Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 76
Page 1
Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARY Per 30 September 2025 As of September 30, 2025 Tidak Diaudit/Unaudited (Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Page 2
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENT
Halaman/
Pages
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2 Consolidated Statement of Financial
Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 3 Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4 Consolidated Statement of Changes in
Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Consolidated Financial
Konsolidasian 6-74 Statement
Page 3
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 September 2025 As of September 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30/09/2025 31/12/2024
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 2d,2e,3,4,35 27.821.355.376 8.652.153.208 Cash and cash equivalent
Piutang usaha - bersih 2d,2f,3,5,35 35.670.833.106 34.595.139.908 Account receivable - net
Piutang lain-lain - pihak ketiga 2d,3,6,35 402.888.763 541.195.101 Other receivable - third parties
Piutang lain-lain - Other receivable -
pihak berelasi 2c,3,6,35 297.403.694 71.074.151 related parties
Persediaan 2g,3,7 188.442.862.758 205.222.888.877 Inventories
Uang muka 2i,8 16.771.624.370 16.391.714.314 Advances
Biaya dibayar dimuka 2h,9 1.410.275.862 769.973.215 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 2q,3,19a 4.067.084.270 55.307.998 Prepaid tax
Aset lancar lainnya 10 3.193.008.466 2.251.438.307 Other current assets
Jumlah Aset Lancar 278.077.336.665 268.550.885.079 Total Current Assets
Non-Current
Aset Tidak Lancar Assets
Aset tetap - bersih 2j,11 162.366.102.874 163.271.815.728 Fixed assets - net
Tanaman produktif 2k,12 6.333.108.556 5.291.623.752 Bearer plants
Aset hak guna 2m,13 11.844.480.785 11.844.480.785 Right-of-use asset
Aset pajak tangguhan 2q,3,19d 2.369.271.495 2.369.271.495 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 14 54.840.450 54.840.450 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 182.967.804.160 182.832.032.210 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 461.045.140.825 451.382.917.289 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan See accompanying notes to the Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisah dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara are integral part of the Consolidated Financial Statements
keseluruhan
1
Page 4
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 September 2025 As of September 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30/09/2025 31/12/2024
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND EQUITY
EKUITAS
Liabilitas Jangka Pendek Short-Term Liabilities
Utang usaha - 2d,15 Account payable
pihak ketiga 35 14.618.026.127 16.166.754.288 third parties
pihak berelasi 2c,34 335.730.600 436.063.499 related parties
Biaya yang masih harus
dibayar 2d,3,17,35 486.036.935 1.409.202.509 Accrued expenses
Uang muka penjualan 18 746.194.579 1.007.928.536 Advance from customer
Utang pajak 2q,3,19b 9.417.834.950 5.967.144.283 Tax payable
Utang lain-lain: Other Payable:
Dividen 16 - - Dividend
Utang lain-lain - pihak 2d,16,35
ketiga 1.969.808.415 3.162.723.933 Other payable - third parties
Bagian lancar dari liabilitas Current maturities
jangka panjang: of long-term liabilities:
Utang bank 21,35 67.704.649.120 65.000.000.000 Bank loan
Liabilitas sewa 2m,22 4.418.145.094 4.699.343.678 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Total Short Term
Pendek 99.696.425.820 97.849.160.726 Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Long Term Liabilities
Utang bank 2d,21,35 12.505.000.000 28.380.000.000 Bank loan
Liabilitas sewa 2m,22 8.594.507.523 7.880.389.876 Lease liabilty
Liabilitas imbalan pasca 2o,20
kerja 10.164.792.844 10.547.210.353 Post-employment benefit liability
Jumlah Liabilitas Jangka Total Long Term
Panjang 31.264.300.367 46.807.600.229 Liabilities
Jumlah Liabilitas 130.960.726.187 144.656.760.955 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal
Rp50 per saham pada Capital stock - par
30 September 2025 dan 31 value Rp50 per share as of
Desember 2024. Modal September 30, 2025 and
ditempatkan dan disetor December 31, 2024.Issued
penuh 2.710.000.000 and fully paid 2,710,000,000
saham 23 135.500.000.000 135.500.000.000 shares
Saldo Laba 26 Retained earnings
- Dicadangkan 27.100.000.000 27.100.000.000 appropriated -
- belum dicadangkan 111.381.588.335 88.051.879.678 unappropriated -
Tambahan modal disetor 24 51.194.793.774 51.194.793.774 Additional paid-in capital
Pendapatan komprehensif
lain Other comprehensive Income
- Pengukuran kembali Remeasurement - of
imbalan pasca kerja employee post-employment
karyawan - setelah pajak 3.431.924.509 3.431.924.509 benefits - after tax
Sub Jumlah 328.608.306.618 305.278.597.961 Sub Total
Kepentingan Non-
Pengendali 25 1.476.108.020 1.447.558.373 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 330.084.414.638 306.726.156.334 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 461.045.140.825 451.382.917.289 EQUITY
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan See accompanying notes to the Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisah dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara are integral part of the Consolidated Financial Statements
keseluruhan
2
Page 5
Laporan Laba Rugi dan Consolidatetd Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30/09/2025 30/09/2024
Penjualan 2n,27 215.578.107.379 209.569.254.150 Sales
Beban pokok penjualan 2n,28 (125.661.191.606) (113.910.036.837) Cost of goods sold
Laba bruto 89.916.915.773 95.659.217.313 Gross profit
Beban usaha Operating expenses
Beban penjualan 2n,29 (8.296.143.520) (6.955.680.998) Sales expenses
General and administration
Beban umum dan administrasi 2n,30 (33.874.697.128) (33.296.686.196) expenses
Beban keuangan 2n,31 (5.877.520.995) (6.649.722.523) Financial expenses
Jumlah beban usaha (48.048.361.643) (46.902.089.717) Total operating expenses
Laba operasional 41.868.554.130 48.757.127.596 Operating profit
Pendapatan lain-lain 2n,32 1.605.544.465 792.712.174 Others income
Beban lain-lain 2n,32 (982.843.251) (532.714.105) Other expenses
Laba sebelum pajak Income before income
penghasilan 42.491.255.344 49.017.125.665 tax
Pajak kini 2q,19c (9.647.997.040) (11.313.357.440) Current tax
Beban pajak tangguhan 2q,19d - - Deferred tax expense
Laba tahun berjalan 32.843.258.304 37.703.768.225 Income current year
Penghasilan (beban) Other comprehensive
komprehensif lain : income (expense):
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Keuntungan aktuaria - - Actuarial gain
Pajak tangguhan terkait - - Related deferred tax
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain tahun berjalan 32.843.258.304 37.703.768.225 income for the year
Laba tahun berjalan yang
dapat diatribusikan Income current year
kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 32.814.708.657 37.600.480.551 Parent entity
Kepentingan nonpengendali 28.549.647 103.287.674 Non-controlling interest
32.843.258.304 37.703.768.225
Penghasilan komprehensif
yang dapat diatribusikan Other comprehensive
kepada: income attributable to:
Pemiliki entitas induk 32.814.708.657 37.600.480.551 Parent entity
Kepentingan nonpengendali 28.549.647 103.287.674 Non-controlling interest
32.843.258.304 37.703.768.225
Laba per saham 38 12.12 13.91 Earning per share
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan See accompanying notes to Consolidated Financial Statements which are
bagian yang tidak terpisah dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara integral part of the Consolidated Financial Statements
keseluruhan
3
Page 6
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statement of Changes in Equity
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk / Equity Attrinutable to owners of the Parent
Saldo Laba/ Retained Earnings
Pendapatan
Modal komprehensif
Ditempatkan Tambahan lainnya/ Kepentingan
dan Disetor/ Modal Disetor/ Other Belum Nonpengendali/
Issued and Paid- Additional Comprehensive Dicadangkan/ Dicadangkan/ Jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
up Capital Paid-in Capital Income Appropriated Unappropriated Total Interest Total Equity
Saldo per 31 Balance as of
Desember 2023*) 135.500.000.000 51.194.793.773 2.023.143.108 20.320.000.000 56.411.573.458 265.449.510.339 1.330.764.701 266.780.275.040 December 31, 2023
Laba tahun
berjalan - - - - 37.600.480.551 37.600.480.551 103.287.674 37.703.768.225 Profit for the year
Penambahan
cadangan saldo Additional of retained
laba - - - 6.780.000.000 (6.780.000.000) - - - earnings reserve
Keuntungan
(kerugian) aktuaria - - 515.049.311 - (515.049.311) - - - Actuarial gain (loss)
Perubahan ekuitas Equity changes in
pada entitas anak - - - (98) (98) 1 (98) subsidiary
Pembagian deviden Dividend cash
tunai - - - - (6.368.500.000) (6.368.500.000) - (6.368.500.000) Distribution
Saldo per 30 Balance as of
September 2024 135.500.000.000 51.194.793.773 2.538.192.419 27.100.000.000 80.348.504.600 296.681.490.792 1.434.052.376 298.115.543.168 September 30, 2024
Saldo per 31 Balance as of
Desember 2024 135.500.000.000 51.194.793.774 3.431.924.509 27.100.000.000 88.051.879.678 305.278.597.961 1.447.558.373 306.726.156.334 December 2024, 31
Laba tahun
berjalan - - - - 32.814.708.657 32.814.708.657 28.549.647 32.843.258.304 Profit for the year
Penambahan
cadangan saldo Additional of retained
laba - - - - - - - - earnings reserve
Pembagian deviden Dividend cash
tunai - - - - (9.485.000.000) (9.485.000.000) - (9.485.000.000) Distribution
Saldo per 30 Balance as of
September 2025 135.500.000.000 51.194.793.774 3.431.924.509 27.100.000.000 111.381.588.335 328.608.306.618 1.476.108.020 330.084.414.638 September 30, 2025
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisah dari See accompanying notes to the Consolidated Financial Statements which are integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements
4
Page 7
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statement of Cash Flows
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 30/09/2025 30/09/2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 5.18.27 263.447.504.300 214.851.687.752 Cash receipt from customers
Pengeluaran kas kepada
pemasok 7.15.28 (127.310.252.666) (112.816.291.949) Cash paid to suppliers
8.9.12.
Pembayaran aktivitas 13.16. Cash paid for administration
administrasi dan operasi 29.30 (28.659.861.707) (40.496.688.783) and operational activities
Pembayaran pajak Payment of income
penghasilan dan bea cukai 19.27 (61.097.638.862) (59.893.644.459) tax and excise duty
Penerimaan dari (pembayaran Receive from (payment of)
untuk) lain-lain (2.817.367.546) (1.985.008.364) others
Kas bersih digunakan untuk Net cash used for
aktivitas operasi 43.562.383.519 (339.945.803) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 11 (2.111.910.803) (14.822.946.888) Acquisition of fixed assets
Pelepasan aset tetap 32 622.000.000 1.050.217.750 Disposal of fixed assets
Kas bersih
digunakan untuk aktivitas Net cash used for
investasi (1.489.910.803) (13.772.729.138) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan (pembayaran) Receive from (payments of)
liabilitas sewa (247.919.668) (379.397.818) lease liabilities
Penerimaan setoran modal Additional paid-in capital from
kepentingan non pengendali - - non-controlling interest
Penerimaan utang bank 21 259.027.851.082 312.667.934.091 Drawn down of bank loan
Pembayaran utang bank 21 (272.198.201.962) (298.521.331.127) Payment of bank loan
Pembayaran dividen (9.485.000.000) (6.368.500.000) Dividend payment
Kas diperoleh dari aktivitas Cash provided for financing
pendanaan (22.903.270.548) 7.398.705.146 Activities
Kenaikan (penurunan) kas dan Increase (decrease) in cash
setara kas - bersih 19.169.202.168 (6.713.969.795) and cash equivalent - net…
CASH AND CASH
EQUIVALENT AT
KAS DAN SETARA KAS BEGINNING OF THE
AWAL TAHUN 8.652.153.208 16.917.409.693 YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENT AT END OF
AKHIR TAHUN 27.821.355.376 10.203.439.898 THE YEAR
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan See accompanying notes to Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisah dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara are integral part of the Consolidated Financial Statements
keseluruhan
5
Page 8
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Hatten Bali Tbk. (“Perseroan”) didirikan di Bali PT Hatten Bali Tbk. (“the Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 90, tanggal established in Bali based on the Notarial Deed
15 April 2000, dibuat dihadapan I Putu Chandra, S.H., No. 90, dated April 15, 2000, drawn up before
Notaris di Denpasar. Akta pendirian tersebut telah I Putu Chandra, S.H., Notary at Denpasar. The
mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman deed of establishment has been approved by the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Minister of Justice of the Republic of Indonesia in
No. C-20365 HT 01.01.th.2000. his Decree No.C-20365 HT 01.01.th.2000.
Akta Perusahaan telah mengalami beberapa kali The Company's Deed has been amended several
perubahan. Perubahan terakhir sesuai dengan Akta times. The latest amendment is in accordance
No. 15 tanggal 20 Juni 2025 oleh Luh Gede Herryani. with Deed No. 15 dated June 20, 2025 by Luh
S.H., M.Kn Notaris di Badung-Bali. Gede Herryani. S.H., M.Kn. Notary at Badung-
Bali.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company started its commercial operations
tahun 2003. in 2003.
Sebagaimana tercantum dalam anggaran dasar As stated in the Company's articles of association,
Perseroan, ruang lingkup kegiatan utama Perseroan the scope of the Company's main activities is
adalah perdagangan besar minuman beralkohol, wholesale trading of alcoholic beverages,
perdagangan besar minum non alkohol bukan susu, wholesale trading of non-alcoholic non-dairy
restoran, bar, pendidikan lainnya swasta. beverages, restaurants, bars, other private
education.
Perusahaan berdomisili di Bypass Ngurah Rai Nomor The Company is domiciled at Bypass Ngurah Rai
393 Sanur, Denpasar, Bali. Number 393 Sanur, Denpasar, Bali.
Tn. Ida Bagus Rai Budarsa adalah pemilik manfaat Tn. Ida Bagus Rai Budarsa is the ultimate
akhir dan pihak pengendali Perusahaan. beneficial owner and controlling party of the
Company.
b. Penawaran umum efek b. Public offering of shares
Pada tanggal 31 Desember 2022 Perusahaan On December 31, 2022, the Company obtained
mendapatkan Surat Pemberitahuan Efektif Notification Letter of Statement of Effective
Pernyataan Pendaftaran No. S-283/D.04/2022 atas Registration No. S-283/D.04/2022 of Initial Public
Penawaran Umum Perdana Saham dari OJK untuk Offering Share from OJK for its public offering of
melakukan penawaran umum atas 678.000.000 678,000,000 shares.
saham Perusahaan kepada masyarakat.
Perusahaan efektif mencatatkan penawaran umum The Company registered initial public offering in
perdana saham pada Bursa Efek Indonesia per Indonesia Stock Exchange effectively on
tanggal 10 Januari 2023. January 10, 2023.
6
Page 9
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi c. Boards of commissioner and Directors
Berdasarkan Akta Notaris No. 2 tanggal 3 Juni 2024 Based on Notarial Deed No. 2 dated June 3, 2024
yang dibuat di hadapan Luh Gede Herryani, S.H., made before Luh Gede Herryani, S.H., M.Kn., on
M.Kn., pada tanggal 30 June 2025 dan 31 Desember June 30, 2025 and December 31, 2024, the
2024, susunan Direksi dan Komisaris Perseroan composition of the Board of Directors and
adalah sebagai berikut: Commissioners of the Company is as follows:
30 September 2025 dan 31 Desember 2024/
September 30, 2025 and December 31, 2024
Komisaris Commissioner
Komisaris utama Ida Bagus Oka Kresna President commissioner
Komisaris Ida Ayu Somawati Commissioner
Komisaris Independen Tantowi Yahya Independent commissioner
Direktur Director
Direktur utama Ida Bagus Rai Budarsa President director
Direktur Ketut Sumarwan Director
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan At the Annual General Meeting of Shareholders
tanggal 3 Juni 2024, para pemegang saham telah on June 3, 2024, the shareholders have approved
menyetujui penegasan atas berakhirnya jabatan the confirmation of the termination of the position
anggota Dewan Komisaris Independen Perseroan of the member of the Board of Independent
dikarenakan meninggal dunia, dan selanjutnya para Commissioners of the Company due to his death,
pemegang saham menyetujui penunjukan Bapak and subsequently the shareholders approved the
Tantowi Yahya sebagai Komisaris Independen appointment of Mr. Tantowi Yahya as the new
Perseroan yang baru, terhitung sejak tanggal 3 Juni Independent Commissioner of the Company,
2024. Perubahan ini diaktakan dengan akta No. 2 effective June 3, 2024. This change is notarized
tanggal 3 Juni 2024 oleh Luh Gede Herryani, S.H., by Deed No. 2 dated June 3, 2024, by Luh Gede
M.Kn., Notaris di Badung-Bali. Telah mendapat Herryani, S.H., M.Kn., Notary at Badung-Bali. It
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi has been approved by the Minister of Justice and
Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.09- Human Rights of the Republic of Indonesia No.
0220888 tanggal 2 Juli 2024. AHU-AH.01.09-0220888 dated July 2, 2024.
7
Page 10
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi (Lanjutan) c. Boards of commissioner and Directors
(Continued)
Berdasarkan Surat Keputusan PT Hatten Bali Tbk Based on the Decree of PT Hatten Bali Tbk
nomor 001/HB-DIR/I/2024 tentang pemberhentian number 001/HB-DIR/I/2024 concerning the
dan pengangkatan Sekretaris Perusahaan tertanggal dismissal and appointment of the Corporate
8 Januari 2024. Memutuskan pemberhentian dengan Secretary dated January 8, 2024. Decided to
hormat Ketut Sumarwan dan digantikan oleh Ni Putu dismiss with respect Ketut Sumarwan and was
Devi Aryani. replaced by Ni Putu Devi Aryani.
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Sekretaris Perusahaan Ni Putu Devi Aryani Ni Putu Devi Aryani Corporate Secretary
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s Audit
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah Committee as of September 30, 2025 and
sebagai berikut: December 31, 2024 is a follow:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Ketua: Tantowi Yahya Tantowi Yahya Chairman:
Anggota: L. P. Novyanti Ciptana Ika Putri L. P. Novyanti Ciptana Ika Putri Members:
Ni Ketut Rasmini Ni Ketut Rasmini
Kompensasi yang dibayarkan kepada Komisaris dan Compensation paid to Commissioner and
Direktur perusahaan pada tanggal Director on September 30, 2025 and December
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah 31, 2024 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Direktur 1.368.000.000 1.824.000.000 Director
Komisaris 882.000.000 1.152.000.000 Commissioner
Jumlah 2.250.000.000 2.976.000.000 Total
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31,
2024, Perusahaan memiliki jumlah karyawan (tidak 2024, the Company has the number of employees
diaudit) adalah sebagai berikut: (unaudited) is as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Karyawan tetap 109 101 Permanent employees
Karyawan tidak tetap 26 35 Temporary employees
8
Page 11
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
d. Entitas Anak yang dikonsolidasikan d. Consolidated Subsidiary
Tahun Awal Operasi Persentase
Komersial/ Kepemilikan/ Total Aset sebelum Eliminasi
Entitas Anak/ Kegiatan Usaha/ Start of Commercial Percentage / Total Assets Before
Subsidiary Domisili/ Domicile Principle Activity Operation Ownership Elimination
Langsung/
Direct
Industri, perdagangan
umum, pengadaan
barang, jasa,
pergudangan dan
pengangkutan/ Industry, 2022 : Rp144.094.108.733
general trade, 2023 : Rp200.826.770.668
procurement of goods, 2024 : Rp263.318.928.661
PT Arpan Bali Sanur, services, warehousing Sept. 2025 : Rp237.787.505.358
Uama Denpasar – Bali and transportation 2002 99.00%
Pendirian Entitas Anak Establishment of Subsidiary
PT Arpan Bali Utama PT Arpan Bali Utama
PT Arpan Bali Utama (Perseroan) didirikan PT Arpan Bali Utama (the Company) was
berdasarkan Akta Notaris No. 144 yang dibuat di established based on notarial deed No. 144
hadapan Putu Chandra, S.H., tanggal 12 Januari drawn up before Putu Chandra, S.H., dated on
1996 dan telah mendapat pengesahan dari Menteri January 12, 1996, and was approved by the
Kehakiman Republik Indonesia pada bulan Oktober Minister of Justice of the Republic of Indonesia in
No. C-20990 HT.01.01 TH.2002 tanggal 29 Oktober October No. C-20990 HT.01.01 TH.2002 dated
2002. October 29, 2002.
Akta tersebut telah mengalami beberapa kali The deed has been amended several times and
perubahan dan yang terakhir dengan Akta No. 08 the last with the Deed No. 08 made before Ni
yang dibuat di hadapan Ni Nyoman Suwandewi, S.H., Nyoman Suwandewi, S.H., M.Kn., on January 19,
M.Kn., tanggal 19 Januari 2023 perihal Pernyataan 2023, regarding the statement of the decision of
adanya keputusan rapat umum luar biasa para the extraordinary general meeting of the
pemegang saham perseroan. Perubahan tersebut company's shareholders. The change has been
telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak notified to the Minister of Law and Human Rights
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat No. of the Republic of Indonesia by letter No. AHU-
AHU-AH.01.03-0016699 Tahun 2023 tanggal 30 AH.01.03-0016699 Year 2023 dated January 30,
Januari 2023. 2023.
PT Hatten Bali Tbk. (“Perseroan”) merupakan entitas PT Hatten Bali Tbk. (the "Company") is the parent
induk dan PT Gotama Putra adalah entitas induk entity and PT Gotama Putra is the ultimate parent
terakhir dalam kelompok usaha. entity in the business group.
9
Page 12
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL INFORMATION
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi yang The following are the significant accounting policies
penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan adopted in preparing the financial statements, which
keuangan, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di are in conformity with Indonesian Financial Accounting
Indonesia mengenai pedoman penyajian laporan Standards on financial statements presentation.
keuangan.
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basic of Preparation of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun dan The Group's consolidated financial statements
disajikan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di have been prepared and presented in accordance
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan with Indonesian Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan which include the Statement of Financial
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Accounting Standards (“SFAS”) and Interpretation
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi of Financial Accounting Standards (“IFAS”) issued
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK”) dan by the Indonesian Institute of Accountants (“DSAK-
peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian dan IAI”) and regulations and Guidelines for the
Pengungkapan Laporan Keuangan No. VIII.G.7 Presentation and Disclosure of Financial
tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Statements No. VIII.G.7 concerning the
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik, yang Presentation and Disclosure of Financial
terlampir dalam surat keputusan No. KEP- Statements of Issuers or Public Companies, which
347/BL/2012. is attached to the Decree No. KEP-347/BL/2012.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements are
disajikan sesuai dengan PSAK No. 201 “Penyajian prepared and presented in accordance with SFAS
Laporan Keuangan”. PSAK revisi ini mengubah No. 201 “Presentation of Financial Statements”.
pengelompokkan item-item yang disajikan dalam This revised SFAS changes the grouping of items
penghasilan komprehensif lain (OCI). Item-item yang presented in Other Comprehensive Income (OCI).
akan direklasifikasi ke laba rugi akan disajikan terpisah Items that could be reclassified to profit or loss
dari item-item yang tidak akan direklasifikasi ke laba would be presented separately from items that will
rugi. Penerapan PSAK ini hanya berakibat pada never be reclassified. The adoption of this SFAS
penyajian saja dan tidak berdampak pada posisi affects presentation only and has no impact on the
keuangan dan kinerja Grup. Group’s financial position or performance.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except for
laporan arus kas konsolidasian, disusun berdasarkan the consolidated statements of cash flows, have
dasar akrual dengan menggunakan konsep biaya been prepared on the accrual basis using the
historis, kecuali untuk beberapa akun tertentu yang historical cost concept of accounting, except for
diukur berdasarkan pengukuran sebagaimana certain accounts which are measured on the bases
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- masing described in the related accounting policies of each
akun tersebut. account.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan The measurement in the preparation of financial
keuangan ini adalah konsep biaya perolehan statements is historical cost concept, except for
(historical cost concept), kecuali untuk beberapa akun certain accounts which are measured on the basis
tertentu yang didasarkan pengukuran lain described in the related accounting policies of
sebagaimana yang diungkapkan pada kebijakan respective account.
akuntansi dalam masing-masing akun tersebut.
10
Page 13
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basic of Preparation of Consolidated Financial
Konsolidasian (Lanjutan) Statements (Continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flow is
menggunakan metode langsung dengan prepared based on the direct method by classifying
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, cash flows on the basis of operating, investing, and
investasi dan pendanaan. financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the preparation of
keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang the consolidated financial statements is Indonesian
merupakan mata uang fungsional Perusahaan dan Rupiah, which is the functional currency of the
entitas anak. Angka-angka yang disajikan dalam Company and its subsidiary. All figures presented
laporan keuangan konsolidasian dalam Rupiah. in the consolidated financial statements in Rupiah.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan The consolidated financial statements incorporate
laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang the financial statements of the Company and
dikendalikan oleh Perusahaan dan entitas anak entities (including structured entities) controlled by
(termasuk entitas terstruktur). Pengendalian tercapai the Company and its subsidiary. Control is achieved
dimana Perusahaan memiliki kekuasaan atas where the Company has the power over the
investee; eksposur atau hak atas imbal hasil variabel investee; is exposed, or has rights, to variable
dari keterlibatannya dengan investee; dan returns from its involvement with the investee; and
kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas has the ability to use its power to affect its returns.
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil
investor.
Perusahaan menilai kembali apakah entitas tersebut The Company reassesses whether or not it controls
adalah investee jika fakta dan keadaan yang an investee if facts and circumstances indicate that
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu there are changes to one or more of the three
atau lebih dari tiga elemen pengendalian yang elements of control listed above.
disebutkan di atas.
