Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 72
Page 1
PT Shield On Service Tbk dan Entitas Anak/and Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian Tanggal 30 September 2025 dan Periode Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut/ Consolidated Financial Statements As of 30 September 2025 and For the Nine-month period the ended
Page 2
PT SHIELD ON SERVICE TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi/Board of Directors’ Statement
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 30 September
2025 dan 2024/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - For the Years Ended September 30, 2025 and 2024
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position……… 1-2
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income……………………………… 3-4
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Equity….. 5
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows……………………… 6
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to the Consolidated Financial
Statements………………………………………………………………………………………...... 7-63
Lampiran I-V/Attachment I-V…………………………………………………………………………… 64-68
Page 3
Page 4
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
Tanggal 30 September 2025 As Of September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
30 Sep 2025/ Notes 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 36.252.585.246 5 51.712.070.094 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto Trade receivables - net
Pihak ketiga 196.239.803.929 6 232.170.504.371 Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 905.883.219 26 1.478.878.826 Related party
Pihak ketiga 126.807.682 19.945.981 Third parties
Persediaan 7.126.282.778 7 7.014.093.271 Inventories
Uang muka dan biaya Advances and prepaid
dibayar dimuka 29.966.302.600 3.398.255.917 expenses
Pajak dibayar dimuka 4.106.904.763 12 4.111.988.864 Prepaid tax
Pendapatan yang
masih harus diterima 150.232.745.352 8 102.100.587.997 Accrued revenue
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 6.319.526.336 32 2.443.300.000 Restricted time deposit
TOTAL ASET LANCAR 431.276.841.905 404.449.625.321 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Taksiran tagihan pajak Estimated claims for income
penghasilan 20.898.414.417 12 16.862.690.284 tax refund
Aset pajak tangguhan - neto 1.497.713.353 12 1.200.381.873 Deferred tax assets - net
Aset tetap - neto 24.929.181.689 9 17.918.855.244 Fixed assets - net
Aset hak guna - neto 7.511.103.846 10 6.099.945.699 Right-of-use assets - net
Aset takberwujud - neto 2.534.028.243 1.636.632.026 Intangible assets - net
Aset lain-lain 6.481.556.222 11 5.834.222.834 Other assets
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 63.851.997.770 49.552.727.960 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 495.128.839.675 454.002.353.281 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-1-
Page 5
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
Tanggal 30 September 2025 As Of September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
30 Sep 2025/ Notes 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 55.000.000.000 13 59.298.713.376 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 12.402.820.428 14 14.747.000.788 Trade payables - third parties
Utang lain-lain - pihak ketiga 1.684.069.766 15 2.827.496.899 Other payables - third parties
Utang pajak 15.208.992.714 12 18.526.794.151 Taxes payable
Liabilitas yang masih
harus dibayar 94.525.706.186 16 48.259.385.346 Accrued liabilities
Uang muka pelanggan 13.700.206.806 - Advance from customers
Liabilitas jangka panjang yang
jatuh tempo dalam waktu Current maturities of
satu tahun: long-term liabilities:
Utang pembiayaan konsumen 123.991.927 17 686.480.016 Consumer financing payables
Liabilitas sewa 2.012.278.487 10 3.992.541.324 Lease liabilities
TOTAL LIABILITAS
JANGKA PENDEK 194.658.066.314 148.338.411.900 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term liabilities - net of
tempo dalam waktu satu tahun: current maturities:
Utang pembiayaan konsumen 117.477.568 17 117.477.370 Consumer financing payables
Liabilitas sewa 4.264.843.495 10 368.120.744 Lease liabilities
Liabilitas pajak tangguhan - 12 102.597.390 Deferred tax liabilities
Estimasi liabilitas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 6.987.095.350 18 5.749.013.442 employees' benefit
TOTAL LIABILITAS TOTAL NON-CURRENT
JANGKA PANJANG 11.369.416.413 6.337.208.946 LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 206.027.482.727 154.675.620.846 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
EKUITAS YANG DAPAT EQUITY ATTRIBUTABLE TO
DIATRIBUSIKAN KEPADA OWNERS OF THE PARENT
PEMILIK ENTITAS INDUK ENTITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.000.000.000 Authorized - 2,000,000,000
saham shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 799.414.231 saham 79.941.423.100 19 79.941.423.100 799,414,231 shares
Tambahan modal disetor - neto 48.616.264.012 4 48.616.264.012 Additional paid-in capital - net
Kerugian aktuarial atas Actuarial losses on
imbalan kerja - neto (702.357.550) (665.848.684) employee benefits - net
Saldo laba 130.181.674.046 134.549.893.699 Retained earnings
Ekuitas neto yang dapat Net equity attributable
diatribusikan kepada to the owners of the
pemilik entitas induk 258.037.003.608 262.441.732.127 parent entity
Kepentingan non-pengendali 31.064.353.340 20 36.885.000.308 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 289.101.356.948 299.326.732.435 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS
DAN EKUITAS 495.128.839.675 454.002.353.281 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-2-
Page 6
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Tanggal 30 Sep 2025 Sep 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
30 Sep 2025/ Notes 30 Sep 2024/
Sep 30, 2025 Sep 30, 2024
PENDAPATAN NETO 1.511.808.131.663 21 1.399.168.647.469 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (1.417.998.481.884) 22 (1.284.768.105.150) COST OF REVENUES
LABA BRUTO 93.809.649.779 114.400.542.319 GROSS PROFIT
BEBAN OPERASIONAL 23 OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi (101.019.200.578) (97.136.850.423) General and administrative
Pemasaran (90.234.541) (245.845.921) Marketing
Total Beban Operasional (101.109.435.119) (97.382.696.344) Total Operating Expenses
LABA OPERASIONAL (7.299.785.340) 17.017.845.975 OPERATING INCOME
PENGHASILAN (BEBAN) OTHER INCOME
LAIN-LAIN (EXPENSES)
Penghasilan keuangan 366.440.333 846.013.242 Financing income
Beban keuangan (6.401.932.182) 24 (9.640.305.930) Financing costs
Lain-lain - neto 6.244.360.017 25 13.673.274.600 Others - net
Penghasilan lain-lain - neto 208.868.168 4.878.981.912 Other income - net
LABA SEBELUM MANFAAT INCOME BEFORE
(BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (7.090.917.172) 21.896.827.887 (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 12 BENEFIT (EXPENSE)
Kini Current
Tahun berjalan (1.877.050.925) (7.492.596.178) Current year
Tahun sebelumnya - - Prior year
Tangguhan 387.057.154 170.652.342 Deferred
Beban Pajak - Neto (1.489.993.771) (7.321.943.836) Tax Expenses - Net
LABA TAHUN BERJALAN (8.580.910.943) 14.574.884.051 INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasikan ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja (58.507.799) 18 (28.526.186) benefit liabilities
Beban pajak terkait 12.871.716 12 6.275.761 Related income tax
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN TAHUN BERJALAN - INCOME FOR THE YEAR
SETELAH PAJAK (45.636.083) (22.250.425) - NET OF TAX
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (8.626.547.026) 14.552.633.626 INCOME FOR THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-3-
Page 7
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Tanggal 30 Sep 2025 Sep 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
30 Sep 2025/ Notes 30 Sep 2024/
Sep 30, 2025 Sep 30, 2024
LABA TAHUN BERJALAN
YANG DAPAT INCOME FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (2.769.391.192) 9.375.550.769 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (5.811.519.751) 5.199.333.282 Non-controlling interests
TOTAL (8.580.910.943) 14.574.884.051 TOTAL
TOTAL LABA KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN YANG TOTAL COMPREHENSIVE
DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (2.805.900.058) 9.357.750.429 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (5.820.646.968) 5.194.883.197 Non-controlling interests
TOTAL (8.626.547.026) 14.552.633.626 TOTAL
LABA PER SAHAM YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN EARNINGS PER SHARE
KEPADA PEMILIK ATTRIBUTABLE TO OWNERS
ENTITAS INDUK: 30 OF THE PARENT ENTITY:
Saham dasar (10,73) 18.12 Basic
Saham dilusian - - Diluted
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-4-
Page 8
PT SHIELD ON SERVICE TBK DAN ENTITAS ANAK PT SHIELD ON SERVICE TBK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas Neto yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Net Equity Attributable to the Owners of the Parent Entity
Modal Saham Kerugian Aktuarial
Ditempatkan dan atas Imbalan
Disetor Penuh/ Tambahan Modal Kerja - Neto/ Kepentingan
Share Capital Disetor - Neto/ Actuarial Losses Saldo Laba/ Non-Pengendali/
Catatan/ Issued and Additional Paid-In on Employee Retained Total/ Non-Controlling Total Ekuitas/
Notes Fully Paid Capital - Net Benefits - Net Earnings Total Interests Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024/
Balance as at January 1, 2024 79.941.423.100 48.616.264.012 (1.266.270.358) 136.857.092.848 264.148.509.602 30.107.368.980 294.255.878.582
Laba tahun berjalan/
Income for the year - - - 9.375.550.769 9.375.550.769 5.199.333.282 14.574.884.051
Dividen tunai/
Cash dividend - - - - (7.994.142.310) (7.994.142.310) - (7.994.142.310)
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income - - (17.800.340) - (17.800.340) (4.450.085) (22.250.425)
Total laba komprehensif tahun berjalan/
Total comprehensive income for the year - - (17.800.340) 1.381.408.459 1.363.608.119 5.194.883.197 6.558.491.316
Saldo pada tanggal 30 September 2024/
Balance as at September 30, 2024 79.941.423.100 48.616.264.012 (1.284.070.698) 138.238.501.307 265.512.117.721 35.302.252.177 300.814.369.898
Saldo pada tanggal 1 Januari 2025/
Balance as at January 1, 2025 79.941.423.100 48.616.264.012 (665.848.684) 134.549.893.700 262.441.732.127 36.885.000.308 299.326.732.435
Laba tahun berjalan/
Income for the year - - - (2.769.391.192) (2.769.391.192) (5.811.519.751) (8.580.910.943)
Dividen tunai/
Cash dividend - - - - (1.598.828.462) (1.598.828.462) - (1.598.828.462)
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income - - (36.508.866) - (36.508.866) (9.127.217) (45.636.083)
Total laba komprehensif tahun berjalan/
Total comprehensive income for the year - - (36.508.866) 4.368.219.654 4.404.728.520 5.820.646.968 10.225.375.488
Saldo pada tanggal 30 September 2025/
Balance as at September 30, 2025 79.941.423.100 48.616.264.012 (702.357.550) 130.181.674.046 258.037.003.608 31.064.353.340 289.101.356.948
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak See accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 9
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
30 Sep 2025/ Notes 30 Sep 2024/
Sep 30, 2025 Sep 30, 2024
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 1.513.014.419.644 1.361.799.708.618 Receipt from customers
Pembayaran kepada pemasok, Payments to suppliers, employees
karyawan dan beban operasi (1.459.620.178.370) (1.345.987.952.051) and operating expenses
Pembayaran pajak (4.521.561.246) (8.666.803.902) Payments of tax
Pembayaran bunga dan Payments of interest and
beban keuangan (6.406.348.848) (9.459.974.128) financing costs
Penerimaan kas lain-lain (27.227.233.541) (12.674.668.238) Other cash receipt
Kas neto yang diperoleh
dari (digunakan untuk) Net cash provided by
aktivitas operasi 15.239.097.639 (14.989.689.701) (used in) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari Proceeds from sales
penjualan aset tetap 122.926.655 9 1.381.612.614 of fixed assets
Penambahan aset tetap (14.221.554.051) 9 (6.724.232.349) Addition of fixed assets
Penambahan aset takberwujud (1.399.620.000) (1.346.840.000) Addition of intangible assets
Penambahan aset hak guna (6.780.538.940) (2.071.518.760) Addition of right-of-use assets
Kas neto yang digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (22.278.786.336) (8.760.978.495) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Kenaikan (penurunan) utang Increase (decrease) in
bank jangka pendek - neto (4.298.713.376) 17.289.972.094 short-term bank loans - net
Pembayaran liabilitas sewa 1.916.459.914 (1.930.908.131) Payments of lease liabilities
Pembayaran utang pembiayaan Payments of long-term
konsumen jangka panjang () - consumer financing payables
Kenaikan utang pembiayaan Increase of long-term
jangka panjang (562.487.891) (623.107.377) financing payables
Pembayaran dividen (1.598.828.462) (7.994.142.310) Dividen payment
Kas neto yang diperoleh
dari (digunakan untuk) Net cash provided by
aktivitas pendanaan (8.419.796.151) 6.741.814.276 (used in) financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)
NETO KAS DAN IN CASH AND
SETARA KAS (15.459.484.848) (17.008.853.920) CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 51.712.070.094 86.167.363.112 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 36.252.585.246 5 69.158.509.192 AT END OF YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-6-
Page 10
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Shield On Service Tbk ("Perusahaan") PT Shield On Service Tbk (the “Company”) was
didirikan berdasarkan Akta Notaris Veronica established based on Notarial Deed
Lily Dharma, S.H., No. 6 pada tanggal No. 6 dated August 5, 2004 of Veronica Lily
5 Agustus 2004. Akta pendirian tersebut telah Dharma, S.H. The Deed of Establishment was
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in his
Keputusan No. C-30035HT.01.01.TH.2004 Decision Letter No. C-30035HT.01.01.TH.2004
tanggal 13 Desember 2004. Anggaran Dasar dated December 13, 2004. The Company’s
Perusahaan telah mengalami beberapa kali Articles of Association have been amended
perubahan, yang terakhir dengan Akta Notaris several times, most recently by Notarial Deed
Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., No. 21 tanggal No. 21 of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., dated
5 Oktober 2023 sehubungan dengan October 5, 2023, in connection with increase in
peningkatan modal ditempatkan dan disetor the Company’s issued and paid-up capital. The
Perusahaan. Akta perubahan tersebut telah amendment deed has been reported and
dilaporkan dan diterima oleh Kementerian accepted by the Ministry of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia
Indonesia dalam Surat Penerimaan No. AHU- in Acceptance Letter No. AHU-AH.01.03-
AH.01.03-0127820 tanggal 11 Oktober 2023. 0127820 dated October 11, 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 dari Anggaran Dasar, In accordance with Article 3 of the Company's
maksud dan tujuan kegiatan usaha Perusahaan Articles of Association, the Company's objective
adalah menjalankan usaha di bidang aktivitas and main business activities is to engage in
keamanan swasta, penyediaan tenaga kerja business private security activities, provision of
waktu tertentu, penyediaan sumber daya contractual time labor, provision of human
manusia dan jasa manajemen sumber daya resources and human resource management
manusia untuk pemberi kerja, kegiatan services for employers, landscaping
pengerjaan, perawatan dan pemeliharaan workmanship, maintenance and upkeep
pertamanan, kegiatan penyedia jasa activities, activities of exterior cleaning service
pembersihan eksterior dari semua jenis providers of all types of buildings, combined
bangunan, penyedia gabungan jasa penunjang providers of facilities support services, general
fasilitas, kebersihan umum bangunan, dan cleaning of buildings, and offstreet parking.
perparkiran di luar badan jalan. Saat ini, Currently, the Company is engaged in security,
Perusahaan bergerak dalam bisnis bidang jasa cleaning, labor providers and parking
keamanan, kebersihan, penyedia tenaga kerja management services.
dan jasa manajemen parkir.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung The Company’s head office is located at Graha
Graha Dinamika lantai 3, Jl. Tanah Abang II, Dinamika Building, 3rd floor, Jl. Tanah Abang II,
Petojo Selatan, Gambir, Jakarta Pusat. Petojo Selatan, Gambir, Jakarta Pusat.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operations
pada tahun 2004. Pemegang saham in 2004. The ultimate controlling shareholder of
pengendali utama Perusahaan adalah Sohgo the Company is Sohgo Security Services Co.,
Security Services Co., Ltd., (ALSOK) melalui Ltd., (ALSOK) through its ownership in PT Alsok
kepemilikan sahamnya di PT Alsok Bass Bass Indonesia Security Services.
Indonesia Security Services.
b. Penawaran Saham Umum Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tanggal 25 Oktober 2018, Perusahaan On October 25, 2018, the Company obtained an
memperoleh surat pernyataan efektif effective statement letter No. S-151/D.04/ 2018
No. S-151/D.04/2018 dari Otoritas Jasa from the Financial Services Authority (OJK) to
Keuangan (OJK) untuk melakukan penawaran conduct a public offering of its shares to the
umum saham kepada masyarakat sebanyak public of 150,000,000 shares or 23% of the
150.000.000 saham atau sebanyak 23% dari total issued and fully paid with a nominal
jumlah saham yang ditempatkan dan disetor value of Rp100 per share with offering
-7-
Page 11
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
penuh dengan nilai nominal Rp100 per saham price of Rp275 per share and accompanied
dengan harga penawaran Rp275 per saham by the issuance of Warrant Series I of
disertai dengan penerbitan Waran Seri I 150,000,000 as an incentive with a nominal
sebanyak 150.000.000 saham yang diberikan value of Rp100 per share with an exercise price
secara cuma-cuma dengan nilai nominal Rp100 of Rp340 per share. The excess of the share
setiap saham dengan harga pelaksanaan offering price over the par value per share was
Rp340 setiap saham. Selisih lebih antara harga recognized as “Additional Paid-in Capital” after
penawaran per saham dengan nilai nominal per deducting shares issuance cost, which is
saham dicatat sebagai “Tambahan Modal presented under the equity section of the
Disetor” setelah dikurangi biaya emisi saham, consolidated statement of financial position.
yang disajikan pada bagian ekuitas pada Period of execution of warrants which began on
laporan posisi keuangan konsolidasian. Masa May 6, 2019 until November 6, 2023. Each
pelaksanaan waran yaitu mulai tanggal 6 Mei holder of one new share of the Company has
2019 sampai dengan 6 November 2023. Setiap the right to buy one warrant. If the warrants are
pemegang satu saham baru Perusahaan not executed until the validity period expires,
berhak membeli satu waran. Bila waran tidak then, these warrants were obsolete.
dilaksanakan sampai masa berlakunya habis,
maka waran tersebut menjadi kadaluarsa.
Berdasarkan surat pengumuman pencatatan Based on the announcement letter of listing
dari Bursa Efek Indonesia No.S-06404/ from the Indonesia Stock Exchange
BEI.PP1/10-2018, Perusahaan mencatat No. S-06404/BEI.PP1/10-2018, the Company
seluruh sahamnya sebanyak 650.000.000 recorded all of its 650,000,000 shares on
saham pada tanggal 6 November 2018. November 6, 2018.
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan c. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Karyawan Committee and Employees
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As at September 30, 2025 and Dec 31, 2024,
Desember 2024, susunan Dewan Komisaris the composition of the Company’s Boards of
dan Direksi Perusahaan adalah sebagai Commissioners and Directors is as follows:
berikut:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Dewan Komisaris : Board of Commissioners
Komisaris Utama : Motohisa Suzuki Motohisa Suzuki : President Commissioner
Komisaris : Maya Osaki Maya Osaki : Commissioner
Komisaris : Harry Ramaputra Herman julianto : Commissioner
Komisaris Independen : Azusa Mihara Azusa Mihara : Independent Commissioner
Komisaris Independen : Supratman Gunawan Supratman Gunawan : Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Yoshinobu Nagao Hiroshi Iwai : President Director
Direktur : Akira Kawamura Akira Kawamura : Director
Direktur : Jun Taguchi Ryoji Hamasaki : Director
Direktur : Djono Karjadi Djono Karjadi : Director
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company’s Audit
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember Committee as at September 30, 2025 and Dec
2024 adalah sebagai berikut: 31, 2024 is as follows:
Komite Audit Audit Commitee
Ketua : Azusa Mihara Azusa Mihara : Chairman
Anggota : Fransiska Wan Wan Fransiska Wan Wan : Member
Anggota : Achmad Andru Achmad Andru : Member
Pada tanggal 30 September 2025 dan As at September 30, 2025 and December 2024,
31 Desember 2024, Perusahaan dan Entitas the Company and Subsidiaries has a total of
Anak memiliki masing-masing sejumlah 447 447 and 450 permanent employees
dan 450 karyawan tetap (tidak diaudit). (unaudited), respectively. Meanwhile, the
Sedangkan, jumlah karyawan tidak tetap number of non-permanent employees was
masing-masing sejumlah 24.111 dan 24.731 24.111 and 24.731 employees (unaudited),
karyawan (tidak diaudit). respectively.
-8-
Page 12
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jumlah kompensasi yang dibayarkan kepada Total compensation benefits paid to
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan the Company’s Boards of Commissioners and
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Directors for the years ended September 30,
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 2025 and December 31, 2024, are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Gaji dan tunjangan 2.421.977.761 6.541.291.699 Salaries and allowances
d. Entitas Anak d. The Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2025 dan As at September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, komposisi entitas anak 2024, the composition of the Company’s
Perusahaan yang dikonsolidasikan adalah subsidiaries which were consolidated, are as
sebagai berikut: follows:
Tahun
beroperasi
secara
komersial/ Persentase kepemilikan/ Total aset sebelum eliminasi/
Jenis Usaha/ Start of Percentage of ownership Total assets before elimination
Entitas Anak/ Domisili/ Nature commercial
Subsidiaries Domicile of business operation 30/9/2025 31/12/2024 30/9/2025 31/12/2024
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
PT The Service Line Jakarta Jasa Kebersihan/
Cleaning Services 2007 99,99% 99,99% 79.532.778.764 87.762.727.114
PT Professional Human
Resources (PHR) Jakarta Jasa Penyedia SDM/
Human Resources
Provider 2007 80,00% 80,00% 23.723.770.137 24.310.597.670
PT Human Resources
Provider Jakarta Jasa Penyedia SDM/
Human Resources
Provider 2009 51,52% 51,52% 128.217.898.678 204.169.896.880
PT Master Parking Indonesia Jakarta Jasa Parkir/
Parking Services 2009 99,94% 99,94% 21.797.950.249 20.524.867.608
PT Safe Secured Solution Jakarta Jasa Penyedia SDM/
Human Resources
Provider 2009 99,47% 99,47% 10.277.287.114 8.609.191.954
PT SOS Indonesia Jakarta Jasa Manajemen
lainnya/Other
Management Services 2009 99,97% 99,97% 5.565.512.891 6.443.807.913
Kepemilikan tidak
langsung melalui PHR/
Indirect ownership
through PHR
PT Human Resources Solution Jakarta Jasa Penyedia SDM/
Human Resources
Provider 2009 80,00% 80,00% 4.723.427.355 5.577.206.346
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan The consolidated financial statements
dan Entitas Anaknya (“Grup”) pada tanggal of the Company and its Subsidiaries
30 September 2025 dan untuk tahun yang (the “Group”) as at September 30, 2025 and for
berakhir pada tanggal tersebut telah the year then ended were completed and
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit pada authorized for issuance on October 30, 2025 by
tanggal 30 Oktober 2025 oleh Direksi the Company’s Board of Directors who are
Perusahaan yang bertanggung jawab atas responsible for the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan presentation of the consolidated financial
konsolidasian tersebut. statements.
-9-
Page 13
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
General
a. Dasar Penyusunan dan Penyajian Laporan a. Basis of Preparation and Presentation of
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan (“SAK”) yang mencakup Pernyataan with Indonesian Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Standards (“SAK”), which comprise the
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Statements of Financial Accounting Standards
(“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan Standar (“PSAK”) and Interpretations of Statement of
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards (“ISAK”)
(“DSAK-IAI”) dan Peraturan-Peraturan serta issued by the Financial Accounting Standards
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Board of the Indonesian Institute of
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Accountants (“DSAK-IAI”) and the Regulations
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). and the Guidelines on Presentation and
Disclosures of Financial Statements issued by
Financial Services Authority (OJK).
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi statements are consistent with those made in
yang diterapkan dalam penyusunan laporan the preparation of the Group’s consolidated
keuangan konsolidasian Grup untuk tahun yang financial statements for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024, except for the adoption of
kecuali bagi penerapan beberapa PSAK yang several amended SAKs. As disclosed further in
telah direvisi. Seperti diungkapkan dalam the relevant succeeding Notes, several
catatan-catatan terkait atas laporan keuangan amended accounting standards were adopted
konsolidasian, beberapa standar akuntansi effective January 1, 2025.
yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan
efektif tanggal 1 Januari 2025.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan financial statements on the basis that
terus mempertahankan kelangsungan the Group will continue to operate as a going
usahanya. concern.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except
laporan arus kas konsolidasian, disusun for the consolidated statements of cash flows,
berdasarkan dasar akrual dengan have been prepared on the accrual basis using
menggunakan konsep biaya historis, kecuali the historical cost concept of accounting,
untuk beberapa akun tertentu yang diukur except for certain accounts which are
berdasarkan pengukuran sebagaimana measured on the basis described in the related
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- accounting policies of each account.
masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows,
dengan menggunakan metode langsung which have been prepared using the direct
dengan menyajikan penerimaan dan method, present cash receipts and payments
pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam classified into operating, investing and
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan The currency used in the preparation and
dan penyajian laporan keuangan konsolidasian presentation of the consolidated financial
adalah Rupiah Indonesia (Rupiah) yang juga statements is the Indonesian Rupiah (Rupiah)
merupakan mata uang fungsional Grup. which is also the functional currency of
the Group.
