Back to announcement
1.1 Laporan PT. Hatten Bali Q2 2026 - Final.pdf
Financial statement Text extracted WINESource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 90
Page 1
PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA/
AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TANGGAL 30 JUNI 2026
SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS AT JUNE 30, 2026
AND FOR THE YEAR THEN ENDED
FINAL DRAFT
Have been reviewed and approved by:
Signed
Name
Position
Date
Page 2
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 AS AT JUNE 30, 2026
SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEAR THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT
Halaman/Pages
Daftar Isi Table of Contents
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian ............... 1-2 .......... Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian ................... 3 ............................Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ............ 4 .......... Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian............................ 5 ..................... Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian .... 6-88 ....... Notes to the Consolidated Financial Statements
***************************
Page 3
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
30/06/2026 Notes 31/12/2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 4.538.961.655 5 2.856.625.986 Cash on hand and in banks
Piutang usaha – Trade receivables –
pihak ketiga – bersih 37.314.631.027 6 32.029.113.310 third parties – net
Piutang lain-lain 7 Other receivables
Pihak ketiga 603.825.898 165.810.162 Third parties
Pihak berelasi 27.467.452 30 42.110.679 Related party
Persediaan – bersih 176.496.646.223 8 196.024.026.324 Inventories – net
Uang muka pembelian Advances for purchase of
persediaan dan lain-lain 18.955.388.054 9 9.893.094.537 inventories and others
Biaya dibayar di muka 2.041.908.308 869.079.239 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2.035.204.396 18 75.694.562 Prepaid taxes
Aset biologis 3.462.187.534 10 2.219.054.473 Biological assets
Jumlah Aset Lancar 245.476.220.547 244.174.609.272 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Taksiran tagihan pajak 3.667.810.833 18 2.494.644.923 Estimated claims for tax refund
Aset tetap – bersih 163.253.306.655 11 163.680.842.159 Fixed assets – net
Properti investasi 24.671.000.000 11 24.671.000.000 Investment property
Uang muka pembelian Advances for purchase
aset tetap 1.111.048.230 9 1.476.232.690 of fixed assets
Tanaman produktif 12 Bearer plants
Menghasilkan – bersih 891.702.189 944.155.259 Mature – net
Belum menghasilkan 4.703.603.614 3.395.321.861 Immature
Aset hak-guna – bersih 8.899.453.660 13 9.600.665.268 Right-of-use assets – net
Aset pajak tangguhan 2.346.852.660 18 2.346.852.660 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 75.185.447 55.094.250 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 209.619.963.288 208.664.809.070 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 455.096.183.835 452.839.418.342 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying Notes form an integral part of these
dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
1
Page 4
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
30/06/2026 Notes 31/12/2025
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 49.141.246.478 14 66.699.235.210 Short-term bank loan
Utang usaha 15 Trade payables
Pihak ketiga 11.868.592.671 10.839.405.749 Third parties
Pihak berelasi - 30 556.243.200 Related party
Utang lain-lain 16 Other payables
Pihak ketiga 685.066.669 689.519.790 Third parties
Utang dividen 9.279.615.958 - Dividend payable
Beban akrual 695.824.698 17 1.276.195.704 Accrued expenses
Uang muka penjualan 180.764.247 133.123.832 Advances from customers
Utang pajak 6.104.933.931 18 6.402.104.123 Taxes payable
Utang jangka panjang yang jatuh Current maturities of
tempo dalam waktu satu tahun: long-term liabilities:
Utang bank 2.142.857.142 14 6.280.000.000 Bank loan
Liabilitas sewa 1.962.965.132 13 2.607.099.896 Lease liabilities
Utang pembiayaan konsumen 227.840.863 13 356.173.235 Consumer financing payables
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 82.289.707.789 95.839.100.739 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term liabilities, net
tempo dalam waktu satu tahun: of current maturities:
Utang bank 12.321.428.572 14 900.000.000 Bank loan
Liabilitas sewa 6.820.354.204 13 7.134.586.330 Lease liabilities
Utang pembiayaan konsumen 1.126.711.196 13 756.461.357 Consumer financing payables
Liabilitas imbalan kerja 9.440.115.291 19 9.665.467.265 Employee benefit liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 29.708.609.263 18.456.514.952 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 111.998.317.052 114.295.615.691 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat
Diatribusikan kepada Equity Attributable to
Pemilik Perusahaan Owners of the Company
Modal saham Share capital
Dasar – 8.000.000.000 saham Authorized – 8,000,000,000
biasa dengan nilai nominal common shares with
Rp 50 per saham par value of Rp 50
Ditempatkan dan per share
disetor penuh – Issued and fully paid –
2.710.000.000 saham 135.500.000.000 20 135.500.000.000 2,710,000,000 shares
Tambahan modal disetor 51.194.793.774 21 51.194.793.774 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Dicadangkan 27.100.000.000 22 27.100.000.000 Appropriated
Belum dicadangkan 122.663.235.969 118.089.435.354 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja – setelah pajak 5.162.640.432 5.162.640.432 benefits liabilities – net of tax
Jumlah Ekuitas yang Dapat
Diatribusikan kepada Pemilik Total Equity Attributable to
Perusahaan 341.620.670.175 337.046.869.560 Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali 1.477.196.608 23 1.496.933.091 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 343.097.866.783 338.543.802.651 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES
EKUITAS 455.096.183.835 452.839.418.342 AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying Notes form an integral part of these
dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
2
Page 5
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
30 Juni 2026 June 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
30/06/2026 Notes 30/06/2025
PENJUALAN BERSIH 133.585.299.677 24 130.704.857.946 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (82.990.731.777) 25 (77.466.498.685) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 50.594.567.900 53.238.359.261 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban penjualan (5.368.427.458) 26 (5.528.412.121) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (23.105.817.947) 27 (20.866.295.773) expenses
Jumlah beban usaha (28.474.245.405) (26.394.707.894) Total operating expenses
LABA USAHA 22.120.322.495 26.843.651.367 OPERATING INCOME
PENGHASILAN (BEBAN) OTHER INCOME
LAIN-LAIN (CHARGES)
Beban keuangan (3.417.126.723) 28 (4.080.967.762) Finance cost
Laba penjualan aset tetap 223.591.801 11 184.684.685 Gain on sales of fixed assets
Beban denda pajak (115.139.884) (146.501.399) Tax penalty
Pendapatan cellardoor 54.914.463 72.103.631 Cellardoor revenue
Penyisihan atas Kerugian
Kredit Ekspektasian (ECL) - 6 - Allowance for ECL
Beban penurunan nilai Allowance for inventory
persediaan - 8 - impairment
Lain-lain – bersih (179.346.380) 333.105.294 Others – net
Beban lain-lain – bersih (3.433.106.723) (3.637.575.551) Others expense – net
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 18.687.215.772 23.206.075.816 INCOME TAX
Beban pajak penghasilan – bersih (4.648.151.640) 18 (5.277.545.680) Income tax expense – net
LABA TAHUN BERJALAN 14.039.064.132 17.928.530.136 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
pada periode berikutnya: in subsequent period:
Pengukuran kembali liabilitas - - Remeasurement of employee
imbalan kerja benefits liability
Pajak penghasilan terkait - - Related income tax
Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive
lain tahun berjalan – bersih - - income for the year – net
JUMLAH PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 14.039.064.132 17.928.530.136 INCOME FOR THE YEAR
Laba tahun berjalan yang Profit for the year
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Perusahaan 14.058.800.615 17.920.108.066 Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali (19.736.483) 8.422.070 Non-controlling interest
JUMLAH 14.039.064.132 17.928.530.136 TOTAL
Jumlah penghasilan
komprehensif tahun berjalan
yang dapat diatribusikan Total comprehensive income
kepada: for the year attributable to:
Pemilik Perusahaan 14.058.800.615 17.920.108.066 Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali (19.736.483) 8.422.070 Non-controlling interest
JUMLAH 14.039.064.132 17.928.530.136 TOTAL
LABA PER SAHAM DASAR EARNINGS PER SHARE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE TO THE
KEPADA PEMILIK 36 OWNERS OF
PERUSAHAAN 5,19 6,61 THE COMPANY
Dasar dan dilusian Basic and diluted
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying Notes form an integral part of these
dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
3
Page 6
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT HATTEN BALI TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
30 Juni 2026 June 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Perusahaan/
Equity attributable to the owners of the Company
Penghasilan
Tambahan komprehensif Saldo laba/Retained earnings Kepentingan
modal
disetor/ lain/Other non-pengendali/
Catatan/ Modal saham/ Additional comprehensive Dicadangkan/ Belum dicadangkan/ Sub-jumlah/ Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes Share capital paid-in capital income Appropriated Unappropriated Sub-total interest Total equity
Balance as at
Saldo 31 Desember 2024 135.500.000.000 51.194.793.774 3.431.924.509 27.100.000.000 88.051.879.678 305.278.597.961 1.447.558.373 306.726.156.334 December 31, 2024
Laba tahun berjalan 17.920.108.066 17.920.108.066 8.422.070 17.928.530.136 Profit for the year
Penambahan cadangan Additional of retained
22
saldo laba earnings reserve
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
19
imbalan kerja – bersih benefit liability – net
(9.485.000.000) (9.485.000.000)
Dividen 22 (9.485.000.000) Dividends
Balance as at
Saldo 30 Juni 2025 135.500.000.000 51.194.793.774 3.431.924.509 27.100.000.000 96.486.987.744 313.713.706.027 1.455.980.443 315.169.686.470 June 30, 2025
Balance as at
Saldo 31 Desember 2025 135.500.000.000 51.194.793.774 5.162.640.432 27.100.000.000 118.089.435.354 337.046.869.560 1.496.933.091 338.543.802.651 December 31, 2025
Laba tahun berjalan 14.058.800.615 14.058.800.615 (19.736.483) 14.039.064.132 Profit for the year
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
19
imbalan kerja – bersih - benefit liability – net
Dividen 22 - - (9.485.000.000) (9.485.000.000) - (9.485.000.000) Dividends
Balance as at
Saldo 30 Juni 2026 135.500.000.000 51.194.793.774 5.162.640.432 27.100.000.000 122.663.235.969 341.620.670.175 1.477.196.608 343.097.866.783 June 30, 2026
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. The accompanying Notes form an integral part of these consolidated financial statements.
