Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 120
Page 1
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PER TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2026 DAN 30 JUNI 2025 (TIDAK DIAUDIT) INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND FOR THE SIX MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2026 AND JUNE 30, 2025 (UNAUDITED)
Page 2
PT. POLLUX HOTELS GROUP
TBK
Noble House #36-01
Dr. Ide AnakAgungGdeAgung
Kav. E4.2 No.2, Mega Kuningan
Jakarta Selatan 12950
Tel: +62 (21) 2918 3111
info@polluxhotels.com
www.polluxhotels.com
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTOR’S STATEMENT LETTER
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS RELATING TO THE RESPONSIBILITY ON
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR YEAR ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Kami yang bertanda tangan dibawah ini: We the undersigned:
Nama Handojo Koentoro Setyadi Name
Alamat kantor Noble House #36-01, Dr. Ide Anak Agung Gde Agung Kav. E4.2, No.2, Office address
Mega Kuningan, Jakarta Selatan, 12950
Alamat domisili Perum MBS No.85 DERO, RT 019, RW015, Condongcatur, Depok, Address of Domicile
Yogyakarta
Jabatan Direktur Utama/ President Director Position
Nama Aswin Desmonda Rosidi Name
Alamat kantor Noble House #36-01, Dr. Ide Anak Agung Gde Agung Kav. E4.2, No.2, Office address
Mega Kuningan, Jakarta Selatan, 12950
Alamat domisili Jl. Wahid Hasyim GG. Kantil No.175-D, Ngropoh, RT 005, RW 025, Address of Domicile
Condongcatur, Depok, Yogyakarta
Jabatan Direktur Keuangan / Director of Finance Position
Menyatakan bahwa Declared that
1. Kami bertanggungjawab atas penyusunan dan penyajian 1. We are responsible for the preparation and presentation of
laporan keuangan konsolidasian PT Pollux Hotels Group the consolidated financial statements of PT Pollux Hotels
Tbk dan Entitas Anak Group Tbk and its Subsidiaries.
2. Laporan keuangan konsolidasian PT Pollux Hotels Group 2. The consolidated financial statements of PT Pollux Hotels
Tbk dan Entitas Anak telah disusun dan disajikan sesuai Group Tbk and its Subsidiaries have been prepared and
dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum. presented in accordance with generally accepted
accounting principles.
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information in the consolidated financial
konsolidasian PT Pollux Hotels Group Tbk dan statements of PT Pollux Hotels Group Tbk and its
Entitas Anak telah dimuat secara lengkap dan benar; Subsidiaries has been included completely and
accurately;
b. Laporan keuangan konsolidasian PT Pollux Hotels b. The consolidated financial statements of PT Pollux
Group Tbk dan Entitas Anak tidak mengandung Hotels Group Tbk and its Subsidiaries do not
informasi atau fakta material yang tidak benar, dan contain any untrue material information or facts,
tidak menghilangkan informasi atau fakta material; and do not omit any material information or facts;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern 4. We are responsible for the consolidated internal control
konsolidasian PT Pollux Hotels Group Tbk dan Entitas system of PT Pollux Hotels Group Tbk and its
Anak. Subsidiaries.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement letter is made truthfully.
Jakarta, 30 Juli 2026/ July 30, 2026
Direktur Utama/President Director Direktur/Director
Handojo Koentoro Setyadi Aswin Desmonda Rosidi
Page 3
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/ TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 30 JUNI 2026/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS OF AND FOR THE YEAR ENDED JUNE 30, 2026
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 1-2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 3-4
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY 5
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS 6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS 7-116
Page 4
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2026 dan For the Year Ended June 30, 2026 and December 31, 2025
31 Desember 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 30 Juni / June 31 Desember /
Notes 30, 2026 December 31, 2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 3, 5, 40 21.002.331.891 56.998.974.685 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 3, 6, 40 Trade receivables
- Pihak ketiga 41.500.343.436 31.769.991.757 - Third parties
Piutang lain-lain 3, 7, 40 Other receivables
- Pihak ketiga 12.681.164.875 13.207.371.264 - Third parties
Persediaan 3, 8 939.484.203.701 1.010.518.579.394 Inventories
Uang muka dan biaya dibayar di muka 3, 9 78.461.403.100 54.160.369.932 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 3, 26a 26.237.125.284 26.422.572.302 Prepaid taxes
JUMLAH ASET LANCAR 1.119.366.572.287 1.193.077.859.334 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Uang muka 3, 11 297.444.882.468 296.984.992.593 Advance payment
Investasi pada entitas asosiasi 3, 12, 38b 515.104.247.273 511.035.621.612 Investments in associates
Deposito yang dibatasi 3, 13, 40 5.335.729.256 6.360.685.947
penggunaannya Restricted time deposits
Aset tetap – bersih 3, 14 451.155.772.142 462.566.769.267 Fixed assets – net
Properti investasi – bersih 3, 15 1.628.526.454.280 1.647.477.205.420 Investment properties – net
Aset pajak tangguhan 3, 26f 8.960.429.252 8.960.429.252 Deferred tax assets
Uang jaminan 16, 38b, 40 210.599.999 210.599.999 Security deposits
Goodwill 3, 10 120.586.730.565 120.586.730.565 Goodwill
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 3.027.324.845.235 3.054.183.034.655 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 4.146.691.417.522 4.247.260.893.989 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See the accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements,
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan which form an integral part of the Consolidated Financial Statements as
Konsolidasian secara keseluruhan a whole.
-1-
Page 5
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 June 30, 2026 and December 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 30 Juni / June 31 Desember /
Notes 30, 2026 December 31, 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK SHORT-TERM LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 3, 17, 40 75.870.009.219 77.680.917.063 - Third parties
Utang lain-lain Other payables
- Pihak ketiga 3, 18, 40 12.035.374.021 11.093.307.830 - Third parties
Biaya yang masih harus dibayar 3, 19, 40 29.035.880.498 40.165.225.643 Accrued expenses
Jaminan penyewa 3, 20, 40 43.062.849.582 43.260.750.088 Tenant guarantee
Pendapatan diterima di muka 3, 21 345.157.187.383 472.964.218.029 Unearned revenue
Utang pajak 3, 26b 7.739.728.374 8.028.188.054 Taxes payables
Bagian lancar atas liabilitas jangka Current maturities of long – term
panjang: liabilities:
Utang bank 3, 22, 40 90.737.695.183 71.407.591.734 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 3, 24, 40 125.051.973 249.316.707 Consumer financing payables
JUMLAH LIABILITAS 603.763.776.233 724.849.515.148 TOTAL SHORT-TERM
JANGKA PENDEK LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG-TERM LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang, Long term liabilities
setelah dikurangi bagian lancar net of current maturities:
Utang bank 3, 22, 40 802.536.722.835 844.996.722.835 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 3, 24, 40 131.379.866 131.379.866 Consumer financing payables
Utang lain – lain 3, 18, 40 Other payables
- Pihak ketiga 76.840.641.990 72.499.976.085 - Third parties
Liabilitas imbalan kerja 3, 25 7.944.251.204 7.944.251.204 Employee benefit liabilities
Utang obligasi 23 493.095.116.047 492.247.901.786 Bond payables
JUMLAH LIABILITAS JANGKA 1.380.548.111.942 1.417.820.231.776 TOTAL LONG-TERM
PANJANG LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 1.984.311.888.175 2.142.669.746.924 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owners of
kepada pemilik entitas Induk Holding entity
Modal saham – nilai nominal Rp100 27 201.052.640.000 201.052.640.000 Share capital par value of Rp100
per saham. modal dasar – per share. Authorized
8.042.105.600 saham 8,042,105,600 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh 2.010.526.400 saham 2,010,526,400 shares
Tambahan modal disetor 28 1.336.516.015.385 1.336.516.015.385 Additional paid – in capital
Saldo laba Retained earnings
Sudah ditentukan penggunaannya 29 88.006.248.604 88.006.248.604 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 501.768.587.590 443.653.580.317 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lainnya 13.915.598.152 13.915.598.152 Other comprehensive income
Jumlah ekuitas yang dapat 2.141.259.089.731 2.083.144.082.458 Total equity attributable to
diatribusikan kepada pemilik Entitas owners of Holding
Induk Entity
Kepentingan non-pengendali 30 21.120.439.616 21.447.064.607 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 2.162.379.529.347 2.104.591.147.065 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN 4.146.691.417.522 4.247.260.893.989 TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See the accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements,
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan which form an integral part of the Consolidated Financial Statements as
Konsolidasian secara keseluruhan a whole.
-2-
Page 6
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal For the Year Ended
30 Juni 2026 dan 2025 June 30, 2026 and 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 30 Juni 2026 30 Juni 2025
PENDAPATAN 3, 31, 39 297.002.946.815 362.485.898.437 REVENUE
BEBAN POKOK PENDAPATAN 3, 32, 39 (156.541.527.306) (189.784.043.527) COST OF REVENUE
LABA KOTOR 140.461.419.509 172.701.854.910 GROSS PROFIT
Beban operasi Operating expenses
Beban penjualan dan pemasaran 33 (873.010.947) (241.770.759) Sales and marketing expenses
Beban umum dan administrasi 34 (39.027.748.132) (42.929.731.638) General and administrative expenses
Laba (rugi) selisih kurs - bersih 39 23.609.148 25.378.608 Profit (loss) on foreign exchange - net
Keuntungan dari entitas asosiasi 36 4.068.625.662 1.528.111.842 Gain from subsidiaries
Beban operasi lainnya 35 (1.544.016.014) (13.406.027.308) Other operational expense
Pendapatan operasi lainnya 36 10.641.021.062 766.515.177 Other operational income
(26.711.519.211) (54.257.524.078)
LABA OPERASI 113.749.900.288 118.444.330.832 PROFIT FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) OTHER INCOME (EXPENSES) –
LAIN – LAIN – BERSIH NET
Pendapatan keuangan 37 139.764.299 152.979.261 Financial income
Beban keuangan 37 (47.892.751.838) (53.265.137.983) Financial expense
(47.752.987.539) (53.112.158.722)
LABA SEBELUM PAJAK 65.996.912.749 65.332.172.110 PROFIT BEFORE INCOME TAX
PENGHASILAN
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSES)
Pajak kini 3, 26d - (1.077.908) Current tax
Pajak final 3, 26c (8.208.530.467) (9.380.656.966) Final tax
Pajak tangguhan 3, 26d - 1.686.694.876 Deferred tax
(8.208.530.467) (7.695.039.998)
LABA BERSIH TAHUN 57.788.382.282 57.637.132.112 NET INCOME FOR THE
BERJALAN CURRENT YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See the accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements,
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan which form an integral part of the Consolidated Financial Statements as
Konsolidasian secara keseluruhan a whole.
-3-
Page 7
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal For the Year Ended Ended
30 Juni 2026 dan 2025 June 30, 2026 and 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 30 Juni 2026 30 Juni 2025
LABA BERSIH TAHUN NET INCOME FOR THE
BERJALAN 57.788.382.282 57.637.132.112 CURRENT YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Other comprehensive income not
direklasifikasi ke laba rugi to be reclassified to profit or loss
pada periode berikutnya: in subsequent period:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti 3, 25 - 415.843.510 benefit obligation
Beban pajak terkait 3, 26f - (86.479.371) Related income tax
- 329.364.139
JUMLAH PENGHASILAN 57.788.382.282 57.966.496.251 TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN – INCOME – CURRENT YEAR
TAHUN BERJALAN
LABA BERSIH YANG DAPAT NET INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 58.115.007.273 57.335.430.602 Owners of holding entity
Kepentingan non-pengendali (326.624.991) 301.701.510 Non-controlling interest
JUMLAH 57.788.382.282 57.637.132.112 TOTAL
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN YANG DAPAT INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 58.115.007.273 57.701.348.150 Owners of holding entity
Kepentingan non-pengendali (326.624.991) 265.148.101 Non-controlling interest
JUMLAH 57.788.382.282 57.966.496.251 TOTAL
LABA PER SAHAM 3, 41 28,74 28,67 EARNING PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See the accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements,
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan which form an integral part of the Consolidated Financial Statements as
Konsolidasian secara keseluruhan a whole.
-4-
Page 8
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Tanggal Berakhir 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 For the Year Ended June 30, 2026 and December 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Ekuitas yang dapat
Saldo laba/ Retained earning Penghasilan diatribusikan kepada
komprehensif lain/ pemilik entitas Induk/ Kepentingan
H Tambahan modal Sudah ditentukan Belum ditentukan Other Equity attributable to non-pengendali/
Catatan/
I Modal saham/ disetor/ Additional penggunaannya/ penggunaannya/ comprehensive owners of Holding Non-controlling Jumlah ekuitas/
NNotes Share capital paid-in capital Appropriated Unappropriated income entity interest Total equity
Saldo per 31 Desember 2024 201.052.640.000 1.336.516.015.385 88.006.248.604 373.998.572.815 12.858.086.518 2.012.431.563.322 24.510.258.736 2.036.941.822.058 Balance as of December 31, 2024
Laba bersih tahun berjalan - - - 69.655.007.502 - 69.655.007.502 (3.071.680.108) 66.583.327.394 Net income for the current year
Penghasilan komprehensif lain - - - - 1.057.511.634 1.057.511.634 8.485.979 1.065.997.613 Other comprehensive income
imbalan pasti setelah pajak obligation net of tax
Saldo per 31 Desember 2025 201.052.640.000 1.336.516.015.385 88,006,248,604 443.653.580.317 13.915.598.152 2.083.144.082.458 21.447.064.607 2.104.591.147.065 Balance as of December 31, 2025
Laba bersih tahun berjalan - - - 58.115.007.273 - 58.115.007.273 (326.624.991) 57.788.382.282 Net income for the current year
Penghasilan komprehensif lain - - - - - - - - Other comprehensive income
Saldo per 30 Juni 2026 201.052.640.000 1.336.516.015.385 88,006,248,604 501.768.587.590 13.915.598.152 2.141.259.089.731 21.120.439.616 2.162.379.529.347 Balance as of June 30, 2026
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of the
terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
-5-
Page 9
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 For the Year Ended June 30, 2026 and 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 30 Juni / June 30, 30 Juni / June 30,
2026 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 193.502.348.826 202.939.596.383 Receipt from customers
Penerimaan dari pendapatan bunga 139.764.299 152.979.261 Receipt from interest revenue
Pembayaran kepada pemasok (134.122.796.376) (193.514.299.881) Paid to suppliers, employees, and for
karyawan dan beban operasi lainnya other operational expenses
Pembayaran beban bunga dan beban (47.892.751.838) (53.265.137.983) Payment for interest expenses and
keuangan lainnya other financial expenses
Pembayaran pajak penghasilan (9.353.283.687) (8.234.036.464) Payment for income tax
Kas bersih yang diperoleh dari 2.273.281.224 (51.920.898.684) Net cash provided by operating
aktivitas operasi Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 14 (902.973.743) (418.307.827) Acquisition of fixed assets
Penjualan Properti Investasi Sell of investment properties
Perolehan properti investasi 15 (1.483.043.492) (4.487.879.837) Acquisition of investment properties
Pembayaran Uang Muka Pembelian - - Payment for acquisition of apartment
Apartemen Inventory
Penempatan (Pencairan) deposito yang 1.024.716.691 (833.006) Placement of restricted time deposits
telah ditentukan penggunaannya
Kas bersih yang digunakan untuk (1.361.300.544) (4.907.020.670) Net cash used in investing
aktivitas investasi activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran utang bank (30.059.806.441) (32.341.991.750) Payment for bank loan
Penerimaan dari pihak ketiga - 23.453.226.135 Receipt from third parties
Pembayaran untuk pihak ketiga (6.724.552.299) (2.065.000.000) Payment to third parties
Pembayaran utang pembiayaan (124.264.734) (120.225.530) Payment of consumer financing
konsumen payable
Kas bersih yang diperoleh dari (36.908.623.474) (11.073.991.145) Net cash provided by
aktivitas pendanaan financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) (35.996.642.794) (67.901.910.499) NET INCREASE (DECREASE) IN
BERSIH KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH
EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL 56.998.974.685 99.163.173.109 CASH AND CASH EQUIVALENT
TAHUN AT THE BEGINNING OF
THE YEAR
21.002.331.891 31.261.262.610
KAS DAN SETARA KAS AKHIR 5 CASH AND CASH EQUIVALENT
TAHUN AT THE END OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan of the Financial Statements taken as a whole
-6-
Page 10
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan informasi umum a. Establishment of the Company and general
information
PT Pollux Hotels Group Tbk (dahulu PT Pollux PT Pollux Hotels Group Tbk (formerly PT Pollux
Investasi Internasional Tbk) (“Perusahaan” atau Investasi Internasional Tbk) (the "Company" or
“Entitas Induk”) didirikan di Jakarta berdasarkan Akta "Holding Company") established on Jakarta based on
No. 126 tertanggal 27 Agustus 2009 oleh Sutjipto, S.H., the Notarial Deed No. 126 dated August 27, 2009 by
M.Kn., Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah Sutjipto, S.H., M.Kn., a Notary in Jakarta. This deed of
mendapat pengesahan Menteri Kehakiman Republik establishment has been approved by the Minister of
Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- Justice of the Republic of Indonesia through Decree
44166.AH.01.01.Tahun 2009 tertanggal 8 September No. AHU-44166.AH.01.01.Tahun 2009 dated
2009 serta telah diumumkan dalam Berita Negara September 8, 2009 and was published in Gazette of the
Republik Indonesia No. 67, Tambahan No. 13072 Republic of Indonesia No. 67 supplement No. 13072
tanggal 20 Agustus 2010. dated
August 20, 2010.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company's Articles of Association has been
kali perubahan dan terakhir dengan Akta No. 26 tertanggal amended several times and the latest by Deed No. 26
22 April 2026 oleh Notaris Miki Tanumiharja, S.H., dated April 22, 2026 by Miki Tanumiharja, S.H.,
Notaris di Jakarta Selatan, mengenai perubahan susunan Notary in South Jakarta, regarding changes in the
pengurus Perusahaan. Perubahan tersebut telah composition of the Company's management. These
diberitahukan kepada Menteri Hukum Republik Indonesia amendments have been notified to the Minister of Law
dan telah diterima berdasarkan Surat Penerimaan of the Republic of Indonesia and have been accepted
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan Nomor AHU- as evidenced by the Letter of Acknowledgment of
AH.01.09-0249964 tanggal 4 Mei 2026. Notification of Amendments to the Company’s Data
No. AHU-AH.01.09-0249964 dated May 4, 2026.
Perusahaan berdomisili di Gedung Noble House lantai The Company is domiciled in Noble House building
36 unit 01, Jl. Dr Ide Anak Agung Gde Agung Kav. 36th floor unit 01, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
E4.2, Kuningan Timur, Setiabudi, Kota Adm. Jakarta Kav. E4.2, Kuningan Timur, Setiabudi, Kota Adm.
Selatan, DKI Jakarta, 12950. South Jakarta, DKI Jakarta, 12950.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Entitas Induk, In accordance with Article 3 of the Articles of
ruang lingkup kegiatan usaha Entitas Induk adalah Association of the Holding Entity, the scope of
perdagangan, pengembang, pembangunan, dan business activities of the Holding Entity are trading,
pemberian jasa. developer, development, and service provider.
Kegiatan usaha yang dilakukan pada umumnya Business activities generally focus on the property
bergerak dalam bidang properti, meliputi pusat sector, including shopping centers, hotels, apartment
perbelanjaan, hotel, jasa pengelola apartemen dan management services, and apartment sales.
penjualan apartemen.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company has commercially operated in 2018.
tahun 2018. Saat ini Perusahaan menjalankan usaha Currently the Company does business in the property
dalam bidang properti dan real estat melalui penyertaan and real estate sector through equity participation in
saham pada Perusahaan Anak. Subsidiaries.
Pemegang saham utama dan pengendali Perusahaan dan The principal shareholder and the controlling of the
Entitas Anak (bersama-sama disebut “Grup”) adalah Company and Subsidiaries (together called “Group”)
keluarga Tuan Po Sun Kok. are the family of Mr. Po Sun Kok.
-7-
Page 11
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, b. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
dan Karyawan Committee, and Employee
Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Komite The composition of the Company's Board of
Audit Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Commissioners, Board of Directors and Audit
Desember 2025 adalah sebagai berikut: Committee as of June 30, 2026 and December 31,
2025 is as follows:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Dewan Komisaris B
Komisaris Utama : Teny Siti Febryani Teny Siti Febryani : President Commissioner
Komisaris Independen : Jang, Rony Yuwono Brian Praneda : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama : Handojo Koentoro Setyadi Handojo Koentoro Setyadi : President Director
Direktur : Aswin Desmonda Rosidi Aswin Desmonda Rosidi : Director
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decision Letter of the Company's Board
Perusahaan No. 003/PII/SK-DEKOM/IV/2020 tanggal of Commissioners No. 003/PII/SK-DEKOM/IV/2020
24 April 2020, dan telah diubah berdasarkan Surat dated April 24, 2020, and has been amended based on
Keputusan Dewan Komisaris Perusahaan No. the Decision Letter of the Company's Board of
001/PHG-CS/SK-DEKOM/V/2026 tanggal 22 Mei Commissioners No. 001/PHG-CS/SK-DEKOM/V/2026
2026 Susunan Komite Audit Perusahaan adalah sebagai dated May 22, 2026. The composition of the
berikut: Company’s Audit Committee is as follows::
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Ketua : Jang, Rony Yuwono Brian Praneda, SH : Chairman
Anggota : Albert Christo Albert Christo : Member
Anggota : Irena Lady Soemarlim Irena Lady Soemarlim : Member
Sekretaris Perusahaan : Rangga Satrio Utomo Rangga Satrio Utomo : Corporate Secretary
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
Perusahaan memiliki 653 dan 664 karyawan (tidak Company has 65 3 and 664 employees (unaudited).
diaudit).
-8-
Page 12
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi c. Consolidated Subsidiaries
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham Entitas Anak berikut: directly or indirectly, in the following Subsidiaries:
Tahun Persentase kepemilikan/
Nama Entitas operasi Percentage of ownership
Anak/ Lokasi/ Kegiatan usaha/ komersial/ Tahun akuisisi/
Name of Location Principal activity Year of 31 Maret/ 31 Desember/ Year of acquisition
Subsidiaries commercial March 31, December 31,
operation 2026 2025
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Pembangunan, pengelolaan
dan penyewaan gedung,
perkantoran, mall, hotel,
ruko, dan taman hiburan/ 2011 99,99% 99,99% 2009
PT Cakrawala
Jakarta Construction, management
Sakti Kencana
and rental of buildings,
offices, malls, hotels,
shophouses, and
amusement parks
Manajemen properti dan
PT Cakrawala - 99,99% 99,99% 2012
pembangunan/
Bhayangkara Jakarta
Property management and
Perdana
development
PT Royal Phantom Perhotelan/ - 99,99% 99,99% 2009
Semarang
Properties Hospitality
Pembangunan dan
PT Morindo pemberian jasa/ 2009 99,99% 99,99% 2016
Jakarta
Masindo Development and service
delivery
Pembangunan, perhotelan,
PT Graha Satu dan pengelola apartemen/ 2013 99,99% 99,99% 2016
Semarang
Tiga Tujuh Construction, hotels, and
apartment management
Pembangunan, perhotelan,
dan pengelola apartemen/ 2013 99,99% 99,99% 2016
PT Graha
Semarang Construction, hotels, and
Masindo Pratama
apartment management
-9-
Page 13
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham Entitas Anak berikut: directly or indirectly, in the following Subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Tahun Persentase kepemilikan/
Nama Entitas operasi Percentage of ownership
Anak/ Lokasi/ Kegiatan usaha/ komersial/ Tahun akuisisi/
Name of Location Principal activity Year of 31 Maret/ 31 Desember/ Year of acquisition
Subsidiaries commercial March 31, December 31,
operation 2026 2025
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Pembangunan, jasa dan
PT Pahala Semarang perdagangan/ 2013 99,99% 99,99% 2016
Agung Developer, services and
trade
Pembangunan dan
PT Bumi Semarang pemberian jasa/ - 99,99% 99,99% 2016
Wardana Developer and delivery of
services
Pembangunan dan
PT Wisma Jakarta 2025 99,99% 99,98% 2016
pemberian jasa/
Sembilan
Developer and delivery of
Delapan
services
Pembangunan dan
PT Pasifik Jakarta pemberian jasa/ - 99,99% 99,99% 2016
Oriental Masindo Developer and delivery of
services
Pembangunan dan
PT Pasifik Jakarta pemberian jasa/ - 99,99% 99,99% 2016
Masindo Developer and delivery of
services
Pembangunan dan
PT Bawen Semarang 2019 99,99% 99,99% 2016
pemberian jasa/
Investama
Developer and delivery of
Perdana
services
Pembangunan dan
PT Besen Citra Semarang pemberian jasa/ - 99,99% 99,99% 2016
Permata Developer and delivery of
services
Pembangunan dan
PT Bumi Jakarta pemberian jasa/ 2023 99,99% 99,99% 2016
Pasifik Kencana Developer and delivery of
services
- 10 -
Page 14
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham Entitas Anak berikut: directly or indirectly, in the following Subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Tahun Persentase kepemilikan/
Nama Entitas operasi Percentage of ownership
Anak/ Lokasi/ Kegiatan usaha/ komersial/ Tahun akuisisi/
Name of Location Principal activity Year of 31 Maret/ 31 Desember/ Year of acquisition
Subsidiaries commercial March 31, December 31,
operation 2026 2025
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Pembangunan, jasa dan
PT Mataram perdagangan/
Semarang - 99,91% 99,91% 2016
Gemilang Abadi Developer, services and
trade
Pembangunan, jasa dan
PT Siliwangi
perdagangan/
Bimantara Semarang 2025 99,99% 99,99% 2016
Developer, services and
Perdana
trade
PT Sino
Perhotelan/
Propertindo Semarang - 99,99% 99,00% 2016
Hospitality
Internasional
Manajemen properti dan
pembangunan/
PT Widya Bhakti Jakarta - 99,99% 99,99% 2016
Property management and
development
Investasi penyertaan saham
PT Adil Berkat
Jakarta langsung/ - 99,99% 99,99% 2022
Sentosa
Direct equity investment
Konstruksi dan real estat/
PT Scotia
Jakarta Construction and real - 99,88% 99,88% 2022
Sentosa Indonesia
estate
- 11 -
Page 15
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham Entitas Anak berikut: directly or indirectly, in the following Subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Tahun Persentase kepemilikan/
Nama Entitas operasi Percentage of ownership
Anak/ Lokasi/ Kegiatan usaha/ komersial/ Tahun akuisisi/
Name of Location Principal activity Year of 31 Maret/ 31 Desember/ Year of acquisition
Subsidiaries commercial March 31, December 31,
operation 2026 2025
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Pembangunan, jasa dan
PT Duta Megah perdagangan/
Semarang 2015 71,87% 71,87% 2023
Laksana Developer, services and
trade
Investasi penyertaan saham
PT Cemerlang
Jakarta langsung/ - 99,99% 99,99% 2024
Sentosa Mulia
Direct equity investment
Indirect
Kepemilikan
ownership
tidak langsung
Pembangunan, real estat,
perdagangan, Industri dan
PT Pollux Barelang
Batam jasa/ 2019 99,99% 99,99% 2024
Megasuperblok
Developer, Real estate,
trade, industry and services
PT Pollux Kemang Pembangunan dan jasa/
Bekasi 2015 99,99% 99,99% 2020
Superblok Developer and services
- 12 -
Page 16
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
Nama Entitas Anak/ Jumlah aset sebelum eliminasi/
Name of Subsidiaries Total assets before elimination (Rp)
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Kepemilikan langsung/ Direct ownership
PT Cemerlang Sentosa Mulia 1,045.978.800.555 1.119.068.800.177
PT Cakrawala Sakti Kencana 1,073,546,664,865 1.040.973.626.188
PT Bumi Wardana 379,602,223,141 380.782.629.697
PT Adil Berkat Sentosa 295,649,900,210 295.650.532.205
PT Bumi Pasifik Kencana 216,296,372,137 224.012.153.297
PT Duta Megah Laksana 215,371,676,592 217.282.614.538
PT Pahala Agung 212,929,169,535 210.041.258.028
PT Siliwangi Bimantara Perdana 192,853,799,366 192.468.039.595
PT Graha Masindo Pratama 178,128,546,428 180.805.854.514
PT Scotia Sentosa Indonesia 77,956,856,031 77.957.036.031
PT Morindo Masindo 64,538,617,865 63.477.806.544
PT Sino Propertindo Internasional 59,810,261,731 59.067.667.540
PT Graha Satu Tiga Tujuh 49,873,132,472 47.843.319.713
PT Besen Citra Permata 40,141,537,208 36.913.037.755
PT Wisma Sembilan Delapan 27,003,472,485 27.096.882.003
PT Bawen Investama Perdana 15,008,981,823 14.984.313.814
PT Pasifik Masindo 14,405,427,100 14.395.322.100
PT Widya Bhakti 11,408,079,487 11.408.259.487
PT Pasifik Oriental Masindo 10,509,672,047 10.509.852.048
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana 2,142,105,067 2.142.285.067
PT Mataram Gemilang Abadi 943,520,909 961.800.909
PT Royal Phantom Properties 20,593,762 20.773.760
Pada tanggal 21 Maret 2023, Perusahaan melakukan On March 21, 2023, the Company divested its
pelepasan kepemilikan pada tiga entitas sepengendali, ownership in three controlled entities, namely PT Graha
yaitu PT Graha Metta Arya dengan persentase Metta Arya with an ownership percentage of 99.62%
kepemilikan sebesar 99,62% dan nilai transaksi sebesar and a transaction value of Rp99,999,900, PT Kandri
Rp99.999.900, PT Kandri Investama Perdana dengan Investama Perdana with a 99.99% ownership stake and
persentase kepemilikan sebesar 99,99% dan nilai a transaction value of Rp99,999,900, and PT Karimun
transaksi sebesar Rp99.999.900, dan PT Karimun Jawa Jawa Pratama with a 99.00% ownership stake and a
Pratama dengan persentase kepemilikan sebesar transaction value of Rp99,999,900, through a debt
99,00% dan nilai transaksi sebesar Rp99.999.900, conversion mechanism without cash receipts (note 29).
melalui mekanisme konversi utang tanpa adanya
penerimaan kas (catatan 29)
Pada tanggal 26 Mei 2023, Perusahaan melakukan On May 26, 2023, the Company acquired shares in PT
perolehan saham pada PT Duta Mega Laksana dengan Duta Mega Laksana with a 52.13% ownership stake.
persentase kepemilikan sebesar 52,13%. Nilai transaksi The transaction value for this acquisition was
atas perolehan ini adalah sebesar Rp49.000.000.000 Rp49,000,000,000 from PT Pollux Properties Indonesia
dari PT Pollux Properties Indonesia Tbk (catatan 29). Tbk (note 29).
Selanjutnya, pada tanggal 25 Oktober 2024, Perusahaan Furthermore, on October 25, 2024, the Company again
kembali melakukan perolehan saham pada acquired shares in PT Cemerlang Sentosa Mulia with a
PT Cemerlang Sentosa Mulia dengan persentase 99.01% ownership percentage and a transaction value
kepemilikan sebesar 99,01% dan nilai transaksi sebesar of Rp10,000,000,000 from PT Aesler Group
Rp10.000.000.000 dari PT Aesler Group International. International. This transaction was carried out by
Transaksi ini dilakukan dengan cara mengkonversi converting the Company's receivables into shares (note
piutang Perusahaan menjadi saham (catatan 10). 10).
- 13 -
Page 17
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
Kemudian, pada tanggal 30 Desember 2024, Then, on December 30, 2024, the Company divested its
Perusahaan melaksanakan pelepasan saham pada dua shares in two entities at once. First, the divestment of
entitas sekaligus. Pertama, pelepasan saham di PT shares in PT Aman Berkat Cemerlang with a 99.99%
Aman Berkat Cemerlang dengan persentase ownership percentage and a transaction value of
kepemilikan sebesar 99,99% dan nilai transaksi sebesar Rp249,999,000, and the divestment of shares in PT
Rp249.999.000 serta pelepasan saham di PT Batam Batam Bintang Bahana with a 99.99% ownership
Bintang Bahana dengan persentase kepemilikan percentage and a transaction value of Rp99,999,000.
sebesar 99,99% dan nilai transaksi sebesar Both divestments were carried out with PT Sentosa
Rp99.999.000. Kedua transaksi pelepasan tersebut Prima Siji (note 29)
dilakukan dengan PT Sentosa Prima Siji (catatan 29).
PT Duta Megah Laksana PT Duta Megah Laksana
Pada tanggal 26 Mei 2023, Perusahaan melakukan On May 26, 2023, the Company made a capital deposit
penyetoran modal ke PT Duta Megah Laksana melalui to PT Duta Megah Laksana through the conversion of
konversi utang PT Duta Megah Laksana kepada PT Duta Megah Laksana's debt to the Company. The
Perusahaan. Transaksi tersebut dilaksanakan transaction was carried out based on the Deed of
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Statement of Decision of the Shareholders of PT Duta
Pemegang Saham PT Duta Megah Laksana No. 32 Megah Laksana No. 32 dated May 26, 2023, which was
tanggal 26 Mei 2023 yang dibuat di hadapan Notaris drawn up before Notary Sandi Guntara Trisna, S.H.,
Sandi Guntara Trisna, S.H., S.Kom., M.M., M.Kn. S.Kom., M.M., M.Kn.
Dalam keputusan tersebut, pemegang saham PT Duta In this decision, the shareholders of PT Duta Megah
Megah Laksana menyetujui peningkatan modal dasar Laksana approved an increase in authorized capital
dari Rp100.000.000.000 menjadi Rp150.000.000.000 from Rp100,000,000,000 to Rp150,000,000,000 and an
serta peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh increase in issued and fully paid-up capital from
dari Rp45.000.000.000 menjadi Rp94.000.000.000. Rp45,000,000,000 to Rp94,000,000,000. The capital
Peningkatan modal tersebut dilaksanakan melalui increase was carried out through the issuance of
penerbitan saham baru sebanyak 490.000 lembar 490,000 new shares with a nominal value of Rp100,000
saham dengan nilai nominal Rp100.000 per saham, per share, all of which were taken up and paid up by
yang seluruhnya diambil bagian dan disetor oleh the Company.
Perusahaan.
Penyetoran atas saham baru tersebut tidak dilakukan The payment for the new shares was not made in cash,
dalam bentuk kas, melainkan melalui mekanisme but through the conversion of PT Duta Megah Laksana
konversi utang PT Duta Megah Laksana kepada debt to the Company in the amount of
Perusahaan sejumlah Rp49.000.000.000, sesuai Rp49,000,000,000, in accordance with the
keputusan pemegang saham pada Akta No. 32/2023. shareholders decision in Deed No. 32/2023. With the
Dengan diterbitkannya saham baru tersebut, utang PT issuance of these new shares, PT Duta Megah Laksana
Duta Megah Laksana kepada Perusahaan menjadi debt to the Company is extinguished and replaced by
hapus dan digantikan dengan peningkatan ekuitas PT an increase in PT Duta Megah Laksana's equity.
Duta Megah Laksana.
Setelah transaksi, komposisi kepemilikan saham After the transaction, the share ownership composition
PT Duta Megah Laksana menjadi sebagai berikut: of PT Duta Megah Laksana is as follows:
- PT Pollux Hotel Group Tbk: 490.000 saham - PT Pollux Hotel Group Tbk: 490,000 shares
(52,13%) (52.13%)
- PT Pollux Properties Indonesia Tbk: 449.999 - PT Pollux Properties Indonesia Tbk: 449,999
saham (47,87%) shares (47.87%)
- PT Borneo Melawai Perkasa: 1 saham (0,0001%) - PT Borneo Melawai Perkasa: 1 share (0.0001%)
Dengan kepemilikan lebih dari 50%, Perusahaan With more than 50% ownership, the Company gained
memperoleh pengendalian atas PT Duta Megah Laksana, control over PT Duta Megah Laksana, there by
sehingga PT Duta Megah Laksana dikonsolidasikan sebagai consolidating PT Duta Megah Laksana as a subsidiary in
entitas anak sesuai ketentuan yang berlaku. accordance with applicable regulations.
- 14 -
Page 18
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
PT Duta Megah Laksana (lanjutan) PT Duta Megah Laksana (continued)
Berdasarkan laporan keuangan PT Duta Megah Based on PT Duta Megah Laksana financial statements
Laksana per 31 Mei 2023 (tidak diaudit), PT Duta as of May 31, 2023 (unaudited), PT Duta Megah
Megah Laksana memiliki total aset sebesar Laksana has total assets of Rp236,128,384,551 and
Rp236.128.384.551 dan total liabilitas sebesar total liabilities of Rp182,320,209,694, resulting in
Rp182.320.209.694, sehingga ekuitas tercatat sebesar recorded equity of Rp53,808,174,857. This information
Rp53.808.174.857. Informasi ini digunakan sebagai is used as the basis for the initial evaluation of the
dasar evaluasi awal dampak penggabungan usaha. impact of the business combination. Thus, the book
Sehingga nilai buku per saham adalah Rp57.243. Nilai value per share is Rp57,243. The fair value of new
wajar saham baru yang diterbitkan kepada PT Pollux shares issued to PT Pollux Hotels Group is calculated
Hotels Group dihitung sebesar Rp28.048.942.213. at Rp28,048,942,213. The difference between the
Selisih antara nilai konversi Rp49.000.000.000 dan conversion value of Rp49,000,000,000 and the fair
nilai wajar saham yang diterima sebesar value of the shares received of Rp20,951,057,787 is
Rp20.951.057.787 dicatat sebagai Selisih Transaksi recorded as a Controlling Entity Transaction
Entitas Sepengendali, sesuai ketentuan yang berlaku. Difference, in accordance with applicable regulations.
PT Graha Metta Arya, PT Kandri Investama PT Graha Metta Arya, PT Kandri Investama Perdana
Perdana dan PT Karimun Jawa Pratama dan PT Karimun Jawa Pratama
Pada tanggal 21 Maret 2023, Perusahaan melakukan On March 21, 2023, the Company released its
pelepasan kepemilikan pada tiga entitas sepengendali, ownership of three controlled entities, namely PT
yaitu PT Graha Metta Arya, PT Kandri Investama Graha Metta Arya, PT Kandri Investama Perdana and
Perdana dan PT Karimun Jawa Pratama, melalui PT Karimun Jawa Pratama, through a debt conversion
mekanisme konversi utang tanpa adanya penerimaan mechanism without any cash receipt. This divestment
kas. Pelepasan ini dilakukan sehubungan dengan was carried out in connection with the settlement of PT
penyelesaian kewajiban PT Pollux Hotel Group kepada Pollux Hotel Group's obligations to each entity, so that
masing-masing entitas, sehingga saham-saham yang the shares owned by the Company were transferred to
dimiliki Perusahaan dialihkan kepada pihak penerima the recipient as compensation for the debt write-off.
sebagai kompensasi atas penghapusan utang. Based on accounting records, the carrying value of the
Berdasarkan catatan akuntansi, nilai tercatat investasi investment released in PT Graha Metta Arya amounted
yang dilepas pada PT Graha Metta Arya berjumlah to a deficit of Rp283,894,100 with a selling price of
sebesar defisit Rp283.894.100 dengan selling price Rp99,999,900, resulting in a difference of
Rp99.999.900, sehingga menghasilkan selisih sebesar Rp383,894,000. For PT Kandri Investama Perdana,
Rp383.894.000. Untuk PT Kandri Investama Perdana, the recorded value of the divested investment was a
nilai tercatat investasi yang dilepas adalah sebesar deficit of Rp792,072,679 with a selling price of
defisit Rp792.072.679 dengan selling price Rp99,999,900, resulting in a difference of
Rp99.999.900, menghasilkan selisih sebesar Rp892,072,579. Meanwhile, the divestment of
Rp892.072.579. Sementara itu, pelepasan investasi investments in PT Karimun Jawa Pratama had a
pada PT Karimun Jawa Pratama memiliki nilai tercatat carrying value of a deficit of Rp41,648,100 with a
sebesar defisit Rp41.648.100 dengan selling price selling price of Rp99,999,900, resulting in a difference
Rp99.999.900, sehingga menghasilkan selisih sebesar of Rp141,648,000. All differences arising from the
Rp141.648.000. Seluruh selisih yang timbul dari divestment of these investments are differences in
pelepasan investasi tersebut merupakan selisih restructuring transactions of controlled entities and are
transaksi restrukturisasi entitas sepengendali dan recorded in equity in accordance with applicable
dicatat dalam ekuitas sesuai ketentuan akuntansi yang accounting provisions, because the transactions do not
berlaku, karena transaksi tidak mengubah substansi change the substance of control within the business
pengendalian dalam kelompok usaha dan tidak group and do not have an impact on consolidated profit
menimbulkan dampak pada laba rugi konsolidasian. or loss.
- 15 -
Page 19
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
PT Aman Berkat Cemerlang dan PT Batam PT Aman Berkat Cemerlang dan PT Batam Bintang
Bintang Bahana (lanjutan) Bahana (continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Based on the Deed of Shareholders' Resolution outside
Saham di luar RUPS PT Aman Berkat Cemerlang No. the General Meeting of Shareholders of PT Aman
48 tanggal 30 Desember 2024 dan Akta Pernyataan Berkat Cemerlang No. 48 dated December 30, 2024
Keputusan Pemegang Saham di luar RUPS PT Batam and the Deed of Shareholders' Resolution outside the
Bintang Bahana No. 47 tanggal 30 Desember 2024, General Meeting of Shareholders of PT Batam Bintang
Perusahaan melakukan pelepasan kepemilikan pada Bahana No. 47 dated December 30, 2024, The
kedua entitas sepengendali tersebut melalui mekanisme Company divested its ownership in both of these
pengalihan saham tanpa adanya penerimaan kas. controlled entities through a share transfer mechanism
Pelepasan dilakukan sebagai bagian dari restrukturisasi without any cash receipt. The divestment was carried
internal Grup, di mana saham yang sebelumnya out as part of the Group's internal restructuring,
dimiliki Perusahaan dipindahkan kepada entitas whereby the shares previously owned by the Company
penerima sesuai keputusan pemegang saham masing- were transferred to the recipient entities in accordance
masing perusahaan. with the decisions of the shareholders of each
company.
Untuk PT Aman Berkat Cemerlang, pemegang saham For PT Aman Berkat Cemerlang, shareholders
menyetujui pengalihan seluruh 2.499.999 saham milik approved the transfer of all 2,499,999 shares owned by
PT Pollux Hotels Group Tbk kepada PT Sentosa Prima PT Pollux Hotels Group Tbk to PT Sentosa Prima Siji,
Siji, serta pengalihan 1 saham milik PT Royal Phantom as well as the transfer of 1 share owned by PT Royal
Properties kepada PT Tirta Semesta Songo, sehingga Phantom Properties to PT Tirta Semesta Songo, so that
seluruh 2.500.000 saham beralih kepada pihak-pihak all 2,500,000 shares are transferred to these parties in
tersebut sesuai komposisi kepemilikan baru yang accordance with the new ownership composition
ditetapkan dalam akta. Transaksi dilakukan sepenuhnya stipulated in the deed. The transaction was carried out
untuk tujuan restrukturisasi, tanpa transaksi kas dan entirely for restructuring purposes, without cash
tanpa perubahan substansi pengendalian dalam transactions and without any substantive changes in
kelompok usaha. control within the business group.
Sementara itu, untuk PT Batam Bintang Bahana, Meanwhile, for PT Batam Bintang Bahana,
pemegang saham juga menyetujui pengalihan 999.999 shareholders also approved the transfer of 999,999
saham milik PT Pollux Hotels Group Tbk kepada PT shares owned by PT Pollux Hotels Group Tbk to
Sentosa Prima Siji, serta pengalihan 1 saham milik PT PT Sentosa Prima Siji, as well as the transfer of 1
Royal Phantom Properties kepada PT Tirta Semesta share owned by PT Royal Phantom Properties to PT
Songo, sehingga seluruh 1.000.000 saham berpindah Tirta Semesta Songo, resulting in the transfer of
kepemilikan. Sama seperti transaksi sebelumnya, ownership of all 1,000,000 shares. Similar to the
pengalihan saham dilakukan melalui keputusan previous transaction, the transfer of shares was carried
pemegang saham tanpa imbalan kas dan merupakan out through a shareholder resolution without cash
bagian dari penataan struktur kepemilikan dalam Grup. compensation and was part of the restructuring of
ownership within the Group.
Seluruh pelepasan kepemilikan atas PT Aman Berkat All divestments of ownership in PT Aman Berkat
Cemerlang dan PT Batam Bintang Bahana tersebut Cemerlang and PT Batam Bintang Bahana meet the
memenuhi karakteristik transaksi restrukturisasi entitas characteristics of a restructuring transaction of a
sepengendali sesuai, sehingga selisih antara nilai controlled entity, so that the difference between the
tercatat investasi dengan nilai transaksi dicatat carrying amount of the investment and the transaction
langsung dalam ekuitas sebagai Selisih Transaksi value is recorded directly in equity as a Restructuring
Restrukturisasi Entitas Sepengendali (STRES). Karena Transaction Difference of a Controlled Entity (STRES).
transaksi ini tidak mengubah substansi pengendalian As this transaction does not change the substance of
Grup, seluruh efeknya tidak diakui dalam laba rugi the Group's control, all of its effects are not recognized
konsolidasian, melainkan disajikan dalam ekuitas in consolidated profit or loss, but are presented in
sebagai bagian dari penyesuaian restrukturisasi equity as part of internal restructuring adjustments.
internal.
- 16 -
Page 20
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
PT Aman Berkat Cemerlang dan PT Batam PT Aman Berkat Cemerlang dan PT Batam Bintang
Bintang Bahana (lanjutan) Bahana (continued)
Kemudian, pada tanggal 30 Desember 2024, Then, on December 30, 2024, the Company divested its
Perusahaan melaksanakan pelepasan saham pada dua shares in two entities at once. First, the divestment of
entitas sekaligus. Pertama, pelepasan saham di PT shares in PT Aman Berkat Cemerlang with a 99.99%
Aman Berkat Cemerlang dengan persentase ownership percentage and a transaction value of
kepemilikan sebesar 99,99% dan nilai transaksi sebesar Rp249,999,000, and the divestment of shares in PT
Rp249.999.000 serta pelepasan saham di PT Batam Batam Bintang Bahana with a 99.99% ownership
Bintang Bahana dengan persentase kepemilikan percentage and a transaction value of Rp99,999,000.
sebesar 99,99% dan nilai transaksi sebesar Both divestments were carried out with PT Sentosa
Rp99.999.000. Kedua transaksi pelepasan tersebut Prima Siji (note 29).
dilakukan dengan PT Sentosa Prima Siji (catatan 29).
d. Penawaran umum saham Perusahaan d. Public Offering of share of the Company
Pada tanggal 31 Desember 2018, Perusahaan On December 31, 2018, the Company obtained effective
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa notification from the Financial Services Authority
Keuangan (“OJK”) dalam suratnya (“OJK”) in its letter No. S-197/D.04/2018 to conduct
No. S-197/D.04/2018 untuk melakukan Penawaran the Limited Public Offering (“PUPS”) for 402,105,300
Umum Perdana Saham (“PUPS”) sejumlah of the Company’s shares to public with par value of Rp
402.105.300 lembar saham Perusahaan kepada 100 (full Rupiah) per share and offering price of
masyarakat dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah Rp1,635 (full Rupiah) per share.
penuh) per saham dengan harga pelaksanaan Rp1.635
(Rupiah penuh) per saham.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, all of the
seluruh saham Perusahaan sebanyak 2.010.526.400 Company’s issued shares totaling to 2,010,526,400
lembar saham telah dicatatkan pada Bursa Efek shares have been listed on the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI (“SFAS”) AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“IFAS”)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan The Financial Accounting Standards Board of the
Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan amandemen dan Indonesian Institute of Accountants ("FASB-IIA") has issued
interpretasi yang berlaku efektif mulai 1 Januari 2025 amendments and interpretations that became effective as of
sebagai berikut: January 1, 2025, as follows:
- Amendemen PSAK 221 “Pengaruh perubahan kurs - Amendment to SFAS 221 “The effects of changes in
valuta asing” terkait kekurangan ketertukaran untuk foreign exchange rates” related to lack of
menilai ketertukaran mata uang saat ekonomi exchangeability to assess the currency exchangeability
memburuk akibat hiperinflasi dan kurs yang digunakan. when the economy worsens due to hyperinflation and
the exchange rate used.
Penerapan dari amandemen dan interpretasi di atas tidak The adoption of these amended and interpretations of the
menimbulkan perubahan substansial atas kebijakan above standards did not result in substantial changes to the
akuntansi Perusahaan dan tidak memiliki dampak signifikan Company accounting policies and had no material impact to
terhadap Laporan Keuangan konsolidasian pada tahun the consolidated Financial Statements for current period or
berjalan atau tahun sebelumnya. prior financial years.
