Back to announcement
Final Report_LK_MINA 30 September 2025.pdf
Financial statement Text extracted MINASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 80
Page 1
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Interim / Interim Consolidated Financial Statements Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) / For the Nine-Months Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) Dan Laporan Keuangan Konsolidasian / And Consolidated Financial Statements Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) / For the Year Ended December 31, 2024 (Audited)
Page 2
Page 3
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM KONSOLIDASIAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) and December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
Notes September 30, 2025 December 31, 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
2f,2g, Cash and
Kas dan setara kas 4,30,31 163.233.777.473 1.765.225.842 cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga - neto 2f,5,30,31 120.154.069 241.562.288 Third parties - net
Aset keuangan lancar Other current
lainnya 2f,7,30,31 - 8.748.226 financial assets
Pajak dibayar di muka 17a 78.325.741 43.701.950 Prepaid taxes
Persediaan 2h,9 23.959.443.763 23.769.930.280 Inventories
Beban dibayar di muka 8 83.489.918 56.977.603 Prepaid expenses
Total Aset Lancar 187.475.190.964 25.886.146.189 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset keuangan yang Financial assets
dinilai pada nilai wajar at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 2f,6,30,31 14.250 2.948.250 comprehensive income
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 2q,17d 2.553.279.880 2.553.279.880 assets - net
Aset tetap - neto 2j,10 9.333.713.160 10.071.747.218 Fixed assets - net
Properti investasi - neto 2i,11 65.403.359.400 65.403.359.400 Investment properties - net
Total Aset Tidak Lancar 77.290.366.690 78.031.334.748 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 264.765.557.654 103.917.480.937 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
1
Page 4
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) and December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
Notes September 30, 2025 December 31, 2024
LIABILITAS DAN
EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS CURRENT
JANGKA PENDEK LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 2f,12,30,31 419.076.138 307.864.884 Third parties
Utang lain-lain 2f,30,31 Other payables
Pihak ketiga 13 4.110.000.000 3.945.000.000 Third parties
Pihak berelasi 2e,28 66.000.000 66.000.000 Related party
Liabilitas lancar lainnya 2m,14,27 531.446.666 162.964.249 Other current liabilities
Utang pajak 17b 125.003.754 159.275.171 Taxes payable
Beban akrual 2f,15,30,31 1.879.521.893 1.600.006.415 Accrued expenses
Uang muka pelanggan 2f,16 53.685.592 364.775.097 Advances from customers
Liabilitas imbalan kerja 2n,19 272.500.000 272.500.000 Employee benefits liability
Bagian liabilitas
jangka panjang - Current
yang jatuh tempo maturities of
dalam waktu satu tahun: long-term liabilities:
2f,2l,18,
Liabilitas sewa 30,31 21.915.754 21.915.754 Lease liabilities
Total Liabilitas Total Current
Jangka Pendek 7.479.149.797 6.900.301.570 Liabilities
LIABILITAS NON-CURRENT
JANGKA PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka
panjang - setelah
dikurangi bagian
yang jatuh tempo Long-term
dalam waktu satu liabilities - net of
tahun: current maturities:
2f,2l,18,
Liabilitas sewa 30,31 101.941.952 101.941.952 Lease liabilities
Utang lain-lain 2f,30,31 Other payables
Pihak ketiga 13 4.115.000.000 4.115.000.000 Third party
Liabilitas imbalan Employee benefits
kerja 2n,19 1.361.142.461 1.361.142.461 liability
Total Liabilitas Total Non-current
Jangka Panjang 5.578.084.413 5.578.084.413 Liabilities
TOTAL LIABILITAS 13.057.234.210 12.478.385.983 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
2
Page 5
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2025 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited)
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) and December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
Notes September 30, 2025 December 31, 2024
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND EQUITY
EKUITAS (lanjutan) (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity Attributable
Diatribusikan kepada to Owners of the
Pemilik Entitas Induk Parent Entity
Modal saham - Share capital -
Rp 20 nilai nominal Rp 20 par value
per saham per share
Modal dasar - Authorized -
21.000.000.000 saham 21,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and
disetor penuh - fully paid -
9.843.750.000 saham 196.875.000.000 131.250.000.000 9,843,750,000 shares
(2025) (2025)
6.562.500.000 saham 6,562,500,000 shares
(2024) 20 (2024)
Tambahan modal disetor 2r,21 90.449.537.209 (7.987.932.791 ) Additional paid-in capital
Difference in value of
Selisih transaksi ekuitas equity
dengan kepentingan transaction with non-
nonpengendali 1d 2.693.848.392 2.693.848.392 controlling interest
Kerugian yang belum Unrealized loss on
direalisasikan atas aset changes in fair value of
keuangan 2f,6 (16.940.449 ) (21.833.949 ) financial assets
Defisit (38.000.257.209 ) (34.202.122.199 ) Deficits
Rugi komprehensif lain (383.994.429 ) (383.994.429 ) Other comprehensive loss
Total Ekuitas yang dapat Total Equity
Diatribusikan kepada Attributable to Owners
Pemilik Entitas Induk 251.617.193.514 91.347.965.024 of the Parent Entity
Kepentingan Non-controlling
Nonpengendali 2c,22 91.129.930 91.129.930 Interest
TOTAL EKUITAS 251.708.323.444 91.439.094.954 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 264.765.557.654 103.917.480.937 AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
3
Page 6
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN PT SANURHASTA MITRA Tbk AND
ENTITAS ANAKNYA ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM KONSOLIDASIAN OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended on
Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2025 / 30 September 2024 /
Notes September 30, 2025 September 30, 2024
PENDAPATAN NETO 2o,23 7.484.017.440 5.696.700.355 NET REVENUES
BEBAN POKOK COSTS OF
PENDAPATAN 2o,24 (2.836.834.574 ) (2.073.883.715 ) REVENUES
LABA BRUTO 4.647.182.866 3.622.816.640 GROSS PROFIT
Beban penjualan Selling and marketing
dan pemasaran 2o,25 (1.206.306.334 ) (978.289.812 ) expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi 2o,25,28 (7.784.579.452 ) (5.310.211.413 ) expenses
Penghasilan (beban) Other operating
usaha lainnya - neto 2o,26 (280.036.161 ) 323.563.399 income (expenses) - net
LOSS FROM
RUGI USAHA (4.623.739.081 ) (2.342.121.186 ) OPERATIONS
Penghasilan keuangan 2f 937.247.988 - Finance income
Biaya keuangan 2f (111.643.917 ) (1.921.290 ) Finance costs
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (3.798.135.010 ) (2.344.042.476 ) INCOME TAX
BEBAN PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN 2q,17c,17d - - EXPENSE
RUGI NETO TAHUN NET LOSS FOR
BERJALAN (3.798.135.010 ) (2.344.042.476 ) THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
4
Page 7
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN PT SANURHASTA MITRA Tbk AND
ENTITAS ANAKNYA ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM KONSOLIDASIAN OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(lanjutan) (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended on
Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2025/ 30 September 2024/
Notes September 30, 2025 September 30, 2024
OTHER
PENGHASILAN (RUGI) COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke reclassified to
laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali Remeasurements of
atas imbalan kerja 2n,19 - - employee benefits liability
Pajak penghasilan
terkait 2q,17d - - Related income tax
Perubahan nilai wajar Changes in fair
atas aset keuangan 2f,6 4.893.500 (21.027.500) value of financial assets
PENGHASILAN (RUGI) OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
LAIN - NETO SETELAH INCOME (LOSS) FOR
PAJAK 4.893.500 (21.027.500 ) THE YEAR - NET OF TAX
TOTAL RUGI
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (3.793.241.510 ) (2.365.069.976 ) LOSS FOR THE YEAR
RUGI NETO TAHUN
BERJALAN YANG
DAPAT NET LOSS
DIATRIBUSIKAN FOR THE YEAR
KEPADA: 2c ATTRIBUTABLE TO:
Owners of the
Pemilik entitas induk (3.798.118.861 ) (2.344.111.867 ) parent entity
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali (16.149 ) 69.391 interest
TOTAL (3.798.135.010 ) (2.344.042.476 ) TOTAL
TOTAL RUGI
KOMPREHENSIF
TAHUN
BERJALAN YANG TOTAL
DAPAT COMPREHENSIVE
DIATRIBUSIKAN LOSS FOR THE YEAR
KEPADA: 2c ATTRIBUTABLE TO:
Owners of the
Pemilik entitas induk (3.793.241.510 ) (2.365.069.976 ) parent entity
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali - - interest
TOTAL (3.793.241.510) (2.365.069.976 ) TOTAL
RUGI NETO PER BASIC LOSS
SAHAM DASAR 2t,32 (0,39 ) (0,36 ) PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
5
Page 8
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period Then Ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak diaudit) dan September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2025
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributable to Owners of the Parent
Selisih
Transaksi
Ekuitas
dengan
Modal Kepentingan
Ditempatkan Nonpengendali/ Kerugian yang
dan Disetor Tambahan Difference in Belum Direalisasi Rugi
Penuh / Modal Value of Equity atas Aset Komprehensif
Share Disetor / Transaction Keuangan / Lain / Kepentingan
Capital Additional with Non- Unrealized Loss Other Nonpengendali /
Issued and Paid-in controlling on Changes in Defisit / Comprehensive Total / Non-controlling Total Ekuitas/
Fully Paid Capital Interest Financial Assets Deficits Loss Total Interest Total Equity
Saldo per Balance as of
1 Januari 2025 131.250.000.000 (7.987.932.791 ) 2.693.848.392 (21.833.949 ) (34.202.122.199 ) (383.994.429 ) 91.347.965.024 91.129.930 91.439.094.954 January 1, 2025
Penerbitan saham Common
biasa 65.625.000.000 98.437.470.000 - - - - 164.062.470.000 - 164.062.470.000 stock issuance
Rugi neto tahun
berjalan - - - - (3.798.118.861 ) - (3.798.118.861 ) (16.149 ) (3.798.135.010 ) Net loss for the year
Penghasilan
komprehensif
lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - 4.893.500 (16.149 ) - 4.877.351 16.149 4.893.500 income for the year
Saldo per Balance as of
30 September September 30,
2025 196.875.000.000 90.449.537.209 2.693.848.392 (16.940.449 ) (38.000.257.209 ) (383.994.429 ) 251.617.193.514 91.129.930 251.708.323.444 2025
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. are an integral part of the consolidated financial statements taken as whole.
6
Page 9
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
(lanjutan) (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period Then Ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak diaudit) dan September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributable to Owners of the Parent
Selisih
Transaksi
Ekuitas
dengan
Modal Kepentingan
Ditempatkan Nonpengendali/ Kerugian yang
dan Disetor Tambahan Difference in Belum Direalisasi Rugi
Penuh / Modal Value of Equity atas Aset Komprehensif
Share Disetor / Transaction Keuangan / Lain / Kepentingan
Capital Additional with Non- Unrealized Loss Other Nonpengendali /
Issued and Paid-in controlling on Changes in Defisit / Comprehensive Total / Non-controlling Total Ekuitas/
Fully Paid Capital Interest Financial Assets Deficits Loss Total Interest Total Equity
Saldo per Balance as of
1 Januari 2024 131.250.000.000 (7.987.932.791 ) 2.693.848.392 (303.899 ) (28.596.423.251 ) (786.407.550 ) 96.572.780.901 96.704.743 96.669.485.644 January 1, 2024
Rugi neto tahun
berjalan - - - - (2.344.111.867 ) - (2.344.111.867 ) 69.391 (2.344.042.476 ) Net loss for the year
Rugi komprehensif Other comprehensive
lain tahun berjalan - - - (21.027.500 ) 69.391 - (20.958.109 ) (69.391 ) (21.027.500 ) loss for the year
Saldo per
30 September Balance as of
2024 131.250.000.000 (7.987.932.791 ) 2.693.848.392 (21.331.399 ) (30.940.465.727 ) (786.407.550 ) 94.207.710.925 96.704.743 94.304.415.668 September 30, 2024
Saldo per Balance as of
1 Januari 2024 131.250.000.000 (7.987.932.791 ) 2.693.848.392 (303.899 ) (28.596.423.251 ) (786.407.550 ) 96.572.780.901 96.704.743 96.669.485.644 January 1, 2024
Rugi neto tahun
berjalan - - - - (5.605.698.948 ) - (5.605.698.948 ) (6.140.358 ) (5.611.839.306 ) Net loss for the year
Penghasilan
komprehensif
lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - (21.530.050 ) - 402.413.121 380.883.071 565.545 381.448.616 income for the year
Saldo per
31 Desember Balance as of
2024 131.250.000.000 (7.987.932.791 ) 2.693.848.392 (21.833.949 ) (34.202.122.199 ) (383.994.429 ) 91.347.965.024 91.129.930 91.439.094.954 December 31, 2024
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. are an integral part of the consolidated financial statements taken as whole.
7
Page 10
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period Then Ended
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) and
(Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
dinyatakan lain)
Catatan / 30 September 2025 / 30 September 2024 /
Notes September 30, 2025 September 30, 2024
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Cash received from
dari pelanggan 7.294.336.144 6.004.609.628 customers
Pembayaran kepada Cash payments
pemasok (1.282.815.819 ) (1.325.519.325 ) to suppliers
Pembayaran kepada Cash payments
karyawan dan beban usaha to employees and other
lainnya (8.371.123.138 ) (4.795.009.962 ) operating expenses
Kas dihasilkan dari Cash generated from
(digunakan untuk) operasi (2.359.602.813 ) (115.919.659 ) (used in) operations
Pembayaran biaya
keuangan (111.643.917 ) (1.921.290 ) Finance costs paid
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Operasi (2.471.246.730 ) (117.840.949 ) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITY
Perolehan aset tetap 10 (122.671.639 ) (73.021.999 ) Acquisition of fixed assets
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari penerbitan Proceeds from share
saham 65.625.000.000 - issuance
Tambahan modal disetor 98.437.470.000 - Additional paid-in capital
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 164.062.470.000 (117.840.949 ) Financing Activities
NET INCREASE
KENAIKAN (PENURUNAN) (DECREASE) IN
NETO KAS DAN CASH AND CASH
SETARA KAS 161.468.551.631 (190.862.948 ) EQUIVALENTS
CASH AND CASH
EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT BEGINNING
AWAL TAHUN 1.765.225.842 1.587.115.660 OF THE YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT END
AKHIR TAHUN 4 163.233.777.473 1.396.252.712 OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
8
Page 11
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Sanurhasta Mitra (“Perusahaan”) didirikan PT Sanurhasta Mitra (the “Company”) was
di Jakarta tanggal 29 Desember 1993 established in Jakarta on December 29, 1993
berdasarkan Akta Notaris No. 196 oleh Ny. Pudji based on Notarial Deed No. 196 of Ny. Pudji
Redjeki Irawati, S.H., notaris di Jakarta dan Redjeki Irawati, S.H., notary in Jakarta and has
diperbaiki dengan Akta Notaris No. 32 tanggal been amended by Notarial Deed No. 32 dated
5 Agustus 1994 oleh Notaris pengganti August 5, 1994 by the Notary substitute
Drs. Sutjahjo Srudji, S.H., Notaris di Jakarta. Drs. Sutjahjo Srudji, S.H., Notary in Jakarta.
Akta Pendirian ini telah disahkan oleh The Company’s Deed of Establishment was
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Ministry of Law and Human
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia in Decision
No. C2-12739. HT.01.01.TH.1994 tanggal Letter No. C2-12739.HT.01.01.TH.1994 dated
23 Agustus 1994 dan diumumkan dalam Berita August 23, 1994 and published in the State
Negara Republik Indonesia No. 38 tanggal Gazette No. 38 dated May 11, 2010 and State
11 Mei 2010 dan Tambahan Berita Negara Gazette Supplement No.4287.
Republik Indonesia No. 4287.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended several times, most recently by Notarial
Notaris No. 289 tanggal 28 Agustus 2025 Deed No. 202 dated March 21, 2025 by Christina
oleh Christina Dwi Utami, S.H., M.Kn., mengenai Dwi Utami, S.H., M.Kn., regarding the increase in
peningkatan modal ditempatkan dan disetor. issued and paid-up capital. The amendment has
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat di been received and recorded in the Sistem
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum, Administrasi Badan Hukum (“Sisminbakum”)
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Database, Ministry of Law and Human Rights of
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan the Republic of Indonesia in Decision Letter
No. AHU-AH.01.03-0232028. Tahun 2025 No. AHU-AH.01.03-0232028. Year 2025 dated
tanggal 1 September 2025. September 1, 2025.
Sesuai dengan Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with the Company's Articles of
ruang lingkup kegiatan Perusahaan terdiri dari Association, the scope of its activities consists of
konstruksi gedung lainnya, aktivitas perusahaan other building construction, holding company
holding, real estat yang dimiliki sendiri atau activities, real estate owned or leased, real estate
disewa, real estat atas dasar balas jasa (fee) on a fee or contract basis, head office activities,
atau kontrak, aktivitas kantor pusat, aktivitas other management consulting activities and joint
konsultasi manajemen lainnya, aktivitas office administration service provider activities.
penyedia gabungan jasa administrasi kantor.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company commenced its commercial
pada tahun 1994. Pada saat ini, kegiatan usaha operations in 1994. Currently, the business
yang dijalankan Perusahaan meliputi melakukan activities of the Company consists of investment
investasi pada entitas anak yang mengelola in subsidiaries that manages cottages and real
pondok wisata dan real estat. estate.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta Selatan The Company is domiciled in South Jakarta and
dan berkantor pusat di Gedung Equity Tower, the head office is located at Equity Tower
lantai 11 unit D, SCBD Lot. 9, Jln. Jend. Building, 11th floor unit D, SCBD Lot. 9, Jln. Jend.
Sudirman, Kavling 52-53, Jakarta Selatan. Sudirman, Kav 52-53, South Jakarta.
Pada 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31,
2024, Hapsoro adalah pemegang saham 2024, Hapsoro is the controlling shareholder of
pengendali Perusahaan yang memiliki 5,73% the Company with 5.73% ownership.
kepemilikan.
Entitas induk Perusahaan yaitu PT Basis Utama The Company's parent entity is PT Basis Utama
Prima. Prima.
9
Page 12
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham Biasa b. The Company’s Initial Public Offering of
Perusahaan Ordinary Shares
Pada tanggal 20 April 2017, Perusahaan On April 20, 2017, the Company obtained the
memeroleh pernyataan efektif pendaftaran effective statement of share registration
saham dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) No. S-196/D.04/2017 from the Chairman of the
dengan surat ketua OJK No. S-196/D.04/2017 Financial Services Authority (“OJK”) for its initial
atas penawaran umum perdana sejumlah public offering of 262,500,000 common shares at
262.500.000 saham biasa dengan nilai nominal nominal value Rp 100 per share, at offering price
Rp 100 per saham, dengan harga penawaran of Rp 105 per share. On April 28, 2017, these
sebesar Rp 105 per saham. Pada tanggal shares were listed in the Indonesia Stock
28 April 2017, seluruh saham Perusahaan Exchange.
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek
Indonesia.
c. Penambahan Modal dengan Memberikan Hak c. Capital Increase by Providing Pre-emptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu I Rights I (“PMHMETD I”)
(“PMHMETD I”)
Pada tanggal 4 Juli 2025, Perusahaan On July 4, 2025, the Company obtained an
memperoleh surat pernyataan efektif dari Dewan effective statement letter from the Board of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Commissioners of the Financial Services
No. S-07816/BEI.PP2/07-2025 dalam rangka Authority No. S-07816/BEI.PP2/07-2025 in the
Penambahan Modal dengan Memberikan Hak context of Capital Increase by Providing Pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu I (“PMHMETD I”) emptive Rights I (“PMHMETD I”) of
sebanyak 3.281.250.000 lembar saham dengan 3,281,250,000 shares with a nominal value of
nilai nominal Rp 20 per saham dan harga Rp 20 per share and an exercise price of Rp 50
pelaksanaan Rp 50 per saham. per share.
Periode PMHMETD I dimulai pada tanggal The period of PMHMETD I started from July 14,
14 Juli 2025 sampai dengan 25 Juli 2025. Hasil 2025 to July 25, 2025. The results of PMHMETD
PMHMETD I adalah sebanyak 3.281.250.000 I are 3,281,250,000 shares with a market value of
saham dengan nilai pasar Rp 50 per saham. Rp 50 per share.
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024 susunan entitas anak 2024, the Company’s subsidiaries are as follows:
adalah sebagai berikut:
Persentase Kepemilikan (%) / Total Aset Sebelum Eliminasi /
Percentage of Ownership (%) Total Assets Before Elimination
Tahun
Operasi
Kegiatan Komersial / 30 September 31 Desember 30 September 31 Desember
usaha / Start of 2025 / 2024 / 2025 / 2024 /
Entitas Domisili / Principal Commercial September 30, December 31, September 30, December 31,
Anak / Subsidiaries Domicile Activity Operations 2025 2024 2025 2024
Kepemilikan Langsung/ Direct Ownership
Pondok
PT Minna wisata/
Padi Resorts (“MPR”) Jakarta Cottage 2007 99,67% 99,67% 29.800.763.671 30.422.163.385
Kepemilikan Tidak Langsung/ Indirect
Ownership
Melalui PT Minna Padi Resort / Through PT Minna Padi Resort:
Rumah
subsidi/
PT Sanur Hasta Griya Subsidized
(“SHG”) Solo houses 2019 33,75% 33,75% 23.929.938.406 23.731.906.919
10
Page 13
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak (lanjutan) d. Subsidiaries (continued)
PT Minna Padi Resorts PT Minna Padi Resorts
Pada bulan Oktober 2015, Perusahaan In October 2015, the Company acquired 58.17%
mengakuisisi PT Minna Padi Resorts (“MPR”) ownership interest in PT Minna Padi Resorts
dengan nilai persentase kepemilikan sebesar (“MPR”). MPR was established on February 23,
58,17%. MPR didirikan pada tanggal 2007 and started its commercial operations in
23 Februari 2007 dan mulai beroperasi secara 2007. The scope of activities of MPR is to
komersial pada tahun 2007. Ruang lingkup engage in real estate. Currently, the business
kegiatan MPR bergerak dalam bidang real activity carried on is to manage its cottages in
estate. Pada saat ini, kegiatan usaha yang Bali. MPR’s head office is located in Jakarta.
dijalankan adalah mengelola pondok wisata
milik sendiri yang berada di Bali. Kantor pusat
MPR berlokasi di Jakarta.
Pada bulan Mei 2017, Perusahaan mengakuisisi In May 2017, the Company acquired additional
tambahan saham MPR sejumlah 24.900 saham 24,900 shares of MPR amounting to
sebesar Rp 16.000.000.000 dari kepentingan Rp 16,000,000,000 from non-controlling interest
nonpengendali, sehingga kepemilikan resulting to 99.67% of ownership.
Perusahaan pada MPR menjadi sebesar
99,67%.
Selisih antara imbalan yang diserahkan dengan The difference between consideration transferred
bagian dengan Perusahaan atas aset neto and the Company’s portion on net assets at
dengan nilai buku sebesar Rp 2.693.848.392 carrying value amounting to Rp 2,693,848,392
diakui sebagai selisih transaksi ekuitas dengan was recognized as difference in value of equity
pihak nonpengendali pada laporan posisi transaction with non-controlling interest in the
keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
PT Sanur Hasta Griya (“SHG”) PT Sanur Hasta Griya (“SHG”)
Pada tanggal 26 November 2018, Perusahaan On November 26, 2018, the Company and MPR
dan MPR mendirikan PT Sanur Hasta Griya has established PT Sanur Hasta Griya (“SHG”)
(“SHG”) dengan nilai persentase kepemilikan with total ownership interest of 100%. The scope
total sebesar 100%. Ruang lingkup kegiatan of activities of SHG is to engage in subsidized
SHG bergerak dalam bidang jual beli rumah houses in Solo, Central Java. In 2019, SHG has
subsidi di Solo, Jawa Tengah. Pada tahun 2019, not started its commercial operation.
SHG belum mulai beroperasi secara komesial.
Berdasarkan akta perubahan susunan Based on the deed of amendment of
pemegang saham No. 7 tanggal 4 September shareholders composition No. 7 dated
2019 dari Vincent Sugeng Fajar, S.H., notaris di September 4, 2019 of Vincent Sugeng Fajar,
Jakarta, modal disetor SHG meningkat dari S.H., a notary in Jakarta, SHG increased its paid
sejumlah Rp 990.000.000 menjadi up capital from Rp 990,000,000 to
Rp 4.000.000.000 untuk MPR (dari kepemilikan Rp 4,000,000,000 for MPR (from 99.00% of
sebesar 99,00% menjadi 20,00%), dan dari ownership to 20.00%), and from Rp 10,000,000
Rp 10.000.000 menjadi Rp 16.000.000.000 to Rp 16,000,000,000 for the Company (from 1%
untuk Perusahaan (dari kepemilikan sebesar of ownership to 80%).