- 10 -
Page 14
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Grup memilih menyajikan laporan laba rugi dan The Group elected to present one single
penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statements of profit or loss and
dalam satu laporan dan menyajikan tambahan other comprehensive income and disclosed
pengungkapan pertimbangan kritis akuntansi critical accounting judgements and key sources
dan sumber utama ketidakpastian estimasi of estimation uncertainty in Note 3 and capital
pada Catatan 3 serta pengelolaan modal pada management in Note 19.
Catatan 19.
b. Prinsip Konsolidasi b. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan konsolidasian Perusahaan incorporate the consolidated financial
dan entitas-entitas yang dikendalikan secara statements of the Company and entities in which
langsung ataupun tidak langsung oleh the Company has the ability to directly or
Perusahaan. indirectly exercise control.
Entitas anak adalah entitas (termasuk entitas Subsidiary is an entity (including structured
yang terstruktur) dimana Grup memiliki entities) over which the Group has control.
pengendalian. Grup memiliki pengendalian atas The Group controls a subsidiary when
entitas anak apabila Grup memiliki dampak the Group is exposed to, or has rights to,
dari, atau memiliki hak atas, penerimaan variable returns from its involvement with the
variabel dari hubungannya dengan entitas anak subsidiary and has the ability to affect those
dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi returns through its power over the subsidiary.
penerimaan tersebut melalui kuasa atas entitas Consolidation of a subsidiary begins from the
anak. Konsolidasi entitas anak dimulai sejak date the Group obtains control over the
tanggal Grup memperoleh pengendalian atas subsidiary and ceases since the date the Group
entitas anak dan konsolidasi dihentikan sejak loses control of the subsidiary.
tanggal Grup kehilangan pengendalian atas
entitas anak.
Laporan keuangan Entitas anak disusun The financial statements of the Subsidiaries are
dengan periode pelaporan yang sama dengan prepared for the same reporting period as the
Perusahaan. Kebijakan akuntansi yang Parent Company. The accounting policies
digunakan dalam penyajian laporan keuangan adopted in preparing the consolidated financial
konsolidasian telah diterapkan secara statements have been consistently applied by
konsisten oleh Grup, kecuali dinyatakan lain. the Group, unless otherwise stated.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income (OCI) are attributed to
pada pemegang saham entitas induk Grup dan the equity holders of the parent of the Group
pada Kepentingan Non-Pengendali (“KNP”), and to the Non-Controlling Interest (“NCI”),
bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP even if that NCI results in a deficit balance.
mempunyai saldo defisit.
Perubahan kepemilikan pada entitas anak, A change in the ownership interest of a
tanpa kehilangan pengendalian, dihitung subsidiary, without a loss of control, is
sebagai transaksi ekuitas. Jika Grup kehilangan accounted for as an equity transaction. In case
pengendalian atas entitas anak, maka Grup: of loss of control over a subsidiary, the Group:
menghentikan pengakuan aset (termasuk derecognizes the assets (including
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; goodwill) and liabilities of the subsidiary;
menghentikan pengakuan jumlah tercatat derecognizes the carrying amount of any
setiap KNP; NCI;
menghentikan pengakuan akumulasi derecognizes the cumulative translation
selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, differences, recorded in equity, if any;
bila ada;
mengakui nilai wajar pembayaran yang recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
mengakui setiap sisa investasi pada nilai recognizes the fair value of any investment
wajarnya; retained;
mengakui setiap perbedaan yang recognizes any surplus or deficit in profit or
dihasilkan sebagai keuntungan atau loss; and
kerugian sebagai laba rugi; dan
- 11 -
Page 15
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
mereklasifikasi ke laba rugi proporsi reclassifies the parent’s share of
keuntungan dan kerugian yang telah diakui components previously recognized in OCI
sebelumnya dalam penghasilan to profit or loss or retained earnings, as
komprehensif lain atau saldo laba, begitu appropriate, as would be required if
pula menjadi persyaratan jika Grup akan the Group had directly disposed of the
melepas secara langsung aset atau related assets or liabilities.
liabilitas yang terkait.
Transaksi antar perusahaan, saldo dan Inter-company transactions, balances, and
keuntungan serta kerugian yang belum unrealized gains and losses on transactions
direalisasi dari transaksi antar Grup dieliminasi. between Group companies are eliminated. All
Semua aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, intra-group assets and liabilities, equity,
beban dan arus kas berkaitan dengan transaksi income, expenses and cash flows relating to
antar anggota Grup juga akan dieliminasi transactions between members of the Group
secara penuh dalam proses konsolidasi. Bila are also eliminated in full on consolidation.
diperlukan, penyesuaian dilakukan pada When necessary, adjustments are made to
laporan keuangan entitas anak agar kebijakan the financial statements of subsidiaries to
akuntansinya sesuai dengan kebijakan bring their accounting policies in line with
akuntansi Grup. the Group’s accounting policies.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi NCI represents the portion of the profit or loss
dan aset bersih dari Entitas anak yang tidak and net assets of the Subsidiary not attributable
dapat diatribusikan, secara langsung maupun directly or indirectly to the Company, which are
tidak langsung, pada Perusahaan, yang presented in the consolidated statement of
masing-masing disajikan dalam laporan laba profit or loss and other comprehensive income
rugi dan penghasilan komprehensif lain and under the equity section of the consolidated
konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan statement of financial position, respectively,
posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari separately from the corresponding portion
bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik attributable to the owner of the parent entity.
entitas induk.
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in loss
mengakibatkan hilangnya pengendalian of control are accounted for as equity
merupakan transaksi ekuitas. Selisih antara transactions. The difference between the fair
nilai wajar imbalan yang dibayar dan bagian value of any consideration paid and the relevant
yang diakuisisi atas nilai tercatat aset neto share acquired of the carrying value of net
entitas anak dicatat pada ekuitas. Keuntungan assets of the subsidiary is recorded in equity.
atau kerugian pelepasan KNP juga dicatat pada Gains or losses on disposals to NCI are also
ekuitas. recorded in equity.
c. Standar Akuntansi Baru c. New Accounting Standards
Amendemen dan standar akuntansi baru yang New and amendments on accounting standards
telah diterbitkan, dan yang berlaku efektif untuk issued and effective for the financial year
tahun buku yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2025 which do
tanggal 1 Januari 2025 namun tidak berdampak not have a material impact to the consolidated
material terhadap laporan keuangan financial statements of the Group are as follows:
konsolidasian Grup adalah sebagai berikut:
- PSAK No. 117, “Kontrak Asuransi”; - PSAK No. 117, “Insurance Contract”;
- Amendemen PSAK No. 117, “Kontrak - Amendment to PSAK No. 117, “Insurance
Asuransi - Penerapan Awal PSAK No. 117 Contract - Initial Adoption of PSAK No. 117
dan PSAK No. 109 tentang Informasi and PSAK No. 109 about Comparative
Komparatif”; Information”;
- Amendemen PSAK No. 221, “Pengaruh - Amendment to PSAK No. 221, “The Effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing: Kekurangan Changes in Foreign Exchange Rates: Lack of
Ketertukaran”. Exchangeability”.
- 12 -
Page 16
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Standar baru dan amendemen yang telah New standards and amendments issued but not
diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk yet effective for the financial year beginning
tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2025 January 1, 2025 that may have certain impact
yang mungkin berdampak pada laporan on the consolidated financial statements are as
keuangan konsolidasian adalah sebagai follows:
berikut:
Efektif berlaku pada atau setelah Effective on or after January 1, 2026:
1 Januari 2026:
- Amendemen PSAK No. 109, “Instrumen - Amendments to PSAK No. 109, “Financial
Keuangan” dan PSAK No. 107, “Instrumen Instruments” and PSAK No. 107, “Financial
Keuangan - Pengungkapan”: Klasifikasi dan Instruments - Disclosures”: Classification and
Pengukuran Instrumen Keuangan”; Measurement of Financial Instrument”;
- Penyesuaian Tahunan 2024 terhadap - 2024 Annual Improvements to PSAK
PSAK No. 107, “Instrumen Keuangan - No. 107, “Financial Instruments -
Pengungkapan”, PSAK No. 109, “Instrumen Disclosures”, PSAK No. 109, “Financial
Keuangan”, PSAK No. 110, “Laporan Instruments”, PSAK No. 110, “Consolidated
Keuangan Konsolidasian” dan PSAK No. Financial Statements” and PSAK No. 207,
207, “Laporan Arus Kas”. “Statement of Cash Flows”.
Efektif berlaku pada atau setelah Effective on or after January 1, 2027:
1 Januari 2027:
- PSAK No. 413, “Penurunan Nilai - Aset - PSAK No. 413, “Impairment - Sharia
Keuangan Syariah dan Pengakuan Provisi Financial Assets and the Recognition of
Kafalah Penjaminan Risiko Kredit”. Kafalah Provisions for Credit Risk
Guarantees”.
Grup sedang menganalisa dampak penerapan The Group is assessing the impact of these new
amendemen dan standar akuntansi baru and revised accounting standards to
tersebut di atas terhadap laporan keuangan the Group’s consolidated financial statements.
konsolidasian Grup.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak A financial instrument is any contract that gives
yang menimbulkan aset keuangan pada satu rise to a financial asset of one entity and a
entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen financial liability or equity instrument of another
ekuitas pada entitas lain. entity.
(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
didasarkan pada model bisnis dan arus kas assets are based on business model and
kontraktual - apakah yang semata-mata contractual cash flows - whether from solely
berasal dari pembayaran pokok dan bunga. payment of principal and interest.
- 13 -
Page 17
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset keuangan diklasifikasikan pada saat Financial assets are classified, at initial
pengakuan awal dan selanjutnya diukur recognition, and subsequently measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, nilai amortized cost, fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (“FVTOCI”), and fair
(“FVTOCI”), dan nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss (“FVTPL”).
(“FVTPL”).
Seluruh aset keuangan Grup All of the Group’s financial assets are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan classified as financial assets measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost. The Group has no financial
diamortisasi. Grup tidak memiliki aset asset measured at FVTPL and FVTOCI.
keuangan yang diukur pada FVTPL dan
FVTOCI.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets measured at amortized
diamortisasi awalnya diukur pada nilai wajar cost are initially measured at fair value plus
ditambah biaya transaksi; dan setelah transaction cost; and subsequently
pengakuan awal diukur pada biaya measured at cost which is amortized using
perolehan yang diamortisasi dengan the effective interest rate (“EIR”) method and
menggunakan metode suku bunga efektif are subject to impairment. Gains and losses
(“SBE”) dan merupakan subjek penurunan are recognized in profit or loss when the
nilai. Keuntungan dan kerugian diakui pada asset is derecognized, modified or impaired.
laba rugi saat aset dihentikan
pengakuannya, dimodifikasi atau
mengalami penurunan nilai.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya Financial assets are derecognized when the
ketika hak untuk menerima arus kas dari rights to receive cash flows from an asset or
aset atau telah menandatangani has entered into a pass-through
kesepakatan pelepasan (pass through arrangement and has neither transferred nor
arrangement), dan secara substansial tidak retained substantially all of the risks and
mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko rewards of the asset nor transferred control
dan manfaat atas aset keuangan, maupun of the asset.
mentransfer pengendalian atas aset.
(ii) Financial Liabilities (ii) Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas The Group classifies its financial liabilities
keuangannya sebagai (i) liabilitas keuangan as: (i) financial liabilities measured at FVTPL
diukur pada FVTPL atau (ii) liabilitas or (ii) financial liabilities measured at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Seluruh liabilitas keuangan Grup All of the Group’s financial liabilities are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost. The Group has no financial
diamortisasi. Grup tidak memiliki liabilitas liabilities measured at FVTPL.
keuangan yang diukur pada FVTPL.
Seluruh liabilitas keuangan pada awalnya All financial liabilities are initially recognized
diakui sebesar nilai wajar termasuk at fair value, including transaction costs, for
biaya transaksi untuk liabilitas keuangan financial liabilities not measured at FVTPL.
yang tidak diukur pada FVTPL. Financial liabilities measured at amortized
Liabilitas keuangan yang diukur pada cost, after initial recognition, are
biaya perolehan diamortisasi, setelah subsequently measured at cost which is
pengakuan awal, diukur pada biaya amortized using the EIR method. Gains and
perolehan yang diamortisasi dengan losses are recognized in the consolidated
menggunakan metode SBE. Keuntungan statements of profit or loss and other
dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi comprehensive income when the liabilities
dan penghasilan komprehensif lain are derecognized as well as through the
konsolidasian hingga liabilitas dihentikan amortization process using the EIR method.
pengakuannya maupun melalui proses
amortisasi menggunakan metode SBE.
- 14 -
Page 18
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when the
pengakuannya ketika liabilitas yang obligation specified in the contract is
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluarsa.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui cadangan untuk kerugian kredit The Group recognizes an allowance for
ekspektasian (“ECL”) untuk seluruh instrumen expected credit losses (“ECL”) for all debt
utang yang tidak diklasifikasikan sebagai diukur instruments not held at FVTPL. ECL are based
pada FVTPL. ECL didasarkan pada perbedaan on the difference between the contractual cash
antara arus kas kontraktual yang tertuang flows due in accordance with the contract and all
dalam kontrak dan seluruh arus kas yang the cash flows that the Group expects to receive,
diharapkan akan diterima Grup, didiskontokan discounted at an approximation of the original
menggunakan suku bunga efektif awal. Arus effective interest rate. The expected cash flows
kas yang diharapkan akan diterima tersebut will include cash flows from the sale of collateral
mencakup arus kas dari penjualan agunan yang held or other credit enhancements that are
dimiliki atau perluasan kredit lainnya yang integral to the contractual terms.
merupakan bagian integral dari persyaratan
kontrak.
ECL diakui dalam dua tahap. Untuk risiko kredit ECL are recognized in two stages. For credit
atas instrumen keuangan yang tidak mengalami exposures for which there has not been a
peningkatan secara signifikan sejak pengakuan significant increase in credit risk since initial
awal, pengukuran penyisihan kerugian recognition, ECL are provided for credit losses
dilakukan sejumlah ECL 12 bulan. Untuk risiko that result from default events that are possible
kredit atas instrumen keuangan yang within the next 12-months (a 12-month ECL).
mengalami peningkatan secara signifikan sejak For those credit exposures for which there has
pengakuan awal, penyisihan kerugian been a significant increase in credit risk since
dilakukan sepanjang sisa umurnya, terlepas initial recognition, a loss allowance is required
dari waktu terjadinya default (sepanjang umur for credit losses expected over the remaining life
ECL). of the exposure, irrespective of the timing of the
default (a lifetime ECL).
Untuk piutang usaha, Grup menerapkan For trade receivables, the Group applies a
panduan praktis dalam menghitung ECL. Oleh simplified approach in calculating ECL.
karena itu, Grup tidak mengidentifikasi Therefore, the Group does not track changes in
perubahan dalam risiko kredit, melainkan credit risk, but instead recognizes a loss
mengukur penyisihan kerugian sejumlah ECL allowance based on lifetime ECL at each
sepanjang umur. Grup telah membentuk reporting date. The Group has established a
matriks provisi yang didasarkan pada data provision matrix that is based on its historical
historis kerugian kredit, disesuaikan dengan credit loss experience, adjusted for forward-
faktor-faktor perkiraan masa depan (forward- looking factors specific to the debtors and the
looking) khusus terkait pelanggan dan economic environment.
lingkungan ekonomi.
Grup mempertimbangkan aset keuangan The Group considers a financial asset in default
memenuhi definisi default ketika, antara lain, when, among others, contractual payments are
telah menunggak lebih dari 1 tahun. Namun, 1 year past due. However, in certain cases,
dalam kasus-kasus tertentu, Grup juga dapat the Group may also consider a financial asset to
menganggap aset keuangan dalam keadaan be in default when internal or external
default ketika informasi internal atau eksternal information indicates that the Group is unlikely
menunjukkan bahwa Grup tidak mungkin to receive the outstanding contractual amounts
menerima arus kas kontraktual secara penuh in full before taking into account any credit
tanpa melakukan perluasan persyaratan kredit. enhancements held by the Group. Trade
Piutang dihapusbukukan ketika kecil receivables is written-off when there is low
kemungkinan untuk memulihkan arus kas possibility of recovering the contractual cash
kontraktual, setelah semua upaya penagihan flow, after all collection efforts have been done
telah dilakukan dan telah sepenuhnya and have been fully provided for allowance.
dilakukan penyisihan.
- 15 -
Page 19
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam offset, and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan consolidated statement of financial position if,
hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan and only if, there is a currently enforceable legal
hukum untuk melakukan saling hapus atas right to offset the recognized amounts and there
jumlah yang telah diakui dari aset keuangan is an intention to settle on a net basis, or to
dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat realize the assets and settle the liabilities
intensi untuk menyelesaikan dengan simultaneously.
menggunakan dasar neto, atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara bersamaan.
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is related
yang terkait dengan Grup: to the Group:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that person's
yang mempunyai relasi dengan Grup jika family is related to the Group if that person:
orang tersebut:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control over
pengendalian bersama atas Grup; the Group;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas Grup; (ii) has significant influence over
atau the Group; or
(iii) personil manajemen kunci Grup atau (iii) is a member of the key management
entitas induk Grup. personnel of the Group or of a parent of
the Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari (i) the entity and the Group are members
kelompok usaha yang sama (artinya of the same Group (which means that
entitas induk, entitas anak, dan entitas each parent, subsidiary and fellow
anak berikutnya saling berelasi dengan subsidiary is related to the others).
entitas lainnya).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group of which the other entity is
suatu kelompok usaha, yang mana a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama (iv) one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan defined benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan Grup. entity or an entity related to
the Group.
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a).
diidentifikasi dalam huruf (a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or
entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas). of the entity).
- 16 -
Page 20
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok (viii) the entity, or any member of a group of
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci kepada the entity or to the parent of the entity.
entitas atau kepada entitas induk dari
entitas.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the notes to the
dalam catatan atas laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
f. Klasifikasi Lancar/Jangka Pendek dan Tidak f. Current and Non-current Classification
Lancar/Jangka Panjang
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statements of financial position
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar atau based on current/non-current classification. An
jangka pendek/jangka panjang. Suatu aset asset is current when it is:
diklasifikasikan lancar jika:
i) akan direalisasikan, atau ditujukan untuk i) expected to be realized, or intended to be
diperdagangkan, atau dikonsumsi dalam sold, or consumed in the normal operating
siklus operasi normal; cycle;
ii) dimiliki terutama untuk tujuan ii) held primarily for the purpose of trading; or
diperdagangkan; atau
iii) akan direalisasi dalam jangka waktu 12 iii) expected to be realized within 12 months
bulan setelah tanggal pelaporan, atau kas after the reporting period, or cash or cash
atau setara kas kecuali yang dibatasi equivalent unless restricted from being
penggunaannya atau akan digunakan exchanged or used to settle a liability for at
untuk melunasi suatu liabilitas dalam paling least 12 months after the reporting period.
lambat 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan sebagai jangka pendek A liability is current when it is:
bila:
i) akan dilunasi dalam siklus operasi normal; i) expected to be settled in the normal
operating cycle;
ii) dimiliki terutama untuk tujuan ii) held primarily for the purpose of trading;
diperdagangkan;
iii) akan dilunasi dalam 12 bulan setelah iii) due to be settled within 12 months after the
tanggal pelaporan; atau reporting period; or
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) there is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya dalam settlement of the liability for at least 12
paling tidak 12 bulan setelah tanggal months after the reporting period.
pelaporan.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-current.
jangka panjang.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and liabilities are classified
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar dan as non-current assets and non-current
liabilitas jangka panjang. liabilities.
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents consist of cash on
setara kas yang meliputi deposito berjangka hand and in banks, and cash equivalents which
dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang are time deposits with maturities within three
dan tidak dibatasi penggunaannya dan dapat months or less which are not restricted in use
segera dijadikan kas tanpa terjadi perubahan and readily convertible to cash without
nilai yang signifikan. significant changes in value.
- 17 -
Page 21
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Deposito berjangka yang dibatasi Restricted time deposit
penggunaannya
Akun ini terdiri deposito berjangka yang dibatasi This account consist of time deposits which are
penggunaannya untuk fasilitas bank garansi restricted in use for bank guarantee facility from
dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(Catatan 32). (Note 32).
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan diakui sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realizable value. Cost is determined using the
realisasi neto. Biaya perolehan ditentukan average method. Net realizable value is
dengan menggunakan metode rata-rata the estimated selling price in the ordinary
tertimbang. Nilai realisasi neto adalah estimasi course of business, less the estimated cost of
harga jual dalam kegiatan usaha normal, completion and the estimated cost necessary to
dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan complete the sale. Allowance for inventory
estimasi biaya yang diperlukan untuk obsolescence is provided based on the periodic
menyelesaikan penjualan. Penyisihan untuk review of the condition of the inventories and
persediaan usang dan/atau penurunan nilai other relevant facts and circumstances.
persediaan dilakukan atas dasar hasil
penelaahan secara periodik terhadap kondisi
persediaan, fakta dan situasi lain yang relevan.
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Grup memilih model biaya sebagai kebijakan The Group has chosen the cost model as a
akuntansi pengukuran aset tetap. measurement of its fixed assets accounting
policy.
Aset tetap dinyatakan sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi accumulated depreciation and impairment
penurunan nilai, jika ada. Biaya perolehan losses, if any. Such cost includes the cost of
termasuk biaya penggantian bagian aset tetap replacing part of the fixed assets when that cost
saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi is incurred, if the recognition criteria are met.
kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat Likewise, when a major inspection is
inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya performed, its cost is recognized in the carrying
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah nilai tercatat amount of the fixed assets as a replacement if
(“carrying amount”) aset tetap sebagai suatu the recognition criteria are satisfied. All other
penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. repairs and maintenance costs that do not meet
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan the recognition criteria are recognized in the
yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui consolidated statements of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income as incurred.
komprehensif lain konsolidasian pada saat
terjadinya.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus (“straight-line method”) method over the estimated useful life of the
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis assets, as follows:
aset tetap sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 20 Building
Kendaraan 8 Vehicles
Peralatan kantor 4 Office equipment
Peralatan proyek 4 Project equipment
Sarana prasarana 4 Leasehold improvements
Infrastruktur parkir 3 Parking infrastructure
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang are expected from its use or disposal. Any gain
diharapkan dari penggunaan atau or loss arising on derecognition of the asset
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai disposal proceeds and the carrying amount of
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan the asset) is included in the consolidated
dan nilai tercatat dari aset) dimasukkan dalam statements of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan
- 18 -
Page 22
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
komprehensif lain konsolidasian pada tahun comprehensive income in the year the asset is
aset tersebut dihentikan pengakuannya. derecognized.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur The residual values, useful life and methods of
manfaat dan metode penyusutan aset tetap depreciation of fixed assets are reviewed and
ditelaah dan jika sesuai dengan keadaan, adjusted prospectively if appropriate, at each
disesuaikan secara prospektif. financial year end.
j. Sewa j. Leases
Grup sebagai lessee The Group as lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, assesses whether the contract is, or contains, a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified asset for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Grup harus menilai apakah: Group shall assess whether:
- Kontrak melibatkan penggunaan suatu - The contract involves the use of an
aset identifikasian - ini dapat ditentukan identified asset - this may be specified
secara eksplisit atau implisit dan secara explicitly or implicitly and should be
fisik dapat dibedakan atau mewakili secara physically distinct or represent
substansial seluruh kapasitas aset yang substantially all the capacity of a physically
secara fisik dapat dibedakan. Jika distinct asset. If the supplier has the
pemasok memiliki hak substitusi substantif, substantive substitution right, then the
maka aset tersebut tidak teridentifikasi; asset is not identified;
- Grup memiliki hak untuk memperoleh - The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit from
ekonomik dari penggunaan aset selama use of the asset throughout the period of
periode penggunaan; dan use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Grup the identified asset. The Group has this
memiliki hak ini ketika hak pengambilan right when it has decision-making rights
keputusan yang paling relevan untuk that are most relevant to change how and
mengubah bagaimana dan untuk tujuan what purpose the asset is used. In certain
apa aset tersebut digunakan. Dalam circumstances where all the decisions
kondisi tertentu di mana semua keputusan about how and for what purpose the asset
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa is used are predetermined, the Group has
aset digunakan telah ditentukan the right to direct the use of the asset if
sebelumnya, Grup memiliki hak untuk either:
mengarahkan penggunaan aset tersebut
jika:
i. Grup memiliki hak untuk i. The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; atau asset; or
ii. Grup mendesain aset dengan cara ii. The Group designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana that predetermines how and for what
dan untuk tujuan apa aset akan purpose the asset will be used.
digunakan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At the inception or on reassessment of a
kembali suatu kontrak yang mengandung suatu contract that contains a lease component,
komponen sewa, Grup mengalokasikan the Group allocates the consideration in the
imbalan dalam kontrak ke masing-masing contract to each lease component on the basis
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri of their relative stand-alone price. However, for
relatif dari komponen sewa. Namun, untuk the leases of properties in which the Group is a
sewa properti dimana Grup bertindak sebagai lessee, the Group has elected not to separate
penyewa, Grup memutuskan untuk tidak non-lease components and account for the
memisahkan komponen nonsewa dan lease and non-lease components as a single
mencatat komponen sewa dan nonsewa lease component.
tersebut sebagai satu komponen sewa.