4
Page 7
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
30 Juni 2026 June 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
30/06/2026 Notes 30/06/2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 128.347.422.375 130.577.715.323 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (62.120.001.589) (67.687.442.297) Cash paid to suppliers
Kas yang diperoleh dari operasi 66.227.420.786 62.890.273.026 Cash provided by operations
Pembayaran aktivitas administrasi Cash paid for administration and
dan operasi (32.615.037.572) (32.381.393.716) operational activities
Pembayaran pajak penghasilan (6.958.831.198) (5.909.685.272) Payment of income tax
Pembayaran untuk lain-lain (4.192.082.712) (6.233.907.076) Payment of others
Kas Bersih yang Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 22.461.469.304 18.365.286.962 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan properti investasi - 11 - Acquisition of investment property
Perolehan aset tetap (2.549.462.750) 11,34 (1.569.934.829) Acquisition of fixed assets
Penambahan aset biologis (2.113.539.426) 10 (2.255.314.242) Addition of biological assets
Penambahan uang muka Advance payments for purchase
pembelian aset tetap (909.645.214) 9 29.497.224 of fixed assets
Penambahan tanaman produktif (1.490.681.636) 12 (212.358.784) Addition of bearer plants
Hasil penjualan Proceeds from sales of
aset tetap 268.468.468 11 184.684.685 fixed assets
Penambahan aset hak–guna (555.555.556) 13 - Acquisition of right-of-use assets
Kas Bersih yang Digunakan Net Cash Used in
untuk Aktivitas Investasi (7.350.416.114) (3.823.425.946) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang bank 67.465.580.106 14 78.380.694 Receipts from bank loan
Pembayaran utang bank (61.481.294.392) 14 (10.628.380.694) Payment of bank loan
Pembayaran dividen - 22 - Dividend payments
Pembayaran pokok Payment of principal portion of
liabilitas sewa (2.784.277.778) 13 - lease liabilities
Pembayaran utang pembiayaan Payment of consumer financing
konsumen (370.736.725) (642.461.210) payables
Kas Bersih yang Diperoleh Net Cash Provided by (Used in)
dari (Digunakan untuk) Aktivitas Financing Activities
Pendanaan 2.829.271.211 (11.192.461.210)
DAMPAK BERSIH NET EFFECT OF
PERUBAHAN NILAI EXCHANGE RATES
TUKAR ATAS KAS - - CHANGES ON CASH
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)
BERSIH KAS, BANK DAN IN CASH ON
CERUKAN HAND, IN BANKS AND
17.940.324.401 3.349.399.806 OVERDRAFT
KAS, BANK DAN CERUKAN CASH ON HAND, IN BANKS AND
AWAL TAHUN OVERDRAFT AT BEGINNING
(13.842.609.224) (6.347.846.792) OF THE YEAR
KAS, BANK DAN CERUKAN CASH ON HAND, IN BANKS AND
AKHIR TAHUN OVERDRAFT AT END
4.097.715.177 (2.998.446.986) OF THE YEAR
Kas, bank dan cerukan Cash on hand, in banks and
terdiri dari: overdraft consist of:
Kas 590.900.086 5 397.555.703 Cash on hand
Bank 3.948.061.569 5 3.252.455.151 Cash in banks
Cerukan (441.246.478) 14 (6.648.457.840) Overdraft
Jumlah 4.097.715.177 (2.998.446.986) Total
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying Notes form an integral part of these
dari laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
5
Page 8
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Hatten Bali Tbk (“Perusahaan”) didirikan di PT Hatten Bali Tbk (the “Company”) was
Bali berdasarkan Akta Notaris I Putu Chandra, established in Bali based on the Notarial Deed of
S.H. No. 90 tanggal 15 April 2000, Notaris di I Putu Chandra, S.H. No. 90 dated April 15, 2000,
Denpasar. Akta pendirian tersebut telah Notary at Denpasar. The Deed of Establishment
mendapat persetujuan dari Menteri was approved by the Ministry of Law and
Hukum dan Perundangan-undangan Republik Regulations of the Republic of Indonesia in its
Indonesia dalam Surat Keputusan Decree No. C-20365.HT.01.01.Th.2000 dated
No. C-20365.HT.01.01.Th.2000 tanggal September 11, 2000 and was published in State
11 September 2000 dan diumumkan dalam Gazette No. 68, Supplement No. 28743 dated
Berita Negara No. 68, Tambahan No. 28743 August 26, 2022.
tanggal 26 Agustus 2022.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have
beberapa kali perubahan terakhir dengan Akta been amended several times, the latest by
Notaris No. 82 tanggal 29 Mei 2023 oleh Notarial Deed No. 82 dated May 29, 2023, by
Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn. tentang Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn. regarding the
Pernyataan Keputusan Rapat Dewan Komisaris Statement of Resolution of the Board of
mengenai peningkatan modal ditempatkan dan Commissioner’s Meeting concerning the increase
disetor setelah penawaran umum selesai in issued and paid-up capital after the public
dilaksanakan. Perubahan ini telah disahkan oleh offering has been finished. This amendment was
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
No. AHU-AH.01.03-0071174.Tahun 2023 Letter No. AHU-AH.01.03-0071174.Tahun 2023
tanggal 30 Mei 2023. dated May 30, 2023.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operations
pada tahun 2003. in 2003.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan Articles of Association, the Company’s objectives
Perusahaan adalah perdagangan besar and scope of activities is wholesale trading of
minuman beralkohol, perdagangan besar alcoholic beverages, wholesale trading of non-
minuman non-alkohol bukan susu, restoran, bar, alcoholic non-dairy beverages, restaurants, bars,
pendidikan swasta lainnya, pelatihan kerja other private education, job training in tourism
parawisata dan perhotelan swasta, aktivitas and private hospitality, consulting activities.
konsultasi.
Perusahaan berdomisili di By Pass Ngurah Rai The Company is domicilied at By Pass Ngurah
Nomor 393 Sanur, Denpasar, Bali. Rai Number 393 Sanur, Denpasar, Bali.
Tn. Ida Bagus Rai Budarsa adalah pemilik Tn. Ida Bagus Rai Budarsa is the ultimate
manfaat akhir dan pihak pengendali beneficial owner and controlling party of the
Perusahaan. Company.
b. Penawaran Umum Efek b. Public Offering of Shares
Berdasarkan Surat Otoritas Jasa Keuangan Based on the letter No. S-283/D.04/2022, dated
No. S-283/D.04/2022, tanggal 31 Desember December 31, 2022 of the Financial Services
2022, Pernyataan Pendaftaran Perusahaan Authority of Indonesia, the Company’s
dalam rangka Penawaran Umum Perdana telah Registration Statements on its Initial Public
dinyatakan efektif. Pada tanggal 10 Januari Offering of Shares was declared effective. On
2023, Perusahaan mencatatkan 678.000.000 January 10, 2023, the Company listed
lembar sahamnya dari modal ditempatkan dan 678,000,000 shares of its issued and fully paid
disetor penuh dengan nilai nominal Rp 50 per shares with nominal value of Rp 50 per share in
saham di Bursa Efek Indonesia dengan harga the Indonesia Stock Exchange at initial offering
penawaran perdana sebesar Rp 129 per saham. price of Rp 129 per share.
6
Page 9
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak c. Subsidiary
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember As at June 30, 2026 and December, 31 ,2025, the
2025, Perusahaan memiliki entitas anak sebagai Company has the following subsidiary:
berikut:
Jumlah aset
sebelum eliminasi
Persentase kepemilikan (dalam jutaan Rupiah)/
efektif/ Total assets
Effective percentage before elimination
of ownership (in millions of Rupiah)
Tahun operasi
komersial/
Entitas anak/ Domisili/ Aktivitas bisnis/ Year of
Subsidiary Domicile Business activity operations 30/06/2026 31/12/2025 30/06/2026 31/12/2025
PT Arpan Bali Utama Denpasar, Bali Perkebunan anggur 2002 99,00% 99,00% 225.572 247.105
dan industri
manufaktur wine/
Vineyard and winery
d. Dewan Komisaris dan Direksi, dan Karyawan d. The Boards of Commissioners and Directors,
and Employees
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember As at June 30, 2026 and December, 31 ,2025, the
2025, susunan dewan komisaris dan direksi composition of the Company’s boards of
Perusahaan adalah sebagai berikut: commissioners and directors is as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Ida Bagus Oka Kresna : President Commissioner
Komisaris : Ida Ayu Somawati : Commissioner
Komisaris Independen : Tantowi Yahya : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Ida Bagus Rai Budarsa : President Director
Direktur : Ketut Sumarwan : Director
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Audit Committee of the
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 Company as at 30 June, 2026 and December,
adalah sebagai berikut: 31,2025 is as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Tantowi Yahya : Chairman
Anggota : L.P. Novyanti Ciptana Ika Putri : Members
: Ni Ketut Rasmini :
Perusahaan dan Entitas Anaknya (bersama- The Company and its Subsidiary (collectively
sama disebut “Grup”) memiliki 208 dan 185 referred to as the “Group”) had 208 and 185
orang karyawan tetap masing-masing pada permanent employees as at June 30, 2026 and
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. December, 31,2025. Total salaries and benefits
Jumlah gaji dan tunjangan yang diberikan paid to the board of commissioners and directors
kepada dewan komisaris dan direksi were amounting to Rp 1,793,342,882 and Rp
Perusahaan adalah sebesar Rp 1.793.342.882 3,725,388,829 in June 30, 2026 and December,
dan Rp 3.725.388.829 masing-masing pada 31,2025, respectively.
tahun 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025.
e. Persetujuan dan Penerbitan Laporan e. Approval and Issuance of the Consolidated
Keuangan Konsolidasian Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas Management is responsible for the preparation
penyusunan dan penyajian wajar laporan and fair presentation of these consolidated
keuangan konsolidasian ini, sesuai dengan financial statements, in accordance with
Standar Akuntansi Keuangan Indonesia, yang Indonesian Financial Accounting Standards,
diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh which were completed and authorized for
direksi Perusahaan pada tanggal 28 Juli 2026. issuance by the Company’s directors on July 28,
2026.
