja
Alamat Kantor : Soho westpoint, Kota Kedoya, Crmce Address Soho Westpeint, Kota Kedoya,
Jln Macan Kav 4-5, Daan Mogot Macan Kav 4-5, Daan Mogot
Kedoya Utara, Kebon Jeruk, North Kedoya, Kebon Jeruk,
Jakarta Barat 11520 West Jakarta 11520
Alamat Rumah : Pantai Mutiara BlokYA/21, Residential Address :Pantai Mutiara Blok YA / 21,
RT 11 RW 16, Pluit, Jakarta Utara FIT 11 RW 16, Pluit, North Jakarta
Nomor Telepon : 021-29520558 Telephone : 021 -29520558
Jabatan : Presiden Komisaris Title : President Commisioner
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk
www.reliancesekuritas.com I www.relitrade.com I Tel.+62 212952 0558
SOHO West Point, Kota Kedoya, Jalan Macan, Kavling 4-5, Kedoya Utara, Kebon Jeruk, Jakarta Barat 11520 your reliable palr`ner
Page 3
Kami yang bertanda tangan di bawah ini: We, the undersigned below:
5. Nama : lndra safitri 5. Name lndra Safitri
Alamat Kantor : Soho westpoint, Kota Kedoya, Crmlce Address Soho Westpoint, Kcta Kedoya,
Jln Macan Kav 4-5, Daan Mogot Macan Kav 4-5, Daan Mogot
Kedoya Utara, Kebon Jeruk, North Kedoya, Kebon Jeruk,
Jakarta Barat 1 1520 Vvest Jakarta 11520
AlamatRumah :Jln Karangpolal/7, RT2 RW3, Residenti al Address.. Karang Pola I / 7, RT 2 F+W 3,
Jati Padang, Pasar Minggu, Jati Padang, Pasar Minggu,
Jakarta Selatan 12540 South Jakarta 12540
NomorTelepon : 021-29520558 Telephone 021 -29520558
Jabatan : Komisaris lndependen Title Independent Commisioner
Menyatakan bahwa: Declare that:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We are responsible for the preparation and presentation
penyajian laporan keuangan konsolidasian interim PT Of PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiary
Reliance Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anak; interim consolidated financial statements;
2. Laporan keuangan konsolidasian interim PT Reliance 2. PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiary
Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anak telah disusun interim consolidated financial statements have been
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia; Financial Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information in pT Reliance sekuritas Indonesia Tbk
konsolidasian interim PT Reliance Sekuritas and its subsidiary interim consolidated financial
Indonesia Tbk dan entitas anak telah dimuat secara statements have been disclosed in a complete and
lengkap dan benar; truthful manner;
b. Laporan keuangan konsolidasian interim b. PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiary
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas interim consolidated financial statemets do not contain
anak tidak mengandung informasi atau fak(a any inconect information or material facts, nor do they
material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan omit information or material facts.,
informasi atau fakta material;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. We are responsible for PT Reliance Sekuritas Indonesia
internal PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas Tbk and its subsidiary internal control system.
anak.
Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenamya. This statement is made truthfully.
Jakarta, 31 0ktober 2025 /
October 31 , 2025
•, ,:`..:; :i;
Akhabani Andrew Novl Gunawan
Presiden Direktur/ Direktur/
Presiden Director Director
Anton Bu
#:hade
Presiden Ko Komisaris lndependen/
President Cto Independent Commissioner
Page 4
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARY INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 FINANCIAL STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30,
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK 2025 (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT)
Daftar Isi / Table of Contents
Halaman / Page
Surat Pernyataan Direksi dan Board of Director’s Statements and
Dewan Komisaris Board of Commissioner’s Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian …………….. 1-2 ...……Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi Consolidated Statement of Profit or Loss
dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian.. 3-4 ………..……....and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ……......... 5 ……..Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ………….................. 6 ...……...…. Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian……... 7 - 84 ....Notes to the Consolidated Financial Statements
Lampiran/
Appendix
Informasi Tambahan Supplementary Information
Laporan Posisi Keuangan – Statement of Financial Position –
Entitas Induk …………………………………... 1/2 …………………………………Parent Entity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain – Entitas Induk................. 1/3-1/4 .…Comprehensive Income – Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas – Statement of Changes in Equity –
Entitas Induk................................................... 1/5 …………………………………Parent Entity
Laporan Arus Kas – Entitas Induk..................... 1/6 …Statement of Cash Flows – Parent Entitiy
Hal-hal yang diungkapkan dalam CLAK 1/6 …..Matters disclosed in the separate CLAK
tersendiri……………………………………........
Page 5
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Unaudited Audited
Catatan/ 30 September 2025/ 31 Desember 2024/
Notes September 30, 2025 December 31, 2024
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4 153,736,452,253 70,543,159,127 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash
penggunaannya 5 33,962,288,600 33,962,288,600 equivalents
Deposito berjangka 6 4,500,000,000 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek Marketable securities
Pihak berelasi 7, 31 117,894,171,335 223,879,398,333 Related parties
Pihak ketiga - neto 7 23,410,660,370 22,299,019,954 Third parties - net
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak ketiga - neto 8 139,574,916,062 57,645,877,787 Third parties - net
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek emission transaction
Pihak ketiga - neto 9 1,844,655,412 2,944,076,098 Third parties - net
Piutang transaksi pengelolaan investasi 10 123,256,196 637,667,469 Investment management receivable
Piutang transaksi repo 11 44,908,536,783 34,826,930,560 Receivable from repo transaction
Piutang lain-lain 12 71,367,801,871 52,178,466,428 Other receivables
Pajak dibayar di muka 19a 117,986,146 - Prepaid tax expenses
Biaya dibayar di muka 13 3,547,215,623 1,478,718,193 Prepaid expenses
Aset tak berwujud 14 - 111,365,000,000 Intangible assets
Penyertaan saham 14 111,365,000,000 - Investment in shares
Aset hak guna - neto 15 827,806,027 1,454,421,732 Right - of - use assets - net
Aset tetap - neto 16 3,299,531,142 4,973,037,792 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 19c 4,610,403,381 4,610,403,381 Deferred tax assets
Aset lain-lain 17 106,221,248,149 105,827,939,292 Other assets
JUMLAH ASET 821,311,929,351 733,126,404,746 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 1 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 6
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2025/ 31 Desember 2024/
Notes September 30, 2025 December 31, 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak ketiga 18 165,811,966,672 116,323,164,791 Third parties
Utang pajak 19b 1,115,863,112 893,327,983 Taxes payable
Beban akrual 20 1,364,211,765 1,245,851,200 Accrued expenses
Utang sewa 142,832,772 279,493,321 Lease payable
Liabilitas imbalan kerja 2,155,642,297 2,155,642,297 Employee benefits liability
Utang lain-lain 21 30,697,355,685 3,010,018,701 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 201,287,872,303 123,907,498,293 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - with par value
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.500.000.000 saham Authorized - 2,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid up capital -
penuh - 1.800.000.000 saham 22 180,000,000,000 180,000,000,000 1,800,000,000 shares
Tambahan modal disetor - neto 23 319,490,785,796 319,490,785,796 Additional paid - in capital - net
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 500,000,000 500,000,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 33,808,562,520 24,262,824,693 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income (loss)
Yang tidak akan direklasifikasi lebih lanjut 102,639,060,713 102,636,974,050 Which will not be further
ke laba rugi reclassified to profit or loss
Yang akan direklasifikasi lebih lanjut Which will be further
ke laba rugi (16,575,440,445) (17,838,496,268) reclassified to profit or loss
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity atributable to owners
kepada pemilik entitas induk 619,862,968,584 609,052,088,271 to the parent company
Kepentingan non-pengendali 161,088,464 166,818,182 Non-controling interests
Jumlah Ekuitas 620,024,057,048 609,218,906,453 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 821,311,929,351 733,126,404,746 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 2 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 7
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM PROFIT OR LOSS AND OTHER
Untuk Periode Sembilan-bulan Yang Berakhir COMPREHENSIVE INCOME
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) For The Nine-month Period Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) September 30, 2025 (Unaudited)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2025/ 30 September 2024/
Notes September 30, 2025 September 30, 2024
PENDAPATAN 25 24,478,543,859 33,347,459,893 REVENUES
BEBAN 26 (21,668,593,450) (22,381,442,936) EXPENSES
LABA BRUTO 2,809,950,409 10,966,016,957 GROSS PROFIT
Pendapatan lainnya 27 7,737,163,923 19,763,159,402 Other incomes
Beban lainnya 28 (871,474,270) (1,800,158,762) Other expenses
Biaya Keuangan 29 (9,046,897) (26,479,280) Financial expenses
LABA SEBELUM PAJAK 9,666,593,165 28,902,538,317 PROFIT BEFORE TAX
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
Pajak kini (214,722,200) - Current tax
Pajak tangguhan 19c - (1,890,568,981) Deffered tax
LABA PERIODE BERJALAN 9,451,870,965 27,011,969,335 PROFIT FOR THE PERIOD
\
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 3 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 8
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM PROFIT OR LOSS AND OTHER
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir COMPREHENSIVE INCOME
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) For The Nine-month Period Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) September 30, 2025 (Unaudited)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2025/ 30 September 2024/
Notes September 30, 2025 September 30, 2024
LABA PERIODE BERJALAN 9,451,870,965 27,011,969,335 PROFIT FOR THE PERIOD
\
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 1,353,279,630 (1,609,521,989) income
Jumlah penghasilan (rugi) Total Other Comprehensive
komprehensif lain 1,353,279,630 (1,609,521,989) income (loss)
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 10,805,150,595 25,402,447,347 FOR THE PERIOD
LABA PERIODE BERJALAN YANG DAPAT PROFIT FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 9,465,123,589 27,026,243,351 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (13,252,624) (14,274,016) Non-controling interest
JUMLAH 9,451,870,965 27,011,969,335 TOTAL
LABA KOMPREHENSIF PERIOD BERJALAN COMPREHENSIVE INCOME FOR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: THE PERIOD ATRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 10,810,880,311 25,423,539,556 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (5,729,717) (21,092,209) Non-controling interest
JUMLAH 10,805,150,594 25,402,447,347 TOTAL
LABA PER SAHAM DASAR 30 5.25 15.01 BASIC PROFIT PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 4 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 9
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Saham Penghasilan Komprehensif Lain/
Ditempatkan dan Tambahan Other Comprehensive Income
Disetor/ Saldo Laba / Retained Earnings Modal Surplus revaluasi Penjabaran dalam Investasi dalam Aset Keuangan Kepentingan
Share Capital Telah Ditentukan Belum Ditentukan Disetor/ aset laporan keuangan instrumen sekuritas FVOCI non-pengendali/
Issued and Penggunaannya/ Penggunaannya/ Additional Asset revaluation Translation of Investment in Financial assets Jumlah/ No-controling Ekuitas-bersih/
Fully Paid Appropriated Unappropriated Paid-in Capital Surplus financial statements equity instruments at FVOCI Total interest Equity- net
Saldo 31 Desember 2023 180,000,000,000 500,000,000 38,942,905,541 319,490,785,796 100,369,500,000 (277,305,097) (56,767,763) (9,294,768,337) 629,674,350,140 201,752,915 629,876,103,055 Balance as of December 31, 2023
Laba tahun berjalan - - 27,026,243,350 - - - - - 27,026,243,350 (14,274,016) 27,011,969,334 Profit for the year
Deklarasi dividen - - (36,087,566,400) - - - - - (36,087,566,400) - (36,087,566,400) Dividend declaration
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain - - - - - - - (1,602,703,791) (1,602,703,791) (6,818,197) (1,609,521,988) through other comprehensive income
Saldo 30 September 2024 180,000,000,000 500,000,000 29,881,582,490 319,490,785,796 100,369,500,000 (277,305,097) (56,767,763) (10,897,472,128) 619,010,323,298 180,660,703 619,190,984,000 Balance as of September 30, 2024
Saldo 31 Desember 2024 180,000,000,000 500,000,000 24,262,824,693 319,490,785,796 103,369,500,000 (675,758,186) 290,162,935 (18,185,426,966) 609,052,088,271 166,818,182 609,218,906,453 Balance as of December 31, 2024
Laba tahun berjalan - - 9,465,123,589 - - - - - 9,465,123,589 (13,252,624) 9,451,870,965 Profit for the year
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain - - - - - - 744,767,911 600,988,813 1,345,756,724 7,522,908 1,353,279,632 comprehensive income
Saldo 30 September 2025 180,000,000,000 500,000,000 33,727,948,282 319,490,785,796 103,369,500,000 (675,758,186) 1,034,930,846 (17,584,438,153) 619,862,968,584 161,088,465 620,024,057,048 Balance as of September 30, 2025
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 5 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 10
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir OF CASH FLOWS
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) For The Nine-month Period Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) September 30, 2025 (Unaudited)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Sept 2025/ 30 Sept 2024/
Sept 30, 2025 Sept 30, 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari jasa emisi efek 1,444,655,413 4,669,459,030 Receipts from securities issuance services
Pelunasan (pembayaran) transaksi repo 4,499,860,344 5,607,154,780 Settlements (payments) of repo transaction
Penerimaan dari Receipts from exchange
komisi transaksi bursa 11,715,980,018 8,785,359,239 transaction commission
Penerimaan dividen dan Receipts from devidends and
pendapatan bunga 14,179,727,841 20,422,068,013 interest income
Pembayaran lain-lain - neto - 26,818,785,504 Other payment - net
Penerimaan dari (pembayaran) Receipts from (payments of)
transaksi bursa (61,749,038,466) 39,149,630,182 stock exchange transactions
Pembayaran imbalan kerja karyawan (32,216,888) Payments of employee benefits
Pembayaran pajak (2,080,143,494) (2,005,199,817) Tax payments
Pembayaran kepada karyawan (8,552,445,698) (8,290,035,490) Payments to employees
Pembayaran beban operasional (12,197,921,319) (13,794,645,678) Payment operating expense
Penerimaan (pembayaran) dari nasabah - neto (20,292,222,318) (57,533,982,592) Received (payment) form customer - net
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi (73,031,547,680) 23,796,376,283 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penjualan (Pembelian) aset keuangan 126,590,615,851 36,490,951,534 Sale (purchase) of financial assets
Hasil penjualan aset tetap 270,270 Proceeds from sale of fixed asset
Perolehan aset tetap (202,775,044) (37,926,582) Acquisition of fixed asset
Penambahan aset hak guna (163,270,271) (20,270,271) Additional right of use assets
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Investasi 126,224,840,806 36,432,754,681 Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pokok hutang bank 30,000,000,000 - Principal received of bank debt
Dana dibayar di muka - (2,953,625,054) Fund Advance
Deposito yang dijaminkan - (3,000,000,000) Guaranteed deposits
Pembayaran dividen - (36,087,566,400) Dividend payment
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan 30,000,000,000 (42,041,191,454) Financing Activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS 83,193,293,126 18,187,939,510 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL PERIODE 70,543,159,127 44,322,004,379 AT BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 153,736,452,253 62,509,943,889 AT END OF THE PERIOD
6
Page 11
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk (the
(“Perusahaan”) didirikan dengan nama “Company”) was established under the name of
PT Istethmar Finas Securities berdasarkan PT Istethmar Finas Securities based on
Akta Pendirian No. 86 tanggal 22 Februari Notarial Deed No. 86 dated February 22, 1993
1993, dibuat di hadapan Notaris of Raharti Sudjardjati, S.H., and was amended
Raharti Sudjardjati, S.H., yang diubah dengan by Notarial Deed No. 49 dated April 15, 1993,
akta No. 49 tanggal 15 April 1993, dari Notaris of the same Notary. The Deed of Establishment
yang sama. Akta Pendirian ini disahkan oleh was approved by the Ministry of Justice of the
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Republic of Indonesia in its Decision Letter
Surat Keputusan No.C-2691.HT.01.01.Th.93 No. C-2691.HT.01.01.Th.93 dated May 3, 1993
tanggal 3 Mei 1993 serta diumumkan dalam and was published in the Supplement to the
Tambahan Berita Negara Republik Indonesia State Gazette of the Republic of Indonesia
No. 2814, tanggal 22 Juni 1993. No.2814, dated June 22, 1993.
Pada tanggal 13 September 1999, nama On September 13, 1999, the Company’s name
Perusahaan diubah menjadi PT Ludlow was changed to PT Ludlow Securities based on
Securities sesuai dengan akta No. 64 tanggal Notarial Deed No. 64 dated June 30, 1999, of
30 Juni 1999 dibuat di hadapan Siti Pertiwi Siti Pertiwi Henny Singgih, S.H., notary in
Henny Singgih, S.H., notaris di Jakarta dan Jakarta, and was approved by the Ministry of
telah persetujuan dari Menteri Kehakiman Justice of the Republic of Indonesia in its
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decision Letter No. C-16330.HT.01.04.Th 99
No. C-16330.HT.01.04.Th.99 tanggal dated September 13, 1999, and was published
13 September 1999 dan diumumkan mendapat in State Gazette of the Republic of Indonesia,
dalam Tambahan Berita Negara Republik supplement No. 1741, dated April 7, 2000.
Indonesia No. 1741, tanggal 7 April 2000.
Pada tanggal 28 Maret 2003, nama On March 28, 2003, the Company’s name was
Perusahaan berubah menjadi PT Reliance changed to PT Reliance Securities based on
Securities sesuai dengan akta notaris No. 1, Notarial Deed No. 1 dated March 7, 2003, of
tanggal 7 Maret 2003, dibuat di hadapan Marina Soewana, S.H., notary in Jakarta, and
Marina Soewana, S.H., notaris di Jakarta, dan was approved by the Ministry of Justice and
telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Human Rights of the Republic of Indonesia in
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Decision Letter No. C-06713.HT.01.04.Th 2003
Surat Keputusan No. C-06713.HT.01.04.Th dated March 28, 2003.
2003, tanggal 28 Maret 2003.
Pada tanggal 17 April 2017, nama Perusahaan On April 17, 2017, Company’s name was
berubah menjadi PT Reliance Sekuritas changed to PT Reliance Sekuritas Indonesia
Indonesia Tbk berganti sesuai dengan akta Tbk based on Notarial Deed No. 402 dated
notaris No. 402 tanggal 17 April 2017, dibuat di April 17, 2017, of Rosita Rianauli Sianipar,
hadapan Rosita Rianauli Sianipar, S.H., M.Kn., S.H., M.Kn., notary in Jakarta, and was
notaris di Jakarta, dan telah disetujui dalam approved by the Ministry of Laws and Human
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia in Decision
Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- Letter No. AHU-0009948.AH.01.02 Tahun
0009948.AH.01.02 Tahun 2017, tanggal 3 Mei 2017, dated May 3, 2017.
2017.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have
beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan been amended several times, most recently by
Akta No. 3 tanggal 6 Juli 2021 dibuat di Deed No. 3 dated July 6, 2021, made before
hadapan Eko Putranto, S.H., notaris di Jakarta, Eko Putranto, S.H., notary in Jakarta, regarding
mengenai perubahan anggaran dasar dan amendments to the articles of association and
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak has been approved by the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor Human Rights of the Republic of Indonesia
AH.0039824.AH.01.02 tanggal 15 Juli 2021. Number AH.0039824.AH.01.02 on July 15,
2021.
7
Page 12
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) a. Company’s Establishment (continued)
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup usaha Perusahaan Articles of Association, the scope of its
adalah sebagai perantara perdagangan efek activities comprises securities brokerage and
dan penjamin emisi efek. underwriting.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license for securities
perantara pedagang efek dan penjamin emisi brokerage and underwriting from the Chairman
saham dari Ketua Badan Pengawas Pasar of the Capital Market Supervisory Board and
Modal dan Lembaga Keuangan (“Bapepam- Financial Institutions (“Bapepam-LK”, currently
LK”, sekarang “Otoritas Jasa Keuangan “Indonesian Financial Services Authority
(OJK)”) melalui Surat Keputusan No KEP- /Otoritas Jasa Keuangan (OJK)”) in its Decision
29/PM/1994 tanggal 6 Oktober 1994 dan Letter No. KEP-29/PM/1994 dated October 6,
memperoleh izin untuk melakukan transaksi 1994 and obtained license to conduct margin
margin berdasarkan surat No. S-822/BEJ.ANG trading business based on Letter No.S-822/
/07-2005 tanggal 5 Juli 2005 dari PT Bursa BEJ.ANG/07-2005 dated July 5, 2005 of
Efek Jakarta (sekarang “PT Bursa Efek Jakarta Stock Exchange/ PT Bursa Efek
Indonesia”). Jakarta (currently “Indonesia Stock
Exchange/PT Bursa Efek Indonesia”).
Perusahaan memiliki kantor pusat di Soho The Company's head office is located at Soho
West point, Kota Kedoya, Jl. Macan Kav, 4-5, West point, Kedoya City, Jl. Macan Kav, 4-5,
Jakarta Barat sejak bulan April 2020 dan West Jakarta since April 2020 and has
memiliki kantor perwakilan di Surabaya, representative offices in Surabaya, Malang,
Malang, Bandung, Denpasar, Pontianak, Bandung, Denpasar, Pontianak, Balikpapan,
Balikpapan, Makasar, dan Medan. Makasar and Medan.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Reliance The parent entity of the Company is
Capital Management dan entitas induk terakhir PT Reliance Capital Management and the
Perusahaan adalah PT Suryatama Tigamitra. ultimate parent entity of the Company is
PT Suryatama Tigamitra.
b. Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite b. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Audit dan Karyawan Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company's Board of
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2024 Commissioners and Directors as of December
berdasarkan akta No 78 tanggal 20 November 31, 2024 based on Deed on No 78 dated
2024 oleh Notaris Elizabeth Karina Leonita, November 20, 2024 from Notary Elizabeth
S.H., M.Kn. Karina Leonita, S.H., M.Kn.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi dan The composition of the Boards of
Perusahaan sebagai berikut: Commissioners and Directors is as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Board of
Dewan Komisaris : :
Commissioners
Presiden Komisaris : Anton Budidjaja Anton Budidjaja : President Commissioner
Independent
Komisaris Independen : Indra Safitri Indra Safitri :
Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur : Akhabani Andrew Novi Gunawan : President Director
Direktur : Reza Priyambada Reza Priyambada : Director
Direktur : Andrew Novi Gunawan
8
Page 13
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite b. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Audit dan Karyawan (lanjutan) Committee and Employees (continued)
Susunan Komite Audit pada tanggal The composition of the Audit Committee as of
30 September 2025 berdasarkan Surat September 30, 2025 Decree of the Board of
Keputusan Dewan Komisaris No.001/SKKOM- Commissioners No.001/SKKOM-LS/XII/2024
LS/XII/2024 tanggal 4 Desember 2024. dated December 4, 2024..
Susunan Komite Audit adalah sebagai berikut: The composition of the Audit Committee is as
follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Komite Audit : : Audit Commitee
Ketua : Indra Safitri Indra Safitri : Chairman
Anggota : Torang Sitanggang Torang Sitanggang : Member
Anggota : Aditya Kurniawan Aditya Kurniawan : Member
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas Total number of employees of the Company
anak pada tanggal 30 September 2025 and subsidiary as of September 30, 2025 is 68
masing-masing sebanyak 68 karyawan (tidak employees (unaudited).
diaudit).
c. Penawaran Umum Saham dan Hak c. Public Offering and Rights Issue
Memesan Efek Terlebih Dahulu
Penawaran umum perdana saham The Company’s Initial Public Offering
Perusahaan sebanyak 200.000.000 lembar amounting to 200,000,000 shares with par
saham dengan nilai nominal Rp100 per saham value of Rp100 per share and offering price of
dan harga penawaran Rp250 per saham Rp250 per share, had obtained the effective
kepada masyarakat, telah memperoleh statement from the Chairman of Bapepam
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam (currently OJK) No. S1711/PM/2005 dated
(sekarang OJK) dengan Surat Keputusan No. June 30, 2005. Afterwards the shares were
S1711/PM/2005 tanggal 30 Juni 2005. listed on the Jakarta Stock Exchange (currently
Selanjutnya saham-saham tersebut Indonesia Stock Exchange) on July 13, 2005,
dicatatkan di Bursa Efek Jakarta (sekarang as stated in the decree No. S-0960/BEJ-
Bursa Efek Indonesia) pada tanggal PSJ/07-2005.
13 Juli 2005 berdasarkan surat No. S-0960/
BEJ-PSJ/07-2005.
9
Page 14
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Hak c. Public Offering and Rights Issue
Memesan Efek Terlebih Dahulu (lanjutan) (continued)
Pada tanggal 20 April 2015, Perusahaan On April 20, 2015, the Company received the
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas effective statement from Indonesian Financial
Jasa Keuangan (OJK) No. S-155/D.04/2015 Service Authority/Otoritas Jasa Keuangan
sehubungan dengan penerbitan Hak Memesan (OJK) No. S-155/D.04/2015 related to issuance
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dengan jumlah of Pre-emptive Rights (HMTED) amounting to
sebanyak 900.000.000 lembar saham dengan 900,000,000 shares with par value of Rp100
nilai nominal Rp100 per saham dan harga per share and offering price of Rp445 per
penawaran Rp445 per saham. Seluruh saham share. All of the Company’s shares amounting
Perusahaan sejumlah 1.800.000.000 saham to 1,800,000,000 shares have been listed on
telah tercatat pada Bursa Efek Indonesia. the Indonesia Stock Exchange.
d. Entitas Anak Konsolidasian d. Consolidated Subsidiary
Pada tanggal 30 September 2025, entitas anak As of September 30, 2025, the consolidated
yang dikonsolidasi termasuk persentase subsidiary including the percentage of
kepemilikkan Perusahaan adalah sebagai ownership of the Company were as follows:
berikut:
Persentasi Kepemilikan Jumlah Aset
dan Hak Suara/ (Sebelum Eliminasi)/
Tahun Operasional Percentase of Owership Total Assets
Komersial/ and Volting Rights (before Eliminantion)
Entitas Anak/ Domisili/ Jenis Usaha/ Start of Commercial 30 September 2025 30 September 2025
Name of Subsidiary Domicile Principal Activity Operations September 30, 2025 September 30, 2025
PT.Reliance Manajer Investasi Jakarta Barat Manajer Investasi/ 2012 99% 17,021,748,432
Investment Manager
PT Reliance Manajer Investasi PT Reliance Manajer Investasi
PT Reliance Manajer Investasi (RMI), didirikan PT Reliance Manajer Investasi (RMI),
berdasarkan Akta No. 01 tanggal established based on Deed No. 01 date May
23 Mei 2012 dari Willy Handoko, S.H., notaris 23, 2012 from Willy Handoko, S.H., notary in
di Jakarta. Akta pendirian ini telah mendapat Jakarta. This establishment deed was
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak approved by the Minister of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in Decree
Keputusan No. AHU-42813.AH.01.01.TH.12 No. AHU-42813.AH.01.01.TH.12 dated
tanggal 7 Agustus 2012. August 7, 2012.
Anggaran Dasar RMI telah mengalami RMI's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir Anggaran amended several times, most recently RMI's
Dasar RMI telah mengalami beberapa kali Articles of Association have been amended
perubahan, terakhir dengan Akta No. 09 several times, most recently by Deed No. 09
tanggal 16 Juli 2021 dari DRA. RR. Hariyanti dated July 16, 2021 from DRA. RR. Hariyanti
Poerbiantari, SH., notaris di Jakarta, antara lain Poerbiantari, SH., a notary in Jakarta, among
mengubah data perseroan. Perubahan others, changed company data. This change
tersebut telah mendapat pengesahan dari has been approved by the Minister of Law and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decree No. AHU-0125975.AH.01.11.2021
No. AHU-0125975.AH.01.11.tahun 2021 dated July 21, 2021 and has been received and
tanggal 21 Juli 2021 dan telah diterima dan recorded in the Legal Entity Administration
dicatat dalam Sistem Administrasi Badan System of the Ministry of Law and Human
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia with its
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Decree No. AHU-AH.01.03-0429934 dated
Keputusannya No. AHU-AH.01.03-0429934 July 21, 2021.
tanggal 21 Juli 2021.
10
Page 15
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak Konsolidasian (lanjutan) d. Consolidated Subsidiary (continued)
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar RMI, In accordance with article 3 of the RMI Articles
ruang lingkup kegiatan RMI adalah berusaha di of Association, the scope of its activities are
bidang perusahaan efek. Saat ini, kegiatan engaged in business of securities company.
utama RMI adalah manajer investasi. Currently, the main activity of the Company is
investment management.
RMI memperoleh izin usaha sebagai manajer RMI obtained its license as investment
investasi dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa manager from Board of Commisioner of
Keuangan (OJK) dalam Surat Keputusannya Financial Services Authority (OJK) in its
No. KEP-18/D-04/2013 tanggal 16 Mei 2013. Decision Letter No. KEP-18/D-04/2013 dated
May 16, 2013.
RMI mulai beroperasi sejak bulan Mei 2013. RMI started its commercial operations in May
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan 2013. RMI is domiciled in Jakarta with its office
kantor terletak di Soho West Point, Kota is located at Soho West Point, North Kedoya
Kedoya Utara, Kec. Kebun Jeruk, Jakarta City, Kec. Kebun Jeruk, Jakarta Barat, DKI
Barat, DKI Jakarta 11520. Jakarta 11520.
Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Business Combination Under Common Control
Berdasarkan Akta Notaris Ira Iswardani S.H., Based on Notarial Deed No. 3 of Ira Iswardani
M.Kn. No. 3 tertanggal 16 November 2022, S.H., M.Kn. dated November 16, 2022, the
Perusahaan membeli saham PT Reliance Company acquired shares of PT Reliance
Manajer Investasi (RMI), (entitas di bawah Manajer Investasi (RMI), (an entity under the
pengendalian yang sama) milik PT Reliance common control) owned by PT Reliance
Capital Management sejumlah 24.750 lembar Capital Management, totaling of 24,750 shares,
saham, atau mewakili 99% kepemilikan pada respectively , or representing 99% ownership in
RMI dengan harga beli sebesar RMI with a acquisition price of
Rp40.000.000.000. Akuisisi RMI oleh Rp40,000,000,000. The acquisition of RMI by
Perusahaan tersebut memenuhi kategori the Company meets the business combination
kombinasi bisnis antara entitas sepengendali category between entities under common
sebagaimana diuraikan di dalam PSAK control as described in PSAK No. 388 (Revised
No. 388 (Revisi 2012) tentang “Kombinasi 2012), "Business Combinations of Entities
Bisnis Entitas Sepengendali”, sehingga akuisisi Under Common Control", so that the
tersebut menggunakan metode penyatuan acquisition uses the pooling-of-interest method.
kepentingan. Jumlah selisih yang timbul antara The difference between acquisition costs and
biaya perolehan dan bagian proporsional atas the proportionate of the net assets is
nilai tercatat aset neto seluruhnya diakui recognized as "Difference in Business
sebagai “Selisih Nilai Kombinasi Bisnis Entitas Combinations of Entities under Common
Sepengendali” dan disajikan sebagai bagian Control" and presented as part of "Additional
“Tambahan Modal Disetor” di bagian ekuitas Paid-in Capital" in the equity section of the
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
11
Page 16
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL INFORMATION
Kebijakan akuntansi signifikan telah diterapkan The significant accounting policies applied
secara konsisten oleh Perusahaan dalam penyajian consistently by the Company in the preparation of
laporan keuangan untuk periode dan tahun yang the financial statements as of and for the periode
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2025 and end the year ended September 30, 2025 and
dan 2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and presented in accordance with Indonesian
Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar Financial Accounting Standards which include
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Statement on Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang (PSAK) and Interpretation of Financial
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Accounting Standards (ISAK) issued by the
Keuangan - Institut Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards Board -
((DSAK)-IAI). Indonesian Institute of Accountants ((DSAK) -
IAI).
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan Financial statements are also prepared and
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa presented in accordance with the Service
Keuangan (POJK) Republik Indonesia No. Authority Regulation Finance (POJK) of the
20/POJK.04/2021 (POJK 20/2021) tentang Republic of Indonesia No. 20/POJK.04/2021
”Penyusunan Laporan Keuangan Perusahaan (POJK 20/2021) concerning "Preparation of
Efek” dan Surat Edaran Otoritas Jasa Financial Statements of Securities Companies"
Keuangan (SEOJK) Republik Indonesia No. 25 and Circular Letter of the Financial Services
tentang ”Pedoman Perlakuan Akuntansi Authority (SEOJK) of the Republic of Indonesia
Perusahaan Efek” yang telah diundangkan No. 25 concerning "Guidelines for Accounting
pada tanggal 21 September 2021. Treatment of Securities Companies" which was
promulgated on September 21, 2021.
Perusahaan melakukan penerapan lebih dini The company carried out early implementation
atas ketentuan POJK 20/2021 tersebut dalam of the provisions of POJK 20/2021 in the
penyusunan Laporan Keuangan tahun 2021. preparation of the 2021 Financial Statements.
Pada saat POJK 20/2021 mulai berlaku, By the time POJK 20/2021 has been
Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar implemented, the Decree of the Chairman of
Modal dan Lembaga Keuangan Nomor Kep- the Capital Market and Financial Institutions
689/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 Supervisory Agency Number Kep-689/BL/2011
tentang Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek dated December 30, 2011 concerning
beserta Peraturan No. VIII.G.17 yang Accounting Guidelines for Securities
merupakan lampirannya dicabut dan Companies and Regulation No. VIII.G.17 which
dinyatakan tidak berlaku. is an attachment is revoked and declared
invalid.