- 19 -
Page 23
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Group recognizes a right-of-use asset and
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak- a lease liability at the lease commencement
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, date. The right-of-use asset is initially
yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari measured at cost, which comprise the initial
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan amount of the lease liability adjusted for any
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau lease payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct
biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan costs incurred and an estimate of costs to
estimasi biaya untuk membongkar dan dismantle and remove the underlying asset or
memindahkan aset pendasar atau untuk to restore the underlying asset or the site on
merestorasi asset pendasar atau lokasi aset which it is located, less any lease incentive
berada, dikurangi insentif sewa yang diterima. received.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna After commencement date, right-of-use assets
diukur dengan model biaya. Aset hak-guna are measured using cost model. The right-of-
selanjutnya disusutkan dengan menggunakan use assets is subsequently depreciated using
metode garis-lurus dari tanggal permulaan the straight-line method from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir commencement date to the earlier of the end of
masa manfaat aset hak-guna atau akhir masa the useful life of the right-of-use asset or the
sewa. Selain itu, aset hak-guna secara berkala end of the lease term. In addition, the right-of-
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai, jika use asset is periodically reduced by impairment
ada, dan disesuaikan dengan pengukuran losses, if any, and adjusted for certain
kembali liabilitas sewa. remeasurements of the lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
atas pembayaran sewa yang belum dibayar present value of the lease payments that are
pada tanggal permulaan, didiskontokan not yet paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in the
atau, jika suku bunga tersebut tidak dapat lease or, if that rate cannot be readily
ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman determined, the Group’s incremental borrowing
inkremental Grup. Umumnya, Grup rate. Generally, the Group uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as the discount rate.
inkremental sebagai tingkat diskonto.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized
diamortisasi menggunakan metode suku bunga cost using the effective interest method. It is
efektif. Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada remeasured when there is a change in future
perubahan pembayaran sewa masa depan lease payments arising from a change in an
yang timbul dari perubahan indeks atau suku index or rate, if there is a change in
bunga, jika ada perubahan estimasi the Group’s estimate of the amount expected to
Grup atas jumlah yang diperkirakan akan be payable under a residual value guarantee,
dibayar dalam jaminan nilai residual, atau jika or if the Group changes its assessment of
Grup mengubah penilaiannya apakah akan whether it will exercise a purchase, extension
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau or termination option.
penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap way, a corresponding adjustment is made to the
jumlah tercatat aset hak-guna, atau dicatat carrying amount of the right-of-use assets or is
dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset recorded in profit or loss if the carrying amount
hak-guna telah berkurang menjadi nol. of the right-of-use asset has been reduced to
zero.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments include in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi the lease liability comprise of the following:
pembayaran berikut ini:
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran - Fixed payments, including in-substance
tetap secara-substansi; fixed payments;
- Pembayaran sewa variabel yang - Variable lease payments that depend on an
bergantung pada suatu indeks atau suku index or rate, initially measured using the
bunga, yang pada awalnya diukur dengan index or a rate as at the commencement
menggunakan indeks atau suku bunga date;
pada tanggal permulaan;
- 20 -
Page 24
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - Amounts expected to be payable under a
dalam jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- Harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup - The exercise price under a purchase option
pasti untuk mengeksekusi opsi that the Group is reasonably certain to
tersebut; dan exercise; and
- Penalti karena penghentian awal sewa - Penalties for early termination of a lease
kecuali jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain not
menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode charged to profit or loss over the lease period to
sewa sehingga menghasilkan tingkat suku produce a constant periodic rate of interest on
bunga periodik yang konstan atas saldo the remaining balance of the liability for each
liabilitas untuk setiap periode. period.
Grup menyajikan “Aset Hak-Guna” dan The Group present “Right-of-Use Assets” and
“Liabilitas Sewa” pada laporan posisi keuangan “Lease Liabilities” in the consolidated
konsolidasian. statements of financial position.
Sewa jangka-pendek dan sewa aset bernilai- Short-term lease and lease of low-value asset
rendah
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka of-use assets and lease liabilities for short-term
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau leases that have a lease term of 12 months or
kurang dan sewa atas aset less and for leases of low-value assets. The
bernilai rendah. Grup mengakui Group recognizes the leases payments
pembayaran sewa terkait dengan sewa ini associated with these leases as an expense on
sebagai beban dengan dasar garis lurus a straight-line basis over the lease term.
selama masa sewa.
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan k. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group assesses at each reporting period
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset whether there is an indication that an asset may
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat be impaired. If any such indication exists, or
indikasi tersebut atau pada saat pengujian when annual impairment testing for an asset is
penurunan nilai aset diperlukan, maka Grup required, the Group makes an estimate of the
membuat estimasi jumlah terpulihkan aset asset’s recoverable amount.
tersebut.
Rugi penurunan nilai diakui sebagai rugi tahun Impairment losses are recognized in the current
berjalan, kecuali untuk aset non-keuangan year’s profit or loss unless non-financial assets
yang dicatat dengan nilai penilaian kembali. carried at revalued amounts.
l. Imbalan Kerja l. Employee Benefits
Grup mengakui kewajiban imbalan kerja yang The Group recognized unfunded employee
tidak didanai sesuai dengan Peraturan benefits liability in accordance with Government
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) Regulation No. 35 Year 2021
yang menerapkan pengaturan Peraturan (PP 35/2021) that implement the provisions of
Pemerintah Pengganti Undang-Undang Government Regulation in Lieu of Law
(Perppu) No. 2/2022 tentang Cipta Kerja. (“Perppu”) No. 2/2022 on Job Creation (Cipta
Perppu Cipta Kerja 2/2022 telah ditetapkan Kerja). Perppu Cipta Kerja 2/2022 has been
menjadi Undang-Undang pada tanggal enacted into Law on March 31, 2023, based on
31 Maret 2023 berdasarkan Undang-Undang Law No. 6 Year 2023.
No. 6 Tahun 2023.
Perhitungan estimasi beban dan liabilitas The calculation of estimated employee benefits
imbalan kerja ditentukan berdasarkan Undang- expense and liabilities under the Law is
Undang ditentukan dengan metode penilaian determined using the “Projected Unit Credit”
aktuaria “Projected Unit Credit”. valuation method.
- 21 -
Page 25
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit liability
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (asset), which recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri dari: comprehensive income, consists of:
i. Keuntungan dan kerugian aktuarial; i. Actuarial gain and losses;
ii. Imbal hasil atas aset program, tidak
[ ii. Return on program asset, excluding the
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam amount included in liabilities (asset) net
bunga neto liabilitas (aset); interest;
iii. Setiap perubahan dampak batas aset, tidak iii. Every changes in asset ceiling, excluding
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam the amount included in liabilities (asset) net
bunga neto atas liabilitas (aset). interest.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit liabilities
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (asset), which recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi periode berikutnya. subsequently to profit or loss in the next period.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gain and losses arising from
dari penyelesaian dan perubahan asumsi experience adjustments and changes in
aktuaria dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas actuarial assumptions are charged or credited to
pada penghasilan komprehensif lainnya pada equity in other comprehensive income in
periode/tahun di mana terjadinya perubahan period/year in which they arise.
tersebut.
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian suatu program imbalan pasti of a defined benefit plan are recognized when
diakui ketika kurtailmen atau penyelesaian the curtailment or settlement occurs.
terjadi.
m. Provisi m. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal and constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya besar penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best estimate.
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber If it is no longer probable that an outflow of
daya untuk menyelesaikan kewajiban resources embodying economic benefits will be
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi required to settle the obligation, the provision is
dibatalkan. reversed.
Ketika Grup mengharapkan sebagian atau Where the Group expects some or all of a
seluruh provisi diganti, maka penggantian provision to be reimbursed, the reimbursement
tersebut diakui sebagai aset yang terpisah is recognized as a separate asset but only when
tetapi hanya pada saat timbul keyakinan the reimbursement is virtually certain. The
penggantian pasti diterima. Beban yang terkait expense relating to any provision is presented in
dengan provisi disajikan secara neto setelah profit or loss net of any reimbursement.
dikurangi jumlah yang diakui sebagai
penggantiannya.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diakui ketika Grup memenuhi Revenue is recognized when the Group satisfies
kewajiban pelaksanaan dengan memberikan a performance obligation by providing service to
jasa kepada pelanggan, yaitu ketika pelanggan the customers, which is when the customers
memperoleh manfaat dan kendali dari obtain benefits and control from the usage of the
penggunaan jasa tersebut. Kewajiban service. A performance obligation may be
pelaksanaan dapat dipenuhi pada suatu satisfied at a point in time or over the time. If a
waktu atau seiring waktu. Jika kewajiban performance obligation is satisfied
- 22 -
Page 26
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
pelaksanaan dipenuhi dari waktu ke waktu, over time, the revenue is recognized based on
pendapatan diakui berdasarkan persentase the percentage of completion reflecting the
penyelesaian yang mencerminkan kemajuan progress towards complete satisfaction of that
menuju pemenuhan kewajiban pelaksanaan performance obligation. The amount of revenue
tersebut. Jumlah pendapatan yang diakui recognized is the amount allocated to the
adalah jumlah yang dialokasikan untuk satisfied performance obligation.
kewajiban pelaksanaan yang telah terpenuhi.
Pendapatan diukur berdasarkan pertimbangan Revenue is measured based on the
yang diharapkan menjadi hak Grup atas consideration to which the Group expects to be
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan entitled in exchange for transferring promised
kepada pelanggan, tidak termasuk jumlah yang goods or service to customer, excluding
dikumpulkan atas nama pihak ketiga. amounts collected on behalf of third parties.
Pendapatan dari jasa penyedia sumber daya Revenue from human resources provider,
manusia, keamanan, kebersihan dan security, cleaning and parking management
manajemen parkir diakui pada saat jasa telah services are recognized when the services have
diberikan kepada pelanggan. been provided to customers.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized when incurred by
menggunakan dasar akrual. using accrual basis.
Saldo Kontrak Contract Balances
Aset Kontrak Contract Assets
Aset kontrak - pendapatan yang masih harus A contract asset - accrued revenue is initially
diterima pada awalnya diakui untuk recognized for revenue earned from service
pendapatan yang diperoleh dari jasa yang rendered over the time of the contract period
diberikan seiring waktu dalam periode kontrak with the customer, whereby the amount
dengan pelanggan dimana jumlah yang diakui recognized as contract assets will be
sebagai aset kontrak akan direklasifikasi ke reclassified to trade receivables when billing can
piutang usaha saat penagihan dapat diterbitkan be issued to the customer.
kepada pelanggan.
Liabilitas Kontrak Contract Liabilities
Liabilitas kontrak diakui jika pembayaran telah A contract liability is recognized if a payment is
diterima atau pembayaran telah jatuh tempo received or a payment is due (whichever is
(mana yang lebih dahulu) dari pelanggan earlier) from a customer before the Group
sebelum Grup mengalihkan jasa terkait. transfers the related services. Contract liabilities
Liabilitas kontrak diakui sebagai pendapatan are recognized as revenue when the Group
pada saat Grup melaksanakan kontrak performs under the contract (i.e., transfers
tersebut (yaitu, mengalihkan kendali atas jasa control of the related services to the customer).
terkait kepada pelanggan). Liabilitas kontrak Contract liabilities are presented under
disajikan dalam “Uang Muka Pelanggan” di “Advance From Customers” in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian. statements of financial position.
o. Pajak Penghasilan o. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan Income tax expense comprises current and
tangguhan. Beban pajak diakui dalam laporan deferred tax. Income tax expense is recognized
laba rugi kecuali untuk transaksi yang in profit or loss except to the extent that it relates
berhubungan dengan transaksi diakui diluar to items recognized outside profit or loss, either
laba atau rugi, baik dalam penghasilan in other comprehensive income or directly in
komprehensif lain atau langsung pada ekuitas. equity.
- 23 -
Page 27
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung menggunakan tarif Current tax expense is calculated using tax
pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan rates that have been enacted or substantively
keuangan, dan ditetapkan berdasarkan taksiran enacted at end of the reporting period, and is
laba kena pajak tahun berjalan. Manajemen provided based on the estimated taxable
secara periodik mengevaluasi posisi yang income for the year. Management periodically
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan evaluates positions taken in Annual Tax
sehubungan dengan situasi di mana aturan Returns with respect to situations in which
pajak yang berlaku membutuhkan interpretasi. applicable tax regulation is subject to
Jika perlu, manajemen menentukan provisi interpretation. It establishes provision where
berdasarkan jumlah yang diharapkan akan appropriate on the basis of amounts expected
dibayar kepada otoritas pajak. to be paid to the tax authorities.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari income tax are presented as part of current
beban pajak kini dalam laporan laba rugi dan income tax expense in the statements of profit or
penghasilan komprehensif lain. loss and other comprehensive income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima. Jika when a tax assessment letter is received. If
Perusahaan mengajukan keberatan, the Company files an appeal, the Company
Perusahaan mempertimbangkan apakah besar considers whether it is probable that a taxation
kemungkinan otoritas pajak akan menerima authority will accept the appeal and reflect its
keberatan tersebut dan merefleksikan effect on the Company’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan
Perusahaan.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is provided using the liability
metode liabilitas atas perbedaan temporer kena method on temporary differences between the
pajak yang timbul dari perbedaan antara dasar tax bases of assets and liabilities and their
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan carrying amounts for financial reporting purposes
jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan. at the reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dengan taxable temporary differences with certain
beberapa pengecualian. exceptions.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and the carry
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. forward benefit of any unused tax losses.
Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada Deferred tax assets are recognized and
setiap tanggal pelaporan atau diturunkan jumlah reviewed at each reporting date and reduced to
tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar laba the extent that it is probable that taxable profit
kena pajak tersedia untuk pemanfaatan will be available against which the deductible
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan temporary differences and the carry forward
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. benefit of unused tax losses can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply in the
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau year when the asset is realized or the liability is
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak settled, based on tax rates (or tax laws) that
(atau peraturan pajak) yang telah berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substantif telah berlaku pada tanggal the reporting date.
pelaporan.
- 24 -
Page 28
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, are offset if and only if, a legally enforceable
terdapat hak yang dipaksakan secara hukum right exists to set off current tax assets against
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini current tax liabilities and the deferred taxes
terhadap liabilitas pajak kini dan pajak relate to the same taxable entity and the same
tangguhan tersebut terkait dengan entitas kena taxation authority.
pajak yang sama dan dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama.
p. Segmen Operasi p. Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari Grup of internal reports about components of
yang secara regular direview oleh pengambil the Group that are regularly reviewed by the
keputusan operasional dalam rangka chief operating decision maker in order to
mengalokasikan sumber daya dan menilai allocate resources to the segments and to
kinerja segmen operasi. assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk a) that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incurred
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses (including revenues and
terkait dengan transaksi dengan komponen expenses relating to the transactions with
lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk dan more specifically focused on the category of
layanan. each product and service.
q. Laba Per Saham Dasar q. Basic Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan kepada dividing net income attributable to the owners of
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata the Company by the weighted average number
tertimbang saham yang beredar pada of shares outstanding during the period/year.
periode/tahun yang bersangkutan.
Jika jumlah saham biasa meningkat atau If the number of ordinary shares increases or
menurun sebagai akibat dari kapitalisasi, decreases as a result of capitalization, bonus
penerbitan saham bonus, pemecahan saham, shares issuance, stock split, stock merger or
penggabungan saham atau reklasifikasi stock reclassification, the calculation of basic
saham, maka perhitungan laba per saham earnings per share for all periods presented is
dasar untuk seluruh periode yang disajikan adjusted retrospectively. If such a change
disesuaikan secara retrospektif. Jika occurs after the reporting period but before the
perubahan tersebut terjadi setelah periode consolidated financial statements are
pelaporan tapi sebelum laporan keuangan authorized for issue, the calculation of basic
konsolidasian disetujui untuk diterbitkan, maka earnings per share for the current period and
penghitungan laba per saham untuk periode each prior period presented is presented on the
berjalan dan setiap periode sajian sebelumnya basis of the new number of shares.
disajikan berdasarkan jumlah saham yang baru.
- 25 -
Page 29
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laba per saham dilusi dihitung dengan Diluted earnings per share amounts are
membagi laba periode berjalan yang dapat calculated by dividing the net profit attributable
diatribusikan kepada pemilik Perusahaan to the owners of the Company (after adjusting
(setelah disesuaikan dengan dampak pajak for the after-income tax effect of interest and
penghasilan atas bunga dan biaya keuangan other financing costs associated with dilutive
lainnya yang terkait dengan instrumen potential ordinary shares) by the weighted
berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif) average number of ordinary shares outstanding
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham during the year as adjusted for the effects of all
yang beredar selama periode yang telah dilutive potential ordinary shares.
disesuaikan dengan dampak dari semua efek
berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif.
r. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan r. Events After Reporting Period
Peristiwa setelah akhir periode yang memerlukan Any post period-end events that need
penyesuaian dan menyediakan informasi adjustments and provide additional information
tambahan tentang posisi Grup pada tanggal about the Group’s position at the reporting date
pelaporan (adjusting event) tercermin dalam (adjusting event) are reflected in the
laporan keuangan konsolidasi, jika ada. consolidated financial statements, if any.
Peristiwa setelah akhir periode yang tidak Any post period-end event that is not an
memerlukan penyesuaian diungkapkan dalam adjusting event is disclosed in the notes to the
laporan keuangan konsolidasian apabila consolidated financial statements when
material. material.
3. Pertimbangan Kritis Akuntansi dan Sumber 3. Critical Accounting Judgments and Key
Utama Ketidakpastian Estimasi Sources of Estimation Uncertainty
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements, in conformity with Indonesian
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang Financial Accounting Standards, requires
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dan management to make judgments, estimates and
pengungkapan yang terkait, pada akhir periode assumptions that affect the reported amounts of
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan revenues, expenses, assets and liabilities, and the
estimasi tersebut dapat mengakibatkan disclosure of contingent liabilities, at the end of the
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada reporting dates. Uncertainty about these
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan assumptions and estimates could result in
berikutnya. outcomes that require a material adjustment to the
carrying amount of the asset and liability affected in
future periods.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi The following judgments are made by management
Grup, manajemen telah membuat keputusan in the process of applying the Group’s accounting
berikut, yang memiliki pengaruh paling signifikan policies that have the most significant effects on the
terhadap jumlah yang diakui dalam laporan amounts recognized in the consolidated financial
keuangan konsolidasian: statements:
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instrument
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classification of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan assets and liabilities as financial assets and financial
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila liabilities by judging if they meet the definition set
definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 109 forth in PSAK No. 109.
dipenuhi.
- 26 -
Page 30
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Estimasi dan Asumsi Estimations and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian The key assumptions concerning the future and
sumber estimasi utama yang lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya assets and liabilities within the next financial year
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan are disclosed below. The Group based its
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia assumptions and estimates on parameters available
pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. when the consolidated financial statements were
prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar future developments may change due to market
atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut changes or circumstances arising beyond the
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat control of the Group. Such changes are reflected in
terjadinya. the assumptions when they occur.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over their estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen lives. Management estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat aset tetap antara 4 these fixed assets to be within 4 to 8 years. These
sampai dengan 8 tahun. Ini adalah umur yang are common life expectancies applied in the
secara umum diharapkan dalam industri di mana industries where the Group conducts its businesses.
Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat Changes in the expected level of usage and
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat technological development could impact the
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai economic useful lives and the residual values of
residu aset, dan karenanya biaya penyusutan masa these assets, and therefore future depreciation
depan mungkin direvisi. charges could be revised.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja Grup The determination of the Group’s cost for employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan benefits liabilities is dependent on its selection of
oleh manajemen Grup dalam menghitung jumlah- certain assumptions used by the independent
jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara actuaries in calculating such amounts. Those
lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat assumptions include among others, discount rates,
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat future annual salary increase, annual employee
mortalitas dan usia pensiun. Hasil aktual yang turn-over rate, disability rate, retirement age and
berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup langsung mortality rate. Actual results that differ from
diakui dalam laba atau rugi pada saat terjadinya. the Group’s assumptions are recognized
immediately in the profit or loss as and when they
occurred.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant differences
signifikan pada hasil aktual atau perubahan in the Group’s actual experiences or significant
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat changes in the Group’s assumptions may materially
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi affect its estimated liabilities for pension and
atas imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto. employees’ benefits and net employee benefits
expense.
- 27 -
Page 31
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computation for which the ultimate
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti tax determination is uncertain during the ordinary
sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakui course of business. The Group recognizes liabilities
liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan for expected corporate income tax issues based on
estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak estimates of whether additional corporate income
penghasilan badan. tax will be due.
Provisi Penurunan Nilai Piutang Usaha Impairment of Trade Receivables
Saat mengukur ECL, Grup menggunakan When measuring ECL, the Group uses reasonable
informasi masa depan yang wajar dan dapat and supportable forward-looking information, which
didukung, yang didasarkan pada asumsi untuk is based on assumptions for the future movement
pergerakan masa depan dari berbagai pendorong of different economic drivers and how these drivers
ekonomi dan bagaimana penggerak ini akan saling will affect each other.
mempengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising
timbul karena gagal bayar. Perhitungan didasarkan on default. It is based on the difference between the
pada perbedaan antara arus kas kontraktual contractual cash flows due and those that the
terutang dan yang diharapkan akan diterima, lender would expect to receive, taking into account
dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan cash flows from collateral and integral credit
dan peningkatan kredit integral. enhancements
Probability of default merupakan input utama Probability of default constitutes a key input in
dalam mengukur ECL. Probability of default adalah measuring ECL. Probability of default is an
perkiraan kemungkinan gagal bayar selama jangka estimate of the likelihood of default over a given
waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup time horizon, the calculation of which includes
data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa historical data, assumptions and expectations of
depan. future conditions.
Informasi mengenai ECL pada piutang usaha Grup The information about the ECLs on the Group’s
diungkapkan dalam Catatan 6. trade receivables is disclosed in Note 6.
4. Tambahan Modal Disetor 4. Additional Paid-In Capital
Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai The details of additional paid-in capital is as
berikut: follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Tambahan modal disetor dari Additional paid-in capital of
penawaran umum perdana 26.250.000.000 26.250.000.000 initial public offering
Tambahan modal disetor dari Additional paid in capital of
pelaksanaan waran 35.859.415.440 35.859.415.440 exercise warrant
Biaya emisi saham dari Cost issuance of initial
penawaran umum perdana (3.194.059.994) (3.194.059.994) public offering
Difference arising from
Selisih nilai transaksi restructuring transaction of
restrukturisasi entitas (10.299.091.434) (10.299.091.434) entities under common control
Total 48.616.264.012 48.616.264.012 Total
- 28 -
Page 32
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. Kas dan Setara Kas 5. Cash and Cash Equivalents
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Kas Cash on hand
Rupiah 155.765.855 192.493.080 Rupiah
Bank - Pihak ketiga Cash in banks - Third parties
Rekening Rupiah Rupiah Accounts
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 1.704.139.545 3.240.279.091 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 18.046.825.200 25.822.496.592 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 2.666.496.131 3.471.020.229 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 6.738.924.860 4.560.073.382 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2.835.459.569 3.631.979.529 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.121.536.438 1.074.400.069 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk - - (Persero) Tbk
PT Bank CTBC Indonesia 120.924.556 6.246.657 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 148.309.991 526.951.373 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 49.427.474 68.392.943 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 193.999.270 7.776.346.924 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 32.782.537 16.999.468 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia - 187.602.044 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank SMBC Indonesia Tbk 437.993.820 4.406.713 PT Bank SMBC Indonesia Tbk
Sub-total 36.096.819.391 50.387.195.014 Sub-total
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time deposits - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk - 1.132.382.000 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub-total - 1.132.382.000 Sub-total
Total 36.252.585.246 51.712.070.094 Total
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As at September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, tingkat bunga deposito berjangka berkisar interest rate for time deposits ranging from 4.50% -
antara 4,50% - 4,75% per tahun dan 2,50% - 7,00% 4.75% per annum and 2.50% - 7.00% per annum,
per tahun. respectively.
Pada tanggal 30 September 2025, deposito As at September 30, 2025, time deposits which
berjangka sebesar Rp6.319.526.336 yang dibatasi placed amounted to Rp6,319,526,336, which are
penggunaannya dan dijadikan jaminan atas fasilitas restricted to use and pledged as collateral for the
bank garansi (Catatan 32) disajikan sebagai bank guarantee facility (Note 32) are presented as
“Deposito Berjangka yang Dibatasi Penggunaanya” “Restricted Time Deposit” in the consolidated
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. statement of financial position.