1% menjadi 80%).
11
Page 14
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak (lanjutan) d. Subsidiaries (continued)
PT Sanur Hasta Griya (“SHG”) (lanjutan) PT Sanur Hasta Griya (“SHG”) (continued)
Berdasarkan akta perubahan susunan Based on the deed of change in the composition
pemegang saham No. 4 tanggal 23 Desember of the shareholders No. 4 dated December 23,
2020 dari Cassandra Stephanie Paulira, S.H., 2020 of Cassandra Stephanie Paulira, S.H.,
M.Kn, notaris di Jakarta, Perusahaan M.Kn., notary in Jakarta, the Company
mengalihkan kepemilikan saham sebesar transferred its shares ownership of 46.25% with
46,25% dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp 9,250,000,000 to MPR (from
Rp 9.250.000.000 kepada MPR (dari 20.00% of ownership to 66.25%). Thus, the
kepemilikan sebesar 20,00% menjadi 66,25%). Company's share ownership in SHG changed
Sehingga, kepemilikan saham Perusahaan di from 80.00% to 33.75% amounting to
SHG berubah dari 80,00% menjadi 33,75% Rp 6,750,000,000.The transfer of ownership
sebesar Rp 6.750.000.000. Pengalihan from the Company to MPR is for the settlement
kepemilikan dari Perusahaan kepada MPR of the Company’s payables to MPR through debt
adalah untuk pelunasan utang Perusahaan conversion.
kepada MPR yang berasal dari konversi utang.
e. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities Under
Common Control
Pada bulan Oktober 2015, Perusahaan In October 2015, the Company has acquired
mengakuisisi MPR dengan persentase 58.17% of ownership interest in MPR for a total
kepemilikan sebesar 58,17% dengan harga purchase price of Rp 34,900,000,000. Since the
pembelian sebesar Rp 34.900.000.000. Karena Company and MPR are entities under common
Perusahaan dan MPR merupakan entitas control, the acquisition was accounted for using
sepengendali, akuisisi tersebut dicatat dengan the pooling of interest method.
menggunakan metode penyatuan kepentingan.
Tabel berikut merangkum nilai buku aset yang The following table summarizes the book value of
diperoleh, liabilitas dan kepentingan the assets acquired, liabilities assumed and non-
nonpengendali yang timbul dari kombinasi bisnis controlling interest arising from the business
entitas sepengendali: combination of entities under common control:
Nilai Tercatat
Pada Saat Akuisisi /
Carrying Value
Recognized on Acquisition
Total aset lancar 6.603.410.672 Total current assets
Total aset tidak lancar 57.194.866.658 Total non-current assets
Total aset 63.798.277.330 Total assets
Total liabilitas jangka pendek 14.461.557.860 Total current liabilities
Total liabilitas jangka panjang 232.878.994 Total non-current liabilities
Total liabilitas 14.694.436.854 Total liabilities
Total aset neto teridentifikasi Total identifiable net assets
dengan nilai buku 49.103.840.476 at book value
Kepentingan nonpengendali (20.541.773.265 ) Non-controlling interest
Dikurangi imbalan yang dibayarkan (34.900.000.000 ) Less consideration paid
Selisih nilai transaksi dengan Difference in value from transactions
entitas sepengendali (6.337.932.789 ) with entities under common control
Selisih yang timbul dari kombinasi bisnis entitas The difference arising from the business
sepengendali sebesar Rp 6.337.932.789 diakui combination of entities under common control
sebagai "Tambahan Modal Disetor" di bagian amounted to Rp 6,337,932,789 was recognized
ekuitas dalam laporan posisi keuangan as “Additional Paid-in Capital” in the equity
konsolidasian (Catatan 21). section of the consolidated statement of financial
position (Note 21).
12
Page 15
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, f. Board of Commissioners and Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan, serta Karyawan Committee, Corporate Secretary and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The members of the Company’s Board of
Perusahaan pada tanggal 30 September 2025 Commissioners and Directors as of September
dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 30, 2025 and December 31, 2024 are as follows:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Dwi Wirawan Edy Suwarno Al President Commissioner
Jap L Sing
Komisaris Independen Dwi Wirawan Dwi Wirawan Independent Commissioner
Komisaris Jose Luis Calle Jose Luis Calle Commissioner
Komisaris Ifiandiaz Nazsir - Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Handoko Priyo Anggraito Ifiandiaz Nazsir President Director
Direktur Gunawan Angkawibawa Gunawan Angkawibawa Director
Direktur Suwito Suwito Director
Direktur - Airvin Widyatama Hardani Director
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The members of the Company’s Audit Committee
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 as of September 30, 2025 and December 31,
berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris 2024 based on the Decree of the Board of
No. 001/KEP/ DEKOM-SHM/XII/2024 tanggal Commissioners No. 001/KEP/DEKOM-SHM/XII/
9 Juli 2024 dan No. 001/KEP/DEPKOM- 2024 dated July 9, 2024 and No. 001/KEP/
SHM/I/2017, tanggal 20 Januari 2017 adalah DEPKOM-SHM/I/2017, dated January 20, 2017
sebagai berikut: are as follows:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Komite Audit Audit Committee
Ketua Dwi Wirawan Dwi Wirawan Chairman
Anggota Ricardo Suhendra Ricardo Suhendra Members
Wrijawan Wrijawan
Anggota Aguswilly Aguswilly Members
Sekretaris Perusahaan pada tanggal The Company’s Corporate Secretary as of
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris based on the Decree of the Board of
No. 002/KEP/ DEPKOM-SHM/I/2017 tanggal Commissioners No. 002/KEP/DEPKOM-SHM/I/
20 Januari 2017 adalah sebagai berikut: 2017, dated January 20, 2017 are as follows:
Sekretaris Perusahaan Gunawan Angkawibawa Corporate Secretary
Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi All members of the Board of Commissioners and
merupakan personil manajemen kunci Directors are considered as key management
Perusahaan. Manajemen kunci tersebut memiliki personnel of the Company. Key management
kewenangan dan tanggung jawab untuk personnel of the Company are those persons
merencanakan, memimpin dan mengendalikan having the authority and responsibility for
aktivitas usaha Perusahaan yang meliputi bidang- planning, directing and controlling the activities of
bidang investasi, strategi bisnis, sumber daya the Company, such as investment, business
manusia, tata kelola yang baik, akuntansi dan strategy, human resources, good governance,
keuangan. accounting and finance.
13
Page 16
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, f. Board of Commissioners and Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan, serta Karyawan Committee, Corporate Secretary and
(lanjutan) Employees (continued)
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024 Kelompok Usaha masing- 2024, the Group had 17 permanent employees
masing memiliki 17 karyawan tetap (tidak diaudit). (unaudited), respectively.
g. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian g. Issuance of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah These consolidated financial statements have
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi been authorized to be published by the Directors
Perusahaan, sebagai pihak yang bertanggung of the Company, as the parties who are
jawab atas penyusunan dan penyelesaian laporan responsible for the preparation and completion of
keuangan konsolidasian pada tanggal consolidated financial statements, on
31 Oktober 2025. October 31, 2025.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
POLICIES
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian atas The consolidated financial statements of the
Perusahaan dan entitas anaknya (bersama-sama Company and its subsidiaries (collectively
disebut sebagai “Kelompok Usaha”) telah referred to as the “Group”) have been prepared
disusun dan disajikan sesuai dengan SAK di and presented in accordance with Indonesian
Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar SAK which comprise of the Statements of
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang the Interpretation of Financial Accounting
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Standards (“ISAK”) issued by Financial
Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK- Accounting Standards Board of the Institute of
IAI”), serta Peraturan Regulator Pasar Modal Indonesia Chartered Accountants (“DSAK-IAI”),
yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang Penyajian as well as Capital Market Regulatory
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Regulations, namely Regulation No. VIII.G.7
atau Perusahaan Publik. concerning Presentation and Disclosure of
Financial Statements of Issuers or Public
Companies.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement in Preparation of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan prepared based on the going-concern
biaya perolehan, kecuali untuk akun tertentu assumption and historical cost basis, except for
yang diukur berdasarkan pengukuran lain certain accounts which are measured on the
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan basis described in the related accounting
akuntansi terkait. policies.
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun The consolidated financial statements also have
dengan menggunakan basis akrual, kecuali untuk been prepared based on the accrual basis,
laporan arus kas konsolidasian yang disusun except for the consolidated statement of cash
berdasarkan basis kas. Laporan arus kas flows, which are prepared under the cash basis.
konsolidasian disusun berdasarkan metode The consolidated statement of cash flows has
langsung dengan mengelompokkan arus kas been prepared based on the direct method by
atas dasar aktivitas operasi, investasi dan classifying cash flows on the basis of operating,
pendanaan. investing and financing activities.
14
Page 17
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of the
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements
(continued)
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
konsisten dengan yang digunakan dalam statements are consistent with those adopted in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the preparation of the consolidated financial
untuk tahun yang berakhir pada tanggal statements for the years ended December 31,
31 Desember 2024, kecuali untuk penerapan 2024, except for the adoption of revised PSAK
PSAK yang direvisi yang berlaku efektif pada effective January 1, 2025 as disclosed in this
tanggal 1 Januari 2025 seperti yang diungkapkan Note.
dalam Catatan ini.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK di Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgment,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, application of accounting policies and the
liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. reported amounts of assets, liabilities, income
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan and expenses. Although these estimates are
pengetahuan terbaik manajemen dan based on management’s best knowledge and
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, judgment of current events and actions, actual
hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari results may ultimately differ from those estimates.
jumlah yang diestimasi. Hal-hal yang melibatkan The areas involving a higher degree of judgment
pertimbangan atau kompleksitas yang lebih tinggi or complexity, or areas where assumptions and
atau hal-hal dimana asumsi dan estimasi adalah estimates are significant to the consolidated
signifikan terhadap laporan keuangan financial statements are disclosed in Note 3 to
konsolidasian diungkapkan dalam Catatan 3 atas the consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Penerapan PSAK yang Direvisi Adoption of Revised PSAK
Kelompok Usaha telah menerapkan PSAK yang The Group adopted the following revised PSAK
direvisi, yang berlaku efektif 1 Januari 2025: that are mandatory for application effective
January 1, 2025:
Amendemen PSAK 221 (sebelumnya Amendments to PSAK 221 (formerly
PSAK 10): Pengaruh Perubahan Kurs Valuta PSAK 10): The Effects of Changes in
Asing - Kekurangan Ketertukaran Foreign Exchanges Rates - Lack of
Exchangeability
PSAK 117 (sebelumnya PSAK 74): Kontrak PSAK 117 formerly PSAK 74): Insurance
Asurans Contract
Amendemen PSAK 117 (sebelumnya Amendments to PSAK 117 (formerly
PSAK 74): Kontrak Asuransi tentang PSAK 74): Insurance Contracts regarding
Penerapan Awal PSAK 117 (sebelumnya Initial Application of PSAK 117 (formerly
PSAK 74) dan PSAK 109 (sebelumnya PSAK 74) and PSAK 109 (formerly
PSAK 71) - Informasi Komparatif PSAK 71) - Comparative Information
Penerapan standar yang direvisi tidak The adoption of the revised standards did not
mengakibatkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Kelompok Usaha dan tidak accounting policies and had no material effect on
memiliki dampak material terhadap jumlah yang the amounts reported for the current year.
dilaporkan untuk tahun berjalan.
15
Page 18
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Dasar Konsolidasian c. Basis of Consolidation
Entitas anak adalah entitas dimana Kelompok A subsidiary is an entity over which the Group
Usaha memiliki pengendalian. Kelompok Usaha has control. The Group controls an investee
mengendalikan investee ketika (a) memiliki when the Group (a) has power over the investee,
kekuasaan atas investee, (b) eksposur atau hak (b) is exposed, or has rights, to variable returns
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya from its involvement with the investee, and
dengan investee, dan (c) memiliki kemampuan (c) has the ability to use its power over the
untuk menggunakan kekuasaannya atas investee investee to affect its returns. The Group
untuk memengaruhi jumlah imbal hasil. Kelompok re-assesses whether or not it controls an
Usaha menilai kembali apakah Kelompok Usaha investee if facts and circumstances indicate that
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan there are changes to one or more of the three
mengindikasikan adanya perubahan terhadap elements of control.
satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak Consolidation of a subsidiary begins when the
tanggal Kelompok Usaha memeroleh Group obtains control over the subsidiary and
pengendalian atas entitas anak dan berakhir ceases when the Group loses control of the
ketika Kelompok Usaha kehilangan pengendalian subsidiary.
atas entitas anak.
Penghasilan dan beban entitas anak dimasukkan Income and expenses of a subsidiary acquired or
atau dilepaskan selama tahun berjalan dalam laba disposed of during the year are included in profit
rugi dari tanggal diperolehnya pengendalian or loss from the date the Group gains control until
sampai dengan tanggal ketika Kelompok Usaha the date the Group ceases to control the
kehilangan pengendalian atas entitas anak. subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, of the parent and to the non-controlling interests,
meskipun hal tersebut mengakibatkan even if this results in the non-controlling interests
kepentingan nonpengendali memiliki saldo defisit. having a deficit balance. When necessary,
Jika diperlukan, dilakukan penyesuaian atas adjustments are made to the financial statements
laporan keuangan antitas anak guna memastikan of subsidiary to bring its accounting policies into
keseragaman dengan kebijakan akuntansi line with the Group’s accounting policies. All
Kelompok Usaha. Aset dan liabilitas, penghasilan, intra-group assets and liabilities, equity, income,
beban, dan arus kas dalam intra Kelompok Usaha expenses and cash flows relating to transactions
terkait dengan transaksi antar entitas dalam between members of the Group are eliminated.
Kelompok Usaha telah dieliminasi.
Perubahan kepemilikan atas entitas anak, yang A change in the ownership interest in a
tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian subsidiary, without a loss of control, is accounted
pada entitas anak dicatat sebagai transaksi for as an equity transaction. The difference
ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang between the fair value of any consideration paid
dibayar dan bagian yang diakuisisi atas nilai and the acquired relative carrying value of net
tercatat aset neto entitas anak tercatat di ekuitas. assets of the subsidiary is in equity. Gains or
Keuntungan atau kerugian pelepasan losses on disposals to non-controlling interest are
kepentingan nonpengendali juga dicatat pada also recorded in equity.
ekuitas.
16
Page 19
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Dasar Konsolidasian (lanjutan) c. Basis of Consolidation (continued)
Jika Kelompok Usaha kehilangan pengendalian When the Group loses control of a subsidiary, a
atas entitas anak, keuntungan atau kerugian gain or loss is recognized in profit or loss and is
diakui dalam laba rugi dan dihitung sebagai selisih calculated as the difference between (i) the
antara (i) jumlah nilai wajar pembayaran yang aggregate of the fair value of the consideration
diterima dan nilai wajar kepentingan yang masih received and the fair value of any retained
tersisa atas entitas dan (ii) jumlah tercatat aset, interest and (ii) the previous carrying amount of
termasuk goodwill, dan liabilitas entitas anak dan the asset, including goodwill, and liabilities of the
setiap kepentingan nonpengendali sebelumnya. subsidiary and any non-controlling interests.
Seluruh jumlah yang sebelumnya diakui dalam All amounts previously recognized in other
penghasilan komprehensif lain terkait dengan comprehensive income in relation to that
entitas anak tersebut dicatat dengan dasar yang subsidiary are accounted for as if the Group had
sama yang disyaratkan jika Kelompok Usaha directly disposed of the related assets or liabilities
telah melepaskan secara langsung aset dan of the subsidiary. This may mean that the
liabilitas terkait. Ini berarti bahwa jumlah yang amounts previously recognized in other
sebelumnya diakui dalam penghasilan comprehensive income are reclassified to profit
komprehensif lain akan direklasifikasi ke laba rugi or loss or transferred to another category of
atau dialihkan ke kategori lain di ekuitas equity as permitted by applicable standards.
sebagaimana dipersyaratkan oleh standar terkait.
d. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali d. Business Combinations of Entities Under
Common Control
Dalam kombinasi bisnis entitas sepengendali, aset In business combination of entities under
dan liabilitas yang diakuisisi tidak disajikan common control, assets and liabilities of the
kembali ke nilai wajar, melainkan diakui sebesar acquiree are not restated to fair value instead the
jumlah tercatatnya dengan menggunakan metode acquirer continues to assume the acquiree’s
penyatuan kepentingan. carrying amount of those assets and liabilities
using pooling-of-interest method.
Metode penyatuan kepentingan ini harus The pooling-of-interests method should be
diterapkan sejak periode yang paling awal pada applied starting from the beginning of the period
tahun dimana kedua entitas (pengakuisisi dan in the year the two entities (acquirer and
pihak diakuisisi) berada dalam entitas acquiree) first came under common control.
sepengendali untuk pertama kalinya.
Selisih antara harga pengalihan dibayar dan nilai The difference between the transfer price paid
tercatat aset neto yang diperoleh akan disajikan and carrying amount of net assets acquired will
sebagai bagian dari akun “Tambahan Modal be presented as part of the “Additional Paid-in
Disetor” dalam ekuitas, yang tidak dapat Capital” account in equity, which should not be
direklasifikasi ke laba rugi masa depan. recycled to profit or loss in the future.
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 224 (sebelumnya PSAK 7), In accordance with PSAK 224 (formerly PSAK 7),
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, Kelompok “Related Party Disclosures”, the Group parties
Usaha menganggap pihak yang dianggap berelasi are considered to be related if one party has the
jika salah satu pihak memiliki kemampuan untuk ability to control (by way of ownership, directly or
mengendalikan (dengan cara kepemilikan indirectly) or exercise significant influence (by
langsung maupun tidak langsung) atau way of participation in the financial and operating
mempunyai pengaruh signifikan (dengan cara policies) over the other party in making financial
partisipasi dalam kebijakan keuangan dan and operating decisions.
operasional) selama pihak lain berpartisipasi
dalam keputusan kebijakan keuangan dan
operasional.
Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak- All significant transactions with related parties are
pihak berelasi telah diungkapkan dalam disclosed in Note 28 to the consolidated financial
Catatan 28 atas laporan keuangan konsolidasian. statements.
17
Page 20
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Kelompok Usaha menentukan klasifikasi aset The Group determines the classification of its
keuangan tersebut pada pengakuan awal. financial assets at initial recognition.
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan harus Classification and measurement of financial
didasarkan pada bisnis model dan arus kas assets are based on business model and
kontraktual - apakah semata dari pembayaran contractual cash flows - whether from solely
pokok dan bunga. payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories:
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
Aset keuangan yang diukur dengan nilai Financial assets at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi atau melalui loss (“FVTPL”) or other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income (“FVOCI”).
Aset keuangan Kelompok Usaha meliputi kas dan The Group’s financial assets include cash and
setara kas, piutang usaha - pihak ketiga, aset cash equivalents, trade receivables - third
keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui parties, financial assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain dan aset keuangan other comprehensive income and other current
lancar lainnya. Aset keuangan diklasifikasikan financial assets. Financial assets in this category
sebagai aset lancar, jika jatuh tempo dalam waktu are classified as current assets if expected to be
12 bulan, jika tidak maka aset keuangan ini settled within 12 months, otherwise they are
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar. classified as non-current.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial assets
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai depends on their classification as follows:
berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Kelompok Usaha mengukur aset keuangan The Group measures financial assets at
pada biaya diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut terpenuhi: (1) aset keuangan yang conditions are met: (1) the financial asset is
dimiliki dalam model bisnis dengan tujuan held within a business model with the
untuk mengumpulkan arus kas kontraktual; objective of holding to collect contractual
dan (2) persyaratan kontraktual dari aset cash flows; and (2) the contractual terms of
keuangan menimbulkan pada tanggal yang the financial asset give rise on specified
ditentukan untuk arus kas yang semata- dates to cash flows that are solely payments
mata pembayaran pokok dan bunga atas of principal and interest on the principal
jumlah pokok yang belum dibayar. amount outstanding.
18
Page 21
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah impairment. Amortized cost is calculated by
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya taking into account any discount or premium
perolehan yang diamortisasi dihitung on acquisition fees or costs that are an
dengan memperhitungkan diskonto atau integral part of the EIR. The EIR amortization
premi atas biaya akuisisi atau biaya yang is included in the profit or loss. The losses
merupakan bagian integral dari EIR arising from impairment are also recognized
tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam laba in the profit or loss.
rugi. Kerugian yang timbul dari penurunan
nilai juga diakui pada laba rugi.
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas This group of financial assets includes cash
dan setara kas, piutang usaha - pihak and cash equivalents, trade receivables -
ketiga, dan aset keuangan lancar lainnya. third parties, and other current financial
assets.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Kelompok Usaha mengukur instrumen utang The Group measures debt instruments at fair
pada nilai wajar melalui OCI jika kedua value through OCI if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: (1) aset keuangan conditions are met: (1) the financial asset is
yang dimiliki dalam model bisnis dengan held within a business model with the
tujuan untuk mengumpulkan arus kas objective of both holding to collect
kontraktual dan penjualan; dan contractual cash flows and selling; and (2)
(2) persyaratan kontraktual dari aset the contractual terms of the financial asset
keuangan menimbulkan pada tanggal yang give rise on specified dates to cash flows that
ditentukan untuk arus kas yang semata- are solely payments of principal and interest
mata pembayaran pokok dan bunga atas on the principal amount outstanding.
jumlah pokok yang belum dibayar.
Untuk instrumen utang yang diukur pada For debt instruments at fair value through
nilai wajar melalui OCI, pendapatan bunga, OCI, interest income, foreign exchange
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau revaluation and impairment losses or
pembalikan penurunan nilai diakui dalam reversals are recognised in profit or loss and
laba rugi dan dihitung dengan cara yang computed in the same manner as for
sama seperti aset keuangan yang diukur financial assets measured at amortized cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi. The remaining fair value changes are
Perubahan nilai wajar yang tersisa diakui recognised in OCI. Upon derecognition, the
dalam OCI. Setelah penghentian cumulative fair value change recognised in
pengakuan, perubahan nilai wajar kumulatif OCI is recycled to profit or loss.
yang diakui di OCI didaur ulang menjadi
laba rugi.
Kelompok Usaha tidak memiliki instrumen The Group has no debt instrument which are
utang yang diklasifikasikan sebagai aset classified as financial assets at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar through other comprehensive income
melalui laba rugi.
19
Page 22
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Kelompok Usaha Upon initial recognition, the Group can elect
dapat memilih untuk mengklasifikasikan to classify irrevocably its equity investments
investasi ekuitasnya secara tidak dapat as equity instruments designated at fair
dibatalkan sebagai instrumen ekuitas yang value through OCI when they meet the
ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI jika definition of equity under PSAK 232 (formerly
definisi ekuitas sesuai PSAK 232 PSAK 50): Financial Instruments:
(sebelumnya PSAK 50): Instrumen Presentation and are not held-for-trading.
Keuangan: Penyajian dan tidak dimiliki untuk The classification is determined on an
diperdagangkan. Klasifikasi ditentukan instrument-by-instrument basis.
berdasarkan instrumen per instrumen.
Keuntungan dan kerugian dari aset Gains and losses on these financial assets
keuangan ini tidak pernah didaur ulang are never recycled to profit or loss. Dividends
menjadi laba atau rugi. Dividen diakui are recognised as other income in profit or
sebagai pendapatan lain-lain dalam laba loss when the right of payment has been
rugi pada saat hak pembayaran telah established, except when the Group benefits
ditetapkan, kecuali jika Kelompok Usaha from such proceeds as a recovery of part of
memeroleh keuntungan dari hasil tersebut the cost of the financial asset, in which case,
sebagai pemulihan sebagian biaya such gains are recorded in OCI. Equity
perolehan aset keuangan, dalam hal ini, instruments designated at fair value through
keuntungan tersebut adalah dicatat dalam OCI are not subject to impairment
OCI. Instrumen ekuitas yang ditetapkan assessment.
pada nilai wajar melalui OCI tidak tunduk
pada penilaian penurunan nilai.