Ketika Perusahaan memiliki kurang dari hak suara When the Company has less than a majority of the
mayoritas di-investee, ia memiliki kekuasaan atas voting rights of an investee, it has power over the
investee ketika hak suara investor cukup untuk investee when the voting rights are sufficient to give
memberinya kemampuan praktis untuk mengarahkan it the practical ability to direct the relevant activities
aktivitas relevan secara sepihak. Perusahaan of the investee unilaterally. The Company considers
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan yang all relevant facts and circumstances in assessing
relevan dalam menilai apakah hak suara Perusahaan whether or not the Company’s voting rights in an
cukup untuk memberikan Perusahaan kekuasaan, investee are sufficient to give it power, including (i)
termasuk (i) ukuran kepemilikan hak suara the size of the Company’s holding of voting rights
Perusahaan relatif terhadap ukuran dan penyebaran relative to the size and dispersion of holding of the
kepemilikan pemilik hak suara lain; (ii) hak suara other vote holders; (ii) potential voting rights held by
potensial yang dimiliki oleh Perusahaan, pemegang the Company, other vote holders or other parties;
suara lain atau pihak lain; (iii) hak yang timbul dari (iii) rights arising from other contractual
pengaturan kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan arrangements; and (iv) any additional facts and
keadaan tambahan apapun mengindikasikan bahwa circumstances that indicate that the Company has,
Perusahaan memiliki, atau tidak memiliki, kemampuan or does not have, the current ability to direct the
kini untuk mengarahkan aktivitas yang relevan pada relevant activities at the time that decisions need to
saat keputusan perlu dibuat, termasuk pola suara be made, including voting patterns at previous
pemilikan dalam Rapat Umum Pemegang Saham shareholders’ meetings.
sebelumnya.
11
Page 14
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (Lanjutan) b. Principles of Consolidation (Continued)
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Perusahaan Consolidation of a subsidiary begins when the
memperoleh pengendalian atas entitas anak dan akan Company obtains control over the subsidiary and
dihentikan ketika Perusahaan kehilangan ceases when the Company loses control of the
pengendalian pada entitas anak. Secara khusus, subsidiary. Specifically, income and expense of a
pendapatan dan beban entitas anak diakuisisi atau subsidiary acquired or disposed of during the year
dijual selama tahun berjalan termasuk dalam laporan are included in the consolidated statement of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income from the
konsolidasian dari tanggal diperolehnya pengendalian date the Company gains control until the date when
Perusahaan sampai tanggal ketika Perusahaan the Company ceases to control the subsidiary.
berhenti untuk mengendalikan entitas anak.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik entitas comprehensive income are attributed to the owners
induk dan untuk kepentingan nonpengendali. of the Company and to the non-controlling interest.
Perusahaan juga mengatribusikan total laba Total comprehensive income of subsidiary is
komprehensif entitas anak kepada pemilik entitas attributed to the owners of the Company and the
induk dan kepentingan nonpengendali meskipun hal non-controlling interest even if this results in the
tersebut mengakibatkan kepentingan nonpengendali non-controlling interest having a deficit balance.
memiliki saldo defisit.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustments are made to the
terhadap laporan keuangan entitas anak agar financial statements of subsidiary to bring their
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan accounting policies in line with the Group’s
akuntansi Grup. accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, ekuitas, All intra-group assets and liabilities, equity, income,
pendapatan, beban dan arus kas yang berkaitan expenses and cash flows relating to transactions
dengan transaksi dalam Grup dieliminasi secara between members of the Group are eliminated in
penuh pada saat konsolidasi. full on consolidation.
Perubahan kepemilikan Perusahaan pada entitas Changes in the Company’s ownership interest in
anak yang tidak mengakibatkan kehilangan subsidiary that do not result in the Company losing
pengendalian Perusahaan atas entitas anak dicatat control over the subsidiaries are accounted for as
sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari equity transactions. The carrying amounts of the
kepemilikan Perusahaan dan kepentingan Company’s interest and the non-controlling interest
nonpengendali disesuaikan untuk mencerminkan are adjusted to reflect the changes in their relative
perubahan kepentingan relatifnya dalam entitas anak. interest in the subsidiaries. Any difference between
Selisih antara jumlah tercatat kepentingan the amount by which the non-controlling interest are
nonpengendali yang disesuaikan dan nilai wajar adjusted and the fair value of the consideration paid
imbalan yang dibayar atau diterima diakui secara or received is recognized directly in equity and
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan dengan attributed to owners of the Company.
pemilik entitas induk.
12
Page 15
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (Lanjutan) b. Principles of Consolidation (Continued)
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian pada When the Company losses control of a subsidiary,
entitas anak, keuntungan atau kerugian diakui dalam a gain or loss is recognized in profit or loss and is
laba rugi dan dihitung sebagai perbedaan antara (i) calculated as the difference between (i) the
agregat nilai wajar pembayaran yang diterima dan nilai aggregate of the fair value of the consideration
wajar sisa kepemilikan (retained interest) dan (ii) received and the fair value of any retained interest
jumlah tercatat sebelumnya dari aset (termasuk and (ii) the previous carrying amount of the assets
goodwill), dan liabilitas dari entitas anak dan setiap (including goodwill), and liabilities of the subsidiary
kepentingan nonpengendali. Seluruh jumlah yang and any non-controlling interest. All amounts
diakui sebelumnya dalam penghasilan komprehensif previously recognized in other comprehensive
lain yang terkait dengan entitas anak yang dicatat income in relation to that subsidiary are accounted
seolah-olah Perusahaan telah melepaskan secara for as if the Company had directly disposed of the
langsung aset atau liabilitas terkait entitas anak (yaitu related assets or liabilities of the subsidiary (i.e.
direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer ke kategori reclassified to profit or loss or transferred to another
lain dari ekuitas sebagaimana ditentukan/diizinkan category of equity as specified/permitted by
oleh standar akuntansi yang berlaku). applicable accounting standards).
Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak The fair value of any investment retained in the
terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian former subsidiary at the date when control is lost is
dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan regarded as the fair value on initial recognition for
awal untuk akuntansi berikutnya dalam PSAK No. 239, subsequent accounting under SFAS No. 239,
Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran Financial Instruments: Recognition and
atau, ketika berlaku, biaya perolehan pada saat Measurement or, when applicable, the cost on initial
pengakuan awal dari investasi pada entitas asosiasi recognition of an investment in an associate or a
atau ventura bersama. jointly controlled entity.
c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related to
terkait dengan Grup: the Group:
1) Orang atau anggota keluarga dekatnya yang 1) A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan Grup jika orang family is related to the Group if that person:
tersebut:
a) Memiliki pengendalian atau pengendalian a) has control or joint control over the Group;
bersama atas Grup; b) has significant influence over the Group;
b) memiliki pengaruh signifikan atas Grup; or
atau c) is a member of the key management
c) personil manajemen kunci Grup atau personnel of the Group or of a parent of
entitas induk Grup. the Group.
2) Suatu entitas berelasi dengan Grup jika 2) An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
a) entitas dan Grup adalah anggota dari a) the entity and the Group are members of
kelompok usaha yang sama (artinya entitas the same group (which means that each
induk, entitas anak, dan entitas anak parent, subsidiary and fellow subsidiary is
berikutnya saling berelasi dengan entitas related to the others);
lainnya); b) one entity is an associate or joint venture
b) satu entitas adalah entitas asosiasi atau of the other entity (or an associate or joint
ventura bersama dari entitas lain (atau venture of a member of a group of which
entitas asosiasi atau ventura bersama yang the other entity is a member);
merupakan anggota suatu kelompok
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
13
Page 16
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (Lanjutan) c. Transactions with Related Parties (Continued)
2) Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi 2) An entity is related to the Group if any of the
salah satu hal berikut: (Lanjutan) following conditions applies: (Continued)
c) entitas dan Grup adalah anggota dari c) the entity and the Group are members of the
kelompok usaha yang sama (artinya entitas same group (which means that each parent,
induk, entitas anak, dan entitas anak subsidiary and fellow subsidiary is related to
berikutnya saling berelasi dengan entitas the others);
lainnya);
d) satu entitas adalah entitas asosiasi atau d) one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas the other entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu kelompok usaha, other entity is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
e) kedua entitas tersebut adalah ventura e) both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
f) satu entitas adalah ventura bersama dari f) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
g) entitas tersebut adalah suatu program imbalan g) the entity is a post-employment defined
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Grup atau benefit plan for the benefit of employees of
entitas yang terkait dengan Grup; either the Group or an entity related to the
h) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan Group;
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam h) the entity is controlled or jointly controlled by
huruf (a); a person identified in (a);
i) orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) i)
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau i) a person identified in (a) i) has significant
merupakan personil manajemen kunci entitas influence over the entity or is a member of the
(atau entitas induk dari entitas); key management personnel of the entity (or
j) entitas, atau anggota dari kelompok yang of a parent of the entity);
mana entitas merupakan bagian dari kelompok j) the entity, or any member of a group of which
tersebut, menyediakan jasa personil it is a part, provides key management
manajemen kunci kepada Grup atau kepada personnel services to the Group or to the
entitas induk Grup. parent of the Group.
Tidak ada persyaratan khusus dalam transaksi ini. There are no special requirements in this
transaction.
Seluruh transaksi dan saldo dengan pihak-pihak All significant transactions and balances with
berelasi diungkapkan dalam Catatan 34 pada laporan related parties are disclosed in the relevant Notes
keuangan konsolidasian. 34 herein.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
1) Aset Keuangan 1) Financial Assets
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized on the consolidated statement of
pada saat Grup menjadi salah satu pihak dalam financial position when the Group becomes a
ketentuan kontraktual instrument tersebut. party to the contractual provisions of the
instrument.
14
Page 17
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
1) Aset Keuangan (Lanjutan) 1) Financial Assets (Continued)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya transaksi initially measured at fair value. Transaction
yang dapat diatribusikan secara langsung dengan costs that are directly attributable to the
perolehan atau penerbitan aset keuangan dan acquisition or issue of financial assets and
liabilitas keuangan ditambahkan atau financial liabilities are added to or deducted from
dikurangkan dari nilai wajar aset keuangan dan the fair value of the financial assets and financial
liabilitas keuangan, jika diperlukan, pada liabilities, as appropriate, on initial recognition.
pengakuan awal. Biaya transaksi yang dapat Transaction costs directly attributable to the
diatribusikan secara langsung dengan perolehan acquisition of financial assets or financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan pada nilai liabilities at fair value through profit or loss are
wajar melalui laba rugi diakui langsung pada laba recognized immediately in profit or loss.
rugi.
Semua pembelian atau penjualan reguler aset All regular way purchases or sales of financial
keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya assets are recognized and derecognized on a
berdasarkan tanggal perdagangan. Pembelian trade date basis. Regular way purchases or
atau penjualan reguler adalah pembelian atau sales are purchases or sales of financial assets
penjualan aset keuangan yang memerlukan that require delivery of assets within the time
penyerahan aset dalam jangka waktu yang frame established by regulation or convention in
ditetapkan oleh peraturan atau konvensi di pasar. the marketplace.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya perolehan subsequently in their entirety at either amortized
yang diamortisasi atau nilai wajar, tergantung cost or fair value, depending on the
pada klasifikasi aset keuangan tersebut. classification of the financial assets.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan bank, Group’s financial assets consist of cash on hand
piutang usaha, piutang lain-lain dan jaminan and banks, trade receivables, other receivables,
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan and guarantee deposits classified as loans and
dan piutang. receivables.
Aset keuangan (instrumen utang) pada biaya Financial assets (debt instruments)
perolehan yang diamortisasi at amortized cost
Aset keuangan yang memenuhi persyaratan Financial assets that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya perolehan conditions are subsequently measured at
diamortisasi: amortized cost:
a) aset keuangan dikelola dalam model bisnis a) the financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model whose objective is to hold financial
dalam rangka mendapatkan arus kas assets in order to collect contractual cash
kontraktual; dan flows; and
b) persyaratan kontraktual dari aset keuangan b) the contractual terms of the financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows
yang semata dari pembayaran pokok dan that are solely payments of principal and
bunga (“SPPI”) dari jumlah pokok terutang. interest (“SPPI”) on the principal amount
outstanding.
15
Page 18
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
1) Aset Keuangan (Lanjutan) 1) Financial Assets (Continued)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortized cost of a financial asset is the
adalah nilai aset keuangan yang diukur pada saat amount at which the financial asset is measured
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, at initial recognition minus the principal
ditambah amortisasi kumulatif menggunakan repayments, plus the cumulative amortization
metode suku bunga efektif dari selisih antara nilai using the effective interest method of any
awal dan nilai jatuh temponya, disesuaikan difference between that initial amount and the
dengan penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, maturity amount, adjusted for any loss
jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah biaya allowance. On the other hand, the gross
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, carrying amount of a financial asset is the
sebelum disesuaikan dengan penyisihan amortized cost of a financial asset before
kerugian. adjusting for any loss allowance.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang relevan. over the relevant period.
Suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga The effective interest rate is the rate that exactly
yang secara tepat mendiskontokan penerimaan discounts estimated future cash receipts
kas masa depan (termasuk semua biaya dan poin (including all fees and points paid or received
yang dibayarkan atau diterima yang merupakan that form an integral part of the effective interest
bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga rate, transaction costs and other premiums or
efektif, biaya transaksi dan premi atau diskon discounts) excluding expected credit losses,
lainnya) tidak termasuk kerugian kredit through the expected life of the debt instrument,
ekspektasian, melalui umur ekspektasian dari or, where appropriate, a shorter period, to the
instrumen utang, atau, jika tepat, periode yang gross carrying amount of the debt instrument on
lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto instrumen initial recognition.
utang pada saat pengakuan awal.
Bunga diakui dengan menggunakan metode suku Interest income is recognized using the effective
bunga efektif untuk intrumen utang yang diukur interest method for debt instruments measured
selanjutnya pada biaya perolehan diamortisasi subsequently at amortized cost and recorded in
dan dicatat dalam laba rugi dan dimasukkan profit or loss and is included in the "Interest
dalam pos “Penghasilan bunga”. income" line item.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Grup mengakui penyisihan kerugian untuk The Group recognizes a loss allowance for
kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) atas aset expected credit losses (“ECL”) on financial
keuangan diukur pada biaya perolehan. Nilai assets measured at amortized cost. The amount
kerugian kredit ekspektasian diperbarui pada of expected credit losses is updated at each
tanggal pelaporan untuk mencerminkan reporting date to reflect changes in credit risk
perubahan risiko kredit sejak pengakuan awal since initial recognition of the respective
masing-masing instrumen keuangan. financial instrument.
16
Page 19
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
1) Aset Keuangan (Lanjutan) 1) Financial Assets (Continued)
Grup selalu mengakui ECL sepanjang umurnya The Group always recognizes lifetime ECL for
untuk piutang usaha. Kerugian kredit ekspektasian trade accounts receivable. The expected credit
atas aset keuangan diestimasi menggunakan losses on these financial assets are estimated
matriks provisi berdasarkan pengalaman kerugian using a provision matrix based on the Group’s
kredit historis Group, disesuaikan untuk faktor historical credit loss experience, adjusted for
spesifik pelanggan, kondisi ekonomi umum serta factors that are specific to the customers,
penilaian atas arah kondisi kini dan perkiraan masa general economic conditions and an
depan pada tanggal pelaporan, termasuk nilai assessment of both the current as well as the
waktu atas uang jika tepat. forecast direction of conditions at the reporting
date, including time value of money where
appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit A financial asset is credit-impaired when one or
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki more events that have a detrimental impact on
dampak buruk pada estimasi arus kas masa depan the estimated future cash flows of that financial
dari aset keuangan tersebut telah terjadi. Bukti asset have occurred. Evidence that a financial
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai asset is credit-impaired includes observable
termasuk data yang dapat diobservasi tentang data about the following events:
peristiwa berikut:
a) kesulitan keuangan signifikan yang dialami a) significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau peminjam; the borrower;
b) pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal b) a breach of contract, such as a default or
bayar atau tunggakan; past due event;
c) pihak pemberi pinjaman, untuk alasan c) the lender(s) of the borrower, for economic
ekonomik atau kontraktual sehubungan or contractual reasons relating to the
dengan kesulitan keuangan yang dialami borrower’s financial difficulty, having
pihak peminjam, telah memberikan konsesi granted to the borrower a concession(s)
pada pihak peminjam yang tidak mungkin that the lender(s) would not otherwise
diberikan jika pihak peminjam tidak consider;
mengalami kesulitan tersebut;
d) terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam d) it is becoming probable that the borrower
akan dinyatakan pailit atau melakukan will enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
17
Page 20
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
1) Aset Keuangan (Lanjutan) 1) Financial Assets (Continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Group derecognizes a financial asset only
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang when the contractual rights to the cash flows
berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup from the asset expire, or it transfers the financial
mentransfer aset keuangan dan secara substansial asset and substantially all the risks and rewards
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas of ownership of the asset to another entity. If the
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup Group neither transfers nor retains substantially
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara all the risks and rewards of ownership and
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan continues to control the transferred asset, the
serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, Company recognizes its retained interest in the
maka Perusahaan mengakui keterlibatan asset and an associated liability for amounts it
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan may have to pay. If the Group retains
liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus substantially all the risks and rewards of
dibayar. Jika Grup memiliki secara substansial ownership of a transferred financial asset, the
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset Group continues to recognize the financial asset
keuangan yang ditransfer, Grup masih mengakui and also recognizes a collateralized borrowing
aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang for the proceeds received.
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan yang On derecognition of a financial asset measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, at amortized cost, the difference between the
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah asset’s carrying amount and the sum of the
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam consideration received and receivable is
laba rugi. recognized in profit or loss.
2) Liabilitas Keuangan 2) Financial Liabilities
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan value. Transaction costs that are directly
secara langsung dengan perolehan atau attributable to the acquisition or issue of
penerbitan liabilitas keuangan (selain liabilitas financial liabilities (other than financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit or loss) are added to
rugi) ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar or deducted from the fair value of the financial
liabilitas keuangan, yang sesuai, pada pengakuan liabilities, as appropriate, on initial recognition.
awal. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan Transaction costs directly attributable to the
secara langsung dengan perolehan liabilitas acquisition of financial liabilities at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba through profit or loss are recognized
rugi langsung diakui dalam laba rugi. immediately in profit or loss.
Klasifikasi sebagai liabilitas keuangan Classification as financial liabilities
Instrumen utang yang diterbitkan oleh Grup Debt instruments issued by the Group are
diklasifikasikan sesuai dengan substansi perjanjian classified according to the substance of the
kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan contractual arrangements entered into and the
instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.
18
Page 21
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
2) Liabilitas Keuangan (Lanjutan) 2) Financial Liabilities (Continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai biaya Financial liabilities are classified as “at
perolehan diamortisasi. amortized cost”.
Liabilitas Keuangan pada Biaya Perolehan Financial Liabilities at Amortized Cost
Diamortisasi
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha, utang Financial liabilities, which include trade payable,
lain-lain, biaya masih harus dibayar, utang bank other payables, accrued expenses, long-term
jangka panjang dan utang kepada pemegang bank loans and due to a shareholder are initially
saham pada awalnya diukur pada nilai wajar, measured at fair value, net of transaction costs,
setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya and subsequently measured at amortized cost
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode liability and of allocating interest expense over
untuk mengalokasikan biaya bunga selama periode the relevant period. The effective interest rate is
yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku the rate that exactly discounts estimated future
bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi cash payments (including all fees and points
pembayaran kas masa depan (mencakup seluruh paid or received that form an integral part of the
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan effective interest rate, transaction costs and
diterima oleh para pihak dalam kontrak yang other premiums or discounts) through the
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku expected life of the financial liability, or (where
bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan appropriate) a shorter period to the net carrying
diskonto lainnya) selama perkiraan umur liabilitas amount on initial recognition.
keuangan, atau (jika lebih tepat) digunakan periode
yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat
bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan
awal.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognize financial liabilities
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas when, and only when, the the Company and its
Perusahaan dan entitas anak telah dilepaskan, subsidiary’s obligations are discharged,
dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah cancelled or expired. The difference between
tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan the carrying amount of the financial liability
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan derecognized and the consideration paid and
utang diakui dalam laba rugi. payable is recognized in profit or loss.
19
Page 22
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
3) Saling Hapus antar Aset Keuangan dan 3) Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan dalam and the net amount presented in the statement
laporan poisisi keuangan jika Grup tersebut memiliki of financial position when the Group has a legally
hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk enforceable right to set-off the recognized
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah amounts; and intends either to settle on a net
diakui; dan berintensi untuk menyelesaikan secara basis, or to realize the asset and settle the
neto atau untuk merealisasikan aset dan liability simultaneously. A right to set-off must be
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak available today rather than being contingent on
saling hapus dapat ada pada saat ini dari pada a future event and must be exercisable by any of
bersifat kontinjen atas terjadinya suatu peristiwa di the counterparties, both in the normal course of
masa depan dan harus dieksekusi oleh pihak lawan, business and in the event of default, insolvency
baik dalam situasi bisnis normal dan dalam peristiwa or bankruptcy.
gagal bayar, peristiwa kepailitan atau kebangkrutan.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Saldo kas terdiri dari saldo kas dan bank yang tidak Cash consists of cash on hands and in banks
digunakan sebagai jaminan atau dibatasi balances that are not used as collateral or restricted
penggunaannya. Setara kas adalah investasi yang in use. Cash in banks are highly liquid investments,
sifatnya sangat likuid, berjangka pendek dan dengan short-term and are readily convertible to cash in the
cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah yang dapat amount that can be determined and have the risk of
ditentukan dan memiliki risiko perubahan nilai yang tidak changes in value not exhibited significantly timed
signifikan berjangka waktu jatuh tempo dalam waktu tiga maturities of three months or less from the date of
bulan atau kurang sejak tanggal penempatan. placement.
f. Piutang Usaha f. Account Receivable
Piutang diakui dan dicatat sebesar jumlah piutang dalam Receivables are recognized and carried at the
faktur dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan amount of receivable invoices allowance for
nilai piutang. Cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses on receivables. Allowance for
piutang ditentukan pada tingkat yang dianggap impairment losses of receivables is determined at a
memadai untuk mencadangkan kemungkinan terjadinya level which is considered adequate for the provision
kerugian atas piutang. Besarnya penyisihan ini for probable losses on receivables. The amount of
ditentukan berdasarkan evaluasi manajemen dan faktor this allowance is based on management and other
lainnya yang dapat mempengaruhi kolektibilitas. factors that may affect the collectability.
20
Page 23
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
g. Persediaan g. Inventory
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan Inventories are stated at cost or net realizable value,
atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. whichever is lower. Cost is determined using the
Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata weighted average method. Net realizable value
tertimbang. Nilai realisasi bersih merupakan taksiran represents the estimated selling price for the
harga jual persediaan dikurangi seluruh taksiran biaya inventories less all estimated costs of completion
penyelesaian dan biaya yang diperlukan untuk and costs necessary to make a sale. Allowance for
melakukan penjualan. Penyisihan untuk persediaan inventory obsolescence and/or decline in the value
usang dan/atau penurunan nilai persediaan ditetapkan of inventories is provided to reduce the carrying
untuk menurunkan nilai tercatat persediaan ke nilai value of inventories to their net realizable value.
realisasi neto.
h. Biaya dibayar di muka h. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over their beneficial
masing-masing biaya dengan menggunakan metode or contract periods using the straight-line method.
garis lurus.
i. Uang Muka i. Advances
Uang muka dicatat sebesar uang yang dikeluarkan Advances are recorded at the amount of
untuk memperoleh manfaat dan akan dibiayakan sesuai disbursement to obtain benefits and will be
dengan pertanggungjawaban dan realisasi penggunaan expensed in accordance with the accountability and
uang muka. realization of the advance.
j. Aset Tetap j. Fixed Assets
Aset tetap dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi depreciation and any accumulated impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method over the estimated useful lives of the assets
ekonomis aset tetap, sebagai berikut: as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Building
Peralatan kantor 4–8 Office equipment
Mesin 4–8 Machine
Kendaraan 4–8 Vehicles
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairs is charged to
laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang operations as incurred. Other costs incurred
terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, subsequently to add to, replace part of, or service an
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai item of property, plant and equipment, are
biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar recognized as asset if, and only if it is probable that
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan future economic benefits associated with the item will
berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke flow to the entity and the cost of the item can be
entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara measured reliably.
andal.
21
Page 24
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
j. Aset Tetap (Lanjutan) j. Fixed Assets (Continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of property, plant and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat ekonomik derecognized upon disposal or when no future
masa depan yang diharapkan timbul dari penggunaan economic benefits are expected to arise from the
aset secara berkelanjutan. Keuntungan atau kerugian continued use of the asset. Any gain or loss arising
yang timbul dari pelepasan atau penghentian on the disposal or retirement of an item of property.
pengakuan suatu aset tetap ditentukan sebagai selisih plant and equipment is determined as the difference
antara hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui between the sales proceeds and the carrying
dalam laba rugi. amount of the asset and is recognized in profit or
loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Construction in progress is stated at cost and is
perolehan dan akumulasi biaya perolehan akan transferred to the respective property, plant and
dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang equipment account when completed and ready for
bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. use.
Tanah dinyatakan pada biaya perolehan dan tidak Land is stated at cost and not depreciated. Initial
disusutkan. Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal costs incurred to obtain legal rights are
legal diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah, recognized as part of the acquisition cost of the land,
biaya-biaya tersebut tidak didepresiasikan. Biaya terkait and these costs are not depreciated. Costs related
dengan pembaruan hak atas tanah diakui sebagai aset to renewal of land rights are recognized as intangible
tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum assets and amortized during the period of the land
hak. rights.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The residual values, estimated useful lives, and
penyusutan direview dan disesuaikan, setiap akhir depreciation method are reviewed and adjusted, at
tahun, bila diperlukan. year end, if necessary.
k. Tanaman Produktif k. Bearer Plants
Efektif tanggal 1 Januari 2018, Grup menerapkan Effective on 1 January 2018, Group applied
perubahan atas PSAK No. 216, "Aset tetap". Perubahan amendment of SFAS No. 216, "Fixed Assets". The
atas PSAK ini mengatur perlakuan akuntansi untuk amendment of SFAS prescribes the accounting
agrikultur - tanaman produktif. treatment for agriculture - bearer plants.