- 29 -
Page 33
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. Piutang Usaha 6. Trade Receivables
Rincian piutang usaha berdasarkan bidang usaha The details of trade receivables based on business
adalah sebagai berikut: activities are as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Jasa keamanan 119.767.036.145 58.212.889.757 Security services
Jasa penyedia sumber daya manusia 65.767.696.689 162.733.420.014 Human resources provider services
Jasa kebersihan 10.907.606.134 11.628.973.602 Cleaning services
Jasa manajemen parkir 169.132.441 404.309.537 Parking management services
Lain-lain - - Others
Total 196.611.471.409 232.979.592.910 Total
Dikurangi cadangan Less allowance for impairment
penurunan nilai piutang usaha (371.667.480) (809.088.539) of trade receivables
Neto 196.239.803.929 232.170.504.371 Net
Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan The details of trade receivables based on
adalah sebagai berikut: customers are as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Pihak Ketiga Third Parties
PT Pindo Deli Pulp and Paper Mills 33.070.784.414 80.939.923.305 PT Pindo Deli Pulp and Paper Mills
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk 9.831.616.724 38.141.522.109 PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk
PT Wirakarya Sakti 8.008.559.453 2.506.805.256 PT Wirakarya Sakti
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 6.764.712.985 3.119.548.216 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bumi Mekar Hijau 5.713.337.147 4.040.849.948 PT Bumi Mekar Hijau
PT Bumi Andalas Permai 5.299.356.956 4.934.230.428 PT Bumi Andalas Permai
PT Sinar Mas Agro Resources & PT Sinar Mas Agro Resources &
Technology Tbk 4.332.861.142 2.506.805.256 Technology Tbk
PT Surya Hutani Jaya 4.318.082.664 995.180.607 PT Surya Hutani Jaya
PT Mora Jaya Persada 4.175.263.021 1.859.286.774 PT Mora Jaya Persada
PT Kamadjaja Logistics 3.897.891.511 2.763.212.726 PT Kamadjaja Logistics
PT Sebangun Bumi Andalas PT Sebangun Bumi Andalas
Wood Industries 3.282.285.447 2.843.319.117 Wood Industries
PT Perawang Sukses Perkasa Industri 3.260.343.490 802.756.336 PT Perawang Sukses Perkasa Industri
PT Lion Super Indo 2.841.265.920 2.786.072.311 PT Lion Super Indo
Perusahaan Umum Pembangunan Perusahaan Umum Pembangunan
Perumahan Nasional 2.615.663.452 3.571.048.585 Perumahan Nasional
PT Arara Abadi 2.556.612.279 608.657.522 PT Arara Abadi
PT Sinarmas Distribusi Nusantara 2.555.787.965 2.130.413.834 PT Sinarmas Distribusi Nusantara
PT Sentra Data Persada 2.475.638.021 2.520.521.827 PT Sentra Data Persada
PT Kalimantan Aluminium Industry 2.159.336.494 - PT Kalimantan Aluminium Industry
PT Graha Layar Prima Tbk 2.089.651.973 1.987.631.980 PT Graha Layar Prima Tbk
PT Menarini Indria Laboratories 2.089.651.973 278.825.032 PT Menarini Indria Laboratories
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp2.000.000.000) 85.321.162.182 73.642.981.741 Rp2,000,000,000)
Total 196.611.471.409 232.979.592.910 Total
Dikurangi cadangan Less allowance for impairment
penurunan nilai piutang usaha (371.667.480) (809.088.539) of trade receivables
Neto 196.239.803.929 232.170.504.371 Net
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As at September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, seluruh nilai tercatat piutang usaha Grup all the carrying amount of the Group’s trade
berdenominasi Rupiah. receivables are denominated in Rupiah.
- 30 -
Page 34
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Analisis umur piutang usaha sebelum cadangan The aging schedule of trade receivables before
penurunan nilai adalah sebagai berikut: allowance for impairment are as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Belum jatuh tempo 163.332.576.180 202.359.830.256 Not due yet
Sudah jatuh tempo: Over due:
1 - 30 hari 23.659.427.145 27.356.238.719 1-30 days
31 - 60 hari 5.365.492.317 899.159.011 31-60 days
61 - 90 hari 2.624.222.622 1.649.449.601 61-90 days
Lebih dari 90 hari 1.629.753.145 714.915.323 More than 90 days
Total 196.611.471.409 232.979.592.910 Total
Mutasi cadangan penurunan nilai piutang usaha Movement allowance for impairment of trade
adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Saldo awal 809.088.539 1.530.048.791 Beginning balance
Penambahan (Catatan 23) 305.461.905 166.428.766 Additions (Note 23)
Penghapusan (641.630.563) (481.253.041) Written-off
Pemulihan (Catatan 25) (101.252.401) (406.135.977) Recovery (Note 25)
Saldo Akhir 371.667.480 809.088.539 Ending Balance
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap piutang Based on review of the trade receivables status at
usaha pada akhir tahun, manajemen Grup year end, the Group's management is of the opinion
berpendapat bahwa cadangan penurunan nilai that the allowance for impairment is adequate to
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang cover any possible loss from the
timbul dari tidak tertagihnya piutang usaha. non-collection of trade receivables.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As at September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, sebagian piutang usaha dijadikan jaminan part of trade receivables were pledged as collateral
atas utang bank jangka pendek (Catatan 13). for short-term bank loans (Notes 13).
7. Persediaan 7. Inventories
Rincian persediaan berdasarkan bidang usaha The details of inventories based on business
adalah sebagai berikut: activities are as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Jasa keamanan 4.483.543.407 4.252.203.414 Security services
Jasa kebersihan 1.949.512.453 2.126.684.379 Cleaning services
Jasa manajemen parkir 523.768.986 378.242.843 Parking management services
Jasa penyedia sumber daya manusia 123.796.006 170.808.435 Human resources provider services
Lain-lain 45.661.926 86.154.200 Others
Total 7.126.282.778 7.014.093.271 Total
Rincian persediaan berdasarkan jenis adalah The details of inventories based on types are as
sebagai berikut: follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Seragam 4.029.966.811 4.511.223.635 Uniform
Mesin, peralatan dan perlengkapan kerja 2.213.609.194 1.530.360.837 Machinery, equipment and work supplies
Bahan kimia 569.189.579 413.958.102 Chemical
Komputer dan perlengkapan kantor 313.517.194 558.550.697 Computer and office supplies
Total 7.126.282.778 7.014.093.271 Total
- 31 -
Page 35
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi Based on the review of the condition of inventories
persediaan pada akhir tahun, manajemen Grup at the end of the year, the management of
berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan telah the Group is of the opinion that the carrying value of
mendekati nilai realisasi netonya, sehingga tidak inventories approximated their net realizable value,
diperlukan penyisihan penurunan nilai persediaan. therefore no allowance for impairment of inventories
is necessary.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As at September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, tidak terdapat persediaan Grup yang no inventories are pledged.
dijaminkan.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, tidak terdapat persediaan yang diasuransikan. inventories were not insured. Management
Manajemen menilai belum perlunya asuransi atas assesses that there is no need for insurance on
persediaan karena sifat persediaan yang cepat inventories due to the nature of inventories which
habis dan nilainya yang relatif kecil. are fast moving and the relatively small value.
8. Pendapatan yang Masih Harus Diterima 8. Accrued Revenue
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Jasa keamanan 102.705.186.627 42.904.372.484 Security services
Jasa penyedia sumber daya manusia 30.084.764.623 45.196.815.067 Human resources provider services
Jasa kebersihan 17.147.770.726 13.711.522.873 Cleaning services
Jasa manajemen parkir 206.374.733 197.328.930 Parking management services
Lain-lain 88.648.643 90.548.643 Others
Total 150.232.745.352 102.100.587.997 Total
Manajemen Grup berpendapat bahwa seluruh The management of the Group is of the opinion that
pendapatan yang masih harus diterima dapat all trade receivables are fully collectible, therefore,
tertagih seluruhnya, sehingga tidak diperlukan no allowance for impairment was provided.
penyisihan penurunan nilai.
9. Aset Tetap 9. Fixed Assets
30 Sep 2025/ Sep 30, 2025
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Reclasssifications Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 225.000.000 - - - 225.000.000 Building
Kendaraan 7.225.852.324 119.797.325 (259.027.273) - 7.086.622.376 Vehicles
Peralatan kantor 20.649.299.598 1.905.908.126 (52.883.752) (769.171.290) 21.733.152.682 Office equipment
Peralatan proyek 42.010.421.487 4.706.303.600 (473.843.623) 769.171.290 47.012.052.754 Project equipment
Sarana prasarana - 3.189.545.000 - - 3.189.545.000 Leasehold improvements
Infrastruktur parkir - 4.300.000.000 - - 4.300.000.000 Parking infrastructure
Total 70.110.573.409 14.221.554.051 (785.754.648) - 83.546.372.812 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 115.312.500 8.437.500 - - 123.750.000 Building
Kendaraan 4.486.514.537 481.531.182 (259.027.273) (13.351.541 ) 4.722.369.987 Vehicles
Peralatan kantor 17.467.335.028 1.111.126.476 (46.136.790) 622.480.760 17.909.843.954 Office equipment
Peralatan proyek 30.122.556.100 4.412.633.276 (517.895.645) (609.129.219 ) 34.626.422.950 Project equipment
Sarana prasarana - 398.693.124 - - 398.693.124 Leasehold improvements
Infrastruktur parkir - 838.111.108 - - 838.111.108 Parking infrastructure
Total 52.191.718.165 7.248.532.666 (823.059.708) - 58.617.191.123 Total
Nilai tercatat neto 17.918.855.244 24.929.181.689 Net carrying amount
- 32 -
Page 36
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Des 2024/ Dec 31, 2024
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Reclasssifications Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 225.000.000 - - - 225.000.000 Building
Kendaraan 12.119.056.646 75.463.261 (4.968.667.583) - 7.225.852.324 Vehicles
Peralatan kantor 19.243.999.227 1.473.950.371 (68.650.000) - 20.649.299.598 Office equipment
Peralatan proyek 35.676.113.679 6.334.307.808 - - 42.010.421.487 Project equipment
Total 67.264.169.552 7.883.721.440 (5.037.317.583) - 70.110.573.409 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 104.062.500 11.250.000 - - 115.312.500 Building
Kendaraan 8.764.463.071 623.961.237 (4.901.909.771) - 4.486.514.537 Vehicles
Peralatan kantor 16.313.264.687 1.222.720.341 (68.650.000) - 17.467.335.028 Office equipment
Peralatan proyek 25.282.166.927 4.840.389.173 - - 30.122.556.100 Project equipment
Total 50.463.957.185 6.698.320.751 (4.970.559.771) - 52.191.718.165 Total
Nilai tercatat neto 16.800.212.367 17.918.855.244 Net carrying amount
Beban penyusutan dibebankan dan dialokasikan Depreciation expense was charged and allocated as
sebagai berikut: follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Beban pokok pendapatan (Catatan 22) 4.372.838.011 4.378.556.591 Cost of revenues (Note 22)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 23) 2.875.694.655 2.319.764.160 expenses (Note 23)
Total 6.698.320.751 6.698.320.751 Total
Pelepasan aset tetap adalah sebagai berikut: Disposal of fixed assets are as follow:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Penerimaan dari penjualan aset tetap 188.000.891 1.113.674.752 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai tercatat neto (22.080.129) (66.757.812) Net carrying amount
Laba penjualan aset tetap (Catatan 25) 165.920.762 1.645.881.826 Gain on sale of fixed assets (Note 25)
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As at September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, aset tetap Grup diasuransikan terhadap the Group's fixed assets are covered by insurance
kerugian akibat kebakaran dan risiko lain pada PT against losses from fire and other risks with PT
Asuransi Umum BCA, PT Asuransi Raksa Pratikara, Asuransi Umum BCA, PT Asuransi Raksa Pratikara,
PT Asuransi Sinarmas dan PT Asuransi Multi Artha PT Asuransi Sinarmas dan PT Asuransi Multi Artha
Guna, pihak ketiga, dengan jumlah nilai Guna, third parties, with sum insured of
pertanggungan masing-masing sebesar Rp3,505,550,000 and Rp4,011,754,000,
Rp3.505.550.000 dan Rp4.011.754.000. respectively. The management is of the opinion that
Manajemen berpendapat bahwa nilai the insurance coverage is adequate to cover
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi possible losses on the assets from such risks.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan terhadap risiko-risiko tersebut.
- 33 -
Page 37
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As at September 30, 2025 and 31 December 2024,
2024, harga perolehan aset tetap Grup yang telah the costs of the Group’s fixed assets that have been
disusutkan penuh tetapi masih digunakan masing- fully depreciated but are still being utilized amounted
masing sebesar Rp39.233.454.803 dan to Rp39,233,454,803 and Rp38,568,108,339,
Rp38.568.108.339. respectively.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As at September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, tidak terdapat komitmen kontraktual dalam there are no contractual commitments to acquire of
perolehan aset tetap, tidak terdapat aset tetap yang fixed assets, there are no fixed assets that are
tidak terpakai sementara, tidak terdapat aset tetap temporarily unused, there are no fixed assets that
yang dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak have been discontinued from active use and are not
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dan classified as available for sale and there are no fixed
tidak terdapat aset tetap yang berasal dari hibah. assets originating from grants.
Berdasarkan penilaian manajemen, tidak terdapat Based on management’s assessment, there are no
kejadian-kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances which may
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap indicate impairment in value of fixed assets as at
pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember September 30, 2025 and December 31, 2024.
2024.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As at September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan. no fixed assets are pledged.
10. Transaksi Sewa 10. Lease Transactions
Aset hak guna Right-of-use assets
Jumlah tercatat aset hak guna yang diakui dan The carrying amounts of right-of-use assets
mutasinya selama tahun berjalan: recognized and the movements during the year:
30 Sep 2025/ Sep 30, 2025
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Reclasssifications Ending Balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan 22.915.656.060 7.194.282.639 4.938.958.333 - 24.092.810.521 Building
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 16.815.710.361 3.201.091.628 5.603.384.479 - 16.581.706.675 Building
Nilai tercatat neto 6.099.945.699 7.511.103.846 Net carrying amount
2024
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Reclasssifications Ending Balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan 14.225.708.355 9.329.299.555 (639.351.850) - 22.915.656.060 Building
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 11.827.239.082 5.627.823.129 (639.351.850) - 16.815.710.361 Building
Nilai tercatat neto 2.398.469.273 6.099.945.699 Net carrying amount
- 34 -
Page 38
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas sewa Lease liabilities
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa sebagai berikut: The maturity analysis of lease liabilities as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Jatuh tempo pembayaran sewa: Undiscounted lease payment due:
Tahun 2024 - - Year 2024
Tahun 2025 1.544.392.920 4.271.497.000 Year 2025
Tahun 2026 1.759.492.800 400.000.000 Year 2026
Tahun 2027 1.759.492.800 - Year 2027
Tahun 2028 1.759.492.800 Year 2028
Tahun 2029 439.873.200 Year 2029
Total pembayaran minimum sewa 7.262.744.520 4.671.497.000 Total minimum lease payment
Dikurangi beban bunga yang
belum diakui (985.622.538) (310.834.932) Less unrecognized interest
Total liabilitas sewa 6.277.121.982 4.360.662.068 Total lease liabilities
Liabilitas sewa yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 2.012.278.487 3.992.541.324 Current maturity of lease liabilities
Liabilitas sewa - setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo Lease liabilities - net of
dalam waktu satu tahun 4.264.843.495 368.120.744 current maturity
Jumlah yang diakui ke laba rugi yang timbul dari Amounts recognized in profit or loss arising from
transaksi sewa adalah sebagai berikut: leases transactions are as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Beban penyusutan Depreciation expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 23) 5.369.380.793 5.627.823.129 expenses (Note 23)
Beban bunga atas liabilitas sewa Interest expenses on lease liabilities
Beban keuangan (Catatan 24) 459.932.111 437.181.889 Financing costs (Note 24)
Beban sewa yang tidak dikapitalisasi dan/atau Rental expenses not capitalized and/or recognized
diakui melalui liabilitas sewa menurut PSAK through lease liabilities under PSAK No. 116 were
No. 116 diakui dalam “Beban Operasional” dalam recognized within “Operating Expenses” in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian (Catatan 23). comprehensive income (Note 23).
11. Aset Lain-lain 11. Other Assets
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Uang jaminan pengelolaan parkir 3.227.876.896 3.227.876.896 Parking management deposit
Uang jaminan sewa 3.253.679.326 2.606.345.938 Rental security deposits
Total 6.481.556.222 5.834.222.834 Total
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As at September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, seluruh nilai tercatat aset lain-lain all the carrying amount of other assets are
berdenominasi Rupiah. denominated in Rupiah.
Uang jaminan ini akan dikembalikan pada akhir These deposits will be refunded at the end of the
masa perjanjian pengelolaan parkir dan sewa. parking management and rental agreement period.
- 35 -
Page 39
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Perpajakan 12. Taxation
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Tax
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan Pasal 21 856.347.554 894.743.167 Income Tax Article 21
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 2.233.492.933 810.055.842 Value Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 21 1.017.064.276 2.402.539.924 Article 21
Pasal 4(2) - 4.649.931 Article 4(2)
Sub-total 3.250.557.209 3.217.245.697 Sub-total
Total 4.106.904.763 4.111.988.864 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai 9.714.088.465 5.109.585.246 Value Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4(2) 59.463.588 5.289.702 Article 4(2)
Pasal 21 514.357.691 245.649.670 Article 21
Pasal 23 64.270.752 11.328.975 Article 23
Sub-total 10.352.180.496 5.371.853.593 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 4.290.759.769 9.468.329.288 Value Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4(2) 24.869.431 6.322.221 Article 4(2)
Pasal 21 6.949.615 1.056.963 Article 21
Pasal 23 58.616.391 559.206.548 Article 23
Pasal 25 166.371.425 236.972.024 Article 25
Pasal 29 309.143.792 1.307.578.923 Article 29
Lainnya 101.795 - Others
Kurang bayar surat ketetapan pajak - 1.575.474.591 Underpayment of tax assessment letter
Sub-total 4.856.812.218 13.154.940.558 Sub-total
Total 15.208.992.714 18.526.794.151 Total
c. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan c. Income Tax Benefit (Expense)
Manfaat (beban) pajak penghasilan Income tax benefit (expense) of the Company
Perusahaan dan Entitas Anak terdiri dari: and Subsidiaries are as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Perusahaan The Company
Kini Current
Tahun berjalan (5.984.256.960) Current year
Tahun sebelumnya (79.740.670) (416.835.760) Prior years
Tangguhan 127.385.676 94.477.439 Deferred
Sub-total 47.645.006 (6.306.615.281) Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Kini Current
Tahun berjalan (1.797.310.255) (9.022.540.096) Current year
Tahun sebelumnya - (2.098.151.226) Prior years
Tangguhan 259.671.478 (234.152.927) Deferred
Sub-total (1.537.638.777) (11.354.844.249) Sub-total
Total (1.489.993.771) (17.661.459.530) Total
- 36 -
Page 40
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat The reconciliation between income before
(beban) pajak penghasilan, menurut laporan income tax benefit (expense), as shown in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and
konsolidasian dan taksiran laba fiskal yang other comprehensive income and estimated
dihitung oleh Perusahaan adalah sebagai fiscal income which were calculated by
berikut: the Company are as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Laba sebelum manfaat (beban) pajak Income before income tax benefit
penghasilan menurut laporan laba (expense) per consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss
lain konsolidasian (7.090.917.172) 29.916.187.095 and other comprehensive income
Laba sebelum manfaat (beban) Income before income tax benefit
pajak penghasilan Entitas Anak (expense) of the Subsidiaries
dan eliminasi 4.273.880.975 (17.922.628.653) and elimination
Laba sebelum manfaat (beban) Income before income tax benefit
pajak Perusahaan menurut (expense) per statements
laporan laba rugi dan of profit or loss and other
penghasilan komprehensif comprehensive income of
lain Perusahaan (2.817.036.197) 11.993.558.442 the Company
Koreksi fiskal: Fiscal correction:
Beda temporer Temporary differences
Imbalan kerja karyawan - 739.606.445 Employees benefits
Transaksi sewa - 10.924.275 Lease transactions
Cadangan kerugian Allowance of impairment
piutang usaha - (61.652.778) of trade receivables
Beda temporer - neto - 688.877.942 Temporary differences - net
Beda tetap Permanent difference
Beban yang tidak dapat
dikurangkan - 15.060.728.615 Non-deductible expenses
Penghasilan yang telah Income already subject to
dikenakan pajak final - (541.996.714) final tax
Beda tetap - neto - 14.518.731.901 Permanent differences - net
Estimasi laba fiskal tahun berjalan (2.817.036.197) 27.201.168.285 Estimated fiscal income current year
Estimasi laba fiskal tahun Estimated fiscal income
berjalan (pembulatan) (2.817.036.197) 27.201.168.000 current year (rounded)
Beban pajak kini - (5.984.256.960) Current tax expense
Dikurangi pajak dibayar dimuka: Less prepaid taxes:
Pasal 23 5.421.670.992 7.783.050.482 Article 23
Pasal 25 - - Article 25
Jumlah 5.421.670.992 7.783.050.482 Total
Taksiran tagihan pajak Estimated claim for income
penghasilan - tahun berjalan 5.421.670.992 1.798.793.522 tax refund - current year
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi tahun fiskal The taxable income resulting from the
2024 dan 2023 menjadi dasar dalam pengisian reconciliation for fiscal years 2024 and 2023 will
SPT Tahunan PPh Badan yang disampaikan be the basis for filling the Corporate Annual Tax
kepada otoritas perpajakan. Perusahaan Returns to be submitted to the tax authority.
menyampaikan SPT pajak berdasarkan self- The Company submit tax returns on the basis
assessment. of self-assessment.