Kelompok aset keuangan ini meliputi aset This group of financial assets are financial
keuangan yang dinilai pada nilai wajar assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or
rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki loss include financial assets held-for-trading,
untuk diperdagangkan, aset keuangan yang financial assets designated upon initial
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai recognition at fair value through profit or loss,
wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan or financial assets mandatorily required to be
yang wajib diukur pada nilai wajar. measured at fair value. Financial assets are
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai classified as held-for-trading if they are
kelompok diperdagangkan jika mereka acquired for the purpose of selling or
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli repurchasing in the near term. Derivatives,
kembali dalam waktu dekat. Derivatif, including separated embedded derivatives,
termasuk derivatif melekat yang dipisahkan, are also classified as held for trading unless
juga diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk they are designated as effective hedging
diperdagangkan kecuali jika ditetapkan instruments.
sebagai instrumen lindung nilai yang efektif.
20
Page 23
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi (lanjutan) loss (continued)
Aset keuangan dengan arus kas yang tidak Financial assets with cash flows that are not
semata-mata pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest are
diklasifikasikan dan diukur pada nilai wajar classified and measured at fair value through
melalui laba rugi, terlepas dari model profit or loss, irrespective of the business
bisnisnya. Terlepas dari kriteria untuk model. Notwithstanding the criteria for debt
instrumen utang yang akan diklasifikasikan instruments to be classified at amortized cost
pada biaya perolehan diamortisasi atau pada or at fair value through OCI, as described
nilai wajar melalui OCI, seperti dijelaskan di above, debt instruments may be designated
atas, instrumen utang dapat ditetapkan pada at fair value through profit or loss on initial
nilai wajar melalui laba rugi pada pengakuan recognition if doing so eliminates, or
awal jika hal tersebut menghilangkan, atau significantly reduces, an accounting
secara signifikan mengurangi, mismatch.
ketidaksesuaian akuntansi.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position
sebesar nilai wajar, dengan perubahan nilai at fair value, with changes in fair value
wajar yang diakui dalam laba rugi. recognized in the profit or loss.
Kelompok Usaha tidak memiliki aset The Group has no financial instrument which
keuangan yang diklasifikasikan sebagai aset are classified as financial asset at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar through profit or loss.
melalui laba rugi.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 109 Financial liabilities within the scope of
(sebelumnya PSAK 71) diklasifikasikan sebagai PSAK 109 (formerly PSAK 71) are classified as
berikut: follows:
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi. or loss (“FVTPL”).
Kelompok Usaha menentukan klasifikasi liabilitas The Group determines the classification of its
keuangan mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan fair value and, in the case of loans and
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat borrowings, inclusive of directly attributable
diatribusikan secara langsung. transaction costs.
21
Page 24
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan Kelompok Usaha meliputi The Group’s financial liabilities include trade
utang usaha - pihak ketiga, utang lain-lain, beban payables - third parties, other payables, accrued
akrual dan liabilitas sewa. Liabilitas keuangan expenses and lease liabilities. Financial liabilities
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang are classified as non-current liabilities when the
jika jatuh tempo melebihi 12 bulan dan sebagai remaining maturity is more than 12 months, and
liabilitas jangka pendek jika jatuh tempo yang as current liabilities when the remaining maturity
tersisa kurang dari 12 bulan. is less than 12 months.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah The subsequent measurement of financial
pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya liabilities depends on their classification as
sebagai berikut: follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (i) Financial liabilities at amortized cost
biaya diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang interest-bearing loans and borrowings) are
yang dikenakan bunga) selanjutnya diukur subsequently measured using the EIR
dengan menggunakan metode EIR. method. The EIR amortization is included in
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya finance costs in the consolidated profit or
keuangan dalam laporan laba rugi loss.
konsolidasian.
Kelompok liabilitas keuangan ini meliputi This group of financial liabilities includes
utang usaha - pihak ketiga, utang lain-lain, trade payables - third parties, other payables,
beban akrual dan liabilitas sewa. accrued expenses and lease liabilities.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi termasuk liabilitas or loss include financial liabilities held-for-
keuangan untuk diperdagangkan dan trading and financial liabilities designated
liabilitas keuangan yang ditetapkan pada upon initial recognition at fair value through
saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai the profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
22
Page 25
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi (lanjutan) or loss (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held-for-
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose of
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli selling or repurchasing in the near term.
kembali dalam waktu dekat. Kategori ini This category includes derivative financial
termasuk instrumen keuangan derivatif yang instruments entered into by the Group that
diambil Kelompok Usaha yang tidak are not designated as hedging instruments in
ditujukan sebagai instrumen lindung nilai hedge relationships as defined by
dalam hubungan lindung nilai sebagaimana PSAK 109 (formerly PSAK 71). Separated
didefinisikan dalam PSAK 109 (sebelumnya embedded derivatives are also classified as
PSAK 71). Derivatif melekat yang held-for-trading unless they are designated
dipisahkan juga diklasifikasikan sebagai as effective hedging instruments.
kelompok diperdagangkan kecuali mereka
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas Gains or losses on liabilities held-for-trading
yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui are recognized in the profit or loss.
dalam laba rugi.
Kelompok Usaha tidak memiliki liabilitas The Group has no financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss
melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kedaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari another from the same lender on substantially
pemberi pinjaman yang sama dengan different terms, or the terms of an existing liability
persyaratan yang berbeda secara substansial, are substantially modified, such an exchange or
atau modifikasi secara substansial atas modification is treated as a derecognition of the
persyaratan dari suatu liabilitas yang ada, original liability and the recognition of a new
pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan liability, and the difference in the respective
sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal carrying amounts is recognized in the
dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih antara consolidated profit or loss.
nilai tercatat masing-masing liabilitas diakui
dalam laba rugi konsolidasian.
23
Page 26
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Saling Hapus Antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan net amount is presented in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya statement of financial position if, and only if, the
jika, Kelompok Usaha saat ini memiliki hak yang Group has currently enforceable legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset the recognized amounts and intends either
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan to settle on a net basis, or to realize the asset
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau and settle the liability simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Kelompok Usaha menerapkan model kerugian The Group applies expected credit loss (“ECL”)
kredit ekspektasian ("ECL") untuk pengukuran model for measurement and recognition of
dan pengakuan kerugian penurunan nilai. impairment loss. At each reporting date, the
Pada setiap periode pelaporan, Kelompok Usaha Group assesses whether the credit risk on a
menilai apakah risiko kredit dari instrumen financial instrument has increased significantly
keuangan telah meningkat secara signifikan since initial recognition. When making the
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan assessment, the Group uses the change in the
penilaian, Kelompok Usaha menggunakan risk of a default occurring over the expected life
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi of the financial instrument instead of the change
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan in the amount of expected credit losses. To make
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit that assessment, the Group compares the risk of
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, a default occurring on the financial instrument as
Kelompok Usaha membandingkan antara risiko at the reporting date with the risk of a default
gagal bayar yang terjadi atas instrumen occurring on the financial instrument as at the
keuangan pada saat periode pelaporan dengan date of initial recognition and consider
risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen reasonable and supportable information, that is
keuangan pada saat pengakuan awal dan available without undue cost or effort at the
mempertimbangkan kewajaran serta reporting date about past events, current
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa conditions and forecasts of future economic
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan conditions, that is indicative of significant
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini increases in credit risk since initial recognition.
dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa
depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko
kredit sejak pengakuan awal.
Kelompok Usaha menerapkan metode yang The Group applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit measure such expected credit loss for trade
ekspektasian tersebut terhadap piutang usaha receivables without significant financing
tanpa komponen pendanaan yang signifikan. component.
Kelompok Usaha menilai kerugian kredit The Group assesses the ECL associated with its
ekspektasian terhadap instrumen utang yang debt instruments carried at fair value through OCI
diukur dengan nilai wajar melalui OCI on a forward-looking basis. The impairment
berdasarkan basis forward-looking. Metode methodology applied depends on whether there
penurunan nilai dilakukan dengan has been a significant increase in credit risk.
mempertimbangkan apakah risiko kredit telah
meningkat secara signifikan.
24
Page 27
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar di in the principal (or most advantageous market) at
pasar utama (atau pasar yang paling the measurement date under current market
menguntungkan) pada tanggal pengukuran conditions (i.e. an exit price) regardless of
dalam kondisi pasar saat ini (yaitu harga keluar) whether that price is directly observable or
terlepas apakah harga tersebut dapat estimated using another valuation technique at
diobservasi secara langsung atau diestimasi the measurement date.
dengan menggunakan teknik penilaian lain
pada tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the liability
liabilitas terjadi: takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk (a) in the principal market for the asset or
aset atau liabilitas tersebut; atau liability; or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar (b) in the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan (most most advantageous market for the asset or
advantageous market) untuk aset atau liability.
liabilitas tersebut.
Kelompok Usaha mengukur nilai wajar suatu The Group measures the fair value of an asset or
aset atau liabilitas menggunakan asumsi yang a liability using the assumptions that market
akan digunakan pelaku pasar ketika participants would use when pricing the asset or
menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, liability, assuming that market participants act in
dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak their economic best interest.
dalam kepentingan ekonomis terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar takes into account a market participant’s ability to
untuk menghasilkan manfaat ekonomis dengan generate economic benefits by using the asset in
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi its highest and best use or by selling it to another
dan terbaiknya (highest and best use) atau market participant that would use the asset in its
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain highest and best use.
yang akan menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Kelompok Usaha menggunakan teknik The Group uses valuation techniques that are
penilaian yang sesuai dalam keadaan dan appropriate in the circumstances and for which
dimana data yang memadai tersedia untuk sufficient data are available to measure fair
mengukur nilai wajar, memaksimalkan value, maximizing the use of relevant observable
penggunaan input yang dapat diobservasi yang inputs and minimizing the use of unobservable
relevan dan meminimalkan penggunaan input inputs.
yang tidak dapat diobservasi.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) Fair value hierarchy are categorized into 3 (three)
level input untuk teknik penilaian yang levels the inputs to valuation techniques used to
digunakan dalam pengukuran nilai wajar, measure fair value, as follows:
sebagai berikut:
25
Page 28
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) Estimation of Fair Value (continued)
(a) Input tingkat 1 - harga kuotasian (tanpa (a) Level 1 inputs - quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or
liabilitas yang identik yang dapat diakses liabilities that the entity can access at the
entitas pada tanggal pengukuran. measurement date.
(b) Input tingkat 2 - input selain harga kuotasian (b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
yang termasuk dalam Level 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability, either
secara langsung atau tidak langsung. directly or indirectly.
(c) Input tingkat 3 - input yang tidak dapat
(c) Level 3 inputs - unobservable inputs for the
diobservasi untuk aset atau liabilitas.
asset or liability.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognized in the
laporan keuangan konsolidasian secara consolidated financial statements on a recurring
berulang, Kelompok Usaha menentukan basis, the Group determines whether transfers
apakah terjadi transfer antara Level di dalam have occurred between Levels in the hierarchy by
hierarki dengan cara mengevaluasi kategori re-assessing categorization (based on the lowest
(berdasarkan input level terendah yang level input that is significant to the fair value
signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap measurement as a whole) at the end of each
akhir periode pelaporan. reporting period.
Kelompok Usaha menentukan kelas aset dan The Group determines appropriate classes of
liabilitas yang sesuai dengan sifat, karakteristik, assets and liabilities on the basis of the nature,
dan risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki characteristics and risks of the asset or liability,
nilai wajar dimana pengukuran nilai wajar and the level of the fair value hierarchy within
tersebut dikategorikan. which the fair value measurement is categorized.
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents represent cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu tiga hand, cash in banks and time deposits with
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya maturities of three months or less at the time of
dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta placement, and neither used as collateral nor
tidak dibatasi penggunaannya. restricted.
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah Inventories are stated at the lower of cost and net
antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. realizable value. Cost is determined using the
Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata- weighted average method. Net realizable value is
rata tertimbang. Nilai realisasi neto adalah the estimated selling price in the ordinary course
estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha of business less applicable selling expenses.
biasa, dikurangi beban penjualan terkait. Inventories that no longer have economic value,
Persediaan yang tidak lagi memiliki nilai based on management’s evaluation, are written-off
ekonomis, berdasarkan evaluasi manajemen, and charged to current operations.
dihapuskan dan dibebankan pada operasi tahun
berjalan.
Aset real estat terdiri dari bangunan yang siap Real estate assets consist of buildings that are
dijual, tanah belum dikembangkan dan ready for sale, undeveloped land and building in
bangunan dalam penyelesaian, dinyatakan progress, stated at cost or net realizable value,
sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi neto, whichever is lower.
mana yang lebih rendah.
26
Page 29
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Persediaan (lanjutan) h. Inventories (continued)
Properti yang diperoleh atau yang sedang dalam Properties acquired or being constructed for sale
penyelesaian untuk dijual dalam kegiatan usaha in the ordinary course of business, rather than to
normal, tidak untuk sewa atau kenaikan nilai, be held for rental or capital appreciation, are held
merupakan persediaan. as inventories.
Biaya perolehan tanah sedang dikembangkan The cost of land under development consists of
meliputi biaya perolehan tanah yang belum cost of undeveloped land, direct and indirect
dikembangkan, biaya pengembangan langsung development costs related to real estate
dan tidak langsung yang dapat diatribusikan development activities and borrowing costs.
pada kegiatan pengembangan real estat serta Land under development is transferred to
biaya-biaya pinjaman. Tanah yang sedang landplots available for sale when the land
dikembangkan dipindahkan ke tanah yang development is completed. Total project cost is
tersedia untuk dijual pada saat pengembangan allocated proportionately to the saleable
tanah telah selesai. Semua biaya proyek landplots based on their respective areas.
dialokasikan secara proporsional ke tanah yang
dapat dijual berdasarkan luas area masing-
masing.
Biaya perolehan bangunan dalam penyelesaian The cost of building in progress consists of the
meliputi biaya perolehan tanah yang telah cost of developed land, construction costs,
selesai dikembangkan ditambah dengan biaya borrowing costs and other costs related to the
konstruksi, biaya pinjaman dan biaya lainnya development of the apartment. Costs capitalized
yang dapat diatribusikan pada aktifitas to building in progress are allocated to each
pengembang bangunan. Biaya yang residential buildings unit using the saleable area
dikapitalisasi bangunan dalam penyelesaian method.
dialokasikan untuk setiap unit rumah tinggal
menggunakan metode area yang dapat dijual.
Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah The cost of land development, including land
yang digunakan sebagai jalan dan prasarana which is used for roads and infrastructure or
atau area yang tidak dapat dijual lainnya, other unsaleable area, is allocated using
dialokasikan menggunakan luas area yang dapat saleable area.
dijual.
Untuk proyek properti residensial, biaya For residential property project, its cost is
perolehan dipindahkan ke persediaan pada saat classified as part of inventories upon the
dimulainya pengembangan dan pembangunan commencement of development and
infrastuktur. Sedangkan untuk proyek properti construction of infrastructure. For commercial
komersial, pada saat selesainya pengembangan property project, upon the completion of
tanah dan pembangunan infrastruktur, harga development and construction of infrastructure,
perolehan akan tetap disajikan sebagai bagian its cost remains as part of inventories or is
dari persediaan atau direklasifikasi ke properti reclassified to the related investment properties
investasi, mana yang lebih sesuai. account, whichever is more appropriate.
Pengkajian atas estimasi biaya dilakukan pada Assessment of the estimation cost is reviewed at
setiap akhir periode pelaporan sampai proyek the end of each reporting period until the project
selesai secara substansial, jika terjadi perubahan is substantially completed, if there is a change,
dasar, Kelompok Usaha akan melakukan revisi the Group will revise the cost.
biaya.
27
Page 30
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Properti Investasi i. Investment Properties
Properti investasi terdiri dari tanah dan Investment properties comprise of land and is
dinyatakan sebesar biaya perolehan. Biaya legal stated at cost. Initial legal costs incurred to
awal yang terjadi untuk memeroleh hak legal obtain legal rights are recognized as part of the
diakui sebagai bagian dari biaya akuisisi tanah acquisition cost of the land and these costs are
dan biaya-biaya ini tidak disusutkan. not depreciated.
Properti investasi selanjutnya diukur sebesar Investment properties is subsequently measured
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan at cost less accumulated depreciation (except for
(kecuali tanah yang tidak disusutkan) dan land which is not depreciated) and allowance for
penyisihan penurunan nilai. impairment.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada Investment properties are derecognized when
saat pelepasan atau ketika properti investasi either they are disposed of or when the
tersebut tidak digunakan lagi secara permanen investment properties are permanently withdrawn
dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa from use and no future economic benefit is
depan yang dapat diharapkan pada saat expected from its disposal. Any gain or loss on
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang the retirement or disposal of an investment
timbul dari penghentian atau pelepasan properti property is recognized in profit or loss.
investasi diakui dalam laba rugi.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers are made to investment properties
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, when, and only when, there is a change in use,
dibuktikan dengan mengakhiri pemilik- evidenced by ending of owner-occupation and
pendudukan dan dimulainya sewa operasi ke commencement of an operating lease to another
pihak lain. Transfer dari properti investasi party. Transfers are made from investment
dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat property if, and only if, there is a change in use,
perubahan penggunaan, dibuktikan dengan evidenced by commencement of owner
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau occupation or commencement of development
dimulainya pembangunan dengan maksud untuk with a view to sale.
dijual.
j. Aset Tetap j. Fixed Assets
Kelompok Usaha telah memilih untuk The Group had chosen cost method as the
menggunakan model biaya sebagai kebijakan accounting policy for its measurement.
akuntansi pengukuran aset tetapnya.
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari cost of an asset comprises its purchases price
harga pembelian dan biaya lainnya yang dapat and any directly attributable cost of bringing the
diatribusikan secara langsung untuk membawa asset to its working condition and location for its
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan intended use. Subsequent to initial recognition,
supaya aset siap digunakan. Setelah pengakuan fixed asset are measured at cost less
awal, aset tetap diukur sebesar biaya perolehan accumulated depreciation and any accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi impairment losses. Land are measured at cost
kerugian penurunan nilai. Tanah dinyatakan and not depreciated.
sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
28
Page 31
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Aset Tetap (lanjutan) j. Fixed Assets (continued)
Sesuai dengan ISAK 336 (sebelumnya ISAK 36), In accordance with ISAK 336 (formerly ISAK 36),
Kelompok Usaha menganalisa fakta dan the Group analyzes the facts and circumstances
keadaan untuk masing-masing jenis hak atas for each type of land rights in the form of
tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Business Usage Rights (Hak Guna Usaha or
Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai “HGU”), Building Usage Rights (Hak Guna
(“HP”) dalam menentukan akuntansi untuk Bangunan or “HGB”) and Usage Rights (Hak
masing-masing hak atas tanah tersebut sehingga Pakai or “HP”) in determining the accounting for
dapat merepresentasikan dengan tepat suatu each of these land rights so that it can accurately
kejadian atau transaksi ekonomik yang represent an underlying economic event or
mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut tidak transaction. If the land rights do
mengalihkan pengendalian atas aset pendasar not transfer control of the underlying assets to the
kepada Kelompok Usaha, melainkan Group, but gives the rights to use the underlying
mengalihkan hak untuk menggunakan aset assets, the Group applies the accounting
pendasar, Kelompok Usaha menerapkan treatment of these transactions as leases under
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut PSAK 116 (formerly PSAK 73), “Lease”. If land
sebagai sewa berdasarkan PSAK 116 rights are substantially similar to land purchases,
(sebelumnya PSAK 73), “Sewa”. Jika hak atas the Group applies PSAK 216 (formerly PSAK 16)
tanah secara substansi menyerupai pembelian “Fixed Assets”.
tanah, maka Kelompok Usaha menerapkan
PSAK 216 (sebelumnya PSAK 16) “Aset tetap”
Biaya-biaya setelah perolehan awal termasuk Subsequent costs are included in the asset’s
dalam nilai tercatat aset atau diakui sebagai aset carrying amount or recognized as a separate
yang terpisah, sebagaimana mestinya, apabila asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi masa future economic benefits associated with the item
depan berkenaan dengan aset tersebut akan will flow to the Group and the cost of the item can
mengalir ke Kelompok Usaha dan biaya be reliably measured. All the cost of repairs and
perolehan aset dapat diukur secara andal. maintenance that do not meet the recognition
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang criteria is recognized in profit or loss.
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam
laba rugi.
Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus Depreciation is recognized on a straight-line
selama umur manfaat aset untuk basis over the estimated useful lives to allocate
mengalokasikan jumlah tersusutkan selama the depreciable amount over as follows:
sebagai berikut:
Tahun /
Years
Bangunan 5 - 20 Buildings
Peralatan dan perabotan pondok wisata 8 Cottage furniture and fixtures
Kendaraan 4-8 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan kantor 4 Office equipment and fixtures
Nilai residu, masa manfaat dan metode The asset’s residual values, estimated useful
penyusutan aset tetap ditelaah setiap akhir tahun lives and depreciation method are reviewed at
keuangan atas pengaruh dari setiap perubahan each financial year end with the effect of any
estimasi akuntansi yang berlaku prospektif. changes in accounting estimate accounted for on
a prospective basis.
29
Page 32
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Aset Tetap (lanjutan) j. Fixed Assets (continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed assets are derecognized when either they
pelepasan atau ketika aset tetap tersebut tidak have been disposed of or when the fixed assets
digunakan lagi secara permanen dan tidak are permanently withdrawn from use and no
memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang future economic benefit is expected from its
dapat diharapkan pada saat pelepasannya. disposal. Any gains or losses on the retirement or
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari disposal of fixed assets are recognized in the
penghentian atau pelepasan aset tetap diakui profit or loss in the year of retirement or disposal.
dalam laba rugi dalam tahun terjadinya
penghentian atau pelepasan tersebut.
k. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan k. Impairment for Non-financial Assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak Non-financial assets that have an indefinite useful
terbatas tidak diamortisasi namun diuji life are not subject to amortization but tested
penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih annually for impairment, or more frequently if
sering apabila terdapat peristiwa atau perubahan events or changes in circumstances indicate that
pada kondisi yang mengindikasikan they might be impaired. Non-financial assets that
kemungkinan penurunan nilai. Aset yang are subject to amortization are reviewed for
diamortisasi ditelaah untuk penurunan nilai impairment whenever events or changes in
apabila terjadi kondisi atau perubahan yang circumstances indicate that the carrying amount
mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset may not be recoverable. An impairment loss is
tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian recognized for the amount by which the asset’s
penurunan nilai diakui sebesar selisih jumlah carrying amount exceeds its recoverable amount.
tercatat aset terhadap jumlah terpulihkannya. The recoverable amount is the higher of an
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih asset’s fair value less costs of disposal and value
tinggi antara nilai wajar aset dikurangi biaya in use. For the purposes of assessing
penjualan dengan nilai pakai. Untuk tujuan impairment, assets are grouped to the smallest
menguji penurunan nilai, aset dikelompokkan identifiable unit that generates cash flows (cash-
hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas generating units). Non-financial assets that
terpisah teridentifikasi (unit penghasil kas). Aset suffered an impairment are reviewed for possible
nonkeuangan yang mengalami penurunan nilai reversal of the impairment at each reporting date.
ditelaah untuk kemungkinan pembalikkan atas
penurunan nilai tersebut pada setiap tanggal
pelaporan.
l. Sewa l. Leases
Kelompok Usaha sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Kelompok At the inception of a contract, the Group
Usaha menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains, a
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified assets for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Group
identifikasian, Kelompok Usaha menilai apakah: assesses whether:
- Kelompok Usaha memiliki hak untuk - The Group has the right to obtain
mendapatkan secara subtansial seluruh substantially all the economic benefits from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
30
Page 33
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
- Kelompok Usaha memiliki hak untuk - The Group has the right to direct the use of
mengarahkan penggunaan aset the asset. The Group has this right when it
identifikasian. Kelompok Usaha memiliki has the decision-making rights that are the
hak ini ketika Kelompok Usaha memiliki hak most relevant to changing how and for what
untuk pengambilan keputusan yang relevan purpose the asset is used are
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa predetermined
aset digunakan telah ditentukan sebelumnya
dan:
i) Kelompok Usaha memiliki hak untuk i) The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; asset;
ii) Kelompok Usaha telah mendesain aset ii) The Group has designed the asset in a
dengan cara menetapkan sebelumnya way that predetermined how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian At the inception or on re-assessment of a
kembali atas kontrak yang mengandung sebuah contract that contains a lease component, the
komponen sewa, Kelompok Usaha Group allocates the consideration in the contract
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke to each lease component on the basis of their
masing-masing komponen sewa berdasarkan relative stand-alone prices and the aggregate
harga tersendiri relatif dari komponen sewa dan stand-alone price of the non-lease components.
harga tersendiri agregat dari komponen However, for the leases of improvements in
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang which the Group is a lessee, the Group has
dimana Kelompok Usaha bertindak sebagai elected not to separate non-lease components
penyewa, Kelompok Usaha memutuskan untuk and account for the lease and non-lease
tidak memisahkan komponen nonsewa dan components as a single lease component.
mencatat komponen sewa dan nonsewa tersebut
sebagai satu komponen sewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Kelompok Usaha The Group recognizes a right-of-use asset and a
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. lease liability at the lease commencement date.
