Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 81
Page 1
Nomor Surat S.065.CORSEC.10.2025
Nama Emiten PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Kode Emiten BDMN
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2025 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT Adira Pembiayaan Jakarta, 1991 Aktif 32.269.699 JUTAAN IDR 92.07
Dinamika Indonesia
Multi Finance
Tbk
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Bank Danamon Indonesia Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara
elektronik. PT Bank Danamon Indonesia Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2025
Informasi umum General information
Nama entitas PT Bank Danamon Indonesia Tbk Entity name
Penjelasan perubahan nama Explanation of change in
dari akhir periode laporan name from the end of the
sebelumnya preceding reporting period
Kode entitas BDMN Entity code
Nomor identifikasi entitas AA058 Entity identification number
Industri utama entitas Keuangan dan Syariah / Financial and Entity main industry
Sharia
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting
standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G1. Banks Subsector
Industri G11. Banks Industry
Subindustri G111. Banks Subindustry
Informasi pemegang saham Foreign Corporation Controlling shareholder
pengendali information
Jenis entitas Local Company - Indonesia Jurisdiction Type of entity
Jenis efek yang dicatatkan Saham dan Obligasi / Stock and Bond Type of listed securities
Jenis papan perdagangan Utama / Main Type of board on which the
tempat entitas tercatat entity is listed
Apakah merupakan laporan Entitas grup / Group entity Whether the financial
keuangan satu entitas atau statements are of an
suatu kelompok entitas individual entity or a group of
entities
Periode penyampaian Kuartal III / Third Quarter Period of financial
laporan keuangan statements submissions
Tanggal Surat Pernyataan October 29, 2025 Date Of Board Of Directors'
Direksi Statement Letter
Tanggal awal periode January 01, 2025 Current period start date
berjalan
Tanggal akhir periode September 30, 2025 Current period end date
berjalan
Tanggal akhir tahun December 31, 2024 Prior year end date
sebelumnya
Tanggal awal periode January 01, 2024 Prior period start date
sebelumnya
Tanggal akhir periode September 30, 2024 Prior period end date
sebelumnya
Tanggal akhir 2 tahun December 31, 2023 Prior 2 year end date
sebelumnya
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation
currency
Kurs konversi pada tanggal Conversion rate at reporting
pelaporan jika mata uang date if presentation currency
penyajian selain rupiah is other than rupiah
Pembulatan yang digunakan Jutaan / In Million Level of rounding used in
dalam penyajian jumlah financial statements
dalam laporan keuangan
Jenis laporan atas laporan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial
keuangan statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Page 3
Hal yang diungkapkan dalam Matters disclosed in
paragraf pendapat untuk emphasis-of-matter or
penekanan atas suatu other-matter paragraph, if
masalah atau paragraf any
penjelasan lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters
Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau Date of auditor's opinion or
hasil laporan review result of review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun Name of current year audit
berjalan signing partner
Lama tahun penugasan Number of years served as
partner yang audit signing partner
menandatangani
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun Name of prior year audit
sebelumnya signing partner
Kepatuhan terhadap Ya / Yes Whether in compliance with
pemenuhan peraturan OJK OJK rules No.
Nomor: 75/POJK.04/2017 75/POJK.04/2017 concerning
tentang Tanggung Jawab responsibilities of board of
Direksi Atas Laporan directors on financial
Keuangan statements
Kepatuhan terhadap Ya / Yes Compliance to the
pemenuhan independensi independency of Accountant
akuntan yang memberikan that provide services in
jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated
sesuai dengan POJK Nomor in OJK rules No.
13/POJK.03/2017 tentang 13/POJK.03/2017 concerning
Penggunaan Jasa Akuntan The Use of Public
Publik dalam Kegiatan Jasa Accountant and Auditing
Keuangan Firm in Financial Services
Activities.
Page 4
[4220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Financial and Sharia Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2025 31 December 2024
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset Assets
Kas 2,048,487 2,467,706 Cash
Dana yang dibatasi Restricted funds
penggunaannya
Giro pada Bank Indonesia 5,728,545 6,382,075 Current accounts with Bank
Indonesia
Giro pada bank lain Current accounts with
other banks
Giro pada bank lain 2,925,413 1,589,470 Current accounts with
pihak ketiga other banks third parties
Giro pada bank lain 175,042 81,122 Current accounts with
pihak berelasi other banks related
parties
Cadangan kerugian ( 334 ) ( 116 ) Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for current
giro pada bank lain accounts with other bank
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks
Penempatan pada 5,094,648 4,417,045 Placements with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank lain pihak ketiga banks third parties
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank lain pihak banks related parties
berelasi
Cadangan kerugian (4) ( 0 ) Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for placements
penempatan pada with other banks
bank lain
Piutang asuransi Insurance receivables
Piutang asuransi pihak Insurance receivables
ketiga third parties
Piutang asuransi pihak Insurance receivables
berelasi related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for insurance
piutang asuransi receivables
Biaya akuisisi tangguhan Deferred acquisition costs
Deposito pada lembaga Deposits to clearing and
kliring dan penjaminan settlement guarantee
institution
Efek-efek yang Marketable securities
diperdagangkan
Efek-efek yang 20,123,906 12,770,286 Marketable securities
diperdagangkan pihak third parties
ketiga
Efek-efek yang 83,325 148,300 Marketable securities
diperdagangkan pihak related parties
berelasi
Cadangan kerugian ( 107,269 ) ( 225,130 ) Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for marketable
Page 5
efek-efek yang securities
diperdagangkan
Investasi pemegang polis Investments of policyholder
pada kontrak unit-linked in unit-linked contracts
Efek yang dibeli dengan 2,984,092 1,785,799 Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resale
Wesel ekspor dan Bills and other receivables
tagihan lainnya
Wesel ekspor dan Bills and other
tagihan lainnya pihak receivables third parties
ketiga
Wesel ekspor dan Bills and other
tagihan lainnya pihak receivables related
berelasi parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for bills and other
wesel ekspor dan receivables
tagihan lainnya
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Tagihan akseptasi 792,396 964,574 Acceptance receivables
pihak ketiga third parties
Tagihan akseptasi 105,445 171,426 Acceptance receivables
pihak berelasi related parties
Cadangan kerugian ( 3,779 ) ( 6,470 ) Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for acceptance
tagihan akseptasi receivables
Tagihan derivatif Derivative receivables
Tagihan derivatif pihak 544,243 425,971 Derivative receivables
ketiga third parties
Tagihan derivatif pihak 10,507 9,665 Derivative receivables
berelasi related parties
Pinjaman yang Loans
diberikan
Pinjaman yang 164,147,324 154,972,565 Loans third parties
diberikan pihak ketiga
Pinjaman yang 1,257,771 1,288,430 Loans related parties
diberikan pihak
berelasi
Cadangan kerugian ( 7,457,493 ) ( 7,514,253 ) Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for loans
pinjaman yang
diberikan
Piutang dari lembaga Receivables from clearing
kliring dan penjaminan and settlement guarantee
institution
Piutang nasabah Receivables from
customers
Piutang nasabah Receivables from
pihak ketiga customers third parties
Piutang nasabah Receivables from
pihak berelasi customers related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for receivables
piutang nasabah from customers
Piutang murabahah Murabahah receivables
Piutang murabahah Murabahah receivables
pihak ketiga third parties
Piutang murabahah Murabahah receivables
pihak berelasi related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
Page 6
penurunan nilai pada losses for murabahah piutang murabahah receivables Piutang istishna Istishna receivables Piutang istishna pihak Istishna receivables third ketiga parties Piutang istishna pihak Istishna receivables berelasi related parties Cadangan kerugian Allowance for impairment penurunan nilai pada losses for istishna piutang istishna receivables Piutang ijarah Ijarah receivables Piutang ijarah pihak Ijarah receivables third ketiga parties Piutang ijarah pihak Ijarah receivables related berelasi parties Cadangan kerugian Allowance for impairment penurunan nilai pada losses for ijarah piutang ijarah receivables Piutang pembiayaan Consumer financing konsumen receivables Piutang pembiayaan 26,394,158 27,215,480 Consumer financing konsumen pihak receivables third parties ketiga Piutang pembiayaan Consumer financing konsumen pihak receivables related berelasi parties Cadangan kerugian ( 1,400,247 ) ( 1,513,432 ) Allowance for impairment penurunan nilai pada losses for consumer piutang pembiayaan financing receivables konsumen Pinjaman qardh Qardh funds Pinjaman qardh pihak Qardh funds third parties ketiga Pinjaman qardh pihak Qardh funds related berelasi parties Cadangan kerugian Allowance for impairment penurunan nilai pada losses for qardh funds pinjaman qardh Pembiayaan Mudharabah financing mudharabah Pembiayaan Mudharabah financing mudharabah pihak third parties ketiga Pembiayaan Mudharabah financing mudharabah pihak related parties berelasi Cadangan kerugian Allowance for impairment penurunan nilai pada losses for mudharabah pembiayaan financing mudharabah Pembiayaan Musyarakah financing musyarakah Pembiayaan Musyarakah financing musyarakah pihak third parties ketiga Pembiayaan Musyarakah financing musyarakah pihak related parties berelasi Cadangan kerugian Allowance for impairment penurunan nilai pada losses for musyarakah
Page 7
pembiayaan mu financing
syarakah
Investasi sewa Lease investments
Investasi sewa pihak 2,892,611 2,309,853 Lease investments third
ketiga parties
Investasi sewa pihak Lease investments
berelasi related parties
Investasi sewa nilai Lease investments
residu yang terjamin guaranteed residual
value
Investasi sewa Lease investments
pendapatan deferred financing
pembiayaan income
tangguhan
Investasi sewa Lease investments
simpanan jaminan guarantee deposits
Cadangan kerugian ( 89,315 ) ( 74,454 ) Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for lease
investasi sewa investments
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
pihak ketiga third parties
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
pihak berelasi related parties
Tagihan anjak piutang Factoring receivables on
pada pendapatan deferred factoring
anjak piutang income
tangguhan
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for factoring
tagihan anjak piutang receivables
Piutang lainnya Other receivables
Piutang lainnya pihak Other receivables third
ketiga parties
Piutang lainnya pihak Other receivables related
berelasi parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for other
piutang lainnya receivables
Aset keuangan lainnya 456,939 476,683 Other financial assets
Obligasi pemerintah 17,534,015 18,699,423 Government bonds
Aset tidak lancar atau Non-current assets or
kelompok lepasan disposal groups classified as
diklasifikasikan sebagai held-for-sale
dimiliki untuk dijual
Aset tidak lancar atau Non-current assets or
kelompok lepasan disposal groups classified as
diklasifikasikan sebagai held-for-distribution to
dimiliki untuk owners
didistribusikan kepada
pemilik
Uang muka 1,383,971 1,177,271 Advances
Biaya dibayar dimuka 677,419 411,652 Prepaid expenses
Jaminan Guarantees
Pajak dibayar dimuka 1,910,373 2,141,388 Prepaid taxes
Klaim atas pengembalian Claims for tax refund
pajak
Aset pajak tangguhan 1,280,734 1,974,677 Deferred tax assets
Investasi yang dicatat Investments accounted for
dengan menggunakan using equity method
Page 8
metode ekuitas
Investasi pada ventura Investments in joint
bersama dan entitas ventures and associates
asosiasi
Investasi pada entitas Investments in joint
ventura bersama ventures
Investasi pada entitas 1,866,218 1,869,813 Investments in
asosiasi associates
Aset reasuransi Reinsurance assets
Aset imbalan pasca kerja Post-employment benefit
assets
Goodwill 1,074,533 1,074,533 Goodwill
Aset takberwujud selain 817,954 886,016 Intangible assets other than
goodwill goodwill
Properti investasi Investment properties
Aset ijarah Ijarah assets
Aset tetap 2,461,133 2,482,645 Property, plant, and
equipment
Aset hak guna Right of use assets
Aset pengampunan pajak Tax amnesty assets
Agunan yang diambil alih 323,034 739,387 Foreclosed assets
Aset lainnya 3,471,683 2,735,140 Other assets
Jumlah aset 259,507,478 242,334,540 Total assets
Liabilitas, dana syirkah Liabilities, temporary syirkah
temporer dan ekuitas funds and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera Obligations due
immediately
Bagi hasil yang belum Undistributed profit
dibagikan sharing
Dana simpanan Sharia deposits
syariah
Simpanan nasabah Customers deposits
Giro Current accounts
Giro pihak 27,690,910 25,610,047 Current accounts
ketiga third parties
Giro pihak 571,347 487,996 Current accounts
berelasi related parties
Giro wadiah Wadiah demand
deposits
Giro wadiah Wadiah demand
pihak ketiga deposits third
parties
Giro wadiah Wadiah demand
pihak berelasi deposits related
parties
Tabungan Savings
Tabungan 39,243,557 36,087,873 Savings third
pihak ketiga parties
Tabungan 82,610 100,535 Savings related
pihak berelasi parties
Tabungan wadiah Wadiah savings
Tabungan Wadiah savings
wadiah pihak third parties
ketiga
Tabungan Wadiah savings
wadiah pihak related parties
berelasi
Page 9
Deposito Time deposits
berjangka
Deposito 99,989,765 88,158,687 Time deposits
berjangka pihak third parties
ketiga
Deposito 133,971 124,331 Time deposits
berjangka pihak related parties
berelasi
Deposito wakalah Wakalah deposits
Deposito Wakalah deposits
wakalah pihak third parties
ketiga
Deposito Wakalah deposits
wakalah pihak related parties
berelasi
Simpanan dari bank Other banks deposits
lain
Simpanan dari 99,452 98,299 Other banks deposits
bank lain pihak related parties
berelasi
Simpanan dari 6,069,054 4,106,450 Other banks deposits
bank lain pihak third parties
ketiga
Efek yang dijual 862,389 4,718,889 Securities sold with
dengan janji untuk repurchase agreement
dibeli kembali
Liabilitas derivatif Derivative payables
Liabilitas derivatif 890,937 664,428 Derivative payables
pihak ketiga third parties
Liabilitas derivatif 24,718 11,941 Derivative payables
pihak berelasi related parties
Utang asuransi Insurance payables
Utang koasuransi Coinsurance liabilities
Liabilitas kepada Liabilities to policyholder
pemegang polis in unit-linked contracts
unit-linked
Utang bunga 645,953 586,944 Interest payables
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
Liabilitas akseptasi 11,592 41,069 Acceptance liabilities
pihak berelasi related parties
Liabilitas akseptasi 886,249 1,094,931 Acceptance liabilities
pihak ketiga third parties
Utang usaha Accounts payable
Uang muka dan Advances and
angsuran installments
Utang dividen 682 736 Dividends payable
Utang dealer 233,740 203,574 Dealer payables
Pinjaman yang Borrowings
diterima
Pinjaman yang 3,850,671 4,849,352 Borrowings third
diterima pihak parties
ketiga
Pinjaman yang 4,720,461 5,600,836 Borrowings related
diterima pihak parties
berelasi
Pinjaman yang Borrowings payables
diterima utang to clearing and
pada lembaga settlement guarantee
kliring dan institution
penjaminan
Page 10
Efek yang diterbitkan Securities issued
Utang obligasi 7,672,152 6,307,230 Bonds payable
Sukuk 743,850 831,830 Sukuk
Obligasi Subordinated bonds
subordinasi
Surat utang jangka Medium term notes
menengah
Efek yang Others securities
diterbitkan lainnya issued
Liabilitas kontrak Insurance contract
asuransi liabilities
Utang perusahaan Securities company
efek payables
Provisi Provisions
Liabilitas atas kontrak Contract liabilities
Pendapatan Deferred income
ditangguhkan
Liabilitas sewa Finance lease liabilities
pembiayaan
Estimasi kerugian Estimated losses on
komitmen dan commitments and
kontinjensi contingencies
Beban akrual 2,396,944 2,527,560 Accrued expenses
Utang pajak 199,519 259,450 Taxes payable
Liabilitas pajak Deferred tax liabilities
tangguhan
Liabilitas Tax amnesty liabilities
pengampunan pajak
Liabilitas lainnya 6,241,867 5,790,967 Other liabilities
Kewajiban imbalan 2,299,492 2,220,028 Post-employment benefit
pasca kerja obligations
Pinjaman Subordinated loans
subordinasi
Pinjaman Subordinated loans
subordinasi pihak third parties
ketiga
Pinjaman 25,000 25,000 Subordinated loans
subordinasi pihak related parties
berelasi
Jumlah liabilitas 205,586,882 190,508,983 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Bukan bank Non-banks
Giro mudharabah Mudharabah current
account
Giro Mudharabah
mudharabah current account
pihak ketiga third parties
Giro berjangka Mudharabah
mudharabah current account
pihak berelasi related parties
Tabungan Mudharabah saving
mudharabah deposits
Tabungan Mudharabah
mudharabah saving deposits
pihak ketiga third parties
Tabungan Mudharabah
mudharabah saving deposits
pihak berelasi related parties
Deposito Mudharabah time
Page 11
berjangka deposits
mudharabah
Deposito Mudharabah time
berjangka deposits third
mudharabah parties
pihak ketiga
Deposito Mudharabah time
berjangka deposits related
mudharabah parties
pihak berelasi
Bank Bank
Giro mudharabah Mudharabah current
account
Tabungan Mudharabah saving
mudharabah deposits (ummat)
(ummat)
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah deposits
Efek yang diterbitkan Bank securities issued
bank
Investasi Interbank
mudharabah antar mudharabah
bank investments
Sukuk mudharabah Mudharabah sukuk
Sukuk mudharabah Subordinated
subordinasi mudharabah sukuk
Jumlah dana syirkah Total temporary
temporer syirkah funds
Jumlah akumulasi dana Total accumulated tabarru's
tabarru funds
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of
pemilik entitas induk parent entity
Saham biasa 5,995,577 5,995,577 Common stocks
Saham preferen Preferred stocks
Tambahan modal 7,897,502 7,985,971 Additional paid-in
disetor capital
Saham treasuri Treasury stocks
Uang muka Advances in capital
setoran modal stock
Opsi saham Stock options
Penjabaran Translation
laporan keuangan adjustment
Cadangan Revaluation reserves
revaluasi
Cadangan selisih Reserve of exchange
kurs penjabaran differences on
translation
Cadangan 371,114 ( 112,277 ) Reserve for changes
perubahan nilai in fair value of fair
wajar aset value through other
keuangan nilai comprehensive
wajar melalui income financial
pendapatan assets
komprehensif
lainnya
Cadangan Reserve of gains
keuntungan (losses) from
(kerugian) investasi investments in equity
Page 12
pada instrumen instruments
ekuitas
Cadangan Reserve of
pembayaran share-based
berbasis saham payments
Cadangan lindung ( 53,408 ) ( 10,469 ) Reserve of cash flow
nilai arus kas hedges
Cadangan Reserve of
pengukuran remeasurements of
kembali program defined benefit plans
imbalan pasti
Cadangan lainnya Other reserves
Selisih Transaksi Difference Due to
Perubahan Ekuitas Changes of Equity in
Entitas Subsidiary/Associates
Anak/Asosiasi
Komponen ekuitas 7,836 8,431 Other components of
lainnya equity
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi (deficit)
kerugian)
Saldo laba Appropriated
yang telah retained
ditentukan earnings
penggunaanya
Cadangan 595,680 563,887 General and
umum dan legal reserves
wajib
Cadangan Specific
khusus reserves
Saldo laba 38,332,395 36,636,512 Unappropriated
yang belum retained earnings
ditentukan
penggunaannya
Jumlah ekuitas 53,146,696 51,067,632 Total equity
yang attributable to
diatribusikan equity owners of
kepada pemilik parent entity
entitas induk
Proforma ekuitas Proforma equity
Kepentingan 773,900 757,925 Non-controlling interests
non-pengendali
Jumlah ekuitas 53,920,596 51,825,557 Total equity
Jumlah liabilitas, dana 259,507,478 242,334,540 Total liabilities, temporary
syirkah temporer dan syirkah funds and equity
ekuitas
Page 13
[4322000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented before tax, by nature - Financial and Sharia Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2025 30 September 2024
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss
penghasilan komprehensif and other comprehensive
lain income
Pendapatan dan beban Operating income and
operasional expenses
Pendapatan bunga 17,504,905 16,963,599 Interest income
Beban bunga ( 5,819,745 ) ( 5,250,790 ) Interest expenses
Pendapatan pengelolaan Revenue from fund
dana oleh bank sebagai management as
mudharib mudharib
Hak pihak ketiga atas Third parties share on
bagi hasil dana syirkah return of temporary
temporer syirkah funds
Pendapatan asuransi Insurance income
Pendapatan dari Revenue from
premi asuransi insurance premiums
Premi reasuransi Reinsurance
premiums
Premi retrosesi Retrocession
premiums
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
premi yang belum unearned premiums
merupakan
pendapatan
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
pendapatan premi premium income
disesikan kepada ceded to reinsurancer
reasuradur
Pendapatan komisi Insurance commission
asuransi income
Pendapatan bersih Net investment
investasi income
Penerimaan ujrah Ujrah received
Pendapatan asuransi Other insurance
lainnya income
Beban asuransi Insurance expenses
Beban klaim Claim expenses
Klaim reasuransi Reinsurance claims
Klaim retrosesi Retrocession claims
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
estimasi liabilitas estimated claims
klaim liability
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas manfaat polis liability for future
masa depan policy benefit
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
provisi yang timbul provision for losses
dari tes kecukupan arising from liability
liabilitas adequacy test
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas asuransi yang insurance liabilities
Page 14
disesikan kepada ceded to reinsurers
reasuradur
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas pemegang liabilities to
polis pada kontrak policyholder in
unit-linked unit-linked contracts
Beban komisi asuransi Insurance commission
expenses
Ujrah dibayar Ujrah paid
Beban akuisisi dari Acquisition costs of
kontrak asuransi insurance contracts
Beban asuransi Other insurance
lainnya expenses
Pendapatan dari Financing income
pembiayaan
Pendapatan dari Revenue from
pembiayaan consumer financing
konsumen
Pendapatan dari sewa Revenue from finance
pembiayaan lease
Pendapatan dari sewa Revenue from
operasi operating lease
Pendapatan dari anjak Revenue from
piutang factoring
Pendapatan sekuritas Securities income
Pendapatan kegiatan Revenue from
penjamin emisi dan underwriting activities
penjualan efek and selling fees
Pendapatan Revenue from
pembiayaan transaksi financing transactions
nasabah
Pendapatan jasa biro Revenue from
administrasi efek securities
administration service
Pendapatan kegiatan Revenue from
jasa manajer investasi investment
management services