- 37 -
Page 41
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 September 2025 dan As at September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, rincian taksiran tagihan 2024, the details of estimated claims for tax
pajak penghasilan adalah sebagai berikut: refund are as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Perusahaan The Company
Tahun 2023 - 4.686.073.855 Year 2023
Tahun 2024 1.798.793.522 1.798.793.522 Year 2024
Tahun 2025 5.421.670.992 - Year 2025
Entitas Anak Subsidiaries
Tahun 2023 337.243.480 3.542.769.809 Year 2023
Tahun 2024 6.051.106.646 6.835.053.098 Year 2024
Tahun 2025 7.289.599.777 - Year 2025
Total 20.898.414.417 16.862.690.284 Total
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai The details of deferred tax are as follows:
berikut:
30 Sep 2025/ Sep 30, 2025
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) komprehensif
Saldo awal ke laporan lain/ Saldo akhir/
1 Januari 2024/ laba rugi/ Credited 31 Desember 2024/
Beginning Credited (charged) to other Ending
balance (charged) to comprehensive balance
January 1, 2024 profit or loss income December 31, 2024
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 432.775.454 127.385.675 12.871.716 573.032.845 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 144.926.232 - - 144.926.232 of trade receivables
Aset hak guna (757.931.297) - - (757.931.297) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 711.839.162 - - 711.839.162 Lease liabilities
Sub-total 531.609.551 127.385.675 12.871.716 671.866.942 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan kerja 651.374.400 259.671.478 - 651.374.400 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 31.604.295 - - 31.604.295 of trade receivables
Aset hak guna (106.194.217) - - (106.194.217) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 91.987.844 - - 91.987.844 Lease liabilities
Sub-total 668.772.322 259.671.478 - 805.922.157 Sub-total
Aset Pajak
Tangguhan - Neto 1.200.381.873 259.671.478 1.600.310.742 Deferred Tax Assets - Net
Liabilitas Pajak
Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Entitas Anak Subsidiary
Imbalan kerja 180.633.105 - - 180.633.105 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 1.468.951 - - 1.468.951 of trade receivables
Aset hak guna (440.218.095) - - (440.218.095) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 155.518.649 - - 155.518.649 Lease liabilities
Liabilitas Pajak Deferred Tax
Tangguhan - Neto (102.597.390) - - (102.597.390) Liabilities - Net
Total 259.671.478 12.871.716 Total
- 38 -
Page 42
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Des 2024/ Dec 31, 2024
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) komprehensif
Saldo awal ke laporan lain/ Saldo akhir/
1 Januari 2024/ laba rugi/ Credited 31 Desember 2024/
Beginning Credited (charged) to other Ending
balance (charged) to comprehensive balance
January 1, 2024 profit or loss income December 31, 2024
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 244.484.776 162.713.418 25.577.260 432.775.454 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 167.070.076 (22.143.844) - 144.926.232 of trade receivables
Aset hak guna - (757.931.297) - (757.931.297) Right-of-use assets
Liabilitas sewa - 711.839.162 - 711.839.162 Lease liabilities
Sub-total 411.554.852 94.477.439 25.577.260 531.609.551 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan kerja 697.698.458 87.063.554 (133.387.612) 651.374.400 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 92.299.210 (60.694.915) - 31.604.295 of trade receivables
Aset hak guna - (106.194.217) - (106.194.217) Right-of-use assets
Liabilitas sewa - 91.987.844 - 91.987.844 Lease liabilities
Sub-total 789.997.668 12.162.266 (133.387.612) 668.772.322 Sub-total
Aset Pajak
Tangguhan - Neto 1.201.552.520 106.639.705 (107.810.352) 1.200.381.873 Deferred Tax Assets - Net
Liabilitas Pajak
Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Entitas Anak Subsidiary
Imbalan kerja 187.203.300 114.156.750 (120.726.945) 180.633.105 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 77.241.448 (75.772.497) - 1.468.951 of trade receivables
Aset hak guna - (440.218.095) - (440.218.095) Right-of-use assets
Liabilitas sewa - 155.518.649 - 155.518.649 Lease liabilities
Liabilitas Pajak Deferred Tax
Tangguhan - Neto 264.444.748 (246.315.193) (120.726.945) (102.597.390) Liabilities - Net
Total (139.675.488) (228.537.297) Total
Rekonsiliasi antara taksiran manfaat (beban) The reconciliation between income tax benefit
pajak penghasilan yang dihitung dengan (expense) computed using the applicable tax
menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba rates on the accounting income before income
akuntansi sebelum manfaat (beban) tax benefit (expense) as reported in the
pajak penghasilan seperti yang tercantum consolidated statements of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income for the years
komprehensif lain konsolidasian untuk ended September 30, 2025 and December 31,
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 2024 are as follows:
30 September 2025 dan 31 Desember 2024
adalah sebagai berikut:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Laba sebelum manfaat (beban) pajak Income before income tax benefit
penghasilan menurut laporan laba (expense) per consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss
lain konsolidasian 8.637.083.471 29.916.187.095 and other comprehensive income
Laba sebelum manfaat (beban) pajak Income before income tax benefit
penghasilan Entitas Anak (expense) of the Subsidiaries
dan eliminasi 474.614.265 (17.922.628.653) and elimination
Laba sebelum manfaat (beban) Income before income tax benefit
pajak Perusahaan menurut (expense) per statements
laporan laba rugi dan of profit or loss and other
penghasilan komprehensif comprehensive income of
lain Perusahaan 9.111.697.736 11.993.558.442 the Company
Beban pajak dengan tarif Tax expense computed using
pajak yang berlaku (22%) (2.004.573.502) (2.638.582.857) the applicable tax rate (22%)
- 39 -
Page 43
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pengaruh pajak atas : Tax effect on:
Beda tetap - (3.194.121.018) Permanent differences
Penyesuaian lainnya - (57.075.646) Other adjustments
Beban pajak tahun berjalan Current year and deferred
dan tangguhan (79.740.670) (5.889.779.521) tax expenses
Penyesuaian beban pajak Adjustment of the previous
tahun sebelumnya - (416.835.760) year’s tax expenses
Total beban pajak Total income tax
penghasilan - Perusahaan (2.084.314.172) (6.306.615.281) expenses - the Company
e. Surat Ketetapan Pajak e. Tax Assessment Letter
Perusahaan The Company
Pada bulan April 2025, Perusahaan menerima In April 2025, the Company received
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB)
dari Direktorat Jenderal Pajak (DJP) atas Pajak from Directorate General of Tax (DGT) for
Penghasilan Badan (PPh Badan) untuk tahun Corporate Income Tax (CIT) for fiscal year
pajak 2023 sebesar Rp4.618.775.635. Pada 2023 amounted to Rp4,618,775,635. On the
tanggal yang sama, Perusahaan juga same date, the Company also received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letter
(SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas (SKPKB) and Tax Billing Letter (STP) for Value
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan PPh pasal Added Tax (VAT) and income tax article 21 for
21 dari DJP untuk tahun pajak 2023 sebesar fiscal year 2023 from DGT amounted to
Rp12.588.118. Perusahaan memutuskan untuk Rp12,588,118. The Company choose to
melakukan kompensasi kekurangan pajak compensate the tax underpayment with the tax
dengan lebih bayar pajak tersebut sehingga overpayment, whereby, the Company received
Perusahaan menerima restitusi pajak neto net tax restitution amounted to
sebesar Rp4.606.187.517 yang telah diterima Rp4,606,187,517, which has been obtained by
oleh Perusahaan pada tanggal 22 Mei 2025. the Company on May 22, 2025. The difference
Selisih SKPLB PPh Badan yang diterima between the SKPLB CIT received and the
dengan taksiran tagihan pajak yang diklaim estimated claim for income tax refund as
sebelumnya sebesar Rp67.298.220 previously reported amounted to Rp67,298,220
dibebankan dan dicatat sebagai beban pajak was charged and recorded as current income
kini - tahun sebelumnya pada laba rugi periode tax expense - prior year in the current period
berjalan. profit or loss.
Pada bulan Maret 2024, Perusahaan menerima In March 2024, the Company received
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB)
dari Direktorat Jenderal Pajak (DJP) atas Pajak from Directorate General of Tax (DGT) for
Penghasilan Badan (PPh Badan) untuk tahun Corporate Income Tax (CIT) for fiscal year
pajak 2022 sebesar Rp2.726.858.951. Pada 2022 amounted Rp2,726,858,951. On the
tanggal yang sama, Perusahaan juga same date, the Company also received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letter
(SKPKB) atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) (SKPKB) for Value Added Tax (VAT) and
dan PPh pasal 23 dari DJP untuk tahun pajak income tax article 23 for fiscal year 2022
2022 sebesar Rp11.651.937. Perusahaan from DGT amounted to Rp11,651,937.
memutuskan untuk melakukan kompensasi The Company choose to compensate the tax
kekurangan pajak dengan lebih bayar pajak underpayment with the tax overpayment,
tersebut sehingga Perusahaan menerima whereby, the Company received net tax
restitusi pajak neto sebesar Rp2.715.207.014 restitution amounted to Rp2,715,207,014,
yang telah diterima oleh Perusahaan pada which has been obtained by the Company on
tanggal 25 April 2024. Selisih SKPLB PPh April 25, 2024. The difference between the
Badan yang diterima dengan taksiran tagihan SKPLB CIT received and the estimated claim
pajak yang diklaim sebelumnya sebesar for income tax refund as previously reported
Rp416.835.760 dicatat sebagai beban pajak amounted to Rp416,835,760 was recorded
kini - tahun sebelumnya. current income tax expense - prior year.
- 40 -
Page 44
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Professional Human Resources (PHR) PT Professional Human Resources (PHR)
Pada tanggal 21 Mei 2025, PHR menerima On May 21, 2025, PHR received SKPKB from
SKPKB dari DJP atas PPh Badan untuk tahun DGT for CIT for fiscal year 2021 amounted to
pajak 2021 sebesar Rp167.605.236. PHR Rp167,605,236. PHR charged and recorded it
membebankan dan mencatatnya sebagai as current income tax expense - prior year in
beban pajak kini - tahun sebelumnya pada laba the current period profit or loss. PHR has paid
rugi periode berjalan. PHR telah membayar all of the SKPKB on June 16, 2025. On the
seluruh SKPKB tersebut pada tanggal 16 Juni same date, PHR also received SKPKB for
2025. Pada tanggal yang sama, PHR juga Income Tax Article 21, Income Tax Article 23
menerima SKPKB atas PPh pasal 21, PPh and Income Tax Article 4(2) for fiscal year 2021
pasal 23 dan PPh pasal 4(2) dari DJP untuk from DGT amounted to Rp103,958,100 which
tahun pajak 2021 sebesar Rp103.958.100 yang was charged to the current period profit or loss.
dibebankan pada laba rugi periode berjalan. PHR has paid all of the SKPKB on June 16,
PHR telah membayar seluruh SKPKB tersebut 2025.
pada tanggal 16 Juni 2025.
Pada tanggal 26 Februari 2025, PHR menerima On February 26, 2025, PHR received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Underpayment Tax Assessment Letter
dari Direktorat Jenderal Pajak (DJP) atas Pajak (SKPKB) from Directorate General of Tax
Penghasilan Badan (PPh Badan) untuk tahun (DGT) for Corporate Income Tax (CIT) for fiscal
pajak 2020 sebesar Rp849.996.625. PHR year 2020 amounted to Rp849,996,625. PHR
mencatatnya sebagai beban pajak kini - tahun recorded it as current income tax expense -
sebelumnya dan bagian dari utang pajak. PHR prior year and as part of taxes payable. PHR
telah membayar seluruh SKPKB tersebut pada has paid all of the SKPKB on March 21, 2025.
tanggal 21 Maret 2025.
Pada tanggal yang sama, PHR juga menerima On the same date, PHR also received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Underpayment Tax Assessment Letter
atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN), PPh pasal (SKPKB) for Value Added Tax (VAT), Income
21, PPh pasal 23 dan PPh pasal 4(2) dari DJP Tax Article 21, Income Tax Article 23 and
untuk tahun pajak 2020 sebesar Income Tax Article 4(2) for fiscal year 2020
Rp725.477.966 yang dibebankan pada laba from DGT amounted to Rp725,477,966 which
rugi tahun berjalan dan dicatat sebagai bagian was charged to current year profit or loss and
dari utang pajak. PHR telah membayar seluruh recorded as part of taxes payable. PHR has
SKPKB tersebut pada tanggal 21 Maret 2025. paid all of the SKPKB on March 21, 2025.
- 41 -
Page 45
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Human Resources Provider (HRP) PT Human Resources Provider (HRP)
Pada tanggal 26 April 2024, HRP menerima On April 26, 2024, HRP received Overpayment
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Tax Assessment Letter (SKPLB) from
dari Direktorat Jenderal Pajak (DJP) atas Pajak Directorate General of Tax (DGT) for Corporate
Penghasilan Badan (PPh Badan) untuk tahun Income Tax (CIT) for fiscal year 2022 amounted
pajak 2022 sebesar Rp1.014.578.351 yang to Rp1,014,578,351 which has been obtained
telah diterima oleh HRP pada tanggal by HRP on April 30, 2024.
30 April 2024. Selisih SKPLB PPh Badan yang The difference between the SKPLB CIT
diterima dengan taksiran tagihan pajak yang received and the estimated claim for income tax
diklaim sebelumnya sebesar Rp797.011.821 refund as previously reported amounted to
dicatat sebagai beban pajak kini - tahun Rp797,011,821 was recorded current income
sebelumnya. tax expense - prior year.
Pada tanggal 5 Agustus 2024, HRP In August 5, 2024, HRP received Decision on
memperoleh Surat Keputusan Pengembalian Preliminary Refund of Tax Overpayment
Pendahuluan Kelebihan Pembayaran Pajak (SKPPKP) from Directorate General of Tax
(SKPPKP) dari Direktorat Jenderal Pajak (DJP) (DGT) for Corporate Income Tax (CIT) for fiscal
atas Pajak Penghasilan Badan year 2023 amounted to Rp207,354,656. In
(PPh Badan) untuk tahun pajak 2023 sebesar addition, HRP also received Underpayment Tax
Rp207.354.656. Selain itu, HRP juga menerima Assessment Letters (SKPKB) from DGT for
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) income tax article 4(2) and Value Added Tax
dari DJP atas pajak penghasilan pasal 4(2) dan (VAT) amounted to Rp18,240,093, which was
Pajak Pertambahan Nilai sebesar charged to current year profit or loss and off-set
Rp18.240.093, yang dibebankan pada laba rugi with the SKPPKP amount, resulting in the net
tahun berjalan dan dikurangkan dengan jumlah received from the SKPPKP amounted to
SKPPKP, sehingga penerimaan bersih dari Rp189,114,563 which has been received by
SKPPKP adalah sebesar Rp189.114.563 yang HRP on August 7, 2024. In relation with the
telah diterima oleh HRP pada tanggal 7 Agustus overpayment of corporate income tax 2023,
2024. Sehubungan dengan kelebihan bayar on November 1, 2024, HRP reported CIT
pajak penghasilan badan tahun 2023, pada correction for fiscal year 2023 regarding the
tanggal 1 November 2024 HRP melaporkan request for remaining restitution that has not
pembetulan laporan PPh Badan untuk tahun been returned.
pajak 2023 terkait permohonan pengembalian
atas sisa restitusi yang belum dikembalikan.
PT The Service Line (TSL) PT The Service Line (TSL)
Pada bulan April 2025, TSL menerima SKPLB In April 2025, TSL received SKPLB from DGT
atas PPh Badan dari DJP untuk tahun pajak for CIT for fiscal year 2023 amounted to
2023 sebesar Rp3.205.526.335. Pada tanggal Rp3,205,526,335. On May 14, 2025, TSL has
14 Mei 2025, TSL menerima pengembalian received the net claim for tax refund amounted
atas tagihan pajak neto sebesar to Rp3,205,422,167 after deducted with STP
Rp3.205.422.167 setelah dikurangi STP atas related to penalty of income tax article 21
denda PPh Pasal 21 sebesar Rp104.168. amounted to Rp104,168.
Pada bulan April 2024, TSL menerima Surat In April 2024, TSL received Overpayment Tax
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) atas Assessment Letter (SKPLB) from Directorate
Pajak Penghasilan Badan (PPh Badan) dari General of Tax (DGT) for Corporate Income
DJP untuk tahun pajak 2022 sebesar Tax (CIT) for fiscal year 2022 amounted
Rp1.704.954.087. Pada tanggal yang sama, Rp1,704,954,087. On the same date, TSL also
TSL juga menerima Surat Ketetapan Pajak received Underpayment Tax Assessment
Kurang Bayar (SKPKB) atas Pajak Letter (SKPKB) for Value Added Tax (VAT) for
Pertambahan Nilai (PPN) dari DJP untuk tahun fiscal year 2022 from DGT amounted to
pajak 2022 sebesar Rp5.398.206. TSL Rp5,398,206. TSL choosed to compensate the
memutuskan untuk melakukan kompensasi tax underpayment with the tax overpayment,
kekurangan pajak dengan lebih bayar pajak whereby, TSL received net tax restitution
tersebut sehingga TSL menerima restitusi amounted to Rp1,699,555,881, which has been
pajak neto sebesar Rp1.699.555.881 yang received by TSL on April 30, 2024.
telah diterima oleh TSL pada tanggal 30 April
2024.
- 42 -
Page 46
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Selisih SKPLB PPh Badan yang diterima The difference between the SKPLB CIT
dengan taksiran tagihan pajak yang diklaim received and the estimated claim for income tax
sebelumnya sebesar Rp397.022.499 dicatat refund as previously reported amounted to
sebagai beban pajak kini - tahun sebelumnya. Rp397,022,499 was recorded current income
tax expense - prior year.
PT Safe Secured Solution (SSS) PT Safe Secured Solution (SSS)
Pada bulan Juni 2024, SSS menerima Surat In June 2024, SSS received Overpayment Tax
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) dari Assessment Letter (SKPLB) from Directorate
Direktorat Jenderal Pajak (DJP) atas Pajak General of Tax (DGT) for Corporate Income
Penghasilan Badan (PPh Badan) untuk tahun Tax (CIT) for fiscal year 2023 amounted
pajak 2023 sebesar Rp843.224.644 yang telah Rp843,224,644, which has been obtained by
diterima oleh SSS pada tanggal 20 Juni 2024. SSS on June 20, 2024. The difference between
Selisih SKPLB PPh Badan yang diterima the SKPLB CIT received and the estimated
dengan taksiran tagihan pajak yang diklaim claim for income tax refund as previously
sebelumnya sebesar Rp53.406.555 dicatat reported amounted to Rp53,406,555 was
sebagai beban pajak kini - tahun sebelumnya. recorded current income tax expense - prior
year.
PT SOS Indonesia (SIN) PT SOS Indonesia (SIN)
Pada bulan Mei 2024, SIN menerima Surat On May 2024, SIN received Overpayment Tax
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) dari Assessment Letter (SKPLB) from Directorate
Direktorat Jenderal Pajak (DJP) atas Pajak General of Tax (DGT) for Corporate Income
Penghasilan Badan (PPh Badan) untuk tahun Tax (CIT) for fiscal year 2022 amounted
pajak 2022 sebesar Rp94.402.220 yang telah Rp94,402,220, which has been obtained by SIN
diterima oleh SIN pada tanggal 17 Mei 2024. on May 17, 2024. There is no difference
Tidak terdapat perbedaan antara jumlah between the SKPLB amount and claim for tax
SKPLB dengan jumlah taksiran tagihan pajak as reported before.
yang diklaim sebelumnya.
Pada bulan Juni 2024, SIN menerima Surat In June 2024, SIN received Overpayment Tax
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) dari Assessment Letter (SKPLB) from Directorate
Direktorat Jenderal Pajak (DJP) atas Pajak General of Tax (DGT) for Corporate Income
Penghasilan Badan (PPh Badan) untuk tahun Tax (CIT) for fiscal year 2023 amounted
pajak 2023 sebesar Rp83.233.208 yang telah Rp83,233,208, which has been obtained by SIN
diterima oleh SIN pada tanggal 25 Juni 2024. on June 25, 2024. The difference between the
Selisih SKPLB PPh Badan yang diterima SKPLB CIT received and the estimated claim
dengan taksiran tagihan pajak yang diklaim for income tax refund as previously reported
sebelumnya sebesar Rp713.726 dicatat amounted to Rp713,726 was recorded current
sebagai beban pajak kini - tahun sebelumnya. income tax expense - prior year.
13. Utang Bank Jangka Pendek 13. Short-Term Bank Loans
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Perusahaan The Company
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 54.298.713.376 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 30.000.000.000 2.500.000.000 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Entitas Anak Subsidiaries
Pihak ketiga - Rupiah Third party - Rupiah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 25.000.000.000 2.500.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Total 55.000.000.000 59.298.713.376 Total
- 43 -
Page 47
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perusahaan The Company
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI)
1. Modal Kerja atas Pembiayaan Piutang 1. Working Capital for Receivable Financing of
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk
Pada tahun 2021, Perusahaan memperoleh In 2021, the Company obtained a short-term
fasilitas kredit jangka pendek (12 bulan) dari credit facility (12 months) from BNI in the form
BNI berupa kredit modal kerja untuk of working capital credit to finance
pembiayaan tagihan invoice/piutang atas invoice/receivables for work completed by
pekerjaan yang telah diselesaikan oleh the Company and its business group with
Perusahaan dan grup usaha dengan PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. This credit
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. Perjanjian agreement has been amended several times,
kredit ini telah beberapa kali dirubah, yang the latest based on Approval of Changes to the
terakhir berdasarkan Persetujuan Perubahan Credit Agreement dated February 21, 2024,
Perjanjian Kredit tanggal 21 Februari 2024, whereby, the credit facility from BNI was
dimana fasilitas kredit yang diperoleh dari BNI changed to as follow:
menjadi sebagai berikut:
Maksimum kredit yang diberikan menjadi The maximum credit granted to be of
sebesar Rp59.700.000.000 untuk entitas Rp59,700,000,000 for the Company's
anak Perusahaan yaitu PT Human subsidiary, i.e PT Human Resources
Resources Provider; Provider;
Fasilitas kredit berlaku sampai dengan Credit facility is valid until February 20,
20 Februari 2025. 2025.
Pada tahun 2024 dan 2023, fasilitas kredit In 2024 and 2023, credit facility bore annual
dikenakan tingkat suku bunga tahunan sebesar interest rates at 8.74% and can be reviewed at
8,74% dan akan direview setiap saat mengikuti any time in accordance with applicable
ketentuan yang berlaku. provisions.
Fasilitas kredit tersebut dijaminkan dengan This facilities were secured with
piutang usaha Perusahaan dari pelanggan the Company’s trade receivables from the
tersebut (Catatan 6). related customer (Note 6).
2. Modal Kerja atas Pembiayaan Piutang 2. Working Capital for Receivable Financing of
PT Konverta Mitra Abadi dan PT Paramita PT Konverta Mitra Abadi and PT Paramita
Gunakarya Cemerlang Gunakarya Cemerlang
Pada tahun 2022, Perusahaan memperoleh In 2022, the Company obtained a short-term
fasilitas kredit jangka pendek (12 bulan) dari credit facility (12 months) from BNI in the form
BNI berupa kredit modal kerja untuk of working capital credit to finance
pembiayaan tagihan invoice/piutang atas invoice/receivables for work completed by
pekerjaan yang telah diselesaikan oleh the Company and its business group with
Perusahaan dan grup usaha dengan PT Konverta Mitra Abadi and PT Paramita
PT Konverta Mitra Abadi dan PT Paramita Gunakarya Cemerlang. This credit agreement
Gunakarya Cemerlang. Perjanjian kredit ini has been amended several times, the latest
telah beberapa kali dirubah, yang terakhir based on Approval of Changes to the Credit
berdasarkan Persetujuan Perubahan Perjanjian Agreement dated February 21, 2024, whereby,
Kredit tanggal 21 Februari 2024, dimana the credit facility from BNI was changed to as
fasilitas kredit yang diperoleh dari BNI menjadi follow:
sebagai berikut:
Maksimum kredit yang diberikan menjadi The maximum credit granted to be of
sebesar Rp600.000.000 untuk Perusahaan; Rp600,000,000 for the Company;
Fasilitas kredit berlaku sampai dengan Credit facility is valid until February 20,
20 Februari 2025. 2025.
Pada tahun 2024 dan 2023, fasilitas kredit In 2024 and 2023, credit facility bore annual
dikenakan tingkat suku bunga tahunan sebesar interest rates at 8.74% and can be reviewed at
8,74% dan akan direview setiap saat mengikuti any time in accordance with applicable
ketentuan yang berlaku. provisions.
- 44 -
Page 48
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Fasilitas kredit tersebut dijaminkan dengan This facilities were secured with
piutang usaha Perusahaan dari pelanggan the Company’s trade receivables from the
tersebut (Catatan 6). related customer (Note 6).
3. Modal Kerja atas Pembiayaan Piutang 3. Working Capital for Receivable Financing of PT
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk dan PT Pindo Indah Kiat Pulp & Paper Tbk and PT Pindo Deli
Deli Pulp & Paper Mills Pulp & Paper Mills
Pada tahun 2022, Perusahaan memperoleh In 2022, the Company obtained a short-term
fasilitas kredit jangka pendek (12 bulan) dari credit facility (12 months) from BNI in the form
BNI berupa kredit modal kerja untuk of working capital credit to finance
pembiayaan tagihan invoice/piutang atas invoice/receivables for work completed by
pekerjaan yang telah diselesaikan oleh the Company and its business group with
Perusahaan dan grup usaha dengan PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk and PT Pindo
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk dan PT Pindo Deli Pulp & Paper Mills. This credit agreement
Deli Pulp & Paper Mills. Perjanjian kredit ini has been amended several times, the latest
telah beberapa kali dirubah, yang terakhir based on Approval of Changes to the Credit
berdasarkan Persetujuan Perubahan Perjanjian Agreement dated February 21, 2024, whereby,
Kredit tanggal 21 Februari 2024, dimana the credit facility from BNI was changed to as
fasilitas kredit yang diperoleh dari BNI menjadi follow:
sebagai berikut:
Maksimum kredit yang diberikan menjadi The maximum credit granted to be of
sebesar Rp99.700.000.000, dengan rincian Rp99,700,000,000, with the details for
untuk Perusahaan maksimum sebesar the Company maximum amounted to
Rp10.700.000.000 dan PT Human Rp10,700,000,000 and PT Human
Resources Provider maksimum sebesar Resources Provider maximum amounted
Rp89.000.000.000; to Rp89,000,000,000;
Fasilitas kredit berlaku sampai dengan Credit facility is valid until February 20,
20 Februari 2025. 2025.
Pada tahun 2024 dan 2023, fasilitas kredit In 2024 and 2023, credit facility bore annual
dikenakan tingkat suku bunga tahunan sebesar interest rates at 8.74% and can be reviewed at
8,74% dan akan direview setiap saat mengikuti any time in accordance with applicable
ketentuan yang berlaku. provisions.
Fasilitas kredit tersebut dijaminkan dengan This facilities were secured with
piutang usaha Perusahaan dari pelanggan the Company’s trade receivables from the
tersebut (Catatan 6). related customer (Note 6).
Perusahaan harus mempertahankan rasio-rasio The Company must maintain its financial ratios,
keuangannya, seperti current ratio minimal 1 kali, such as current ratio at a minimum 1 time, debt
debt equity ratio maksimal 2,7 kali dan debt service equity ratio at a maximum 2.7 times and debt service
coverage minimal 100%. coverage at a minimum 100%.
Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari BNI, Without prior written approval from BNI,
Perusahaan tidak diperkenankan untuk, antara lain: the Company is not permitted to, among others:
1. Mengadakan penggabungan usaha atau 1. Conduct business mergers or consolidations
konsolidasi dengan perusahaan lain. with other companies.
2. Melakukan akuisisi/pengambilalihan aset milik 2. Acquisition of assets belonging to third parties
pihak ketiga melebihi cash proceed tahun exceeding the current year's cash proceeds.
berjalan.
3. Perusahaan diperkenankan membagi dividen 3. The Company’s are permitted to distribute
selama tidak terjadi pelanggaran rasio dividends as long as there is no violation of the
convenant keuangan sesuai referensi Bank. financial covenant ratio according to Bank
reference.
- 45 -
Page 49
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. Perubahan pemegang saham, menjadi 4. Changes in shareholders, becoming a
penjamin, memberikan jaminan atau pemberi guarantor, providing collateral or providing
pinjaman selain transaksi usaha. loans other than business transactions.
5. Melakukan investasi, penyertaan modal atau 5. Make investments, equity participation or
pengambilalihan saham pada perusahaan lain takeover of shares in other companies
melebihi cash proceed tahun berjalan. exceeding the current year's cash proceeds.