Berdasarkan SEOJK 3/SEOJK.4/2025 tentang Based on SEOJK 3/SEOJK.4/2025 regarding
perubahan atas surat edaran Otoritas Jasa the amendment to the circular letter of the
Keuangan No.25/SEOJK.41/2021 tentang Financial Services Authority
pedoman perlakuan akuntasi perusahaan efek, No.25/SEOJK.41/2021 regarding the
perusahaan telah mematuhinya dengan guidelines for the accounting treatment of
melakukan perubahan pada pengakuan dari securities companies, the company has
aset tidak berwujud menjadi penyertaan saham complied with it by making changes to the
dan perubahan anggota isian penyajian recognition from intangible assets to equity
pendapatan lain-lain dan beban lain-lain. Serta participation and changes in the members of
penyajian pada laporan laba rugi dan the presentation of other income and other
penghasilan komprehensif lainnya. expenses. As well as presentation in the
statement of profit or loss and other
comprehensive income
12
Page 17
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali b. Accounting for Business Combination
Among Entities Under
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination transaction of entities
sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang under common control in form of business
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- transfer with regard to reorganization of entities
entitas yang berada dalam suatu kelompok within the same group of companies does not
usaha yang sama, bukan merupakan result in a change of the economic substance
perubahan kepemilikan dalam arti substansi of the ownership, thus, the transaction is
ekonomi, sehingga transaksi tersebut diakui recognized at carrying value based on pooling
pada jumlah tercatat berdasarkan metode of interest method.
penyatuan kepemilikan.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan Any differene between amount of consideration
dan jumlah tercatat dari setiap kombinasi bisnis transferred and the carrying value of each
entitas sepengendali disajikan dalam akun business combination of entities under
tambahan modal disetor pada bagian ekuitas common control is recognized as additional
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. paid-in capital as part of equity section in the
consolidated statement of financial position.
Entitas yang melepas bisnis, dalam pelepasan An entity which is disposing a business unit in
bisnis entitas sepengendali, mengakui selisih connection with the disposal of a business unit
antara imbalan yang diterima dan jumlah of an entity under common control recognizes
tercatat bisnis yang dilepas dalam akun the difference between the consideration
tambahan modal disetor pada bagian ekuitas received and carrying amount of the disposed
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. business unit as additional paid-in capital as
part of equity section in the consolidated
statement of financial position.
Ekuitas bersih entitas anak pada tanggal The net equities as of March 31, 2022, were
31 Maret 2022, dicatat dan disajikan pada akun recorded and presented under the “Proforma
”Proforma Ekuitas dari Transaksi Kombinasi Capital Arising from Business Combination
Bisnis Entitas Sepengendali”. Selanjutnya akun Transactions Among Entities Under Common
proforma tersebut disesuaikan untuk Control”. Subsequently, the proforma account
perubahan-perubahan pada ekuitas bersih is adjusted for the changes in the net equity of
entitas anak yang diakuisisi. Selisih antara the acquired subsidiary. Any difference
harga pengalihan dengan nilai buku pada saat between the transfer price and the book value
pengalihan atau penjualan disajikan sebagai of the transfer or sell is presented as “Additional
”Tambahan Modal Disetor”, yang merupakan Paid-in Capital”, a component of the equity
komponan dari ekuitas, pada saat section, when the restructuring become
restrukturisasi menjadi efektif pada tahun 2022. effective in 2022.
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian merupakan The consolidated financial statements
konsolidasi dari laporan keuangan Perusahaan represent the consolidation of the company’s
dengan laporan keuangan entitas anak. financial statements with the financial
statements of subsidiary.
Entitas anak dikonsolidasi sejak Perusahaan Subsisidiaries are consolidated from the date
memperoleh pengendalian secara efektif dan on which the Company obtains effective control
tidak lagi dikonsolidasi sejak tanggal and are no longer consolidated from the date
pengendalian tersebut dimiliki. since control ceases.
13
Page 18
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Perusahaan dan entitas anak menerapkan The consolidated financial statements are
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan prepared in accordance with the Statement of
(”PSAK”) No 110, ”Laporan Keuangan Financial Accounting Standards (“PSAK”)
Konsolidasian”, yang diadopsi dari IFRS 10, No. 110, “Consolidated Financial Statements”,
menggantikan porsi PSAK No. 4 (Revisi 2009) adopted from PSAK 10, which replaces part of
mengenai aturan akuntansi untuk laporan PSAK No. 4 (Revised 2009) related to
keuangan konsolidasian, menetapkan prinsip accounting for consolidated financial
penyusunan dan penyajian laporan keuangan statements, determines principles for
konsolidasian ketika entitas mengendalikan preparation and presentation of consolidated
satu atau lebih entitas lain. financial statements when an entity controls
one or more of other entities.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Perusahaan dan the financial statements of the Company and
PT Reliance Manajer Investasi yang dimiliki PT Reliance Manajer Investasi which is 99.00%
99,00% oleh Perusahaan. owned subsidiary.
Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan Control is achieved when the Company is
terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from
variabel dari keterlibatannya dengan investee its involvement with the investee and has the
dan memiliki kemampuan untuk ability to affect those returns through its power
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui over the investee. Specifically, the Company
kekuasaannya atas investee. Secara khusus, controls an investee if, and only if, the
Perusahaan mengendalikan investee jika, dan Company has all of the following:
hanya jika, Perusahaan memiliki seluruh hal
berikut ini:
a) Kekuasaan atas investee (misalnya adanya a) Power over the investee (i.e., existing rights
hak yang memberikan Perusahaan that give it the current ability to direct the
kemampuan saat ini untuk mengarahkan relevant activities of the investee);
aktivitas investee yang relevan);
b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b) exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatan Perusahaan dengan its involvement with the investee; and
investee; dan
c) kemampuan untuk menggunakan c) the ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect the Company’s returns.
mempengaruhi imbal hasil Perusahaan.
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas (a Generally, there is a presumption that a
majority of voting rights) menghasilkan majority of voting rights result in control. To
pengendalian. Untuk mendukung hal ini, dan support this presumption and when the
jika Perusahaan memiliki hak suara Company has less than a majority of the voting,
kurang dari hak suara mayoritas, atau hak or similar, rights of an investee, it considers all
sejenis atas suatu investee, Perusahaan relevant facts and circumstances in assessing
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan whether it has power over an investee,
ketika menilai apakah Perusahaan memiliki including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
a) Pengaturan kontraktual dengan pemegang a) The contranctual arrangements with the
hak suara lainnya pada investee. other vote holders of the investee.
b) Hak-hak yang timbul dari pengaturan b) Rights arising from other contractual
kontraktual lain. arrangements.
c) Hak suara yang dimiliki Perusahaan dan c) The Company’s voting rights and potential
hak suara potensial. voting rights.
14
Page 19
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Perusahaan menilai kembali apakah masih The Company reassesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and circumstances
keadaan mengindikasikan bahwa terdapat indicate that there are changes to one or more
perubahan dalam satu atau lebih dari tiga of the three elements of control. Consolidation
elemen pengendalian. Konsolidasi atas entitas of a subsidiary begins when the Company
anak dimulai sejak tanggal Perusahaan obtains control over the subsidiary and ceases
memperoleh pengendalian atas entitas anak when the Company loses control of the
dan berakhir ketika Perusahaan kehilangan subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dengan menggunakan kebijakan akuntansi been prepared using uniform accounting
yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain policies for transactions and other events in
dalam keadaan yang serupa. Jika anggota similar circumstances. If a member of the
Perusahaan dan entitas anak menggunakan Company and its subsidiary use accounting
kebijakan akuntansi yang berbeda untuk policies other than those adopted for
transaksi dan peristiwa dalam keadaan yang transactions and events in similar
serupa, maka penyesuaian dilakukan atas circumstances, appropriate adjustments are
laporan keuangannya dalam penyusunan made to its financial statements in preparing
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar All significant intercompany transactions and
perusahaan yang signifikan (termasuk laba account balances (including the related
atau rugi yang belum direalisasi) telah significant unrealized gains or losses) have
dieliminasi. been eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan A change in the ownership interest of its
Perusahaan pada entitas anak yang tidak subsidiary, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian accounted for as an equity transaction.
Perusahaan pada entitas anak dicatat sebagai
transaksi ekuitas.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian If the Company losses control over its
pada entitas anak, maka Perusahaan subsidiary, it derecognises the related assets
menghentikan pengakuan aset (termasuk (including goodwill), liabilities, non-controlling
goodwill), liabilitas, Kepentingan interest (NCI) and other components of equity
Nonpengendali (KNP) dan komponen ekuitas while any resulting gain or loss is recognised in
lainnya serta mengakui keuntungan atau profit or loss. Any investment retained is
kerugian terkait dengan hilangnya recognised at fair value.
pengendalian. Saldo investasi yang masih
dimiliki diakui pada nilai wajarnya.
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements, except for the
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan statement of cash flows, have been prepared
dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas. and presented based on going concern
assumption and accrual basis of accounting.
15
Page 20
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Pengukuran dan Penyusunan d. Basis of Preparation and Disclosures of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statement
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan Basis of measurement in preparation of these
keuangan ini adalah konsep biaya historis, financial statements is the historical cost
kecuali untuk akun-akun tertentu yang disusun concept, except for certain accounts arranged
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana based on other measurements as explained in
dijelaskan dalam kebijakan masing-masing. their respective policies. Historical costs are
Biaya historis biasanya didasarkan pada nilai usually based on the fair value of consideration
wajar dari pertimbangan yang diberikan given in return for assets.
sebagai imbalan atas aset.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows is prepared using
menggunakan metode langsung dengan the direct method by classifying cash flows into
mengklasifikasikan arus kas ke dalam aktivitas activities, investments and investments.
operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah. preparation of the financial statements is
Rupiah.
e. Amandemen/Penyesuaian Standar yang e. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah In the current year, the Company has applied a
menerapkan sejumlah amandemen PSAK number of amendments to PSAK that are
yang relevan dan efektif untuk periode relevant and effective for accounting period
akuntansi yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2024. The
1 Januari 2024. Penerapan atas amandemen adoption of these amendments to PSAK does
PSAK berikut tidak mengakibatkan perubahan not result in changes to the Company’s
atas kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak accounting policies and has no material effect
memiliki dampak material terhadap jumlah on the amounts reported for the current or prior
yang dilaporkan pada tahun berjalan atau years.
tahun-tahun sebelumnya.
• Amendemen PSAK 116: “Sewa” terkait • Amendment to PSAK 116: “Leases”
liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa regarding lease liabilities in sale and lease
balik; dan back transactions; and
• Amendemen PSAK 201: “Penyajian • Amendment to PSAK 201: “Presentation of
Laporan Keuangan” terkait liabilitas jangka Financial Statements” regarding long term
panjang dengan kovenan; liabilities with the covenant;
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting
perubahan dan interpretasi standar akuntansi standard, amendments and interpretation of
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari financial accounting standard which become
2025: effective starting 1 January 2025:
• Amendemen PSAK 221: ”Pengaruh • Amendment of PSAK 221: “The Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing” terkait Changes in Foreign Exchange Rates”
kondisi ketika suatu mata uang tidak regarding to conditions when a currency is
tertukarkan. not exchangeable.
16
Page 21
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang f. Transactions and Balances in Foreign
Asing
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan Foreign currency transactions during the year
dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah are recorded in Rupiah at the rates of exchange
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal prevailing on the date of the transactions. At the
transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan reporting date, foreign currency denominated
liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities are translated
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah into Rupiah using the middle rate quoted by
menggunakan kurs tengah Bank Indonesia Bank Indonesia at September 30, 2025 and
pada tanggal 30 September 2025 dan 2024 2024, as follows:
sebagai berikut:
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Dolar Amerika Serikat 16.680 16.162 United States Dollar
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos Exchange differences arising on the settlement
moneter dan dari penjabaran pos moneter of monetary items and or on translating
dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi monetary items in foreign currencies are
tahun berjalan. recognized in profit or loss of current year.
g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi g. Related Party Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor yang memenuhi related to the reporting entity which meets the
syarat berikut: following:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. Has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. Merupakan personil manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or
entitas pelapor. parent entity of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) Party is considered related to the Company
pelapor jika memenuhi salah satu hal if it meets one of the following;
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the company are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group;
sama;
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. An entity is an associate or joint venture
atau ventura bersama dari entitas lain of the other entity (or an associate or
(atau entitas asosiasi atau ventura joint venture of a member of a group in
bersama yang merupakan anggota which the other entity is a member);
suatu kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
17
Page 22
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi g. Related Party Transactions and Balances
(lanjutan) (continued)
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) Party is considered related to the Company
pelapor jika memenuhi salah satu hal if it meets one of the following; (continued)
berikut: (lanjutan)
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. An entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. An entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari salah satu entitas pelapor atau either the reporting entity, or an entity
entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity;
pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. An entity is controlled or under common
dikendalikan bersama oleh orang yang control with a member which identified
diidentifikasi dalam huruf (a); in point (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (i) vii. A person identified in (a) (i) has
memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is
entitas atau personil manajemen kunci a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas). personnel of the entity (or a parent of the
entity)
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
catatan yang relevan. notes to the financial statements.
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank Cash and cash equivalents comprise cash on
dan deposito berjangka yang jatuh tempo hand, cash in banks and time deposits with
dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang maturity periods of 3 (three) months or less at
pada saat penempatan dan tidak digunakan the time of placement and are not used as
sebagai jaminan atau tidak dibatasi collateral for credit facility or are not restricted
penggunaannya. for use.
i. Kas dan Setara Kas yang Dibatasi i. Restricted Cash and Cash Equivalents Use
Penggunaannya
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash equivalents are funds
penggunaanya merupakan dana yang tidak that cannot be used freely.
dapat digunakan secara bebas.
j. Transaksi Efek j. Securities Transactions
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik Purchase and sale transactions of marketable
untuk nasabah maupun untuk sendiri diakui securities, either for customers or for the
pada saat timbulnya perikatan atas transaksi Company are recognized when the
tersebut. Pembelian efek untuk nasabah agreements of those transactions occurred.
dicatat sebagai piutang nasabah dan utang Purchase of marketable securities for the
Lembaga Kliring dan Penjaminan (LKP), customers are recorded as receivables from
sedangkan penjualan efek dicatat sebagai customers and payable to the Clearing and
piutang LKP dan utang nasabah. Guarantee Institution (LKP), whereas, sale of
such securities are recorded as receivable from
LKP and payable to customers.
18
Page 23
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Transaksi Efek (lanjutan) j. Securities Transactions (continued)
Pembelian efek untuk Perusahaan sendiri Purchase of marketable securities for the
dicatat sebagai portofolio efek dan utang LKP, Company interest is recorded as securities
sedangkan penjualan efek dicatat sebagai portfolio and payable to LKP, whereas, sale of
piutang LKP dan mengurangi jumlah tercatat such securities are recorded as receivable from
portofolio efek yang dimiliki dengan metode LKP and decrease the amount of recorded
rata-rata bergerak (moving average) serta securities portfolio using moving average
mengakui keuntungan atau kerugian atas method and recognize gain or loss on sale of
penjualan efek tersebut. the securities.
k. Portofolio Efek k. Marketable Securities
Portofolio efek diklasifikasikan, diakui dan Marketable securities are classified,
diukur dalam laporan keuangan konsolidasian recognized and measured in the financial
berdasarkan kebijakan akuntansi yang statements based on the accounting policies
diungkapkan dalam Catatan 2v atas laporan disclosed in Note 2v to the consolidated
keuangan. financial statements.
Nilai wajar portofolio efek utang ditetapkan The fair value of the debt securities portfolio is
berdasarkan harga penawaran di pasar aktif determined based on the offering price in an
pada tanggal laporan keuangan konsolidasian. active market at the date of the consolidated
Investasi reksa dana dan dana kelolaan financial statements. Investments in mutual
berdasarkan kontrak bilateral yang funds and funds under management under
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan bilateral contracts classified as trading are
disajikan sebesar nilai aset bersih reksa dana stated at the net asset value of the mutual funds
dan dana kelolaan berdasarkan kontrak and funds under management based on the
bilateral tersebut pada tanggal laporan posisi bilateral contracts at the consolidated
keuangan konsolidasian yang dihitung oleh statement of financial position date calculated
Bank Kustodian. by the Custodian Bank.
Penurunan nilai atas portofolio efek (utang Impairment of marketable securities (debt
efek) diakui menggunakan metodologi yang securities) is recognized using the
diungkapkan dalam Catatan 2v atas laporan methodology disclosed in Note 2v to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
l. Rekening Efek l. Securities Account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki Securities account accounts are those owned
oleh nasabah perusahaan efek dalam by securities company customers in
kaitannya dengan transaksi jual beli efek oleh transactions with securities buying and selling
nasabah. Rekening efek berisi catatan transactions by customers. Securities account
mengenai efek dan dana yang dititipkan contains notes regarding securities and funds
nasabah kepada Perusahaan efek. Rekening deposited by customers with securities
Efek nasabah tidak memenuhi kriteria Companies. The client's Securities Account
pengakuan aset keuangan oleh Perusahaan, does not meet the criteria for recognition of
sehingga tidak dapat dicatat dalam laporan financial assets by the Company, so it cannot
posisi keuangan Perusahaan, namun dicatat be recorded in the Company's statement of
secara-off balance sheet pada buku pembantu financial position, but is recorded off balance
dana dan buku pembantu efek. sheet in the fund subsidiary ledger and
securities subsidiary ledger.
19
Page 24
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Piutang Pengelolaan Investasi m. Investment Management Receivables
Piutang pengelolaan investasi merupakan Investment management receivables represent
tagihan atas jasa atau fee dari pihak pengelola bills for services or fees from the investment
investasi. manager.
n. Aset Takberwujud n. Intangible Assets
Aset takberwujud merupakan penyertaan pada Intangible assets are investments in stock
Bursa Efek, yang mewakili kepentingan exchanges, which represent ownership of
kepemilikan di bursa dan memberikan hak shares in the stock exchange and give the
pada Perusahaan untuk menjalankan usaha di Company the right to conduct business on the
bursa. Sejak tahun 2022 Perusahaan stock exchange. Since 2022 the Company has
menerapkan model revaluasi dalam implemented the revaluation model in the
pengakuan selanjutnya atas aset takberwujud. subsequent recognition of intangible assets.
Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak Intangible assets with an unlimited useful life
terbatas tidak diamortisasi. Perusahaan are not amortized. The company evaluates
melakukan penilaian berdasarkan model based on the revaluation model at the end of
revaluasi setiap akhir periode. Jika terdapat each period. If there is an indication of
indikasi penurunan nilai, nilai tercatat aset impairment, the carrying amount of intangible is
takberwujud dievaluasi dan diturunkan ke evaluated and reduced to its recoverable
jumlah terpulihkannya. amount.
o. Biaya Dibayar Di Muka o. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
manfaat masing-masing biaya dengan benefit of each cost using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
p. Aset Tetap p. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan yang meliputi harga perolehannya which comprises its purchase price and any
dan setiap biaya yang dapat diatribusikan cost directly attributable in bringing the assets
langsung untuk membawa aset ke kondisi dan to the location and condition necessary for it to
lokasi yang diinginkan agar aset siap be capable of operating in the manner intended
digunakan sesuai intensi manajemen. by management.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprise
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran the initial estimate of the costs of dismantling
dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi and removing the item and restoring the site on
aset tetap, kewajiban tersebut timbul ketika which it is located, the obligation for which an
aset tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi entity incurs either when the item is acquired or
penggunaan aset tetap selama periode as a consequence of having used the item
tertentu. Setelah pengakuan awal, aset tetap during a particular period. After initial
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi recognition, fixed assets are carried at cost less
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi accumulated depreciation, and any
penurunan nilai. accumulated impairment losses.
20
Page 25
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Aset Tetap (lanjutan) p. Fixed Assets (continued)
Aset tetap disusutkan pada saat mulai tersedia Fixed assets are depreciated when it starts to
untuk digunakan dengan menggunakan be available for use using straight-line method
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa based on the estimated useful lives of the fixed
manfaat aset tetap sebagai berikut: assets as follows:
Tahun/ Years
Kendaraan 4–5 Vehicles
Perabot dan perlengkapan kantor 4–5 Office furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 – 10 Office equipment
Renovasi kantor 5 Office renovation
Pada bulan Januari 2021, Perusahaan In January 2021, the Company changed the
mengubah umur ekonomis kendaraan, estimated economic life of vehicles, office
peralatan kantor dan renovasi kantor yang equipment and office renovations from 4 years
diperkirakan dari 4 tahun menjadi 5 tahun. to 5 years. This change is applied prospectively
Perubahan ini diterapkan secara prospektif dan and has no significant impact on the
tidak berdampak signifikan terhadap beban depreciation expense of fixed assets for the
penyusutan aset tetap tahun berjalan. year.
Perubahan umur ekonomis yang diperkirakan Changes in the estimated economic life are
dihitung dengan mengubah masa penyusutan calculated by changing the required
yang dibutuhkan dan diperlakukan sebagai depreciation period and are treated as changes
perubahan estimasi akuntansi. in accounting estimates.
Nilai tercatat suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item in fixed assets
pengakuannya pada saat pelepasan atau is derecognized upon disposal or when no
ketika tidak ada lagi manfaat ekonomi masa future economic benefits are expected from its
depan yang diharapkan dari penggunaan atau use or disposal. Any gain or loss arising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang derecognition (calculated as the difference
timbul dari penghentian pengakuan (dihitung between the net disposal proceeds, if any, and
sebagai perbedaan antara hasil neto the carrying amount of the item) is recognized
pelepasan, jika ada, dan jumlah tercatat item in profit or loss when the item is derecognized.
tersebut) diakui dalam laba rugi pada saat item
tersebut dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir periode pelaporan, At the end of each reporting period, the
Perusahaan menelaah masa manfaat, nilai Company reviews the useful lives, residual
sisa, metode penyusutan dan sisa umur values, depreciation method and residual life
berdasarkan kondisi teknis. based on the technical conditions.
q. Penurunan Nilai atas Aset Non Keuangan q. Impairment on Non-financial Assets
Perusahaan dan entitas anak menilai pada The Company and its subsidiary assesses at
setiap akhir tanggal pelaporan apakah terdapat end of each reporting date whether there is an
indikasi bahwa suatu aset mungkin mengalami indication that an asset may be impaired. If any
penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, such indication exists, or when annual
atau ketika pengujian penurunan nilai tahunan impairment testing for an asset (i.e. an
untuk suatu aset (yaitu aset tidak berwujud intangible asset with an indefinite useful life, an
dengan masa manfaat yang tidak terbatas, intangible asset not yet available for use, or
aset tidak berwujud yang belum tersedia untuk goodwill acquired in a business combination) is
digunakan, atau goodwill yang diperoleh dalam required, the Company makes an estimate of
kombinasi bisnis) diperlukan, Perusahaan the asset’s recoverable amount.
membuat estimasi dari jumlah terpulihkan aset.
21
Page 26
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Penurunan Nilai atas Aset Non Keuangan q. Impairment on Non-financial Assets
(lanjutan) (continued)
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi an asset’s or cash-generating unit (CGU)’s fair
antara nilai wajar aset atau unit penghasil kas value less costs to sell and its value-in-use
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai (VIU), and is determined for an individual asset,
pakainya, kecuali aset tersebut tidak unless the asset does not generate cash
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian inflows that are largely independent of those
besar independen dari aset atau kelompok aset from other assets or groups of assets.
lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai Where the carrying amount of an asset
terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai considered impaired and is written down to its
dan nilai tercatat aset diturunkan nilai menjadi recoverable amount. Impairment losses are
sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan recognized in the statement of profit or loss and
nilai diakui pada laporan laba rugi dan other comprehensive income as “impairment
penghasilan komprehensif lain sebagai “rugi losses”.
penurunan nilai”.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui A previously recognized impairment loss for an
dalam periode sebelumnya untuk aset selain asset other than goodwill is reversed only if
goodwill dibalik hanya jika terdapat perubahan there has been a change in the assumptions
asumsi-asumsi yang digunakan untuk used to determine the asset’s recoverable
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut amount since the last impairment loss was
sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. recognized.
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke If that is the case, the carrying amount of the
jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut asset is increased to its recoverable amount.
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak The reversal is limited so that the carrying
melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah amount of the assets does not exceed its
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya recoverable amount, nor exceed the carrying
tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui amount that would have been determined, net
untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya. of depreciation, had no impairment loss been
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam recognized for the asset in prior years.
laporan laba rugi dan penghasilan Reversal of an impairment loss is recognized in
komprehensif lain. Setelah pembalikan the statement of profit or loss and other
tersebut, penyusutan yang dibebankan comprehensive income. After such a reversal,
disesuaikan di periode mendatang untuk the depreciation charge is adjusted in future
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang periods to allocate the asset’s revised carrying
direvisi, dikurangi nilai residu, dengan dasar amount, less any residual value, on a
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. systematic basis over its remaining useful life.
r. Perpajakan r. Taxation
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction are recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
22
Page 27
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Perpajakan (lanjutan) r. Taxation (continued)
Pajak Final (lanjutan) Final Tax (continued)
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Final tax is no longer governed by PSAK 212.
lingkup yang diatur oleh PSAK No. 212. Oleh Therefore, the Company has decided to
karena itu, Perusahaan memutuskan untuk present all of the final tax arising from interest
menyajikan beban pajak final sehubungan on time deposits, bonds and medium-term
dengan penghasilan bunga deposito notes as separate line item.
berjangka, obligasi, dan utang jangka
menengah sebagai pos tersendiri.
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak tahun berjalan yang dihitung the taxable profit for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Koreksi the prevailing tax rates. Amendments to tax
terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat obligations are recorded when a tax
surat ketetapan pajak diterima atau, jika assessment letter is received or, if appealed
diajukan keberatan, pada saat keputusan atas against, when the result of the appeal is
keberatan ditetapkan. determined.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax is recognized using the financial
menggunakan metode posisi keuangan atas position method on temporary differences at
konsekuensi pajak pada masa mendatang the reporting date between the carrying
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat amounts of existing assets and liabilities in the
aset dan liabilitas menurut laporan keuangan financial statements and their respective tax
dengan dasar pengenaan pajak aset dan bases at each reporting date.
liabilitas pada setiap tanggal pelaporan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak taxable temporary differences and deferred tax
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer assets are recognized for deductible temporary
yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi differences and accumulated fiscal losses to
fiskal, sepanjang besar kemungkinan the extent that it is probable that taxable profit
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan will be available in future years against which
dan akumulasi rugi fiskal tersebut dapat the deductible temporary differences and
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena accumulated fiscal losses can be utilized.
pajak pada masa depan.
23
Page 28
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Perpajakan (lanjutan) r. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak and reduced to the extent that it is no longer
memadai untuk mengkompensasi sebagian probable that sufficient taxable profit will be
atau semua manfaat aset pajak tangguhan available to allow the benefit of part or all of that
tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, deferred tax asset to be utilized. At the end of
Perusahaan menilai kembali aset pajak each reporting period, the Company
tangguhan yang tidak diakui. Perusahaan reassesses unrecognized deferred tax assets.
mengakui aset pajak tangguhan yang The Company recognizes a previously
sebelumnya tidak diakui apabila besar unrecognized deferred tax assets to the extent
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa that it has become probable that future taxable
depan akan tersedia untuk pemulihannya. profit will allow the deferred tax assets to be
recovered.
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substansial telah berlaku pada tanggal the reporting date. Changes in the carrying
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan amount of deferred tax assets and liabilities due
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan to a change in tax rates are charged to current
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada period operations, except to the extent that they
usaha periode berjalan, kecuali untuk relate to items previously charged or credited to
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Pajak kini dan tangguhan terkait dengan item Current and deferred tax relating to items
yang secara langsung diakui pada penghasilan recognized directly in other comprehensive
komprehensif lainnya juga diakui pada income is likewise recognized in other
pendapatan komprehensif lainnya. comprehensive income.
s. Imbalan Kerja Karyawan s. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when an employee has rendered service during
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak an accounting period, at the undiscounted
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek amount of short-term employee benefits
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan expected to be paid in exchange for that
atas jasa tersebut. service.
Imbalan kerja jangka pendek termasuk upah, Short-term employee benefits include wages,
gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentives.
Imbalan Pasca kerja Employment Benefits
Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang Post-employment benefits such as pensions,
pisah dan uang penghargaan masa kerja severance pay and long service awards are
dihitung berdasarkan Undang-Undang Cipta calculated based on Job Creation Law No.
Kerja No. 11/2020. 11/2020.
24
Page 29
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
s. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) s. Employee Benefits (continued)
Perusahaan mengakui jumlah liabilitas imbalan The Company recognizes the amount of the net
pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan defined benefit liability at the present value of
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi the defined benefit obligation at the end of the
nilai wajar aset program yang dihitung oleh reporting period less the fair value of plan
aktuaris independen dengan menggunakan assets, if any, which is calculated by
metode Projected Unit Credit. Nilai kini independent actuaries using the Projected Unit
kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan Credit method. Present value of the benefit
mendiskontokan imbalan tersebut. obligation is determined by discounting the
benefit.
Perusahaan mencatat tidak hanya kewajiban The Company accounts not only for its legal
hukum berdasarkan persyaratan formal obligation under the formal terms of a defined
program imbalan pasti, tetapi juga kewajiban benefit plan, but also for any constructive
konstruktif yang timbul dari praktek informal obligation that arises from the entity’s informal
entitas. practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan Current service cost, past service cost and gain
atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga or loss on settlement, and net interests on the
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto net defined benefit liability (asset) are
diakui dalam laba rugi. Pengukuran kembali recognized in profit or loss. The
atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang remeasurement of the net defined benefit
terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, liability (asset) comprises actuarial gains and
imbal hasil atas aset program dan setiap losses, the return on plan assets, and any
perubahan dampak batas atas aset diakui change in effect of the asset ceiling are
sebagai penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive income.
Pesangon Termination Benefits
Perusahaan mengakui pesangon sebagai The Company recognizes a liability and
liabilitas dan beban pada tanggal yang lebih expense for termination benefits at the earlier
awal di antara: of the following dates:
a) Ketika Perusahaan tidak dapat lagi menarik a) When the Company can no longer withdraw
tawaran atas imbalan tersebut; dan the offer of those benefits; and
b) Ketika Perusahaan mengakui biaya untuk b) When the Company recognizes costs for a
restrukturisasi yang berada dalam ruang restructuring that is within the scope of
lingkup PSAK 237 dan melibatkan PSAK 237 and involves payment of
pembayaran pesangon. termination benefits.
Perusahaan mengukur pesangon pada saat The Company measures termination benefits
pengakuan awal, dan mengukur dan mengakui on initial recognition, and measures and
perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat recognizes subsequent changes, in
imbalan kerja. accordance with the nature of the employee
benefits.
25
Page 30
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Laba/(Rugi) per Saham Dasar t. Basic Profit/(Loss) per Share
Laba/(Rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic Profit/(Loss) per share is computed
membagi laba atau rugi tahun berjalan dengan based on the loss for the year divided by the
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang weighted average number of ordinary shares
beredar selama tahun bersangkutan. outstanding during the year. The Company has
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi no outstanding potential dilutive ordinary
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal shares as of September 30, 2025 and 2024.
30 September 2025 dan 2024.
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenue and Expense Recognition
Komisi atas Transaksi Efek Commission Income on Securities Transaction
Perdagangan transaksi efek yang lazim dicatat Common trading securities transactions are
pada tanggal perdagangan, seolah-olah recorded on the trade date, as if the securities
transaksi efek telah diselesaikan. Keuntungan transaction has been completed. Gains and
dan kerugian yang timbul dari transaksi efek losses arising from transactions in the form of a
yang berupa tanggungan dan risiko dependent effect and the risk of the Company
Perusahaan dicatat berdasarkan tanggal are recorded based on the trade date.
perdagangan. Transaksi efek pelanggan Customer securities transactions are reported
dilaporkan pada tanggal penyelesaian serta on the settlement date and the related
pendapatan dan beban komisi terkait commission income and expenses are reported
dilaporkan pada tanggal kontrak selesai dan on the date the contract is completed and
dicatat pada laporan posisi keuangan. recorded in the statement of financial position.
Pencatatan utang dan piutang dana dengan Recording of payables and receivables with the
Lembaga Kliring dan Penjaminan yang timbul Clearing and Guarantee Institution arising from
karena Transaksi Bursa dilakukan secara Stock Exchange Transactions are carried out
netting yang penyelesaiannya jatuh tempo by netting with the settlement due on the same
pada hari yang sama. day.
Pencatatan utang dan piutang dana dengan Recording of payable and receivables with
nasabah yang timbul karena Transaksi Bursa customers’ funds arising from the Stock
di Pasar reguler dilakukan secara netting untuk Exchange Transaction at the Regular Market
setiap nasabah yang penyelesaiannya jatuh are carried out by netting for each customer
tempo pada hari yang sama. with settlement due on the same day.
Komisi dan biaya terkait kliring dicatat Commissions and expenses related with
berdasarkan tanggal perdagangan saat clearing are recorded based on the trading date
terjadinya transaksi efek. when securities transaction occurred.