7
Page 10
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR BARU DAN REVISI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STANDARDS
a. Amendemen/Penyesuaian Standar yang a. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group has applied
sejumlah amendemen/penyesuaian PSAK yang amendments/improvements to PSAK that are
relevan dengan operasinya dan efektif untuk relevant to its operations and effective for
periode akuntansi yang dimulai pada atau accounting period beginning on or after
setelah 1 Januari 2026. Penerapan atas PSAK January 1, 2026. The adoption of these revised
revisi tidak mengakibatkan perubahan atas PSAKs does not result in changes to the
kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki Group’s accounting policies and has no material
dampak material terhadap jumlah yang effect on the amounts reported for the current or
dilaporkan pada tahun berjalan atau tahun-tahun prior years.
sebelumnya.
• PSAK 221 (Amendemen), “Pengaruh • PSAK 221 (Amendment), “The Effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing”: – Changes in Foreign Exchange Rates”: –
Kekurangan Ketertukaran” Lack of Exchangeability
Amendemen ini mensyaratkan entitas untuk This amendment requires an entity to apply
menerapkan pendekatan yang konsisten a consistent approach to assessing whether
dalam menilai apakah suatu mata uang a currency is exchangeable into another
dapat ditukar dengan mata uang lain dan, currency and, when it is not, to determining
jika tidak, dalam menentukan nilai tukar yang the exchange rate to use and the
akan digunakan dan pengungkapan yang disclosures to provide.
harus diberikan.
b. Amendemen/Penyesuaian Standar telah b. Amendments/Improvements to Standards
Diterbitkan tapi belum Diterapkan Issued not yet Adopted
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan At the date of authorization of these
konsolidasian, standar dan amendemen- consolidated financial statements, the following
amendemen atas PSAK yang relevan bagi standards and amendments to PSAK relevant to
Grup, yang telah diterbitkan namun belum the Group were issued but not effective, with
berlaku efektif, dengan penerapan dini diizinkan, early application permitted:
adalah sebagai berikut:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2026 January 1, 2026
• Amendemen PSAK 109, “Instrumen • Amendments to PSAK 109, “Financial
Keuangan” dan PSAK 107, “Instrumen Instruments” and PSAK 107, “Financial
Keuangan: Pengungkapan”: Klasifikasi dan Instruments: Disclosure”: Classification and
Pengukuran Instrumen Keuangan Measurement of Financial Instrument
Amendemen tersebut mengklarifikasi The amendments clarify the requirements
persyaratan yang terkait dengan tanggal related to the date of recognition and
penghentian pengakuan aset keuangan dan derecognition of financial assets and
liabilitas keuangan, dengan pengecualian financial liabilities, with an exception for
untuk penghentian pengakuan liabilitas derecognition of financial liabilities settled
keuangan yang diselesaikan melalui transfer via an electronic transfer; the requirements
elektronik; persyaratan untuk menilai for assessing contractual cash flow
karakteristik arus kas kontraktual dari aset characteristics of financial assets, with
keuangan, dengan panduan tambahan additional guidance on assessment of
tentang penilaian fitur kontinjensi; dan contingent features; and the characteristics
karakteristik pinjaman non-course dan of non-recourse loans and contractually
instrumen yang terkait secara kontraktual. linked instruments. The amendments also
Amendemen tersebut juga memperkenalkan introduce additional disclosure requirements
persyaratan pengungkapan tambahan untuk for equity instruments at fair value through
instrumen ekuitas yang diukur pada nilai other comprehensive income and for
wajar melalui penghasilan komprehensif lain financial instruments with contingent
dan untuk instrumen keuangan dengan fitur features.
kontinjensi.
8
Page 11
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR BARU DAN REVISI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STANDARDS
(lanjutan) (continued)
b. Standar dan Amendemen/Penyesuaian b. Standards and Amendments/Improvements
Standar telah Diterbitkan tapi belum to Standards Issued not yet Adopted
Diterapkan (lanjutan) (continued)
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2026 (lanjutan) January 1, 2026 (continued)
• Penyesuaian Tahunan 2024 terhadap • 2024 Annual Improvements to PSAK 107,
PSAK 107, “Instrumen Keuangan: “Financial Instruments: Disclosures”,
Pengungkapan”, PSAK 109, “Instrumen PSAK 109, “Financial Instruments”,
Keuangan”, PSAK 110, “Laporan Keuangan PSAK 110, “Consolidated Financial
Konsolidasian” dan PSAK 207, “Laporan Statements” and PSAK 207, “Statement of
Arus Kas” Cash Flows”
Penyesuaian tahunan ini terbatas pada These annual improvements are limited to
amendemen yang mengklarifikasi susunan amendments that either clarify the wording
kata (wording) atau pembetulan minor atas or correct relatively minor unintended
konsekuensi yang tidak diintensikan, consequences, oversights or conflicts
kekeliruan, atau persyaratan yang between requirements in the standards.
bertentangan dalam standar.
• PSAK 338 (Revisi 2025), Kombinasi Bisnis • PSAK 338 (2025 Revision), Business
Entitas Sepengendali Combinations of Entities under Common
Control
Perubahan utama dalam revisi ini mencakup The key changes introduced in this revision
pengecualian entitas investasi dari ruang include the exclusion of investment entities
lingkup PSAK 338, serta tambahan definisi from the scope of PSAK 338, as well as the
bisnis alihan, entitas penerima, dan entitas addition of definitions for the transferred
pengalih. Revisi ini juga mencakup rujukan business, the receiving entity, and the
jumlah tercatat bisnis alihan dan penyajian transferring entity. This revision also
informasi prakombinasi bisnis ketika terjadi includes references to the carrying amount
ketidakpraktisan dalam penerapan metode of the transferred business and the
penyatuan kepemilikan. presentation of pre-business combination
information when the application of the
pooling-of-interests method is impracticable.
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2027 January 1, 2027
• PSAK 118, “Penyajian dan Pengungkapan • PSAK 118, “Presentation and Disclosure in
dalam Laporan Keuangan” Financial Statements”
PSAK 118 menggantikan PSAK 201, PSAK 118 supersedes PSAK 201, retaining
mempertahankan banyak prinsip yang ada many existing principles but significantly
tetapi secara signifikan mengubah cara changing how entities report “operating
entitas melaporkan “laba atau rugi profit or loss.” It establishes a defined
operasional.” PSAK ini menetapkan struktur structure for the statement of profit or loss,
yang jelas untuk laporan laba rugi dengan categorising items into operating, investing,
mengelompokkan pos-pos ke dalam kategori financing, income taxes and discontinued
operasi, investasi, pembiayaan, pajak operations. The standard mandates specific
penghasilan, dan operasi yang dihentikan. disclosures, including management-defined
Standar ini mewajibkan pengungkapan performance measures (MPMs), allowing
tertentu, termasuk ukuran kinerja tetapan investors to understand management's view
manajemen (UKTM), yang memungkinkan of the company's financial performance and
investor memahami bagaimana pandangan how these measures compare to those
manajemen atas kinerja keuangan defined in PSAK 118.
perusahaan dan bagaimana ukuran tersebut
dibandingkan dengan ukuran yang
didefinisikan dalam PSAK 118.
9
Page 12
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR BARU DAN REVISI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STANDARDS
(lanjutan) (continued)
b. Standar dan Amendemen/Penyesuaian b. Standards and Amendments/Improvements
Standar telah Diterbitkan tapi belum to Standards Issued not yet Adopted
Diterapkan (lanjutan) (continued)
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2027 (lanjutan) January 1, 2027 (continued)
• PSAK 118, “Penyajian dan Pengungkapan • PSAK 118, “Presentation and Disclosure in
dalam Laporan Keuangan” (lanjutan) Financial Statements” (continued)
Meskipun PSAK 118 tidak memengaruhi Even though PSAK 118 will not impact the
pengakuan atau pengukuran pos-pos dalam recognition or measurement of items in the
laporan keuangan, dampaknya terhadap financial statements, its impacts on
penyajian dan pengungkapan diperkirakan presentation and disclosure are expected to
akan sangat luas, terutama yang berkaitan be pervasive, in particular those related to
dengan laporan kinerja keuangan dan the statement of financial performance and
penyediaan UKTM dalam laporan keuangan. providing MPM within the financial
statements.