6. Mengizinkan pihak lain menggunakan 6. Permit other parties to use the Company for the
Perusahaan untuk kegiatan usaha pihak lain. business activities of other parties.
7. Mengubah bentuk atau status hukum 7. Change the legal form or status of the
perusahaan, mengubah Anggaran Dasar company, amend the Articles of Association
(kecuali mengingkatkan modal perusahaan), (except increase the company's capital),
memindahtangankan resipis atau saham transfer the Company's shares between
Perusahaan baik antar pemegang saham shareholders and to other parties (except for
maupun kepada pihak lain (kecuali atas saham shares that have been, are, and will be traded).
yang telah, sedang, dan akan diperdagangkan).
8. Membubarkan Perusahaan dan meminta 8. Disband the Company and ask to be declared
dinyatakan pailit. bankrupt.
9. Menggunakan dana perusahaan untuk tujuan di 9. Using company funds for non-business
luar usaha yang dibiayai dengan fasilitas kredit purposes financed with credit facilities from
dari BNI. BNI.
10. Membuat perjanjian dan transaksi tidak wajar. 10. Make unfair agreements and transactions.
11. Menyerahkan atau mengalihkan seluruh atau 11. Submit or transfer all or part of the rights and/or
sebagian dari hak dan/atau kewajiban penerima obligations of credit recipients arising under the
kredit yang timbul berdasarkan Perjanjian Credit Agreement and/or collateral documents
Kredit dan/atau dokumen jaminan kepada pihak to other parties.
lain.
Beban bunga atas pinjaman ini untuk tahun yang Interest expenses of the loan for the year ended
berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan September 30, 2025 and December 31, 2024,
31 Desember 2024 masing-masing sebesar amounted to Rp547.264.218 and Rp6,214,224,929,
Rp547.264.218 dan Rp6.214.224.929 dicatat respectively, were recorded as part of “Financing
sebagai bagian dari “Beban Keuangan - Beban Costs - Bank Loans Interest Expenses” in the
Bunga Pinjaman Bank” pada laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh The management is of the opinion that all of
pembatasan dari BNI telah dipenuhi pada tanggal the BNI’s covenants have been met as at September
30 September 2025 dan 31 Desember 2024. 30, 2025 and December 31, 2024.
Pada tanggal 20 Februari 2025, Perusahaan telah On February 20, 2025, the Company has fully paid
melunasi seluruh pinjaman kepada BNI dan tidak all its loan to BNI and did not extend the credit
memperpanjang fasilitas kredit tersebut. facilities.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. Based on the Deed of Working Capital Credit
04 tanggal 10 April 2023 oleh Notaris Githa Nadya No. 04 dated April 10, 2023 of Notary Githa Nadya
Maridina, S.H., Perusahaan memperoleh fasilitas Maridina, S.H., the Company obtained a loan facility
pinjaman dari BRI berupa kredit modal kerja untuk from BRI in the form of working capital credit for
proyek yang dikerjakan oleh PT Shield On Service projects carried out by PT Shield On Service Tbk,
Tbk, PT The Service Line, PT Human Resources PT The Service Line, PT Human Resources
Provider dan PT Safe Secured Solution dengan Provider and PT Safe Secured Solution with a total
jumlah fasilitas sebesar Rp50.000.000.000. Jangka facility of Rp50,000,000,000. The credit term is
waktu kredit selama 12 bulan sejak 10 April 2023 12 months starting April 10, 2023 and will be end on
dan akan berakhir pada 10 April 2024. Suku bunga April 10, 2024. The loan interest rate on the loan at
kredit atas pinjaman tersebut sebesar 8,5% per 8.5% per annum.
tahun.
- 46 -
Page 50
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Fasilitas kredit tersebut dijaminkan dengan: This facilities were secured with the following:
1. Piutang proyek atas kontrak yang 1. Project receivables on contracts carried out by
dikerjakan oleh PT Shield On Service Tbk, PT Shield On Service Tbk, PT The Service
PT The Service Line, PT Human Resources Line, PT Human Resources Provider and
Provider dan PT Safe Secured Solution sebesar PT Safe Secured Solution amounted to
Rp184.923.177.000 dengan nilai pengikatan Rp184,923,177,000, with binding value of
piutang sebesar Rp50.000.000.000 receivables amounted to Rp50,000,000,000
(Catatan 6). (Note 6).
2. Rekening giro atas nama PT Shield On Service 2. Current account on behalf of PT Shield On
Tbk sebesar Rp15.000.000.000 (Catatan 5). Service Tbk amounted to Rp15,000,000,000
(Note 5).
3. Asuransi kredit rekanan BRI dengan nilai 3. BRI partner credit insurance with a fair
penggantian wajar sebesar Rp50.000.000.000. replacement value of Rp50,000,000,000.
Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari BRI, Without prior written approval from BRI,
Perusahaan tidak diperkenankan untuk, antara lain: the Company is not permitted to, among others:
1. Melakukan merger, akuisisi dan penjualan aset 1. Conduct mergers, acquisitions and sales of the
Perusahaan. Company’s assets.
2. Mengikatkan diri sebagai penjamin terhadap 2. Bind as a guarantor to other parties and or
pihak lain dan atau menjaminkan kekayaan pledging wealth to other parties, except those
kepada pihak lain, kecuali yang ada saat ini. currently available.
3. Melakukan pernyertaan saham, kecuali yang 3. Invest in shares, except those that are current
sudah saat ini dan sepanjang cash flow tidak and as long as cash flow is not disturbed.
terganggu.
4. Memberikan piutang kepada pemegang saham 4. Grant receivables to shareholders outside the
di luar kepentingan proses bisnis debitur. debtor's business process requirements.
5. Melunasi atau membayar utang kepada 5. Pay off or pay debts to the shareholders,
pemegang saham, persero atau utang pada companies or debts to affiliated parties before
pihak terafiliasi sebelum utang di Bank BRI the debt at Bank BRI is paid off.
lunas.
6. Mengadakan transaksi dengan pihak termasuk 6. Conduct transactions with parties including
pihak afiliasi dengan cara-cara yang berada di affiliates in ways that are beyond reasonable
luar praktek kebiasaan yang wajar. customary practice.
7. Melakukan pembayaran bunga atas pinjaman 7. Make interest payments on shareholder loans.
pemegang saham.
8. Memberikan tambahan pinjaman kepada 8. Provide additional loans to the management
pengurus kecuali yang telah ada saat ini. except for the current ones.
9. Menyewakan aset yang diagunkan kepada 9. Lease collateralized assets to other parties.
pihak lain.
10. Mengajukan permohonan pernyataan pailit 10. Apply for bankruptcy declaration to the
kepada Pengadilan Niaga untuk menyatakan Commercial Court to declare bankruptcy.
pailit diri sendiri.
Beban bunga atas pinjaman ini untuk tahun yang Interest expenses of the loan for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023, amounted to
masing-masing sebesar Rp709.297.562 dan Rp709,297,562 and Rp2,703,165,234, respectively,
Rp2.703.165.234 dicatat sebagai bagian dari were recorded as part of “Financing Costs - Bank
“Beban Keuangan - Beban Bunga Pinjaman Bank” Loans Interest Expenses” in the consolidated
pada laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian. income.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh The management is of the opinion that all of
pembatasan dari BRI telah dipenuhi pada tanggal 31 the BRI’s covenants have been met as at December
Desember 2023. 31, 2023.
Pada tanggal 19 April 2024, Perusahaan telah On April 19, 2024, the Company has fully paid all its
melunasi seluruh pinjaman kepada BRI dan tidak loan to BRI and did not extend the credit facilities.
memperpanjang fasilitas kredit tersebut.
- 47 -
Page 51
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Bank Mizuho Indonesia (Mizuho) PT Bank Mizuho Indonesia (Mizuho)
Berdasarkan Perjanjian Fasilitas Kredit Based on the Facility Credit Agreement dated March
tanggal 15 Maret 2024, Perusahaan memperoleh 15, 2024, the Company obtained a loan from Mizuho
pinjaman dari Mizuho berupa fasilitas pinjaman in the form of a revolving loan facility without
berulang tanpa komitmen (on an uncommitted commitment (on an uncommitted basis) with a
basis) dengan maksimum pinjaman sebesar maximum loan of Rp150,000,000,000 for
Rp150.000.000.000 untuk modal kerja Perusahaan. the Company's working capital. This credit facility is
Fasilitas kredit ini dikenakan suku bunga cost of bears interest rate cost of funds (determined by
funds (ditentukan oleh Mizuho) ditambah margin Mizuho) plus a margin (0.9%) per annum. The term
(0,9%) per tahun. Jangka waktu fasilitas kredit of the credit facility is until March 15, 2025 and each
sampai dengan 15 Maret 2025 dan setiap dana loan fund shall be due and payable within the period
pinjaman akan jatuh waktu dan wajib dibayar dalam of 6 months from its drawdown. This credit facility
jangka waktu 6 bulan sejak tanggal penarikan. has been amended in connection with the extension
Fasilitas kredit ini telah diubah sehubungan dengan of the credit facility term until March 15, 2026.
perpanjangan jangka waktu fasilitas kredit sampai
dengan 15 Maret 2026.
Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari Mizuho The Company will not, without obtaining prior written
tidak dapat, antara lain: approval from Mizuho, among others:
1. Mengubah struktur atau status hukum 1. Change the formation or legal status of
Perusahaan. the Company.
2. Membubarkan struktur Perusahaan yang 2. Dissolve the Company’s structure under which
berlaku saat ini dalam menjalankan usahanya it is operating or rake any step with a view
atau mengambil langkah apapun dengan tujuan toward bankruptcy.
menyebabkan kepailitan.
3. Mengubah struktur pemegang saham yang 3. Change the composition of its shareholders
mengakibatkan PT Alsok Bass Indonesia resulting PT Alsok Bass Indonesia Security
Security Services tidak lagi menjadi pemegang Services ceases to be the majority shareholder
saham mayoritas Perusahaan. of the Company’s.
4. Secara signifikan mengubah sifat usaha. 4. Materially alter the nature of its business.
Beban bunga atas pinjaman ini untuk tahun yang Interest expenses of the loan for the year ended
berakhir pada tanggal 30 September 2025 sebesar September 30, 2025 amounted to Rp2,367,745,139
Rp2.367.745.139 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024 Rp1,210,138,889 were
Rp1.210.138.889 dicatat sebagai bagian dari recorded as part of “Financing Costs - Bank Loans
“Beban Keuangan - Beban Bunga Pinjaman Bank” Interest Expenses” in the consolidated statement of
pada laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh The management is of the opinion that all of
pembatasan dari Mizuho telah dipenuhi pada the Mizuho’s covenants have been met as at
tanggal 30 September 2025. September 30, 2025.
Perusahaan dan Entitas Anak The Company and Subsidiaries
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Danamon) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Danamon)
Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 25 Maret Based on the Credit Agreement dated March 25,
2024, Perusahaan dan entitas anak (PT The Service 2024, the Company and subsidiaries (PT The
Line, PT Master Parking Indonesia, Service Line, PT Master Parking Indonesia,
PT Human Resources Provider dan PT Safe PT Human Resources Provider dan PT Safe
Secured Solution) memperoleh pinjaman dari Secured Solution) obtained a loan from Danamon in
Danamon berupa fasilitas kredit berjangka sebesar the form of a term credit facility of
Rp150.000.000.000 dan fasilitas bank garansi Rp150,000,000,000 and bank guarantee facility of
sebesar Rp20.000.000.000 yang akan digunakan Rp20,000,000,000 which will be used for working
untuk modal kerja dan dapat dipergunakan secara capital and can be used jointly by the Company and
bersama-sama oleh Perusahan dan entitas anak. its subsidiaries. The term credit facility is subject to
Fasilitas kredit berjangka dikenakan suku bunga an interest rate ranging from 7.35% -7.65%
berkisar antara 7,35%-7,65% sesuai dengan tenor. according to the tenor. The term of the credit facility
Jangka waktu fasilitas kredit selama 1 tahun sejak is 1 year from the signing of the credit agreement.
ditandatangani perjanjian kredit.
- 48 -
Page 52
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan surat Pemberitahuan Persetujuan Based on the Notification of Approval of Extension
Perpanjangan Jangka Waktu Fasilitas Kredit tanggal Credit Facility Term dated April 14, 2025, this credit
14 April 2025, perjanjian kredit ini telah diperpanjang agreement has been extended until
sampai dengan 25 April 2026. April 25, 2026.
Perusahaan dan entitas anak tidak menyerahkan The Company and its subsidiaries do not provide
jaminan kepada Danamon atas fasilitas ini (clean any collateral to Danamon for this facility (clean
basis). basis).
Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Without prior written approval from Danamon,
Danamon, Perusahaan dan entitas anak dilarang the Company and subsidiaries is prohibitted to the
melakukan hal-hal sebagai berikut, antara lain: perform any of the following, among others:
1. menjual atau mengalihkan aset milik 1. to sell or otherwise assign assets ownership of
Perusahaan dan entitas anak. the Company and Subsidiaries.
2. menjaminkan/mengagunkan kekayaan 2. to secure/pledge/mortagage the Company and
Perusahaan dan entitas anak kepada Subsidiaries’ assets to any person/other party.
orang/pihak lain.
3. mengadakan perjanjian yang dapat 3. to enter into an agreement that may create an
menimbulkan hutang bagi Perusahaan dan obligator to the Company and the subsidiary
entitas anak.
4. menjamin langsung maupun tidak langsung 4. to guarantee or make warranty, either directly
pihak lainnya untuk keperluan pembayaran or indirectly such other transaction normally
atau penagihan transaksi-transaksi lain yang done for the performance of its business
lazim dilakukan dalam menjalankan usaha. activities.
5. memberikan pinjaman kepada pihak lain. 5. to provide loan to other party.
6. mengadakan perubahan sifat dan kegiatan 6. to make any change to the nature or type of
usaha Perusahaan dan entitas anak. business activities the Company and
Subsidiaries.
7. mengubah anggaran dasar, susunan pengurus 7. changing the articles of association, structure
dan para pemegang saham. of management and shareholders.
8. mengumumkan dan membagikan dividen 8. to announce, declare and distribute the
(kecuali untuk Perusahaan terbuka). dividends (except for public company).
9. melakukan penggabungan usaha (merger) 9. to perform a merger with other corporation,
dengan badan usaha lain, peleburan usaha consolidation with other corporation,
(konsolidasi) bersama dengan badan usaha acquisition of shares, business spin-off and
lain, pengambilalihan (akuisisi) saham, acqusition.
pemisahan usaha (spin-off) dan akuisisi
(pengambilalihan).
10. melakukan pembubaran atau likuidasi 10. to perform winding-up or liquidation pursuant to
berdasarkan keputusan rapat umum pemegang a resolution of the general meeting of
saham. shareholders.
11. membayar hutang-hutang dalam bentuk 11. to pay or repay any loans in any form whatover
apapun juga, oleh pemegang saham by the shareholder of the Company’s and
Perusahaan dan entitas anak. Subsidiaries.
12. mengajukan pembiayaan kembali (double 12. to apply for double financing.
financing).
Beban bunga atas pinjaman ini untuk tahun yang Interest expenses of the loan for the year ended
berakhir pada tanggal 30 September 2025 sebesar September 30, 2025 amounted to Rp2,317,794,445
Rp2.317.794.445 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024 Rp2,102,098,611 were
Rp2.102.098.611 dicatat sebagai bagian dari recorded as part of “Financing Costs - Bank Loans
“Beban Keuangan - Beban Bunga Pinjaman Bank” Interest Expenses” in the consolidated statement of
pada laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh The management is of the opinion that all of
pembatasan dari Danamon telah dipenuhi pada the Danamon’s covenants have been met as at
tanggal 30 September 2025. September 30, 2025.
- 49 -
Page 53
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. Utang Usaha 14. Trade Payables
Rincian utang usaha berdasarkan bidang usaha The details of trade payables based on business
adalah sebagai berikut: activities are as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Jasa manajemen parkir 9.217.560.837 11.393.034.981 Parking management services
Jasa keamanan 1.806.147.753 1.932.265.093 Security services
Jasa kebersihan 1.274.203.998 752.718.840 Cleaning services
Jasa penyedia sumber daya manusia 103.100.534 647.970.343 Human resources provider services
Lain-lain 1.807.306 21.011.531 Others
Total 12.402.820.428 14.747.000.788 Total
Rincian utang usaha berdasarkan pemasok adalah The details of trade payables by suppliers are as
sebagai berikut follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Pusat Pengelolaan Komplek Pusat Pengelolaan Komplek
Gelora Bung Karno 7.505.516.416 10.094.190.656 Gelora Bung Karno
PT Kalingga Tataraya 237.258.043 32.239.597 PT Kalingga Tataraya
CV Plastindo Mega Utama 160.471.500 - CV Plastindo Mega Utama
PT Andalan Media Tama 135.500.000 - PT Andalan Media Tama
PT Bokor Buana Nusantara 131.646.000 53.280.000 PT Bokor Buana Nusantara
RS Pertamina 125.024.991 - RS Pertamina
PT Bravo Central Delta 113.475.300 - PT Bravo Central Delta
CV Harapan Madani Utama 113.127.000 39.185.000 CV Harapan Madani Utama
PT Brantas Abipraya (Persero) 104.837.756 - PT Brantas Abipraya (Persero)
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp100.000.000) 3.775.963.421 4.528.105.535 Others (each below Rp100,000,000)
Total 12.402.820.427 14.747.000.788 Total
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As at September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, seluruh nilai tercatat utang usaha Grup all the carrying amount of the Group’s trade
berdenominasi Rupiah. payables are denominated in Rupiah.
15. Utang Lain-lain 15. Others Payables
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As at September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, akun ini merupakan utang lain-lain kepada this account is other payables to third parties
pihak ketiga masing-masing sebesar amounted to Rp1,684,069,766 and
Rp1.684.069.766 dan Rp2.827.496.899. Seluruh Rp2,827,496,899, respectively. The entire carrying
nilai tercatat utang lain-lain Grup berdenominasi amount of the Group's other payables is
Rupiah. denominated in Rupiah.
- 50 -
Page 54
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Liabilitas yang Masih Harus Dibayar 16. Accrued Liabilities
Rincian liabilitas yang masih harus dibayar The details of accrued liabilities based on business
berdasarkan bidang usaha adalah sebagai berikut: activities are as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Jasa keamanan 48.122.776.692 14.736.720.420 Security services
Jasa penyedia sumber daya manusia 37.206.889.553 24.563.560.729 Human resources provider services
Jasa kebersihan 8.775.947.005 8.362.644.744 Cleaning services
Jasa manajemen parkir 347.519.223 435.252.433 Parking management services
Lain-lain 72.573.713 161.207.020 Others
Total 94.525.706.186 48.259.385.346 Total
Rincian liabilitas yang masih harus dibayar The details of accrued liabilities based on nature of
berdasarkan sifat transaksi adalah sebagai berikut: transactions are as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Gaji, THR dan kompensasi karyawan 72.519.634.554 28.371.688.515 Employee salary, THR and compensation
Badan Penyelenggara Jaminan Social Security Administrator (BPJS)
Sosial (BPJS) Ketenagakerjaan 10.459.076.378 8.175.383.531 for Employment
BPJS Kesehatan 5.884.419.066 4.790.104.776 Social Health BPJS
Bonus karyawan 2.768.921.894 4.994.081.386 Employee bonus
Asuransi karyawan 105.399.767 54.046.431 Employment insurance
Lain-lain 2.788.254.527 1.874.080.707 Others
Total 94.525.706.186 48.259.385.346 Total
17. Utang Pembiayaan Konsumen 17. Consumer Financing Payables
Utang pembiayaan konsumen merupakan utang Consumer financing payables represent payables to
atas perolehan kendaraan antara Grup dengan acquire vehicles between the Group and
PT BCA Finance dan PT Wahana Ottomitra PT BCA Finance and PT Wahana Ottomitra
Multiartha Tbk, pihak ketiga. Multiartha Tbk, third parties.
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
PT BCA Finance 241.469.495 681.840.995 PT BCA Finance
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk - 122.116.391 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
Total utang pembiayaan konsumen 241.469.495 803.957.386 Total consumer financing payables
Dikurangi bagian yang jatuh tempo Current maturity of
dalam waktu satu tahun 123.991.927 686.480.016 consumer financing payables
Utang pembiayaan konsumen -
setelah dikurangi bagian yang jatuh Consumer financing payables -
tempo dalam waktu satu tahun 117.477.370 117.477.370 net of current maturity
Utang pembiayaan konsumen berjangka waktu Consumer financing payables with term of 2 (two)
2 (dua) sampai 4 (empat) tahun dengan suku bunga until 4 (four) years with effective interest rate at
efektif antara 2,62% - 11,76%. Pinjaman tersebut 2.62% - 11.76%. The loans are collateralized by the
dijaminkan dengan kendaraan yang dimiliki melalui vehicles acquired from the loans.
pinjaman tersebut.
- 51 -
Page 55
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. Estimasi Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan 18. Estimated Liabilities For Employees' Benefits
Grup memberikan imbalan kerja kepada karyawan The Group provides employee benefits to its
sesuai dengan imbalan berdasarkan Undang- employees in accordance with Law No. 6/2023 and
Undang No. 6 Tahun 2023 serta Peraturan Government Regulation No. 35 Year 2021
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) (PP 35/2021) regarding Job Creation (Cipta Kerja).
tentang Cipta Kerja. Liabilitas imbalan kerja tersebut The employee benefits liabilities is unfunded.
tidak didanai.
Tabel berikut menyajikan komponen dari beban The following tables summarize the components of
imbalan kerja neto yang diakui dalam laporan laba net benefits expense recognized in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian dan jumlah yang diakui dalam laporan comprehensive income and the amounts
posisi keuangan konsolidasian untuk liabilitas recognized in the consolidated statements of
imbalan kerja yang dihitung oleh Kantor Konsultan financial position for the estimated liabilities for
Aktuaria Yusi dan Rekan dan Kantor Konsultan employee benefits as calculated by an independent
Aktuaria Setya Widodo, aktuaris independen, untuk actuary, Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember and Kantor Konsultan Aktuaria Setya Widodo, for
2024 berdasarkan laporan untuk masing-masing the year ended December 31, 2024 in its each
entitas tanggal 17 Maret 2025 dan untuk tahun yang entity’s report dated March 17, 2025 and for the year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 ended December 31, 2023 in its each entity’s report
berdasarkan laporan untuk masing-masing entitas February 26, 2024.
tanggal 26 Februari 2024.
Metode yang digunakan adalah “Projected Unit The method used is “Projected Unit Credit” with the
Credit ” dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: following assumptions:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Usia pensiun 58 Tahun/Years 58 Tahun/Years Retirement age
Tingkat kenaikan gaji 3% per Tahun/per Annum 5% per Tahun/per Annum Salary increase rate
6,88% - 7,13% 6,66%
Tingkat diskonto per Tahun / per Annum per Tahun / per Annum Discount rate
Tingkat penguduran diri 6% sampai usia 30 tahun 6% sampai usia 45 tahun Resignation rate
kemudian menurun linear/ kemudian menurun linear/
6% at 30 years old then 6% at 45 years old then
Decrease lineary Decrease lineary
from Mortality Rate from Mortality Rate
Tingkat Mortalita TMI - IV TMI - IV Mortality rate
Beban imbalan kerja karyawan Employee benefit expense
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Biaya jasa kini 1.490.769.144 1.554.574.563 Current service cost
Biaya jasa lalu: Past service cost:
Perubahan program - 28.411.542 Plan amandements
Kurtailmen - (250.456.642) Curtailments
Biaya bunga - 321.714.720 Interest cost
Total 1.490.769.144 1.654.244.183 Total
- 52 -
Page 56
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Mutasi estimasi liabilitas imbalan kerja karyawan The movements in the estimated liabilities for
employee benefits
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Saldo awal 5.749.013.442 5.133.575.154 Beginning balance
Beban imbalan kerja Current year employee
tahun berjalan 1.490.769.144 1.654.244.183 benefits expense
Keuntungan aktuarial yang diakui pada Actuarial gain recognized in other
penghasilan komprehensif lain (252.687.236) (1.038.805.895) comprehensive income
Saldo Akhir 6.987.095.350 5.749.013.442 Ending balance
Perubahan atas nilai kini liabilitas imbalan pasti The movements in the present value of defined
benefits obligation
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Saldo awal 5.749.013.442 5.133.575.154 Beginning balance
Biaya jasa kini 1.490.769.144 1.554.574.563 Current service cost
Biaya jasa lalu - (222.045.100) Past service cost
Biaya bunga - 321.714.720 Interest cost
Keuntungan aktuarial (252.687.236) (1.038.805.895) Actuarial gain
Saldo Akhir 6.987.095.350 5.749.013.442 Ending balance
Analisa sensitivitas dari liabilitas imbalan kerja The sensitivity analysis of employee benefits
terhadap perubahan asumsi aktuarial utama adalah liabilities to changes in the principal actuarial
sebagai berikut: assumptions is as follow:
19. Modal Saham 19. Share Capital
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders as
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, at September 30, 2025 and December 31, 2024,
berdasarkan laporan yang diberikan oleh Biro based on the report prepared by PT Sinartama
Administrasi Efek Perusahaan, PT Sinartama Gunita,
Gunita, adalah sebagai berikut: the Company’s Securities Administration Bureau,
are as follows:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan Persentase
Disetor Penuh/ Kepemilikan (%)/
Total Issued and Percentage of Jumlah (Rp)/
Pemegang saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
PT Alsok Bass Indonesia PT Alsok Bass Indonesia
Security Services 638.153.371 79,83% 63.815.337.100 Security Services
PT Puragraha Dian Pertiwi 100.000.000 12,51% 10.000.000.000 PT Puragraha Dian Pertiwi
Alsok Co.,LTD 36.002.829 4,50% 3.600.282.900 Alsok Co.,LTD
Masyarakat (masing-
masing di bawah 5%) 25.258.031 3,16% 2.525.803.100 Public (each below 5%)
Jumlah 799.414.231 100% 79.941.423.100 Total
- 53 -
Page 57
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat to ensure that it maintains healthy capital ratios in
untuk mendukung usaha dan memaksimalkan order to support its business and to maximize
imbalan bagi pemegang saham. shareholder value.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and makes
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi adjustments to it, in line of changes in economic
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan conditions. To maintain or adjust the capital
struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan structure, the Groups may adjust the dividend
pembayaran dividen kepada pemegang saham, payment to shareholders, return capital to
imbalan modal kepada pemegang saham atau shareholders or issue new shares.
menerbitkan saham baru.