Tanaman produktif merupakan tanaman hidup yang Bearer plants are mature plantations used in the
digunakan dalam proses produksi atau penyediaan production process or the provision of production raw
bahan baku produksi. Tanaman produktif belum material. Immature plantations are stated at cost.
menghasilkan dinyatakan sebesar biaya perolehan These consist mainly of the accumulated costs of
yang meliputi akumulasi biaya persiapan lahan, land preparation, planting, fertilizing and maintaining
penanaman bibit, pemupukan dan pemeliharaan, the plantation, allocation of indirect costs capitalized
alokasi biaya tidak langsung berdasarkan luas hektar based on hectare, including capitalized borrowing
yang dikapitalisasi, termasuk pula kapitalisasi biaya costs and other indirect overhead costs up to the
pinjaman dan biaya tak langsung lainnya sampai time of the trees are ready to harvest, for as long as
dengan tanaman yang bersangkutan dinyatakan the carrying value of such immature plantations do
menghasilkan dan sepanjang nilai tercatat tanaman not exceed the lower of replacement cost and
belum menghasilkan tersebut tidak melampaui nilai recoverable amount. Immature plantations are not
yang lebih rendah antara biaya pengganti (replacement amortized
cost) dan jumlah yang mungkin diperoleh kembali
(recoverable amount). Tanaman belum menghasilkan
tidak diamortisasi.
22
Page 25
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
k. Tanaman Produktif (Lanjutan) k. Bearer Plants (Continued)
Untuk pinjaman yang tidak secara khusus ditentukan If the funds borrowed cannot be attributable directly
penggunaannya, jumlah bunga pinjaman yang to a qualifying asset, the amount of borrowing costs
dikapitalisasi terhadap nilai tercatat tanaman belum eligible for capitalization is determined by applying a
menghasilkan ditentukan dengan mengalikan tingkat capitalization rate to the expenditures on immature
kapitalisasi dengan pengeluaran untuk tanaman belum plantations. The capitalization rate is the weighted
menghasilkan. Tingkat kapitalisasi tersebut adalah rata- average of the borrowing costs applicable to the
rata tertimbang biaya pinjaman dari seluruh pinjaman borrowings of the enterprise that are outstanding
terkait dalam periode tertentu, dengan mengecualikan during the period, excluding borrowings made
jumlah pinjaman yang secara khusus digunakan untuk specifically for the purpose of investing in immature
membiayai investasi tanaman belum menghasilkan. plantations. Borrowing costs not capitalized to
Biaya pinjaman yang tidak dikapitalisasi ke tanaman bearer plants are charged to operations when
produktif dibebankan pada saat terjadinya. incurred.
Akumulasi biaya tanaman produktif belum The accumulated costs of immature plantations are
menghasilkan kemudian direklasifikasi menjadi then reclassified into mature plantations when the
tanaman menghasilkan pada saat tanaman dianggap plantations are deemed mature by management. In
sudah menghasilkan menurut manajemen. Pada general, vines are declared to produce in the 18th
umumnya, tanaman anggur dinyatakan menghasilkan (eighteenth) month. Mature plantations are stated at
pada bulan ke 18 (delapan belas). Tanaman telah cost when reclassified and amortized using the
menghasilkan dicatat sebesar biaya perolehan saat straight-line method over the amortized estimated
reklasifikasi dilakukan dan diamortisasi dengan metode productive life of 22 (twenty-two) years.
garis lurus (straight-line method) selama taksiran masa
produktif yang diamortisasi selama 22 (dua puluh dua)
tahun.
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan l. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai The Group assesses at each reporting period
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may be
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau impaired. If any such indication exists, or when
pada saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan,
maka Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan aset annual impairment testing for an asset is required,
tersebut. the Group makes an estimate of the asset
recoverable amount.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang dilanjutkan, Impairment losses of continuing operations, if any,
jika ada, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan are recognized in the statement of profit or loss and
komprehensif lain sesuai dengan kategori beban yang other comprehensive income under expense
konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan categories that are consistent with the functions of
nilainya. the impaired assets.
Rugi penurunan nilai akan dipulihkan jika terdapat An impairment loss is reversed if there has been a
perubahan dalam taksiran yang digunakan untuk change in the estimate used to determine the
menentukan nilai aset non-keuangan yang dapat recoverable amount of a non-financial asset. An
dipulihkan (recoverable amount). Rugi penurunan nilai impairment loss is only reversed to the extent that
hanya akan dipulihkan sampai sebatas nilai tercatat aset the non-financial asset’s carrying amount does not
non-keuangan tidak boleh melebihi nilai terpulihkannya exceed the recoverable amount, nor exceed the
maupun nilai tercatat yang seharusnya diakui. Setelah carrying amount that would have been determined,
dikurangi depresiasi atau amortisasi, jika tidak ada net of depreciation or amortization, if no impairment
pengakuan rugi penurunan nilai aset non-keuangan. loss of non-financial assets has been recognized.
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. Reversal of an impairment loss is recognized in profit
or loss.
23
Page 26
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
m. Sewa m. Leases
Grup menerapkan PSAK No. 116, “Sewa” The Group applied SFAS No. 116. “Lease”.
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract. the Group assesses
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu whether the contract is, or contains, a lease. A
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak contract is or contains a lease if the contract conveys
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan the right to control the use of an identified assets for
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka a period of time in exchange for consideration.
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai Leases The Company and Subsidiaries as Leases
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan The Group applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk semua sewa, kecuali untuk measurement approach for all leases, except for
sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah. short-term leases and leases of low-value assets.
Grup mengakui liabilitas sewa untuk melakukan The Group recognizes lease liabilities to make lease
pembayaran sewa dan aset hak-guna yang mewakili payments and right-of-use assets representing the
hak untuk menggunakan aset pendasar. right to use the underlying assets.
Aset hak-guna Right-of-use assets
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset The Group recognizes a right-of-use asset and a
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada lease liability at the lease commencement date. The
biaya perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran right-of-use asset is initially measured at cost, which
awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial amount of the lease liability
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum adjusted for any lease payment made at or before
tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung the commencement date, plus any initial direct cost
awal yang dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan incurred and an estimate of costs to dismantle and
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan aset remove the underlying asset or to restore the
pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar sesuai underlying asset to the condition required by the
kondisi yang disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi terms and conditions of the lease, less any lease
dengan insentif sewa yang diterima. uincentives received.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently depreciated
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga using the straight-line method from the
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat aset commencement date to the earlier of the end of the
hak-guna atau akhir masa sewa. useful life of the right-of-use asset or the end of the
lease term.
Tahun/Years
Tanah 5 – 30 Land
Gudang 3 – 10 Warehouse
24
Page 27
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
m. Sewa (Lanjutan) m. Leases (Continued)
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai Lessees The Company and Subsidiaries as Lessees
(Lanjutan) (Continued)
Aset hak-guna (Lanjutan) Right-of-use assets (Continued)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers the ownership of the underlying
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya asset to the Group by the end of the lease term or if
perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup akan the cost of the right-of-use asset reflects that the
mengeksekusi opsi beli, maka Grup menyusutkan aset Group will exercise a purchase option, the Group
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup commencement date to the end of the useful life of
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan the underlying asset. Otherwise, the Group
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end of the
useful life of the right-of-use asset or the end of the
lease term.
Liabilitas sewa Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui liabilitas At the commencement date of the lease, the Group
sewa yang diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang recognizes lease liabilities measured at the present
harus dilakukan selama masa sewa. Pembayaran sewa value of lease payments to be made over the lease
mencakup pembayaran tetap (termasuk pembayaran term. The lease payments include fixed payments
tetap secara substansi) dikurangi piutang insentif sewa, (including in-substance fixed payments) less any
pembayaran sewa variabel yang bergantung pada lease incentives receivable, variable lease payments
indeks atau tarif, dan jumlah yang diharapkan akan that depend on an index or a rate, and amounts
dibayar di bawah jaminan nilai sisa. Pembayaran sewa expected to be paid under residual value guarantees.
juga mencakup harga pelaksanaan dari opsi pembelian The lease payments also include the exercise price
yang secara wajar pasti akan dilaksanakan oleh Grup of a purchase option reasonably certain to be
dan pembayaran denda untuk penghentian sewa, jika exercised by the Group and payments of penalties
masa sewa mencerminkan Grup melaksanakan opsi for terminating the lease, if the lease term reflects the
untuk mengakhiri. Pembayaran sewa variabel yang Group exercising the option to terminate. Variable
tidak bergantung pada indeks atau tarif diakui sebagai lease payments that do not depend on an index or a
beban (kecuali terjadi untuk menghasilkan persediaan) rate are recognized as expenses (unless they are
pada periode di mana peristiwa atau kondisi yang incurred to produce inventories) in the period in
memicu terjadinya pembayaran. which the event or condition that triggers the
payment occurs.
25
Page 28
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
m. Sewa (Lanjutan) m. Leases (Continued)
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai Lessees The Company and Subsidiaries as Lessees
(Lanjutan) (Continued)
Liabilitas sewa (Lanjutan) Lease liabilities (Continued)
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, Grup In calculating the present value of lease payments, the
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental pada Group uses its incremental borrowing rate at the lease
tanggal dimulainya sewa karena tingkat bunga implisit commencement date because the interest rate implicit
dalam sewa tidak dapat segera ditentukan. Setelah in the lease is not readily determinable. After the
tanggal permulaan, jumlah liabilitas sewa ditingkatkan commencement date, the amount of lease liabilities is
untuk mencerminkan penambahan bunga dan dikurangi increased to reflect the accretion of interest and
untuk pembayaran sewa yang dilakukan. Selain itu, nilai reduced for the lease payments made. In addition, the
tercatat liabilitas sewa diukur kembali jika ada carrying amount of lease liabilities is remeasured if
modifikasi, perubahan jangka waktu sewa, perubahan there is a modification, a change in the lease term, a
pembayaran sewa (misalnya, perubahan pembayaran change in the lease payments (e.g., changes to future
masa depan akibat perubahan indeks atau kurs yang payments resulting from a change in an index or rate
digunakan untuk pembayaran sewa) atau perubahan used to determine such lease payments) or a change
penilaian opsi untuk membeli aset yang mendasarinya. in the assessment of an option to purchase the
underlying asset.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, liabilitas The Group’s lease liabilities are included in interest-
sewa Grup termasuk dalam pinjaman dan pinjaman bearing loans and borrowings.
berbunga.
Sewa jangka-pendek Short-term leases
Grup menerapkan pengecualian pengakuan sewa The Group applies the short-term lease recognition
jangka pendek yang memiliki jangka waktu sewa 12 exemption to its leases that have a lease term of 12
bulan atau kurang, dari tanggal permulaan dan tidak months or less from the commencement date and do
mengandung opsi beli. Grup mengakui pembayaran not contain a purchase option. The Group recognizes
sewa atas sewa jangka pendek tersebut sebagai beban the leases payments associated with these short term
dengan metode garis lurus selama masa sewa. leases as an expense on a straight-line basis over the
lease term.
26
Page 29
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
m. Sewa (Lanjutan) m. Leases (Continued)
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai Lessors The Company and Subsidiaries as Lessors
Sewa di mana Grup tidak mengalihkan secara Leases in which the Group does not transfer
substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait substantially all the risks and rewards incidental to
dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan sebagai ownership of an asset are classified as operating
sewa operasi. Pendapatan sewa yang timbul dicatat leases. Rental income arising is accounted for on a
dengan metode garis lurus selama masa sewa dan straight-line basis over the lease terms and is included
dimasukkan dalam pendapatan dalam laporan laba rugi in revenue in the consolidated statement of profit or
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian loss and other comprehensive income due to its
karena sifat operasinya. Biaya perolehan langsung awal operating nature. Initial direct costs incurred in
yang timbul dalam negosiasi dan pengaturan sewa negotiating and arranging an operating lease are
operasi ditambahkan ke nilai tercatat asset sewaan dan added to the carrying amount of the leased asset and
diakui selama masa sewa atas dasar yang sama recognized over the lease term on the same basis as
dengan pendapatan sewa. Sewa kontinjensi diakui rental income. Contingent rents are recognized as
sebagai pendapatan pada periode perolehannya. revenue in the period in which they are earned.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Grup Revenue is measured based on the consideration to
perkirakan menjadi haknya dalam kontrak dengan which the Group expects to be entitled in a contract
pelanggan dan tidak termasuk jumlah yang ditagih atas with a customer and excludes amounts collected on
nama pihak ketiga. Grup mengakui pendapatan ketika behalf of third parties. The Group recognizes
mengalihkan pengendalian barang kepada pelanggan. revenue when it transfers control of a product to a
customer.
Penjualan barang Sale of goods
Untuk penjualan ke pasar grosir dan distributor, For sales to wholesale and distributors market,
pendapatan diakui ketika pengendalian atas barang revenue is recognized when control of the goods has
telah dialihkan, yaitu saat barang telah dikirim ke lokasi transferred, being when the goods have been
spesifik pedagangn grosir dan distributor (penyerahan). shipped to the wholesaler and distributor’s specific
Setelah penyerahan, distributor memiliki kebijaksanaan location (delivery). Following delivery, the distributor
penuh atas cara distribusi dan harga untuk menjual has full discretion over the manner of distribution and
barang, memiliki tanggung jawab utama saat menjual price to sell the goods, has the primary responsibility
barang dan menanggung risiko keusangan dan when selling the goods and bears the actively of
kerugian sehubungan dengan barang tersebut. Suatu obsolescence and loss in relation to the goods. A
piutang diakui oleh Grup pada saat barang diserahkan receivable is recognized by the Group when the
ke grosir dan distributor karena hal ini menunjukkan saat goods are delivered to the wholesaler and distributor
di mana hak untuk mendapatkan imbalan menjadi tidak as this represents the point in time at which the right
bersyarat, karena hanya berlalunya waktu yang to consideration becomes unconditional, as only the
disyaratkan sebelum pembayaran jatuh tempo. passage of time is required before payment is due.
27
Page 30
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) n. Revenue and Expense Recognition (Continued)
Pendapatan bunga Interest income
Pendapatan bunga dari aset keuangan diakui jika Interest income from a financial asset is recognized
kemungkinan besar manfaat ekonomik akan mengalir when it is probable that the economic benefits will
ke Grup dan jumlah pendapatan dapat diukur secara flow to the Group and the amount of income can be
andal. Penghasilan bunga diakui pada basis waktu, measured reliably. Interest income is accrued on a
dengan acuan pada pokok pinjaman dan suku bunga time basis, by reference to the principal outstanding
efektif yang berlaku, yang merupakan suku bunga yang and at the effective interest rate applicable, which is
secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas the rate that exactly discounts estimated future cash
masa depan selama perkiraan umur aset keuangan receipts through the expected life of the financial
untuk memperoleh nilai tercatat aset bersih pada awal asset to that asset’s net carrying amount on initial
pengakuan. recognition.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Grup memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti The Group established a defined benefit pension
untuk semua karyawan tetapnya. Grup juga plan covering all their local permanent employees. In
membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk addition. the Group also provide post-employment
karyawan sesuai dengan Undang-Undang benefits as required under Labor Law No. 13/2003,
Ketenagakerjaan No. 13/2003, UUCK No. 11/2020 dan UUCK No. 11/2020, and PP No. 35/2021.
PP No. 35/2021.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan All remeasurements, comprising of actuarial gains
dan kerugian aktuarial dan hasil atas aset program and losses, and the return of plan assets (excluding
(tidak termasuk bunga bersih) diakui langsung melalui net interest) are recognized immediately through
penghasilan komprehensif lainnya dengan tujuan agar other comprehensive income in order for the net
aset atau kewajiban pensiun neto diakui dalam laporan pension asset or liability recognized in the statement
posisi keuangan untuk mencerminkan nilai penuh dari of financial position to reflect the full value of the plan
defisit dan surplus program. Pengukuran kembali tidak deficit and surplus. Remeasurements are not
mengreklasifikasi laba atau rugi pada periode reclassified to profit or loss in subsequent periods.
berikutnya.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih dulu All past service costs are recognized at the earlier of
antara ketika amandemen/ curtailment terjadi atau when the amendment or curtailment occurs and
ketika biaya restrukturisasi atau pemutusan hubungan when the related restructuring or termination costs
kerja diakui. are recognized.
28
Page 31
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
o. Imbalan Kerja (Lanjutan) o. Employee Benefits (Continued)
Bunga neto dihitung dengan menggunakan tingkat Net interest is calculated by applying the discount
diskonto terhadap liabilitas atau aset imbalan pasti neto. rate to the net defined benefit liability or asset.
Biaya jasa terdiri dari biaya jasa kini dan biaya jasa lalu, Service cost comprises current service costs and
keuntungan dan kerugian kurtailmen dan penyelesaian past service cost, gains, and losses on curtailments
tidak rutin, jika ada. Beban atau pendapatan bunga neto, and non-routine settlements if any. Net interest
dan biaya jasa diakui dalam laba atau rugi. expense or income, and service costs are
recognized in profit or loss.
p. Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing p. Foreign Currency Transactions and Balance
Transaksi dalam mata uang asing diubah menjadi Transactions denominated in a foreign currency are
Rupiah dengan kurs yang berlaku pada akhir bulan converted into Rupiah at the exchange rate
transaksi dengan menggunakan kurs pajak. Pada prevailing at the end of month of the transaction
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan kewajiban using tax exchange rate. At the statements of
moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs financial position date, monetary assets and
yang berlaku pada tanggal tersebut. liabilities in foreign currencies are translated at the
exchange rates prevailing at that date.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024.
2024. nilai tukar yang digunakan untuk mengkonversi the exchange rates used to convert to Rupiah were:
ke Rupiah adalah:
30/09/2025 31/12/2024
Dollar AS 16.665 16.162 US Dollar
Dollar Australia 11.002 10.081 AUD
Euro 19.569 16.851 Euro
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains and losses arising on transactions
transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aset in foreign currency and on the translation of foreign
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui currency monetary assets and liabilities are in the
dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. consolidated statements of comprehensive income.
29
Page 32
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
q. Pajak Penghasilan q. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak yang Income tax expense represents the sum of the tax
terhutang dan pajak tangguhan. currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak untuk The tax currently payable is based on taxable profit
suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari laba for the year. Taxable profit differs from profit before
sebelum pajak seperti yang dilaporkan dalam laporan tax as reported in statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain karena pos other comprehensive income because of items of
pendapatan atau beban yang dikenakan pajak atau income or expense that are taxable or deductible in
dikurangkan pada tahun berbeda dan pos-pos yang other years and items that are never taxable or
tidak pernah dikenakan pajak atau tidak dapat deductible.
dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung taxable income for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. prevailing tax rates.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized on temporary differences
antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam laporan between the carrying amounts of assets and
keuangan dengan dasar pengenaan pajak yang liabilities in the financial statements and the
digunakan dalam perhitungan laba kena pajak. Liabilitas corresponding tax bases used in the computation of
pajak tangguhan umumnya diakui untuk seluruh taxable profit. Deferred tax liabilities are generally
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan recognized for all taxable temporary differences.
umumnya diakui untuk seluruh perbedaan temporer Deferred tax assets are generally recognized for all
yang dapat dikurangkan sepanjang kemungkinan besar deductible temporary differences to the extent that is
bahwa laba kena pajak akan tersedia sehingga probable that taxable profits will be available against
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. Aset dan which those deductible temporary differences can be
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika perbedaan utilized. Such deferred tax assets and liabilities are
temporer timbul dari pengakuan awal dari aset dan not recognized if the temporary differences arise
liabilitas suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba from the initial recognition of assets and liabilities in
kena pajak atau laba akuntansi. a transaction that affects neither the taxable profit
nor the accounting profit.
30
Page 33
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
q. Pajak Penghasilan (Lanjutan) q. Income Tax (Continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku the tax rates that are expected to apply in the period
dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset in which the liability is settled or the asset realized,
dipulihkan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) based on the tax rates (and tax laws) that have been
yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted, or substantively enacted, by the end of the
pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan liabilities reflects the consequences that would follow
cara Grup ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, from the manner in which the Group expect, at the
untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat end of the reporting period, to recover or settle the
aset dan liabilitasnya. carrying amount of their assets and liabilities.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada The carrying amount of deferred tax asset is
akhir periode pelaporan dan dikurangi nilai tercatatnya reviewed at the end of each reporting period and
jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi reduced to the extent that it is no longer probable that
tersedia dalam jumlah yang memadai untuk sufficient taxable profits will be available to allow all
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak or part of the asset to be recovered.
tangguhan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika Deferred tax assets and liabilities are offset when
entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara there is legally enforceable right to set off current tax
hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini assets against current tax liabilities and when they
terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak relate to income taxes levied by the same taxation
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan authority and the Group intend to settle their current
pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas tax assets and current tax liabilities on a net basis,
perpajakan yang sama serta Grup yang berbeda yang or to realize the assets and settle the liabilities
bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak simultaneously, in each future period in which
kini dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan significant amounts of deferred tax liabilities or
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada setiap assets are expected to be settled or recovered.
periode masa depan dimana jumlah signifikan atas aset
atau liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban Current and deferred tax are recognized as an
atau penghasilan dalam laba rugi, kecuali sepanjang expense or income in profit or loss, except when they
pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau relate to items that are recognized outside of profit or
kejadian yang diakui, diluar laba rugi (baik dalam loss (whether in other comprehensive income or
penghasilan komprehensif lain maupun secara directly in equity), in which case the tax is also
langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga recognized outside of profit or loss.
diakui di luar laba rugi.
31
Page 34
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
r. Informasi Segmen r. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang secara internal reports about components of the Group that
regular direviu oleh “pengambil keputusan operasional” are regularly reviewed by the chief operating
dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai decision maker in order to allocate resources to the
kinerja segmen operasi. segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
1) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana 1) engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earns revenues and incurs expenses (including
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan revenues and expenses relating to transactions
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang with other components of the same entity);
sama);
2) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana 2) whose operating results are reviewed regularly
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban by the entity’s chief operating decision maker to
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan make decision about resources to be allocated
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang to the segments and assess its performance; an
sama);
3) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat 3) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resource allocation and
penillaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of their performance is more specifically
setiap produk. focused on the category of each product.
s. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan s. Events After Reporting Date
Peristiwa setelah tanggal pelaporan yang memberikan A segment is a distinguishable component of the
informasi tambahan tentang posisi Perusahaan pada Company that is engaged either in providing certain
tanggal pelaporan (menyesuaikan peristiwa) tercermin products (business segment), or in providing
dalam laporan keuangan. Peristiwa setelah tanggal products within a particular economic environment
pelaporan yang tidak menyesuaikan peristiwa, jika ada, (geographical segment), which is subject to risks
diungkapkan ketika material terhadap laporan keuangan. and rewards that are different from those of other
segments.
32
Page 35
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
t. Laba per saham t. Earnings per share
Grup menerapkan PSAK No. 233, “Laba per Saham”, The Group adopted SFAS No. 233, "Earnings per
yang mengharuskan adanya perbandingan kinerja antara Share", which requires the comparison of
entitas yang berbeda dalam periode yang sama dan performance between different entities in the same
antara periode pelaporan yang berbeda untuk Grup. period and between different reporting periods for
the Group.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Diluted earnings per share is computed by dividing
neto dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang net income by shares outstanding and adjusted with
beredar dan disesuaikan dengan seluruh dampak dilusi all potential dilution impact.
yang potensial.
u. Ikhtisar Perubahan Kebijakan Akuntansi dan u. Summary of Changes in Accounting Policies
Pengungkapan and Disclosure
Grup menerapkan pertama kali seluruh standar baru The Group made first time adoption of all the new
yang direvisi yang berlaku efektif untuk periode yang and/or revised standards effective for the periods
berlaku pada atau setelah 1 Januari 2024, termasuk beginning on or after January 1, 2024, including the
standar yang direvisi berikut ini yang mempengaruhi following revised standards that have affected the
laporan keuangan konsolidasian Grup: consolidated financial statements of the Group:
Berikut ini adalah standar akuntansi yang telah disahkan The following is issued accounting standard by
oleh DSAK yang dipandang relevan terhadap pelaporan DSAK that are considered relevant to the financial
keuangan Perusahaan dan Kelompok Usaha: reporting of the Company and the Group:
Berlaku efektif 1 Januari 2024 Effective January 1, 2024
Amandemen PSAK 201 (sebelumnya PSAK 1): Liabilitas Amendment of SFAS 201 (formerly SFAS 1): Non-
Jangka Panjang dengan Kovenan current Liabilities with Covenants
Amendemen ini mengklarifikasi bahwa hanya kovenan This amendment clarifies that only covenants with
yang harus dipatuhi entitas pada atau sebelum tanggal which entities must comply on or before the reporting
pelaporan yang akan memengaruhi klasifilasi liabilitas date will affect a liability’s classification as current or
sebagai lancar atau tidak lancar. non-current.
Amendemen tersebut berlaku efektif untuk periode The amendments are effective for annual reporting
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 periods beginning on or after January 1, 2024 with
Januari 2024 dengan penerapan dini diperkenankan. early adoption permitted.
Entitas menerapkan amandemen tentang klasifikasi Entities apply retrospectively amendments regarding
liabilitas sebagai jangka pendek atau jangka panjang the classification of a liability as current or non-
pada periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau current for financial reporting starting on or after
setelah 1 Januari 2024 secara retrospektif. Jika entitas January 1, 2024, If entities apply the amendments in
menerapkan amandemen pada periode yang lebih awal a period that earlier after the issuance of the
setelah terbitnya amandemen tentang liabilitas jangka amendment regarding non- current liabilities with
panjang dengan kovenan, maka entitas juga menerapkan covenants, entities also apply the amendment in that
amandemen pada periode tersebut. Jika entitas period. If entities apply the amendments for the
menerapkan amandemen untuk periode sebelumnya. previous period, the entity shall disclose this fact.
maka entitas mengungkapkan fakta tersebut.