Pendapatan kegiatan Revenue from
jasa penasehat financial advisory
keuangan services
Keuntungan Realised gains
(kerugian) dari (losses) on trading of
transaksi marketable securities
perdagangan efek
yang telah direalisasi
Keuntungan Gains (losses) on
(kerugian) perubahan changes in fair value
nilai wajar efek of marketable
securities
Pendapatan operasional Other operating income
lainnya
Pendapatan investasi 20,082 35,103 Investments income
Pendapatan provisi 807,889 1,083,456 Provisions and
dan komisi dari commissions income
transaksi lainnya from transactions
selain kredit other than loan
Pendapatan transaksi Revenue from trading
perdagangan transactions
Pendapatan dividen 1,191 3,945 Dividends income
Keuntungan 94,459 27,012 Realised gains
Page 15
(kerugian) yang telah (losses) from
direalisasi atas derivative instruments
instrumen derivatif
Penerimaan kembali Revenue from
aset yang telah recovery of written-off
dihapusbukukan assets
Keuntungan 230,061 47,501 Gains (losses) on
(kerugian) selisih kurs changes in foreign
mata uang asing exchange rates
Keuntungan Gains (losses) on
(kerugian) pelepasan disposal of property
aset tetap and equipment
Keuntungan Gains (losses) on
(kerugian) pelepasan disposal of foreclosed
agunan yang diambil assets
alih
Pendapatan 2,493,689 2,236,134 Other operating
operasional lainnya income
Pemulihan penyisihan Recovery of impairment
kerugian penurunan loss
nilai
Pemulihan penyisihan Recovery of
kerugian penurunan impairment loss of
nilai aset keuangan financial assets
Pemulihan penyisihan Recovery of
kerugian penurunan impairment loss of
nilai aset keuangan - financial assets
sewa pembiayaan finance lease
Pemulihan penyisihan Recovery of
kerugian penurunan impairment loss of
nilai aset keuangan - financial assets
piutang pembiayaan consumer financing
konsumen receivables
Pemulihan penyisihan Recovery of
kerugian penurunan impairment loss of
nilai aset non-financial assets
non-keuangan
Pemulihan penyisihan Recovery of
kerugian penurunan impairment loss of
nilai aset non-financial assets
non-keuangan - repossessed
agunan yang diambil collaterals
alih
Pemulihan penyisihan Recovery of estimated
estimasi kerugian atas loss of commitments
komitmen dan and contingency
kontinjensi
Pembentukan kerugian Allowances for
penurunan nilai impairment losses
Pembentukan Allowances for
penyisihan kerugian impairment losses on
penurunan nilai aset earnings assets
produktif
Pembentukan Allowances for
penyisihan kerugian impairment losses on
penurunan nilai aset non-earnings assets
non-produktif
Pembalikan (beban) Reversal (expense) of
estimasi kerugian estimated losses on
komitmen dan kontijensi commitments and
contingencies
Beban operasional Other operating
Page 16
lainnya expenses
Beban umum dan ( 3,511,549 ) ( 3,543,737 ) General and
administrasi administrative
expenses
Beban penjualan Selling expenses
Beban sewa, Rent, maintenance
pemeliharaan, dan and improvement
perbaikan expenses
Beban provisi dan ( 315,840 ) ( 278,466 ) Other fees and
komisi commissions
expenses
Beban operasional ( 7,744,103 ) ( 8,220,896 ) Other operating
lainnya expenses
Jumlah laba operasional 3,761,039 3,102,861 Total profit from operation
Pendapatan dan beban Non-operating income and
bukan operasional expense
Pendapatan bukan 50,626 65,148 Non-operating income
operasional
Beban bukan operasional ( 83,210 ) ( 92,160 ) Non-operating expenses
Bagian atas laba (rugi) Share of profit (loss) of
entitas asosiasi yang associates accounted for
dicatat dengan using equity method
menggunakan metode
ekuitas
Bagian atas laba (rugi) Share of profit (loss) of
entitas ventura bersama joint ventures accounted
yang dicatat for using equity method
menggunakan metode
ekuitas
Jumlah laba (rugi) sebelum 3,728,455 3,075,849 Total profit (loss) before
pajak penghasilan tax
Pendapatan (beban) pajak ( 822,515 ) ( 655,890 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari 2,905,940 2,419,959 Total profit (loss) from
operasi yang dilanjutkan continuing operations
Laba (rugi) dari operasi yang Profit (loss) from
dihentikan discontinued operations
Jumlah laba (rugi) 2,905,940 2,419,959 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya, sebelum pajak income, before tax
Pendapatan Other comprehensive
komprehensif lainnya income that will not be
yang tidak akan reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba loss, before tax
rugi, sebelum pajak
Pendapatan Other comprehensive
komprehensif lainnya income for gains
atas keuntungan (losses) on revaluation
(kerugian) hasil of property and
revaluasi aset tetap, equipment, before tax
sebelum pajak
Pendapatan 12,671 34 Other comprehensive
komprehensif lainnya income for
atas pengukuran remeasurement of
kembali kewajiban defined benefit
manfaat pasti, obligation, before tax
sebelum pajak
Penyesuaian lainnya ( 14,533 ) ( 6,205 ) Other adjustments to
atas pendapatan other comprehensive
komprehensif lainnya income that will not be
reclassified to profit or
loss, before tax
Page 17
yang tidak akan
direklasifikasi ke laba
rugi, sebelum pajak
Jumlah pendapatan ( 1,862 ) ( 6,171 ) Total other
komprehensif lainnya comprehensive
yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, sebelum pajak loss, before tax
Pendapatan Other comprehensive
komprehensif lainnya income that may be
yang akan reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba loss, before tax
rugi, sebelum pajak
Keuntungan Gains (losses) on
(kerugian) selisih kurs exchange differences
penjabaran, sebelum on translation, before
pajak tax
Penyesuaian Reclassification
reklasifikasi selisih adjustments on
kurs penjabaran, exchange differences
sebelum pajak on translation, before
tax
Keuntungan 757,482 254,872 Unrealised gains
(kerugian) yang belum (losses) on changes in
direalisasi atas fair value through
perubahan nilai wajar other comprehensive
aset keuangan melalui income, before tax
penghasilan
komprehensif lain,
sebelum pajak
Penyesuaian ( 156,135 ) ( 6,509 ) Reclassification
reklasifikasi atas aset adjustments on fair
keuangan nilai wajar value through other
melalui pendapatan comprehensive
komprehensif lainnya, income financial
sebelum pajak assets, before tax
Keuntungan ( 59,791 ) ( 36,474 ) Gains (losses) on
(kerugian) lindung nilai cash flow hedges,
arus kas, sebelum before tax
pajak
Penyesuaian Reclassification
reklasifikasi atas adjustments on cash
lindung nilai arus kas, flow hedges, before
sebelum pajak tax
Nilai tercatat dari aset Carrying amount of
(liabilitas) non-financial asset
non-keuangan yang (liability) whose
perolehan atau acquisition or
keterjadiannya incurrence was
merupakan suatu hedged on highly
prakiraan transaksi probable forecast
yang kemungkinan transaction, adjusted
besar terjadi yang from equity, before tax
dilindung nilai,
sebelum pajak
Keuntungan Gains (losses) on
(kerugian) lindung nilai hedges of net
investasi bersih investments in foreign
kegiatan usaha luar operations, before tax
negeri, sebelum pajak
Penyesuaian Reclassification
reklasifikasi atas adjustments on
lindung nilai investasi hedges of net
Page 18
bersih kegiatan usaha investments in foreign
luar negeri, sebelum operations, before tax
pajak
Bagian pendapatan 28,474 6,702 Share of other
komprehensif lainnya comprehensive
dari entitas asosiasi income of associates
yang dicatat dengan accounted for using
menggunakan metode equity method, before
ekuitas, sebelum tax
pajak
Bagian pendapatan Share of other
komprehensif lainnya comprehensive
dari entitas ventura income of joint
bersama yang dicatat ventures accounted
dengan menggunakan for using equity
metode ekuitas, method, before tax
sebelum pajak
Penyesuaian lainnya Other adjustments to
atas pendapatan other comprehensive
komprehensif lainnya income that may be
yang akan reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba loss, before tax
rugi, sebelum pajak
Jumlah pendapatan 570,030 218,591 Total other
komprehensif lainnya comprehensive
yang akan income that may be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, sebelum pajak loss, before tax
Jumlah pendapatan 568,168 212,420 Total other
komprehensif lainnya, comprehensive income,
sebelum pajak before tax
Pajak atas pendapatan ( 122,133 ) ( 48,288 ) Tax on other comprehensive
komprehensif lainnya income
Jumlah pendapatan 446,035 164,132 Total other comprehensive
komprehensif lainnya, income, after tax
setelah pajak
Jumlah laba rugi 3,351,975 2,584,091 Total comprehensive
komprehensif income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat 2,831,509 2,331,585 Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke entitas parent entity
induk
Laba (rugi) yang dapat 74,431 88,374 Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke non-controlling interests
kepentingan
non-pengendali
Laba rugi komprehensif Comprehensive income
yang dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif 3,280,252 2,497,511 Comprehensive income
yang dapat diatribusikan attributable to parent
ke entitas induk entity
Laba rugi komprehensif 71,723 86,580 Comprehensive income
yang dapat diatribusikan attributable to
ke kepentingan non-controlling interests
non-pengendali
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per
diatribusikan kepada share attributable to
pemilik entitas induk equity owners of the
parent entity
Page 19
Laba (rugi) per saham 0.00028971 0.00023856 Basic earnings (loss)
dasar dari operasi per share from
yang dilanjutkan continuing operations
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss)
dasar dari operasi per share from
yang dihentikan discontinued
operations
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss)
dilusian per share
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss)
dilusian dari operasi per share from
yang dilanjutkan continuing operations
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss)
dilusian dari operasi per share from
yang dihentikan discontinued
operations
Page 20
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Additional Reserve of exchange Reserve for changes in fair value of fair value Reserve of Reserve of Reserve of Difference Due to Changes of Difference in value of equity Other transactions with Other components
Common Preferred Treasury Advances in Stock Translation Revaluation Reserve of gains (losses) from Other Other equity Appropriated retained Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to Proforma Non-controlling
paid-in differences on through other comprehensive income financial share-based cash flow remeasurements of defined Equity in transactions with non-controlling non-controlling of equity Equity
stocks stocks stocks capital stock options adjustment reserves investments in equity instruments reserves interests earnings-general and legal reserves earnings-specific reserves earnings parent entity equity interests
capital translation assets payments hedges benefit plans Subsidiary/Associates interests interests transactions
Tambahan Uang muka Penjabaran Cadangan perubahan nilai wajar aset keuangan Cadangan Cadangan Cadangan pengukuran Kepentingan Komponen Saldo laba yang telah ditentukan Saldo laba yang telah ditentukan Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Saham Saham Saham Opsi Cadangan Cadangan selisih kurs Cadangan keuntungan (kerugian) Cadangan Selisih Transaksi Perubahan Selisih transaksi ekuitas dengan Transaksi dengan pihak Proforma Kepentingan
modal setoran laporan nilai wajar melalui pendapatan komprehensif pembayaran lindung nilai kembali program imbalan ekuitas transaksi ekuitas penggunaannya-cadangan umum dan penggunaannya-cadangan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
biasa preferen treasuri saham revaluasi penjabaran investasi pada instrumen ekuitas lainnya Ekuitas Entitas Anak/Asosiasi pihak non-pengendali non-pengendali lainnya ekuitas non-pengendali
disetor modal keuangan lainnya berbasis saham arus kas pasti lainnya lainnya wajib khusus penggunaannya entitas induk
Laporan perubahan ekuitas [baris komponen] Statement of changes in equity [line items]
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 5,995,577 7,985,971 ( 112,277 ) ( 10,469 ) 8,431 563,887 36,636,512 51,067,632 757,925 51,825,557 Balance before restatement at beginning of
period
Penyesuaian Adjustments
Penerapan awal standar akuntansi baru dan revisi Initial adoption of new and revised accounting
standards
Perubahan kebijakan akuntansi secara sukarela Voluntary changes in accounting policies
Koreksi kesalahan periode lalu Correction of prior period errors
Penyesuaian lainnya Other adjustments
Posisi ekuitas, awal periode 5,995,577 7,985,971 ( 112,277 ) ( 10,469 ) 8,431 563,887 36,636,512 51,067,632 757,925 51,825,557 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 2,831,509 2,831,509 74,431 2,905,940 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 483,391 ( 42,939 ) ( 595 ) 8,886 448,743 ( 2,708 ) 446,035 Other comprehensive income
Penjabaran laporan keuangan Translation adjustment
Pembentukan cadangan umum 31,793 ( 31,793 ) 0 0 Allocation for general reserves
Pembentukan cadangan khusus Allocation for specific reserves
Distribusi dividen kas ( 1,112,719 ) ( 1,112,719 ) ( 55,748 ) ( Distributions of cash dividends
1,168,467
)
Distribusi dividen saham Distributions of stock dividends
Penerbitan saham biasa Issuance of common stocks
Penerbitan saham preferen Issuance of preferred stocks
Biaya emisi efek Stock issuance costs
Penerbitan instrumen yang dapat dikonversi Issuance of convertible instruments
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi saham tresuri ( 88,469 ) ( 88,469 ) ( 88,469 ) Increase (decrease) in equity through treasury
stock transactions
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi pembayaran berbasis saham Increase (decrease) in equity through
share-based payment transactions
Pelaksanaan instrumen yang dapat dikonversi Exercise of convertible instruments
Pelaksanaan waran Exercise of warrants
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi dengan pemilik ekuitas Increase (decrease) in equity through
transactions with owner's equity
Setoran modal dari kepentingan non-pengendali Stock subscription from non-controlling interests
Perubahan kepentingan non-pengendali atas akuisisi entitas anak Changes in non-controlling interests due to
acquisition of subsidiaries
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pendirian entitas anak Changes in non-controlling interests due to
establishment of subsidiaries
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan entitas anak Changes in non-controlling interests due to
disposal of subsidiaries
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan operasi yang Changes in non-controlling interests due to
dihentikan disposal of a discontinued operation
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan sebagian Changes in non-controlling interests due to
kepemilikan pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya partial disposal of interests in subsidiaries
pengendalian without loss of control
Perubahan kepentingan non-pengendali atas transaksi lainnya dengan Changes in non-controlling interests due to
kepentingan non-pengendali other transactions with non-controlling interests
Eliminasi defisit dalam rangka kuasi reorganisasi Elimination of deficit in connection with
quasi-reorganisation
Pelaksanaan opsi saham Stock options exercised
Dampak penerapan psak no. 70 atas aset pengampunan pajak Impact of psak no. 70 adoption on tax amnesty
assets
Saldo penyesuaian dampak penerapan retrospektif atas PSAK Retrospective adjustment of PSAK
implementation
Transaksi ekuitas lainnya Other equity transactions
Posisi ekuitas, akhir periode 5,995,577 7,897,502 371,114 ( 53,408 ) 7,836 595,680 38,332,395 53,146,696 773,900 53,920,596 Equity position, end of the period
Page 21
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Prior Year
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Additional Reserve of exchange Reserve for changes in fair value of fair value Reserve of Reserve of Reserve of Difference Due to Changes of Difference in value of equity Other transactions with Other components
Common Preferred Treasury Advances in Stock Translation Revaluation Reserve of gains (losses) from Other Other equity Appropriated retained Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to Proforma Non-controlling
paid-in differences on through other comprehensive income financial share-based cash flow remeasurements of defined Equity in transactions with non-controlling non-controlling of equity Equity
stocks stocks stocks capital stock options adjustment reserves investments in equity instruments reserves interests earnings-general and legal reserves earnings-specific reserves earnings parent entity equity interests
capital translation assets payments hedges benefit plans Subsidiary/Associates interests interests transactions
Tambahan Uang muka Penjabaran Cadangan perubahan nilai wajar aset keuangan Cadangan Cadangan Cadangan pengukuran Kepentingan Komponen Saldo laba yang telah ditentukan Saldo laba yang telah ditentukan Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Saham Saham Saham Opsi Cadangan Cadangan selisih kurs Cadangan keuntungan (kerugian) Cadangan Selisih Transaksi Perubahan Selisih transaksi ekuitas dengan Transaksi dengan pihak Proforma Kepentingan
modal setoran laporan nilai wajar melalui pendapatan komprehensif pembayaran lindung nilai kembali program imbalan ekuitas transaksi ekuitas penggunaannya-cadangan umum dan penggunaannya-cadangan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
biasa preferen treasuri saham revaluasi penjabaran investasi pada instrumen ekuitas lainnya Ekuitas Entitas Anak/Asosiasi pihak non-pengendali non-pengendali lainnya ekuitas non-pengendali
disetor modal keuangan lainnya berbasis saham arus kas pasti lainnya lainnya wajib khusus penggunaannya entitas induk
Laporan perubahan ekuitas [baris komponen] Statement of changes in equity [line items]
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 5,995,577 7,985,971 10,886 ( 689 ) 8,431 528,848 34,707,593 49,236,617 722,751 49,959,368 Balance before restatement at beginning of
period
Penyesuaian Adjustments
Penerapan awal standar akuntansi baru dan revisi Initial adoption of new and revised accounting
standards
Perubahan kebijakan akuntansi secara sukarela Voluntary changes in accounting policies
Koreksi kesalahan periode lalu Correction of prior period errors
Penyesuaian lainnya Other adjustments
Posisi ekuitas, awal periode 5,995,577 7,985,971 10,886 ( 689 ) 8,431 528,848 34,707,593 49,236,617 722,751 49,959,368 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 2,331,585 2,331,585 88,374 2,419,959 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 192,085 ( 26,193 ) 34 165,926 ( 1,794 ) 164,132 Other comprehensive income
Penjabaran laporan keuangan Translation adjustment
Pembentukan cadangan umum 35,039 ( 35,039 ) 0 0 Allocation for general reserves
Pembentukan cadangan khusus Allocation for specific reserves
Distribusi dividen kas ( 1,226,385 ) ( 1,226,385 ) ( 77,080 ) ( Distributions of cash dividends
1,303,465
)
Distribusi dividen saham Distributions of stock dividends
Penerbitan saham biasa Issuance of common stocks
Penerbitan saham preferen Issuance of preferred stocks
Biaya emisi efek Stock issuance costs
Penerbitan instrumen yang dapat dikonversi Issuance of convertible instruments
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi saham tresuri Increase (decrease) in equity through treasury
stock transactions
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi pembayaran berbasis saham Increase (decrease) in equity through
share-based payment transactions
Pelaksanaan instrumen yang dapat dikonversi Exercise of convertible instruments
Pelaksanaan waran Exercise of warrants
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi dengan pemilik ekuitas Increase (decrease) in equity through
transactions with owner's equity
Setoran modal dari kepentingan non-pengendali Stock subscription from non-controlling interests
Perubahan kepentingan non-pengendali atas akuisisi entitas anak Changes in non-controlling interests due to
acquisition of subsidiaries
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pendirian entitas anak Changes in non-controlling interests due to
establishment of subsidiaries
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan entitas anak Changes in non-controlling interests due to
disposal of subsidiaries
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan operasi yang Changes in non-controlling interests due to
dihentikan disposal of a discontinued operation
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan sebagian Changes in non-controlling interests due to
kepemilikan pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya partial disposal of interests in subsidiaries
pengendalian without loss of control
Perubahan kepentingan non-pengendali atas transaksi lainnya dengan Changes in non-controlling interests due to
kepentingan non-pengendali other transactions with non-controlling interests
Eliminasi defisit dalam rangka kuasi reorganisasi Elimination of deficit in connection with
quasi-reorganisation
Pelaksanaan opsi saham Stock options exercised
Dampak penerapan psak no. 70 atas aset pengampunan pajak Impact of psak no. 70 adoption on tax amnesty
assets
Saldo penyesuaian dampak penerapan retrospektif atas PSAK Retrospective adjustment of PSAK
implementation
Transaksi ekuitas lainnya Other equity transactions
Posisi ekuitas, akhir periode 5,995,577 7,985,971 202,971 ( 26,882 ) 8,431 563,887 35,777,788 50,507,743 732,251 51,239,994 Equity position, end of the period
Page 22
[4510000] Statement of cash flows, direct method - Financial and Sharia
Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2025 30 September 2024
Laporan arus kas Statement of cash flows
Arus kas dari aktivitas Cash flows from operating
operasi activities
Arus kas sebelum Cash flows before
perubahan dalam aset changes in operating
dan liabilitas operasi assets and liabilities
Penerimaan bunga, 9,230,503 8,409,977 Interest, investment
hasil investasi, provisi, income, fees and
dan komisi commissions received
Pembayaran bunga ( 6,076,576 ) ( 5,383,664 ) Payments Of Interest
dan bonus, provisi dan And Bonus Fees And
komisi Commissions
Bunga bank dan Interest from banks
deposito berjangka and time deposits
Penerimaan Revenue receipts from
pendapatan fund management as
pengelolaan dana mudharib
sebagai mudharib
Pembayaran bagi Payments of
hasil dana syirkah temporary syirkah
temporer funds
Penerimaan premi Receipts from
asuransi insurance premiums
Penerimaan klaim Receipts from
reasuransi reinsurance claims
Penerimaan Receipts (payments)
(pembayaran) komisi of commission
Penerimaan klaim Receipts from
retrosesi retrocession claims
Penerimaan dari ujrah Receipts of ujrah
Penerimaan dari Receipts from
(pembayaran kepada) (payments to) clearing
lembaga kliring dan and guarantee
penjaminan institution
Penerimaan dari Receipts from
(pembayaran kepada) (payments to)
nasabah customers
Pencairan Withdrawal
(penempatan) (placement) of
deposito pada deposits to clearing
lembaga kliring dan and guarantee
penjaminan institution
Pendapatan dari 1,809,859 1,360,792 Income from other
transaksi operasional operating transactions
lainnya
Penerimaan kembali Recoveries of written
aset yang telah off assets
dihapusbukukan
Pembayaran biaya Payments for deferred
akuisisi ditangguhkan acquisition costs
Pembayaran atas Payments of finance