- 17 -
Page 21
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL
a. Pernyataan kepatuhan terhadap Standar a. Statement compliance with Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (SAK) Standar (FAS)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with Indonesian
di Indonesia yang terdiri dari PSAK yang dikeluarkan Financial Accounting Standards which consist of SFAS
oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) serta Peraturan issued by Indonesian Institute of Accountants (IIA) and
VIII.G.7 Otoritas Jasa Keuangan (OJK) terkait Rules No. VIII.G.7 of Indonesian Financial Services
penyajian laporan keuangan. Laporan keuangan Authority (OJK) regulations related to presentation of
konsolidasian ini tidak dimaksudkan untuk menyajikan financial statement. These consolidated financial
posisi keuangan, hasil operasi dan arus kas yang sesuai statements are not intended to present the financial
dengan prinsip akuntansi dan praktek pelaporan position, result of operation and cash flows in
akuntansi yang berlaku umum di negara dan yurisdiksi accordance with accounting principles and reporting
lain. practices generally accepted in other countries and
jurisdictions.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis for the preparation of financial statements
Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, The consolidated financial statements, except for the
kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, adalah consolidated statements of cash flows, are prepared
dasar akrual. Mata uang penyajian yang digunakan under the accrual basis of accounting. The
untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian presentation currency used in the preparation of the
adalah mata uang fungsional Grup, yaitu Rupiah consolidated financial statements is the Indonesian
Indonesia, dan laporan keuangan tersebut disusun Rupiah (Rp) which is the functional currency of the
berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun Group, while the measurement basis is the historical
tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain cost, except for certain accounts which are measured
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi on the bases described in the related accounting
masing – masing akun tersebut. policies.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications of cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, flows into operating, investing, and financing activities.
investasi, dan pendanaan.
c. Dasar konsolidasian c. Basis of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan The consolidated financial statements incorporate the
laporan keuangan Perusahaan dan entitas (termasuk financial statements of the Company and entities
entitas bertujuan khusus) yang dikendalikan oleh (including special purpose entities) controlled by the
Perusahaan (Entitas Anak). Pengendalian dianggap ada Company (Subsidiaries). Control is achieved where the
apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur Company has the power to govern the financial and
kebijakan keuangan dan operasional suatu entitas operating policies of an entity so as to obtain benefits
untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. from its activities.
Hasil Entitas Anak yang diakuisisi atau dijual selama Income and expenses of Subsidiaries acquired or
tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi dan disposed of during the year are included in the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak consolidated statements of profit or loss and other
tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggal comprehensive income from the effective date of
efektif penjualan. Jika diperlukan, penyesuaian dapat acquisition and up to the effective date of disposal, as
dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar approriate. When necessary, adjustments were made to
kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan the financial statements of Subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Grup. accounting policies in line with those used by other
Seluruh transaksi intra kelompok usaha, saldo, members of the Group. All intra-group transactions,
penghasilan, dan beban dieliminasi pada saat balances, income, and expenses are eliminated in full
konsolidasian. on consolidation.
- 18 -
Page 22
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
c. Dasar konsolidasian (lanjutan) c. Basis of consolidation (continued)
Kepentingan non-pengendali pada Entitas Anak Non-controlling interest in Subsidiaries are identified
diidentifikasi secara terpisah dan disajikan dalam separately and presented within equity. The interest of
ekuitas. Kepentingan non-pengendali pemegang saham non-controlling shareholders maybe initially measured
awalnya diukur baik pada nilai wajar ataupun pada either at fair value or at of the recognized amounts of
proporsi pemilikan kepentingan non-pengendali dari the fair value acquiree’s identifiable net asset. The
nilai wajar aset bersih yang dapat diidentifikasi dari choice of measurement is made on acquisition by
pihak yang diakuisisi. Pilihan pengukuran dilakukan acquisition basis. Subsequent to acquisition, the
pada akuisisi dengan dasar akuisisi. Setelah akuisisi, carrying amount of non-controlling interest is the
jumlah tercatat kepentingan non-pengendali adalah amount of those interests at initial recognition plus
jumlah kepemilikan pada pengakuan awal ditambah non-controlling interest shares of subsequent changes
bagian kepentingan non-pengendali dari perubahan in equity.
selanjutnya dalam ekuitas.
Seluruh laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Total profit or loss and other comprehensive income of
diatribusikan pada kepentingan non-pengendali bahkan Subsidiaries is attributed to the owners of the Company
jika hal ini mengakibatkan kepentingan non- and to the non-controlling interests even if this results in
pengendali mempunyai saldo defisit. Perubahan dalam the non-controlling interests having deficit balance.
bagian kepemilikan Grup pada Entitas Anak yang tidak Changes in the Group’s interest in existing Subsidiaries
mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai that do not result in the Group losing control over the
transaksi ekuitas. Nilai tercatat kepentingan Grup dan Subsidiaries are accounted for as equity transactions.
kepentingan non-pengendali disesuaikan untuk The carrying amounts of the Group’s interests and the
mencerminkan perubahan bagian kepemilikannya atas non-controlling interest are adjusted to reflect the
entitas anak. Setiap perbedaan antara jumlah changes in their relative interest in the Subsidiaries. Any
kepentingan non-pengendali disesuaikan dan nilai difference between the amount by which the non-
wajar imbalan yang diberikan atau diterima diakui controlling interests are adjusted and the fair value of
secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada the consideration paid or received is recognized directly
pemilik entitas induk. in equity and attributed to owners of the Company.
Ketika Grup kehilangan pengendalian atas Entitas When the Group loses control of a subsidiary, a gain or
Anak, keuntungan dan kerugian diakui didalam laba loss is recognized in profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain dan dihitung comprehensive income and is calculated as the
sebagai perbedaan antara: difference between:
(i) keseluruhan nilai wajar yang diterima dan nilai (i) the aggregate of the fair value of the
wajar dari setiap sisa investasi, dan consideration received and the fair value of any
(ii) nilai tercatat sebelumnya dari aset (termasuk retained interest,
goodwill) dan liabilitas dari entitas anak dan (ii) and the previous carrying amount of the assets
setiap kepentingan non-pengendali. (including goodwill), and liabilities of the
subsidiary and any non-controlling interest.
Ketika aset dari entitas anak dinyatakan sebesar nilai When assets of the subsidiary are carried at revalued
revaluasi atau nilai wajar dan akumulasi keuntungan amount or fair value and the related cumulative gain or
atau kerugian yang telah diakui sebagai pendapatan loss has been recognized in other comprehensive
komprehensif lainnya dan terakumulasi dalam ekuitas, income and accumulated in equity, the amount which
jumlah yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan was accounted for as other comprehensive income and
komprehensif lainnya dan akumulasi ekuitas dicatat accumulated equity accounted as if the Group had
seolah-olah Grup telah melepas secara langsung aset directly disposed of the relevant assets (i.e.reclassified
yang relevan (yaitu direklasifikasi ke laba rugi dan to profit or loss and other comprehensive income or
penghasilan komprehensif lain atau ditransfer langsung transferred directly to retained earnings as specified by
ke saldo laba sebagaimana ditentukan oleh PSAK yang applicable SFAS).
berlaku).
Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak The fair value of any investment retained in the former
terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian subsidiary at the date when control is lost is regarded
dianggap awal aset keuangan sesuai dengan PSAK as the fair value on initial recognition for subsequent
109, Instrumen Keuangan: Pengakuan dan pengukuran accounting under SFAS 109, Financial Instruments:
atau, jika sesuai, biaya perolehan saat pengakuan awal Recognition and Measurement or, when applicable, the
investasi pada entitas asosiasi atau pengendalian cost on initial recognition of an investment in an
bersama entitas. associate or jointly controlled entity.
- 19 -
Page 23
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing d. Foreign currency transaction and balance
Grup mengadopsi PSAK No. 221 (Revisi 2014), The Group adopted SFAS No. 221 (Revised 2014),
"Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing" secara "The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates",
retrospektif, yang menjelaskan mekanisme pencatatan retrospectively, which explains how to record foreign
transaksi mata uang asing dan kegiatan usaha luar currency transactions and foreign operations in the
negeri dalam laporan keuangan entitas dan financial statements of the entity and translate financial
menjabarkan laporan keuangan ke dalam mata uang statements into a presentation currency.
penyajian.
Perusahaan memperhitungkan indikator utama dan The Company considers the main indicators and other
indikator lainnya dalam menentukan mata uang indicators in determining the functional currency.
fungsional.
Jika tidak ada indikator yang dicampur dan mata uang If no indicators are mixed and the functional currency
fungsional tidak jelas, manajemen menggunakan is not obvious, management uses its judgment to
penilaian untuk menentukan mata uang fungsional determine the functional currency that best describes
yang paling tepat menggambarkan efek ekonomi dari the economic effect of transactions, events and
transaksi, peristiwa dan kondisi yang mendasarinya. conditions that underlie them. Company's functional
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Rupiah, currency is the Rupiah, the financial statements are
laporan keuangan disajikan dalam Rupiah dengan presented in Rupiah with full rounding up.
penuh pembulatan ke atas. Transaksi selama tahun Transactions during the year involving currencies
berjalan dalam mata uang selain Rupiah akan dicatat other than the Rupiah are recorded in Rupiah using the
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs exchange rates prevailing at the transaction date.
yang berlaku pada tanggal transaksi.
Pada tanggal neraca, aset dan liabilitas moneter dalam At balance sheet date, monetary assets and liabilities
mata uang asing, dijabarkan ke dalam mata uang denominated in foreign currencies are adjusted to
Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Rupiah amounts to reflect the Bank Indonesia’s middle
Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba rates of exchange at such date. The resulting gain or
atau rugi selisih kurs yang timbul dikreditkan atau losses are credited or charged to the statement of profit
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income of the current
komprehensif lain tahun berjalan. year.
Kurs yang digunakan pada tanggal 30 Juni 2026 dan Exchange rate used on the date June 30, 2026 and
31 Desember 2025 atas saldo mata uang asing yang December 31, 2025 the balance of the significant
signifikan adalah sebagai berikut: foreign currency are as follows:
30 Juni/ June 30, 31 Desember/ December 31,
2026 2025
1USD/ Rupiah 17.856,00 16.782,00 1USD/ Rupiah
1SGD/ Rupiah 13.806,02 13.068,57 1SGD/ Rupiah
e. Kombinasi bisnis e. Business combinations
Kombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis entitas Business combinations, except for the combination of
sepengendali, dicatat dengan menggunakan metode entities under common control, are accounted for using
akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur the acquisition method. The cost of an acquisition is
pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada measured at the aggregate value of the consideration
nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap transferred, at fair value on the date of acquisition and
Kepentingan Non Pengendali (KNP) pada pihak yang the amount of each Non-Controlling Interest (NCI) to
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak the acquiree. For each business combination, the
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang acquirer measures the NCI of the acquired entity at fair
diakuisisi pada nilai wajar atau sebesar proporsi value or by the proportion of NCI ownership of the
kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi identifiable net asset of the acquired entity.
dari entitas yang diakuisisi.
- 20 -
Page 24
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
e. Kombinasi bisnis (lanjutan) e. Business combinations (continued)
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets acquired
diperoleh dan liabilitas yang diambilalih diakui pada and the liabilities assumed are recognized at their fair
nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu value except for certain assets and liabilities that are
yang diukur sesuai dengan standar yang relevan. measured in accordance with the relevant standards.
Terkait dengan partisipasi Perusahaan dalam program In connection of the Company’s participation in tax
pengampunan pajak dengan deklarasi penyertaan amnesty program with declaration of share investment
saham yang menyebabkan Perusahaan memperoleh which affecting the Company to have control over
pengendalian atas investee yang bukan merupakan investee, which were not under common control as
entitas sepengendali sebagaimana dijelaskan dalam explained in SFAS 370 paragraph 17 (note 26g). The
PSAK 370 paragraf 17 (catatan 26g). Perusahaan company applied the measurement as explained in
menerapkan ketentuan pengukuran sebagaimana SFAS 103: Business Combinations.
dijelaskan dalam PSAK 103: Kombinasi Bisnis.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the sum of the
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah setiap consideration transferred, the amount of any non-
kepentingan non-pengendali pada pihak diakuisisi dan controlling interests in the acquiree, and the fair value
nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas of the acquirer’s previously held equity interest in the
yang sebelumnya dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada acquire (if any) over the net of the acquisition-date
pihak diakuisisi (jika ada) atas jumlah neto dari aset amounts of the identifiable assets acquired and the
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang liabilities assumed. If, after the reassessment, the net of
diambilalih pada tanggal akuisisi. Jika, setelah the acquisition-date amounts of the identifiable assets
penilaian kembali, jumlah neto dari aset teridentifikasi acquired and liabilities assumed exceeds the sum of the
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih pada consideration transferred, the amount of any non-
tanggal akuisisi melebihi jumlah imbalan yang controlling interests in the acquiree and the fair value
dialihkan, jumlah dari setiap kepentingan non of the acquirer’s previously held interest in the
pengendali pada pihak diakuisisi dan nilai wajar pada acquiree (if any), the excess is recognized immediately
tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya in profit or loss as a bargain purchase option.
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi
(jika ada), selisih lebih diakui segera dalam laba rugi
sebagai pembelian dengan diskon.
Kepentingan non-pengendali yang menyajikan bagian Non-controlling interests that are present ownership
kepemilikan dan memberikan mereka hak atas bagian interests and entitles their holders to a proportionate
proposional dari aset neto entitas dalam hal terjadi share of the entity’s net assets in the event of
likuidasi pada awalnya diukur baik pada nilai wajar liquidation may be initially measured either at fair
ataupun pada bagian proporsional kepemilikan value or at the non-controlling interests’ proportionate
kepentingan non-pengendali atas aset neto share of the acquiree’s identifiable net assets. The
teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Pilihan dasar choice of measurement basis is made on a transaction-
pengukuran dilakukan atas dasar transaksi. by-transaction basis. Other types of non-controlling
Kepentingan non-pengendali jenis lain diukur pada interests are measured at fair value or, when
nilai wajar atau, jika berlaku, pada dasar pengukuran applicable, on the basis specified in another
lain yang ditentukan oleh standar akuntansi lain. accounting standard.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu When the consideration transferred by the Group in a
kombinasi bisnis termasuk aset atau liabilitas yang business combination includes assets or liabilities
berasal dari pengaturan imbalan kontinjen (contingent resulting from a contingent consideration arrangement,
consideration arrangement), imbalan kontinjen the contingent consideration is measured at its
tersebut diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi acquisition-date fair value and included as part of the
dan termasuk sebagai bagian dari imbalan yang consideration transferred in a business combination.
dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis.
- 21 -
Page 25
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
e. Kombinasi bisnis (lanjutan) e. Business combinations (continued)
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen Changes in the fair value of the contingent
yang memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode consideration that qualify as measurement period
pengukuran disesuaikan secara retrospektif, dengan adjustments are adjusted retrospectively, with
penyesuaian terkait terhadap goodwill. Penyesuaian corresponding adjustments against goodwill.
periode pengukuran adalah penyesuaian yang berasal Measurement period adjustments are adjustments that
dari informasi tambahan yang diperoleh selama periode arise from additional information obtained during the
pengukuran (yang tidak melebihi satu tahun sejak measurement period (which cannot exceed one year
tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi yang from the acquisition date) about facts and
ada pada tanggal akuisisi. circumstances that existed at the acquisition date.
Akuntansi berikutnya untuk perubahan nilai wajar dari The subsequent accounting for changes in the fair
imbalan kontinjensi yang tidak memenuhi syarat value of the contingent consideration that do not
sebagai penyesuaian periode pengukuran tergantung qualify as measurement period adjustments depends on
pada bagaimana imbalan kontinjensi diklasifikasikan. how the contingent consideration is classified.
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai Contingent consideration that is classified as equity is
ekuitas tidak diukur kembali pada setiap tanggal not remeasured at subsequent reporting dates and its
pelaporan dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan subsequent settlement is accounted for within equity.
dalam ekuitas. Imbalan kontinjensi yang Contingent consideration that is classified as an asset
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas diukur or liability is remeasured subsequent to reporting dates
kembali pada nilai wajar pada setiap tanggal pelaporan, at fair value, with changes in fair value recognised in
dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi. profit or loss.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, When a business combination is achieved in stages, the
kepemilikan terdahulu Grup atas pihak terakuisisi Group’s previously held equity interest in the acquiree
diukur kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi dan is remeasured to fair value at the acquisition date and
keuntungan atau kerugian dihasilkan, jika ada, diakui the resulting gain or loss, if any, is recognized in profit
dalam laba rugi. Jumlah yang berasal dari kepemilikan or loss. Amounts arising from interests in the acquiree
sebelum tanggal akuisisi yang sebelumnya telah diakui prior to the acquisition date that have previously been
dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke recognized in other comprehensive income are
laba rugi dimana perlakuan tersebut akan sesuai jika reclassified to profit or loss where such treatment
kepemilikan tersebut dilepas/dijual. would be appropriate if that interests were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business combination is
selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi incomplete by the end of the reporting period in which
terjadi, Grup melaporkan jumlah sementara untuk pos- the combination occurs, the Group reports provisional
pos yang proses akuntansinya belum selesai dalam amounts for the items for which the accounting is
laporan keuangannya. Selama periode pengukuran, incomplete. Those provisional amounts are adjusted
pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas during the measurement period, or additional assets or
tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi liabilities are recognized, to reflect new information
baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang obtained about facts and circumstances that existed as
ada pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan of the acquisition date that, if known, would have
berdampak pada jumlah yang diakui pada tanggal affected the amount recognized as of that date.
tersebut.
f. Kas dan setara kas f. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito Cash and cash equivalents consist of cash on hand, in
berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang banks and time deposits with maturities of three months
sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai or less from the date of placement and not used as
jaminan. guarantee.
Kas di bank yang dibatasi penggunaannya sehubungan Cash in banks restricted in use in connection with the
dengan persyaratan perjanjian pinjaman atau perjanjian terms of a loan agreement or agreement others are
lainnya disajikan sebagai “Bank yang Dibatasi presented as “Banks with Restricted Use” as non-
Penggunaannya” sebagai aset tidak lancar. current assets.
- 22 -
Page 26
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
g. Piutang usaha g. Trade receivables
Piutang usaha adalah piutang pelanggan terkait dengan Trade receivables are amounts due from customers for
penjualan atau jasa yang dilakukan dalam kegiatan sales or services performed in the ordinary course of
usaha. Piutang lain-lain adalah jumlah piutang pihak business. Other receivables are amounts due from third
ketiga atau pihak berelasi untuk transaksi di luar or related parties for transactions outside the ordinary
kegiatan usaha normal. Jika tingkat kolektabilitas course of business. If collection is expected in one year
diekspektasi dalam satu tahun atau kurang, maka akan or less, they are classified as current assets. If not, they
diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika tidak, maka are presented as non-current assets.
akan disajikan sebagai aset tidak lancar.
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi h. Transactions with related parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi The Group transactions with related parties as defined
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 224 in SFAS No. 224 (Revised 2016), “Related Party
(Revisi 2016), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures”.
PSAK ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, This SFAS requires disclosure of relationships,
transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk transactions and balances related parties, including
komitmen dalam laporan keuangan konsolidasian dan commitments in the consolidated financial statements
laporan keuangan tersendiri entitas induk dan juga and separate financial statements of the parent entity
diterapkan terhadap laporan keuangan secara individual. also applies to individual financial statements.
PSAK ini juga memberikan pengecualian dari This SFAS also introduces an exemption from the
persyaratan umum pengungkapan pihak berelasi atas general related party disclosure requirements for
transaksi dengan pemerintah dan entitas yang transactions with government and entities that are
dikendalikan, dikendalikan bersama, atau dipengaruhi controlled, jointly controlled or significantly influenced
secara signifikan oleh Pemerintah (entitas berelasi by the Government (entities related to Government).
dengan Pemerintah).
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related party is a person or an entity related to the
dengan Grup yang menyiapkan laporan keuangannya Group who prepares financial statements (the
(entitas pelapor). reporting entity).
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of that person's family
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut. is related to the reporting Entity if that person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (ii) has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
(iii) personel manajemen kunci entitas pelapor (iii) is a member of the key management
atau entitas induk entitas pelapor. personnel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if any of
pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(i) entitas dan entitas pelapor adalah anggota (i) the entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak that each parent, subsidiary and fellow
berikutnya terkait dengan entitas lain); subsidiary is related to the others);
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas the other entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu kelompok usaha, other entity is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
- 23 -
Page 27
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) h. Transactions with related parties (continued)
b. Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if any of
pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies: (continued)
(lanjutan)
(iv) suatu entitas adalah ventura bersama dari (iv) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment defined
imbalan paska kerja untuk imbalan kerja dari benefit plan for the benefit of employees of
salah satu entitas pelapor atau entitas lain either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika related to the reporting entity. If the
entitas pelapor adalah entitas yang reporting entity in itself such a plan, the
menyelenggarakan program tersebut, maka sponsoring entity are also related to the
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas reporting entity;
pelapor;
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) the entity is controlled or jointly controlled
bersama oleh orang yang diidentifikasikan by a person identified in (a);
dalam huruf (a);
(vii) orang yang didentifikasikan dalam huruf a (vii) a person identified in a (i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is member of the
atau personel manajemen kunci entitas (atau key management personnel of the entity (or
entitas induk dari entitas). of a parent of the entity).
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All transactions and balances with significant
pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan related parties, whether or not conducted with the
atau tidak dengan persyaratan dan kondisi terms and conditions, as were done with the
sebagaimana yang dilakukan dengan pihak-pihak parties that have no relation to related parties,
yang tidak mempunyai hubungan pihak-pihak have been disclosed in the relevant consolidated
berelasi, telah diungkapkan dalam catatan atas notes to the financial statements.
laporan keuangan konsolidasian yang relevan.
i. Biaya dibayar di muka dan uang muka i. Prepaid expenses and advance
Beban dibayar dimuka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the periods
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan benefited using the straight-line method.
metode garis lurus.
j. Aset tetap j. Fixed assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, Fixed assets are stated at cost of acquisition, less
dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, accumulated depreciation and impairment, if any.
jika ada. Aset tetap disusutkan dengan menggunakan Fixed assets are depreciated using the straight-line
metode garis lurus ke nilai sisa diperkirakan mereka method to their estimated residual value over the lesser
selama lebih rendah dari estimasi masa manfaat aset. of the estimated useful lives of the assets.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using straight-line method
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat based on the estimated useful lives of the property,
ekonomis aset tetap sebagai berikut: plant and equipment as follows:
Tahun/ Years Persentase/ Percentage
Bangunan dan prasarana 10-20 5% - 10% Building and infrastructure
Mesin dan instalasi listrik 16 6,25% Machinery and electrical installation
Perabotan 4 25% Furniture
Peralatan dan perlengkapan 4 25% Supplies and equipment
Kendaraan 8 12,5% Vehicle
- 24 -
Page 28
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
j. Aset tetap (lanjutan) j. Fixed assets (coninued)
Biaya selanjutnya termasuk dalam nilai tercatat aset Subsequent costs are included in the asset’s carrying
atau diakui sebagai aset yang terpisah, sebagaimana amount or recognised as a separate asset, as
mestinya, hanya apabila kemungkinan bahwa manfaat appropriate, only when it is probable that future
ekonomi masa depan berkenaan dengan aset tersebut economic benefits associated with the item will flow to
akan mengalir ke Perusahaan dan biaya tersebut dapat the Company and the cost of the item can be measured
diukur secara andal. Jumlah tercatat komponen yang reliably. The carrying amount of the replaced part is
diganti tidak lagi diakui. Semua perbaikan dan derecognised. All other repairs and maintenance are
pemeliharaan dibebankan ke laporan laba rugi selama charged to profit or loss during the financial period in
periode dimana terjadinya. which they are incurred.
Masa manfaat aset dan nilai sisa ditelaah dan The assets’ useful lives and residual values are
disesuaikan jika perlu. Ulasan ini akan terjadi reviewed and adjusted if appropriate. This review will
setidaknya di akhir tahun keuangan. Efek dari setiap occur by at least at the financial year-end. The effects
revisi diakui dalam laporan laba rugi, ketika perubahan of any revisions are recognised in the profit or loss,
muncul. when the changes arise.
Ketika aset tetap dijual, nilai tercatatnya dikeluarkan When fixed assets are disposed of, their carrying values
dari laporan keuangan, dan keuntungan dan kerugian are eliminated from the financial statements, and the
yang dihasilkan dari penjualan aset tetap diakui dalam resulting gains and losses on the disposal of fixed
laporan laba rugi. assets are recognised in the profit or loss.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan dikapitalisasi The accumulated costs of the construction of buildings
sebagai "aset dalam penyelesaian". Biaya tersebut are capitalised as “construction in progress”. These
direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses costs are reclassified to fixed asset accounts when the
konstruksi atau pemasangan selesai. Penyusutan construction or installation is complete. Depreciation
dibebankan pada saat aset tersebut siap untuk is charged when the asset is ready to be used.
digunakan.
k. Aset takberwujud k. Intangible assets
Aset tak berwujud Grup berupa perangkat lunak. The Group's intangible assets are software. Software
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian integral that is not an integral part of the associated hardware
dari perangkat keras yang terkait dicatat sebagai aset is recorded as an intangible asset and is stated at cost,
tak berwujud dan dinyatakan sebesar nilai tercatat, at cost less accumulated amortization and accumulated
yaitu sebesar biaya perolehan dikurangi dengan impairment losses, if any.
akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi penurunan
nilai, jika ada.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh The cost of the software consists of all expenditures
pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam that can be directly attributed in the preparation of the
persiapan perangkat lunak tersebut sehingga siap software so that it is ready for its intended use.
digunakan sesuai dengan tujuannya. Pengeluaran Expenditures after the acquisition of the software may
setelah perolehan perangkat lunak dapat ditambahkan be added to the cost of the software or capitalized as
pada biaya perolehan perangkat lunak atau software only if such expenditure adds to future
dikapitalisasi sebagai perangkat lunak hanya jika economic benefits of the corresponding software so
pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis that it becomes larger than the previously estimated
masa depan dari perangkat lunak yang bersangkutan performance standard. Expenditures that do not
sehingga menjadi lebih besar dari standar kinerja yang increase the future economic benefits of the software
diperkirakan semula. Pengeluaran yang tidak are recognized as an expense when incurred.
menambah manfaat ekonomis masa depan dari
perangkat lunak diakui sebagai beban pada saat
terjadinya.
Perangkat lunak dengan umur manfaat terbatas Software with a limited useful life is amortized using
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus the straight-line method over the estimated useful lives
selama estimasi masa manfaat ekonomis aset yaitu 4 of the assets of 4 (four) years.
(empat) tahun.
- 25 -
Page 29
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
k. Aset takberwujud (lanjutan) k. Intangible assets (continued)
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba Amortization of the software is recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, consolidated statements of income and other
sejak tanggal perangkat lunak tersebut tersedia untuk comprehensive income, from the date that the software
dipakai sampai berakhirnya masa manfaat dari is available for use until the expiration of the useful life
perangkat lunak tersebut. of the software.
Masa manfaat ekonomis dan metode amortisasi The period of economic benefits and amortization
ditelaah setiap akhir periode. method are reviewed at the end of each period.
l. Properti investasi l. Investment properties
Properti investasi dinyatakan sebesar harga perolehan Investment properties are stated at cost, including
termasuk biaya transaksi dikurangi akumulasi transaction costs less accumulated depreciation and
penyusutan dan penurunan nilai, jika ada, kecuali tanah impairment, if any, except land which is not
yang tidak disusutkan. Jumlah tercatat termasuk bagian depreciated. The carrying amount includes the
biaya penggantian dari properti investasi yang ada pada replacement cost of the existing investment property at
saat terjadinya biaya, jika kriteria pengakuan terpenuhi, the time of cost, if the recognition criteria are met, and
dan tidak termasuk biaya harian penggunaan properti excludes the daily cost of using the investment
investasi. properties.
Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan Investment property is a property (land or building or
atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) part of a building or both) that the Company owns to
yang dikuasai Perusahaan untuk menghasilkan sewa raise rent or to increase in value or both, and not for
atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak use in the production or supply of goods or services or
untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan for administrative or sale purposes in daily business
barang atau jasa atau untuk tujuan administratif atau activities.
dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi Perusahaan terdiri dari bangunan dan The Company's investment property consists of
prasarana yang dikuasai Perusahaan untuk buildings and infrastructure owned by the company to
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai atau generate rent or for value increase or both, and not for
kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam use in the production or supply of goods or services for
produksi atau penyediaan barang atau jasa untuk tujuan administrative purposes or sold in day-to-day business
administratif atau dijual dalam kegiatan usaha sehari- activities.
hari.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment property is derecognized at the time of
pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak disposal or when the investment property is
digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki permanently unused and has no future economic
manfaat ekonomis di masa depan yang dapat benefits to be expected upon disposal. Gains or losses
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi arising from the termination or disposal of an
yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investment property are recognized in profit or loss in
investasi diakui dalam laba rugi dalam tahun terjadinya the year of the termination or disposal.
penghentian atau pelepasan tersebut.
Pemindahan ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfer to investment property is made if, and only if,
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang there is a change in use indicated by the termination of
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh owner's usage, commencement of operating lease to
pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau another party or the completion of development or
selesainya pembangunan atau pengembangan. development.
Pemindahan dari properti investasi dilakukan jika, dan Transfer from investment property is made if, and only
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang if, there is a change of use indicated by the
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh commencement of owner's use or commencement of
pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. development for sale.
- 26 -
Page 30
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
l. Properti investasi (lanjutan) l. Investment properties (continued)
Untuk pemindahan dari properti investasi ke properti For transfers from investment property to property
yang digunakan sendiri, Perusahaan menggunakan used alone, the company uses the cost method on the
metode biaya pada tanggal perubahan penggunaan. Jika date of change of use. If the investment property of the
properti investasi Perusahaan mencatat properti company records the investment property in
investasi tersebut sesuai dengan kebijakan aset tetap accordance with the policy of the fixed asset up to the
sampai dengan saat tanggal berakhirnya perubahan date of expiration of the change of use.
penggunaan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using straight-line method
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat based on the estimated useful lives of the investment
ekonomis properti investasi sebagai berikut: properties as follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan dan prasarana 10-20 5% - 10% Building and infrastructure
Mesin dan instalasi listrik 8-16 6,25% - 12,5% Machinery and electrical installation
Peralatan dan perlengkapan 4-8 12,5% - 25% Supplies and equipment
Lahan parkir 10 10% Car park assets
m. Pendapatan diterima di muka m. Unearned revenue
Pendapatan diterima dimuka dinyatakan sebesar biaya The unearned revenue is recognized at cost. Deferred
perolehan. Pendapatan diterima dimuka merupakan revenue consists of all cash receipts from customers
semua penerimaan uang yang berasal dari pelanggan until all conditions of the sale, as determined using
sampai seluruh syarat penjualan dengan menggunakan the percentage-of-completion method, have been met.
metode presentase penyelesaian (percentage of
completion method) terpenuhi.
n. Persediaan n. Inventories
Properti persediaan mengompres bangunan yang tidak Inventory properties compries buildings which are not
banyak digunakan untuk operasi, tidak untuk dijual occupied substantially for use in the operations, not for
dalam kegiatan usaha biasa, namun terutama diadakan sale in the ordinary course of the business, but are held
untuk mendapatkan pendapatan sewa dan apresiasi primarily to earn rental income and capital
modal. appreciation.
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost or net
antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto (the realizable value (the lower of cost or net realizable
lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan value). Cost of inventories includes all costs incurred
persediaan meliputi seluruh biaya yang timbul sampai until the supplies are in the condition and the location
persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini where the current is determined by the moving-average
dimana ditentukan dengan metode rata-rata bergerak. method. Net realizable value is the estimated selling
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan price in the ordinary course of business less the
dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya estimated costs of completion and the estimated costs
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk necessary to make the sale.
melaksanakan penjualan.
Nilai persediaan meliputi seluruh akumulasi biaya yang Inventory value includes all accumulated costs incurred
terjadi dalam rangka penyelesaian bangunan in the completion of apartment buildings, including
apartemen, termasuk harga tanah, biaya pengembangan land prices, land development costs, including land
tanah, termasuk tanah yang digunakan untuk jalan dan used for roads and infrastructure, allocated using the
infrastruktur, dialokasikan dengan menggunakan luas area that can be sold.
area yang dapat dijual.
- 27 -
Page 31
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
n. Persediaan (lanjutan) n. Inventories (continued)
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Provision for decline in value of inventory due to
keusangan, kerusakan, kehilangan dan lambatnya obsolescence, damage, loss and slow the velocity is
perputaran ditentukan berdasarkan hasil penelaahan determined based on a review of the circumstances of
terhadap keadaan masing-masing persediaan untuk each inventory to reflect the net realizable value at the
mencerminkan nilai realisasi neto pada akhir periode. end of the period. Total provision for impairment of
Jumlah penyisihan penurunan nilai persediaan ke nilai inventories to net realizable value and all losses of
realisasi neto dan seluruh kerugian persediaan diakui inventories recognized as an expense in the period the
sebagai beban pada periode penurunan nilai atau impairment or loss occurs.
kerugian terjadi.
Konstruksi dalam pengerjaan terdiri dari pembangunan Construction in progress consists of construction
yang dimaksudkan sebagai properti investasi. Aset intended as investment property. Assets under
dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya construction are stated at cost. Costs consist of
perolehan. Biaya terdiri dari akumulasi biaya yang accumulated costs incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pembangunan gedung, construction of the building, including land costs,
termasuk biaya tanah, biaya infrastruktur, fasad, infrastructure costs, facades, interiors, and access to
interior, dan akses sistem keamanan. Jika konstruksi security systems. If the construction is completed and
selesai dan siap digunakan, biaya yang dikeluarkan ready for use, the cost incurred will be reclassified to
akan direklasfikasi ke akun properti investasi. the investment properties account.
o. Goodwill o. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang Goodwill arising on an acquisition of a business is
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada carried at cost as established at the date of acquisition
tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi of the business less accumulated impairment losses, if
akumulasi penurunan nilai, jika ada. any.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill is
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari Grup allocated to each of the Group’s cash-generating units
(atau kelompok unit penghasil kas) yang diperkirakan (or group of cash-generating units) expected to benefit
memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis from the synergies of the combination. A cash-
tersebut. Unit penghasil kas yang telah memperoleh generating unit to which goodwill has been allocated is
alokasi goodwill diuji penurunan nilainya setiap tahun, tested for impairment annually, or more frequently
atau lebih sering jika terdapat indikasi bahwa unit when there is an indication that the unit may be
penghasil kas tersebut mungkin mengalami penurunan impaired. If the recoverable amount of the cash-
nilai. Jika jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas generating unit is less than its carrying amount, the
kurang dari jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai impairment loss is allocated first to reduce the carrying
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah amount of any goodwill allocated to the unit and then to
tercatat atas setiap goodwill yang dialokasikan pada the other assets of the unit pro-rata on the basis of the
unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain dari unit carrying amount of each asset in the unit. Any
penghasil kas secara prorata berdasarkan jumlah impairment loss for goodwill is recognized directly in
tercatat dari setiap aset dalam unit penghasil kas profit or loss in the consolidated statement of profit or
tersebut. Setiap kerugian penurunan nilai goodwill loss and other comprehensive income. An impairment
diakui secara langsung dalam laba rugi pada laporan loss recognized for goodwill is not reversed in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain subsequent periods.
konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang diakui atas
goodwill tidak dapat dibalik pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas yang relevan, jumlah On disposal of the relevant cash-generating unit, the
yang dapat diatribusikan dari goodwill termasuk dalam attributable amount of goodwill is included in the
penentuan laba rugi atas pelepasan. determination of the profit or loss on disposal.
- 28 -
Page 32
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
p. Utang usaha p. Trade payables
Utang usaha adalah kewajiban untuk membayar barang Accounts payable is an obligation to pay for goods or
atau jasa yang telah diperoleh dari pemasok dalam services obtained from a supplier in ordinary course of
kegiatan usaha biasa. Utang usaha pada awalnya diakui business. Accounts payable are initially recognized at
sebesar nilai wajar dan kemudian diukur sebesar biaya fair value and subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
q. Pengakuan pendapatan dan beban q. Revenue and expenses recognition
PSAK 115: Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan SFAS 115: Revenue from contracts with customers
PSAK 115 menetapkan model lima langkah untuk SFAS 115 establishes a five-step model for accounting
memperhitungkan pendapatan yang timbul dari kontrak for revenue arising from contracts with customers and
dengan pelanggan dan mensyaratkan bahwa requires that revenue be recognized at an amount that
pendapatan diakui pada jumlah yang mencerminkan reflects the consideration the Company expects in
pertimbangan yang diharapkan Perusahaan dalam exchange for transferring goods or services to
pertukaran untuk mentransfer barang atau jasa kepada customers. SFAS 115 replaces the current revenue
pelanggan. PSAK 115 menggantikan panduan recognition guide, that is, SFAS 23: Income and
pengakuan pendapatan saat ini yaitu PSAK 23: SFAS 34: Construction Contracts and related
Pendapatan, PSAK 34: Kontrak Konstruksi dan interpretations.
interpretasi terkait.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 115 dengan The Company adopted SFAS No. 115 using a modified
menggunakan metode penerapan retrospektif yang retrospective application method. This approach allows
dimodifikasi. Pendekatan ini memungkinkan the Company not to restate the previous period, but
Perusahaan untuk tidak menyajikan kembali periode adjustments are made to the opening balance for the
sebelumnya, namun penyesuaian dilakukan pada saldo reporting period.
awal periode pelaporan.
Perusahaan mengakui pendapatan sehubungan dengan The Company recognized construction revenue at a
proyek konstruksinya pada titik waktu tertentu dan point in time and use deferred construction revenue to
menerapkan istilah pendapatan konstruksi describe contract liability.
ditangguhkan untuk mendeskripsikan liabilitas kontrak.
Pendapatan hotel dari hunian kamar diakui pada Hotel room revenue is recognized based on room
tanggal terhuninya sedangkan pendapatan hotel lainnya occupancy while other hotel revenues are recognized
diakui pada saat barang atau jasa diserahkan kepada when the goods are delivered or the services are
pelanggan. rendered to the customers
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
r. Penurunan nilai aset non–keuangan kecuali r. Decrease value of non-financial assets except
Goodwill Goodwill
Pada akhir periode, Perusahaan melakukan penelaahan At the period end date, the Company undertakes a
untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan review to determine whether there is any indication of
nilai aset. asset impairment.
Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya ditelaah untuk Fixed assets and other non-current assets are reviewed
penurunan nilai atau apakah telah terjadi perubahan for impairment losses whenever events or changes in
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat circumstances indicate that the carrying amount may
tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai diakui not be recoverable. An impairment loss is recognised
untuk jumlah dimana nilai tercatat aset melebihi jumlah for the amount by which an asset’s carrying amount
terpulihkan, yang merupakan lebih tinggi dari nilai exceeds its recoverable amount, which is the higher of
wajar aset untuk biaya kurang untuk menjual atau nilai an asset’s fair value less cost to sell or value in use.
pakai.
- 29 -
Page 33
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
r. Penurunan nilai aset non–keuangan kecuali r. Decrease value of non-financial assets except
Goodwill (lanjutan) Goodwill (continued)
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, sset For the purpose of assessing impairment, assets are
dikelompokkan hingga unit terkecil yang ada arus kas grouped at the lowest levels for which there are
terpisah. Pembalikan penyisihan penurunan nilai diakui separately identifiable cash flows. Reversal of an
sebagai pendapatan pada periode terjadinya pemulihan impairment provision is recorded as income in the
tersebut. period in which the reversal occurs.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of a
atas penurunan potensial atas nilai aset non-keuangan potential decline in the value of non-financial assets as
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. of June 2026 and December 31, 2025.
s. Imbalan pasca kerja s. Post employment benefits
Berdasarkan PSAK No. 219 (revisi 2016), tentang Based on SFAS No. 219 (revised 2016), about
“Imbalan Kerja”. PSAK ini mewajibkan Perusahaan “Employee Benefit”. This SFAS requires company to
mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui recognize all employee benefits offered throught the
program atau perjanjian formal dan informal, peraturan program or formal and informal agreements, law or
perundang-undangan atau peraturan industri, yang industry regulations, which include post-employment
mencakup imbalan pasca-kerja, imbalan kerja jangka benefits, short term employee benefits and rewards of
pendek dan imbalan kerja jangka panjang lainnya, short-term and others long-term employment,
pesangon pemutusan hubungan kerja dan imbalan severance, and termination compensation equity-based.
berbasis ekuitas.
Berdasarkan PSAK ini, perhitungan estimasi kewajiban Based on this SFAS, the calculation of the estimated
untuk imbalan kerja karyawan berdasarkan Undang – liability for employee benefits based on the Labor Law
Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003, Undang- No. 13 of 2003, Job Creation Law No. 11 of 2020,
undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020, Peraturan Government Regulation No. 35 of 2021 and Company
Pemerintah No. 35 tahun 2021 dan Peraturan Regulations is determined using actuarial methods
Perusahaan ditentukan dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
aktuarial “Projected Unit Credit”.
Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai Actuarial gains or losses are recognized as income or
pendapatan atau beban apabila akumulasi neto dari expense if the net of gains or losses are not recognized
keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakui at the end of the previous reporting period exceeded the
pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi greater amount between 10% of the present value of the
jumlah yang lebih besar di antara 10% dari nilai kini defined benefit obligation or 10% of the fair value of
liabilitas imbalan pasti atau 10% dari nilai wajar aset plan assets (if any) on that date.
program (jika ada) pada tanggal tersebut.
Keuntungan atau kerugian aktuarial ini dibagi selama Actuarial gains or losses are divided over the expected
rata-rata sisa masa kerja ekspetasian dari para karyawan. average remaining working lives of the employees.
Selanjutnya, biaya jasa lalu dibebankan pada saat Furthermore, past service costs expensed as the benefits
imbalan tersebut telah menjadi hak (vested) dengan concerned become rights (vested) with a straight-line
metode garis lurus selama periode rata-rata sampai basis over the average period until the benefits become
imbalan tersebut menjadi vest. Jika imbalan tersebut vest. If the benefits are already vest immediately after
menjadi vest segera setelah program imbalan pasti the introduction of a defined benefit plan or program is
diperkenalkan atau program tersebut diubah, biaya jasa changed, the past service cost is recognized
lalu segera diakui. Jumlah yang diakui sebagai liabilitas immediately. Amount of the defined benefit obligation
imbalan pasti pada laporan posisi keuangan merupakan recognized in the statement of financial position is the
jumlah neto dari nilai kini liabilitas imbalan pasti pada sum of the net present value of the defined benefit
akhir periode pelaporan (yang didiskontokan dengan obligation at the end of the reporting period (that is
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah pada discounted using the interest rate of government bonds
pasar aktif) ditambah keuntungan (dikurangi kerugian) on the active market) plus the profits (minus losses) not
yang belum diakui, dikurangi biaya jasa lalu yang recognized, reduced unrecognized past service cost and
belum diakui serta dikurangi nilai wajar aset program less the fair value of plan assets to be used for direct
yang akan digunakan untuk penyelesaian liabilitas settlement of liabilities (if any).
secara langsung (jika ada).
- 30 -
Page 34
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
s. Imbalan pasca kerja (lanjutan) s. Post employment benefits (continued)
Grup telah menunjuk aktuaris independen, yaitu Kantor The Group has appointed an independent acrtuary,
Konsultan Aktuaria Herman Budi Purwanto. Aktuaris Herman Budi Purwanto Actuary Consultant Office.
independen telah melakukan perhitungan atas liabilitas Independent actuary has calculated on the defined
imbalan pasti sesuai dengan PSAK 219. benefit obligation in accordance with SFAS 219.
t. Instrumen keuangan t. Financial instruments
a. Aset keuangan a. Financial assets
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan All financial assets are recognised and
pengakuannya pada tanggal diperdagangkan derecognised on trade date where the purchase
dimana pembelian dan penjualan aset keuangan or sale of a financial asset is under a contract whose
berdasarkan kontrak yang mensyaratkan terms require delivery of the financial asset within
penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu the time frame established by the market
yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang concerned, and are initially measured at fair
berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar value plus transaction costs, except for those
ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset financial assets classified as at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui profit or loss, which are initially measured at fair
laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar. value.
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group’s financial assets are classified as
berikut: follows:
- Biaya perolehan diamortisasi - Amortised cost
- Nilai wajar melalui pendapatan - Fair value through other comprehensive income
komprehensif lain (FVOCI) (FVOCI)
- Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) - Fair value through profit or loss (FVTPL)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Aset keuangan yang memenuhi kondisi berikut Financial assets that meet the following conditions
diukur pada biaya perolehan diamortisasi: are subsequently measured at amortized cost:
- aset keuangan dimiliki dalam model bisnis - the financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model whose objective is to hold financial assets
untuk mengumpulkan arus kas kontraktual; dan in order to collect contractual cash flows; and
- persyaratan kontraktual dari aset keuangan - the contractual terms of the financial asset give
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang hanya merupakan pembayaran pokok dan solely payments of principal and interest on the
bunga dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Kas dan setara kas, piutang pelanggan dan Cash and cash equivalents, receivable from
piutang lain-lain dan deposito berjangka customers, other receivables and time deposits are
diklasifikasi sebagai biaya perolehan diamortisasi, classified as amortized cost, which are measured
yang diukur dengan menggunakan metode suku using the effective interest method less impairment.
bunga efektif dikurangi penurunan nilai.
Bunga diakui dengan menggunakan metode suku Interest is recognized by applying the effective
bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek interest method, except for short-term receivables
dimana pengakuan bunga tidak material. when the recognition of interest would be
immaterial.
- 31 -
Page 35
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif (lanjutan) (continued)
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan instrument and of allocating interest income over
metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga the relevant period. The effective interest rate is
selama periode yang relevan. Suku bunga efektif the rate that exactly discounts estimated future cash
adalah suku bunga yang secara tepat receipts or payments (including all fees and points
mendiskontokan estimasi penerimaan kas dan paid or received that form an integral part of the
pembayaran di masa datang (mencakup seluruh effective interest rate, transaction costs and
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan other premiums or discounts) excluding expected
diterima oleh para pihak dalam kontrak yang credit losses, through the expected life of the
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari financial instrument, or where appropriate, a
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium shorter period to the net carrying amount on
dan diskonto lainnya) tidak termasuk kerugian initial recognition.
kredit yang diharapkan, selama perkiraan umur
instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat,
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan pada saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif Income is recognised on an effective interest basis
untuk instrumen utang selain dari instrumen for debt instruments other than those financial
keuangan FVTPL. instruments at FVTPL.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli atau For financial instruments other than purchased or
yang berasal dari aset keuangan memburuk, originated credit-impaired financial assets, interest
pendapatan bunga dihitung dengan menggunakan income is calculated by applying the effective
suku bunga efektif terhadap jumlah tercatat bruto interest rate to the gross carrying amount of a
dari aset keuangan (basis bruto), kecuali untuk financial asset (gross basis), except for financial
aset keuangan yang kemudian mengalami assets that have subsequently become stage 3
penurunan nilai kredit tahap 3 dengan basis neto. credit-impaired by net bases. If, in subsequent
Jika, pada periode pelaporan berikutnya, risiko reporting periods, the credit risk on the credit-
kredit atas instrumen keuangan yang mengalami impaired financial instrument improves so that the
penurunan nilai kredit membaik sehingga aset financial asset is no longer credit-impaired, interest
keuangan tidak lagi mengalami penurunan nilai income is recognized by applying the effective
kredit, maka pendapatan bunga diakui dengan interest rate to the gross carrying amount of the
menerapkan suku bunga efektif terhadap nilai financial asset.
tercatat bruto aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang For purchased or originated credit-impaired
berasal dari aset keuangan memburuk, pendapatan financial assets, the Company’s recognizes interest
bunga diakui dengan menerapkan suku bunga income by applying the credit-adjusted effective
kredit efektif yang disesuaikan terhadap biaya interest rate to the amortized cost of the financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan tersebut asset from initial recognition. The calculation does
sejak pengakuan awal. Penghitungan tidak not revert to the gross basis even if the credit risk of
kembali ke basis bruto meskipun risiko kredit dari the financial asset subsequently improves so that
aset keuangan kemudian membaik sehingga aset the financial asset is no longer credit-impaired.
keuangan tidak lagi memburuk.
- 32 -
Page 36
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Nilai wajar melalui pendapatan komprehensif Fair value through other comprehensive income
lain (FVOCI) (FVOCI)
Aset keuangan yang memenuhi ketentuan berikut Financial assets that meet the following conditions
ini selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui are subsequently measured at fair value through
pendapatan komprehensif lain (FVOCI): other comprehensive income (FVOCI):
- aset keuangan dimiliki dalam model bisnis - the financial asset is held within a business
yang tujuannya dicapai dengan model whose objective is achieved by both
mengumpulkan arus kas kontraktual dan collecting contractual cash flows and selling
menjual aset keuangan; dan the financial assets; and
- persyaratan kontraktual dari aset keuangan - the contractual terms of the financial asset give
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang hanya merupakan pembayaran pokok solely payments of principal and interest on the
dan bunga dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam pendapatan are recognised in other comprehensive income and
komprehensif lainnya dan diakumulasi dalam accumulated in investment revaluation reserve in
cadangan revaluasi investasi dalam ekuitas equity, with the exception of impairment losses,
kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga interest calculated using the effective interest
yang dihitung dengan metode suku bunga efektif method, and foreign exchange gains and losses on
dan laba rugi selisih kurs atas aset moneter yang monetary assets, which are recognised in profit or
diakui pada laba rugi. Jika investasi dilepas atau loss. Where the investment is disposed of or is
mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau determined to be impaired, the cumulative gain or
rugi yang sebelumnya diakumulasi pada cadangan loss previously accumulated in investment
revaluasi investasi dalam pendapatan revaluation reserve in other comprehensive income
komprehensif lain, direklasifikasi ke laba rugi. is reclassified to profit or loss.
Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) Fair value through profit or loss (FVTPL)
Semua aset keuangan lain yang tidak All other financial assets that are not classified as
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan amortized cost or FVOCI are subsequently
diamortisasi atau FVOCI selanjutnya diukur pada measured at FVTPL.
FVTPL.
Opsi nilai wajar untuk aset yang akan diukur pada Fair value option for an asset which would
biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI dapat otherwise be measured at amortized cost or FVOCI
ditetapkan yang tidak dapat dibatalkan, hanya can be irrevocably designated, at initial recognition
pada pengakuan awal, untuk diukur pada FVTPL, only, to be measured at FVTPL, if such designation
jika penetapan tersebut mengeliminasi atau eliminates or significantly reduces a measurement
mengurangi secara signifikan inkonsistensi or recognition inconsistency that would otherwise
pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul arise from measuring any financial assets or
dari pengukuran aset atau liabilitas keuangan dan liabilities and recognizing any gains or losses on
mengakui laba atau rugi dengan basis yang them on different bases.
berbeda.
Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai Financial assets at FVTPL are stated at fair value,
wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul with any resulting gain or loss recognized in profit
diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian or loss. The net gain or loss recognized in profit or
bersih yang diakui dalam laba rugi mencakup loss incorporates any dividend or interest earned
dividen atau bunga yang diperoleh dari aset on the financial asset. Fair value is determined in
keuangan. the manner described in.
- 33 -
Page 37
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) Fair value through profit or loss (FVTPL)
(lanjutan) (continued)
Investasi ekuitas secara default diklasifikasi Equity investment, by default, is classified as
sebagai FVTPL. Namun, jika investasi ekuitas FVTPL. However, if an equity investment is not
tidak dimiliki untuk diperdagangkan, terdapat held for trading, there are irrevocably option, at
opsi yang tidak dapat dibatalkan, pada pengakuan initial recognition only, to classified it at FVOCI,
awal untuk diklasifikasi sebagai FVOCI, dengan with only dividend income recognized in profit or
hanya pendapatan dividen yang diakui dalam laba loss. Other changes are recognized in other
rugi. Perubahan lainnya diakui dalam pendapatan comprehensive income without reclassification to
komrehensif lain tanpa reklasifikasi ke laba rugi profit or loss on de-recognition and no impairment
pada penghentian pengakuan dan penurunan nilai recognised. Such designation is done on an
tidak diakui. Penetapan tersebut dilakukan atas instrument-by-instrument basis.
dasar instrumen-demi-instrumen.
Grup tidak memiliki aset keuangan, selain aset The Group’s does not have financial assets, other
keuangan yang diperdagangkan, dapat ditetapkan than for trading purpose, that are designated as at
sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal. FVTPL upon initial recognition.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, Financial assets, other than those at FVTPL, are
dievaluasi terhadap kerugian kredit ekspektasian assessed for expected credit losses (ECL) at each
(KKE) pada setiap tanggal pelaporan. Jumlah reporting date. The amount of expected credit
kerugian kredit ekspektasian diperbarui pada losses is updated at each reporting date to reflect
setiap tanggal pelaporan untuk mencerminkan changes in credit risk since initial recognition of
perubahan risiko kredit sejak pengakuan awal atas the respective financial instrument.
instrumen keuangan tersebut.
KKE sepanjang umur diakui ketika terdapat Lifetime ECL is recognized when there has been a
peningkatan yang signifikan dalam risiko kredit significant increase in credit risk since initial
sejak pengakuan awal. Sebaliknya, jika risiko recognition. If, on the other hand, the credit risk on
kredit atas instrumen keuangan tidak meningkat the financial instrument has not increased
secara signifikan sejak pengakuan awal, significantly since initial recognition, the loss
penyisihan kerugian diukur untuk instrumen allowance is measured for that financial instrument
keuangan tersebut dengan jumlah yang sama at an amount equal to 12 month ECL (12mECL).
dengan KKE 12 bulan (12mKKE). Penilaian The assessment of whether lifetime ECL should be
apakah KKE sepanjang umur harus diakui recognised is based on significant increases in the
didasarkan pada peningkatan signifikan dalam likelihood or risk of a default occurring since initial
kemungkinan atau risiko gagal bayar yang terjadi recognition instead of on evidence of a financial
sejak pengakuan awal alih-alih pada bukti aset asset being credit-impaired at the reporting date or
keuangan mengalami penurunan nilai kredit pada an actual default occurring.
tanggal pelaporan atau terjadi gagal bayar yang
sebenarnya.
KKE sepanjang umur merupakan kerugian kredit Lifetime ECL represents the expected credit losses
ekspektasian yang dihasilkan dari semua that will result from all possible default events over
kemungkinan peristiwa gagal bayar (default) the expected life of a financial instrument. In
selama perkiraan umur instrumen keuangan. contrast, 12mECL represents the portion of lifetime
Sebaliknya, 12mKKE merupakan porsi KKE ECL that is expected to result from default events
sepanjang umur yang diharapkan dihasilkan dari on a financial instrument that are possible within
peristiwa gagal bayar (default) pada instrumen 12 months after the reporting date.
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan
setelah tanggal pelaporan.
- 34 -
Page 38
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Dalam menilai apakah risiko kredit pada In assessing whether the credit risk on a financial
instrumen keuangan telah meningkat secara instrument has increased significantly since initial
signifikan sejak pengakuan awal, Grup recognition, the Group’s compares the risk of a
membandingkan risiko gagal bayar yang terjadi default occurring on the financial instrument as at
pada instrumen keuangan pada tanggal pelaporan the reporting date with the risk of a default
dengan risiko gagal bayar yang terjadi pada occurring on the financial instrument as at the date
instrumen keuangan pada tanggal pengakuan of initial recognition. In making this assessment,
awal. Dalam melakukan penilaian ini, Grup the Group’s considers both quantitative and
mempertimbangkan informasi kuantitatif dan qualitative information that is reasonable and
kualitatif yang wajar dan dapat didukung, supportable, including historical experience and
termasuk pengalaman historis dan informasi forward-looking information that is available
berwawasan ke depan yang tersedia tanpa biaya without undue cost or effort. Forward-looking
atau upaya yang tidak semestinya. Informasi information considered includes the future
berwawasan ke depan yang dipertimbangkan prospects of the industries in which the Group’s
mencakup prospek masa depan industri tempat debtors operate, obtained from consideration of
debitur Grup beroperasi, yang diperoleh dari various external sources of actual and forecast
pertimbangan berbagai sumber eksternal actual economic information that relate to the Grup’s core
dan memperkirakan informasi ekonomi yang operations.
terkait dengan operasi inti Grup.
Grup secara berkala memantau efektivitas kriteria The Group’s regularly monitors the effectiveness of
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah the criteria used to identify whether there has been
terdapat peningkatan risiko kredit yang signifikan a significant increase in credit risk and revises
dan merevisinya sesuai kebutuhan untuk them as appropriate to ensure that the criteria are
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu capable of identifying significant increase in credit
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang risk before the amount becomes past due.
signifikan sebelum jumlah tersebut jatuh tempo.
Grup mengakui KKE sepanjang umur untuk The Group’s always recognizes lifetime ECL for
piutang usaha dan aset kontrak. Kerugian kredit trade receivables and contract assets. The expected
ekspektasian atas aset keuangan ini diestimasi credit losses on these financial assets are estimated
dengan menggunakan matriks provisi berdasarkan using a provision matrix based on the Group’s
pengalaman kerugian kredit historis Group, historical credit loss experience, adjusted for
disesuaikan untuk faktor-faktor yang spesifik bagi factors that are specific to the debtors, general
debitur, kondisi ekonomi secara umum dan economic conditions and an assessment of both the
penilaian terhadap arah saat ini maupun arah current as well as the forecast direction of
kondisi perkiraan kerugian pada tanggal conditions at the reporting date, including time
pelaporan, termasuk nilai waktu uang jika sesuai. value of money where appropriate.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian The Group’s recognizes an impairment gain or loss
penurunan nilai dalam laporan laba rugi untuk in profit or loss for all financial instruments with a
semua instrumen keuangan dengan penyesuaian corresponding adjustment to their carrying amount
yang sesuai dengan nilai tercatatnya melalui akun through a loss allowance account, except for
penyisihan kerugian, kecuali untuk investasi investments in debt instruments that are measured
dalam instrumen utang yang diukur pada FVOCI, at FVOCI, for which the loss allowance is
di mana penyisihan kerugian diakui pada recognized in other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain dan diakumulasi accumulated in the investment revaluation reserve,
dalam cadangan revaluasi investasi, dan tidak and does not reduce the carrying amount of the
mengurangi nilai tercatat aset keuangan pada financial asset in the statement of financial
laporan posisi keuangan. position.
- 35 -
Page 39
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Grup menghapus aset keuangan jika terdapat The Group’s writes off a financial asset when there
informasi yang menunjukkan bahwa debitur is information indicating that the debtor is in severe
berada dalam kesulitan keuangan yang parah dan financial difficulty and there is no realistic prospect
tidak ada prospek pemulihan yang realistis. Aset of recovery. Financial assets written off may still be
keuangan yang dihapuskan mungkin masih tunduk subject to enforcement activities under the Group’s
pada aktivitas penegakan hukum berdasarkan recovery procedures, taking into account legal
prosedur pemulihan Grup, dengan advice where appropriate. Any recoveries made are
mempertimbangkan advis hukum jika sesuai. recognized in profit or loss.
Setiap pemulihan yang dilakukan diakui dalam
laporan laba rugi.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti For certain categories of financial asset, such as
piutang, tidak diturunkan secara individual, receivables, are not impaired individually are,
namun akan dinilai penurunan nilainya secara However, to be assessed for impairment on a
kolektif. Penilaian penurunan nilai portofolio collective basis. Impairment assessment for a
piutang dapat termasuk pengalaman Grup atas portfolio of receivables could include the Group’s
tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan past experiences of collecting payments, an
keterlambatan penerimaan pembayaran piutang increase in the number of delayed payments in the
dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan portfolio past the average credit period, as well as
atas perubahan kedepan kondisi ekonomi nasional forward looking observable changes in national or
atau lokal yang berkorelasi dengan gagal bayar local economic conditions that correlate with
atas piutang. default on receivables.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Group’s derecognises a financial asset only
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang when the contractual rights to the cash flows from
berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup the asset expires, or when it transfers the financial
mentransfer aset keuangan dan secara substansial asset and substantially all the risks and rewards of
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas ownership of the asset to another entity. If the
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup Group’s neither transfers nor retains substantially
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara all the risks and rewards of ownership and
substansial atas seluruh risiko dan manfaat continues to control the transferred asset, the
kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang Group’s recognises its retained interest in the asset
ditransfer, maka Grup mengakui keterlibatan and an associated liability for amounts it may have
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan to pay. If the Group’s retains substantially all the
liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin risks and rewards of ownership of a transferred
harus dibayar. Jika Grup memiliki secara financial asset, the Group’s continues to recognise
substansial seluruh risiko dan manfaat the financial asset and also recognises a
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Grup collateralised borrowing for the proceeds received.
masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui
pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang
diterima.
- 36 -
Page 40
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penghentian pengakuan aset keuangan secara On derecognition of financial asset in its entirety,
keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset dan the difference between the asset’s carrying amount
jumlah pembayaran dan piutang yang diterima dan and the sum of the consideration received and
keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah receivable and the cumulative gain or loss that had
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan been recognized in other comprehensive income
terakumulasi dalam ekuitas diakui dalam laba and accumulated in equity is recognized in profit or
rugi. Sebaliknya, pada penghentian pengakuan loss. In contrast, on derecognition of an investment
investasi dalam instrumen ekuitas yang telah in equity instrument which the Group’s has elected
ditetapkan Grup pada pengakuan awal untuk on initial recognition to measure at FVOCI, the
diukur pada FVOCI, keuntungan atau kerugian cumulative gain or loss previously accumulated in
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam the investments revaluation reserve is not
cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi reclassified to profit or loss, but is transferred to
ke laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba. retained earnings.
Penghentian pengakuan aset keuangan terhadap On derecognition of financial asset other than its
satu bagian saja (misalnya ketika Grup masih entirety (e.g., when the Group’s retains an option to
memiliki hak untuk membeli kembali bagian aset repurchase part of a transferred asset), the Group’s
yang ditransfer), Grup mengalokasikan jumlah allocates the previous carrying amount of the
tercatat sebelumnya dari aset keuangan tersebut financial asset between the part it continues to
pada bagian yang tetap diakui berdasarkan recognize under continuing involvement, and the
keterlibatan berkelanjutan, dan bagian yang tidak part it no longer recognizes on the basis of the
lagi diakui berdasarkan nilai wajar relatif dari relative fair values of those parts on the date of the
kedua bagian tersebut pada tanggal transfer. transfer. The difference between the carrying
Selisih antara jumlah tercatat yang dialokasikan amount allocated to the part that is no longer
pada bagian yang tidak lagi diakui dan jumlah dari recognized and the sum of the consideration
pembayaran yang diterima untuk bagian yang received for the part no longer recognized and any
tidak lagi diakui dan setiap keuntungan atau cumulative gain or loss allocated to it that had been
kerugian kumulatif yang dialokasikan pada bagian recognized in other comprehensive income is
yang tidak lagi diakui tersebut yang sebelumnya recognized in profit or loss.
telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain
diakui pada laba rugi.
Keuntungan dan kerugian kumulatif yang A cumulative gain or loss that had been recognized
sebelumnya diakui dalam penghasilan in other comprehensive income is allocated
komprehensif lain dialokasikan pada bagian yang between the part that continues to be recognized
tetap diakui dan bagian yang dihentikan and the part that is no longer recognized on the
pengakuannya, berdasarkan nilai wajar relatif basis of the relative fair values of those parts.
kedua bagian tersebut.
b. Liabilitas keuangan b. Financial liabilities
Saling hapus Offsetting
Aset dan kewajiban keuangan saling hapus dan Financial assets and liabilities are offset and the
jumlah neto disajikan di neraca jika, dan hanya net amount presented in the balance sheet when,
jika, Perusahaan memiliki hak hukum untuk saling and only when, The Company has a legal right to
hapus dan bermaksud untuk menyelesaikan secara offset the amounts and intends either to settle on a
neto atau untuk merealisasikan aset dan net basis or to realise the asset and settle the
menyelesaikan kewajiban secara bersamaan. liability simultaneously.
- 37 -
Page 41
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
b. Liabilitas keuangan (lanjutan) b. Financial liabilities (continued)
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai accounting
Perusahaan memiliki instrumen keuangan The Company holds derivative financial instruments
derivatif untuk melindungi nilai mata uang asing to hedge its foreign currency and interest rate risk
dan risiko suku bunga. Derivatif melekat exposures. Embedded derivatives are separated
dipisahkan dari kontrak utama dan dicatat secara from the host contract and accounted for separately
terpisah jika kontrak utama bukan merupakan aset if the host contract is not a financial asset and the
keuangan dan karakteristik ekonomi serta risiko economic characteristics and risks of the host
dari kontrak utama dan derivatif melekat tidak contract and the embedded derivative are not
terkait erat, instrumen terpisah dengan persyaratan closely related, a separate instrument with the same
yang sama dengan kontrak utama derivatif akan terms as the embedded derivative would meet the
memenuhi definisi derivatif, dan instrumen definition of a derivative, and the combined
gabungan tidak diukur pada nilai wajar melalui instrument is not measured at fair value through
laporan laba rugi. Metode pengakuan keuntungan profit or loss. The method of recognising the
atau kerugian yang dihasilkan bergantung pada resulting gain or loss depends on whether the
apakah derivatif tersebut ditujukan sebagai derivative is designated as a hedging instrument,
instrumen lindung nilai, dan jika demikian, sifat and if so, the nature of the item being hedged. The
item yang dilindungi nilai. Perusahaan Company designates each hedge as either:
menetapkan setiap lindung nilai sebagai:
a) lindung nilai arus kas; a) cash flow hedge;
b) lindung nilai nilai wajar; atau b) fair value hedge; or
c) lindung nilai investasi bersih. c) net investment hedge.
Pada awal penetapan derivatif sebagai instrumen On initial designation of the derivative as the
lindung nilai, Perusahaan secara resmi hedging instrument, The Company formally
mendokumentasikan hubungan ekonomi antara documents the economic relationship between the
instrumen lindung nilai dan item lindung nilai, hedging instrument and hedged item, including the
termasuk tujuan dan strategi manajemen risiko risk management objectives and strategy in
dalam melakukan transaksi lindung nilai dan undertaking the hedge transaction and the hedged
risiko lindung nilai, bersama dengan metode yang risk, together with the methods that will be used to
akan digunakan untuk menilai efektivitas assess the effectiveness of the hedging relationship.
hubungan lindung nilai. Perusahaan membuat The Company makes an assessment, both at the
penilaian, baik pada awal hubungan lindung nilai inception of the hedge relationship as well as on an
maupun secara berkelanjutan, apakah instrumen ongoing basis, of whether the hedging instruments
lindung nilai diharapkan sangat efektif dalam are expected to be highly effective in offsetting the
mengimbangi perubahan nilai wajar atau arus kas changes in the fair value or cash flows of the
dari masing-masing item lindung nilai yang dapat respective hedged items attributable to the hedged
diatribusikan. Untuk lindung nilai arus kas dari risk. For a cash flow hedge of a forecast
prakiraan transaksi, transaksi tersebut sangat transaction, the transaction should be highly
mungkin terjadi dan harus menghadirkan eksposur probable to occur and should present an exposure
terhadap variasi arus kas yang pada akhirnya dapat to variations in cash flows that could ultimately
memengaruhi laba atau rugi yang dilaporkan. affect reported profit or loss.
Derivatif pada awalnya diakui sebesar nilai wajar, Derivatives are recognized initially at fair value,
biaya transaksi yang dapat diatribusikan diakui attributable transaction costs are recognized in the
dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya. profit or loss when incurred. Subsequent to initial
Setelah pengakuan awal, derivatif diukur pada recognition, derivatives are measured at fair value
nilai wajar dan perubahannya dicatat seperti yang and changes therein are accounted for as described
dijelaskan di bawah ini. below.
Hubungan lindung nilai yang ditetapkan Hedging relationships designated under SFAS 115
berdasarkan PSAK 115 pada tanggal 1 Januari as of January 1, 2020 are treated as continuing
2020 diperlakukan sebagai lindung nilai hedges and hedge documentation are aligned with
berkelanjutan dan dokumentasi lindung nilai the requirements of SFAS 109.
diselaraskan dengan persyaratan PSAK 109.
- 38 -
Page 42
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
b. Liabilitas keuangan (lanjutan) b. Financial liabilities (continued)
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
a. Lindung nilai arus kas a. Cash flow hedges
Perusahaan menetapkan derivatif tertentu The Company designates certain derivatives as
sebagai instrumen lindung nilai untuk hedging instruments to hedge the variability in
melindungi nilai dari variabilitas arus kas cash flows associated with highly probable
yang terkait dengan prakiraan transaksi yang forecast transactions arising from changes in
sangat mungkin terjadi yang timbul dari foreign exchange rates and interest rates.
perubahan nilai tukar mata uang asing dan
suku bunga.
Jika derivatif ditetapkan sebagai instrumen When a derivative is designated as a cash flow
lindung nilai arus kas, bagian efektif dari hedging instrument, the effective portion of
perubahan nilai wajar derivatif tersebut changes in the fair value of the derivative is
diakui di OCI dan diakumulasikan dalam recognised in OCI and accumulated in the
cadangan lindung nilai. Setiap bagian yang hedging reserve. Any ineffective portion of
tidak efektif dari perubahan nilai wajar changes in the fair value of the derivative is
derivatif langsung diakui dalam laba rugi. recognised immediately in profit or loss.
Jika prakiraan transaksi lindung nilai Where the hedged forecast transaction
selanjutnya menghasilkan pengakuan item subsequently results in the recognition of a
non-keuangan, seperti persediaan, jumlah non-financial item, such as inventory, the
yang diakui sebagai OCI dimasukkan dalam amounts recognized as OCI is included in the
biaya awal item non-keuangan tersebut. initial cost of the non-financial item.
Jika lindung nilai tidak lagi memenuhi If the hedge no longer meets the criteria for
kriteria untuk akuntansi lindung nilai atau hedge accounting or the hedging instrument is
instrument lindung nilai dijual, kedaluwarsa, sold, expires, is terminated or is exercised, then
dihentikan atau dilaksanakan, maka hedge accounting is discontinued prospectively.
akuntansi lindung nilai dihentikan secara When hedge accounting for cash flow hedges is
prospektif. Ketika akuntansi lindung nilai discontinued, the amount that has been
untuk lindung nilai arus kas dihentikan, accumulated in the hedging reserve remains in
jumlah yang telah diakumulasi dalam equity until, for a hedge of a transaction
cadangan lindung nilai tetap dalam ekuitas resulting in recognition of a non-financial item,
sampai, untuk lindung nilai dari suatu it is included in the non-financial item’s cost
transaksi yang menghasilkan pengakuan item on its initial recognition or, for other cash flow
nonkeuangan, hal tersebut dimasukkan dalam hedges, it is reclassified to profit or loss in the
item non-keuangan, biaya pada pengakuan same period or periods as the hedged expected
awal atau, untuk lindung nilai arus kas future cash flows affect profit or loss.
lainnya, direklasifikasi ke laba rugi pada
periode yang sama atau periode ketika arus
kas masa depan yang diharapkan lindung
nilai memengaruhi laba rugi.
- 39 -
Page 43
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
b. Liabilitas keuangan (lanjutan) b. Financial liabilities (continued)
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
b. Lindung nilai nilai wajar b. Fair value hedges
Komitmen pasti dari kontrak yang dibuat The firm commitment of contracts entered into
dengan berbagai pelanggan dalam mata uang with various customers denominated in foreign
asing ditetapkan sebagai item lindung nilai. currencies are designated as the hedged item.
Perusahaan menggunakan forward mata uang The Company uses foreign currency forwards
asing untuk melindungi eksposurnya to hedge its exposure to foreign currency risk
terhadap risiko mata uang asing yang timbul arising from these contracts. Under The
dari kontrak ini. Di bawah kebijakan Company’s policy, the critical terms of the
Perusahaan, persyaratan penting dari kontrak forward exchange contracts must align with the
pertukaran berjangka harus selaras dengan hedged items. The Company designates the
item lindung nilai. Perusahaan menetapkan spot component of forward contracts as the
komponen spot kontrak berjangka sebagai hedging instrument. The fair value changes on
instrumen lindung nilai. Perubahan nilai the hedged item resulting from currency risk
wajar atas item lindung nilai yang timbul dari are recognized in profit or loss. The fair value
risiko mata uang diakui dalam laporan laba changes on the spot of the currency forwards
rugi. Perubahan nilai wajar di tempat mata designated as fair value hedges are recognized
uang yang selanjutnya ditetapkan sebagai in profit or loss within the same line item as the
lindung nilai nilai wajar diakui dalam laporan fair value changes from the hedged item.
laba rugi dalam item baris yang sama dengan
perubahan nilai wajar dari item yang
dilindungi nilainya.
Perubahan nilai wajar atas bagian yang tidak The fair value changes on the ineffective
efektif dari mata uang ke depan diakui dalam portion of currency forwards are recognized in
laporan laba rugi dan disajikan secara profit or loss and presented separately in
terpisah dalam “pendapatan atau beban “other operating income or expenses”.
operasional lainnya”.
c. Lindung nilai investasi bersih c. Net investment hedge
Perusahaan menetapkan kewajiban keuangan The Company designates certain derivatives
derivatif dan non-derivatif tertentu sebagai and non-derivative financial liabilities as
lindung nilai atas risiko nilai tukar mata uang hedges of foreign exchange risk on a net
asing atas investasi bersih dalam operasi luar investment in a foreign operation.
negeri.
Ketika instrumen derivatif atau kewajiban When a derivative instrument or a non-
keuangan non-derivatif ditetapkan sebagai derivative financial liability is designated as
instrumen lindung nilai dalam lindung nilai the hedging instrument in a hedge of a net
atas investasi neto dalam operasi luar negeri, investment in a foreign operation, the effective
bagian efektif dari, untuk derivatif, portion of, for a derivative, changes in the fair
perubahan nilai wajar instrumen lindung nilai value of the hedging instrument or, for a non-
atau, untuk keuntungan dan kerugian selisih derivative, foreign exchange gains and losses
kurs diakui di OCI dan disajikan dalam is recognized in OCI and presented in the
cadangan penjabaran dalam ekuitas. Setiap translation reserve within equity. Any
bagian yang tidak efektif dari perubahan nilai ineffective portion of the changes in the fair
wajar dari derivatif atau keuntungan dan value of the derivative or foreign exchange
kerugian selisih kurs dari non-derivatif gains and losses on the non-derivative is
segera diakui dalam laporan laba rugi. recognized immediately in profit or loss. The
Jumlah yang diakui di OCI direklasifikasi ke amount recognized in OCI is reclassified to
laba rugi atas pelepasan operasi luar negeri. profit or loss on disposal of the foreign
operation.
- 40 -
Page 44
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
b. Liabilitas keuangan (lanjutan) b. Financial liabilities (continued)
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
d. Derivatif melekat yang dapat dipisahkan d. Separable embedded derivatives
Perubahan nilai wajar dari derivatif melekat Changes in the fair value of separated
yang dipisahkan langsung diakui pada embedded derivatives are recognized
laporan laba rugi. immediately in the profit or loss.
e. Derivatif non-perdagangan lainnya e. Other non-trading derivatives
Jika instrumen keuangan derivatif tidak When a derivative financial instrument is not
dirancang dalam hubungan lindung nilai yang designated in a hedge relationship that
memenuhi syarat untuk akuntansi lindung qualifies for hedge accounting, all changes in
nilai, semua perubahan nilai wajarnya segera its fair value are recognized immediately in
diakui dalam laporan laba rugi. the profit or loss.
f. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi f. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai accounting
Kebijakan yang diterapkan dalam informasi The policy applied in the comparative
komparatif yang disajikan untuk 1 Januari information presented for January 1, 2020 is
2020 serupa dengan yang diterapkan untuk similar to that applied for December 31, 2020.
31 Desember 2020. Namun demikian, However, embedded derivatives are not
derivatif melekat tidak dipisahkan dari separated from host contracts that are
kontrak utama yang merupakan aset financial assets in the scope of SFAS 109.
keuangan dalam ruang lingkup PSAK 109.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Perusahaan menilai pada basis ke depan Kerugian The Company assesses on a forward-looking basis the
Kredit Ekspektasian (KKE) terkait dengan aset Expected Credit Loss (ECL) related to financial assets
keuangan yang dicatat pada biaya diamortisasi dan carried at amortized cost and FVOCI, trade
FVOCI, piutang usaha atas penjualan apartemen, hotel, receivables from the sale of apartments, hotel, and
dan mall. Untuk piutang usaha apartemen, hotel, dan mall. For trade receivables from apartments, hotel,
mall Perusahaan menerapkan pendekatan yang and mall, the Company applies the simplified approach
disederhanakan yang diizinkan oleh PSAK 109, yang permitted by SFAS 109, which requires an Expected
mensyaratkan Kerugian Kredit Ekspektasian 12 bulan Credit Loss of 12 months to be recognized from the
untuk diakui sejak pengakuan awal piutang. initial recognition of the receivables. The Company
Perusahaan menerapkan pendekatan umum KKE 12 applies the general approach of 12 months KKE on the
bulan pada tanggal penerapan awal sesuai dengan initial application date in accordance with the
standar pengakuan pada tanggal awal 1 Januari 2020 recognition standards at the beginning of January 1,
dengan efek kumulatif dan tidak melakukan penyajian 2020 with cumulative effect and does not restate all
kembali untuk semua piutang usaha apartemen, hotel trade receivables for apartments, hotel and mall.
dan mall.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan menilai At each reporting date, The Company assesses whether
apakah aset keuangan yang dicatat pada biaya financial assets carried at amortized cost are credit-
perolehan diamortisasi mengalami penurunan nilai impaired. A financial asset is ‘credit-impaired’ when
kredit. Aset keuangan 'mengalami penurunan nilai one or more events that have a detrimental impact on
kredit' ketika satu atau beberapa peristiwa yang the estimated future cash flows of the financial asset
memiliki dampak merugikan pada estimasi arus kas have occurred.
masa depan dari aset keuangan telah terjadi.
- 41 -
Page 45
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (lanjutan)
Bukti aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit Evidence that a financial asset is credit-impaired
mencakup data yang dapat diobservasi: includes the following observable data:
• kesulitan keuangan yang signifikan dari peminjam • significant financial difficulty of the borrower or
atau penerbit; issuer;
• pelanggaran kontrak seperti wanprestasi atau jatuh • a breach of contract such as a default or being
tempo lebih dari 90 hari; more than 90 days past due;
• restrukturisasi pinjaman atau uang muka oleh • the restructuring of a loan or advance by The
Perusahaan dengan ketentuan yang tidak akan Company on terms that The Company would not
dipertimbangkan oleh Perusahaan sebaliknya; consider otherwise;
• kemungkinan besar pihak peminjam akan • it is probable that the borrower will enter
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi bankruptcy or other financial reorganization; or
keuangan lainnya; atau
• hilangnya pasar aktif untuk sekuritas karena • the disappearance of an active market for a
kesulitan keuangan. security because of financial difficulties.
Aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar A financial asset not carried at fair value through profit
melalui laporan laba rugi, termasuk kepentingan dalam or loss, including an interest in an associate and joint
entitas asosiasi dan ventura bersama, dinilai pada setiap venture, is assessed at each reporting period to
periode pelaporan untuk menentukan apakah terdapat determine whether there is any objective evidence that
bukti obyektif penurunan nilai. Aset keuangan it is impaired. A financial asset is impaired if objective
mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif evidence indicates that a loss event has been occurred
menunjukkan bahwa peristiwa kerugian telah terjadi after the initial recognition of the asset, and that the
setelah pengakuan awal aset, dan peristiwa kerugian loss event had a negative effect on the estimated future
tersebut berdampak negatif terhadap estimasi arus kas cash flows of that asset that can be estimated reliably.
masa depan dari aset tersebut yang dapat diestimasi
dengan andal.
Bukti obyektif bahwa aset keuangan (termasuk efek Objective evidence that financial assets (including
ekuitas) mengalami penurunan nilai dapat mencakup equity securities) are impaired can include default or
wanprestasi atau tunggakan oleh debitur, restrukturisasi delinquency by a debtor, restructuring of an amount
sejumlah hutang kepada Perusahaan dengan ketentuan due to The Company on terms that the Company would
yang tidak akan dipertimbangkan oleh Perusahaan, not consider otherwise, indications that a debtor or
indikasi bahwa debitur atau penerbit akan dinyatakan issuer will enter bankruptcy, adverse changes in the
pailit, merugikan perubahan dalam status pembayaran payment status of borrowers or issuers in the Company,
peminjam atau penerbit di Perusahaan, kondisi economic conditions that correlate with defaults or the
ekonomi yang berhubungan dengan wanprestasi atau disappearance of an active market for a security.
hilangnya pasar aktif untuk sekuritas.
Semua aset keuangan yang signifikan secara individual All individually significant financial assets are assessed
dievaluasi penurunan nilainya secara individual. Semua for specific impairment on an individual basis. All
aset keuangan yang signifikan secara individual yang individually significant financial assets found not to be
ditemukan tidak mengalami penurunan nilai secara specifically impaired are then collectively assessed for
khusus kemudian dievaluasi secara kolektif untuk any impairment that has incurred but not yet identified.
mengetahui penurunan nilai yang telah terjadi tetapi The remaining financial assets that are not individually
belum diidentifikasi. Sisa aset keuangan yang tidak significant are collectively assessed for impairment by
signifikan secara individual dievaluasi penurunan grouping together such instruments with similar risk
nilainya secara kolektif dengan mengelompokkan characteristics.
instrumen yang memiliki karakteristik risiko serupa.
Dalam menilai penurunan nilai kolektif, Perusahaan In assessing collective impairment, the Company uses
menggunakan tren historis dari kemungkinan gagal historical trends of the probability of default, timing of
bayar, waktu pemulihan dan jumlah kerugian yang recoveries and the amount of loss incurred, adjusted
terjadi, disesuaikan dengan pertimbangan manajemen for management’s judgement as to whether current
mengenai apakah kondisi ekonomi dan kredit saat ini economic and credit conditions are such that the actual
sedemikian rupa sehingga kemungkinan besar kerugian losses are likely to be greater or lesser than that
sebenarnya lebih besar atau lebih rendah dari yang suggested by historical trends.
disarankan oleh tren historis.
- 42 -
Page 46
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (lanjutan)
Kerugian penurunan nilai aset keuangan yang diukur An impairment loss in respect of a financial asset
dengan biaya perolehan diamortisasi dihitung sebagai measured at amortised cost is calculated as the
selisih antara nilai tercatatnya dan nilai kini estimasi difference between its carrying amount, and the present
arus kas masa depan yang didiskontokan dengan suku value of the estimated future cash flows discounted at
bunga efektif awal. Kerugian diakui dalam laporan laba the original effective interest rate. Losses are
rugi dan dicatat sebagai akun penyisihan piutang. recognised in the profit or loss and reflected as an
Ketika Perusahaan menganggap bahwa tidak ada allowance account against receivables. When The
prospek yang realistis untuk pemulihan aset, jumlah Company considers that there are no realistic
yang relevan dihapuskan. Jika peristiwa selanjutnya prospects of recovery of the asset, the relevant amounts
menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai are written off. When a subsequent event causes the
menurun, penurunan kerugian penurunan nilai tersebut amount of impairment loss to decrease, the decrease in
dibalik melalui laporan laba rugi. impairment loss is reversed through profit or loss.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan tersedia Impairment losses on available-for-sale financial assets
untuk dijual diakui dengan mereklasifikasi kerugian are recognised by reclassifying the losses accumulated
yang terakumulasi dalam cadangan tersedia untuk in the available-for-sale reserve in equity to profit or
dijual di ekuitas ke laba rugi. Kerugian kumulatif yang loss. The cumulative loss that is reclassified from equity
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi adalah selisih to profit or loss is the difference between the
antara biaya perolehan, setelah dikurangi pembayaran acquisition cost, net of any principal repayment and
pokok dan amortisasi, dan nilai wajar kini, dikurangi amortisation, and the current fair value, less any
kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya impairment loss recognised previously in the profit or
dalam laporan laba rugi. Perubahan provisi penurunan loss. Changes in impairment provision attributable to
nilai yang disebabkan oleh penerapan metode suku application of the effective interest method are reflected
bunga efektif disajikan sebagai komponen pendapatan as a component of interest income.
bunga.
Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar dari efek If, in a subsequent period, the fair value of an impaired
hutang tersedia untuk dijual yang mengalami available-for-sale debt security increases and the
penurunan nilai meningkat dan peningkatan tersebut increase can be related objectively to an event
dapat dikaitkan secara obyektif dengan peristiwa yang occurring after the impairment loss was recognised in
terjadi setelah kerugian penurunan nilai diakui dalam the profit or loss, then the impairment loss is reversed,
laporan laba rugi, maka kerugian penurunan nilai with the amount of the reversal recognised in the profit
tersebut dibalik, dengan jumlah pembalikan tersebut or loss. However, any subsequent recovery in the fair
diakui dalam laporan laba rugi. Namun, setiap value of an impaired available-for-sale equity security
pemulihan selanjutnya atas nilai wajar dari efek ekuitas is recognised in other comprehensive income.
tersedia untuk dijual yang mengalami penurunan nilai,
diakui dalam pendapatan komprehensif lain.
u. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas u. Financial liabilities and equity instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments issued by
diterbitkan oleh Grup diklasifikasikan sesuai dengan the Group are classified according to the subtance of
substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas the contractual arrangements subscribed and the
keuangan dan instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah residual atas aset Grup setelah An equity instruments is any contract that evidences a
dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen residual interest in the assets of the Group after
ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dicatat sebesar hasil deducting all of its liabilities. Equity instruments issues
penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan by the Group are recorded at the proceeds received,
langsung. net of direct issue costs.
- 43 -
Page 47
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
u. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas u. Financial liabilities and equity instruments
(lanjutan) (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Grup diklasifikasikan sebagai biaya The Group’s financial liabilities are classified as at
perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha dan lainnya, Financial liabilities, which include trade and other
beban yang masih harus dibayar, jaminan penyewa, payables, accrued expenses, tenant guarantee, bank
utang bank, utang pembiayaan konsumen, dan obligasi loans, consumer financing payables, and convertible
konversi pada awalnya diukur pada nilai wajar, setelah bonds, initially measured at fair value, net of
dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur pada transaction costs, and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode amortized cost using the effective interest method.
suku bunga efektif.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika The Group derecognizes financial liabilities when, and
dan hanya jika, liabilitas Grup telah dilepaskan, only when, the Group’s obligation are discharged,
dibatalkan atau kedaluwarsa. Selisih antara jumlah cancelled or expired. The difference between the
tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan carrying amount of the financial liability derecognized
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang and the consideration paid and payable is recognized
diakui dalam laba rugi dan penghasilan komprehensif in profit or loss and other comprehensive income.
lain.
v. Nilai wajar instrumen keuangan v. Fair value of financial instruments
Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk Fair value is the value which is used to exchange an
mempertukarkan suatu aset atau untuk menyelesaikan asset or to settle a liability between parties who
suatu liabilitas antara pihak-pihak yang memahami dan understand and are willing to perform a fair
berkeinginan untuk melakukan transaksi secara wajar transaction (arm’s length transaction).
(arm’s length transaction).
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan dalam In order to increase consistency and comparability in
pengukuran nilai wajar pengungkapan terkait dalam fair value measurements and related disclosures within
dan diantara entitas pelaporan, Grup melakukan and between reporting entities, the Group measures the
pengukuran nilai wajar atas instrumen keuangan yang fair value of the financial instruments held based on the
dimiliki dengan hierarki berikut: following hierarchy that categorized into three levels
the inputs to valuation techniques:
• Tingkat 1 pengukuran nilai wajar adalah yang • Level 1 fair value measurements are those derived
berasal dari harga kuotasian (tidak disesuaikan) from qouted prices (unadjusted) in active markets
dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities.
identik.
• Tingkat 2 pengukuran nilai wajar adalah yang • Level 2 fair value measurements are those derived
berasal dari input selain harga kuotasian yang from inputs other than quoted prices included
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi within Level 1 that are observable for the assets or
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung liability, either directly (i.e. as prices) or indirectly
(misalnya harga) atau secara tidak langsung (i.e. derived from prices).
(misalnya deviasi dari harga).
• Tingkat 3 pengukuran nilai wajar adalah yang • Level 3 fair value measurements are those derived
berasal dari teknik penilaian yang mencakup input from valuation techniques that include inputs for
untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan the asset or liability that are not based on
data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak observable market date (unobservable inputs).
dapat diobservasi).
- 44 -
Page 48
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
w. Saling hapus antar aset keuangan dan liabilitas w. Netting off assets and financial liabilities
Aset dan liabilitas keuangan Grup saling hapus dan The Group only offsets assets and liabilities and
nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan presents the net amount in the statement of financial
jika dan hanya jika: position where it:
• saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum • currently have legal enforceable right to set off the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang recognized amount; and
telah diakui tersebut; dan
• berniat untuk menyelesaikan secara bersih atau • intends either to settle on a net basis, or to realize
merealisasikan aset dan menyelesaikan the asset and settle the liability simultaneously.
liabilitasnya secara simultan.
x. Pajak penghasilan x. Income tax
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa Tax regulation in Indonesia determined that certain
jenis penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. taxable income is subject to final tax. Final tax applied
Pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi to the gross value of transactions is applied even when
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut pelaku the parties carrying the transaction recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 212 yang disebutkan Referring to revised SFAS No. 212 as mentioned above,
di atas, pajak final tersebut tidak termasuk dalam final tax is no longer governed by SFAS No. 212.
lingkup yang diatur oleh PSAK No. 212. Oleh karena Therefore, the Company has decided to present all of
itu, Perusahaan memutuskan untuk menyajikan beban the final tax arising from the sale of real estate and
pajak final sehubungan dengan penjualan real estat dan land and building rental revenue as separate line item.
pendapatan sewa tanah dan bangunan sebagai pos
tersendiri.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian dan The difference between the carrying amount of a
dasar pengenaan pajak merupakan perbedaan temporer revalued asset and its tax base is a temporary
sehingga menimbulkan liabilitas atau aset pajak difference and gives rise to a deferred tax liability or
tangguhan, kecuali untuk aset tertentu seperti tanah asset, except for certain asset such as land, which
yang pada saat realisasinya dikenakan pajak final yang realization is taxed with final tax on gross value of
dikenakan atas nilai bruto transaksi. transaction.
Perbedaan nilai tercatat antara aset atau liabilitas yang The difference between the carrying amounts of
terkait pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan existing assets or liabilities related to the final income
pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tax and their respective tax bases are not recognized as
tangguhan. deferred tax assets or liabilities.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 34 Tahun 2017 Based on Government Regulation No. 34 of 2017
tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari concerning Income Tax on Income from Land and/or
Persewaan Tanah dan/atau Bangunan, sewa tanah dan Building Rentals, the rental of land and buildings is
bangunan dikenakan pajak final sebesar 10% dari subject to a final tax of 10% of the gross rental value of
jumlah bruto nilai persewaan tanah dan bangunan. the land and buildings.
Pajak kini Current tax
Aset atau liabilitas pajak penghasilan kini yang berasal Current income tax assets and liabilities for the current
dari periode berjalan dan periode sebelumnya dicatat and prior periods are measured at the amount expected
sebesar jumlah yang diharapkan dapat dipulihkan dari to be recovered from or paid to the Tax Office based on
atau dibayarkan kepada Kantor Pajak yang besarnya the tax rate and tax laws that are enacted or
ditentukan berdasarkan tarif pajak dan peraturan substantively enacted.
perpajakan yang berlaku atau secara substantif telah
berlaku.
- 45 -
Page 49
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
x. Pajak penghasilan (lanjutan) x. Income tax (continued)
Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)
Beban pajak kini dihitung berdasarkan taksiran Current tax expense is provided based on the estimated
penghasilan kena pajak untuk tahun yang bersangkutan. taxable income for the year. The tax effects for the year
Pengaruh pajak untuk suatu tahun dialokasikan pada are allocated to current operations, except for the tax
operasi tahun berjalan, kecuali untuk pengaruh pajak effects from transactions which are directly charged or
dari transaksi yang langsung dibebankan atau credited to equity. Management periodically evaluates
dikreditkan ke ekuitas. Manajemen secara periodik positions taken by the Company with respect to
mengevaluasi posisi yang diambil Perusahaan situations in which applicable tax regulations are
sehubungan dengan situasi dimana interpretasi subject to interpretation and establishes provisions
diperlukan untuk peraturan perpajakan yang terkait dan where appropriate.
menetapkan provisi jika diperlukan.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang The amounts of additional tax and penalty imposed
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) diakui through a Tax Assessment Letter (TAL) are recognized
sebagai penghasilan atau beban dalam operasi periode as income or expense in current operations, unless
berjalan, kecuali jika diajukan upaya penyelesaian further settlement is submitted. The amounts of tax and
selanjutnya. Jumlah tambahan pokok pajak dan denda penalty imposed through a TAL are deferred as long as
yang ditetapkan dengan SKP ditangguhkan they meet the asset recognition criteria.
pembebanannya sepanjang memenuhi kriteria
pengakuan aset.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas Deferred tax is provided using the liability method on
atas perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak temporary differences between the tax bases of assets
aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya dalam laporan and liabilities and their carrying amounts in the
keuangan pada akhir periode pelaporan. financial statements at the end of the reporting period.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan temporary differences. Deferred tax assets are
diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat recognized for all deductible temporary differences and
dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi, carry-forward of unused tax losses, to the extent that it
sejauh terdapat kemungkinan bahwa laba kena pajak is probable that taxable profit will be available against
akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan which the deductible temporary differences and the
temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum carry-forward of unused tax losses can be utilized.
dikompensasi.
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan direviu pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed
setiap akhir periode pelaporan dan diturunkan ketika at the end of each reporting period and reduced to the
tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat extent that it is no longer probable that sufficient
laba kena pajak yang memungkinkan semua atau taxable profit will be available to allow all or part of
sebagian dari aset pajak tangguhan tersebut untuk the deferred tax assets to be utilized. Unrecognized
direalisasi. Penelaahan dilakukan pada setiap akhir deferred tax assets are reassessed at the end of each
periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak reporting period and are recognized to the extent that it
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut has become probable that future taxable profits will
diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak allow the deferred tax assets to be recovered.
mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan
tersebut dipulihkan.
Pajak tangguhan yang terkait dengan pos-pos yang Deferred tax relating to items recognized outside of
diakui diluar laba rugi diakui diluar laba rugi. Pos pajak profit or loss is recognized outside of profit or loss.
tangguhan diakui terkait dengan transaksi yang Deferred tax items are recognized in correlation to the
mendasarinya baik dalam penghasilan komprehensif underlying transaction either in other comprehensive
lain atau langsung ke ekuitas. income or directly in equity.
- 46 -
Page 50
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
x. Pajak penghasilan (lanjutan) x. Income tax (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika Deferred tax assets and deferred tax liabilities are
terdapat hak yang dapat dipaksakan secara hukum offset if a legally enforceable right exists to set off
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap current tax assets against current tax liabilities and the
liabilitas pajak kini dan pajak tangguhan tersebut terkait deferred taxes relate to the same taxable entity and the
dengan entitas kena pajak yang sama dan otoritas same taxation authority.
perpajakan yang sama.
y. Laba bersih per saham y. Earnings per share
Sesuai dengan PSAK No. 233, “Laba per Saham”, laba In accordance with SFAS No. 233, “Earnings Per
bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih Share”, net income per share are computed by dividing
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang net income and the weighted average number of issued
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan, and fully paid shares during the year, which
yang perhitungannya berdasarkan atas 2.010.526.400 calculations were based on 2,010,526,400 share in
saham pada tahun 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. June 30, 2026 and December 31, 2025.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Dilluted earnings per share is computed by dividing net
bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang income by the weighted-average number of issued and
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan fully paid shares during the year plus the weighted-
ditambah dengan jumlah rata-rata tertimbang saham average number of shares to be issued upon of all
yang akan diterbitkan pada saat pengkonversian seluruh potential dilutive ordinary shares into ordinary shares.
instrumen berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif
menjadi saham biasa.
z. Informasi segmen z. Segment information
Segmen operasi diindentifikasi berdasarkan laporan Operation segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang secara internal reports about components of the Group that
reguler ditelaah oleh “pengambil keputusan are regurlarly reviewed by the “chief operating
operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber decision maker” in order to allocate resources to the
daya dan menilai kinerja segmen operasi. segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban may earn revenues and incurred expenses
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan (including revenues and expenses relating to the
transaksi dengan komponen lain dalam entitas transaction with other components of the same
yang sama); entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular b) whose operating results are reviewed regularly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity's chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available
d) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana d) that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban may earn revenues and incurred expenses
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan (including revenues and expenses relating to the
transaksi dengan komponen lain dalam entitas transaction with other components of the same
yang sama); entity);
- 47 -
Page 51
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
z. Informasi segmen (lanjutan) z. Segment information (continued)
e) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular e) whose operating results are reviewed regularly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity's chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
f) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat f) for which discrete financial information is
dipisahkan. available
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resource allocation and
penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of performance is more specifically focused
setiap produk. on the category of each product.
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL AND ASSUMPTION
Penyusunan laporan keuangan Grup mengharuskan The preparation of the Group’s financial statements requires
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan management to make judgments, estimates and assumptions
asumsi yang memengaruhi jumlah yang dilaporkan dari that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at
atas liabilitas kontinjensi, pada akhir tahun pelaporan. the end of the reporting year. Uncertainty about these
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat assumptions and estimates could result in outcomes that
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat require a material adjustment to the carrying amount of the
aset dan liabilitas dalam tahun pelaporan berikutnya. asset and liability affected in future year.
a. Pertimbangan a. Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting
manajemen telah membuat pertimbangan- policies, management has made the following
pertimbangan berikut ini, yang terpisah dari estimasi judgements, apart from those including estimations and
dan asumsi, yang memiliki pengaruh paling signifikan assumptions, which have the most significant effect on
terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan: the amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas The functional currency of each of the entities under the
dalam Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi Group is the currency of the primary economic
primer dimana entitas beroperasi. Mata uang tersebut environment in which each entity operates. It is the
adalah mata uang yang memengaruhi pendapatan dan currency that mainly influences the revenue and cost of
beban dari jasa yang diberikan. rendering services.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi pelanggan tertentu yang menurut The Group evaluates specific accounts on which it has
informasi pelanggan tersebut tidak dapat memenuhi information that the customers are unable to meet their
kewajiban keuangannya. financial obligations.
- 48 -
Page 52
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgments (continued)
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
(lanjutan) (continued)
Dalam kasus ini, Grup menggunakan pertimbangan, In these cases, the Group uses judgement, based on
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk available facts and circumstances, including but not
namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan limited to, the length of its relationship with the
Grup dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan customers and the customers’ current credit status
berdasarkan laporan dari pihak ketiga yang tersedia dan based on any available third party credit reports and
faktor-faktor pasar yang telah diketahui, untuk known market factors, to record specific provisions for
mengakui pencadangan spesifik atas pelanggan terhadap customers against amounts due to reduce the Group’s
jumlah piutang guna untuk menurunkan piutang Grup receivable amounts that it expects to collect. These
ke jumlah yang diharapkan dapat ditagih. Pencadangan specific provisions are re-evaluated and adjusted as
secara spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan additional information received affects the amounts of
jika tambahan informasi yang diterima memengaruhi the allowance for impairment of trade receivables.
jumlah penyisihan untuk penurunan nilai piutang usaha.
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in conformity
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan with Financial Accounting Standard in Indonesia
manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang requires management to make estimates and
memengaruhi: assumptions that affect:
• Laporan jumlah aset dan liabilitas dan • The reported amounts of assets and liabilities and
pengungkapan aset dan liabiltas kontinjensi pada the disclosure of contingent assets and liabilities at
tanggal laporan keuangan. the date of the financial statements.
• Laporan jumlah pendapatan dan beban selama • The reported amounts of revenues and expenses
tahun pelaporan. during the reporting year.
Meskipun perkiraan ini didasarkan pada pengetahuan Although these estimates are based on management’s
terbaik manajemen dan aktivitas saat ini, hasil aktual best knowledge of current events and activities, actual
mungkin berbeda dari taksiran tersebut. Standar results may differ from those estimates. Financial
akuntansi keuangan di Indonesia juga membutuhkan accounting standard in Indonesia also require
manajemen untuk melakukan penilaian dalam proses management to exercise its judgement in the process of
penerapan kebijakan akuntansi Grup. applying the Group’s accounting policies.