33
Page 36
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
u. Ikhtisar Perubahan Kebijakan Akuntansi dan u. Summary of Changes in Accounting Policies
Pengungkapan (Lanjutan) and Disclosure (Continued)
Amandemen PSAK 116 (sebelumnya PSAK 73): Amendment of SFAS 116 (formerly SFAS 73): Lease
Liabilitas Sewa dalam Jual Beli dan Sewa-balik Liability in a Sale and Leaseback
Amandemen PSAK 116 Sewa menetapkan persyaratan The amendment to SFAS 116 Leases specifies the
yang digunakan penjual-penyewa dalam mengukur requirements that a seller-lessee uses in measuring
kewajiban sewa yang timbul dalam transaksi jual beli the lease liability arising in a sale and leaseback
dan sewa-balik, untuk memastikan penjual-penyewa transaction, to ensure the seller-lessee does not
tidak mengakui jumlah setiap keuntungan atau kerugian recognize any amount of the gain or loss that relates
yang terkait dengan hak guna yang dipertahankan. to the right of use it retains.
Amandemen berlaku secara retrospektif untuk periode The amendment applies retrospectively to annual
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah reporting periods beginning on or after January 1,
1 Januari 2024. Penerapan dini diperkenankan. 2024. Earlier application is permitted.
v. Standar Akuntansi yang Telah Disahkan namun v. Accounting Standards Issued but Not Yet
Belum Berlaku Efektif Effective
Berikut ini adalah standar akuntansi yang telah disahkan The following is issued accounting standard by
oleh DSAK yang dipandang relevan terhadap pelaporan DSAK that are considered relevant to the financial
keuangan Perusahaan dan Kelompok Usaha: reporting of the Company and the Group:
Berlaku efektif 1 Januari 2025 Effective January 1, 2025
• Amendemen PSAK 221 (sebelumnya PSAK 10): • Amendments to SFAS 221 (formerly SFAS 10):
Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing - The Effects of Changes in Foreign Exchanges
Kekurangan Ketertukaran Rates - Lack of Exchangeability
• Amendemen PSAK 117 (sebelumnya PSAK 74): • Amendments to SFAS 117 (formerly SFAS 74):
Kontrak Asuransi tentang Penerapan Awal PSAK Insurance Contract regarding Initial Application
117 (sebelumnya PSAK 74) dan PSAK 109 of SFAS 117 (formerly SFAS 74) and SFAS 109
(sebelumnya PSAK 71) - Informasi Komparatif (formerly SFAS 71) - Comparative Information
Beberapa dari PSAK dan ISAK termasuk amendemen Several SAFSs and IFASs including amendments
dan penyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun and annual improvements that became effective in
berjalan dan relevan dengan kegiatan Perusahaan telah the current year and are relevant to the Company’s
operation have been adopted as disclosed in the
diterapkan sebagaimana dijelaskan dalam “Ikhtisar
“Summary of Material Accounting Policies
Informasi Kebijakan Akuntansi Material”. Information”.
Beberapa PSAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan Other SFASs and IFASs that are not relevant to the
dengan kegiatan Perusahaan atau mungkin akan Company’s operation or might affect the accounting
memengaruhi kebijakan akuntansinya di masa depan policies in the future are being evaluated by the
management the potential impact that might arise
sedang dievaluasi oleh manajemen potensi dampak yang
from the adoption of these standards to the financial
mungkin timbul dari penerapan standar-standar ini statements.
terhadap laporan keuangan.
34
Page 37
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN. ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS.
YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Pertimbangan Judgements
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements, in conformity
Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan manajemen with Indonesian Financial Accounting Standards,
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang requires management to make judgments, estimates
memengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan and assumptions that affect amounts reported herein.
keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang Due to inherent uncertainty in making estimates, actual
melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang results reported in future periods may differ from those
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan estimates.
jumlah estimasi yang dibuat.
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki in the process of applying the Group’s accounting
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam policies that have the most significant effects on the
laporan keuangan: amounts recognized in the financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Group determines the classifications of certain
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan assets and liabilities as financial assets and financial
mempertimbangkan apakah memenuhi definisi yang liabilities by judging if they meet the definition set forth
ditetapkan PSAK No. 109 dipenuhi. Dengan demikian, aset in SFAS No. 109. Accordingly, the financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan financial liabilities are accounted for in accordance with
kebijakan akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada the Company’s accounting policies disclosed in Note 2d.
Catatan 2d.
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung pada Classification and measurement of financial assets
hasil ‘semata dari pembayaran pokok dan bunga’ (“SPPI”) depends on the results of the SPPI and the business
dan uji model bisnis (lihat bagian aset keuangan pada model test (please see financial assets sections of Note
Catatan 2d). Grup menentukan model bisnis pada tingkat 2d). The Group determines the business model at a
yang mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan level that reflects how Company of financial assets are
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. managed together to achieve a particular business
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan semua objective. This assessment includes judgement
bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja aset reflecting all relevant evidence including how the
dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi performance of the assets is evaluated and their
kinerja aset dan bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana performance measured, the risks that affect the
manajer aset diberi kompensasi. Grup memantau aset performance of the assets and how these are managed
keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi and how the managers of the assets are compensated.
yang dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk The Group monitors financial assets measured at
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan amortized cost that are derecognized prior to their
tersebut konsisten dengan tujuan bisnis di mana aset maturity to understand the reason for their disposal and
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari penilaian whether the reasons are consistent with the objective of
berkelanjutan Grup atas apakah model bisnis di mana aset the business for which the asset was held. Monitoring
keuangan yang tersisa dimiliki tetap sesuai dan jika tidak is part of the Group’s continuous assessment of
sesuai apakah telah terjadi perubahan dalam model bisnis whether the business model for which the remaining
dan dengan demikian terdapat perubahan prospektif financial assets are held continues to be appropriate
terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. Tidak ada and if it is not appropriate whether there has been a
perubahan yang diperlukan selama periode yang disajikan. change in business model and so a prospective change
to the classification of those assets. No such changes
were required during the periods presented.
35
Page 38
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki key sources of estimation uncertainty at the reporting
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap date that have a significant risk of causing a material
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya, adjustment to the carrying amounts of assets and
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan estimasi dan liabilities within the next financial year are disclosed
asumsi pada parameter yang tersedia pada saat laporan below. The Group based its estimates and assumptions
keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai on parameters available when the financial statements
perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat were prepared. Existing circumstances and
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. assumptions about future developments may change
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada due to market changes or circumstances arising beyond
saat terjadinya. the control of the Group. Such changes are reflected in
the assumptions as they occur.
Penyisihan atas kerugian penurunan nilai piutang usaha - Allowance for impairment losses on trade receivables –
evaluasi kolektif collective evaluation
Bila Grup memutuskan bahwa tidak terdapat bukti obyektif If the Group decides that there is no objective evidence
atas penurunan nilai pada evaluasi individual atas piutang for impairment on an individual evaluation of accounts
usaha, baik yang nilainya signifikan maupun tidak, Grup receivable, whether significant or not worth, the Group
menyertakannya dalam evaluasi kolektif atas penurunan recognizes it in the collective evaluation for impairment.
nilai. Karakteristik pelanggan mempengaruhi estimasi arus Customer characteristics affect the estimated future
kas masa depan dari piutang usaha tersebut karena cash flows of the trade receivables as an indication for
merupakan indikasi bagi kemampuan pelanggan untuk the customer’s ability to pay the amount due.
melunasi jumlah terutang.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Allowance for Decline in Market Value and
Persediaan Obsolescence of Inventories
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan Allowance for decline in market value and obsolescence
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang of inventories is estimated based on available facts and
tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi circumstances, including but not limited to, the
fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi inventories’ own physical conditions, their market selling
biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk prices, estimated costs of completion and estimated
penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika costs to be incurred for their sales. The provisions are
terdapat tambahan informasi yang memengaruhi jumlah re-evaluated and adjusted as additional information
yang diestimasi. Nilai tercatat persediaan Perusahaan received affects the amount estimated. The carrying
diungkapkan dalam Catatan 7. amounts of the Company’s inventories are disclosed in
Note 7.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan biaya liabilitas imbalan kerja Grup bergantung The determination of the Group’s cost for employee
pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris benefits liabilities is dependent on its selection of certain
independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. assumptions used by the independent actuary in
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, calculating such amounts. Those assumptions include
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri among others, discount rates, annual salary increase
karyawan tahunan, tingkat cacat, umur pensiun dan tingkat rate, annual employee turn-over rate, disability rate,
kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang retirement age and mortality rate. Actual results that
ditetapkan Grup langsung diakui seluruhnya melalui differ from the Group’s assumptions are charged or
pendapatan komprehensif lainnya pada saat terjadinya. credited to equity in other comprehensive income in the
Meskipun Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut period in which they arise. While the Group believes that
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil its assumptions are reasonable and appropriate,
aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang significant differences in the Group’s actual results or
ditetapkan Grup dapat memengaruhi secara material significant changes in the Group’s assumptions may
liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan materially affect its estimated liabilities for pension and
beban imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci employee benefits and net employee benefits expense.
diungkapkan dalam Catatan 2o dan 20. Further details are disclosed in Notes 2o and 20.
36
Page 39
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis dan Nilai Sisa Aset Tetap Estimated Useful Lives and Residual Values of Fixed
Assets
Masa manfaat dan nilai residu setiap aset tetap Grup The useful life and residual value of each item of the
ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari Group’s fixed assets are estimated based on the period
aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi over which the assets are expected to be available for
teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa use. Such estimation is based on internal technical
manfaat dan nilai residu setiap aset ditelaah secara periodik evaluation and experience with similar assets. The
dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimated useful life and residual value of each asset is
estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis reviewed periodically and updated if expectations differ
dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas from previous estimates due to physical wear and tear,
pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil technical or commercial obsolescence and legal or other
operasi di masa mendatang dapat dipengaruhi secara limits on the use of the asset. It is possible however the
signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode future results of operations could be materially affected
pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan yang by changes in amount and timing of recorded expenses
disebutkan di atas. brought about by changes in the factors mentioned
above.
Perubahan masa manfaat dan nilai residu aset tetap dapat A change in the estimated useful life and residual value
memengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui dan of any item of fixed assets would affect the recorded
penurunan nilai tercatat aset tetap. Nilai tercatat aset tetap depreciation expense and decrease in the carrying
diungkapkan dalam Catatan 11. value of fixed assets. The carrying amounts of fixed
assets are disclosed in Note 11.
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group recorded certain financial assets and
berdasarkan nilai wajar pada pengakuan awal, yang liabilities initially based on fair values, which requires the
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara use of accounting estimates. While significant
komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan components of fair value measurement were determined
menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah using verifiable objective evidences, the amount of
perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Grup changes in fair values would differ if the Group utilized
menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. different valuation methodology. Any changes in fair
Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut values of these financial assets and liabilities would
dapat memengaruhi secara langsung laba rugi affect directly the Group’s comprehensive income.
komprehensif Grup. Penjelasan lebih rinci diungkapkan Further details are disclosed in Notes 2d and 35.
dalam Catatan 2d dan 35.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining provision
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi for corporate income tax. There are certain transactions
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya and computation for which the ultimate tax determination
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup is uncertain during the ordinary course of business. The
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan Group recognizes liabilities for expected corporate
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan income tax issues based on estimates of whether
pajak penghasilan badan. additional corporate income tax will be due.
Estimasi Masa Sewa Estimation of Lease Term
Dalam mengestimasi masa sewa dari masing-masing When estimating the lease term of the respective lease
perjanjian sewa, manajemen mempertimbangkan seluruh arrangement, management considers all facts and
fakta dan keadaan yang memberikan insentif ekonomik circumstances that create an economic incentive to
untuk mengeksekusi opsi perpanjangan, atau untuk tidak exercise an extension option, or not to exercise a
mengeksekusi opsi penghentian, termasuk perubahan fakta termination option, including any expected changes in
atau keadaan yang diekspektasi dari tanggal permulaan facts and circumstances from the commencement date
hingga tanggal eksekusi opsi. Opsi perpanjangan (atau until the exercise date of the option. Extension options
periode setelah opsi penghentian) hanya diperhitungkan (or periods after termination options) are only included
dalam masa sewa jika sewa cukup pasti akan diperpanjang in the lease term if the lease is reasonably certain to be
(atau tidak dihentikan). extended (or not terminated).
37
Page 40
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan setara kas pada 30 September 2025 dan 31 Cash and cash equivalents as of September 30, 2025
Desember 2024 adalah sebagai berikut: and December 31, 2024 are as follows:
30/09/2025 31/12/2024
Kas Kecil 755.828.870 424.313.045 Petty Cash
Kas di Bank : Cash in Bank
Rupiah (Rp): Rupiah (IDR):
PT Bank Negara Indonesia (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk. 25.684.320.989 5.081.322.737 Tbk.
PT Bank Central Asia Tbk. 984.152.439 1.252.567.176 PT Bank Central Asia Tbk.
PT Cimb Niaga Tbk. 269.083.057 1.421.541.214 PT Cimb Niaga Tbk.
PT Bank Maybank Indonesia Tbk. 48.024.434 449.539.286 PT Bank Maybank Indonesia Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk. 1.596.843 1.885.979 Tbk.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 38.279.402 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT Bank OCBC NISP Tbk. - 304.595 PT Bank OCBC NISP Tbk.
Dollar Australia (AUD): Autralian Dollar (AUD):
PT Bank OCBC NISP Tbk. PT Bank OCBC NISP Tbk.
(2025 dan 2024: AUD 1.352,47dan (2025 and 2024: AUD 1,352.47and
AUD 1.361,64) 14.880.193 13.726.713 AUD 1,361.64)
PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Central Asia Tbk.
(2025: AUD 1.727,91) 17.760.978 - (2025 AUD 1,727.91)
Dollar AS (USD) US Dollar (USD):
PT Bank OCBC NISP Tbk. PT Bank OCBC NISP Tbk.
(2025 dan 2024: AS$ 324,20 dan (2025 and 2024: US$ 324.20 and AS$
AS$ 322,86) 5.402.793 5.217.998 322.86)
Euro (EUR) Euro (EUR)
PT Bank OCBC NISP Tbk. PT Bank OCBC NISP Tbk.
(2025 dan 2024: EUR 103,50 dan (2025 and 2024: EUR 103.50 and EUR
EUR 102,93) 2.025.379 1.734.465 102.93)
Sub Jumlah Bank 27.065.526.506 8.227.840.163 Sub Total Bank
Jumlah 27.821.355.376 8.652.153.208 Total
Tingkat suku bunga bank pada tanggal 30 September Bank interest rates on September 30, 2025 and
2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2024. are as follows:
30/09/2025 31/12/2024
Tingkat bunga per tahun 0% - 2,00% 0% - 2,00% Annual interest rates
Tidak terdapat kas dan setara kas yang dibatasi There is no cash and cash equivalents that are
penggunaannya dan dijadikan jaminan. restricted in their use and used as collateral.
38
Page 41
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Pihak ketiga: Third party:
30/09/2025 31/12/2024
PT. Bali Pratama Sentosa 2.310.052.195 - PT. Bali Pratama Sentosa
PT. Permata Agung Niaga 1.747.677.858 1.817.831.806 PT. Permata Agung Niaga
PT. Panca Niaga Bali 1.633.736.391 1.116.283.307 PT. Panca Niaga Bali
PT. Marina Lombok Mandiri 1.441.072.973 1.308.239.851 PT. Marina Lombok Mandiri
The Mulia Resort & Villas 1.060.439.757 576.198.869 The Mulia Resort & Villas
PT. Sandorini Greek Cuisine 612.473.511 373.343.645 PT. Sandorini Greek Cuisine
Nusa Dua Beach Hotel & Spa 568.745.445 481.590.474 Nusa Dua Beach Hotel & Spa
PT. Panen Lentera Jaya 481.224.214 306.427.340 PT. Panen Lentera Jaya
PT. Banyu Bali Persada 471.899.995 576.450.120 PT. Banyu Bali Persada
PAN Lembongan 456.154.021 189.961.194 PAN Lembongan
Merusaka 380.053.260 215.472.099 Merusaka
PT. Banyu Artha Tentram 349.940.935 - PT. Banyu Artha Tentram
PT. Niaga Agung Makmur Labuan PT. Niaga Agung Makmur Labuan
Bajo 326.067.240 - Bajo
Bintang Bali Supermarket 255.085.219 271.827.847 Bintang Bali Supermarket
Adi Shop Bunutan 240.266.195 165.392.690 Adi Shop Bunutan
Nusa Penida Bottle Avenue 239.123.519 219.172.901 Nusa Penida Bottle Avenue
Q-Mart Nusa Lembongan 230.121.720 166.807.166 Q-Mart Nusa Lembongan
Popular Sanur Intaran 229.812.033 185.920.478 Popular Sanur Intaran
The Bottle Labuan Bajo 224.961.360 241.059.010 The Bottle Labuan Bajo
PT. Dewata Sukses Perkasa 222.579.988 162.913.126 PT. Dewata Sukses Perkasa
Penny Lane Canggu 219.542.517 76.913.843 Penny Lane Canggu
The Cup Resto Amed 213.963.356 105.385.353 The Cup Resto Amed
PT. Natural Energi Optimal 205.468.660 380.396.964 PT. Natural Energi Optimal
CV. Jim Jeff Co 204.686.762 209.265.751 CV. Jim Jeff Co
PT. Niaga Agung Makmur Kupang 200.742.865 124.677.571 PT. Niaga Agung Makmur Kupang
Single Fin Restaurant 197.769.601 130.169.087 Single Fin Restaurant
Pepito Market Tebongkang 193.503.073 182.699.909 Pepito Market Tebongkang
PT. I-Thon 186.268.165 239.393.307 PT. I-Thon
Pepito Market Andong 185.333.390 146.485.442 Pepito Market Andong
PT. Mitra Belanja Anda 179.515.678 289.090.702 PT. Mitra Belanja Anda
Karya Investama Sinergi 174.165.081 - Karya Investama Sinergi
Pepito Market Ubud Peliatan 164.399.119 169.644.947 Pepito Market Ubud Peliatan
UD Tegeh Agung 164.368.130 213.252.084 UD Tegeh Agung
Fresh Market Pecatu Graha 163.750.957 154.071.330 Fresh Market Pecatu Graha
Pepito Market Echo Beach 161.172.178 195.692.613 Pepito Market Echo Beach
PT. Dufrindo International 155.734.200 136.786.500 PT. Dufrindo International
Pepito Market Lovina 152.297.571 136.303.950 Pepito Market Lovina
Inti Dufree Promosindo (Domestic) 148.511.207 359.561.918 Inti Dufree Promosindo (Domestic)
Hyatt Regency Bali 147.317.736 129.034.037 Hyatt Regency Bali
Pepito Express Sawangan 146.721.383 - Pepito Express Sawangan
PT. Delta Dewata 144.575.432 224.192.224 PT. Delta Dewata
Toko Rejeki 142.811.037 179.559.581 Toko Rejeki
Legian Beach Hotel 139.444.209 89.177.113 Legian Beach Hotel
PT. Aerofood Indonesia 134.265.600 269.552.478 PT. Aerofood Indonesia
PT. Yala Indo Perkasa 129.859.418 56.130.344 PT. Yala Indo Perkasa
PT. Graha Alam Lestari 128.851.693 - PT. Graha Alam Lestari
Pepito Buwit 124.119.799 125.491.046 Pepito Buwit
Pepito Express Tanjung Benoa 121.233.648 99.711.453 Pepito Express Tanjung Benoa
Pepito Market Pererenan 120.118.556 153.273.349 Pepito Market Pererenan
Pepito Market Tibubeneng 119.961.735 17.709.982 Pepito Market Tibubeneng
Kumala Pantai Hotel 119.334.610 46.227.027 Kumala Pantai Hotel
The Meru Sanur 118.947.903 119.659.117 The Meru Sanur
Sheraton Laguna 118.394.758 85.178.949 Sheraton Laguna
Bintang Supermarket Ubud 117.505.289 226.199.232 Bintang Supermarket Ubud
PT. Dharma Dewata Bersinar 117.019.541 94.138.608 PT. Dharma Dewata Bersinar
PT. Jasa Angkasa Semesta Tbk 113.687.998 130.740.968 PT. Jasa Angkasa Semesta Tbk
19.056.850.684 13.670.658.702
39
Page 42
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLE (Continued)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Pihak ketiga: Third party:
30/09/2025 31/12/2024
Jumlah pindahan 19.056.850.684 13.670.658.702 Balance brought forward
Conrad Hotel 111.861.227 87.870.522 Conrad Hotel
Warung La Playa 111.172.581 35.315.050 Warung La Playa
Paradise 110.180.063 53.595.956 Paradise
Finn`s Beach Club 109.653.998 117.453.945 Finn`s Beach Club
Pepito Petitenget 108.301.864 78.617.676 Pepito Petitenget
Sanur Beach Hotel 106.395.005 121.470.757 Sanur Beach Hotel
Popular Expres Sanur 103.327.668 82.485.886 Popular Expres Sanur
VIP Bottle Shop 100.190.808 112.832.732 VIP Bottle Shop
Vinyard Petulu - 279.962.730 Vinyard Petulu
Vinyard Jimbaran - 264.520.258 Vinyard Jimbaran
Bottle Avenue Ubud Kaja - 258.057.537 Bottle Avenue Ubud Kaja
PT. Kapitall Indonesia Sukses - 234.350.205 PT. Kapitall Indonesia Sukses
PT. Sukses Utama Perkasa - 232.080.111 PT. Sukses Utama Perkasa
PT. Capital Mitra Selaras 90.221.861 211.193.551 PT. Capital Mitra Selaras
Vinyard Pemelisan - 210.116.379 Vinyard Pemelisan
Vinyard Dukuh Indah - 205.861.559 Vinyard Dukuh Indah
PT. Rasa Utama Minuman 36.331.673 194.733.102 PT. Rasa Utama Minuman
Krisna Souvenir Center & Lounge 99.584.399 179.759.323 Krisna Souvenir Center & Lounge
PT Multi Aset Group - 177.220.203 PT Multi Aset Group
Bottle Avenue Danau Poso - 173.724.638 Bottle Avenue Danau Poso
Vinyard Nelayan - 160.624.742 Vinyard Nelayan
PT. Mitra Muda Abadi - 160.179.201 PT. Mitra Muda Abadi
Bottle Avenue Bumbak - 154.731.047 Bottle Avenue Bumbak
Hard Rock Hotel 86.594.688 153.238.577 Hard Rock Hotel
Vinyard Werkudara - 149.127.874 Vinyard Werkudara
CV. Bali Jaya Swalayan 16.288.020 145.154.394 CV. Bali Jaya Swalayan
Pepito Gourmet Deli 89.184.864 141.329.893 Pepito Gourmet Deli
Vinyard Danau Poso - 138.047.119 Vinyard Danau Poso
Vinyard Berawa - 136.192.309 Vinyard Berawa
Pepito Supermarket Canggu 89.962.593 129.734.450 Pepito Supermarket Canggu
PT. Bodega Bali Beruntung 69.371.455 128.061.215 PT. Bodega Bali Beruntung
Bapak Teja Swastika Konsumsi 37.249.406 120.888.482 Bapak Teja Swastika Konsumsi
Pepito Express Pecatu 84.043.391 108.000.852 Pepito Express Pecatu
Pepito Nusadua 82.649.676 105.559.959 Pepito Nusadua
Bali Crown Wine & Spirit 4.618.460 104.899.660 Bali Crown Wine & Spirit
CV. Hua Hi Selalu - 103.829.384 CV. Hua Hi Selalu
Bottle Avenue Pererenan - 103.205.879 Bottle Avenue Pererenan
PT. Aerofood ACS Denpasar 44.755.200 102.073.053 PT. Aerofood ACS Denpasar
Anantara Uluwatu 38.448.545 100.188.351 Anantara Uluwatu
PT. Triple Tujuh Sukses 23.658.243 100.000.000 PT. Triple Tujuh Sukses
Lainnya (di bawah Rp 100jt) 15.141.560.170 16.021.743.649 Other (Bellow 100 Million Rupiah)
Jumlah Piutang Usaha 35.952.456.542 35.548.690.912 Total Trade Receivable
Penyisihan untuk penurunan nilai (281.623.436) (953.551.004) Provision for impairment
Jumlah Bersih 35.670.833.106 34.595.139.908 Total - Net
40
Page 43
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLE (Continued)
Rincian umur piutang sebagai berikut: Aging schedule of accounts receivable third parties as
follows:
30/09/2025 31/12/2024
1 - 30 hari 23.919.623.456 25.102.470.802 1 – 30 days
31 - 60 hari 9.638.694.520 7.572.276.721 31 – 60 days
61 - 90 hari 1.802.044.183 1.027.848.452 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari 592.094.383 1.846.094.937 More than 90 days
Penyisihan untuk penurunan nilai (281.623.436) (953.551.004) Provision for impairment
Jumlah 35.670.833.106 34.595.139.908 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang The movement of allowance for impairment loss on trade
usaha adalah sebagai berikut: receivable are is as follow:
30/09/2025 31/12/2024
Saldo awal tahun 953.551.004 767.310.367 Beginning balance of the year
Jumlah terpulihkan - (733.857.565) Recovery amount
Cadangan selama tahun berjalan - 953.551.004 Provision during the year
Piutang dihapuskan (671.927.568) (33.452.802) Written off receivables
Saldo akhir tahun 281.623.436 953.551.004 Ending balance of the year
Dalam menentukan pemulihan dari piutang usaha, Grup In determining the recoverability of a trade receivable,
mempertimbangkan setiap perubahan dalam kualitas the Group consider any change in the credit quality of
kredit dari piutang usaha dari tanggal awalnya kredit the trade receivable from the date credit was initially
diberikan sampai dengan akhir periode pelaporan. granted up to the end of the reporting period.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang adalah cukup untuk losses is adequate to cover possible losses on
menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak uncollectible accounts.
tertagihnya piutang.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30/09/2025 31/12/2024
Pihak berelasi: Related parties:
Piutang karyawan 297.403.694 71.074.151 Employee receivable
Jumlah Pihak Berelasi 297.403.694 71.074.151 Total related parties
Pihak Ketiga: Third parties:
Piutang lain-lain 402.888.763 541.195.101 Other receivables
Jumlah Pihak Ketiga 402.888.763 541.195.101 Total Third Parties
Piutang pihak ketiga lain-lain merupakan piutang yang Other third parties receivables are receivables arising
timbul dari pinjaman modal yang diberikan Perusahaan from capital loans provided by the Company to partner
kepada petani rekanan. Pinjaman ini akan dikembalikan farmers. This loan will be returned by the farmer through
oleh petani melalui penyerahan hasil panen ke the delivery of the crop to the company in accordance
perusahaan sesuai dengan kesepakatan yang telah with the agreement signed by both parties where the
ditandatangani kedua belah pihak dimana nilai loan value is deducted from the selling price of the
pinjaman dipotong dari harga jual hasil panen petani farmer's crop.
tersebut.