Manajemen saat ini sedang menilai secara Management is currently assessing the
rinci implikasi penerapan standar baru ini detailed implications of applying the new
pada laporan keuangan konsolidasian Grup. standard on the Group’s consolidated
Dari penilaian awal, secara garis besar, financial statements. From the high-level
dampak potensial berikut telah diidentifikasi: preliminary assessment performed, the
following potential impacts have been
identified:
• Meskipun adopsi PSAK 118 tidak akan • Although the adoption of PSAK 118 will
berpengaruh pada laba bersih Grup, have no impact on the Group’s net profit,
Grup mengharapkan pengelompokan pos the Group expects that grouping items of
pendapatan dan beban dalam laporan income and expenses in the statement of
laba rugi ke dalam kategori baru akan profit or loss into the new categories will
memengaruhi cara perhitungan dan impact how operating profit is calculated
pelaporan laba operasi. Dari penilaian and reported. From the high-level impact
dampak garis besar yang dilakukan Grup, assessment that the Group has
pos-pos berikut mungkin berpotensi performed, the following items might
memengaruhi laba operasi: potentially impact operating profit:
a. Perbedaan nilai tukar yang saat ini a. Foreign exchange differences
digabungkan dalam pos ‘pendapatan currently aggregated in the line item
lain dan keuntungan/(kerugian) lain – ‘other income and other
bersih’ dalam laba operasi mungkin gains/(losses) – net’ in operating
perlu dipisahkan, dengan beberapa profit might need to be
keuntungan atau kerugian dari nilai disaggregated, with some foreign
tukar disajikan di bawah laba operasi. exchange gains or losses presented
below operating profit.
b. PSAK 118 memiliki persyaratan b. PSAK 118 has specific requirements
khusus mengenai kategori di mana on the category in which derivative
keuntungan atau kerugian derivatif gains or losses are recognised –
diakui – yaitu kategori yang sama which is the same category as the
dengan pendapatan dan beban yang income and expenses affected by the
dipengaruhi oleh risiko yang dikelola risk that the derivative is used to
oleh derivatif tersebut. Meskipun manage. Although the Group
Grup saat ini mengakui beberapa currently recognises some gains or
keuntungan atau kerugian dalam laba losses in operating profit and others
operasi dan lainnya dalam biaya in finance costs, there might be a
keuangan, mungkin akan terjadi change to where these gains or
perubahan mengenai tempat di mana losses are recognised, and the
keuntungan atau kerugian tersebut Group is currently evaluating the
diakui, dan Kelompok Usaha saat ini need for change.
sedang mengevaluasi kebutuhan
untuk melakukan perubahan.
10
Page 13
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR BARU DAN REVISI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STANDARDS
(lanjutan) (continued)
b. Standar dan Amendemen/Penyesuaian b. Standards and Amendments/Improvements
Standar telah Diterbitkan tapi belum to Standards Issued not yet Adopted
Diterapkan (lanjutan) (continued)
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2027 (lanjutan) January 1, 2027 (continued)
• PSAK 118, “Penyajian dan Pengungkapan • PSAK 118, “Presentation and Disclosure in
dalam Laporan Keuangan” (lanjutan) Financial Statements” (continued)
• Pos-pos yang disajikan dalam laporan • The line items presented on the primary
keuangan utama mungkin akan berubah financial statements might change as a
akibat penerapan konsep ‘ringkasan result of the application of the concept of
terstruktur yang berguna’ dan prinsip ‘useful structured summary’ and the
yang ditingkatkan mengenai agregasi dan enhanced principles on aggregation and
disagregasi. Selain itu, karena goodwill disaggregation. In addition, since
akan disajikan secara terpisah dalam goodwill will be required to be separately
laporan posisi keuangan, Grup akan presented in the statement of financial
memisahkan goodwill dan aset tidak position, the Group will disaggregate
berwujud lainnya serta menyajikannya goodwill and other intangible assets and
secara terpisah dalam laporan posisi present them separately in the statement
keuangan. of financial position.
• Grup tidak mengharapkan adanya • The Group does not expect there to be a
perubahan signifikan dalam informasi significant change in the information that
yang saat ini diungkapkan dalam catatan, is currently disclosed in the notes
karena persyaratan untuk because the requirement to disclose
mengungkapkan informasi material tetap material information remains unchanged;
tidak berubah; namun, cara however, the way in which the
pengelompokan informasi tersebut information is grouped might change as
mungkin berubah sebagai akibat dari a result of the aggregation/
prinsip agregasi/disagregasi. Selain itu, disaggregation principles. In addition,
akan ada pengungkapan baru yang there will be significant new disclosures
signifikan yang diwajibkan untuk: required for:
a. UKTM; a. MPM;
b. rincian jenis beban untuk pos-pos b. a break-down of the nature of
yang disajikan berdasarkan fungsi expenses for line items presented by
dalam kategori operasi laporan laba function in the operating category of
rugi – rincian ini hanya diperlukan the statement of profit or loss – this
untuk beberapa jenis beban tertentu; break-down is only required for
dan certain nature expenses; and
c. untuk periode tahunan pertama c. for the first annual period of
penerapan PSAK 118, rekonsiliasi application of PSAK 118, a
untuk setiap pos dalam laporan laba reconciliation for each line item in the
rugi antara angka yang telah disajikan statement of profit or loss between
ulang berdasarkan penerapan the restated amounts presented by
PSAK 118 dan angka yang applying PSAK 118 and the amounts
sebelumnya disajikan berdasarkan previously presented applying
PSAK 201. PSAK 201.
11
Page 14
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR BARU DAN REVISI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STANDARDS
(lanjutan) (continued)
b. Standar dan Amendemen/Penyesuaian b. Standards and Amendments/Improvements
Standar telah Diterbitkan tapi belum to Standards Issued not yet Adopted
Diterapkan (lanjutan) (continued)
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2027 (lanjutan) January 1, 2027 (continued)
• PSAK 118, “Penyajian dan Pengungkapan • PSAK 118, “Presentation and Disclosure in
dalam Laporan Keuangan” (lanjutan) Financial Statements” (continued)
•
• Dari perspektif laporan arus kas, akan • From a cash flow statement perspective,
ada perubahan cara penyajian bunga there will be changes to how interest
diterima dan bunga dibayar. Bunga received and interest paid are presented.
dibayar akan disajikan sebagai arus kas Interest paid will be presented as
pendanaan dan bunga diterima akan financing cash flows and interest
disajikan sebagai arus kas investasi, received as investing cash flows, which
yang merupakan perubahan dari is a change from current presentation as
penyajian saat ini sebagai bagian dari part of operating cash flows.
arus kas operasi.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, dampak dari financial statements, the effects of adopting
penerapan standar dan amendemen tersebut these standard and amendments on the
terhadap laporan keuangan konsolidasian tidak consolidated financial statements are not known
dapat diketahui atau diestimasi oleh nor reasonably estimable by management.
manajemen.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
INFORMATION
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The consolidated financial statements of the
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan Group’s have been prepared in accordance with
Indonesia dan Peraturan-Peraturan serta the Indonesian Financial Accounting Standards
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan and the Regulations and Guidelines on
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Financial Statement Presentation and
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). Disclosures issued by the Financial Services
Authority (Otoritas Jasa Keuangan or “OJK”).
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi statements are consistent with those made in
yang diterapkan dalam penyusunan laporan the preparation of the Group’s consolidated
keuangan konsolidasian Grup untuk tahun yang financial statements for the year ended June 30,
berakhir pada tanggal 30 Juni 2026, kecuali bagi 2026, except for the adoption of several
penerapan beberapa SAK yang telah direvisi. amended SAKs. As disclosed in Note 2, several
Seperti yang telah diungkapkan dalam Catatan amended and published accounting standards
2, beberapa standar akuntansi yang telah were adopted effective January 1, 2026.
direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif
tanggal 1 Januari 2026.
12
Page 15
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian (lanjutan) Financial Statements (continued)
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan financial statements on the basis that it will
terus mempertahankan kelangsungan usaha. continue to operate as a going concern.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except
laporan arus kas konsolidasian, disusun for the consolidated statement of cash flows,
berdasarkan dasar akrual dengan have been prepared on the accrual basis using
menggunakan konsep harga perolehan. the historical cost basis of accounting.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows is
menggunakan metode langsung dengan prepared based on the direct method by
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classifying cash flows on the basis of operating,
operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, For the purpose of consolidated statement of
kas mencakup kas dan bank setelah dikurangi cash flows, cash includes cash on hand and in
cerukan. banks net of overdrafts.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah Rupiah, yang merupakan mata uang statements is the Indonesian Rupiah, which is
fungsional Grup. the Group’s functional currency.
b. Klasifikasi Lancar/Jangka Pendek dan Tidak b. Current and Non-Current Classification
Lancar/Jangka Panjang
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position based on
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar atau current/non-current classification.
jangka pendek/jangka panjang.
Suatu aset disajikan lancar bila: An asset is current when it is:
i) akan direalisasi, dijual atau digunakan i) expected to be realized or intended to be
dalam siklus operasi normal, sold or consumed in the normal operating
cycle,
ii) untuk diperdagangkan, ii) held primarily for the purpose of trading,
iii) akan direalisasi dalam 12 bulan setelah iii) expected to be realized within 12 months
tanggal pelaporan, atau kas atau bank after the reporting period, or cash or bank
kecuali yang dibatasi penggunaannya atau equivalent unless restricted from being
akan digunakan untuk melunasi suatu exchanged or used to settle a liability for at
liabilitas dalam paling lambat 12 bulan least 12 months after the reporting period.
setelah periode pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan sebagai jangka pendek A liability is current when it is:
bila:
i) akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i) expected to be settled in the normal
operating cycle,
ii) untuk diperdagangkan, ii) held primarily for the purpose of trading,
iii) telah jatuh tempo dan akan dilunasi dalam iii) due to be settled within 12 months after the
12 bulan setelah tanggal pelaporan, atau reporting period, or
13
Page 16
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Klasifikasi Lancar/Jangka Pendek dan Tidak b. Current and Non-Current Classification
Lancar/Jangka Panjang (lanjutan) (continued)
Suatu liabilitas disajikan sebagai jangka pendek A liability is current when it is: (continued)
bila: (lanjutan)
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) there is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya selama paling settlement of the liability for at least 12
tidak 12 bulan setelah periode pelaporan. months after the reporting period.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-current.
jangka panjang.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and liabilities are classified
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar dan as non-current assets and liabilities.
liabilitas jangka panjang.
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan entitas- incorporate the financial statements of the
entitas yang dikendalikan secara langsung Company and entity in which the Company has
ataupun tidak langsung oleh Perusahaan. the ability to directly or indirectly exercise
control.
Secara spesifik, Perusahaan mengendalikan Specifically, the Company controls an investee if
investee jika dan hanya jika Perusahaan and only if the Company has:
memiliki seluruh hal berikut ini:
• Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang • Power over the investee, that is existing
ada saat ini yang memberi investor rights that give the investor current ability to
kemampuan kini untuk mengarahkan direct the relevant activities of the investee;
aktivitas relevan dari investee;
• Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel • Exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatannya dengan investee; dan its involvement with the investee; and
• Kemampuan untuk menggunakan • The ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect its returns.
memengaruhi jumlah imbal hasil investor.