beban keuangan dan costs and bank
beban administrasi administration charges
Page 23
bank
Pembayaran gaji dan Payments for salaries
tunjangan and allowances
Pembayaran pajak Payments for
penghasilan badan corporate income tax
Pembayaran beban Payments for general
umum dan and administrative
administrasi expense
Laba (rugi) selisih kurs 286,850 361,480 Foreign currency
gains (losses)
Penerimaan Refunds (payments)
pengembalian of income tax
(pembayaran) pajak
penghasilan
Pembayaran beban ( 7,288,626 ) ( 7,282,612 ) Payments for other
operasional lainnya operating expenses
Penerimaan ( 35,310 ) ( 31,346 ) Receipts from
pendapatan non-operating income
non-operasional
Pengembalian Repayment
(penempatan) uang (placement) of
jaminan refundable deposits
Penerimaan 9,661,655 8,199,479 Other cash inflows
(pengeluaran) kas (outflows) from
lainnya dari aktivitas operating activities
operasi
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
aset operasi operating assets
Penurunan (kenaikan) 0 0 Decrease (increase) in
penempatan pada placements with other
bank lain dan Bank banks and Bank
Indonesia Indonesia
Penurunan (kenaikan) ( 1,543,076 ) ( 1,665,780 ) Decrease (increase) in
efek yang marketable securities
diperdagangkan
Penurunan (kenaikan) ( 1,198,293 ) 1,872,555 Decrease (increase) in
efek yang dibeli securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali agreements
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
investasi pemegang investment of
polis pada kontrak policyholder in
unit-linked unit-linked contracts
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
wesel ekspor dan bills and other
tagihan lainnya receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
tagihan akseptasi acceptance
receivables
Penurunan (kenaikan) ( 12,317,993 ) ( 13,852,667 ) Decrease (increase) in
pinjaman yang loans
diberikan
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
piutang pembiayaan consumer financing
konsumen receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
investasi sewa lease investments
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
tagihan anjak piutang factoring
Penurunan Decrease (increase)
(kenaikan) piutang in sharia financing
Page 24
dan pembiayaan and receivables
syariah
Penurunan Decrease
(kenaikan) piutang (increase) in
murabahah murabahah
receivables
Penurunan Decrease
(kenaikan) piutang (increase) in
istishna istishna
receivables
Penurunan Decrease
(kenaikan) piutang (increase) in ijarah
ijarah receivables
Penurunan Decrease
(kenaikan) (increase) in qardh
pinjaman qardh funds
Penurunan Decrease
(kenaikan) (increase) in
pembiayaan mudharabah
mudharabah financing
Penurunan Decrease
(kenaikan) (increase) in
pembiayaan musyarakah
musyarakah financing
Penurunan Decrease
(kenaikan) aset (increase) in ijarah
ijarah assets
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
piutang lainnya other receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
agunan yang diambil foreclosed assets
alih
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
tagihan derivatif derivative receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
aset reasuransi reinsurance assets
Penurunan (kenaikan) 243,174 144,367 Decrease (increase) in
aset lainnya other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas operasi operating liabilities
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas segera obligations due
immediately
Kenaikan (penurunan) 4,819,734 ( 7,990,183 ) Increase (decrease) in
giro dan tabungan current accounts and
simpanan nasabah customers savings
Kenaikan (penurunan) 11,567,868 16,312,096 Increase (decrease) in
deposito berjangka customers time
nasabah deposits
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
giro wadiah simpanan customers wadiah
nasabah demand deposits
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
tabungan wadiah customers wadiah
simpanan nasabah saving deposits
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
deposito wakalah customers wakalah
simpanan nasabah deposits
Kenaikan (penurunan) 1,962,146 3,822,316 Increase (decrease) in
simpanan dari bank other banks saving
lain deposits
Page 25
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
giro mudharabah mudharabah current
account
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
tabungan mudharabah mudharabah savings
deposits
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
efek yang dijual securities sold under
dengan janji dibeli repurchase agreement
kembali
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas akseptasi acceptance payables
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas pemegang liabilities to
polis pada kontrak policyholder on
unit-linked unit-linked contracts
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas derivatif derivative payables
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
dana syirkah temporer temporary syirkah
funds
Kenaikan (penurunan) ( 499,928 ) ( 1,235,744 ) Increase (decrease) in
liabilitas lainnya other liabilities
Jumlah arus kas bersih 10,621,987 3,041,066 Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
(digunakan untuk) operating activities
aktivitas operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari Proceeds from equity
penyertaan saham dalam investments classified as
klasifikasi biaya amortized cost and fair
perolehan diamortisasi value through other
dan nilai wajar melalui comprehensive income
pendapatan komprehensif
lainnya
Pencairan (penempatan) ( 3,291,490 ) ( 12,585,895 ) Withdrawal (placement)
obligasi dan (atau) sukuk of bonds and (or) sukuk
Penerimaan dividen dari 1,191 3,945 Dividends received from
aktivitas investasi investing activities
Penerimaan dari Proceeds from disposal
penjualan (perolehan) (acquisition) of
properti investasi investment properties
Penerimaan dari ( 403,164 ) ( 609,869 ) Proceeds from disposal
penjualan (perolehan) (acquisition) of property
aset tetap and equipment
Penerimaan dari Proceeds from disposal
penjualan (perolehan) (acquisition) of intangible
aset takberwujud selain assets other than goodwill
goodwill
Pencairan (penempatan) Withdrawal (placement)
aset keuangan nilai wajar of financial assets fair
melalui pendapatan value through other
komprehensif lainnya comprehensive income
Penempatan aset Placement of financial
keuangan biaya assets amotized cost
perolehan diamortisasi investments
Pencairan aset keuangan Withdrawal of financial
biaya perolehan assets amortized cost
diamortisasi investments
Penerimaan dari Receipts from (payments
Page 26
(pembayaran kepada) for) policy loans pinjaman polis Pembayaran untuk Payments for acquisition perolehan entitas anak of subsidiaries Penerimaan dari Proceeds from sales of pelepasan entitas anak subsidiaries Pembayaran untuk Payments for acquisition perolehan tambahan of additional interests in kepemilikan pada entitas subsidiaries anak Pencairan (penempatan) Withdrawal (placement) efek-efek yang of marketable securities diperdagangkan Penerimaan dari Proceeds from sales of pelepasan kepentingan di interests in subsidiaries entitas anak tanpa without loss of control hilangnya pengendalian from investing activities dari kegiatan investasi Pembayaran untuk (0) ( 865,385 ) Payments for acquisition perolehan kepemilikan of interests in associates pada entitas asosiasi Penerimaan dari Proceeds from sales of pelepasan kepemilikan interests in associates pada entitas asosiasi Penerimaan 66,281 ( 26,932 ) Other cash inflows (pengeluaran) kas lainnya (outflows) from investing dari aktivitas investasi activities Jumlah arus kas bersih ( 3,627,182 ) ( 14,084,136 ) Total net cash flows yang diperoleh dari received from (used in) (digunakan untuk) investing activities aktivitas investasi Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing pendanaan activities Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in efek yang diterbitkan securities issued Penerbitan sukuk Issuance of mudharabah mudharabah sukuk Penempatan sertifikat Placement of certificate of investasi mudharabah mudharabah investments Biaya emisi sukuk Issuance cost of mudharabah mudharabah sukuk Penerimaan pinjaman 5,511,850 15,195,842 Proceeds from yang diterima borrowings Pembayaran pinjaman ( 7,565,073 ) ( 10,816,900 ) Payments for borrowings yang diterima Penerimaan pinjaman Proceeds from subordinasi subordinated loans Pembayaran pinjaman Payments of subordinasi subordinated loans Pembayaran bunga Payments of interests pinjaman from borrowings Penerimaan dari 3,565,259 2,037,281 Proceeds from bonds penerbitan obligasi issuance Pembayaran utang ( 2,297,184 ) ( 2,257,750 ) Payments of bonds obligasi payable Pembayaran biaya emisi Payments of bonds penerbitan obligasi issuance costs Obligasi subordinasi yang Subordinated bonds diterbitkan issued Pembayaran obligasi Payments of
Page 27
subordinasi subordinated bonds
Biaya emisi obligasi Subordinated bonds
subordinasi yang issuance costs
diterbitkan
Penerimaan dari surat Proceeds from medium
utang jangka menengah term notes
Pembayaran dari surat Payments of medium
utang jangka menengah term notes
Penerimaan dari Proceeds from issuance
penerbitan saham baru of new stocks
Pembayaran biaya emisi Payments of stock
saham issuance costs
Penerimaan setoran Proceeds from capital
modal contributions
Penerimaan dari Proceed from increase of
penambahan kepemilikan non-controlling interest
dari non-pengendali
Penjualan (pembelian) ( 88,469 ) Sales (purchase) of
dari saham tresuri treasury stocks
Penerimaan dari program Proceeds from employee
opsi saham karyawan stock options program
Penyelesaian Settlement (placement) of
(penempatan) transaksi derivative transactions
derivatif
Pembayaran dividen dari ( 1,168,522 ) ( 1,303,458 ) Dividends paid from
aktivitas pendanaan financing activities
Penerimaan ( 3,988,120 ) 2,829,192 Other cash inflows
(pengeluaran) kas lainnya (outflows) from financing
dari aktivitas pendanaan activities
Jumlah arus kas bersih ( 6,030,259 ) 5,684,207 Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
(digunakan untuk) financing activities
aktivitas pendanaan
Jumlah kenaikan 964,546 ( 5,358,863 ) Total net increase
(penurunan) bersih kas (decrease) in cash and
dan setara kas cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, 14,937,418 18,562,802 Cash and cash equivalents
awal periode cash flows, beginning of the
period
Efek perubahan nilai kurs 70,171 ( 12,010 ) Effect of exchange rate
pada kas dan setara kas changes on cash and cash
equivalents
Kas dan setara kas dari Cash and cash equivalent of
entitas anak yang deconsolidated subsidiaries
didekonsolidasikan
Kenaikan (penurunan) kas Other increase (decrease) in
dan setara kas lainnya cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus 15,972,135 13,191,929 Cash and cash equivalents
kas, akhir periode cash flows, end of the
period
Page 28
[4610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financial and Sharia Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2025
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep nilai historis dan atas dasar akrual, Basis of preparation of consolidated
kecuali dinyatakan khusus. Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai wajar dari imbalan yang financial statements
diberikan dalam pertukaran barang dan jasa. Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu
transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Laporan arus kas konsolidasian
disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalam
kegiatan operasi, investasi, dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kas dan
setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada Bank lain, penempatan pada Bank lain
dan Bank Indonesia, dan Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan sejak
tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak
dibatasi penggunaannya. Pada saat persetujuan laporan keuangan konsolidasian, Direksi memiliki
suatu ekspektasi yang memadai bahwa Bank dan Entitas Anak memiliki sumber daya yang cukup
untuk melanjutkan keberadaan operasinya untuk di masa yang akan datang. Sehingga, mereka
melanjutkan penerapan dasar akuntansi kelangsungan usaha dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian. Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia, dibutuhkan pertimbangan, estimasi, dan asumsi tentang jumlah tercatat asset
dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. : Walaupun estimasi dan asumsi terkait didasarkan
pada pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil aktual mungkin
berbeda dari estimasi tersebut. Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara
berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi diakui pada tahun dimana estimasi tersebut direvisi
dan tahun yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi tersebut. Secara khusus, informasi
mengenai hal-hal penting yang terkait dengan ketidakpastian estimasi dan pertimbangan penting
dalam penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki dampak yang material terhadap jumlah yang
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian dijelaskan dalam Catatan 3. Seluruh angka dalam
laporan keuangan konsolidasian ini dibulatkan menjadi jutaan Rupiah yang terdekat, kecuali
dinyatakan secara khusus.
Prinsip-prinsip konsolidasi Bank mengendalikan entitas anak ketika Bank terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel Principles of consolidation
dari keterlibatannya dengan entitas anak dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil
tersebut melalui kekuasaannya atas entitas anak. Entitas Anak dikonsolidasikan sejak tanggal kendali
atas Entitas Anak tersebut beralih kepada Bank dan sesuai dengan persetujuan penyertaan modal dari
BI dan tidak lagi dikonsolidasikan sejak tanggal hilangnya pengendalian. Laporan keuangan Entitas
Anak telah disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama dengan kebijakan akuntansi
yang diterapkan oleh Bank untuk transaksi yang serupa dan kejadian lain dalam keadaan yang serupa.
Akuisisi Entitas Anak dicatat dengan menggunakan metode akuntansi pembelian. Biaya akuisisi diukur
sebesar nilai wajar aset yang diserahkan dan saham yang diterbitkan atau liabilitas yang diambil alih
pada tanggal akuisisi. Kelebihan biaya akuisisi atas nilai wajar aset neto Entitas Anak dicatat sebagai
goodwill (Catatan 2s). Transaksi signifikan antar Bank dan Entitas Anak, saldo dan keuntungan
signifikan yang belum direalisasi dari transaksi, dieliminasi. Kerugian yang belum direalisasi juga
Page 29
dieliminasi, kecuali apabila harga perolehan tidak dapat diperoleh kembali. Bank mengukur
kepentingan non-pengendali atas basis proporsional pada jumlah yang diakui atas aset neto yang
diidentifikasi pada tanggal akuisisi. Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari pemilik entitas induk. Laba atau rugi dari setiap komponen
penghasilan komprehensif lain dialokasikan kepada pemilik entitas induk dan kepentingan
non-pengendali.
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Aset tetap Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga perolehan. Setelah pengukuran awal, aset tetap Fixed assets
diukur dengan model biaya, dicatat pada harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan
akumulasi kerugian penurunan nilai. Harga perolehan mencakup harga pembelian dan semua beban
yang terkait secara langsung untuk membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang diperlukan
untuk memungkinkan aset tersebut beroperasi sebagaimana ditentukan oleh manajemen. Tanah
dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak disusutkan. Penyusutan diakui dengan metode garis
lurus setelah memperhitungkan nilai residu berdasarkan taksiran masa manfaat asset tetap sebagai
berikut: Bangunan : 20 Tahun Perlengkapan Kantor : 4-5 Tahun Kendaraan bermotor : 3-5 Tahun
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya
dikeluarkan dari laporan posisi keuangan konsolidasian, dan keuntungan atau kerugian yang terjadi
diakui dalam laba rugi. Akumulasi biaya pengembangan aset tetap dikapitalisasi sebagai aset dalam
penyelesaian. Beban tersebut direklasifikasi ke aset tetap pada saat proses konstruksi selesai dan siap
digunakan. Penyusutan mulai dibebankan pada bulan yang sama. Beban perbaikan dan pemeliharaan
dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul
untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika,
dan hanya jika, kemungkinan besar Bank dan Entitas Anak akan memperoleh manfaat ekonomik masa
depan dari asset tersebut dan biaya - biaya tersebut dapat diukur secara andal. Estimasi umur
ekonomis, metode penyusutan, dan nilai residu telah ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dan
disesuaikan jika dianggap tepat.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Pada akhir setiap periode pelaporan, Bank dan Entitas Anak menelaah nilai tercatat aset Impairment of non-financial assets
non-keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, jumlah terpulihkan dari aset diestimasi untuk
menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi
jumlah terpulihkan atas suatu aset individual, Bank dan Entitas Anak mengestimasi jumlah terpulihkan
dari unit penghasil kas atas aset. Ketika dasar alokasi yang wajar dan konsisten dapat diidentifikasi,
aset perusahaan juga dialokasikan ke masing-masing kelompok unit penghasil kas, atau sebaliknya
mereka dialokasikan ke kelompok terkecil dari kelompok unit penghasil kas di mana dasar alokasi yang
wajar dan konsisten dapat diidentifikasi. Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak terbatas dan
aset takberwujud yang belum tersedia untuk digunakan diuji penurunan nilainya setiap tahun dan
ketika terdapat indikasi penurunan nilai. Jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi antara nilai wajar
dikurangi biaya pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai pakainya, estimasi arus kas masa depan
didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset dengan estimasi arus kas masa
depan belum disesuaikan. Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) lebih
kecil dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar jumlah
terpulihkan dan rugi penurunan nilai segera diakui dalam laba rugi, kecuali aset tersebut disajikan pada
jumlah revaluasian, di mana kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai penurunan revaluasi.
Beban tangguhan Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada masa Deferred charges
datang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak
Page 30
tangguhan tersebut. Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat saling hapus apabila
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan
liabilitas pajak kini dan apabila aset dan liabilitas tangguhan terkait pajak penghasilan yang dikenakan
oleh otoritas perpajakan yang sama, baik atas entitas kena pajak yang sama ataupun berbeda dan
adanya niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto.
Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan dan beban bunga diakui dalam laporan laba rugi dengan menggunakan metode suku Revenue and expense recognition
bunga efektif. Suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga yang secara tepat mendiskontokan
estimasi pembayaran dan penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan
atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan tahun yang lebih singkat) untuk memperoleh
nilai tercatat dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif,
Bank dan Entitas Anak mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh
persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian
kredit dimasa mendatang. Saat estimasi arus kas telah direvisi, nilai tercatat atas aset atau liabilitas
keuangan disesuaikan untuk merefleksikan arus kas yang aktual setelah restrukturisasi yang
didiskontokan pada suku bunga efektif awal. Penyesuaian ini diakui sebagai pendapatan atau beban
pada periode dilakukannya revisi. Pendapatan dan beban bunga yang disajikan di dalam laba rugi
meliputi: - Bunga atas aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi yang dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif; - Bunga atas aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain yang dihitung dengan
menggunakan metode suku bunga efektif; - Bunga atas semua aset keuangan yang diklasifikasikan
dalam kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Pendapatan bunga dari semua aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dipandang tidak signifikan terhadap kegiatan
perdagangan Bank. Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai diakui
menggunakan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam
pengukuran kerugian penurunan nilai. Pendapatan syariah terdiri dari pendapatan dari piutang
murabahah, bagi hasil pembiayaan musyarakah dan pendapatan atas investasi pada efek-efek syariah
berikut amortisasi beban terkait. Pada saat pinjaman yang diberikan diklasifikasikan sebagai
bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi belum tertagih akan dibatalkan pengakuannya. Selanjutnya
bunga yang dibatalkan tersebut diakui sebagai tagihan kontinjensi. Pendapatan marjin murabahah
diakui selama masa akad dengan dasar akrual. Pendapatan bagi hasil pembiayaan musyarakah diakui
pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang
disepakati. Beban syariah terdiri dari beban bagi hasil dari simpanan nasabah dengan akad
mudharabah dan bonus atas simpanan dengan akad wadiah. Pendapatan bunga atas aset keuangan
baik yang diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain atau biaya perolehan
diamortisasi dan beban bunga atas seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi, diakui pada laba rugi berdasarkan suku bunga efektif. Pendapatan bunga atas aset
keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain atau biaya
diamortisasi yang mengalami penurunan nilai setelah pengakuan awal (Tahap 3) diakui berdasarkan
suku bunga efektif kredit yang disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung dengan cara yang sama dalam
perhitungan suku bunga efektif kecuali bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian dimasukkan
dalam arus kas ekspektasian. Oleh karenanya, pendapatan bunga diakui atas aset keuangan dalam
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi termasuk kerugian kredit ekspektasian. Dalam kondisi risiko
kredit atas aset keuangan Tahap 3 mengalami perbaikan sehingga aset keuangan tidak lagi
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai, pengakuan pendapatan bunga dihitung berdasarkan nilai
tercatat bruto aset keuangan.
Penjabaran mata uang asing Laporan keuangan konsolidasian dinyatakan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Foreign currency translation
Bank dan Entitas Anak. Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan
Page 31
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku pada tanggal
tersebut. Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan
dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, diakui pada laba rugi tahun
berjalan.
Transaksi dengan pihak berelasi Bank dan Entitas Anak melakukan transaksi dengan pihak yang berelasi. Dalam laporan keuangan Transactions with related parties
konsolidasian ini, istilah pihak yang berelasi mengacu pada ketentuan PSAK 224 Pihak-Pihak yang
Berelasi. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi, yang dilakukan berdasarkan
persyaratan usaha pada umumnya, yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak
berelasi, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian.