Penjaminan Emisi dan Penjualan Efek Underwriting and Selling Agent
Pendapatan dari penjaminan emisi dan Revenues from underwriting and sale of
penjualan efek meliputi keuntungan, kerugian, securities include gains, losses, and services,
dan jasa, setelah dikurangi biaya sindikasi, net of syndication costs, arising from the effect
yang timbul dari penawaran efek dimana of offerings where the Company acts as an
Perusahaan bertindak sebagai penjamin emisi underwriter or agent. Revenues from
atau agen. Pendapatan dari konsesi penjualan concession sales are recorded on the
dicatat pada tanggal penyelesaian, dan settlement date, and underwriting are
penjaminan emisi diakui pada saat aktivitas recognized when the underwriting activity has
penjaminan emisi telah selesai dan jumlah been completed and the amount of revenue
pendapatan telah dapat ditentukan. can be determined.
26
Page 31
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenue and Expense Recognition
(lanjutan) (continued)
Dividen dan Bunga Dividend and Interest
Pendapatan dividen dari investasi diakui pada Dividend income of investments is recognized
saat hak pemegang saham untuk menerima when the shareholders' right to receive
pembayaran telah ditetapkan (dengan payment has been established (with certainty
ketentuan bahwa besar kemungkinan manfaat that it is probable that the economic benefits will
ekonomi akan mengalir pada Perusahaan dan flow to the Company and the amount of
jumlah pendapatan dapat diukur secara revenue can be measured reliably).
handal).
Pendapatan bunga diakui atas dasar waktu, Interest income is recognized based on
dengan mengacu pada pokok dan suku bunga passage of time, by referring to the principal
efektif yang berlaku, yang merupakan tingkat and the effective interest rate applicable, which
diskonto yang tepat untuk mengestimasi is the rate that exactly discounts estimated
penerimaan kas masa depan selama perkiraan future cash receipts through the expected life of
umur aset keuangan ke jumlah tercatat aset the financial asset to the carrying amount on
pada saat pengakuan awal. initial recognition.
Pendapatan Pengelolaan Investasi Investment Management Income
Pendapatan dari jasa manajer investasi diakui Revenue from investment management
pada saat jasa diberikan sesuai dengan activities are recognized when the services are
ketentuan dalam kontrak. rendered in accordance with the terms of the
contract.
Keuntungan dan Kerugian Investasi Gain and Loss Investment
Keuntungan (kerugian) dari portofolio efek Gain (loss) on marketable securities include
meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul gain (loss) from securities sale and unrealized
dari penjualan portofolio efek dan keuntungan gain (loss) on increase (decrease) in fair value
(kerugian) yang belum direalisasi akibat of securities portfolio.
kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio
efek.
Beban Expenses
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses incurred in connection with the
penjaminan emisi diakumulasikan dan underwriting process are accumulated and
dibebankan pada saat pendapatan penjaminan charged at the time of underwriting income is
emisi diakui. Pada saat diketahui bahwa recognized. At the time when the underwriting
kegiatan penjaminan emisi tidak diselesaikan activities are not completed and securities
dan emisi efek dibatalkan, maka beban issuance is cancelled, the underwriting
penjaminan emisi tersebut dibebankan pada expenses are charged to profit or loss. Other
laba rugi. Beban lainnya diakui sesuai expenses are recognized in relation to its
manfaatnya benefits.
27
Page 32
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Instrumen Keuangan v. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Klasifikasi Classification
Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary classify
mengklasifikasikan aset keuangannya financial assets based on the following
berdasarkan kategori sebagai berikut pada categories upon initial recognition:
saat pengakuan awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi or loss
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Klasifikasi tersebut tergantung pada model The classification depends on business model
bisnis untuk mengelola aset keuangan dan for managing the financial assets and the
persyaratan kontraktual arus kas contractual terms of the cash flows.
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
harus didasarkan pada bisnis model dan arus assets are based on business model and
kas kontraktual – apakah semata dari contractual cash flows – whether from solely
pembayaran pokok dan bunga. Manajemen payment of principal and interest. Management
menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut determines the classification of its financial
pada pengakuan awal dan tidak bisa assets at initial recognition and cannot change
melakukan perubahan setelah penerapan awal the classification already made at initial
tersebut. application.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi jika memenuhi kondisi sebagai cost if they meet the following conditions:
berikut:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model that aims to have financial assets in
keuangan dalam rangka mendapatkan arus order to obtain contractual cash flow; and
kas kontraktual; dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
tersebut memberikan hak pada tanggal provide rights on a certain date for cash flow
tertentu atas arus kas yang diperoleh obtained solely from payment of principal
semata dari pembayaran pokok dan bunga and interest (SPPI) on the principal amount
(SPPI) dari jumlah pokok terutang. owed.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain jika memenuhi through other comprehensive income if they
kondisi sebagai berikut: meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk mendapatkan arus model that aims to obtain contractual cash
kas kontraktual dan menjual aset flow and sell financial assets; and
keuangan; dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual requirements of the
tersebut memenuhi kriteria SPPI. financial assets meet the SPPI criteria.
28
Page 33
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets that do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai aset requirements to be classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost or fair value
diamortisasi atau nilai wajar melalui through other comprehensive income, are
penghasilan komprehensif lain, diklasifikasikan classified as measured at fair value through
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba profit or loss. At initial recognition, the Company
rugi. Saat pengakuan awal Perusahaan dapat can make an irrevocable determination to
membuat penetapan yang tidak dapat measure assets that meet the requirements to
dibatalkan untuk mengukur aset yang be measured at amortized cost or fair value
memenuhi persyaratan untuk diukur pada through other comprehensive income at fair
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar value through profit or loss, if the determination
melalui penghasilan komprehensif lain pada eliminates or significantly reduces the
nilai wajar melalui laba rugi, apabila penetapan measurement or recognition inconsistencies
tersebut mengeliminasi atau secara signifikan (sometimes referred to as "accounting
mengurangi inkonsistensi pengukuran atau mismatch").
pengakuan (kadang disebut sebagai
“accounting mismatch”).
Penilaian Model Bisnis Valuation of Business Models
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is defined at a level that
mencerminkan bagaimana kelompok aset reflects how groups of financial assets are
keuangan dikelola bersama-sama untuk managed together to achieve specific business
mencapai tujuan bisnis tertentu. objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is carried
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas pada, out by considering, but not limited to, the
hal-hal berikut: following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis dan • How the performance of the business
aset keuangan yang dimiliki dalam model model and financial assets held in the
bisnis dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported
personil manajemen kunci Perusahaan; to the Company's key management
• Apakah risiko yang memengaruhi kinerja personnel;
dari model bisnis (termasuk aset keuangan • What risks affect the performance of the
yang dimiliki dalam model bisnis) dan business model (including financial assets
khususnya bagaimana cara aset keuangan held in the business model) and specifically
tersebut dikelola; dan how the financial assets are managed; and;
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola aset • How to evaluate the performance of
keuangan (sebagai contoh, apakah managers of financial assets (for example,
penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar whether performance appraisals are based
dari aset yang dikelola atau arus kas on the fair value of the assets being
kontraktual yang diperoleh). managed or the contractual cash flows
obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or managed
diperdagangkan atau dikelola dan penilaian and which performance appraisals based on
kinerjanya berdasarkan nilai wajar diukur pada fair value are measured at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
29
Page 34
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classify financial assets based
keuangannya berdasarkan kategori sebagai on the following categories upon initial
berikut pada saat pengakuan awal: recognition:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi yaitu Dire or loss is Dire
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain yaitu comprehensive income are stock, bonds
saham, bond dan reksadana and mutual fund.
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam Financial liabilities are classified into the
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan following categories at initial recognition:
awal:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at amortized cost;
biaya perolehan diamortisasi;
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi atau melalui profit and loss (FVTPL) or other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income (FVOCI).
Pengukuran Setelah Pengukuran Awal Subsequent Measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income and financial assets
penghasilan komprehensif lain dan aset and financial liabilities at fair value through
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur profit or loss are measured at fair value.
pada nilai wajar melalui laba rugi diukur pada
nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized cost
diamortisasi dan liabilitas keuangan lainnya and other financial liabilities measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest rate
dengan menggunakan metode suku bunga method.
efektif.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: Financial assets are derecognized when:
(i) Hak kontraktual atas arus kas yang berasal (i) The contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau from the financial assets have expired; or
(ii) Perusahaan telah mentransfer haknya (ii) The Company has transferred their rights to
untuk menerima arus kas yang berasal dari receive cash flows from the asset or have
aset tersebut atau menanggung liabilitas assumed an obligation to pay the received
untuk membayarkan arus kas yang diterima cash flow in full
tersebut secara penuh
(iii) tanpa penundaan berarti kepada pihak (iii) Without material delay to a third party under
ketiga dibawah kesepakatan pelepasan, a ‘pass-through’ arrangement; and either
dan antara (a) Perusahaan telah (a) the Company has transferred
mentransfer secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of the
risiko dan manfaat atas aset, atau (b) asset, or (b) the Company has neither
Perusahaan tidak mentransfer maupun transferred nor retained substantially all the
tidak memiliki secara substansial seluruh risks and rewards of the asset, but have
risiko dan manfaat atas aset, tetapi telah transferred control of the asset.
mentransfer kendali atas aset.
Piutang atau aset keuangan lain Receivable or other financial assets are written
dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek off when there is no realistic prospect of
yang realistis mengenai pengembalian kredit collection in the near future or the normal
atau hubungan normal antara Perusahaan dan relationship between the Company and the
debitur telah berakhir. Ketika piutang tidak borrowers has ceased to exist. When a
dapat dilunasi maka akan dihapusbukukan receivable is deemed uncollectible, it is written
dengan mendebit cadangan kerugian off against the related allowance for impairment
penurunan nilai. losses.
30
Page 35
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan (lanjutan) Liabilities (continued)
Penerimaan kemudian atas piutang yang telah Subsequent recoveries from receivables
dihapusbukukan sebelumnya, jika pada tahun previously written off, are added to the
berjalan dikreditkan ke dalam akun cadangan allowance for impairment losses account in the
kerugian penurunan nilai di laporan posisi statement of financial position if recovered in
keuangan, sedangkan jika setelah tanggal the current year and are recognized in the
laporan posisi keuangan dikreditkan sebagai statement of profit or loss and other
pendapatan operasional lainnya dalam laporan comprehensive income as other operating
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. income, if recovered after the statement of
financial position date.
Ketika Perusahaan telah mentransfer hak Where the Company has transferred their
untuk menerima arus kas dari aset atau telah rights to receive cash flows from an asset or
memasuki pass-through arrangement dan tidak have entered into a pass-through arrangement
mentransfer serta tidak mempertahankan and have neither transferred nor retained
secara substansial seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of the
atas aset atau tidak mentransfer kendali atas asset nor transferred control of the asset, the
aset, aset diakui sebesar keterlibatan asset is recognized to the extent of the
Perusahaan yang berkelanjutan atas aset Company’s continuing involvement in the
tersebut. asset.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when the
jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation under the liability is discharged,
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. cancelled or has expired. Where an existing
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada financial liability is replaced by another from the
digantikan dengan yang lain oleh pemberi same lender on substantially different terms, or
pinjaman yang sama pada keadaan yang the terms of an existing liability are substantially
secara substansial berbeda, atau berdasarkan modified, such an exchange or modification is
suatu liabilitas yang ada yang secara treated as derecognition of the original liability
substansial telah diubah, maka pertukaran atau and the recognition of a new liability, and the
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai difference in the respective carrying amounts is
penghentian pengakuan liabilitas awal dan recognized in the statement of profit or loss and
pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai other comprehensive income.
tercatat masing-masing diakui dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Asset
Pada setiap periode pelaporan, Perusahaan At each reporting date, the Company assess
menilai apakah risiko kredit dari instrumen whether the credit risk on a financial instrument
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly since initial
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan recognition. When making the assessment, the
penilaian, Perusahaan menggunakan Company use the change in the risk of a default
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi occurring over the expected life of the financial
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan instrument instead of the change in the amount
daripada perubahan atas jumlah kerugian of expected credit losses.
kredit ekspektasian.
31
Page 36
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Asset (continued)
Dalam melakukan penilaian, Perusahaan To make that assessment, the Company
membandingkan antara risiko gagal bayar compare the risk of a default occurring on the
yang terjadi atas instrumen keuangan pada financial instrument as at the reporting date
saat periode pelaporan dengan risiko gagal with the risk of a default occurring on the
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan financial instrument as at the date of initial
pada saat pengakuan awal dan recognition and consider reasonable and
mempertimbangkan kewajaran serta supportable information, that is. available
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa without undue cost or effort at the reporting
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan date about past events, current conditions and
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi forecasts of future economic conditions, that is
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di indicative of significant increases in credit risk
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan since initial recognition
risiko kredit sejak pengakuan awal.
Perusahaan menerapkan metode yang The Company applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure such expected credit loss for trade
kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang receivables, other receivables, net investment
usaha, piutang lain-lain, investasi bersih dalam in finance lease and contract assets without
sewa pembiayaan dan aset kontrak tanpa significant financing component.
komponen pendanaan yang signifikan.
Instrumen Keuangan Disalinghapus Offsetting Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya the net amount is reported in the statement of
dilaporkan pada laporan posisi keuangan financial position when there is a legally
ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum enforceable right to offset the recognised
untuk melakukan saling hapus atas jumlah amounts and there is an intention to settle on a
yang telah diakui tersebut dan adanya niat net basis, or realise the asset and settle the
untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk liability simultaneously. The legally enforceable
merealisasikan aset dan menyelesaikan right must not be contingent on future events
liabilitas secara bersamaan. Hak saling hapus and must be enforceable in the normal course
tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan of business and in the event of default in
dan dapat dipaksakan secara hukum dalam solvency or bankcrupty of the company or the
situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa counterparty.
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Perusahaan atau pihak lawan.
w. Provisi w. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki Provisions are recognized when the Company
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun has a present obligation (legal or constructive)
bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa where, as a result of a past event, it is probable
masa lalu, besar kemungkinannya that an outflow of resources embodying
penyelesaian kewajiban tersebut akan economic benefits will be required to settle the
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang obligation and a reliable estimate can be made
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi of the amount of the obligation. Provisions are
yang andal mengenai jumlah kewajiban reviewed at each reporting date and adjusted
tersebut dapat dibuat. Provisi ditelaah pada to reflect the current best estimate.
setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan
untuk mencerminkan estimasi kini yang terbaik.
32
Page 37
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Provisi (lanjutan) w. Provisions (continued)
Jika tidak lagi terdapat kemungkinan arus If it is no longer probable that an outflow of
keluar sumber daya yang mengandung resources embodying economic benefits will be
manfaat ekonomi untuk menyelesaikan required to settle the obligation, the provision is
kewajiban tersebut, provisi dibatalkan. reversed.
x. Kontinjensi x. Contingencies
Liabilitas kontinjensi diungkapkan, kecuali jika Unless the possibility of an outflow of resources
arus keluar sumber daya yang mengandung embodying economic benefits is remote,
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil contingent liabilities are disclosed. Contingent
(remote). Aset kontinjensi tidak diakui dalam assets are not recognized in the financial
laporan keuangan, tetapi diungkapkan jika statements but disclosed when an inflow of
terdapat kemungkinan besar (probable) arus economic benefits is probable.
masuk manfaat ekonomi.
y. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan y. Events After the Reporting Period
Peristiwa setelah akhir tahun yang memberikan Events after the reporting period that provide
tambahan informasi mengenai posisi keuangan additional information about the Company’s
Perusahaan pada tanggal pelaporan (peristiwa financial position at the reporting date
penyesuai), jika ada, dicerminkan dalam (adjusting events), if any, are reflected in the
laporan keuangan. financial statements.
Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan Events after the reporting period that are not
peristiwa penyesuai diungkapkan dalam adjusting events are disclosed in the notes to
catatan atas laporan keuangan jika material. financial statements when material.
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN USE OF JUDGMENT
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of the financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mewajibkan manajemen untuk membuat Standards requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimations and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan amounts reported therein. Due to inherent
dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan uncertainty in making estimates, actual results
adanya ketidakpastian yang melekat dalam reported in future periods may differ from those
membuat estimasi, hasil sebenarnya yang estimates.
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda
dengan jumlah estimasi yang dibuat.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments were made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in the process of applying the
Perusahaan yang memiliki pengaruh paling Company’s accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan significant effects on the amounts recognized in the
keuangan: financial statements:
Usaha yang Berkelanjutan Going Concern
Perusahaan telah melakukan penilaian atas The Company has made an assessment of the
kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan Company ability to continue as a going concern and
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa is satisfied that the Company has the resources to
Perusahaan memiliki sumber daya untuk continue in business for foreseeable future.
melanjutkan usahanya di masa mendatang.
33
Page 38
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Dalam rangka penerapan PSAK 113, “Pengukuran In the application of PSAK 113, "Fair Value
Nilai Wajar”, Perusahaan menyajikan nilai wajar Measurement", the Company presents the fair value
atas instrumen keuangan berdasarkan hirarki nilai of financial instruments based on the following fair
wajar berikut: value hierarchy:
- Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga - Level 1 - fair value based on quoted prices
kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar (unadjusted) in active markets;
aktif;
- Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan input - Level 2 - fair value using inputs other than
selain harga kuotasian yang termasuk dalam quoted prices included in Level 1 that can be
Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik secara observed either directly (eg prices) or indirectly
langsung (misalnya harga) atau secara tidak (eg derived from prices); and
langsung (misalnya diperoleh dari harga); dan
- Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan input - Level 3 - fair value using inputs that are not
yang bukan berdasarkan data pasar yang based on observable market data
dapat diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas If the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada posisi keuangan tidak liabilities recorded in the financial position is not
tersedia di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan available in an active market, fair value is
menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk determined using valuation techniques including the
penggunaan model matematika statistik. use of statistical mathematical models.
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data Inputs for this model come from observable market
pasar yang dapat diobservasi. Bila data pasar yang data. When such observable market data are not
dapat diobservasi tersebut tidak tersedia, available, management considers the inputs and
manajemen mempertimbangkan masukan dan assumptions needed to determine fair value. Such
asumsi yang diperlukan untuk menentukan nilai judgments include considerations such as liquidity
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup and volatility feedback models for derivative
pertimbangan seperti model umpan balik likuiditas transactions and long-term discount rates,
dan volatilitas untuk transaksi derivatif dan tingkat prepayment rates and default rate assumptions.
diskonto jangka panjang, tingkat pelunasan
dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
Menilai Jumlah Terpulihkan Piutang Assessing the Recoverable Amount of Receivables
Perusahaan mengevaluasi akun piutang tertentu The Company evaluates certain trade receivables
yang diketahui bahwa pelanggan tertentu tidak where it has information that particular customers
dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam are unable to meet its financial obligations. In these
hal tersebut, Perusahaan menggunakan cases, the Company uses judgment, based on the
pertimbangan, berdasarkan fakta dan situasi yang available facts and circumstances, including but not
tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, limited to, the length of its relationship with the
jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan customer and the credit status of the customer
status kredit dari pelanggan berdasarkan catatan based on third party credit reports are and known
kredit dari pihak ketiga yang tersedia dan faktor market factors, to record the specific allowance
pasar yang telah diketahui, untuk mencatat against amounts due from customers in order to
penyisihan spesifik atas pelanggan terhadap jumlah reduce the amount of receivables that the company
terutang guna mengurangi jumlah piutang yang expects to collect. The specific allowance for re-
diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan. evaluated and adjusted as additional information
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan received affects the amount of the allowance for
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima impairment of receivables.
mempengaruhi jumlah penyisihan atas penurunan
nilai piutang.
34
Page 39
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Menentukan Pajak Penghasilan Determining Income Taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computation for which the ultimate
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti tax determination is uncertain during the ordinary
sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan course of business. The Company recognizes
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan liabilities for expected corporate income tax issues
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat based on estimates of whether additional corporate
tambahan pajak penghasilan badan. income tax will be due.
Pertimbangan signifikan juga dilakukan dalam Significant judgment is also involved to determine
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang the amount of deferred tax assets that can be
dapat diakui, berdasarkan waktu dan tingkat utilized, based upon the likely timing and the level of
keuntungan masa depan dan strategi perencanaan future taxable profits together with future tax
pajak. planning strategies.
Mengevaluasi Provisi dan Kontinjensi Evaluating Provisions and Contingencies
Perusahaan terlibat dalam berbagai proses hukum The Company is involved in various legal
dan pajak. Manajemen melakukan penilaian untuk proceedings and taxes. Management’s assessment
membedakan antara provisi dan kontinjensi in distinguishing between provisions and
terutama melalui konsultasi dengan penasihat contingencies is performed mainly through
hukum Perusahaan yang menangani proses hukum consultation with the legal counsel of the Company
dan pajak tersebut. Perusahaan mempersiapkan who handles legal proceedings and tax. The
provisi yang sesuai untuk proses hukum saat ini Company prepares appropriate provision for current
atau kewajiban konstruktif, jika ada, sesuai dengan legal proceedings or constructive obligation, if any,
kebijakan provisinya. Dalam pengakuan dan in accordance with its provisions policy. In the
pengukuran provisi, manajemen mengambil risiko recognition and measurement of provisions,
dan ketidakpastian. management considers the risks and uncertainties.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination on Functional Currency
Berdasarkan substansi ekonomi dari keadaan Based on the economic substance of the underlying
mendasar yang relevan terhadap Perusahaan, mata circumstances relevant to the Company, the
uang fungsional ditetapkan adalah Rupiah. Mata functional currency has been determined to be
uang tersebut adalah terutama mempengaruhi Rupiah. It is the currency that mainly influences
sebagian besar pendapatan dan biaya Perusahaan. majority of the Company’s revenue and expenses.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
ketidakpastian estimasi lainnya pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun atau periode assets and liabilities within the next financial year or
berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Perusahaan period are disclosed below. The Company bases its
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter assumptions and estimates on parameters available
yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. when the financial statements are prepared. Existing
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa circumstances and assumptions about future
depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar developments, may change due to market changes
atau situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan or circumstances arising beyond the control of the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada Company. Such changes are reflected in the
saat terjadinya. assumptions as they occur.
35
Page 40
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan Nilai Efek-Efek Tersedia untuk Dijual Impairment of Available-for-sale Securities
Perusahaan mereviu efek-efek yang diklasifikasikan The company reviews the marketable securities
sebagai tersedia untuk dijual pada setiap tanggal classified as available for sale at each financial
posisi keuangan untuk menilai apakah telah terjadi position date to assess whether there has been any
penurunan nilai. Penurunan nilai atas investasi impairment. Impairment in value of the investment is
tersebut dinilai apakah terdapat penurunan assessed whether there is a significant or prolonged
signifikan atau berkepanjangan nilai wajar dibawah decline in fair value below the cost or there is
nilai perolehan atau terdapat bukti objektif telah objective evidence of impairment. etermining what is
terjadi penurunan nilai. Penentuan apa yang meant by “significant” and “prolonged” requires
dimaksud dengan “signifikan” dan “berkepanjangan” consideration from the Company. In determining
membutuhkan pertimbangan dari Perusahaan. judgments, the Company evaluates, among other
Dalam menentukan pertimbangan, Perusahaan factors, the movement and duration of historical
mengevaluasi, diantaranya faktor lainnya, market prices and the extent to which the fair value
pergerakan dan durasi harga pasar historis serta of investments is less than their cost.
sejauh mana nilai wajar dari investasi kurang dari
biaya perolehannya.
Aset Pajak Tangguhan atas Akumulasi Rugi Pajak Deferred Tax Assets on Accumulated Tax Losses
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized on the amount
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode of income tax recoverable in future periods as a
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer result of deductible temporary differences.
yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen Management's justification is needed to determine
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak the amount of deferred tax assets that can be
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu recognized, according to the appropriate timing and
yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa level of future taxable profits in line with future tax
mendatang sejalan dengan strategi rencana planning strategies.
perpajakan ke depan.
Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Determining Depreciation Method and Estimated
Umur Manfaat Aset Tetap Useful Lives of Fixed Assets
Estimasi umum manfaat aset tetap ditetapkan Estimation of useful lives of fixed assets are based
berdasarkan penelaahan Perusahaan secara on the review of the Company's collective industry
kolektif terhadap praktek industri, evaluasi teknis practice, internal technical evaluation and
internal dan pengalaman untuk aset yang setara. experience with similar assets. The cost of
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan acquisition of fixed assets are depreciated using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over the estimated economic
taksiran masa manfaat ekonomisnya. useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis Management estimates the useful lives of the assets
aset tetap 4 tahun sampai dengan 10 tahun. Ini to be within 4 (four) years up to 10 (twenty) years.
adalah umur yang secara umum diharapkan dalam These are common life expectancies applied in the
industri di mana Perusahaan menjalankan industry in which the Company conducts its
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan business. Changes in the level of usage and
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi technological developments could impact the
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan economic benefits and the value of the remaining
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin assets, and therefore future depreciation charges
direvisi. may be revised.
36
Page 41
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi masa manfaat ditelaah paling sedikit setiap The estimated useful lives are reviewed at least at
akhir tahun pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi each year end reporting and updated if expectations
berbeda dari estimasi sebelumnya dikarenakan differ from previous estimates due to physical wear
pemakaian dan kerusakan fisik, keusangan secara and tear, technical or commercial obsolescence and
teknis atau komersial dan hukum atau pembatasan legal or other restrictions on the use of the asset.
lain atas penggunaan dari aset. Tetapi, adalah However, it is possible that future results of
mungkin, hasil di masa depan dari operasi dapat operations could be materially affected by changes
dipengaruhi secara material oleh perubahan- in the estimates due to changes in the factors
perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh mentioned above.
perubahan faktor-faktor yang disebutkan di atas.
Menentukan Nilai Wajar dan Perhitungan Amortisasi Determining the Fair Value and Amortized Cost of
dari Instrumen Keuangan Financial Instruments
Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan The Company recorded certain financial assets and
tertentu pada nilai wajar dan pada biaya perolehan liabilities at fair value and amortized cost, which
yang diamortisasi, yang mengharuskan requires the use of accounting estimates. While
penggunaan estimasi akuntansi. Sementara significant components of fair value measurements
komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar and assumptions used in the calculation of
dan asumsi yang digunakan dalam perhitungan amortization of acquisition cost is determined using
amortisasi biaya perolehan ditentukan verifiable objective evidence, fair value or amortized
menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi, amount may be different when the Company uses
jumlah nilai wajar atau amortisasi dapat berbeda bila other valuation methodologies or different
Perusahaan menggunakan metodologi penilaian assumptions. Such changes can directly affect the
atau asumsi yang berbeda. Perubahan tersebut profit or loss of the Company.
dapat mempengaruhi secara langsung laba atau
rugi Perusahaan.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan pada pasar aktif ditentukan dengan traded in an active market is determined by valuation
teknik penilaian. Perusahaan menggunakan techniques. The Company uses a variety of methods
berbagai metode dan membuat asumsi berdasarkan and makes assumptions based on market conditions
kondisi pasar yang ada pada tanggal pelaporan. existing at the reporting date. Market prices are
Harga pasar yang dikutip untuk instrumen yang quoted for similar instruments. Other techniques,
serupa. Teknik lain, misalnya arus kas diskonto such as estimated discounted cash flow, is used to
estimasi, digunakan untuk menentukan nilai wajar determine the fair value of financial instruments that
instrumen keuangan yang ada. exist.
Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja Estimates of Pension Cost and Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja tergantung The present value of the post-employment benefits
pada beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar obligation depends on a the selection of certain
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi assumptions used by the independent actuary in
yang digunakan untuk menentukan biaya calculating such amounts. The assumptions used in
(penghasilan) pensiun neto mencakup tingkat determining the net cost (income) for pensions
diskonto. Perubahan asumsi ini akan include the discount rate. Any changes in these
mempengaruhi jumlah tercatat imbalan pasca kerja. assumptions will impact the carrying amount of
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang postemployment benefits obligations. The Company
sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni tingkat determines the appropriate discount rate at the end
suku bunga yang harus digunakan untuk of each reporting period. This is the interest rate that
menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan should be used to determine the present value of
estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan estimated future cash outflows expected to be
liabilitas. required to settle the obligations. In
37
Page 42
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja Estimates of Pension Cost and Employee Benefits
(lanjutan) (continued)
Dalam menentukan tingkat suku bunga yang sesuai, Determining the appropriate discount rate, the
Perusahaan mempertimbangkan tingkat suku Company considers the interest rates of government
bunga obligasi pemerintah yang didenominasikan bonds that are denominated in the currency in which
dalam mata uang imbalan akan dibayar dan memiliki the benefits will be paid and that has terms to
jangka waktu yang serupa dengan jangka waktu maturity approximating the terms of the related
liabilitas yang terkait. Asumsi kunci liabilitas imbalan obligation. Other key assumptions for post-
pasca kerja lainnya termasuk tingkat kenaikan gaji employment benefit liabilities include annual salary
tahunan, tingkat pergantian karyawan, tingkat increase rate, employee turn-over rate, disability
kecacatan, usia pensiun dan tingkat kematian. rate, retirement age and mortality rate.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Kas Cash on Hand
Rupiah 18,500,000 18,500,000 Rupiah
Kas di Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,606,064 1,920,966 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1,982,497 2,414,776 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Index Selindo 3,572,638 3,852,638 PT Bank Index Selindo
PT Bank MNC International Tbk 4,395,000 - PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 16,197,021,567 290,054,582 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3,943,123,720 91,632,535 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 40,002,340,534 24,555,916,732 PT Bank Ok e Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 93,563,910,234 3,567,246,421 Jawa Barat dan Banten Tbk
Sub jumlah 153,717,952,253 28,513,038,649 Sub total
Dollar AS US Dollar
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
(2025 : U$0 , 2024 : U$719) - 11,620,478 (2025 : U$0 , 2024 : U$719)
Jumlah Kas 153,736,452,253 28,543,159,127 Total Cash
Deposito Berjangka Time Deposit
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk - 42,000,000,000 Jawab Barat dan Banten Tbk
Jumlah 153,736,452,253 70,543,159,127 Total
Tingkat suku bunga per tahun deposito berjangka The annual interest rate for time deposits in Rupiah
dalam Rupiah sebesar 3% dan 4%. is 3% dan 4%..
38
Page 43
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5. KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 5. RESTRICTED CASH
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Dana cadangan kasus SIAP 33,962,288,600 33,962,288,600 Reserve fund for SIAP case
Dana cadangan SIAP merupakan dana cadangan SIAP reserve fund is a reserve fund established for
yang dibentuk untuk kegiatan transaksi beli efek SIAP securities buying transaction activities (Note
SIAP (Catatan 35d). 35d).
6. DEPOSITO BERJANGKA 6. TIME DEPOSIT
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Deposito wajib Mandatory deposit
PT Bank Central Asia Tbk 4,500,000,000 4,500,000,000 PT Bank Central Asia Tbk
Tingkat suku bunga deposito untuk periode yang The deposit rates for the period ended September
berakhir 30 September 2025 dan 2024 masing- 30, 2025 and 2024 are 3 % and 4%
masing sebesar 3 % dan 4%.
Deposito berjangka merupakan jaminan atas Time deposits are collateral for bank guarantee
fasilitas bank garansi untuk mendukung facilities to support the settlement of securities
penyelesaian transaksi efek serta sebagai agunan transactions as well as collateral to PT Kliring
kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) to guarantee
(KPEI) untuk menjamin trading limit di Bursa Efek trading limits on the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
7. PORTOFOLIO EFEK 7. MARKETABLE SECURITIES
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Portofolio efek yang diukur pada Marketable securities measured at
nilai wajar melalui laba rugi 100,361,441,296 - fair value through profit or loss
Portofolio efek yang diukur pada Marketable securities measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 40,943,390,410 246,178,418,287 comprehensive income
Neto 141,304,831,706 246,178,418,287 Net
39
Page 44
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar Marketable securities measured at fair value
melalui laba rugi through profit and loss
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Dana Investasi - Real Estate 100,361,441,296 - Real estate investment trust
Total 100,361,441,296 - Total
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar Marketable securities measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Reksadana 15,811,278,169 15,857,907,721 Mutual fund
Dana Investasi - Real Estate - 57,232,111,922 Real estate investment trust
Saham 3,144,072,460 2,117,111,804 Shares
Obligasi 21,988,039,780 170,971,286,840 Bonds
Sub Jumlah 40,943,390,410 246,178,418,287 Sub Total
Total 141,304,831,706 246,178,418,287 Total
Berdasarkan Hubungan Based on Relationship
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
Obligasi 1,721,451,870 150,789,378,690 Bonds
Reksadana 15,811,278,169 15,857,907,721 Mutual fund
Dana Investasi - Real Estate 100,361,441,296 57,232,111,922 Real estate investment trust
Sub Jumlah 117,894,171,335 223,879,398,333 Sub total
Pihak Ketiga Third Parties
Saham 3,144,072,460 2,117,111,804 Shares
Obligasi 20,266,587,910 20,181,908,150 Bonds
Sub Jumlah 23,410,660,370 22,299,019,954 Sub total
Jumlah 141,304,831,706 246,178,418,287 Total
40
Page 45
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi Based on Type of Investment
a. Reksadana a. Mutual Funds
30 September 2025 / September 30, 2025
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Party (Note 31)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Dana Terencana 2,755,896,212 9,034,513,594 6,278,617,382 Reliance Dana Terencana
Reliance Pasar Uang 17,205,087 235,256,319 218,051,232 Reliance Pasar Uang
Reliance Dana Saham 14,634,956,650 6,541,508,257 (8,093,448,393) Reliance Dana Saham
Jumlah 17,408,057,949 15,811,278,169 (1,596,779,780) Total
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Party (Note 31)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Dana Penyertaan Terbatas 8,857,938,992 8,191,659,128 (666,279,864) Reliance Dana Penyertaan Terbatas
Reliance Dana Terencana 2,755,896,212 1,917,753,596 (838,142,616) Reliance Dana Terencana
Reliance Pasar Uang 17,205,087 237,019,178 219,814,091 Reliance Pasar Uang
Reliance Dana Saham 14,634,956,650 5,511,475,819 (9,123,480,831) Reliance Dana Saham
Jumlah 26,265,996,941 15,857,907,721 (10,408,089,220) Total
b. Dana Investasi – Real Estate b. Real Estate Investment Trust
Perusahaan memiliki Dana Investasi Real The Company has Real Estate Investment
Estate (DIRE) yang dikeluarkan oleh PT Fund (DIRE) issued by PT Reliance Manajer
Reliance Manajer Investasi (RMI), entitas anak, Investasi (RMI), a subsidiary, with a term of 1
dengan jangka waktu DIRE tersebut adalah 1 (one) year and can be extended. The interest
(satu) tahun dan dapat diperpanjang. payment of the DIRE is 3% p.a and is paid once
Pembayaran bunga DIRE 3% p.a dan every quarter and the interest payment is 6%
dibayarkan setiap triwulan sekali dan p.a in the last year at maturity.
pembayaran bunga 6% p.a pada tahun
terakhir saat jatuh tempo.