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, The right-of-use asset is initially measured at
dimana meliputi jumlah pengukuran awal cost, which comprises the initial amount of the
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan lease liability adjusted for any lease payment
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau made at or before the commencement date, plus
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan any initial direct cost incurred and an estimate of
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan costs to dismantle and remove the underlying
estimasi biaya yang akan dikeluarkan untuk asset or to restore the underlying asset to the
membongkar dan memindahkan aset pendasar condition required by the terms and conditions of
atau untuk merestorasi aset pendasar ke kondisi the lease, less any lease incentives received.
yang disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi
dengan insentif sewa yang diterima.
31
Page 34
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use asset is subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using the straight-line method from
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara the commencement date to the earlier of the end
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir of the useful life of the right-of-use asset or the
masa sewa. end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka that rate cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. incremental borrowing rate. Generally, the Group
Pada umumnya, Kelompok Usaha menggunakan uses its incremental borrowing rate as the
suku bunga pinjaman inkremental sebagai discount rate.
tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance
tetap secara substansi dikurangi dengan fixed payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or a rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan index or rate as at the commencement
indeks atau suku bunga pada tanggal date;
permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Kelompok - the exercise price under a purchase option
Usaha cukup pasti untuk mengeksekusi opsi that the Group is reasonably certain to
tersebut; dan exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa - penalties for early termination of a lease
kecuali jika Kelompok Usaha cukup pasti unless the Group is reasonably certain not
untuk tidak menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Kelompok Usaha menyajikan aset hak-guna The Group presents right-of-use assets as part
sebagai bagian dari “Aset tetap” dan “Liabilitas of “Fixed Assets” and “Lease liabilities” in the
sewa” di dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position.
konsolidasian.
32
Page 35
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the underlying
pendasar kepada Kelompok Usaha pada akhir asset to the Group by the end of the lease term
masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak- or if the cost of the right-of-use asset reflects that
guna merefleksikan Kelompok Usaha akan the Group will exercise a purchase option, the
mengeksekusi opsi beli, maka Kelompok Usaha Group depreciates the right-of-use asset from the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal commencement date to the end of the useful life
permulaan hingga akhir umur manfaat aset of the underlying asset. Otherwise, the Group
pendasar. Jika tidak, maka Kelompok Usaha depreciates the right-of-use asset from the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal commencement date to the earlier of the end of
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara the useful life of the right-of-use asset or the end
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir of the lease term.
masa sewa.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Kelompok Usaha memutuskan untuk tidak The Group has elected not to recognize right-of-
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa use assets and lease liabilities for short-term
untuk sewa jangka pendek yang memiliki masa leases that have a lease term of 12 months or
sewa less. The Group recognizes the lease payments
12 bulan atau kurang. Kelompok Usaha associated with these leases as an expense on a
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut straight-line basis over the lease term.
sebagai beban dengan dasar garis lurus selama
masa sewa.
Kelompok Usaha sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Kelompok Usaha bertindak sebagai When the Group acts as a lessor, it shall classify
pesewa, Kelompok Usaha mengklasifikasi each of its leases as either an operating lease or
masing-masing sewanya baik sewa operasi atau a finance lease.
sewa pembiayaan.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, To classify each lease, the Group makes an
Kelompok Usaha membuat penilaian secara overall assessment of whether the lease transfers
keseluruhan atas apakah sewa mengalihkan substantially all of the risks and rewards
secara substansial seluruh risiko dan manfaat incidental to ownership of the underlying asset. If
yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. this is the case, then the lease is classified as a
Jika penilaian membuktikan hal tersebut, maka finance lease; if not, then it is an operating lease.
sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; As part of this assessment, the Group considers
jika tidak maka, merupakan sewa operasi. certain indicators such as whether the lease term
Sebagai bagian dari penilaian ini, Kelompok is for the major part of the economic life of the
Usaha mempertimbangkan beberapa indikator asset.
seperti apakah masa sewa adalah sebagian
besar dari umur ekonomik aset pendasar.
33
Page 36
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Provisi Untuk Penggantian Perabot dan m. Provisions for Replacement of Furnitures and
Perlengkapan Pondok Wisata Serta Equipment and Employees’ Welfare
Kesejahteraan Karyawan
Provisi untuk penggantian peralatan operasional Provision for replacement of furnitures and
pondok wisata serta kesejahteraan karyawan equipment and employees’ welfare is calculated
didasarkan atas persentase tertentu dari based on certain percentage of cottage’s service
penerimaan jasa pelayanan (service charge) charge in the current period. Replacement for
pondok wisata pada operasi tahun berjalan. loss and breakage and payment for employees’
Penggantian peralatan yang hilang dan rusak welfare are recorded as a deduction from the
serta realisasi pembayaran untuk kesejahteraan established provision.
karyawan dibukukan sebagai pengurang dari
akun provisi tersebut.
Provisi untuk penggantian perabot dan Provision for replacement of furnitures and
perlengkapan pondok wisata serta kesejahteraan equipment and employees’ welfare is recorded as
karyawan dicatat sebagai “Liabilitas Lancar “Other Current Liabilities” in the consolidated
Lainnya” pada laporan posisi keuangan statement of financial position.
konsolidasian.
n. Imbalan Kerja n. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when an employee has rendered service during
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak accounting period, at the undiscounted amount of
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek short-term employee benefits expected to be paid
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan in exchange for that service.
atas jasa tersebut.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short-term employee benefits include such as
lain upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonus and incentive.
Imbalan Kerja Employment Benefits
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, Kelompok Usaha 2024, the Group provides defined employee
menyediakan imbalan kerja pasti kepada benefits to their employees in accordance with
karyawannya sesuai dengan Peraturan Government Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of
Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Law No. 11 of 2020 (Job Creation Law) enacted
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 in November 2020, as changed to Law of the
(Undang-Undang Cipta Kerja) yang diundangkan Republic of Indonesia No. 6 of 2023 concerning
pada November 2020, sebagaimana diubah Government Regulation in lieu of Law Number 2
menjadi Undang-Undang Republik Indonesia of 2022 concerning Job Creation to become Law.
No. 6 tahun 2023 tentang Peraturan Pemerintah The defined benefit plan is unfunded.
Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022
tentang Cipta Kerja menjadi Undang-Undang.
Program imbalan pasti ini tidak didanai.
Liabilitas neto Kelompok Usaha atas program The Group’s net liability in respect of the defined
imbalan pasti dihitung dari nilai kini liabilitas benefit plan is calculated as the present value of
imbalan kerja pasti pada akhir periode pelaporan the employee benefits liability at the end of the
dikurangi nilai wajar aset program, jika ada. reporting period less the fair value of plan assets,
Perhitungan liabilitas imbalan kerja karyawan if any. The employee benefits liability is
dilakukan dengan menggunakan metode determined using the Projected Unit Credit
Projected Unit Credit dalam perhitungan aktuaria method with actuarial valuations being carried out
yang dilakukan setiap akhir periode pelaporan. at the end of each reporting period.
34
Page 37
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Imbalan Kerja (lanjutan) n. Employee Benefits (continued)
Imbalan Kerja (lanjutan) Employment Benefits (continued)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurements of employee benefits liability,
karyawan, meliputi a) keuntungan dan kerugian comprise of a) actuarial gains and losses, b) the
aktuarial,b) imbal hasil atas aset program, tidak return of plan assets, excluding interest, and
termasuk bunga, dan c) setiap perubahan c) the effect of asset ceiling, excluding interest,
dampak batas atas aset, tidak termasuk bunga, are recognized immediately in the other
diakui dipenghasilan komprehensif lain pada saat comprehensive income in the period in which
terjadinya. Pengukuran kembali tidak they occur. Remeasurements are not reclassified
direklasifikasi ke laba rugi pada periode to profit or loss in the subsequent periods.
berikutnya.
Kelompok Usaha mengakui (1) biaya jasa, yang The Group recognizes (1) service costs,
terdiri dari biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan comprising of current service cost, past-service
setiap keuntungan atau kerugian atas cost, and any gain or loss on settlement, and
penyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban (2) net interest expense or income immediately
bunga neto di laba rugi pada saat terjadinya. in profit or loss.
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expenses Recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
Pengakuan pendapatan harus memenuhi Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
5 langkah analisa sebagai berikut: assessment:
(i) Identifikasi kontrak dengan pelanggan. (i) Identify contract(s) with a customer.
(ii) Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam (ii) Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer to a
barang atau jasa yang memiliki karakteristik customer goods or services that are distinct.
berbeda ke pelanggan.
(iii) Penetapan harga transaksi. Harga transaksi (iii) Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak price is the amount of consideration to which
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi an entity expects to be entitled in exchange
atas diserahkannya barang atau jasa yang for transferring promised goods or services to
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang a customer. If the consideration promised in
dijanjikan di kontrak mengandung suatu a contract includes a variable amount, the
jumlah yang bersifat variabel, maka Group estimates the amount of consideration
Kelompok Usaha membuat estimasi jumlah to which it expects to be entitled in exchange
imbalan tersebut sebesar jumlah yang for transferring the promised goods or
diharapkan berhak diterima atas services to a customer less the estimated
diserahkannya barang atau jasa yang amount of service level guarantee which will
dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan be paid during the contract period.
estimasi jumlah jaminan kinerja jasa yang
akan dibayarkan selama periode kontrak.
(iv) Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban (iv) Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative standalone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah marjin. plus margin.
35
Page 38
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) o. Revenue and Expenses Recognition
(continued)
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
(lanjutan) (continued)
(v) Pengakuan pendapatan ketika kewajiban (v) Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan (which is when the customer obtains control
telah memiliki kendali atas barang atau jasa of that goods or services).
tersebut).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan A performance obligation may be satisfied at the
cara sebagai berikut: following:
Suatu titik waktu (umumnya janji untuk A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
Suatu periode waktu (umumnya janji untuk Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time, the Group
suatu periode waktu, Kelompok Usaha selects an appropriate measure of progress to
memilih ukuran penyelesaian yang sesuai determine the amount of revenue that should
untuk penentuan jumlah pendapatan yang be recognized as the performance obligation
harus diakui karena telah terpenuhinya is satisfied.
kewajiban pelaksanaan.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk Payment of the transaction price differs for each
setiap kontrak. Aset kontrak diakui ketika jumlah contracts. A contract asset is recognized once
penerimaan dari pelanggan kurang dari saldo the consideration paid by customer is less than
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. the balance of performance obligation which has
Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah been satisfied. A contract liability is recognized
penerimaan dari pelanggan lebih dari saldo once the consideration paid by customer is more
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. than the balance of performance obligation which
has been satisfied.
Beban Expenses
Biaya yang secara langsung berhubungan The costs that directly relate to the contract
dengan kontrak, menghasilkan sumber daya generate resources to satisfy the contract (“cost
untuk memenuhi kontrak ("biaya untuk to fulfill“) or is incremental of obtaining a contract
memenuhi") atau penambahan untuk (“cost to obtain”) and are expected to be
mendapatkan kontrak ("biaya untuk memeroleh") recovered. These costs are therefore eligible for
dan diharapkan dapat dipulihkan. Beban tersebut capitalization under PSAK 115 (formerly PSAK
dengan demikian memenuhi syarat kapitalisasi 72) and recognized as other current assets. Such
berdasarkan PSAK 115 (sebelumnya PSAK 72) cost will be amortized on a systematic basis that
dan diakui sebagai aset lancar lain-lain. is consistent with the transfer of the goods or
Beban tersebut diamortisasi dengan cara services to which such asset relates.
sistematis sejalan dengan penyerahan barang
atau jasa yang terkait dengan aset tersebut.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when they are
incurred.
36
Page 39
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing p. Foreign Currency Transactions and Balances
a. Mata Uang Fungsional dan Penyajian a. Foreign Currency Transactions and Balances
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata presented in Indonesian Rupiah (“Rp”),
uang fungsional Kelompok Usaha. which is the functional currency of the
Group.
b. Transaksi dan Saldo b. Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions involving foreign currencies
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat are recorded at the rates of exchange
transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan prevailing at the time the transactions are
posisi keuangan konsolidasian, aset dan made. At consolidated
liabilitas moneter dalam mata uang asing statement of financial position date,
dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan monetary assets and liabilities denominated
kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku in foreign currencies are adjusted to Rupiah
pada tanggal tersebut. Keuntungan atau to reflect the prevailing rates of exchange at
kerugian kurs yang terjadi dikreditkan atau such date as published by Bank Indonesia.
dibebankan pada operasi tahun berjalan. The resulting gains or losses are credited or
charged to current operations.
Kurs yang digunakan per satuan mata uang The exchange rate used per unit of foreign
asing terhadap Rupiah adalah sebagai currencies against the Rupiah were as
berikut: follows:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Dolar Amerika Serikat $AS 1 16.680 16.162 United States Dollar US$ 1
q. Perpajakan q. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprise current and deferred
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, tax. Tax is recognized in the profit or loss, except
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan to the extent that it relates to items recognized in
transaksi atau kejadian yang diakui di other comprehensive income or directly in equity.
penghasilan komprehensif lain atau langsung In this case, the tax is also recognized in other
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut comprehensive income or directly in equity,
masing-masing diakui dalam penghasilan respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
37
Page 40
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena The current tax payable is based on taxable profit
pajak tahun berjalan. Laba kena pajak berbeda for the year. Taxable income differs from profit as
dari laba yang dilaporkan dalam masing-masing reported in the respective statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income of the
lain entitas dalam Kelompok Usaha karena tidak entities in the Group because it excludes items of
termasuk pos-pos dari pendapatan atau beban income or expense that are taxable or deductible
yang dapat dikenakan pajak atau dikurangkan di in other years and it further excludes items that
tahun-tahun lainnya dan selanjutnya tidak are not taxable nor deductible. The respective
termasuk pos-pos yang tidak dapat dikenakan liability for current tax of each entity in the Group
pajak atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas is calculated using tax rates that have been
pajak kini masing-masing entitas di dalam enacted or substantively enacted at the
Kelompok Usaha untuk dihitung dengan consolidated statement of financial position date.
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau
secara substansial berlaku pada tanggal laporan
posisi keuangan konsolidasian.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah Management periodically evaluates the amounts
yang dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan reported in Annual Tax Returns related to
Tahunan terkait dengan keadaan dimana circumstances in which applicable tax regulations
peraturan pajak yang berlaku memerlukan require interpretation and, if necessary,
interpretasi dan, jika diperlukan, manajemen management will calculate the provision for
akan menghitung provisi atas jumlah yang amounts that may arise.
mungkin timbul.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui, dengan menggunakan Deferred tax is recognized, using the balance
metode balance sheet liability atas perbedaan sheet liability method on temporary differences
temporer antara dasar pengenaan pajak aset arising between the tax bases of assets and
dan liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk tujuan liabilities and their carrying amount for reporting
pelaporan keuangan pada akhir periode purposes at the end of the reporting period.
pelaporan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak taxable temporary differences. Deferred tax
tangguhan diakui untuk semua perbedaan assets are recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan serta atas temporary differences and for the carryforward of
akumulasi rugi fiskal dan kredit pajak yang tidak unused tax losses and unused tax credits to the
dimanfaatkan sejauh realisasi atas manfaat extent the realization of such tax benefit is
pajak tersebut dimungkinkan. probable.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
setiap akhir tanggal pelaporan dan dikurangi reviewed at the end of each reporting period and
ketika tidak terdapat kemungkinan bahwa laba reduced to the extent that it is no longer probable
kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang that sufficient taxable income will be available to
memadai untuk memanfaatkan seluruh atau allow all or part of the deferred tax assets to be
sebagian aset pajak tangguhan tersebut. Aset utilized. Unrecognized deferred tax assets are re-
pajak tangguhan yang belum diakui dinilai assessed at each reporting date and are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan recognized to the extent that it has become
diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena probable that future taxable profit will allow the
pajak di masa depan akan memungkinkan aset deferred tax assets to be recovered.
pajak tangguhan untuk dipulihkan.
38
Page 41
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply to the
diekspektasikan akan berlaku ketika aset year when the asset is realized or the liability is
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan settled based on tax rates (and tax laws) that
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan have been enacted or substantively enacted at
perpajakan) yang berlaku atau secara the consolidated statement of financial position
substansial telah diberlakukan pada tanggal date.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities can be offset if,
hapus jika, dan hanya jika, 1) terdapat hak yang and only if, 1) there is a legally enforceable right
dapat dipaksakan secara hukum untuk to offset the current tax assets and liabilities and
melakukan saling hapus antara aset dan liabilitas 2) the deferred tax assets and liabilities relate to
pajak kini dan 2) aset serta liabilitas pajak the same taxable entity and the same taxation
tangguhan tersebut terkait dengan pajak authority.
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama.
Pajak Final Final Tax
Pajak final merupakan pajak final atas Final tax consists of final tax on revenue from
pendapatan dari sewa tanah. rental of land.
Perbedaan nilai tercatat antara aset dan The differences between the carrying amounts of
liabilitas yang terkait pajak penghasilan final existing assets or liabilities related to the final
dan dasar pengenaan pajaknya tidak diakui income tax and their respective tax bases are not
sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan. recognized as deferred tax assets or liabilities.
Beban pajak periode berjalan sehubungan Current period expense for final income tax is
dengan pajak penghasilan final dihitung secara recognized proportionally with the accounting
proporsional terhadap jumlah pendapatan income recognized during the year. The
menurut akuntansi yang diakui selama tahun difference between the final income tax paid and
berjalan. Perbedaan antara pajak penghasilan the amount charged as final income tax expense
final yang dibayarkan dengan jumlah yang in profit or loss is recognized as prepaid tax or
dibebankan sebagai beban pajak penghasilan tax payable.
final dalam laba rugi dan diakui sebagai pajak
dibayar dimuka atau utang pajak.
Pajak Pondok Wisata dan Restoran Lodge and Restaurant Tax
Kelompok Usaha memiliki kegiatan usaha The Business Group has business activities in
dalam bidang penginapan (pondok wisata) dan the field of lodging (tourist lodges) and
restoran yang merupakan subjek Pajak Daerah restaurants which are subject to certain Local
tertentu, antara lain, Pajak Pondok Wisata dan Taxes, among others, Pondok Wisata and
Restoran, yang berlaku di bali adalah dengan Restaurant Tax, which applies in Bali at a rate of
tarif sebesar 10% dari pendapatan bruto. 10% of gross income.
39
Page 42
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Biaya Emisi Saham r. Stock Issuance Cost
Berdasarkan Peraturan No. VIII.G.7 (Lampiran In accordance with to Regulation No. VIII.G.7
dari Surat Keputusan Ketua BAPEPAM No. (Appendix of Decision Letter of Head of
Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000), biaya Bapepam No. Kep-06/PM/2000 dated March 13,
emisi saham dicatat sebagai pengurang modal 2000), the stock issuance cost is recorded as a
disetor dan disajikan sebagai bagian dari deduction of proceed from paid in capital and
ekuitas dalam akun “Tambahan Modal Disetor”. presented as part of stockholders’ equity under
“Additional Paid-in Capital” account.
Biaya-biaya yang telah dikeluarkan sehubungan Cost incurred related to the public offering is
dengan penawaran umum tersebut disajikan presented as a stock issuance cost and recorded
sebagai biaya emisi saham sebagai pengurang as a deduction of paid in capital as part of
tambahan modal disetor. stockholders’ equity.
s. Segmen Operasi s. Segment Information
Segmen operasi disusun sesuai dengan Segment information is prepared using
kebijakan akuntansi yang dianut dalam the accounting policies adopted for preparing and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan presenting in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis of
laporan internal komponen-komponen internal reports about components of the Group
Kelompok Usaha yang secara berkala that are regularly reviewed by the chief operating
dilaporkan kepada pengambil keputusan decision maker in order to allocate resources to
operasional dalam rangka alokasi sumber daya the segments and to assess their performances.
ke dalam segmen dan penilaian kinerja
Kelompok Usaha.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional untuk tujuan alokasi decision maker for the purpose of resources
sumber daya dan penilaian kinerjanya lebih allocation and assessment of its performance is
difokuskan pada kategori masing-masing more specifically focused on the category of each
produk, yang mana serupa dengan segmen product, which is similar to the business segment
usaha yang dilaporkan pada periode-periode information reported in the prior period.
terdahulu.
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan Operating segments are reported in accordance
pelaporan internal kepada pembuat keputusan with the internal reporting provided to the chief
operasional, yang bertanggung jawab atas operating decision maker which is responsible for
alokasi sumber daya ke masing-masing allocating resources to the reportable segments
segmen yang dilaporkan serta menilai kinerja and assesses its performance. The Group’s
masing-masing segmen tersebut. Segmen operating segment is in cottage management and
operasi Kelompok Usaha yaitu pengelolaan real estate, for which discrete financial information
pondok wisata dan real estat dimana tersedia is available.
informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of their performance is
terfokus pada kategori dari setiap bidang usaha. more specifically focused on the category of each
business.
40
Page 43
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Rugi Per Saham Dasar t. Basic Loss Per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan Basic loss per share is computed by dividing net
membagi rugi neto yang diatribusikan kepada loss attributable to the owner of the entity by the
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata weighted average number of shares outstanding
tertimbang dari saham yang beredar pada tahun during the year as adjusted with the effect of
yang bersangkutan yang disesuaikan dengan treasury stock.
jumlah saham biasa yang dibeli kembali.
Rugi per saham dilusian dihitung dengan Diluted loss per share is computed by dividing net
membagi rugi neto yang diatribusikan kepada loss attributable to the owner of the entity by the
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata weighted average number of shares outstanding
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan as adjusted for the effects of all dilutive potential
dengan dampak dari semua efek berpotensi ordinary shares.
saham biasa yang dilutif.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires the management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang akan judgments, estimates and assumptions that will affect
memengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, the reported amounts of revenues, expenses, assets
aset dan liabilitas yang dilaporkan serta and liabilities and the disclosures of contingent
pengungkapan liabilitas kontinjensi pada tiap-tiap liabilities at each end period of financial statements.
akhir periode laporan keuangan konsolidasian. Judgments and estimates used in preparing the
Pertimbangan dan estimasi yang digunakan dalam consolidated financial statements are reviewed
penyusunan laporan keuangan konsolidasian periodically based on historical experiences and other
ditelaah secara berkala berdasarkan pengalaman factors, includes the expectation of the future events
historis dan faktor-faktor lainnya, termasuk ekspektasi that might occur. However, uncertainty about these
dari kejadian-kejadian di masa depan yang mungkin assumptions and estimates could result in outcomes
terjadi. Namun, ketidakpastian atas asumsi serta that could require a material adjustment to the carrying
estimasi tersebut dapat menimbulkan penyesuaian amount of the asset or liability affected in future
material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas periods.
pada tahun berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group's accounting
Kelompok Usaha, manajemen telah membuat policies, management has made the following
pertimbangan berikut, selain yang telah tercakup judgments, apart from those involving estimations,
dalam estimasi, yang memiliki dampak signifikan atas which has the most significant effect on the amounts
jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the consolidated financial statements:
konsolidasian:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Kelompok Usaha mengklasifikasikan aset The Group classifies its financial assets depending
keuangannya bergantung pada model bisnis untuk on the business model for managing those financial
mengelola aset keuangan tersebut dan apakah assets and whether the contractual terms of the
persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut financial asset are solely payments of principal and
semata-mata pembayaran pokok dan bunga dari interest on the principal amount outstanding. The
jumlah pokok terutang. Aset dan liabilitas keuangan financial assets and financial liabilities are
diakui dan dikelompokkan sesuai dengan kebijakan accounted for in accordance with the Group’s
akuntansi Kelompok Usaha seperti diungkapkan accounting policies disclosed in Note 2f to the
pada Catatan 2f atas laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
41
Page 44
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial assets
bergantung pada hasil pengujian semata depends on the results of the solely payment of
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) atas jumlah principal and interest (“SPPI”) on the principal
pokok terutang dan model bisnis. Kelompok Usaha amount outstanding and the business model test.
menentukan model bisnis pada tingkat yang The Group determines the business model at a level
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan that reflects how groups of financial assets are
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis managed together to achieve a particular business
tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian yang objective. This assessment includes judgment
mencerminkan semua bukti yang relevan termasuk reflecting all relevant evidence including how the
bagaimana kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya performance of the assets is evaluated and their
diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan performance measured, the risks that affect the
bagaimana pengelolaannya. Kelompok Usaha performance of the assets and how these are
memantau aset keuangan yang diukur pada biaya managed. The Group monitors financial assets
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui measured at amortized cost or fair value through
pendapatan komprehensif lain yang dihentikan other comprehensive income that are derecognized
pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk prior to their maturity to understand the reason for
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan their disposal and whether the reasons are
tersebut konsisten dengan tujuan bisnis dimana aset consistent with the objective of the business for
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari which the asset was held. Monitoring is part of the
penilaian berkelanjutan Kelompok Usaha tentang Group’s continuous assessment of whether the
apakah model bisnis yang memiliki aset keuangan business model for which the remaining financial
yang tersisa masih sesuai dan jika tidak sesuai assets are held continues to be appropriate and if it
apakah telah terjadi perubahan model bisnis dan oleh is not appropriate whether there has been a change
karena itu terdapat perubahan prospektif terhadap in business model and so a prospective change to
klasifikasi aset keuangan tersebut. the classification of those assets.