Perusahaan menilai kembali apakah investor The Company re-assesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan controls an investee if facts and circumstances
mengindikasikan adanya perubahan terhadap indicate that there are changes to one or more
satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. of the three elements of control.
Ketika Perusahaan memiliki kurang dari hak When the Company has less than a majority of
suara mayoritas, Perusahaan dapat the voting or similar rights of an investee, the
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan Company considers all relevant facts and
yang relevan dalam menilai apakah memiliki circumstances in assessing whether it has
kekuasaan atas investee, termasuk: power over an investee, including:
• Pengaturan kontraktual dengan pemegang • The contractual arrangements with the other
hak suara yang lain; vote holders of the investee;
• Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual • Rights arising from other contractual
lain; dan arrangements; and
• Hak suara dan hak suara potensial Grup. • The Company voting rights and potential
voting rights.
14
Page 17
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Konsolidasi atas entitas anak dimulai ketika Consolidation of subsidiary begins when the
Grup memiliki pengendalian atas entitas anak Group obtains control over subsidiary and
dan berhenti ketika Perusahaan kehilangan ceases when the Company loses control of
pengendalian atas entitas anak. Aset, liabilitas, subsidiary. Assets, liabilities, income and
pendapatan dan beban atas entitas anak yang expenses of subsidiary acquired or disposed of
diakuisisi atau dilepas selama periode termasuk during the period are included in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian dari tanggal other comprehensive income from the date the
Perusahaan memperoleh pengendalian sampai Company gains control until the date
dengan tanggal Perusahaan menghentikan the Company ceases to control subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
Laporan keuangan entitas anak disusun dengan The financial statements of the subsidiary is
periode pelaporan yang sama dengan prepared for the same reporting period as the
Perusahaan. Kebijakan akuntansi yang Company. The accounting policies adopted in
digunakan dalam penyajian laporan keuangan preparing the consolidated financial statements
konsolidasian telah diterapkan secara konsisten have been consistently applied by the Group,
oleh Grup, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Semua aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, All intra-group assets and liabilities, equity,
beban dan arus kas berkaitan dengan transaksi income, expenses and cash flows relating to
antar anggota Grup juga akan dieliminasi transactions between members of the Group are
secara penuh dalam proses konsolidasi. eliminated in full on consolidation.
Kepentingan non-pengendali mencerminkan Non-controlling interest represents the portion of
bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari the profit or loss and net assets of the subsidiary
entitas anak yang tidak dapat diatribusikan, not attributable directly or indirectly to the
secara langsung maupun tidak langsung, pada Company, which are presented in the
Perusahaan, yang masing-masing disajikan consolidated statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income and under the
komprehensif lain konsolidasian dan dalam equity section of the consolidated statement of
ekuitas pada laporan posisi keuangan financial position, respectively, separately from
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat the corresponding portion attributable to the
diatribusikan kepada pemilik Perusahaan. owner of the Company.
Kepentingan non-pengendali pada awalnya Non-controlling interest may initially be
dapat diukur sebesar nilai wajar atau bagian measured at fair value or at the non-controlling
proporsional kepentingan non-pengendali atas interests’ proportionate share of the fair value of
nilai wajar aset neto teridentifikasi pihak yang the acquiree’s identifiable net assets. The
diakuisisi. Pilihan pengukuran dibuat untuk choice of measurement is made on an
masing-masing akuisisi. Kepentingan acquisition-by-acquisition basis. Other non-
non-pengendali lain awalnya diukur sebesar controlling interests are initially measured at fair
nilai wajar. Setelah akuisisi, jumlah tercatat value. Subsequent to acquisition, the carrying
kepentingan non-pengendali adalah jumlah amount of non-controlling interests is the
kepentingan tersebut pada pengakuan awal amount of those interests at initial recognition
ditambah bagian kepentingan non-pengendali plus the non-controlling interests’ share of
dari perubahan selanjutnya di ekuitas. subsequent changes in equity.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income are attributed to the
pada pemegang saham entitas induk equity holders of the Company and to the non-
Perusahaan dan pada kepentingan controlling interest, even if this results in the NCI
non-pengendali, walaupun hasil di kepentingan having a deficit balance.
non-pengendali mempunyai saldo defisit.
15
Page 18
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Perubahan kepemilikan pada entitas anak, A change in the ownership interest of a
tanpa kehilangan pengendalian, dihitung subsidiary, without a loss of control, is
sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat accounted for as an equity transaction. The
dari kepemilikan Grup dan kepentingan non- carrying amounts of the Group’s interest and the
pengendali disesuaikan untuk mencerminkan non-controlling interests are adjusted to reflect
perubahan kepentingan relatifnya dalam entitas the changes in their relative interests in the
anak. Selisih antara jumlah tercatat kepentingan subsidiary. Any difference between the amount
non-pengendali yang disesuaikan dan nilai by which the non-controlling interests are
wajar imbalan yang dibayar atau diterima diakui adjusted and the fair value of the consideration
secara langsung dalam ekuitas dan paid or received is recognized directly in equity
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. and attributed to the owners of the Company.
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas If the Company losses control over a subsidiary,
entitas anak, maka Perusahaan: it:
a. menghentikan pengakuan aset (termasuk a. derecognizes the assets (including goodwill)
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; and liabilities of the subsidiary;
b. menghentikan pengakuan jumlah tercatat b. derecognizes the carrying amount of any
setiap kepentingan non-pengendali; non-controlling interest;
c. menghentikan pengakuan akumulasi selisih c. derecognizes the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila differences, recorded in equity, if any;
ada;
d. mengakui nilai wajar pembayaran yang d. recognizes the fair value of the consideration
diterima; received;
e. mengakui setiap sisa investasi pada nilai e. recognizes the fair value of any investment
wajarnya; retained;
f. mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan f. recognizes any gain or loss in profit or loss;
sebagai keuntungan atau kerugian sebagai and
laba rugi; dan
g. mereklasifikasi ke laba rugi proporsi g. reclassifies the parent’s share of
keuntungan dan kerugian yang telah diakui components previously recognized in other
sebelumnya dalam penghasilan comprehensive income to profit or loss or
komprehensif lain atau saldo laba, begitu retained earnings, as appropriate, as would
pula menjadi persyaratan jika Perusahaan be required if the Company had directly
akan melepas secara langsung aset atau disposed of the related assets or liabilities.
liabilitas yang terkait.
Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas The fair value of any investment retained in the
anak terdahulu pada tanggal hilangnya former subsidiary at the date when control is lost
pengendalian dianggap sebagai nilai wajar pada is regarded as the fair value on initial recognition
saat pengakuan awal untuk perlakuan akuntansi for subsequent accounting under PSAK 109,
berikutnya dalam PSAK 109, “Instrumen “Financial Instruments”, when applicable, the
Keuangan”, ketika berlaku, biaya perolehan cost on initial recognition of an investment in an
pada saat pengakuan awal dari investasi pada associate or a joint venture.
entitas asosiasi atau ventura bersama.
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup: related to the Group:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that person's
yang mempunyai relasi dengan Grup jika family is related to the Group if that person:
orang tersebut:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control over the
pengendalian bersama atas Grup; Group;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over the
Grup; atau Group; or
16
Page 19
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
(lanjutan) (continued)
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
yang mempunyai relasi dengan Grup jika person's family is related to the Group if
orang tersebut: (lanjutan) that person: (continued)
(iii) personel manajemen kunci Grup atau (iii) is a member of the key management
entitas induk Grup. personnel of the Group or of a parent
of the Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari (i) the entity and the Group are members
grup yang sama (artinya entitas induk, of the same group (which means that
entitas anak, dan entitas anak each parent, subsidiary and fellow
berikutnya saling berelasi dengan subsidiary is related to the others).
entitas lainnya).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group of which the other entity is a
suatu grup, yang mana entitas lain member).
tersebut adalah anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama (iv) one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment
imbalan pasca-kerja untuk imbalan defined benefit plan for the benefit of
kerja dari Grup atau entitas yang employees of either the Group or an
terkait dengan Grup. entity related to the Group.
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in a).
diidentifikasi dalam huruf a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in a.(i) has
a.(i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or
entitas atau merupakan personel is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas). of the entity).
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok (viii) the entity, or any member of a group of
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to the
jasa personel manajemen kunci Group or to the parent of the Group.
kepada Grup atau kepada entitas
induk dari Grup.
(ix) entitas yang merupakan entitas anak (ix) an entity which is a subsidary of an
dari entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of the Group.
bersama dari Grup.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties, are
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada disclosed in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
17
Page 20
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
menimbulkan aset keuangan pada satu entitas rise to a financial asset of one entity and a
dan liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas financial liability or equity instrument of another
pada entitas lain. entity.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized on the consolidated statement of
pada saat Grup menjadi salah satu pihak dalam financial position when the Group becomes a
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. party to the contractual provisions of the
instrument.
Klasifikasi Classification
i. Aset keuangan i. Financial assets
Aset keuangan diklasifikasikan pada saat Financial assets are classified, at initial
pengakuan awal dan selanjutnya diukur recognition, and subsequently measured at
pada (i) biaya perolehan diamortisasi, (i) amortized cost, (ii) fair value through profit
(ii) nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”), or loss (FVTPL), or (iii) fair value through
dan (iii) nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income (FVTOCI).
komprehensif lain (“FVTOCI”).