Properti atas DIRE tersebut telah mengakui The property on the DIRE has recognized the
nilai revaluasi di dalam laporan penilaian revaluation value in the property
properti No.00001/2.0128-03/PI/08/0478/1/1/ valuation report No.00001/2.0128-
2025 tanggal 2 Januari 2025 oleh Kantor Jasa 03/PI/08/0478/1/1/2025 dated January 2, 2025
Penilai Publik Dedy, Arifin, Nazir & Rekan. by Kantor Jasa Penilai Publik Dedy, Arifin,
Nazir & Rekan.
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 30 In September 30, 2025 and Septermber 30
Septermber 2024 Perusahaan mencatat 2024, the Company recorded DIRE interest
pendapatan bunga DIRE masing-masing income of Rp1,812,730,897 and
sebesar Rp1.812.730.897 dan Rp1,125,546,726 respectively.
Rp1.125.546.726
41
Page 46
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
b. Dana Investasi – Real Estate (lanjutan) b. Real Estate Investment Trust (continued)
Berikut adalah saldo DIRE pada 30 September The following is the DIRE balance as of
2025 dan 2024: September 30, 2025 and 2024:
30 September 2025 / September 30, 2025
Jumlah Penambahan Jumlah Nilai Nilai Nilai
Unit Awal/ Unit/ Unit Akhir/ Perolehan/ Nominal/ Pasar/ Laba (rugi) yang
Nama Penerbit/ Total Beginning Addition of Total Final Acquisition Nominal Market Belum Direalisasi/
Name of Issuers Unit Unit Unit Cost Value Price Unrealized gain (loss)
PT Reliance Manajer Investasi 44,846,168 33,524,264 78,370,432 1,281 45,394,097,629 100,361,441,296 54,967,343,667
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Jumlah Penambahan Jumlah Nilai Nilai Nilai
Unit Awal/ Unit/ Unit Akhir/ Perolehan/ Nominal/ Pasar/ Laba (rugi) yang
Nama Penerbit/ Total Beginning Addition of Total Final Acquisition Nominal Market Belum Direalisasi/
Name of Issuers Unit Unit Unit Cost Value Price Unrealized gain (loss)
PT Reliance Manajer Investasi 44,846,168 - 44,846,168 1,276 45,394,097,629 57,232,111,922 11,838,014,293
c. Saham c. Shares
30 September 2025 / September 30, 2025
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Terdaftar di bursa Listed on the stock exchange
PT Humpus Intermoda Transportasi Tbk (HITS) - PT Humpus Intermoda Transportasi Tbk (HITS)
PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA) 955,940,774 979,516,800 23,576,026 PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 551,250,000 550,000,000 (1,250,000) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri
Jababeka Tbk (KIJA) 434,493,605 491,868,905 57,375,300 Jababek a Tbk (KIJA)
PT Panin Financial Tbk (PNLF) 581,000,000 363,000,000 (218,000,000) PT Panin Financial Tbk (PNLF)
PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT) 1,375,463,000 342,500,000 (1,032,963,000) PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT)
PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA) 1,391,500,000 336,490,000 (1,055,010,000) PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA)
PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ) 24,646,800 - (24,646,800) PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ)
PT Borneo Olah Sarana PT Borneo Olah Sarana
Sukses Tbk (BOSS) 13,671,600 56,965,000 43,293,400 Suk ses Tbk (BOSS)
PT GTS Internasional Tbk (GTSI) - PT GTS Internasional Tbk (GTSI)
PT Pelayaran Nasional Bina PT Pelayaran Nasional Bina
Buana Raya Tbk (BBRM) 91,062,500 22,216,638 (68,845,862) Buana Raya Tbk (BBRM)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (BBNI) 202,950 541,200 338,250 (Persero) Tbk (BBNI)
PT Mitra Komunikasi PT Mitra Komunik asi
Nusantara Tbk (MKNT) 4,492,800 374,400 (4,118,400) Nusantara Tbk (MKNT)
PT.Merdeka Gold Resources Tbk (EMAS) 288,000 364,000 76,000 PT.Merdek a Gold Resources Tbk (EMAS)
PT.Barito Pacific Tbk.(BRPT) 44 165,000 164,956 PT.Barito Pacific Tbk.(BRPT)
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk (BEKS) 100,000 56,000 (44,000) Banten Tbk (BEKS)
PT Kawasan Industri Jababeka Tbk.(KIJA) 37 6,918 6,881 PT Kawasan Industri Jababek a Tbk .(KIJA)
PT Cipta Sarana Medika Tbk (DKHH-W) 200 4,200 4,000 PT Cipta Sarana Medik a Tbk (DKHH-W)
PT Samcro Hyosung Adilestari Tbk (ACRO-W) 102 1,428 1,326 PT Samcro Hyosung Adilestari Tbk (ACRO-W)
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR) 13,250 1,375 (11,875) PT Bak rie & Brothers Tbk (BNBR)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) 3,119 596 (2,523) PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
Total 5,424,128,781 3,144,072,460 (2,280,056,321) Total
42
Page 47
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
c. Saham (lanjutan) c. Shares (continued)
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Terdaftar di bursa Listed on the stock exchange
PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA) 955,940,774 1,124,630,400 168,689,626 PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA)
PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA) 1,391,500,000 142,945,000 (1,248,555,000) PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA)
PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri
Jababeka Tbk (KIJA) 434,493,605 489,238,590 54,744,985 Jababeka Tbk (KIJA)
PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT) 1,375,463,000 147,500,000 (1,227,963,000) PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT)
PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ) 24,646,800 102,695,000 78,048,200 PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ)
PT Borneo Olah Sarana PT Borneo Olah Sarana
Sukses Tbk (BOSS) 13,671,600 56,965,000 43,293,400 Sukses Tbk (BOSS)
PT Pelayaran Nasional Bina PT Pelayaran Nasional Bina
Buana Raya Tbk (BBRM) 91,062,500 20,408,307 (70,654,193) Buana Raya Tbk (BBRM)
PT Mitra Komunikasi PT Mitra Komunikasi
Nusantara Tbk (MKNT) 4,492,800 374,400 (4,118,400) Nusantara Tbk (MKNT)
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR) 13,250 875 (12,375) PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (BBNI) 202,950 574,200 371,250 (Persero) Tbk (BBNI)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) 3,119 472 (2,647) PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk (BEKS) 100,000 60,000 (40,000) Banten Tbk (BEKS)
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) - 39,560 39,560 PT Barito Pacific Tbk (BRPT)
PT GTS Internasional Tbk (GTSI) 26,471,700 31,680,000 5,208,300 PT GTS Internasional Tbk (GTSI)
Total 4,318,062,098 2,117,111,804 (2,200,950,294) Total
Pada tahun 2023, Perusahaan melakukan In 2023, the Company made investment
penempatan investasi secara langsung kepada placements directly with PT Digiasia Bios with
pada PT Digiasia Bios dengan nilai a placement value of nil and
penempatan sebesar nihil dan Rp52,173,994,108.
Rp52.173.994.108.
Pada tahun 2024 perusahaan melepaskan In 2024 the company released its ownership of
kepemilikan atas investasi PT Digiasia Bios, PT Digiasia Bios investment, based on the
berdasarkan perjanjian pembelian investasi investment purchase agreement between
antara PT Reliance Capital Management dan PT Reliance Capital Management and
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk tanggal PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk dated
22 Juli 2024, jumlah investasi yang dimiliki July 22, 2024, the amount of investment owned
Perusahaan sebesar U$3.384.374. by the Company amounted to U$3,384,374. PT
PT Reliance Capital Management melakukan Reliance Capital Management purchased all of
pembelian seluruh investasi Perusahaan the Company's investments in stages. The first
secara bertahap. Tahap pertama telah phase of investment purchase has been made
dilakukan pembelian investasi sebesar in the amount of Rp30,200,000,000 on July 26,
Rp30.200.000.000 pada tanggal 26 Juli 2024. 2024. So that the total remaining investment
Sehingga total sisa pembelian investasi purchase amounted to Rp24,708,088,537,
sebesar Rp24.708.088.537, (Catatan 12) akan (Note 12) will be purchased in the next stage at
dilakukan pembelian tahap selanjutnya pada the time determined by the Parties later.
waktu yang ditentukan oleh Para Pihak
kemudian.
43
Page 48
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
d. Obligasi d. Bonds
30 September 2025 / September 30, 2025
Laba (rugi) yang
Belum Direalisasi/
Peringkat/ Jatuh tempo/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Rating Maturity date Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
REFI01C BBB 9 Februari 2027/ 1,714,314,330 1,721,451,870 7,137,540 REFI01C
February 9, 2027
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
WSKT03BCN4 A- 16 Mei 2024/ 724,717,158 667,132,400 (57,584,758) WSKT03BCN4
May 16,2024
IATA01BCN1 idA- 6 Okt 2026/ 560,000,000 579,273,520 19,273,520 IATA01BCN1
Oct 6, 2026
IATA01CCN1 idA- 6 Okt 2028/ 1,650,000,000 1,787,883,900 137,883,900 IATA01CCN1
Oct 6, 2028
SWIATA010CC1 idA- 6 Okt 2028/ 15,740,000,000 16,177,509,040 437,509,040 SIBMTR04BCN1
Oct 6, 2028
SIBMTR04BCN2 idA+ 21 Juni 2027/ 1,050,000,000 1,054,789,050 4,789,050 SIBMTR04BCN2
Juni 21 2027
Jumlah 21,439,031,488 21,988,039,780 549,008,292 Total
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Laba (rugi) yang
Belum Direalisasi/
Peringkat/ Jatuh tempo/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Rating M aturity date Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
REFI01B BBB 9 Februari 2025/ 65,810,000,000 65,792,691,970 (17,308,030) REFI01B
February 9, 2025
REFI01C BBB 9 Februari 2027/ 85,580,000,000 84,996,686,720 (583,313,280) REFI01C
February 9, 2027
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
WSKT03BCN4 A- 16 Mei 2024/ 737,000,000 667,132,400 (69,867,600) WSKT03BCN4
May 16,2024
BMTR03CCN1 A+ 5 Juli 2027/ 8,000,000,000 8,344,648,000 344,648,000 BMTR03CCN1
Juli 5, 2027
IATA01BCN1 idA- 6 Okt 2026/ 560,000,000 574,291,200 14,291,200 IATA01BCN1
Oct 6, 2026
IATA01CCN1 idA- 6 Okt 2028/ 1,650,000,000 1,719,174,600 69,174,600 IATA01CCN1
Oct 6, 2028
SIBMTR04BCN1 idA+ 6 Juli 2026/ 3,725,000,000 3,803,228,725 78,228,725 SIBMTR04BCN1
July 6, 2026
BCAP04ACN1 idBBB+ 19 Jan 2027/ 5,065,000,000 5,073,433,225 8,433,225 SWIATA01ACN1
Jan 19 2027
Jumlah 171,127,000,000 170,971,286,840 (155,713,160) Total
Pada tanggal 10 Februari 2025, REFI On February 10, 2025, REFI repaid the Series
melakukan pelunasan Obligasi Seri B sebesar B Bonds amounting to Rp65,810,000,000
Rp65.810.000.000
Seluruh portofolio efek yang dimiliki Perusahaan All marketable securities owned by the Company
pada tanggal 30 September 2025 dan 31 as of September 30, 2025 and December 31,
Desember 2024 tidak ada yang dijaminkan. 2024 are not pledged as collateral.
44
Page 49
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
d. Obligasi (lanjutan) d. Bonds (continued)
Nilai wajar portofolio efek yang The fair value of securities portfolio traded on
diperdagangkan di Bursa Efek yaitu saham, the Stock Exchange, namely shares, except for
kecuali saham penempatan langsung, obligasi, direct placement shares, bonds and mutual
dan reksadana, ditetapkan berdasarkan nilai funds, is determined based on the market value
pasar yang dikeluarkan oleh Bursa Efek issued by the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Obligasi waskita seri WSKT03BCN4 WSKT03BCN4 series waskita bonds have
sudah jatuh tempo pada 16 Mei 2024 namun, matured on May 16, 2024, however, until this
sampai dengan laporan ini terbit belum ada report is published there has been no
pelunasan obligasi beserta bunga yang harus repayment of bonds and interest to be paid.
dibayar. Berdasarkan laporan assesment dari Based on the assessment report from the
Perusahaan, mekanisme pelunasan obligasi Company, the bond repayment mechanism has
hanya mengalami penundaan seiring dengan only been delayed in line with the ongoing
masih berlangsungnya proses restrukturisasi restructuring process submitted through the
yang disampaikan melalui RUPO. RUPO.
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK BROKERAGE TRANSACTION
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang nasabah 83,412,830,702 38,751,875,036 Receivables form customers
Piutang Lembaga Kliring Receivables form clearing and
dan Penjaminan 56,162,085,360 18,894,002,751 guarantee institution
Jumlah 139,574,916,062 57,645,877,787 Total
a. Piutang Nasabah a. Receivables from Customer
Berdasarkan Hubungan Based on Relationship
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak Ketiga Third Parties
Nasabah Pemilik Rekening 56,140,144,978 11,479,189,313 Customer Accounts
Nasabah Kelembagaan Institutional Customers Account
Narada Aset Manajemen 40,112,129,179 40,112,129,179 Narada Aset Manajemen
Sub 96,252,274,157 51,591,318,492 Sub total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (12,839,443,455) (12,839,443,455) Allowance for impairment
Jumlah 83,412,830,702 38,751,875,036 Total
45
Page 50
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK (lanjutan) BROKERAGE TRANSACTION (continued)
a. Piutang Nasabah (lanjutan) a. Receivables from Customer (continued)
Berdasarkan Hubungan (lanjutan) Based on Relationship (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in the amounts of the provision for
piutang nasabah adalah sebagai berikut: impairment of receivables from customer are
details as follows:
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun (12,839,443,455) (10,299,984,647) Beginning balance of the year
Pengurangan tahun berjalan - (2,539,458,807) Current year reductions
Saldo akhir periode (12,839,443,455) (12,839,443,455) Ending balance of the periode
Perusahaan berkeyakinan bahwa cadangan The Company believes that the allowance for
penurunan nilai piutang nasabah cukup untuk impairment of customer receivables is
menutup kemungkinan kerugian piutang tak adequate to cover possible losses on
tertagih. uncollectible accounts.
Berdasarkan Pihak Based on Relationship
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Nasabah Pemilik Rekening Customer Accounts
Transaksi Reguler 20,415,572,544 7,144,194,069 Regular Transaction
Transaksi Marjin 34,918,767,733 3,529,190,542 Margin Transaction
Nasabah Kelembagaan Institutional Customers
Transaksi Reguler 28,078,490,425 28,078,490,426 Regular Transaction
Jumlah 83,412,830,702 38,751,875,036 Total
Berdasarkan Umur Piutang Based on Aging
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Piutang yang telah jatuh tempo Account receivables is overdue
namun belum diselesaikan 27,272,685,724 27,272,685,724 but not realization
Piutang yang belum jatuh tempo 56,140,144,978 11,479,189,312 Account receivable not overdue
Jumlah 83,412,830,702 38,751,875,036 Total
Pada umumnya seluruh piutang diselesaikan Substantially, all receivables are settled in a
dalam waktu singkat, dalam waktu tiga hari dari short period of time, within three days from the
tanggal perdagangan. Namun mulai tanggal trade date. However starting on November
26 November 2018, seluruh piutang harus 26, 2018, all receivables must be settled within
diselesaikan dalam waktu dua hari. two days.
Perusahaan memberikan pembiayaan transaksi The Company offers financing for margin
marjin dengan maksimal rasio hutang terhadap transactions with maximum ratio of payables to
jaminan sebesar 65%. Jaminan piutang marjin guarantee at 65%. Margin receivables collaterals
pada umumnya berupa kas dan saham are generally in the form of cash and customers’
nasabah. stocks.
46
Page 51
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK (lanjutan) BROKERAGE TRANSACTION (continued)
a. Piutang Nasabah (lanjutan) a. Receivables from Customer (continued)
Berdasarkan Pihak Based on Relationship
Tingkat suku bunga atas piutang marjin Interest rates on customer margin receivables
nasabah untuk tahun 2024 dan 2023 masing- for 2024 and 2023 are 18% perannum
masing sebesar 18% pertahun. respectively.
Piutang kepada Narada Aset Manajemen Receivables from Narada Aset Manajemen
(“NAM”) merupakan piutang atas transaksi (“NAM”) represent receivables for default
gagal bayar yang dilakukan oleh Narada Aset transactions made by Narada Aset Manajemen
Manajemen pada tanggal 1 November 2019 on November 1, 2019 and November 5, 2019,
dan 5 November 2019 dengan total piutang with a total receivables default amounted to
gagal bayar sebesar Rp40.590.281.179. Rp40,590,281,179.
Penyelesaian Piutang PT Narada Aset Settlement of PT Narada Asset Management's
Manajemen tersebut yang melalui pengalihan Receivables through the transfer of ABS &
kepemilikan ABS & ABKM atas saham IBM ABKM's ownership of IBM shares, as of the
sampai dengan laporan ini terbit masih dalam publication of this report, is still in the process
proses untuk penawaran umum perdana for the initial public offering of its shares on the
sahamnya di Bursa Efek. Stock Exchange.
Pada 8 Desember 2023, Otoritas Jasa On December 8, 2023, Otoritas Jasa
Keuangan (“OJK”) menerbitkan Perintah Keuangan (“OJK”) issued Written Order No.
Tertulis No. PENG-10/PM.1/2023 tentang PENG-10/PM.1/2023 concerning
Sanksi Administrasi Terhadap PT Narada Aset Administrative Sanctions Against PT Narada
Manajemen (“NAM”). Poin 1.b. dalam Perintah Asset Management ("NAM"). Point 1.b. in the
Tertulis tersebut memerintahkan NAM untuk Written Order orders NAM to make debt
melakukan pembayaran hutang kepada payments to the Securities Company arising
Perusahaan Efek yang timbul atas transaksi from purchase transactions for Mutual Fund.
beli untuk kepentingan Reksa Dana. Proses Process for fulfilling Point 1.b. is ordered to be
pemenuhan Poin 1.b. tersebut diperintahkan carried out within a period of 6 months (ie, 8
untuk dilakukan dalam jangka waktu 6 bulan June 2024). In the process of fulfilling all points
(ie, 8 Juni 2024). Dalam proses pemenuhan in Written Order, NAM is obliged to continue to
seluruh poin dalam Perintah Tertulis tersebut, report progress on such fulfillments to OJK. As
NAM wajib terus melaporkan progress of the issuance of this report, the Company has
pemenuhan dimaksud kepada OJK. Sampai not received any debt payment from NAM.
dengan laporan ini terbit Perusahaan masih
belum menerima pembayaran utang yang
dilakukan oleh NAM.
b. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan b. Receivables form Clearing and Guarantee
Institution
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Piutang transaksi bursa 54,788,732,700 17,559,005,300 Securities transaction receivable
Uang jaminan 1,373,352,660 1,334,997,451 Guarantee Deposits
Jumlah 56,162,085,360 18,894,002,751 Total
47
Page 52
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Piutang lembaga kliring dan penjaminan These accounts represent net settlement
merupakan penyelesaian efek bersih atas kliring position of securities transactions through
transaksi yang dilakukan oleh Perusahaan clearing with PT Kliring Penjaminan Efek
melalui PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia Indonesia (KPEI). On June 11, 2012, KPEI
(KPEI). Pada tanggal 11 Juni 2012, KPEI issued Director Decision Letter No. KEP-
mengeluarkan surat Keputusan Direksi No. 009/DIR/KPEI06/12 requiring each broker to
KEP-009/DIR/KPEI06/12 yang mensyaratkan maintain minimum deposits in the form of cash
setiap perantara efek untuk menjaga minimum and cash equivalents amounting to
setoran jaminan dalam bentuk kas dan setara Rp1,000,000,000 or 10% of the average daily
kas sebesar Rp1.000.000.000 atau 10% dari settlements value during the last 6 (six) months,
rata-rata nilai penyelesaian harian selama whichever is higher.
6 (enam) bulan terakhir, mana yang lebih besar.
9. PIUTANG TRANSAKSI PENJAMIN EMISI EFEK 9. RECEIVABLES FROM SECURITIES EMISSION
TRANSACTION
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bevananda Corporindo lnvestama 400,000,000 400,000,000 PT Bevananda Corporindo lnvestama
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk 865,095,757 865,095,757 Banten Tbk
PT Asuransi Digital Bersama 1,444,655,412 1,819,655,413 PT Asuransi Digital Bersama
PT Abland Andalan Jaya - 720,000,000 PT Abland Andalan Jaya
PT Adzkia Masa Depan - 4,420,685 PT Adzkia Masa Depan
Sub jumlah 2,709,751,169 3,809,171,855 Sub total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (865,095,757) (865,095,757) Allowance for impairment
Jumlah 1,844,655,412 2,944,076,098 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on
piutang transaksi penjamin emisi efek adalah underwriting transaction receivables are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun (865,095,757) (259,528,727) Beginning balance of the year
Penambahan tahun berjalan - (605,567,030) Current year additions
Saldo akhir tahun (865,095,757) (865,095,757) Ending balance of the year
48
Page 53
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. PIUTANG TRANSAKSI PENGELOLAAN 10. RECEIVABLE FROM TRANSACTION
INVESTASI MANAGEMENT
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Reksa Dana Penyertaan Terbatas Reksa Dana Penyertaan Terbatas
Reliance Rill Perdana - 550,000,000 Reliance Rill Perdana
Reksa Dana Reliance Dana Saham 45,791,963 40,051,786 Reksa Dana Reliance Dana Saham
Reksa Dana KPD - KNT 39,906,570 21,553,947 Reksa Dana KPD KNT
Reksa Dana Reliance Dana Terencana 18,945,506 15,623,373 Reksa Dana Reliance Dana Terencana
KPD PT Asuransi Jiwa Reliance KPD PT Asuransi Jiwa Reliance
Indonesia 12,107,015 10,176,454 Indonesia
Reksa Dana Reliance Pasar Uang 505,142 261,909 Reksa Dana Reliance Pasar Uang
Piutang Lain-lain 6,000,000 - Others Receivable
Jumlah 123,256,196 637,667,469 Total
Piutang management fee KPD PT Sarana Niaga Management fee receivables of KPD PT Sarana
Buana yang perjanjiannya sudah berakhir Niaga Buana whose agreement has expired based
berdasarkan Perjanjian Pengakhiran kerjasama on the Cooperation Termination Agreement
No.001/RMI/PKS/1/2023 pada tanggal 2 Januari No.001/RMI/PKS/1/2023 on January 2, 2023 will
2023 dilanjutkan pembayarannya oleh KPD continue to be paid by KPD PT Kharisma
PT Kharisma Nusantara Timur berdasarkan Nusantara Timur based on agreement
perjanjian No.007/RMI/PKS/IV/2023 tanggal No.007/RMI/PKS/IV/2023 dated April 14, 2023.
14 April 2023.
11. PIUTANG TRANSAKSI REPO – NETO 11. RECEIVABLE FROM REPO TRANSACTION –
NET
30 September 2025 / September 30, 2025
Pendapatan
Bunga Yang Piutang
Tanggal Nilai Belum Direalisasi/ Reverse Repo/
Kode (Jumlah Saham)/ Kode Nasabah/ Tanggal Dimulai/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Jual Kembali/ Unrealized Receivable from
Code (No. of Shares) Customer's Code Starting Date Due Date Purchase Amount Resale Value Interest Income Reverse Repo
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 9 Januari 2025 7 Januari 2026 10,236,330,400 11,474,926,378 268,079,708 11,206,846,670
PT Asia Kapital Properti
MCOR JBA479 22 November 2024 18 November 2025 1,556,260,785 1,743,530,833 25,418,854 1,718,111,979
RELI JBA479 22 November 2024 18 November 2025 5,653,580,215 6,333,894,367 92,341,738 6,241,552,629
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 10 Januari 2025 9 Desember 2025 6,517,500,000 7,240,942,500 152,075,000 7,088,867,500
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 6 Februari 2025 4 Februari 2026 12,108,500,000 13,573,628,500 512,593,168 13,061,035,332
PT Mitra Harum Abadi
RELI JBM341 27 Maret 2025 5 Maret 2026 5,264,000,000 5,865,850,667 273,727,994 5,592,122,673
Jumlah 41,336,171,400 46,232,773,245 1,324,236,462 44,908,536,783
49
Page 54
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. PIUTANG TRANSAKSI REPO – NETO (lanjutan) 11. RECEIVABLE FROM REPO TRANSACTION –
NET (continued)
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Pendapatan
Bunga Yang Piutang
Tanggal Nilai Belum Direalisasi/ Reverse Repo/
Kode (Jumlah Saham)/Kode Nasabah/ Tanggal Dimulai/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Jual Kembali/ Unrealized Receivale from
Code (No. of Shares) Customer's Code Starting Date Due Date Purchase Amount Resale Value Interest Income Reverse Repo
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 08 Januari 2024 08 Januari 2025 6,512,156,000 7,304,468,313 17,365,749 7,287,102,564
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 06 Februari 2024 04 Februari 2025 8,000,010,000 8,973,344,550 96,000,120 8,877,344,430
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 06 Februari 2024 09 Januari 2025 10,236,330,400 11,393,035,735 34,121,101 11,358,914,634
PT Asia Kapital Properti
MCOR JBA479 22 November 2024 18 November 2025 1,556,260,785 1,743,530,833 167,038,658 1,576,492,175
RELI JBA479 22 November 2024 18 November 2025 5,653,580,215 6,333,894,367 606,817,610 5,727,076,757
Total 31,958,337,400 35,748,273,798 921,343,238 34,826,930,560
Perusahaan mencatat pendapatan bunga transaksi The Company recorded interest income from the
reverse repo tersebut untuk tahun yang berakhir reverse repo transaction for the years ended
pada tanggal 30 September 2025 sebesar September 30, 2025 amounting to
Rp4.499.860.344 Rp4,499,860,344
Analisis nilai wajar saham jaminan untuk piutang The fair value analysis of collateral shares for repo
transaksi repo berdasarkan harga pasar kuotasi transaction receivables based on quoted market
adalah sebesar Rp46.232.773.245 untuk Tanggal prices amoted to Rp46,232,773,245 as of
30 September 2025. Perusahaan tidak membentuk September 30,2025.The Company does not provide
cadangan kerugian penurunan nilai piutang allowance for impairment losses on repo transaction
transaksi repo karena manajemen berkeyakinan receivables because management believes that all
bahwa seluruh piutang reverse repo dapat tertagih. reverse repo receivables are collectible.
12. PIUTANG LAIN-LAIN 12. OTHER RECEIVABLES
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
Tagihan investasi DIGI 24,708,088,537 24,708,088,537 DIGI Investment receivables
Tagihan penggantian 11,418,537,317 9,155,329,761 Reimbursement receivables
Pendapatan yang akan diterima 2,010,469,471 1,249,362,716 Accured revenue
Sub jumlah 38,137,095,325 35,112,781,014 Sub total
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang bunga 5,164,511,113 7,144,866,201 Interest receivables
Lain-lain 28,214,277,350 10,068,901,130 Others
Sub jumlah 33,378,788,463 17,213,767,331 Sub total
Jumlah 71,515,883,788 52,326,548,345 Total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (148,081,917) (148,081,917) Allowance for impairment
Jumlah 71,367,801,871 52,178,466,428 Total
50
Page 55
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 12. OTHER RECEIVABLES (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on
piutang lain-lain adalah sebagai berikut: other receivables are as follows:
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun (148,081,917) - Beginning balance of the year
Penambahan tahun berjalan (Catatan 29) - (148,081,917) Current year additions (Note 29)
Jumlah (148,081,917) (148,081,917) Total
Tagihan penggantian merupakan piutang dengan Receivables for reimbursement represent
pihak berelasi yang terkait dengan biaya pemakaian receivables from related parties related to joint use
bersama. costs.
Pendapatan yang akan diterima tanggal Accrued revenued as of September 30, 2025 is
30 September 2025 merupakan pendapatan atas interest income from DIRE amounting to
bunga DIRE masing-masing sebesar Rp2,010,469,471
Rp2.010.469.471
Pinjaman kepada karyawan tidak dikenakan bunga Employee receivables are non-interest bearing
dan akan dibayar melalui pemotongan gaji loans and will be payable through salary deductions.
karyawan.
13. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 13. PREPAID EXPENSES
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
Asuransi 399,777,151 - Insurance
Pihak Ketiga Third Parties
Asuransi dibayar di muka 70,716,986 34,233,535 Prepaid insurance
Lain-lain 3,076,721,487 1,444,484,658 Others
Jumlah 3,547,215,623 1,478,718,193 Total
14. PENYERTAAN SAHAM 14. INVESTMENT IN SHARES
Perusahaan memiliki investasi penyertaan pada The company has an investment in PT Bursa Efek
PT Bursa Efek Indonesia yang memberikan hak Indonesia which gives the Company the right to run
kepada Perusahaan untuk menjalankan usaha yang a business related to activities in the capital market.
terkait kegiatan di pasar modal. Perusahaan the Company measures intangible assets using the
melakukan pengukuran atas aset takberwujud revaluation model.
menggunakan model revaluasi.
Pada tahun 2024 Perusahaan telah mengakui nilai In 2024 the Company has recognized the
revaluasi aset takberwujud sebesar revaluation value of intangible assets amounting to
Rp111.365.000.000 di dalam laporan posisi Rp111,365,000,000 in the statement of Financial
Keuangan tanggal 31 Desember 2024 merujuk pada position as of December 31, 2024 referring to the
laporan penilaian saham No 00072/2.0113- stock valuation report No. 00072/2.0113-
03/BS/09/0340/1/XII/2024 tanggal 20 Desember 03/BS/09/0340/1/XII/2024 dated December 20,
2024 oleh Kantor Jasa Penilai Publik Syarif, Endang 2024 by the Public Appraisal Service Office of Syarif,
& Rekan. Endang & Partners.
51
Page 56
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 14. INVESTMENT IN SHARES (continued)
Pada tahun 2023 Perusahaan telah mengakui nilai In 2023, the Company has recognized the
revaluasi aset takberwujud sebesar revaluation of intangible assets amounting to
Rp101.000.000.000 di dalam laporan posisi Rp101,000,000,000 in the statement of financial
Keuangan tanggal 31 Desember 2023 merujuk pada position as of December 31, 2023 referring to the
laporan penilaian saham No 00053/2.0113- share valuation report No. 00053/2.0113-
03/BS/09/0340/1/XII/2023 tanggal 20 Desember 03/BS/09/0340/1/XII/2023 dated December 20,
2023 oleh Kantor Jasa Penilai Publik Syarif, Endang 2023 by the Public Appraisal Services Office of
& Rekan. Syarif, Endang & Partners.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Decision Statement of the
Umum Pemegang Saham (RUPS) PT Bursa Efek General Meeting of Shareholder of the Indonesian
Indonesia No. 2 tanggal 1 September 2023 oleh Stock Exchange No. 2 September 1, 2023 by
Notaris Ashoya Ratam S.H., M.Kn. di Jakarta. Para Notary Ashoya Ratam S.H., M.Kn. in Jakarta. IDX
Pemegang Saham BEI menyetujui kapitalisasi saldo Shareholders approved the capitalization of the
Laba Ditahan yang tercatat pada Laporan Keuangan retained earnings balance recorded in IDX
BEI per 31 Desember 2022 menjadi Modal Disetor Financial Statements as of December 31, 2022 into
BEI melalui peningkatan nilai nominal setiap saham IDX Paid-up Capital through an increase in the
yang telah dikeluarkan oleh BEI, dari semula nominal value of each share issued by IDX, from
Rp135.000.000 per saham menjadi the original Rp135,000,000 per share to
Rp7.500.000.000 per saham. Rp7,500,000,000 per share.