Properti Investasi dan Properti Digunakan Sendiri Investment Properties and Owner Occupied
Properties
Kelompok Usaha menentukan apakah sebuah The Group determines whether a property qualifies
properti memenuhi syarat sebagai properti investasi as an investment properties or owner occupied
atau properti digunakan sendiri. Dalam menentukan property. In making its judgment, the Group
penilaiannya, Kelompok Usaha mempertimbangkan considers whether the property generates cash
apakah properti menghasilkan arus kas yang flows largely independent of the other assets held by
sebagian besar tidak bergantung pada aset lain yang an entity. Owner occupied properties generate cash
dimiliki oleh entitas. Properti yang digunakan sendiri flows that are attributable not only to the property
menghasilkan arus kas yang dapat diatribusikan tidak but also to the other assets used in the production or
hanya ke properti, tetapi juga ke aset lain yang supply process.
digunakan dalam proses produksi atau persediaan.
Pengklasifikasian Properti Classification of Property
Kelompok Usaha menentukan apakah sebuah The Group determines whether a property acquired
properti yang diperoleh diklasifikasikan sebagai are classified as investment property or inventory.
properti investasi atau persediaan.
Properti investasi terdiri atas tanah yang tidak Investment property comprises land which are not
bertujuan untuk digunakan oleh atau dalam kegiatan occupied substantially for use, or in the operations
operasi Kelompok Usaha, tidak juga untuk dijual of the Group, nor for sale in the ordinary course of
dalam kegiatan bisnis Kelompok Usaha, tetapi business, but are held primarily to earn rental
digunakan untuk memeroleh pendapatan sewa dan income and capital appreciation.
peningkatan modal.
42
Page 45
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Mengevaluasi Perjanjian Sewa Evaluating Lease Agreements
Kelompok Usaha sebagai Pesewa Group as Lessor
Kelompok Usaha telah menandatangani sewa The Group has entered into commercial property
properti komersial atas portofolio properti leases on its investment property portfolio. The
investasinya. Kelompok Usaha telah menentukan, Group has determined, based on an evaluation of
berdasarkan evaluasi terhadap syarat dan ketentuan the terms and conditions of the arrangements, such
perjanjian, seperti masa sewa yang bukan as the lease term not constituting a major part of the
merupakan sebagian besar dari umur ekonomi economic life of the commercial property and the
properti komersial dan nilai sekarang dari present value of the minimum lease payments not
pembayaran sewa minimum yang tidak berjumlah amounting to substantially all of the fair value of the
substansial secara keseluruhan dari nilai wajar commercial property, that it retains substantially all
properti komersial, yang secara substansial the risks and rewards incidental to ownership of
mempertahankan semua risiko dan manfaat terkait these properties and accounts for the contracts as
dengan kepemilikan properti ini dan mencatat kontrak operating leases.
sebagai sewa operasi.
Kelompok Usaha sebagai Penyewa - Menilai Group as Lessee - Assessing the lease
pengaturan sewa dan jangka waktu sewa arrangement and term of the lease
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determining whether an arrangement is or contains
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang a lease requires careful judgment to assess whether
cermat untuk menilai apakah perjanjian tersebut the arrangement conveys a right to obtain
memberikan hak untuk mendapatkan secara substantially all the economic benefits from use of
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan the asset throughout the period of use and right to
aset identifikasian dan hak untuk mengarahkan direct the use of the asset, even if the right is not
penggunaan aset identifikasian, bahkan jika hak explicitly specified in the arrangement. In
tersebut tidak dijabarkan secara eksplisit di determining the lease term, the Group considers all
perjanjian. Dalam menentukan jangka waktu sewa, facts and circumstances that create an economic
Kelompok Usaha mempertimbangkan semua fakta incentive to exercise an extension option, or not
dan keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi exercise a termination option. Extension options (or
untuk menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak periods after termination options) are only included
menggunakan opsi penghentian. Opsi perpanjangan in the lease term if the lease is reasonably certain to
(atau periode setelah opsi penghentian kontrak kerja) be extended (or not terminated).
hanya termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup
pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Kelompok Usaha Sebagai Penyewa - Memperkirakan Group as Lessee - Estimating the incremental
suku bunga pinjaman inkremental untuk liabilitas borrowing rate for lease liabilities
sewa
Karena Kelompok Usaha tidak dapat langsung Since the Group could not readily determine the
menentukan suku bunga implisit, manajemen implicit rate, management use the Group's
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate as a discount rate. There
Kelompok Usaha sebagai tingkat diskonto. are a number factors to consider in determining an
Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan incremental borrowing rate, many of which need
dalam menentukan suku bunga pinjaman judgment in order to be able to reliably quantify any
inkremental, yang banyak di antaranya memerlukan necessary adjustments to arrive at the final discount
pertimbangan untuk dapat secara andal mengukur rates. In determining incremental borrowing rate, the
penyesuaian yang diperlukan untuk mencapai tingkat Group considers the following main factors: the
diskonto akhir. Dalam menentukan suku bunga Group’s corporate credit risk, the lease term, the
pinjaman inkremental, Kelompok Usaha lease payment term, the economic environment, the
mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut: risiko time at which the lease is entered into, and the
kredit korporat Kelompok Usaha, jangka waktu sewa, currency in which the lease payments are
jangka waktu pembayaran sewa, lingkungan denominated.
ekonomi, waktu dimana sewa dimulai, dan mata uang
dimana pembayaran sewa ditentukan.
43
Page 46
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions related to the future and the
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan main sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian reporting date that have a significant risk of material
material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas adjustments to the carrying amount of assets and
untuk periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. liabilities within the next period end are disclosed
below.
Kelompok Usaha mendasarkan asumsi dan estimasi The Group’s assumptions and estimates are based
pada parameter yang tersedia pada saat laporan on a reference available at the time the consolidated
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi financial statements are prepared. Current situation
mengenai perkembangan masa depan mungkin and assumptions regarding future developments,
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar may change due to market changes or
kendali Kelompok Usaha. Perubahan tersebut circumstances beyond the control of the Group.
tercermin dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. These changes are reflected in the related
assumptions as incurred.
Penurunan Nilai Piutang Usaha Impairment of Trade Receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh The level of a specific provision is evaluated by
manajemen dengan dasar faktor-faktor yang management on the basis of factors that affect the
memengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut. collectibility of the accounts. In these cases, the
Dalam kasus ini, Kelompok Usaha menggunakan Group uses judgment based on the best available
pertimbangan berdasarkan fakta dan kondisi terbaik facts and circumstances, including but not limited to,
yang tersedia meliputi tetapi tidak terbatas pada the length of the Group’s relationship with the
jangka waktu hubungan Kelompok Usaha dengan customers and customers’ credits status based on
pelanggan dan status kredit pelanggan berdasarkan third-party credit reports and known market factors,
laporan dari pihak ketiga dan faktor-faktor pasar yang to record specific reserves for customers against
telah diketahui, untuk mencatat pencadangan spesifik amounts due in order to reduce the Group’s
untuk pelanggan terhadap jumlah jatuh tempo untuk receivables to amounts that it expects to collect.
mengurangi piutang Kelompok Usaha menjadi jumlah
yang diharapkan tertagih.
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi dan These specific reserves are re-evaluated and
disesuaikan kembali jika terdapat informasi tambahan adjusted as additional information received affects
yang diterima memengaruhi jumlah yang the amounts estimated. In addition to specific
diestimasikan. Selain provisi khusus terhadap piutang provision against individually significant receivables,
yang signifikan secara individual, Kelompok Usaha the Group also recognizes a collective impairment
juga mengakui provisi penurunan nilai secara kolektif provision against credit exposure of its debtors
terhadap risiko kredit debitur yang dikelompokkan which are grouped based on common credit
berdasarkan karakteristik kredit yang sama, dan characteristics, and although not specifically
meskipun tidak secara spesifik diidentifikasi identified as requiring a specific provision, have a
membutuhkan provisi khusus, memiliki risiko gagal greater risk of default than when the receivables
bayar lebih tinggi daripada ketika awal piutang were originally granted to the debtors.
tersebut diberikan kepada debitur.
Kelompok Usaha menerapkan pendekatan yang Group applies simplified approach to measuring
disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit expected credit losses which uses a lifetime
ekspektasian yang menggunakan cadangan kerugian expected loss allowance for all trade receivables.
kredit ekspektasian sepanjang umurnya untuk
seluruh piutang usaha.
44
Page 47
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Key Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Penurunan Nilai Piutang Usaha (lanjutan) Impairment of Trade Receivables (continued)
Dalam penentuan kerugian kredit ekspektasian, In determining expected credit losses, management
manajemen diharuskan untuk menggunakan is required to exercise judgment in defining what is
pertimbangan dalam mendefinisikan hal apa yang considered to be a significant increase in credit risk
dianggap sebagai kenaikan risiko kredit yang and in making assumptions and estimates to
signifikan dan dalam pembuatan asumsi dan incorporate relevant information about past events,
estimasi, untuk menghubungkan informasi yang current conditions and forecasts of economic
relevan tentang kejadian masa lalu, kondisi terkini conditions. Judgment has been applied in
dan perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan determining the lifetime and point of initial
diaplikasikan dalam menentukan periode sepanjang recognition of receivables. The carrying amount of
umurnya dan saat pengakuan awal piutang. Jumlah the Group’s trade receivables is disclosed in Note 5
tercatat piutang usaha Kelompok Usaha diungkapkan to the consolidated financial statements.
dalam Catatan 5 atas laporan keuangan
konsolidasian.
Penurunan Nilai Persediaan Impairment of Inventories
Manajemen melakukan penilaian analisis umur Management reviews aging analysis at each
persediaan pada setiap tanggal pelaporan dan statement of financial position date, and makes
membentuk penyisihan untuk persediaan usang dan allowance for obsolete and slow moving inventory
persediaan yang memiliki perputaran yang lambat, items. Management estimates the net realizable
dengan mempertimbangkan nilai realisasi neto dari value of such based primarily on the latest invoice
persediaan berdasarkan pada harga jual dan kondisi prices and current market conditions. The carrying
pasar saat ini. Jumlah tercatat persediaan amount of the inventories is disclosed in Note 9 to
diungkapkan di dalam Catatan 9 atas laporan the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Umur Manfaat Aset Tetap dan Properti Investasi Useful Lives of Fixed Assets and Investment
Properties
Biaya perolehan aset tetap dan properti investasi The costs of fixed assets and investment properties
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus are depreciated on a straight-line basis over the
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. fixed asset's estimated economic useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis Management estimates the useful lives of these
aset tetap dan properti investasi antara 4 sampai fixed assets and investment properties to be within
dengan 20 tahun, suatu kisaran yang umumnya 4 to 20 years. These are common life expectancies
diperkirakan dalam industri sejenis. Perubahan dalam applied in the industry. Changes in the expected
pola pemakaian dan tingkat perkembangan teknologi level of usage and technological developments
dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis serta could impact the economic useful lives and the
nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa residual values of these assets, therefore, future
depan memiliki kemungkinan untuk diubah/direvisi. depreciation charges could be revised. The carrying
Jumlah tercatat aset tetap dan properti investasi amount of the Group's fixed assets and investment
Kelompok Usaha diungkapkan di dalam Catatan properties is disclosed in Notes 10 and 11 to the
10 dan 11 atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
45
Page 48
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Key Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Penentuan Nilai Wajar dari Aset Keuangan dan Determination of Fair Value of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas When the fair value of financial assets and financial
keuangan dicatat dalam laporan posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated statement of
konsolidasian tidak dapat diambil dari pasar yang financial position cannot be derived from active
aktif, maka nilai wajarnya ditentukan dengan markets, their fair value is determined using
menggunakan teknik penilaian termasuk model valuation techniques including the discounted cash
discounted cash flow. Masukan untuk model tersebut flow model. The inputs to these models are taken
dapat diambil dari pasar yang dapat diobservasi, from observable markets where possible, but where
tetapi apabila hal ini tidak dimungkinkan, sebuah this is not feasible, a degree of judgment is required
tingkat pertimbangan disyaratkan dalam menetapkan in establishing fair value.
nilai wajar.
Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan The judgment includes consideration of inputs such
masukan seperti risiko likuiditas, risiko kredit dan as liquidity risk, credit risk and volatility. Changes in
volatilitas. Perubahan dalam asumsi mengenai faktor- assumptions about these factors could affect the
faktor tersebut dapat memengaruhi nilai wajar dari reported fair value of financial instruments.
instrumen keuangan yang dilaporkan.
Perpajakan Taxation
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam There are certain transactions and computations for
menentukan penyisihan atas pajak penghasilan which the ultimate tax determination is uncertain
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan pajak during the ordinary course of business. The Group
tertentu yang penentuan akhirnya adalah tidak pasti recognizes liabilities for expected tax issues based
dalam kegiatan usaha normal. Kelompok Usaha on estimates of whether additional taxes will be due.
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan Where the final tax outcome of these matters is
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat different from the amounts that were initially
tambahan pajak penghasilan badan. Ketika hasil recognized, such differences will impact the income
pajak yang dikeluarkan berbeda dengan jumlah yang tax and deferred tax provisions in the period in
awalnya diakui, perbedaan tersebut akan berdampak which such determination is made.
pada pajak penghasilan dan penyisihan pajak
tangguhan pada periode dimana penentuan tersebut
dilakukan.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal Deferred tax assets are recognized for all unused
yang belum dikompensasi sejauh besar kemungkinan tax losses to the extent that it is probable that
bahwa laba kena pajak akan tersedia untuk taxable income will be available against which the
dikompensasi dengan saldo rugi fiskal yang dapat losses can be utilized. The determination of the
dikompensasikan. Penentuan jumlah aset pajak amount of deferred tax assets that can be
tangguhan yang dapat diakui berdasarkan perbedaan recognized based upon the likely timing and level of
waktu dan laba kena pajak di masa mendatang future taxable income together with future tax
bersama-sama dengan strategi perencanaan pajak planning strategies required significant management
masa depan membutuhkan pertimbangan signifikan judgment.
dari manajemen.
Jumlah tercatat utang pajak penghasilan dan aset The Group’s carrying amount of tax payables and
pajak tangguhan Kelompok Usaha masing-masing deferred tax assets are disclosed in Note 17 to the
diungkapkan dalam Catatan 17 atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
46
Page 49
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Key Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee benefits
kerja Kelompok Usaha bergantung pada pemilihan liability and employee benefits expense is
asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dependent on its selection of certain assumptions
dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi used by independent actuary in calculating such
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, amounts. Those assumptions include among others,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran discount rates, future annual salary increase, annual
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur employee turn-over rate, disability rate, retirement
pensiun dan tingkat kematian. age and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2n atas laporan policies as mentioned in Note 2n to the
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen consolidated financial statements. While the Group
Kelompok Usaha berpendapat bahwa asumsi yang believes that its assumptions are reasonable and
digunakan adalah wajar dan sesuai, perbedaan appropriate, significant differences in the Group’s
signifikan dari hasil aktual atau perubahan signifikan actual experience or significant changes in the
dalam asumsi yang ditetapkan secara material dapat Group’s assumptions may materially affect its
memengaruhi perkiraan jumlah liabilitas imbalan kerja employee benefits liability and employee benefits
dan beban imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat expense. The carrying amount of the Group’s
liabilitas imbalan kerja karyawan Kelompok Usaha employee benefits liability disclosed in Note 19 to
diungkapkan dalam Catatan 19 atas laporan the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Kas 56.796.008 47.528.260 Cash on hand
Bank - Rupiah Cash in banks - Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 46.903.177.595 643.514.600 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 146.871.321 919.903.337 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 16.732.585 41.829.082 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 1.198.704 998.704 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 1.194.583 1.014.583 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
Internasional Tbk - 762.590 Internasional Tbk
Sub-total 47.069.174.788 1.608.022.896 Sub-total
Bank - Dolar Amerika Serikat Cash in banks - United States Dollar
PT Bank Pan Indonesia Tbk 107.806.677 109.674.686 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Deposito - Rupiah Deposit - Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 116.000.000.000 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
Total 163.233.777.473 1.765.225.842 Total
47
Page 50
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Pada tanggal 30 September 2025, deposito As of September 30, 2025, time deposits at
berjangka di PT Bank CIMB Niaga Tbk yang PT Bank CIMB Niaha Tbk were placed in Rupiah at
ditempatkan dalam mata uang Rupiah dengan tingkat an annual interest rate of 5%.
bunga tahunan sebesar 5%.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang there is no cash and cash equivalents placed with
ditempatkan kepada pihak berelasi. Kas dan setara related parties. Cash and cash equivalents is not
kas tidak dijaminkan. pledged as collateral.
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 5. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, akun ini merupakan tagihan kepada para this account represents receivables from third parties
pelanggan pihak ketiga dalam mata uang Rupiah, customers in Rupiah currency, with respect to
sehubungan dengan pendapatan yang diperoleh dari revenue arising from the cottage.
pondok wisata.
Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of trade receivables are as follows:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Kartu kredit 108.597.244 112.128.653 Credit cards
Guests ledger 44.697.749 71.439.076 Guests ledger
Agen perjalanan 42.390.100 133.525.583 Travel agents
Sub-total 195.685.093 317.093.312 Sub-total
Penyisihan penurunan Allowance for
kerugian nilai (75.531.024 ) (75.531.024 ) impairment losses
Neto 120.154.069 241.562.288 Net
Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging of trade receivables is as follows:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Belum jatuh tempo 88.058.292 71.439.076 Current
Jatuh tempo Past due
1 - 30 hari 78.274.037 170.123.212 1 - 30 days
61 - 90 hari 29.352.764 75.531.024 61 - 90 days
Sub-total 195.685.093 317.093.312 Sub-total
Penyisihan penurunan Allowance for
kerugian nilai (75.531.024 ) (75.531.024 ) impairment losses
Neto 120.154.069 241.562.288 Net
Kelompok Usaha menerapkan cadangan kerugian The Group applies the lifetime expected loss
ekspektasian sepanjang umurnya untuk seluruh provision for all trade receivables. To measure the
piutang usaha. Untuk mengukur kerugian kredit expected credit losses, trade receivables have been
ekspektasian, piutang usaha telah dikelompokkan grouped based on similar credit risk characteristics
berdasarkan karakteristik risiko kredit dan waktu jatuh and the days past due.
tempo yang serupa.
48
Page 51
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
(continued)
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai untuk Movements in the allowance for impairment losses of
piutang usaha yang seluruhnya berdasarkan trade receivables which were wholly based on
penilaian secara individual adalah sebagai berikut: individual assessments were as follows:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 75.531.024 48.411.954 Balance at beginning of year
Penambahan penyisihan selama Addition for allowance during
tahun berjalan (Catatan 26) - 27.119.070 the year (Note 26)
Saldo akhir tahun 75.531.024 75.531.024 Balance at the end of year
Tidak terdapat piutang usaha yang digunakan No trade receivables is used as collateral for
sebagai jaminan atas utang. borrowings.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for
penurunan kerugian nilai piutang usaha tersebut impairment losses of trade receivables is adequate to
cukup memadai untuk menutup kemungkinan cover possible losses on uncollectible receivables.
kerugian dari tidak tertagihnya piutang.
6. ASET KEUANGAN YANG DINILAI PADA NILAI 6. FINANCIAL ASSETS AT FAIR VALUE THROUGH
WAJAR MELALUI PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF LAIN
Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain terdiri dari: comprehensive income consist of the following:
30 September 2025 / September 30, 2025
Kerugian yang belum Persentase
direalisasikan atas terhadap
Nilai wajar perubahan nilai wajar aset portofolio
Total Biaya per lembar Total nilai keuangan/ Unrealized (%) /
Saham/ perolehan / saham / wajar / losses on Percentage
Number Acquisition Fair value Total fair changes in fair value of of portfolio
of shares cost per share value financial assets (%)
PT Pan PT Pan
Brothers Tbk 500 280.000 23 11.500 (268.500 ) 90,91 Brothers Tbk
PT Bakrie & PT Bakrie &
Brothers Tbk 50 2.500 55 2.750 250 9,09 Brothers Tbk
Total 489.650 24.782.199 78 14.250 (268.250 ) 100,00 Total
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Kerugian yang belum Persentase
direalisasikan atas terhadap
Nilai wajar perubahan nilai wajar aset portofolio
Total Biaya per lembar Total nilai keuangan/ Unrealized (%) /
Saham/ perolehan / saham / wajar / losses on Percentage
Number Acquisition Fair value Total fair changes in fair value of of portfolio
of shares cost per share value financial assets (%)
PT Andira PT Andira
Agro Tbk 489.000 24.450.000 6 2.934.000 (21.516.000 ) 99,52 Agro Tbk
PT Pan PT Pan
Brothers Tbk 500 280.000 23 11.500 (268.500 ) 0,39 Brothers Tbk
PT Minna Padi PT Minna Padi
Investama Investama
Sekuritas Tbk 100 49.699 10 1.000 (48.699 ) 0,03 Sekuritas Tbk
PT Bakrie & PT Bakrie &
Brothers Tbk 50 2.500 35 1.750 (750 ) 0,06 Brothers Tbk
Total 489.650 24.782.199 74 2.948.250 (21.833.949 ) 100,00 Total
49
Page 52
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. ASET KEUANGAN YANG DINILAI PADA NILAI 6. FINANCIAL ASSETS AT FAIR VALUE THROUGH
WAJAR MELALUI PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
LAIN (lanjutan)
Mutasi aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar The movements of financial assets at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain adalah sebagai through other comprehensive income are as follows:
berikut:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 2.948.250 24.478.300 Beginning balance
Penjualan tahun berjalan (7.827.500 ) - Sale during the year
Keuntungan (kerugian) yang
belum terealisasi tahun Unrealized gain (loss)
berjalan 4.893.500 (21.530.050 ) during the year
Saldo akhir 14.250 2.948.250 Ending balance
7. ASET KEUANGAN LANCAR LAINNYA 7. OTHER CURRENT FINANCIAL ASSETS
Pada tanggal 31 Desember 2024, akun ini merupakan As December 31, 2024, this account represents
piutang karyawan sebesar Rp 8.748.226. employee receivables amounted to Rp 8,748,226.
8. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAID EXPENSES
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, akun ini merupakan asuransi dibayar dimuka this account represents prepaid insurance of
atas properti vila masing-masing sebesar property villa amounting to Rp 83,489,918 and
Rp 83.489.918 dan Rp 56.977.603. Rp 56,977,603, respectively.
9. PERSEDIAAN 9. INVENTORIES
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Tanah siap dibangun 23.868.049.770 23.678.235.394 Land for development
Perlengkapan operasional 44.577.561 45.781.404 Operating supplies
Makanan dan minuman 38.469.126 38.071.696 Food and beverages
Lain-lain 8.347.306 7.841.786 Others
Total 23.959.443.763 23.769.930.280 Total
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, saldo tanah siap dibangun merupakan persediaan the balance of the land for development represents a
berupa rumah tempat tinggal PT Sanur Hasta Griya, residential house of PT Sanur Hasta Griya, a
Entitas Anak (proyek Griya Sanur Palem), masing-masing Subsidiary (project Griya Sanur Palem), amounting
sejumlah Rp 23.868.049.770 dan Rp 23.678.235.394 to Rp 23,868,049,770 and Rp 23,678,235,394,
yang berlokasi di Kabupaten Boyolali, Jawa Tengah respectively, located in Boyolali Regency, Central
2
seluas 117.337 m . Java with an area of 117,337 m .