Manajemen tidak membuat cadangan atas kerugian Management does not make the allowance for
penurunan nilai piutang lain-lain dikarenakan impairment losses due to the management believes that
manajemen yakin bahwa piutang tersebut akan dapat the other receivables will be able to be recovered in the
terpulihkan di masa yang akan datang. future.
41
Page 44
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30/09/2025 31/12/2024
Bahan baku dan bahan pembantu Raw and auxilliary materials
(Catatan 28) 57.135.529.050 60.322.350.691 (Note 28)
Barang dalam proses (Catatan 28) 90.314.870.360 80.740.616.587 Goods in-process (Note 28)
Barang dalam perjalanan Inventory in-transit
(Catatan 28) - 2.437.630.418 (Note 28)
Barang jadi (Catatan 28) 28.328.006.546 42.232.428.435 Finished goods (Note 28)
Bahan pembungkus dan kemasan Packaging materials
(Catatan 28) 12.917.942.368 19.937.039.360 (Note 28)
Suku cadang (Catatan 28) 430.131.688 213.918.787 Spare parts (Note 28)
Lainnya 13.561.250 36.083.103 Others
Jumlah 189.140.041.262 205.920.067.381 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai Provision for impairment -
persediaan (697.178.504) (697.178.504) of inventories
Jumlah - Bersih 188.442.862.758 205.222.888.877 Total - Net
Cadangan penurunan nilai persediaan barang Allowance for decline in value of inventories was
merupakan penyisihan keusangan untuk bahan baku provided for packaging materials, expired finished goods
pembungkus dan kemasan, barang jadi dalam in the market and containers in circulation. Management
peredaran yang sudah kadaluarsa dan embalasi dalam believes that the allowance for decline in value of
peredaran. Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan inventories is adequate.
penurunan nilai persediaan adalah cukup.
Grup mengasuransikan persediaan terhadap risiko Group insured inventories against losses from fire,
kebakaran, gempa bumi, terorisme dan sabotase, dan earthquake, terrorism and sabotage, and other risks as
risiko lainnya pada tanggal 30 September 2025 dan 31 of September 30, 2025 and December 31, 2024 with the
Desember 2024 dengan nilai pertanggungan masing- sum insured are as follows:
masing sebagai berikut:
Nilai Pertanggungan/ Coverage Value
Nama Perusahaan Asuransi/ 30 September 2025/ 31 Desember 2024/
Insurance Company Name September 30, 2025 December 31, 2024
PT Hatten Bali
PT Asuransi Tri Pakarta Tbk. 11.396.246.827 11.396.246.827
PT Arpan Bali Utama
PT Asuransi Tri Pakarta Tbk. 164.361.134.145 126.700.644.127
Jumlah/Total 175.757.380.972 138.096.890.954
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan Management believes that the sum insured is adequate
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan risiko to cover possible risks.
tersebut.
Persediaan senilai Rp50.000.000.000 pada tanggal 30 Inventories amounting to IDR 50,000,000,000 on
September 2025 dan pada tanggal 31 Desember 2024 September 30, 2025 and on December 31, 2024 as
dijaminkan sehubungan dengan fasilitas pinjaman bank collateral in related to bank loan facility from PT Bank
dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (Catatan
21). Negara Indonesia Tbk. (Note 21).
Persediaan barang dalam proses yang diakui sebagai Recognized work-in-process inventory as an expense for
beban pada tanggal 30 September 2025 sebesar September 30, 2025 amounting to IDR 97,983,014,093
Rp97.983.014.093 dan pada tanggal 31 Desember and December 31, 2024 amounting to IDR
2024 sebesar Rp139.489.392.205. (Catatan 28). 139,489,392,205 respectively (Note 28).
42
Page 45
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. UANG MUKA 8. ADVANCES
Uang muka pembelian merupakan pembayaran uang Purchase down payment is a down payment such as a
muka seperti uang muka pembelian aset, uang muka down payment for the purchase of assets, operasional
aktivitas operasional, dan uang muka pembelian activities, and a purchase advance to the supplier on
kepada pemasok pada tanggal 30 September 2025 dan September 30, 2025 and December 31, 2024 of IDR
31 Desember 2024 masing – masing sebesar 16,771,624,370 and IDR 16,391,714,314 respectively.
Rp16.771.624.370 dan Rp16.391.714.314.
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30/09/2025 31/12/2024
Sewa dibayar dimuka 601.417.827 589.252.028 Prepaid rent
Asuransi dibayar dimuka 314.895.022 134.691.119 Prepaid insurance
Lain-lain 493.963.013 46.030.068 Other
Jumlah 1.410.275.862 769.973.215 Total
Sewa dibayar dimuka merupakan sewa gedung untuk Prepaid rent represents rent building for branch office in
kantor cabang di Jakarta, sewa Gudang bypass, sewa Jakarta. bypass warehouse rental, vineyard land rent,
and also rental of blocks and shelves at customer for one-
lahan vineyard, serta sewa blok dan rak di toko pelanggan
year, Prepaid insurance represents inventory, vehicles,
untuk satu tahun. Asuransi dibayar dimuka mewakili machinery and equipment as well as buildings.
persediaan, kendaraan, mesin dan peralatan, serta
bangunan.
Biaya dibayar dimuka lain-lain merupakan biaya-biaya Other prepaid expenses represent prepaid expenses
yang dibayar dimuka selain sewa dan asuransi yang dapat other than rent and insurance that can be amortized
diamortisasi dalam satu tahun. within one year.
10. ASET LANCAR LAINNYA 10. OTHER CURRENT ASSETS
Aset lainnya merupakan suku cadang mesin. pada tanggal Other assets represent machine spare parts. as of
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 masing- September 30, 2025 and December 31, 2024 amounting
masing sebesar Rp3.193.008.466 dan Rp2.251.438.307. to IDR 3,193,008,466 and IDR 2,251,438,307
respectively.
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
Rincian aset tetap pemilikan langsung pada tanggal 30 The details of direct ownership fixed assets as of
September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai September 30, 2025 and December 31, 2024 are as
berikut: follows:
30/09/2025
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi / Saldo Akhir/ Ending
Balance Additions Deduction Reclassification Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 120.847.948.150 - - - 120.847.948.150 Land
Bangunan 24.957.928.121 727.540.591 - - 25.685.468.712 Building
Mesin 41.894.905.845 1.095.103.619 - - 42.990.009.464 Machinery
Peralatan kantor 7.902.638.677 361.052.400 - - 8.263.691.077 Office equipment
Kendaraan 10.600.551.520 1.521.486.487 (2.310.328.189) - 9.811.709.818 Vehicle
Furnitur & perlengkapan 12.841.423 83.349.932 - - 96.191.355 Furniture & fixture
Jumlah 206.216.813.736 3.788.533.029 (2.310.328.189) - 207.695.018.576 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 9.767.348.037 927.375.615 - - 10.694.723.652 Building
Mesin 20.096.142.817 2.638.440.933 - - 22.734.583.750 Machinery
Peralatan kantor 5.865.763.680 394.189.169 - - 6.259.952.849 Office equipment
Kendaraan 7.207.906.865 674.053.077 (2.301.412.908) - 5.580.547.034 Vehicle
Furnitur & perlengkapan 7.836.609 51.271.808 - - 59.108.417 Furniture & fixture
Jumlah 42.944.998.008 4.685.330.602 (2.301.412.908) - 45.328.915.702 Total
Nilai buku bersih 163.271.815.728 162.366.102.874 Net book value
43
Page 46
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
31/12/2024
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deduction Reclassification Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 120.847.948.150 - - - 120.847.948.150 Land
Bangunan 22.113.817.042 2.845.854.669 (1.743.590) - 24.957.928.121 Building
Mesin 28.209.528.801 13.697.835.871 (12.458.827) - 41.894.905.845 Machinery
Peralatan kantor 6.654.335.992 1.682.720.435 (434.417.750) - 7.902.638.677 Office equipment
Kendaraan 10.776.787.556 456.763.964 (633.000.000) - 10.600.551.520 Vehicle
Furnitur & perlengkapan 9.861.595 2.979.828 - - 12.841.423 Furniture & fixture
Jumlah 188.612.279.136 18.686.154.767 (1.081.620.167) - 206.216.813.736 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 8.622.649.432 1.147.390.589 - (2.691.984) 9.767.348.037 Building
Mesin 17.261.494.295 2.894.574.758 - (59.926.236) 20.096.142.817 Machinery
Peralatan kantor 5.918.293.373 381.888.057 (434.417.750) - 5.865.763.680 Office equipment
Kendaraan 6.996.174.663 844.732.202 (633.000.000) - 7.207.906.865 Vehicle
Furnitur & perlengkapan 6.396.586 1.440.023 - - 7.836.609 Furniture & fixture
Jumlah 38.805.008.349 5.270.025.629 (1.067.417.750) (62.618.220) 42.944.998.008 Total
Nilai buku bersih 149.807.270.787 163.271.815.728 Net book value
Rincian aset tetap sewa pembiayaan pada tanggal 30 The details of fixed asset lease financing as of
September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai September 30, 2025 and December 31, 2024 are as
berikut: follows:
30 September 2025/ September 30. 2025
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deduction Reclassification Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kendaraan 1.925.463.964 1.219.000.000 (342.650.000) - 2.801.813.964 Vehicle
Jumlah 1.925.463.964 1.219.000.000 (342.650.000) - 2.801.813.964 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 348.508.770 236.512.247 (132.455.208) - 452.565.809 Vehicle
Jumlah 348.508.770 236.512.247 (132.455.208) - 452.565.809 Total
Nilai buku bersih 1.576.955.194 2.349.248.155 Net book value
31 Desember 2024/ December 31. 2024
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi / Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deduction Reclassification Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kendaraan 2.663.024.085 456.763.964 (1.194.324.085) - 1.925.463.964 Vehicle
Jumlah 2.663.024.085 456.763.964 (1.194.324.085) - 1.925.463.964 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 810.013.818 347.151.885 (808.656.933) - 348.508.770 Vehicle
Jumlah 810.013.818 347.151.885 (808.656.933) - 348.508.770 Total
Nilai buku bersih 1.853.010.267 1.576.955.194 Net book value
44
Page 47
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
Daftar aset tetap tanah sebagai berikut: The list of fixed asset land as follows:
Tanggal
Aset/ Perolehan/ Harga perolehan/ No. Sertifikat/ Lebar (m2)/
No. Assets Acqusition Date Acqusition Cost Cerficate No. Witdh (m2) No. AJB
1 Tanah/Land 4-May-12 1.900.000.000
2 Tanah/Land 29-Jun-12 8.750.000.000
3 Tanah/Land 5-Jul-12 3.700.000.000 HGB 00099 800 396/2017
4 Tanah/Land 27-Jul-12 120.000.000
5 Tanah/Land 4-Sep-12 1.488.000.000
6 Tanah/Land 18-Dec-17 9.000.000.000
7 Tanah/Land 18-Dec-17 9.000.000.000
HGB 00098 1800 395/2017
8 Tanah/Land 20-Dec-17 9.000.000.000
9 Tanah/Land 20-Dec-17 9.000.000.000
8 Tanah/Land 18-Dec-17 2.000.000.000
10 Tanah/Land 20-Dec-17 2.000.000.000
HGB 00097 1050 394/2017
11 Tanah/Land 22-Dec-17 9.000.000.000
12 Tanah/Land 22-Dec-17 8.000.000.000
15 BPHTB/BPHTB 4.141.698.150
Tanah/Land 1-Mar-19 29.609.125.000 HGB 105 1400 10/2019
Tanah/Land 1-Mar-19 14.139.125.000 HGB 106 670 26/2019
120.847.948.150
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As at September 30, 2025 and December 31, 2024 the
2024. Perusahaan mempunyai 5 bidang tanah dengan Company had 5 plots of land in the form of Land Use
sertifikat Hak Guna Bangunan ("HGB"). Title ("HGB").
Tanah dan bangunan kantor dijadikan sebagai jaminan Land and building used as collateral for loans with
utang bank PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (Note 21).
(Catatan 21).
Grup mengasuransikan aset tetap terhadap risiko The Group insured fixed assets against losses from fire.
kebakaran, gempa bumi, terorisme dan sabotase, serta earthquake. terrorism and sabotage and other risks as
risiko lainnya pada tanggal 30 September 2025 dan 31 of September 30, 2025 and December 31, 2024 with the
Desember 2024 dengan nilai pertanggungan masing- sum insured are as follows:
masing sebagai berikut:
Nilai Pertanggungan/ Coverage Value
Nama Perusahaan Asuransi/ 30 September 2025/ 31 Desember 2024/
Insurance Company Name September 30, 2025 December 31, 2024
PT Hatten Bali
PT Asuransi Tri PakartaTbk. 14.626.000.000 13.817.930.000
PT Zurich Asuransi Indonesia 581.077.900 1.543.184.500
PT Asuransi Sinarmas 498.350.000
Nilai Pertanggungan/ Coverage Value
Nama Perusahaan Asuransi/ 30 September 2025/ 31 Desember 2024/
Insurance Company Name September 30, 2025 December 31, 2024
PT Arpan Bali Utama
PT Asuransi Tri PakartaTbk. 23.567.218.992 7.782.445.251
PT Zurich Asuransi Indonesia 280.170.000 647.335.000
45
Page 48
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
Pembebanan penyusutan adalah sebagai berikut: Imposition of depreciation are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Beban pokok penjualan
(Catatan 28) 2.873.138.141 3.195.904.539 Cost of goods sales (Notes 28)
Beban penjualan (Catatan 29) 51.271.808 52.229.867 Sales expenses (Notes 29)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 30) 1.760.920.653 2.021.891.223 (Notes 30)
Jumlah 4.685.330.602 5.270.025.629 Total
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024. The
2024. Perseroan memiliki aset-aset tetap yang telah Company had fixed assets which have been fully
disusutkan sepenuhnya namun masih digunakan untuk depreciated but were still in use to support the Company’s
menunjang aktivitas operasi Perseroan. Biaya perolehan operation activities. Acquisition costs of such assets were
dari aset aset tersebut adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Bangunan 205.000.000 90.000.000 Building
Mesin 12.296.156.288 12.296.156.288 Machinery
Peralatan kantor 5.885.850.086 5.832.627.086 Office equipment
Kendaraan 1.717.346.812 3.938.701.601 Vehicle
Furnitur & perlengkapan 5.760.000 5.760.000 Furniture & fixture
Jumlah 20.110.113.186 22.163.244.975 Total
Perhitungan keuntungan atau kerugian penjualan aset The calculations of profit or loss on sale of fixed assets
tetap adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Biaya perolehan 2.310.328.189 650.200.000 Acquisition costs
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2.301.412.908) (650.200.000) Less: Accumulated depreciation
Jumlah tercatat bersih 8.915.281 - Net carrying amount
Hasil penjualan aset tetap 560.360.361 219.116.216 Proceeds from the sale of fixed assets
Laba penjualan aset tetap 551.445.080 219.116.216 Profit on sale of fixed assets
Manajemen telah mengkaji ulang atas estimasi umur Management has reviewed the estimated economic life,
ekonomis, metode penyusutan, dan nilai residu pada depreciation method, and residual value at the end of reporting
setiap akhir periode pelaporan. Tidak terdapat transaksi period. There are no transactions to add fixed assets through
penambahan aset tetap melalui transaksi non kas. non-cash transactions.
46
Page 49
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. TANAMAN PRODUKTIF 12. BEARER PLANTS
Rincian tanaman produktif pada tanggal The details of bearer plants as of September 30, 2025
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah and December 31, 2024 are as follows:
sebagai berikut:
30 September
2025/ September 31 Desember 2024/
30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 5.291.623.752 2.657.781.939 Beginning balance
Penambahan biaya 3.232.814.653 4.616.197.179 Additional cost
Penambahan dari persiapan lahan 218.114.186 2.389.560.353 Addition of land preparation
Jumlah produksi (2.409.444.035) (4.086.743.701) Production quantity
Rugi yang ditimbulkan karena uji coba
produksi - (285.172.018) Loss incurred due to trial production
Saldo akhir 6.333.108.556 5.291.623.752 Ending balance
Tanaman produktif telah diasuransikan terhadap risiko Bearer plants are covered by insurance against losses
kerugian atas kebakaran pada PT Asuransi Tri Prakarta from fire, at PT Asuransi Tri Prakarta with a coverage
period of September 15, 2025 to September 15, 2026.
dengan periode 15 September 2025 sampai dengan 15
The management believes that the amount of insurance
September 2026. Manajemen berpendapat bahwa jumlah coverage of IDR 849,953,700 is enough to cover the
pertanggungan asuransi sebesar Rp849.953.700 sudah possibility of losses due to fire risks. This insurance does
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko not cover loss/damage to crops due to pests, viruses, and
kebakaran. Asuransi ini tidak menjamin diseases.
kerugian/kerusakan tanaman akibat hama, virus, dan
penyakit.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management is of the opinion that there is no impairment
penurunan nilai tanaman produktif karena nilai tercatat in bearer plants values since the carrying values of all of
untuk semua tanaman produktif Grup dapat diperoleh the Group’s bearer plants are recoverable.
kembali.
47
Page 50
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET HAK GUNA 13. RIGHT OF USE ASSETS
Rincian aset hak guna pada tanggal The details of right of use assets as of September 30,
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah 2025 and December 31, 2024 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2025/ September 31, 2025
Penyesuaian
Saldo Awal/ PSAK 116/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Adjustments Saldo Akhir/
Balance Additions Deduction SFAS 116 Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 19.253.428.887 - - - 19,253,428,887 Land
Sewa rumah 144,444,444 - (144.444.444) - - House Rent
Gudang 1.272.000.000 - - - 1,272,000,000 Warehouse
Jumlah 20.669.873.331 - (144.444.444) - 20.525.428.887 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Tanah 8.327.748.102 - - - 8,327,748,102 Land
Sewa rumah 144.444.444 - (144.444.444) - - House Rent
Gudang 353.200.000 - - - 353,200,000 Warehouse
Jumlah 8.825.392.546 - (144.444.444) - 8.680.948.102 Total
Nilai buku bersih 11.844.480.785 11.844.480.785 Net book value
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Penyesuaian
Saldo Awal/ PSAK 116/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Adjustments Saldo Akhir/
Balance Additions Deduction SFAS 116 Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 17.650.927.065 1.592.473.531 - 10.028.291 19.253.428.887 Land
Sewa rumah 144.444.444 - - - 144.444.444 House Rent
Gudang 1.550.000.000 472.000.000 - (750.000.000) 1.272.000.000 Warehouse
Jumlah 19.345.371.509 2.064.473.531 - (739.971.709) 20.669.873.331 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Tanah 6.337.749.731 1.989.831.233 - 167.138 8.327.748.102 Land
Sewa rumah 48.148.148 96.296.296 - - 144.444.444 House Rent
Gudang 856.666.667 246.533.333 - (750.000.000) 353.200.000 Warehouse
Jumlah 7.242.564.546 2.332.660.862 - (749.832.862) 8.825.392.546 Total
Nilai buku bersih 12.102.806.963 11.844.480.785 Net book value
Aset hak guna terdiri dari sewa atas tanah perkebunan The right-of-use assets consist of leases on land for a
anggur seluas 20,56 Ha dan sewa atas gudang untuk wine plantation with an area of 20.56 Ha and leases on
gudang botol di pabrik Bali serta gudang persediaan di warehouses for bottle warehouses at the Bali factory and
Jakarta. inventory warehouses in Jakarta.
14. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 14. OTHER NON-CURRENT ASSETS
Aset tidak lancar lainnya merupakan deposit kepada Other non-current assets represent deposits to suppliers,
supplier, dimana pada tanggal 30 September 2025 dan as of September 30, 2025 and December 31, 2024
31 Desember 2024 adalah sama-sama sebesar amounting to IDR 54,840,450.
Rp54.840.450
48
Page 51
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
a. Pihak ketiga a. Third party
30/09/2025 31/12/2024
Rupiah: Rupiah:
Bea Cukai 8.481.937.500 8.491.500.000 Bea Cukai
PT. Liberta Kamasindo Jaya 1.014.150.419 248.352.367 PT. Liberta Kamasindo Jaya
Jet Technologies Indonesia 338.832.588 - Jet Technologies Indonesia
PT. Inti Baru Sukses Bersama 250.180.125 - PT. Inti Baru Sukses Bersama
PT. Floresta Trans Indonesia 105.858.060 - PT. Floresta Trans Indonesia
PT. Multi Color Indonesia 82.084.500 - PT. Multi Color Indonesia
Youniform Konveksi 81.180.000 - Youniform Konveksi
Bali Cipta Kemas 70.609.500 37.867.500 Bali Cipta Kemas
RSUD Bali Mandara 65.151.020 - RSUD Bali Mandara
PT. Tabitha Express 56.442.708 103.465.599 PT. Tabitha Express
PT. Surabaya Meka Box 52.813.467 24.529.979 PT. Surabaya Meka Box
Gede Satria 45.165.000 - Gede Satria
Traveloka 30.823.440 78.668.706 Traveloka
PT. Mitra Belanja Anda 30.694.400 - PT. Mitra Belanja Anda
PT. Solusi Global Advisindo 29.400.000 29.400.000 PT. Solusi Global Advisindo
Rensia 28.971.000 33.477.600 Rensia
PT. Trimitra Swadaya 18.816.000 13.930.000 PT. Trimitra Swadaya
Toko Cangkir 17.312.000 12.162.500 Toko Cangkir
Eurocar Service 15.901.250 - Eurocar Service
Monez Illustrator 15.000.000 15.000.000 Monez Illustrator
Anugerah Logistic 11.535.335 13.894.930 Anugerah Logistic
Sama Bayu Mandala 10.660.036 9.168.600 Sama Bayu Mandala
PT. Binaman Utama - 259.223.689 PT. Binaman Utama
PT. Unggul Jaya - 202.000.000 PT. Unggul Jaya
PT. Filtrindo Surabaya - 88.800.000 PT. Filtrindo Surabaya
Komang Yasa - 83.697.000 Komang Yasa
PT. Cakrawala Cemerlang Box - 75.420.371 PT. Cakrawala Cemerlang Box
Ida Bagus Mayona - 66.993.750 Ida Bagus Mayona
PT. Aditya Nurangga Trans - 56.111.760 PT. Aditya Nurangga Trans
Tokopedia 8.649.319 41.218.892 Tokopedia
PT. Amore Dunia Rasa - 39.936.000 PT. Amore Dunia Rasa
Mustiada Gd Singaraja - 39.450.750 Mustiada Gd Singaraja
PT. Citra Global Megah - 38.695.000 PT. Citra Global Megah
PT. Jagad Daksa Mulia - 30.000.000 PT. Jagad Daksa Mulia
PT. Navitas Indonesia - 27.564.075 PT. Navitas Indonesia
PT. Sentosa Bintang Teknologi - 23.276.900 PT. Sentosa Bintang Teknologi
Janto Djojo - 21.732.013 Janto Djojo
Try Advertising 895.500 20.049.250 Try Advertising
As Kitchen/Asovic Persada - 18.100.000 As Kitchen/Asovic Persada
Google - 16.981.912 Google
PT. I-Thon - 14.600.000 PT. I-Thon
CV. Surya Buana - 14.475.814 CV. Surya Buana
PT. Shopee International Indonesia 3.322.423 9.627.465 PT. Shopee International Indonesia
Alya Pallet Custom 1.200.000 8.000.000 Alya Pallet Custom
Lainnya (dibawah 10 juta) 133.153.668 119.395.017 Others (under 10 million)
Jumlah 11.000.739.258 10.426.767.439 Balance
49
Page 52
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG USAHA (Lanjutan) 15. ACCOUNT PAYABLES (Continued)
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
a. Pihak ketiga (lanjutan) a. Third party (continued)
30/09/2025 31/12/2024
Dollar Amerika (USD): United States Dollar (USD):
Sales Force 345.690.962 345.690.962 Sales Force
Dollar Australia (AUD): Australian Dollar (AUD):
Australian Vintage 2.432.559.001 3.793.074.459 Australian Vintage
Vinpac International Pty. Ltd. 562.529.753 562.529.753 Vinpac International Pty. Ltd.
LCW Corp. 170.204.569 170.204.569 LCW Corp.
Enartis Pacific Pty Ltd - 100.212.000 Enartis Pacific Pty Ltd
Lallemand Australia Pty Ltd 64.735.000 86.788.000 Lallemand Australia Pty Ltd
Laffort Oenologie - 18.767.820 Laffort Oenologie
Euro (EUR): Euro (EUR):
Seguin Morean Australia 23.683.193 636.718.612 Seguin Morean Australia
Wine & Spirit Education Trust 17.884.391 26.000.674 Wine & Spirit Education Trust
Sub total 3.617.286.869 5.739.986.849 Sub total
Total utang usaha pihak Total account payable third parties
14.618.026.127 16.166.754.288
ketiga
b. Pihak berelasi b. Related party
30/09/2025 31/12/2024
Rupiah: Rupiah:
FA Udiyana 335.730.600 436.063.499 FA Udiyana
16. UTANG LAIN-LAIN 16. OTHER PAYABLE
Akun ini terdiri: This account consists of:
30/09/2025 31/12/2024
Utang Lainnya 1.969.808.415 3.162.723.933 Other Payables
Jumlah 1.969.808.415 3.162.723.933 Total
17. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri: This account consists of:
30/09/2025 31/12/2024
Gaji 14.327.797 826.246.699 Salary
Listrik 32.584.617 250.400.000 Electric
Bonus - 146.761.036 Bonus
Biaya profesional - 35.500.000 Professional fee
Lainnya 439.124.521 150.294.774 Others
Jumlah 486.036.935 1.409.202.509 Total
50
Page 53
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UANG MUKA PENJUALAN 18. ADVANCE FROM COSTUMER
Uang muka penjualan merupakan penerimaan Advance from customers represents receiving
pembayaran dari pelanggan, pada tanggal 30 September payments from customers, as of September 30, 2025
2025 dan 31 Desember 2024 masing-masing sebesar Rp and December 31, 2024 amounting to IDR
746.194.579 dan Rp1.007.928.536. 746,194,579 and IDR 1,007,928,536. respectively.