Perubahan Anggaran Dasar BEI tersebut telah The amendments to BESI's Articles of Association
disetujui Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi have been approved by the Decree of the Minister
Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- of Law and Human Rights of the Republic of
0053952.AH.01.02 Tahun 2023, tanggal Indonesia Number AHU-0053952.AH.01.02 of 2023,
8 September 2023. dated 8 September 2023
Berdasarkan SEOJK 3/SEOJK.4/2025 tentang Based on SEOJK 3/SEOJK.4/2025 regarding the
perubahan atas surat edaran Otoritas Jasa amendment to the circular letter of the Financial
Keuangan No.25/SEOJK.41/2021 tentang pedoman Services Authority No.25/SEOJK.41/2021 regarding
perlakuan akuntasi perusahaan efek, perusahaan the guidelines for the accounting treatment of
telah mematuhinya dengan melakukan perubahan securities companies, the company has complied by
pengakuan dari aset tidak berwujud menjadi changing the recognition from intangible assets to
penyertaan saham. equity investments.
Berikut mutasi penyertaan saham: Following are the movements of investment in
shares :
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 111,365,000,000 108,365,000,000 Beginning balance
Penyesuaian nilai wajar - 3,000,000,000 Fair value adjustment
Jumlah akhir 111,365,000,000 111,365,000,000 Ending balance
52
Page 57
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. ASET HAK GUNA – NETO 15. RIGHT OF USE ASSETS - NET
30 September 2025 / September 30, 2025
Saldo Akhir/
1 Januari 2024/ Penambahan/ Pengurangan/ Ending
January 1, 2024 Additional Deduction Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Bangunan 8,309,183,929 163,270,270 - 8,472,454,199 Buildings
Entitas anak 1,023,849,182 - - 1,023,849,182 Subsidiary
Jumlah Biaya Perolehan 9,333,033,111 163,270,270 - 9,496,303,381 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Bangunan 7,122,438,751 656,047,700 - 7,778,486,451 Buildings
Entitas anak 756,172,628 133,838,276 - 890,010,904 Subsidiary
Jumlah Akumulasi Penyusutan 7,878,611,379 789,885,976 - 8,668,497,355 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 1,454,421,732 827,806,027 Book Value
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Saldo Akhir/
1 Januari 2024/ Penambahan/ Pengurangan/ Ending
January 1, 2024 Additional Deduction Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Bangunan 8,250,413,660 58,770,269 - 8,309,183,929 Buildings
Entitas anak 1,023,849,182 - - 1,023,849,182 Subsidiary
Jumlah Biaya Perolehan 9,274,262,842 58,770,269 - 9,333,033,111 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Bangunan 6,243,490,382 878,948,369 - 7,122,438,751 Buildings
Entitas anak 577,721,597 178,451,032 - 756,172,628 Subsidiary
Jumlah Akumulasi Penyusutan 6,821,211,979 1,057,399,401 - 7,878,611,379 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 2,453,050,863 1,454,421,732 Book Value
Beban penyusutan aset hak guna yang dibebankan The depreciation expense on right-of-use assets
pada laporan laba rugi dan penghasilan charged to the statement of profit or loss and other
komprehensif lain untuk tahun yang berakhir pada comprehensive income for the years ended
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 Septermber 30, 2025 and Desember 31, 2024
masing-masing sebesar Rp789.885.976 dan amounted to Rp789,885,976 and
Rp1.057.399.401 Rp1,057,399,401.respectively.
53
Page 58
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. ASET TETAP – NETO 16. FIXED ASSETS – NET
30 September 2025 / September 30, 2025
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additional Deductions Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2,995,627,836 - - 2,995,627,836 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,846,143,905 - 2,859,200 2,843,284,705 Machinery and equipment
Peralatan kantor 42,251,763,177 130,105,404 - 42,381,868,581 Office equipment
Renovasi kantor 19,796,167,318 40,000,000 - 19,836,167,318 Office renovation
Entitas anak 1,596,672,320 32,939,910 - 1,629,612,230 Subsidiary
Jumlah Biaya Perolehan 69,486,374,556 203,045,314 2,859,200 69,686,560,670 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2,837,740,875 177,622,839 3,015,363,714 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,844,793,932 956,312 2,859,200 2,842,891,044 Machinery and equipment
Peralatan kantor 37,774,034,124 1,437,727,297 4,999,977 39,206,761,444 Office equipment
Renovasi kantor 19,587,808,843 200,998,081 19,788,806,924 Office renovation
Entitas anak 1,468,958,990 64,247,415 1,533,206,402 Subsidiary
Jumlah Akumulasi Penyusutan 64,513,336,764 1,881,551,944 7,859,177 66,387,029,528 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 4,973,037,792 3,299,531,142 Book Value
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additional Deductions Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2,995,627,836 - - 2,995,627,836 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,846,143,905 - - 2,846,143,905 Machinery and equipment
Peralatan kantor 42,160,474,497 91,288,680 - 42,251,763,177 Office equipment
Renovasi kantor 19,796,167,318 - - 19,796,167,318 Office renovation
Entitas anak 1,595,959,020 713,300 - 1,596,672,320 Subsidiary
Jumlah Biaya Perolehan 69,394,372,576 92,001,980 - 69,486,374,556 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2,600,910,427 236,830,448 - 2,837,740,875 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,841,879,630 2,914,302 - 2,844,793,932 Machinery and equipment
Peralatan kantor 34,980,793,073 2,793,241,051 - 37,774,034,124 Office equipment
Renovasi kantor 19,054,192,479 533,616,364 - 19,587,808,843 Office renovation
Entitas anak 1,206,208,136 262,750,854 - 1,468,958,990 Subsidiary
Jumlah Akumulasi Penyusutan 60,683,983,745 3,829,353,019 - 64,513,336,764 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 8,710,388,831 4,973,037,792 Book Value
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan Depreciation expense charged to the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada income for the years ended Septermber 30, 2025
tanggal-tanggal 30 September 2025 adalah sebesar and amounted to Rp1,881,551,994
Rp1.881.551.994
54
Page 59
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. ASET TETAP – NETO (lanjutan) 16. FIXED ASSETS – NET (continued)
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian Management believes there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances indicating impairment of
penurunan nilai atas aset tetap Perusahaan pada fixed assets of the Company on the date of the
tanggal laporan keuangan. financial statements.
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Piutang nasabah 106,412,392,226 106,412,392,226 Customer receivables
Perangkat lunak 450,000,000 450,000,000 Software
Deposit Gedung 157,000,000 157,000,000 Building deposits
Lain-lain 1,057,842,158 664,533,301 Others
Sub jumlah 108,077,234,384 107,683,925,527 Sub Total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (1,855,986,235) (1,855,986,235) Alowance for impairment loss
Jumlah 106,221,248,149 105,827,939,292 Total
Piutang nasabah - neto merupakan saldo piutang Customer receivables - net are over due outstanding
nasabah yang telah jatuh tempo yang berasal dari customer receivables resulting from brokerage of
transaksi perantara perdagangan efek dan transaksi securities trading and margin transactions net of
margin yang belum dibayarkan oleh nasabah terkait deduction from allowance for impairment. The
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan Company is currently pursuing legal efforts on some
nilai. Perusahaan sedang melakukan upaya hukum of the clients mentioned below.
atas beberapa nasabah-nasabah tersebut.
Rincian piutang nasabah tersebut adalah sebagai The details of the customer receivables status of
berikut: legal efforts are as follows:
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
JTF007 95,028,002,484 95,028,002,484 JTF007
JBD501 1,873,628,395 1,873,628,395 JBD501
JBS077 1,855,986,235 1,855,986,235 JBS077
JBA688 1,423,421,212 1,423,421,212 JBA688
JWB001 634,776,300 634,776,300 JWB001
JBN268 588,657,383 588,657,383 JBN268
JBD345 586,564,525 586,564,525 JBD345
JBR439 574,093,722 574,093,722 JBR439
JBN269 574,014,879 574,014,879 JBN269
JBS663 574,014,879 574,014,879 JBS663
JBP174 573,956,349 573,956,349 JBP174
JBG219 573,923,454 573,923,454 JBG219
JBR440 573,897,193 573,897,193 JBR440
JBW251 560,302,618 560,302,618 JBW251
JBB390 417,152,598 417,152,598 JBB390
Sub Total 106,412,392,226 106,412,392,226 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan penurunan nilai (1,855,986,235) (1,855,986,235) Alowance for impairment losses
Neto 104,556,405,991 104,556,405,991 Net
55
Page 60
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 17. OTHER ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 September 2022, berdasarkan On September 30, 2022, based on the RMI Work
dokumen Berita Acara Serah Terima Pekerjaan RMI Handover Minutes document Invest, hereby explain
Invest, dengan ini menjelaskan bahwa that PT Reliance Integritas Dunia Anda has
PT Reliance Integritas Dunia Anda telah submitted the results of RMI Invest Application
menyerahkan hasil pekerjaan pengembangan software development work to the RMI. However,
perangkat lunak Aplikasi RMI Invest kepada RMI. these assets cannot yet be recognized as intangible
Tetapi aset tersebut belum dapat diakui sebagai assets because the Company is still in the process
aset tak berwujud dikarenakan Perusahaan masih of completing documents related to submitting
dalam proses melengkapi dokumen terkait permits to the Financial Services Authority in
pengajuan perizinan kepada Otoritas Jasa accordance with POJK Regulation
Keuangan sesuai dengan Peraturan POJK No.01/POJK.05/2022 concerning Information
No.01/POJK.05/2022 tentang Layanan Pendanaan Technology-Based Joint Funding Services.
Bersama Berbasis Teknologi Informasi.
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 18. PAYABLES FROM SECURITIES BROKERAGE
EFEK TRANSACTION
Rincian utang transaksi perantara pedagang efek: The details of the customer receivables status of
legal efforts are as follows:
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Utang nasabah 13,713,855,472 7,001,956,291 Payables to customers
Utang perusahaan efek lain 95,028,003,400 95,028,003,400 Payables to other securities companies
Utang lembaga kliring Payables form clearing and
dan penjaminan 57,070,107,800 14,293,205,100 guarantee institutions
Jumlah 165,811,966,672 116,323,164,791 Total
a. Utang nasabah a. Payables to customer
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Nasabah Pemilik Rekening Customer Accounts
Pihak berelasi (Catatan 31) Related Party (Note 31)
PT Reliance Manajer Investasi 473,938,242 - PT Reliance Manajer Investasi
Pihak ketiga 13,239,917,229 7,001,956,291 Third parties
Total 13,713,855,471 7,001,956,291 Total
b. Utang perusahaan efek lain b. Payables to other securities companies
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Transaksi SIAP SIAP Transaction
PT Sucor Sekuritas 62,000,015,800 62,000,015,800 PT Sucor Sekuritas
PT Yuanta Sekuritas Indonesia 19,999,977,600 19,999,977,600 PT Yuanta Sekuritas Indonesia
PT Victoria Sekuritas Indonesia 10,728,010,000 10,728,010,000 PT Victoria Sekuritas Indonesia
PT Bosowa Sekuritas 2,300,000,000 2,300,000,000 PT Bosowa Sekuritas
Jumlah 95,028,003,400 95,028,003,400 Total
56
Page 61
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 18. PAYABLES FROM SECURITIES BROKERAGE
EFEK (lanjutan) TRANSACTION (continued)
b. Utang perusahaan efek lain (lanjutan) b. Payables to other securities companies
(continued)
Utang kepada perusahaan efek lain sebesar This account payables to other securities
Rp101.169.003.400 yang berasal dari companies amounting to Rp101,169,003,400
transaksi tahun 2015, dimana Perusahaan dan which resulted from the transactions in 2015
perusahaan efek lain tersebut pada saat ini whereby currently the Company and the said
bersama-sama masih mengupayakan securities companies are in discussion for the
penyelesaian atas saldo utang ini bersamaan settlement of the payables balance along with
dengan saldo piutang nasabah - neto yang the settlement of receivables from customers -
berasal dari transaksi yang sama. net which resulted from the same transactions.
Pada tahun 2021, Perusahaan telah In 2021, the Company has made several
melakukan beberapa penyesuaian atas saldo adjustments to the above payable balance. The
utang diatas. Perusahaan melakukan Company implements a securities transaction
mekanisme penyelesaian trasansaksi efek settlement mechanism by carrying out
dengan menjalankan instruksi nasabah yaitu customer instructions, namely completing the
menyelesaikan Transaksi Efek tersebut tanpa Securities Transaction without any securities
adanya penyerahan efek dan pemberian dana. and presenting funds. For the outstanding
Atas saldo utang perusahaan efek lain sebesar balance of other securities companies' debts
Rp95.028.003.400, masih dilakukan proses amounting to Rp95,028,003,400, the
penyelesaian. settlement process is still being carried.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan Until the date of completion of the financial
keuangan, Perusahaan belum melakukan statements, the Company has not made
penyesuaian atas utang kepada perusahaan adjustments to debts to other securities
efek lain. companies.
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Utang lembaga kliring Payables form clearing and
dan penjaminan guarantee institutions
Utang transaksi bursa 57,070,107,800 14,293,205,100 Payables form bourse transaction
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Prepaid Pajak a. Taxes Prepaid
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Perusahaan: The Company:
Pasal 21 117,346,285 - Value added tax in
Pasal 23 - - Article 23
Pajak bea meterai 330,000 - Stamp Duty
Entitas anak: Subsidiary:
PPN Masukan - PT RMI 309,861 - Value added tax in PT RMI
Total 117,986,146 - Total
57
Page 62
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
b.Utang Pajak b.Taxes Payable
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Perusahaan: The Company:
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 77,342,778 83,466,937 Article 21
Pasal 23 13,001,316 9,838,804 Article 23
Pasal 29 189,812,632 263,665,160 Article 29
Pasal 4 ayat 2 4,347,158 4,813,645 Article 4 (2)
Bea Materai 106,830,000 87,680,000 Stamp Duty
Pajak pertambahan nilai, neto 86,284,254 76,519,357 Value added tax - net
Pajak transaksi bursa 610,466,948 335,385,701 Stock transaction tax
Sub jumlah 1,088,085,086 861,369,603 Sub total
Entitas anak: Subsidiary:
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 16,206,942 31,489,648 Article 21
Pasal 23 468,331 468,732 Article 23
Pajak pertambahan nilai, neto 11,102,753 Value added tax - net
Sub jumlah 27,778,026 31,958,380 Sub total
Jumlah 1,115,863,112 893,327,983 Total
c.Beban (Manfaat) Pajak – Neto c.Income Tax Expense (Benefit) – Net
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Perusahaan The Company
Beban pajak kini 189,812,632 - Current tax expense
Beban pajak tangguhan - (1,890,569,024) Deferred tax expense
Jumlah 189,812,632 (1,890,569,024) Total
58
Page 63
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
b. Beban (Manfaat) Pajak – Neto (lanjutan) b. Income Tax Expense (Benefit) – Net
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between loss before income
penghasilan dengan penghasilan kena pajak tax expense and estimated taxable income is
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Laba sebelum taksiran pajak Profit before estimated income
berdasarkan laporan laba rugi dan tax based on the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasi 9,666,593,165 28,902,538,317 profit or loss other comprehensive income
Laba sebelum pajak penghasilan entitas anak 1,325,262,437 1,427,401,606 Profit before income tax of subsiadiary
Eliminasi konsolidasian (2,758,692,023) (1,413,127,590) Consolidation elimination
Laba perusahaan sebelum The Company's profit before
pajak penghasilan 8,233,163,579 28,916,812,333 income tax
Beda Tetap Permanent Differences
Pendapatan jasa giro (3,067,426,457) (1,418,286,930) Interest income on current account
Pendapatan bunga deposito, Interest Income
obligasi, MTN (7,843,763,899) (19,003,781,083) MTN, bonds, deposit
Asuransi kesehatan 59,662,845 40,924,807 Health Insurance
Laba (Rugi) yang Direalisasikan dari Efek-efek (288,000) (3,300,093,544) Realised Gain (Loss) from securities
Pajak final MTN, obligasi, deposito 1,661,647,903 1,631,711,819 Final tax MTN, bonds, time deposit
Bagian atas rugi bersih entitas anak 1,312,009,813 1,413,127,592 Share in loss profit of subsidiary
Lain-lain dibawah Rp500.000.000 621,004,238 313,080,577 Others under Rp500,000,000
Jumlah (7,257,153,558) (20,323,316,762) Total
Beda Waktu Timing Differences
Penghapusan cadangan Bad debt write-off
portofolio efek - (9,494,179,945) mark etable securities
Pembayaran imbalan kerja - (32,216,888) Payment of employee benefits
Sub jumlah - (9,526,396,833) Sub total
Estimasi laba (rugi) fiskal 976,010,021 (932,901,262) Estimated taxable income (loss)
Akumulasi rugi fiskal - (1,874,161,193) Accumulated fiscal loss
Akumulasi rugi fiskal 976,010,021 (2,807,062,458) Accumulated fiscal loss
Laba kena pajak (rugi fiskal) pembulatan 976,010,000 (2,807,062,000) Taxable income (fiscal loss) rounding
Beban pajak kini 214,722,200 - Current tax expense
Kredit pajak: Tax credit:
Pajak penghasilan pasal 23 (24,909,568) - Income tax article 23
Pajak penghasilan kurang bayar 189,812,632 - Underpayment of income tax
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government issued
menerbitkan Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia No. 7 of 2021
Indonesia Nomor 7 Tahun 2021 tentang concerning Harmonization of Tax Regulations.
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Peraturan The regulation stipulates the income tax rate for
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan domestic taxpayers and permanent
untuk wajib pajak dalam negeri dan bentuk establishments at 22% which will take effect
usaha tetap sebesar 22% yang akan berlaku from the 2022 tax year onwards. Thus, the
mulai tahun pajak 2022 dan seterusnya. previous tax rate determination of 20%
Dengan demikian, penetapan tarif pajak becomes invalid after this Law is passed.
sebelumnya sebesar 20% menjadi tidak
berlaku setelah Undang-Undang ini disahkan.
59
Page 64
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
c. Aset Pajak Tangguhan c. Deferred Tax Assets
(Dibebankan)
Dikreditkan ke
Penghasilan
Komprehensif
(Dibebankan) Lain/
Dikreditkan ke (Charged)
Laba Rugi/ Credited to
(Charged) Other
1 Januari 2025/ Credited to Comprehensive 30 September 2025/
January 1, 2025 Profit or Loss Income 30-Sep-25
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang 3,423,315,599 - - 3,423,315,599 of receivables
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang bunga 32,578,022 - - 32,578,022 of interest receivables
Aset tetap (234,207,978) - - (234,207,978) Fixed assets
Liabilitas imbalan kerja 466,384,437 - - 466,384,437 Employee benefits liability
Entitas anak 922,333,301 - - 922,333,301 Subsidiary
Total 4,610,403,381 - - 4,610,403,381 Total
(Dibebankan)
Dikreditkan ke
Penghasilan
Komprehensif
(Dibebankan) Lain/
Dikreditkan ke (Charged)
Laba Rugi/ Credited to
(Charged) Other
1 Januari 2024/ Credited to Comprehensive 31 Desember 2024/
January 1, 2024 Profit or Loss Income December 31, 2024
Akumulasi rugi fiskal 412,315,420 (412,315,420) - - Accumulated tax loss
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang 2,731,409,914 691,905,685 - 3,423,315,599 of receivables
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang bunga - 32,578,022 - 32,578,022 of interest receivables
Aset tetap (408,751,991) 174,544,013 - (234,207,978) Fixed assets
Liabilitas imbalan kerja 525,286,437 (46,370,141) (12,531,859) 466,384,437 Employee benefits liability
Entitas anak 512,000,105 409,744,650 588,546 922,333,301 Subsidiary
Total 3,772,259,885 850,086,809 (11,943,313) 4,610,403,381 Total
60
Page 65
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
d. Audit Pajak e. Tax Audits
Pada tanggal 27 Mei 2025, perusahaan On May 27, 2025 the company received a letter
menerima surat dari DJP KPP-PMB tentang from DJP KPP-PMB regarding the Minutes of
Berita Acara Pembahasan Akhir Hasil Final Discussion of Audit Results for Fiscal
Pemeriksaan untuk Tahun Pajak 2020. Year 2020.
Pada tanggal 14 Oktober 2025, Perusahaan On October 14 2025, the Company received a
menerima surat dari DJP KPP-PMB No. S- letter from DJP KPP-PMB with letter number
1089/KPP.0708/2025 tentang panggilan untuk no. S-1089/KPP.0708/2025 regarding the
menandatangani Berita Acara Pembahasan Invitation to sign the Minutes of Final
Akhir Hasil Pemeriksaan untuk Tahun Pajak Discussion of Audit Results for Fiscal Year
2021. 2021.
20. BEBAN AKRUAL 20. ACCRUED EXPENSES
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Jasa Audit 299,999,989 399,999,992 Audit services
Utang Komisi 465,818,492 242,984,610 Commision payables
Akrual sipo ojk 104,418,228 254,457,341 Accrued sipo ojk
Transaksi Saham 478,327,248 280,393,225 Stock Trading
Lain-lain 15,647,808 68,016,032 Others
Jumlah 1,364,211,765 1,245,851,200 Total
21. UTANG LAIN-LAIN 21. OTHER PAYABLES
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Hutang bank 30,000,000,000 - Bank payable
Deposit belum diketahui 12,063,509 11,184,876 Deposits unk nown
Pendapatan diterima di muka - 1,949,017,648 Unearnead revenue
Lain-lain 685,292,176 1,049,816,177 Others
Jumlah 30,697,355,685 3,010,018,701 Total
Pada tahun 2024 terdapat biaya atas pembubaran In 2024 the company borrowed from Bank MNC, an
Reksa Dana Penyertaan Terbatas Reliance Riil there was a fee for the dissolution of Limited
Perdana sesuai dengan akta notaris Yualita Participation Mutual Fund Reliance Riil Perdana in
Widyadhari, No 1 tanggal 3 Februari 2025 tentang accordance with the notarial deed of Yualita
Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana Penyertaan Widyadhari, No. 1 dated February 3, 2025 concerning
Terbatas Reliance Riil Perdana. the Dissolution and Liquidation of Reliance Riil
Perdana Limited Participation Mutual Fund.
Pada Tahun 2025 perusahan melakukan pinjaman
kepada PT. Bank MNC International Tbk sebesar In 2025, the company took out a loan from PT.Bank
Rp. 30 milyar. MNC International Tbk in the amount of Rp. 30
billion.
61
Page 66
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. MODAL SAHAM 22. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham Perusahaan pada The details of the Company’s shareholders as of
tanggal 30 Septermber 2025 dan 2024 adalah September 30, 2025 and 2024 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2025/September 30,2025
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Number of Share Kepemilikan/
Issued and Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Fully Paid Ownerships Amount Shareholders
PT Reliance Capital Management 1,541,616,135 85.65% 154,161,613,500 PT Reliance Capital Management
Masyarakat 258,383,865 14.35% 25,838,386,500 Public
Total 1,800,000,000 100% 180,000,000,000 Total
31 Desember 2024/December 31,2024
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Number of Share Kepemilikan/
Issued and Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Fully Paid Ownerships Amount Shareholders
PT Reliance Capital Management 1,541,616,135 85.65% 154,161,613,500 PT Reliance Capital Management
Masyarakat 258,383,865 14.35% 25,838,386,500 Public
Total 1,800,000,000 100% 180,000,000,000 Total
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 23. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL – NET
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Agio saham dari: Share premium from:
Penawaran saham perdana 30,000,000,000 30,000,000,000 Initial public offering
Hak memesan efek terlebih dahulu 310,500,000,000 310,500,000,000 Rights issue
Biaya emisi saham dari: Stock issuance costs from:
Penawaran saham perdana (1,899,368,008) (1,899,368,008) Initial public offering
Hak memesan efek terlebih dahulu (2,072,712,100) (2,072,712,100) Rights issue
Selisih kombinasi bisnis Differences in business combinations
entitas sepengendali (17,037,134,096) (17,037,134,096) of entities under common control
Total 319,490,785,796 319,490,785,796 Total
Tambahan modal disetor merupakan agio saham Additional paid-in capital represents share premium
dan biaya emisi saham yang berasal dari and stock issuance costs, which were derived from
penawaran umum perdana Perusahaan pada tahun the Company’s initial public offering in 2005 and
2005 dan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu tahun rights issue in 2015 (Note 1c).
2015 (Catatan 1c).
Selisih kombinasi bisnis entitas sepengendali The difference in business combinations of entities
merupakan jumlah selisih yang timbul antara biaya under common control is the amount of the difference
perolehan dan bagian proporsional atas nilai tercatat arising between the acquisition cost and the
aset neto seluruhnya (Catatan 1d). proportionate share of the total carrying amount of net
assets (Notes 1d).
62
Page 67
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
24. CADANGAN UMUM DAN DIVIDEN KAS 24. GENERAL RESERVES AND CASH DIVIDEND
Dalam rangka memenuhi ketentuan Undang- Pursuant to the provisions of the Limited Liability
undang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Company Law No. 1 Year 1995, which was further
Terbatas, yang kemudian diubah dengan Undang- amended by Limited Liability Corporate Law No. 40
undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Year 2007, a company requires to set aside a
suatu perusahaan diwajibkan untuk menyisihkan portion of its yearly net income for the purpose of a
jumlah tertentu dari laba bersih sebagai cadangan general reserve fund, until the balance of such
umum hingga mencapai sekurang-kurangnya 20% reserve reaches 20% of their subscribed capital
dari modal yang ditempatkan. Pada tanggal stock. As of December 31, 2024 and 2023, general
31 Desember 2024 dan 2023, saldo cadangan reserve balance that has been established by the
umum yang sudah dibentuk oleh Perusahaan Company is Rp500,000,000.
adalah sebesar Rp500.000.000.
Pada tahun 2024, Perusahaan melakukan In 2024, the Company distributed cash dividends per
pembagian dividen tunai per lembar saham share Rp20.05 with a total of Rp36,087,566,399.
Rp20,05 dengan total keseluruhan sebesar
Rp36.087.566.399.
25. PENDAPATAN 25. REVENUES
Akun ini merupakan pendapatan dari kontrak This account represents revenue from customer
pelanggan dan hasil dari investasi, dengan rincian contracts and results from investments, with details
sebagai berikut: as follows:
a. Berdasarkan Jenis Pendapatan a. By Nature of Revenue
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Pihak berelasi (Catatan 31) 27,782,310 893,352 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 12,497,695,490 13,895,322,812 Third parties
Sub total 12,525,477,800 13,896,216,164 Sub total
Pendapatan dari hasil investasi Revenue from investment
Pihak berelasi (Catatan 31) 11,312,161,603 18,908,918,275 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 640,904,455 542,325,454 Third parties
Sub total 11,953,066,058 19,451,243,729 Sub total
Total 24,478,543,859 33,347,459,893 Total
63
Page 68
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
25. PENDAPATAN (lanjutan) 25. REVENUES (continued)
b. Berdasarkan Pelanggan b. By Customer
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Jasa emisi efek 27,782,310 893,352 Securities emission services
Pendapatan hasil investasi Revenue from investment
Pendapatan bunga 11,312,161,603 18,908,918,275 Interest income
Total Pihak Berelasi 11,339,943,913 18,909,811,627 Total Related Parties
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Transaksi bursa 11,053,040,077 11,095,322,812 Securities Transaction
Jasa emisi efek 1,444,655,413 2,800,000,000 Securities emission services
Sub Total 12,497,695,490 13,895,322,812 Sub Total
Pendapatan hasil investasi Revenue from investment
Laba (rugi) terealisasi penjualan efek Realized profit (loss) on sale
efek untuk diperdagangkan - neto 635,157,630 542,287,277 of securities to apply - net
Pendapatan dividen 5,746,825 38,177 Dividend income
Sub Total 640,904,455 542,325,454 Sub Total
Total Pihak Ketiga 13,138,599,946 14,437,648,266 Total Third Parties
TOTAL 24,478,543,859 33,347,459,893 TOTAL
64
Page 69
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
26. BEBAN 26. EXPENSES
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Kepegawaian 8,552,445,698 8,290,035,490 Personnel
Pemasaran 3,429,228,881 3,497,001,670 Marketing
Penyusutan aset tetap 1,881,551,944 2,910,094,355 Depreciation of fixed assets
Pajak final 1,475,065,276 1,631,711,819 Final tax
Jasa profesional 1,585,980,354 1,670,729,337 Profesional fees
Perbaikan dan pemeliharaan 916,607,649 892,999,736 Repairs and maintenance
Penyusutan aset hak guna 789,885,975 797,062,400 Depreciation of right-of-use assets
Perlengkapan kantor 743,874,851 671,659,015 Office supplies
Utilitas 656,835,154 662,545,129 Utilities
Transaksi sekuritas 453,208,454 459,729,069 Securities transactions
Beban pajak lain-lain 374,758,566 59,826,532 Others tax expenses
Keanggotaan 312,379,104 322,153,969 Membership
Transportasi 242,632,834 236,658,455 Transportation
Asuransi 127,538,305 87,384,614 Insurance
Langganan informasi 53,083,743 87,228,144 Information subcription
Sewa 56,432,724 84,915,101 Rent
Lain-lain 17,083,939 19,708,101 Others
Total 21,668,593,450 22,381,442,936 Total
27. PENDAPATAN LAINNYA 27. OTHER REVENUE
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Pemulihan cadangan penurunan Recovery allowance for impairment
nilai piutang - 9,494,179,945 of receivables
Pendapatan bunga diluar usaha 7,361,679,757 7,120,304,516 Interest income excluding business
Selisih kurs - 2,738,821,252 Foreign exchange difference
Laba penjualan aset tetap 270,270 - Gain on sale of fixed assets
Lain-lain 375,213,896 409,853,689 Others
Jumlah 7,737,163,923 19,763,159,402 Total
28. BEBAN LAINNYA 28. OTHER EXPENSES
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Administrasi bank (198,278,644) (260,112,082) Bank administration
Lain - lain (673,195,626) (1,540,046,680) Others
Jumlah (871,474,270) (1,800,158,762) Total
65
Page 70
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
29. BEBAN KEUANGAN 29. FINANCIAL EXPENSES
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Bunga hak guna sewa (8,993,651) (16,810,391) Leasing interest
Bunga lain-lain Other interest
Pihak ketiga (53,246) (9,668,889) Third parties
Jumlah (9,046,897) (26,479,280) Total
30. LABA/(RUGI) PER SAHAM DASAR 30. BASIC PROFIT/(LOSS) PER SHARE
Rincian perhitungan laba/(rugi) per saham dasar The details of the computation of the basic
adalah sebagai berikut: profit/(loss) per share are as follows:
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Laba tahun berjalan 9,465,123,589 27,026,243,351 Profit for the year
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average numbers of
saham biasa yang beredar 1,800,000,000 1,800,000,000 outstanding common shares
Laba (rugi) per saham dasar 5.26 15.01 Profit (loss) per share
66
Page 71
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Perusahaan, dalam kegiatan usahanya yang The Company, in its normal business activities,
normal, melakukan transaksi dengan pihak berelasi engages transactions with related parties in which
dimana transaksi tersebut dilakukan dengan syarat the transaction is conducted on the agreed terms
dan ketentuan yang disepakati. Perseroan and conditions. The Company believes that there is
berkeyakinan bahwa tidak terdapat benturan no conflict of interest on transactions with related
kepentingan atas transaksi dengan pihak berelasi parties as regulated in Bapepam-LK’s Regulation
sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam-LK No. IX.E.1 regarding “Specific Conflicts of Interest”
No. IX.E.1 tentang “Benturan Kepentingan Tertentu” up to the date of the financial statements were
sampai dengan tanggal laporan keuangan completed.
diselesaikan.