1) Penggunaan estimasi 1) Use of estimates
Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip The preparation of the financial statements in
akuntansi yang berlaku umum mengharuskan conformity with generally accepted accounting
manajemen Grup untuk membuat estimasi dan principles requires management to make estimates
asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan. Oleh and assumptions on the amounts reported. Because
karena tidak adanya kepastian dalam membuat of the lack of certainty in making estimates, actual
estimasi, maka terdapat kemungkinan hasil aktual results are reported in the future will be different
yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan from these estimates. Differences between estimates
berbeda dengan estimasi tersebut. Perbedaan antara and actual results is charged or credited to current
estimasi dan hasil aktual dibebankan atau operations.
dikreditkan pada operasi tahun berjalan.
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang material 2) Consideration of material accounting estimates
Penyusunan laporan keuangan Grup sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. accordance with Financial Accounting Standards in
Kebijakan akuntansi diterapkan oleh Grup Indonesia. Significant accounting policies adopted
dijelaskan dalam (catatan 3). Penyusunan laporan by the Group is described in (note 3). The
keuangan mengharuskan manajemen membuat preparation of financial statements requires
pertimbangan dan estimasi yang memengaruhi management to make judgements and estimates that
jumlah serta pengungkapan tertentu. affect the amounts and certain disclosures.
- 49 -
Page 53
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang material 2) Consideration of material accounting estimates
(lanjutan) (continued)
Dalam menyusun laporan keuangan, manajemen In preparing the financial statements, management
telah menggunakan pertimbangan dan estimasi requires to make judgements and estimates at its
terbaiknya atas jumlah tertentu. Pertimbangan dan best over a certain amount. Judgements and
estimasi yang digunakan dalam laporan keuangan estimates used in these financial statements is based
ini adalah berdasarkan evaluasi manajemen atas on management's evaluation of relevant facts and
fakta dan keadaan yang relevan pada tanggal circumstances at the date of the financial statements.
laporan keuangan. Realisasi dapat berbeda dengan Actual results could differ from these estimates, and
jumlah yang diestimasi, dan estimasi ini dapat these estimates can be further adjusted.
disesuaikan lebih lanjut.
Grup berpendapat bahwa berikut ini adalah The Group believes that the following is a summary
ringkasan pertimbangan dan estimasi signifikan of significant judgements and estimates as well as
serta pengaruh dan risiko yang terkait dalam influences and associated risks in the financial
laporan keuangan. statements.
a) Sumber estimasi ketidakpastian a) Estimation source
Informasi tentang asumsi utama yang dibuat Information on the major assumptions made
mengenai masa depan dan sumber utama dari concerning the future and the main source of
estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode estimation uncertainty at the other end of the
pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang reporting period, that have a significant risk of
mengakibatkan penyesuaian material terhadap causing a material adjustment to the carrying
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode amounts of assets and liabilities within the next
pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah ini. reporting period are described below.
b) Penyisihan piutang ragu-ragu b) Estimation source allowance for doubtful
accounts
Grup membuat penyisihan piutang ragu-ragu The Group makes allowance for doubtful
berdasarkan analisa atas ketertagihan piutang dan accounts based on an analysis of the
pinjaman yang diberikan. Penyisihan dibentuk collectability of receivables and loans.
terhadap pinjaman yang diberikan dan piutang Allowance established against loans and
apabila terdapat kejadian atau perubahan receivables whenever events or changes in
keadaan yang mengindikasikan bahwa saldo circumstances indicate that the balance will be
tersebut tidak akan tertagih. Identifikasi uncollectible. Identification of the loans and
pinjaman yang diberikan dan piutang tidak receivables are not collectible requires
tertagih memerlukan pertimbangan dan estimasi. judgements and estimates.
Apabila ekspektasi berbeda dari estimasi awal, If the expectation is different from the initial
maka perbedaan ini akan berdampak terhadap estimate, then this difference will impact the
nilai tercatat pinjaman yang diberikan dan carrying value of loans and receivables and bad
piutang serta biaya piutang tak tertagih pada debt expense in the period where the change in
periode mana perubahan estimasi tersebut terjadi. estimate occurs. Judgements and estimates are
Pertimbangan dan estimasi tersebut menjadi the basis for calculating the allowance for
dasar dalam menghitung penyisihan penurunan impairment of the collectibility of receivables
nilai piutang dari kemungkinan tidak tertagihnya using established methods.
dengan menggunakan metode yang ditetapkan.
Grup menerapkan penyisihan atas piutang ragu- The Group applies an allowance for doubtful
ragu. accounts.
- 50 -
Page 54
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang material 2) Consideration of material accounting estimates
(lanjutan) (continued)
c) Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap c) Estimated useful lifes of fixed assets
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of each asset in the Group is
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari determined based on the expected utility of the
penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan use of the asset. These estimates are determined
berdasarkan evaluasi teknis internal dan based on internal technical evaluation and
pengalaman Grup atas aset sejenis. Masa manfaat experience of the Group for similar assets. The
setiap aset direviu secara periodik dan useful life of each asset are reviewed
disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan periodically and adjusted if forecasts differ from
estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan previous estimates due to wear and tear,
teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan technical and commercial obsolescence, legal or
lainnya atas pemakaian aset. other limitations on the use of the asset.
Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil However there is the possibility that the future
operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi results of operations may be significantly
secara signifikan oleh perubahan atas jumlah affected by changes in the amount and period of
serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan record costs resulting from changes in the
karena perubahan faktor yang disebutkan di atas. factors mentioned above. Changes in the useful
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat lives of fixed assets can affect the amount of
memengaruhi jumlah biaya penyusutan yang depreciation expense recognized and the
diakui dan nilai tercatat aset tetap. carrying value of fixed assets.
d) Penurunan nilai aset d) Impairment of assets
Pengujian atas penurunan nilai dilakukan apabila Impairment testing carried out if there is an
terdapat indikasi penurunan nilai. Penentuan nilai indication of impairment. Determination of the
pakai aset memerlukan estimasi mengenai arus value in use of assets require estimates of
kas yang diharapkan untuk dihasilkan dari expected cash flows to be generated from the
penggunaan aset (unit penghasil kas) dan use of the asset (cash-generating units) and the
penjualan aset tersebut serta tingkat diskonto sale of assets and the appropriate discount rate
yang sesuai untuk menentukan nilai sekarang. to determine the present value.
Walaupun asumsi yang digunakan dalam Although the assumptions used in estimating
mengestimasi nilai pakai aset yang tercermin the value in use of assets are reflected in the
dalam laporan keuangan dianggap telah sesuai financial statements have been deemed
dan wajar. appropriate and reasonable.
Namun perubahan signifikan atas asumsi ini However, significant changes in the
akan berdampak material terhadap penentuan assumptions would have a material effect on
jumlah yang dapat dipulihkan dan akibatnya the determination of the amount that can be
kerugian penurunan nilai yang timbul akan recovered and consequently incurred an
berdampak terhadap hasil usaha. impairment loss will have an impact on results
of operations.
- 51 -
Page 55
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang material 2) Consideration of material accounting estimates
(lanjutan) (continued)
e) Penyusutan aset tetap e) Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan selama The costs of fixed assets are depreciated over
masa manfaat ekonomisnya. Dalam their estimated useful lifes. In depreciating its
menyusutkan aset tetapnya, Perusahaan fixed assets, the Company uses the straight-line
menggunakan metode garis lurus. Manajemen method and double declining method.
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap Management estimates the useful lifes of these
antara 4 tahun sampai dengan 20 tahun. Ini fixed assets to be within 4 to 20 years. These are
adalah masa manfaat yang secara umum common life expectancies applied in the
diharapkan diterapkan dalam industri dimana industries where the Company conducts its
Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan businesses. Changes in the expected level of
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi usage and technological development could
dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis dan impact the economic useful lifes and the residual
nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan values of these assets, and therefore future
masa depan mungkin direvisi. Penjelasan lebih depreciation charges could be revised. Further
lanjut diungkapkan dalam (catatan 14). details are disclosed in (note 14).
Nilai tercatat aset tetap pada tanggal 30 Juni Carrying value of fixed assets as of June 30,
2026 dan 31 Desember 2025 masing-masing 2026 and December 31, 2025 are
adalah sebesar Rp451.155.772.142 dan Rp451.155.772.142 and Rp462.566.769.267
Rp462.566.769.267 (catatan 14). (note 14).
f) Imbalan kerja f) Employee benefit
Penentuan kewajiban imbalan kerja Grup The determination of the Group’s obligations
bergantung pada pemilihan asumsi yang for employee benefits is dependent on its
digunakan oleh aktuaris independen dalam selection of certain assumptions used by the
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi independent actuaries in calculating such
tersebut termasuk antara lain: tingkat diskonto, amounts. Those assumptions include among
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat others, discount rates, annual salary increase
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat rate, annual employee turn-over rate, disability
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. rate, retirement age and mortality rate. Actual
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang results that differ from the Group’s assumptions
ditetapkan Grup yang memiliki pengaruh lebih which effects are more than 10% of the defined
dari 10% kewajiban imbalan pasti, ditangguhkan benefit obligations are deferred and amortized
dan diamortisasi secara garis lurus selama rata- on a straight-line basis over the expected
rata sisa masa kerja karyawan. average remaining service years of the qualified
employees.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan are reasonable and appropriate, significant
signifikan pada hasil aktual atau perubahan differences in the Group’s actual results or
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup significant changes in the Group’s assumptions
dapat memengaruhi secara material liabilitas may materially affect its estimated liabilities for
diestimasi atas imbalan kerja dan beban imbalan employee benefits and net employee benefits
kerja neto. Dalam hal ini, Grup tidak menerapkan expense. In this case, the Group does not apply
kewajiban imbalan kerja. employee benefits.
g) Pajak penghasilan g) Income tax
Pertimbangan signifikan digunakan dalam Significant judgement is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan provision for corporate income tax. There are
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan certain transactions and computation for which
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah the ultimate tax determination is uncertain
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. during the ordinary course of business.
- 52 -
Page 56
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang material 2) Consideration of material accounting estimates
(lanjutan) (continued)
g) Pajak penghasilan (lanjutan) g) Income tax (continued)
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan The Group recognizes liabilities for expected
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat corporate income tax issues based on estimates
tambahan pajak penghasilan badan. of whether additional corporate income tax will
be due.
Grup selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Group as taxpayers calculate their tax
perpajakannya secara self assessment berdasarkan liability as a self-assessment based on current
pada peraturan yang berlaku. Perhitungan tersebut regulations. The calculation is assumed to be
dianggap benar selama belum terdapat ketetapan true as long as there are provisions of the
dari Direktur Jenderal Pajak atas jumlah pajak Director General of Taxes on the amount of tax
yang terutang atau ketika sampai dengan jangka payable or as up to a period of five (5) years
waktu lima (5) tahun (masa kedaluwarsa pajak) (period expired tax) there is no assessment is
tidak terdapat ketetapan pajak yang diterbitkan. issued.
Perbedaan jumlah pajak penghasilan yang The difference is the amount of income tax
terutang dapat disebabkan oleh beberapa hal payable can be caused by several things such as
seperti pemeriksaan pajak, penemuan bukti-bukti tax audits, the discovery of new evidence and
pajak baru dan perbedaan interpretasi antara tax The interpretation differences between
manajemen dan pejabat kantor pajak terhadap management and the tax office officials to
peraturan pajak tertentu. Perbedaan hasil aktual certain tax rules. Differences actual results and
dan jumlah tercatat tersebut dapat memengaruhi the carrying amount may affect the amount of
jumlah tagihan pajak, utang pajak, beban pajak tax bills, tax debt, tax expense and deferred tax
dan aset pajak tangguhan. assets.
Saldo utang pajak pada tanggal 30 Juni 2026 dan The balance of tax payable on the date of June
31 Desember 2025 masing-masing adalah 30, 2026 and December 31, 2025 are
sebesar Rp7.739.728.374 dan Rp8.028.188.054 Rp7.739.728.374 and Rp8.028.188.054 (note
(catatan 26b). 26b).
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Saldo kas dan setara kas terdiri dari: The balance of cash and cash equivalents consist of:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Kas kecil 628.553.027 603.457.589 Petty cash
Bank – pihak berelasi Cash in bank – related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux 6.429.911 6.184.460 PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Bank – pihak ketiga Cash in bank – third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 13.836.181.486 90.876.889.730 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia 2.056.151.734 PT Bank Negara Indonesia
326.980.505
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 1.699.805.319 2.369.161.969 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
PT Bank Tabungan Negara 177.054.449 PT Bank Tabungan Negara
551.585.183
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 804.152.272 799.915.665 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 260.102.964 754.860.741 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 411.053.130 423.332.519 PT Bank Nationalnobu Tbk
- 53 -
Page 57
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Saldo kas dan setara kas terdiri dari: (lanjutan) The balance of cash and cash equivalents consist of:
(continued)
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Bank – pihak ketiga (lanjutan) Cash in bank – third parties (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk 267.779.564 267.695.746 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 336.531.327 262.843.719 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Permata Tbk 218.478.854 219.179.229 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Perekonomian Rakyat 48.013.939 PT Bank Perekonomian Rakyat
48.440.984
Lesca Dana Lesca Dana
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 6.254.279 6.969.279 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank MNC International Tbk 2.322.675 2.472.674 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk - 348.943 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk 147.093 147.093 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk - - PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah - PT Bank Pembangunan Daerah
-
Jawa Tengah Jawa Tengah
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.532.631.012 1.728.220.430 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Dolar Singapura: Singapore Dollar:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 57.216.289 54.519.983 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Euro: Euro:
PT Bank Negara Indonesia 7.686.017 8.345.752 PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero)Tbk
Deposito Deposit
PT Bank Mayapada Internasional Tbk - 30.000.000.000 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
Jumlah 21.002.331.891 56.998.974.685 Total
Tingkat suku bunga Bank pada 30 Juni 2026 dan 31 The Bank's interest rate on June 30, 2026 and December 31,
Desember 2025 sebesar 3,5% - 4,5%. 2025 is 3.5%-4.5%.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
Piutang usaha terdiri dari: Trade receivables consists of:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Pihak berelasi Related Parties
PT Golden Flower,Tbk 600.000.000 - PT Golden Flower,Tbk
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga Third parties
Iuran Pengelola Apartemen 7.820.032.782 7.818.936.568 Iuran Pengelola Apartemen
PT Optic Seis Jaya 1.388.660.110 1.665.960.865 PT Optic Seis Jaya
Penjualan Apartemen 1.205.916.537 1.205.916.537 Penjualan Apartemen
PT Matahari Department Store Tbk 647.672.155 1.087.223.585 PT Matahari Department Store Tbk
PT MAP Aktif Adiperkasa Tbk 311.689.506 996.353.917 PT MAP Aktif Adiperkasa Tbk
PT Everbesindo Surya Jaya 1.041.233.314 945.970.013 PT Everbesindo Surya Jaya
PT Bintang Pencucian Wajah 879.211.642 800.602.843 PT Bintang Pencucian Wajah
Alexandra Deborah 1.106.876.037 780.987.332 Alexandra Deborah
- 54 -
Page 58
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
Piutang usaha terdiri dari: (lanjutan) Trade receivables consists of: (continued)
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
PT Putera Konsepindo 941.569.172 708.098.467 PT Putera Konsepindo
PT Rahayu Arumdhani International 238.375.817 592.344.167 PT Rahayu Arumdhani International
CV Kuliner Enak Sejahtera 615.041.864 - CV Kuliner Enak Sejahtera
CV Istana Boga 571.842.228 - CV Istana Boga
PT Badan Creasi Mode Indonesia 521.950.000 - PT Badan Creasi Mode Indonesia
CV Mitra Gamesindo 293.725.681 - CV Mitra Gamesindo
PT Bintang Estetika Paragon 285.140.085 - PT Bintang Estetika Paragon
PT Duta Intidaya Tbk - 288.211.256 PT Duta Intidaya Tbk
PT Agung Mandiri Lestari - 179.061.780 PT Agung Mandiri Lestari
CV Cipta Cahaya 6.436.110.383 - CV Cipta Cahaya
PT Ramayana - PT Ramayana
Lainnya (di bawah Rp500 juta) 18.899.712.348 17.607.884.441 Others (under Rp500 million)
43.804.759.661 34.677.551.771
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (2.904.416.225) (2.907.560.014) for impairment losses
Jumlah 41.500.343.436 31.769.991.757 Total
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Lewat jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 14.078.435.890 9.528.212.624 Under 30 days
31-60 hari 4.779.024.578 2.732.030.232 31-60 days
61-90 hari 3.328.541.062 2.070.429.264 61-90 days
91-120 hari 14.592.559.433 1.436.318.021 91-120 days
Lebih dari 120 hari 7.626.198.698 18.910.561.630 Over 120 days
44.404.759.661 34.677.551.771
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for impairment
penurunan nilai (2.904.416.225) (2.907.560.014) losses
Jumlah 41.500.343.436 31.769.991.757 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai pada piutang The changes in the allowance for impairment losses on trade
usaha adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Saldo awal tahun 2.907.560.014 3.367.682.895 Balance at beginning of year
Penghapusan selama tahun berjalan - (206.960.709) Write-offs during the current year
Pemulihan selama tahun berjalan (3.143.789) (441.433.022) Recovery of during the year
Penyisihan selama tahun berjalan - 188.270.850 Provision during the year
(catatan 34) (note 34)
Jumlah 2.904.416.225 2.907.560.014 Total
Berdasarkan penelaahan atas akun piutang usaha individu Based on the review of individual trade receivables at the end
pada akhir tahun dan mempertimbangkan riwayat of the year and considering their payment history, the
piutangnya, manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa Company's management believes that the amount of the
jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai piutang usaha allowance for impairment losses on trade receivables is
cukup untuk menutup kerugian dari piutang usaha yang sufficient to cover the losses from doubtful accounts.
diragukan.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang Management also believes that there is no significant
terkonsentrasi secara signifikan atas piutang usaha tersebut. concentration of risk on these trade receivables.
- 55 -
Page 59
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
Piutang usaha terdiri dari: (lanjutan) Trade receivables consists of: (continued)
Berdasarkan evaluasi Perusahaan pada 31 Desember 2025 Based on the Company's evaluation on December 31, 2025, of
terhadap saldo piutang usaha dan memutuskan untuk its accounts receivable balance, it was decided to write off a
menghapus sejumlah piutang yang telah lama jatuh tempo number of receivables that were long overdue and
dan tidak dapat ditagihkan kembali. uncollectible.
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
Piutang lain-lain terdiri dari: Other receivables consists of:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga Third parties
CV Cipta Cahaya 3.473.286.938 6.850.307.096 CV Cipta Cahaya
Rama 1.262.047.719 1.262.047.719 Rama
Ito 1.256.101.605 1.256.101.605 Ito
Rino 1.249.121.840 1.249.121.840 Rino
Stela 1.241.894.348 1.241.894.348 Stela
PT MGI 1.231.203.448 1.231.203.448 PT MGI
Cipto 1.204.231.299 1.204.231.299 Cipto
PT Securindo Packatama Indonesia 886.811.160 844.165.449 PT Securindo Packatama Indonesia
Hendi 747.753.465 747.753.465 Hendi
PT Centerpark 253.699.000 626.799.147 PT Centerpark
Modiwati 633.424.001 510.012.233 Modiwati
PT Greystar 2.286.320.726 - PT Greystar
Lainnya (di bawah Rp500 juta) 4.682.832.836 3.911.297.125 Others (under Rp500 million)
20.408.728.385 20.934.934.774
Dikurangi cadangan kerugian (7.727.563.510) (7.727.563.510) Less allowance
penurunan nilai for impairment losses
Jumlah 12.681.164.875 13.207.371.264 Total
Piutang lain-lain ini terdiri dari accrued revenue yang pada These other receivables consist of accrued revenue which, as
tanggal laporan keuangan belum dilakukan invoicing oleh of the date of the financial statements, has not been invoiced
Perusahaan dan digunakan sebagai akun penampungan by the Company and is used as a temporary holding account
sementara sebelum dilakukan reklasifikasi ke akun piutang prior to reclassification to trade receivables receivables
usaha dan piutang terkait pinalti keterlambatan cicilan related to penalties for late apartment installment payments.
apartemen.
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Lewat jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 3.640.333.240 7.763.036.442 Under 30 days
31-60 hari 834.051.501 1.110.899.653 31-60 days
61-90 hari 3.188.221.268 33.624.665 61-90 days
91-120 hari 246.907.111 - 91-120 days
Lebih dari 120 hari 12.499.215.304 12.027.374.014 Over 120 days
20.408.728.385 20.934.934.774
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (7.727.563.510) (7.727.563.510) impairment losses
Jumlah 12.681.164.875 13.207.371.264 Total
- 56 -
Page 60
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
7. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 7. OTHER RECEIVABLES (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai pada piutang The changes in the allowance for impairment losses on other
lain-lain adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Saldo awal tahun (7.727.563.510) - Balance at beginning of year
Penyisihan selama tahun berjalan - (7.727.563.510) Provision during the year
(catatan 34) (note 34)
Jumlah (7.727.563.510) (7.727.563.510) Total
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Company
Perusahaan tidak melakukan penyisihan piutang tidak did not establish an allowance for doubtful accounts since the
tertagih karena manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa Company’s management believes that the other receivables
seluruh piutang lain-lain tersebut akan tertagih. are fully collectible.
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 38). related parties were described in (note 38).
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Persediaan barang jadi Finished inventories
Apartemen 511.269.111.428 467.702.428.238 Apartment
Kondotel 286.121.842.390 286.121.842.390 Condotel
Jumlah persediaan barang jadi 797.390.953.818 753.824.270.628 Total finished inventories
Persediaan dalam penyelesaian Inventories under construction
Kondotel 400.000.000 133.380.087.920 Condotel
Apartemen 133.380.087.920 116.414.700.766 Apartment
Jumlah persediaan dalam penyelesaian 133.780.087.920 249.794.788.686 Total inventories under construction
Perlengkapan Supplies
Perlengkapan hotel 5.671.326.621 4.172.242.313 Hotel supplies
Perlengkapan pusat perbelanjaan 2.241.563.162 2.369.966.184 Mall supplies
Makanan dan minuman 206.753.792 163.793.195 Food and beverage
Badan pengelola 131.918.388 131.918.388 Administrator
Perlengkapan apartemen 61.600.000 61.600.000 Apartment supplies
Jumlah perlengkapan 8.313.161.963 6.899.520.080 Total supplies
Jumlah 939.484.203.701 1.010.518.579.394 Total
Persediaan apartemen telah diasuransikan terhadap risiko Apartment inventories are covered by insurance against fire
kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis and other risks under blanket insurance policies as described
asuransi (catatan 14). in (note 14).
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, management
manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan believes that there is no impairment in value of inventories.
nilai terhadap persediaan.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh persediaan dapat Management believes that all inventories can be completed
diselesaikan dalam satu siklus usaha. within one business cycle.
- 57 -
Page 61
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA 9. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
Biaya dibayar di muka dan uang muka terdiri dari: Prepaid expenses and advances consists of:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Asuransi 156.912.997 799.944.987 Insurance
Lain-lain 4.627.613.828 2.003.892.741 Others
4.784.526.825 2.803.837.728
Uang muka Advances
Perolehan aset tetap 19.513.447.991 18.537.306.356 Acquisition of fixed assets
Uang muka pembelian 8.733.785.682 2.770.264.859 Advance payment to supplier
kepada pemasok
Lain-lain 45.429.642.602 30.048.960.989 Others
73.676.876.275 51.356.532.204
Jumlah 78.461.403.100 54.160.369.932 Total
Akun biaya dibayar di muka terdiri dari biaya asuransi dan Prepaid expense accounts consist of insurance costs and other
biaya dibayar di muka - lain-lain dengan substansi tagihan- prepaid expenses with the substance of invoices that have
tagihan yang telah dibayarkan Perusahaan tetapi manfaatnya been paid by the Company but the benefits of which have not
belum diterima seperti jasa audit, pembayaran PBB, dan yet been received, such as audit services, property tax
lainnya. payments, and others.
10. GOODWILL 10. GOODWILL
Akun ini merupakan selisih lebih antara biaya perolehan dan This account represents the excess of acquisition cost over
bagian Perusahaan atas nilai wajar aset bersih Entitas Anak. the Company's share of the fair value of the Subsidiary's net
assets.
30 Juni 2026 31 Desember 2025
PT Adil Berkat Sentosa 91.289.962.038 91.289.962.038 PT Adil Berkat Sentosa
PT Cemerlang Sentosa Mulia 29.296.768.527 29.296.768.527 PT Cemerlang Sentosa Mulia
Jumlah 120.586.730.565 120.586.730.565 Total
Berikut terlampir rincian perolehan goodwill yang diperoleh Attached are details of the goodwill acquired by the
Perusahaan: Company:
PT Adil Berkat Sentosa
Imbalan yang secara efektif dialihkan/
346.499.900.000
Compensation that is effectively transferred
Nilai neto aset dan liabilitas teridentifikasi Entitas PT Adil Berkat Sentosa/
Net value of identified assets and liabilities of PT Adil Berkat Sentosa
Aset lancar/ Current assets 474.490.172
Aset tidak lancar/ Non-current assets 272.357.946.692
Liabilitas jangka pendek/ Short-term liabilities (5.225.793.569)
Liabilitas jangka panjang/ Long-term liabilities (12.396.705.333) (255.209.937.962)
Goodwill 91.289.962.038
- 58 -
Page 62
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
10. GOODWILL (lanjutan) 10. GOODWILL (continued)
PT Cemerlang Sentosa Mulia
Imbalan yang secara efektif dialihkan/
Compensation that is effectively transferred 162.090.045.800
Nilai neto aset dan liabilitas teridentifikasi Entitas PT Cemerlang Sentosa Mulia /
Net value of identified assets and liabilities of PT Cemerlang Sentosa Mulia
Aset lancar/ Current assets 1.250.063.070.697
Aset tidak lancar/ Non-current assets 93.454.839.292
Liabilitas jangka pendek/ Short-term liabilities (1.049.039.162.965)
Liabilitas jangka panjang/ Long-term liabilities (161.685.469.751) (132.793.277.273)
Goodwill 29.296.768.527
PT Adil Berkat Sentosa PT Adil Berkat Sentosa
Akuisisi PT Adil Berkat Sentosa oleh PT Pollux Hotels The acquisition of PT Adil Berkat Sentosa by PT Pollux
Group Tbk berlangsung melalui serangkaian tindakan Hotels Group Tbk took place through a series of corporate
korporasi yang terjadi secara berurutan dan saling berkaitan. actions that occurred sequentially and were interrelated. In
Pada tahap awal, kepemilikan PT Adil Berkat Sentosa masih the initial stage, PT Adil Berkat Sentosa was still owned by
berada pada dua entitas asing, yaitu Jurong Exchange Global two foreign entities, namely Jurong Exchange Global Pte.
Pte. Ltd. dan Jurong Investments Group Pte. Ltd., yang Ltd. and Jurong Investments Group Pte. Ltd., which together
secara bersama-sama menguasai seluruh 250.000 saham PT controlled all 250,000 shares of PT Adil Berkat Sentosa.
Adil Berkat Sentosa.
Melalui keputusan pemegang saham sebagaimana Through a shareholder resolution as set forth in Deed No.
dituangkan dalam Akta No. 19 tanggal 28 Oktober 2022, 19 dated October 28, 2022, all of these shares were
seluruh saham tersebut dialihkan kepada PT Pollux Hotels transferred to PT Pollux Hotels Group Tbk (249,999 shares)
Group Tbk sebanyak 249.999 saham dan kepada PT Borneo and
Melawai Pratama sebanyak 1 saham. Dengan selesainya PT Borneo Melawai Pratama (1 share). With the completion
pemindahan saham ini, PT Pollux Hotels Group Tbk of this share transfer, PT Pollux Hotels Group Tbk
otomatis menjadi pemegang saham pengendali dan PT Adil automatically became the controlling shareholder and
Berkat Sentosa berubah status dari perusahaan modal asing PT Adil Berkat Sentosa changed its status from a foreign
menjadi perusahaan modal dalam negeri. Langkah ini capital company to a domestic capital company. This step
menandai perolehan kendali hukum pertama yang marks the first legal acquisition that gives PT Pollux Hotels
memberikan Group Tbk majority voting rights in PT Adil Berkat Sentosa.
PT Pollux Hotels Group Tbk hak suara mayoritas di dalam
PT Adil Berkat Sentosa.
Setelah memperoleh kepemilikan mayoritas, PT Pollux After acquiring a majority stake, PT Pollux Hotels Group
Hotels Group Tbk melanjutkan proses akuisisi melalui Tbk continued the acquisition process through the financial
restrukturisasi keuangan PT Adil Berkat Sentosa. Pada saat restructuring of PT Adil Berkat Sentosa. At that time, PT
itu PT Adil Berkat Sentosa memiliki kewajiban kepada Adil Berkat Sentosa had liabilities to PT Pollux Hotels
PT Pollux Hotels Group Tbk, dan para pemegang saham Group Tbk, and the shareholders agreed that these liabilities
menyetujui agar kewajiban tersebut digunakan sebagai would be used as additional capital for PT Adil Berkat
tambahan modal PT Adil Berkat Sentosa. Persetujuan Sentosa. This agreement was set forth in Deed No. 22 dated
tersebut dituangkan dalam Akta No. 22 tanggal 28 Oktober October 28, 2022, which stated that part of PT Adil Berkat
2022, yang menyatakan bahwa sebagian utang PT Adil Sentosa's debt to PT Pollux Hotels Group Tbk amounting to
Berkat Sentosa kepada PT Pollux Hotels Group Tbk sebesar Rp344,000,000,000 was converted into new shares issued by
Rp344.000.000.000 dikonversi menjadi saham baru yang PT Adil Berkat Sentosa. The determination of the conversion
diterbitkan oleh PT Adil Berkat Sentosa. Penetapan nilai value was accompanied by an increase in the authorized
konversi ini disertai dengan peningkatan modal dasar dan capital and issued capital of PT Adil Berkat Sentosa, from
modal ditempatkan PT Adil Berkat Sentosa, dari sebelumnya the previous Rp2,499,900,000 to Rp346,499,900,000, with
Rp2.499.900.000 menjadi Rp346.499.900.000, dengan all new shares given to PT Pollux Hotels Group Tbk as
seluruh saham baru diberikan kepada PT Pollux Hotels creditor and shareholder. With the implementation of this
Group Tbk sebagai kreditur dan pemegang saham. Dengan conversion, PT Pollux Hotels Group Tbk not only becomes
dilaksanakannya konversi ini, PT Pollux Hotels Group Tbk the controlling shareholder, but also the main contributor to
tidak hanya menjadi pengendali dari sisi kepemilikan, tetapi the capital of PT Adil Berkat Sentosa, while substantially
juga menjadi penyumbang utama permodalan PT Adil increasing its ownership stake.
Berkat Sentosa, sekaligus memperbesar porsi
kepemilikannya secara substansial.
- 59 -
Page 63
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
10. GOODWILL (lanjutan) 10. GOODWILL (continued)
PT Adil Berkat Sentosa (lanjutan) PT Adil Berkat Sentosa (continued)
Melalui pengambilalihan saham dari pemegang saham lama Through the acquisition of shares from existing shareholders
serta konversi utang menjadi modal, PT Pollux Hotels Group and the conversion of debt into capital, PT Pollux Hotels
Tbk memperoleh pengendalian penuh atas PT Adil Berkat Group Tbk gained full control over PT Adil Berkat Sentosa,
Sentosa, baik dari perspektif hukum maupun ekonomi. Dari both from a legal and economic perspective. From an
sudut pandang akuntansi, transaksi ini memenuhi kriteria accounting perspective, this transaction meets the criteria
kombinasi bisnis, di mana harga perolehan yang dialihkan for a business combination, with a transfer price of
sebesar Rp346.499.900.000. PT Adil Berkat Sentosa Rp346,499,900,000. PT Adil Berkat Sentosa has total assets
memiliki total aset sebesar Rp272.357.946.692 dan total of Rp272,357,946,692 and total liabilities of
liabilitas sebesar Rp17.622.498.902, sehingga ekuitas Rp17,622,498,902, resulting in recorded equity of
tercatat sebesar Rp255.209.937.962. Nilai wajar saham baru Rp255,209,937,962. The fair value of the new shares issued
yang diterbitkan kepada PT Pollux Hotels Group Tbk to PT Pollux Hotels Group Tbk was set at
ditetapkan sebesar Rp255.209.937.962. Selisih antara nilai Rp255,209,937,962. The difference between the conversion
konversi sebesar Rp346.499.900.000 dan nilai wajar aset value of Rp346,499,900,000 and the fair value of the net
bersih tersebut menghasilkan goodwill sekitar assets resulted in goodwill of approximately
Rp91.289.962.038, yang mencerminkan ekspektasi manfaat Rp91,289,962,038, which reflects the expected future
ekonomi masa depan serta potensi sinergi pascaakuisisi. economic benefits and potential synergies following the
Dengan demikian, proses bertahap ini menetapkan PT Pollux acquisition. Thus, this gradual process establishes PT Pollux
Hotels Group Tbk sebagai pemilik dan pengendali tunggal Hotels Group Tbk as the sole owner and controller that
yang menentukan arah strategis, finansial, dan operasional determines the strategic, financial, and operational direction
PT Adil Berkat Sentosa ke depan. of PT Adil Berkat Sentosa going forward.
PT Cemerlang Sentosa Mulia PT Cemerlang Sentosa Mulia
Pada tanggal 25 Oktober 2024, Perusahaan memperoleh On October 25, 2024, the Company obtained control over
pengendalian atas PT Cemerlang Sentosa Mulia melalui PT Cemerlang Sentosa Mulia through a debt-to-equity
mekanisme konversi utang menjadi saham sebagaimana conversion mechanism as stipulated in Deed of
diatur dalam Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Shareholders' Resolution No. 30 drawn up by Notary Sandi
Saham No. 30 yang dibuat oleh Notaris Sandi Guntara Guntara Trisna. Prior to the transaction, the Company was
Trisna. Sebelum transaksi tersebut, Perusahaan merupakan a creditor of PT Cemerlang Sentosa Mulia with a receivable
kreditur PT Cemerlang Sentosa Mulia dengan nilai piutang value of ten billion rupiah. The shareholders of PT
sebesar sepuluh miliar rupiah. Para pemegang saham PT Cemerlang Sentosa Mulia then approved an increase in
Cemerlang Sentosa Mulia kemudian menyetujui peningkatan authorized capital and the issuance of one hundred million
modal dasar dan penerbitan seratus juta saham baru yang new shares, all of which were taken up by the Company as
seluruhnya diambil bagian oleh Perusahaan sebagai part of the debt conversion. With the issuance of these new
pelaksanaan konversi utang tersebut. Dengan diterbitkannya shares, PT Cemerlang Sentosa Mulia's debt to the Company
saham baru ini, utang PT Cemerlang Sentosa Mulia kepada was extinguished and the Company officially became the
Perusahaan menjadi hapus dan Perusahaan resmi menjadi holder of approximately ninety-nine percent of PT
pemegang sekitar sembilan puluh sembilan persen saham PT Cemerlang Sentosa Mulia's shares. Since that date, PT
Cemerlang Sentosa Mulia. Sejak tanggal tersebut, PT Cemerlang Sentosa Mulia has become a directly controlled
Cemerlang Sentosa Mulia menjadi entitas anak Perusahaan subsidiary of the Company.
yang dikendalikan secara langsung.
Sebelum diakuisisi oleh Perusahaan, PT Cemerlang Sentosa Prior to its acquisition by the Company, PT Cemerlang
Mulia telah melakukan pengambilalihan atas PT Pollux Sentosa Mulia had taken over PT Pollux Barelang
Barelang Megasuperblok melalui serangkaian transaksi Megasuperblok through a series of share purchase
pembelian saham dari pemegang saham sebelumnya. transactions from the previous shareholders. The initial
Pengaturan awal terkait struktur pengurus PT Pollux arrangement regarding the management structure of
Barelang Megasuperblok tercatat dalam Akta No. 22 tanggal PT Pollux Barelang Megasuperblok is recorded in Deed
28 Februari 2024 yang dibuat oleh Notaris Sandi Guntara No. 22 dated February 28, 2024, drawn up by Notary Sandi
Trisna, yang memuat susunan direksi dan dewan komisaris Guntara Trisna, which contains the composition of the
PT Pollux Barelang Megasuperblok pada saat sebelum board of directors and board of commissioners of PT Pollux
pembelian saham oleh PT Cemerlang Sentosa Mulia. Barelang Megasuperblok prior to the purchase of shares by
Selanjutnya, pada tanggal 20 Juni 2024, berdasarkan Akta PT Cemerlang Sentosa Mulia. Subsequently, on June 20,
Jual Beli Saham No. 16, PT Cemerlang Sentosa Mulia 2024, based on Share Purchase Deed No. 16, PT Cemerlang
membeli saham PT Pollux Barelang Megasuperblok dari PT Sentosa Mulia purchased shares in PT Pollux Barelang
Walafiat Sentosa Medika dengan nilai transaksi yang lebih Megasuperblok from PT Walafiat Sentosa Medika at a
tinggi dibandingkan nilai aset bersih PT Pollux Barelang transaction value higher than the net asset value of PT
Megasuperblok yang menjadi bagian PT Walafiat Sentosa Pollux Barelang Megasuperblok, which was part of PT
Medika. Walafiat Sentosa Medika.
- 60 -
Page 64
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
10. GOODWILL (lanjutan) 10. GOODWILL (continued)
PT Cemerlang Sentosa Mulia (lanjutan) PT Cemerlang Sentosa Mulia (continued)
Selisih tersebut sebesar Rp19.365.474.410 dicatat sebagai The difference of Rp19,365,474,410 was recorded as
goodwill. Pada tanggal yang sama, PT Cemerlang Sentosa goodwill. On the same date, PT Cemerlang Sentosa Mulia
Mulia juga membeli saham PT Pollux Barelang also purchased shares in PT Pollux Barelang
Megasuperblok dari PT Rumah Sakit Barelang melalui akta Megasuperblok from PT Rumah Sakit Barelang through the
yang sama, dan transaksi ini kembali menunjukkan nilai same deed, and this transaction again showed a purchase
pembelian yang melebihi nilai aset bersih PT Pollux value that exceeded the net asset value of PT Pollux
Barelang Megasuperblok bagian PT Rumah Sakit Barelang. Barelang Megasuperblok owned by PT Rumah Sakit
Selisih lebih atas transaksi tersebut sebesar Rp9.931.294.067 Barelang. The excess difference on this transaction
dicatat sebagai goodwill tambahan. Dengan demikian, total amounting to Rp9,931,294,067 was recorded as additional
goodwill yang melekat pada investasi PT Cemerlang Sentosa goodwill. Thus, the total goodwill attached to PT Cemerlang
Mulia di PT Pollux Barelang Megasuperblok adalah sebesar Sentosa Mulia's investment in PT Pollux Barelang
Rp29.296.768.527. Megasuperblok Rp29,296,768,527.
Pengambilalihan saham PT Pollux Barelang Megasuperblok The acquisition of PT Pollux Barelang Megasuperblok
oleh PT Cemerlang Sentosa Mulia juga tercermin dalam shares by PT Cemerlang Sentosa Mulia is also reflected in
Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham PT the Deed of Statement of Decision of PT Pollux Barelang
Pollux Barelang Megasuperblok No. 08 tanggal 9 Agustus Megasuperblok Shareholders No. 08 dated August 9, 2024,
2024, yang mencatat persetujuan pemegang saham atas which records the shareholders approval of the sale of a
penjualan sebagian saham PT Pollux Barelang portion of PT Pollux Barelang Megasuperblok shares to PT
Megasuperblok kepada PT Cemerlang Sentosa Mulia dan Cemerlang Sentosa Mulia and the re-determination of the
penetapan kembali komposisi kepemilikan PT Pollux ownership composition of PT Pollux Barelang
Barelang Megasuperblok. Dengan demikian, pada saat Megasuperblok. Thus, at the time the Company acquired
Perusahaan mengakuisisi PT Cemerlang Sentosa Mulia through debt conversion,
PT Cemerlang Sentosa Mulia melalui konversi utang, PT Cemerlang Sentosa Mulia already had control over
PT Cemerlang Sentosa Mulia telah memiliki kendali atas PT Pollux Barelang Megasuperblok along with all its assets
PT Pollux Barelang Megasuperblok berikut seluruh aset dan and operational activities, including the goodwill arising
aktivitas operasionalnya, termasuk goodwill yang timbul dari from the previous acquisition of PT Pollux Barelang
proses akuisisi PT Pollux Barelang Megasuperblok Megasuperblok. This structure provides a strategic position
sebelumnya. Struktur ini memberikan posisi strategis bagi for the Company in consolidating its business and
Perusahaan dalam konsolidasi usaha serta penguatan strengthening its operational activities within an integrated
kegiatan operasional dalam satu grup pengendalian yang control group.
terintegrasi.
11. UANG MUKA 11. ADVANCE PAYMENT
Akun ini terdiri atas: This account consist of:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Uang muka pembelian apartemen 283.039.455.368 282.589.670.493 Advance payment for apartment purchase
Uang muka pembelian tanah 14.405.427.100 14.395.322.100 Advance payment for land purchase
Jumlah 297.444.882.468 296.984.992.593 Total
Uang muka pembelian tanah merupakan uang muka atas The advance payment for land purchase is the initial
pembelian tanah di daerah Kandri, Gunungpati, Kota payment for purchasing land in the Kandri area,
Semarang, sedangkan uang muka pembelian apartemen Gunungpati, Semarang City, while the down payment for
merupakan uang muka atas pembelian apartemen di daerah apartment purchase is in the Cikarang area in West Java.
Cikarang di Jawa Barat.
12. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 12. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Akun ini merupakan penyertaan saham yang diperoleh This account represents share investments which obtained
melalui konversi piutang obligasi konversi dan program through conversion of convertible bonds and the tax amnesty
pengampunan pajak, dan dicatat masing-masing dengan program, and recorded by the equity method for share
metode ekuitas (equity method) untuk penyertaan saham investment in PT Rockfields Properti Indonesia (26%) and
pada PT Rockfields Properti Indonesia (26%) dan dengan the Fair Value Model for share investment in PT
Model Nilai Wajar (Fair Value) untuk penyertaan saham Knightsbridge Luxuri Development (0.01%), with details as
pada follows:
PT Knightsbridge Luxuri Development (0,01%) dengan
rincian sebagai berikut:
- 61 -
Page 65
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
12. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 12. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
30 Juni 2026 31 Desember 2025
PT Rockfields Properti Indonesia 515.104.247.173 511.035.621.512 PT Rockfields Properti Indonesia
Aset pengampunan pajak: Tax amnesty assets:
PT Knightsbridge 100 100 PT Knightsbridge Luxury
Luxury Development Development
Jumlah 515.104.247.273 511.035.621.612 Total
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Harga perolehan saham 500.000.000.000 500.000.000.000 Acquisition cost of shares
Akumulasi laba (rugi) bersih 15.104.247.173 11.035.621.512 Accumulated profit (loss)
Jumlah 515.104.247.173 511.035.621.512 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 38). related parties were described in (note 38).
Penyertaan saham senilai Rp100 (0,01%) pada Investments in shares valued at Rp100 (0.01%) in
PT Knightsbridge Luxuri Development berasal dari Entitas PT Knightsbridge Luxuri Development, from a Subsidiary
Anak, PT Mataram Gemilang Abadi, yang diakui melalui Entity, PT Mataram Gemilang Abadi, was recognized
partisipasi Entitas Anak pada program pengampunan pajak. through the subsidiary participation in the tax amnesty
program.
13. DEPOSITO YANG DIBATASI 13. RESTRICTED TIME DEPOSITS
PENGGUNAANNYA
30 Juni 2026 31 Desember 2025
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.294.156.080 2.294.156.080 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3.227.871 1.186.940.293 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 934.906.649 934.906.649 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 829.222.144 670.466.844 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk 372.989.574 372.749.143 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) 250.500.000 250.500.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Tbk
PT Bank Permata Tbk 238.730.591 238.730.591 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Artha Graha International Tbk 227.441.257 227.681.257 PT Bank Artha Graha International Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 139.255.090 139.255.090 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Perekonomian Rakyat 45.300.000 45.300.000 PT Bank Perekonomian Rakyat
Lesca Dana Lesca Dana
Jumlah 5.335.729.256 6.360.685.947 Total
Pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, PT Graha Satu As of June 30, 2026 and December 31, 2025, PT Graha Satu
Tiga Tujuh, Entitas Anak langsung, memiliki deposito yang Tiga Tujuh, a direct Subsidiary, held restricted-use deposits
dibatasi penggunaannya terkait dengan Kredit Pemilikan related to Apartment Ownership Loans (KPA) with PT Bank
Apartemen (KPA) dengan PT Bank Permata Tbk, PT Bank Permata Tbk, PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Artha
CIMB Niaga Tbk, PT Bank Artha Graha International Tbk, Graha International Tbk, and PT Bank Negara Indonesia
dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Deposito ini (Persero) Tbk. These deposits were placed as collateral
ditempatkan sebagai jaminan terkait dengan kredit pemilikan related to the apartment and condotel ownership loans.
apartemen dan kondotel tersebut.
Dana ini memperoleh penghasilan bunga deposito dari This fund earns interest on deposits from each bank with
masing-masing bank dengan tingkat suku bunga berkisar interest rates ranging from 0.50%- 2.50% and 2.75%- 4.50%
masing-masing antara 0,50%- 2,50% dan 2,75%- 4,50% in June 30, 2026 and December 31, 2025.
pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025.
- 62 -
Page 66
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
13. DEPOSITO YANG DIBATASI 13. RESTRICTED TIME DEPOSITS (continued)
PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, PT Graha As of June 30, 2026 and December 31, 2025, PT Graha
Masindo Pratama, Entitas Anak langsung, memiliki deposito Masindo Pratama, a direct Subsidiary, has a restricted time
yang dibatasi penggunaannya terkait dengan Kredit deposit related to Apartment Ownership Loan (KPA) with PT
Pemilikan Apartemen (KPA) dengan PT Bank Permata Tbk, Bank Permata Tbk., PT Bank Rakyat Indonesia Tbk, and PT
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk, dan PT Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga Tbk. These deposits are pledged as
Tbk. Deposito ini ditempatkan sebagai jaminan terkait collateral related to the condotel ownership credit.
dengan kredit pemilikan kondotel tersebut.
Tingkat suku bunga tahun 30 Juni 2026 dan 31 Desember The interest rates for June 30, and December 31, 2025 on the
2025 atas deposito yang ditentukan penggunaannya adalah designated deposits were 0.5%-2% respectively.
masing-masing sebesar 0,5%-2%.
Pada tahun 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, PT Duta Megah
PT Duta Megah Laksana, Entitas Anak langsung, memiliki Laksana, a direct Subsidiary, has restricted time deposits
deposito berjangka yang telah ditentukan penggunannya relating to Condotel Mortgage Loan (CML) with PT Bank
terkait dengan Kredit Pemilikan Kondotel (KPC) dengan Rakyat Indonesia (Persero) Tbk amounting to
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk masing-masing Rp227,570,960. These deposits are pledged as collateral
sebesar Rp227.570.960. Deposito ini ditempatkan sebagai relating to the ownership loan of the office building.
jaminan terkait dengan pinjaman kepemilikan gedung kantor
tersebut.
Deposito yang telah ditentukan penggunannya ini adalah This restricted time deposit is a certain percentage of the
sebesar persentase tertentu atas KPC dari pelanggan KPC from a Company customer held by the Bank. This
Perusahaan yang ditahan oleh Bank. Nilai ini akan dicairkan amount will be withdrawn when the signing of the Deed of
ketika penandatanganan Akta Jual Beli (AJB) dan Sale and Purchase (DSP) and the splitting of the certificate
pemecahan sertifikat telah dilakukan. Periode maksimum has been made. The maximum period of this loan facility is
atas fasilitas pinjaman ini adalah 10 tahun dan Perusahaan 10 years and the Company provides repurchase options
memberikan opsi pembelian kembali terkait dengan skema related to this scheme.
ini.
Tingkat suku bunga tahun 30 Juni 2026 dan 31 Desember The interest rates in June 30, 2026 and December 31, 2025
2025 atas deposito yang ditentukan penggunaannya adalah on the predetermined deposit its use are 3%-3.5%.
masing-masing sebesar 3%-3,5%.
Pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 PT Cemerlang As at June 30, 2026 and December 31, 2025 PT Cemerlang
Sentosa Mulia, Entitas Anak langsung, memiliki deposito Sentosa Mulia, a direct Subsidiary, has deposits that have
yang telah ditentukan penggunaannya terkait dengan Kredit been designated for use in relation to Apartment Ownership
Pemilikan Apartemen (KPA). Deposito ini ditempatkan Loans (AOL). These deposits were placed as collateral
sebagai jaminan terkait dengan kredit pemilikan kondotel related to the condotel loans.
tersebut.
Tingkat suku bunga pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember The interest rates at June 30, 2026 and December 31, 2025
2025 atas deposito yang ditentukan penggunaannya masing- on the designated deposits were 3%, respectively.
masing sebesar 3% .
Pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 PT Pahala Agung, As of June 30, 2026 and December 31, 2025 PT Pahala
Entitas Anak langsung, memiliki deposito yang telah Agung, a direct Subsidiary, has deposits that have been
ditentukan penggunaannya terkait dengan Kredit Pemilikan designated for use related to Apartment Ownership Loans
Apartemen (KPA). Deposito ini ditempatkan sebagai (AOL). These deposits were placed as collateral related to
jaminan terkait dengan kredit kepemilikan apartemen. the apartment ownership loans.
Tingkat suku bunga pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember The interest rates as of June 30, 2026 and December 31,
2025 atas deposito yang telah ditentukan penggunaannya 2025 on the designated deposits were 2.25% - 4.00%.
adalah sebesar 2,25% - 4,00%.