2
Kelompok Usaha tidak mengasuransikan persediaannya The Group does not insure its inventories because
karena manajemen berkeyakinan bahwa risiko kerugian management believes that the risk of losses that
yang mungkin timbul atas persediaan tersebut tidak may arise from such inventories is insignificant.
signifikan.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, biaya persediaan yang dibebankan pada laba rugi the cost of inventories charged to profit or loss which
yang disajikan sebagai beban pokok pendapatan were presented as part of costs of revenues
(Catatan 24) terdiri dari: (Note 24) consist of:
50
Page 53
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PERSEDIAAN (lanjutan) 9. INVENTORIES (continued)
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Perlengkapan dan peralatan 385.301.704 343.418.917 Supplies and equipment
Makanan dan minuman pembuka 40.819.146 81.085.984 Opening food and beverages
Total 426.120.850 424.504.901 Total
Tidak ada persediaan yang dijadikan jaminan. There are no inventories pledged as collateral.
Berdasarkan hasil penelaahan atas kondisi fisik dan nilai Based on the review of the physical conditions and
realisasi neto persediaan di atas pada tanggal net realizable value of inventories as of
30 September 2025 dan 31 Desember 2024, manajemen September 30, 2025 and December 31, 2024, the
Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa nilai neto Group’s management believes that inventories are
persediaan telah mencerminkan nilai realisasinya, realizable at the above amounts and no provision for
sehingga tidak perlu dilakukan penyisihan atas losses is necessary.
persediaan tersebut.
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
30 September 2025 / September 30, 2025
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition
Costs
Kepemilikan Direct
langsung: ownership:
Bangunan 27.255.684.303 - - - 27.255.684.303 Buildings
Peralatan dan
perabotan Cottage furniture
pondok wisata 11.196.157.950 122.671.639 - - 11.318.829.589 and fixtures
Kendaraan 1.604.130.000 - - - 1.604.130.000 Vehicles
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 301.347.699 - - - 301.347.699 and fixtures
Sub-total 40.357.319.952 122.671.639 - - 40.479.991.591 Sub-total
Aset hak-guna: Right-of-use
asset:
Tanah 1.086.221.841 - - - 1.086.221.841 Land
Total Biaya Total Acquisition
perolehan 41.443.541.793 122.671.639 - - 41.566.213.432 Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan Direct
langsung: ownership:
Bangunan 17.782.383.482 764.201.272 - - 18.546.584.754 Buildings
Peralatan dan
perabotan Cottage furniture
pondok wisata 10.744.018.716 68.290.407 - - 10.812.309.123 and fixtures
Kendaraan 1.538.986.042 27.918.901 - - 1.566.904.943 Vehicles
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 301.052.632 295.117 - - 301.347.749 and fixtures
Sub-total 30.366.440.872 860.705.697 - - 31.227.146.569 Sub-total
51
Page 54
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
30 September 2025 (lanjutan) / September 30, 2025 (continued)
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Aset hak-guna: Right-of-use
asset:
Tanah 1.005.353.703 - - - 1.005.353.703
Total Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan 31.371.794.575 860.705.697 - - 32.232.500.272 Depreciation
Nilai Buku Neto 10.071.747.218 9.333.713.160 Net Book Value
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition
Costs
Kepemilikan Direct
langsung: ownership:
Bangunan 27.372.007.031 - - (116.322.728 ) 27.255.684.303 Buildings
Peralatan dan
perabotan Cottage furniture
pondok wisata 11.096.592.167 128.245.792 - (28.680.009 ) 11.196.157.950 and fixtures
Kendaraan 2.034.730.000 - (430.600.000 ) - 1.604.130.000 Vehicles
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 272.667.750 - - 28.679.949 301.347.699 and fixtures
Sub-total 40.775.996.948 128.245.792 (430.600.000 ) (116.322.788 ) 40.357.319.952 Sub-total
Aset hak-guna: Right-of-use
asset:
Tanah 1.086.221.841 - - - 1.086.221.841 Land
Total Biaya Total Acquisition
perolehan 41.862.218.789 128.245.792 (430.600.000 ) (116.322.788 ) 41.443.541.793 Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan Direct
langsung: ownership:
Bangunan 16.522.384.106 1.376.321.961 - (116.322.585 ) 17.782.383.482 Buildings
Peralatan dan
perabotan Cottage furniture
pondok wisata 10.635.509.843 115.682.802 - (7.173.929 ) 10.744.018.716 and fixtures
Kendaraan 1.932.361.046 37.224.996 (430.600.000 ) - 1.538.986.042 Vehicles
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 291.568.386 2.310.520 - 7.173.726 301.052.632 and fixtures
Sub-total 29.381.823.381 1.531.540.279 (430.600.000 ) (116.322.788 ) 30.366.440.872 Sub-total
Aset hak-guna: Right-of-use
asset:
Tanah 807.363.653 197.990.050 - - 1.005.353.703 Land
Total Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan 30.189.187.034 1.729.530.329 (430.600.000 ) (116.322.788 ) 31.371.794.575 Depreciation
Nilai Buku Neto 11.673.031.755 10.071.747.218 Net Book Value
52
Page 55
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Beban penyusutan untuk tahun-tahun yang berakhir Depreciation expenses for the years ended
pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember September 30, 2025 and December 31, 2024 are
2024, seluruhnya dialokasikan pada beban umum fully charged to general and administrative expenses
dan administrasi (Catatan 25). (Note 25).
Perhitungan penjualan aset tetap adalah sebagai The computation of sale of fixed assets are as
berikut: follows:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Hasil penjualan - 372.000.000 Proceeds from sale
Harga perolehan - 430.600.000 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan - (430.600.000 ) Accumulated depreciation
Nilai buku neto - - Net book value
Keuntungan penjualan Gain on sale of
aset tetap (Catatan 26) - 372.000.000 fixed assets (Note 26)
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan fixed assets except land, are covered by insurance
terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko against losses from fire and other risks to
lainnya kepada PT Asuransi Central Asia, pihak PT Asuransi Central Asia, a third party, with under
ketiga, dengan nilai pertanggungan masing-masing blanket insurance policies with combined coverage
sebesar Rp 62.000.000.000 yang menurut pendapat amounting to Rp 62,000,000,000, respectively, which
manajemen cukup untuk menutup kemungkinan in management’s opinion, is adequate to cover
kerugian atas risiko tersebut. possible losses that may arise from such risks.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, nilai perolehan aset yang sudah disusutkan the acquisition costs of assets which have been fully
penuh adalah masing-masing sebesar depreciated amounting to Rp 19,154,327,691,
Rp 19.154.327.691, masih digunakan dalam operasi respectively, are still being used by the Group in
Kelompok Usaha. operations.
Berdasarkan penelaahan manajemen Kelompok Based on the Group’s management review, there
Usaha, tidak terdapat kejadian atau perubahan was no occurrence or changes in condition that
kondisi yang mengindikasikan penurunan potensial indicates potential impairment of fixed assets as of
atas nilai aset tetap pada tanggal 30 September 2025 September 30, 2025 and December 31, 2024.
dan 31 Desember 2024.
11. PROPERTI INVESTASI 11. INVESTMENT PROPERTIES
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, properti investasi terdiri atas tanah masing- investment properties consist of land amounting to
masing sebesar Rp 65.403.359.400. Rp 65,403,359,400, respectively.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, berdasarkan nilai jual objek pajak (NJOP), nilai based on the sales value of the tax object (NJOP),
wajar properti investasi pada tahun 2025 dan 2024 the fair value of the investment property in 2025 and
masing-masing sebesar Rp 533.701.875.000. 2024 amounted to Rp 533,701,875,000,
Kelompok Usaha telah mengklasifikasikan nilai wajar respectively. The Group has classified the fair
sebagai Tingkat 2. value as Level 2.
Tanah yang dimiliki oleh Perusahaan seluas Land owned by the Company covering an area of
2 2
37.100 m , terletak di Bali. 37,100 m , is located in Bali.
Rincian Hak Guna Bangunan (“HGB”) atas tanah The details of the Hak Guna Bangunan (“HGB”) of
2 2
seluas 37.100 m adalah sebagai berikut: land area of 37,100 m are as follows:
53
Page 56
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
No. Keterangan / Luas Tanah / Berakhirnya hak /
Description Land Area Rights expired
1. HGB No. 3 di Sanur Kauh, Denpasar Selatan 30.200 m2 18 Oktober 2024 / October 18, 2024
2. HGB No. 4 di Sanur Kauh, Denpasar Selatan 2.800 m2 27 Juni 2025 / June 27, 2025
3. HGB No. 9 di Sanur Kauh, Denpasar Selatan 4.100 m2 28 September 2025 / September 28, 2025
Total / Total 37.100 m2
,,
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, tidak ada pendapatan sewa yang timbul dari there is no rental income from the
properti investasi. investment properties.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak Based on management’s review, there are no
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances which may
mengindikasikan adanya penurunan nilai properti indicate impairment in value of investment properties
investasi pada tanggal 30 September 2025 dan as of September 30, 2025 and December 31, 2024.
31 Desember 2024.
12. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 12. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari utang dalam mata uang Rupiah This account consists of payables denominated in
yang berasal dari pembelian persediaan dan/atau Rupiah arising from the purchase of inventories
jasa lainnya dari pihak ketiga. Saldo pada tanggal and/or other services from third parties. The balance
30 September 2025 dan 31 Desember 2024, masing- as of September 30, 2025 and December 31, 2024,
masing sebesar Rp 419.076.138 dan amounted to Rp 419,076,138 and Rp 307,864,884,
Rp 307.864.884. respectively.
Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Kelompok No collateral was provided by the Group related to
Usaha sehubungan dengan utang usaha di atas. the trade payables above.
13. UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 13. OTHER PAYABLES - THIRD PARTIES
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Jangka pendek Short-term
Sylvia 2.945.000.000 2.945.000.000 Sylvia
PT Lumbungmas PT Lumbungmas
Konstrindo Utama 1.000.000.000 1.000.000.000 Konstrindo Utama
Lainnya 165.000.000 - Others
Sub-total 4.110.000.000 3.945.000.000 Sub-total
Jangka panjang Long-term
PT Lumbungmas PT Lumbungmas
Konstrindo Utama 4.115.000.000 4.115.000.000 Konstrindo Utama
Total 8.225.000.000 8.060.000.000 Total
Utang lain-lain - pihak ketiga merupakan utang untuk Other Payables – third parties is payable for
kegiatan operasional Perusahaan. operational activities of the Company’s.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, utang lain-lain jangka pendek merupakan short-term other payables represent other payables in
utang lain-lain dalam mata uang Rupiah kepada Rupiah to third parties.
pihak ketiga.
Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Kelompok No collateral was provided by the Group related to
Usaha sehubungan dengan utang lain-lain di atas. the other payables above.
54
Page 57
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA (lanjutan) 13. OTHER PAYABLES - THIRD PARTIES (continued)
PT Lumbungmas Konstrindo Utama (“LKU”) PT Lumbungmas Konstrindo Utama (“LKU”)
Perusahaan mengadakan perjanjian pinjaman The Company entered into a loan agreement with
dengan LKU tertanggal 13 Desember 2024 dengan LKU dated December 13, 2024 for a loan amounting
jumlah pinjaman sebesar Rp 1.000.000.000 dengan to Rp 1,000,000,000 with 6% interest. This loan
dikenakan bunga 6%. Pinjaman tersebut jatuh tempo maturity up to December 18, 2025, can be extended
sampai dengan 18 Desember 2025, serta dapat according to the agreement of both parties.
diperpanjang kembali sesuai kesepakatan kedua
belah pihak.
Perusahaan dan SHG (“Kelompok Usaha”) The Company and SHG (“Group”) entered into a
mengadakan perjanjian pinjaman dengan LKU loan agreement with LKU dated February 25, 2021
tertanggal 25 Februari 2021 dengan jumlah pinjaman for a loan amounting to Rp 4,115,000,000 with
sebesar Rp 4.115.000.000 dengan dikenakan 5% interest. This loan has been extended several
bunga 5%. Pinjaman tersebut sudah beberapa kali times, most recently on December 27, 2024 with a
diperpanjang terakhir pada tanggal 27 Desember maturity up to February 8, 2026 can be extended
2024 dengan dengan jatuh tempo sampai dengan according to the agreement of both parties.
8 Februari 2026 serta dapat diperpanjang kembali
sesuai kesepakatan kedua belah pihak.
Sylvia Sylvia
Perusahaan mengadakan perjanjian pinjaman The Company entered into a loan agreement with
dengan Sylvia tertanggal 20 Desember 2023 dengan Sylvia dated December 20, 2023 for a loan
jumlah pinjaman sebesar Rp 525.000.000. Pinjaman amounting to Rp 525,000,000. This loan maturity up
tersebut jatuh tempo sampai dengan 20 Desember to December 20, 2024, can be extended according
2024, serta dapat diperpanjang kembali sesuai to the agreement of both parties.
kesepakatan kedua belah pihak.
Perusahaan mengadakan perjanjian pinjaman The Company entered into a loan agreement with
dengan Sylvia tertanggal 24 Januari 2024 dengan Sylvia dated January 24, 2024 for a loan amounting
jumlah pinjaman sebesar Rp 870.000.000. Pinjaman to Rp 870,000,000. This loan maturity up to
tersebut jatuh tempo sampai dengan 25 Januari January 25, 2024, can be extended according to the
2025, serta dapat diperpanjang kembali sesuai agreement of both parties.
kesepakatan kedua belah pihak.
Perusahaan mengadakan perjanjian pinjaman The Company entered into a loan agreement with
dengan Sylvia tertanggal 1 Agustus 2024 dengan Sylvia dated August 1, 2024 for a loan amounting to
jumlah pinjaman sebesar Rp 350.000.000. Pinjaman Rp 350,000,000. This loan maturity up to
tersebut jatuh tempo sampai dengan 2 Agustus 2025, August 2, 2025, can be extended according to the
serta dapat diperpanjang kembali sesuai agreement of both parties.
kesepakatan kedua belah pihak.
Perusahaan mengadakan perjanjian pinjaman The Company entered into a loan agreement with
dengan Sylvia tertanggal 8 Oktober 2024 dengan Sylvia dated October 8, 2024 for a loan amounting
jumlah pinjaman sebesar Rp 1.200.000.000. to Rp 1,200,000,000. This loan maturity up to
Pinjaman tersebut jatuh tempo sampai dengan October 9, 2025, can be extended according to the
9 Oktober 2025, serta dapat diperpanjang kembali agreement of both parties.
sesuai kesepakatan kedua belah pihak.
55
Page 58
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. LIABILITAS LANCAR LAINNYA 14. OTHER CURRENT LIABILITIES
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Jasa pelayanan 121.111.308 104.748.203 Service charges
Provisi untuk penggantian Provisions for
perabot dan perlengkapan replacement of furnitures
pondok wisata 58.520.250 37.981.065 and equipment
Kesejahteraan karyawan 25.048.328 14.129.981 Employee’s welfare
Lainnya (masing-masing Others
dibawah Rp 10.000.000) 326.766.780 6.105.000 (each below Rp 10,000,000)
Total 531.446.666 162.964.249 Total
Jasa pelayanan merupakan beban layanan yang The service charges refers to the cost of services
diberikan kepada tamu atau pengguna pondok wisata provided to guests or users of the guesthouse, such
seperti kebersihan kamar, binatu dan makan minum. as room cleaning, laundry, and food and beverages.
Jasa pelayanan dimaksud merupakan jumlah yang The service charges referred to represents the
harus dibayarkan kepada karyawan sehubungan amount payable to employees in connection with the
dengan beban layanan. service-related obligation.
Provisi untuk penggantian perabot dan perlengkapan Provisions for replacement of furnitures and
wisata merupakan cadangan biaya atas pergantian equipment is a cost reserve for replacing damaged
perlengkapan yang rusak. equipment.
Liabilitas lancar lainnya - lain lain merupakan utang Other current liabilities - others is payable of actuary
atas jasa aktuaris. fee.
15. BEBAN AKRUAL 15. ACCRUED EXPENSES
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Bunga pinjaman 1.097.255.000 822.230.000 Interest on loan
Jasa manajemen Management fee
(Catatan 27a) 320.292.740 276.486.374 (Note 27a)
Gaji dan tunjangan 244.010.653 245.831.541 Salaries and wages
Jasa tenaga ahli 217.963.500 255.458.500 Professional fee
Total 1.879.521.893 1.600.006.415 Total
Jasa Tenaga Ahli Professional Fee
Perusahaan telah menandatangani “Surat Perikatan The Company signed “Audit Engagement Letter of
Audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian the Consolidated Financial Statements of
PT Sanurhasta Mitra Tbk dan entitas anaknya, yaitu PT Sanurhasta Mitra Tbk and its subsidiary, for the
untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2024 years ended September 30, 2025 and December 31,
and 2023” dengan KAP Anwar & Rekan 2024” with KAP Anwar & Rekan No. AR/P/337/24
No. AR/P/337/24 tanggal 25 September 2024 dan dated September 25, 2024 and No. AR/P/453/23
No. AR/P/453/23 tanggal 6 November 2023. dated November 6, 2023.
Entitas anak, MPR telah menandatangani “Surat Its subsidiary, MPR signed “Audit Engagement
Perikatan Audit atas Laporan Keuangan tahun yang Letter of the Financial Statements for the years
berakhir pada 31 Desember 2024 and 2023” dengan ended September 30, 2025 and December 31, 2024”
KAP Anwar & Rekan No. AR/P/337/24 tanggal with KAP Anwar & Rekan No. AR/P/337/24 dated
25 September 2024 dan No. AR/P/452/23 tanggal September 25, 2024 and No. AR/P/452/23 dated
6 November 2023. November 6, 2023.
56
Page 59
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UANG MUKA PELANGGAN 16. ADVANCES FROM CUSTOMERS
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, akun ini merupakan uang muka pelanggan dari this account represents advances from customers
tamu yang menginap masing-masing sebesar staying amounted to Rp 53,685,592 and
Rp 53.685.592 dan Rp 364.775.097. Rp 364,775,097, respectively.
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid taxes
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan Income taxes:
Pasal 4 (2) 1.818.182 - Article 4 (2)
Pasal 21 - 328.000 Article 21
Pasal 23 14.473.499 - Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 62.034.060 43.373.950 Value Added Tax
Total 78.325.741 43.701.950 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Perusahaan Company
Pajak penghasilan Income taxes:
Pasal 21 16.803.200 - Article 21
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan Income taxes:
Pasal 21 34.622.267 41.642.802 Article 21
Pasal 23 - 1.699.532 Article 23
Pasal 26 - 6.047.796 Article 26
Pajak Pertambahan Nilai 5.279.855 6.652.575 Value Added Tax
Pajak pembangunan 68.298.432 103.232.466 Development tax
Total 125.003.754 159.275.171 Total
c. Manfaat Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax Benefit
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak The reconciliation between loss before income
penghasilan berdasarkan laba rugi dan tax in consolidated profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan comprehensive income and estimated fiscal
taksiran rugi fiskal untuk tahun-tahun yang losses for the years ended September 30, 2025
berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan and 2024, are as follows:
2024 adalah sebagai berikut:
30 September 2025 / 30 September 2024 /
September 30, 2025 September 30, 2024
Rugi sebelum beban pajak Consolidated loss
penghasilan konsolidasian (3.798.135.010 ) (2.344.042.476 ) before income tax
Dikurangi: Less:
Rugi sebelum beban pajak Loss before income
penghasilan entitas anak (251.510.610 ) (898.363.792 ) tax of the subsidiaries
Rugi sebelum pajak Loss before income
penghasilan Perusahaan (3.546.624.400 ) (1.445.678.684 ) tax of the Company
57
Page 60
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Manfaat Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax Benefit (continued)
30 September 2025 / 30 September 2024 /
September 30, 2025 September 30, 2024
Beda temporer Temporary differences
Beban imbalan Employee
kerja karyawan - - benefits expense
Aset hak-guna - - Right-of-use assets
Beda permanen Permanent differences
Beban yang tidak dapat Non-deductible
dikurangkan: expenses:
Lain-lain 15.233.356 165.633.968 Others
Taksiran rugi fiskal tahun Estimated fiscal loss
berjalan (3.531.391.044 ) (1.280.044.716 ) for the current year
Akumulasi rugi fiskal: Accumulated fiscal loss:
Tahun 2018 - (1.285.553.658 ) Year 2018
Tahun 2019 (2.236.986.626 ) (2.236.986.626 ) Year 2019
Tahun 2020 (2.496.038.323 ) (2.496.038.323 ) Year 2020
Tahun 2021 (2.182.426.374 ) (2.182.426.374 ) Year 2021
Tahun 2022 (1.926.609.542 ) (1.926.609.542 ) Year 2022
Tahun 2023 (2.312.823.973 ) - Year 2023
Penyesuaian : Adjustment :
Rugi fiskal kedaluwarsa 2.236.986.626 1.285.553.658 Fiscal loss expired
Akumulasi rugi Accumulated fiscal
fiskal akhir tahun (12.449.289.256 ) (11.407.659.239 ) loss at the end of the year
Pada tanggal 30 September 2025 dan 2024, As of September 30, 2025 and 2024, the
Perusahaan dalam posisi rugi fiskal, karenanya, Company was in fiscal loss position, hence, no
tidak ada pengakuan beban pajak penghasilan current corporate income tax was recognized.
badan.
Estimasi rugi fiskal di atas menjadi dasar The estimated fiscal loss above were used as
penyusunan SPT setiap tahun yang disajikan the basis for the preparation of tax returns every
dalam laporan keuangan Perusahaan. year presented in the Company’s financial
statements.
Rekonsiliasi antara manfaat pajak penghasilan Reconciliation between deferred income tax
tangguhan dengan hasil perkalian rugi sebelum benefit and loss before income tax by applying
pajak penghasilan yang dihitung dengan tarif applicable tax rate is as follows:
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
30 September 2025 / 30 September 2024 /
September 30, 2025 September 30, 2024
Rugi sebelum beban pajak Consolidated loss
penghasilan konsolidasian (3.798.135.010 ) (2.344.042.476 ) before income tax
Dikurangi: Less:
Rugi sebelum beban Loss before income tax
pajak penghasilan entitas anak (251.510.610 ) (898.363.792 ) of the subsidiaries
Rugi sebelum pajak Loss before income
penghasilan Perusahaan (3.546.624.400 ) (1.445.678.684 ) tax of the Company
58
Page 61
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Manfaat Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax Benefit (continued)
30 September 2025 / 30 September 2024 /
September 30, 2025 September 30, 2024
Tax calculated at
Pajak dihitung dengan tarif applicable tax rate
yang berlaku (Catatan 17e) 719.751.868 361.419.671 (Note 17e)
Dampak pajak atas beban
yang tidak dapat Tax effect of non
dikurangkan (719.751.868 ) (361.419.671 ) deductible expenses
Manfaat pajak penghasilan - Income tax benefit
neto Perusahaan - - - net Company
Beban pajak penghasilan Income tax expense
entitas anak - - the subsidiaries
Beban pajak Income tax
penghasilan - neto - - expense -net
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
Rincian aset pajak tangguhan seperti yang The details of deferred tax assets presented in
disajikan dalam laporan posisi keuangan the consolidated statements of financial position
konsolidasian adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2025 / September 30, 2025
Dikreditkan
(Dibebankan)
pada
Penghasilan
Komprehensif
Dikreditkan Lain/ Credited
pada Laba (Charged)
Saldo Awal / Rugi/ to Other Saldo Akhir /
Beginning Credited to the Penyesuaian / Comprehensive Ending
Balance Profit or Loss Adjustment Income Balance
Perusahaan The Company
Rugi fiskal 290.490.012 - - - 290.490.012 Fiscal loss
Aset tetap - - - - - Fixed assets
Liabilitas Employee
imbalan benefits liability
kerja 243.288.994 - - - 243.288.994
Sub-total 533.779.006 - - - 533.779.006 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal 1.906.733.092 - - - 1.906.733.092 Fiscal loss
Liabilitas
imbalan Employee
kerja 86.693.253 - - - 86.693.253 benefits liability
Cadangan
penurunan
Allowance for
nilai
impairment
piutang
16.616.826 - - - 16.616.826 losses
Aset tetap 9.457.703 - - - 9.457.703 Fixed assets
Sub-total 2.019.500.874 - - - 2.019.500.874 Sub-total
Total 2.553.279.880 - - - 2.553.279.880 Total
59
Page 62
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
d. Aset Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax Assets (continued)
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Dikreditkan
(Dibebankan)
pada
Penghasilan
Komprehensif
Dikreditkan Lain/ Credited
pada Laba (Charged)
Saldo Awal / Rugi/ to Other Saldo Akhir /
Beginning Credited to the Penyesuaian / Comprehensive Ending
Balance Profit or Loss Adjustment Income Balance
Perusahaan The Company
Rugi fiskal 290.490.012 - - - 290.490.012 Fiscal loss
Aset tetap 18.379.992 - (18.379.992 ) - - Fixed assets
Liabilitas Employee
imbalan benefits liability
kerja 275.791.047 33.301.018 - (65.803.071 ) 243.288.994
Sub-total 584.661.051 33.301.018 (18.379.992 ) (65.803.071 ) 533.779.006 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal 2.269.420.473 257.934.445 (620.621.826 ) - 1.906.733.092 Fiscal loss
Liabilitas
imbalan Employee
kerja 78.553.416 11.206.460 - (3.066.623 ) 86.693.253 benefits liability
Cadangan
penurunan
Allowance for
nilai
impairment
piutang
10.650.631 5.966.195 - - 16.616.826 losses
Aset tetap 11.198.556 2.659.147 (4.400.000 ) - 9.457.703 Fixed assets
Sub-total 2.369.823.076 277.766.247 (625.021.826 ) (3.066.623 ) 2.019.500.874 Sub-total
Total 2.954.484.127 311.067.265 (643.401.818 ) (68.869.694 ) 2.553.279.880 Total
SHG, Entitas Anak, tidak mengakui pajak SHG, the Subsidiary, did not recognize deferred
tangguhan karena entitas anak menghitung taxes because the subsidiary calculates its
beban pajak penghasilannya menggunakan income tax expense using final tax.
pajak final.