Sifat dari transaksi dengan pihak-pihak yang The nature of transactions with related parties are as
berelasi adalah sebagai berikut: follows:
Pihak Berelasi/ Sifat Berelasi/
Transaksi / Transactions
Related Parties Nature of Relationship
PT BCorp Investama Indonesia Entittas induk terakhir / Beban usaha / Operating
Ultimate parent entity expenses
PT Asuransi Reliance Indonesia Tergabung dalam Grup usaha Biaya dibayar dimuka, piutang
yang sama / lain-lain, beban usaha/ Prepaid
Incorporated in the Same expenses, other receivables, and
Business Group other income
PT Usaha Pembiayaan Tergabung dalam Grup usaha Portofolio efek dan pendapatan/
Reliance Indonesia yang sama / Marketable securities and
Incorporated in the Same revenues
Business Group
PT Asuransi Jiwa Reliance Tergabung dalam Grup usaha Piutang lain-lain/ Other receivables
Indonesia yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
PT Reliance Integrasi Dunia Tergabung dalam Grup usaha Piutang lain-lain/ Other receivables
Anda yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Reksa Dana Reliance Pasar Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
Uang yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Dana investasi Real Estate/ Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
Real Estate Investment Fund yang sama /
Incorporated in
Reksa Dana Penyertaan Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
Terbatas yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
67
Page 72
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Ringkasan saldo yang signifikan dengan pihak- The summary of significant balances with
pihak berelasi pada tanggal 30 September related parties as of September 30, 2025 and
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 2024 is as follows:
Persentase Terhadap Total Aset,
Liabilitas, Pendapatan dan Beban/
Percentage Related to Total Assets,
Liabilities, Revenue and Expense
30 September 2025 31 Desember 2024/ 30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024 September 30, 2025 December 31, 2024
Portofolio Efek Marketable Securities
Reksa Dana Penyertaan Terbatas - 8,191,659,128 0.0000% 1.11736% Reksa Dana Penyertaan Terbatas
Reksa Dana Reliance Dana Saham 6,541,508,257 5,511,475,819 0.7965% 0.75178% Reksa Dana Reliance Dana Saham
Reksa Dana Reliance Reksa Dana Reliance
Dana Terencana 9,034,513,594 1,917,753,596 1.1000% 0.26159% Dana Terencana
Reksa Dana Reliance Pasar Uang 235,256,319 237,019,178 0.0286% 0.03233% Reksa Dana Reliance Pasar Uang
Dana Investasi Real Estate 100,361,441,296 57,232,111,922 12.2196% 7.80658% Real Estate Investment Trust
PT Usaha Pembiayaan PT Usaha Pembiayaan
RelianceIndonesia RelianceIndonesia
Obligasi 1,721,451,870 150,789,378,690 18.3596% 20.56799% Obligation
Total 117,894,171,335 223,879,398,333 32.5043% 30.53763% Total
Piutang lain-lain Other Receivables
PT Reliance Capital Management 31,438,524,632 31,433,147,964 3.8278% 4.28755% PT Reliance Capital Management
PT Usaha Pembiayaan Reliance PT Usaha Pembiayaan Reliance
Indonesia 4,411,830,553 2,164,436,999 0.5372% 0.29523% Indonesia
Dana investasi real estate 2,010,469,471 1,249,362,716 0.2448% 0.17042% Dana investasi real estate
PT Reliance Integrasi Dunia Anda 113,437,333 103,000,000 0.0138% 0.01405% PT Reliance Integrasi Dunia Anda
PT Reliance Modal Ventura 162,833,335 162,833,335 0.6652%
Total 38,137,095,324 35,112,781,014 5.2888% 4.76725% Total
Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expense
PT Asuransi Reliance Indonesia 399,777,151 - 0.0487% 0.00000% PT Asuransi Reliance Indonesia
Aset hak guna Right - of - use assets
PT Multi Artha Griya 575,051,081 1,126,453,513 0.0700% 0.15365% PT Multi Artha Griya
Utang nasabah Payables to customers
PT Reliance Manajer Investasi 473,938,242 - PT Reliance Manajer Investasi
Pendapatan Revenue
PT Reliance Manajer Investasi 3,031,896 - 0.0124% PT Reliance Manajer Investasi
Dana investasi real estate 1,812,730,897 1,503,467,525 7.4054% 2.74642% Dana investasi real estate
PT Usaha Pembiayaan Reliance PT Usaha Pembiayaan Reliance
Indonesia 3,369,302,568 15,394,356,272 13.7643% 28.12125% Indonesia
Total 5,185,065,361 16,897,823,797 21.1821% 30.86767% Total
Beban Usaha Operating Expenses
Asuransi Marketing
PT Asuransi Reliance Indonesia 127,538,305 87,384,614 0.5210% 0.15963% PT Asuransi Reliance Indonesia
Total 127,538,305 87,384,614 0.5210% 0.15963% Total
68
Page 73
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Ringkasan saldo yang signifikan dengan pihak- The summary of significant balances with related
pihak berelasi pada tanggal 30 September 2025 dan parties as of Septermber 30, 2025 and 2024 is as
2024 adalah sebagai berikut: follows:
• Pada tanggal 1 April 2023, Perusahaan • On April 1, 2023, the Company entered into a
melakukan perjanjian sewa dengan PT Multi lease agreement with PT Multi Artha Griya to
Artha Griya untuk sewa bangunan kantor di lease an office building in Soho Westpoint
Soho Westpoint seluas ±238 m2. Perjanjian ini covering an area of ± 238 m2. This agreement is
berlaku untuk masa sewa 39 bulan, terhitung for a 39 month lease period, starting from April 1,
sejak tanggal 1 April 2023 sampai 30 Juni 2026. 2023 to June 30, 2026.
• Pada tanggal 1 Juli 2023, Perusahaan • On July 1, 2023, the Company entered into a
melakukan perjanjian sewa menyewa dengan lease agreement with PT Multi Artha Griya for
PT Multi Artha Griya untuk sewa bangunan the lease of an office building covering 220 m2.
kantor di Soho Westpoint seluas ±220 m2. This agreement is for a 3-year lease period,
Perjanjian ini untuk masa sewa 3 tahun, starting from July 1, 2023 to June 30, 2026.
terhitung sejak tanggal 1 Juli 2023
sampai 30 Juni 2026.
• Pada tanggal 7 September 2024, Perusahaan • On September 7, 2024, the Company entered
melakukan perjanjian sewa menyewa dengan into a lease agreement with PT Multi Artha Griya
PT Multi Artha Griya untuk sewa kios centro city for the lease of the Centro City kiosk unit S/C1/32
unit S/C1/32 Tower C Centro Residence. Tower C Centro Residence. This agreement is
Perjanjian ini untuk masa sewa 1 tahun, for a 1-year lease period, starting from
terhitung sejak tanggal 7 September 2024 September 7, 2024 to September 6, 2025.
sampai 6 September 2025.
32. REKENING EFEK 32. SECURITIES ACCOUNT
Perusahaan mengelola efek dan dana nasabah The Company manages the customers’ securities
dalam Rekening Efek. Pada tanggal 30 Septermber and funds in the Securities Account. As of
2025 dan 30 Septermber 2024, rekening efek yang Septermber 30, 2025 and Septermber 30, 2024, the
dikelola oleh Perusahaan adalah masing-masing Securities Account managed by the Company
sebesar Rp5.064.657.916.514 dan amounted to Rp5,064,657,916,514 and
Rp3.638.648.977.493 (tidak diaudit). Rp3,638,648,977,493 and respectively (unaudited).
Jumlah tersebut diatas dan liabilitas kepada The above amounts and the associated liability to
nasabah yang terkait tidak diakui dalam laporan the customers are not recognized in the Company’s
posisi keuangan Perusahaan. statement of financial position.
69
Page 74
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 33. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN MANAGEMENT
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi In operating, investing and financing activities,
dan pendanaan, Perusahaan menghadapi the Company faces financial risks such as
risiko keuangan yaitu risiko kredit, risiko credit risk, liquidity risk, market risk, which
likuiditas, risiko pasar yang terdiri dari risiko consists of currency risk, interest rate risk and
mata uang, risiko tingkat suku bunga dan risiko price risk. The Company defines these risks as
harga. Perusahaan mendefinisikan risiko-risiko follows:
tersebut sebagai berikut:
• Risiko kredit merupakan risiko yang muncul • Credit risk represents the risk that arises
dikarenakan debitur tidak membayar bedcause the debtors do not pay all or part
semua atau sebagian piutang atau tidak of their receivables or do not pay in a timely
membayar secara tepat waktu dan akan manner their obligations which will cause a
menyebabkan kerugian Perusahaan. loss to the Company.
• Risiko likuiditas merupakan risiko atas • Liquidity risk represents the risk of the
ketidakmampuan Perusahaan membayar inability of the Company to pay its liabilities
liabilitasnya pada saat jatuh tempo. Saat ini as they fall due. Currently, the Company
Perusahaan berharap dapat membayar expects to pay all liabilities at maturity.
semua liabilitas pada saat jatuh tempo.
• Risiko pasar terdiri dari: • Market risk consists of:
i. Risiko mata uang merupakan risiko i. Currency risk represents the risk of
fluktuasi nilai instrumen keuangan yang fluctuations in the value of financial
disebabkan perubahan nilai tukar mata instruments due to changes in foreign
uang asing. currency exchange rates.
ii. Risiko tingkat suku bunga terdiri dari ii. Interest rate risk consists of interest rate
risiko tingkat suku bunga atas nilai risk on fair value, which is the risk of
wajar, yaitu risiko fluktuasi nilai fluctuations in the value of financial
instrumen keuangan yang disebabkan instruments due to changes in market
perubahan tingkat suku bunga pasar interest rates and the risk that future cash
dan risiko arus kas di masa depan akan flows will fluctuate because of changes in
berfluktuasi karena perubahan tingkat market interest rates.
suku bunga pasar.
iii. Risiko harga merupakan dampak risiko iii. Price risk is the risk of the impact due to
yang terjadi karena adanya perubahan changes in quoted prices of marketable
harga kuotasian dari portofolio efek. securities.
Dalam rangka mengelola risiko tersebut secara In order to effectively manage those risks, the
efektif, Direksi telah menyetujui beberapa Board of Directors has approved some
strategi untuk pengelolaan risiko keuangan, strategies to manage these financial risks,
yang sejalan dengan tujuan perusahaan. which are in line with corporate objectives.
Pedoman ini menetapkan tujuan dan tindakan These guidelines set up objectives and actions
yang harus diambil dalam rangka mengelola to be taken in order to manage the financial
risiko keuangan yang dihadapi Perusahaan. risks that the Company faces.
Pedoman utama dari kebijakan ini adalah The major guidelines of this policy are the
sebagai berikut: following:
• Menetapkan rasio pinjaman nasabah • Establish the ratio of receivable from
terhadap jaminan 200%; customers to deposit of 200%;
• Menetapkan konsentrasi piutang fasilitas • Establish the concentration on receivables of
investasi ekuitas tidak melebihi 15% dari margin facility to not exceed 15% to net
nilai modal kerja bersih disesuaikan adjusted working capital (MKBD);
(MKBD);
70
Page 75
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 33. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a.Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a.Financial Risk Management Factors and Policies
Keuangan (lanjutan) (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
• Mengambil tindakan force sell ketika rasio • Execute force-selling when the ratio of
piutang fasilitas investasi ekuitas nasabah receivables of margin facility to deposit
mencapai 80%; dan reached 80%; and
• Menetapkan trading limit nasabah. • Establish customers trading limit.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari Credit risk arises from the risk that counterparty
counterparty memenuhi liabilitas kontraktual will default on its contractual obligations
yang mengakibatkan kerugian keuangan resulting in financial loss to the Company.
kepada Perusahaan. Saat ini, Perusahaan Currently, the Company have no significant
tidak memiliki risiko konsentrasi kredit yang concentration of credit risk and the Company
signifikan dan Perusahaan telah memiliki has established policies in place to ensure that
kebijakan untuk meyakini bahwa transaksi it transacts only with clients with clean credit
hanya dengan nasabah yang memiliki histori history.
kredit yang baik.
Eksposur risiko kredit Perusahaan berkaitan The Company's credit risk exposure relates to
dengan kegiatan broker saham yang stock brokerage activities associated with
terasosiasi pada posisi kontraktual nasabah customers' contractual positions that arise at
yang muncul pada saat transaksi. Dengan the time of the transaction. As such, the
demikian, Perusahaan memerlukan jaminan Company requires collateral to mitigate such
untuk mengurangi risiko tersebut. Jenis risk. The types of instruments accepted by the
instrumen yang diterima Perusahaan atas Company for such collateral are cash and listed
jaminan tersebut dapat berupa kas dan efek securities. For other financial assets. Such as
yang tercatat di bursa. Untuk aset keuangan cash and cash equivalents, collateral with
lainnya. Seperti kas dan setara kas, jaminan clearing and guarantee institutions, the
pada lembaga kliring dan penjaminan, Company minimizes credit risk by placing them
Perusahaan meminimalkan risiko kredit with reputable financial institutions.
dengan melakukan penempatan pada lembaga
keuangan yang bereputasi.
Mitigasi utama risiko kredit adalah dengan Primary mitigation on the credit risk is to
mengelola kecukupan agunan berupa surat manage the adequacy of collateral in the form
berharga yang diperdagangkan dengan of tradeable securities by focusing on the
memperhatikan likuiditas dan volatilitas surat liquidity and volatility of the securities as
berharga yang dijadikan jaminan. Peringatan collateral. Early warning has been made in the
dini telah dilakukan berupa peringkat nasabah form of customer rank by calculating the
dengan memperhitungkan likuiditas agunan liquidity of collateral of the customer and the
nasabah dan rasio kecukupannya. Disiplin adequacy ratio. Discipline in the management
dalam pengelolaan kecukupan agunan dengan of collateral adequacy using the top-up request
cara top-up request atau force-sell merupakan or force-sell is an important factor to maintain
faktor penting untuk menjaga kualitas the financing quality provided to the customers.
pembiayaan yang diberikan kepada nasabah.
Pengelolaan risiko kredit yang lebih spesifik Specific credit risk management is performed
juga dilakukan atas piutang yang bermasalah. on non-performing receivables. Such efforts,
Upaya yang dilakukan diantaranya adalah among others, are restructuring on non-
restrukturisasi piutang bermasalah, penagihan performing receivables, litigation process,
melalui proses hukum, pembentukan providing allowance for impairment losses, and
cadangan kerugian penurunan nilai, hingga write-off.
pelaksanaan hapus buku.
71
Page 76
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tabel berikut menyajikan jumlah eksposur The following tables present the maximum
maksimum dari konsentrasi risiko kredit atas amount of exposure to credit risk concentration
aset keuangan pada tanggal 30 September on financial assets as of September 30, 2025
2025 dan 2024: and 2024:
30 September 2025 / September 30, 2025
Eksposur
Maksimum/
Korporasi/ Lain-lain/ Maximum
Corporate Others Exposure
Aset Assets
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 83,434,771,084 56,140,144,978 139,574,916,062 brokerage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 1,844,655,412 - 1,844,655,412 emission transaction
Piutang transaksi Investment
pengelolaan investasi 123,256,196 - 123,256,196 management receivable
Piutang lain-lain 43,153,524,521 28,214,277,350 71,367,801,871 Other Receivables
Total Aset Keuangan 128,556,207,214 84,354,422,328 212,910,629,541 Total Financial Assets
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Eksposur
Maksimum/
Korporasi/ Lain-lain/ Maximum
Corporate Others Exposure
Aset Assets
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 46,166,688,474 11,479,189,313 57,645,877,787 brokerage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 2,944,076,098 - 2,944,076,098 emission transaction
Piutang transaksi Investment
pengelolaan investasi 637,667,469 - 637,667,469 management receivable
Piutang lain-lain 42,109,565,298 10,068,901,130 52,178,466,428 Other Receivables
Total Aset Keuangan 91,857,997,339 21,548,090,443 113,406,087,782 Total Financial Assets
72
Page 77
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit The following tables show the credit exposure by
dengan memisahkan aset keuangan yang separating impaired and non-impaired financial
mengalami penurunan nilai dan tidak assets as of September 30, 2025 and 2024:
mengalami penurunan nilai pada tanggal
30 September 2025 dan 2024:
30 September 2025 / September 30, 2025
Belum Telah
Jatuh Tempo Jatuh Tempo
atau Tidak Tetapi Tidak
Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Mengalami
Neither Past Due Past due but Penurunan Nilai/ Total/
nor Impaired not impaired Impaired Total
Aset Assets
Kas dan setara kas 153,736,452,253 - - 153,736,452,253 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi 33,962,288,600 - - 33,962,288,600 Restricted cash and cash equivalents
Deposito berjangka 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek 138,160,759,245 - 3,144,072,460 141,304,831,706 Marketable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 112,302,230,338 - 27,272,685,724 139,574,916,062 brokerage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 1,844,655,412 - - 1,844,655,412 emission transaction
Piutang transaksi pengelolaan investasi 123,256,196 - - 123,256,196 Investmen management receivable
Piutang lain-lain 43,153,524,521 28,214,277,350 - 71,367,801,871 Other receivables
Aset tak berwujud - - - - Intangible assets
Aset lain-lain 1,664,842,158 104,556,405,991 - 106,221,248,149 Other assets
Total 489,448,008,724 132,770,683,341 30,416,758,185 652,635,450,249 Total
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Belum Telah
Jatuh Tempo Jatuh Tempo
atau Tidak Tetapi Tidak
Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Mengalami
Neither Past Due Past due but Penurunan Nilai/ Total/
nor Impaired not impaired Impaired Total
Aset Assets
Kas dan setara kas 70,543,159,127 - - 70,543,159,127 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi 33,962,288,600 - - 33,962,288,600 Restricted cash and cash equivalents
Deposito berjangka 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek 244,092,986,483 - 2,085,431,804 246,178,418,287 Marketable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 18,894,002,751 - 38,751,875,036 57,645,877,787 brokerage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 2,944,076,098 - - 2,944,076,098 emission transaction
Piutang transaksi pengelolaan investasi 637,667,469 - - 637,667,469 Investmen management receivable
Piutang lain-lain 42,109,565,298 10,068,901,130 - 52,178,466,428 Other receivables
Aset tak berwujud 111,365,000,000 - - 111,365,000,000 Intangible assets
Aset lain-lain 1,271,533,301 104,556,405,991 - 105,827,939,292 Other assets
Total 530,320,279,127 114,625,307,121 40,837,306,840 685,782,893,088 Total
73
Page 78
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan appropriate liquidity risk management
dana jangka pendek, menengah dan jangka framework for the management of the
panjang dan persyaratan manajemen likuiditas. Company’s short, medium and long-term
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan funding and liquidity management
mempertahankan cadangan yang memadai, requirements. The Company manages liquidity
fasilitas perbankan dan dengan terus risk by maintaining adequate reserves, banking
memantau rencana dan realisasi arus kas facilities and by continuously monitoring
dengan cara pencocokan profil jatuh tempo forecast and actual cash flows, and by
aset keuangan dan liabilitas keuangan. matching the maturity profiles of financial
assets and liabilities.
Tabel berikut menganalisis liabilitas keuangan The following tables analyze financial liabilities
berdasarkan sisa umur jatuh temponya dari based on their maturity from the date of
tanggal laporan posisi keuangan: statement of financial position:
30 September 2025 / September 30, 2025
Kurang dari Lebih dari
3 bulan/ 5 tahun/
Less than 3-12 bulan/ 1-5 tahun/ More than Total/
3 months months years 5 years Total
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek 70,783,963,272 - 95,028,003,400 - 165,811,966,672 brokerage transaction
Beban akrual 1,364,211,765 - - - 1,364,211,765 Accrued expenses
Utang lain-lain 30,697,355,685 - - - 30,697,355,685 Other liabilities
Total 102,845,530,722 - 95,028,003,400 - 197,873,534,122 Total
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Kurang dari Lebih dari
3 bulan/ 5 tahun/
Less than 3-12 bulan/ 1-5 tahun/ More than Total/
3 months months years 5 years Total
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek 21,295,161,391 - 95,028,003,400 - 116,323,164,791 brokerage transaction
Beban akrual 1,245,851,200 - - - 1,245,851,200 Accrued expenses
Utang lain-lain 3,010,018,701 - - - 3,010,018,701 Other liabilities
Total 25,551,031,292 - 95,028,003,400 - 120,579,034,692 Total
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana arus Interest rate risk is the risk that the future cash
kas dan nilai wajar di masa datang atas flows and fair value of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market interest
perubahan tingkat suku bunga pasar. rate.
Pada tahun 30 September 2025 dan 2024, In September 30, 2025 and 2024, the Company
Perusahaan tidak memiliki risiko suku bunga has no interest rate risk exposure since the
karena Perusahaan tidak memiliki utang yang Company has no interest bearing loan.
dikenakan bunga.
74
Page 79
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Risiko Harga Pasar Market Price Risk
Eksposur Perusahaan terhadap risiko harga The Company’s market risks exposure may
pasar dapat muncul dari fasilitas pembiayaan come from the financing facility on transactions
transaksi (margin) yang diberikan oleh (margin) by the Company to customers.
Perusahaan kepada nasabah.
Risiko ini muncul jika nilai agunan nasabah The risks is encountered if the collateral value
mengalami penurunan yang sangat signifikan from customer suffered a significant decline
dan kondisi pasar yang tidak likuid, sehingga and the market condition become unliquid,
agunan tersebut tidak lagi mencukupi untuk therefore the collateral is not enough to cover
menutup liabilitas nasabah kepada the customers’ liabilities to the Company. In
Perusahaan. Dalam kondisi ini, Perusahaan such condition, the Company may suffer a loss
berpotensi mengalami kerugian dari piutang from such doubtful account.
tidak tertagih.
a. Manajemen Permodalan a. Capital Management
Tujuan Perusahaan dalam mengelola The Company’s objectives when managing
permodalan adalah untuk menjaga capital are to safeguard the Company’s ability
kelangsungan usaha Perusahaan untuk dapat to continue as a going concern in order to
memberikan hasil kepada pemegang saham provide returns to shareholders and benefits for
dan manfaat kepada pemangku kepentingan other stakeholders, and to maintain an optimal
lainnya, dan memelihara optimalisasi struktur capital structure.
permodalan.
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital
struktur permodalan, Perusahaan dapat structure, the Company may adjust the amount
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan of dividends paid to shareholders, return capital
kepada pemegang saham, imbal hasil modal to shareholders or issue new shares to reduce
kepada pemegang saham atau menerbitkan debt.
saham baru untuk mengurangi pinjaman.
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Net Adjusted Working Capital (MKBD)
Perusahaan dan entitas anak juga diwajibkan The Company and its subsidiary are also
untuk memelihara persyaratan minimum Modal required to maintain the minimum requirements
Kerja Bersih DIsesuaikan (MKBD) seperti yang for Adjusted Net Working Capital (MKBD) as
disebutkan dalam Peraturan BAPEPAM No stated in BAPEPAM Regulation No V.D.5,
V.D.5, yang kemudian diperbaharui dan which was later updated and replaced by OJK
digantikan dengan Peraturan OJK No. Regulation No. 52/POJK.04/2020. Based on
52/POJK.04/2020. Berdasarkan Peraturan this Regulation, the Company as a securities
tersebut, Perusahaan sebagai perusahaan company carrying out activities as a securities
efek yang menjalankan kegiatan sebagai broker who administers customer securities
perantara pedagang efek yang accounts is required to maintain minimum
mengadministrasikan rekening efek nasabah MKBD of Rp25,000,000,000. Meanwhile, the
wajib memelihara MKBD sebesar minimum subsidiary, RMI, which carries out activities as
Rp25.000.000.000. Sedangkan entitas anak, an investment manager is required to maintain
RMI, yang menjalankan kegiatan sebagai a minimum MKBD of Rp200,000,000.
manajer investasi wajib memelihata MKBD
sebesar minimum Rp200.000.000.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 2024, As of September 30, 2025 and 2024, the
saldo MKBD Perusahaan dan entitas anak di Company and its subsidiary MKBD balanceis
atas saldo minimum yang ditetapkan dalam above the minimum balance stipulated in the
peraturan dengan rincian sebagai berikut: regulations with the following details:
75
Page 80
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Apabila tingkat modal kerja minimum berada If minimum working capital falls below the
dibawah jumlah minimum yang ditetapkan oleh required minimum amount set by the
regulator, Perusahaan berisiko dikenakan regulators, the Company could be exposed to
berbagai sanksi mulai dari denda sampai various sanctions ranging from fines and
dengan penghentian sebagian atau seluruh censure to imposing partial or complete
kegiatan usaha. restrictions on its ability to conduct business.
Untuk mengawasi risiko ini, Perusahaan To address this risk, the Company implements
melakukan hal-hal berikut: the following:
• Mengevaluasi tingkat kebutuhan modal • Evaluates the levels of regulatory capital
kerja berdasarkan peraturan regulator; requirements;
• Memantau perkembangan peraturan • Monitors regulations development
tentang modal kerja bersih yang regarding net working capital requirements;
disyaratkan; dan and
• Mempersiapkan peningkatan batas • Prepares for increase in the required
minimum yang diperlukan sesuai peraturan minimum levels of regulatory capital that
yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu di may occur from time to time in the future.
masa datang
76
Page 81
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 34. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan: estimated fair values of the financial instruments:
30 September 2025 / September 30, 2025
Nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain/
Nilai Wajar Biaya perolehan Fair value Total
melalui laba rugi/ yang through other Nilai Tercatat/
Fair value through diamortisasi/ comprehensive Total Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Amortized cost income Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas - 153,736,452,253 - 153,736,452,253 153,736,452,253 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi - Restricted
penggunaannya - 33,962,288,600 - 33,962,288,600 33,962,288,600 cash
Deposito berjangka - 4,500,000,000 - 4,500,000,000 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek - - 141,304,831,706 141,304,831,706 141,304,831,706 Mark etable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek - 139,574,916,062 - 139,574,916,062 139,574,916,062 brok erage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek - 1,844,655,412 - 1,844,655,412 1,844,655,412 emission transaction
Piutang transaksi Investmen management
pengelolaan investasi - 123,256,196 - 123,256,196 123,256,196 receivable
Piutang lain-lain - 71,367,801,871 - 71,367,801,871 71,367,801,871 Other receivables
Aset tak berwujud - - - - - Intangible assets
Aset lain-lain - 106,221,248,149 - 106,221,248,149 106,221,248,149 Other asset
Total Aset Keuangan - 511,330,618,543 141,304,831,706 652,635,450,249 652,635,450,249 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek - 165,811,966,672 - 165,811,966,672 165,811,966,672 brok erage transaction
Beban akrual - 1,364,211,765 - 1,364,211,765 1,364,211,765 Accrued expenses
Utang lain-lain - 30,697,355,685 - 30,697,355,685 30,697,355,685 Other liabilities
Total Liabilitas Keuangan - 197,873,534,122 - 197,873,534,122 197,873,534,122 Total Financial Liabilities
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain/
Nilai Wajar Biaya perolehan Fair value Total
melalui laba rugi/ yang through other Nilai Tercatat/
Fair value through diamortisasi/ comprehensive Total Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Amortized cost income Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas - 70,543,159,127 - 70,543,159,127 70,543,159,127 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi Restricted
penggunaannya - 33,962,288,600 - 33,962,288,600 33,962,288,600 cash
Deposito berjangka - 4,500,000,000 - 4,500,000,000 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek - - 246,178,418,287 246,178,418,287 246,178,418,287 Mark etable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek - 57,645,877,787 - 57,645,877,787 57,645,877,787 brok erage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek - 2,944,076,098 - 2,944,076,098 2,944,076,098 emission transaction
Piutang transaksi Investmen management
pengelolaan investasi - 637,667,469 - 637,667,469 637,667,469 receivable
Piutang lain-lain - 52,178,466,428 - 52,178,466,428 52,178,466,428 Other receivables
Aset tak berwujud - 111,365,000,000 - 111,365,000,000 111,365,000,000 Intangible assets
Aset lain-lain - 105,827,939,292 - 105,827,939,292 105,827,939,292 Other asset
Total Aset Keuangan - 439,604,474,802 246,178,418,287 685,782,893,088 685,782,893,088 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek - 116,323,164,791 - 116,323,164,791 116,323,164,791 brok erage transaction
Beban akrual - 1,245,851,200 - 1,245,851,200 1,245,851,200 Accrued expenses
Utang lain-lain - 3,010,018,701 - 3,010,018,701 3,010,018,701 Other liabilities
Total Liabilitas Keuangan - 120,579,034,692 - 120,579,034,692 120,579,034,692 Total Financial Liabilities
77
Page 82
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 34. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Metode dan asumsi yang digunakan oleh Perusahaan The methods and assumptions used by the
dalam mengestimasi nilai wajar dan instrumen Company in estimating the fair value of the financial
keuangan adalah sebagai berikut: instruments are as follows:
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan Financial instruments presented in the statement of
posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar, atau financial position are carried at the fair value,
sebaliknya, disajikan dalam nilai tercatat apabila nilai otherwise, they are presented at carrying values as
tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya either these are reasonable approximation of fair
tidak dapat diukur secara andal. Metode-metode dan values or their fair values cannot be reliably
asumsi-asumsi di bawah ini digunakan untuk measured. The following methods and assumptions
mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas are used to estimate the fair value of each class of
instrumen keuangan. financial instruments.
i) Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang i) The fair values of cash and cash equivalents,
reverse repo-neto, portofolio - utang jangka receivable from reverse repo-net, marketable
menengah, piutang dari lembaga kliring dan securities - medium-term notes, receivable from
penjaminan, piutang nasabah, aset keuangan clearing and guarantee institutions, receivable
lancar lainnya, penyertaan pada Bursa Efek, from customers, other current financial assets,
aset lain-lain, utang nasabah, liabilitas keuangan investment in stock exchange, other assets,
jangka pendek lainnya dan beban akrual other short-term financial liabilities and accrued
mendekati nilai tercatat karena instrumen expenses approximate their carrying amounts
tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo yang due to short-term maturities of these financial
singkat dan memiliki tingkat bunga sesuai pasar. instruments and the respective the interest rate
is at market rate.
ii) Nilai wajar dari portofolio efek - saham dan ii) The fair values of marketable securities - shares
obligasi ditentukan berdasarkan harga pasar and bonds is determined on the basis of quoted
kuotasi yang berlaku pada tanggal laporan posisi market price at the statement of financial position
keuangan. date.
iii) Nilai wajar dari portofolio efek - reksadana iii) The fair values of marketable securities - mutual
ditentukan berdasarkan nilai aset bersih pada fund is determined on the basis of net assets
tanggal laporan posisi keuangan. value at the statement of financial position date.
Perusahaan menggunakan hirarki berikut untuk The Company adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari determining and disclosing the fair value of financial
instrumen keuangan: instruments:
i) Tingkat 1: nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga i) Level 1: fair values derived from quoted prices
pasar aktif (unadjusted) di pasar aktif untuk aset (unadjusted) in active markets for identical
atau liabilitas keuangan yang identik. assets or liabilities.
ii) Tingkat 2: pengukuran nilai wajar diperoleh dari ii) Level 2: fair values measurements derived from
input selain dari kuotasi harga pasar yang inputs other than quoted prices included within
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat Level 1 that are observable for the asset or
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara liability, either directly (i.e. as prices) or indirectly
langsung (seperti harga) maupun tidak langsung (i.e. derived from prices).
(diperoleh dari harga).
iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar diperoleh dari iii) Level 3: fair values measurements derived from
tehnik valuasi yang di dalamnya terdapat input valuation techniques that include inputs for the
untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan asset or liability that are not based on observable
pada data yang dapat diobservasi di pasar (input market data (unobservable inputs).
yang tidak dapat diobservasi).
78
Page 83
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 34. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menunjukkan suatu analisa instrumen The following tables show an analysis of financial
keuangan yang dicatat pada nilai wajar berdasarkan instruments recorded at fair value by level of
tingkatan hirarki: hierarchy:
30 September 2025 / September 30, 2025
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Tingkat 4/
Level 1 Level 2 Level 3 Level 4
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Portofolio efek Mark etable securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
Laba rugi Profit and Loss
Dana investasi real estate - 100,361,441,296 - - Real estate investment trust
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Portofolio efek Mark etable securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif comprehensive income
Reksadana 15,811,278,169 - - - Mutual fund
Saham 3,144,072,460 - - - Shares
Obligasi 21,988,039,780 - - - Bonds
Total 40,943,390,410 100,361,441,296 - - Total
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Tingkat 4/
Level 1 Level 2 Level 3 Level 4
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Portofolio efek Mark etable securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other comprehensive
komprehensif income
Reksadana 15,857,907,721 - - - Mutual fund
Dana investasi real estate - 57,232,111,922 - - Real estate investment trust
Saham 2,117,111,804 - - - Shares
Obligasi 170,971,286,840 - - - Bonds
Total 188,946,306,365 57,232,111,922 - - Total
35. PERIKATAN DAN KONTIJENSI 35. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
a. Perusahaan memperoleh fasilitas pendanaan a. The Company obtained funding facility from PT
dari PT Pendanaan Efek Indonesia untuk Pendanaan Efek Indonesia for the purpose of
kepentingan Transaksi Marjin Nasabah the Company's Customer Margin Transaction
Perusahaan dengan plafon fasilitas sebesar with a facility ceiling of Rp50,000,000,000. The
Rp50.000.000.000. Perjanjian tersebut agreement was extended in accordance with
diperpanjang sesuai dengan addendum addendum No.SP020/PEI.LCC/09-2025 dated
No.SP020/PEI.LCC/09-2025 tanggal September 2, 2025 where the facility was
2 September 2025 dimana fasilitas tersebut extended until September 5, 2026.
diperpanjang sampai 5 September 2026.
b. Perusahaan memperoleh dua fasilitas intraday b. The Company obtained two intraday facilities
dan satu fasilitas Bank Garansi dari PT Bank and one Bank Guarantee facility from PT Bank
Central Asia Tbk yaitu untuk pembelian Surat Central Asia Tbk, namely for the purchase of
Berharga Negara dengan jumlah maksimum Government Securities with a maximum
Rp100.000.000.000, untuk penyelesaian amount of Rp100,000,000,000, for the
transaksi saham dengan jumlah maksimum settlement of share transactions with a
Rp50.000.000.000 dan untuk Bank Garansi maximum amount of Rp50,000,000,000 and for
sebesar Rp15.000.000.000. Perjanjian a Bank Guarantee of Rp15,000,000,000. The
tersebut telah diperbaharui pada tanggal 11 agreement was renewed on December 11,
Desember 2024 dengan surat perjanjian 2024 with agreement letter
No. 41176/GBK/2024 dimana 3 fasilitas No.41176/GBK/2024 where the 3 facilities were
tersebut disepakati untuk diperpanjang sampai agreed to be extended until December 14,
dengan tanggal 14 Desember 2025. 2025.