Pajak penghasilan Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak tangguhan. Beban pajak diakui pada laba Income taxes
rugi kecuali untuk akun yang langsung diakui di komponen ekuitas lainnya, dimana beban pajak yang
terkait dengan akun tersebut diakui di penghasilan komprehensif lain. Beban pajak kini adalah utang
pajak yang ditentukan berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku pada tanggal
pelaporan. Bank dan Entitas Anak menerapkan metode aset dan liabilitas dalam menghitung beban
pajaknya. Dengan metode ini, aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui pada setiap tanggal pelaporan
sebesar perbedaan temporer aset dan liabilitas untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini
juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak di masa akan datang, jika kemungkinan realisasi
manfaat tersebut di masa mendatang cukup besar (probable). Tarif pajak yang berlaku atau yang
secara substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan pajak penghasilan tangguhan.
Pinjaman Borrowings
Provisi Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga Provisions
efektif atas aset keuangan atau liabilitas keuangan dimasukkan ke dalam perhitungan suku bunga
efektif. Pendapatan provisi dan komisi serta imbalan jasa lain termasuk provisi yang terkait dengan
kegiatan perkreditan, bancasurance, kegiatan ekspor-impor, manajemen kas, provisi sebagai pengatur
sindikasi dan provisi atas jasa lainnya diakui pada saat jasa tersebut dilakukan. Beban provisi dan
komisi lainnya sehubungan dengan transaksi antar Bank diakui sebagai beban pada saat jasa tersebut
diterima. Apabila pinjaman diselesaikan sebelum jatuh tempo, maka saldo pendapatan provisi dan
komisi yang belum diamortisasi diakui pada saat pinjaman diselesaikan.
Imbalan kerja karyawan Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada karyawan berdasarkan metode akrual. Employee benefits
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pascakerja, seperti pensiun, uang pesangon, uang
penghargaan dan imbalan lainnya, dihitung berdasarkan Perusahaan yang sesuai dengan
Undang-undang No.11 tahun 2020 yang kemudian ditetapkan menjadi Undang-undang No.6 tahun
2023 Tentang Cipta Kerja (Undang Undang Cipta Kerja). Bank dan Entitas Anak menerapkan PSAK
219 Imbalan Kerja. Kewajiban imbalan pasca-kerja yang diakui di laporan posisi keuangan dihitung
berdasarkan nilai kini dari estimasi kewajiban imbalan pasca-kerja di masa depan yang timbul dari jasa
yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset
program. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris independen dengan metode projected-unit-credit. Ketika
imbalan pasca-kerja berubah, porsi kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan dengan jasa yang
telah diberikan oleh karyawan pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan ke dalam laporan laba rugi.
Imbalan pasca-kerja yang telah dan belum menjadi hak karyawan diakui segera sebagai beban dalam
laporan laba rugi. Pengukuran kembali terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, dampak batas
atas aset (jika ada) dan dari imbal hasil atas aset program (tidak termasuk bunga), diakui langsung
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian yang dibebankan atau dikreditkan ke penghasilan
Page 32
komprehensif lain periode terjadinya. Pengukuran kembali diakui dalam penghasilan komprehensif lain
tercermin segera dalam laba. Bank dan Entitas Anak telah memiliki program pensiun iuran pasti yang
mana Bank dan Entitas Anak membayar iuran ke dana pensiun lembaga keuangan yang dihitung
berdasarkan persentase tertentu dari penghasilan tetap yang diterima karyawan yang sudah
memenuhi kriteria yang ditetapkan Bank dan Entitas Anak. Iuran dibebankan ke dalam laporan laba
rugi pada saat terhutang. Entitas Anak memberikan imbalan kerja jangka panjang lainnya berupa
tunjangan cuti besar yang ditentukan sesuai dengan Peraturan Entitas Anak. Perkiraan beban imbalan
ini dihitung dan diakui sepanjang masa kerja karyawan dengan menggunakan metode yang diterapkan
dalam menghitung kewajiban imbalan pasca-kerja. Kewajiban ini dihitung minimum satu tahun sekali
oleh aktuaris independen. Imbalan kerja jangka panjang lainnya yang telah menjadi hak karyawan
diakui segera sebagai beban dalam laporan laba rugi. Pesangon terutang ketika karyawan dihentikan
kontrak kerjanya sebelum usia pensiun normal. Bank dan Entitas Anak mengakui kewajiban pesangon
ketika Bank dan Entitas Anak menunjukkan komitmennya untuk memutuskan kontrak kerja dengan
karyawan berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang kecil kemungkinannya untuk dibatalkan.
Pesangon yang akan dibayarkan dalam waktu lebih dari 12 bulan setelah tanggal pelaporan
didiskontokan untuk mencerminkan nilai kini. Bank dan Entitas Anak memberikan program kompensasi
jangka panjang kepada Direksi dan karyawan Bank dan Entitas Anak yang memenuhi persyaratan.
Program ini diberikan berdasarkan pencapaian target tertentu perusahaan dan peringkat kerja
perorangan. Beban kompensasi dihitung berdasarkan nilai uang yang dikeluarkan Bank dan Entitas
Anak dan diamortisasi selama masa tunggu.
Laba per saham Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik Earnings per share
entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun berjalan.
Dividen Pembagian dividen kepada para pemegang saham Bank diakui sebagai sebuah liabilitas dalam Dividends
laporan keuangan konsolidasian Bank dan Entitas Anak pada tahun ketika dividen tersebut disetujui
oleh para pemegang saham Bank dan Entitas Anak.
Pelaporan segmen Segmen operasi adalah komponen dari Bank yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang menghasilkan Segment reporting
pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi
dengan komponen lain Bank, dimana hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh pengambil
keputusan operasional untuk membuat keputusan mengenai sumber daya yang akan dialokasikan
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya, serta tersedia informasi keuangan yang dapat
dipisahkan. Hasil segmen yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional meliputi
komponen-komponen yang dapat diatribusikan secara langsung kepada suatu segmen dan
komponen-komponen yang dapat dialokasikan dengan dasar yang wajar. Komponen yang tidak dapat
dialokasikan terutama terdiri dari aset dan liabilitas pajak penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak
tangguhan serta aset tetap.
Instrumen keuangan derivatif Bank dan Entitas Anak melakukan berbagai transaksi instrumen keuangan derivatif untuk mengelola Derivative financial instruments
eksposur atas risiko suku bunga dan risiko perubahan nilai tukar mata uang asing mengunakan
kontrak valuta berjangka dan swap suku bunga. Derivatif awalnya diakui pada nilai wajar pada tanggal
kontrak dilakukan dan selanjutnya diukur kembali pada nilai wajarnya pada setiap akhir periode
pelaporan. Dampak keuntungan atau kerugian diakui segera di laba rugi kecuali jika derivatif
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai di mana saat pengakuan di laba rugi bergantung
pada sifat dari hubungan lindung nilai. Derivatif dengan nilai wajar positif diakui sebagai aset keuangan
sedangkan derivatif dengan nilai wajar negatif diakui sebagai liabilitas keuangan. Derivatif tidak saling
hapus dalam laporan keuangan kecuali Bank dan Entitas Anak memiliki hak yang memiliki kekuatan
hukum dan intensi untuk saling hapus. Derivatif melekat merupakan komponen dari kontrak hibrida
yang juga termasuk kontrak non-derivatif induk dengan dampak arus kas dari instrumen gabungan
Page 33
bervariasi dengan cara yang mirip dengan derivatif yang berdiri sendiri. Derivatif yang melekat pada
kontrak hibrida dengan aset keuangan utama dalam ruang lingkup PSAK 109 tidak dipisahkan. Seluruh
kontrak hibrida diklasifikasikan dan selanjutnya diukur sebagai biaya perolehan diamortisasi atau nilai
wajar yang sesuai. Derivatif yang melekat pada kontrak hibrida dengan kontrak utama yang bukan
merupakan aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK 109 (misalnya liabilitas keuangan) diperlakukan
sebagai derivatif terpisah jika definisi derivatif tersebut terpenuhi, risiko dan karakteristiknya tidak
terkait erat dengan kontrak utama dan kontrak utama tidak diukur dengan FVTPL. Jika kontrak hibrida
tersebut merupakan liabilitas keuangan yang memiliki kuotasi harga, Bank tidak memisahkan derivatif
yang melekat, tapi secara umum menetapkan seluruh kontrak hibrida sebagai FVTPL. Entitas Anak
menerapkan akuntansi lindung nilai arus kas. Pada penetapan awal lindung nilai, Bank dan Entitas
Anak secara formal mendokumentasikan hubungan antara instrumen lindung nilai dengan item yang
dilindung nilai, termasuk tujuan manajemen risiko dan strategi dalam melakukan transaksi lindung nilai,
bersamaan dengan metode yang akan digunakan untuk menilai efektifitas dari hubungan lindung nilai
tersebut. Entitas Anak melakukan penilaian, baik pada awal hubungan lindung nilai maupun secara
berkelanjutan, untuk menentukan apakah instrumen lindung nilai tersebut dapat secara sangat efektif
menutupi perubahan arus kas dari item yang dilindung nilai. Perubahan nilai wajar instrumen derivatif
yang tidak memenuhi kriteria lindung nilai dicatat dalam laba rugi tahun berjalan. Jika instrumen
derivatif dirancang dan memenuhi syarat akuntansi lindung nilai, perubahan nilai wajar yang berkaitan
dengan lindung nilai diakui sebagai penyesuaian terhadap item yang dilindungi nilainya dalam
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan atau disajikan dalam ekuitas, tergantung pada jenis
transaksi dan efektifitas dari lindung nilai tersebut. Pada saat derivatif dirancang sebagai instrumen
lindung nilai untuk melindungi perubahan arus kas yang dapat diatribusikan pada risiko tertentu dari
aset atau liabilitas yang diakui atau suatu prakiraan transaksi yang dapat mempengaruhi laba rugi,
maka bagian efektif dari perubahan nilai wajar dari derivatif diakui sebagai penghasilan komprehensif
lainnya. Jumlah yang diakui dalam penghasilan komprehensif lainnya direklasifikasi ke laporan laba
rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada tahun yang sama dimana arus kas yang dilindung nilai
tersebut mempengaruhi laba rugi, dan pada baris item yang sama pada laporan laba rugi
konsolidasian. Setiap bagian yang tidak efektif dalam perubahan nilai wajar derivatif diakui langsung
pada laporan laba rugi konsolidasian. Jika derivatif lindung nilai kadaluwarsa atau dijual, dihentikan
atau dilaksanakan, atau pada saat lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria akuntansi lindung nilai arus
kas atau pada saat transaksi lindung nilai dibatalkan maka secara prospektif akuntansi lindung nilai
dihentikan. Pada saat lindung nilai atas suatu prakiraan transaksi dihentikan, maka jumlah kumulatif
yang diakui pada penghasilan komprehensif lainnya sejak tahun dimana lindung nilai tersebut efektif,
direklasifikasi dari penghasilan komprehensif lainnya ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi
pada saat prakiraan transaksi tersebut terjadi dan mempengaruhi laba rugi. Jika prakiraan transaksi
tidak lagi diharapkan akan terjadi, maka saldo di penghasilan komprehensif lainnya langsung
direklasifikasi ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
Penerapan standar akutansi baru Dalam periode berjalan, Bank dan Entitas Anak telah menerapkan sejumlah amendemen PSAK yang The implementation of new
relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada atau setelah 1 statements of accounting standards
Januari 2025: Amandemen PSAK 221: Perubahan Kurs Valuta Asing terkait pengaturan terkait kondisi
ketika suatu mata uang tidak tertukarkan serta pengungkapannya.
Kombinasi bisnis Business combination
Penentuan nilai wajar Entitas mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas menggunakan asumsi yang akan digunakan Determination of fair value
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomik terbaiknya. Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan
tidak aktif, Bank dan Entitas Anak menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian.
Page 34
Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh
pihak-pihak yang memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari
instrumen lain yang secara substansial sama, penggunaan analisa arus kas yang didiskonto, dan
penggunaan model penetapan harga opsi (option pricing model). Teknik penilaian yang dipilih
memaksimalkan penggunaan input pasar, dan meminimalkan penggunaan estimasi yang bersifat
spesifik dari Bank dan Entitas Anak, memasukkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh para
pelaku pasar dalammenetapkansuatu harga dan konsisten dengan metodologi ekonomi yang diterima
dalam penetapan harga instrumen keuangan. Input yang digunakan dalam teknik penilaian secara
memadaimencerminkan ekspektasi pasar dan ukuran atas faktor risiko dan pengembalian (risk-return)
yang melekat pada instrumen keuangan. Bank dan Entitas Anak mengkalibrasi teknik penilaian dan
menguji validitasnya dengan menggunakan harga-harga dari transaksi pasar terkini yang dapat
diobservasi untuk instrumen yang sama atau atas dasar data pasar lainnya yang tersedia yang dapat
diobservasi. Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal adalah harga
transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima, kecuali jika nilai wajar dari
instrumen keuangan tersebut ditentukan dengan perbandingan terhadap transaksi pasar terkini yang
dapat diobservasi dari suatu instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi atau pengemasan ulang)
atau berdasarkan suatu teknik penilaian yang variabelnya hanya menggunakan data dari pasar yang
dapat diobservasi. Jika harga transaksi memberikan bukti terbaik atas nilai wajar pada saat pengakuan
awal, maka instrumen keuangan pada awalnya diukur pada harga transaksi dan selisih antara harga
transaksi dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari model penilaian diakui dalam laba rugi setelah
pengakuan awal tergantung pada masing-masing fakta dan keadaan dari transaksi tersebut namun
tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data dari pasar yang dapat
diobservasi atau saat transaksi ditutup. Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas instrumen
keuangan dan termasuk penyesuaian yang dilakukan untuk memasukkan risiko kredit Bank/Entitas
Anak dan pihak lawan, mana yang lebih sesuai. Estimasi nilai wajar yang diperoleh dari model
penilaian akan disesuaikan untuk mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti risiko likuiditas atau
ketidakpastian model penilaian, sepanjang Bank dan Entitas Anak yakin bahwa pelaku pasar pihak
ketiga akan mempertimbangkan faktor-faktor tersebut dalam penetapan harga suatu transaksi. Aset
keuangan dan posisi long diukur menggunakan harga penawaran, liabilitas keuangan dan posisi short
diukur menggunakan harga permintaan. Jika Bank dan Entitas Anak memiliki posisi aset dan liabilitas
dimana risiko pasarnya saling hapus, maka Bank dan Entitas Anak dapat menggunakan nilai tengah
dari harga pasar sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar posisi risiko yang saling hapus tersebut
dan menerapkan penyesuaian terhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi
terbuka neto (net open position), mana yang lebih sesuai. Bank dan Entitas Anak mengklasifikasikan
pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input
yang digunakan dalam melakukan pengukuran. Hirarki nilai wajar memiliki tingkat sebagai berikut: -
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset dan liabilitas yang identik (Tingkat 1);
- Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan
liabilitas baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derivasi dari
harga) (Tingkat 2); dan - Input untuk aset dan liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat
diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi) (Tingkat 3).
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Foreign currency transactions and
balances
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Giro pada Bank Indonesia dan giro pada Bank lain setelah pengakuan awal dicatat pada biaya Current accounts with Bank
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif pada laporan posisi Indonesia and other banks
keuangan konsolidasian.
Page 35
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Penempatan pada Bank lain dan Bank Indonesia pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya Placements with Bank Indonesia and
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya other banks
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Efek-efek Efek-efek terdiri dari Sertifikat BI (), Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (), wesel ekspor, obligasi Securities
(termasuk obligasi korporasi yang diperdagangkan di bursa efek, obligasi syariah ijarah, dan obligasi
syariah mudharabah), fixed rate notes, promissory notes, dan efek utang lainnya. Diukur pada biaya
perolehan amortisasi Efek-efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, setelah pengakuan
awal, diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif. Diukur pada FVOCI Efek-efek yang
diukur pada FVOCI, setelah pengakuan awal akan diukur pada nilai wajar dimana keuntungan dan
kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar akan diakui sebagai penghasilan
komprehensif lain dan diakumulasikan pada komponen terpisah pada komponen ekuitas lainnya. Pada
saat penghentian pengakuan, akumulasi keuntungan atau kerugian nilai wajar, bersih setelah
akumulasi cadangan kerugian kredit ekspektasian, ditransfer ke laba rugi. Diukur pada FVTPL
Efek-efek yang dipersyaratkan diukur atas nilai wajar melalui laba rugi, setelah pengakuan awal akan
diukur pada nilai wajar dimana keuntungan dan kerugian yang timbul akibat perubahan nilai wajar
dicatat dalam pendapatan operasional lainnya. Bank menerapkan persyaratan penurunan nilai untuk
pengakuan dan pengukuran penyisihan kerugian untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain, namun penyisihan kerugian diakui dalam penghasilan
komprehensif lainnya dan tidak mengurangi jumlah tercatat aset keuangan dalam laporan posisi
keuangan. Bank dan Entitas Anak menentukan klasifikasi investasi pada sukuk berdasarkan model
usaha dengan mengacu pada PSAK 410, Sukuk sebagai berikut: Diukur pada biaya perolehan Apabila
investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas
kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu pembayaran
pokok dan/atau hasilnya. Pada saat pengukuran awal, investasi dicatat sebesar biaya perolehan dan
biaya perolehan ini termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, investasi pada sukuk ini diukur
pada nilai perolehan yang diamortisasi. Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi
secara garis lurus selama jangka waktu instrumen sukuk. Bank dan Entitas Anak menentukan
klasifikasi investasi pada sukuk berdasarkan model usaha dengan mengacu pada PSAK 410, Sukuk
sebagai berikut: (lanjutan) Nilai wajar melalui laba rugi Pada saat pengakuan awal, investasi pada
sukuk dalam klasifikasi ini dicatat sebesar harga perolehan, namun harga perolehan tersebut tidak
termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, investasi pada sukuk diakui pada nilai wajar.
Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laba rugi. Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain Pada saat pengakuan awal, investasi pada sukuk dalam klasifikasi ini dicatat
sebesar harga perolehan dan biaya perolehan ini termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan awal,
investasi pada sukuk diakui pada nilai wajar. Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam
penghasilan komprehensif lain. Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara
garis lurus selama jangka waktu instrumen sukuk dan diakui dalam laba rugi.
Investasi jangka pendek Short-term investment
Aset hak guna Right of use assets
Properti investasi Investment properties
Goodwill Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada Goodwill
tanggal akuisisi bisnis tersebut dikurangi akumulasi penurunan nilai, jika ada. Goodwill tidak
diamortisasi tetapi direviu untuk penurunan nilai setidaknya setiap tahun. Untuk tujuan uji penurunan
nilai, goodwill dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari Bank dan Entitas Anak (atau kelompok
unit penghasil kas) yang diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis tersebut. Unit
penghasil kas yang telah memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih
Page 36
sering jika terdapat indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut mungkin mengalami penurunan nilai.
Jika jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah tercatat atas setiap goodwill yang dialokasikan
pada unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain dari unit penghasil kas secara prorata berdasarkan
jumlah tercatat dari setiap aset dalam unit penghasil kas tersebut. Setiap kerugian penurunan nilai
goodwill diakui secara langsung dalam laba rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat dibalik pada periode
berikutnya. Pada pelepasan entitas anak atau unit penghasil kas, jumlah goodwill yang dapat
diatribusikan termasuk dalam penentuan laba rugi atas pelepasan.
Investasi pada entitas asosiasi Entitas Asosiasi adalah entitas dimana Bank memiliki pengaruh signifikan namun bukan pengendalian, Investment in associates
biasanya melalui kepemilikan hak suara antara 20% dan 50%. Investasi Entitas Asosiasi dicatat
dengan metode ekuitas. Dengan metode ekuitas, investasi pada entitas asosiasi diakui di laporan
posisi keuangan sebesar biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk mengakui perubahan
dalam bagian kepemilikan Bank dan Entitas Anak atas laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
dari entitas asosiasi dan amortisasi atas selisih antara nilai wajar neto aset dan liabilitas teridentifikasi
dari entitas asosisasi dengan harga perolehan saat tanggal akuisisi. Jika bagian Bank atas kerugian
Entitas Asosiasi sama dengan atau melebihi kepentingannya pada Entitas Asosiasi, termasuk piutang
tanpa agunan, Bank menghentikan pengakuan bagian kerugiannya, kecuali Bank memiliki kewajiban
atau melakukan pembayaran atas nama Entitas Asosiasi. Dividen yang diterima dan yang akan
diterima dari Entitas Asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah tercatat investasi. Pada setiap tanggal
pelaporan, Bank menentukan apakah terdapat bukti objektif bahwa telah terjadi penurunan nilai pada
investasi pada Entitas Asosiasi. Jika demikian, maka nilai tercatat dari investasi yang dicatat dengan
akuntansi ekuitas diuji untuk penurunan nilai.
Aset takberwujud Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dan Entitas Anak dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi Intangible assets
akumulasi amortisasi dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Pengeluaran untuk modifikasi perangkat
lunak secara internal diakui sebagai aset ketika Bank dan Entitas Anak dapat mendemonstrasikan
maksud dan kemampuannya untuk menyelesaikan pengembangan dan memakai perangkat lunak
tersebut dalam menghasilkan keuntungan ekonomis dimasa mendatang, dan dapat secara andal
mengukur biaya untuk menyelesaikan pengembangan. Biaya yang dikapitalisasi dari pengembangan
perangkat lunak secara internal mencakup semua biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk
pengembangan perangkat lunak. Pengembangan perangkat lunak dinyatakan pada biaya yang
dikapitalisasi dikurangi akumulasi amortisasi dan penurunan nilai. Pengeluaran selanjutnya untuk
perangkat lunak akan dikapitalisasi hanya jika pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis
aset yang bersangkutan di masa mendatang. Semua pengeluaran lainnya dibebankan pada saat
terjadinya. Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang
masa manfaat dari perangkat lunak tersebut, dari tanggal perangkat lunak tersebut tersedia untuk
dipakai. Estimasi masa manfaat dari perangkat lunak adalah lima tahun. Metode amortisasi, estimasi
masa manfaat, dan nilai residual ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dan disesuaikan jika
dianggap tepat.