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Tax
30/09/2025 31/12/2024
Pajak penghasilan pasal 4 (2) 55.307.998 Income tax art 4 (2)
PPN masukan 2.115.682.490 - VAT-In
Pajak penghasilan pasal 21 - - Income tax art 21
Pajak penghasilan pasal 23 - - Income tax art 23
Pajak penghasilan pasal 28A 1.886.833.353 - Income tax art 28A
Pajak Dibayar Dimuka Lainnya 64.568.427 - Other Prepaid Tax
Jumlah 4.067.084.270 55.307.998 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30/09/2025 31/12/2024
PPh Pasal 29 3.772.717.685 2.276.114.986 Tax Art 29
Pajak Keluaran 4.063.568.212 1.658.967.448 VAT Out
PPh Pasal 25 1.186.400.985 1.541.446.992 Tax Art 25
PPh Pasal 21 342.831.050 408.022.185 Tax Art 21
PPh Pasal 4 (2) 20.993.266 42.075.161 Tax Art 4 (2)
PPh Pasal 23 20.939.266 30.915.299 Tax Art 23
PPh Pasal 26 9.362.285 5.666.022 Tax Art 26
PPh Pasal 22 1.022.201 3.936.190 Tax Art 22
Jumlah 9.417.834.950 5.967.144.283 Total
c. Pajak Penghasilan Perusahaan c. Coorporate Income Tax
30/09/2025 30/09/2024
Laba (rugi) konsolidasian sebelum Consolidated profit (loss)
manfaat pajak penghasilan 42.491.255.344 49.017.125.665 before income tax benefit
Dikurangi: Laba sebelum pajak Less: Subsidiary
penghasilan entitas anak (3.811.020.281) (13.369.456.925) income before income tax
Laba (rugi) perusahaan sebelum Company profit (loss)
manfaat pajak penghasilan 38.680.235.063 35.647.668.740 before income tax benefits
Beda waktu: Temporary difference:
Imbalan Pascakerja - - Employee benefit
Penyisihan pencadangan piutang - - Allowance for doubtful collection
Kerugian penurunan nilai persediaan - - Inventory impairment losses
Penghapusan piutang - - Written off receivables
Pembayaran imbalan pascakerja (382.417.510) - Employee benefit payment
Jumlah beda waktu (382.417.510) Total temporary difference
Perbedaan tetap: Permanent difference
Beban pemasaran 112.906.756 1.394.906.111 Marketing expense
Beban pajak 782.412.240 525.000.665 Tax expense
Beban donasi 77.133.600 89.213.500 Donation expense
Beban karyawan 28.152.861 47.112.200 Employee expense
Beban penyusutan - 16.230.750 Depreciation expense
Biaya Piutang Tak tertagih - - Bad debt expense
Beban umum dan administrasi 192.509.453 - General and administration expense
Beban lain-lain 47.251.621 - Other expense
Pendapatan bunga (29.229.118) (116.623.122) Interest income
Jumlah beda tetap 1.211.137.413 1.955.840.104 Total permanent difference
51
Page 54
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
c. Pajak Penghasilan Perusahaan (lanjutan) c. Coorporate Income Tax (continued)
30/09/2025 30/09/2024
Laba fiskal Fiscal profit
Penghasilan kena pajak 39.508.954.966 37.603.508.844 Taxable income
Pembulatan 39.508.954.000 37.603.508.000 Rounding
Taksiran pajak penghasilan 8.691.970.100 8.272.771.760 Estimated income tax
Pembayaran dimuka pajak Prepayment of
penghasilan: income tax:
Pajak penghasilan pasal 23 4.921.119 7.163.212 Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 4.914.331.296 4.300.895.499 Income tax article 25
Jumlah pembayaran dimuka
pajak penghasilan 4.919.252.415 4.308.058.711 Total prepayment of income tax
Pajak penghasilan pasal 29 3.772.717.685 3.964.713.049 Income tax article 29
Entitas induk Parent entity
Pajak kini 8.691.970.100 8.272.771.760 Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred Tax
Jumlah 8.691.970.100 8.272.771.760 Total
Entitas anak Subsidiary
Pajak kini 956.026.940 3.040.585.680 Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred Tax
Jumlah 956.026.940 3.040.585.680 Total
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deffered Tax Assets
Dikreditkan
Dikreditkan pada
(Dibebankan) penghasilan
pada Laba komprehensif
Rugi/ lain/
31 Desember Credited Credited to
2024/ (charged) to other 30 September
December 31, the profit or comprehensive 2025/ September
2024 loss income 30, 2025
Entitas induk: Parent entity
Liabilitas imbalan Employee benefit
paska kerja 1.012.199.772 - - 1.012.199.772 liability
Allowance for doubtful
Penyisihan piutang 209.781.221 - - 209.781.221 collection
Cadangan Penurunan Allowance for
Persediaan 80.182.648 - - 80.182.648 impairment inventory
Sub jumlah 1.302.163.641 - - 1.302.163.641 Sub total
Entitas anak 1.067.107.854 - - 1.067.107.854 Subsidiary
Jumlah aset pajak - - Total deferred
tangguhan 2.369.271.495 2.369.271.495 tax asset
52
Page 55
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
d. Aset Pajak Tangguhan (Lanjutan) d. Deffered Tax Assets (Continued)
Dikreditkan
Dikreditkan pada
(Dibebankan) penghasilan
pada Laba komprehensif
Rugi/ lain/
Credited Credited to
31 Desember (charged) to other 31 Desember
2023/December the profit or comprehensive 2024/December
31, 2023 loss income 31, 2024
Entitas induk: Parent entity
Liabilitas imbalan Employee benefit
paska kerja 1.189.673.306 118.678.240 (296.151.774) 1.012.199.772 liability
Allowance for doubtful
Penyisihan piutang 168.808.280 40.972.941 - 209.781.221 collection
Cadangan Penurunan Allowance for
Persediaan - 80.182.648 - 80.182.648 impairment inventory
Sub jumlah 1.358.481.586 239.833.829 (296.151.774) 1.302.163.641 Sub total
Entitas anak 998.980.817 170.346.044 (102.219.007) 1.067.107.854 Subsidiary
Jumlah aset pajak Total deferred
tangguhan 2.357.462.403 410.179.873 (398.370.781) 2.369.271.495 tax asset
30/09/2025 30/09/2024
Pajak penghasilan Income tax
Pajak kini 9,647,997,040 11.313.357.440 Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
Beban pajak penghasilan - bersih 9,647,997,040 11.313.357.440 Income tax expense – net
20. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 20. POST EMPLOYMENT BENEFIT LIABILITY
Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung berdasarkan The amount of post-employment benefits is calculated
peraturan yang berlaku, yakni Undang-undang No. 13 based on the applicable regulations, namely Law No.
Tahun 2003, Undang-undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 13 of 2003, The Job Creation Law No. 11 of 2020, and
2020, dan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021. Tidak Government Regulation No. 35 of 2021. No funding has
terdapat pendanaan yang dibentuk atas imbalan kerja been established for the long-term employee benefits.
jangka panjang tersebut.
Perhitungan aktuaria terakhir atas dana pensiun dan The latest actuarial calculations for pension funds and
liabilitas imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh Prima long-term employee benefit liabilities are performed by
Aktuaria. aktuaris independen. dengan laporan No. Prima Aktuaria, an independent actuary, with their
046/BL/KE/II/2025 tanggal 28 Februari 2025 untuk periode report No. 046/BL/KE/II/2025 dated February 28, 2025
31 Desember 2024. for the period December 31, 2024.
Jumlah karyawan Perusahaan pada 30 September 2025 The number of employees of the Company as of
sebanyak 109 karyawan tetap dan 26 karyawan tidak tetap September 30, 2025 is 109 permanent employees and
dan untuk 31 Desember 2024 sebanyak 101 karyawan 26 non-permanent employees and for December 31,
tetap dan 35 karyawan tidak tetap. 2024 as many as 101 permanent employees and 35
non-permanent employees.
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam The principal actuarial assumptions used in valuation of
perhitungan imbalan kerja: the employee benefits liability are as follow:
53
Page 56
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) 20. POST EMPLOYMENT BENEFIT LIABILITY
(Continued)
30/09/2025 31/12/2024
Projected Unit Projected Unit
Perhitungan aktuaria Credit Credit Actuarial calculation
Umur pensiun 55 tahun 55 tahun Retirement age
Tingkat kecacatan 1% From TMI - 2011 1% From TMI - 2011 Disability rate
Gaji meningkat 8% per year 8% per year Salaries increase
Nilai diskon 7,21% 7,21% Discount rate
Tingkat kematian TMI – 2019 TMI – 2019 Mortality rate
Jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan Amounts recognized in the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: and other comprehensive income follows:
30/09/2025 31/12/2024
Beban jasa kini - 505.448.257 Current service cost
Beban bunga - 285.784.286 Interest cost
Beban imbalan paska kerja - Catatan 30 - 791.232.543 Post-employment benefits expense - Note 30
Entitas induk - 791.232.543 Parent entity
Entitas anak - 1.101.261.361 Subsidiary
Expense (income)
Beban (pendapatan) diakui dalam recognized in the statement of
laporan laba/(rugi) - 1.892.493.904 profit/(loss)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement on the defined
pasti : benefit liability
Keuntungan (kerugian) aktuaria yang timbul Actuarial gains (losses)
dari: arising from:
Penyesuaian atas pengalaman - (2.867.608.021) Experience adjustment
Perubahan asumsi keuangan - (1.346.144.428) Changes in financial assumptions
Entitas induk - (4.213.752.449) Parent entity
Entitas anak - (464.631.848) Subsidiary
Keuntungan (kerugian) aktuaria yang Actuarial gains (losses)
diakui pada pendapatan recognized in other comprehensive
komprehensif lain - (4.678.384.297) income
Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah sebagai Movements in present value of defined benefit
berikut: obligation as follows:
30/09/2025 31/12/2024
Liabilitas pada awal periode 4.600.908.056 5.407.605.937 Liability at the beginning of the period
Beban (pendapatan) periode berjalan 1 791.232.543 Expenses (income) current period
Pembayaran Imbalan kerja (382.417.510) (251.785.996) Employee benefits payment
Keuntungan (kerugian) aktuaria (1.346.144.428) Actuarial Gains (Losses)
Entitas induk 4.218.490.547 4.600.908.056 Parent entity
Entitas anak 5.946.302.297 5.946.302.297 Subsidiary
Liabilitas pada akhir periode 10.164.792.844 10.547.210.353 Liabilities at the end of the period
21. UTANG BANK 21. BANK LOAN
30/09/2025 31/12/2024
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 80.209.649.120 93.380.000.000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Total Hutang Bank 80.209.649.120 93.380.000.000 Total bank loan
Jatuh tempo saat ini Current maturities
dari pinjaman bank jangka panjang (67.704.649.120) (65.000.000.000) of long-term bank loan
Pinjaman bank jangka panjang 12.505.000.000 28.380.000.000 Long term bank loan
54
Page 57
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG BANK (Lanjutan) 21. BANK LOAN (Continued)
PT Hatten Bali (Lanjutan) PT Hatten Bali (Continued)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank The Company obtained loan facilities from PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk. sebagai berikut: Negara Indonesia (Persero) Tbk. as follows:
Pencairan/ Jatuh
Fasilitas/ Plafon/ Date Tempo/ Bagian Lancar/ Jangka Panjang/
Facilities Plafond granted Due Current Maturities Non-Current
Kredit Investasi 43.000.000.000 17/01/2019 14/01/2026 - 3.985.000.000
KMK 1 10.000.000.000 30/04/2025 29/04/2026 1.500.000.000 -
KMK 2 20.000.000.000 30/04/2025 29/04/2026 20.000.000.000 -
73.000.000.000 21.500.000.000 3.985.000.000
Dengan rincian sebagai berikut: The details are as follows:
1. Kredit Investasi 1. Credit Investment
Perjanjian No. : (5)003/DPM/PK-KI/2019 – Perpanjangan fasilitas kredit/ Agreement No.
Credit facility extension
Tanggal : 29 April / April 29, 2025 : Date
Plafon : Rp43.000.000.000 : Plafond
Tujuan : Pembiayaan Ulang Kredit/ Refinancing Asset : Purpose
Jangka Waktu : 17Januari 2019 sampai dengan 14 Januari 2026/ January : Time Period
17, 2019 to January 14, 2026
Suku Bunga : 8,50% : Interest Rate
2. Kredit Modal Kerja 1 (KMK 1) 2. Working Capital Loans 1
Perjanjian No. : (11) 001/DPM/PK KMK/2019 – Perpanjangan fasilitas : Agreement No.
kredit/ Credit facility extension
Tanggal : 29 April / April 29, 2025 : Date
No. Rekening : 794931966 : Account No.
Plafon : Rp10.000.000.000 : Plafond
Tujuan : Modal Kerja/ Working Capital : Purpose
Jangka Waktu : 30 April 2025 sampai dengan 29 April 2026/ April 30, 2025 : Time Period
to April 29, 2026
Bentuk : Rekening Koran Terbatas – Revolving/ Limited Current : Form
Account – Revolving
Suku Bunga : 8,50% : Interest Rate
3. Kredit Modal Kerja 2 (KMK 2) 3. Working Capital Loans 2
Perjanjian No. : (11) 002/DPM/PK KMK/2019 – Perpanjangan fasilitas : Agreement No.
kredit/ Credit facility extension
Tanggal : 29 April / April 29, 2025 : Date
No. Rekening : 1882773412 : Account No.
Plafon : Rp20.000.000.000 : Plafond
Tujuan : Modal Kerja/ Working Capital : Purpose
Jangka Waktu : 30 April 2025 sampai dengan 29 April 2026/ April 30, 2025 : Time Period
to April 29, 2026
Bentuk : Rekening Koran Terbatas – Revolving/ Limited Current : Form
Account – Revolving
Suku Bunga : 8,50% : Interest Rate
55
Page 58
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG BANK (Lanjutan) 21. BANK LOAN (Continued)
Pinjaman fasilitas kredit investasi. KMK 1 dan KMK 2 Investment credit facility loan. KMK 1 and KMK 2 are
dijamin dengan (1) Tanah dan bangunan kantor di Jalan secured by (1) Land and office building on Jalan By
By Pass Ngurah Rai No. 393, Desa Sanur Kauh, Kec. Pass Ngurah Rai No. 393, Sanur Kauh Village, South
Denpasar Selatan, atas nama PT Hatten Bali. Bangunan Denpasar District, in the name of PT Hatten Bali. The
kantor telah ditutup Asuransi gempa bumi dan PAR office building has been covered by earthquake and
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp12.697.930.000 PAR insurance with an insured value of IDR
(2) Tanah kosong di Desa Tulikup, Kec. Gianyar, Kab. 12,697,930,000 (2) Vacant land in Tulikup Village,
Gianyar atas nama Tn. Ida Bagus Rai Budarsa. (3) Tanah Gianyar District, Gianyar Regency in the name of Mr.
di Jalan Danau Tondano, Desa Sanur, Kec. Denpasar Ida Bagus Rai Budarsa. (3) Land on Jalan Danau
Selatan, atas nama Ida Bagus Rai Budarsa. (4) Piutang Tondano, Sanur Village, South Denpasar District, in
usaha telah diikat Fidusia Notariil, Akta Fidusia No.19 the name of Ida Bagus Rai Budarsa. (4) Trade
tanggal 16 Januari 2019 dan sertifikat Fidusia No. receivables have been bound by Notarial Fiduciary,
W20.00021402.AH.05.01 Tahun 2019 tanggal 13 Fiduciary Deed No. 19 dated January 16, 2019 and
Februari 2019 sebesar Rp20.000.000.000. (5) Fiduciary certificate No. W20.00021402.AH.05.01
Persediaan PT Arpan Bali Utama yang terletak di jalan Year 2019 dated February 13, 2019 amounting to IDR
Danau Tondano IX, Kelurahan Sanur, Kec. Denpasar 20,000,000,000. (5) Inventory of PT Arpan Bali Utama
Selatan, Kota Denpasar, telah diikat Fidusia Notariil, Akta located on Jalan Danau Tondano IX, Sanur Village,
W20.00021402.AH.05.01 tahun 2019 tanggal 13 Februari South Denpasar District, Denpasar City, has been
2019 sebesar Rp30.000.000.000. Persediaan telah bound by Fiduciary Notary, with Fiduciary certificate
ditutup asuransi gempa bumi dan PAR dengan nilai No. W20.00021402.AH.05.01 year 2019 dated
pertanggungan sebesar Rp164.361.134.145. (6) February 13, 2019 amounting to IDR 30,000,000,000.
Company Guarantee atas nama PT Hatten Bali dan PT Inventory has been covered by earthquake and PAR
Arpan Bali Utama. Akta Company Guarantee No. 15 insurance with an insured value of IDR
tanggal 16 Januari 2019 dan Akta Company Guarantee 164,361,134,145. (6) Company Guarantee in the
No. 16 tanggal 16 Januari 2019 (7) Personal Guarantee name of PT Hatten Bali and PT Arpan Bali Utama.
atas nama Ida Bagus Rai Budarsa. Akta Personal Company Guarantee Deed No. 15 dated January 16,
Guarantee No. 17 tanggal 16 Januari 2019 dan Akta 2019 and Company Guarantee Deed No. 16 dated
Personal Guarantee No.18 tanggal 16 Januari 2019 January 16, 2019 (7) Personal Guarantee in the name
jaminan pribadi Ida Bagus Rai Budarsa. of Ida Bagus Rai Budarsa. Personal Guarantee Deed
No. 17 dated January 16, 2019 and Personal
Guarantee Deed No. 18 dated January 16, 2019
personal guarantee of Ida Bagus Rai Budarsa.
Pembatasan Restrictions
Tanpa terlebih dahulu mendapatkan persetujuan dari bank. Without first obtaining approval from the bank. the
Debitur tidak diperkenankan. antara lain tetapi tidak Debtor is not permitted. including but not limited to:
terbatas pada hal-hal:
1. Mengubah bentuk atau status hukum Perusahaan, 1. Changing the form or legal status of the company,
mengubah Anggaran Dasar (kecuali meningkatkan changing the Articles of Association (except
modal Perusahaan); increasing the company's capital);
2. Menggunakan dana Perusahaan untuk tujuan diluar 2. Using Company funds for purposes other than
usaha; business;
56
Page 59
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG BANK (Lanjutan) 21. BANK LOAN (Continued)
Pembatasan (Lanjutan) Restrictions (Continued)
3. Membagi laba usaha dan membayar deviden kepada 3. Divide operating profits and pay dividends to
pemegang saham; shareholders;
4. Melakukan likuidasi atau pembubaran atau Tindakan- 4. Carry out liquidation or dissolution or bankruptcy
tindakan kepailitan; actions;
5. Mengadakan penggabungan usaha (merger), 5. Conducting business mergers,
akuisisi/pengambilalihan aset pada perusahaan lain; acquisitions/acquisitions of assets from other
6. Mengubah bidang usaha; companies;
7. Melakukan interfinancing dengan anggota group 6. Change the line of business;
usaha; 7. Conducting interfinancing with members of the
8. Menerbitkan/menjual saham kecuali di konversi business group;
menjadi modal yang dibuat secara notarial; 8. Issuing/selling shares unless converted into
capital made notarial;
PT Arpan Bali Utama PT Arpan Bali Utama
Entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman sebagai The subsidiary obtained the loan facilities as of
berikut: follows:
Pencairan/ Jatuh Bagian Lancar/
Bank/ Fasilitas/ Plafon/ Date Tempo/ Current Jangka Panjang//
Bank Facilities Plafond granted Due Maturities Non-Current
PT BNI (Persero)
Tbk. KMK TL 7.000.000.000 17/01/2019 14/01/2026 - 620.000.000
PT BNI (Persero)
Tbk. KMK TL 20.000.000.000 26/06/2022 01/03/2027 - 7.900.000.000
PT BNI (Persero)
Tbk. KMK RC 15.000.000.000 30/04/2024 29/04/2025 4.204.649.120 -
PT BNI (Persero) KMK
Tbk. Plafond 50.000.000.000 30/04/2024 29/04/2025 42.000.000.000 -
92.000.000.000 46.204.649.120 8.520.000.000
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
a. Kredit Modal Kerja RC a. Working Capital Credit RC
Nomor Perjanjian (2) 220/DPM/PK No. Agreement : (2) 220/DPM/PK
KMK/2023 KMK/2023
Pinjaman maksimal Menjadi Maximum loan : Becomes
Rp15.000.000.000.00 IDR 15,000,000,000
dari maksimal from a maximum of
Rp10.000.000.000 IDR 10,000,000,000
digabungkan dengan combined with a
KMK RC maksimum maximum KMK RC of
Rp5.000.000.000 IDR 5,000,000,000
Tujuan Tambahan modal kerja Purpose Additional working
usaha industri minuman capital for the wine
dalam kemasan wine packaging industry
Bentuk kredit Rekening koran terbatas - Form of credit Limited checking
Revolving account - revolving
57
Page 60
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG BANK (Lanjutan) 21. BANK LOAN (Continued)
PT Arpan Bali Utama (Lanjutan) PT Arpan Bali Utama (Continued)
Jangka waktu Maksimum awal sebesar Period The initial maximum is
Rp10.000.000.000 IDR 10,000,000,000
penggabungan KMK The KMK combined is
menjadi maksimum a maximum of IDR
Rp15.000.000.000 sejak 15,000,000,000 from
tanggal penandatangan the date of signing the
PPPK penggabungan PPPK merger. that is
yakni 12 bulan dari 12 months from April
tanggal 30 April 2025 - 30, 2025 - April 29,
29 April 2026 2026
Suku bunga 8,50% per tahun Interest rate 8.50% annually
Provisi 0,25% p.a Provision 0.25% p.a
b. Kredit Modal Kerja – Plafond b. Working Capital Credit - Plafond
No. Perjanjian (11) 005/DPM/PK No. Agreement (11) 005/DPM/PK
KMK/2019 KMK/2019
Pinjaman maksimal Rp50.000.000.000 Maximum loan : IDR 50,000,000,000
Tujuan Tambahan modal kerja Purpose Additional working
usaha industri minuman capital for beverage
untuk pembiayaan industry businesses
persediaan (inventory to finance inventory
financing) (inventory financing)
Bentuk kredit On Top / revolving Form of credit On Top / revolving
Jangka waktu 12 bulan setelah Period 12 months after
penandatanganan kredit signing the credit
persetujuan atau sejak agreement or April 30,
tanggal 30 April 2025 2025 until April 29,
sampai dengan tanggal 2026
29 April 2026
Suku bunga 8,50% per tahun Interest rate 8.50% annually
Provisi 0,25% p.a Provision 0.25% p.a
c. Kredit Modal Kerja Term Loan c. Working Capital Term Loan
No. Perjanjian (1) 035/DPM/PK No. Agreement (1)035/DPM/PK
KMK/2022 KMK/2022
Pinjaman maksimal Rp20.000.000.000 Maximum loan : IDR 20,000,000,000
Tujuan Tambahan modal kerja Purpose Additional working
industri minuman untuk capital for the
pembiayaan pembelian beverage industry to
bahan baku finance the purchase
of raw materials
Bentuk kredit On Top - Revolving Form of credit On Top - Revolving
Jangka waktu 56 bulan dari tanggal 29 Period 56 months from due
Juni 2022 - 01 Maret date or June 29, 2022
2027 – March 01, 2027
Suku bunga 8,50% per tahun Interest rate 8.50% annually
58
Page 61
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG BANK (Lanjutan) 21. BANK LOAN (Continued)
PT Arpan Bali Utama (Lanjutan) PT Arpan Bali Utama (Continued)
d. Kredit Modal Kerja Term Loan d. Working Capital Term Loan
No. Perjanjian (5) 006/DPM/PK- No.Agreement (5)006/DPM/PK-
KMK/2019 KMK/2019
Pinjaman maksimal Rp7.000.000.000 Maximum loan : IDR 7,000,000,000
Tujuan Tambahan modal kerja Purpose Additional working
usaha industrI minuman capital for the
beverage industry
Bentuk kredit On Top - Revolving Form of credit On Top - Revolving
Jangka waktu Dari tanggal 16 Januari Period From January 16,
2019 tetap berjalan 2019 it continues to
sampai dengan tanggal run until the maturity
jatuh tempo tanggal 14 date is January 24,
Januari 2026 2026
Suku bunga 8,50% per tahun Interest rate 8.50% annually
Jumlah pembayaran utang bank pada tanggal 30 The amount of bank loan payments on September 30,
September 2025 dan 31 Desember 2024 masing-masing 2025 and December 31, 2024 amounted to IDR
sebesar Rp272.198.201.962 dan Rp359.679.978.870. 272,198,201,962 and IDR 359,679,978,870
respectively.
Beban bunga dari utang bank jangka panjang adalah Interest expense on long-term bank loans amounted
sebesar Rp5.387.393.338 pada tanggal 30 September to IDR 5,387,393,338 for the year ended September
2025 dan Rp7.982.316.670 pada tanggal 31 Desember 30, 2025 and IDR 7,982,316,670 for the year ended
2024 (Catatan 31). December 31, 2024 respectively (Note 31).