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut dipenuhi: conditions are met:
i) Aset keuangan dikelola dalam model i) The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model with the objective to hold
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to collect
mendapatkan arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
ii) Persyaratan kontraktual dari aset ii) The contractual terms of the financial
keuangan pada tanggal tertentu asset give rise on specified dates to cash
meningkatkan arus kas yang semata flows that are solely payments of principal
dari pembayaran pokok dan bunga and interest (SPPI) on the principal
(“SPPI”) dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Agar dapat diklasifikasikan dan diukur pada In order for a financial asset to be classified
biaya perolehan diamortisasi atau FVTOCI, and measured at amortized cost or FVTOCI,
aset keuangan harus memiliki arus kas yang it needs to give rise to cash flows that are
semata dari pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest on
dari jumlah pokok terutang. Pengujian ini the principal amount outstanding. This
dikenal sebagai SPPI testing dan dilakukan assessment is referred to as SPPI testing
pada tingkat instrumen. and it is performed at instrument level.
Model bisnis Grup dalam mengelola aset The Group’s business model for managing
keuangan mengacu kepada bagaimana financial assets refers to how it manages its
Grup mengelola aset keuangan untuk financial assets in order to generate cash
menghasilkan arus kas. Model bisnis flows. The business model determines
menentukan apakah arus kas akan whether cash flows will result from collecting
dihasilkan dari memperoleh arus kas contractual cash flows, selling the financial
kontraktual, menjual aset keuangan atau assets, or both.
keduanya.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan The Group’s financial assets consist of cash
bank, piutang usaha, piutang lain-lain dan on hand and in banks, trade receivables,
aset tidak lancar lainnya diklasifikasikan other receivables and other non-current
sebagai aset yang diukur dengan biaya assets classified as financial assets at
diamortisasi. amortized cost.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang The Group has no financial asset classified
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang as financial asset at FVTPL and FVTOCI.
diukur pada FVTPL dan FVTOCI.
18
Page 21
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas The Group classifies its financial liabilities, at
keuangannya pada pengakuan awal initial recognition, as: (i) financial liabilities at
sebagai (i) liabilitas keuangan diukur pada FVTPL or (ii) financial liabilities measured at
FVTPL atau (ii) liabilitas keuangan diukur amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang The Group’s financial liabilities consist of
bank, utang usaha, utang lain-lain, beban bank loan, trade payables, other payables,
akrual, liabilitas sewa dan utang accrued expenses, lease liabilities and
pembiayaan konsumen diklasifikasikan consumer financing payables classified as
sebagai liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities at amortized cost. The
dengan biaya perolehan diamortisasi. Grup group has no financial liabilities measured at
tidak memiliki liabilitas keuangan yang FVTPL.
diukur pada FVTPL.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Aset keuangan, kecuali piutang usaha yang Financial assets, except for trade receivables
diukur sesuai harga transaksi, dan liabilitas which are measured at transaction price, and
keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajar. financial liabilities are initially measured at fair
Biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara value. Transaction costs that are directly
langsung dengan perolehan atau penerbitan attributable to the acquisition or issue of financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and financial liabilities are added to or
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar deducted from the fair value of the financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan, jika assets and financial liabilities, as appropriate, on
diperlukan, pada pengakuan awal. initial recognition.
i. Aset keuangan i. Financial assets
Pembelian atau penjualan aset keuangan Purchases or sales of financial assets that
yang memerlukan penyerahan aset dalam require delivery of assets within a time frame
kurun waktu yang telah ditetapkan oleh established by regulation or convention in the
peraturan atau kebiasaan yang berlaku di marketplace (regular way trades) are
pasar (pembelian yang lazim) diakui pada recognized on the trade date, i.e., the date
tanggal perdagangan, yaitu tanggal Grup that the Group commits to buy or sell the
berkomitmen untuk membeli atau menjual asset.
aset tersebut.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost are
diamortisasi setelah pengakuan awal diukur subsequently measured using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest method and are subject to
dan merupakan subjek penurunan nilai. impairment. Gains and losses are recognized
Keuntungan dan kerugian diakui pada laba in profit or loss when the asset is
rugi saat aset dihentikan pengakuannya, derecognized, modified or impaired.
dimodifikasi atau mengalami penurunan
nilai.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
• Liabilitas keuangan pada biaya • Financial liabilities at amortized cost
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan Financial liabilities that are not
merupakan 1) imbalan kontinjen dari 1) contingent consideration of an
pihak pengakuisisi dalam kombinasi acquirer in a business combination,
bisnis, 2) dimiliki untuk diperdagangkan, 2) held-for-trading, or 3) designated as at
atau 3) ditetapkan sebagai FVTPL, FVTPL, are subsequently measured at
selanjutnya diukur pada biaya perolehan amortized cost using the effective
diamortisasi dengan menggunakan interest method.
metode suku bunga efektif.
19
Page 22
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang Effective interest method is a method used in the
digunakan dalam menghitung biaya perolehan calculation of the amortized cost of a financial
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas asset or a financial liability and in the allocation
keuangan dan dalam pengalokasian dan and recognition of the interest income or interest
pengakuan pendapatan bunga atau beban expense in profit or loss over the relevant period.
bunga pada laba rugi selama periode relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that exactly
secara tepat mendiskontokan estimasi discounts estimated future cash payments or
pembayaran atau penerimaan kas masa depan receipts through the expected life of the financial
selama perkiraan umur dari aset atau liabilitas asset or financial liability to the gross carrying
keuangan dengan jumlah tercatat bruto aset amount of a financial asset or to the amortized
keuangan atau biaya perolehan diamortisasi cost of a financial liability. When calculating the
dari liabilitas keuangan. Pada saat menghitung effective interest rate, an entity shall estimate the
suku bunga efektif, entitas mengestimasi arus expected cash flows by considering all the
kas ekspektasian dengan mempertimbangkan contractual terms of the financial instrument (for
seluruh persyaratan kontraktual dari instrumen example, prepayment, extension, call and similar
keuangan tersebut (sebagai contoh, percepatan options) but shall not consider the expected
pelunasan, perpanjangan, opsi beli dan opsi- credit losses. The calculation includes all fees
opsi serupa), tetapi tidak mempertimbangkan and points paid or received between parties to
kerugian kredit ekspektasian. Perhitungan the contract that are an integral part of the
mencakup seluruh fee (imbalan) dan komisi effective interest rate, transaction costs, and all
yang dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak other premiums or discounts.
yang terlibat dalam kontrak yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif, biaya transaksi, dan seluruh premium
atau diskonto lainnya.
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam and the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan statement of financial position if, and only if,
hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan there is a currently enforceable legal right to
hukum untuk melakukan saling hapus atas offset the recognized amounts and there is an
jumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan intention to settle on a net basis, or to realize the
liabilitas keuangan tersebut dan terdapat intensi assets and settle the liabilities simultaneously.
untuk menyelesaikan dengan menggunakan
dasar neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Hak saling hapus harus ada pada saat ini dan A right to offset must be available today rather
tidak bersifat kontinjen atas terjadinya suatu than being contingent on a future event and must
peristiwa di masa depan dan harus dapat be exercisable by any of the counterparties, both
dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam situasi in the normal course of business and in the event
bisnis normal dan dalam peristiwa gagal bayar, of default, insolvency or bankruptcy.
peristiwa kepailitan atau kebangkrutan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui cadangan untuk kerugian kredit The Group recognizes an allowance for expected
ekspektasian (“ECL”) atas instrumen utang credit losses (“ECL”) on investments in debt
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. instruments that are measured at amortized
cost.
20
Page 23
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses is a
merupakan fungsi dari probability of default, loss function of the probability of default, loss given
given default (yaitu besarnya kerugian jika default (i.e. the magnitude of the loss if there is a
terjadi gagal bayar) dan eksposur pada gagal default) and the exposure at default. The
bayar. Penilaian probability of default dan loss assessment of the probability of default and loss
given default berdasarkan data historis yang given default is based on historical data adjusted
disesuaikan dengan informasi masa depan. by forward-looking information. As for the
Adapun eksposur atas gagal bayar, untuk aset exposure at default, for financial assets, this is
keuangan, diwakili oleh nilai tercatat bruto aset represented by the assets’ gross carrying
pada tanggal pelaporan; untuk kontrak jaminan amount at the reporting date; for financial
keuangan, eksposur mencakup jumlah yang guarantee contracts, the exposure includes the
ditarik pada tanggal pelaporan, ditambah amount drawn down as at the reporting date,
dengan jumlah yang diperkirakan akan ditarik di together with any additional amounts expected to
masa depan sebelum tanggal gagal bayar yang be drawn down in the future by default date
ditentukan berdasarkan tren historis, determined based on historical trend, the
pemahaman Grup mengenai kebutuhan Group’s understanding of the specific future
pembiayaan masa depan yang spesifik dari financing needs of the debtors, and other
debiturnya, dan informasi perkiraan masa depan relevant forward-looking information.
lainnya yang relevan.
ECL didasarkan pada perbedaan antara arus ECL are based on the difference between the
kas kontraktual yang tertuang dalam kontrak contractual cash flows due in accordance with
dan seluruh arus kas yang diharapkan akan the contract and all the cash flows that the Group
diterima Grup, didiskontokan menggunakan expects to receive, discounted at an
suku bunga efektif awal. Arus kas yang approximation of the original effective interest
diharapkan akan diterima tersebut mencakup rate. The expected cash flows will include cash
arus kas dari penjualan agunan yang dimiliki flows from the sale of collateral held or other
atau perluasan perbaikan risiko-kredit lainnya credit enhancements that are integral to the
yang merupakan bagian integral dari contractual terms.
persyaratan kontrak.
ECL diakui dalam dua tahap. Untuk risiko kredit ECL are recognized in two stages. For credit
atas instrumen keuangan yang tidak mengalami exposures for which there has not been a
peningkatan secara signifikan sejak pengakuan significant increase in credit risk since initial
awal, ECL dilakukan untuk kerugian kredit yang recognition, ECL are provided for credit losses
diakibatkan oleh peristiwa gagal bayar yang that result from default events that are possible
mungkin terjadi dalam 12 bulan ke depan (ECL within the next 12-months (a 12-month ECL). For
12 bulan). Untuk risiko kredit atas instrumen those credit exposures for which there has been
keuangan yang mengalami peningkatan secara a significant increase in credit risk since initial
signifikan sejak pengakuan awal, penyisihan recognition, a loss allowance is required for
kerugian dilakukan sepanjang sisa umurnya, credit losses expected over the remaining life of
terlepas dari waktu terjadinya gagal bayar (ECL the exposure, irrespective of the timing of the
sepanjang umurnya). default (a lifetime ECL).