Beban dibayar dimuka Prepaid expenses
Piutang dan utang asuransi Insurance receivables and payables
Piutang pembiayaan konsumen Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian Consumer financing receivables
pembiayaan bersama, pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian
kredit ekskpektasian. Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya
perolehan diamortisasi, dan setelah pengakuan awal, dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum
Page 37
diakui merupakan selisih antara jumlah keseluruhan pembayaran angsuran yang akan diterima dari
konsumen dan jumlah pokok pembiayaan, yang diakui sebagai pendapatan selama jangka waktu
kontrak berdasarkan tingkat suku bunga efektif dari piutang pembiayaan konsumen. Termasuk dalam
piutang pembiayaan konsumen adalah piutang pembiayaan murabahah. Murabahah adalah akad jual
beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan yang disepakati dan
Entitas Anak harus mengungkapkan biaya perolehan barang tersebut kepada konsumen. Pada saat
akad murabahah, piutang pembiayaan murabahah diakui sebesar biaya perolehan ditambah
keuntungan (marjin). Keuntungan murabahah diakui selama periode akad berdasarkan pengakuan
marjin dari piutang pembiayaan murabahah. Akad murabahah secara substansi merupakan suatu
pembiayaan, sehingga pengakuan marjin dilakukan berdasarkan standar yang mengatur pembiayaan,
seperti yang disebutkan di kebijakan pembiayaan konsumen. Penyelesaian kontrak sebelum masa
pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan
keuntungan yang timbul diakui dalam laba rugi tahun berjalan. Piutang pembiayaan konsumen akan
dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 180 hari. Penerimaan dari piutang yang telah
dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima. Dalam hal restrukturisasi
piutang pembiayaan murabahah dilakukan dengan modifikasi persyaratan pembiayaan, Entitas Anak
jatuh tempo kepada konsumen namun tidak mengubah total sisa piutang pembiayaan murabahah (baik
pokok maupun marjin) yang harus dibayarkan oleh konsumen. Entitas Anak mencatat dampak
restrukturisasi tersebut secara prospektif, dengan tidak mengakui amortisasi marjin serta amortisasi
biaya perolehan pada saat cuti angsuran. Pendapatan marjin setelah restrukturisasi akan diakui
sebesar jumlah marjin yang ditentukan dalam persyaratan pembiayaan baru yang tidak mengubah total
sisa piutang. Restrukturisasi pembiayaan konsumen meliputi modifikasi persyaratan kredit.
Pembiayaan yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai kini atas arus kas kontraktual setelah
restrukturisasi yang didiskontokan dengan menggunakan suku bunga efektif awal. Selisih antara
jumlah tercatat bruto piutang pembiayaan konsumen pada tanggal restrukturisasi dengan nilai kini arus
kas kontraktual setelah restrukturisasi diakui dalam laba rugi. Setelah restrukturisasi, seluruh arus kas
kontraktual dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok pembiayaan yang diberikan
dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi. Seluruh kontrak pembiayaan
bersama yang dilakukan oleh Entitas Anak merupakan pembiayaan bersama tanpa tanggung renteng
(without recourse) dimana hanya porsi jumlah angsuran piutang yang dibiayai Entitas Anak yang
dicatat sebagai piutang pembiayaan konsumen di laporan posisi keuangan konsolidasian (pendekatan
neto). Pendapatan dan beban pembiayaan konsumen serta pendapatan marjin dan beban marjin
Murabahah disajikan pada laba rugi setelah dikurangi dengan bagian yang merupakan hak pihak-pihak
lain yang berpartisipasi pada transaksi pembiayaan bersama.
Liabilitas atas kontrak Contract liabilities
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain Simpanan nasabah dan simpanan dari Bank lain pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya Deposits from customers and
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya deposits from other banks
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Obligasi subordinasi Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar nilai Subordinated bonds
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan
diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan
awal pinjaman subordinasi dan biaya transaksi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
suku bunga efektif.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dibeli kembali Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar Securities purchased under resell
harga jual kembali efek-efek yang disepakati dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual kembali agreements
yang disepakati. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati tersebut diamortisasi
Page 38
dengan metode suku bunga efektif sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu sejak efek-efek
tersebut dibeli hingga dijual kembali.
Saham treasuri Treasury stock
Modal saham Share capital
Pengaturan pembayaran berbasis saham Share-based payment arrangement
Biaya emisi efek ekuitas Beban yang terjadi sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Stock issuance cost
Terlebih Dahulu (Rights Issue), dicatat sebagai pengurang tambahan modal disetor, yang merupakan
selisih antara nilai yang diterima dari pemegang saham dengan nilai nominal saham.
Instrumen keuangan Sesuai PSAK 109, terdapat tiga klasifikasi pengukuran aset keuangan: yaitu biaya perolehan Financial instruments
diamortisasi, diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (), dan diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain (). Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori tersebut di atas
berdasarkan model bisnis dimana aset keuangan tersebut dimiliki, dan karakteristik arus kas
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan bagaimana kelompok aset keuangan dikelola untuk
mencapai tujuan bisnis tertentu. Aset keuangan hanya dapat dikategorikan sebagai biaya perolehan
diamortisasi jika instrumen dimiliki dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual ( to collect), dan
dimana arus kas kontraktual tersebut semata dari pembayaran pokok dan bunga (). Pokok merupakan
nilai wajar dari instrumen pada saat pengakuan awal. Bunga dalam hal ini merupakan kompensasi
untuk nilai waktu uang dan risiko kredit terkait beserta kompensasi untuk risiko lain dan biaya yang
konsisten dengan persyaratan dalam peminjaman standar dan marjin laba. Kategori aset ini
membutuhkan penilaian persyaratan kontraktual pada saat pengakuan awal untuk menentukan apakah
kontrak mengandung persyaratan yang dapat mengubah waktu atau jumlah dari arus kas yang tidak
konsisten dengan persyaratan SPPI. Dalam menilai apakah arus kas kontraktual memiliki karakteristik
SPPI, Bank dan Entitas Anak mempertimbangkan persyaratan kontraktual atas instrumen tersebut. Hal
ini termasuk dalam hal menilai apakah aset keuangan mengandung ketentuan kontraktual yang dapat
mengubah waktu atau jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak dapat memenuhi kondisi SPPI.
Dalam melakukan penilaian, Bank dan Entitas Anak mempertimbangkan: Kejadian kontinjensi yang
akan mengubah jumlah dan waktu arus kas; Fitur leverage; dan Persyaratan pelunasan dipercepat
atau perpanjangan fasilitas. Ketentuan yang membatasi klaim Bank atas arus kas dari aset tertentu
(seperti pinjaman non-recourse); dan Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai waktu atas uang
(seperti penetapan ulang suku bunga berkala). Aset dapat dijual dari portofolio hold to collect ketika
terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian untuk alasan lain diperbolehkan, namun jumlah
penjualan tersebut harus tidak signifikan jumlahnya atau tidak sering. Aset keuangan berupa instrumen
utang dimana tujuan model bisnis dicapai dengan mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset
( to collect and sell/) dan memiliki arus kas SPPI, diklasifikasikan sebagai FVOCI, dengan laba rugi
yang belum direalisasi ditangguhkan di pendapatan komprehensif lain sampai aset tersebut dihentikan.
Seluruh aset keuangan lainnya akan diklasifikasikan sebagai FVTPL. Aset keuangan dapat ditetapkan
sebagai FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi atau mengurangi accounting mismatch. Model
bisnis mengacu pada bagaimana aset keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan arus kas untuk
Bank dan Entitas Anak. Arus kas mungkin dihasilkan dengan menerima arus kas kontraktual, menjual
aset keuangan atau keduanya. Model bisnis ditentukan pada tingkat agregasi di mana kelompok aset
dikelola bersama untuk mencapai tujuan tertentu dan tidak bergantung pada niat manajemen pada
instrumen individual. Bank dan Entitas Anak menilai model bisnis pada aset keuangan setidaknya pada
tingkat lini bisnis atau pada di mana terdapat variasi mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada lini bisnis
produk atau pada tingkat desk yang lebih granular (misalnya sub-portofolio atau sub-lini bisnis).
Penentuan model bisnis dilakukan dengan mempertimbangkan semua bukti relevan yang tersedia
pada tanggal penilaian. Ini termasuk, tetapi tidak terbatas pada: - bagaimana kinerja bisnis dan aset
Page 39
keuangan yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan dilaporkan kepada manajemen. Tingkat
pemisahan yang diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 109 harus konsisten dengan bagaimana portofolio
aset dipisahkan dan dilaporkan kepada manajemen; - risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis dan
aset keuangan yang dimiliki dalam unit bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko itu dikelola; dan -
bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi (misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada nilai
wajar dari aset yang dikelola atau pada arus kas kontraktual yang dikumpulkan). Penentuan model
bisnis dilakukan berdasarkan skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh Bank dan Entitas Anak dan
tidak dalam kondisi sangat tertekan atau terburuk. Jika aset dijual dalam kondisi yang tidak diharapkan
oleh Perseroan untuk berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset keuangan yang ada dalam portofolio
tidak disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi tersebut harus dipertimbangkan untuk aset yang
diperoleh di masa mendatang. Pemilihan model operasi dalam PSAK 109 dirancang sedemikian rupa
sehingga akuntansi untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang tepat/conscious. Perubahan pada
model bisnis atau pengenalan model bisnis baru ditentukan melalui proses persetujuan unit bisnis
baru. Bank dan Entitas Anak dapat mereklasifikasi seluruh aset keuangan yang terpengaruh jika dan
hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan berubah. Liabilitas keuangan
diklasifikasikan ke dalam kategori berikut pada saat pengakuan awal: i. Liabilitas keuangan yang diukur
nilai wajar melalui laba rugi baik yang dipersyaratkan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi atau
ditetapkan pada nilai wajar pada saat pengakuan awal; dan ii. Liabilitas keuangan yang tidak diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi, akan diklasifikasikan sebagai liabilitas dengan biaya perolehan
diamortisasi. Bank dan Entitas anak pada awalnya mengakui transaksi keuangan pada tanggal dimana
Bank/Entitas Anak menjadi suatu pihak dalam perjanjian kontraktual instrumen tersebut. Bank
mengakui pembelian dan penjualan aset keuangan pada tanggal perdagangan sementara Entitas anak
mengakuinya pada tanggal penyelesaian. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau liabilitas
keuangan diukur pada nilai wajar ditambah (untuk item yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi setelah pengakuan awal) biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan
aset keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan
setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan
suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang
tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada awalnya dicatat sebesar nilai wajar dan
biaya transaksinya dibebankan pada laporan laba rugi. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain dan aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi selanjutnya dicatat sebagai nilai wajar. Aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai biaya
perolehan diamortiasi dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif. Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang
diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen
berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari beban bunga. Bank dan
Entitas Anak menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas yang
berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, atau pada saat Bank dan Entitas Anak mentransfer
seluruh hak untuk menerima arus kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi dimana Bank
dan Entitas Anak secara substansial telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan
aset keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau liabilitas atas aset keuangan yang ditransfer yang
timbul atau yang masih dimiliki oleh Bank dan Entitas Anak diakui sebagai aset atau liabilitas secara
terpisah. Bank dan Entitas Anak menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada saat kewajiban
yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Bank dan Entitas Anak
melakukan transaksi dimana Bank mentransfer aset yang diakui pada laporan posisi keuangan
Page 40
konsolidasian, tetapi masih memiliki semua risiko dan manfaat atas aset yang ditransfer atau bagian
darinya. Jika seluruh atau secara substansial seluruh risiko dan manfaat masih dimiliki, maka aset
yang ditransfer tidak dihentikan pengakuannya dari laporan posisi keuangan konsolidasian. Dalam
transaksi dimana Bank dan Entitas Anak secara substansial tidak memiliki atau tidak mentransfer
seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset keuangan, Bank dan Entitas Anak menghentikan
pengakuan aset tersebut jika Bank dan Entitas Anak tidak lagi memiliki pengendalian atas aset
tersebut. Hak dan kewajiban yang masih dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara terpisah sebagai
aset atau liabilitas. Dalam transfer dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, Bank dan Entitas
Anak mengakui aset yang ditransfer tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, dimana tingkat
keberlanjutan Bank dan Entitas Anak dalam aset yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai aset
yang ditransfer. Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai netonya disajikan dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Bank dan Entitas Anak memiliki hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara simultan. Hak yang berkekuatan hukum bukan bersifat kontinjen untuk suatu peristiwa dimasa
depan dan harus dapat dipaksakan secara hukum baik dalam situasi bisnis yang normal, atau dalam
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan, dari Bank atau pihak lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi.
Jumlah yang tidak di saling hapus dalam laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sehubungan
dengan: i. Jumlah yang dapat di saling hapus dari transaksi pihak lawan dengan Bank dimana hak
saling hapus hanya berkekuatan hukum pada peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan dari pihak lawan; dan ii. Kas dan surat berharga yang diterima dari atau dijaminkan oleh
pihak lawan. Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah
aset atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok,
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif
yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi cadangan kerugian
kredit ekspektasian. Entitas mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas menggunakan asumsi yang
akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi
bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomik terbaiknya. Jika pasar untuk suatu
instrumen keuangan tidak aktif, Bank dan Entitas Anak menentukan nilai wajar dengan menggunakan
teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara
wajar oleh pihak-pihak yang memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, referensi atas nilai wajar
terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, penggunaan analisa arus kas yang
didiskonto, dan penggunaan model penetapan harga opsi (option pricing model). Teknik penilaian yang
dipilih memaksimalkan penggunaan input pasar, dan meminimalkan penggunaan estimasi yang
bersifat spesifik dari Bank dan Entitas Anak, memasukkan semua faktor yang akan dipertimbangkan
oleh para pelaku pasar dalammenetapkansuatu harga dan konsisten dengan metodologi ekonomi yang
diterima dalam penetapan harga instrumen keuangan. Input yang digunakan dalam teknik penilaian
secara memadaimencerminkan ekspektasi pasar dan ukuran atas faktor risiko dan pengembalian
(risk-return) yang melekat pada instrumen keuangan. Bank dan Entitas Anak mengkalibrasi teknik
penilaian dan menguji validitasnya dengan menggunakan harga-harga dari transaksi pasar terkini yang
dapat diobservasi untuk instrumen yang sama atau atas dasar data pasar lainnya yang tersedia yang
dapat diobservasi. Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal adalah
harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima, kecuali jika nilai wajar
dari instrumen keuangan tersebut ditentukan dengan perbandingan terhadap transaksi pasar terkini
yang dapat diobservasi dari suatu instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi atau pengemasan
ulang) atau berdasarkan suatu teknik penilaian yang variabelnya hanya menggunakan data dari pasar
Page 41
yang dapat diobservasi. Jika harga transaksi memberikan bukti terbaik atas nilai wajar pada saat
pengakuan awal, maka instrumen keuangan pada awalnya diukur pada harga transaksi dan selisih
antara harga transaksi dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari model penilaian diakui dalam laba rugi
setelah pengakuan awal tergantung pada masing-masing fakta dan keadaan dari transaksi tersebut
namun tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data dari pasar yang
dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup. Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas instrumen
keuangan dan termasuk penyesuaian yang dilakukan untuk memasukkan risiko kredit Bank/Entitas
Anak dan pihak lawan, mana yang lebih sesuai. Estimasi nilai wajar yang diperoleh dari model
penilaian akan disesuaikan untuk mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti risiko likuiditas atau
ketidakpastian model penilaian, sepanjang Bank dan Entitas Anak yakin bahwa pelaku pasar pihak
ketiga akan mempertimbangkan faktor-faktor tersebut dalam penetapan harga suatu transaksi. Aset
keuangan dan posisi long diukur menggunakan harga penawaran, liabilitas keuangan dan posisi short
diukur menggunakan harga permintaan. Jika Bank dan Entitas Anak memiliki posisi aset dan liabilitas
dimana risiko pasarnya saling hapus, maka Bank dan Entitas Anak dapat menggunakan nilai tengah
dari harga pasar sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar posisi risiko yang saling hapus tersebut
dan menerapkan penyesuaian terhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi
terbuka neto (net open position), mana yang lebih sesuai. Bank dan Entitas Anak mengklasifikasikan
pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input
yang digunakan dalam melakukan pengukuran. Hirarki nilai wajar memiliki tingkat sebagai berikut: i.
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset dan liabilitas yang identik (Tingkat 1);
ii. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan
liabilitas baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derivasi dari
harga) (Tingkat 2); dan iii. Input untuk aset dan liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang
dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi) (Tingkat 3).
Aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai dimiliki Non-current assets classified as held
untuk dijual for sale
Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan Pada tanggal 8 Juli 2025, ADMF telah menerbitkan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Events after reporting period
Berkelanjutan VII Adira Finance Tahap I Tahun 2025 dan Sukuk Mudharabah Berkelanjutan VI Adira
Finance Tahap I Tahun 2025 kepada masyarakat masing-masing sebesar Rp1.200.000.000.000 dan
Rp300.00.000.000 (nilai penuh). .
Penerapan standar akuntansi baru Adoption of new accounting
standards
Standar akuntansi yang telah disahkan namun belum Berikut ini ikhtisar Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang telah disahkan oleh Dewan Accounting standards issued but not
berlaku efektif Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) di Indonesia, yang relevan bagi Bank dan Entitas Anak tetapi yet effective
belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian untuk periode enam bulan yang berakhir
pada tanggal 30 Juni 2025. Standar yang akan berlaku efektif pada 1 Januari 2026: - Amandemen dan
Penyesuaian Tahunan PSAK 109 Keuangan - Amandemen PSAK 107 Keuangan: Pengungkapan -
Penyesuaian Tahunan PSAK 110 Keuangan Konsolidasian - Penyesuaian Tahunan PSAK 207 Arus
Kas. Standar yang akan berlaku efektif pada 1 Januari 2027: - PSAK 118 dan Pengungkapan Dalam
Laporan Keuangan - PSAK 413 Nilai.