22. LIABILITAS SEWA 22. LEASE LIABILITIES
30/09/2025 31/12/2024
Utang leasing 1.227.947.892 795.028.829 Leasing payable
Liabilitas sewa tanah 11.784.704.725 11.784.704.725 Lease liabilities - land rent
13.012.652.617 12.579.733.554
Kurang: Less:
Portion of current
Porsi jatuh tempo saat ini 4.418.145.094 4.699.343.678 maturities
Porsi jangka panjang 8.594.507.523 7.880.389.876 Long term portion
59
Page 62
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS SEWA (Lanjutan) 22. LEASE LIABILITIES (Continued)
Dengan rincian utang leasing sebagai berikut: The details of leasing payable are as follows:
Periode
Pembayaran
Pokok/
Tujuan Fasilitas/ Jangka Principal
Kreditor/ Tanggal/ Total Fasilitas/ Purpose the Waktu/ Time Payment
Creditor Dated Total Facilities Facility Period Period
PT Indomobil Per Bulan/
Finance Januari 2023/ Monthly
Indonesia January 2023 135.555.611 New Carry Box 36
PT Indomobil Per Bulan/
Finance Januari 2023/ Monthly
Indonesia January 2023 135.555.611 New Carry Box 36
Astra Sedaya February 2023/ Per Bulan/
Finance February 2023 192.561.220 Isuzu Traga Box 36 Monthly
Astra Sedaya November 2023/ Per Bulan/
Finance November 2023 179.752.080 Isuzu Traga Box 36 Monthly
PT Bni November 2023/ Per Bulan/
Multifinance November 2023 143.100.096 Suzuki Carry Box 36 Monthly
PT Toyota Astra Per Bulan/
Financial Oktober 2024/ Monthly
Services October 2024 371.221.373 Toyota Zenix 60
PT Bni Maret 2025/ Per Bulan/
Multifinance March 2025 162.876.250 New Carry Box 36 Monthly
PT Mandiri Juni 2025/ June Per Bulan/
Tunas Finance 2025 671.391.063 Denza D9 60 Monthly
Dibawah ini adalah ringkasan dari penerapan PSAK Below is the summary from the adoption of SFAS No. 116
No. 116 atas sewa tanah perkebunan PT Arpan Bali Utama: for the lease of plantation land of PT Arpan Bali Utama:
30 September 2025 / 31 Desember 2024 /
September 30, 2025 December 31, 2024
Didiskontokan menggunakan Discounted using the indicative
suku bunga pinjaman pada incremental borrowing rate
awal periode 11.784.704.725 11.879.308.630 as at beginning period
Penambahan liabilitas 1.592.473.529 Increasement of liabilities
Penambahan bunga 928.836.193 Accretion of interest
Pembayaran (2.645.388.889) Payments
Efek PSAK 116 29.475.262 SFAS 116 effect
Total liabilitas sewa 11.784.704.725 11.784.704.725 Total lease liabilities
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek 4.294.392.544 4.294.392.544 Current portion
Bagian jangka panjang 7.490.312.181 7.490.312.181 Long-term portion
23. MODAL 23. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Grup adalah sebagai berikut: The composition of the Group’s shareholders were as
follows:
30 September 2025/ September 31, 2025
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Ownership Jumlah Modal Disetor/
Shareholders Number of Shares (%) Total Paid-in Capital
PT Gotama Putra 1.016.000.000 37,49% 50.800.000.000
Ida Bagus Rai Budarsa 1.016.123.900 37,50% 50.806.195.000
Publik 677.876.100 25,01% 33.893.805.000
Jumlah 2.710.000.000 100,00% 135.500.000.000
60
Page 63
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL (Lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (Continued)
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Ownership Jumlah Modal Disetor/
Shareholders Number of Shares (%) Total Paid-in Capital
PT Gotama Putra 1.016.000.000 37,49% 50.800.000.000
Ida Bagus Rai Budarsa 1.016.000.000 37,49% 50.800.000.000
Publik 678.000.000 25,02% 33.900.000.000
Jumlah 2.710.000.000 100.00% 135.500.000.000
Berdasarkan Akta Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., Based on the Notarial Deed of Dr. Sugih Haryati,
No. 82 tanggal 29 Mei 2023 yang telah disetujui oleh S.H., M.Kn., No. 82 dated May 29, 2023 which has
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik been approved by the Minister of Law and Human
Indonesia dengan Keputusan No. AHU-AH.01.03- Rights of the Republic of Indonesia with Decree No.
0071174 Tahun 2023 tertanggal 30 Mei 2023 menyetujui AHU-AH.01.03-0071174 Year 2023 dated May 30,
peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perseroan 2023 approved the increase in the Company's
setelah Penawaran Umum. issued and paid-up capital after the Public Offering.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-UP CAPITAL
30/09/2025 31/12/2024
Tambahan modal disetor Pengampunan Additional paid-up capital
Pajak (Tax Amnesty): Tax Amnesty
PT Hatten Bali Tbk. 254.846.000 254.846.000 PT Hatten Bali Tbk.
PT Arpan Bali Utama 755.714.441 755.714.441 PT Arpan Bali Utama
Agio saham dari: Share premium from:
Penawaran umum perdana 50.184.233.333 50.184.233.333 Initial public offering
Jumlah 51.194.793.774 51.194.793.774 Total
Terkait dengan UU.11 Tahun 2016 tentang pengampunan In relation to Act.11 of 2016 regarding tax amnesty.
pajak. Grup mengajukan permohonan pengampunan pajak the Group submitted an application for tax amnesty
dengan tanda terima No. 90400000245 dan with receipt No. 90400000245 and
No. 90400000246 dari Kantor Pelayanan Pajak tanggal No. 90400000246 from the Tax Office dated
29 September 2016. September 29, 2016.
Grup telah menerima surat keterangan pengampunan The Group has received a tax amnesty certificate with
pajak dengan No. KET-5789/PP/WPJ.17/2016 dan No. KET-5789/PP/WPJ.17/2016 and No. KET-
No. KET-5841/PP/WPJ.17/2016. Aset yang di deklarasi 5841/PP/WPJ.17/2016. Assets declared by the
oleh Grup adalah mobil, peralatan elektronik, dan harta Group are cars, electronic equipment, and other
tidak bergerak lainnya dengan rincian sebagai berikut: immovable property with the following details:
PT Hatten Bali Tbk. PT Arpan Bali Utama
Aset yang di deklarasi: Assets declared:
Mobil 129.846.000 67.500.000 Cars
Peralatan elektronik - 688.214.441 Electronic equipment
Harta tidak bergerak lainnya 125.000.000 - Other immovable property
Jumlah 254.846.000 755.714.441 Total
61
Page 64
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 25. NON-CONTROLILING INTEREST
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/09/2025 31/12/2024
Saldo pada awal tahun 1.447.558.373 1.330.764.701 Balance at beginning of year
Bagian dalam total laba (rugi) Share in total
komprehensif 28.549.647 116.793.672 comprehensive income (loss)
Saldo pada akhir tahun 1.476.108.020 1.447.558.373 Balance at end of year
26. SALDO LABA 26. RETAINED EARNINGS
a. Dicadangkan a. Appropriated
Berdasarkan Akta Notaris No. 01 tanggal 03 Juni 2024 Based on Notarial Deed No. 01 dated June 03, 2024.
yang dibuat di hadapan Luh Gede Herryani, S.H., made before Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn.,
M.Kn., perihal Berita Acara Rapat Umum Pemegang regarding the Minutes of the Annual General
Saham Tahunan. Untuk memenuhi Pasal 70 Undang- Meeting of Shareholders. To comply with Article 70
Undang No. 40 Tahun 2007, jumlah cadangan modal of Law no. 40 of 2007, the amount of capital reserves
menjadi sebesar Rp27.100.000.000. Akta tersebut is IDR 27,100,000,000. The Notarial Deed has been
telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak notified to the Minister of Law and Human Rights of
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat No. the Republic of Indonesia by letter No. AHU-
AHU-AH.01.09-0220888 Tahun 2024 tanggal 2 Juli AH.01.09-0220888 Year 2024 dated July 2, 2024.
2024.
Saldo laba dicadangkan merupakan cadangan wajib Reserved retained earnings are mandatory reserves
sesuai dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 in accordance with Law no. 40 of 2007 concerning
tentang Perseroan Terbatas. yang mewajibkan Limited Liability Companies. which requires
perusahaan untuk membuat penyisihan cadangan companies to make a mandatory reserve provision
wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari jumlah of up to at least 20% of the total issued and fully paid
modal yang ditempatkan dan disetor penuh. capital.
Sampai dengan September 2025, Grup telah Until September 2025, the Group established a
membentuk cadangan wajib atas saldo laba. mandatory reserve on retained earnings.
b. Belum Dicadangkan b. Unappropriated
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/09/2025 31/12/2024
Saldo laba - awal 88.051.879.678 56.411.573.457 Retained earnings - beginning
Laba (rugi) tahun berjalan 32.814.708.657 44.788.806.221 Income (loss) for the year
Perubahan ekuitas pada entitas
anak - - Equity changes in subsidiary
Saldo laba dicadangkan - (6.780.000.000) Retained earnings reserved
Pembagian deviden tunai (9.485.000.000 (6.368.500.000) Cash dividend distribution
Saldo laba - akhir 111.381.588.335 88.051.879.678 Retained earnings -ending
62
Page 65
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. PENJUALAN 27. SALES
Penjualan untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal Sales for the years ended September 30, 2025 and
30 September 2025 dan 30 September 2024 adalah September 30, 2024 are as follows:
sebagai berikut:
30/09/2025 30/09/2024
Wine 225.544.560.026 217.133.683.250 Wine
Arak 11.362.710.362 14.946.521.752 Arak
Lainnya 858.529.459 1.083.965.007 Others
Jumlah Penjualan 237.765.799.847 233.164.170.009 Total Sales
Potongan (22.187.692.468) (23.594.915.859) Sale Discount
Jumlah Penjualan – Bersih 215.578.107.379 209.569.254.150 Total Sales – Net
Seluruh penjualan Grup merupakan penjualan kepada All sales of the Group are sales to third parties.
pihak ketiga.
Pada tahun yang berakhir tanggal 30 September 2025 dan For the years ended September 30, 2025 and
30 September 2024 tidak terdapat pelanggan yang nilai September 30, 2024 there are no customers whose
penjualan melebihi 10% dari jumlah Penjualan barang. sales value exceeds 10% of the total sales of goods.
28. BEBAN POKOK PENJUALAN 28. COST OF GOOD SOLD
Beban pokok penjualan untuk tahun yang berakhir tanggal Cost of good sold for the years ended September 30,
30 September 2025 dan 30 September 2024 adalah 2025 dan September 30, 2024 are as follows:
sebagai berikut:
30/09/2025 30/09/2024
Bahan baku Raw materials
Awal tahun 60.322.350.691 30.501.639.432 At beginning of year
Pembelian 36.059.139.174 57.544.692.617 Purchase
Bahan baku tersedia 96.381.489.865 88.046.332.049 Raw materials available
Akhir tahun (57.135.529.050) (54.487.558.248) At ending of year
Persediaan dalam perjalanan - - Inventory in transit
Pemakaian bahan baku ke persediaan Raw materials used in the
dalam proses 39.245.960.815 33.558.773.801 goods in process
Persediaan dalam proses Goods in process
Awal tahun 100.891.574.734 91.685.098.134 At beginning of year
Tenaga kerja langsung 4.934.528.882 4.355.615.552 Direct labor
Biaya overhead pabrik 56.573.894.078 56.540.033.995 Factory overhead
Penerimaan bahan baku 39.245.960.815 33.558.773.801 Receipt of raw materials
Persediaan dalam proses tersedia 201.645.958.509 186.139.521.482 Goods in process available
Akhir tahun (103.662.944.416) (96.105.518.688) At ending of year
Persediaan dalam perjalanan - Inventory in transit
Persediaan dalam proses ke Goods in process used in the
persediaan barang jadi 97.983.014.093 90.034.002.794 finished goods
Penyusutan 2.873.138.141 2.319.794.013 Depreciation
Overhead lainnya 2.088.017.836 2.151.963.780 Other factory overhead
Beban pokok produksi 102.944.170.070 94.505.760.587 Cost of goods manufactures
Persediaan barang jadi Finished goods
Awal tahun 42.232.428.435 32.725.431.871 At beginning of year
Penambahan barang jadi 102.944.170.070 94.505.760.587 Additional finished goods
Pembelian 8.079.280.342 11.842.368.000 Purchase
Barang jadi tersedia untuk dijual 153.255.878.847 139.073.560.458 Finished goods ready for sales
Akhir tahun (28.328.006.546) (25.233.371.543) At ending of year
Lainnya 733.319.305 69.847.922 Others
Jumlah Beban Pokok Penjualan 125.661.191.606 113.910.036.837 Total cost of goods sold
63
Page 66
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN POKOK PENJUALAN (Lanjutan) 28. COST OF GOOD SOLD (Continued)
Berikut ini merupakan pembelian kepada pemasok yang The following are purchases from suppliers whose
nilainya lebih dari 10% dari total pembelian yang value is more than 10% of the total purchases
berpengaruh terhadap beban pokok penjualan masing- affecting their respective cost of good sold as of
masing per 30 September 2025 dan 30 September 2024 September 30, 2025 and September 30, 2024 as
adalah sebagai berikut: follows:
30/09/2025 30/09/2024
Australian Vintage 7.633.374.768 5.692.601.416 Australian Vintage
LCW Corp. 18.969.500.480 - LCW Corp.
Jumlah 26.602.875.248 5.692.601.416 Total
29. BEBAN PENJUALAN 29. SALES EXPENSES
Beban penjualan untuk tahun yang berakhir tanggal Sales expenses for the years ended September 30,
30 September 2025 dan 30 September 2024 adalah 2025 and September 30, 2024 are as follows:
sebagai berikut:
30/09/2025 30/09/2024
Beban Promo/Tasting/Sample 1.548.085.679 1.045.783.830 Wine Tasting Expenses
Beban Collateral 734.943.155 946.499.271 Collateral Expenses
Beban Sponsor 344.849.036 721.081.222 Sponsorship Expenses
Beban Perkebunan 1.408.613.205 770.368.490 Plantation Expenses
Gaji Pemasaran 484.287.104 489.086.992 Marketing Salary
Beban Insentif Pelanggan 708.822.575 631.204.471 Incentive Customer Expenses
Beban Pajak 330.662.182 314.048.774 Tax Expenses
Beban HEC 317.664.543 330.283.788 Hec Expenses
Beban Angkut 227.488.061 248.379.848 Freight Expenses
Beban Transportasi 278.079.296 278.264.257 Transportation Expenses
Beban Perjalanan Dinas 184.159.655 218.792.463 Business Trip Expenses
Beban Rabat 283.776.607 195.897.274 Rabate Expenses
Beban Floor Display 439.616.832 147.312.352 Floor Display Expenses
Beban Entertainment 76.124.925 105.572.718 Entertainment Expenses
Beban Event 86.224.500 65.515.000 Event Expenses
Beban Perbaikan 113.821.927 85.721.705 Maintenance Expenses
Beban Pulsa Telepon 89.347.585 88.116.352 Phone Credit Expenses
Beban Listing Fee 195.888.108 68.714.189 Fee Listing Expenses
Penyusutan 51.271.808 26.647.014 Depreciation Expenses
Biaya Wine Rusak 44.865.000 5.072.700 Damaged Wine Expenses
Beban Marketlist 28.153.100 29.170.100 Marketlist Expenses
Biaya Kerugian Piutang Tak Tertagih 4.444.200 - Bad Debt Expenses
Biaya Pengembangan Staff 42.638.935 10.256.410 Staff Development Expenses
Beban Pemasaran 93.857.852 11.784.449 Marketing Expenses
Biaya Wine Training 64.000 1.176.500 Wine Training Expenses
Beban Penelitian 55.083.428 6.202.278 Research Expenses
Lainnya 123.310.222 114.728.551 Others
Jumlah beban penjualan 8.296.143.520 6.955.680.998 Total Sales Expenses
64
Page 67
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
30/09/2025 30/09/2024
Beban Gaji 21.955.261.877 19.364.401.636 Salary Expense
Beban Professional 403.482.938 3.238.943.099 Professional Fee
Beban Marketing Bali 2.898.783.189 2.413.267.997 Bali Marketing Fee
Beban Penyusutan Aset Tetap 1.760.920.653 1.483.316.260 Depreciation Expenses
Beban Imbalan Pasca Kerja - - Employee Benefit Expenses
Beban Pengembangan dan Pelatihan Staff Training And
Karyawan 198.859.360 572.437.218 Development Expenses
Beban Perjalanan Dinas 438.210.946 416.435.253 Official Travel Expenses
Beban Listrik 522.791.529 494.038.795 Electricity Expenses
Beban BBM 437.853.163 484.226.668 Fuel Expenses
Beban Sewa 431.606.927 406.772.134 Rent Expenses
Beban Sewa Gedung 318.081.847 488.733.962 Building Rent Expenses
Beban Sewa Mobil 322.291.742 337.050.000 Car Rental Expenses
Beban Teknologi Informasi 359.918.303 319.711.802 IT Expenses
Beban Legal 380.995.616 342.718.178 Legal Expenses
Beban ATK dan Printing 292.340.698 325.986.498 Stationery And Printing Expenses
Beban Dapur 313.260.034 191.659.507 Pantry Expenses
Beban Pemeliharaan Kendaraan 283.179.426 151.681.690 Vehicle Maintenance Expenses
Beban Pajak 21.459.753 304.995.924 Tax Expenses
Beban Pemeliharaan Gedung 145.647.064 123.328.139 Building Maintenance Expenses
Beban Asuransi 126.719.511 121.998.674 Insurance Expenses
Biaya Angkut 81.814.358 87.368.600 Freight Expenses
Beban Donasi 77.133.600 89.213.500 Donation Expenses
Beban Telepon 73.670.314 74.665.534 Telephone Expenses
Beban Penyusutan Aset Hak Guna - 54.166.671 Right Of Use Asset Depreciation
Beban Pemeliharaan Kantor 58.476.605 56.160.754 Office Maintenance Expenses
Beban Ijin Kendaraan 33.199.500 14.286.000 Vehicle Permit Expenses
Beban Tenaga Kerja Outsourcing 56.757.382 31.069.875 Outsourcing Labor Expenses
Beban Kesehatan 89.936.805 - Medical Expenses
Beban Seragam 212.363.566 11.050.000 Uniform Expenses
Lainnya dibawah Rp50jt 1.579.680.422 1.297.001.828 Others Below Rp50 Million
Jumlah beban umum Total general and
dan administrasi 33.874.697.128 33.296.686.196 administration expenses
31. BEBAN KEUANGAN 31. FINANCIAL EXPENSES
30/09/2025 30/09/2024
Beban Keuangan Financial Expenses
Beban bunga bank pinjaman 5.387.393.338 6.125.307.574 Bank interest expense
Beban administrasi bank 403.248.907 446.858.074 Bank administration expense
Beban bunga leasing 86.878.750 77.556.875 Leasing interest expense
Jumlah Beban Keuangan 5.877.520.995 6.649.722.523 Total Financial Expenses
32. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 32. OTHER INCOME (EXPENSES)
30/09/2025 30/09/2024
Pendapatan Lain-lain Other Income
Pelepasan aset tetap 551.445.080 216.216.216 Disposal of fixed assets
Pendapatan bunga bank 36.618.678 129.103.414 Bank interest revenue
Pendapatan cellardoor 201.932 505.390 Cellardoor revenue
Penutupan polis asuransi - - Closing insurance policy
Penghasilan lain 1.017.278.775 446.887.154 Other revenue
Jumlah Pendapatan Lain-lain 1.605.544.465 792.712.174 Total Other Income
65
Page 68
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN (Lanjutan) 32. OTHER INCOME (EXPENSES) (Continued)
30/09/2025 30/09/2024
Beban lain-lain Other Expense
Beban pencadangan piutang - - Bad debt expense
Beban bunga PSAK No. 116 - - Interest expense of SFAS No. 116
Beban penurunan nilai persediaan - - Allowance for inventory impairment
Beban denda pajak 303.007.362 226.183.023 Tax Penalty
Biaya cellardoor 92.382.456 81.493.979 Cellardoor expense
Biaya PBB 38.749.390 39.253.156 PBB expense
Biaya sumbangan 16.358.000 24.087.300 Donation
Beban bunga 1.081.358 3.239.236 Interest Expense
Lainnya 531.264.685 158.457.411 Others
Jumlah Beban Lain-lain 982.843.251 532.714.105 Total Other Expenses
33. INFORMASI SEGMEN 33. SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasi dan mengevaluasi informasi segmen The Group classifies and evaluates segment
berdasarkan keragaman konsumen. information based on variety consumer.
30 September 2025/ September 30, 2025
Horeca/ Retail/ Outer/ Cellar / Lain-lain/ Total/
horeca retail outer cellar others Total
Penjualan 117.909.874.278 67.489.686.055 25.521.144.196 3.798.873.391 858.529.459 215.578.107.379 Sales
Beban pokok Cost of goods
penjualan (68.730.055.589) (39.339.961.158) (14.876.359.338) (2.214.375.861) (500.439.660) (125.661.191.606) sold
Laba bruto 49.179.818.689 28.149.724.897 10.644.784.858 1.584.497.530 358.089.799 89.916.915.773 Gross profit
Beban Selling expenses
penjualan (8.296.143.520)
Beban umum General and
dan administration
administrasi (33.874.697.128) expense
Beban Financial
keuangan (5.877.520.995) expenses
Pendapatan Other income
lain-lain 1.605.544.465
Beban lain-lain (982.843.250) Other expenses
Laba sebelum Profit before
pajak 42.491.255.345 income tax
Beban pajak Corporate
penghasilan (9.647.997.040) income tax
Laba tahun
berjalan 32.843.258.305 Current profit
Pendapatan Other
komprehensif comprehensive
lain - income
Jumlah laba dan Total profit and
penghasilan other
komprehensif comprehensive
tahun income for the
berjalan 32.843.258.305 year
66
Page 69
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 33. SEGMENT INFORMATION (Continued)
30 September 2024/ September 30, 2024
Horeca/ Retail/ Outer/ Cellar / Lain-lain/ Total/
horeca retail outer cellar others total
Penjualan 111.466.146.066 65.115.976.884 27.722.947.687 3.819.160.411 1.445.023.102 209.569.254.150 Sales
Beban pokok (60.586.715.623) (35.393.375.596) (15,068,632,110) (2.075.880.381) (785.433.127) (113.910.036.837)
penjualan Cost of goods sold
Laba bruto 50.879.430.443 29.722.601.288 12.654.315.577 1.743.280.030 659.589.975 95.659.217.313 Gross profit
Beban
penjualan (6.955.680.998) Selling expenses
Beban umum General and
dan administration
administrasi (33.296.686.196) expense
Beban Financial
keuangan (6.649.722.523) expenses
Pendapatan
lain-lain 792.712.174 Other income
Beban lain-lain (532.714.105) Other expenses
Laba sebelum Profit before
pajak 49.017.125.665 income tax
Beban pajak Corporate
penghasilan (11.313.357.440) income tax
Laba tahun
berjalan 37.703.768.225 Current profit
Pendapatan Other
komprehensif comprehensive
lain - income
Total profit and
Jumlah laba dan other
penghasilan comprehensive
komprehensif income for the
tahun berjalan 37.703.768.225 year
Tabel berikut menunjukkan distribusi penjualan The following table shows the distribution by
berdasarkan lokasi geografis: geographic location:
30/09/2025 30/09/2024
Bali 190.056.963.183 181.846.306.463 Bali
Luar Bali 25.521.144.196 27.722.947.687 Outside Bali
Jumlah 215.578.107.379 209.569.254.150 Total
34. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN BERELASI 34. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
WITH RELATED PARTIES
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
30/09/2025 31/12/2024
Utang usaha pihak berelasi: Account payable related party:
FA Udiyana 335,730,600 436.063.499 FA Udiyana
Jumlah utang usaha pihak berelasi: 335,730,600 436.063.499 Total account payable related party:
Sifat pihak berelasi Nature of relationships
Tabel berikut ini adalah ikhtisar pihak-pihak berelasi yang The following table is a summary of related parties who
bertransaksi dengan Grup termasuk sifat hubungan dan have transactions with the Group and includes the
sifat transaksinya: nature of the relationship and type of transaction:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationship Type of transaction
FA Udiyana Affiliasi/ Affiliation Utang Usaha/ Account Payable
67
Page 70
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN. MANAJEMEN RISIKO DAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS. RISK MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL AND CAPITAL MANAGEMENT
a. Nilai Wajar Instrumen Keuangan a. Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana The fair value is defined as the amount by which
instrument tersebut dapat dipertukarkan dalam the instrument could be exchanged in a current
transaksi kini antara pihak-pihak yang berkeinginan transaction between willing parties who have
(willing parties) dan memiliki pengetahuan yang adequate knowledge through an arm's-length
memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain transaction, other than a forced sale or liquidation.
dari penjualan yang dipaksakan atau likuidasi. Nilai Fair values are obtained from quoted market prices
wajar didapatkan dari kuotasi harga pasar atau or determined using discounted cash flow models.
ditentukan menggunakan model arus kas diskonto.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan Financial instruments presented in the statement of
posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar, atau financial position are determined at fair value, or
sebaliknya. disajikan dalam jumlah tercatat apabila presented in the carrying amount if the amount is
jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai closer to its fair value or fair value cannot be reliably
wajarnya tidak dapat diukur secara andal. measured.
Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang usaha, The carrying values of cash and cash equivalents,
piutang lain-lain, utang bank jangka pendek, utang accounts receivable, other receivables, short term
usaha, liabilitas keuangan lancar lainnya, utang bank loans and overdrafts, trade payables, other
pembelian aset tetap, dan beban akrual, mendekati current financial liabilities, debt purchase of fixed
nilai wajarnya karena bersifat jangka pendek. assets, and accrued expenses, approximate their
fair values due to the short-term nature.
Nilai tercatat dari pinjaman jangka panjang dengan The carrying value of long-term loans with floating
suku bunga mengambang mendekati nilai wajarnya interest rates approximate their fair values are
karena selalu dinilai ulang secara berkala. always reassessed periodically.
Untuk aset keuangan tidak lancar lainnya yang tidak For other non-current financial assets that are not
dikuotasi pada harga pasar dan nilai wajarnya tidak in quotation on the market price and fair value
dapat diukur secara andal tanpa menimbulkan biaya cannot be measured reliably without incurring
yang berlebihan, dicatat berdasarkan nilai nominal excessive costs, are recorded based on nominal
dikurangi penurunan nilai. Adalah tidak praktis untuk value less impairment. It is not practicable to
memperkirakan nilai wajar dari uang jaminan estimate the fair value of the security deposit
dikarenakan tidak memiliki jangka waktu pembayaran because it does not have fixed repayment term
yang tetap meskipun tidak diharapkan dapat though not expected to be completed within twelve
diselesaikan dalam waktu dua belas (12) bulan setelah (12) months after the reporting date.
tanggal pelaporan.