79
Page 84
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 35. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
c. Perusahaan mempunyai beberapa perjanjian c. The Company has several building lease
sewa bangunan dengan berbagai pihak yang agreements with various parties which are
digunakan untuk kegiatan kantor cabang used for the activities of the Company's branch
perusahaan. Perjanjian tersebut akan berakhir offices. The agreements will expire in 2025 and
pada tahun 2025 dan dapat diperpanjang. can be extended.
d. Transaksi SIAP d. SIAP Transaction
Pada tanggal 20, 21 dan 22 Oktober 2015, On October 20, 21 and 22, 2015, the Company
Perusahaan melakukan transaksi di pasar entered into transactions in negotiated market
negosiasi atas saham PT Sekawan Intipratama for shares of PT Sekawan Intipratama Tbk
Tbk (SIAP) dengan beberapa broker dengan (SIAP) with several brokers totaling
jumlah keseluruhan sebesar Rp122,809,869,700. However, during the
Rp122.809.869.700. Namun pada saat transaction settlement, the problem arised
penyelesaian transaksi tersebut terjadi where the Company believes the settlement
permasalahan dimana Perusahaan would apply FOP (Free of Payment) while the
berpendapat penyelesaian menggunakan FOP brokers believe the settlement would apply
(Free of Payment) sedangkan broker DVP (Delivery versus Payment). Therefore,
berpendapat penyelesaian menggunakan DVP there were no delivery of shares (fail to deliver)
(Delivery versus Payment). nor payment (fail to pay) performed by both
parties.
Sebagai akibatnya, tidak terjadi penyerahan As a result, there is no handover of shares
saham (gagal serah) dan tidak ada (failed handover) and no payment (default) by
pembayaran (gagal bayar) oleh kedua belah both parties, thus no transaction (failed
pihak, dengan demikian tidak ada transaksi transaction) The Company argues the broker
(gagal transaksi) Perusahaan berpendapat has performed wan achievement by failing to
pihak broker telah melakukan wan prestasi hand over shares so that referring to fop
dengan gagal serah saham sehingga mengacu transaction practices, the Company has no
pada praktik transaksi FOP, Perusahaan tidak obligation to pay.
memiliki kewajiban membayar.
Sedangkan pihak broker yang mendasarkan While the brokers who based the transaction on
transaksi pada praktik DVP, berpendapat DVP practices, is at the opinion that the
Perusahaan telah melakukan kelalaian dengan Company has performed negligence by not
tidak melakukan kewajiban pembayaran atau fulfilling its payment obligation, therefore have
gagal bayar dan karenanya broker belum not delivered the transacted shares. As the
menyerahkan saham yang ditransaksikan. transactions remained not resolved, some
Karena transaksi ini menjadi tidak brokers have issued warning letter to the
terselesaikan, beberapa broker telah Company.
melayangkan somasi (teguran) kepada
Perusahaan.
Atas transaksi ini, sejumlah Rp21.640.866.300 On these transactions, a total of
telah berhasil dinegosiasikan penyelesaiannya Rp21,640,866,300 has been successfully
sehingga saldo tersisa menjadi sebesar negotiated for settlements so that the
Rp101.169.003.400. remaining balance became
Rp101,169,003,400.
80
Page 85
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 35. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
d. Transaksi SIAP (lanjutan) d. SIAP Transaction (continued)
Lebih lanjut, atas dasar praktik transaksi FOP, Furthermore, based on the basic practice of
dengan tidak adanya penyerahan saham ini, FOP, in the absence of these shares, the
Perusahaan tidak mencatat piutang dan utang Company did not record any debt incurred for
yang terjadi atas transaksi ini. Namun atas this transaction. However, based on the letter
dasar surat Bursa Efek Indonesia (BEI) from the Indonesia Stock Exchange (IDX) S-
No. S-00533/BEI.ANG/01-2016 tanggal 28 00533/BEI.ANG/01-2016 dated January 28,
Januari 2016, Perusahaan telah membukukan 2016, the Company has recorded the
sisa saldo transaksi ini secara bruto sebesar remaining balance of the transaction
Rp101.169.003.400 dengan mencatat tagihan amounting to Rp101,169,003,400 by recording
ke nasabah JTF007 pada akun “Aset Lain-lain” claims to customers JTF007 in the “Other
dan utang yang berkaitan kepada broker pada Assets” account and payables related to
akun “Utang Perusahaan Efek” dalam laporan brokers in the account “Security Company
posisi keuangan. Penyelesaian utang-piutang Payables” in the statement of financial position.
ini akan dilakukan pada saat kesepakatan Settlement of these debts will be made when
tercapai. an agreement is reached.
Perusahaan saat ini sedang mengupayakan Currently, the Company is still in negotiation for
penyelesaian kasus transaksi ini antara lain the settlement of their case by among others
dengan membentuk tim task force, berdialog forming a task force team, dialogue with parties
dengan pihak-pihak terkait yaitu anggota relating to the case that are bourse members,
bursa, nasabah, broker, agen, maupun otoritas customers, brokers, agent and also the
dan menandatangani Berita Acara authorities and have signed the Minutes of
Kesepakatan antar anggota bursa sebagai Agreement between bourse members as a joint
komitmen bersama untuk mencari cara commitment to find solution to settle the SIAP
penyelesaian transaksi saham SIAP tersebut. share transaction.
Terkait transaksi SIAP diatas, Perusahaan Related to the above SIAP transactions, the
diminta oleh BEI melalui surat Company was requested by IDX through the
No. S-00533/BEI.ANG/01-2016 tanggal 28 letter No. S-00533/BEI.ANG/01-2016 date
Januari 2016 untuk mencadangkan dana January 28, 2016 to reserve funds amounting
sejumlah Rp36.178.388.600. Saat ini to Rp36,178,388,600. Currently the Company
Perusahaan sedang berupaya untuk is trying to do a fair valuation of SIAP shares
melakukan penilaian wajar atas saham SIAP after delisting by using the services of a
pasca delisting dengan menggunakan jasa professional appraiser (KJPP) in order to get a
penilai profesional (KJPP) agar mendapatkan more appropriate value of the required
nilai yang lebih sesuai atas pencadangan yang reserves.
wajib dilakukan.
Tahun 2021, sehubungan dengan telah In 2021, In connection with the agreement
disepakatinya perjanjian antara PT Reliance between PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk
Sekuritas Indonesia Tbk dengan PT FAC and PT FAC Sekuritas Indonesia on Monday 1
Sekuritas Indonesia pada hari Senin, November 2021, and also between PT
1 November 2021, dan juga antara PT Reliance Sekuritas Indinesia and PT NH
Reliance Sekuritas Indinesia dengan PT NH Korindo Sekuritas Indonesia on Monday March
Korindo Sekuritas Indonesia pada hari Senin 15, 2021, regarding the settlement of the SIAP
15 Maret 2021, terkait penyelesaian Transaksi Failed Transaction through an agreement and
Gagal SIAP melalui perjanjian dan juga dengan also by agreement, namely:
kesepakatan yaitu antara lain:
1. Bahwa menyetujui berdasarkan perintah 1. That agreed based on the customer's order
nasabah untuk saling menjalankan instruksi to carry out each other's instructions by
nasabah dengan penyelesaian transaksi completing the transaction without the
tanpa adanya penyerahan efek dan delivery of securities and the provision of
pemberian dana (FOP). funds (FOP).
81
Page 86
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 35. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
d. Transaksi SIAP (lanjutan) d. SIAP Transaction (continued)
2. Sepakat untuk tidak mencatatkan transaksi 2. Agree not to record the securities
efek tersebut di dalam pembukuan masing transactions in the books of each party.
–masing pihak.
3. Para pihak berjanji bahwa dengan 3. The parties promise that with the signing of
ditandatanganinya perjanjian ini maka this agreement, the issue of securities
permasalahan transaksi efek antara kedua transactions between the two parties is
belah pihak dinyatakan selesai. declared complete.
Maka Perusahaan melakukan jurnal Therefore, the Company made a settlement
penyelesaian atas transaksi lawan broker yaitu journal for the transaction against the broker,
PT FAC Sekuritas Indonesia dalam namely PT FAC Sekuritas Indonesia in the
pembukuan Perusahaan sejumlah 16.700.000 Company's books of 16,700,000 shares at a
saham dengan harga Rp230/lembar saham price of Rp230/share of Rp3,841,000,000 and
sebesar Rp3.841.000.000 dan PT NH Korindo PT NH Korindo Sekuritas Indonesia for
Sekuritas Indonesia sejumlah 10.000.000 10,000,000 shares at a price of Rp230/share.
saham dengan harga Rp230/lembar saham shares of Rp2,300,000,000.
sebesar Rp2.300.000.000.
Pada Tanggal 26 September 2023, On September 26, 2023, the Company
Perusahaan mengajukan surat dengan submitted a letter with No.403/RSI/IX/2013 in
No.403/RSI/IX/2013 berupa penyampaian the form of submitting the latest information
informasi terkini terkait perkembangan atas related to the development of SIAP transaction
kegagalan transaksi SIAP di pasar negosiasi failure in the negotiation market and requesting
dan permohonan pembebasan penggunaan exemption from the use of reserve funds in Rek
dana cadangan pada Rek QQ efek nasabah QQ customer securities addressed to OJK and
yang ditujukan kepada OJK dan Bursa Efek the Indonesia Stock Exchange. In relation to
Indonesia. Terkait kasus SIAP, Pengadilan the SIAP case, the South Jakarta District Court
Negeri Jakarta Selatan telah memutuskan has decided the case with Decision No.
perkara tersebut dengan Putusan No. 320/Pid.B/2023/PN JKT.Sel which was decided
320/Pid.B/2023/PN JKT.Sel yang diputuskan on August 24, 2023. The verdict sentenced
pada tanggal 24 Agustus 2023. Isi Putusan Zulfateric and Eka Chandra to 2 years in prison
tersebut menjatuhkan hukuman masing- each, having been proven legally and
masing 2 tahun penjara untuk Zulfateric dan convincingly guilty of committing the crime of
Eka Chandra yang telah terbukti secara sah Fraud as regulated and punishable in Article
dan meyakinkan bersalah melakukan tindak 378 of the Criminal Code Jo Article 55
pidana Penipuan sebagaimana diatur dan paragraph (1) number 1 of the Criminal Code.
diancam pidana dalam Pasal 378 KUHP Jo
Pasal 55 ayat (1) angka 1 KUHP.
Berdasarkan Putusan tersebut, Perusahaan Based on the verdict, the Company was proven
terbukti tidak bersalah dalam kasus kegagalan innocent in the case of SIAP Shares
transaksi Saham SIAP di Pasar Negosiasi. transaction failure in the Negotiated Market.
Kami sudah menindaklanjuti putusan tersebut We have followed up on the verdict by sending
dengan mengirimkan surat kepada Direktur a letter to the Director of Securities Institution
Pengawasan Lembaga Efek Otoritas Jasa Supervision of the Financial Services Authority
Keuangan dengan tembusan ke Bursa Efek with a copy to the Indonesia Stock Exchange
Indonesia No. 403/RSI/IX/2013 tanggal No. 403/RSI/IX/2013 dated September 26,
26 September 2023, berupa penyampaian 2023, in the form of submitting the latest
informasi terkini terkait perkembangan atas information regarding the development of the
kegagalan transaksi Saham SIAP di Pasar SIAP Shares transaction failure in the
Negosiasi dan permohonan pembebasan Negotiated Market and requesting exemption in
dalam penggunaan dana yang Perusahaan the use of funds that the Company reserved for
cadangkan atas kegagagalan transaksi Saham the SIAP Shares transaction failure.
SIAP.
82
Page 87
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 35. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
d. Transaksi SIAP (lanjutan) d. SIAP Transaction (continued)
Pada tahun 2023, tidak terdapat In 2023, none transaction settlement
perjanjian penyelesaian atas transaksi agreement fails SIAP, so transaction value is
gagal SIAP, sehingga nilai transaksi SIAP SIAP on December 31, 2023 in the amount of
pada 31 Desember 2023 sebesar Rp95,028,003,400, which was recorded in the
Rp95.028.003.400, yang dicatat pada akun account Other assets and payables of
Aset lain-lain dan utang transaksi perantara securities brokerage transactions.
pedagang efek.
Perkara Pidana masalah transaksi negosiasi Criminal case on SIAP share negotiation
saham SIAP di Bareskrim dilaporkan oleh transaction at Bareskrim was reported by
PT Yuanta Sekuritas Indonesia dengan No. PT Yuanta Sekuritas Indonesia with No.
LP/680/VI/2016/Bareskrim tanggal 30 Juni LP/680/VI/2016/Bareskrim dated June 30,
2016, yang melaporkan adanya dugaan 2016, which reported alleged fraud and
tindakan penipuan dan penggelapan dalam embezzlement in SIAP share negotiation
transaksi negoisasi Saham SIAP. transaction.
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan sudah The South Jakarta District Court has decided
memutuskan perkara tersebut, dengan the case, with Decision No. 320/Pid.B/2023/PN
Putusan No. 320/Pid.B/2023/PN JKT.Sel yang JKT.Sel which was decided on August 24,
diputuskan pada tanggal 24 Agustus 2023. Isi 2023. The verdict sentenced Zulfateric and Eka
putusan tersebut menjatuhkan hukuman Chandra to 2 years in prison each, having been
masing-masing 2 tahun penjara untuk proven legally and convincingly guilty of
Zulfateric dan Eka Chandra yang telah terbukti committing the crime of fraud as regulated and
secara sah dan meyakinkan bersalah punishable in Article 378 of the Criminal Code
melakukan tindak pidana penipuan Jo Article 55 paragraph (1) Number 1 of the
sebagaimana diatur dan diancam pidana Criminal Code.
dalam Pasal 378 KUHP Jo Pasal 55 ayat (1)
Angka 1 KUHP.
PT Sucor Sekuritas telah melaporkan PT Sucor Sekuritas has reported PT Reliance
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk ke Sekuritas Indonesia Tbk to the Police Criminal
Bareskrim Polri terkait dengan masalah Investigation Unit (Bareskrim) related to
transaksi negosiasi saham SIAP, the SIAP stock negotiation
dengan Laporan Polisi No. transaction issue, with Police Report No.
LP/B/0878/X/2019/Bareskrim tanggal 8 LP/B/0878/X/2019/Bareskrim dated October 8,
Oktober 2019. 2019.
Pada tanggal 23 Juni 2023, bahwa telah On June 23, 2023, the Police Report (PR) was
dilakukan pencabutan Laporan Polisi (LP) revoked.
tersebut.
Masalah saham SIAP merupakan masalah The SIAP share issue is a civil and
perdata dan administrasi, yaitu adanya administrative issue, namely the existence of a
transaksi negosiasi saham SIAP yang tidak SIAP share negotiation transaction that cannot
bisa dilakukan proses settlement oleh karena be settled due to differences in settlement
adanya perbedaan metode penyelesaian methods based on customer instructions (FOP
berdasarkan instruksi nasabah (FOP dengan and DVP), and the fact that in this SIAP share
DVP), dan faktanya dalam transaksi negosiasi negotiation transaction there has been no
saham SIAP ini belum terjadi perpindahan transfer of shares and payment.
saham dan pembayaran.
83
Page 88
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
SEPTEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 35. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
e. Transaksi Waran Terstruktur e. Structured Warrant Transactions
Pada Tahun 2024, terdapat transaksi di Pasar In 2024, there were transactions in the Regular
Reguler dengan produk Waran Terstruktur Market with Structured Warrant products
yang dilakukan oleh 3 nasabah Perusahaan conducted by 3 customers of the Company by
dengan cara akses ilegal.
means of illegal access.
Atas transaksi tersebut, Perusahaan sudah For these transactions, the Company has made
melakukan upaya untuk menyelesaikan efforts to resolve the case through legal
perkara tersebut melalui upaya hukum. Sampai remedies. Until now, the settlement of the case
dengan saat ini, penyelesaian perkara tersebut is still ongoing at the investigation stage and the
masih berjalan pada tahap penyelidikan dan request for witness testimony at the POLDA
permintaan keterangan saksi – saksi di Directorate of Special Crimes.
POLDA Direktorat Kriminal Khusus.
Pada Tahun 2023, terdapat transaksi di Pasar In 2023, there will be transactions on the Cash
Tunai dengan produk Waran Terstruktur yang Market with Structured Warrant products
dilakukan oleh 10 nasabah Perusahaan. carried out by 10 of the Company's customers.
Atas transaksi tersebut, Perusahaan sudah For the transaction, the Company has made
melakukan upaya untuk menyelesaikan efforts to resolve the case through legal
perkara tersebut melalui upaya hukum. Sampai remedies. Until now, the settlement of the case
dengan saat ini, penyelesaian perkara tersebut is still ongoing at the Investigation stage
masih berjalan pada tahap penyelidikan sesuai
in accordance with letter
suratNo.SP.Sidik/561/II/RES.2.6/2025/Ditreskr
imsus tanggal 12 Februari 2025 dan sesuai No.SP.Sidik/561/II/RES.2.6/2025/Ditreskrimsu
surat Kepolisian kepada Kejaksaan Tinggi s dated February 12, 2025 and in accordance
DKI Jakarta dengan No. with the Police letter to the DKI Jakarta High
B/2466/IIRES.2.6/2025/Ditreskrimsus terkait Prosecutor's Office with
pemberitahuan dimulainya penyidikan, serta No.B/2466/IIRES.2.6/2025/Ditreskrimsus
permintaan keterangan saksi – saksi di
regarding notification of the commencement of
POLDA Direktorat Kriminal Khusus.
the investigation, as well as requests for
Sebagai informasi, bahwa kedua perkara witness testimony at the POLDA Directorate of
Struktur Waran tersebut masih terus berlanjut Special Crimes.
di POLDA Direktorat Kriminal Khusus
For information, that the two Warrant Structure
cases are still continuing at the POLDA
Directorate of Special Crimes.
36. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS 36. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY ON THE
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan dan entitas anak The Company’s management and its subsidiary is
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian responsible for preparation and presentation of
laporan keuangan konsolidasian ini yang these consolidated financial statements which were
diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan pada completed and authorized to be issued by the Board
tanggal 31 Oktober 2025. of Directors on October 31, 2025.
84
Page 89
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN TERHADAP SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TENTANG INFORMASI KEUANGAN REGARDING PARENT ENTITY
ENTITAS INDUK FINANCIAL INFORMATION
Perusahaan menerbitkan laporan keuangan The company publishes consolidated financial
konsolidasian yang merupakan laporan keuangan statements which are the main financial statements.
utama. Informasi keuangan tambahan PT Reliance This additional financial information of PT Reliance
Sekuritas Indonesia Tbk (Entitas Induk) ini, dimana Sekuritas Indonesia Tbk (Parent Entity), in which
investasi pada entitas anak dicatat dengan metode investments in subsidiary are accounted for using the
ekuitas, dan disajikan untuk dapat menganalisa hasil equity method, is presented in order to analyze the
usaha entitas induk saja. business results of the parent entity only.
Informasi keuangan tambahan PT Reliance Sekuritas The following additional financial information for
Indonesia Tbk dan entitas anak berikut ini harus dibaca PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiary
bersamaan dengan laporan keuangan konsolidasian should be read in conjunction with the consolidated
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anak. financial statements for PT Reliance Sekuritas
Indonesia Tbk and its subsidiary.
1/1
Page 90
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Septermber 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Audited
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 153,638,304,056 70,451,279,480 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash
penggunaannya 33,962,288,600 33,962,288,600 equivalents
Deposito berjangka 4,500,000,000 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek Marketable securities
Pihak berelasi 103,823,026,877 209,471,752,943 Related parties
Pihak ketiga - bersih 22,497,660,370 22,267,339,954 Third parties - net
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak ketiga - bersih 139,574,916,062 57,645,877,788 Third parties - net
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek emission transaction
Pihak ketiga - bersih 1,844,655,412 2,944,076,098 Third parties - net
Piutang transaksi repo 44,908,536,783 34,826,930,560 Receivable from repo transaction
Piutang lain-lain 71,367,801,871 51,128,650,251 Other receivables
Pajak dibayar di muka 117,676,285 - Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 3,403,903,306 1,428,228,271 Prepaid expenses
Investasi anak perusahaan 31,538,209,825 33,552,133,938 Investment in subsidiary
Aset tak berwujud - 111,365,000,000 Intangible assets
Penyertaan saham 111,365,000,000 - Investment in shares
Aset hak guna - neto 693,967,751 1,186,745,180 Right - of - use assets - net
Aset tetap - neto 3,203,125,317 4,845,324,462 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 3,688,070,081 3,688,070,080 Deferred tax assets
Aset lain-lain 105,701,248,144 105,307,939,292 Other assets
TOTAL ASET 835,828,390,740 748,571,636,897 TOTAL ASSETS
1/2
Page 91
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Audited
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak ketiga 165,811,966,672 116,323,164,791 Third parties
Utang pajak 1,088,085,086 861,369,604 Taxes payable
Beban akrual 1,342,925,739 1,217,748,343 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja 2,119,929,263 2,119,929,263 Employee benefits liability
Utang lain-lain 30,012,063,511 1,960,202,529 Other liabilities
Total Liabilitas 200,374,970,271 122,482,414,530 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - with par value
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.500.000.000 saham Authorized - 2,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid up capital -
penuh - 1.800.000.000 saham 180,000,000,000 180,000,000,000 1,800,000,000 shares
Tambahan modal disetor - neto 336,527,919,892 336,527,919,892 Additional paid - in capital - net
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 500,000,000 500,000,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 32,281,266,070 24,262,824,693 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income (loss)
Yang tidak akan direklasifikasi lebih lanjut which will not be further
ke laba rugi 104,099,939,285 102,478,008,824 reclassified to profit or loss
Yang akan direklasifikasi lebih lanjut which will be further
ke laba rugi (17,955,704,779) (17,679,531,042) reclassified to profit or loss
Ekuitas - bersih 635,453,420,469 626,089,222,367 Equity - net
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 835,828,390,740 748,571,636,897 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
1/3
Page 92
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Unaudited Unaudited
30 September 2025/ 30 September 2024/
September 30, 2025 September 30, 2024
PENDAPATAN 23,044,286,343 31,697,619,618 REVENUES
BEBAN (18,703,655,269) (19,281,226,998) EXPENSES
LABA BRUTO 4,340,631,074 12,416,392,620 GROSS PROFIT
Pendapatan lainnya 4,709,039,301 18,242,031,812 Other incomes
Beban lainnya (816,506,797) (1,741,612,099) Other expenses
LABA SEBELUM PAJAK 8,233,163,579 28,916,812,334 PROFIT BEFORE TAX
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
Pajak kini (214,722,200) - Current tax
Pajak tangguhan - (1,890,568,981) Deffered tax
Total beban pajak penghasilan (214,722,200) (1,890,568,981) Total income tax expenses
LABA PERIODE BERJALAN 8,018,441,379 27,026,243,352 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 1,345,756,722 (927,702,671) income
Total penghasilan (rugi) Total Other Comprehensive
komprehensif lain periode income (loss) for the Period
berjalan setelah Pajak 1,345,756,722 (927,702,671) after Tax
LABA PENGHASILAN COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 9,364,198,101 26,098,540,681 FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM DASAR 4.45 15.01 BASIC PROFIT PER SHARE
1/4
Page 93
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Saham Penghasilan Komprehensif Lain/
Ditempatkan dan Tambahan Other Comprehensive Income
Disetor/ Saldo Laba / Retained Earnings Modal Surplus revaluasi Penjabaran dalam Investasi dalam Aset Keuangan
Share Capital Telah Ditentukan Belum Ditentukan Disetor/ aset laporan keuangan instrumen sekuritas FVOCI
Issued and Penggunaannya/ Penggunaannya/ Additional Asset revaluation Translation of Investment in Financial assets Ekuitas-bersih/
Fully Paid Appropriated Unappropriated Paid-in Capital Surplus financial statements equity instruments at FVOCI Equity- net
Saldo 31 Desember 2023 180,000,000,000 500,000,000 39,036,772,405 336,527,919,892 100,369,500,000 (277,305,097) (2,665,901,720) (6,779,501,243) 646,711,484,237 Balance as of December 31,2023
Laba periode berjalan - - 27,026,243,351 - - - - - 27,026,243,351 Profit for the period
Deklarasi deviden - - (36,087,566,400) - - - - - (36,087,566,400) Declaration dividen
Aset keuangan pada nilai wajar - Financial assets at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain - - - - (927,702,670) (675,001,127) (1,602,703,797) through other comprehensive income
Saldo 30 September 2024 180,000,000,000 500,000,000 29,975,449,357 336,527,919,892 100,369,500,000 (277,305,097) (3,593,604,390) (7,454,502,370) 636,047,457,391 Balance as of September 30, 2024
Saldo 31 Desember 2024 180,000,000,000 500,000,000 24,262,824,693 336,527,919,892 103,369,500,000 (232,873,962) (10,320,959,588) (8,017,188,668) 626,089,222,367 Balance as of December 31,2024
Laba periode berjalan - - 8,018,441,379 - - - - - 8,018,441,379 Profit for the period
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain - - - - 744,767,911 600,988,811 1,345,756,722 through other comprehensive income
Saldo 30 September 2025 180,000,000,000 500,000,000 32,281,266,072 336,527,919,892 103,369,500,000 (232,873,962) (9,576,191,677) (7,416,199,857) 635,453,420,469 Balance as of September 30, 2025
1/5
Page 94
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2025/ 30 September 2024/
September 30, 2025 September 30, 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari komisi transaksi bursa 7,339,169,504 7,058,776,533 Transaction commission
Penerimaan dari jasa emisi efek 1,444,655,413 4,669,459,030 Receipts from securities issuance services
Penerimaan dividen dan Receipts from dIvidends and
pendapatan bunga 13,672,828,976 22,148,688,896 interest income
Penerimaan (pembayaran) transaksi repo 4,499,860,344 5,607,154,780 Receipts (Payments) of repo transaction
Penerimaan (pembayaran) kepada nasabah - neto 2,963,887,404 (18,318,737,127) Receipts (Payments) to customer - net
Pembayaran kepada karyawan (6,656,247,173) (6,217,026,833) Payments to employees
Penerimaan dari (pembayaran) Receipts from (payments of)
transaksi bursa (23,773,579,995) 17,801,631,988 stock exchange transactions
Pembayaran pajak (401,309,312) (2,441,875,168) Tax payments
Pembayaran imbalan kerja karyawan - (32,216,888) Payments of employee benefits
Pembayaran beban operasional (2,989,594,756) (14,168,528,066) Payment operating expense
Pembayaran lain - neto (20,852,166,934) 5,217,332,512 Other receipts - net
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi (24,752,496,530) 21,324,659,656 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan aset keuangan 104,445,496,790 38,597,959,194 Sale of financial assets
Hasil penjualan aset tetap 270,270 Proceeds from sale of fixed asset
Penambahan aset hak guna (163,270,270) (20,270,270) Additional right of use assets
Perolehan aset tetap (170,105,404) (37,213,280) Acquisition of fixed asset
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Investasi 104,112,391,386 38,540,475,644 Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pokok hutang bank 30,000,000,000 - Principal received of bank debt
Dana dibayar di muka - (2,953,625,054) Fund Advance
Deposito yang dijaminkan - (3,000,000,000) Guaranteed deposits
Pembayaran dividen - (36,087,566,400) Dividend payment
Kas Neto Diperoleh dari - Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan 30,000,000,000 (42,041,191,454) Financing Activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS 109,359,894,856 17,823,943,846 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 44,278,409,200 44,278,409,200 AT BEGINNING YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 153,638,304,056 62,102,353,047 AT END YEAR
1/6
Page 95
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.KAS DAN SETARA KAS 2.CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Kas Cash on Hand
Rupiah 13,500,000 13,500,000 Rupiah
Kas di Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,606,064 1,920,966 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1,982,497 2,414,776 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Index Selindo 3,572,638 3,852,638 PT Bank Index Selindo
PT Bank MNC International Tbk 4,395,000 - PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 16,197,021,567 290,054,582 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3,871,647,919 18,470,630 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 40,002,340,534 24,555,916,732 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 93,542,237,838 3,565,149,157 Jawa Barat dan Banten Tbk
Sub jumlah 153,624,804,056 28,437,779,480 Sub total
Dollar AS US Dollar
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
(2025 : U$704, 2024 : U$719) - (2025 : U$704, 2024 : U$719)
Jumlah Kas 153,638,304,056 28,451,279,480 Total Cash
Deposito Berjangka Time Deposit
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk - 42,000,000,000 Jawab Barat dan Banten Tbk
Jumlah 153,638,304,056 70,451,279,480 Total
1/6
Page 96
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. DEPOSITO BERJANGKA 3.TIME DEPOSIT
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Deposito wajib Mandatory deposit
PT Bank Central Asia Tbk 4,500,000,000 4,500,000,000 PT Bank Central Asia Tbk
4.PORTOFOLIO EFEK 4.MARKETABLE SECURITIES
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Portofolio efek yang diukur pada Marketable securities measured at
nilai wajar melalui laba rugi 100,361,441,296 - fair value through profit or loss
Portofolio efek yang diukur pada Marketable securities measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 25,959,245,951 231,739,092,897 comprehensive income
Jumlah 126,320,687,247 231,739,092,897 Total
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar melalui Marketable securities measured at fair value
laba rugi through profit and loss
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Dana Investasi - Real Estate 100,361,441,296 - Real estate investment trust
Total 100,361,441,296 - Total
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar melalui Marketable securities measured at fair value
penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Reksadana 1,740,133,711 1,450,262,331 Mutual fund
Dana Investasi - Real Estate - 57,232,111,922 Real estate investment trust
Saham 2,231,072,460 2,085,431,804 Shares
Obligasi 21,988,039,780 170,971,286,840 Bonds
Sub Jumlah 25,959,245,951 231,739,092,897 Sub Total
1/6
Page 97
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar Marketable
Marketable securities
securities measured
measured atat fair
fair value
value
melalui hubungan through
throughprofit
amortized
and loss
costs
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
Obligasi 1,721,451,870 150,789,378,690 Bonds
Reksadana 1,740,133,711 1,450,262,331 Mutual fund
Dana Investasi - Real Estate 100,361,441,296 57,232,111,922 Real estate investment trust
Sub Jumlah 103,823,026,877 209,471,752,943 Sub total
Pihak Ketiga Third Parties
Saham 2,231,072,460 2,085,431,804 Shares
Obligasi 20,266,587,910 20,181,908,150 Bonds
Sub Jumlah 22,497,660,370 22,267,339,954 Sub total
Jumlah 126,320,687,247 231,739,092,897 Total
Reksadana Mutual Funds
30 September 2025 / September 30, 2025
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Party (Note 31)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Dana Saham 5,000,000,000 1,740,133,711 (3,259,866,289) Reliance Dana Saham
Jumlah 5,000,000,000 1,740,133,711 (3,259,866,289) Total
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Party (Note 31)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Dana Saham 5,000,000,000 1,450,262,331 (3,549,737,669) Reliance Dana Saham
Jumlah 5,000,000,000 1,450,262,331 (3,549,737,669) Total
1/6
Page 98
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Dire Dire
30 September 2025 / September 30, 2025
Jumlah Penambahan Jumlah Nilai Nilai Nilai
Unit Awal/ Unit/ Unit Akhir/ Perolehan/ Nominal/ Pasar/ Laba (rugi) yang
Nama Penerbit/ Total Beginning Addition of Total Final Acquisition Nominal Market Belum Direalisasi/
Name of Issuers Unit Unit Unit Cost Value Price Unrealized gain (loss)
PT Reliance Manajer Investasi - 44,846,168 44,846,168 2,238 45,394,097,629 100,361,441,296 54,967,343,667
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Jumlah Penambahan Jumlah Nilai Nilai Nilai
Unit Awal/ Unit/ Unit Akhir/ Perolehan/ Nominal/ Pasar/ Laba (rugi) yang
Nama Penerbit/ Total Beginning Addition of Total Final Acquisition Nominal Market Belum Direalisasi/
Name of Issuers Unit Unit Unit Cost Value Price Unrealized gain (loss)
PT Reliance Manajer Investasi 44,846,168 - 44,846,168 1,276 45,394,097,629 57,232,111,922 11,838,014,293
Saham Stock
30 September 2025 / September 30, 2025