Utang pembiayaan konsumen Consumer financing liabilities
Page 42
[4611000_BD] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement (breakdown) - Financial and Sharia Industry
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap [baris komponen]
Penambahan aset Pengurangan aset Reklasifikasi aset Penjabaran laporan keuangan aset Entitas anak baru aset Revaluasi aset Penurunan (pemulihan) nilai aset
Aset tetap Aset tetap
tetap tetap tetap tetap tetap tetap tetap
Nilai perolehan, Tanah, dimiliki langsung 626,848 0 ( 158 ) 0 626,690 Land, directly owned Carrying amount, gross
kotor Bangunan dan fasilitasnya, dimiliki langsung 1,833,607 149,354 ( 4,713 ) 584 1,978,832 Building and leasehold improvement, directly owned
Mesin dan peralatan, dimiliki langsung Machinery and equipment, directly owned
Alat berat, dimiliki langsung Heavy equipment, directly owned
Alat pengangkutan, dimiliki langsung Transportation equipment, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, dimiliki 1,974,843 133,005 ( 198,481 ) 0 1,909,367 Furniture and office equipment, directly owned
langsung
Kendaraan bermotor, dimiliki langsung 21,338 6,440 ( 5,916 ) 0 21,862 Motor vehicle, directly owned
Pesawat, dimiliki langsung Aircraft, directly owned
Kapal, dimiliki langsung Vessels, directly owned
Menara telekomunikasi, dimiliki langsung BTS Tower, directly owned
Jaringan Fiber Optik, dimiliki langsung Fiber Optic Network, directly owned
Infrastruktur Telekomunikasi, dimiliki Telecommunication Infrastructure, directly owned
langsung
Peralatan Teknikal, dimiliki langsung Technical Equipment, directly owned
Lainnya, dimiliki langsung Others, directly owned
Dimiliki langsung 4,456,636 288,799 ( 209,268 ) 584 4,536,751 Directly owned
Mesin, aset hak guna Machinery, right of use assets
Alat pengangkutan, aset hak guna Transportation equipment, right of use assets
Alat berat, aset hak guna Heavy equipment, right of use assets
Bangunan, aset hak guna Building, right of use assets
Perabot dan peralatan kantor, aset hak guna Furniture and office equipment, rights of use assets
Kendaraan bermotor, aset hak guna Motor vehicle, rights of use assets
Pesawat, aset hak guna Aircraft, right of use assets
Kapal, aset hak guna Vessels, right of use assets
Menara telekomunikasi, aset hak guna BTS Tower, right of use assets
Jaringan Fiber Optik, aset hak guna Fiber Optic Network, right of use assets
Infrastruktur Telekomunikasi, aset hak guna Telecommunication Infrastructure, right of use assets
Peralatan Teknikal, aset hak guna Technical Equipment, right of use assets
Lainnya, aset hak guna 1,329,586 94,994 ( 84,763 ) 1,339,817 Others, right of use assets
Aset hak guna 1,329,586 94,994 ( 84,763 ) 0 1,339,817 Right of use assets
Bangunan, dalam penyelesaian 9,985 28,286 (0) ( 584 ) 37,687 Building, assets under construction
Mesin dan alat berat, dalam penyelesaian Machinery and heavy equipment, assets under
construction
Menara telekomunikasi, dalam penyelesaian BTS Tower, assets under construction
Jaringan Fiber Optik, dalam penyelesaian Fiber Optic Network, assets under construction
Infrastruktur Telekomunikasi, dalam Telecommunication Infrastructure, assets under
penyelesaian construction
Peralatan Teknikal, dalam penyelesaian Technical Equipment, assets under construction
Lainnya, dalam penyelesaian Others, assets under construction
Aset dalam penyelesaian 9,985 28,286 (0) ( 584 ) 37,687 Assets under construction
Aset tetap 5,796,207 412,079 ( 294,031 ) 0 5,914,255 Property, plant, and equipment
Akumulasi Tanah, dimiliki langsung 0 0 (0) 0 Land, directly owned Carrying amount, accumulated
Page 43
depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, dimiliki langsung 1,108,752 112,602 ( 4,700 ) 0 1,216,654 Building and leasehold improvement, directly owned depreciation
Mesin dan peralatan, dimiliki langsung Machinery and equipment, directly owned
Alat berat, dimiliki langsung Heavy equipment, directly owned
Alat pengangkutan, dimiliki langsung Transportation equipment, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, dimiliki 1,587,307 119,195 ( 195,773 ) 0 1,510,729 Furniture and office equipment, directly owned
langsung
Kendaraan bermotor, dimiliki langsung 10,110 2,110 ( 4,219 ) 0 8,001 Motor vehicle, directly owned
Pesawat, dimiliki langsung Aircraft, directly owned
Kapal, dimiliki langsung Vessels, directly owned
Menara telekomunikasi, dimiliki langsung BTS Tower, directly owned
Jaringan Fiber Optik, dimiliki langsung Fiber Optic Network, directly owned
Infrastruktur Telekomunikasi, dimiliki Telecommunication Infrastructure, directly owned
langsung
Peralatan Teknikal, dimiliki langsung Technical Equipment, directly owned
Lainnya, dimiliki langsung Others, directly owned
Dimiliki langsung 2,706,169 233,907 ( 204,692 ) 0 2,735,384 Directly owned
Mesin, aset hak guna Machinery, right of use assets
Alat pengangkutan, aset hak guna Transportation equipment, right of use assets
Alat berat, aset hak guna Heavy equipment, right of use assets
Bangunan, aset hak guna Building, right of use assets
Perabot dan peralatan kantor, aset hak guna Furniture and office equipment, rights of use assets
Kendaraan bermotor, aset hak guna Motor vehicle, rights of use assets
Pesawat, aset hak guna Aircraft, right of use assets
Kapal, aset hak guna Vessels, right of use assets
Menara telekomunikasi, aset hak guna BTS Tower, right of use assets
Jaringan Fiber Optik, aset hak guna Fiber Optic Network, right of use assets
Infrastruktur Telekomunikasi, aset hak guna Telecommunication Infrastructure, right of use assets
Peralatan Teknikal, aset hak guna Technical Equipment, right of use assets
Lainnya, aset hak guna 607,393 191,944 ( 81,599 ) 717,738 Others, right of use assets
Aset hak guna 607,393 191,944 ( 81,599 ) 0 717,738 Right of use assets
Bangunan, dalam penyelesaian Building, assets under construction
Mesin dan alat berat, dalam penyelesaian Machinery and heavy equipment, assets under
construction
Menara telekomunikasi, dalam penyelesaian BTS Tower, assets under construction
Jaringan Fiber Optik, dalam penyelesaian Fiber Optic Network, assets under construction
Infrastruktur Telekomunikasi, dalam Telecommunication Infrastructure, assets under
penyelesaian construction
Peralatan Teknikal, dalam penyelesaian Technical Equipment, assets under construction
Lainnya, dalam penyelesaian Others, assets under construction
Aset dalam penyelesaian Assets under construction
Aset tetap 3,313,562 425,851 ( 286,291 ) 0 3,453,122 Property, plant, and equipment
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap [baris komponen]
Aset tetap Penambahan aset tetap Pengurangan aset tetap Reklasifikasi aset tetap Penjabaran laporan keuangan aset tetap Entitas anak baru aset tetap Revaluasi aset tetap Penurunan (pemulihan) nilai aset tetap Aset tetap
Nilai perolehan Aset tetap 2,482,645 2,461,133 Property, plant, and equipment Carrying amount
Page 44
[4611000_BD] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement (breakdown) - Financial and Sharia Industry - Prior Year
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap [baris komponen]
Penambahan aset Pengurangan aset Reklasifikasi aset Penjabaran laporan keuangan aset Entitas anak baru aset Revaluasi aset Penurunan (pemulihan) nilai aset
Aset tetap Aset tetap
tetap tetap tetap tetap tetap tetap tetap
Nilai perolehan, Tanah, dimiliki langsung 614,162 24,877 ( 12,191 ) 0 626,848 Land, directly owned Carrying amount, gross
kotor Bangunan dan fasilitasnya, dimiliki langsung 1,595,249 206,684 ( 11,670 ) 43,344 1,833,607 Building and leasehold improvement, directly owned
Mesin dan peralatan, dimiliki langsung Machinery and equipment, directly owned
Alat berat, dimiliki langsung Heavy equipment, directly owned
Alat pengangkutan, dimiliki langsung Transportation equipment, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, dimiliki 2,358,690 226,433 ( 610,280 ) 0 1,974,843 Furniture and office equipment, directly owned
langsung
Kendaraan bermotor, dimiliki langsung 23,502 7,131 ( 9,295 ) 0 21,338 Motor vehicle, directly owned
Pesawat, dimiliki langsung Aircraft, directly owned
Kapal, dimiliki langsung Vessels, directly owned
Menara telekomunikasi, dimiliki langsung BTS Tower, directly owned
Jaringan Fiber Optik, dimiliki langsung Fiber Optic Network, directly owned
Infrastruktur Telekomunikasi, dimiliki Telecommunication Infrastructure, directly owned
langsung
Peralatan Teknikal, dimiliki langsung Technical Equipment, directly owned
Lainnya, dimiliki langsung Others, directly owned
Dimiliki langsung 4,591,603 465,125 ( 643,436 ) 43,344 4,456,636 Directly owned
Mesin, aset hak guna Machinery, right of use assets
Alat pengangkutan, aset hak guna Transportation equipment, right of use assets
Alat berat, aset hak guna Heavy equipment, right of use assets
Bangunan, aset hak guna Building, right of use assets
Perabot dan peralatan kantor, aset hak guna Furniture and office equipment, rights of use assets
Kendaraan bermotor, aset hak guna Motor vehicle, rights of use assets
Pesawat, aset hak guna Aircraft, right of use assets
Kapal, aset hak guna Vessels, right of use assets
Menara telekomunikasi, aset hak guna BTS Tower, right of use assets
Jaringan Fiber Optik, aset hak guna Fiber Optic Network, right of use assets
Infrastruktur Telekomunikasi, aset hak guna Telecommunication Infrastructure, right of use assets
Peralatan Teknikal, aset hak guna Technical Equipment, right of use assets
Lainnya, aset hak guna 1,091,495 344,849 ( 106,758 ) 1,329,586 Others, right of use assets
Aset hak guna 1,091,495 344,849 ( 106,758 ) 1,329,586 Right of use assets
Bangunan, dalam penyelesaian 19,412 33,917 (0) ( 43,344 ) 9,985 Building, assets under construction
Mesin dan alat berat, dalam penyelesaian Machinery and heavy equipment, assets under
construction
Menara telekomunikasi, dalam penyelesaian BTS Tower, assets under construction
Jaringan Fiber Optik, dalam penyelesaian Fiber Optic Network, assets under construction
Infrastruktur Telekomunikasi, dalam Telecommunication Infrastructure, assets under
penyelesaian construction
Peralatan Teknikal, dalam penyelesaian Technical Equipment, assets under construction
Lainnya, dalam penyelesaian Others, assets under construction
Aset dalam penyelesaian 19,412 33,917 (0) ( 43,344 ) 9,985 Assets under construction
Aset tetap 5,702,510 843,891 ( 750,194 ) 0 5,796,207 Property, plant, and equipment
Akumulasi Tanah, dimiliki langsung Land, directly owned Carrying amount, accumulated
Page 45
depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, dimiliki langsung 998,248 117,973 ( 7,469 ) 0 1,108,752 Building and leasehold improvement, directly owned depreciation
Mesin dan peralatan, dimiliki langsung Machinery and equipment, directly owned
Alat berat, dimiliki langsung Heavy equipment, directly owned
Alat pengangkutan, dimiliki langsung Transportation equipment, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, dimiliki 2,057,165 134,191 ( 604,049 ) 0 1,587,307 Furniture and office equipment, directly owned
langsung
Kendaraan bermotor, dimiliki langsung 13,088 3,927 ( 6,905 ) 0 10,110 Motor vehicle, directly owned
Pesawat, dimiliki langsung Aircraft, directly owned
Kapal, dimiliki langsung Vessels, directly owned
Menara telekomunikasi, dimiliki langsung BTS Tower, directly owned
Jaringan Fiber Optik, dimiliki langsung Fiber Optic Network, directly owned
Infrastruktur Telekomunikasi, dimiliki Telecommunication Infrastructure, directly owned
langsung
Peralatan Teknikal, dimiliki langsung Technical Equipment, directly owned
Lainnya, dimiliki langsung Others, directly owned
Dimiliki langsung 3,068,501 256,091 ( 618,423 ) 0 2,706,169 Directly owned
Mesin, aset hak guna Machinery, right of use assets
Alat pengangkutan, aset hak guna Transportation equipment, right of use assets
Alat berat, aset hak guna Heavy equipment, right of use assets
Bangunan, aset hak guna Building, right of use assets
Perabot dan peralatan kantor, aset hak guna Furniture and office equipment, rights of use assets
Kendaraan bermotor, aset hak guna Motor vehicle, rights of use assets
Pesawat, aset hak guna Aircraft, right of use assets
Kapal, aset hak guna Vessels, right of use assets
Menara telekomunikasi, aset hak guna BTS Tower, right of use assets
Jaringan Fiber Optik, aset hak guna Fiber Optic Network, right of use assets
Infrastruktur Telekomunikasi, aset hak guna Telecommunication Infrastructure, right of use assets
Peralatan Teknikal, aset hak guna Technical Equipment, right of use assets
Lainnya, aset hak guna 473,430 235,531 ( 101,568 ) 607,393 Others, right of use assets
Aset hak guna 473,430 235,531 ( 101,568 ) 0 607,393 Right of use assets
Bangunan, dalam penyelesaian Building, assets under construction
Mesin dan alat berat, dalam penyelesaian Machinery and heavy equipment, assets under
construction
Menara telekomunikasi, dalam penyelesaian BTS Tower, assets under construction
Jaringan Fiber Optik, dalam penyelesaian Fiber Optic Network, assets under construction
Infrastruktur Telekomunikasi, dalam Telecommunication Infrastructure, assets under
penyelesaian construction
Peralatan Teknikal, dalam penyelesaian Technical Equipment, assets under construction
Lainnya, dalam penyelesaian Others, assets under construction
Aset dalam penyelesaian Assets under construction
Aset tetap 3,541,931 491,622 ( 719,991 ) 0 3,313,562 Property, plant, and equipment
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap [baris komponen]
Aset tetap Penambahan aset tetap Pengurangan aset tetap Reklasifikasi aset tetap Penjabaran laporan keuangan aset tetap Entitas anak baru aset tetap Revaluasi aset tetap Penurunan (pemulihan) nilai aset tetap Aset tetap
Nilai perolehan Aset tetap 2,160,579 2,482,645 Property, plant, and equipment Carrying amount
Page 46
[4611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2025
Pengungkapan Disclosure
Pengungkapan catatan atas aset tetap Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat indikasi terjadinya penurunan nilai permanen aset tetap. Disclosure of notes for property, plant
Management believes that there is no indication of permanent impairment in the value of fixed assets. and equipment
Pada tanggal 30 September 2025, aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko
kerugian kebakaran, kebanjiran, dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sejumlah Rp1.279.907
(31 Desember 2024: Rp1.246.582). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
sudah memadai. As of 30 September 2025, fixed assets except for land are insured against losses
arising from fire, flood, and other risks with a total insurance coverage amounted to Rp1,279,907 (31
December 2024: Rp1,246,582). Management believes that the insurance coverage is adequate. Pada
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, semua aset tetap dimiliki secara langsung As of
30 September 2025 and 31 December 2024, all fixed assets are directly owned. Pada tanggal 30
September 2025, Bank dan Entitas Anak memiliki aset tetap dengan jumlah biaya perolehan sebesar
Rp1.753.580 yang telah disusutkan secara penuh tetapi masih digunakan (31 Desember 2024:
Rp1.856.205). As of 30 September 2025, the Bank and Subsidiary had fully depreciated fixed assets
but still being used with cost amounted to Rp1,753,580 (31 December 2024: Rp1,856,205). EEstimasi
nilai wajar aset tetap Bank dan Entitas Anak (tanah dan bangunan dinilai berdasarkan nilai jual objek
pajak) adalah sebesar Rp3.979.517 pada tanggal 30 September 2025 (31 Desember 2024:
Rp3.771.422) (tingkat 3). The estimated fair value of the Bank and Subsidiary fixed assets (land and
building based on tax object sale value) amounted to Rp3,979,517 as of 30 September 2025 (31
December 2024: Rp3,771,422) (level 3). Pada tanggal 30 September 2025, persentase nilai tercatat
bangunan dalam penyelesaian terhadap estimasi nilai kontrak adalah 65,49% dan diperkirakan akan
selesai pada akhir tahun 2025. As of 30 September 2025 the percentage of carrying amount of building
in progress to the estimated contract value is 65.49% and estimated to be completed at end of 2025.
Page 47
[4614100] Notes to the financial statements - Loans and Sharia receivables - Other Information - Financial and Sharia Industry
Informasi penting lainnya Loans other information
30 September 2025 31 December 2024
Informasi penting lainnya Loans other
information
Tingkat suku bunga rata-rata (yield) dan kisaran Annual average
bagi hasil per tahun yield rate and
indicative profit
sharing
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun Annual yield
rate
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun 0.08557785074229327 0.08656293317486174 Annual
rupiah yield rate of
rupiah loans
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun mata 0.05497456479978524 0.059918526287269076 Annual
uang asing yield rate of
foreign
currencies
loans
Kisaran bagi hasil per tahun Annual
indicative
profit sharing
Kisaran bagi hasil per tahun piutang Indicative
murabahan dan istishna profit
sharing of
murabahah
and istishna
receivables
Kisaran bagi hasil per tahun pembiayaan Indicative
musyarakah profit
sharing of
musyarakah
financing
Kisaran bagi hasil per tahun pembiayaan Indicative
syariah lainnya profit
sharing of
other sharia
financing
Cadangan kerugian penurunan nilai Movement of
allowance for
impairment
Page 48
losses on loans
Cadangan kerugian penurunan nilai, awal 7,514,253 7,337,274 Allowance for
periode impairment of
losses,
beginning
period
Pembentukan selama tahun berjalan 2,339,996 3,704,769 Provision
during the year
of allowance
for impairment
losses on loans
Penghapusbukuan ( 2,414,163 ) ( 3,542,210 ) Writing off of
allowance for
impairment
losses on loans
Pemulihan pinjaman yang telah dihapusbukukan 0 0 Recoveries of
written-off of
allowance for
impairment
losses on loans
Cadangan lain-lain 0 0 Others
allowance for
impairment
losses on loans
Dampak selisih akibat perbedaan kurs terhadap 17,407 14,420 Foreign
cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman exchange
diberikan translation
impact on
allowance for
impairment
losses on loans
Cadangan kerugian penurunan nilai, akhir 7,457,493 7,514,253 Allowance for
periode impairment of
losses, ending
period
Rasio pinjaman Loan ratios
Non-performing financing - gross 0.0182 0.000000020 Non-performing
financing -
gross
Non-performing financing - net 0.0019 0 Non-performing
financing - net
Page 49
[4614110] Disclosure of Notes to the financial statements - Loans and Sharia receivables - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2025
Pengungkapan Disclosure
Pengungkapan catatan atas pinjaman dan piutang syariah Pinjaman yang diberikan pada umumnya dijamin dengan deposito berjangka (Catatan 21c) atau harta Disclosure of notes for loans and
tak bergerak yang diaktakan dengan akta pemberian hak tanggungan atau jaminan lain yang umumnya sharia receivables/financing
diterima oleh Bank. Loans are generally secured by time deposits (Note 21c) or by registered
mortgages or by powers or by other guarantees acceptable to the Bank. Jumlah pinjaman yang
diberikan yang dijamin dengan agunan tunai pada tanggal 30 September 2025 adalah sebesar
Rp7.121.919 (31 Desember 2024: Rp4.517.871). Total loans with cash collaterals as of 30 September
2025 was Rp7,121,919 (31 December 2024: Rp4,517,871). Pada tanggal 30 September 2025, rasio
Non-Performing Loan (NPL)-gross dan rasio NPL-net adalah masing-masing sebesar 1,82% dan
0,19% (31 Desember 2024: 1,89% dan 0,22%) yang dihitung berdasarkan Surat Edaran OJK
No.09/SEOJK.03/2020 tanggal 30 September 2020. As of 30 September 2025, the percentage of Non-
Performing Loan (NPL)-gross and NPL-net were 1.82% and 0.19% (31 December 2024: 1.89% and
0.22%), respectively, which was calculated based on Circular Letter of OJK No.09/SEOJK.03/2020
dated 30 September 2020. Rasio kredit Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) terhadap jumlah
pinjaman yang diberikan pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 masing-masing
sebesar 12,61% dan 14,58%. The ratio of Micro, Small, and Medium Enterprise (MSME) loans to total
loans as of 30 September 2025 and 31 December 2024 are 12.61% and 14.58%, respectively.