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah The main risks of the Group's financial instruments
risiko tingkat suku bunga. risiko kredit dan risiko are interest rate risk. credit risk and liquidity risk.
likuiditas. Direksi menelaah dan menyetujui kebijakan The Board of Directors reviews and approves
untuk mengelola masing-masing risiko. sebagaimana policies for managing each risk. as described in
dijelaskan secara rinci sebagai berikut: detail as follows:
68
Page 71
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN. MANAJEMEN RISIKO DAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS. RISK MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
a. Nilai Wajar Instrumen Keuangan a. Fair Value of Financial Instruments
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar The following table presents the carrying value and
aset dan liabilitas keuangan: fair value of financial assets and liabilities:
30 September 2025/
September 30, 2025
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 27.821.355.376 27.821.355.376 Cash and cash equivalent
Piutang usaha 35.670.833.106 35.670.833.106 Trade receivables
Piutang lain-lain 700.292.457 700.292.457 Other receivables
Jumlah 64.192.480.939 64.192.480.939 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 80.209.649.120 80.209.649.120 Bank loans
Utang usaha 14.953.756.727 14.953.756.727 Account payables
Utang lain-lain 1.969.808.415 1.969.808.415 Others payables
Biaya yang masih harus dibayar 486.036.935 486.036.935 Accrued expenses
Jumlah 97.619.251.197 97.619.251.197 Total
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 8.652.153.208 8.652.153.208 Cash and cash equivalent
Piutang usaha 34.595.139.908 34.595.139.908 Trade receivables
Piutang lain-lain 612.269.252 612.269.252 Other receivables
Jumlah 43.859.562.368 43.859.562.368 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 93.380.000.000 93.380.000.000 Bank loans
Utang usaha 16.602.817.787 16.602.817.787 Account payables
Utang lain-lain 3.162.723.933 3.162.723.933 Others payables
Biaya yang masih harus dibayar 1.409.202.509 1.409.202.509 Accrued expenses
Jumlah 114.554.744.229 114.554.744.22 Total
b. Faktor dan kebijakan Manajemen Risiko Keuangan b. Factors and Financial Risk Management policy
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul dari Group's interest rate risk mainly arise from loans for
pinjaman untuk tujuan modal kerja dan investasi. Saat working capital and investment purposes.
ini, Grup tidak mempunyai kebijakan formal lindung Currently, the Group has no formal policy to hedge
nilai atas risiko tingkat suku bunga. the risk of interest rate.
Untuk kredit modal kerja dan kredit investasi, Grup For working capital loans and investment loans, the
berusaha mengurangi risiko tingkat suku bunganya Group seeks to reduce its interest rate risk by
dengan cara selalu melakukan pengawasan terhadap monitoring the level of interest rates prevailing in the
tingkat suku bunga yang berlaku di pasar dengan cara market.
mendapatkan suku bunga pinjaman yang paling
menguntungkan.
69
Page 72
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN. MANAJEMEN RISIKO DAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS. RISK MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
b. Faktor dan kebijakan Manajemen Risiko Keuangan b. Factors and Financial Risk Management policy
(Lanjutan) (Continued)
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
30 September 2025/ September 30, 2025
Lebih dari Satu
Tahun/
Dalam Satu Tahun/ More than One Jumlah/
In One Year Year Total
Utang bank 67.704.649.120 12.505.000.000 80.209.649.120 Bank loan
Jumlah 67.704.649.120 12.505.000.000 80.209.649.120 Total
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Lebih dari Satu
Tahun/
Dalam Satu Tahun/ More than One Jumlah/
In One Year Year Total
Utang bank 65.000.000.000 28.380.000.000 93.380.000.000 Bank loan
Jumlah 65.000.000.000 28.380.000.000 93.380.000.000 Total
Analisis sensitivitas untuk risiko suku bunga Analysis of sensitivity to interest rate risk
Pada tanggal 30 September 2025 jika tingkat suku On September 30, 2025 if the loan interest rates
bunga pinjaman meningkat/menurun sebesar 50 basis increased/ decreased by 50 basis points with all
poin dengan semua variabel konstan. Laba sebelum variables constant. Income before income tax
beban pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir expense for the year ended decreased by
pada tanggal tersebut turun sebesar Rp324.367.424 IDR 324,367,424 due to increased/decrease in
sebagai akibat kenaikan/penurunan biaya bunga atas interest expense on loans with a floating rate.
pinjaman dengan tingkat bunga mengambang.
Pada tanggal 31 Desember 2024 jika tingkat suku On December 31, 2024 if the loan interest rates
bunga pinjaman meningkat/menurun sebesar 50 basis increased/ decreased by 50 basis points with all
poin dengan semua variabel konstan. Laba sebelum variables constant. Income before income tax
beban pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir expense for the year ended decreased by IDR
pada tanggal tersebut turun sebesar Rp443.462.037 443,462,037 due to increased / decrease in interest
sebagai akibat kenaikan/penurunan biaya bunga atas expense on loans with a floating rate.
pinjaman dengan tingkat bunga mengambang.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a loss
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan atau arising from a customer or counterparty as a result
pihak lawan akibat gagal memenuhi liabilitas of failing to meet its contractual obligations.
kontraktualnya. Manajemen berpendapat bahwa tidak Management believes that there are no significant
terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi secara credit risk.
signifikan.
70
Page 73
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN. MANAJEMEN RISIKO DAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS. RISK MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
b. Faktor dan kebijakan Manajemen Risiko Keuangan b. Factors and Financial Risk Management
(Lanjutan) policy (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Grup mengendalikan risiko kredit dengan cara The Group controls credit risk by dealing only with
melakukan hubungan usaha dengan pihak lain yang those who have credibility, establish internal policies
memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan internal in the verification and authorization of credit, and
dalam melakukan verifikasi dan otorisasi kredit, serta monitor the collectibility periodically to reduce
memantau kolektibilitas piutang secara berkala untuk exposure to bad debts.
mengurangi eksposur piutang tak tertagih.
Tabel berikut ini menunjukkan informasi mengenai The following table shows information on the credit
eksposur risiko kredit berdasarkan evaluasi penurunan risk exposure based on the evaluation of impairment
nilai pada aset keuangan Perusahaan per 30 of the financial assets of the Company as at
September 2025 dan 31 Desember 2024 : September 30, 2025 and December 31, 2024 :
30 September 2025/ September 30, 2025
Telah Jatuh
Tempo Namun Telah Jatuh
Belum Jatuh Tidak Tempo dan
Tempo Namun Mengalami Mengalami
Mengalami Penurunan Penurunan
Penurunan Nilai/ Nilai/ Nilai/
Not Due and Past due but Past Due and Jumlah/
Impaired not impaired Impaired Total
Piutang Trade
usaha 23.919.623.456 11.440.738.703 592.094.383 35.952.456.542 receivables
Piutang Others
lain-lain 700.292.457 - - 700.292.457 receivables
Jumlah 24.619.915.913 11.440.738.703 592.094.383 36.652.748.999 Total
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Telah Jatuh
Tempo Namun Telah Jatuh
Belum Jatuh Tidak Tempo dan
Tempo Namun Mengalami Mengalami
Mengalami Penurunan Penurunan
Penurunan Nilai/ Nilai/ Nilai/
Not Due and Past due but Past Due and Jumlah/
Impaired not impaired Impaired Total
Piutang Trade
usaha 25.102.470.802 8.600.125.173 1.846.094.937 35.548.690.912 receivables
Piutang Others
lain-lain 612.269.252 - - 612.269.252 receivables
Jumlah 25.714.740.054 8.600.125.173 1.846.094.937 36.160.960.164 Total
Tabel berikut ini menyajikan profil jatuh tempo dari The following table presents the maturity profile of
liabilitas keuangan Grup berdasarkan sisa kewajiban the Group's financial liabilities based on the
kontraktual per tanggal 30 September 2025 dan 31 remaining contractual obligations as at September
Desember 2024: 30, 2025 and December 31, 2024:
71
Page 74
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN. MANAJEMEN RISIKO DAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS. RISK
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT
(Continued)
b. Faktor dan kebijakan Manajemen Risiko Keuangan b. Factors and Financial Risk Management
(Lanjutan) policy (Continued)
Nilai Tercatat
Pada Tanggal
30 September Lebih dari Satu
2025 / Carrying Sampai Dengan Tahun/
Value in September Satu Tahun/ More than One
30, 2025 Up to One Year Year
Utang bank 80.209.649.120 67,704,649,120 12.505.000.000 Bank loan
Utang usaha 14.953.756.727 14.953.756.727 - Account payables
Utang lain-lain 1.969.808.415 1.969.808.415 - Others payable
Biaya yang masih
harus dibayar 486.036.935 486.036.935 - Accrued expenses
Jumlah 97.619.251.197 85.114.251.197 12.505.000.000 Total
Nilai Tercatat
pada Tanggal Lebih dari Satu
31 Desember 2024/ Sampai Dengan Tahun/
Carrying Value in Satu Tahun/ More than One
December 31, 2024 Up to One Year Year
Utang bank 93.380.000.000 65.000.000.000 28.380.000.000 Bank loan
Utang usaha 16.602.817.787 16.602.817.787 - Account payables
Utang lain-lain 3.162.723.933 3.162.723.933 - Others payable
Biaya yang masih
harus dibayar 1.409.202.509 1.409.202.509 - Accrued expenses
Jumlah 114.554.744.229 86.174.744.229 28.380.000.000 Total
Risiko likuiditas Liquidity risk
Grup dapat terekspos terhadap risiko likuiditas The Group may be exposed to liquidity risk in
apabila terjadi penghentian operasi dalam waktu the event of termination of operations for a
yang cukup panjang sehingga tidak dapat considerable period, so It cannot settle in short-
menyelesaikan utang jangka pendek dan jangka term and long-term obligations.
panjang yang jatuh tempo.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In managing liquidity risk, Management
memantau dan menjaga total kas dan setara kas monitoring and keep the total cash and cash
yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak Group's operations and to mitigate the impact of
fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan fluctuations in cash flows. Management also
evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus conducts periodic evaluations of cash flow
kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang. dan projections and actual cash flows, including
terus menerus melakukan penelaahan pasar debt maturity schedule and continuously
keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan conducts a review of financial markets to obtain
yang optimal. optimal funding sources.
72
Page 75
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN. MANAJEMEN RISIKO DAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS. RISK MANAGEMENT
\
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
c. Manajemen Risiko Modal c. Capital Risk Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup The main objective of the Group's capital
adalah untuk memastikan bahwa Grup management is to ensure that the Group maintains
mempertahankan rasio modal yang sehat dalam a healthy capital ratio in order to support the
rangka mendukung bisnis dan memaksimalisasi business and maximize shareholder value.
nilai pemegang saham.
Manajemen memantau modal dengan Management monitors capital using some measure
menggunakan beberapa ukuran leverage of financial leverage as the ratio of debt to equity.
keuangan seperti rasio utang terhadap ekuitas. The ratio of debt to equity on September 30, 2025
Rasio utang terhadap ekuitas pada tanggal and December 31, 2024 respectively by 15.94%
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 and 27.75%.
masing-masing sebesar 15,94% dan 27,75%.
Rasio utang bersih. kas dan bank bersih terhadap The ratio of net debt. net of cash on hands and in
ekuitas pada tanggal 30 September 2025 dan 31 banks to equity on September 30, 2025 and
Desember 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2024 are as follows:
30/09/2025 31/12/2024
Jumlah utang bank 80.209.649.120 93.380.000.000 Total bank loan
Dikurangi kas dan setara kas (27.821.355.376) (8.652.153.208) Less: cash on hands and cash equivalent
Pinjaman dan utang - bersih 52.388.293.744 84.727.846.792 Other Loan and account payable - net
Ekuitas - bersih 328.608.306.618 305.287.952.581 Equity - net
Rasio pinjaman Other Loan and
dan utang - bersih terhadap account payable - net to
ekuitas 15,94% 27,75% equity ratio
36. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 36. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, On September 30, 2025 and December 31, 2024, the
Perusahaan memiliki aset dan liabilitas dalam mata uang Company had assets and liabilities denominated in
asing sebagai berikut: foreign currencies as follows:
30 September 2025/ September 30, 2025
Ekuivalen Rp/ AUD/ AS$/ EUR/
Equivalent Rp AUD US$ EUR
Bank 40.069.342 3.080,38 324,2 103,5 Bank
Jumlah aset 40.069.342 3.080,38 324,2 103,5 Total assets
Utang usaha 3.617.286.869 294.788,61 20.724,88 2.125,06 Account payables
Jumlah liabilitas 3.617.286.869 294.788,61 20.724,88 2.125,06 Total liabilities
Aset (liabilitas) Assets
- bersih (3.577.217.527) (291.708,23) (20.400,68) (2.021,56) (liabilities) - net
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Ekuivalen Rp/ AUD/ AS$/ EUR/
Equivalent Rp AUD US$ EUR
Bank 20.983.772 1.361,64 322,86 102,93 Bank
Jumlah aset 20.983.772 1.361,64 322,86 102,93 Total assets
Utang usaha 5.721.219.029 467.494,18 27.648,00 39.328,19 Account payables
Jumlah liabilitas 5.721.219.029 467.494.18 27.648.00 39.328.19 Total liabilities
Aset (liabilitas) Assets
- bersih (5.700.235.257) (466.132.54) (27.325.14) (39.225.26) (liabilities) - net
73
Page 76
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For The Period Ended at
30 September 2025 September 30, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. HAL KHUSUS DALAM INDUSTRI 37. INDUSTRY SPECIFIC MATTER
Kementerian Perdagangan Republik Indonesia The Ministry of Trade of Republic Indonesia issued
mengeluarkan Peraturan No. 06/M-DAG/PER/1/2015 decree No. 06/M-DAG/PER/1/2015 dated January 16,
tanggal 16 Januari 2015, memperbaharui peraturan No. 2015, amending decree No. 20/M-DAG/PER/4/2014
20/M-DAG/PER/4/2014 tentang pengendalian dan relating to the control and supervision of the
pengawasan terhadap pengadaan, peredaran, dan procurement, distribution, and sale of alcoholic
penjualan minuman beralkohol. Peraturan ini menetapkan beverages. This decree stipulates the banning of the
pelarangan penjualan dan distribusi produk minuman sales and distribution of alcoholic beverages in mini
beralkohol dalam minimarkets dan pengecer lainnya, yang markets and other convenience stores, which took
mulai berlaku pada tanggal 15 April 2015 (3 (tiga) bulan effect on April 15, 2015 (3 months after its
setelah pengumuman). Lisensi persyaratan pada announcement). Licensing requirements for selling is
penjualan lebih ketat. more stringent.
Pengaruh atas pengaturan penjualan produk minuman The influence on the regulation of the sale of alcoholic
beralkohol adalah Grup diwajibkan untuk menyampaikan beverage products is that the Group is required to
laporan Realisasi Pengadaan dan Penyaluran minuman submit a report on the Realization of Procurement and
beralkohol setiap triwulan tahun kalender berjalan kepada Distribution of alcoholic beverages every quarter of the
Direktur Jenderal Perdagangan Dalam Negeri Kementerian current calendar year to the Director General of
Perdagangan, serta setiap penjualan dikenakan bea cukai Domestic Trade of the Ministry of Trade, and every sale
dengan tarif tertentu dan dilaporkan secara berkala kepada is subject to customs duties at certain rates and is
Bea Cukai setiap bulan. reported periodically to Customs and Excise every
month.
Grup telah menyampaikan laporan Realisasi Pengadaan The Group has submitted a report on the Realization of
dan Penyaluran minuman beralkohol setiap triwulan tahun Procurement and Distribution of alcoholic beverages
kalender berjalan kepada Direktur Jenderal Perdagangan every quarter of the current calendar year to the Director
Dalam Negeri Kementerian Perdagangan melalui aplikasi General of Domestic Trade of the Ministry of Trade
ExSIS Online serta laporan penjualan yang dikenakan bea through the ExSIS Online application as well as sales
cukai dengan tarif tertentu dan dilaporkan berkala secara reports that are subject to customs duties at certain
manual dengan mendatangi kantor Cukai setiap bulannya. rates and are reported periodically manually by visiting
the Excise office every month.
38. LABA PER SAHAM DASAR 38. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dihitung dengan membagi laba tahun Earnings per share is calculated by dividing profit for the
berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang year by the weighted average number of shares
beredar pada tahun bersangkutan. Perhitungannya adalah outstanding during the year. The calculation is as
sebagai berikut: follows:
30/09/2025 30/09/2024
Laba (rugi) bersih tahun berjalan 32.843.258.304 37.703.768.225 Income (loss) current year
Rata-rata tertimbang jumlah lembar Weighted average number of shares
saham beredar 2.710.000.000 2.710.000.000 outstanding
Laba (rugi) per saham dasar 12,12 13,91 Basic earnings (loss) per share
39. TANGGUNG JAWAB PENYUSUNAN LAPORAN 39. RESPONSIBILITY OF THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT PREPARATION
Manajemen grup bertanggung jawab atas penyusunan dan The group's management is responsible for the
penyajian laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan preparation and presentation of the consolidated
SAK di Indonesia dan peraturan No. VIII G.7 Otoritas Jasa financial statements in accordance with Indonesian
Keuangan (OJK) yang telah diselesaikan dan disetujui Financial Accounting Standards and regulation no. VIII
untuk diterbitkan pada tanggal 27 Oktober 2025. G.7 Financial Services Authority (OJK) which has been
completed and approved for issuance on October 27,
2025.
74
Names mentioned 137 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
I Putu Chandra
p.8 ×4
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.8
unresolved
org
Minister of Justice
p.8 ×3
unresolved
person
Luh S.H.
· Notaris
p.8
unresolved
person
Ida Bagus Rai Budarsa
p.8 ×17
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.8
unresolved
person
Luh Gede Herryani
p.9 ×5
unresolved
person
Tantowi Yahya
· Komisaris Independen
p.9 ×2
unresolved
person
Herryani
p.9
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.9
unresolved
org
PT Arpan Bali
p.11
unresolved
person
Ni Nyoman Suwandewi
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.11 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Asasi Manusia Republik Indonesia
p.11
unresolved
org
Cimb Niaga Tbk.
p.40 ×4
unresolved
org
PT. Bali Pratama Sentosa
p.41 ×2
unresolved
org
PT. Permata Agung Niaga
p.41 ×2
unresolved
org
PT. Panca Niaga Bali
p.41 ×2
unresolved
org
PT. Marina Lombok Mandiri
p.41
unresolved
org
PT. Marina Lombok Mandiri The Mulia Resort
p.41
unresolved
org
PT. Sandorini Greek Cuisine
p.41
unresolved
org
PT. Sandorini Greek Cuisine Nusa Dua Beach Hotel
p.41
unresolved
org
PT. Panen Lentera Jaya
p.41 ×2
unresolved
org
PT. Banyu Bali Persada
p.41
unresolved
org
PT. Banyu Bali Persada PAN Lembongan
p.41
unresolved
org
PT. Banyu Artha Tentram
p.41 ×2
unresolved
org
PT. Niaga Agung Makmur Labuan
p.41
unresolved
org
PT. Niaga Agung Makmur Labuan Bajo
p.41
unresolved
org
PT. Dewata Sukses Perkasa
p.41
unresolved
org
PT. Dewata Sukses Perkasa Penny Lane Canggu
p.41
unresolved
org
PT. Natural Energi Optimal
p.41
unresolved
org
PT. Natural Energi Optimal CV. Jim Jeff Co
p.41
unresolved
org
PT. Niaga Agung Makmur Kupang
p.41
unresolved
org
PT. Niaga Agung Makmur Kupang Single Fin Restaurant
p.41
unresolved
org
PT. I-Thon
p.41 ×2
unresolved
org
PT. I-Thon Pepito Market Andong
p.41
unresolved
org
PT. Mitra Belanja Anda Karya Investama Sinergi
p.41
unresolved
org
PT. Dufrindo International
p.41
unresolved
org
PT. Dufrindo International Pepito Market Lovina
p.41
unresolved
org
PT. Delta Dewata
p.41
unresolved
org
PT. Delta Dewata Toko Rejeki
p.41
unresolved
org
PT. Aerofood Indonesia
p.41 ×2
unresolved
org
PT. Yala Indo Perkasa
p.41 ×2
unresolved
org
PT. Graha Alam Lestari
p.41
unresolved
org
PT. Graha Alam Lestari Pepito Buwit
p.41
unresolved
org
PT. Dharma Dewata Bersinar
p.41 ×2
unresolved
org
Jasa Angkasa Semesta Tbk
p.41 ×4
unresolved
org
PT. Kapitall Indonesia Sukses
p.42 ×2
unresolved
org
PT. Sukses Utama Perkasa
p.42 ×2
unresolved
org
PT. Capital Mitra Selaras
p.42
unresolved
org
PT. Capital Mitra Selaras Vinyard Pemelisan
p.42
unresolved
org
PT. Rasa Utama Minuman
p.42
unresolved
org
PT. Rasa Utama Minuman Krisna Souvenir Center
p.42
unresolved
org
PT Multi Aset Group
p.42
unresolved
org
PT Multi Aset Group Bottle Avenue Danau Poso
p.42
unresolved
org
PT. Mitra Muda Abadi
p.42
unresolved
org
PT. Mitra Muda Abadi Bottle Avenue Bumbak
p.42
unresolved
org
PT. Bodega Bali Beruntung
p.42
unresolved
org
PT. Bodega Bali Beruntung Bapak Teja Swastika Konsumsi
p.42
unresolved
person
Teja Swastika Konsumsi Pepito Express Pecatu
p.42 ×2
unresolved
org
PT. Aerofood ACS Denpasar
p.42
unresolved
org
PT. Aerofood ACS Denpasar Anantara Uluwatu
p.42
unresolved
org
PT. Triple Tujuh Sukses
p.42 ×2
unresolved
org
Asuransi Tri Pakarta Tbk.
p.44 ×4
unresolved
org
Negara Indonesia Tbk.
p.44 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Tri PakartaTbk.
p.47 ×2
unresolved
org
PT Zurich Asuransi Indonesia
p.47 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Tri Prakarta
p.49 ×2
unresolved
org
PT. Liberta Kamasindo Jaya
p.51
unresolved
org
PT. Liberta Kamasindo Jaya Jet Technologies Indonesia
p.51
unresolved
org
PT. Inti Baru Sukses Bersama
p.51 ×2
unresolved
org
PT. Floresta Trans Indonesia
p.51 ×2
unresolved
org
PT. Multi Color Indonesia
p.51
unresolved
org
PT. Multi Color Indonesia Youniform Konveksi
p.51
unresolved
org
PT. Tabitha Express
p.51 ×2
unresolved
org
PT. Surabaya Meka Box
p.51
unresolved
org
PT. Surabaya Meka Box Gede Satria
p.51
unresolved
org
PT. Solusi Global Advisindo
p.51
unresolved
org
PT. Solusi Global Advisindo Rensia
p.51
unresolved
org
PT. Trimitra Swadaya
p.51
unresolved
org
PT. Trimitra Swadaya Toko Cangkir
p.51
unresolved
org
PT. Binaman Utama
p.51 ×2
unresolved
org
PT. Unggul Jaya
p.51 ×2
unresolved
org
PT. Filtrindo Surabaya
p.51
unresolved
org
PT. Filtrindo Surabaya Komang Yasa
p.51
unresolved
org
PT. Cakrawala Cemerlang Box
p.51
unresolved
org
PT. Cakrawala Cemerlang Box Ida Bagus Mayona
p.51
unresolved
org
PT. Aditya Nurangga Trans
p.51
unresolved
org
PT. Aditya Nurangga Trans Tokopedia
p.51
unresolved
org
PT. Amore Dunia Rasa
p.51
unresolved
org
PT. Amore Dunia Rasa Mustiada
p.51
unresolved
org
PT. Citra Global Megah
p.51 ×2
unresolved
org
PT. Jagad Daksa Mulia
p.51 ×2
unresolved
org
PT. Navitas Indonesia
p.51 ×2
unresolved
org
PT. Sentosa Bintang Teknologi
p.51
unresolved
org
PT. Sentosa Bintang Teknologi Janto Djojo
p.51
unresolved
org
PT. I-Thon CV. Surya Buana
p.51
unresolved
org
PT. Shopee International Indonesia
p.51
unresolved
org
PT. Shopee International Indonesia Alya Pallet Custom
p.51
unresolved
org
Australian Vintage Vinpac International Pty. Ltd.
p.52
unresolved
org
Vinpac International Pty. Ltd. LCW Corp.
p.52
unresolved
org
LCW Corp. Enartis Pacific Pty Ltd
p.52
unresolved
org
Enartis Pacific Pty Ltd Lallemand Australia Pty Ltd
p.52
unresolved
org
Lallemand Australia Pty Ltd
p.52
unresolved
org
PT Hatten Bali. Bangunan
p.58
unresolved
org
PT Arpan Bali Utama Selatan
p.58
unresolved
person
Fiduciary
· Notaris
p.58
unresolved
org
PT Arpan Bali Utama Entitas
p.59
unresolved
org
BNI (Persero) Tbk.
p.59 ×7
unresolved
org
KMK Tbk.
p.59
unresolved
org
PT Indomobil
p.62 ×2
unresolved
org
PT Toyota Astra
p.62
unresolved
org
PT Mandiri
p.62
unresolved
person
Akta Notaris Dr. Sugih Haryati
p.63 ×5
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.63
unresolved
org
Minister of Law and Human Indonesia
p.63
unresolved
org
PT Arpan Bali Utama Agio
p.63
unresolved
org
PT Arpan Bali Utama Aset
p.63
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.64
unresolved
org
Australian Vintage LCW Corp.
p.66
unresolved
org
LCW Corp.
p.66
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
1.2 SPD Q3 2025.pdf
done
FinancialStatement-2025-III-WINE.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done