21
Page 24
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Karena piutang usaha tidak memiliki komponen Because its trade receivables do not contain
pembiayaan signifikan, Grup menerapkan significant financing component, the Group
pendekatan yang disederhanakan dalam applies a simplified approach in calculating ECL.
perhitungan ECL. Oleh karena itu, Grup tidak Therefore, the Group does not track changes in
menelusuri perubahan dalam risiko kredit, credit risk, but instead recognizes a loss
namun justru mengakui penyisihan kerugian allowance based on lifetime ECL at each
berdasarkan ECL sepanjang umurnya pada reporting date. The Group established a
setiap tanggal pelaporan. Grup membentuk provision matrix that is based on its historical
matriks provisi berdasarkan pengalaman credit loss experience, adjusted for forward-
kerugian kredit masa lampau, disesuaikan looking factors specific to the debtors and the
dengan perkiraan masa depan (forward-looking) economic environment.
atas faktor yang spesifik untuk debitur dan
lingkungan ekonomi.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada In assessing whether the credit risk on a financial
instrumen keuangan telah meningkat secara instrument has increased significantly since initial
signifikan sejak pengakuan awal, Grup recognition, the Group compares the risk of a
membandingkan risiko gagal bayar yang terjadi default occurring on the financial instrument as at
pada instrumen keuangan pada tanggal the reporting date with the risk of a default
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang occurring on the financial instrument as at the
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal date of initial recognition. In making this
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian, assessment, the Group considers both
Grup mempertimbangkan baik informasi quantitative and qualitative information that is
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan reasonable and supportable, including historical
mendukung, termasuk pengalaman historis dan experience and forward-looking information that
informasi bersifat perkiraan masa depan, yang is available without undue cost or effort.
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan. Forward-looking information considered includes
Informasi masa depan yang dipertimbangkan the future prospects of the industries in which the
mencakup prospek masa depan industri di Group’s debtors operate, obtained from
mana debitur Grup beroperasi, yang diperoleh economic expert reports, financial analysts,
dari laporan ahli ekonomi, analis keuangan, governmental bodies, relevant think-tanks and
badan pemerintah, lembaga terkait, dan other similar organizations, as well as
organisasi serupa lainnya, serta pertimbangan consideration of various external sources of
berbagai sumber eksternal aktual dan prakiraan actual and forecast economic information that
informasi ekonomi yang terkait dengan operasi relate to the Group’s core operations.
inti Grup.
Secara khusus, informasi berikut diperhitungkan In particular, the following information is taken
ketika menilai apakah risiko kredit telah into account when assessing whether credit risk
meningkat secara signifikan sejak pengakuan has increased significantly since initial
awal: (a) indikasi pihak peminjam atau recognition: (a) indications that the debtors or a
kelompok pihak peminjam mengalami kesulitan group of debtors is experiencing significant
keuangan signifikan, (b) wanprestasi atau financial difficulty, (b) default or delinquency in
tunggakan pembayaran bunga atau pokok, interest or principal payments, (c) the probability
(c) kemungkinan bahwa mereka akan that they will enter bankruptcy or other financial
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi reorganization and (d) where observable data
keuangan lainnya dan (d) di mana data yang indicate that there is a measurable decrease in
dapat diobservasi mengindikasikan bahwa ada the estimated future cash flows, such as
terukur penurunan arus kas estimasi masa changes in arrears or economic conditions that
mendatang, seperti perubahan tunggakan atau correlate with defaults.
kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan
wanprestasi.
22
Page 25
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Definisi gagal bayar Definition of default
Grup menganggap hal-hal berikut ini merupakan The Group considers the following as
peristiwa gagal bayar untuk tujuan manajemen constituting an event of default for internal credit
risiko kredit internal karena pengalaman historis risk management purposes as historical
menunjukkan bahwa aset keuangan yang experience indicates that financial assets that
memenuhi salah satu kriteria berikut umumnya meet either of the following criteria are generally
tidak dapat dipulihkan: not recoverable:
i. ketika terdapat pelanggaran persyaratan i.ii. when there is a breach of financial covenants
keuangan oleh debitur; atau by the debtor; or
ii. informasi yang dikembangkan secara i. ii. information developed internally or obtained
internal atau diperoleh dari sumber eksternal from external sources indicates that the
menunjukkan bahwa debitur kemungkinan debtor is unlikely to pay its creditors,
tidak akan membayar kreditornya, termasuk including the Group, in full (without taking
Grup, secara penuh (tanpa into account any collateral held by the
memperhitungkan jaminan yang dimiliki oleh Group).
Grup).
Terlepas dari analisis di atas, Grup Irrespective of the above analysis, the Group
menganggap bahwa gagal bayar telah terjadi considers that default has occurred when a
ketika aset keuangan tertunggak lebih dari 90 financial asset is more than 90 days past due
hari kecuali jika Grup memiliki informasi yang unless the Group has reasonable and
wajar dan terdukung untuk menunjukkan bahwa supportable information to demonstrate that a
kriteria yang lebih panjang lebih tepat. more lagging default criterion is more
appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai A financial asset is credit-impaired when one or
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang more events that have a detrimental impact on
memiliki dampak buruk pada estimasi arus kas the estimated future cash flows of that financial
masa depan dari aset keuangan tersebut telah asset have occurred. Evidence that a financial
terjadi. Bukti bahwa aset keuangan mengalami asset is credit-impaired includes observable data
penurunan nilai termasuk data yang dapat about the following events:
diobservasi tentang peristiwa berikut:
• kesulitan keuangan signifikan yang dialami i. • significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau peminjam; the borrower;
• pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal i. • a breach of contract, such as a default or
bayar atau tunggakan; past due event;
• pihak pemberi pinjaman, untuk alasan iii. • the lender(s) of the borrower, for economic or
ekonomik atau kontraktual sehubungan contractual reasons relatingto the borrower’s
dengan kesulitan keuangan yang dialami financial difficulty, having granted to the
pihak peminjam, telah memberikan konsesi borrower a concession(s) that the lender(s)
pada pihak peminjam yang tidak mungkin would not otherwise consider;
diberikan jika pihak peminjam tidak
mengalami kesulitan tersebut;
• terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam iv. • it is becoming probable that the borrower will
akan dinyatakan pailit atau melakukan enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
v.
23
Page 26
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Aset keuangan memburuk (lanjutan) Credit-impaired financial assets (continued)
Aset keuangan mengalami penurunan nilai A financial asset is credit-impaired when one or
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang more events that have a detrimental impact on
memiliki dampak buruk pada estimasi arus kas the estimated future cash flows of that financial
masa depan dari aset keuangan tersebut telah asset have occurred. Evidence that a financial
terjadi. Bukti bahwa aset keuangan mengalami asset is credit-impaired includes observable data
penurunan nilai termasuk data yang dapat about the following events: (continued)
diobservasi tentang peristiwa berikut: (lanjutan)
• hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan vi. • the disappearance of an active market for
itu akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
• pembelian atau penerbitan aset keuangan vi. • the purchase or origination of a financial
dengan diskon sangat besar yang asset at a deep discount that reflects the
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. incurred credit losses.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Grup menghapuskan aset keuangan ketika ada The Group writes off a financial asset when there
informasi yang menunjukkan bahwa pihak is information indicating that the counterparty is
lawan berada dalam kesulitan keuangan yang in severe financial difficulty and there is no
buruk dan tidak ada prospek pemulihan yang realistic prospect of recovery, e.g. when the
realistis, contoh ketika pihak lawan dalam counterparty has been placed under liquidation
proses likuidasi atau telah memasuki proses or has entered into bankruptcy proceedings, or in
kebangkrutan, atau untuk hal piutang usaha, the case of trade accounts receivable, when the
ketika jumlahnya sudah lebih dari 120 hari amounts are over 120 days past due, whichever
tertunggak, mana yang terjadi lebih dulu. Aset occurs sooner. Financial assets written off may
keuangan yang dihapuskan dapat menjadi still be subject to enforcement activities under
subjek aktivitas penagihan dalam prosedur the Group’s recovery procedures, taking into
pemulihan Grup, dengan mempertimbangkan account legal advice where appropriate. Any
nasihat hukum yang sesuai. Setiap pemulihan recoveries made are recognized in profit or loss.
yang terjadi diakui dalam laba rugi.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian The Group recognizes an impairment gain or
penurunan nilai dalam laba rugi untuk semua loss in profit or loss for all financial instruments
instrumen keuangan dengan penyesuaian with a corresponding adjustment to their carrying
terkait ke jumlah tercatat melalui akun cadangan amount through a loss allowance and does not
kerugian dan tidak mengurangi nilai tercatat reduce the carrying amount of the financial asset
aset keuangan pada laporan posisi keuangan in the consolidated statement of financial
konsolidasian. position.