Page 50
[4621100_BD] Notes to the financial statements - Current Accounts and Wadiah Demand deposits (breakdown) - Financial and Sharia Industry
30 September 2025 31 December 2024
Giro dan giro wadiah Current accounts and wadiah demand Giro dan giro wadiah Current accounts and wadiah demand
deposits deposits
Giro Pihak Rupiah 557,487 Rupiah Related Current accounts Giro Pihak Rupiah 466,002 Rupiah Related Current accounts
berelasi Mata uang asing 13,860 Foreign parties berelasi Mata uang asing 21,994 Foreign parties
currencies currencies
Subjumlah Seluruh 571,347 Subtotal on all Subjumlah Seluruh 487,996 Subtotal on all
Mata Uang Currencies Mata Uang Currencies
Pihak Rupiah 23,247,648 Rupiah Third Pihak Rupiah 21,333,388 Rupiah Third
ketiga Mata uang asing 4,443,262 Foreign parties ketiga Mata uang asing 4,276,659 Foreign parties
currencies currencies
Subjumlah Seluruh 27,690,910 Subtotal on all Subjumlah Seluruh 25,610,047 Subtotal on all
Mata Uang Currencies Mata Uang Currencies
Giro Pihak Rupiah Rupiah Related Wadiah demand Giro Pihak Rupiah Rupiah Related Wadiah demand
wadiah berelasi Mata uang asing Foreign parties deposits wadiah berelasi Mata uang asing Foreign parties deposits
currencies currencies
Subjumlah Seluruh Subtotal on all Subjumlah Seluruh Subtotal on all
Mata Uang Currencies Mata Uang Currencies
Pihak Rupiah Rupiah Third Pihak Rupiah Rupiah Third
ketiga Mata uang asing Foreign parties ketiga Mata uang asing Foreign parties
currencies currencies
Subjumlah Seluruh Subtotal on all Subjumlah Seluruh Subtotal on all
Mata Uang Currencies Mata Uang Currencies
30 September 2025 31 December 2024
Giro dan giro wadiah Current accounts and wadiah demand Giro dan giro wadiah Current accounts and wadiah demand
deposits deposits
Giro Subjumlah Subjumlah Seluruh 28,262,257 Subtotal on all Subtotal on Current Giro Subjumlah Subjumlah Seluruh 26,098,043 Subtotal on all Subtotal on Current
Seluruh Pihak Mata Uang Currencies all Parties accounts Seluruh Pihak Mata Uang Currencies all Parties accounts
Giro Subjumlah Subjumlah Seluruh 0 Subtotal on all Subtotal on Wadiah Giro Subjumlah Subjumlah Seluruh 0 Subtotal on all Subtotal on Wadiah
Page 51
wadiah Seluruh Pihak Mata Uang Currencies all Parties demand wadiah Seluruh Pihak Mata Uang Currencies all Parties demand
deposits deposits
Page 52
[4622100_BD] Notes to the financial statements - Savings Deposits and Wadiah Savings Deposits (breakdown) - Financial and Sharia Industry
30 September 2025 31 December 2024
Tabungan dan tabungan Savings deposits and wadiah savings Tabungan dan tabungan Savings deposits and wadiah savings
wadiah deposits wadiah deposits
Tabungan Pihak Rupiah 62,917 Rupiah Related Savings Tabungan Pihak Rupiah 71,675 Rupiah Related Savings
berelasi Mata uang asing 19,693 Foreign parties deposits berelasi Mata uang asing 28,860 Foreign parties deposits
currencies currencies
Subjumlah 82,610 Subtotal on Subjumlah 100,535 Subtotal on
Seluruh Mata all Currencies Seluruh Mata all Currencies
Uang Uang
Pihak Rupiah 33,161,388 Rupiah Third Pihak Rupiah 30,786,240 Rupiah Third
ketiga Mata uang asing 6,082,169 Foreign parties ketiga Mata uang asing 5,301,633 Foreign parties
currencies currencies
Subjumlah 39,243,557 Subtotal on Subjumlah 36,087,873 Subtotal on
Seluruh Mata all Currencies Seluruh Mata all Currencies
Uang Uang
Tabungan Pihak Rupiah Rupiah Related Wadiah Tabungan Pihak Rupiah Rupiah Related Wadiah
wadiah berelasi Mata uang asing Foreign parties savings wadiah berelasi Mata uang asing Foreign parties savings
currencies deposits currencies deposits
Subjumlah Subtotal on Subjumlah Subtotal on
Seluruh Mata all Currencies Seluruh Mata all Currencies
Uang Uang
Pihak Rupiah Rupiah Third Pihak Rupiah Rupiah Third
ketiga Mata uang asing Foreign parties ketiga Mata uang asing Foreign parties
currencies currencies
Subjumlah Subtotal on Subjumlah Subtotal on
Seluruh Mata all Currencies Seluruh Mata all Currencies
Uang Uang
30 September 2025 31 December 2024
Tabungan dan tabungan wadiah Savings deposits and wadiah Tabungan dan tabungan wadiah Savings deposits and wadiah
Page 53
savings deposits savings deposits
Tabungan Subjumlah Subjumlah 39,326,167 Subtotal on Subtotal Savings Tabungan Subjumlah Subjumlah 36,188,408 Subtotal on Subtotal Savings
Seluruh Seluruh Mata all on all deposits Seluruh Seluruh Mata all on all deposits
Pihak Uang Currencies Parties Pihak Uang Currencies Parties
Tabungan Subjumlah Subjumlah 0 Subtotal on Subtotal Wadiah Tabungan Subjumlah Subjumlah 0 Subtotal on Subtotal Wadiah
wadiah Seluruh Seluruh Mata all on all savings wadiah Seluruh Seluruh Mata all on all savings
Pihak Uang Currencies Parties deposits Pihak Uang Currencies Parties deposits
Page 54
[4623100_BD] Notes to the financial statements - Time deposits and Wakalah deposits (breakdown) - Financial and Sharia Industry
30 September 2025 31 December 2024
Deposito berjangka dan Time deposits and wakalah Deposito berjangka dan Time deposits and wakalah
deposito wakalah deposits deposito wakalah deposits
Deposito Pihak Rupiah 125,859 Rupiah Related Time Deposito Pihak Rupiah 113,020 Rupiah Related Time
berjangka berelasi Mata uang asing 8,112 Foreign parties deposits berjangka berelasi Mata uang asing 11,311 Foreign parties deposits
currencies currencies
Subjumlah Seluruh 133,971 Subtotal on all Subjumlah Seluruh 124,331 Subtotal on all
Mata Uang Currencies Mata Uang Currencies
Pihak Rupiah 93,210,387 Rupiah Third Pihak Rupiah 79,352,109 Rupiah Third
ketiga Mata uang asing 6,779,378 Foreign parties ketiga Mata uang asing 8,806,578 Foreign parties
currencies currencies
Subjumlah Seluruh 99,989,765 Subtotal on all Subjumlah Seluruh 88,158,687 Subtotal on all
Mata Uang Currencies Mata Uang Currencies
Deposito Pihak Rupiah Rupiah Related Wakalah Deposito Pihak Rupiah Rupiah Related Wakalah
wakalah berelasi Mata uang asing Foreign parties deposits wakalah berelasi Mata uang asing Foreign parties deposits
currencies currencies
Subjumlah Seluruh Subtotal on all Subjumlah Seluruh Subtotal on all
Mata Uang Currencies Mata Uang Currencies
Pihak Rupiah Rupiah Third Pihak Rupiah Rupiah Third
ketiga Mata uang asing Foreign parties ketiga Mata uang asing Foreign parties
currencies currencies
Subjumlah Seluruh Subtotal on all Subjumlah Seluruh Subtotal on all
Mata Uang Currencies Mata Uang Currencies
30 September 2025 31 December 2024
Deposito berjangka dan Time deposits and wakalah Deposito berjangka dan Time deposits and wakalah
deposito wakalah deposits deposito wakalah deposits
Deposito Subjumlah Subjumlah 100,123,736 Subtotal on Subtotal Time Deposito Subjumlah Subjumlah 88,283,018 Subtotal on Subtotal Time
berjangka Seluruh Seluruh Mata all on all deposits berjangka Seluruh Seluruh Mata all Cu on all deposits
Page 55
Pihak Uang Currencies Parties Pihak Uang rrencies Parties
Deposito Subjumlah Subjumlah 0 Subtotal on Subtotal Wakalah Deposito Subjumlah Subjumlah 0 Subtotal on Subtotal Wakalah
wakalah Seluruh Seluruh Mata all on all deposits wakalah Seluruh Seluruh Mata all on all deposits
Pihak Uang Currencies Parties Pihak Uang Currencies Parties
Page 56
[4624100] Notes to the financial statements - Annual average interest rate Third Party Funds - Financial and Sharia Industry
30 September 2025 31 December 2024
Tingkat bunga rata-rata per Annual average interest rate third Tingkat bunga rata-rata per Annual average interest rate third
tahun dana pihak ketiga party funds tahun dana pihak ketiga party funds
Tingkat bunga giro Rupiah 0.02643136723916201 Rupiah Current Tingkat bunga giro Rupiah 0.028713815742208704 Rupiah Current
Mata uang asing 0.016181530925672333 Foreign accounts Mata uang asing 0.023360025791298974 Foreign accounts
currencies interest currencies interest
Subjumlah Subtotal rate Subjumlah Subtotal rate
Seluruh Mata on all Seluruh Mata on all
Uang Currencies Uang Currencies
Imbal hasil giro Rupiah Rupiah Wadiah Imbal hasil giro Rupiah Rupiah Wadiah
wadiah Mata uang asing Foreign demand wadiah Mata uang asing Foreign demand
currencies deposits currencies deposits
Subjumlah Subtotal return Subjumlah Subtotal return
Seluruh Mata on all Seluruh Mata on all
Uang Currencies Uang Currencies
Tingkat bunga Rupiah 0.013251816904516132 Rupiah Savings Tingkat bunga Rupiah 0.016229548831502266 Rupiah Savings
tabungan Mata uang asing 0.0038332249306188035 Foreign deposits tabungan Mata uang asing 0.0027660952228810917 Foreign deposits
currencies interest currencies interest
Subjumlah Subtotal rate Subjumlah Subtotal rate
Seluruh Mata on all Seluruh Mata on all
Uang Currencies Uang Currencies
Imbal hasil Rupiah Rupiah Wadiah Imbal hasil Rupiah Rupiah Wadiah
tabungan wadiah Mata uang asing Foreign savings tabungan wadiah Mata uang asing Foreign savings
currencies deposits currencies deposits
Subjumlah Subtotal return Subjumlah Subtotal return
Seluruh Mata on all Seluruh Mata on all
Uang Currencies Uang Currencies
Tingkat bunga Rupiah 0.054913995306885864 Rupiah Time Tingkat bunga Rupiah 0.05305643766612251 Rupiah Time
deposito berjangka Mata uang asing 0.034633487002698804 Foreign deposits deposito berjangka Mata uang asing 0.039402443054205434 Foreign deposits
currencies interest currencies interest
Subjumlah Subtotal rate Subjumlah Subtotal rate
Seluruh Mata on all Seluruh Mata on all
Uang Currencies Uang Currencies
Imbal hasil deposito Rupiah Rupiah Wakalah Imbal hasil deposito Rupiah Rupiah Wakalah
Page 57
wakalah Mata uang asing Foreign deposits wakalah Mata uang asing Foreign deposits
currencies return currencies return
Subjumlah Subtotal Subjumlah Subtotal
Seluruh Mata on all Seluruh Mata on all
Uang Currencies Uang Currencies
Page 58
[4624110] Disclosure of Notes to the financial statements - Third Party Funds - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2025
Pengungkapan Disclosure
Pengungkapan catatan atas dana pihak ketiga Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No.66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang Nilai Disclosure of notes for third party
Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) maka nilai simpanan setiap nasabah funds
pada satu Bank yang dijamin oleh LPS maksimum sebesar Rp2 miliar. Based on Government
Regulation No.66 year 2008 dated 13 October 2008 regarding Savings Amount Guaranteed by the
Deposit Insurance Agency (LPS) the savings amount for each customer in a Bank which is guaranteed
by the LPS up to Rp2 billion. Simpanan nasabah yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman
yang diberikan pada 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah masing masing sebesar
Rp6.050.238 dan Rp4.893.023. Deposit from customers that are blocked and pledged as loan
collateral as of 30 September 2025 and 31 December 2024 amounted to Rp6,050,238 and
Rp4,893,023, respectively.
Page 59
[4631100] Notes to the financial statements - Interest and Sharia Income - Financial and Sharia Industry
Pendapatan bunga dan syariah Interest and sharia income
30 September 2025 30 September 2024
Pendapatan bunga dan syariah Interest and
sharia income
Pendapatan bunga Interest
income
Kredit yang diberikan 9,980,142 9,254,765 Loans
interest
income
Obligasi pemerintah 902,126 779,096 Government
bonds
interest
income
Pendapatan pembiayaan konsumen 5,733,641 6,057,055 Consumer
financing
receivables
- net interest
income
Efek-efek 684,847 560,601 Marketable
securities
income
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 204,149 312,082 Placements
with Bank
Indonesia
and other
banks
income
Lain-lain 0 0 Other
interest
income
Subjumlah pendapatan bunga 17,504,905 16,963,599 Subtotal
interest
income
Pendapatan syariah dan pendapatan pengelolaan Sharia income
dana oleh bank sebagai mudharib
Pendapatan keuntungan murabahah dan 0 0 Murabahah
pendapatan bersih istishna and istishna
income
Pendapatan bagi hasil musyarakah 0 0 Musyrakah
Page 60
profit
sharing
Pendapatan bagi hasil mudharabah 0 0 Mudharabah
profit
sharing
Pendapatan ujrah dari pinjaman qardh 0 0 Ujrah
income from
qardh
financing
Pendapatan bersih ijarah 0 0 Ijarah
income
Lain-lain 0 0 Other sharia
income
Subjumlah pendapatan syariah dan 0 0 Subtotal
pendapatan pengelolaan dana oleh bank sharia
sebagai mudharib income
Jumlah pendapatan bunga dan syariah 17,504,905 16,963,599 Total interest
and sharia
income
Page 61
[4631110] Disclosure of Interest and Sharia Income - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2025
Pengungkapan Disclosure
Pengungkapan catatan atas pendapatan bunga dan Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2025, amortisasi dari beban Disclosure of interest and sharia
syariah yang terkait langsung dari perolehan nasabah ( transaksi) sebesar Rp807.241 disajikan sebagai income
pengurang dari pendapatan bunga (2024: Rp809.914)./For the nine-month period ended 30 September
2025, the amortization of costs directly incurred in acquiring customers ( cost) amounted to Rp807,241
was recorded as a deduction from interest income (2024: Rp809,914).
Page 62
[4632100] Notes to the financial statements - Interest and Sharia Expense - Financial and Sharia Industry
Beban bunga dan syariah Interest and sharia expense
30 September 2025 30 September 2024
Beban bunga dan syariah Interest and
sharia expense
Beban bunga Interest
expense
Deposito berjangka 3,481,412 2,876,675 Time
deposits
interest
expense
Tabungan 338,632 431,897 Saving
deposits
interest
expense
Pinjaman yang diterima 852,397 772,372 Borrowings
interest
expense
Premi penjaminan dana pihak ketiga 234,083 218,946 Premium on
third party
fund
guarantees
Giro 514,028 627,170 Current
accounts
interest
expense
Efek-efek yang diterbitkan 399,193 323,730 Securities
issued
interest
expense
Pinjaman dan efek-efek subordinasi 0 0 Subordinated
securities
interest
expense
Lain-lain 0 0 Others
interest
expense
interest
expense
Subjumlah beban bunga 5,819,745 5,250,790 Subtotal
interest
Page 63
expense
Beban syariah dan hak pihak ketiga atas bagi Sharia expense
hasil dana syirkah temporer
Beban deposito mudharabah 0 0 Mudharabah
deposits
expense
Beban tabungan mudharabah 0 0 Mudharabah
savings
expense
Beban giro mudharabah 0 0 Mudharabah
demand
deposits
expense
Beban pinjamam mudharabah 0 0 Mudharabah
financing
expense
Beban investasi terikat 0 0 Related
investment
expense
Musytarakah - mudharabah musytarakah 0 0 Musytarakah
-
mudharabah
musytarakah
expense
Sertifikat investasi mudharabah antarbank 0 0 Mudharabah
investment
certificate
expense
Sukuk 0 0 Sukuk
expense
Piutang murabahah 0 0 Murabahah
receivables
expense
Pinjaman qardh 0 0 Qardh fund
expense
Lain-lain 0 0 Other sharia
expense
Subjumlah beban syariah dan hak pihak 0 0 Subtotal
ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer sharia
expense
Jumlah beban bunga dan syariah 5,819,745 5,250,790 Total interest
and sharia
expense
Page 64
[4632110] Disclosure of Notes to the financial statements - Interest Expense - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2025
Pengungkapan Disclosure
Pengungkapan catatan atas beban bunga Disclosure of notes for interest
expense
Page 65
[4634000a] Notes to the financial statements - Bonds Payable - Financial and Sharia Industry
30 September 2025 31 December 2024
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
Mata Utang obligasi, nilai dalam mata Jumlah obligasi, Mata Utang obligasi, nilai dalam mata Jumlah obligasi,
Nama obligasi Jatuh tempo obligasi Bunga Jenis bunga Nama obligasi Jatuh tempo obligasi Bunga Jenis bunga
uang uang asing kotor uang uang asing kotor
Bonds payable, amount in foreign Total bonds payable, Due date for bonds Interest rate Bonds payable, amount in foreign Total bonds payable, Due date for bonds Interest rate
Bond name Currency Interest rate Bond name Currency Interest rate
currency gross payable type currency gross payable type
Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Rupiah 250,000 46468 6,25% Tetap Bond name Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Rupiah 819,500 45738 5,60% Tetap Bond name
1 Seri C 1 1 Seri B 1
Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I Rupiah 410,000 46210 6,00% Tetap Bond name Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Rupiah 250,000 46468 6,25% Tetap Bond name
2 Seri B 2 2 Seri C 2
Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I Rupiah 885,000 46941 6,25% Tetap Bond name Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I Rupiah 409,900 46210 6,00% Tetap Bond name
3 Seri C 3 3 Seri B 3
Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap II Rupiah 385,235 46335 6,50% Tetap Bond name Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I Rupiah 885,000 46941 6,25% Tetap Bond name
4 Seri B 4 4 Seri C 4
Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap II Rupiah 30,375 47066 6,55% Tetap Bond name Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap II Rupiah 385,235 46335 6,50% Tetap Bond name
5 Seri C 5 5 Seri B 5
Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap III Rupiah 391,461 46510 6,55% Tetap Bond name Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap II Rupiah 30,375 47066 6,55% Tetap Bond name
6 Seri B 6 6 Seri C 6
Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap III Rupiah 129,335 47241 6,65% Tetap Bond name Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap III Rupiah 1,079,204 45790 6,40% Tetap Bond name
7 Seri C 7 7 Seri A 7
Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap Rupiah 785,000 45950 6,45% Tetap Bond name Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap III Rupiah 391,461 46520 6,55% Tetap Bond name
8 IV Seri A 8 8 Seri B 8
Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap Rupiah 815,000 46670 6,70% Tetap Bond name Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap III Rupiah 129,335 47241 6,65% Tetap Bond name
9 IV Seri B 9 9 Seri C 9
Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap Rupiah 340,000 47401 6,80% Tetap Bond name Nama obligasi Obligasi Berkelanjutan VI Tahap Rupiah 785,000 45950 6,45% Tetap Bond name
10 IV Seri C 10 10 IV Seri A 10
Obligasi Obligasi lainnya Rupiah 3,266,893 47672 6,20% - Tetap Other Obligasi Obligasi Lainnya Rupiah 1,155,000 47401 6,70% - Tetap Other
lainnya 7,05% bonds lainnya 6,80% bonds
Nama obligasi 7,688,299 Bond name Nama obligasi 6,320,010 Bond name
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
30 September 2025 31 December 2024
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
Jumlah obligasi, kotor 7,688,299 6,320,010 Total bonds payable, gross
Biaya penerbitan obligasi yang belum diamortisasi ( 16,147 ) ( 12,780 ) Unamortized bond issuance cost
Jumlah utang obligasi, bersih 7,672,152 6,307,230 Total bonds payable, net
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun atas utang obligasi Current maturities of bonds payable
Liabilitas jangka panjang atas utang obligasi Long-term bonds payable
Page 66
[4634100] Disclosure of Notes to the financial statements - Bonds Payable - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2025
Pengungkapan Disclosure
Pengungkapan catatan atas utang obligasi Sesuai dengan perjanjian perwaliamanatan obligasi, rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak Disclosure of notes for bonds
melebihi ketentuan, yaitu maksimal 10:1. Selain itu, selama pokok obligasi belum dilunasi, ADMF tidak payable
diperkenankan, antara lain melakukan penggabungan usaha kecuali dilakukan pada bidang usaha
yang sama serta menjual atau mengalihkan lebih dari 40% aset ADMF yang bukan piutang
pembiayaan konsumen. According to the trustee bonds agreement, debt to equity ratio does not
exceed the provision, which maximum 10:1. Moreover, during the time that the bonds principals are still
outstanding, ADMF is not allowed to, among others, merged unless performed on the same business
and to sell or assign more than 40% of ADMF non-consumer financing receivables assets. Pada
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, ADMF telah melakukan pembayaran bunga
obligasi sesuai dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan dalam perjanjian perwaliamanatan dan telah
memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian perwaliamanatan. Jumlah pokok
utang obligasi telah dibayarkan sesuai dengan tanggal jatuh tempo obligasi yang bersangkutan. As of
30 September 2025 and 31 December 2024, ADMF had paid the bonds interest on schedule as stated
in the trustee agreement and complied with all the requirements mentioned in the trustee agreement.
Total principal of bonds have been paid in accordance with the respective bonds maturity date. Pada
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, seluruh obligasi ADMF mendapat peringkat
idAAA dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). As of 30 September 2025 and 31 December
2024, all of ADMF bonds are rated idAAA by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Beban bunga
atas utang obligasi untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan
2024 masing-masing sebesar Rp365.453 dan Rp277.281. The interest expenses of bonds payable for
the nine-month period ended 30 September 2025 and 2024 amounted to Rp365,453 and Rp277,281,
respectively. Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif per tahun atas utang obligasi untuk
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2024 masing-masing sebesar 6,55% dan 6,33%. The weighted average
effective interest rate per annum on bonds payable for the nine-month period ended 30 September
2025 and for the year ended 31 December 2024 was 6.55% and 6.33%.