- 63 -
Page 67
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
14. ASET TETAP 14. FIXED ASSETS
30 Juni/June 30, 2026
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 300.446.399.887 - - - 300.446.399.887 Land
Bangunan dan prasarana 292.418.522.540 240.000.000 - - 292.658.522.540 Building and
infrastructure
Mesin dan instalasi 75.534.160.393 6.400.000 - - 75.540.560.393 Machine and
listrik electrical installation
Perabotan 91.031.484.275 126.805.820 - - 91.158.290.095 Furnitures
Peralatan dan 38.045.293.181 533.367.908 - - 38.578.661.089 Supplies and
perlengkapan equipment
Kendaraan 10.892.321.722 - - - 10.892.321.722 Vehicles
Jumlah biaya 808.368.181.998 906.573.728 - - 809.274.755.726 Total acquisition
perolehan cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan dan prasarana 154.695.861.986 9.157.706.229 - - 163.853.568.215 Building and
Infrastructure
Mesin dan instalasi 65.961.013.333 669.797.284 - - 66.630.810.617 Machine and
listrik electrical installation
Perabotan 85.104.061.862 571.403.764 - - 85.675.465.626 Furnitures
Peralatan dan 33.202.975.502 1.547.860.626 - - 34.750.836.128 Supplies and
perlengkapan equipment
Kendaraan 6.837.500.048 370.802.950 - - 7.208.302.998 Vehicles
Jumlah akumulasi 345.801.412.731 12.317.570.853 - - 358.118.983.584 Total accumulated
penyusutan depreciation
Nilai buku bersih 462.566.769.267 451.155.772.142 Net book value
31 Desember/ December 31, 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Akuisisi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Acquisition Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 300.446.399.887 - - - - 300.446.399.887 Land
Bangunan dan prasarana 291.818.522.540 - - - 600.000.000 292.418.522.540 Building and
infrastructure
Mesin dan instalasi 71.064.871.443 - 4.469.288.950 - - 75.534.160.393 Machine and
listrik electrical installation
Perabotan 90.827.741.573 - 203.742.702 - - 91.031.484.275 Furnitures
Peralatan dan 33.990.223.191 - 4.055.069.990 - - 38.045.293.181 Supplies and
perlengkapan equipment
Kendaraan 11.211.401.722 - - 319.080.000 - 10.892.321.722 Vehicles
Jumlah biaya 799.359.160.356 - 8.728.101.642 319.080.000 600.000.000 808.368.181.998 Total acquisition
perolehan cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan dan prasarana 139.308.126.568 - 15.387.735.418 - - 154.695.861.986 Building and
infrastructure
Mesin dan instalasi 63.160.351.384 - 2.800.661.949 - - 65.961.013.333 Machine and
listrik electrical installation
Perabotan 84.125.931.370 - 978.130.492 - - 85.104.061.862 Furnitures
Peralatan dan 32.455.445.131 - 747.530.371 - - 33.202.975.502 Supplies and
perlengkapan equipment
Kendaraan 6.366.047.069 - 790.532.979 319.080.000 - 6.837.500.048 Vehicles
Jumlah akumulasi 325.415.901.522 - 20.704.591.209 319.080.000 - 345.801.412.731 Total accumulated
penyusutan depreciation
Nilai buku bersih 473.943.258.834 462.566.769.267 Net book value
- 64 -
Page 68
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. FIXED ASSETS (continued)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense are allocated to the following:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Beban pokok pendapatan (catatan 32) 5.720.419.079 10.863.133.713 Cost of revenue (notes 32)
Beban umum dan administrasi (catatan 6.597.151.774 9.841.457.496 General and administrative expense (note 34)
34)
Jumlah beban penyusutan 12.317.570.853 20.704.591.209 Total depreciation expenses
Pada 31 Desember 2025 dan 2024 aset tetap PT Cakrawala As of December 31, 2025, and 2024, PT Cakrawala Sakti
Sakti Kencana mengalami penurunan dikarenakan adanya Kencana’s fixed assets decreased due to the write-off of
penghapusan aset dengan nilai masing-masing sebesar assets valued at Rp319,080,000 and Rp3,220,113,157.
Rp319.080.000 dan Rp3.220.113.157.
Pada 31 Desember 2024 terdapat reklasifikasi aset tetap As of December 31, 2024, there was a reclassification of fixed
PT Cakrawala Sakti Kencana ke properti investasi dengan assets of PT Cakrawala Sakti Kencana to investment
nilai sebesar Rp1.161.473.518. property amounting to Rp1,161,473,518.
Pada 31 Desember 2024 terdapat reklasifikasi aset tetap As of December 31, 2024, there was a reclassification of fixed
PT Graha Masindo Pratama berupa reklasifikasi penambahan assets of PT Graha Masindo Pratama, involving the
dari unit Condotel ke Apartemen berdasarkan perjanjian reclassification of additions from Condotel units to Apartment
No: 001/GMP/IM-LEG/XI/2024, Tanggal 06 November units based on Agreement No. 001/GMP/IM-LEG/XI/2024,
2024 sebanyak 11 unit dengan nilai sebesar Rp5.416.024.392. dated November 6, 2024, totaling 11 units with a value of
Rp5,416,024,392.
15. PROPERTI INVESTASI 15. INVESTMENT PROPERTIES
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Biaya perolehan Acquisition cost
PT Cemerlang Sentosa Mulia 457.109.783.195 457.109.783.195 PT Cemerlang Sentosa Mulia
PT Cakrawala Sakti Kencana 431.775.015.890 430.750.372.584 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Adil Berkat Sentosa 268.901.043.644 268.901.043.644 PT Adil Berkat Sentosa
PT Bumi Pasifik Kencana 242.603.330.524 242.144.690.336 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Bumi Wardana 190.641.077.528 185.063.430.892 PT Bumi Wardana
PT Siliwangi Bimantara Perdana 146.646.479.135 146.646.479.135 PT Siliwangi Bimantara Perdana
PT Morindo Masindo 93.821.478.965 93.821.479.024 PT Morindo Masindo
PT Scotia Sentosa Indonesia 77.953.923.465 77.953.923.465 PT Scotia Sentosa Indonesia
PT Duta Megah Laksana 66.533.433.054 66.533.433.054 PT Duta Megah Laksana
PT Pahala Agung 43.917.266.704 43.917.266.704 PT Pahala Agung
PT Besen Citra Permata 37.075.396.268 36.899.545.618 PT Besen Citra Permata
PT Wisma Sembilan Delapan 27.069.152.000 27.069.152.000 PT Wisma Sembilan Delapan
PT Widya Bakti 11.400.000.000 11.400.000.000 PT Widya Bakti
PT Pasifik Oriental Masindo 11.025.000.000 11.025.000.000 PT Pasifik Oriental Masindo
PT Graha Satu Tiga Tujuh 9.434.380.285 9.434.380.285 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Bawen Investama Perdana 8.131.014.233 8.131.014.233 PT Bawen Investama Perdana
PT Cakrawala Bayangkara Perdana 2.141.185.500 2.141.185.500 PT Cakrawala Bayangkara Perdana
PT Mataram Gemilang Abadi 817.268.981 817.268.981 PT Mataram Gemilang Abadi
2.126.996.229.371 2.119.759.448.650
Akumulasi penyusutan Acummulated depreciation
PT Cakrawala Sakti Kencana 359.651.045.781 349.524.087.212 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Morindo Masindo 46.180.191.336 44.997.549.045 PT Morindo Masindo
PT Bumi Pasifik Kencana 48.334.788.183 41.898.354.729 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Cemerlang Sentosa Mulia 22.781.304.071 15.822.410.755 PT Cemerlang Sentosa Mulia
PT Pahala Agung 16.776.874.827 15.543.377.311 PT Pahala Agung
PT Graha Satu Tiga Tujuh 3.674.122.378 3.439.447.382 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Pasifik Oriental Masindo 524.999.999 524.999.999 PT Pasifik Oriental Masindo
PT Wisma Sembilan Delapan 500.000.000 500.000.000 PT Wisma Sembilan Delapan
PT Bawen Investama Perdana 46.448.516 32.016.797 PT Bawen Investama Perdana
498.469.775.091 472.282.243.230
Nilai buku bersih 1.628.526.454.280 1.647.477.205.420 Net book value
- 65 -
Page 69
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
30 Juni/June 30, 2026
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Akuisisi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Acquisition Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 505.427.990.180 - - (462.665.750) - 504.965.324.430 Land
Bangunan 1.376.880.396.126 - 424.581.460 - - 1.377.304.977.586 Building
Mesin dan instalasi 157.618.526.929 - 571.517.982 - - 158.190.044.911 Machine and
listrik electrical installation
Peralatan dan 12.371.498.556 - 105.729.729 - - 12.477.228.285 Supplies and
perlengkapan equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - - 3.187.872.729 Car park asset
Aset pengampunan 2.971.439.180 - - - - 2.971.439.180 Tax amnesty
pajak assets
Konstruksi dalam 61.301.724.950 - 6.597.617.300 - - 67.899.342.250 Construction in
pengerjaan progress
Jumlah biaya 2.119.759.448.650 - 7.699.446.471 (462.665.750) - 2.126.996.229.371 Total acquisition
perolehan cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 321.496.095.149 - 21.140.693.924 - - 342.636.789.073 Building
Mesin dan instalasi 140.463.747.379 - 3.612.192.557 - - 144.075.939.936 Machine and
listrik electrical installation
Peralatan dan 7.134.527.973 - 1.434.645.380 - - 8.569.173.353 Supplies and
perlengkapan Equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - - 3.187.872.729 Car park asset
Jumlah akumulasi 472.282.243.230 - 26.187.531.861 - - 498.469.775.091 Total accumulated
penyusutan depreciation
Nilai buku bersih 1.647.477.205.420 1.628.526.454.280 Net book value
31 Desember/December 31, 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Akuisisi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Acquisition Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 509.560.509.672 - 100.000.000 1.890.656.000 (2.341.863.492) 505.427.990.180 Land
Bangunan 1.370.415.151.065 - 4.123.381.569 - 2.341.863.492 1.376.880.396.126 Building
Mesin dan instalasi 153.945.312.259 - 3.673.214.670 - - 157.618.526.929 Machine and
listrik electrical installation
Peralatan dan 10.425.780.605 - 1.945.717.951 - - 12.371.498.556 Supplies and
perlengkapan Equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - - 3.187.872.729 Car park asset
Aset pengampunan 2.971.439.180 - - - - 2.971.439.180 Tax amnesty
pajak assets
Konstruksi dalam 55.368.914.246 - 5.932.810.704 - - 61.301.724.950 Construction in
pengerjaan progress
Jumlah biaya 2.105.874.979.756 - 15.775.124.894 1.890.656.000 - 2.119.759.448.650 Total acquisition
perolehan cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 277.437.292.954 - 44.058.802.195 - - 321.496.095.149 Building
Mesin dan instalasi 130.659.046.018 - 9.804.701.361 - - 140.463.747.379 Machine and
listrik electrical Installation
Peralatan dan 6.356.671.255 - 777.856.718 - - 7.134.527.973 Supplies and
perlengkapan Equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - - 3.187.872.729 Car park asset
Jumlah akumulasi 417.640.882.956 - 54.641.360.274 - - 472.282.243.230 Total accumulated
penyusutan depreciation
Nilai buku bersih 1.688.234.096.800 1.647.477.205.420 Net book value
- 66 -
Page 70
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Beban pokok pendapatan (catatan 32) 25.921.989.223 54.139.993.485 Cost of revenue (notes 32)
Beban umum dan administrasi (catatan 265.542.638 501.366.789 General and administrative expense (note 34)
34)
Jumlah 26.187.531.861 54.641.360.274 Total
Pada 31 Desember 2025, properti investasi PT Bumi Wardana As of December 31, 2025, PT Bumi Wardana’s investment
mengalami penurunan properti investasi, sehubungan dengan properties decreased due to the sale of land on December 31,
penjualan tanah pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 2025, and 2024, amounting to Rp1,674,406,000 and
masing-masing sebesar Rp1.674.406.000 dan Rp882.500.000. Rp882,500,000, respectively. The 2025 sale included HGB
Penjualan pada tahun 2025 mencakup HGB No. 295/Kaliwaru No. 295/Kaliwaru covering an area of 605 m² based on Deed
seluas 605 m² berdasarkan Akta Jual Beli No. 696 tanggal 17 of Sale No. 696 dated September 17, 2025, and HGB No.
September 2025 dan HGB No. 296/Kaliwaru seluas 605 m² 296/ Kaliwaru covering an area of 605 m² based on Deed of
berdasarkan Akta Jual Beli No. 3202 tanggal 18 November Sale No. 3202 dated November 18, 2025. Meanwhile, sales in
2025. Sementara itu, penjualan pada tahun 2024 mencakup 2024 include HGB No. 294/Kaliwaru covering an area of
HGB No. 294/Kaliwaru seluas 606 m² berdasarkan Akta Jual 606 m² based on Deed of Sale No. 143 dated July 26, 2024.
Beli No. 143 tanggal 26 Juli 2024.
Pada 31 Desember 2024, properti investasi PT Cakrawala As of December 31, 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana's
Sakti Kencana mengalami kenaikan karena adanya investment property increased due to a reclassification from
reklasifikasi dari aset tetap sebesar Rp1.161.473.426. fixed assets amounting to Rp1,161,473,426.
Pada 31 Desember 2024, properti investasi PT Siliwangi As of December 31, 2024, PT Siliwangi Bimantara Perdana's
Bimantara Perdana mengalami kenaikan karena adanya investment property increased due to a reclassification from
reklasifikasi dari persediaan sebesar Rp138.021.155.000. inventory amounting to Rp138,021,155,000.
Pada 31 Desember 2024, properti investasi PT Bumi Wardana As of December 31, 2024, PT Bumi Wardana's investment
mengalami kenaikan karena adanya reklasifikasi dari property increased due to a reclassification from inventory
persediaan sebesar Rp172.132.531.640. amounting to Rp172,132,531,640.
Pada 31 Desember 2024, properti investasi PT Besen Citra As of December 31, 2024, PT Besen Citra Pertama's
Pertama mengalami kenaikan karena adanya reklasifikasi atas investment property increased due to a reclassification of
kapitalisasi biaya perizinan sebesar Rp200.000.000. capitalized licensing costs amounting to Rp200,000,000.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap nilai yang dapat Based on a review of the recoverable value of investment
diperoleh kembali dari properti investasi, manajemen Grup properties, the Group management believes that there are no
berkeyakinan bahwa tidak ada kejadian-kejadian atau events or changes that indicate an impairment in the value of
perubahan-perubahan yang mengindikasikan adanya assets as of December 31, 2025 and 2024.
penurunan nilai aset masing-masing pada tanggal 31
Desember 2025 dan 2024.
Pada tahun 2025, PT Cakrawala Sakti Kencana, Entitas Anak In 2025, PT Cakrawala Sakti Kencana, a Subsidiary Entity,
langsung, mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti insured all fixed assets and investment properties against all
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa risks of material damage, earthquakes, sabotage, and other
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi risks in a package policy from PT Asuransi Central Asia, PT
PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Bintang Tbk dan PT Asuransi Bintang Tbk and PT Lippo General Insurance with
Lippo General Insurance dengan nilai total pertanggungan total coverage values of Rp1,650,000,000,000 and
masing-masing sebesar Rp1.650.000.000.000 dan Rp870,000,000,000, believed by management to be sufficient
Rp870.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup to mitigate those risks. The insurance coverage period for the
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan construction period is from June 29, 2025, to June 29, 2026.
periode konstruksi adalah 29 Juni 2025 sampai dengan 29 Juni The Company's management is of the opinion that the
2026. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai coverage values are sufficient to cover potential losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
- 67 -
Page 71
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada tahun 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, Entitas Anak In 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, a Subsidiary Entity,
langsung, mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti insured all fixed assets and investment properties against all
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa risks of material damage, earthquakes, sabotage, and other
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi risks in a package policy from PT Lippo General Insurance
PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk and PT Asuransi Bintang Tbk with total coverage values of
dengan nilai total pertanggungan masing-masing sebesar Rp870,000,000,000 and Rp800,000,000,000, believed by
Rp870.000.000.000 dan Rp800.000.000.000, yang diyakini management to be sufficient to mitigate those risks. The
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. insurance coverage period for the construction period is from
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah May 29, 2024, to May 29, 2025. The Company's management
29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen is of the opinion that the coverage values are sufficient to
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cover potential losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2025, PT Pahala Agung, Entitas Anak langsung, In 2025, PT Pahala Agung, a Subsidiary Entity, insured its
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap fixed assets and investment properties against all risks of
segala risiko kerusakan material, gempa bumi, sabotase, dan material damage, earthquakes, sabotage, and other risks
risiko lainnya dalam paket polis asuransi PT Asuransi Central under an insurance policy package from PT Asuransi Central
Asia dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Asia with coverage values of Rp300,000,000,000,
Rp300.000.000.000, Rp25.000.000.000, dan Rp25,000,000,000, and Rp300,000,000,000, which
Rp300.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup management believes is sufficient to mitigate these risks. The
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan coverage period for the construction period is from June 29,
periode konstruksi adalah 29 Juni 2025 sampai dengan 29 Juni 2025 to June 29, 2026. Company management believes that
2026. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai the coverage value is sufficient to cover any losses that may
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang arise.
mungkin timbul.
Pada tahun 2024, PT Pahala Agung, Entitas Anak langsung, In 2024, PT Pahala Agung, a Subsidiary Entity, insured its
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap fixed assets and investment properties against all risks of
segala risiko kerusakan material, gempa bumi, sabotase, dan material damage, earthquakes, sabotage, and other risks
risiko lainnya dalam paket polis asuransi PT Lippo General under insurance policies from PT Lippo General Insurance
Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk, dengan nilai and PT Asuransi Bintang Tbk, with a coverage value of
pertanggungan masing-masing sebesar Rp300.000.000.000 Rp300,000,000,000 each, which management believes is
yang diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko sufficient to mitigate these risks. The coverage period for the
tersebut. Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi construction phase is from May 29, 2024 to May 29, 2025.
adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen The Company's management believes that the coverage
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut amount is sufficient to cover any losses that may arise.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2025, PT Graha Masindo Pratama, Entitas Anak In 2025, PT Graha Masindo Pratama, a direct subsidiary,
langsung, mengasuransikan Apartemen Pinnacle dan Hotel insured the Pinnacle Apartment and Louis Kienne
Louis Kienne Pandanaran terhadap risiko kerusakan material Pandanaran Hotel against the risks of property damage,
(property damage), terorisme, sabotase, serta risiko lainnya terrorism, sabotage, and other risks in an insurance policy
dalam suatu paket polis asuransi kepada PT Asuransi Central package with PT Asuransi Central Asia and PT Asuransi
Asia dan PT Asuransi Bintang dengan total nilai pertanggungan Bintang with a total coverage value of Rp550,000,000,000
masing-masing Rp550.000.000.000 dan Rp260.000.000.000. and Rp260,000,000,000, respectively. The coverage period is
Jangka waktu pertanggungan berlaku sejak 29 Juni 2025 valid from June 29, 2025 to June 29, 2026. Management
sampai dengan 29 Juni 2026. Manajemen berpendapat bahwa believes that the coverage amount is adequate to cover
nilai pertanggungan tersebut memadai untuk menutup potential losses arising from these risks.
kemungkinan kerugian yang timbul atas risiko-risiko tersebut.
Pada tahun 2024 PT Graha Masindo Pratama, Entitas Anak In 2024, PT Graha Masindo Pratama, a Subsidiary Entity,
langsung, mengasuransikan Hotel Louis Kienne dan insured Louis Kienne Hotel and The Pinnacle Apartments
Apartemen The Pinnacle yang berada di Semarang terhadap located in Semarang against material damage, terrorism,
risiko kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko sabotage and other separations in the insurance policy of PT
lainnya dalam paket polis asuransi PT Lippo General Lippo General Insurance with a total coverage of
Insurance dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp550,000,000,000 which revealed management was enough
Rp550.000.000.000 yang diyakini manajemen telah cukup to mitigate the money. The period of coverage is May 29,
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan 2024 up to May 29, 2025. The Company's management
adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen believes that the insurance coverage is adequate to cover
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut possible losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
- 68 -
Page 72
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada 31 Desember 2025, PT Graha Satu Tiga Tujuh, Entitas As of December 31, 2025, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a
Anak langsung, mengasuransikan Apartemen W/R dan Hotel Direct Subsidiary Entity, insured the W/R Apartment and
Louis Kienne Simpang Lima terhadap risiko kerusakan Louis Kienne Simpang Lima Hotel against material damage,
material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya dalam paket terrorism, sabotage, and other risks under insurance
polis asuransi PT Asuransi Central Asia (ACA) dan PT policies from PT Asuransi Central Asia (ACA) and PT
Asuransi Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan Asuransi Bintang Tbk, with total coverage values of
sebesar Rp180.000.000.000, yang diyakini manajemen telah Rp180,000,000,000, which management believes is adequate
cukup untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu to mitigate those risks. The coverage period is from June 29,
pertanggungan adalah 29 Juni 2025 sampai dengan 29 Juni 2025 to June 29, 2026. The Company’s management
2026. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai believes that the coverage amounts are sufficient to cover
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang any potential losses.
mungkin timbul.
Pada 2024, PT Graha Satu Tiga Tujuh, Entitas Anak langsung, In 2024, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct Subsidiary
mengasuransikan Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko Entity, insured the Apartment and Hotel W/R against
kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya material damage, terrorism, sabotage, and other risks under
dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance dan insurance policies from PT Lippo General Insurance and PT
PT Asuransi Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan Asuransi Bintang Tbk, with total coverage values of
sebesar masing-masing sebesar Rp230.000.000.000 dan Rp230,000,000,000 and Rp180,000,000,000, which
Rp180.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup management believes is adequate to mitigate those risks. The
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu coverage period is from May 29, 2024 to May 29, 2025. The
pertanggungan adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei Company’s management believes that the coverage amounts
2025. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai are sufficient to cover any potential losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
Pada tahun 2025, PT Morindo Masindo, Entitas Anak In 2025, PT Morindo Masindo, a direct Subsidiary Entity,
langsung, mengasuransikan properti investasi dan aset tetap insured its investment properties and fixed assets against
terhadap risiko gempa bumi, risiko kerusakan properti, risiko earthquake risk, property all risk, machinery breakdown and
kerusakan mesin, serta asuransi tanggung jawab hukum publik public liability insurance from PT Asuransi Central Asia,
pada Polis Asuransi PT Asuransi Central Asia dengan total with total coverage amounts of Rp140,000,000,000, believed
nilai pertanggungan sebesar Rp140.000.000.000, yang by management to be sufficient to mitigate such risks. The
diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko insurance coverage period is from June 29, 2025, to June 29,
tersebut. Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Juni 2025 2026. The Company's management believes that the coverage
sampai dengan 29 Juni 2026. Manajemen Perusahaan amounts are adequate to cover any potential losses
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk
menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2024, PT Morindo Masindo, Entitas Anak In 2024, PT Morindo Masindo, a direct Subsidiary Entity,
langsung, tetap mengasuransikan properti investasi dan aset insured its investment properties and fixed assets against
tetap terhadap risiko gempa bumi, risiko terorisme dan earthquake, terrorism and sabotage risks, and other risks
sabotase dan risiko lainnya (kecuali hak atas tanah) dalam (excluding land rights) under insurance policies from
paket Polis Asuransi PT Lippo General Insurance Tbk dan PT PT Lippo General Insurance Tbk and PT Asuransi Bintang
Asuransi Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan Tbk, with total coverage amounts of Rp120,000,000,000 and
masing-masing sebesar Rp120.000.000.000 dan Rp50,000,000,000, believed by management to be sufficient
Rp50.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup to mitigate such risks. The insurance coverage period is from
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan May 29, 2024, to May 29, 2025. The Company's management
adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen believes that the coverage amounts are adequate to cover any
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut potential losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2025 PT Pollux Barelang Megasuperblok, Entitas In 2025, PT Pollux Barelang Megasuperblok, a Direct
Anak langsung, mengasuransikan aset tetap dan properti Subsidiary, insured its fixed assets and investment properties
investasi dari risiko kerugian dalam paket polis asuransi against loss risks under an insurance policy package from
PT Asuransi Tri Pakarta dengan total nilai pertanggungan PT Asuransi Tri Pakarta with a total coverage value of
sebesar Rp 702.250.490.074. Jangka waktu pertanggungan Rp702,250,490,074. The coverage period is from August 12,
adalah 12 Agustus 2025 sampai dengan 12 Agustus 2026. 2025 to August 12, 2026. The Company's management
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai believes that the coverage amount is sufficient to cover any
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang losses that may arise.
mungkin timbul.
- 69 -
Page 73
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada tahun 2024 PT Pollux Barelang Megasuperblok, Entitas In 2024, PT Pollux Barelang Megasuperblok, a Direct
Anak langsung, mengasuransikan aset tetap dan properti Subsidiary, insured its fixed assets and investment properties
investasi dari risiko kerugian dalam paket polis asuransi against loss risks under an insurance policy package from
PT Asuransi Bina Arta Tbk dengan total nilai pertanggungan PT Asuransi Bina Arta Tbk with a total coverage value of
sebesar Rp1.474.500.980.148. Jangka waktu pertanggungan Rp1,474,500,980,148. The coverage period is from
adalah 22 Desember 2023 sampai dengan 22 Desember 2024. December 22, 2023 to December 22, 2024. The Company's
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai management believes that the coverage amount is sufficient
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang to cover any losses that may arise.
mungkin timbul.
Pada tahun 2025, PT Wisma Sembilan Delapan, Entitas Anak In 2025, PT Wisma Sembilan Delapan, a direct subsidiary,
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko insured its investment properties against earthquake risk,
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase, dan risiko lainnya terrorism and sabotage risk, and other risks (except land
(kecuali hak atas tanah) dalam paket polis asuransi PT rights) under insurance policies issued by PT Asuransi
Asuransi Central Asia dan PT Asuransi Bintang Tbk dengan Central Asia and PT Asuransi Bintang Tbk with a total
total nilai pertanggungan masing-masing sebesar coverage value of Rp1,817,000,000 each, which management
Rp1.817.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup believes is sufficient to mitigate these risks. The coverage
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan period is from June 29, 2025 to June 29, 2026. The
adalah 29 Juni 2025 sampai dengan 29 Juni 2026. Manajemen Company's management believes that the coverage amount is
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut sufficient to cover any losses that may arise.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2024, PT Wisma Sembilan Delapan, Entitas Anak In 2024, PT Wisma Sembilan Delapan, a direct subsidiary,
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko insured investment properties against the risks of
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya earthquakes, terrorism and sabotage, and other risks
(kecuali hak atas tanah) dalam paket polis asuransi PT Lippo (excluding land rights) in a package policy from PT Lippo
General Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk dengan total General Insurance and PT Asuransi Bintang Tbk with total
nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp1.817.000.000, coverage values of Rp1,817,000,000 each, believed by
yang diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko management to be sufficient to mitigate those risks. The
tersebut. Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2024 insurance coverage period is from May 29, 2024, to May 29,
sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen Perusahaan 2025. The Company's management is of the opinion that the
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk coverage values are sufficient to cover potential losses.
menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2025, PT Duta Megah Laksana, Entitas Anak In 2025, PT Duta Megah Laksana, a direct Subsidiary Entity,
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko insured investment properties against earthquake risks,
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya terrorism and sabotage risks, and other risks (excluding land
(kecuali hak atas tanah) dalam paket polis asuransi PT Avrist rights) under insurance policies provided by PT Avrist
General Insurance dan PT Asuransi FPG Indonesia dengan General Insurance and PT Asuransi FPG Indonesia with
total nilai pertanggungan masing-masing sebesar total coverage amounts of Rp156,968,370,203 and
Rp156.968.370.203 dan Rp155.968.370.203, yang diyakini Rp155,968,370,203, which the management believed was
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. sufficient to mitigate those risks. The insurance coverage
Jangka waktu pertanggungan adalah 20 Juli 2025 sampai period is from July 20, 2025, to July 20, 2026. The
dengan 20 Juli 2026. Manajemen Perusahaan berpendapat Company's management is of the opinion that the coverage
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi amounts are adequate to cover potential losses.
kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2024, PT Duta Megah Laksana, Entitas Anak In 2024, PT Duta Megah Laksana, a direct Subsidiary Entity,
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko insured investment properties against earthquake risks,
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya terrorism and sabotage risks, and other risks (excluding land
(kecuali hak atas tanah) dalam paket polis asuransi rights) under insurance policies provided by PT Avrist
PT Avrist General Insurance, PT Lippo General Insurance dan General Insurance, PT Lippo General Insurance and KBRU
KBRU Insurance Broker dengan total nilai pertanggungan Insurance Broker with total coverage amounts of
masing-masing sebesar Rp155.968.370.203 dan Rp155,968,370,203 and Rp311,936,740,406, which the
Rp311.936.740.406, yang diyakini manajemen telah cukup management believed was sufficient to mitigate those risks.
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan The insurance coverage period is from July 20, 2024, to July
adalah 20 Juli 2024 sampai dengan 20 Juli 2025. Manajemen 20, 2025. The Company's management is of the opinion that
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut the coverage amounts are adequate to cover potential losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
- 70 -
Page 74
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada tahun 2025, PT Bawen Investama Perdana, Entitas Anak In 2025, PT Bawen Investama Perdana, a direct Subsidiary
langsung, mengasuransikan seluruh aset tetap terhadap segala Entity, insured all fixed assets against all risks of material
risiko kerusakan material, gempa bumi, sabotase, dan risiko damage, earthquakes, sabotage, and other risks in an
lainnya dalam paket polis asuransi PT Asuransi Harta Aman insurance policy package from PT Asuransi Harta Aman
Pratama Tbk dengan nilai total pertanggungan sebesar Pratama Tbk with a total coverage value of Rp5,000,000,000,
Rp5.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup which management believes is sufficient to mitigate these
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan risks. The insurance coverage period is from December 1,
periode asuransi adalah 1 Desember 2024 sampai dengan 1 2024 to December 1, 2025. The Company's management
Desember 2025. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa believes that the coverage amount is sufficient to cover any
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian losses that may arise.
yang mungkin timbul.
Pada tahun 2024, PT Bawen Investama Perdana, Entitas Anak In 2024, PT Bawen Investama Perdana, a direct Subsidiary
langsung, mengasuransikan seluruh aset tetap terhadap segala Entity, insured all fixed assets against all risks of material
risiko kerusakan material, gempa bumi, sabotase, dan risiko damage, earthquakes, sabotage, and other risks in an
lainnya dalam paket polis asuransi PT Lippo General insurance policy package from PT Lippo General Insurance
Insurance Tbk dengan nilai total pertanggungan sebesar Tbk with a total coverage value of Rp5,000,000,000, which
Rp5.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup management believes is sufficient to mitigate these risks. The
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan insurance coverage period is from December 1, 2023 to
periode asuransi adalah 1 Desember 2023 sampai dengan 1 December 1, 2024. The Company's management believes that
Desember 2024. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa the coverage amount is sufficient to cover any losses that may
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian arise.
yang mungkin timbul.
Pada tahun 2025, PT Bumi Pasifik Kencana, Entitas Anak In 2025, PT Bumi Pasifik Kencana, a Direct Subsidiary,
langsung, mengasuransikan seluruh properti investasi insured all investment properties against all risks of
terhadap segala risiko kerusakan material, gempa bumi, material damage, earthquakes, sabotage, and other risks in
sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi PT an insurance policy package from PT Asuransi Candi
Asuransi Candi Utama dengan nilai total pertanggungan Utama with a total coverage value of Rp312,500,000,000,
sebesar Rp312.500.000.000, yang diyakini manajemen telah which management believes is sufficient to mitigate these
cukup untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu risks. The coverage period of the insurance is from June 1,
pertanggungan periode asuransi adalah 1 Juni 2025 sampai 2025 to June 1, 2026. Management believes that the
dengan 1 Juni 2026. Manajemen berpendapat bahwa nilai coverage amount is sufficient to cover any losses that may
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang arise.
mungkin timbul.
PT Siliwangi Bimantara Perdana PT Siliwangi Bimantara Perdana
PT Siliwangi Bimantara Perdana memiliki beberapa bidang PT Siliwangi Bimantara Perdana owns several land plots
tanah dengan luas keseluruhan adalah 83.913 m2 yang terletak with a total area of 83,913 square m2 located in Gedang
di Desa Gedang Anak, Semarang, dengan hak legal berupa Anak Village, Semarang, with legal rights in the form of a
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara Building Rights Certificate (Sertifikat Hak Guna Bangunan)
tahun 2017 sampai dengan 2047 dan tidak diasuransikan. expiring between the years 2017 and 2047 and not insured.
PT Bumi Pasifik Kencana PT Bumi Pasifik Kencana
Pada tahun 2022, PT Bumi Pasifik Kencana membeli In 2022, PT Bumi Pasifik Kencana purchased the Chadstone
bangunan mall Chadstone yang berada di Kelurahan Pasirsari, mall building located in Pasirsari Village, South Cikarang
Kecamatan Cikarang Selatan, Kabupaten Bekasi, Provinsi Subdistrict, Bekasi Regency, West Java Province, for a price
Jawa Barat dengan harga sebesar Rp219.750.000.000. of Rp219,750,000,000. The company acquired this mall
Bangunan mall yang dimiliki Perusahaan ini diperoleh dari building from PT Pollux Aditama Kencana through an
PT Pollux Aditama Kencana melalui proses akuisi pada bulan acquisition process in July 2022. The building consists of 15
Juli 2022. Bangunan tersebut terdiri dari 15 Akta Jual Beli Deeds of Sale and Purchase with numbers 146, 147, 148,
dengan nomor 146, 147, 148, 149, 150, 151, 152, 153, 154, 149, 150, 151, 152, 153, 154, 155, 156, 157, 158, 159 on
155, 156, 157, 158, 159 pada tanggal 16 Desember 2022 dan December 16, 2022, and Deed of Sale and Purchase number
Akta Jual Beli nomor 160 pada tanggal 19 Desember 2022. 160 on December 19, 2022.
- 71 -
Page 75
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PT Bumi Pasifik Kencana (lanjutan) PT Bumi Pasifik Kencana (continued)
Akta Jual Beli tersebut terdiri dari Bangunan Mall dimulai The Sale and Purchase Deed consists of the Mall Building
dari lantai (LG) Mall M#LG-01 dengan luas 5.197,06 m2, starting from the floor (LG) Mall M#LG-01 with an area of
(LG) Parkir M#LG-02 dengan luas 2169 m2, (LG) Parkir 5,197.06 m2, (LG) Parking M#LG-02 with an area of 2,169
M#LG 03 dengan luas 1.087,05 m2, (LG) Parkir M#LG-04 m2, (LG) Parking M#LG-03 with an area 1,087.05 m2, (LG)
dengan luas 779,78 m2, (LG) Parkir M#LG-05 dengan luas Parking M#LG-04 with an area of 779.78 m2, (LG) Parking
392,58 m2, (GF) Mall M#GF-01 dengan luas 7.905,12 m2, M#LG-05 with an area of 392.58 m2, (GF) Mall M#GF-01
Lantai 5 Mall M#05-01 dengan luas 2.093,97 m2, Lantai 5 with an area of 7,905.12 m2, Floor 5 Mall M# 05-01 with an
Gedung Parkir M#05-02 dengan luas 6.597,37 m2, Lantai area of 2,093.97 m2, Floor 5 Parking Building M#05-02 with
Basement M#B-01 dengan luas 13.028,29 m2, Lantai 3A Mall an area of 6,597.37 m2, Basement Floor M#B-01 with an
M#3A-01 dengan luas 2.093,97 m2, Lantai 3A Gedung Parkir area of 1,3028.29 m2,Floor 3A Mall M#3A-01 with an area
M#3A-02 dengan luas 6.597,37 m2, Lantai 3 Mall M#03-01 of 2,093.97 m2, Floor 3A Parking Building M#3A-02 with an
dengan luas area of 6,597.37 m2, Floor 3 Mall M#03-01 with an area of
2.690,45 m2, Lantai 3 Gedung Parkir M#03-02 dengan luas 2,690.45 m2, Floor 3 Parking Building M#03-02 with area of
6.359,72 m2, Lantai 2 Mall M#02-01 dengan luas 8.187,54 6,359.72 m2, Floor 2 Mall M#02-01 with an area of 8,187.54
m2, Lantai 1 Mall M#01-01 dengan luas 7.972,47 m2. m2, Floor 1 Mall M#01-01 with an area of 7,972.47 m2.
PT Bumi Wardana PT Bumi Wardana
PT Bumi Wardana memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Bumi Wardana owned several fields of land for
pengembangan dengan jumlah luas 7.449 meter persegi di Jl. development with total area of 7,449 square metres at
Setiabudi, Banyumanik, Semarang dan 1.816 meter persegi di Setiabudi Street, Banyumanik, Semarang and 1,816 square
Jl. The Green Candi Residence Blok Meulbourne, Semarang metres at The Green Candi Residence Street Block
dengan Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara Meulbourne, Semarang with Building Usage Rights (HGB)
tahun 2036 sampai dengan 2041. which will be expired between 2036 to 2041.
PT Widya Bhakti PT Widya Bhakti
PT Widya Bhakti memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Widya Bhakti owned several fields of land for
pengembangan dengan jumlah luas 5.320 m2 di Karang Kidul, development with total area 5,320 m2 at Karang Kidul ,
Semarang dengan hak legal berupa Sertifikat Hak Guna Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Bangunan yang akan jatuh tempo pada 8 Februari 2029. expired on February 8, 2029.
PT Morindo Masindo PT Morindo Masindo
PT Morindo Masindo memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Morindo Masindo owned several fields of land for
pengembangan dengan jumlah luas 37.592 m2 di Penggaron development with total area 37,592 m2 at Penggaron Kidul,
Kidul, Pendurungan, Semarang dengan hak legal berupa Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara expired between 2037 to 2044.
tahun 2037 sampai dengan 2044.
PT Besen Citra Permata PT Besen Citra Permata
PT Besen Citra Permata memiliki beberapa bidang tanah PT Besen Citra Permata owned several fields of land for
yang siap untuk dikembangkan seluas 244 meter persegi di development with total area of 244 m2 at Gang Besen,
Gang Besen, Semarang, 848 meter persegi di Gang Tengah, Semarang, 848 m2 at Gang Tengah, Semarang, 1,145 m2 at
Semarang, 1.145 meter persegi di Banyumanik, Kota Banyumanik, Semarang city, 270,380 m2 at Klepu,
Semarang, 270.380 meter persegi di Klepu, Pringapus, Pringapus, Semarang and 5,254 at Bukit Sentul with Building
Semarang, dan 5.254 meter persegi di Bukit Sentul, dengan Usage Rights (HGB) which will be expired between 2035 to
Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun 2048.
2035 sampai dengan 2048.
- 72 -
Page 76
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PT Pasifik Oriental Masindo PT Pasifik Oriental Masindo
PT Pasifik Oriental Masindo memiliki bidang tanah untuk PT Pasifik Oriental Masindo owned parcel of land for
pengembangan dengan jumlah luas 3.397 meter persegi di Jl. development with total 3,397 m2 at Jl. Pahlawan No. 5,
Pahlawan No. 5, Semarang. Dengan hak legal berupa Semarang. With Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo tahun expired 2032.
2032.
PT Wisma Sembilan Delapan PT Wisma Sembilan Delapan
PT Wisma Sembilan Delapan memiliki beberapa bidang PT Wisma Sembilan Delapan owned several fields of land for
tanah untuk pengembangan dengan jumlah luas 2.066 m2 di development with total 2,066 m2 at Jl. Pandanaran No. 98-
Jl Pandanaran No. 98-100, Pekunden Semarang dan 590 m2 100, Pekunden, Semarang and 590 m2 at Jl. Pandanaran No.
di Jl. Pandanaran No. 96, Pekunden Semarang. Dengan Hak 96, Pekunden, Semarang. With Building Usage Rights (HGB)
Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun 2024 which will be expired between 2024 to 2053.
sampai dengan 2053.
PT Bawen Investama Perdana PT Bawen Investama Perdana
PT Bawen Investama Perdana memiliki beberapa bidang PT Bawen Investama Perdana owned several fields of land for
tanah untuk pengembangan dengan jumlah luas 147.934 development with total 147,934 m2 at Bawen, Semarang.
meter persegi di Bawen, Semarang. 7.720 m2 di Sidomulya 7,720 m2 at Sidomulya Ungaran and 4,028 m2 Bergas Lor,
Ungaran dan 4.028 m2 Bergas Lor, Ungaran. Dengan hak Ungaran. With Building Usage Rights (HGB) which will be
legal berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh expired between 2034 to 2047.
tempo antara tahun 2034 sampai dengan 2047.
PT Scotia Sentosa Indonesia PT Scotia Sentosa Indonesia
PT Scotia Sentosa Indonesia memiliki beberapa bidang tanah PT Scotia Sentosa Indonesia owned several fields of land for
untk pengembangan dengan jumlah luas 222.173 m2 di Desa development with total 222,173 m2 at Desa Wanakerta, Teluk
Wanakerta, Teluk Jambe, Karawang. Jambe, Karawang.
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana PT Cakrawala Bhayangkara Perdana
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana memiliki beberapa PT Cakrawala Bhayangkara Perdana owned several fields of
bidang tanah untuk pengembangan dengan luas keseluruhan land for development with total area of 844 square metres at
adalah 844 m2 yang terletak di Jl. Sekayu Kepatihan No. 271 Jl. Sekayu Kepatihan No. 271 and 269, Jawa Tengah,
dan 269, Jawa Tengah, Semarang. Dengan hak legal berupa Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara expired between 2044 to 2047.
tahun 2044 sampai dengan 2047.
PT Mataram Gemilang Abadi PT Mataram Gemilang Abadi
PT Mataram Gemilang Abadi memiliki beberapa bidang PT Mataram Gemilang Abadi has several plots of land
tanah yang berlokasi di Semarang dengan rincian seluas 223 located in Semarang with details of 223 m2 located at Jalan
m2 terletak di Jalan Pandean Tamanharjo No. 5 dan 41.259 Pandean Tamanharjo No. 5 and 41,259 m2 are located in the
m2 terletak di Desa Candi Rejo dengan hak legal berupa village of Candi Rejo which will be expired between 2047 to
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara 2048.
tahun 2047 sampai dengan 2048.
- 73 -
Page 77
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PT Duta Megah Laksana PT Duta Megah Laksana
Tanah dan bangunan sesuai dengan SHGB No. 0025/Malaka Land and building as described in SHGB No. 0025/Malaka
dengan luas 10.520 meter persegi yang terletak di Malaka, with an area of 10,520 square meters which located at
Kec. Pemenang, Kab Lombok Utara, Nusa Tenggara Barat Malaka, Kec. Pemenang, Kab. Lombok Utara, Nusa
telah dijadikan jaminan atas pinjaman PT Bank Negara Tenggara Barat has been pledged as collateral in connection
Indonesia (Persero) Tbk sebagaimana dijelaskan catatan 22 with loan to PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk as
dalam laporan keuangan. described in note 22 in to the financial statements.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau Management believes that there are no events or changes that
perubahan yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai indicate a decline in the carrying value of construction in
tercatat atas konstruksi dalam pengerjaan. Tidak terdapat progress. There are no obstacles to the completion of
hambatan terhadap kelanjutan penyelesaian konstruksi dalam construction in progress. The amount of capitalized
pengerjaan. Jumlah biaya pinjaman yang dikapitalisasi pada borrowing costs as of December 31, 2025 and 2024 were
31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing sebesar Rp764,279,452 and Rp2,951,988,308, respectively.
Rp764.279.452 dan Rp2.951.988.308.
16. UANG JAMINAN 16. SECURITY DEPOSIT
Akun ini merupakan deposit atas air dan listrik yang This account represents deposits for water and electricity
dibayarkan kepada pihak ketiga per 30 Juni 2026 dan 31 paid to third parties as of June 30, 2026, and December 31,
Desember 2025 masing-masing sebesar Rp210.599.999. 2025, in the amounts of Rp210,599,999, respectively.
17. UTANG USAHA 17. TRADE PAYABLES
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga Third parties
Dalam Rupiah In Rupiah
PT Careguard Jasa Indonesia 4.089.998.461 5.032.332.668 PT Careguard Jasa Indonesia
PT Carefastindo 3.638.495.119 4.924.729.618 PT Carefastindo
PT Niro Ceramic Sales Indonesia 2.791.360.470 2.791.360.470 PT Niro Ceramic Sales Indonesia
PT Matahari Department Store Tbk 1.895.008.664 1.895.008.664 PT Matahari Department Store Tbk
PT Sumber Sukses Ganda 1.745.681.069 1.745.681.069 PT Sumber Sukses Ganda
PT Johnson Controls Indonesia - 1.581.750.000 PT Johnson Controls Indonesia
PT Builderds Shop Indonesia - 1.518.002.350 PT Builderds Shop Indonesia
PT Elevindo Solusi Pratama 1.109.449.967 1.038.061.403 PT Elevindo Solusi Pratama
PT Sumber Mandiri Sukses 901.428.785 901.428.785 PT Sumber Mandiri Sukses
CV Cipta Karsa Dewata 891.253.340 891.253.340 CV Cipta Karsa Dewata
PT Berca Schindler 805.237.909 890.433.305 PT Berca Schindler
PT Daidan Utama Pialang Asuransi - 821.623.950 PT Daidan Utama Pialang Asuransi
PT Duta Nuansa Artistika - 706.440.166 PT Duta Nuansa Artistika
PT IBS Insurance Broking Service 689.337.893 689.337.893 PT IBS Insurance Broking Service
CV Inesha Flora Jaya 676.319.441 676.319.441 CV Inesha Flora Jaya
PT Indobara Bahana 615.647.780 615.647.780 PT Indobara Bahana
Marriot International - 587.085.250 Marriot International
CV Virtual Tur Indonesia 565.467.075 565.467.075 CV Virtual Tur Indonesia
PT Kenari Dajaja Prima 550.119.350 550.119.350 PT Kenari Dajaja Prima
Maryo 523.364.442 548.907.992 Maryo
PT Pembangunan Perumahan - - PT Pembangunan Perumahan
(Persero) (Persero)
PT Securindo Packatama Indonesia - - PT Securindo Packatama Indonesia
Lain-lain (di bawah Rp500 juta) 54.381.839.454 48.709.926.494 Others (under Rp500 million)
Jumlah 75.870.009.219 77.680.917.063 Total
Tidak terdapat jaminan yang diberikan oleh Perusahaan atas There is no guarantee provided by the Company for trade
utang usaha. payables.
- 74 -
Page 78
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
18. UTANG LAIN-LAIN 18. OTHER PAYABLES
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Lancar Current
Pihak ketiga 12.035.374.021 11.093.307.830 Third parties
Jumlah utang lancar 12.035.374.021 11.093.307.830 Total current payables
Tidak lancar Non-current
Pihak ketiga Third parties
PT Gardasteel Maxima Indonesia 21.674.750.000 21.674.750.000 PT Gardasteel Maxima Indonesia
PT Pohon Berkat Gemilang 46.806.042.949 43.306.042.949 PT Pohon Berkat Gemilang
Utang lainnya 8.359.849.041 7.519.183.136 Other Payable
Jumlah utang tidak lancar 76.840.641.990 72.499.976.085 Total non-current payables
Jumlah utang lain – lain 88.876.016.011 83.593.283.915 Total other payables
Utang lain-lain jangka pendek kepada pihak ketiga Other short-term payables to third parties are provisions that
merupakan pencadangan yang sebagian besar berasal dari mostly come from shopping mall and hotel business units.
unit usaha pusat perbelanjaan dan hotel. Cadangan tersebut These provisions include costs for damage or loss of
meliputi biaya kerusakan atau kehilangan perabotan, dana furniture, employee welfare funds used for benefits outside of
kesejahteraan karyawan yang digunakan untuk tunjangan di basic salaries, and service charge costs to be distributed to
luar gaji pokok, serta biaya service charge yang akan employees. In addition, there are also obligations to local
dibagikan kepada karyawan. Selain itu, terdapat juga governments related to annual property tax payments.
kewajiban kepada pemerintah daerah terkait pembayaran Meanwhile, other long-term debts to third parties include
PBB tahunan. Sementara itu, utang lain-lain jangka panjang obligations to several companies and individuals.
kepada pihak ketiga mencakup kewajiban kepada beberapa
perusahaan dan individu.
19. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 19. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Cadangan untuk penggantian peralatan 19.156.026.699 20.035.172.676 Reserve for replacement of
peralatan operasional operating equipment
Gaji 1.660.962.887 5.074.863.508 Salary
Utilitas 2.133.378.065 1.919.785.055 Utilities
Bunga obligasi - 1.776.743.836 Bond interest
Proyek 1.766.352.361 1.766.352.361 Project
Pemeliharaan hotel 846.386.580 191.229.715 Hotel maintainance
Lain-lain (di bawah Rp100 juta) 3.472.773.906 9.401.078.492 Others (below Rp100 million)
Jumlah 29.035.880.498 40.165.225.643 Total
20. JAMINAN PENYEWA 20. TENANTS GUARANTEES
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Sewa 36.071.300.160 37.719.068.284 Rent
Pengelolaan apartemen 6.257.745.112 4.777.604.445 Management of apartments
Dekorasi 330.981.798 342.753.842 Decoration
Telepon 329.587.498 329.587.498 Telephone
Biaya layanan 70.512.200 89.013.200 Service charges
Lain-lain 2.722.814 2.722.819 Others
Jumlah 43.062.849.582 43.260.750.088 Total
- 75 -
Page 79
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
20. JAMINAN PENYEWA (lanjutan) 20. TENANTS GUARANTEES (continued)
Jaminan penyewa ini terdiri dari biaya yang diberikan pihak This tenant guarantee consists of a fee paid by the customer
customer sebagai jaminan bagi pihak developer untuk as a guarantee to the developer to cover potential property
menutupi potensi kerusakan properti, tunggakan damage, payment arrears, or other financial losses that may
pembayaran, atau kerugian finansial lainnya yang mungkin occur during the lease period. This fee is called a security
terjadi selama masa sewa biaya ini disebut security deposit, deposit. In addition, there is also a guarantee provided by the
selain itu ada juga jaminan yang diberikan customer berupa customer in the form of a telephone deposit.
telephone deposit.