Grup mengawasi modal dengan menggunakan The Group monitors its capital using gearing ratio,
gearing ratio, dengan membagi liabilitas neto by dividing net liabilities with the total capital.
dengan total modal.
Rasio utang terhadap modal dihitung berdasarkan The gearing ratio is calculated as net debt divided
pembagian antara liabilitas neto dengan jumlah by total equity. Net debt is calculated as liabilities
ekuitas. Liabilitas neto meliputi seluruh liabilitas less cash on hand and cash equivalents. Total
dikurangi dengan kas dan setara kas. Jumlah modal capital is calculated as equity as shown in the
meliputi seluruh ekuitas sebagaimana yang disajikan consolidated statement of financial position.
di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Perhitungan gearing ratio adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio is as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Total liabilitas 206.027.482.727 154.675.620.846 Total liabilities
Dikurangi kas dan setara kas (36.252.585.246) (51.712.070.094) Less cash and cash equivalents
Liabilitas neto 169.774.897.481 102.963.550.752 Net liabilities
Ekuitas 289.101.356.948 299.326.732.435 Equity
Rasio liabilitas neto terhadap modal 0,58 0,34 Net debt to equity ratio
Dividen Kas Cash Dividend
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of the Annual General
Saham Tahunan yang telah diaktakan berdasarkan Meeting of Shareholders which was covered by
Akta Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn. No. 50 Notarial Deed No. 50 of Dr. Sugih Haryati, S.H.,
tanggal 21 April 2025, Perusahaan membagikan M.Kn. dated April 21, 2025, the Company distributed
dividen tunai untuk tahun buku yang berakhir pada cash dividend for the financial year ended
tanggal 31 Desember 2024 sebesar December 31, 2024 amounted to Rp1,598,828,462
Rp1.598.828.462 atau Rp2 per saham kepada para or Rp2 per share to the shareholders which has
pemegang saham yang telah dibayarkan pada been paid on May 21, 2025.
tanggal 21 Mei 2025.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of the Annual General
Saham Tahunan yang telah diaktakan berdasarkan Meeting of Shareholders which was covered by
Akta Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn. Notarial Deed No. 123 of Dr. Sugih Haryati, S.H.,
No. 123 tanggal 21 Juni 2024, Perusahaan M.Kn. dated June 21, 2024, the Company
membagikan dividen tunai untuk tahun buku yang distributed cash dividend for the financial year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar ended December 31, 2023 amounted to
Rp7.994.142.310 atau Rp10 per saham kepada para Rp7,994,142,310 or Rp10 per share to the
pemegang saham. shareholders.
- 54 -
Page 58
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. Kepentingan Non-Pengendali 20. Non-Controlling Interests
Mutasi kepentingan non-pengendali atas aset neto Movements of non-controlling interests in
Entitas Anak adalah sebagai berikut: Subsidiaries’ net assets are as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Saldo awal 36.885.000.308 30.107.368.980 Beginning balance
Laba tahun berjalan (5.820.646.968) 6.567.784.404 Income for the year
Laba komprehensif lain tahun berjalan - 209.846.924 Other comprehensive income for the year
Saldo akhir 31.064.353.340 36.885.000.308 Ending balance
21. Pendapatan Neto 21. Net Revenues
30 Sep 2025/ 30 Sep 2024/
Sep 30, 2025 Sep 30, 2024
Jasa penyedia sumber daya manusia 799.508.818.901 752.894.696.442 Human resources provider services
Jasa keamanan 411.168.125.352 429.194.831.032 Security services
Jasa kebersihan 244.052.810.936 169.242.246.179 Cleaning services
Jasa manajemen parkir 56.690.349.447 47.656.099.231 Parking management services
Lain-lain 388.027.027 180.774.585 Others
Total 1.511.808.131.663 1.399.168.647.469 Total
Tidak terdapat pendapatan kepada satu pelanggan There were no revenues made to a specific
yang melebihi 10% dari total pendapatan. customer that represent more than 10% of the total
revenues.
22. Beban Pokok Pendapatan 22. Cost of Revenues
Rincian beban pokok pendapatan berdasarkan The details of cost of revenues based on business
bidang usaha adalah sebagai berikut: activities are as follows:
30 Sep 2025/ 30 Sep 2024/
Sep 30, 2025 Sep 30, 2024
Jasa penyedia sumber daya manusia 779.902.033.519 715.442.619.532 Human resources provider services
Jasa keamanan 375.063.371.642 376.606.708.004 Security services
Jasa kebersihan 215.281.637.616 151.167.951.996 Cleaning services
Jasa manajemen parkir 47.747.303.511 40.668.688.857 Parking management services
Lain-lain 4.135.596 882.136.761 Others
Total 1.417.998.481.884 1.284.768.105.150 Total
Rincian beban pokok pendapatan berdasarkan sifat The details of cost of revenues based on nature of
transaksi adalah sebagai berikut: transactions are as follows:
30 Sep 2025/ 30 Sep 2024/
Sep 30, 2025 Sep 30, 2024
Beban tenaga kerja 1.352.420.991.922 1.225.198.670.990 Labor expense
Beban perlengkapan, seragam Supplies, uniforms and
dan penunjang operasional 49.968.034.575 46.854.838.094 operational support expense
Beban perijinan, koordinasi Permit, coordination and
dan jasa professional 5.375.136.573 5.076.641.118 professional services expense
Beban penyusutan (Catatan 9) 4.372.955.927 3.194.033.500 Depreciation expense (Note 9)
Beban kendaraan, transportasi Vehicle, transportation
dan perjalanan dinas 1.963.220.321 2.143.993.644 and travel expense
Beban Pajak 1.595.034.905 - Tax Expense
Beban rekrutmen, pendidikan Recruitment, education and
dan pelatihan karyawan 1.206.374.480 539.211.535 employee training expense
Beban ATK, fotokopi, ATK, photocopy, shipping and
pengiriman dan rumah tangga 771.699.898 799.756.340 household expense
Beban gedung dan komunikasi 256.600.089 251.898.865 Building and communication expense
Beban penyusutan asset hak guna - 63.399.267 Depreciation expense of right-of-use assets
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp100.000.000) 68.433.194 645.661.797 Rp100,000,000)
Total 1.417.998.481.884 1.284.768.105.150 Total
- 55 -
Page 59
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended September 30, 2025 and
30 September 2025 dan 30 September 2024, tidak September 30 2024, there are no transactions with
terdapat transaksi dengan pemasok yang melebihi vendors more than 10% of the total revenues.
10% dari total pendapatan.
23. Beban Operasional 23. Operating Expenses
Rincian beban operasional berdasarkan bidang The details of operating expenses based on
usaha adalah sebagai berikut: business activities are as follows:
30 Sep 2025/ 30 Sep 2024/
Sep 30, 2025 Sep 30, 2024
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Jasa keamanan 49.337.093.789 42.848.346.651 Security services
Jasa kebersihan 29.667.947.567 28.552.842.301 Cleaning services
Jasa penyedia sumber daya manusia 17.801.468.059 21.198.708.018 Human resources provider services
Jasa manajemen parkir 2.311.711.363 2.322.149.160 Parking management services
Lain-lain 1.900.979.800 2.214.804.293 Others
Sub-total 101.019.200.578 97.136.850.423 Sub-total
Beban pemasaran Marketing expenses
Jasa keamanan 70.960.009 205.750.813 Security services
Jasa penyedia sumber daya manusia 12.560.484 12.956.060 Human resources provider services
Jasa kebersihan 2.296.010 7.140.547 Cleaning services
Jasa manajemen parkir 4.418.038 14.030.489 Parking management services
Lain-lain - - Others
Sub-total 90.234.541 239.877.909 Sub-total
Total 101.109.435.119 97.382.696.344 Total
Rincian beban operasional berdasarkan sifat The details of operating expenses based on nature
transaksi adalah sebagai berikut: of transactions are as follows:
30 Sep 2025/ 30 Sep 2024/
Sep 30, 2025 Sep 30, 2024
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Beban tenaga kerja 69.169.492.639 71.501.732.859 Labor expense
Beban gedung dan komunikasi 5.440.591.389 4.623.020.309 Building and communication expense
Beban penyusutan aset hak Depreciation expense of right-of-
guna (Catatan 10) 5.369.380.793 4.588.309.757 use assets (Note 10)
Beban kendaraan, transportasi Vehicle, transportation and travel
dan perjalanan dinas 4.832.343.674 4.721.763.926 services expense
Beban perijinan, koordinasi dan Permit, coordination and
jasa profesional 4.818.524.888 2.482.761.213 professional services expense
Beban perlengkapan, seragam
dan penunjang operasional Supplies, uniforms and other
lainnya 3.859.789.112 3.411.582.881 operational support expense
Beban penyusutan (Catatan 9) 2.875.694.655 1.263.919.316 Depreciation expense (Note 9)
Alat tulis kantor, fotokopi, Office supplies, photocopy,
pengiriman dan rumah tangga 1.678.368.948 1.700.415.080 shipping and household expense
Beban imbalan kerja 1.490.769.144 775.692.464 Employee benefit expense
Beban rekrutmen, pendidikan Recruitment, education and
dan pelatihan karyawan 652.362.011 - employee training expense
Beban penyusutan asset tak berwujud 502.105.867 28.059.025 Depreciation expense of intangible assets
Beban cadangan piutang usaha Allowance for uncollectible
tak tertagih (Catatan 6) 305.461.905 - for trade receivables (Note 6)
Beban pajak 21.020.344 1.913.194.045 Tax expense
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp40.000.000) 3.295.209 126.399.548 Rp40,000,000)
Sub-total 101.019.200.578 97.136.850.423 Sub-total
Beban pemasaran Marketing expenses
Jamuan dan hiburan 76.367.522 80.823.447 Meals and entertainment
Iklan dan promosi 13.867.019 165.022.474 Advertising and promotion
Sub-total 90.234.541 239.877.909 Sub-total
Total 101.109.435.119 97.382.696.344 Total
- 56 -
Page 60
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. Beban Keuangan 24. Financing Costs
Rincian beban keuangan adalah sebagai berikut: The details of financing costs are as follows:
30 Sep 2025/ 30 Sep 2024/
Sep 30, 2025 Sep 30, 2024
Beban bunga pinjaman bank 5.232.803.802 8.547.323.511 Bank loans interest expenses
Administrasi bank 615.842.243 445.822.815 Bank charges
Beban bunga liabilitas sewa Interest expense of lease
(Catatan 10) 459.932.111 218.056.353 liabilities (Note 10)
Biaya provisi dan administrasi 101.133.424 319.042.499 Provision and administration expenses
Beban bunga pembiayaan konsumen 38.233.278 - Consumer finance interest expenses
Biaya pajak jasa giro 53.629.298 110.060.752 Tax on interest income
Total 6.501.574.156 9.640.305.930 Total
25. Penghasilan Lain-lain – Neto 25. Other Income - Net
Rincian penghasilan lain-lain adalah sebagai The details of other income are as follows:
berikut:
30 Sep 2025/ 30 Sep 2024/
Sep 30, 2025 Sep 30, 2024
Penghasilan administrasi karyawan 560.941.667 1.844.805.767 Employee administration income
Laba penjualan aset tetap (Catatan 9) 165.920.762 1.314.854.798 Gain on sale of fixed assets (Note 9)
Penghasilan pendidikan 1.223.301.628 730.000 Education income
Penghasilan seragam 381.183.792 570.023.027 Uniform income
Pemulihan cadangan penurunan nilai Recovery of allowance for impairment
Piutang usaha (101.252.401) - of trade receivables
Pendapatan bank 366.440.333 - Bank income
Lain-lain - neto 3.914.622.595 9.942.861.008 Others - net
Total 6.511.158.376 13.673.274.600 Total
26. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 26. Balances and Transactions with Related Party
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi The detail of balances and transactions with related
adalah sebagai berikut: party is as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Piutang lain-lain Other receivables
Sohgo Security Services Co., Ltd. 905.883.219 1.478.878.826 Sohgo Security Services Co., Ltd.
Persentase terhadap total aset 0.18% 0,32% Percentage to total assets
Pendapatan neto Net revenues
PT ALSOK BASS Indonesia PT ALSOK BASS Indonesia
Security Services 297.027.027 Security Services
Sohgo Security Services Co., Ltd. - 3.000.000 Sohgo Security Services Co., Ltd.
Persentase terhadap Percentage to total
total pendapatan neto 0,02% 0,00% net revenues
Beban operasional Operating expenses
Sohgo Security Services Co., Ltd. 832.167.449 1.116.639.810 Sohgo Security Services Co., Ltd.
Persentase terhadap total Percentage to total
beban operasional 0,82% 0,82% operating expenses
- 57 -
Page 61
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Hubungan dan sifat saldo/transaksi antara The relationship and the nature of accounts/
Perusahaan dengan pihak berelasi di atas adalah transactions between the Company and the above
sebagai berikut: related party is as follows:
Pihak-pihak Berelasi/ Sifat Saldo Akun/Transaksi/Nature
Related Parties Sifat Relasi/Relationship of Account Balances/Transactions
Sohgo Security Services Co., Ltd. Pemegang saham Piutang lain-lain, pendapatan
pengendali utama/ dan beban operasional/
Ultimate controlling Other receivables, revenues
shareholder and operating expenses
PT ALSOK BASS Indonesia Pemegang saham pengendali / pendapatan/ revenue
Seceurity service controlling shareholder
27. Nilai Wajar Instrumen Keuangan 27. Fair Value of Financial Instruments
Hierarki pengukuran nilai wajar atas aset dan Fair value measurement hierarchy of the Group's
liabilitas keuangan Grup adalah sebagai berikut: financial assets and liabilities are as follows:
Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang Level 1 fair value measurements are those
berasal dari harga kuotasian (tanpa derived from quoted prices (unadjusted) in active
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau markets for identical assets or liabilities that the
liabilitas yang identik; yang dapat diakses entitas entity can access at the measurement date;
pada tanggal pengukuran;
Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang Level 2 fair value measurements are those
berasal dari input selain harga kuotasian yang derived from inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi included within Level 1 that are observable for
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung the asset or liability, either directly (i.e. as prices)
(misalnya harga) atau secara tidak langsung or indirectly (i.e. derived from prices); and
(misalnya deviasi dari harga); dan
Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang Level 3 fair value measurements are those
berasal dari teknik penilaian yang mencakup derived from valuation techniques that include
input untuk aset atau liabilitas yang bukan inputs for the asset or liability that are not based
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi on observable market data (unobservable
(input yang tidak dapat diobservasi). inputs).
Tidak ada pergerakan level hierarki yang digunakan There was no movement of hierarchy level used in
dalam penilaian aset keuangan dan liabilitas valuation of financial assets and financial liabilities
keuangan selama tahun yang bersangkutan. during the year.
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, piutang usaha, The carrying values of cash and cash equivalents,
piutang lain-lain, utang bank jangka pendek, utang trade receivables, other receivables, short-term
usaha, utang lain-lain dan liabilitas yang masih bank loans, trade payables, other payables and
harus dibayar telah mencerminkan nilai wajarnya accrued liabilities approximate their fair values due
karena bersifat jangka pendek yang akan jatuh to their short-term nature which are due within 12
tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan. Aset lain- months. Other assets - refundable deposits are not
lain - uang jaminan tidak dinyatakan pada harga stated at quoted market price and whose fair value
pasar dan nilai wajarnya tidak dapat diukur secara cannot be reliably measured without incurring
andal tanpa mengeluarkan biaya yang berlebihan, excessive costs, are carried at their nominal
sehingga dicatat sebesar nilai nominal dikurangi amounts less any impairment losses. It is not
dengan kerugian penurunan nilai. Adalah tidak practical to estimate the fair value of refundable
praktis untuk mengestimasi nilai wajar uang jaminan deposits because there are no fixed repayment
karena tidak ada jangka waktu yang pasti meskipun terms although they are not expected to be settled
tidak diharapkan akan diselesaikan dalam 12 (dua within 12 (twelve) months after the consolidated
belas) bulan sejak tanggal laporan posisi keuangan statements of financial position date. Consumer
konsolidasian. Utang pembiayaan konsumen diukur financing payables, are measured at amortized cost
pada biaya perolehan dengan menggunakan using effective interest rate method, thus their
metode suku bunga efektif sehingga nilai carrying values approximate their fair values.
tercatatnya mendekati nilai wajarnya.
- 58 -
Page 62
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. Manajemen Risiko Keuangan 28. Financial Risk Management
Grup mendefinisikan risiko keuangan sebagai The Group defines financial risks as the possibility of
kemungkinan kerugian atau laba yang hilang, yang losses or profits foregone, which may be caused by
disebabkan oleh faktor internal dan eksternal yang internal or external factors which might have
berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan negative potential impact to the achievement of
Grup. the Group’s objectives.
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan In its operating, investing and financing activities, the
pendanaan, Grup menghadapi risiko keuangan Group is exposed to the following financial risks:
yaitu: risiko suku bunga, risiko kredit dan risiko credit risk, liquidity risk and market risk.
likuiditas.
a. Risiko Suku Bunga a. Interest Risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai Interest rate risk is the risk that the fair value of
wajar atau arus kas masa datang dari suatu future cash flows of financial instruments will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat fluctuate due to the changes in market interest
perubahan suku bunga pasar. Risiko ini rate. The Group’s exposure in the risk mainly
sebagian besar timbul dari utang bank dan arises from the bank loans and financing
utang pembiayaan. payables.
Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul The Group’s interest rate risk mainly arises from
dari pinjaman untuk tujuan modal kerja dan loans for working capital and investment.
investasi. Manajemen berpendapat bahwa Management is of the opinion that the Group’s
eksposur Grup terhadap risiko suku bunga tidak exposure to interest rate risk is not significant
signifikan dikarenakan sebagian besar due to most of the Group’s bank loans are
pinjaman bank Grup dikenakan tingkat suku subject to fixed interest rates.
bunga tetap.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, To minimize the interest rate risk, the
manajemen menelaah berbagai suku bunga management reviews all interest rete offered by
yang ditawarkan kreditur untuk mendapatkan creditors to obtain the most profitable interest
suku bunga yang paling menguntungkan rate before obtaining the loans.
sebelum melakukan perikatan utang.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain Credit risk is the risk that counterparty will not
tidak dapat memenuhi kewajiban atas suatu meet its obligations under a financial instrument
instrumen keuangan atau kontrak pelanggan, or customer contract, leading to a financial loss.
yang menyebabkan kerugian keuangan. Tujuan The Group’s objective is to seek continual
Grup adalah untuk mencapai pertumbuhan revenue growth while minimizing losses
pendapatan yang berkelanjutan seraya incurred due to increased credit risk exposure.
meminimalkan kerugian yang timbul atas
eksposur peningkatan risiko kredit.
Grup melakukan transaksi penjualan hanya The Group trades only with recognized and
dengan pihak ketiga yang memiliki nama baik creditworthy third parties. It is the Group’s policy
dan terpercaya. Kebijakan Grup mengatur that all customers who wish to trade on credit
bahwa seluruh pelanggan yang akan terms are subject to credit verification
melakukan transaksi penjualan secara kredit procedures. In addition, receivable balances
harus melalui proses verifikasi kredit. Selain itu, are monitored on an ongoing basis with the
saldo piutang dipantau secara terus menerus objective that the Group’s exposure to bad
dengan tujuan untuk memastikan bahwa debts is not significant.
eksposur Grup terhadap risiko kredit macet
tidak signifikan.
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is
sebesar jumlah tercatat dari setiap jenis aset represented by the carrying amount of each
keuangan di dalam laporan posisi keuangan. class of financial assets in the statement of
Grup tidak memiliki jaminan secara khusus atas financial position. The Group does not hold any
aset keuangan tersebut. collateral as security.
- 59 -
Page 63
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel berikut ini menunjukkan informasi The following table provides information
mengenai eksposur risiko kredit berdasarkan regarding the credit risk exposure equal
nilai tercatat aset keuangan Grup sebagai the Group’s carrying value of financial assets as
berikut: follows:
30 Sep 2025/Sep 30, 2025
Telah jatuh
tempo dan
mengalami
Belum jatuh Telah jatuh Penurunan nilai/
tempo/ tempo/ Past due and Pencadangan/ Jumlah/
Not yet due Past due impaired Allowance Total
Kas dan setara kas 36.252.585.246 - - - 36.252.585.246 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 163.332.576.180 33.278.895.229 371.667.480 (371.667.480) 196.611.471.409 Trade receivables
Piutang lain-lain 1.032.690.901 - - - 1.032.690.901 Other receivables
Pendapatan yang masih
harus diterima 150.232.745.352 - - - 150.232.745.352 Accrued revenue
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 6.319.526.336 - - - 6.319.526.336 Restricted time deposit
Other assets - refundable
Aset lain-lain - uang jaminan 6.481.556.222 - - - 6.481.556.222 deposits
Total 363.651.680.237 33.278.895.229 371.667.480 (371.667.480) 396.930.575.466 Total
31 Des 2024/Dec 31, 2024
Telah jatuh
tempo dan
mengalami
Belum jatuh Telah jatuh Penurunan nilai/
tempo/ tempo/ Past due and Pencadangan/ Jumlah/
Not yet due Past due impaired Allowance Total
Kas dan setara kas 51.712.070.094 - - - 51.712.070.094 Cash and equivalents
Piutang usaha 202.359.830.256 29.810.674.115 809.088.539 (809.088.539) 232.170.504.371 Trade receivables
Piutang lain-lain 1.498.824.807 - - - 1.498.824.807 Other receivables
Pendapatan yang masih
harus diterima 102.100.587.997 - - - 102.100.587.997 Accrued revenue
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 2.443.300.000 - - - 2.443.300.000 Restricted time deposit
Other assets - refundable
Aset lain-lain - uang jaminan 5.834.222.834 - - - 5.834.222.834 deposits
Total 365.948.835.988 29.810.674.115 809.088.539 (809.088.539) 395.759.510.103 Total
Piutang usaha yang belum jatuh tempo dan Trade receivables that are neither past due nor
tidak mengalami penurunan nilai berasal dari impaired are with creditworthy debtors with
debitur yang melakukan pembayaran tepat good payment record with the Group. Cash and
waktu. Kas dan setara kas ditempatkan pada cash equivalents are placed in reputable
lembaga keuangan yang resmi dan memiliki financial institutions.
reputasi baik.
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati Prudent liquidity risk management implies
berarti mempertahankan kas dan setara kas maintaining sufficient cash and cash
yang memadai untuk mendukung kegiatan equivalents to support business activities on
bisnis secara tepat waktu. Grup menjaga timely basis. The Group maintains a balance
keseimbangan antara kesinambungan between continuity of trade receivable
penagihan piutang usaha serta melalui collection and flexibility through the use of bank
fleksibilitas penggunaan pinjaman bank dan loans and other borrowings. The table below
pinjaman lainnya. Tabel dibawah merupakan summarises the maturity profile of
profil liabilitas keuangan Grup berdasarkan the Group’s financial liabilities based on
kontrak pembayaran. contractual payments.