Manajemen Kelompok Usaha berkeyakinan The Group’s management believes that deferred
bahwa aset pajak tangguhan di atas dapat tax assets are recoverable by the Company and
dipulihkan dengan laba kena pajak Perusahaan its subsidiaries’ future taxable income.
dan entitas anaknya di masa mendatang.
e. Perubahan Peraturan Pajak e. Changes in Tax Regulations
Perubahan Tarif Pajak Change in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government approved
mengesahkan Rancangan Undang-Undang the Bill on the Harmonization of Tax Regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) (“RUU HPP”) into Law Number 7 Year 2021
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang which stipulates, among others, the increase of
menetapkan, antara lain, kenaikan tarif Pajak Value Added Tax (“VAT”) from previously 10% to
Pertambahan Nilai (“PPN”) dari semula become 11% effective on April 1, 2022 and 12%
10% menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan effective on January 1, 2025. In addition, the bill
12% mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain itu, revokes the reduction of the tax rates for entitled
membatalkan penurunan tarif pajak penghasilan corporate income taxpayers and permanent
wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk establishments from previously decrease to 20%
usaha tetap dari semula turun ke 20% menjadi to remain at 22% for fiscal year 2022 onwards.
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada
tahun pajak 2022.
60
Page 63
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
e. Perubahan Peraturan Pajak (lanjutan) e. Changes in Tax Regulations (continued)
Perubahan Tarif Pajak Change in Tax Rate
Pada bulan Desember 2024, Pemerintah In December 2024, the Government of Indonesia
Indonesia mengesahkan Peraturan Menteri enacted the Minister of Finance Regulation of the
Keuangan Republik Indonesia No. 131 Tahun Republic of Indonesia No. 131 Year 2024 related
2024 tentang Perlakuan Pajak Pertambahan to the Treatment of Value Added Tax on the
Nilai atas Impor Barang Kena Pajak, Penyerahan Import of Taxable Goods, Delivery of Taxable
Barang Kena Pajak, Penyerahan Jasa Kena Goods, Delivery of Taxable Services, Utilization
Pajak, Pemanfaatan Barang Kena Pajak Tidak of Intangible Taxable Goods from Outside the
Berwujud dari Luar Daerah Pabean di Dalam Customs Area within the Customs Area, and
Daerah Pabean, dan Pemanfaatan Jasa Kena Utilization of Taxable Services from Outside the
Pajak dari Luar Daerah Pabean di Dalam Daerah Customs Area within Customs Area, which
Pabean yang mengubah cara perhitungan pajak changes the of the method of calculating the
pertambahan nilai yang terutang dihitung dengan value added tax payable by multiplying the rate of
cara mengalikan tarif 12% dengan dasar 12% (twelve percent) with the tax base in the
pengenaan pajak berupa nilai lain sebesar 11/12 form of another value of 11/12 (eleven twelfths)
(sebelas per dua belas) dari harga jual mulai of the selling price, effective from January 1,
tanggal 1 Januari 2025. 2025.
18. LIABILITAS SEWA 18. LEASE LIABILITIES
Kelompok Usaha memiliki kontrak sewa untuk tanah The Group has lease contracts for various items of
yang digunakan dalam operasinya. Sewa tanah land used in its operations. Leases of land generally
umumnya memiliki jangka waktu sewa masing- have lease terms of 5 and 30 years. The Group’s
masing yaitu 5 tahun dan 30 tahun. Kewajiban obligations under its leases are secured by the
Kelompok Usaha atas sewa yang dimilikinya dijamin lessor’s title to the leased assets.
dengan hak penyewa atas aset yang disewakan.
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya The carrying amounts of lease liabilities and the
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: movements during the year are as follows:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Balance at the
Saldo awal tahun 123.857.706 344.202.245 beginning of the year
Pembayaran - (228.580.710 ) Payments
Penambahan bunga - 8.236.171 Accretion of interest
Saldo akhir tahun 123.857.706 123.857.706 Balance at end of year
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun (21.915.754 ) (21.915.754 ) Less current portion
Bagian Jangka Panjang 101.941.952 101.941.952 Non-current Portion
61
Page 64
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 18. LEASE LIABILITIES (continued)
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit or
loss:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Beban penyusutan Depreciation expense of right
aset hak-guna (Catatan 10) - 197.990.050 of-use assets (Note 10)
Beban bunga Interest expense on
atas liabilitas sewa - 8.236.171 lease liabilities
Total - 206.226.221 Total
Kelompok Usaha memiliki arus kas keluar total untuk The Group had total cash outflows for leases of
sewa masing-masing sebesar Rp 228.580.710 pada Rp 228,580,710 in 2024.
tahun 2024.
Perusahaan The Company
Pada tanggal 10 Desember 2020, Perusahaan dan On December 20, 2020, the Company and Governor
Gubernur Provinsi Bali, Wayan Koster melakukan of Province Bali Wayan Koster entered into a rent
perjanjian sewa menyewa terkait lahan agreement regarding the land No. 593.1/2514/
No. 593.1/2514/UPTD.PBMD/BPKAD dengan suku UPTD.PBMD/BPKAD with incremental loan interest
bunga pinjaman inkremental sebesar 5,38%. rate of 5.38%.
PT Minna Padi Resort (“MPR”), Entitas Anak PT Minna Padi Resort (“MPR”), Its Subsidiary
Pada tanggal 5 Desember 2016, MPR dan On December 5, 2016, MPR and Eveline
Eveline Listijosuputro melakukan perjanjian sewa Listijosuputro entered into a rent agreement regarding
menyewa terkait tanah dengan suku bunga pinjaman the land with incremental loan interest rate of 8.61%.
inkremental sebesar 8,61%.
19. LIABILITAS IMBALAN KERJA 19. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Kelompok Usaha memiliki program pensiun manfaat The Group has a wholly unfunded defined benefit
pasti yang sepenuhnya tidak didanai untuk mencakup pension plan covering substantially all of its regular
seluruh karyawan tetap. Liabilitas imbalan kerja pada employees. The employee benefits liability as of
tanggal 31 Desember 2024 didasarkan pada laporan December 31, 2024 were based on the actuarial
aktuaria aktuaris independen, KKA Muh. Imam Basuki reports of independent actuary, KKA Muh. Imam
dan Rekan pada tanggal 5 Februari 2025. Liabilitas Basuki dan Rekan dated February 5, 2025.
tersebut dihitung menggunakan metode “Projected The method used in the actuarial valuation is the
Unit Credit”, dengan asumsi-asumsi utama sebagai “Projected Unit Credit Method”, with the following
berikut: main assumptions:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Umur pensiun normal - 55 tahun / years Normal pension age
Tingkat bunga diskonto per tahun - 7,01% - 7,13% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun - 6% Annual increase in salary rate
Tingkat mortalitas Mortality rate
(Tabel Mortalitas Indonesia - (Indonesia Mortality
TMI) - TMI-IV-2019 Table - TMI)
Rincian imbalan kerja yang diakui pada laporan laba The details of the employee benefits recognized in
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian the consolidated statement of profit or loss and other
adalah sebagai berikut: comprehensive income consisted of the following:
62
Page 65
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 19. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Expense recognized in
Beban yang diakui dalam laba: profit or loss:
Biaya jasa kini - 106.718.887 Current service cost
Biaya bunga neto - 123.624.387 Interest cost
Sub-total - 230.343.274 Sub-total
Pengukuran kembali yang diakui Remeasurements
dalam penghasilan komprehensif recognized in other
lain: comprehensive income:
Kerugian (keuntungan) aktuaria Actuarial loss (gain)
karena perubahan arising from changes in
asumsi keuangan - (471.848.360 ) financial assumption
Total - (241.505.086) Total
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah The movements in the present value of defined
sebagai berikut: benefits liability are as follows:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 1.633.642.461 1.875.147.547 Balance at beginning of year
Beban imbalan kerja tahun Employee benefit expense
berjalan (Catatan 25) - 230.343.274 for the year (Note 25)
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
imbalan kerja - (471.848.360 ) employee benefits liability
Saldo akhir tahun 1.633.642.461 1.633.642.461 Balance at the end of the year
Sensitivitas keseluruhan liabilitas imbalan kerja The sensitivity of the overall employee benefits
terhadap perubahan tertimbang asumsi dasar liability to changes in the weighted principal
adalah sebagai berikut: assumptions is as follows:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Tingkat diskonto Discount rate
Kenaikan 1% - (36.254.524 ) Increase 1%
Penurunan 1% - 41.253.082 Decrease 1%
Tingkat kenaikan gaji Salary growth rate
Kenaikan 1% - 40.349.214 Increase 1%
Penurunan 1% - (36.115.158 ) Decrease 1%
63
Page 66
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 19. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Perkiraan analisis jatuh tempo liabilitas imbalan Expected maturity analysis of employee benefits
kerja karyawan pada tanggal 30 September 2025 payments as of September 30, 2025 and December
dan 31 Desember 2024, adalah sebagai berikut: 31, 2024, are as follows:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Dalam waktu 1 tahun 272.500.000 272.500.000 Within 1 year
Lebih dari 5 tahun 1.361.142.461 1.361.142.461 More than 5 year
Saldo akhir 1.633.642.461 1.633.642.461 Ending balance
Analisa jatuh tempo yang diharapkan dari liabilitas Expected maturity analysis of undiscounted pension
imbalan pensiun yang tidak didiskontokan adalah benefit liabilities is as follows:
sebagai berikut:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Dalam waktu 1 tahun 1.135.125.000 1.135.125.000 Within 1 year
Antara 2 dan 5 tahun 497.148.056 497.148.056 Between 2 and 5 year
Lebih dari 5 tahun 3.313.491.739 3.313.491.739 More than 5 year
Saldo akhir 4.945.764.795 4.945.764.795 Ending balance
20. MODAL SAHAM 20. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders as
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 of September 30, 2025 and December 31, 2024 are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2025 / September 30, 2025
Total Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase Total Modal
Number of Pemilikan / Disetor /
Shares Issued Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham and Fully Paid Ownership Capital Shareholders
PT Basis Utama Prima 3.000.000.000 30,48% 60.000.000.000 PT Basis Utama Prima
Tn. Hapsoro 1.937.224.659 19,68% 38.744.493.180 Tn. Hapsoro
Masyarakat (masing- Public
masing kepemilikan (each owned
dibawah 5%) 4.906.525.341 49,84% 98.130.506.820 below 5%)
Total 9.843.750.000 100,00% 196.875.000.000 Total
64
Page 67
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. MODAL SAHAM (lanjutan) 20. SHARE CAPITAL (continued)
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Total Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase Total Modal
Number of Pemilikan / Disetor /
Shares Issued Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham and Fully Paid Ownership Capital Shareholders
PT Basis Utama Prima 3.000.000.000 45,71% 60.000.000.000 PT Basis Utama Prima
Tn. Hapsoro 375.974.800 5,73% 7.519.496.000 Tn. Hapsoro
Masyarakat (masing- Public
masing kepemilikan (each owned
dibawah 5%) 3.186.525.200 48,56% 63.730.504.000 below 5%)
Total 6.562.500.000 100,00% 131.250.000.000 Total
Berdasarkan Akta Notaris dari Christina Dwi Utami, Based on Notarial Deed of Notary from Christina Dwi
S.H., M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta, No. 289 Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., notary in Jakarta,
tanggal 28 Agustus 2025 tentang Pernyataan No. 289 dated August 28, 2025 on the Statement of
Keputusan Rapat, para pemegang saham Meeting Decision, the shareholders agreed to:
Perusahaan telah setuju untuk:
Menyetujui penambahan modal Perusahaan Approved the increase in the Company's capital
dengan menerbitkan 3.281.250.000 (tiga milyar by issuing 3,281,250,000 (three billion two
dua ratus delapan puluh satu juta dua ratus lima hundred eighty-one million two hundred and fifty
puluh ribu) saham dengan nilai nominal thousand) shares with a total nominal value of
seluruhnya sebesar Rp 65.625.000.000 (enam Rp 65,625,000,000 (sixty-five billion six hundred
puluh lima miliar enam ratus dua puluh lima juta and twenty-five million rupiah)
rupiah)
Modal ditempatkan dan disetor penuh 46,88% Issued and fully paid-up capital of 46.88% (forty-
(empat puluh enam koma delapan delapan six point eight eight percent) or a total of
persen) atau sejumlah 9.843.750.000 (sembilan 9,843,750,000 (nine billion eight hundred forty-
miliar delapan ratus empat puluh tiga juta tujuh three million seven hundred and fifty thousand)
ratus lima puluh ribu) saham dengan nilai nominal shares with a total nominal value of
seluruhnya sebesar Rp 196.875.000.000 (seratus Rp 196,875,000,000 (one hundred ninety-six
sembilan puluh enam miliar delapan ratus tujuh billion eight hundred and seventy-five million
puluh lima juta rupiah). rupiah).
Berdasarkan Akta Notaris dari Christina Dwi Utami, Based on Notarial Deed of Notary from Christina Dwi
S.H., M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta, No. 23 Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., notary in Jakarta,
tanggal 7 Juni 2018 tentang Pernyataan Keputusan No. 23 dated June 7, 2018 on the Statement of
Rapat, para pemegang saham Perusahaan telah Meeting Decision, the shareholders agreed to:
setuju untuk:
Pemecahan nilai nominal saham dari Rp 100 The stock split of the nominal value of shares
(seratus rupiah) menjadi Rp 20 (dua puluh from Rp 100 (one hundred rupiah) to Rp 20
rupiah). (twenty rupiah).
Modal dasar berjumlah Rp 420.000.000.000 The authorized capital amounts to
(empat ratus dua puluh milyar rupiah) terbagi atas Rp 420,000,000,000 (four hundred twenty billion
21.000.000.000 (dua puluh satu milyar rupiah) rupiah), divided into 21,000,000,000 (twenty-one
saham, masing-masing bernilai Rp 20 (dua puluh billion) shares, each with a nominal value of
rupiah). Rp 20 (twenty rupiah).
Modal ditempatkan dan disetor penuh 31,25% The issued and fully paid-up capital is 31.25%
(tiga puluh satu koma dua lima persen) atau (thirty-one point two five percent), or a total of
sejumlah 6.562.500.000 (enam milyar lima ratus 6,562,500,000 (six billion five hundred sixty-two
enam puluh dua juta lima ratus ribu) saham million five hundred thousand) shares, with a total
dengan nilai nominal seluruhnya sebesar nominal value of Rp 131,250,000,000 (one
Rp 131.250.000.000 (seratus tiga puluh satu hundred thirty-one billion two hundred fifty million
milyar dua ratus lima puluh juta rupiah). rupiah).
65
Page 68
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR 21. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Tambahan modal disetor
melalui penawaran umum Additional paid-up capital
(setelah dikurangi biaya through public offering (net of
emisi saham sebesar stock issuance cost of
Rp 2.962.500.000) Rp 2,962,500,000)
(Catatan 1b) 1.650.000.002 1.650.000.002 (Note 1b)
Selisih nilai transaksi kombinasi Difference in business
bisnis entitas sepengendali combination of entities under
(Catatan 1d) 6.337.932.789 6.337.932.789 common control (Note 1d)
Penerbitan saham biasa 2025 (98.437.470.000 ) - Common stock issuance 2025
Total (90.449.537.209 ) 7.987.932.791 Total
22. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 22. NON-CONTROLLING INTEREST
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, akun ini merupakan kepentingan nonpengendali this account consists of non-controlling interest for
untuk Eveline Listijosuputro masing-masing sebesar Eveline Listijosuputro amounting to Rp 91,129,930,
Rp 91.129.930. respectively.
Mutasi kepentingan nonpengendali adalah sebagai The movements of non-controlling interest are as
berikut: follows:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 96.704.743 96.704.743 Balance at beginning of year
Rugi neto tahun berjalan (6.140.358 ) (6.140.358 ) Net loss for the year
Penghasilan (rugi) Other comprehensive
komprehensif lain 565.545 565.545 income (loss)
Saldo akhir tahun 91.129.930 91.129.930 Balance at end of the year
23. PENDAPATAN NETO 23. NET REVENUES
30 September 2025 / 30 September 2024 /
September 30, 2025 September 30, 2024
Jasa pondok wisata Cottage services
Kamar 5.593.207.675 4.773.033.604 Rooms
Penjualan makanan dan Sale of food and
minuman 953.436.200 756.056.168 beverages
Biaya layanan 937.373.565 167.610.583 Service charges
Total 7.484.017.440 5.696.700.355 Total
Untuk periode-periode yang berakhir pada tanggal For the periods ended September 30, 2025 and
30 September 2025 dan 2024, pasar atau area 2024, the market or geographic area of the Group's
geografis atas pendapatan Kelompok Usaha adalah revenue is domestic.
domestik.
Untuk periode-periode yang berakhir pada tanggal For the periods ended September 30, 2025 and
30 September 2025 dan 2024, tidak terdapat transaksi 2024, there were no transactions with buyers with
dengan pembeli dengan jumlah nilai penjualan yang total sales amount which is more than 10% of total
melebihi 10% dari jumlah pendapatan usaha consolidated revenues.
konsolidasian.
66
Page 69
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN POKOK PENDAPATAN 24. COSTS OF REVENUES
Berdasarkan departemetalisasi: By departmentalization:
30 September 2025 / 30 September 2024 /
September 30, 2025 September 30, 2024
Jasa pondok wisata Cottage services
Kamar 2.017.622.688 1.310.043.494 Room
Penjualan makanan dan Sale of food and
minuman 311.490.248 252.499.524 beverages
Lain-lain 507.721.638 504.013.497 Others
Total 2.836.834.574 2.066.556.515 Total
Rincian beban pokok pendapatan: Cost of revenue details:
30 September 2025 / 30 September 2024 /
September 30, 2025 September 30, 2024
Gaji dan tunjangan karyawan 1.632.320.984 1.067.768.181 Salaries and allowances
Perlengkapan dan peralatan Supplies and equipment
(Catatan 9) 385.301.704 242.275.313 (Note 9)
Beban langsung 311.490.248 252.499.524 Direct costs
Binatu
< 121.265.200 114.316.665 Laundry
Transportasi 46.901.465 22.239.099 Transportation
Makanan dan minuman Opening food and beverages
pembuka (Catatan 9) 40.819.146 61.910.913 (Note 9)
Hiburan 31.549.347 23.741.153 Entertainment
Komunikasi 20.789.514 40.527.185 Communication
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 20.000.000) 246.396.966 241.278.482 Rp 20,000,000)
Total 2.836.834.574 2.066.556.515 Total
Beban pokok pendapatan lain-lain merupakan biaya Other cost of revenues is cost of stationery and
atas alat tulis dan pengiriman dokumen. postage.
Untuk periode-periode yang berakhir pada tanggal For the periods ended September 30, 2025 and 2024,
30 September 2025 dan 2024, tidak terdapat transaksi there were no total transactions with suppliers which
dengan pemasok yang melebihi 10% dari jumlah are more than 10% of total consolidated revenues.
pendapatan usaha konsolidasian.
67
Page 70
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. BEBAN USAHA 25. OPERATING EXPENSES
30 September 2025 / 30 September 2024 /
September 30, 2025 September 30, 2024
Penjualan dan Pemasaran Selling and Marketing
Komisi 810.638.244 603.973.724 Commission
Jasa pemasaran 130.379.050 135.109.192 Marketing fee
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 50.000.000) 265.289.040 239.206.896 Rp 50,000,000)
Sub-total 1.206.306.334 978.289.812 Sub-total
Umum dan Administrasi General and Administrative
Jasa manajemen 2.910.500.839 452.666.200 Management fee
Gaji dan tunjangan lainnya 1.837.857.308 1.836.116.541 Salaries and other allowance
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed
(Catatan 10) 860.705.697 1.233.877.761 assets (Note 10)
Perijinan dan retribusi 661.518.832 302.574.780 Licenses and retribution
Telepon, listrik dan air 498.372.677 487.237.304 Telephone, electricity and water
Pajak 322.965.987 280.659.402 Taxes
Perbaikan dan pemeliharaan 233.734.989 242.552.902 Repair and maintenance
Perlengkapan kantor 189.236.027 167.381.504 Office equipment
Jamuan dan sumbangan 98.357.747 114.760.816 Entertainment and donation
Lain-lain (masing-masing Others (each
dibawah Rp 90.000.000) 171.329.349 192.384.203 below Rp 90,000,000)
Sub-total 7.784.579.452 5.310.211.413 Sub-total
Total 8.990.885.786 6.288.501.225 Total
Beban usaha lain-lain merupakan imbalan atas jasa Other operating expenses is marketing fee that has
pemasaran yang dilakukan oleh PT Lifestyle Retreats been performed by PT Lifestyle Retreats Indonesia.
Indonesia.
Untuk periode-periode yang berakhir pada tanggal For the periods ended September 30, 2025 and
30 September 2025 dan 2024, tidak terdapat transaksi 2024, there were no total transactions with suppliers
dengan pemasok yang melebihi 10% dari jumlah which are more than 10% of total consolidated
pendapatan usaha konsolidasian. revenues.
25. PENGHASILAN (BEBAN) USAHA LAINNYA 25. OTHER OPERATING INCOME (EXPENSES)
30 September 2025 / 30 September 2024 /
September 30, 2025 September 30, 2024
Kerugian perubahan mata uang Loss foreign
asing - neto (1.110.700 ) (7.591.606 ) exchange - net
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 10.000.000) (278.925.461 ) 331.155.005 Rp 10,000,000)
Neto (280.036.161 ) 323.563.399 Net
68
Page 71
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 26. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Perusahaan The Company
a. Pada tanggal 25 Februari 2016, Perusahaan a. On February 25, 2016, the Company signed
telah menandatangani “Perubahan II Perjanjian “Amendment II to Cooperation Agreement for
Kerjasama Pengusahaan Tanah Pemda the Development of Land of Provincial
Tingkat I Bali di Mertasari, Sanur, Bali” yang Government in Mertasari, Sanur, Bali” which
memberi Perusahaan hak untuk mengusahakan give the Company the right to exploit and/or use
dan/atau menggunakan sebidang tanah seluas 2
a parcel of land of 3,563 m with rent price for
2
3.563 m dengan harga sewa atas penggunaan 2
such land used of Rp 50,000/ m with 3% annual
2
tanah tersebut sebesar Rp 50.000/ m dengan increase.
kenaikan 3% per tahun.
Jangka waktu untuk memanfaatkan dan/atau The period to utilize and/or use the land is
menggunakan tanah tersebut adalah 5 tahun, 5 years, starting from January 26, 2015 and
terhitung sejak tanggal 26 Januari 2015 dan ended on January 25, 2020. This agreement is
berakhir pada 25 Januari 2020. Perjanjian ini renewed every five years up to 2025 and it was
diperpanjang setiap 5 tahun dan telah extended on December 10, 2020, for another 5
diperpanjang pada tanggal 10 Desember 2020, years hence the lease term will end on January
untuk 5 tahun kedepan sehingga masa sewa 27, 2025.
berakhir pada 27 Januari 2025.