Uang jaminan ( fit out deposit ) yang dibayarkan oleh A security deposit (fit-out deposit) paid by apartment owners
pemilik unit apartment dan penyewa kepada pengelola and tenants to the property manager before beginning
properti sebelum memulai pekerjaan penataan interior interior fitting-out work on a unit. This deposit serves as
(fitting out) suatu unit. Uang ini berfungsi sebagai jaminan collateral to cover potential damage to common areas or
untuk menutupi potensi kerusakan pada area umum atau building facilities during the fitting-out process.
fasilitas gedung selama proses fitting out.
Sinking fund apartemen adalah dana cadangan wajib yang An apartment sinking fund is a mandatory reserve fund
dikumpulkan dari pemilik atau penghuni untuk membiayai collected from owners or residents to finance future major
perbaikan atau renovasi besar gedung di masa depan. Dana repairs or renovations to the building. This fund is used to
ini digunakan untuk mengganti fasilitas vital seperti lift, replace vital facilities such as elevators, roofing systems, or
sistem atap, atau pengecatan ulang, sehingga menjaga nilai repainting, thereby maintaining the value and quality of the
dan kualitas apartemen tanpa perlu membebani penghuni apartment without burdening residents with sudden costs.
dengan biaya mendadak.
21. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 21. UNEARNED REVENUE
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Uang muka penjualan 182.532.660.440 434.592.028.720 Sales advance
Uang muka sewa dan deposit 162.624.526.943 38.372.189.309 Rent advance and deposit
Jumlah 345.157.187.383 472.964.218.029 Total
Uang muka penjualan ini mencatat transaksi pendapatan This sales advance records advance revenue transactions
diterima di muka dari customer berupa penjualan unit received from customers in the form of apartment unit sales.
apartemen.
Uang muka sewa dan deposit ini mencatat transaksi seperti This rental advance and deposit records transactions such as
sewa tanah atau gedung, tenant mall, pendapatan sewa land or building rentals, mall tenants, and room revenue
kamar (room revenue hotel). (hotel room revenue).
- 76 -
Page 80
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK 22. BANK LOAN
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 463.624.722.835 471.928.722.835 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) 404.676.000.000 419.676.000.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 24.973.695.183 24.799.591.734 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) - - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Tbk
893.274.418.018 916.404.314.569
Utang bank yang jatuh tempo dalam Current maturities of long term
waktu satu tahun bank loan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 20.764.000.000 16.608.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 24.973.695.183 24.799.591.734 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) 45.000.000.000 30.000.000.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) - - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Tbk
90.737.695.183 71.407.591.734
Jumlah utang bank jangka panjang 802.536.722.835 844.996.722.835 Total long term bank debt
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 22 Maret 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana, On March 22, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana, a direct
Entitas Anak langsung, melakukan permohonan fasilitas subsidiary, applied for a credit facility from PT Bank
kredit kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) based on Application
Mandiri) berdasarkan Surat Permohonan Letter No. 002/CF/CSK/SP/III/2019, which is followed up
No.002/CF/CSK/SP/III/2019, yang ditindaklanjuti dengan with a credit granting offer Number
penawaran pemberian kredit Nomor CM3.SMG/SPPK.0060/2019 dated May 9, 2019, which is
CM3.SMG/SPPK.0060/2019 tanggal 9 Mei 2019, yang further agreed with the investment credit agreement Number
selanjutnya disepakati dengan perjanjian kredit investasi CRO.SMG/0098/KI/2019 based on Deed No. 43 dated 27
Nomor CRO.SMG/0098/KI/2019 berdasarkan Akta No. 43 June, 2019 by Subiyanto Putro, SH., M.Kn. Notary in
tanggal 27 Juni 2019 oleh Subiyanto Putro, SH., M.Kn. Semarang with detail as follows:
Notaris di Semarang dengan rincian sebagai berikut:
I. Plafond maksimum Rp500.000.000.000 I. Maximum plafond Rp500,000,000,000
II. Tujuan penggunaan kredit adalah pembiayaan aset II. The Purpose of Loan is financing existing assets in the
existing berupa gedung Po hotel dan Paragon City form of buildings Po hotel and Paragon City
Semarang yang berlokasi di Jalan Pemuda Nomor 116- Semarang which is located at Jalan Pemuda Number
118, Kelurahan Sekayu, Kecamatan Semarang Tengah, 116-118, Kelurahan Sekayu, Kecamatan Central
Kota Semarang Semarang, Semarang City
III. Sifat kredit adalah Non- Revolving III. Nature of credit is Non-Revolving
IV. Jangka waktu kredit delapan puluh empat bulan IV. Credit term eighty-four months from the date of
terhitung sejak tanggal penandatanganan perjanjian signing the credit agreement (June 27, 2019)
kredit (27 Juni 2019)
V. Bunga 9,25% per tahun yang dibayarkan setiap V. Interest 9.25% annually which is paid every 23rd of
tanggal 23 setiap bulan nya the month
VI. Biaya-biaya: VI. Fees:
- Provisi sebesar 0,25% dari nilai kredit yang - Provision of 0.25% of the credit value paid at
dibayarkan pada saat penarikan fasilitas kredit; the time of withdrawal credit facility;
- Administrasi sebesar Rp40.000.000 dibayar - Administration of Rp40,000,000 paid no later
paling lambat pada saat penandatanganan than signing of the credit agreement;
perjanjian kredit;
- Annual Servicing Fee sebesar 0,125% dari - Annual Servicing Fee of 0.125% from
outstanding fasilitas kredit investasi, dibayarkan outstanding investment credit facilities paid
setiap tahun pada saat ulang tahun perjanjian annually on the anniversary of the credit
kredit. agreement
- 77 -
Page 81
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
VII. Denda: VII. Penalty:
- 2% pertahun di atas suku bunga kredit yang - 2% per annum above lending rates that applies
berlaku atas jumlah yang tidak atau terlambat to amounts that are not or late payment;
dibayar;
- 2% dari nilai baki debit apabila dilakukan - 2% of the debit tray value if the repayment is
pelunasan dipercepat dengan menggunakan dana accelerated by using funds that are sourced from
yang bersumber dari bank lain. other banks.
Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut adalah sebidang Collaterals on such loan facilities are plots of land with
tanah dengan SHGB No. 220-227 seluas 14.185 m2 atas SHGB No. 220-227 area of 14,185 m2 on behalf of
nama PT Cakrawala Sakti Kencana, located at Jalan Pemuda No.
PT Cakrawala Sakti Kencana, berlokasi di Jalan Pemuda 116-118, Sekayu, Central Semarang, Semarang, Central
No. 116-118, Sekayu, Semarang Tengah, Semarang, Jawa Java, covering the buildings and their derivatives that stand
Tengah meliputi bangunan dan turutan-turutannya yang on the plot of land (note 14).
berdiri di atas bidang tanah tersebut (catatan 14).
Persyaratan lain yang penting dalam perjanjian bank Other important requirements in the PT Cakrawala Sakti
PT Cakrawala Sakti Kencana adalah sebagai berikut: Kencana bank agreement are as follows:
• Memberitahukan kepada bank apabila terjadi • Notify the bank in the event of changes in directors,
perubahan direksi, perubahan dewan komisaris dan changes in the board of commissioners and changes in
perubahan pemegang saham pada PT Pollux Hotels shareholders in PT Pollux Hotels Group Tbk and
Group Tbk dan PT Royal Phantom Properties. PT Royal Phantom Properties.
• Menyalurkan seluruh aktivitas keuangan Perusahaan • Distribute all the Company's financial activities through
melalui rekening di bank. an account at a bank.
• Mencadangkan dana mengendap di rekening giro atas • Reserve funds to settle in a checking account in the
nama debitur di bank minimal sebesar satu kali name of the debtor at the bank for a minimum of one
pembayaran kewajiban pokok dan bunga setiap time payment of principal and interest per month since
bulannya sejak penarikan fasilitas kredit. the withdrawal of the credit facility.
• Menyerahkan asli bukti kepemilikan agunan berupa • Submit the original proof of ownership of the collateral
Sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 220, 221, 222, in the form of Building Use Certificates Nos. 220, 221,
223, 224, 225, 226, 227 atas nama PT Cakrawala Sakti 222, 223, 224, 225, 226, and 227 in the name of
Kencana yang berlokasi di jalan pemuda nomor 116- PT Cakrawala Sakti Kencana, located at Jalan Pemuda
118, kelurahan Sekayu, kecamatan Semarang Tengah, Nos. 116–118, Sekayu Village, Semarang Tengah
kota Semarang beserta asli izin mendirikan bangunan Subdistrict, Semarang City, along with the original
(IMB) atas bangunan tersebut. Building Construction Permit (BCP) for said buildings.
• Menyampaikan laporan penilaian atas seluruh barang • Submit an appraisal report of all collateral items in the
agunan berupa aktiva tetap oleh Perusahaan penilai form of fixed assets by a appraising Company partner of
rekanan bank klasifikasi A dan ditujukan untuk classification A by bank and intended for the bank's
kepentingan bank setiap dua tahun sekali. purpose every two years.
• Memenuhi dan menjaga kondisi keuangan Perusahaan • Fulfill and maintain the Company's financial condition
dan bersedia memenuhi kewajiban kepada bank and be willing to fulfill obligations to banks properly
dengan baik dan tepat waktu sampai dengan kredit and on time until the credit is paid off.
lunas.
Pada tanggal 23 Juni 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On June 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew down
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp120.000.000.000 dengan tingkat Rp120,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) of the loan is 7 (seven) years. Until the period of December
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 31, 2019 the Company does not pay the loan principal
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena because it is still in the grace period, the principal
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran installment payments are made every month on the 23rd
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung starting on July 23, 2020 and as of December 31, 2019 the
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa remaining principal amount of the loan drawdown
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar amounting to Rp100,000,000,000.
Rp100.000.000.000.
- 78 -
Page 82
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 23 Juni 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On June 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew down
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp120.000.000.000 dengan tingkat Rp120,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) of the loan is 7 (seven) years. Until the period of December
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 31, 2019 The Company does not pay the loan principal
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena because it is still in the grace period, the principal
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran installment payments are made every month on the 23rd
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung starting on July 23, 2020 and as of December 31, 2019 the
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa remaining principal amount of this loan drawdown
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar amounting to Rp120,000,000,000.
Rp120.000.000.000.
Pada tanggal 29 Agustus 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On August 29, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp40.000.000.000 dengan tingkat Rp40,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 The Company does not pay the loan principal because
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena it is still in the grace period, the principal installment
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran payments are made every month on the 23rd starting on July
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa principal amount of this loan drawdown amounting to
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar Rp40,000,000,000.
Rp40.000.000.000.
Pada tanggal 18 Oktober 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On October 18, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp86.000.000.000 dengan tingkat Rp86,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 The Company does not pay the loan principal because
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena it is still in the grace period, the principal installment
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran payments are made every month on the 23rd starting on July
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa principal amount of this loan drawdown amounting to
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar Rp86,000,000,000.
Rp86.000.000.000.
Pada tanggal 21 November 2019, PT Cakrawala Sakti On November 21, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp12.000.000.000 dengan Rp12,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 the Company does not pay the loan principal because it
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena is still in the grace period, the principal installment payments
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa of this loan drawdown amounting to Rp12,000,000,000.
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar
Rp12.000.000.000.
Pada tanggal 5 Desember 2019, PT Cakrawala Sakti On December 5, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp15.000.000.000 dengan Rp15,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 the Company does not pay the loan principal because it
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena is still in the grace period, the principal installment payments
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa of this loan drawdown amounting to Rp15,000,000,000.
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar
Rp15.000.000.000.
- 79 -
Page 83
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 23 Desember 2019, PT Cakrawala Sakti On December 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp36.000.000.000 dengan Rp36,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 the Company does not pay the loan principal because it
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena is still in the grace period, the principal installment
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran payments are made every month on the 23rd starting on July
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa principal amount of this loan drawdown amounting to
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar Rp36,000,000,000.
Rp36.000.000.000.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 For the years ended December 31, 2025 and 2024, the
dan 2024, beban bunga pinjaman PT Cakrawala Sakti interest expense of PT Cakrawala Sakti Kencana to Mandiri
Kencana ke Bank Mandiri masing-masing sebesar Bank loans amounting to Rp24,354,822,523 dan
Rp24.354.822.523 dan Rp37.611.948.101 dialokasikan Rp37,611,948,101 is allocated as part of the financial
sebagai bagian dari akun beban keuangan pada laporan laba expense account in the statements of income and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Pada 31 Desember 2025 dan 2024 pengembalian pokok As of December 31, 2025 and 2024, the principal repayments
pinjaman yang telah dibayarkan oleh PT Cakrawala Sakti paid by PT Cakrawala Sakti Kencana to PT Bank Mandiri
Kencana ke PT Bank Mandiri (Persero) Tbk adalah sebesar (Persero) Tbk amounted to Rp444,280,000,000 and
Rp444.280.000.000 dan Rp397.293.000.000. Rp397,293,000,000.
Perjanjian kredit tersebut telah mengalami perubahan yang The credit agreement has undergone changes as stated in
tertuang dalam adendum No. CM3.SMG/SPPK.0099/2020 addendum No. CM3.SMG/SPPK.0099/2020 dated June 18,
tanggal 18 Juni 2020 dengan tujuan restrukturisasi pertama 2020 with the aim of first restructuring due to the impact of
atas dampak dari Covid-19. Perubahan perjanjian kredit Covid-19. Changes to the credit agreement include:
tersebut antara lain :
1. Perubahan limit kredit yang semula Rp500.000.000.000 1. Changes in credit limit from Rp500,000,000,000 to
menjadi Rp494.250.000.000 Rp494,250,000,000
2. Pokok pinjaman yang semula dibayarkan mulai Juni 2. The loan was originally paid from June, 2020 to
2020 menjadi Januari 2021 January 2021
3. Perubahan limit kredit yang semula Rp500.000.000.000 3. Changes in credit limit from Rp500,000,000,000 to
menjadi Rp494.250.000.000 Rp494,250,000,000
Syarat kredit yang lainnya tidak mengalami perubahan, sesuai Other credit terms have not changed, in accordance with
dengan SPPK No. CM3.SMG/SPPK.0060/2019 tanggal 9 SPPK No. CM3.SMG/SPPK.0060/2019 dated May 9,2019.
Mei 2019.
Pada 10 Desember 2020, Perusahaan melakukan On December 10, 2020 the Company carried out a second
restrukturisasi kedua atas pembayaran pinjaman bank yang restructuring of bank loan payments which was approved by
disetujui oleh pihak Bank pada 21 April 2021. Perubahan the bank on April 21, 2021. Changes to credit agreement are
perjanjian kredit tertuang dalam SPPK contained in SPPK No. CM3.SMG/SPPK.0087/2021. The
No. CM3.SMG/SPPK.0087/2021. Perubahan yang terdapat changes contained in the second restructuring are as follows:
pada restrukturisasi kedua adalah sebagai berikut :
1. Penurunan limit kredit, semula Rp494.250.000.000 1. Decrease in credit limit, originally Rp494,250,000,000
menjadi Rp474.381.000.000 to Rp474,381,000,000
2. Jangka waktu pinjaman berubah dari 26 Juni 2026 2. The loan term changes from June 26, 2026 to
menjadi 26 November 2026 terhitung sejak November 26, 2026 starting from the signing of the
penandatanganan addendum kredit credit addendum.
3. Syarat kredit lainnya tetap mengacu pada SPPK No. 3. Other credit terms still refer to SPPK No.
CM3.SMG/SPKK.0060/2019 tanggal 09 Mei 2019, CM3.SMG/SPPK.0060.2019 dated May 9, 2019, except
kecuali laporan aktivitas yang awalnya dikirimkan ke for activity reports which were initially sent to the bank
paid no later than 60 days after the reporting period, to
Bank paling lambat 60 hari setelah periode laporan,
30 days from the reporting period.
menjadi 30 hari sejak periode laporan.
- 80 -
Page 84
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Perusahaan melakukan restrukturisasi pinjaman bank ketiga The Company carried out the third bank loan restructuring as
yang tertuang dalam SPPK Nomor stated in SPKK No. CM3.SMG/SPKK.0179/2022 dated April
CM3.SMG/SPPK.0179/2022 tanggal 22 April 2022. 22, 2022. The credit provisions that changed for this third
Ketentuan kredit yang berubah atas restrukturisasi yang restructuring are as follows:
ketiga ini adalah sebagai berikut:
1. Bank menyetujui pengangkatan Nico Purnomo menjadi 1. Bank approves the appointment of Nico Purnomo as
Direktur Utama, Lie Jemmy dan Handojo Koentoro President Director, Lie Jemmy and Handojo Koentoro
menjadi Direktur. as Directors.
2. Penurunan limit kredit, semula Rp474.381.000.000 2. Decrease in credit limit, originally Rp474,381,000,000
menjadi Rp450.381.000.000. to Rp450,381,000,000.
3. Jangka waktu pinjaman berubah dari 26 November 2026 3. The loan term changes from November 26, 2026 to
menjadi 26 Oktober 2028 terhitung sejak October 26, 2028 starting from the signing of the credit
penandatanganan addendum kredit. addendum.
Pada SPPK Nomor CMB.CM6/CPH.7057/SPPK/2024 In SPPK Number CMB. CM6/CPH.7057/SPPK/2024 dated
tanggal 24 September 2024. Ketentuan kredit yang berubah September 24, 2024. The changed credit terms are as
adalah sebagai berikut : follows:
1. Penurunan limit kredit, semula Rp450.381.000.00 1. Decrease in credit limit, originally Rp450,381,000,000
menjadi Rp445.000.000.000 to Rp445,000,000,000
2. Peralihan utang bank PT Pollux Barelang 2. Transfer of bank debt of PT Pollux Barelang
Megasuperblok ke PT Cakrawala Sakti Kencana Megasuperblok to PT Cakrawala Sakti Kencana
sebesar Rp424.520.722.835 dengan plafon sebesar amounting to Rp424,520,722,835 with a ceiling of
Rp493.000.000.000 dengan jangka waktu pelunasan Rp493,000,000,000 with a repayment period of 156
selama 156 bulan. months.
Syarat kredit atau covenant lainnya tidak mengalami Credit terms or covenants have not changed, reffering to
perubahan, mengacu pada SPPK SPKK No. CM3.SMG/SPKK.0060/2019 dated May 09, 2019
No. CM3.SMG/SPKK.0060/2019 tanggal 09 Mei 2019 dan and SPPK No. CM3.SMG/SPPK.0087/2021 dated April 21,
SPPK No. CM3.SMG/SPPK.0087/2021 tanggal 21 April 2021.
2021.
Penambahan covenant lain-lain mencakup : Other additional covenant include :
1. Bank berhak untuk mereviu dan menetapkan kembali 1. Bank has the right to review and re-establish
ketentuan restrukturisasi jika keadaan keuangan restructuring provisions if the Company’s financial
Perusahaan membaik, dengan parameter rata-rata condition improves, with minimum average income
parameters equal to the first quarter of 2020 and a debt
pendapatan minimal sama dengan Triwulan I 2020 dan
security coverage ratio of at least 150%.
Debt Security Coverage Ratio minimal 150%.
2. Ketentuan besarnya bunga, biaya dan denda dapat 2. The provisions on the amount of interest, fees, and fines
mengalami perubahan sesuai dengan ketentuan Bank may be subject to change in accordance with bank
yang akan disampaikan secara tertulis kepada regulations which will be submitted in writing to the
Company.
Perusahaan.
3. Perusahaan wajib mendahulukan pembayaran kewajiban 3. The company obliged to prioritize payment of
pada Bank, namun tidak terbatas untuk tidak obligation to the Bank, but is not limited to not paying
membayarkan kewajiban pada pemegang saham dan obligations to shareholders and business groups.
grup usaha.
4. Perusahaan menempatkan dana dalam rekening 4. The company deposits funds into a blocked operating
operasional yang diblokir untuk 1 (satu) kali kewajiban account to cover one monthly principal and interest
angsuran pokok dan bunga bulanan. payment.
- 81 -
Page 85
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Penambahan covenant lain-lain mencakup : (lanjutan) Other additional covenant include : (continued)
5. Perusahaan melakukan pengurusan perpanjangan SHGB 5. The company shall arrange for the extension of SHGB
atas aset yang menjadi agunan di Bank paling lambat 3 for assets which are collateral at the bank no later than
(tiga) tahun sebelum jatuh tempo sertifikat agunan dan 3 (three) years before the maturity of the collateral
certificate and is proven by arranging documents from
dibuktikan dengan pengurusan dokumen pada pihak
the relevant parties.
terkait.
6. Bank berhak mereviu kembali perjanjian sesuai dengan 6. Bank has the right to review the agreement in accordance
kondisi keuangan Perusahaan atas indikator makro dan with the Company’s financial condition on macro and
mikro. micro indicators.
Syarat kredit mengalami perubahan, mengacu pada SPPK Credit terms or other covenants have been changed, referring
No. CMB.CM6/CPH.8275/SPPK/2025 tanggal 31 Oktober to SPPK No. CMB.CM6/CPH.8275/SPPK/2025 dated
2025. October 31, 2025.
Perubahan syarat kredit mencakup : Changes in credit terms include:
1. Covenant lain-lain semula : “Memberitahukan secara 1. Miscellaneous covenant originally: "Notify in writing to
tertulis kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk apabila PT Bank Mandiri (Persero) Tbk if there is a change in the
terjadi perubahan direksi, dewan komisaris dan pemegang directors, board of commissioners, and shareholders of
PT Pollux Hotels Group Tbk and PT Royal Phantom
saham pada PT Pollux Hotels Group Tbk dan PT Royal
Properties no later than 1 month after such change and
Phantom Properties paling lama 1 bulan setelah submit a copy of the deed of amendment and the decision
dilakukannya perubahan tersebut dan menyerahkan letter from the Ministry of Law and Human Rights,
salinan akta perubahan serta surat keputusan whether in the form of acknowledgment of notification of
Kemenkumham baik berupa penerimaan pemberitahuan amendment to the articles of association or approval of
perubahan anggaran dasar maupun persetujuan perubahan amendment to the articles of association." Becomes:
anggaran dasar”. Menjadi : “Memberitahukan secara "Notify in writing to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk if
there is a change in the directors, board of
tertulis kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk apabila
commissioners, and controlling shareholders of PT
terjadi perubahan direksi, dewan komisaris dan pemegang Pollux Hotels Group Tbk and PT Royal Phantom
saham pengendali pada PT Pollux Hotels Group Tbk dan Properties no later than 1 month after such change and
PT Royal Phantom Properties paling lama 1 bulan setelah submit a copy of the deed of amendment and the decision
dilakukannya perubahan tersebut dan menyerahkan letter from the Ministry of Law and Human Rights,
salinan akta perubahan serta surat keputusan whether in the form of acknowledgment of notification of
Kemenkumham baik berupa penerimaan pemberitahuan amendment to the articles of association or approval of
amendment to the articles of association".
perubahan anggaran dasar maupun persetujuan perubahan
anggaran dasar”.
2. Negative Covenant semula : “Selama kredit belum lunas, 2. Original Negative Covenant: “As long as the credit is not
tanpa persetujuan tertulis dari PT Bank Mandiri (Persero) fully paid, without prior written approval from PT Bank
Tbk terlebih dahulu maka Perusahaan tidak Mandiri (Persero) Tbk, the Company is not allowed to
take dividends or capital for personal purposes. Taking
diperkenankan mengambil deviden atau modal untuk
part of the dividends or capital for business purposes can
kepentingan pribadi. Pengambilan bagian deviden atau be carried out as long as it meets financial
modal untuk kepentingan usaha dapat dilakukan requirements.” Becomes: Other covenant “Taking part of
sepanjang memenuhi financial”. Menjadi: Covenant lain- the dividends can be carried out as long as it meets the
lain “Pengambilan bagian deviden dapat dilakukan financial covenant and there are no arrears of obligations
sepanjang memenuhi financial covenant dan tidak to the Bank. The Company is obliged to inform the Bank
terdapat tunggakan kewajiban ke Bank. Perusahaan wajib no later than 14 days before the dividend distribution is
carried out”.
menginformasikan kepada Bank paling lama 14 hari
sebelum pembagian dividen dilakukan”.
- 82 -
Page 86
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Perubahan syarat kredit mencakup: (lanjutan) Changes in credit terms include: (continued)
3. Ketentuan denda semula : “2% di atas suku bunga yang 3. The original penalty provision: “2% above the prevailing
berlaku atas keterlambatan pembayaran pokok, bunga dan interest rate on late payment of principal, interest, and
biaya lainnya, pelunasan dipercepat dengan dana yang other costs, early repayment with funds sourced from
company operations is not subject to a penalty and
bersumber dari operasional perusahaan tidak dikenakan
repayment with funds sourced from another Bank will be
denda dan pelunasan dengan dana yang bersumber dari subject to a penalty of 2%,” becomes: “early repayment
Bank lain maka dikenakan denda sebesar 2%”, menjadi: with funds sourced from company operations and/or from
“pelunasan dipercepat dengan dana yang bersumber dari shareholders is not subject to a penalty”.
operasional perusahaan dan/atau dari pemegang saham
tidak dikenakan denda”.
Berdasarkan dokumen Perjanjian Pembaruan (Novasi) Utang Based on the Debt Renewal (Novation) Agreement dated
tertanggal 5 Desember 2024, diketahui bahwa December 5, 2024, it is known that PT Pollux Barelang
PT Pollux Barelang Megasuperblok dan PT Cemerlang Megasuperblok and PT Cemerlang Sentosa Mulia previously
had obligations to third parties, which were subsequently
Sentosa Mulia sebelumnya memiliki kewajiban kepada pihak
settled using credit facilities obtained by PT Cakrawala Sakti
ketiga yang kemudian dilunasi menggunakan fasilitas kredit Kencana from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with a
yang diperoleh PT Cakrawala Sakti Kencana dari PT Bank maximum amount of Rp493,000,000,000. The loan funds were
Mandiri (Persero) Tbk dengan jumlah maksimum used to settle PT Pollux Barelang Megasuperblok’s debt to
Rp493.000.000.000. Dana pinjaman tersebut digunakan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk amounting to
untuk melunasi utang PT Pollux Barelang Megasuperblok ke Rp424,520,722,834 and PT Cemerlang Sentosa Mulia’s
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp424.520.722.834 obligations related to the sale and purchase of PT Pollux
Barelang Megasuperblok shares from PT Rumah Sakit
serta kewajiban PT Cemerlang Sentosa Mulia terkait
Barelang amounting to Rp62,000,000,000.
transaksi jual beli saham PT Pollux Barelang Megasuperblok
dari PT Rumah Sakit Barelang sebesar Rp62.000.000.000.
Sehubungan dengan pelunasan tersebut, PT Cakrawala Sakti In connection with the settlement, PT Cakrawala Sakti
Kencana menjadi kreditur subrogasi atas utang Kencana became the subrogated creditor of the debts of
PT Pollux Barelang Megasuperblok dan PT Cemerlang PT Pollux Barelang Megasuperblok and PT Cemerlang
Sentosa Mulia. Furthermore, through this agreement, it is
Sentosa Mulia. Selanjutnya, melalui perjanjian ini disepakati
agreed that PT Pollux Hotels Group Tbk will replace
bahwa PT Pollux Hotels Group Tbk menggantikan PT Pollux Barelang Megasuperblok and PT Cemerlang
kedudukan PT Pollux Barelang Megasuperblok dan PT Sentosa Mulia as debtors to PT Cakrawala Sakti Kencana.
Cemerlang Sentosa Mulia sebagai debitur kepada PT Thus, all obligations of PT Pollux Barelang Megasuperblok
Cakrawala Sakti Kencana. Dengan demikian, seluruh and PT Cemerlang Sentosa Mulia are transferred and become
kewajiban PT Pollux Barelang Megasuperblok dan PT the responsibility of PT Pollux Hotels Group Tbk to
Cemerlang Sentosa Mulia dialihkan dan menjadi tanggung PT Cakrawala Sakti Kencana without exception.
jawab PT Pollux Hotels Group Tbk kepada PT Cakrawala
Sakti Kencana tanpa pengecualian.
Dengan demikian, terhitung sejak tanggal Perjanjian Novasi Thus, as of the date of the Debt Novation Agreement,
Utang, PT Pollux Hotels Group Tbk berutang kepada PT Pollux Hotels Group Tbk owes PT Cakrawala Sakti
PT Cakrawala Sakti Kencana sebesar Rp486.520.722.834, Kencana Rp486,520,722,834, without interest or any fees.
tidak dikenakan bunga dan biaya apapun.
Pada tanggal 28 Agustus 2025, perjanjian penyelesaian utang On August 28, 2025, a debt settlement agreement was signed
dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Pollux Hotels with PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Pollux Hotels
Group Tbk berkewajiban menggantikan kedudukan PT Group Tbk is obliged to replace PT Pollux Barelang
Pollux Barelang Megasuperblok dan PT Cemerlang Sentosa Megasuperblok and PT Cemerlang Sentosa Mulia as debtors
Mulia sebagai debitur kepada PT Cakrawala Sakti Kencana, to PT Cakrawala Sakti Kencana, with the provision that all
dengan ketentuan bahwa seluruh kewajiban PT Pollux Hotels obligations of PT Pollux Hotels Group Tbk will be paid
Group Tbk akan dilunasi menggunakan dana hasil penawaran using the proceeds from the public offering of bonds, which
umum obligasi yang wajib dilaksanakan paling lambat must be carried out no later than November 30, 2025, and
tanggal 30 November 2025, dan pembayaran dilakukan payment shall be made within 14 days after the proceeds
dalam jangka waktu 14 hari setelah dana hasil penawaran from the public offering of bonds are received by PT Pollux
umum obligasi diterima oleh PT Pollux Hotels Group Tbk. Hotels Group Tbk.
- 83 -
Page 87
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada 31 Desember 2025 PT Pollux Hotels Group Tbk On December 31, 2025, PT Pollux Hotels Group Tbk repaid
melakukan pengembalian pokok pinjaman yang telah the principal amount of a loan previously paid to PT Bank
dibayarkan ke PT Bank Mandiri (Persero) Tbk melalui Mandiri (Persero) Tbk through PT Cakrawala Sakti
PT Cakrawala Sakti Kencana sebesar Rp444.280.000.000. Kencana in the amount of Rp444,280,000,000.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Pada tanggal 21 Agustus 2023, PT Pollux Hotels Group Tbk, On August 21, 2023, PT Pollux Hotels Group Tbk applied
melakukan permohonan fasilitas kredit kepada PT Bank for a credit facility from PT Bank Tabungan Negara
Tabungan Negara (Persero) Tbk (Bank BTN) berdasarkan (Persero) Tbk (Bank BTN) based on Request Letter No.
Surat Permohonan No.002/PHG-CS/BANK/VIII/2023, yang 002/PHG-CS/BANK/VIII/2023. This was followed by the
ditindaklanjuti dengan menyetujui pemberian kredit Nomor approval of credit provision Number
324/S/CMBD/CBD2/X/2023 tanggal 17 Oktober 2023, yang 324/S/CMBD/CBD2/X/2023 dated October 17, 2023.
selanjutnya disepakati dengan perjanjian kredit Akta No. 11 Subsequently, it was agreed upon in the credit agreement
tanggal 19 Oktober 2023 oleh Novita Alviani, SH., M.Kn. Deed No. 11 dated October 19, 2023, by Novita Alviani, SH.,
Notaris di Semarang dengan rincian sebagai berikut: M.Kn., a Notary in Semarang, with the following details:
I. Plafond Rp450.000.000.000 I. Plafond Rp450,000,000,000
II. Tujuan penggunaan kredit adalah: Refinancing 3 II. The purpose of credit usage is: Refinancing 3
(tiga) hotel group usaha dari debitur yaitu: Hotel (three) hotel business groups from the debtor,
Louis Kiene Pemuda dan Apartemen Marquis De namely: Hotel Louis Kiene Pemuda and Marquis
Lafayette atas nama PT Pahala Agung; Hotel Louis De Lafayette Apartments under the name of PT
Kiene Pandanaran dan Apartemen The Pinnacle atas Pahala Agung; Hotel Louis Kiene Pandanaran
nama PT Graha Masindo Pratama; dan Hotel Louis and The Pinnacle Apartments under the name of
Kiene Simpang Lima dan Apartemen W/R PT Graha Masindo Pratama; and Hotel Louis
Residence atas nama PT Graha Satu Tiga Tujuh. Kiene Simpang Lima and W/R Residence
Dana hasil refinancing akan digunakan untuk Apartments under the name of PT Graha Satu Tiga
pelunasan fasilitas kredit PT Pollux Aditama Tujuh. The funds from the refinancing will be used
Kencana secara bertahap di Bank BTN di mana 843 for the gradual repayment of PT Pollux Aditama
unit apartemen Pollux Chadstone Cikarang serta 2 Kencana’s credit facility at Bank BTN, where 843
sertifikat jalan masuknya akan diagunkan kembali units of Pollux Chadstone Cikarang apartments
sebagai agunan tambahan fasilitas Term Loan di and 2 certificates of its entrance road will be re-
Bank BTN. collateralized as additional collateral for the Term
Loan facility at Bank BTN.
III. Sifat kredit adalah Non-Revolving III. The nature of the credit is Non-Revolving
IV. Jangka waktu kredit 96 (sembilan puluh enam) bulan IV. The credit term is 96 (ninety-six) months counted
terhitung sejak tanggal 19 Oktober 2023. from October 19, 2023.
V. Bunga 7% per anuitas reviewable rate dari pokok V. Interest is 7% per annum reviewable rate of the
jumlah kredit yang terutang kepada Bank. Bunga principal amount of credit owed to the Bank.
dibayarkan setiap tanggal 26 (dua puluh enam) Interest is paid on the 26th of every month.
setiap bulannya.
VI. Biaya-biaya: VI. Fees:
- Provisi sebesar 0,25% dari plafon kredit yang - Provision of 0.25% of the credit ceiling paid no
dibayarkan selambat-lambatnya pada tanggal later than the date of signing the credit agreement;
penandatanganan perjanjian kredit;
- Administrasi sebesar 0,25% dari plafon kredit - Administration fee of 0.25% of the credit ceiling
yang dibayar paling lambat pada saat paid no later than the signing of the credit
penandatanganan perjanjian kredit; agreement;
- Wajib mencadangkan biaya pemasangan Hak - Mandatory reservation fee for the installation of
Tanggungan (HT) sebesar 0,50% dari plafon Mortgage Rights (HT) amounting to 0.50% of the
kredit atau sejumlah Rp2.250.000.000 yang credit ceiling or a sum of Rp2,250,000,000 paid no
dibayar paling lambat pada saat penandatanganan later than the signing of the credit agreement;
perjanjian kredit;
Denda 2% diatas tingkat suku bunga yang berlaku dan Penalty of 2% above the prevailing interest rate calculated
diperhitungkan dari jumlah tunggakan bunga dan tunggakan from the arrears of interest and principal, starting from the
pokok, dimulai dari tanggal 1 pada bulan berikutnya setelah 1st of the following month after the billing date and the
tanggal penagihan dan masa pembayaran pada bulan payment period for the respective month ends.
bersangkutan berakhir.
- 84 -
Page 88
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (continued)
Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut adalah: The collateral for the loan facility is:
1. 503 unit kondotel di Hotel Louis Kienne Pemuda, 1. 503 unit condotel at Hotel Louis Kienne Pemuda,
Apartemen Marquis De Lafayette dan retail Mall yang Marquis De Lafayette Apartments, and retail Mall
terletak di Jl. Pemuda No. 49, Semarang. Atas nama located at Jl. Pemuda No. 49, Semarang. Under the
PT Pahala Agung. name of PT Pahala Agung.
2. 460 unit kondotel di Hotel Louis Kienne Pandanaran dan 2. 460 unit condotel at Hotel Louis Kienne Pandanaran
Apartemen The Pinnacle yang terletak di Jl. Pandanaran and The Pinnacle Apartments located at Jl.
No. 18, Semarang. Atas nama PT Graha Masindo Pandanaran No. 18, Semarang. Under the name of PT
Pratama. Graha Masindo Pratama.
3. 179 unit kondotel di Hotel Louis Kienne Simpang Lima 3. 179 unit condotel at Hotel Louis Kienne Simpang Lima
dan Apartemen W/R Residence yang terletak di Jl. and W/R Residence Apartments located at Jl. Ahmad
Ahmad Yani No. 137, Semarang. Atas nama PT Graha Yani No. 137, Semarang. Under the name of PT Graha
Satu Tiga Tujuh. Satu Tiga Tujuh.
4. 843 unit apartemen Pollux Chadstone Cikarang, yang 4. 843 apartment units of Pollux Chadstone Cikarang,
terletak di Jl. Raya Cikarang-Cibarusah, Kelurahan located at Jl. Raya Cikarang-Cibarusah, Pasirsari
Pasirsari, Kecamatan Cikarang Selatan, Kabupaten Village, South Cikarang District, Bekasi Regency, West
Bekasi, Jawa Barat, atas nama PT Pollux Aditama Java, under the name of PT Pollux Aditama Kencana.
Kencana.
5. Jalan masuk apartemen Pollux Chadstone Cikarang 5. The entrance road to Pollux Chadstone Cikarang
(HGB 05699 dan HGB 05700) yang terletak di apartments (HGB 05699 and HGB 05700) located in
Kelurahan Pasirsari, Kecamatan Cikarang Selatan, Pasirsari Village, South Cikarang District, Bekasi
Kabupaten Bekasi, Jawa Barat, atas nama PT Pollux Regency, West Java, under the name of PT Pollux
Aditama Kencana. Aditama Kencana.
6. Standing Instruction (SI) atas penyaluran pencairan dana 6. Standing Instruction (SI) for the disbursement of funds
Kredit Term Loan Facility ke rekening giro debitur di from the Term Loan Facility to the debtor’s current
Bank. account in the Bank.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk telah menyetujui PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk has approved the
pemberian fasilitas pengalihan Kredit Investasi di Bank provision of take over facilities for Investment Loans at MNC
MNC. Pada tanggal 29 Maret 2018, Perusahaan mengadakan Bank. On March 29, 2018, the Company entered into a credit
perjanjian kredit dengan PT Bank Negara Indonesia agreement with PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(Persero) Tbk berdasarkan surat perjanjian kredit based on deed No. 010/SLM/PK-KMK/2018 with a loan
No. 010/SLM/PK-KMK/2018 dengan plafon pinjaman ceiling of Rp100,000,000,000. The loan term is 60 (sixty)
sebesar Rp100.000.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah months. The loan interest rate is 12.75% per annum. The
60 (enam puluh) bulan. Tingkat suku bunga pinjaman bank loan will mature on March 28, 2025.
sebesar 12,75% per tahun. Utang bank ini akan jatuh tempo
pada tanggal 28 Maret 2025.
Fasilitas kredit mengalami perubahan berdasarkan surat The credit facility has changed based on the credit agreement
perjanjian kredit No. SLM/2.5/247/R/2021 yang merubah letter No. SLM/2.5/247/R/2021 which changed the loan
plafon pinjaman menjadi Rp90.000.000.000, Perjanjian ceiling to Rp90,000,000,000, Debt Settlement Agreement
Penyelesaian Hutang (“PPH”)-1 maksimum sebesar (“PPH”) -1 is at maximum of Rp2,257,327,415 and PPH-2 is
Rp2.257.327.415 dan PPH-2 maksimum sebesar at maximum of Rp6,161,692,010.
Rp6.161.692.010.
- 85 -
Page 89
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”)
(lanjutan) (continued)
Pada 17 Mei 2022, Perusahaan melakukan restrukturisasi On May 17, 2022, the Company carried out a second
kedua atas pembayaran pinjaman bank yang disetujui oleh restructuring of bank loan payments which was approved by
pihak Bank pada 12 Januari 2023. Perubahan perjanjian the Bank on January 12, 2023. Changes to the credit
kredit tertuang dalam SPPK No. (3) 010/SLM/PK- agreement are contained in SPPK No. (3) 010/SLM/PK-
KMK/2018 tanggal 25 Agustus 2021. Perubahan yang KMK/2018 dated August 25, 2021. The changes contained in
terdapat pada restrukturisasi kedua adalah sebagai berikut : the second restructuring are as follows:
1. Jangka waktu pinjaman berubah dari 28 Maret 2024 1. The loan term has changed from March 28, 2024 to
menjadi 28 Maret 2025 terhitung sejak March 28, 2025 starting from the signing of the credit
penandatanganan adendum kredit. addendum.
2. Penerima kredit wajib membayar biaya administrasi 2. Credit recipients are required to pay an administration
sebesar Rp10.000.000 yang harus dibayar pada saat fee of Rp10,000,000, which must be paid at the time of
penandatanganan persetujuan perubahan perjanjian signing the agreement to amend the credit agreement.
kredit.
3. Atas setiap unit condotel yang terjual digunakan untuk 3. For each condotel unit sold, it is used to reduce the
menurunkan fasilitas kredit sebesar sharing pembiayaan credit facility in the amount of financing sharing by
dengan melakukan angsuran dipercepat sebagian, making partial accelerated installments, but the
installments according to the schedule will still run and if
namun angsuran sesuai jadwal tetap berjalan dan
the debit balance is nil before the due date, the loan
apabila baki debet nihil sebelum jatuh tempo, rekening account can be closed without incurring a penalty.
pinjaman dapat ditutup tanpa dikenakan penalti.
Perjanjian kredit tersebut telah mengalami perubahan yang The credit agreement has been amended as stated in
tertuang dalam adendum Nomor (04) 010/SLM/PK- Addendum Number (04) 010/SLM/PK-KMK/2018 dated
KMK/2018 tanggal 18 Januari 2022 dengan tujuan January 18, 2022, as part of the first restructuring due to the
restrukturisasi pertama atas dampak dari COVID-19. impact of COVID-19. The amendments to the credit
Perubahan perjanjian kredit tersebut antara lain: agreement include the following:
1. Perubahan limit kredit yang semula Rp100.000.000.000 1. Change in the credit limit from Rp100,000,000,000 to
menjadi Rp92.550.000.000. Rp92,550,000,000.
2. Angsuran pokok yang semula 48 bulan sejak tanda 2. The principal installment period, which was originally 48
tangan persetujuan perubahan perjanjian kredit menjadi months from the signing of the credit agreement
60 bulan. amendment, has been changed to 60 months.
Pada 5 November 2024 perusahaan melakukan restrukturisasi On November 5, 2024, the company carried out the seventh
yang ketujuh atas pembayaran pinjaman bank yang telah di restructuring of its bank loan repayment, which was
setujui oleh pihak Bank pada 24 Desember 2024. Perubahan approved by the Bank on December 24, 2024. The
perjanjuan kredit tertuang dalam SPPK No. (7) 010/SLM/PK- amendments to the credit agreement are stated in SPPK No.
KMK/2018 dengan plafom pinjaman sebesar (7) 010/SLM/PK-KMK/2018, with a loan facility of
Rp 100.000.000.000,- baki debet tanggal 30 November 2024 Rp100,000,000,000 and an outstanding balance of
sebesar Rp20.493.654.181,- Jangka waktu pinjaman menjadi Rp20,493,654,181 as of November 30, 2024. The loan term
92 bulan dari sebelumnya 84 bulan atau sejak tanggal 29 has been extended to 92 months from the previous 84 months,
Maret 2018 sampai 28 November 2025. Tingkat suku bunga covering the period from March 29, 2018, to November 28,
8,00 % per tahun. Utang bank ini akan jatuh tempo pada 2025. The interest rate is set at 8.00% per annum. This bank
tanggal 28 November 2025. loan will mature on November 28, 2025.
- 86 -
Page 90
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”)
(lanjutan) (continued)
Jaminan atas pinjaman bank tersebut adalah sebagai berikut: The collateral for the bank loan is as follows:
1. Tiga bidang tanah dalam satu hamparan bangunan 1. Three parcels of land within a single condotel complex
condotel yang berlokasi di jalan raya pemenang desa located on Jalan Raya Pemenang, Malaka Village,
Malaka, Kecamatan Pemenang Kabupaten Lombok Pemenang District, North Lombok Regency, including
Utara meliputi SHGB 00078 dengan luas tanah 7.882m², SHGB 00078 with a land area of 7,882 m², SHGB 00080
SHGB 00080 dengan luas tanah 993m², 208 unit with a land area of 993 m², 208 condotel units along with
condotel beserta 6 unit fansos dan fasum condotel 6 social and public facility units of the Amarsvati
Amarsvati berdiri di atas tanah SHGB 729. condotel, situated on SHGB 729.
2. Sebidang tanah pekarangan di Jalan Raya Pemenang 2. A parcel of residential land on Jalan Raya Pemenang
Senggigi Lombok Utara Nusa Tenggara Barat dengan Senggigi, North Lombok, West Nusa Tenggara, with a
luas tanah 48.020 m2. land area of 48,020 m².
3. Company Guarentee PT Pollux Properti Indonesia 3. Company Guarentee PT Pollux Property Indonesia
4. Company Guarentee PT Anugerah Daya Sejahtera 4. Company Guarentee PT Anugerah Daya Sejahtera
5. Personal Guarentee atas nama Nico Purnomo 5. Personal Guarantee under the name of Nico Purnomo
6. Personal Guarentee atas nama Modiwati Karunia Mulia 6. Personal Guarantee under the name of Modiwati
Karunia Mulia
Persyaratan lain yang penting dalam penjanjian bank antara Other important requirements in the bank agreement between
BNI dengan PT Duta Megah Laksana adalah sebagai berikut: BNI and PT Duta Megah Laksana are as follows:
1. Tidak diperkenankan untuk melakukan investasi, 1. Not allowed to make investments, capital participation,
penyertaan modal atau pengambilalihan saham pada or acquire shares in other companies in a material
Perusahaan lain dengan jumlah material amount.
2. Tidak diperkenankan untuk menerima pinjaman dari 2. Not allowed to receive loans from other parties, except
pihak lain, kecuali jika pinjaman tersebut diterima for loans obtained in the course of trade directly related
dalam rangka dagang yang berkaitan langsung dengan to its business.
usahanya
3. Tidak diperkenankan untuk mengambil lease dari 3. Not allowed to take leases from leasing companies
Perusahaan leasing dengan nilai tertentu yang ditetapkan exceeding a certain value determined by PT Bank Negara
oleh PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk.
4. Tidak diperkenankan melakukan akuisisi/ pengambilan 4. Not allowed to acquire or take over assets owned by third
aset miliki pihak ketiga, kecuali dalam hal pelaksanaan parties, except for operational business activities
operasional kegiatan usaha yang dibiayai oleh PT Bank financed by PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Negara Indonesia (Persero) Tbk berdasarkan perjanjian under the credit agreement.
kredit
5. Tidak diperkenankan menjual, menyewakan, 5. Not allowed to sell, lease, transfer, release, and/or take
mengalihkan, melepaskan dan/atau tidakan-tindakan any other actions that result in the transfer of rights,
lain yang mengakibatkan perpindahan hak, pengelolaan management, and/or control over part or all of the credit
dan/atau penguasaan atas sebagian maupun seluruh asset recipient’s assets to other parties.
penerima kredit kepada pihak lain.
Pinjaman pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk ini The loan at PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk has
telah lunas berdasarkan Surat Keterangan Lunas dengan been fully paid off based on the Certificate of Completion
Nomor Surat CMB2/8/634/2025 pada tanggal 26 November Letter with Letter Number CMB2/8/634/2025 dated
2025 . November 26, 2025.
- 87 -
Page 91
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Pada tanggal 28 April 2025, PT Pollux Hotels Group Tbk., On April 28, 2025, PT Pollux Hotels Group Tbk. Applied for
melakukan permohonan fasilitas kredit kepada PT Bank Oke a credit facility from PT Bank Oke Indonesia Tbk (OK Bank)
Indonesia Tbk (OK Bank) berdasarkan Surat Permohonan based on Application Letter No. 001/PHG-LEG/SK/IV/2025,
No. 001/PHG-LEG/SK/IV/2025, yang ditindaklanjuti which was followed up with the approval of credit facility
dengan menyetujui pemberian kredit Nomor No.
031/BOI/BIZ I/ VII/2025 tanggal 9 Juli 2025. 031/BOI/BIZ I/VII/2025 dated July 9, 2025.
Fasilitas Kredit : Credit facilities:
Pinjaman Rekening Koran Current Account Loans
• Sifat kredit adalah Revolving Loan • The nature of the credit is Revolving Loan
• Limit kredit Rp 25.000.000.000 • Credit limit Rp25,000,000,000
• Jangka waktu 11 ( sebelas ) bulan terhitung sejak tanggal • The term is 11 (eleven) months from the date of signing the
penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal credit agreement until June 10, 2026
10 Juni 2026
• Bunga 8,5% (delapan koma lima persen) • The interest rate is 8.5% (eight point twenty five percent)
efektif, pertahun, mengacu pada suku bunga pasar dan effective per year with reference to market interest rates
kondisi keuangan Bank. and the Bank’s financial condition.
• Tujuan fasilitas kredit adalah modal kerja • The purpose of credit facilities is working capital
Pinjaman Modal Kerja (“PMK”) Installment Working Capital Loan (“PMK”) Installment
i. Sifat kredit adalah Non-Revolving i. The nature of the credit is Non-Revolving.
ii. Limit kredit Rp5.000.000.000 ii. Credit limit of Rp5,000,000,000
iii. Jangka waktu kredit 60 (enam puluh) bulan terhitung iii. The credit term is 60 (sixty) months from the date of the
sejak tanggal pencairan fasilitas kredit (10 Juni 2029). credit facility disbursement (June 10, 2029).
iv. Bunga 8,5% (delapan koma lima persen) efektif, iv. Interest rate of 8.5% (eight point five percent) per year,
pertahun, mengacu pada suku bunga pasar dan kondisi effective, based on the market interest rate and the
keuangan Bank. Bank’s financial conditions.
v. Tujuan fasilitas kredit adalah modal kerja v. The purpose of the credit facility is working capital.