- 60 -
Page 64
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Sep 2025/ Sep 30, 2025
Lebih dari 1
Kurang dari tahun sampai Lebih dari
1 tahun/ dengan 2 tahun/ 2 tahun/
Less than 1 Over 1 year Over 2 Total/
year up to 2 years years Total
Utang bank jangka
pendek 55.000.000.000 - - 55.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 12.402.820.428 - - 12.402.820.428 Trade payables
Utang lain-lain 1.684.069.766 - - 1.684.069.766 Other payables
Liabilitas yang masih
harus dibayar 94.525.706.186 - - 94.525.706.186 Accured liabilities
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 123.991.927 117.477.568 - 241.469.495 payables
Liabilitas sewa 2.012.278.487 4.264.843.495 - 6.277.121.982 Lease liabilities
Total 165.748.866.794 4.382.321.063 - 170.131.187.857 Total
31 Des 2024/ Dec 31, 2024
Lebih dari 1
Kurang dari tahun sampai Lebih dari
1 tahun/ dengan 2 tahun/ 2 tahun/
Less than 1 Over 1 year Over 2 Total/
year up to 2 years years Total
Utang bank jangka
pendek 59.298.713.376 - - 59.298.713.376 Short-term bank loans
Utang usaha 14.747.000.788 - - 14.747.000.788 Trade payables
Utang lain-lain 2.827.496.899 - - 2.827.496.899 Other payables
Liabilitas yang masih
harus dibayar 48.259.385.346 - - 48.259.385.346 Accured liabilities
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 686.480.016 117.477.370 - 803.957.386 payables
Liabilitas sewa 4.271.497.000 400.000.000 - 4.671.497.000 Lease liabilities
Total 130.090.573.425 517.477.370 - 130.608.050.795 Total
- 61 -
Page 65
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2025 serta untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut As at September 30, 2025 and for the Year then Ended
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in Rupiah, unless otherwise stated)
29. Segmen Operasi 29. Operating Segment
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan PSAK No. 108 berdasarkan divisi- The Group reported segments under PSAK No. 108 are based on their
divisi operasi sebagai berikut: operating divisions are as follows:
1. Jasa penyedia sumber daya manusia 1. Human resources provider services
2. Jasa keamanan 2. Security services
3. Jasa kebersihan 3. Cleaning services
4. Jasa manajemen parkir 4. Parking management services
5. Lain-lain 5. Others
30 Sep 2025/ Sep 30, 2025
Penyedia Sumber Jasa Manajemen
Daya Manusia/ Jasa Jasa Parkir/
Human Keamanan/ Kebersihan/ Parking
Resource Security Cleaning Management Lain-lain/ Total/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Providers Service Service Service Others Total Elimination Consolidation
LAPORAN LABA RUGI CONSOLIDATED STATEMENTS
DAN PENGHASILAN OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
KONSOLIDASIAN INCOME
Pendapatan neto 799.508.818.901 411.778.734.580 260.450.183.790 56.690.349.447 962.529.461 1.529.390.616.179 (17.582.484.516) 1.511.808.131.663 Net revenues
Beban pokok pendapatan (793.432.819.037) (378.564.439.384) (215.281.637.616) (47.747.303.512) (4.135.595) (1.435.030.335.144) 17.031.853.260 (1.417.998.481.884) Cost of revenue
Laba Bruto 6.075.999.864 33.214.295.196 45.168.546.174 8.943.045.935 958.393.866 94.360.281.035 (550.631.256) 93.809.649.779 Gross Profit
General and administrative
Beban umum dan administrasi (17.930.952.859) (50.007.054.289) (30.049.824.205) (2.314.667.505) (1.901.217.800) (102.203.716.658) 1.184.516.080 (101.019.200.578) expenses
Beban pemasaran (12.560.484) (70.960.009) (2.296.010) (4.418.038) - (90.234.541) - (90.234.541) Marketing expenses
Laba Operasional (11.867.513.479) (16.863.719.102) 15.116.425.959 6.623.960.392 (942.823.934) (7.933.670.164) 633.884.824 (7.299.785.340) Operating Income
Penghasilan keuangan 113.821.706 182.163.549 37.911.164 31.277.326 1.266.588 366.440.333 - 366.440.333 Financing income
Beban keuangan (4.789.093.001) (4.485.547.159) (462.195.854) (31.297.260) (11.014.044) (9.779.147.318) 3.377.215.136 (6.401.932.182) Financing costs
Penghasilan lain-lain - neto 4.164.977.087 (7.903.651.953) 2.842.945.501 232.822.880 423.967.504 (238.938.981) 6.483.298.998 6.244.360.017 Other income - net
Laba Sebelum Manfaat Income Before Income
(Beban) Pajak Penghasilan (12.377.807.687) (29.070.754.665) 17.535.086.770 6.856.763.338 (528.603.886) (17.585.316.130) 10.494.398.958 (7.090.917.172) Tax Benefit (Expense)
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
Aset Assets
Aset segmen 162.218.955.929 426.950.613.913 79.532.778.764 21.797.950.249 5.565.512.891 696.065.811.746 (200.936.972.071) 495.128.839.675 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 80.882.940.701 159.149.394.087 14.733.025.187 10.098.218.391 150.068.556 265.013.646.922 (58.986.164.195) 206.027.482.727 Segment liabilities
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Nilai tercatat neto aset tetap 1.173.384.209 10.926.821.748 1.693.422.305 9.558.339.673 1.577.213.754 24.929.181.689 - 24.929.181.689 Net carrying amount of fixed assets
- 61 -
Page 66
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2025 serta untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut As at September 30, 2025 and for the Year then Ended
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Sep 2024/ Sep 30, 2024
Penyedia Sumber Jasa Manajemen
Daya Manusia/ Jasa Jasa Parkir/
Human Keamanan/ Kebersihan/ Parking
Resource Security Cleaning Management Lain-lain/ Total/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Providers Service Service Service Others Total Elimination Consolidation
CONSOLIDATED
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF
DAN PENGHASILAN PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
KONSOLIDASIAN INCOME
Pendapatan neto 753.530.489.464 429.194.831.032 169.315.598.203 47.656.099.231 1.815.795.723 1.401.512.813.653 (2.344.166.184) 1.399.168.647.469 Net revenues
Beban pokok pendapatan (715.524.593.800) (377.291.177.749) (151.725.261.321) (40.668.688.857) (882.136.761) (1.286.091.858.488) 1.323.753.338 (1.284.768.105.150) Cost of revenues
Laba Bruto 38.005.895.664 51.903.653.283 17.590.336.882 6.987.410.374 933.658.962 115.420.955.165 (1.020.412.846) 114.400.542.319 Gross Profit
General and administrative
Beban umum dan administrasi (21.444.611.616) (43.037.527.851) (29.540.440.712) (2.323.970.160) (2.218.655.526) (98.565.205.865) 1.428.355.442 (97.136.850.423) expenses
Beban pemasaran (18.924.072) (205.750.813) (7.140.547) (14.030.489) - (245.845.921) - (245.845.921) Marketing expenses
Laba Operasional 16.542.359.976 11.318.736.852 (11.957.244.377) 4.649.409.725 (1.284.996.564) 16.609.903.379 407.942.596 17.017.845.975 Operating Income
Penghasilan keuangan 129.389.202 495.476.689 175.485.891 14.152.950 31.508.510 846.013.242 - 846.013.242 Finance income
Beban keuangan (8.505.069.249) (7.351.321.595) (43.890.482) (366.763.583) (30.508.551) (16.297.553.460) 6.657.247.530 (9.640.305.930) Finance costs
Pendapatan lain-lain - neto 8.643.625.568 10.194.868.425 3.791.199.133 828.719.880 695.726.777 24.154.139.783 (10.480.865.183) 13.673.274.600 Other income - net
Laba Sebelum Manfaat Income Before Income
(Beban) Pajak Penghasilan 16.810.305.497 11.999.398.138 (8.034.449.835) 5.125.518.972 (588.269.828) 25.312.502.944 (3.415.675.057) 21.896.827.887 Tax Benefit (Expense)
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED
KEUANGAN STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Aset Assets
Aset segmen 288.079.239.935 388.608.893.169 92.208.708.439 16.385.971.848 7.144.818.403 792.427.631.794 (265.315.554.047) 527.112.077.747 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 197.672.457.832 113.332.559.231 10.216.018.775 12.979.810.402 528.040.450 334.728.866.690 (108.431.158.841) 226.297.707.849 Segment liabilities
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Nilai tercatat neto aset tetap (9.617.883.278) 5.643.087.290 1.584.816.796 7.136.049.710 1.170.275.327 15.916.345.845 - 15.916.345.845 Net carrying amount of fixed assets
.
- 62 -
Page 67
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada For The Six-Month Periods Ended
Tanggal 30 Juni 2025 June 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. Laba Per Saham 30. Earnings Per Share
Perhitungan laba per saham untuk tahun yang The computation of earnings per share for the years
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2025 ended September 30, 2025 and December 31, 2024
dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
Total laba tahun berjalan yang Total income for the years
dapat diatribusikan kepada attributable to the owners
pemilik entitas induk (8.580.910.943) 5.686.943.161 of the parent entity
Penyesuaian untuk perhitungan Adjustment for computation of diluted
laba per saham dilusian - - earnings per share
Total laba tahun berjalan yang
digunakan dalam perhitungan Total income for the years used in
laba per saham (8.580.910.943) 5.686.943.161 computing earnings per share
Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted-average number of
yang beredar 799.414.231 799.414.231 ordinary shares outstanding
Laba per saham dasar (10,73) 7,11 Basic earnings per share
32. Komitmen 32. Commitment
Perusahaan The Company
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI)
Pada tanggal 29 Januari 2024, Perusahaan On January 29, 2024, the Company entered Bank
mengadakan Perjanjian Bank Garansi dengan BRI, Guarantee Agreement with BRI, whereby BRI will
dimana BRI akan memberikan jaminan untuk provide guarantee to the beneficiary that BRI will
kepentingan Perusahaan kepada penerima jaminan, pay a sum of money to the beneficiary in the event
dimana BRI akan membayar sejumlah uang kepada that the Company breach the underlying
penerima apabila Perusahaan wanprestasi terhadap transaction. BRI will charged the fees for any
transaksi yang mendasari. BRI akan mengenakan issuance and the performance of bank guarantee as
biaya-biaya untuk setiap penerbitan dan stipulated in the agreement. This agreement will be
pelaksanaan bank garansi sebagaimana tercantum terminated if either party terminates it with prior
dalam perjanjian. Perjanjian ini akan berakhir jika written notice.
salah satu pihak mengakhirinya dengan
pemberitahuan tertulis sebelumnya.
Fasilitas Bank Garansi tersebut dijaminkan dengan This Bank Guarantee facility were secured with time
deposito berjangka sebesar Rp2.443.300.000 yang deposit amounted to Rp2,443,300,000 which will
akan jatuh tempo 19 Desember 2025. mature on December 19, 2025.
1. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat 1. Based on the Deed of Statement of Circular
Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang telah Resolution Lieu of the Extraordinary General
diaktakan dalam Akta Notaris No. 84 oleh Meeting of Shareholders, which was covered by
Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., pada tanggal Notarial Deed No. 84 of Dr. Sugih Haryati, S.H.,
21 Februari 2025, para pemegang saham M.Kn., dated February 21, 2025, the Company’s
Perusahaan setuju untuk mengubah susunan shareholders agreed to change the composition
Dewan Komisaris menjadi sebagai berikut: of the Company’s Boards of Commissioners to
become as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Motohisa Suzuki President Commissioner
Komisaris Maya Osaki Commissioner
Komisaris Harry Ramaputra Commissioner
Komisaris Independen Azusa Mihara Independent Commissioner
Komisaris Independen Supratman Gunawan Independent Commissioner
Page 68
Lampiran I Attachment I
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 6.843.405.989 16.250.514.360 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto Trade receivables - net
Pihak ketiga 119.633.726.572 57.554.134.160 Third parties
Pihak berelasi 10.160.923 158.629.198 Related parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 11.765.646 8.716.077 Third parties
Pihak berelasi 966.167.645 59.558.584.628 Related parties
Persediaan 4.483.543.407 4.252.203.414 Inventories
Uang muka dan biaya dibayar dimuka 11.692.703.907 1.417.055.391 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 995.974.179 894.743.167 Prepaid tax
Pendapatan yang masih harus diterima 103.361.213.324 42.904.372.484 Accrued revenue
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 6.319.526.336 2.443.300.000 Restricted time deposits
TOTAL ASET LANCAR 254.318.217.928 185.442.252.879 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi saham 141.893.933.075 152.424.840.900 Investment in shares
Taksiran tagihan pajak Estimated claim for income
penghasilan 7.220.464.514 6.484.867.377 tax refund
Aset pajak tangguhan 658.995.227 531.609.551 Deferred tax assets
Aset tetap - neto 10.926.821.748 5.836.927.365 Fixed assets - net
Aset hak guna - neto 6.283.681.079 3.445.142.259 Right-of-use assets - net
Aset tidak berwujud - neto 2.527.441.988 1.636.632.026 Intangible assets - net
Aset lain-lain 3.121.058.354 2.238.862.019 Other assets
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 172.632.395.985 172.598.881.497 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 426.950.613.913 358.041.134.376 TOTAL ASSETS
- 64 -
Page 69
Lampiran II Attachment II
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
Laporan Posisi Keuangan (lanjutan) Statements of Financial Position (continued)
30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Sep 2025/ 31 Des 2024/
Sep 30, 2025 Dec 31, 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 30.000.000.000 56.798.713.376 Short-term bank loans
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 2.187.066.930 2.032.740.005 Third parties
Pihak berelasi 1.205.542.508 878.528.317 Related parties
Utang lain-lain - pihak ketiga 53.976.791.761 691.720.226 Other payables - third parties
Utang pajak 10.352.180.496 5.371.853.593 Taxes payables
Liabilitas yang masih harus dibayar 49.148.885.032 14.736.720.420 Accrued liabilites
Uang muka pelanggan 3.879.911.459 - Advance from customers
Liabilitas jangka panjang yang
jatuh tempo dalam waktu Current maturities of
satu tahun: long-term liabilities:
Utang pembiayaan konsumen 2.718 122.116.392 Consumer financing payables
Liabilitas sewa 1.644.157.743 3.235.632.555 Lease liabilities
TOTAL LIABILITIAS JANGKA PENDEK 152.394.538.647 83.868.024.884 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term liabilities - net of
tempo dalam waktu satu tahun: current maturities:
Utang pembiayaan konsumen - - Consumer financing payables
Liabilitas sewa 4.264.843.495 Lease liabilities
Estimasi liabilitas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 2.490.011.945 1.967.161.147 employees' benefit
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 6.754.855.440 1.967.161.147 TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 159.149.394.087 85.835.186.031 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.000.000.000 Authorized - 2,000,000,000
saham shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh -799.414.231 saham 79.941.423.100 79.941.423.100 799,414,231 shares
Tambahan modal disetor - neto 58.915.355.446 58.915.355.446 Additional paid-in capital - net
Kerugian aktuarial atas Actuarial losses on
imbalan kerja - neto (1.237.232.767) (1.200.723.901) employee benefits - net
Saldo laba 130.181.674.047 134.549.893.700 Retained earnings
EKUITAS NETO 267.801.219.826 272.205.948.345 NET EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 426.950.613.913 358.041.134.376 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
- 65 -
Page 70
Lampiran III Attachment III
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Sep 2025/ 30 Sep 2024/
Sep 30, 2025 Sep 30, 2024
PENDAPATAN NETO 690.429.242.428 429.194.831.032 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (630.961.228.764) (377.291.177.749) COST OF REVENUES
LABA BRUTO 59.468.013.664 51.903.653.283 GROSS PROFIT
BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi (50.007.054.289) (43.037.527.851) General and administrative
Pemasaran (70.960.009) (205.750.813) Marketing
Total Beban Operasional (50.078.014.298) (43.243.278.664) Total Operating Expenses
LABA OPERASIONAL 9.389.999.366 8.660.374.619 OPERATING INCOME
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Penghasilan keuangan 182.163.549 495.476.689 Finance income
Beban keuangan (4.485.547.159) (7.351.321.595) Finance costs
Penghasilan lain-lain - neto (7.903.651.953) 10.194.868.425 Other income - net
Penghasilan (Beban) Lain-lain - neto 12.207.035.563 3.339.023.519 Other Income (Expenses) - net
LABA SEBELUM MANFAAT INCOME BEFORE
(BEBAN) PAJAK PENGHASILAN (2.817.036.197) 11.999.398.138 INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN BENEFIT (EXPENSES)
Kini Current
Tahun berjalan (79.740.670) (2.639.867.590) Current year
Tahun sebelumnya - - Prior year
Tangguhan 127.385.676 16.020.221 Deferred
Beban Pajak - Neto 47.645.006 (2.623.847.369) Tax Expenses - Net
LABA TAHUN BERJALAN (2.769.391.191) 9.375.550.769 INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasikan ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja (36.508.866) (17.800.340) benefits liabilities
Beban pajak terkait - Related income tax
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN TAHUN BERJALAN - INCOME FOR THE
SETELAH PAJAK (36.508.866) (17.800.340) YEAR - NET OF TAX
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (2.805.900.057) 9.357.750.429 INCOME FOR THE YEAR
- 66 -
Page 71
Lampiran IV Attachment IV
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kerugian
Aktuarial
Modal Ditempatkan Tambahan atas Imbalan
dan Disetor penuh/ Modal Kerja - Neto/
Share Capital Disetor/ Actuarial Losses Saldo Laba/ Ekuitas
Issued and Additional on Employee Retained Neto/
Fully Paid Paid-In Capital Benefits - Net Earnings Net Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024/
Balance as at January 1, 2024 79.941.423.100 58.915.355.446 (1.801.145.575) 136.857.092.849 273.912.725.820
Laba tahun berjalan/
Income for the year - - - 9.375.550.769 9.375.550.769
Dividen tunai/
Cash dividend - - - (7.994.142.315) (7.994.142.315 )
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income - - (17.800.340) - (17.800.340 )
Total laba komprehensif tahun berjalan/
Total comprehensive income for the year - - (17.800.340) 1.381.408.454 1.363.608.114
Saldo pada tanggal 30 September 2024/
Balance as at September 30, 2024 79.941.423.100 58.915.355.446 (1.818.945.915) 138.238.501.307 275.276.333.938
Saldo pada tanggal 1 Januari 2025/)
Balance as at January 31, 2025 79.941.423.100 58.915.355.446 (1.200.723.901) 134.549.893.700 272.205.948.345
Laba tahun berjalan/
Income for the year - - - (2.769.391.191) (2.769.391.191)
Dividen tunai/
Cash dividend - - - (1.598.828.462) (1.598.828.462)
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive loss - - (36.508.866) - (36.508.866 )
Total laba komprehensif tahun berjalan/
Total comprehensive income for the year - - (36.508.866) (4.368.219.653) 5.486.097.236
Saldo pada tanggal 30 September 2025/
Balance as at September 30, 2025 79.941.423.100 58.915.355.446 (1.237.232.767) 130.181.674.047 267.801.219.826
- 67 -
Page 72
Lampiran V Attachment V
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
30 September 2025 September 30, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Sep 2025/ 30 Sep 2024/
Sep 30, 2025 Sep 30, 2024
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 571.805.004.370 440.429.053.555 Receipt from customers
Pembayaran kepada pemasok, Payments to suppliers, employees
karyawan dan beban operasi (673.332.233.711) (416.182.182.022) and operating expenses
Pembayaran bunga dan Payments of interest and
beban keuangan (4.464.442.992) (7.331.962.015) financing costs
Pembayaran pajak (79.740.670) (2.639.867.590) Payments of tax
Penerimaan dan Pembayaran Other cash
kas lain-lain 142.103.206.577 (15.218.566.775) receipt and payments
Kas neto yang diperoleh
dari (digunakan untuk) Net cash provided by
aktivitas operasi 36.031.793.574 (943.524.847) (used in) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari Proceeds from sales
penjualan aset tetap 10.206.155 280.711.712 of fixed assets
Penambahan aset tetap (7.571.632.297) (3.583.113.663) Addition of fixed assets
Penambahan aset takberwujud (1.392.680.000) (1.346.840.000) Addition of intangible assets
Penambahan aset hak guna (6.762.282.639) (714.540.982) Addition of right-of-use assets
Kas neto yang digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (15.716.388.781) (5.363.782.933) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
penurunan) utang Decrease) in
bank jangka pendek - neto (26.798.713.376) (13.210.027.906) short-term bank loans - net
Kenaikan (penurunan) liabilitas sewa 2.673.368.683 (1.640.275.415) Increase (Decrease) of lease liabilities
Pembayaran utang pembiayaan Payments of long-term
konsumen jangka panjang (122.113.673) - consumer financing payables
Peningkatan restricted time deposits (3.876.226.336) - Increase of restricted time deposits
Pembayaran Dividen (1.598.828.462) (7.994.142.310) Dividend payment
Kas neto yang diperoleh
dari (digunakan untuk) Net cash provided by
aktivitas pendanaan (29.722.513.164) (22.844.445.631) (used in) financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE)
KAS DAN SETARA KAS (9.407.108.371) (29.151.753.411) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 16.250.514.360 18.055.881.429 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 6.843.405.989 47.207.634.840 AT END OF YEAR
- 68 -
Names mentioned 122 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Deed Lily Dharma
p.10
unresolved
person
Dharma
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human Manusia Republik Indonesia
p.10
unresolved
person
Notarial Deed Dr. Sugih Haryati
p.10 ×14
unresolved
org
Ministry of Law
p.10
unresolved
org
Financial Services Authority
p.10 ×2
unresolved
org
PT Human Resources Provider
p.12 ×7
unresolved
org
PT Master Parking Indonesia
p.12 ×2
unresolved
org
PT Safe Secured Solution
p.12 ×8
unresolved
org
PT SOS Indonesia
p.12 ×3
unresolved
org
PT Human Resources Solution
p.12
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.32
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia
p.32 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.32
unresolved
org
Banten Tbk
p.32 ×2
unresolved
org
PT Pindo Deli Pulp
p.33 ×2
unresolved
org
PT Bumi Mekar Hijau
p.33 ×2
unresolved
org
PT Bumi Andalas Permai
p.33 ×2
unresolved
org
PT Sinar Mas Agro Resources
p.33 ×2
unresolved
org
Technology Tbk
p.33 ×2
unresolved
org
PT Surya Hutani Jaya
p.33 ×2
unresolved
org
PT Mora Jaya Persada
p.33 ×2
unresolved
org
PT Kamadjaja Logistics
p.33 ×2
unresolved
org
PT Sebangun Bumi Andalas
p.33
unresolved
org
PT Sebangun Bumi Andalas Wood Industries
p.33
unresolved
org
PT Perawang Sukses Perkasa Industri
p.33 ×2
unresolved
org
PT Lion Super Indo
p.33
unresolved
org
PT Lion Super Indo Perusahaan Umum Pembangunan
p.33
unresolved
org
PT Sinarmas Distribusi Nusantara
p.33 ×2
unresolved
org
PT Sentra Data Persada
p.33 ×2
unresolved
org
PT Menarini Indria Laboratories
p.33
unresolved
org
PT Menarini Indria Laboratories Lain-lain
p.33
unresolved
org
PT Asuransi Umum BCA
p.36
unresolved
org
PT Asuransi Raksa Pratikara
p.36 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Multi Artha
p.36
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.43 ×8
unresolved
org
Directorate General of Tax
p.43 ×4
unresolved
org
Directorate General of Tax Penghasilan
p.44
unresolved
org
PT Human Resources Resources Provider
p.47
unresolved
org
PT Konverta Mitra Abadi
p.47 ×4
unresolved
org
PT Paramita
p.47 ×3
unresolved
org
PT Paramita Gunakarya Cemerlang
p.47
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.48 ×3
unresolved
org
Paper Tbk
p.48 ×4
unresolved
org
PT Pindo
p.48 ×3
unresolved
org
PT Pindo Deli Deli Pulp
p.48
unresolved
org
Bank Loans Interest Expenses
p.49
unresolved
person
Notary Githa Nadya Maridina
p.49
unresolved
person
Maridina
p.49
unresolved
org
Shield On Tbk
p.50 ×2
unresolved
org
Service Tbk
p.50
unresolved
org
Bank BRI
p.50 ×2
unresolved
org
PT Alsok Bass Indonesia
p.51 ×4
unresolved
org
PT Alsok Bass Indonesia Security Security Services
p.51
unresolved
org
PT Safe
p.51
unresolved
org
PT Kalingga Tataraya
p.53
unresolved
org
PT Kalingga Tataraya CV Plastindo Mega Utama
p.53
unresolved
org
PT Andalan Media Tama
p.53 ×2
unresolved
org
PT Bokor Buana Nusantara
p.53
unresolved
org
PT Bokor Buana Nusantara RS Pertamina
p.53
unresolved
org
PT Bravo Central Delta
p.53
unresolved
org
PT Bravo Central Delta CV Harapan Madani Utama
p.53
unresolved
org
PT Brantas Abipraya (Persero)
p.53 ×2
unresolved
org
Penyelenggara Jaminan
p.54
unresolved
org
PT BCA Finance
p.54 ×4
unresolved
org
PT Wahana Ottomitra
p.54
unresolved
org
Multiartha Tbk
p.54
unresolved
org
Aktuaria Yusi dan Rekan
p.55
unresolved
org
Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
p.55
unresolved
org
PT Alsok Bass Indonesia Security Services
p.56 ×2
unresolved
org
PT Puragraha Dian Pertiwi
p.56
unresolved
org
PT Puragraha Dian Pertiwi Alsok Co.
p.56
unresolved
—
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
p.56
unresolved
person
Akta Notaris Dr. Sugih Haryati
p.57 ×2
unresolved
org
Sohgo Security Services Co., Ltd.
p.60 ×5
unresolved
org
Security Services Sohgo Security Services Co., Ltd.
p.60
unresolved
org
Transactions Sohgo Security Services Co., Ltd.
p.61
unresolved
org
Bank Garansi
p.67 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.