Sampai dengan laporan keuangan ini terbit, Up to the publication of these financial
Perusahaan masih dalam proses statements, the Company still in the process of
memperpanjang perjanjian tersebut. extending the agreement.
Entitas Anak, MPR The Subsidiary, MPR
a. Perjanjian Jasa Manajemen a. Management Service Agreement
Pada tanggal 31 Januari 2014, MPR On January 31, 2014, MPR entered into Hotel
mengadakan Perjanjian Pengelolaan Hotel, Management Agreement with Lifestyle Retreats,
dengan Lifestyle Retreats dimana Lifestyle wherein Lifestyle Retreats will provide services
Retreats akan memberikan jasa sehubungan in connection with cottage’s operational
dengan pengoperasian pondok wisata. Sebagai activities. As compensation, MPR will pay a
kompensasi, MPR akan membayar biaya monthly management fee consisting of basic
manajemen bulanan yang terdiri dari biaya management fee amounting to 4% of gross
manajemen dasar sebesar 4% dari pendapatan revenue and the incentive management fee
bruto, dan biaya insentif manajemen sebesar amounting to 8%-12% of adjusted operational
8%-12% dari laba bruto operasional pondok gross operating profit and marketing expenses,
wisata yang telah disesuaikan dan biaya as regulated in the agreement.
pemasaran, sebagaimana diatur dalam
perjanjian tersebut.
Perjanjian ini berlaku selama 10 tahun sejak This agreement is valid for 10 years starting
tanggal operasional hotel, atau diperpanjang from the commercial operation of the hotel or
sesuai ketentuan yang diatur dalam perjanjian. shall be extended in accordance with term and
condition as determined in this agreement.
Pada tanggal 1 Oktober 2024, perjanjian tersebut On October 1, 2024, the agreement was
telah diperpanjang hingga 31 Desember 2034. extended until December 31, 2034.
69
Page 72
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 27. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Entitas Anak, MPR (lanjutan) The Subsidiary, MPR (continued)
b. Perjanjian Kerjasama b. Cooperation Agreement
Eveline Listijosuputro Eveline Listijosuputro
Pada bulan Maret 2008, MPR menandatangani In March 2008, MPR signed a cooperation
2
perjanjian kerjasama untuk menyewa sebidang agreement to lease land of 7,000 m located in
2
tanah seluas 7.000m yang terletak di Kerobokan village, Bali with Certificate of
Kerobokan, Bali dengan Sertifikat Hak Milik Ownership (“SHM”) No. 6839/Kerobokan from
(“SHM”) No.6839/Kerobokan dari Ibu Eveline Mrs. Eveline Listijosuputro amounting to
Listijosuputro sejumlah Rp 150.000.000, efektif Rp 150,000,000, effective since signing date of
sejak tanggal penandatanganan perjanjian the agreement until December 31, 2016 and can
sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 dan be renewed upon mutual agreement of both
dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan parties. MPR had paid such rental in 2012.
para pihak. MPR sudah membayar sewa
tersebut pada tahun 2012.
Pada tanggal 5 Desember 2016, para pihak On December 5, 2016, both parties agreed to
sepakat untuk memperpanjang jangka waktu extend the rental period for another 30 years until
sewa untuk 30 tahun mendatang sampai dengan December 31, 2046 and the new rental price is
31 Desember 2046 dan harga sewa baru Rp 10,000,000 per year and is payable no later
sebesar Rp 10.000.000 per tahun dan than end of July every year.
dibayarkan selambat-lambatnya pada akhir
bulan Juli tiap tahun.
Selain itu, para pihak sepakat MPR akan In addition, both parties agreed that MPR will
membangun pondok wisata, perlengkapan dan build resort buildings, related equipment and
sarana penunjanganya yang dibangun di atas facilities on land located at Kerobokan, Bali, and
tanah yang berlokasi di Kerobokan, Bali dan operate the resort during rental period. At the
mengelola pondok wisata tersebut selama end of the agreement, MPR will transfer the
jangka waktu sewa. Setelah berakhirnya whole resort buildings with all related equipment,
perjanjian, MPR akan menyerahkan seluruh and facilities to Mrs. Eveline Listijosuputro
bangunan pondok wisata beserta perlengkapan without any liabilities to pay to MPR.
dan sarana penunjang lainnya pada Ibu Eveline
Listijosuputro tanpa adanya kewajiban untuk
membayar kepada MPR.
28. INFORMASI PIHAK BERELASI 28. RELATED PARTIES INFORMATION
Selain informasi pihak-pihak berelasi yang In addition to the related parties information
diungkapkan di catatan lain dalam laporan keuangan disclosed elsewhere in the consolidated financial
konsolidasian, berikut ini transaksi signifikan antara statements, the following significant transactions
Kelompok Usaha dan pihak-pihak terkait yang between the Group and its related parties took place
dilakukan dengan syarat-syarat yang disepakati at terms agreed between the parties concerned:
antara pihak-pihak terkait:
Persentase / Persentase /
2025 Percentage (%) 2024 Percentage (%)
Utang lain-lain Other payables
PT Minna Padi Investama PT Minna Padi Investama
Sekuritas Tbk 66.000.000 0,51% 66.000.000 0,53% Sekuritas Tbk
Salaries and
Gaji dan tunjangan lain other allowances
Commissioners and
Komisaris dan direksi 504.000.000 6,47% 672.000.000 7,13% directors
70
Page 73
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. INFORMASI PIHAK BERELASI (lanjutan) 28. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi pihak berelasi dilakukan dengan ketentuan Related parties transactions are conducted on terms
yang setara dengan yang berlaku dalam transaksi equivalent to those applicable in arm's length
yang wajar. transactions.
Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak The nature of relationship and transactions with
berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Sifat Transaksi Saldo /
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
PT Minna Padi Investama Entitas sepengendalian / Utang lain-lain / Other payables
Sekuritas Tbk Under common control
Komisaris dan Direksi / Gaji dan tunjangan lain / Kompensasi kepada komisaris dan
Commissioners and Salaries and other allowances direksi / Compensation to
directors commissioners and directors
29. SEGMEN OPERASI 29. OPERATING SEGMENT
Kelompok Usaha beroperasi hanya dalam satu The Group operates in only one business segment
segmen usaha yaitu pendapatan dari pondok wisata. which is income from cottage. There is no separate
Tidak ada komponen dari Kelompok Usaha yang component of the Group which engages in business
terlibat secara terpisah dalam aktivitas bisnis ataupun activities or available separate financial information.
yang informasi keuangannya dapat dipisahkan.
30. INSTRUMEN KEUANGAN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS
Kecuali aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar Except for financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain, liabilitas sewa comprehensive income, lease liabilities and other
dan utang lain-lain jangka panjang, seluruh jumlah payables long-term, the carrying amounts of all
tercatat aset dan liabilitas keuangan konsolidasian financial assets and liabilities recognized in the
yang diakui di dalam laporan posisi keuangan telah consolidated statements of financial position
mendekati nilai wajarnya karena merupakan approximate their fair values due to short-term
instrumen keuangan yang berjangka pendek. maturities of these financial instruments.
Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive income are recorded at fair value
wajar berdasarkan harga kuotasi di pasar aktif based on quoted prices in an active market (Note 6).
(Catatan 6). Nilai wajar tersebut mengacu kepada The fair value refers to the closing price (closed
harga penutupan (closed price) pada hari price) on the last trading day in the Indonesia Stock
perdagangan terakhir di Bursa Efek Indonesia Exchange (fair value hierarchy Level 1).
(hierarki nilai wajar Tingkat 1).
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan utang lain-lain The carrying amount of lease liabilities and other
dengan suku bunga tetap diakui berdasarkan arus payables with fixed rate is recognized based on
kas masa depan yang didiskontokan dengan tingkat discounted future cash flow using current market
bunga pasar yang mencerminkan risiko kredit rates for similar financial instrument which reflects
Kelompok Usaha dengan mengacu pada instrumen the Group’s credit risk. Therefore, the carrying
keuangan yang serupa. Dengan demikian jumlah amount of those financial instruments also
tercatat tersebut juga telah mendekati nilai wajarnya. approximately their fair value.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the years ended September 30, 2025 and
30 September 2025 dan 31 Desember 2024, tidak December 31, 2024, there are no transfers between
ada perpindahan nilai wajar antara Tingkat 1 dan Level 1 and Level 2 fair values.
Tingkat 2.
71
Page 74
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Kelompok Usaha memiliki eksposur risiko dalam The Group is exposed to credit risk, liquidity risk and
bentuk risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko harga market price risk arising in the normal course of
pasar. Manajemen terus memantau proses business. The management continually monitors the
manajemen risiko Kelompok Usaha untuk Group’s risk management process to ensure the
memastikan keseimbangan yang sesuai antara risiko appropriate balance between risk and control is
dan pengendalian yang dicapai. Kebijakan dan achieved. Risk management policies and systems
sistem manajemen risiko dipantau secara berkala are reviewed regularly to reflect changes in market
untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar conditions and the Group’s activities.
dan kegiatan Kelompok Usaha.
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu Credit risk is the risk that counterparty will not
pihak atas instrumen keuangan atau kontrak meet its obligations under a financial instrument
pelanggan akan gagal memenuhi liabilitasnya or customer contract, leading to a financial loss.
dan menyebabkan pihak lain mengalami The Group’s objective is to seek continual
kerugian keuangan. Tujuan Kelompok Usaha revenue growth while minimizing losses incurred
adalah untuk mencari pertumbuhan pendapatan due to increased credit risk exposure. The Group
yang berkelanjutan dan meminimalkan kerugian trades only with recognized and creditworthy
yang terjadi karena peningkatan eksposur risiko third parties. It is the Group’s policy that all
kredit. Kelompok Usaha melakukan transaksi customers who wish to trade on credit terms are
hanya dengan pihak ketiga yang memiliki subject to credit verification procedures. In
reputasi dan kredibilitas yang baik. Ini adalah addition, receivable balances are monitored on
kebijakan Kelompok Usaha bahwa semua an ongoing basis with the objective that the
pelanggan yang akan melakukan transaksi Group’s exposure to bad debts is not significant.
secara kredit harus melalui prosedur verifikasi
kredit. Selain itu, saldo piutang dipantau secara
terus menerus dengan tujuan bahwa eksposur
Kelompok Usaha terhadap piutang tak tertagih
tidak signifikan.
Setara kas ditempatkan pada lembaga Cash equivalents are placed with financial
keuangan yang memiliki reputasi dan kredibilitas institutions which are regulated and reputable.
yang baik.
Eksposur maksimum atas risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is
sebesar jumlah tercatat dari masing-masing represented by the carrying amount of each
kelas aset keuangan dalam laporan posisi class of financial assets in the consolidated
keuangan konsolidasian. Kelompok Usaha tidak statement of financial position. The Group does
memiliki jaminan yang diterima terkait dengan not hold any collateral as security.
risiko ini.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, kualitas kredit pada setiap 2024, the credit quality per class of financial
klasifikasi aset keuangan berdasarkan peringkat based on the Group’s rating is as follows:
yang dilakukan oleh Kelompok Usaha adalah
sebagai berikut:
72
Page 75
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
30 September 2025 / September 30, 2025
Telah Jatuh Tempo
Tetapi Tidak
Belum Jatuh
Mengalami
Tempo dan Provisi
Penurunan Mengalami
Tidak Mengalami Penurunan
Nilai / Penurunan
Penurunan Nilai/ Nilai /
Neither Past Due Past Due Nilai / Allowance for
nor Impaired but Not Impaired Impaired Impairment Total / Total
Cash and cash
Kas dan setara kas 163.233.777.473 - - - 163.233.777.473 equivalents
Piutang usaha 88.058.292 107.626.801 - (75.531.024 ) 120.154.069 Trade receivables
Aset keuangan
yang dinilai
pada nilai wajar Financial assets at
melalui fair value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain 14.250 - - - 14.250 income
Total 163.321.850.015 107.626.801 - (75.531.024 ) 163.353.945.792 Total
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Telah Jatuh
Tempo Tetapi
Tidak
Mengalami
Belum Jatuh
Penurunan
Tempo dan Provisi
Nilai / Mengalami
Tidak Mengalami Penurunan
Penurunan Nilai/ Past Due Penurunan Nilai /
Neither Past Due but Not Nilai / Allowance for
nor Impaired Impaired Impaired Impairment Total / Total
Cash and cash
Kas dan setara kas 1.765.225.842 - - - 1.765.225.842 equivalents
Piutang usaha 71.439.076 245.654.236 - (75.531.024 ) 241.562.288 Trade receivables
Aset keuangan
yang dinilai pada
nilai wajar Financial assets at
melalui fair value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain 2.948.250 - - - 2.948.250 income
Aset keuangan Other current
lancar lainnya 8.748.226 - - - 8.748.226 financial assets
Total 1.848.361.394 245.654.236 - (75.531.024 ) 2.018.484.606 Total
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat Liquidity risk is the risk that the Group will
Kelompok Usaha akan mengalami kesulitan encounter difficulty in meeting financial
dalam memenuhi liabilitas keuangan karena obligations due to shortage of funds.
kekurangan dana.
Pemaparan Kelompok Usaha terhadap risiko The Group’s exposure to liquidity risk arises
likuiditas pada umumnya timbul dari primarily from mismatches of the maturities of
ketidaksesuaian jatuh tempo aset keuangan dan financial assets and liabilities.
liabilitas.
73
Page 76
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko Likuiditas (lanjutan) b. Liquidity Risk (continued)
Kelompok Usaha memantau likuiditas mereka The Group monitors their liquidity needs by
dengan memonitor jadwal pembayaran utang closely monitoring schedule debt servicing
untuk liabilitas keuangan, terutama utang usaha payments for financial liabilities, particularly the
bank dan pengeluaran kas operasional sehari- trade payable and their cash outflows due to day-
hari mereka. Manajemen juga terus menilai to-day operations. Managements also
kondisi di pasar keuangan peluang untuk continuously assesses conditions in the financial
memeroleh sumber pendanaan yang optimal. markets for opportunities to obtain optimal
funding sources.
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas The table below analyzes the Group’s financial
keuangan Kelompok Usaha yang dikelompokkan liabilities into relevant maturity groupings based
berdasarkan periode yang tersisa sampai on the remaining period to the contractual
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. Jumlah maturity date. The amounts disclosed in the
yang diungkapkan dalam tabel merupakan arus table are the contractual undiscounted cash
kas kontraktual yang tidak didiskontokan. flows.
30 September 2025 / September 30, 2025
Lebih dari
Kurang dari 1
Tahun / 2 Tahun /
Less than 1 1- 2 tahun / More than Bunga /
Year 1 - 2 years 2 Years Interest Total / Total
Utang usaha 419.076.138 - - - 419.076.138 Trade payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 4.110.000.000 4.115.000.000 - - 8.225.000.000 Third parties
Pihak berelasi 66.000.000 - - - 66.000.000 Related party
Beban akrual 1.879.521.893 - - - 1.879.521.893 Accrued expenses
Liabilitas sewa 10.000.000 20.000.000 180.000.000 (86.142.294 ) 123.857.706 Lease liabilities
Total 6.484.598.031 4.135.000.000 180.000.000 (86.142.294 ) 10.713.455.737 Total
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Lebih dari
Kurang dari 1
Tahun / 2 Tahun /
Less than 1 1- 2 tahun / More than Bunga /
Year 1 - 2 years 2 Years Interest Total / Total
Utang usaha 307.864.884 - - - 307.864.884 Trade payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 3.945.000.000 4.115.000.000 - - 8.060.000.000 Third parties
Pihak berelasi 66.000.000 - - - 66.000.000 Related party
Beban akrual 1.600.006.415 - - - 1.600.006.415 Accrued expenses
Liabilitas sewa 10.000.000 20.000.000 180.000.000 (86.142.294 ) 123.857.706 Lease liabilities
Total 5.928.871.299 4.135.000.000 180.000.000 (86.142.294 ) 10.157.729.005 Total
74
Page 77
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
c. Risiko Harga Pasar c. Market Price Risk
Risiko harga pasar adalah risiko fluktuasi nilai Market price risk is fluctuations risk of financial
instrumen keuangan sebagai akibat dari instrument value as due to changes in the
perubahan harga pasar. Risiko ini dihadapi oleh market price. This risk affected to financial
aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar assets at fair value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain yang income as of December 31, 2024, and 2023
pada tanggal 30 September 2025 dan reflected 0.00% of Group’s assets, respectively.
31 Desember 2024 nilainya mencerminkan The portfolios are classified as financial assets
masing-masing sekitar 0,00% dari jumlah aset at fair value through other comprehensive
Kelompok Usaha. Portofolio tersebut income in which each stock price changes would
seluruhnya dikelompokkan sebagai aset affect the Group’s equity. The purpose of
keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui management policies about price risk are to
penghasilan komprehensif lain dimana setiap reduce and control that risk in acceptable
perubahan harga efek akan memengaruhi parameters and also reached the rate of return
ekuitas Kelompok Usaha. Tujuan dari kebijakan investment optimally.
manajemen terhadap risiko harga adalah untuk
mengurangi dan mengendalikan risiko pada
besaran yang dapat diterima (acceptable
parameters) dan sekaligus mencapai tingkat
pengembalian investasi secara optimal.
Terkait dengan hal tersebut, manajemen Related to that, management periodically
melakukan telaah terhadap kinerja aset reviewed about performance of financial assets
keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui at fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain secara periodik, income, evaluation the relevance of that
menguji relevansi instrumen tersebut terhadap instrument against investment plan of long-term
rencana investasis strategi jangka panjang dan strategy and diversified portfolio.
melakukan diversifikasi portofolio.
Nilai dari aset keuangan dalam bentuk The value of financial assets in the form of
saham yang dimiliki oleh Kelompok Usaha shares owned by the Business Group (Note 6)
(Catatan 6) mempunyai risiko mengalami carries the risk of increasing/decreasing due to
kenaikan/penurunan yang diakibatkan oleh changes in market prices. The Group will strive
perubahan harga pasar. Kelompok Usaha akan to minimize this risk with portfolio diversification
mengupayakan untuk meminimumkan risiko ini policies.
dengan kebijakan diversifikasi portofolio.
Apabila pada tanggal pelaporan, harga saham If at the reporting date, the price of the stock will
tersebut meningkat/(menurun) sebesar increase/(decrease) as much as 2.65%/ (2.65%),
2,65%/(2,65%), dimana variabel lain konstan, in which other variables constant, then net
maka laba komprehensif neto tahun 2024 dan comprehensive income of 2024 and equity of the
ekuitas Kelompok Usaha pada tanggal Group during the date of December 31, 2024 will
31 Desember 2024 akan meningkat/(menurun) increase/(decrease) as much as Rp 78,129/
masing-masing sebesar Rp 78.129/ (Rp 78,129), respectively, assuming investment
(Rp 78.129), asumsi peningkatan/ (penurunan) in increasing/decreasing is based on the
tersebut didasarkan pada rata-rata perubahan average changes in the price of the stock
harga saham yang bersangkutan selama tahun concerned during the year 2024.
2024.
75
Page 78
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
d. Manajemen Modal d. Capital Management
Kelompok Usaha bertujuan untuk mencapai The Group aims to achieve an optimal capital
struktur modal yang optimal dalam mencapai structure in pursuit of its business objectives,
tujuan usahanya, termasuk mempertahankan which include maintaining healthy capital ratios
rasio modal yang sehat dan peringkat kredit and strong credit ratings, and maximizing
yang kuat, dan memaksimalkan nilai pemegang stockholder value.
saham.
Manajemen memantau modal menggunakan Management monitors capital using several
beberapa ukuran leverage keuangan seperti financial leverage measurements such as
rasio pengungkit. gearing ratio.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024 rasio pengungkit Kelompok 2024, the Group’s gearing ratios are as follows:
Usaha adalah sebagai berikut:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Total liabilitas 13.057.234.210 12.478.385.983 Total liabilities
Dikurangi: Less: cash and
kas dan setara kas 163.233.777.473 1.765.225.842 cash equivalents
Total liabilitas - neto (150.176.543.263 ) 10.713.160.141 Total liabilities - net
Total ekuitas 251.708.323.444 91.439.094.954 Total equity
Rasio pengungkit (0,60 ) 0,12 Gearing ratio
32. RUGI NETO PER SAHAM DASAR 32. BASIC LOSS PER SHARE
Perhitungan rugi neto per saham dasar adalah Calculation of basic loss per share is as follows:
sebagai berikut:
30 September 2025 / 30 September 2024 /
September 30, 2025 September 30, 2024
Rugi neto tahun berjalan yang Net loss for the year
dapat diatribusikan kepada attributable to
pemilik entitas induk (3.798.118.861 ) (2.344.111.867 ) owners of the parent
Weighted average number of
Total rata-rata tertimbang saham 9.843.750.000 6.562.500.000 shares outstanding
Rugi neto per saham dasar (0,39 ) (0,36 ) Basic loss per share
76
Page 79
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
dan Untuk Tahun yang Berakhir and For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. PENERBITAN AMENDEMEN DAN PENYESUAIAN 33. ISSUANCE OF AMENDMENTS AND
PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS TO PSAK, NEW PSAK AND
ISAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments and
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru yang akan improvements to PSAK, new PSAK and ISAK which
berlaku efektif atas laporan keuangan konsolidasian will be applicable to the consolidated financial
untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau statements for annual periods beginning on or after:
setelah tanggal sebagai berikut:
1) 1 Januari 2026 1) January 1, 2026
Amendemen PSAK 107 (sebelumnya Amendments to PSAK 107 (formerly
PSAK 60): Instrumen Keuangan: PSAK 60): Financial Instrument:
Pengungkapan - Klasifikasi dan Disclosures - Classification and
Pengungkapan Instrumen Keuangan Measurement of Financial Instruments
Amendemen PSAK 109 (sebelumnya Amendments to PSAK 109 (formerly
PSAK 71): Instrumen Keuangan - Klasifikasi PSAK 71): Financial Instrument -
dan Pengungkapan Instrumen Keuangan Classification and Measurement of
Financial Instruments
Amendemen PSAK 207 (sebelumnya Amendments to PSAK 207 (formerly
PSAK 2): Laporan Arus Kas - Metode Biaya PSAK 2): Statement of Cash Flows Cost
Perolehan Method
Kelompok Usaha masih mengevaluasi dampak dari The Group is still evaluating the effects of those
amendemen dan penyesuaian PSAK, PSAK dan amendments and improvements to PSAK, new
ISAK baru di atas dan belum dapat menentukan PSAK and ISAK and has not yet determined the
dampak yang timbul terkait dengan hal tersebut related effects on the consolidated financial
terhadap laporan keuangan konsolidasian secara statements.
keseluruhan.
77
Page 80
78
Names mentioned 56 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Pudji
p.11
unresolved
person
Pudji Redjeki Irawati
p.11 ×2
unresolved
person
Drs. Sutjahjo Srudji
p.11 ×4
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.11 ×2
unresolved
org
Ministry of Law and Human Republik Indonesia
p.11
unresolved
person
Christina Dwi Utami
p.11 ×2
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.11
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12
unresolved
org
PT Minna
p.12
unresolved
org
PT Minna Padi Resort
p.12 ×2
unresolved
org
PT Minna Padi Resorts
p.13 ×4
unresolved
person
Vincent Sugeng Fajar
p.13
unresolved
person
Cassandra Stephanie Paulira
p.14 ×2
unresolved
person
Handoko Priyo Anggraito
· Direktur Utama
p.15
unresolved
person
Ricardo Suhendra
· Anggota
p.15
unresolved
person
Aguswilly
· Anggota
p.15
unresolved
org
Bank Indonesia
p.39 ×2
unresolved
org
BAPEPAM
p.42 ×3
unresolved
org
PT Bank Artha Graha
p.49
unresolved
org
Internasional Tbk
p.49
unresolved
org
Bank CIMB Niaha Tbk
p.50 ×2
unresolved
org
Brothers Tbk
p.51 ×6
unresolved
org
PT Bakrie
p.51 ×4
unresolved
org
PT Andira
p.51
unresolved
org
Agro Tbk
p.51
unresolved
org
PT Minna Padi
p.51
unresolved
org
PT Minna Padi Investama
p.51 ×2
unresolved
org
Investama Sekuritas Tbk
p.51
unresolved
org
Sekuritas Tbk
p.51 ×2
unresolved
org
PT Lumbungmas
p.56 ×2
unresolved
org
PT Lumbungmas Konstrindo Utama
p.56 ×4
unresolved
org
Anwar & Rekan
p.58 ×4
unresolved
org
Anwar
p.58 ×4
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 7
FinancialStatement-2025-III-MINA.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
Spd 30 Sep 2025.pdf
done