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Terdaftar di bursa Listed on the stock exchange
PT Humpus Intermoda Transportasi Tbk (HITS) - PT Humpus Intermoda Transportasi Tbk (HITS)
PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA) 955,940,774 979,516,800 23,576,026 PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA)
PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri
Jababeka Tbk (KIJA) 434,493,605 491,868,905 57,375,300 Jababeka Tbk (KIJA)
PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT) 1,375,463,000 342,500,000 (1,032,963,000) PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT)
PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA) 1,391,500,000 336,490,000 (1,055,010,000) PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA)
PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ) 24,646,800 - (24,646,800) PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ)
PT Borneo Olah Sarana PT Borneo Olah Sarana
Sukses Tbk (BOSS) 13,671,600 56,965,000 43,293,400 Sukses Tbk (BOSS)
PT GTS Internasional Tbk (GTSI) - PT GTS Internasional Tbk (GTSI)
PT Pelayaran Nasional Bina PT Pelayaran Nasional Bina
Buana Raya Tbk (BBRM) 91,062,500 22,216,638 (68,845,862) Buana Raya Tbk (BBRM)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (BBNI) 202,950 541,200 338,250 (Persero) Tbk (BBNI)
PT Mitra Komunikasi PT Mitra Komunikasi
Nusantara Tbk (MKNT) 4,492,800 374,400 (4,118,400) Nusantara Tbk (MKNT)
PT.Merdeka Gold Resources Tbk (EMAS) 288,000 364,000 76,000 PT.Merdeka Gold Resources Tbk (EMAS)
PT.Barito Pacific Tbk.(BRPT) 44 165,000 164,956 PT.Barito Pacific Tbk.(BRPT)
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk (BEKS) 100,000 56,000 (44,000) Banten Tbk (BEKS)
PT Kawasan Industri Jababeka Tbk.(KIJA) 37 6,918 6,881 PT Kawasan Industri Jababeka Tbk.(KIJA)
PT Cipta Sarana Medika Tbk (DKHH-W) 200 4,200 4,000 PT Cipta Sarana Medika Tbk (DKHH-W)
PT Samcro Hyosung Adilestari Tbk (ACRO-W) 102 1,428 1,326 PT Samcro Hyosung Adilestari Tbk (ACRO-W)
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR) 13,250 1,375 (11,875) PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) 3,119 596 (2,523) PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
Total 4,291,878,781 2,231,072,460 (2,060,806,321) Total
1/6
Page 99
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Terdaftar di bursa Listed on the stock exchange
PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA) 955,940,774 1,124,630,400 168,689,626 PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA)
PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA) 1,391,500,000 142,945,000 (1,248,555,000) PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA)
PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri
Jababeka Tbk (KIJA) 434,493,605 489,238,590 54,744,985 Jababeka Tbk (KIJA)
PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT) 1,375,463,000 147,500,000 (1,227,963,000) PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT)
PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ) 24,646,800 102,695,000 78,048,200 PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ)
PT Borneo Olah Sarana PT Borneo Olah Sarana
Sukses Tbk (BOSS) 13,671,600 56,965,000 43,293,400 Sukses Tbk (BOSS)
PT Pelayaran Nasional Bina PT Pelayaran Nasional Bina
Buana Raya Tbk (BBRM) 91,062,500 20,408,307 (70,654,193) Buana Raya Tbk (BBRM)
PT Mitra Komunikasi PT Mitra Komunikasi
Nusantara Tbk (MKNT) 4,492,800 374,400 (4,118,400) Nusantara Tbk (MKNT)
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR) 13,250 875 (12,375) PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (BBNI) 202,950 574,200 371,250 (Persero) Tbk (BBNI)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) 3,119 472 (2,647) PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk (BEKS) 100,000 60,000 (40,000) Banten Tbk (BEKS)
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) - 39,560 39,560 PT Barito Pacific Tbk (BRPT)
Total 4,291,590,398 2,085,431,804 (2,206,158,594) Total
Obligasi Obligation
30 September 2025 / September 30, 2025
Laba (rugi) yang
Belum Direalisasi/
Peringkat/ Jatuh tempo/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Rating Maturity date Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
REFI01C BBB 9 Februari 2027/ 1,714,314,330 1,721,451,870 7,137,540 REFI01C
February 9, 2027
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
WSKT03BCN4 A- 16 Mei 2024/ 724,717,158 667,132,400 (57,584,758) WSKT03BCN4
May 16,2024
IATA01BCN1 idA- 6 Okt 2026/ 560,000,000 579,273,520 19,273,520 IATA01BCN1
Oct 6, 2026
IATA01CCN1 idA- 6 Okt 2028/ 1,650,000,000 1,787,883,900 137,883,900 IATA01CCN1
Oct 6, 2028
SWIATA010CC1 idA- 6 Okt 2028/ 15,740,000,000 16,177,509,040 437,509,040 SIBMTR04BCN1
Oct 6, 2028
SIBMTR04BCN2 idA+ 21 Juni 2027/ 1,050,000,000 1,054,789,050 4,789,050 SIBMTR04BCN2
Juni 21 2027
Jumlah 21,439,031,488 21,988,039,780 549,008,292 Total
1/6
Page 100
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Laba (rugi) yang
Belum Direalisasi/
Peringkat/ Jatuh tempo/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Rating Maturity date Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
REFI01B BBB 9 Februari 2025/ 65,810,000,000 65,792,691,970 (17,308,030) REFI01B
February 9, 2025
REFI01C BBB 9 Februari 2027/ 85,580,000,000 84,996,686,720 (583,313,280) REFI01C
February 9, 2027
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
WSKT03BCN4 A- 16 Mei 2024/ 737,000,000 667,132,400 (69,867,600) WSKT03BCN4
May 16,2024
BMTR03CCN1 A+ 5 Juli 2027/ 8,000,000,000 8,344,648,000 344,648,000 BMTR03CCN1
Juli 5, 2027
IATA01BCN1 idA- 6 Okt 2026/ 560,000,000 574,291,200 14,291,200 IATA01BCN1
Oct 6, 2026
IATA01CCN1 idA- 6 Okt 2028/ 1,650,000,000 1,719,174,600 69,174,600 IATA01CCN1
Oct 6, 2028
SIBMTR04BCN1 idA+ 6 Juli 2026/ 3,725,000,000 3,803,228,725 78,228,725 SIBMTR04BCN1
July 6, 2026
BCAP04ACN1 idBBB+ 19 Jan 2027/ 5,065,000,000 5,073,433,225 8,433,225 SWIATA01ACN1
Jan 19 2027
Jumlah 171,127,000,000 170,971,286,840 (155,713,160) Total
5. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 5. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK BROKERAGE TRANSACTION
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang nasabah 83,412,830,702 38,751,875,036 Receivables form customers
Piutang Lembaga Kliring Receivables form clearing and
dan Penjaminan 56,162,085,360 18,894,002,751 guarantee institution
Jumlah 139,574,916,062 57,645,877,788 Total
Berdasarkan hubungan: / Based on relationship:
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak Ketiga Third Parties
Nasabah Pemilik Rekening 56,140,144,978 11,479,189,313 Customer Accounts
Nasabah Kelembagaan Institutional Customers Account
Narada Aset Manajemen 40,112,129,179 40,112,129,179 Narada Aset Manajemen
Sub 96,252,274,157 51,591,318,492 Sub total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (12,839,443,455) (12,839,443,455) Allowance for impairment
Jumlah 83,412,830,702 38,751,875,036 Total
1/6
Page 101
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan pihak: / Based on counterparty:
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Nasabah Pemilik Rekening Customer Accounts
Transaksi Reguler 21,221,377,245 7,144,194,069 Regular Transaction
Transaksi Marjin 34,918,767,733 3,529,190,542 Margin Transaction
Nasabah Kelembagaan Institutional Customers
Transaksi Reguler 27,272,685,724 28,078,490,426 Regular Transaction
Jumlah 83,412,830,702 38,751,875,036 Total
Berdasarkan umur: / Based on aging:
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Piutang yang telah jatuh tempo Account receivables is overdue
namun belum diselesaikan 27,272,685,724 27,272,685,724 but not realization
Piutang yang belum jatuh tempo 56,140,144,978 11,479,189,312 Account receivable not overdue
Jumlah 83,412,830,702 38,751,875,036 Total
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun (12,839,443,456) (10,299,984,647) Beginning balance of the year
Pengurangan tahun berjalan - (2,539,458,809) Current year reductions
Saldo akhir periode (12,839,443,456) (12,839,443,456) Ending balance of the periode
Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan Receivables form Clearing and Guarantee
Institution
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Piutang transaksi bursa 54,788,732,700 17,559,005,300 Securities transaction receivable
Uang jaminan 1,373,352,660 1,334,997,451 Guarantee Deposits
Jumlah 56,162,085,360 18,894,002,751 Total
1/6
Page 102
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG TRANSAKSI PENJAMIN EMISI EFEK 6.RECEIVABLES FROM SECURITIES EMISSION
TRANSACTION
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bevananda Corporindo lnvestama 400,000,000 400,000,000 PT Bevananda Corporindo lnvestama
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk 865,095,757 865,095,757 Banten Tbk
PT Asuransi Digital Bersama 1,444,655,412 1,819,655,413 PT Asuransi Digital Bersama
PT Abland Andalan Jaya - 720,000,000 PT Abland Andalan Jaya
PT Adzkia Masa Depan - 4,420,685 PT Adzkia Masa Depan
Sub jumlah 2,709,751,169 3,809,171,855 Sub total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (865,095,757) (865,095,757) Allowance for impairment
Jumlah 1,844,655,412 2,944,076,098 Total
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun (865,095,757) (259,528,727) Beginning balance of the year
Penambahan tahun berjalan - (605,567,030) Current year additions
Saldo akhir tahun (865,095,757) (865,095,757) Ending balance of the year
7. PIUTANG REVERSE REPO 7.REVERSE REPO RECEIVABLES
30 September 2025 / September 30, 2025
Pendapatan
Bunga Yang Piutang
Tanggal Nilai Belum Direalisasi/ Reverse Repo/
Kode (Jumlah Saham)/ Kode Nasabah/ Tanggal Dimulai/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Jual Kembali/ Unrealized Receivable from
Code (No. of Shares) Customer's Code Starting Date Due Date Purchase Amount Resale Value Interest Income Reverse Repo
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 9 Januari 2025 7 Januari 2026 10,236,330,400 11,474,926,378 268,079,708 11,206,846,670
PT Asia Kapital Properti
MCOR JBA479 22 November 2024 18 November 2025 1,556,260,785 1,743,530,833 25,418,854 1,718,111,979
RELI JBA479 22 November 2024 18 November 2025 5,653,580,215 6,333,894,367 92,341,738 6,241,552,629
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 10 Januari 2025 9 Desember 2025 6,517,500,000 7,240,942,500 152,075,000 7,088,867,500
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 6 Februari 2025 4 Februari 2026 12,108,500,000 13,573,628,500 512,593,168 13,061,035,332
PT Mitra Harum Abadi
RELI JBM341 27 Maret 2025 5 Maret 2026 5,264,000,000 5,865,850,667 273,727,994 5,592,122,673
Jumlah 41,336,171,400 46,232,773,245 1,324,236,462 44,908,536,783
1/6
Page 103
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Pendapatan
Bunga Yang Piutang
Tanggal Nilai Belum Direalisasi/ Reverse Repo/
Kode (Jumlah Saham)/Kode Nasabah/ Tanggal Dimulai/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Jual Kembali/ Unrealized Receivale from
Code (No. of Shares) Customer's Code Starting Date Due Date Purchase Amount Resale Value Interest Income Reverse Repo
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 08 Januari 2024 08 Januari 2025 6,512,156,000 7,304,468,313 17,365,749 7,287,102,564
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 06 Februari 2024 04 Februari 2025 8,000,010,000 8,973,344,550 96,000,120 8,877,344,430
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 06 Februari 2024 09 Januari 2025 10,236,330,400 11,393,035,735 34,121,101 11,358,914,634
PT Asia Kapital Properti
MCOR JBA479 22 November 2024 18 November 2025 1,556,260,785 1,743,530,833 167,038,658 1,576,492,175
RELI JBA479 22 November 2024 18 November 2025 5,653,580,215 6,333,894,367 606,817,610 5,727,076,757
Total 31,958,337,400 35,748,273,798 921,343,238 34,826,930,560
8. PENDAPATAN 8. REVENUES
Berdasarkan jenis pendapatan
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Pihak berelasi (Catatan 31) 27,782,310 893,352 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 11,699,357,605 12,224,389,999 Third parties
Sub total 11,727,139,915 12,225,283,351 Sub total
Pendapatan dari hasil investasi Revenue from investment
Pihak berelasi (Catatan 31) 11,312,161,603 18,908,918,275 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 4,984,825 563,417,992 Third parties
Sub total 11,317,146,428 19,472,336,267 Sub total
Total 23,044,286,343 31,697,619,618 Total
Berdasarkan pelanggan
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Jasa selling agent 27,782,310 893,352 Selling agent services
Pendapatan hasil investasi Revenue from investment
Pendapatan bunga 11,312,161,603 18,908,918,275 Interest income
Total Pihak Berelasi 11,339,943,913 18,909,811,627 Total Related Parties
1/6
Page 104
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan pihak ketiga
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Transaksi bursa 10,254,702,192 9,424,389,999 Securities Transaction
Jasa emisi efek 1,444,655,413 2,800,000,000 Securities emission services
Sub Total 11,699,357,605 12,224,389,999 Sub Total
Pendapatan hasil investasi Revenue from investment
Laba (rugi) terealisasi penjualan efek Realized profit (loss) on sale
efek untuk diperdagangkan - neto 288,000 563,379,815 of securities to apply - net
Pendapatan dividen 4,696,825 38,177 Dividend income
Sub Total 4,984,825 563,417,992 Sub Total
Total Pihak Ketiga 11,704,342,430 12,787,807,991 Total Third Parties
TOTAL 23,044,286,343 31,697,619,618 TOTAL
9. BEBAN USAHA 9. EXPENSES
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Kepegawaian 6,659,547,872 6,217,026,833 Personnel
Pemasaran 3,429,228,881 3,497,001,670 Marketing
Penyusutan aset tetap 1,817,304,529 2,712,727,030 Depreciation of fixed assets
Pajak final 1,475,065,276 1,631,711,819 Final tax
Jasa profesional 1,371,623,747 1,478,517,132 Profesional fees
Perbaikan dan pemeliharaan 905,202,353 875,834,496 Repairs and maintenance
Penyusutan aset hak guna 656,047,699 663,224,124 Depreciation of right-of-use assets
Perlengkapan kantor 379,383,424 281,839,563 Office supplies
Utilitas 656,835,154 662,545,129 Utilities
Transaksi sekuritas 426,806,467 459,729,069 Securities transactions
Keanggotaan 247,300,295 266,714,702 Membership
Transportasi 238,588,234 224,064,139 Transportation
Langganan informasi 53,083,743 87,228,144 Information subcription
Sewa 56,432,724 56,143,901 Rent
Beban pajak lain-lain 186,582,627 59,826,532 Others tax expenses
Asuransi 127,538,305 87,384,614 Insurance
Lain-lain 17,083,939 19,708,101 Others
Total 18,703,655,269 19,281,226,998 Total
1/6
Page 105
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PENDAPATAN LAINNYA 10. OTHER INCOMES
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Pemulihan cadangan penurunan Recovery allowance for impairment
nilai piutang - 9,494,179,945 of receivables
Pendapatan bunga diluar usaha 4,602,799,308 5,707,176,926 Interest income excluding business
Selisih kurs - 2,738,821,252 Foreign exchange difference
Laba penjualan aset tetap 270,270 - Gain on sale of fixed assets
Lain-lain 105,969,723 301,853,689 Others
Jumlah 4,709,039,301 18,242,031,812 Total
11. BIAYA LAIN-LAIN 11. OTHER EXPENSES
30 September 2025 30 September 2024
September 30, 2025 September 30, 2024
Administrasi bank (198,278,644) (260,112,082) Bank administration
Lain - lain (618,228,152) (1,481,500,017) Others
Jumlah (816,506,796) (1,741,612,099) Total
1/6
Page 106
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PIHAK BERELASI 12. RELATED PARTIES
Sifat Berelasi/ Transaksi / Transactions
Pihak Berelasi/ Nature of Relationship
Related Parties
PT BCorp Investama Indonesia Entittas induk terakhir / Ultimate Beban usaha / Operating expenses
parent entity
PT Asuransi Reliance Indonesia Tergabung dalam Grup usaha Biaya dibayar dimuka, piutang lain-
yang sama / lain, beban usaha/ Prepaid
Incorporated in the Same expenses, other receivables, and
Business Group other income
PT Usaha Pembiayaan Reliance Tergabung dalam Grup usaha Portofolio efek dan pendapatan/
Indonesia yang sama / Marketable securities and revenues
Incorporated in the Same
Business Group
PT Asuransi Jiwa Reliance Tergabung dalam Grup usaha Piutang lain-lain/ Other receivables
Indonesia yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
PT Reliance Integrasi Dunia Tergabung dalam Grup usaha Piutang lain-lain/ Other receivables
Anda yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Reksa Dana Reliance Pasar Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
Uang yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Dana investasi Real Estate/ Real Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
Estate Investment Fund yang sama /
Incorporated in
Reksa Dana Penyertaan Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
Terbatas yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
1/6
Page 107
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Persentase Terhadap Total Aset,
Liabilitas, Pendapatan dan Beban/
Percentage Related to Total Assets,
Liabilities, Revenue and Expense
30 September 2025 31 Desember 2024/ 30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024 September 30, 2025 December 31, 2024
Portofolio Efek Marketable Securities
Reksa Dana Penyertaan Terbatas - 8,191,659,128 0.0000% 1.11736% Reksa Dana Penyertaan Terbatas
Reksa Dana Reliance Dana Saham 6,541,508,257 5,511,475,819 0.7965% 0.75178% Reksa Dana Reliance Dana Saham
Reksa Dana Reliance Reksa Dana Reliance
Dana Terencana 9,034,513,594 1,917,753,596 1.1000% 0.26159% Dana Terencana
Reksa Dana Reliance Pasar Uang 235,256,319 237,019,178 0.0286% 0.03233% Reksa Dana Reliance Pasar Uang
Dana Investasi Real Estate 100,361,441,296 57,232,111,922 12.2196% 7.80658% Real Estate Investment Trust
PT Usaha Pembiayaan PT Usaha Pembiayaan
RelianceIndonesia RelianceIndonesia
Obligasi 1,721,451,870 150,789,378,690 18.3596% 20.56799% Obligation
Total 117,894,171,335 223,879,398,333 32.5043% 30.53763% Total
Piutang lain-lain Other Receivables
PT Reliance Capital Management 31,438,524,632 31,433,147,964 3.8278% 4.28755% PT Reliance Capital Management
PT Usaha Pembiayaan Reliance PT Usaha Pembiayaan Reliance
Indonesia 4,411,830,553 2,164,436,999 0.5372% 0.29523% Indonesia
Dana investasi real estate 2,010,469,471 1,249,362,716 0.2448% 0.17042% Dana investasi real estate
PT Reliance Integrasi Dunia Anda 113,437,333 103,000,000 0.0138% 0.01405% PT Reliance Integrasi Dunia Anda
PT Reliance Modal Ventura 162,833,335 162,833,335 0.6652%
Total 38,137,095,324 35,112,781,014 5.2888% 4.76725% Total
Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expense
PT Asuransi Reliance Indonesia 399,777,151 - 0.0487% 0.00000% PT Asuransi Reliance Indonesia
Aset hak guna Right - of - use assets
PT Multi Artha Griya 575,051,081 1,126,453,513 0.0700% 0.15365% PT Multi Artha Griya
Utang nasabah Payables to customers
PT Reliance Manajer Investasi 473,938,242 - PT Reliance Manajer Investasi
Pendapatan Revenue
PT Reliance Manajer Investasi 3,031,896 - 0.0124% PT Reliance Manajer Investasi
Dana investasi real estate 1,812,730,897 1,503,467,525 7.4054% 2.74642% Dana investasi real estate
PT Usaha Pembiayaan Reliance PT Usaha Pembiayaan Reliance
Indonesia 3,369,302,568 15,394,356,272 13.7643% 28.12125% Indonesia
Total 5,185,065,361 16,897,823,797 21.1821% 30.86767% Total
Beban Usaha Operating Expenses
Asuransi Marketing
PT Asuransi Reliance Indonesia 127,538,305 87,384,614 0.5210% 0.15963% PT Asuransi Reliance Indonesia
Total 127,538,305 87,384,614 0.5210% 0.15963% Total
1/6
Page 108
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. RINCIAN JENIS DAN JUMLAH SELAIN POS 12. DETAILS OF TYPES AND NUMBERS OTHER
UTAMA YANG DISAJIKA TERPISAH THAN THE MAIN ITEMS PRESENTED
SEPARATELY
Piutang nasabah - neto merupakan saldo piutang Customer receivables - net are over due outstanding
nasabah yang telah jatuh tempo yang berasal dari customer receivables resulting from brokerage of
transaksi perantara perdagangan efek dan transaksi securities trading and margin transactions net of
margin yang belum dibayarkan oleh nasabah terkait deduction from allowance for impairment. The
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan Company is currently pursuing legal efforts on some
nilai. Perusahaan sedang melakukan upaya hukum of the clients mentioned below.
atas beberapa nasabah-nasabah tersebut.
Rincian piutang nasabah tersebut adalah sebagai The details of the customer receivables status of
berikut: legal efforts are as follows:
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
JTF007 95,028,002,484 95,028,002,484 JTF007
JBD501 1,873,628,395 1,873,628,395 JBD501
JBS077 1,855,986,235 1,855,986,235 JBS077
JBA688 1,423,421,212 1,423,421,212 JBA688
JWB001 634,776,300 634,776,300 JWB001
JBN268 588,657,383 588,657,383 JBN268
JBD345 586,564,525 586,564,525 JBD345
JBR439 574,093,722 574,093,722 JBR439
JBN269 574,014,879 574,014,879 JBN269
JBS663 574,014,879 574,014,879 JBS663
JBP174 573,956,349 573,956,349 JBP174
JBG219 573,923,454 573,923,454 JBG219
JBR440 573,897,193 573,897,193 JBR440
JBW251 560,302,618 560,302,618 JBW251
JBB390 417,152,598 417,152,598 JBB390
Sub Total 106,412,392,226 106,412,392,226 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan penurunan nilai (1,855,986,235) (1,855,986,235) Alowance for impairment losses
Neto 104,556,405,991 104,556,405,991 Net
1/6
Page 109
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Piutang kepada Narada Aset Manajemen Receivables from Narada Aset Manajemen
(“NAM”) merupakan piutang atas transaksi (“NAM”) represent receivables for default
gagal bayar yang dilakukan oleh Narada Aset transactions made by Narada Aset Manajemen on
Manajemen pada tanggal 1 November 2019 dan November 1, 2019 and November 5, 2019, with a
5 November 2019 dengan total piutang gagal total receivables default amounted to
bayar sebesar Rp40.590.281.179. Rp40,590,281,179.
Penyelesaian Piutang PT Narada Aset Settlement of PT Narada Asset Management's
Manajemen tersebut yang melalui pengalihan Receivables through the transfer of ABS & ABKM's
kepemilikan ABS & ABKM atas saham IBM ownership of IBM shares, as of the publication of
sampai dengan laporan ini terbit masih dalam this report, is still in the process for the initial public
proses untuk penawaran umum perdana offering of its shares on the Stock Exchange.
sahamnya di Bursa Efek.
Pada 8 Desember 2023, Otoritas Jasa On December 8, 2023, Otoritas Jasa Keuangan
Keuangan (“OJK”) menerbitkan Perintah (“OJK”) issued Written Order No. PENG-
Tertulis No. PENG-10/PM.1/2023 tentang 10/PM.1/2023 concerning Administrative
Sanksi Administrasi Terhadap PT Narada Aset Sanctions Against PT Narada Asset Management
Manajemen (“NAM”). Poin 1.b. dalam Perintah ("NAM"). Point 1.b. in the Written Order orders
Tertulis tersebut memerintahkan NAM untuk NAM to make debt payments to the Securities
melakukan pembayaran hutang kepada Company arising from purchase transactions for
Perusahaan Efek yang timbul atas transaksi Mutual Fund. Process for fulfilling Point 1.b. is
beli untuk kepentingan Reksa Dana. Proses ordered to be carried out within a period of 6
pemenuhan Poin 1.b. tersebut diperintahkan months (ie, 8 June 2024). In the process of fulfilling
untuk dilakukan dalam jangka waktu 6 bulan all points in Written Order, NAM is obliged to
(ie, 8 Juni 2024). Dalam proses pemenuhan continue to report progress on such fulfillments to
seluruh poin dalam Perintah Tertulis tersebut, OJK. As of the issuance of this report, the
NAM wajib terus melaporkan progress Company has not received any debt payment from
pemenuhan dimaksud kepada OJK. Sampai NAM.
dengan laporan ini terbit Perusahaan masih
belum menerima pembayaran utang yang
dilakukan oleh NAM.
1/6
Page 110
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 1. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
SIGNIFIKAN INFORMATION
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis for preparation of separate financial
Entitas Induk statements of the Parent Entity
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The parent entity's separate financial statements are
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntasi prepared in accordance with Statement of Financial
Keuangan (PSAK) No. 227 (Revisi 2013). ”Laporan Accounting Standards (PSAK) No. 227 (Revised
Keuangan Tersendiri. 2013). ”Separate Financial Statements.
PSAK No. 227 (Revisi 2013) mengatur dalam hal PSAK No. 227 (Revised 2013) stipulates that in the
entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri case of an entity presenting separate financial
maka laporan tersebut hanya dapat disajikan statements, the report can only be presented as
sebagai informasi tambahan dalam laporan additional information in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. Laporan keuangan statements. Separate financial statements are
tersendiri adalah laporan yang disajikan oleh entitas reports presented by the parent entity that record
induk yang mencatat investasi pada entitas anak. investments in subsidiary.
PSAK No. 227 (Revisi 2015): Laporan Keuangan PSAK No. 227 (Revised 2015): Separate Financial
Tersendiri yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2016, Statements effective from 1 January 2016, allowing
memperkenankan metode biaya perolehan dan the acquisition cost method and the equity method
metode ekuitas sebagai metode pencatatan as methods of recording investments in subsidiary,
investasi pada entitas anak, ventura bersama dan joint ventures and associates in separate financial
entitas asosiasi dalam laporan keuangan tersendiri. statements. The Company applies the equity
Perusahaan menerapkan metode ekuitas dalam method in its parent entity's financial statements only
laporan keuangan entitas induk saja pada tanggal- as of December 31, 2024 and 2023.
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies applied in preparing the
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas parent entity's separate financial statements are the
induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi same as those applied in preparing the consolidated
yang diterapkan dalam penyusunan laporan financial statements as disclosed in Note 2 to the
keuangan konsolidasian sebagaimana diungkapkan consolidated financial statements.
dalam Catatan 2 atas laporan keuangan
konsolidasian.
Dalam laporan keuangan Entitas Induk, penyertaan In the Parent Entity's financial statements,
pada entitas anak dicatat pada metode ekuitas investments in subsidiaries are recorded under the
dikurangi laba atau atribusi dari entitas anak. equity method less profits or attributions from
subsidiaries.
1/6
Page 111
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2025 DAN STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK 2. INVESTMENT IN SHARE OF SUBSIDIARIES
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Information regarding subsidiaries owned by the
entitas induk diungkapkan dalam Catatan 1d atas parent entity is disclosed in Note 1d to the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Pada tanggal 30 September 2025 Entitas Induk As of Septermber 30, 2025 , the Company has
memiliki penyertaan saham pada entitas anak investment in shares in subsidiaries as follows:
sebagai berikut:
30 September 2025 / September 30, 2025
Akumulasi atas
bagian penghasilan
komprehensif lain
Akumulasi atas anak perusahaan/
bagian rugi Accumulated share
Persentase entitas anak/ of other
kepemilikan/ Accumulated comprhensive
Percentage of Biaya perolehan/ share loss income of Nilai tercatat/
ownership Acquisition cost of subsidiary subsidiary Carrying amount
Nama entitas/ Entity name
Langsung/ Direct
PT Reliance Manajer Indonesia 99.00% 40,000,000,000 (1,312,009,813) (7,149,780,362) 31,538,209,825
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management is of the opinion that there were no
kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances that indicated
mengindikasikan adanya penurunan nilai an impairment in the value of the investment in
penyertaan saham pada anak perusahaan pada shares of subsidiaries at the end of the reporting
akhir tahun pelaporan. year.
3. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 3. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS
ENTITAS ANAK WITH SUBSIDIARIES
Perusahaan tidak memiliki saldo dan transaksi yang The Company has no significant balances and
signifikan dengan entitas anak. transactions with subsidiaries.
1/6
Names mentioned 140 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT RELIANCE SEKURITAS
p.2 ×3
unresolved
person
Title
· Presiden Direktur
p.2 ×5
unresolved
org
PT Reliance
p.3 ×5
unresolved
org
Sekuritas Indonesia Tbk
p.3
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.3 ×3
unresolved
org
PT Istethmar Finas Securities
p.11 ×2
unresolved
person
Raharti Sudjardjati
p.11 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.11
unresolved
org
PT Ludlow
p.11
unresolved
org
PT Ludlow Securities
p.11
unresolved
person
Siti Pertiwi Henny Singgih
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.11 ×2
unresolved
org
PT Reliance Securities
p.11
unresolved
person
Marina Soewana
p.11 ×2
unresolved
person
Rosita Rianauli Sianipar
p.11
unresolved
person
Eko Putranto
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.11 ×2
unresolved
org
Minister of Law
p.11 ×2
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.12 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.12 ×6
unresolved
org
Bapepam-LK
p.12 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12 ×3
unresolved
org
PT Suryatama Tigamitra.
p.12 ×2
unresolved
person
Notary Elizabeth S.H.
p.12
unresolved
person
Karina Leonita
p.12
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.13 ×4
unresolved
org
PT Reliance Manajer Investasi
p.14 ×10
unresolved
person
Willy Handoko
p.14 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Asasi Manusia Republik Indonesia
p.14
unresolved
person
DRA. RR. Hariyanti Poerbiantari
p.14 ×3
unresolved
person
Poerbiantari
p.14
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.14
unresolved
org
Ministry of Law and Human Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.14
unresolved
org
Bank Indonesia
p.21 ×2
unresolved
org
PT Bank Index Selindo
p.42 ×2
unresolved
org
Bank MNC International Tbk
p.42 ×6
unresolved
org
PT Bank Ok
p.42
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.42 ×2
unresolved
org
Banten Tbk
p.42 ×7
unresolved
org
PT Kliring
p.43
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.43 ×3
unresolved
org
KPEI
p.43 ×6
unresolved
org
PT Reliance Manajer Reliance Manajer Investasi
p.45
unresolved
org
Nazir & Rekan
p.45 ×2
unresolved
org
Kantor Jasa Penilai Publik Dedy
p.45
unresolved
org
Forza Land Indonesia Tbk
p.46 ×8
unresolved
org
PT Borneo Olah Sarana
p.46 ×2
unresolved
org
PT Pelayaran Nasional Bina
p.46 ×2
unresolved
org
Buana Raya Tbk
p.46 ×2
unresolved
org
PT Mitra Komunik
p.46
unresolved
org
Gold Resources Tbk
p.46
unresolved
org
PT Kawasan Industri Jababek
p.46
unresolved
org
PT Cipta Sarana Medik
p.46
unresolved
org
PT Bakrie
p.46 ×3
unresolved
org
Brothers Tbk
p.46 ×4
unresolved
org
PT Bak
p.46
unresolved
org
Jababeka Tbk
p.47
unresolved
org
Sukses Tbk
p.47
unresolved
org
PT Digiasia Bios
p.47 ×4
unresolved
org
PT Narada Aset
p.51 ×2
unresolved
org
PT Narada Asset Management's Manajemen
p.51
unresolved
org
PT Narada Manajemen
p.51
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek
p.52
unresolved
org
PT Bevananda Corporindo
p.52 ×2
unresolved
org
PT Abland Andalan Jaya
p.52 ×2
unresolved
org
PT Adzkia Masa Depan
p.52
unresolved
org
PT Adzkia Masa Depan Sub
p.52
unresolved
org
Reksa Dana Penyertaan Terbatas
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Penyertaan Terbatas Reliance Rill Perdana
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Dana Saham
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Dana Saham Reksa Dana KPD
p.53
unresolved
org
Reksa Dana KPD KNT Reksa Dana Reliance Dana Terencana
p.53
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa
p.53
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Pasar Uang
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Pasar Uang Piutang Lain-lain
p.53
unresolved
org
PT Sarana Niaga
p.53
unresolved
org
PT Sarana Buana
p.53
unresolved
org
PT Kharisma Nusantara Timur
p.53
unresolved
org
PT Asia Kapital Properti RELI
p.53 ×6
unresolved
org
PT Asia Kapital Properti MCOR
p.53 ×2
unresolved
org
PT Mitra Harum Abadi RELI
p.53
unresolved
org
Kantor Jasa Penilai Publik Syarif
p.55 ×2
unresolved
org
Endang & Partners
p.55 ×2
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam S.H.
p.56 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.56
unresolved
org
PT Reliance Integritas Dunia Anda
p.60 ×2
unresolved
org
PT Reliance Manajer Investasi Pihak
p.60
unresolved
org
PT Sucor Sekuritas
p.60 ×2
unresolved
org
PT Yuanta Sekuritas Indonesia
p.60 ×2
unresolved
org
PT Victoria Sekuritas Indonesia
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bosowa Sekuritas
p.60 ×2
unresolved
org
PT RMI
p.61
unresolved
org
PT RMI Total
p.61
unresolved
org
Bank MNC
p.65
unresolved
org
Reksa Dana Penyertaan Terbatas Reliance Riil
p.65
unresolved
org
Reksa Dana Penyertaan
p.65
unresolved
org
Reliance Riil Perdana Limited
p.65
unresolved
org
Bank Rp.
p.65
unresolved
org
PT Reliance Capital Management Masyarakat
p.66 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.