Page 67
[4644000a] Notes to the financial statements - Sukuk - Financial and Sharia Industry
30 September 2025 31 December 2024
Catatan untuk sukuk Notes for sukuk Catatan untuk sukuk Notes for sukuk
Sukuk, nilai Jumlah Jatuh Jenis
Mata Sukuk, nilai Jumlah Jatuh Jenis
Nama sukuk dalam mata sukuk, tempo Imbal hasil imbal Mata
uang Nama sukuk dalam mata sukuk, tempo Imbal hasil imbal
uang asing kotor sukuk hasil uang
uang asing kotor sukuk hasil
Sukuk, Due
Total Profit Sukuk, Due
amount in date Total Profit
Sukuk name Currency sukuk, Profit sharing rate sharing amount in date
foreign for Sukuk name Currency sukuk, Profit sharing rate sharing
gross type foreign for
currency sukuk gross type
currency sukuk
Nama Sukuk Rupiah 98,000 46468 52,08% (setara dengan Tetap Sukuk
Nama Sukuk Rupiah 49,000 45738 46,67% (setara dengan Tetap Sukuk
sukuk Berkelanjutan 6,25% per tahun/ name
sukuk Berkelanjutan 5,60% per tahun/ name
1 IV Tahap III equivalent to 6.25% per 1
1 IV tahap III Seri equivalent to 5.60% per 1
Seri C year)
B year)
Nama Sukuk Rupiah 141,000 46210 50,00% (setara dengan Tetap Sukuk
Nama Sukuk Rupiah 98,000 46468 52,08% (setara dengan Tetap Sukuk
sukuk Berkelanjutan 6,00% per tahun/ name
sukuk Berkelanjutan 6,25% per tahun/ name
2 V Tahap I Seri equivalent to 6.00% per 2
2 IV tahap III Seri equivalent to 6.25% per 2
B year)
C year)
Nama Sukuk Rupiah 95,000 46941 52,08% (setara dengan Tetap Sukuk
Nama Sukuk Rupiah 141,000 46210 50,00% (setara dengan Tetap Sukuk
sukuk Berkelanjutan 6,25% per tahun/ name
sukuk Berkelanjutan 6,00% per tahun/ name
3 V tahap I Seri equivalent to 6.25% per 3
3 V tahap I Seri equivalent to 6.00% per 3
C year)
B year)
Nama Sukuk Rupiah 48,730 46335 54,17% (setara dengan Tetap Sukuk
Nama Sukuk Rupiah 95,000 46941 52,08% (setara dengan Tetap Sukuk
sukuk Berkelanjutan 6,50% per tahun/ name
sukuk Berkelanjutan 6,25% per tahun/ name
4 V tahap II Seri equivalent to 6.50% per 4
4 V tahap I Seri equivalent to 6.25% per 4
B year)
C year)
Nama Sukuk Rupiah 100 47066 54,58% (setara dengan Tetap Sukuk
Nama Sukuk Rupiah 48,730 46335 54,17% (setara dengan Tetap Sukuk
sukuk Berkelanjutan 6,55%per tahun/ name
sukuk Berkelanjutan 6,50% per tahun/ name
5 V tahap II Seri equivalent to 6.55% per 5
5 V tahap II Seri equivalent to 6.50% per 5
C year)
B year)
Nama Sukuk Rupiah 39,005 46510 54,58% (setara dengan Tetap Sukuk
Nama Sukuk Rupiah 100 47066 54,58% (setara dengan Tetap Sukuk
sukuk Berkelanjutan 6,55% per tahun/ name
sukuk Berkelanjutan 6,55%per tahun/ name
6 V tahap III Seri equivalent to 6.55% per 6
6 V tahap II Seri equivalent to 6.55% per 6
B year)
C year)
Nama Sukuk Rupiah 22,015 47241 55,42% (setara dengan Tetap Sukuk
Nama Sukuk Rupiah 338,980 45790 53,33% (setara dengan Tetap Sukuk
sukuk Berkelanjutan 6,65% per tahun/ name
sukuk Berkelanjutan 6,40% per tahun/ name
7 V tahap III Seri equivalent to 6.65% per 7
7 V tahap III Seri equivalent to 6.40% per 7
C year)
A year)
Nama Sukuk Rupiah 205,959 46221 51,67% (setara dengan Tetap Sukuk
Page 68
sukuk Berkelanjutan 6,20% per tahun/ name Nama Sukuk Rupiah 39,005 46510 54,58% (setara dengan Tetap Sukuk
8 VI tahap I Seri equivalent to 6.20% per 8 sukuk Berkelanjutan 6,55% per tahun/ name
A year) 8 V tahap III Seri equivalent to 6.55% per 8
Nama Sukuk Rupiah 60,011 46942 55,00% (setara dengan Tetap Sukuk B year)
sukuk Berkelanjutan 6,60% per tahun/ name Nama Sukuk Rupiah 22,015 47241 55,42% (setara dengan Tetap Sukuk
9 VI tahap I Seri equivalent to 6.60% per 9 sukuk Berkelanjutan 6,65% per tahun/ name
B year) 9 V tahap III Seri equivalent to 6.65% per 9
Nama Sukuk Rupiah 34,030 47672 55,83% (setara dengan Tetap Sukuk C year)
sukuk Berkelanjutan 6,70% per tahun/ name Nama Sukuk
10 VI tahap I Seri equivalent to 6.70% per 10 sukuk name
C year) 10 10
Sukuk Other Sukuk Other
lainnya sukuk lainnya sukuk
name name
Nama 743,850 Sukuk Nama 831,830 Sukuk
sukuk name sukuk name
Catatan untuk sukuk Notes for sukuk
30 September 2025 31 December 2024
Catatan untuk sukuk Notes for sukuk
Jumlah sukuk, kotor 743,850 831,830 Total sukuk, gross
Biaya penerbitan sukuk yang belum diamortisasi (0) (0) Unamortized sukuk issuance cost
Jumlah sukuk, bersih 743,850 831,830 Total sukuk, net
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun atas sukuk 346,959 387,980 Current maturities of sukuk
Liabilitas jangka panjang atas sukuk 396,891 443,850 Long-term sukuk
Page 69
[4644100] Disclosure of Notes to the financial statements - Sukuk - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2025
Pengungkapan Disclosure
Pengungkapan catatan atas sukuk Sesuai dengan perjanjian perwaliamanatan sukuk mudharabah, rasio jumlah pinjaman terhadap Disclosure of notes for sukuk
ekuitas tidak melebihi ketentuan, yaitu maksimal 10:1. Selain itu, selama pokok sukuk mudharabah
belum dilunasi, ADMF tidak diperkenankan, antara lain melakukan penggabungan usaha kecuali
dilakukan pada bidang usaha yang sama serta menjual atau mengalihkan lebih dari 40% aset ADMF
yang bukan piutang pembiayaan konsumen. According to the trustee mudharabah bonds agreement,
debt to equity ratio does not exceed the covenant, which is maximum of 10:1. Moreover, during the
time that the mudharabah bonds principals are still outstanding, ADMF is not allowed to, among others,
merged unless performed on the same business and to sell or assign more than 40% of ADMF
non-consumer financing receivables assets. Pendapatan bagi hasil sukuk mudharabah dihitung
berdasarkan perkalian antara nisbah bagi hasil dengan margin yang diperoleh ADMF dari hasil
pembiayaan mudharabah. Sharing revenue of mudharabah bonds is calculated by multiplication of
sharing revenue ratio and margin that ADMF earned from mudharabah financing. ADMF telah
melakukan pembayaran bagi hasil sesuai dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan dalam perjanjian
perwaliamanatan dan telah memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian
perwaliamanatan. Jumlah pokok sukuk mudharabah telah dibayarkan sesuai dengan tanggal jatuh
tempo sukuk mudharabah yang bersangkutan. ADMF had paid the revenue sharing on schedule as
stated in the trustee agreement and complied with all the requirements mentioned in the trustee
agreement. Total principal of mudharabah bonds has been paid in accordance with the respective
mudharabah bonds maturity date. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, seluruh
sukuk mudharabah ADMF mendapat peringkat idAAA(sy) dari PT Pemeringkat Efek Indonesia
(Pefindo). As of 30 September 2025 and 31 December 2024, all of ADMF mudharabah bonds are rated
idAAA(sy) by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Bagi hasil atas sukuk mudharabah untuk
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan 2024 masing-masing
sebesar Rp33.740 dan Rp46.448. The revenue sharing of mudharabah bonds for the nine-month
period ended 30 September 2025 and 2024 amounted to Rp33,740 and Rp46,448, respectively.
Page 70
[4695000_BD] Notes to the financial statements - Borrowings, by creditor, by currency (breakdown) - Financial and Sharia Industry
30 September 2025 31 December 2024
Catatan pinjaman Notes for borrowings Catatan pinjaman Notes for borrowings
Catatan pinjaman [baris komponen] Catatan pinjaman [baris komponen]
Pinjaman dalam mata uang Pinjaman dalam mata uang
Pinjaman Pinjaman
asing asing
Bank Central IDR 599,885 599,885 Bank Central IDR Bank Central IDR 599,374 599,374 Bank Central IDR
Asia Tbk AUD Asia Tbk AUD Asia Tbk AUD Asia Tbk AUD
CAD CAD CAD CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata 599,885 Currency Mata 599,374 Currency
uang uang
Bank Rakyat IDR 649,302 649,302 Bank Rakyat IDR Bank Rakyat IDR Bank Rakyat IDR
Indonesia AUD Indonesia AUD Indonesia AUD Indonesia AUD
(Persero) Tbk CAD (Persero) Tbk CAD (Persero) Tbk CAD (Persero) Tbk CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
Page 71
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata 649,302 Currency Mata Currency
uang uang
Bank Mandiri IDR 642,676 642,676 Bank Mandiri IDR Bank Mandiri IDR 1,142,639 1,142,639 Bank Mandiri IDR
(Persero) Tbk AUD (Persero) Tbk AUD (Persero) Tbk AUD (Persero) Tbk AUD
CAD CAD CAD CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata 642,676 Currency Mata 1,142,639 Currency
uang uang
Bank Syariah IDR Bank Syariah IDR Bank Syariah IDR Bank Syariah IDR
Indonesia Tbk AUD Indonesia Tbk AUD Indonesia Tbk AUD Indonesia Tbk AUD
CAD CAD CAD CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata Currency Mata Currency
uang uang
Bank Negara IDR 133,277 133,277 Bank Negara IDR Bank Negara IDR 320,527 320,527 Bank Negara IDR
Indonesia AUD Indonesia AUD Indonesia AUD Indonesia AUD
(Persero) Tbk CAD (Persero) Tbk CAD (Persero) Tbk CAD (Persero) Tbk CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
Page 72
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata 133,277 Currency Mata 320,527 Currency
uang uang
Bank Jago IDR Bank Jago IDR Bank Jago IDR Bank Jago IDR
Tbk AUD Tbk AUD Tbk AUD Tbk AUD
CAD CAD CAD CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata Currency Mata Currency
uang uang
Bank Permata IDR Bank Permata IDR Bank Permata IDR Bank Permata IDR
Tbk AUD Tbk AUD Tbk AUD Tbk AUD
CAD CAD CAD CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Page 73
Mata Currency Mata Currency
uang uang
Bank Mega IDR Bank Mega IDR Bank Mega IDR Bank Mega IDR
Tbk AUD Tbk AUD Tbk AUD Tbk AUD
CAD CAD CAD CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata Currency Mata Currency
uang uang
Bank IDR Bank IDR Bank IDR Bank IDR
Mayapada AUD Mayapada AUD Mayapada AUD Mayapada AUD
Internasional CAD Internasional CAD Internasional CAD Internasional CAD
Tbk Tbk Tbk Tbk
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata Currency Mata Currency
uang uang
Bank IDR Bank IDR Bank IDR Bank IDR
Danamon AUD Danamon AUD Danamon AUD Danamon AUD
Indonesia Tbk CAD Indonesia Tbk CAD Indonesia Tbk CAD Indonesia Tbk CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
Page 74
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata Currency Mata Currency
uang uang
Bank BTPN IDR Bank BTPN IDR Bank BTPN IDR Bank BTPN IDR
Syariah Tbk AUD Syariah Tbk AUD Syariah Tbk AUD Syariah Tbk AUD
CAD CAD CAD CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata Currency Mata Currency
uang uang
Bank IDR 227,730 227,730 Bank IDR Bank IDR 527,538 527,538 Bank IDR
Maybank AUD Maybank AUD Maybank AUD Maybank AUD
Indonesia Tbk CAD Indonesia Tbk CAD Indonesia Tbk CAD Indonesia Tbk CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata 227,730 Currency Mata 527,538 Currency
Page 75
uang uang
Bank Pan IDR 671,441 671,441 Bank Pan IDR Bank Pan IDR 1,042,159 1,042,159 Bank Pan IDR
Indonesia Tbk AUD Indonesia Tbk AUD Indonesia Tbk AUD Indonesia Tbk AUD
CAD CAD CAD CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata 671,441 Currency Mata 1,042,159 Currency
uang uang
Bank Cimb IDR Bank Cimb IDR Bank Cimb IDR Bank Cimb IDR
Niaga Tbk AUD Niaga Tbk AUD Niaga Tbk AUD Niaga Tbk AUD
CAD CAD CAD CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata Currency Mata Currency
uang uang
Bank Rakyat IDR Bank Rakyat IDR Bank Rakyat IDR Bank Rakyat IDR
Indonesia AUD Indonesia AUD Indonesia AUD Indonesia AUD
Agroniaga Tbk CAD Agroniaga Tbk CAD Agroniaga Tbk CAD Agroniaga Tbk CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
Page 76
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata Currency Mata Currency
uang uang
Bank Btpn IDR Bank Btpn IDR Bank Btpn IDR Bank Btpn IDR
Tbk AUD Tbk AUD Tbk AUD Tbk AUD
CAD CAD CAD CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata Currency Mata Currency
uang uang
Bank IDR Bank IDR Bank IDR Bank IDR
Tabungan AUD Tabungan AUD Tabungan AUD Tabungan AUD
Negara CAD Negara CAD Negara CAD Negara CAD
(Persero) Tbk (Persero) Tbk (Persero) Tbk (Persero) Tbk
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata Currency Mata Currency
uang uang
Page 77
Bank OCBC IDR Bank OCBC IDR Bank OCBC IDR Bank OCBC IDR
Nisp Tbk AUD Nisp Tbk AUD Nisp Tbk AUD Nisp Tbk AUD
CAD CAD CAD CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata Currency Mata Currency
uang uang
Bank KB IDR Bank KB IDR Bank KB IDR Bank KB IDR
Bukopin Tbk AUD Bukopin Tbk AUD Bukopin Tbk AUD Bukopin Tbk AUD
CAD CAD CAD CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata Currency Mata Currency
uang uang
Bank IDR Bank IDR Bank IDR 119,982 119,982 Bank IDR
Pembangunan AUD Pembangunan AUD Pembangunan AUD Pembangunan AUD
Daerah Jawa CAD Daerah Jawa CAD Daerah Jawa CAD Daerah Jawa CAD
Barat dan Barat dan Barat dan Barat dan
Banten Tbk CNY Banten Tbk CNY Banten Tbk CNY Banten Tbk CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
Page 78
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata Currency Mata 119,982 Currency
uang uang
Pinjaman IDR Syndicated IDR Pinjaman IDR Syndicated IDR
sindikasi AUD bank loans AUD sindikasi AUD bank loans AUD
CAD CAD CAD CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD 2,999,700 2,999,700 USD USD 4,104,225 4,104,225 USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata 2,999,700 Currency Mata 4,104,225 Currency
uang uang
Bank asing IDR 1,686,401 1,686,401 Other foreign IDR Bank asing IDR 1,241,577 1,241,577 Other foreign IDR
lainnya AUD banks AUD lainnya AUD banks AUD
CAD CAD CAD CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY 767,665 767,665 JPY JPY 1,063,278 1,063,278 JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata 2,454,066 Currency Mata 2,304,855 Currency
uang uang
Bank lokal IDR 193,055 193,055 Other local IDR Bank lokal IDR 288,889 288,889 Other local IDR
Page 79
lainnya AUD banks AUD lainnya AUD banks AUD
CAD CAD CAD CAD
CNY CNY CNY CNY
EUR EUR EUR EUR
HKD HKD HKD HKD
GBP GBP GBP GBP
JPY JPY JPY JPY
SGD SGD SGD SGD
THB THB THB THB
USD USD USD USD
Mata Other Mata Other
uang currency uang currency
lainnya lainnya
Mata 193,055 Currency Mata 288,889 Currency
uang uang
30 September 2025 31 December 2024
Catatan pinjaman Notes for borrowings Catatan pinjaman Notes for borrowings
Catatan pinjaman [baris komponen] Catatan pinjaman [baris komponen]
Pinjaman dalam mata uang asing Pinjaman Pinjaman dalam mata uang asing Pinjaman
Kreditur Mata 8,571,132 Creditor Currency Kreditur Mata 10,450,188 Creditor Currency
nama uang bank nama uang bank
bank name bank name
Page 80
[4695100] Disclosure of Notes to the financial statements - Borrowings - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2025
Pengungkapan Disclosure
Pengungkapan catatan atas pinjaman Untuk pinjaman sindikasi MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong), CTBC Bank Co., Ltd., DBS Bank Ltd., Disclosure of notes for borrowings
Maybank Securities PTE Ltd., MUFG Bank, Ltd., dan United Overseas Bank Limited bertindak sebagai
mandated lead arrangers dan bookrunners, MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) sebagai agent. CTBC Bank
Co., Ltd. (Singapore), PT Bank DBS Indonesia, Malayan Banking Berhad (Singapore), MUFG Bank,
Ltd. (Singapore), United Overseas Bank Limited, Bank of Baroda (IFSC Banking Unit-GIFT City), PT
Bank KEB Hana Indonesia, The Korea Development Bank (Singapore), Mega International Commercial
Bank Co., Ltd. (Offshore Banking), Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. (Singapore), Bank of
China Limited (Singapore), Sumitomo Mitsui Trust Bank, Ltd. (Singapore), E.SUN Commercial Bank,
Ltd. (Singapore), The Gunma Bank, Ltd., Hua Nan Commercial Bank, Ltd. (Offshore Banking), Hua
Nan Commercial Bank, Ltd. (Singapore), The Shanghai Commercial Saving Bank, Ltd. (Offshore
Banking), Taiwan Cooperative Bank (Offshore Banking), First Commercial Bank (Offshore Banking),
State Bank of India (Singapore), Taishin International Bank Co., Ltd., Bank of Taiwan (Singapore),
Chang Hwa Commercial Bank, Ltd. (Singapore), The Chugoku Bank, Ltd. (Hong Kong), Far Eastern
International Bank, Ltd., Sunny Bank, Ltd., Taiwan Business Bank, Ltd. (Offshore Banking), Taiwan
Shin Kong Commercial Bank Co., Ltd., The Chiba Bank, Ltd. (Hong Kong), The Hyakugo Bank, Ltd.,
The Joyo Bank, Ltd., PT Bank SBI Indonesia bertindak sebagai original lenders. For MUFG Bank, Ltd.
(Hong Kong) syndicated borrowing, CTBC Bank Co., Ltd., DBS Bank Ltd., Maybank Securities PTE
Ltd., MUFG Bank, Ltd., dan United Overseas Bank Limited acted as mandated lead arrangers and
bookrunners, MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) acted as agent. CTBC Bank Co., Ltd. (Singapore), PT
Bank DBS Indonesia, Malayan Banking Berhad (Singapore), MUFG Bank, Ltd. (Singapore), United
Overseas Bank Limited, Bank of Baroda (IFSC Banking Unit-GIFT City), PT Bank KEB Hana
Indonesia, The Korea Development Bank (Singapore), Mega International Commercial Bank Co., Ltd.
(Offshore Banking), Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. (Singapore),Bank of China Limited
(Singapore), Sumitomo Mitsui Trust Bank, Ltd. (Singapore), E.SUN Commercial Bank, Ltd.
(Singapore), The Gunma Bank, Ltd., Hua Nan Commercial Bank, Ltd. (Offshore Banking), Hua Nan
Commercial Bank, Ltd. (Singapore), The Shanghai Commercial Saving Bank, Ltd. (Offshore Banking),
Taiwan Cooperative Bank (Offshore Banking), First Commercial Bank (Offshore Banking), State Bank
of India (Singapore), Taishin International Bank Co., Ltd., Bank of Taiwan (Singapore), Chang Hwa
Commercial Bank, Ltd. (Singapore), The Chugoku Bank, Ltd. (Hong Kong), Far Eastern International
Bank, Ltd., Sunny Bank, Ltd., Taiwan Business Bank, Ltd. (Offshore Banking), Taiwan Shin Kong
Commercial Bank Co., Ltd., The Chiba Bank, Ltd. (Hong Kong), The Hyakugo Bank, Ltd., The Joyo
Bank, Ltd., PT Bank SBI Indonesia acted as original lenders. Suku bunga efektif rata-rata tertimbang
per tahun untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 adalah 6,74% dan 6,94%. The weighted average
effective interest rate per annum for the nine-month period ended 30 September 2025 and for the year
ended 31 December 2024 were 6.74% and 6.94%. Pinjaman yang diterima dari Citibank, N.A.,
Indonesia, PT Bank BCA Syariah, MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) (fasilitas I) dan PT Bank CTBC Indonesia
Indonesia Tbk merupakan fasilitas pinjaman modal kerja berulang. The borrowings from Citibank, N.A.,
Indonesia, PT Bank BCA Syariah, MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) (facility I) and PT Bank CTBC Indonesia
Page 81
are revolving working capital facilities. Seluruh pinjaman yang diterima oleh ADMF digunakan untuk
modal kerja. Selama pinjaman belum dilunasi, ADMF tidak diperkenankan antara lain, mengikat diri
sebagai penjamin atas pemenuhan kewajiban pihak ketiga, diharuskan untuk memenuhi ketentuan
gearing ratio paling tinggi 10 kali dan mempertahankan rasio saldo piutang pembiayaan (outstanding
principal) dengan kategori kualitas piutang pembiayaan bermasalah (non-performing financing) setelah
dikurangi cadangan penyisihan penghapusan piutang pembiayaan paling tinggi sebesar 5% sesuai
ketentuan OJK, dan kewajiban penyampaian laporan lainnya. All of the ADMF borrowings are used for
working capital purposes. During the period that the loan is still outstanding, the ADMF is not allowed
to, among others, act as a guarantor for the fulfillment of third party obligations, is required to comply
with gearing ratio provisions for a maximum of 10 times and maintain the ratio of financing receivable
(outstanding principal) categorised as non-performing financing after deducting allowance for
impairment losses at the maximum of 5% in accordance with OJK provisions, and other reporting
obligation. Pada tanggal 30 September 2025, saldo pinjaman yang diterima dalam mata uang asing
sebesar USD200.601.726 dan JPY6.820.056.000 (nilai penuh) (31 Desember 2024: USD255.000.000
dan JPY10.320.084.000 (nilai penuh)), termasuk bunganya telah dilindung nilai dengan kontrak cross
currency swap (lihat Catatan 10 dan 38). As of 30 September 2025, the outstanding balance of the
borrowings denominated in foreign currency amounted to USD200,601,726 and JPY6,820,056,000 (full
amount) (31 December 2024: USD255,000,000 and JPY10,320,084,000 (full amount)), including the
interest which was hedged by cross currency swap (see Notes 10 and 38). Pembayaran bunga dan
pokok pinjaman telah dibayarkan oleh ADMF sesuai dengan jadwal. Interest and principal loan
payments have been paid by ADMF on schedule. Pada tanggal 30 September 2025, ADMF telah
memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian fasilitasfasilitas pinjaman ini. As of 30
September 2025, ADMF has complied with all the requirements mentioned in the loan facility
agreements.
Names mentioned 7 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Adira
p.1
unresolved
org
Indonesia Multi Finance Tbk
p.1
unresolved
org
Foreign Corporation
p.2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.4 ×17
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.4
unresolved
org
Bank Giro
p.11
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
FinancialStatement-2025-III-BDMN.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
SPD Q3 2025.pdf
done