Jaminan atas pinjaman tersebut adalah: The collateral for the loan is:
1. Tanah dan segala sesuatu, termasuk bangunan yang 1. Land and everything, including buildings attached to it
melekat diatasnya, yang terletak di Jalan Soekarno Hatta located at Jalan Soekarno Hatta KM 26 No. 10 B,
KM 26 No. 10 B, Kelurahan Bergas Lor, Kecamatan Bergas Lor Village, Bergas District, Semarang
Bergas, Kabupaten Semarang, Provinsi Jawa Tengah Regency, Central Java Province, as stated in Building
sebagaimana yang termaktub dalam Sertipikat Hak Guna Use Rights Certificate (SHGB) No. 71/ Bergas Lor
Bangunan (SHGB) No. 71/ Desa Bergas Lor, seluas Village, covering an area of 4,028 square meters (four
4.028m2 (empat ribu dua puluh delapan meter persegi) thousand twenty-eight square meters) registered under
yang terdaftar atas nama PT Bawen Investama Perdana, the name of PT Bawen Investama Perdana, with the
berakhirnya hak pada tanggal 13 Desember 2047, yang rights expiring on December 13, 2047, which will be
akan dipasang Hak Tanggungan Peringkat I (Pertama) assigned First Rank Mortgage Rights in the amount of
sejumlah Rp19.000.000.000 (Sembilan Belas Miliar Rp19,000,000,000 (Nineteen Billion Rupiah).
Rupiah).
2. Tanah kosong yang terletak di Jalan Setiabudi, 2. Vacant land located at Jalan Setiabudi, Pudakpayung
Kelurahan Pudakpayung, Kecamatan Banyumanik, Kota Village, Banyumanik District, Semarang City, Central
Semarang, Provinsi Jawa Tengah sebagaimana yang Java Province, as stated in:
termaktub dalam: a. Building Use Rights Certificate (SHGB) No. 2441/
a. Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 2441/ Pudakpayung Village covering an area of 5,048
Kelurahan Pudakpayung seluas 5.048m2 (lima square meters (five thousand forty-eight square
ribu empat puluh delapan meter persegi) meters)
b. Building Use Rights Certificate (SHGB) No. 2442/
b. Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 2442/ Pudakpayung Village covering an area of 2,401
Kelurahan Pudakpayung seluas 2.401m2 (dua ribu square meters (two thousand four hundred one
empat ratus satu meter persegi) square meters)
- 88 -
Page 92
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Oke Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Oke Indonesia Tbk (continued)
Jaminan atas pinjaman tersebut adalah: (lanjutan) The collateral for the loan is: (continued)
Keduanya telah terdaftar nama Perseroan Terbatas Both are registered under the name of the Limited Liability
PT Bumi Wardana, berakhir guna pada tanggal 31 Januari Company PT Bumi Wardana, with rights expiring on
2041, dan akan dipasang Hak Tanggungan Peringkat I January 31, 2041, and will be assigned First Rank Mortgage
(pertama) sejumlah Rp17.000.000.000 (Tujuh Belas Miliar Rights in the amount of Rp17,000,000,000 (Seventeen Billion
Rupiah). Rupiah).
Jaminan tersebut diatas terikat secara silang (cross The above collateral is cross collateralized and/or cross
collateral) dan/ atau Cross Default terhadap fasilitas kredit defaulted against other credit facilities granted by the Bank
lainnya yang diberikan oleh Bank kepada Debitur. to the Debtor.
Pinjaman Modal Kerja (“PMK”) Installment telah lunas The Working Capital Loan (“PMK”) Installment has been
berdasarkan Surat Pernyataan Kredit Lunas dengan Nomor paid in full based on the Credit Payment Statement Letter
Surat 059/CREDAM/JKT/XII/2025 pada tanggal 12 Number 059/CREDAM/JKT/XII/2025 dated December 12,
Desember 2025. 2025.
23. UTANG OBLIGASI 23. BOND PAYABLES
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Obligasi Berkelanjutan I Sustainable Bonds I
Nilai nominal Nominal value
Seri A 55.000.000.000 55.000.000.000 A Series
Seri B 445.000.000.000 445.000.000.000 B Series
500.000.000.000 500.000.000.000
Biaya penerbitan obligasi yang belum (6.904.883.953) (7.752.098.214) Unamortized bond issuance costs
diamortisasi
Jumlah 493.095.116.047 492.247.901.786 Total
Obligasi Terkait Keberlanjutan I Pollux Hotels Group Pollux Hotels Group Sustainability-Linked Bonds 2025
Tahun 2025
Perusahaan menerbitkan Obligasi berkelanjutan I Pollux The Company issued Pollux Hotels Group Series I 2025
Hotels Group Tahun 2025 dengan jumlah pokok sebesar Continuous Bonds with a principal amount of
Rp500.000.000.000 (“Obligasi”) dan terdiri dari 2 Seri, Rp500,000,000,000 (the “Bonds”) consisting of 2 Series,
yaitu: namely:
- Seri A dengan jumlah pokok sebesar - Series A with a principal amount of Rp55,000,000,000,
Rp55.000.000.000, dengan tingkat bunga tetap sebesar with a fixed interest rate of 5.85% per annum. The term
5,85% per tahun. Jangka waktu Obligasi adalah 3 of the Bonds is 3 (three) years from the date of issue.
(tiga) tahun sejak tanggal emisi.
- Seri B dengan jumlah pokok sebesar - Series B with a principal amount of Rp445,000,000,000
Rp445.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap 6,25% and a fixed interest rate of 6.25% per annum. The term
per tahun. Jangka waktu Obligasi adalah 5 (lima) tahun of the Bonds is 5 (five) years from the date of issue.
sejak tanggal emisi.
Biaya penerbitan Obligasi berkelanjutan I Pollux Hotels The issuance costs for the Pollux Hotels Group Series I
Group pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 sebesar Continuous Bonds as June 30, 2026 and December 31, 2025
Rp6.904.883.953 dan Rp7.752.098.214 Biaya penerbitan amount to Rp6.904.883.953 and Rp7.752.098.214 The
diamortisasi selama jangka waktu obligasi masing-masing issuance costs are amortized over the term of each bond
Seri menggunakan tingkat bunga efektif. series using the effective interest rate.
- 89 -
Page 93
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
23. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 23. BOND PAYABLES (continued)
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal These bonds were listed on the Indonesia Stock Exchange on
11 Desember 2025, dengan pokok obligasi sebesar December 11, 2025, with a principal amount of
Rp500.000.000.000, yang dananya didistribusikan dan Rp500,000,000,000, which was distributed and received on
diterima pada tanggal 10 Desember 2025. December 10, 2025.
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat Efek Based on the rating results of PT Pemeringkat Efek
Indonesia (“PEFINDO”), dengan surat No.RC-959/PEF- Indonesia (“PEFINDO”), with letter No. RC-959/PEF-
DIR/VII/2025 bahwa Obligasi Berkelanjutan I mempunyai DIR/VII/2025, the Continuous Bond I has a rating of
rating idAAA(cg) (Triple A, Corporate Guarantee). idAAA(cg) (Triple A, Corporate Guarantee).
Selama nilai Pokok dan Bunga Obligasi Terkait As long as the Principal and Interest of Sustainability-
Keberlanjutan belum dilunasi seluruhnya, Perseroan wajib Related Bonds have not been fully repaid, the Company is
menjaga dan mempertahankan rasio keuangan berdasarkan required to maintain and uphold the financial ratios based
laporan keuangan akhir tahun (audited) sebagi berikut: on the (audited) year-end financial statements as follows:
- Current ratio (total aset lancar dibagi total liabilitas - Current ratio (total current assets divided by total
lancar) minimal 1x. current liabilities) must be at least 1x.
- Interest bearing debt ratio (total utang berbunga dibagi - Interest-bearing debt ratio (total interest-bearing debt
total ekuitas) maksimal 2,5x. divided by total equity) maximum 2.5x
24. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 24. CONSUMER FINANCING PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga Third parties
PT Mandiri Tunas Finance 155.176.000 213.367.000 PT Mandiri Tunas Finance
PT BCA Finance 101.778.408 167.329.573 PT BCA Finance
Dikurangi bagian jatuh (125.574.542) (249.316.707) Less portion due within one year
tempo dalam satu tahun
Jumlah 131.379.866 131.379.866 Total
No Surat perjanjian/ Tertanggal/ Jangka waktu/ Suku bunga/ Jenis perolehan/
No Agreement letter Dated Time period Interest rate Type of acquisition
30 April 2024/ 30/04/2024 – 1 Unit of Toyota All New Innova
9700707243-PK-001 5,53%
April 30, 2024 30/03/2027 Zenix
29 Oktober 2024/ 29/10/2024 – 1 Unit mobil BYD-M6 Captain 6
5682400831 6,02%
October 29, 2024 29/09/2027 Seater
PT BCA Finance PT BCA Finance
Pada 31 Desember 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, On December 31, 2024, the Company has financing from
Entitas Anak langsung, memiliki pembiayaan dari PT BCA PT BCA Finance with agreement No. 9700707243-001 for
Finance dengan perjanjian No. 9700707243-001 untuk the
pengadaan 1 unit kendaraan dengan fasilitas pembiayaan procurement of 1 unit of vehicle with a financing facility of
sebesar Rp384.800.000 dengan jangka waktu 36 bulan. Rp384,800,000 with a period of 36 months.
PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance
Pada 31 Desember 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, On December 31, 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, a
Entitas Anak langsung, memiliki pembiayaan dari PT direct Subsidiary has financing from PT Mandiri Tunas
Mandiri Tunas Finance dengan perjanjian No. 5682400831 Finance with agreement No.5682400831 for the
untuk pengadaan 1 unit kendaraan dengan fasilitas procurement of 1 unit of vehicle with a financing facility of
pembiayaan sebesar Rp349.146.000 dengan jangka waktu 36 Rp349,146,000 with a period of 36 months.
bulan.
- 90 -
Page 94
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Grup menyelenggarakan program imbalan kerja berdasarkan The Group operates an employee benefit program based on
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003, Undang- the Labor Law No. 13/2003, Job Creation Law No. 11 of
undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020, Peraturan 2020, Government Regulation No. 35 of 2021 and Company
Pemerintah No. 35 tahun 2021 dan Peraturan Perusahaan Regulations in accordance with SFAS 219 regarding post-
sesuai dengan PSAK 219 mengenai imbalan pasca-kerja. employment benefits.
Grup telah menunjuk aktuaris, yaitu Kantor Konsultan Group has appointed actuary, which was Herman Budi
Aktuaria Herman Budi Purwanto untuk melakukan Purwanto Actuary Consultant Office to perform calculations
perhitungan beban imbalan kerja seperti yang disyaratkan for employee benefits as required by SFAS No. 219,
dalam PSAK No. 219, “Imbalan Kerja”. “Employee Benefits”.
Asumsi–asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan The basic assumptions used in determining the liability for
liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal post-retirement benefits as of June 30, 2026 and December
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: 31, 2025 are as follows:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Usia pension normal - 55 tahun/years Normal retirement age (per year)
Tingkat diskonto - 6,30% Discount rate (per year)
Estimasi kenaikan gaji - 5% Salary increase (per year)
Tingkat mortalita - TMI IV Mortality rate
Tingkat cacat - 10% of TMI IV Defect rate
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 7.944.251.204 7.944.251.204 Present value of defined benefit
obligations
Liabilitas bersih 7.944.251.204 7.944.251.204 Net liability
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Biaya jasa kini - 1.578.118.850 Current service cost
Biaya bunga - 499.245.353 Interest cost
Biaya jasa lalu - 151.245.194 Past service cost
- 2.228.609.397
Asumsi–asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan The basic assumptions used in determining the liability for
liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal post-retirement benefits as of June 30, 2026 and December
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: 31, 2025 are as follows:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Saldo awal (7.944.251.204) (7.018.966.143) Beginning balance
Biaya jasa kini - (1.578.118.850) Current service cost
Biaya bunga - (499.245.353) Interest cost
Biaya jasa lalu - (151.245.194) Past service cost
Keuntungan (kerugian) aktuaria - 1.303.324.336 Actuarial gain or (loss)
Jumlah aset (liabilitas) akhir tahun (7.944.251.204) (7.944.251.204) Balance of assets (liability) at the end of the
- 91 -
Page 95
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan kewajiban Significant actuarial assumptions for the determination of the
imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang defined obligation are discount rate and expected salary
diharapkan. Analisis sensitivitas di bawah ini ditentukan increase. The sensitivity analysis below have been
berdasarkan masing-masing perubahan asumsi yang determined based on reasonably possible changes of the
mungkin terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan semua respective assumptions occurring at the end of the reporting
asumsi lain konstan. period, while holding all other assumptions constant.
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Tingkat diskonto (6,30% - 6,91%) Initial discount rate (6.30% - 6.91%)
Tingkat diskonto +1% - 7.318.483.274 Discount rate +1%
Tingkat diskonto -1% - 8.665.434.282 Discount rate -1%
Tingkat kenaikan gaji (5,00% - 10,00%) Future salary increment rate (5.00% - 10.00%)
Tingkat kenaikan gaji +1% - 8.647.044.955 Salary increment rate +1%
Tingkat kenaikan gaji -1% - 7.321.850.669 Salary increment rate -1%
26. PERPAJAKAN 26. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Entitas Anak: Subsidiary entity:
PPN masukan 25.367.942.157 25.785.891.898 VAT In
PPh Pasal 4 (2) 767.315.766 634.813.043 Income tax article 4 (2)
PPh pasal 23 1.867.361 1.867.361 Income tax article 23
PPh pasal 25 100.000.000 - Income tax article 25
Jumlah 26.237.125.284 26.422.572.302 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Perusahaan: Holding:
PPh pasal 23 612.244 92.906.090 Income tax article 23
PPh pasal 21 8.396.815 7.400.715 Income tax article 21
9.009.059 100.306.805
Entitas Anak: Subsidiary Entity:
PPN keluaran 4.605.219.790 4.301.525.893 VAT out
Pajak pembangunan 1 3.027.904.227 3.352.109.217 Development tax 1
PPh pasal 21 32.200.305 179.510.239 Income tax article 21
PPh pasal 23 46.523.461 62.961.084 Income tax article 23
PPh pasal 4 (2) 17.793.624 18.000.967 Income tax article 4 (2)
PPh pasal 29 1.077.908 13.773.849 Income tax article 29
Pajak daerah - - Regional tax
7.730.719.315 7.927.881.249
Jumlah 7.739.728.374 8.028.188.054 Total
- 92 -
Page 96
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
c. Pajak final c. Final tax
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Pendapatan sewa 82.085.304.670 209.299.936.790 Rental of land income
Pajak final 8.208.530.467 20.929.993.679 Final tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 34 Tahun 2017 According to Government Regulation No. 34 of 2017 on
tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari Income Tax on Income from Land and/or Building
Persewaan Tanah dan/atau Bangunan, sewa tanah dan Rentals, the rental of land and buildings is subject to a
bangunan dikenakan pajak final sebesar 10% dari final tax of 10% of the gross rental value of the land and
jumlah bruto nilai persewaan tanah dan bangunan. buildings.
d. Pajak penghasilan kini dan tangguhan d. Corporate income tax-current and deferred
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Perusahaan: Holding:
Tangguhan - 35.775.985 Deferred
- 35.775.985
Entitas Anak: Subsidiary entity:
Kini - 191.085.308 Current
Tangguhan - 4.720.039.136 Deferred
- 4.911.124.444
Konsolidasi: Consolidated:
Kini - 191.085.308 Current
Tangguhan - 4.755.815.121 Deferred
Jumlah - 4.946.900.429 Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) Reconciliation between income before (benefit) tax, as
pajak, seperti yang disajikan di laporan laba rugi dan presented on income statement and provision income
taksiran laba kena pajak (rugi fiskal) yang dihitung after tax (fiscal loss) is accounted by Company for the
oleh Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada year ended June 30, 2026 and December 31, 2025 were
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Laba sebelum manfaat pajak - 92.460.221.502 Income before deferred income
penghasilan tangguhan menurut tax benefit in the consolidated income
laporan laba rugi dan penghasilan statement and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian income
Ditambah: Add:
Laba sebelum pajak penghasilan – - (127.927.487.596) Profit before income tax –
Entitas Anak Subsidiary
Laba sebelum pajak penghasilan – - (35.467.266.094) Profit before income tax –
Perusahaan Parent Entity
Ditambah (dikurangi): Add (less):
Beda tetap: Permanent differences:
Beban pajak - - Tax expense
- 93 -
Page 97
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilan kini dan tangguhan (lanjutan) d. Corporate income tax-current and deferred
(continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) Reconciliation between income before (benefit) tax, as
pajak, seperti yang disajikan di laporan laba rugi dan presented on income statement and provision income
taksiran laba kena pajak (rugi fiskal) yang dihitung after tax (fiscal loss) is accounted by Company for the
oleh Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada year ended June 30, 2026 and December 31, 2025 were
tanggal as follows: (continued)
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai
berikut: (lanjutan)
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Ditambah (dikurangi): Add (less):
Beda waktu: Temporary differences:
Imbalan kerja karyawan - (162.618.113) Employee benefit
Taksiran laba (rugi) kena pajak - (35.629.884.207) Provision for income (loss) on tax
Taksiran laba kena pajak – - (35.629.884.200) Provision for income (loss) on tax –
dibulatkan rounded
Estimated fiscal loss at the beginning
Taksiran rugi fiskal awal tahun (107.974.433.437) (72.344.549.237) of the year
Taksiran laba (rugi) fiskal (107.974.433.437) (107.974.433.437) Estimated fiscal (loss) at
akhir tahun the end of the year
Akumulasi laba (rugi) fiskal Accumulated fiscal profit (loss)
yang dapat dikompensasikan can be compensated
Tahun 2022 (30.440.885.604) (30.440.885.604) Year of 2022
Tahun 2023 (14.137.669.833) (14.137.669.833) Year of 2023
Tahun 2024 (27.765.993.800) (27.765.993.800) Year of 2024
Tahun 2025 (35.629.884.200) (35.629.884.200) Year of 2025
Akumulasi laba (rugi) fiskal (107.974.433.437) (107.974.433.437) Accumulated fiscal profit (losses)
yang dapat dikompensasikan can be compensated at
pada akhir tahun the end of the year
Seluruh pendapatan yang dilaporkan dalam laporan All income reported in the statements of profit or loss
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk and other comprehensive income for the years ended
tahun-tahun yang berakhir pada 30 Juni 2026 dan 31 June 30, 2026 and December 31, 2025 become the
Desember 2025 menjadi dasar bagi Grup dalam basis for the Group in reporting the Annual Corporate
pelaporan Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Income Tax Return.
Penghasilan Badan.
- 94 -
Page 98
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
e. Pajak penghasilan tangguhan e. Corporated income tax – deferred
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. Based on Income Tax Law No. 36 Year 2008, substitute
36 Tahun 2008, penganti Undang-Undang Pajak Income Tax Law No. 7 Year 1983, corporate income
Penghasilan No. 7 Tahun 1983, tarif pajak badan tax rate is 28% which effective on January 1, 2009 and
adalah sebesar 28% yang berlaku efektif 1 Januari 25% which effective January 1, 2010. In the context of
2009 dan sebesar 25% yang berlaku efektif 1 Januari eradicating the Covid-19 threat to the Indonesian
2010. Dalam rangka pemberantasan ancaman Covid-19 economy, the government issued a series of fiscal
terhadap perekonomian Indonesia, pemerintah policies, one of which is stipulated in Perpu No.1
mengeluarkan serangkaian kebijakan fiskal yang salah Tahun 2020, Article 5 paragraph (1) which is effective
satunya tertuang di dalam Perpu No.1 Tahun 2020, and effective since March 31, 2020 where in the
Pasal 5 ayat (1) yang efektif dan berlaku sejak 31 corporate income tax rate has dropped from which
Maret 2020 dimana tarif pajak penghasilan badan turun previously was 25% to 22% applicable in tax year 2020
dari yang sebelumnya sebesar 25% menjadi 22% yang and tax year 2021.
berlaku pada tahun pajak 2020 dan tahun pajak 2021.
f. Aset pajak tangguhan f. Deferred tax assets
Perhitungan jumlah aset dan liabilitas pajak tangguhan Calculation of total deferred tax assets and liabilities of
atas perbedaan waktu untuk tahun yang berakhir pada temporary differences for year ended June 30, 2026
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah and December 31, 2025 as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/June 30, 2026
Dibebankan pada
penghasilan Dikreditkan pada
Saldo awal/ komprehensif lain/ laporan laba rugi/ Saldo akhir/
Beginning Charged to other Credit to statement Ending
balance comprehensive income of profit or loss balance
Rugi fiskal 7.439.354.229 - - 7.439.354.229 Fiscal loss
Estimasi manfaat 1.328.309.097 - - 1.328.309.097 Employee benefit
karyawan estimation
Penyisihan piutang 192.765.926 - - 192.765.926 Allowance for
tak tertagih doubtful accounts
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets –
bersih 8.960.429.252 - - 8.960.429.252 net
31 Desember/December 31, 2025
Dibebankan pada
penghasilan Dikreditkan pada
Saldo awal/ komprehensif lain/ laporan laba rugi/ Saldo akhir/
Beginning Charged to other Credit to statement Ending
balance comprehensive income of profit or loss balance
Rugi fiskal 12.229.551.451 - (4.790.197.222) 7.439.354.229 Fiscal loss
Estimasi manfaat 1.399.807.619 (237.326.723) 165.828.201 1.328.309.097 Employee benefit
karyawan estimation
Penyisihan piutang 324.212.026 - (131.446.100) 192.765.926 Allowance for
tak tertagih doubtful accounts
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets–
bersih 13.953.571.096 (237.326.723) (4.755.815.121) 8.960.429.252 net
- 95 -
Page 99
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
f. Aset pajak tangguhan (lanjutan) f. Deferred tax assets (continued)
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Perusahaan 27.079.075 27.079.075 Holding
Entitas Anak: Subsidiary Entity:
PT Pahala Agung 3.254.002.380 3.254.002.380 PT Pahala Agung
PT Duta Megah Laksana 2.469.529.938 2.469.529.938 PT Duta Megah Laksana
PT Graha Masindo Pratama 1.570.245.773 1.570.245.773 PT Graha Masindo Pratama
PT Cakrawala Sakti Kencana 661.874.560 661.874.560 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Graha Satu Tiga Tujuh 527.411.365 527.411.365 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Bawen Investama Perdana 270.406.548 270.406.548 PT Bawen Investama Perdana
PT Bumi Pasifik Kencana 107.921.136 107.921.136 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Morindo Masindo 71.958.477 71.958.477 PT Morindo Masindo
Jumlah 8.960.429.252 8.960.429.252 Total
g. Pengampunan pajak g. Tax amnesty
PT Pollux Hotels Group Tbk (dahulu “Pollux Investasi PT Pollux Hotels Group Tbk (formerly "Pollux
Internasional Tbk”), Entitas Induk, PT Bawen Investasi Internasional Tbk "), Parent Entity, PT
Investama Perdana, PT Besen Citra Permata, PT Bumi Bawen Investama Perdana, PT Besen Citra Permata,
Pasifik Kencana, PT Bumi Wardana, PT Cakrawala PT Bumi Pasifik Kencana, PT Bumi Wardana, PT
Bhayangkara Perdana, PT Kandri Investama Perdana, Cakrawala Bhayangkara Perdana, PT Kandri
PT Mataram Gemilang Abadi, PT Pasifik Oriental Investama Perdana, PT Mataram Gemilang Abadi, PT
Masindo, PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Widya Pasifik Oriental Masindo, PT Siliwangi Bimantara
Bhakti, dan PT Wisma Sembilan Delapan, Entitas Perdana, PT Widya Bhakti, and PT Wisma Sembilan
Anak Langsung, memutuskan untuk memanfaatkan Delapan, Direct Subsidiary Entities, decided to utilize
fasilitas pengampunan pajak berdasarkan Undang- the tax amnesty facility under Law No. 11 Year 2016
Undang No. 11 Tahun 2016 (“UU Pengampunan ("Tax Amnesty Law") with the amount recognized as a
Pajak”) dengan jumlah yang diakui sebagai aset bersih net asset of tax amnesty amounted to
pengampunan pajak sebesar Rp46.187.662.541, yang Rp46,187,662,541, which is cash, furniture, land,
merupakan uang tunai, furnitur, tanah, bangunan, dan buildings and share investment. The amount of
penyertaan saham. Jumlah uang tebusan sebesar redemption money amounted to
Rp1.389.790.741 (jumlah pajak yang harus dibayarkan Rp1,389,790,741 (the amount of tax to be paid in
sesuai dengan aturan Pengampunan Pajak) dibebankan accordance with the Tax Amnesty rule) was charged to
pada laporan laba rugi pada periode saat SKPP the income statement in the period when the SKPP is
diterima. received.
Total aset yang dideklarasikan sebesar The total assets declared were Rp46,187,662,541, of
Rp46.187.662.541, dimana sebesar Rp4.963.000.000 which Rp4,963,000,000 had previously been listed in
sebelumnya sudah dicatatkan dalam Laporan the Financial Statements of PT Besen Citra Permata
Keuangan PT Besen Citra Permata dan PT Mataram and PT Mataram Gemilang Abadi but had not been
Gemilang Abadi namun belum dilaporkan dalam reported in the Company's 2015 Annual SPT Report,
Laporan SPT Tahunan 2015 Perusahaan, sehingga which was included in the tax amnesty program. This
diikutsertakan dalam program pengampunan pajak. the addition of tax amnesty assets is only worth
Dengan demikian penambahan aset pengampunan Rp41,224,662,541. Additional Paid-in Capital from the
pajak hanya senilai results of the tax amnesty program on the net off with
Rp41.224.662.541. Tambahan Modal Disetor dari hasil the loss of land ownership of PT Pasifik Oriental
program pengampunan pajak di net off dengan Masindo which is recognized by PT Besen Citra
kehilangan kepemilikan tanah PT Pasifik Oriental Permata through a tax amnesty program amounting to
Masindo yang diakui oleh PT Besen Citra Permata Rp14,459,520,001.
melalui program pengampunan pajak sebesar
Rp14.459.520.001.
- 96 -
Page 100
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
g. Pengampunan pajak (lanjutan) g. Tax amnesty (continued)
Terkait dengan total aset yang dideklarasikan sebesar Associated with the total assets declared amounting to
Rp46.187.662.541, di dalamnya terdapat Penyertaan Rp46,187,662,541, in which there is an Equity
Saham sebesar Rp13.700.024.700 dengan perincian Participation of Rp13,700,024,700 with details as
sebagai berikut: follows:
Penyertaan saham kepada/ Nilai/
Share investment to: Amount:
PT Wisma Sembilan Delapan 4.999.000.000
PT Graha Masindo Pratama 2.499.000.000
PT Pasifik Masindo 2.499.000.000
PT Graha Satu Tiga Tujuh 999.000.000
PT Pasifik Oriental Masindo 749.000.000
PT Bumi Wardana 299.000.000
PT Widya Bhakti 299.000.000
PT Graha Metta Arya 263.000.000
PT Morindo Masindo 249.000.000
PT Pahala Agung 249.000.000
PT Bumi Pasifik Kencana 99.999.900
PT Karimun Jawa Pratama 99.999.900
PT Bawen Investama Perdana 99.000.000
PT Besen Citra Permata 99.000.000
PT Mataram Gemilang Abadi 99.000.000
PT Siliwangi Bimantara Perdana 99.000.000
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana 24.900
Jumlah/ Total 13.700.024.700
Dalam hal ini, manajemen Grup menyimpulkan bahwa In this case, the management of the Group concluded that
pengampunan pajak mengakibatkan Perusahaan memperoleh tax amnesty resulted in the Company obtaining control of
pengendalian atas investee yang bukan merupakan entitas the investee which is not a common entity as explained in
sepengendali sebagaimana dijelaskan dalam PSAK 370 SFAS 370 paragraph 17. Regarding to this matter, the
Paragraf 17. Terkait dengan hal ini, Perusahaan menerapkan Company applied the measurement as explained in SFAS
ketentuan pengukuran dalam PSAK 103: Kombinasi Bisnis. 103: Business Combinations.
Berdasarkan PSAK No. 370 “Akuntansi Aset dan Liabilitas Based on SFAS No. 370 "Accounting for Tax Amnesty Assets
Pengampunan Pajak”, selisih antara nilai yang diakui and Liabilities", the difference between the value recognized
sebagai aset dan liabilitas pengampunan pajak disajikan as tax amnesty assets and liabilities is presented as
sebagai “Tambahan Modal Disetor” dalam laporan "Additional Paid-in Capital" in the statement of changes in
perubahan ekuitas dan tidak bisa direklasifikasi sebagai equity and cannot be reclassified as retained earnings or
saldo laba atau komponen laba atau rugi tahun berjalan. current year's profit or loss component.
- 97 -
Page 101
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
27. MODAL SAHAM 27. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as at June
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: 30, 2026 and December 31, 2025 are as follows:
30 Juni/June 30, 2026
Jumlah saham
ditempatkan Persentase
dan disetor pemilikan
penuh/ (%)/
Number of Percentage
shares of Jumlah modal/
issued and fully ownership Total share
Pemegang saham paid (%) capital Shareholders
Po Sun Kok 1.145.000.000 56,95% 114.500.000.000 Po Sun Kok
PT Pollux Properties Indonesia Tbk 462.421.100 23,00% 46.242.110.000 PT Pollux Properties Indonesia Tbk
PT World Apparel 999.999 0,05% 99.999.900 PT World Apparel
Luciana 1 0,00% 100 Luciana
Publik (masing-masing dibawah 5%) 402.105.300 20,00% 40.210.530.000 Public (under 5%)
Jumlah 2.010.526.400 100% 201.052.640.000 Total
31 Desember/December 31, 2025
Jumlah saham
ditempatkan Persentase
dan disetor pemilikan
penuh/ (%)/
Number of Percentage
shares of Jumlah modal/
issued and fully ownership Total share
Pemegang saham paid (%) capital Shareholders
Po Sun Kok 1.145.000.000 56,95% 114.500.000.000 Po Sun Kok
PT Pollux Properties Indonesia Tbk 462.421.100 23,00% 46.242.110.000 PT Pollux Properties Indonesia Tbk
PT World Apparel 999.999 0,05% 99.999.900 PT World Apparel
Luciana 1 0,00% 100 Luciana
Publik (masing-masing dibawah 5%) 402.105.300 20,00% 40.210.530.000 Public (under 5%)
Jumlah 2.010.526.400 100% 201.052.640.000 Total
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR 28. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Akun ini terdiri atas: This account consist of:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Agio saham sebagai efek dari eksekusi 703.757.890.000 703.757.890.000 Share premium as the effect of
obligasi konversi the execution of convertible bonds
Agio saham sebagai efek dari 617.231.635.500 617.231.635.500 Share premium as an effect of initial
penawaran umum perdana saham public offering
Selisih antara aset dan liabilitas 41.252.412.540 41.252.412.540 Difference between tax amnesty assets
pengampunan pajak and liabilities
Selisih transaksi restrukturisasi entitas (22.458.686.693) (22.458.686.693) Difference restructuring transactions entity
sepengendali under common control
Pengurangan Entitas Anak (21.500.000) (21.500.000) Deduction of Subsidiaries
1.339.761.751.347 1.339.761.751.347
Dikurangi dengan biaya emisi saham (3.245.735.962) (3.245.735.962) Less stock issuance cost
Saldo akhir 1.336.516.015.385 1.336.516.015.385 Ending balance
- 98 -
Page 102
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 28. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
Berikut terlampir rincian perolehan selisih transaksi Attached are details of the Company's restructuring
restrukturisasi entitas sepengendali yang diperoleh transaction gains from entities under common control as of
Perusahaan 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 sebagai June 30, 2026 and December 31, 2025, as follows:
berikut:
Tanggal Persentase
Nama akuisisi/ Tanggal kepemilikan/ Nilai tercatat/ Harga Harga
Perusahaan/ Hubungan/ Acquisition pelepasan/ Percentage of Carrying pembelian/ penjulan/ Selisih/
Company name Relationship date Release date ownership amount Purchase Selling price Difference
Entitas
21 Maret/
PT Graha Metta sepengendali/
- March 21, 99,62% (283.894.100) - 99.999.900 383.894.000
Arya Common control
2023
entity
Entitas
PT Kandri 21 Maret/
sepengendali/
Investama - March 21, 99,99% (792.072.679) - 99.999.900 892.072.579
Common control
Perdana 2023
entity
Entitas
21 Maret/
PT Karimun sepengendali/
- March 21, 99,00% (41.648.100) - 141.648.000
Jawa Pratama Common control 99.999.900
2023
entity
Entitas
26 Mei/
PT Duta Megah sepengendali/
May 26, - 52,13% 28.048.942.213 49.000.000.000 (20.951.057.787)
Laksana Common control -
2023
entity
Entitas
30 Desember/
PT Aman Berkat sepengendali/
- December 30, 100,00% 248.853.740 - 249.999.900 1.146.160
Cemerlang Common control
2024
entity
Entitas
PT Batam 30 Desember/
sepengendali/
Bintang - December 30, 100,00% 97.807.076 - 99.999.900 2.192.824
Common control
Bahana 2024
entity
Akuisisi
sebelum/ Entitas
Acquisitions sepengendali/ - - - 77.852.077.650 80.900.000.000 - (3.047.922.350)
before Common control
2023 entity
Pelepasan Entitas
sebelum/ sepengendali/
- - - 780.659.219 - 899.999.100 119.339.881
Release before Common control
2023 entity
Jumlah/ Total 105.910.725.019 129.900.000.000 1.549.998.600 (22.458.686.693)
PT Duta Megah Laksana PT Duta Megah Laksana
Pada tanggal 26 Mei 2023, Perusahaan melakukan On May 26, 2023, the Company made a capital deposit to
penyetoran modal ke PT Duta Megah Laksana melalui PT Duta Megah Laksana through the conversion of PT Duta
konversi utang Megah Laksana's debt to the Company. The transaction was
PT Duta Megah Laksana kepada Perusahaan. Transaksi carried out based on the Deed of Statement of Decision of
tersebut dilaksanakan berdasarkan Akta Pernyataan the Shareholders of PT Duta Megah Laksana No. 32 dated
Keputusan Para Pemegang Saham PT Duta Megah Laksana May 26, 2023, which was drawn up before Notary Sandi
No. 32 tanggal 26 Mei 2023 yang dibuat di hadapan Notaris Guntara Trisna, S.H., S.Kom., M.M., M.Kn.
Sandi Guntara Trisna, S.H., S.Kom., M.M., M.Kn.
Dalam keputusan tersebut, pemegang saham PT Duta Megah In this decision, the shareholders of PT Duta Megah
Laksana menyetujui peningkatan modal dasar dari Laksana approved an increase in authorized capital from
Rp100.000.000.000 menjadi Rp150.000.000.000 serta Rp100,000,000,000 to Rp150,000,000,000 and an increase
peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh dari in issued and fully paid-up capital from Rp45,000,000,000 to
Rp45.000.000.000 menjadi Rp94.000.000.000. Peningkatan Rp94,000,000,000. The capital increase was carried out
modal tersebut dilaksanakan melalui penerbitan saham baru through the issuance of 490,000 new shares with a nominal
sebanyak 490.000 lembar saham dengan nilai nominal value of Rp100,000 per share, all of which were taken up
Rp100.000 per saham, yang seluruhnya diambil bagian dan and paid up by the Company.
disetor oleh Perusahaan.
- 99 -
Page 103
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 28. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
PT Duta Megah Laksana (lanjutan) PT Duta Megah Laksana (continued)
Penyetoran atas saham baru tersebut tidak dilakukan dalam The payment for the new shares was not made in cash, but
bentuk kas, melainkan melalui mekanisme konversi utang through the conversion of PT Duta Megah Laksana's debt to
PT Duta Megah Laksana kepada Perusahaan sejumlah the Company in the amount of Rp49,000,000,000, in
Rp49.000.000.000, sesuai keputusan pemegang saham pada accordance with the shareholders' decision in Deed
Akta No. 32/2023. Dengan diterbitkannya saham baru No. 32/2023. With the issuance of these new shares, PT Duta
tersebut, utang PT Duta Megah Laksana kepada Perusahaan Megah Laksana's debt to the Company is extinguished and
menjadi hapus dan digantikan dengan peningkatan ekuitas replaced by an increase in PT Duta Megah Laksana's equity.
PT Duta Megah Laksana.
Setelah transaksi, komposisi kepemilikan saham PT Duta After the transaction, the share ownership composition of PT
Megah Laksana menjadi sebagai berikut: Duta Megah Laksana is as follows:
- PT Pollux Hotel Group Tbk: 490.000 saham (52,13%) - PT Pollux Hotel Group Tbk: 490,000 shares (52.13%)
- PT Pollux Properties Indonesia Tbk: 449.999 saham - PT Pollux Properties Indonesia Tbk: 449,999 shares
(47,87%) (47.87%)
- PT Borneo Melawai Perkasa: 1 saham (0,0001%) - PT Borneo Melawai Perkasa: 1 share (0.0001%)
Dengan kepemilikan lebih dari 50%, Perusahaan With more than 50% ownership, the Company gained
memperoleh pengendalian atas PT Duta Megah Laksana, control over PT Duta Megah Laksana, thereby consolidating
sehingga PT Duta Megah Laksana dikonsolidasikan sebagai PT Duta Megah Laksana as a subsidiary in accordance with
entitas anak sesuai ketentuan yang berlaku. applicable regulations.
Berdasarkan laporan keuangan PT Duta Megah Laksana per Based on PT Duta Megah Laksana's financial statements as
31 Mei 2023 (tidak diaudit), PT Duta Megah Laksana of May 31, 2023 (unaudited), PT Duta Megah Laksana has
memiliki total aset sebesar Rp236.128.384.551 dan total total assets of Rp236,128,384,551 and total liabilities of
liabilitas sebesar Rp182.320.209.694, sehingga ekuitas Rp182,320,209,694, resulting in recorded equity of
tercatat sebesar Rp53.808.174.857. Informasi ini digunakan Rp53,808,174,857. This information is used as the basis for
sebagai dasar evaluasi awal dampak penggabungan usaha. the initial evaluation of the impact of the business
Sehingga nilai buku per saham adalah Rp57.243. Nilai combination. Thus, the book value per share is Rp57,243.
tercatat saham baru yang diterbitkan kepada PT Pollux The recorded value of new shares issued to PT Pollux Hotels
Hotels Group dihitung sebesar Rp28.048.942.213. Selisih Group is calculated at Rp28,048,942,213. The difference
antara nilai konversi Rp49.000.000.000 dan nilai tercatat between the recorded value of Rp49,000,000,000 and the
saham yang diterima sebesar Rp20.951.057.787 dicatat fair value of the shares received of Rp20,951,057,787 is
sebagai Selisih Transaksi Entitas Sepengendali, sesuai recorded as a Controlling Entity Transaction Difference, in
ketentuan yang berlaku. accordance with applicable regulations.
PT Graha Metta Arya, PT Kandri Investama Perdana, PT Graha Metta Arya, PT Kandri Investama Perdana, and
dan PT Karimun Jawa Pratama PT Karimun Jawa Pratama
Pada tanggal 21 Maret 2023, Perusahaan melakukan On March 21, 2023, the Company released its ownership of
pelepasan kepemilikan pada tiga entitas sepengendali, yaitu three controlled entities, namely PT Graha Metta Arya,
PT Graha Metta Arya, PT Kandri Investama Perdana, dan PT Kandri Investama Perdana, and PT Karimun Jawa
PT Karimun Jawa Pratama, melalui mekanisme konversi Pratama, through a debt conversion mechanism without any
utang tanpa adanya penerimaan kas. Pelepasan ini dilakukan cash receipt. This divestment was carried out in connection
sehubungan dengan penyelesaian kewajiban PT Pollux Hotel with the settlement of PT Pollux Hotel Group's obligations
Group kepada masing-masing entitas, sehingga saham- to each entity, so that the shares owned by the Company
saham yang dimiliki Perusahaan dialihkan kepada pihak were transferred to the recipient as compensation for the
penerima sebagai kompensasi atas penghapusan utang. debt write-off. Based on accounting records, the carrying
Berdasarkan catatan akuntansi, nilai tercatat investasi yang value of the investment released in PT Graha Metta Arya
dilepas pada PT Graha Metta Arya berjumlah sebesar defisit amounted to a deficit of Rp283,894,100 with a selling price
Rp283.894.100 dengan selling price Rp99.999.900, sehingga of Rp99,999,900, resulting in a difference of Rp383,894,000.
menghasilkan selisih sebesar Rp383.894.000. Untuk For PT Kandri Investama Perdana, the recorded value of
PT Kandri Investama Perdana, nilai tercatat investasi yang the divested investment was a deficit of Rp792,072,679 with
dilepas adalah sebesar defisit Rp792.072.679 dengan selling a selling price of Rp99,999,900, resulting in a difference of
price Rp99.999.900, menghasilkan selisih sebesar Rp892,072,579. Meanwhile, the divestment of investments in
Rp892.072.579. Sementara itu, pelepasan investasi pada PT Karimun Jawa Pratama had a carrying value of a deficit
PT Karimun Jawa Pratama memiliki nilai tercatat sebesar of Rp41,648,100 with a selling price of Rp99,999,900,
defisit Rp41.648.100 dengan selling price Rp99.999.900, resulting in a difference of Rp141,648,000. All differences
sehingga menghasilkan selisih sebesar Rp141.648.000. arising from the divestment of these investments are
Seluruh selisih yang timbul dari pelepasan investasi tersebut differences in restructuring transactions of controlled
merupakan selisih transaksi restrukturisasi entitas entities and are recorded in equity in accordance with
sepengendali dan dicatat dalam ekuitas sesuai ketentuan applicable accounting provisions, because the transactions
akuntansi yang berlaku, karena transaksi tidak mengubah do not change the substance of control within the business
substansi pengendalian dalam kelompok usaha dan tidak group and do not have an impact on consolidated profit or
menimbulkan dampak pada laba rugi konsolidasian. loss.
- 100 -
Page 104
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 28. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
PT Aman Berkat Cemerlang dan PT Batam Bintang PT Aman Berkat Cemerlang and PT Batam Bintang
Bahana Bahana
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham Based on the Deed of Shareholders Resolution outside the
di luar RUPS PT Aman Berkat Cemerlang No. 48 tanggal 30 General Meeting of Shareholders of PT Aman Berkat
Desember 2024 dan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Cemerlang No. 48 dated December 30, 2024 and the Deed
Saham di luar RUPS PT Batam Bintang Bahana No. 47 of Shareholders' Resolution outside the General Meeting of
tanggal 30 Desember 2024, Perusahaan melakukan Shareholders of PT Batam Bintang Bahana No. 47 dated
pelepasan kepemilikan pada kedua entitas sepengendali December 30, 2024, The Company divested its ownership in
tersebut melalui mekanisme pengalihan saham tanpa adanya both of these controlled entities through a share transfer
penerimaan kas. Pelepasan dilakukan sebagai bagian dari mechanism without any cash receipt. The divestment was
restrukturisasi internal Grup, di mana saham yang carried out as part of the Group's internal restructuring,
sebelumnya dimiliki Perusahaan dipindahkan kepada entitas whereby the shares previously owned by the Company were
penerima sesuai keputusan pemegang saham masing-masing transferred to the recipient entities in accordance with the
perusahaan. decisions of the shareholders of each company.
Untuk PT Aman Berkat Cemerlang, pemegang saham For PT Aman Berkat Cemerlang, shareholders approved the
menyetujui pengalihan seluruh 2.499.999 saham milik transfer of all 2,499,999 shares owned by PT Pollux Hotels
PT Pollux Hotels Group Tbk kepada PT Sentosa Prima Siji, Group Tbk to PT Sentosa Prima Siji, as well as the transfer
serta pengalihan 1 saham milik PT Royal Phantom of 1 share owned by PT Royal Phantom Properties to PT
Properties kepada PT Tirta Semesta Songo, sehingga seluruh Tirta Semesta Songo, so that all 2,500,000 shares are
2.500.000 saham beralih kepada pihak-pihak tersebut sesuai transferred to these parties in accordance with the new
komposisi kepemilikan baru yang ditetapkan dalam akta. ownership composition stipulated in the deed. The
Transaksi dilakukan sepenuhnya untuk tujuan restrukturisasi, transaction was carried out entirely for restructuring
tanpa transaksi kas dan tanpa perubahan substansi purposes, without cash transactions and without any
pengendalian dalam kelompok usaha. substantive changes in control within the business group.
Sementara itu, untuk PT Batam Bintang Bahana, pemegang Meanwhile, for PT Batam Bintang Bahana, shareholders
saham juga menyetujui pengalihan 999.999 saham milik PT also approved the transfer of 999,999 shares owned by PT
Pollux Hotels Group Tbk kepada PT Sentosa Prima Siji, Pollux Hotels Group Tbk to PT Sentosa Prima Siji, as well
serta pengalihan 1 saham milik PT Royal Phantom as the transfer of 1 share owned by PT Royal Phantom
Properties kepada PT Tirta Semesta Songo, sehingga seluruh Properties to PT Tirta Semesta Songo, resulting in the
1.000.000 saham berpindah kepemilikan. Sama seperti transfer of ownership of all 1,000,000 shares. Similar to the
transaksi sebelumnya, pengalihan saham dilakukan melalui previous transaction, the transfer of shares was carried out
keputusan pemegang saham tanpa imbalan kas dan through a shareholder resolution without cash compensation
merupakan bagian dari penataan struktur kepemilikan dalam and was part of the restructuring of ownership within the
Grup. Group.
Seluruh pelepasan kepemilikan atas PT Aman Berkat All divestments of ownership in PT Aman Berkat Cemerlang
Cemerlang dan PT Batam Bintang Bahana tersebut and PT Batam Bintang Bahana meet the characteristics of a
memenuhi karakteristik transaksi restrukturisasi entitas restructuring transaction of a controlled entity, so that the
sepengendali sesuai, sehingga selisih antara nilai tercatat difference between the carrying amount of the investment
investasi dengan nilai transaksi dicatat langsung dalam and the transaction value is recorded directly in equity as a
ekuitas sebagai Selisih Transaksi Restrukturisasi Entitas Restructuring Transaction Difference of a Controlled Entity
Sepengendali (STRES). Karena transaksi ini tidak mengubah (STRES). As this transaction does not change the substance
substansi pengendalian Grup, seluruh efeknya tidak diakui of the Group's control, all of its effects are not recognized in
dalam laba rugi konsolidasian, melainkan disajikan dalam consolidated profit or loss, but are presented in equity as
ekuitas sebagai bagian dari penyesuaian part of internal restructuring adjustments.
restrukturisasi internal.
Akun tambahan modal disetor timbul sebagai efek dari Additional paid in capital account arises as the effect of the
adanya penambahan aset sebagai bentuk partisipasi addition of assets in connection with the connection with The
Perusahaan pada program pengampunan pajak periode Company’s participation in the third period of tax amnesty
ketiga dengan Surat Keterangan Pengampunan Pajak program in accordance with Surat Keterangan
No: KET-13887/PP/WPJ.33/2017 tertanggal 11 April 2017. Pengampunan Pajak No: KET-13887/PP/WPJ.33/2017
Penambahan aset tersebut adalah berupa penambahan kas dated April 11, 2017. The addition of the tax amnesty asstes
tunai sebesar Rp27.750.000. valued at Rp27,750,000 in the form of cash on hand.
- 101 -
Page 105
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
29. SALDO LABA 29. RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders of PT
PT Pollux Hotels Group Tbk No. 11, para pemegang saham Pollux Hotels Group Tbk No. 11, the shareholders agreed to
menyetujui penyisihan saldo laba yang sudah ditentukan the allowance for retained earnings which has been
penggunaannya sebesar: determined for use in the amount of:
AKTA BAR RUPST Tanggal Pencatatan Saldo Laba
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 11 6 Agustus 2019 Rp66.420.410.232
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 55 26 Agustus 2020 Rp10.928.526.500
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 83 31 Agustus 2021 Rp3.487.603.071
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 61 28 Juli 2022 Rp7.169.708.801
Telah disajikan sebagai “Saldo laba-sudah ditentukan Has been presented as “Retained earnings-appropriated” in
penggunaannya” pada laporan posisi keuangan the consolidated statements of financial position. In
konsolidasian. Sesuai dengan Pasal 70 Undang-Undang accordance with Article 70 of the Limited Liability Company
Perusahaan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib Law No. 40 of 2007, the Company is required to allocate the
mengalokasikan penggunaan sejumlah dana tertentu dari use of a certain amount of funds from its annual net profit up
laba neto tahunannya hingga mencapai 20% dari modal to 20% of the issued capital.
ditempatkan tersebut.
30. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 30. NON-CONTROLLING INTEREST
Rincian proporsi kepemilikan saham non-pengendali atas Details of non-controlling interest in the equity and profit/
ekuitas dan laba/ (rugi) Entitas Anak yang dikonsolidasi (loss) of consolidated Subsidiaries are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Saldo awal 21.447.064.607 24.510.258.736 Beginning balance
Setoran modal nonpengedali pada - - Non - controlling paid-up
Entitas Anak capital in Subsidiary
Penghasilan komprehensif lain - bersih - 8.485.979 Other comprehensive income – net
Selisih transaksi restrukturisasi entitas - - Differences in entity restructuring
pengendali transactions controller
Bagian dari rugi yang diatribusikan (326.624.991) (3.071.680.108) Proportion of attributed loss
Jumlah 21.120.439.616 21.447.064.607 Total
Rincian bagian pemegang saham atau entitas non-pengendali The details of the shareholders or non-controlling entities are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
PT Oxley Sukses Pratama 21.017.066.008 21.344.417.175 PT Oxley Sukses Pratama
PT Royal Phantom Properties 103.373.720 102.647.529 PT Royal Phantom Properties
PT Walafiat Sentosa Medika 115 115 PT Walafiat Sentosa Medika
PT Lucrum Mitra Sejati - - PT Lucrum Mitra Sejati
PT Pollux Properties Indonesia Tbk - - PT Pollux Properties Indonesia Tbk
PT Nakula Investama Indonesia - - PT Nakula Investama Indonesia
PT World Apparel (227) (212) PT World Apparel
Jumlah 21.120.439.616 21.447.064.607 Total
- 102 -
Page 106
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
31. PENDAPATAN 31. REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 30 Juni 2025
Mall Mall
Sewa unit 49.898.079.334 43.208.590.222 Unit rent
Listrik 18.499.713.691 18.064.587.019 Electricity
Jasa pengelolaan 16.100.795.215 16.785.209.314 Service charge
Sewa area pameran 4.686.235.000 8.729.427.446 Exhibition area rent
Parkir 7.737.892.399 8.583.838.977 Parking
Pembagian keuntungan 5.489.657.123 5.485.498.545 Profit sharing
Gas 1.608.635.120 1.713.342.758 Telecommunication
Pungutan promosi 873.885.590 1.367.408.385 Gas
Telekomunikasi - 4.250.000.000 Promotion levy
Air 936.231.287 784.650.777 Water
Leasing - 3.496.961.515 Casual Leasing
Lain–lain 5.132.516 21.101.541 Others
Jumlah 105.836.257.275 112.490.616.499 Total
Developer Developer
Pihak ketiga Third party
Penjualan apartemen 122.660.816.800 175.243.477.174 Sales of apartment
Sewa lahan 5.503.362.596 5.466.710.166 Rental of land
Pihak berelasi Related party
Sewa lahan 600.000.000 - Rental of land
Jumlah 128.764.179.396 180.710.187.340 Total
Hotel Hotel
Sewa kamar 47.976.545.371 42.542.843.363 Room rent
Makanan dan minuman 13.817.031.533 11.005.452.242 Food and beverage
Binatu 228.209.697 241.393.423 Laundry
Operasional hotel lainnya 17.949.381 18.612.668 Other hotel operations
Lain–lain 362.774.162 252.424.301 Others
Jumlah 62.402.510.144 54.060.725.997 Total
Badan pengelola Administrator
Jasa pengelolaan - 15.224.368.601 Service charge
Jumlah - 15.224.368.601 Total
Jumlah pendapatan 297.002.946.815 362.485.898.437 Total revenue
Per 1 Januari 2026, unit bisnis Badan Pengelola telah As of January 1, 2026, the Administrator business unit has
beroperasi secara independen dan tidak menjadi bagian dari operated independently and is no longer part of the PT
entitas anak PT Pollux Hotels Group Tbk. Perubahan Pollux Hotels Group Tbk. This change in business structure
struktur usaha tersebut berdampak pada menurunnya has resulted in a decrease in the Company’s consolidated
kontribusi pendapatan dan kinerja konsolidasian Perseroan revenue contribution compared to the previous period.
dibandingkan dengan periode sebelumnya.
- 103 -
Page 107
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
32. BEBAN POKOK PENDAPATAN 32. COST OF REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 30 Juni 2025
Mall Mall
Utilitas 21.968.921.742 23.117.114.873 Utilities
Penyusutan (catatan 14 dan 15) 24.718.042.966 18.853.851.451 Depreciation (note 14 and 15)
Perbaikan dan pemeliharaan 4.779.357.079 5.330.192.519 Repair and maintenance
Parkir 2.332.142.478 2.199.754.268 Parking
Gaji dan tunjangan 1.070.756.600 2.139.219.594 Salary and allowance
Biaya properti 370.500 20.463.250 Properti costs
Asuransi 650.269.750 782.310.616 Insurance
Promosi 412.888.374 193.713.735 Promotion
Lain–lain 612.629.422 561.273.602 Others
Jumlah 56.545.378.910 53.197.893.909 Total
Developer Developer
Penjualan apartemen 72.848.017.578 99.029.092.004 Sales of apartment
Penyusutan (catatan 14 dan 15) - 1.191.480.502 Depreciation (note 14 and 15)
Lain–lain - Others
Jumlah 72.848.017.578 100.220.572.506 Total
Hotel Hotel
Penyusutan (catatan 14 dan 15) 6.924.365.336 5.245.729.989 Depreciation (note 14 and 15)
Gaji dan tunjangan 6.857.625.968 8.012.385.196 Salary and allowance
Biaya properti dan utilitas 5.405.762.757 4.871.398.940 Property cost and utilities
Makanan dan minuman 3.774.107.926 3.462.786.713 Food and beverages
Perlengkapan kamar 1.727.287.171 1.871.796.378 Room equipment
Binatu 944.127.446 970.854.390 Laundry
Pemeliharaan 747.391.239 978.024.910 Maintenance
Lain–lain 767.462.975 544.675.621 Others
Jumlah 27.148.130.818 25.957.652.138 Total
Badan pengelola Administrator
Utilitas - 5.210.625.486 Utilities
Iuran pengelolaan - 2.236.450.014 Administration fee
Pemeliharaan - 1.404.412.862 Maintenance
Lain-lain - 1.556.436.613 Others
Jumlah - 10.407.924.974 Total
Jumlah beban pokok 156.541.527.306 189.784.043.527 Total cost of revenue
pendapatan
33. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 33. SELLING AND MARKETING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 30 Juni 2025
Iklan dan penataan 703.045.778 37.520.398 Advertising and merchandising
Gaji dan tunjangan 163.003.569 115.549.447 Salary and allowance
Komunikasi 6.562.530 7.735.889 Communication
Keperluan kantor 399.070 92.825 Office supplies
Lain-Lain - 80.872.200 Others
Jumlah 873.010.947 241.770.759 Total
- 104 -
Page 108
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 30 Juni 2025
Mall Mall
Utilitas 4.705.155.558 5.198.537.314 Utilities
Gaji dan tunjangan 3.827.944.460 4.819.484.009 Salary and allowance
Perijinan 1.333.716.671 1.441.895.400 License
Biaya pajak 74.710.688 464.365.744 Tax expense
Perbaikan dan pemeliharaan 105.880.631 177.366.894 Repair and maintenance
Jasa profesional 95.331.253 134.459.459 Professional fee
Penyusutan aset tetap (catatan 14) 36.656.815 19.435.275 Depreciation of fixed asset (note 14)
Imbalan kerja (catatan 25) - 385.759.326 Employee benefit (notes 25)
Penyisihan kerugian - 6.215.701 Provision for impairment losses on
piutang usaha (catatan 6) trade receivables (note 6)
Donasi 96.180.000 46.151.500 Donation
Perjalanan dinas dan transportasi 104.870.521 27.172.254 Travelling and transportation
Pos dan kurir 24.542.500 21.917.300 Postage and courier
Alat tulis kantor 45.446.836 15.445.750 Stationary
Operasional kantor 16.011.703 8.208.507 Office operational
Makanan dan minuman 15.652.501 3.375.775 Food and beverage
Lain-lain 246.838.696 428.843.637 Others
Jumlah 10.728.938.833 13.198.633.845 Total
Developer Developer
Penyisihan kerugian - 38.804.490 Provision for impairment losses on
piutang lain-lain (catatan 7) other receivables (note 7)
Jasa profesional 2.957.729.698 1.427.590.200 Professional fee
Imbalan kerja (lihat catatan 25) - 295.160.876 Employee benefit (see note 25)
Pajak bumi dan bangunan 843.046.677 231.173.136 Land and building tax
Gaji dan tunjangan 243.292.053 1.642.321.496 Salary and allowance
Perijinan 210.691.225 1.228.096.154 License
Biaya pajak 12.314.557 100.530.925 Tax expenses
Perbaikan dan pemeliharaan 110.317.000 343.148.733 Repair and maintenance
Perjalanan dinas 114.885.642 83.071.424 Business trip
Utilitas 59.200.980 73.000.089 Utility
Asuransi 454.861.595 4.247.598 Insurance
Penyusutan (catatan 14 dan 15) 628.146.799 4.705.868.982 Depreciation (note 14 and 15)
Alat tulis kantor 6.361.850 3.767.000 Stationary
Iuran pengelolaan lingkungan - - Environmental management fee
Pos dan kurir - - Mail and courier
Lain–lain 2.574.281.299 1.794.170.725 Others
Jumlah 8.215.129.375 11.970.951.828 Total
- 105 -
Page 109
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
30 Juni 2026 30 Juni 2025
Hotel Hotel
Gaji dan tunjangan 5.328.051.470 5.370.292.531 Salary and allowance
Penyusutan aset tetap - Depreciation of fixed asset
6.199.165.223
(catatan 14) (notes 14)
Perbaikan dan pemeliharaan 1.790.020.547 905.779.216 Utilities
Utilitas 3.083.203.852 2.692.464.750 Repair and maintenance
Makanan dan hiburan 1.216.703.026 842.987.743 Food and entertainment
Asuransi 476.802.389 434.297.693 Insurance
Komisi 242.693.959 368.940.979 Commisions
Perijinan 167.217.425 383.740.713 License
Perjalanan dinas dan transportasi 61.746.280 87.478.480 Travelling and transportation
Alat tulis kantor 43.870.474 52.439.921 Stationary
Biaya pajak - - Tax expenses
Seragam 31.045.800 29.673.176 Uniform
Operasional kantor 41.064.946 28.623.360 Office operational
Komisi kartu kredit 13.327.485 2.197.933 Credit card commission
Pos dan kurir 2.358.300 12.932.473 Mail and courier
Pajak bumi dan bangunan - - Land and building tax
Sewa - - Rent
Lain–lain 1.386.408.748 1.428.603.595 Others
Jumlah 20.083.679.924 12.640.452.565 Total
Badan pengelola Administrator
Gaji dan tunjangan - 3.114.580.866 Salary and allowance
Perbaikan dan pemeliharaan - 585.263.849 Repair and maintenance
Jasa profesional - 361.409.059 Professional fee
Penyusutan aset tetap - 103.658.541 Depreciation of fixed asset
(catatan 14) (note 14)
Pajak bumi dan bangunan - 40.047.511 Land and building tax
Utilitas - 163.803.430 Utilities
Perjalanan dinas dan transportasi - 102.146.497 Traveling and transportation
Perijinan - 37.072.756 License
Operasional kantor - 6.941.308 Office operational
Penyisihan kerugian penurunan nilai - 50.923.358 Provision for impairment losses on
piutang (catatan 6) trade receivables (note 6 )
Alat tulis kantor - 18.985.879 Stationary
Biaya pajak - 1.783.100 Tax expense
Lain–lain - 533.077.246 Others
Jumlah - 5.119.693.400 Total
Jumlah beban umum dan 39.027.748.132 42.929.731.638 Total general and administrative
administrasi expenses
Per 30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025. Grup memberikan As of June 30,. 2026 and June 30. 2025. the Group provide
kompensasi kepada personel manajemen kunci sebagaimana compensation to its key management personnel as described
dijelaskan dalam (catatan 38). in (note 38).
- 106 -
Page 110
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
35. BEBAN OPERASI LAINNYA 35. OTHER OPERATIONAL EXPENSE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 30 Juni 2025
Penghapusan piutang - - Write-off of receivables
Beban pajak - - Tax expense
Pembayaran ROI - - Payment of ROI
Biaya pemilik condotel - - Condotel owner expense
Tanggung jawab sosial Perusahaan 400.000 895,400 Corporate social responsibility
Biaya parkir - - Parking fee
Biaya manajemen - - Management fee
Reservasi FF&E - 900,000,000 Reservation FF&E
Lain–lain 1.543.616.014 12,505,131,908 Others
Jumlah 1.544.016.014 13.406.027.308 Total
36. PENDAPATAN OPERASI LAINNYA 36. OTHER OPERATIONAL INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 30 Juni 2025
Laba penjualan aset tetap 6.750.834.250 277.074.856 Gain on sales of fixed asset
Pendapatan utilitas 32.499.996 - Utilities income
Pendapatan administrasi 91.867.500 - Administration income
Pendapatan dari denda penalti 378.411.084 32.499.996 Income from penalty
Lain–lain 3.387.408.232 456.940.325 Others
Jumlah 10.641.021.062 766.515.177 Total
37. PENDAPATAN (BEBAN) LAINNYA 37. FINANCIAL INCOME (EXPENSES)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026 30 Juni 2025
Beban bunga dan keuangan (47.892.751.845) (53.265.137.983) Interests and financial costs
Pendapatan bunga bank 105.405.735 117.967.880 Bank interest income
Pendapatan bunga pinjaman 34.358.571 35.011.380 Loan interest income
Jumlah (47.752.987.539) 53.112.158.723 Total
38. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 38. RELATED PARTIES INFORMATION
a. Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak a. Nature of relationship and transactions with related
berelasi parties
Pihak-pihak berelasi/ Hubungan/ Sifat Saldo Akun atau transaksi/
Related parties Relationship Nature of account balances or transactions
PT Rockfields Properti Entitas di bawah pengendalian yang sama/ Investasi pada entitas asosiasi/
Indonesia Entity under common control Investments in associates
Entitas yang memiliki anggota manajemen kunci
PT Bank Perkreditan yang sama dengan Perusahaan/ Kas dan setara kas/
Rakyat Pollux Entities which have the same key management Cash and cash equivalents
personnel with the Company
Entitas yang memiliki anggota manajemen kunci
yang sama dengan Perusahaan/ Piutang usaha dan pendapatan/
PT Golden Flower Tbk
Entities which have the same key management Trade receivables and revenue
personnel with the Company
Entitas induk akhir/ Piutang lain-lain/
PT World Apparel
Ultimate holding entity Other receivables
- 107 -
Page 111
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
38. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 38. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
a. Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak a. Nature of relationship and transactions with related
berelasi (lanjutan) parties (continued)
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang- Enterprise key management personnel are those
orang yang mempunyai kewenangan dan tanggung persons having authority and responsibility for
jawab untuk merencanakan, memimpin, dan planning, directing, and controlling the activities of the
mengendalikan aktivitas Grup. Seluruh anggota Group. All members of the Commissioner and Board of
Komisaris dan Dewan Direksi dianggap sebagai Directors of the Company are considered as key
manajemen kunci Perusahaan. management.
b. Ikhtisar saldo hasil transaksi-transaksi signifikan b. Summary of balances arising from significant
Entitas Anak dengan pihak-pihak berelasi transaction of Subsidiary with related parties
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Kas dan setara kas dari pihak Cash and cash equivalents from
berelasi: related parties:
PT Bank Perkreditan Rakyat 6.429.911 6.388.249 PT Bank Perkreditan Rakyat
Pollux Pollux
Jumlah kas dan setara kas dari Total cash and cash equivalents
pihak berelasi 6.429.911 6.388.249 from related parties
Jumlah aset 4.146.691.417.521 4.247.260.893.989 Total asset
Persentase terhadap jumlah aset 0.00% 0.00% Percentage to total assets
Penyertaan saham Share investment
PT Rockfields Properti 515.104.247.173 511.035.621.512 PT Rockfields Properti
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
PT Knightsbridge Luxury 100 100 PT Knightsbridge Luxury
Development Development
Jumlah penyertaan saham 515.104.247.273 511.035.621.612 Total share investment
Jumlah aset 4.146.691.417.522 4.247.260.893.989 Total asset
Persentase terhadap jumlah aset 12.42% 12.03% Percentage to total assets
Per 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. kompensasi yang As of June 30, 2026 and December 31. 2025. the
diberikan kepada personel manajemen kunci Grup adalah compensation given to the Group’s key management
sebagai berikut: personnel were as follows:
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Imbalan kerja jangka pendek - 730.980.000 Short term employee benefit
Imbalan pasca kerja - 77.330.706 Post employment benefit
- 108 -
Page 112
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI 39. OPERATING SEGMENT
30 Juni 2026 . June 30, 2026
Pusat perbelanjaan/ Developer/ Hotel/ Badan pengelola/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mall Developer Hotel Administrator Elimination Consolidated
Penjualan dan 105.836.257.275 128.764.179.396 62.402.510.144 - - 297.002.946.815
pendapatan usaha Sales and revenues
Beban pokok (56.545.378.910) (72.848.017.578) (27.148.130.818) - - (156.541.527.306)
pendapatan Cost of revenues
Hasil segmen 49.290.878.365 55.916.161.818 35.254.379.326 - - 140.461.419.509 Segment results
Beban penjualan dan Selling and marketing
pemasaran (113.743.261) (573.199.280) (186.068.406) - - (873.010.947) expenses
Beban umum dan General and
administrasi (10.728.938.833) (8.215.129.375) (20.083.679.924) - - (39.027.748.132) administrative
expenses
Keuntungan
(kerugian) selisih Gain (loss) on foreign
kurs – bersih (49.061.130) 72.670.278 - - - 23.609.148 exchange
Keuntungan (kerugian) 4.068.625.662 Gain (loss) from
dari Entitas Asosiasi - - - - 4.068.625.662 associate
Pendapatan operasi Other operational
lainnya 3.133.614.151 7.357.875.276 149.531.635 - - 10.641.021.062 income
Beban operasi Other operational
lainnya (712.028.141) - (831.987.873) - - (1.544.016.014) expense
Pendapatan keuangan 39.510.789 95.808.051 4.445.459 - - 139.764.299 Financial income
Beban keuangan (12.644.182) (47.864.850.827) (15.256.829) - - (47.892.751.838) Financial expense
Laba sebelum pajak 40.847.587.758 10.857.961.603 14.291.363.388 - - 65.996.912.749 Income before final tax
Pajak final dan Final and income
pajak penghasilan (7.598.194.209) (610.336.258) - - - (8.208.530.467) tax
Laba sebelum pajak Income before income
penghasilan 33.249.393.549 10.247.625.345 14.291.363.388 - - 57.788.382.282 tax
Manfaat (beban) pajak Income tax benefit
penghasilan - - - - - - (expense)
Laba bersih 33.249.393.549 10.247.625.345 14.291.363.388 - - 57.788.382.282 Net income
STATEMENT OF
LAPORAN POSISI FINANCIAL
KEUANGAN POSITION
Aset segmen 721.586.892.493 3.405.030.405.284 20.074.119.745 - - 4.146.691.417.522 Segment assets
Liabilitas segmen (540.037.147.822) (1.384.905.347.989) (59.369.392.364) - - (1.984.311.888.175) Segment liabilities
- 109 -
Page 113
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 39. OPERATING SEGMENT (continued)
31 Desember 2025 . December 31. 2025
Pusat Perbelanjaan/ Developer/ Hotel/ Badan pengelola/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mall Developer Hotel Administrator Elimination Consolidated
Penjualan dan
pendapatan usaha 219.918.058.658 242.074.338.938 121.191.123.412 32.379.959.867 - 615.563.480.875 Sales and revenues
Beban pokok
pendapatan 115.798.870.140 139.433.028.633 57.038.583.255 21.348.762.653 - 333.619.244.681 Cost of revenues
Hasil segmen 104.119.188.518 102.641.310.305 64.152.540.157 11.031.197.214 - 281.944.236.194 Segment results
Beban penjualan dan Selling and marketing
pemasaran (44.560.004) (518.640.037) (274.063.487) - - (837.263.528) expenses
Beban umum dan General and
administrasi (26.861.389.817) (24.119.774.602) (33.994.599.829) (11.190.431.980) - (96.166.196.228) administrative
expenses
Keuntungan
(kerugian) selisih Gain (loss) on foreign
kurs – bersih 20.336.483 74.746.403 - - - 95.082.886 exchange
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) from
dari entitas asosiasi - 6.689.682.688 - - - 6.689.682.688 associate
Pendapatan operasi Other operational
lainnya 929.020.780 19.150.876.954 17.038.530 429.352.156 - 20.526.288.420 income
Beban operasi Other operational
lainnya (4.384.137.890) (3.988.879.229) (6.398.877.809) (31.867.850) - (14.803.762.778) expense
Pendapatan keuangan 155.727.756 284.772.897 11.120.516 1.816.724 - 453.437.893 Financial income
Beban keuangan (25.929.586.155) (79.325.409.041) (176.215.226) (10.073.623) - (105.441.284.045) Financial expense
Laba sebelum pajak 48.004.599.671 20.888.686.338 23.336.942.852 229.992.641 - 92.460.221.502 Income before final tax
Pajak final dan Final and income tax
pajak penghasilan (17.098.571.595) (3.726.384.641) - (105.037.443) - (20.929.993.679)
Laba sebelum pajak Income before income
penghasilan 30.906.028.076 17.162.301.697 23.336.942.852 124.955.198 - 71.530.227.823 tax
Manfaat (beban) pajak Income tax benefit
penghasilan (162.818.467) (4.784.081.962) - - - (4.946.900.429) (expense)
Laba bersih 30.743.209.609 12.378.219.735 23.336.942.852 124.955.198 - 66.583.327.394 Net income
STATEMENT OF
LAPORAN POSISI FINANCIAL
KEUANGAN POSITION
Aset segmen 729.414.968.533 3.492.985.139.338 18.612.419.965 6.248.366.153 - 4.247.260.893.989 Segment assets
Liabilitas segmen 552.396.761.848 1.519.019.823.939 51.935.910.350 19.317.250.787 - 2.142.669.746.924 Segment liabilities
- 110 -
Page 114
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 40. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENT
Nilai wajar adalah saat suatu instrumen keuangan dapat The fair value is a financial instruments which could be
dipertukarkan antara pihak yang memahami dan exchanged between those who understand and desire to
berkeinginan untuk melakukan transaksi nilai wajar, dan make fair transaction, and not is the value of sales due to
bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan financial difficulty or liquidity forced. The fair values is
atau likuiditas yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari based on quoted prices or discounted cash flow model.
kuotasi harga atau model arus kas diskonto.
Berikut ini adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas Below are the Group’s carrying value and estimated fair
aset dan liabilitas keuangan Grup pada tanggal 30 Juni 2026 values of those financial assets and liabilities as of June 30,
dan 31 Desember 2025. 2026 and December 31, 2025:
Nilai tercatat/ Estimasi nilai wajar/
30 Juni 2026 Carrying value Estimated fair value June 30, 2026
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 21.002.331.891 21.002.331.891 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 41.500.343.436 41.500.343.436 Trade receivables
Piutang lain-lain 12.681.164.875 12.681.164.875 Other receivables
Uang muka dan biaya dibayar di muka 78.461.403.100 78.461.403.100 Advances and prepaid expenses
Investasi pada entitas asosiasi 515.204.247.273 515.204.247.273 Investments in associates
Deposito yang dibatasi penggunaannya 5.335.729.256 5.335.729.256 Restricted time deposit
Uang jaminan 210.599.999 210.599.999 Security deposit
Jumlah 674.395.819.830 674.395.819.830 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 75.870.009.219 75.870.009.219 Trade payables
Utang lain-lain 12.035.374.021 12.035.374.021 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 29.035.880.498 29.035.880.498 Accrued expenses
Jaminan penyewa 43.062.849.582 43.062.849.582 Tenant guarantee
Utang bank 893.274.418.018 893.274.418.018 Bank loan
Utang obligasi 493.095.116.047 493.095.116.047 Bond payables
Utang pembiayaan konsumen 256.431.839 256.431.839 Consumer financing payable
Jumlah 1.546.630.079.224 1.546.630.079.224 Total
Nilai tercatat/ Estimasi nilai wajar/
31 Desember 2025 Carrying value Estimated fair value December 31, 2025
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 56.998.974.685 56.998.974.685 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 31.769.991.757 31.769.991.757 Trade receivables
Piutang lain-lain 13.207.371.264 13.207.371.264 Other receivables
Uang muka dan biaya dibayar di muka 54.160.369.932 54.160.369.932 Advances and prepaid expenses
Investasi pada entitas asosiasi 511.035.621.612 511.035.621.612 Investments in associates
Deposito yang dibatasi penggunaannya 6.360.685.947 6.360.685.947 Restricted time deposit
Uang jaminan 210.599.999 210.599.999 Security deposit
Jumlah 673.743.615.196 673.743.615.196 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 77.680.917.063 77.680.917.063 Trade payables
Utang lain-lain 83.593.283.915 83.593.283.915 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 40.165.225.643 40.165.225.643 Accrued expenses
Jaminan penyewa 43.260.750.088 43.260.750.088 Tenant guarantee
Utang bank 916.404.314.569 916.404.314.569 Bank loan
Utang obligasi 492.247.901.786 492.247.901.786 Bond payables
Utang pembiayaan konsumen 380.696.573 380.696.573 Consumer financing payable
Jumlah 1.653.733.089.637 1.653.733.089.637 Total
- 110 -
Page 115
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 40. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENT
(continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi dibawah ini digunakan The methods and assumptions below are used to estimate
untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas fair value for each class of financial instruments :
instrumen keuangan :
- Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang usaha, utang - The carrying amounts of cash and cash equivalents,
usaha, dan beban yang masih harus dibayar mendekati trade receivables, trade payables, and accrued
nilai wajarnya karena transaksi bersifat jangka expenses are approximate as fair value because
pendek. transactions are short-term.
- Manajemen tidak dapat mengestimasi arus kas masa - Management can not estimate of the future cash
depan dari piutang lain-lain dari pihak berelasi, uang flows from other receivables from related parties,
jaminan, utang lain-lain ke pihak berelasi, dan security deposit, other payables to related parties,
jaminan penyewa karena nilai wajarnya tidak dapat and tenant guarantee because it cannot be realibly
diukur secara andal, sehingga diukur berdasarkan measured and consequently, these are measured at
biaya perolehannya. cost.
- Nilai tercatat dari deposito yang dibatasi - The carrying amount of restricted time deposit,
penggunaannya, utang pembiayaan konsumen, dan consumer financing payables, and bank loan are
utang bank mendekati nilai tercatat karena suku bunga approaching the carrying value as the interest rate
yang dikenakan atas utang pembiayaan konsumen dan charged on the consumer financing and bank loan
utang bank tersebut sudah mencerminkan tingkat had an interest rate reflecting the market.
bunga pasar.
- Nilai tercatat investasi pada instrumen utang obligasi - The carrying amount of the debt investment in bond
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. instrument is measured at amortized cost.
- Nilai tercatat penyertaan saham kepada - The carrying amount of the share investment in
PT Knightsbridge Luxury Development diukur PT Knightsbridge Luxury Development is measured
dengan model nilai wajar, sedangkan penyertaan by the fair value model, while the share investment in
saham kepada PT Rockfields Properti Indonesia Tbk PT Rockfields Properti Indonesia Tbk is measured by
diukur dengan metode ekuitas. the equity method.
41. LABA PER SAHAM 41. EARNINGS PER SHARE
30 Juni 2026 31 Desember 2025
Laba Income
Laba bersih yang dapat Net income attributable to
diatribusikan kepada owners of the parent
pemilik entitas induk 57.788.382.282 66.583.327.394 company
Lembar/ Lembar/
Shares Shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
untuk tujuan laba bersih shares for the computation of
perhitungan per saham dasar 2.010.526.400 2.010.526.400 basic earnings per share
Laba per saham dasar 28,74 33,12 Basic earnings per share
- 111 -
Page 116
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. LABA PER SAHAM (lanjutan) 41. EARNINGS PER SHARE (continued)
Dalam menghitung laba per saham dilusian, digunakan In calculating diluted earnings per share, we use financial
instrumen keuangan berupa obligasi konversi. Adapun instruments in the form of convertible bonds. As for some
beberapa syarat dan perjanjian penting dari obligasi konversi important terms and agreements of the convertible bonds as
sebagai berikut: follows:
• Dilarang melikuidasi entitas dimana obligasi diterbitkan. • It is prohibited to liquidate the entity in which the bonds
are issued.
• Dilarang melakukan merger, akuisisi ataupun membeli • Do not merge, acquire or purchase any other company's
aset Perusahaan lain dengan jumlah substansial. assets at a substantial amount.
• Dilarang menjual, menyewakan, ataupun melepas aset • Do not sale, lease, or disposal of assets in significant
dalam jumlah signifikan diluar operasi normal amounts beyond the normal operation of the Company.
Perusahaan.
• Dilarang menerima utang dari pihak lain selain dari • It is prohibited to accept debt from other parties other
pemegang obligasi. than bondholders.
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN POLICIES
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah risiko The main risks arising from The Group’s financial
tingkat suku bunga, risiko mata uang asing, risiko kredit, instruments are interest rate risk, foreign curreny risk, credit
risiko likuiditas, risiko tuntutan hukum, risiko penurunan risk, liquidity risk, lawsuits risk, Impairment risk of
nilai atas konstruksi dalam pengerjaan, risiko perizinan, construction in progress, permit risk, capital risk, and risk of
risiko permodalan dan risiko kejadian luar biasa. Dewan extraordinary events due to disease outbreaks. The Board of
Direksi menelaah dan menyetujui kebijakan untuk Directors review and approve policies for managing each of
mengelola masing-masing risiko, sebagaimana dijelaskan these risks, which are described in more detail as follows:
secara rinci sebagai berikut:
a. Manajemen risiko a. Risk management
Perusahaan terpengaruh terhadap risiko pasar, risiko The Company is exposed to market risk, credit risk and
kredit dan risiko likuiditas. Kepentingan untuk liquidity risk. Interest to manage any kind of risks
mengelola risiko-risiko tersebut telah meningkat significantly increased considering the volatility of
secara signifikan dengan mempertimbangkan financial market both, in Indonesia and international
volatilitas pasar keuangan di pasar Indonesia maupun market. The Company’s senior management reviews
internasional. Manajemen senior Perusahaan menelaah and agrees policies for managing each of these risks
dan menyetujui kebijakan pengelolaan risiko which are summarized below:
sebagaimana dirangkum di bawah ini:
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar adalah risiko nilai wajar arus kas masa Market risk is the risk that the fair value of future cash
depan suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi flows of a financial instrument will fluctuate because
karena perubahan harga pasar. Harga pasar of changes in market prices. Market prices comprise
mengandung dua tipe risiko: risiko tingkat suku bunga two type of risk: interest rate risk and foreign currency
dan risiko nilai tukar mata uang asing. risk.
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or future
atau arus kas masa datang atas instrumen keuangan cash flows of a financial instrument will fluctuate
akan berfluktuasi karena perubahan dalam suku bunga because of changes in market interest rates. The
pasar. Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul Group’s interest rate risk mainly arises from interest
dari bunga simpanan dalam bentuk bunga bank from bank deposit. Income at variable rates expose the
ataupun giro. Pendapatan pada berbagai tingkat suku Group to fair value interest rate risk.
bunga variabel menunjukkan Grup kepada nilai wajar
risiko tingkat suku bunga.
Untuk investasi dan simpanan bank, Grup berusaha For investment and bank deposit, the Group may seek
mengurangi risiko tingkat suku bunganya dengan cara to mitigate its interest rate risky continuously
selalu melakukan pengawasan terhadap tingkat suku monitoring the interest rates in the market.
bunga yang berlaku di pasar.
- 112 -
Page 117
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management (continued)
Risiko mata uang asing Foreign currency risk
Risiko mata uang asing adalah risiko nilai wajar arus Foreign currency risk is the risk that the fair value or
kas di masa depan yang berfluktuasi karena perubahan future cash flows of a financial instrument will
kurs pertukaran mata uang asing. Mata uang pelaporan fluctuate because of changes in foreign exchanges
Grup adalah Rupiah. Perusahan dapat menghadapi rates. The Group’s reporting currency is the Rupiah.
risiko nilai tukar mata uang asing karena biaya The Group faces foreign exchange risk as the costs of
beberapa pembelian utamanya dalam mata uang asing, certain key purchases are denominated in foreign
seperti dolar Amerika Serikat. Apabila pembelian currencies, such as U.S. dollar. To the extent that the
Grup di dalam mata uang selain Rupiah, dan tidak purchases of The Group are denominated in currencies
seimbang dalam hal kuantitas/ jumlah dan/atau other than the rupiah, and are not evenly matched in
pemilihan waktu, Grup harus menghadapi risiko mata terms of quantity/ volume and/or timing, The Group has
uang asing. exposure to foreign currency risk.
Grup tidak mempunyai kebijakan lindung nilai yang The Group does not have any formal hedging policy
formal untuk laju pertukaran mata uang asing. for foreign exchange exposure. However, in relation to
Bagaimanapun, terkait dengan hal-hal yang telah the matters discussed in the preceding paragraph, the
didiskusikan pada paragraf diatas, fluktuasi dalam fluctuations in the exchange rates between the rupiah
nilai tukar rupiah dan mata uang asing lainnya (dolar another foreign currencies (U.S. dollar) provide some
Amerika Serikat) menghasilkan lindung nilai natural degree of natural hedge for The Group’s foreign
untuk laju nilai tukar Grup. exchange exposure.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko dimana lawan transaksi Credit risk is the risk that a counter party will not meet
tidak akan memenuhi kewajibannya berdasarkan its obligations under a financial instrument or
instrumen keuangan atau kontrak pelanggan, yang customer contract, leading to a financial loss. The
menyebabkan kerugian keuangan. Grup menghadapi Group is exposed to credit risk arising from the credit
risiko kredit yang timbul dari kredit yang diberikan granted to its customers and deposits placed in banks.
kepada pelanggan dan simpanan yang ditempatkan di To mitigate the default risk of banks on the Group’s
bank. Untuk mengurangi risiko gagal bayar bank atas deposits, the Group has policies to place its deposits
penempatan deposito, Grup memiliki kebijakan hanya only in banks with good reputation. The Group does
akan menempatkan deposito pada bank yang memiliki not have a relative risk of significant concentrations of
reputasi yang baik. Grup relatif tidak memiliki risiko credit.
kredit yang terkonsentrasi secara signifikan.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will experience
mengalami kesulitan dalam memenuhi liabilitas difficulties in meeting its financial obligations due to a
keuangan karena kekurangan dana. Grup mengelola lack of funds. The Group manages its liquidity profile
profil likuiditasnya untuk dapat mendanai pengeluaran to be able to fund its capital expenditure and repay
modalnya dan membayar utang yang jatuh tempo maturing debt by maintaining adequate cash and
dengan menjaga kecukupan kas dan bank, dan banking, and the availability of funding through a
ketersediaan pendanaan melalui jumlah fasilitas kredit sufficient number of committed credit facilities. The
berkomitmen yang cukup. Grup secara rutin Group routinely evaluates cash flow projections and
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual actual cash flow and continuously maintains the
dan terus menerus menjaga kestabilan hari stability of its debt payment days and receivables
pembayaran utang dan penerimaan piutangnya. collections.
Kebijakan Grup untuk meminimalkan risiko dengan The Group’s policy is to minimize the risks by doing
selalu melakukan pembandingan harga dari beberapa price comparison from several suppliers to get the most
pemasok untuk mendapatkan harga yang paling favorable price.
menguntungkan.
- 113 -
Page 118
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management (continued)
Risiko tuntutan hukum Lawsuits risk
Grup sebagai entitas yang bergerak di bidang properti The Group as an entity engaged in property and real
dan real estate senantiasa menjalankan kegiatan estate always carries out its business activities based
usahanya berdasarkan kesepakatan kontrak dengan on contractual agreements with various parties, such
berbagai pihak, seperti dengan pemilik lahan ketika as with land owners when conducting land acquisition
melakukan transaksi akuisisi tanah untuk transactions for development which the contract is
pengembangan yang dimana kontrak tersebut dibuat made by following the applicable legal provisions to
dengan mengikuti ketentuan-ketentuan hukum yang regulate rights and obligations of each party. However,
berlaku untuk mengatur hak dan kewajiban masing- there is the potential for things that are not expected
masing pihak. Walaupun demikian, terdapat potensi from each party, such as the potential for overlapping
terjadinya hal-hal yang tidak diharapkan dari masing- land ownership and violation of agreements in
masing pihak seperti adanya potensi tumpang tindih contracts.
kepemilikan lahan dan pelanggaran kesepakatan dalam
kontrak.
Kejadian seperti ini dapat mengakibatkan salah satu An incident like this can result in one of the parties
pihak mengajukan tuntutan hukum yang berpotensi filing a lawsuit that has the potential to cause harm to
menimbulkan kerugian bagi pihak yang terlibat, the parties involved, including The Group. If a legal
termasuk Grup. Apabila keputusan hukum atas suatu decision on an action incriminates The Group, it can
tindakan memberatkan Grup, hal tersebut dapat have a material negative impact on business activities,
memberikan dampak negatif yang material terhadap financial condition, and potential profits in the future.
kegiatan usaha, kondisi keuangan, serta potensi laba di
masa yang akan datang.
Risiko perizinan Permit risk
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Grup tidak In carrying out its business activities, The Group
terlepas dari risiko terkait perizinan. Terlebih di dalam cannot be separated from risks related to license and
industri properti dibutuhkan beberapa perizinan seperti pemits. Especially in the property industry, several
izin lingkungan, izin lokasi, dan IMB (Izin Mendirikan permits are needed such as environmental permits,
Bangunan). Apabila Grup gagal dalam mendapatkan location permits, and IMB (Building Permits). If the
perizinan tersebut maka secara tidak langsung akan Group fails to obtain the permit, it will indirectly affect
memengaruhi pendapatan dan rencana yang telah the revenues and plans that have been made by The
dibuat oleh Grup. Group.
Risiko permodalan Capital risk
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang optimal The Group aims to achieve an optimal capital
untuk memenuhi tujuan usaha, di antaranya dengan structure in pursuit of its business objectives, which
mempertahankan rasio modal yang sehat, dan include maintaining healthy capital ratios and
maksimalisasi nilai pemegang saham, tanpa maximizing stockholder value, without capital fairness
permodalan yang sehat Grup terancam risiko the Group is at risk of bankruptcy due to the risk of not
kebangkrutan karena risiko tidak dapat membayar being able to pay due debts.
utang secara tepat waktu.
- 114 -
Page 119
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Manajemen modal b. Capital management
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang optimal The Group aims to achieve an optimal capital
untuk memenuhi tujuan usaha, di antaranya dengan structure in pursuit of its business objectives, which
mempertahankan rasio modal yang sehat, dan include maintaining healthy capital ratios and
maksimalisasi nilai pemegang saham maximizing stockholder value.
Grup menetapkan sejumlah modal sesuai dengan The Group sets the amount of capital in proportion to
proporsi terhadap risiko. Grup mengelola struktur risk. The Group manages its capital structure and
modal dan membuat penyesuaian dengan makes adjustments with respect to changes in
memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan economic conditions and the risk characteristics of the
karakteristik risiko aset yang mendasari. Untuk underlying assets. To maintain or adjust the capital
menjaga atau menyesuaikan struktur modal, Grup structure, the Group may adjust the amount of
mungkin menyesuaikan jumlah dividen yang dibayar dividends paid to shareholders, return of capital to
kepada pemegang saham, pengembalian modal kepada shareholders, issue new shares, or sell assets to reduce
pemegang saham, penerbitan saham baru, atau debt.
menjual aset untuk mengurangi utang.
Konsisten dengan entitas lain dalam industri, Grup Consistent with other entities in the industry, the
memonitor modal dengan dasar ratio utang terhadap Group monitors capital on the basis of the ratio of
modal yang disesuaikan. Utang neto dihitung: total debt to adjusted capital. Net debt is calculated: total
utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi debt (as the amount in the statement of financial
keuangan) dikurangi kas dan setara kas. Modal yang position) less cash and cash equivalents. Adjusted
disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas capital comprises all components of equity (i.e. share
(misalnya modal saham, saldo laba, dan cadangan capital, retained earnings and revaluation reserves)
revaluasi) selain jumlah akumulasi dalam ekuitas than the amount accumulated in equity relating to cash
terkait dengan lindung nilai arus kas, dan termasuk flow hedges, and includes some form of subordinated
beberapa bentuk utang subordinasi. debt.
Berikut adalah gearing ratio yang merupakan Here is a gearing ratio which is the ratio between total
perbandingan antara jumlah liabilitas (dikurangi kas debt (net of cash and cash equivalents) to total equity at
dan setara kas) terhadap jumlah ekuitas pada tanggal June 30, 2026 and December 31. 2025:
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025:
30 Juni 2026 31 Desenber 2025
Jumlah liabilitas 1.984.311.888.175 2.142.669.746.924 Total liabilities
Dikurangi : kas dan setara kas 21.002.331.891 56.998.974.685 Less : cash and cash equivalents
Jumlah liabilitas – bersih 1.963.309.556.284 2.085.670.772.239 Total liabilities – net
Jumlah ekuitas 2.162.379.529.347 2.104.591.147.065 Total equity
Gearing ratio 0,91 0,99 Gearing ratio
Grup tidak memiliki liabilitas lain terkait dengan The Group has no other liabilities associated with capital.
permodalan. Grup bukan merupakan entitas yang The Group is an entity that is not required or mandated by
dipersyaratkan atau diwajibkan oleh pemerintah untuk the government to meet the capital requirements.
memenuhi ketentuan permodalan.
- 115 -
Page 120
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2026 JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 43. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Perubahan non-kas / Non-cash changes
Perubahan
kurs/ Perubahan
Foreign nilai wajar/
1 Januari 2026/ Arus kas/ Akuisisi/ exchange Fair value Lainnya/ 30 Juni 2026/
January 1, 2026 Cash flows Acquisition movement changes Others June 30, 2026
Penerimaan 492.247.901.786 847.214.261 - - - - 493.095.116.047 Additional
pinjaman paid-in capital
Utang bank 916.404.314.569 (23.129.896.551) - - - - 893.274.418.018 Bank loan
Utang 380.696.573 (124.264734) - - - - 256.431.839 Consumer
pembiayaan financing
konsumen payable
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 72.499.976.085 4.340.665.905 - - - - 76.840.641.990 Third parties
Jumlah liabilitas 1.481.532.889.013 (30.230.289.450) - - - - 1.451.302.599.563 Total liabilities
dari aktivitas from financing
pendanaan activities
Perubahan non-kas / Non-cash changes
Perubahan
kurs/ Perubahan
Foreign nilai wajar/
1 Januari 2025/ Arus kas/ Akuisisi/ exchange Fair value Lainnya/ 31 Desember 2025/
January 1, 2025 Cash flows Acquisition movement changes Others December 31, 2025
Penerimaan - 495.053.002.000 - - - (2.805.100.214) 492.247.901.786 Additional
pinjaman paid-in capital
Utang bank 1.414.381.703.331 (522.777.388.762) 24.800.000.000 - - - 916.404.314.569 Bank loan
Utang 622.881.711 (242.185.138) - - - - 380.696.573 Consumer
pembiayaan financing
konsumen payable
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 46.961.749.950 21.388.266.132 - - - 4.150.000.003 72.499.976.085 Third parties
Jumlah liabilitas 1.461.966.334.992 (6.578.345.768) 24.800.000.000 - - 1.344.899.789 1.481.532.889.013 Total liabilities
dari aktivitas from financing
pendanaan activities
44. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN 44. RESPONSIBILITY OF THE FINANCIAL
LAPORAN KEUANGAN STATEMENTS PREPARATION
Laporan keuangan ini telah diotoriasi untuk diterbitkan oleh This financial statements has been authorized for publication
Dewan Direksi Grup, selaku pihak yang bertanggung jawab by Board of Directors of the Group which are responsible
atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang telah for the preparation of the consolidated financial statements
diselesaikan pada tanggal 30 Juli 2026. that were completed on July 30, 2026.
- 116 -
Names mentioned 157 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Dr. Ide AnakAgungGdeAgung
p.2
unresolved
—
domisili
p.2 ×2
unresolved
org
Pollux Hotels Tbk
p.2 ×5
unresolved
org
Group Tbk
p.2 ×2
unresolved
org
Pollux Group Tbk
p.2 ×2
unresolved
org
Hotels Group Tbk
p.2
unresolved
org
PT Pollux
p.10 ×2
unresolved
org
Pollux Investasi Internasional Tbk
p.10 ×2
unresolved
org
Investasi Internasional Tbk
p.10
unresolved
person
Sutjipto
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.10
unresolved
org
Minister of Indonesia
p.10
unresolved
person
Miki Tanumiharja
· Notaris
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum Republik Indonesia
p.10
unresolved
org
Minister of Law
p.10
unresolved
person
Dr. Ide Anak Agung Gde Agung E
p.10 ×3
unresolved
org
PT Cakrawala
p.12 ×2
unresolved
org
PT Royal Phantom
p.12 ×2
unresolved
org
PT Morindo
p.12
unresolved
org
PT Graha Satu
p.12
unresolved
org
PT Graha Semarang
p.12
unresolved
org
PT Pahala
p.13
unresolved
org
PT Pasifik
p.13 ×2
unresolved
org
PT Bawen
p.13
unresolved
org
PT Besen Citra
p.13
unresolved
org
PT Siliwangi
p.14
unresolved
org
PT Sino Perhotelan
p.14
unresolved
org
PT Widya Bhakti
p.14 ×2
unresolved
org
PT Adil Berkat
p.14
unresolved
org
PT Scotia
p.14
unresolved
org
PT Duta Megah
p.15 ×2
unresolved
org
PT Pollux Barelang Batam
p.15
unresolved
org
PT Pollux Kemang
p.15
unresolved
org
PT Cemerlang Sentosa Mulia
p.16 ×3
unresolved
org
PT Cakrawala Sakti Kencana
p.16
unresolved
org
PT Bumi Wardana
p.16
unresolved
org
PT Adil Berkat Sentosa
p.16
unresolved
org
PT Bumi Pasifik Kencana
p.16
unresolved
org
PT Duta Megah Laksana
p.16 ×18
unresolved
org
PT Pahala Agung
p.16
unresolved
org
PT Siliwangi Bimantara Perdana
p.16
unresolved
org
PT Graha Masindo Pratama
p.16
unresolved
org
PT Scotia Sentosa Indonesia
p.16
unresolved
org
PT Morindo Masindo
p.16
unresolved
org
PT Sino Propertindo Internasional
p.16
unresolved
org
PT Graha Satu Tiga Tujuh
p.16
unresolved
org
PT Besen Citra Permata
p.16
unresolved
org
PT Bawen Investama Perdana
p.16
unresolved
org
PT Pasifik Masindo
p.16
unresolved
org
PT Pasifik Oriental Masindo
p.16
unresolved
org
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana
p.16
unresolved
org
PT Mataram Gemilang Abadi
p.16
unresolved
org
PT Royal Phantom Properties
p.16 ×2
unresolved
org
PT Graha
p.16
unresolved
org
PT Graha Metta Arya
p.16 ×6
unresolved
org
PT Kandri Rp
p.16
unresolved
org
PT Kandri Investama Perdana
p.16 ×4
unresolved
org
PT Karimun
p.16
unresolved
org
PT Karimun Jawa
p.16
unresolved
org
PT Duta Mega Laksana
p.16
unresolved
org
PT Aesler Group Rp
p.16
unresolved
org
PT Aesler Group International.
p.16
unresolved
org
PT Aman Berkat Cemerlang
p.17 ×10
unresolved
org
PT Rp
p.17 ×2
unresolved
org
PT Batam
p.17 ×5
unresolved
org
PT Sentosa Rp
p.17 ×2
unresolved
org
PT Sentosa Prima Siji
p.17 ×4
unresolved
org
PT Duta Megah Laksana's
p.17 ×2
unresolved
org
PT Duta Pemegang Saham
p.17
unresolved
person
Notary Sandi Guntara Trisna
p.17 ×2
unresolved
org
PT Duta
p.17 ×2
unresolved
org
PT Duta Megah Megah Laksana
p.17 ×2
unresolved
org
PT Duta Megah Laksana Duta Megah Laksana
p.17
unresolved
org
Pollux Hotel Group Tbk
p.17 ×5
unresolved
org
PT Borneo Melawai Perkasa
p.17 ×2
unresolved
org
PT Kandri Investama
p.18 ×2
unresolved
org
PT Kandri Investama Perdana Perdana
p.18
unresolved
org
PT Batam Bintang Bintang Bahana
p.19 ×2
unresolved
org
PT Batam Bintang Perusahaan
p.19
unresolved
org
PT Sentosa Prima
p.19
unresolved
org
PT Royal Properties
p.19
unresolved
org
PT Tirta Semesta Songo
p.19 ×2
unresolved
org
PT Batam Bintang Bahana
p.19 ×4
unresolved
org
PT Tirta Semesta
p.19
unresolved
org
PT Songo
p.19
unresolved
org
PT Aman Berkat
p.19
unresolved
org
Financial Services Authority
p.20
unresolved
org
Bank Indonesia
p.23
unresolved
org
Bank Indonesia’s
p.23
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
p.56 ×2
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux Bank
p.56
unresolved
org
PT Bank Perekonomian Rakyat
p.57 ×2
unresolved
org
Bank MNC International Tbk
p.57 ×4
unresolved
org
PT Optic Seis Jaya
p.57
unresolved
org
PT Optic Seis Jaya Penjualan Apartemen
p.57
unresolved
org
Matahari Department Store Tbk
p.57 ×4
unresolved
org
PT Everbesindo Surya Jaya
p.57 ×2
unresolved
org
PT Bintang Pencucian Wajah
p.57
unresolved
org
PT Bintang Pencucian Wajah Alexandra Deborah
p.57
unresolved
org
PT Putera Konsepindo
p.58 ×2
unresolved
org
PT Rahayu Arumdhani International
p.58
unresolved
org
PT Rahayu Arumdhani International CV Kuliner Enak Sejahtera
p.58
unresolved
org
PT Badan Creasi Mode Indonesia
p.58
unresolved
org
Creasi Mode Indonesia
p.58
unresolved
org
PT Badan Creasi Mode Indonesia CV Mitra Gamesindo
p.58
unresolved
org
Creasi Mode Indonesia CV Mitra Gamesindo
p.58
unresolved
org
PT Bintang Estetika Paragon
p.58 ×2
unresolved
org
PT Agung Mandiri Lestari
p.58
unresolved
org
PT Agung Mandiri Lestari CV Cipta Cahaya
p.58
unresolved
org
PT Ramayana
p.58 ×2
unresolved
org
PT MGI
p.59
unresolved
org
PT MGI Cipto
p.59
unresolved
org
PT Securindo Packatama Indonesia
p.59
unresolved
org
PT Securindo Packatama Indonesia Hendi
p.59
unresolved
org
PT Centerpark
p.59
unresolved
org
PT Centerpark Modiwati
p.59
unresolved
org
PT Greystar
p.59 ×2
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat
p.111
unresolved
org
PT Rockfields Properti
p.111
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.111
unresolved
org
PT Knightsbridge Luxury
p.111
unresolved
org
PT Knightsbridge Luxury Development
p.111
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.