Penghentian Pengakuan Derecognition
i. Aset keuangan i. Financial assets
Suatu aset keuangan, atau mana yang A financial asset, or where applicable a part
berlaku, bagian dari aset keuangan atau of a financial asset or part of a group of
bagian dari kelompok aset keuangan similar financial assets, is derecognized
sejenis, dihentikan pengakuannya pada when:
saat:
a. hak kontraktual atas arus kas yang a. the contractual rights to receive cash
berasal dari aset keuangan tersebut flows from the financial asset have
berakhir; atau expired; or
24
Page 27
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
b. Grup mengalihkan hak kontraktual untuk b. the Group has transferred its contractual
menerima arus kas yang berasal dari rights to receive cash flows from the
aset keuangan atau menanggung financial asset or has assumed an
kewajiban untuk membayar arus kas obligation to pay them in full without
yang diterima tanpa penundaan yang material delay to a third party under a
material kepada pihak ketiga melalui “pass-through” arrangement and either
suatu kesepakatan penyerahan dan (i) has transferred substantially all the
(i) secara substansial mengalihkan risks and rewards of the financial asset, or
seluruh risiko dan manfaat atas (ii) has neither transferred nor retained
kepemilikan aset keuangan tersebut, substantially all the risks and rewards of
atau (ii) secara substansial tidak the financial asset, but has transferred
mengalihkan dan tidak control of the financial asset.
mempertahankan seluruh risiko dan
manfaat atas kepemilikan aset
keuangan tersebut, namun telah
mengalihkan pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
Ketika Grup telah mengalihkan hak untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari suatu aset atau receive cash flows from an asset or has
telah menandatangani kesepakatan entered into a pass-through arrangement,
pelepasan (pass-through arrangement), dan and has neither transferred nor retained
secara substansial tidak mengalihkan dan substantially all of the risks and rewards of
tidak mempertahankan seluruh risiko dan the asset nor transferred control of the asset,
manfaat atas aset keuangan, maupun tidak the asset is recognized to the extent of the
mengalihkan pengendalian atas aset, aset Group’s continuing involvement in the asset.
tersebut diakui sejauh keterlibatan
berkelanjutan Grup terhadap aset keuangan
tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer a guarantee over the transferred asset is
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah measured at the lower of the original carrying
tercatat aset dan jumlah maksimal dari amount of the asset and the maximum
pembayaran yang diterima yang mungkin amount of consideration that the Group could
harus dibayar kembali. be required to repay.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitas In that case, the Group also recognizes an
terkait. Aset yang dialihkan dan liabilitas associated liability. The transferred asset and
terkait diukur dengan dasar yang the associated liability are measured on a
mencerminkan hak dan liabilitas yang masih basis that reflects the rights and obligations
dipertahankan Grup. that the Group has retained.
Pada penghentian pengakuan aset On derecognition of a financial asset
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost, the difference
diamortisasi, perbedaan antara nilai tercatat between the asset’s carrying amount and the
aset dan jumlah imbalan yang diterima dan sum of the consideration received and
piutang diakui dalam laba rugi. receivable is recognized in profit or loss.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when the
pengakuannya ketika liabilitas yang obligation specified in the contract is
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluwarsa.
25
Page 28
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan) ii. Financial liabilities (continued)
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When an existing financial liability is replaced
dengan yang lain dari pemberi pinjaman by another from the same lender on
yang sama dengan persyaratan yang substantially different terms, or the terms of
berbeda secara substansial, atau modifikasi an existing liability are substantially modified,
secara substansial atas ketentuan liabilitas such an exchange or modification is treated
keuangan yang saat ini ada, maka as a derecognition of the original liability and
pertukaran atau modifikasi tersebut dicatat the recognition of a new liability.
sebagai penghapusan liabilitas keuangan
awal dan pengakuan liabilitas keuangan
baru.
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas The difference between the carrying amount
keuangan yang dihentikan pengakuannya of the financial liability derecognized and the
dan imbalan yang dibayarkan dan utang consideration paid and payable is recognized
diakui dalam laba rugi. in profit or loss.
f. Pengukuran Nilai Wajar f. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur di antara pelaku pasar at the measurement date. The fair value
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai measurement is based on the presumption that
wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi the transaction to sell the asset or transfer the
untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas liability takes place either:
akan terjadi:
1. di pasar utama untuk aset atau liabilitas 1. in the principal market for the asset or liability
tersebut atau; or;
2. jika tidak terdapat pasar utama, di pasar 2. in the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset atau most advantageous market for the asset or
liabilitas tersebut. liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau The principal or the most advantageous market
pasar yang paling menguntungkan. must be accessible to the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset or
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa liability, assuming that market participants act in
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan their best economic interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market participant's
untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan ability to generate economic benefits by using
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi the asset in its highest and best use or by selling
dan terbaiknya, atau dengan menjualnya it to another market participant that would use
kepada pelaku pasar lain yang akan the asset in its highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang tepat The Group uses valuation techniques that are
sesuai keadaan dan di mana tersedia appropriate in the circumstances and for which
kecukupan data untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant observable
diobservasi yang relevan dan meminimalisir inputs and minimizing the use of unobservable
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. inputs.
26
Page 29
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) f. Fair Value Measurement (continued)
Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur All assets and liabilities for which fair value is
pada nilai wajar, atau di mana nilai wajar aset measured or disclosed in the financial
atau liabilitas tersebut diungkapkan, statements are categorized within the fair value
dikategorikan dalam hirarki nilai wajar, hierarchy, described as follows, based on the
berdasarkan tingkat input terendah yang lowest level input that is significant to fair value
signifikan terhadap keseluruhan pengukuran, measurement as a whole:
sebagai berikut:
• Tingkat 1: Harga kuotasian (tanpa • Level 1: Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif prices in active markets for
untuk aset atau liabilitas yang identical assets or liabilities;
identik;
• Tingkat 2: Teknik penilaian di mana tingkat • Level 2: Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan the lowest level input that is
terhadap pengukuran nilai wajar significant to the fair value
dapat diobservasi, baik secara measurement is directly or
langsung maupun tidak indirectly observable;
langsung;
• Tingkat 3: Teknik penilaian di mana tingkat • Level 3: Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan the lowest level input that is
terhadap pengukuran nilai wajar significant to the fair value
tidak dapat diobservasi. measurement is unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada nilai For assets and liabilities that are recognized in
wajar secara berulang dalam laporan keuangan the consolidated financial statements on a
konsolidasian, maka Grup menentukan apakah recurring basis, the Group determines whether
telah terjadi perpindahan di antara tingkat hirarki transfers have occurred between levels in the
nilai wajar dengan cara menilai kembali hierarchy by re-assessing categorization at the
pengkategorian tingkat nilai wajar pada setiap end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup For the purpose of fair value disclosures, the
telah menentukan kelas aset dan liabilitas Group has determined classes of assets and
berdasarkan sifat, karakteristik dan risikonya liabilities on the basis of the nature,
dan tingkat pada hirarki nilai wajar seperti characteristics and risks of the asset or liability
dijelaskan di atas. and the level of the fair value hierarchy as
explained above.
g. Kas dan Bank g. Cash on Hand and in Banks
Dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, In the consolidated statement of financial
kas dan bank terdiri dari kas (yaitu kas di tangan position, cash on hand and in banks are
dan bank). comprised of cash on hand and in banks.
Saldo rekening bank tidak terikat pada pihak Bank balances are not subject to third party
ketiga. contractual restrictions.
Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, For the purposes of the consolidated statement
kas dan bank terdiri dari kas dan bank of cash flows, cash on hand and in banks consist
sebagaimana dijelaskan di atas, setelah of cash on hand and in banks as defined above,
dikurangi saldo cerukan bank yang harus net of outstanding bank overdrafts which are
dibayar kembali sesuai permintaan dan repayable on demand and form an integral part
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari of the Group’s cash management. Such
pengelolaan kas Grup. Cerukan tersebut overdrafts are presented as short-term
disajikan sebagai pinjaman jangka pendek pada borrowings in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position.
27
Page 30
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realizable value.
realisasi neto.
Biaya perolehan ditetapkan berdasarkan metode Cost is determined using the average method
rata-rata yang meliputi harga pembelian, biaya which comprises all costs of purchase, costs of
konversi dan biaya-biaya lainnya yang terjadi conversion and other costs incurred in bringing
untuk memperoleh persediaan tersebut, serta the inventory to its present location and
membawanya ke lokasi dan kondisinya yang condition. Finished goods and work in process
sekarang. Barang jadi dan barang dalam proses include an appropriate allocation of fixed and
meliputi alokasi beban pabrikasi tetap dan variable factory overhead, in addition to direct
variabel, sebagai tambahan atas bahan baku materials and labor.
dan tenaga kerja langsung.
Nilai realisasi neto adalah taksiran harga jual Net realizable value is the estimated selling price
dalam kegiatan usaha normal setelah dikurangi in the ordinary course of business, less
dengan taksiran biaya untuk menyelesaikan dan estimated costs of completion and the estimated
taksiran biaya yang diperlukan untuk melakukan costs necessary to make the sale.
penjualan.
Grup menetapkan penyisihan untuk nilai The Group provides allowance for net realizable
realisasi neto persediaan berdasarkan hasil value of inventories based on periodic reviews of
penelaahan berkala atas kondisi fisik dan nilai the physical conditions and net realizable values
realisasi neto persediaan. of the inventories.
i. Biaya Dibayar di Muka i. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat dengan menggunakan metode periods benefited using the straight-line method.
garis lurus.
j. Aset Tetap j. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi depreciation and any impairment loss, except for
penurunan nilai, kecuali untuk tanah yang tidak land which is not depreciated. Such cost
disusutkan. Biaya perolehan termasuk biaya includes the cost of replacing part of the fixed
penggantian bagian aset tetap pada saat biaya assets when the cost is incurred, if the
tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria recognition criteria are met. Likewise, when a
pengakuan. Demikian pula, pada saat inspeksi major inspection is performed, its cost is
yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu recognized in the carrying amount of the assets
diakui ke dalam jumlah tercatat aset tetap as a replacement if the recognition criteria are
sebagai suatu penggantian jika memenuhi met. All other repairs and maintenance costs that
kriteria pengakuan. Semua biaya perbaikan dan do not meet the recognition criteria are
pemeliharaan lainnya yang tidak memenuhi recognized in profit or loss as incurred.
kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba
rugi pada saat terjadinya.
28
Page 31
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Aset Tetap (lanjutan) j. Fixed Assets (continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa method over the estimated useful lives of the
manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut: assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana 20 Buildings and infrastructure
Mesin, peralatan kantor, kendaraan dan Machinery, office equipment, vehicles and
perabotan 4-8 furniture
Biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika Costs associated with the acquisition of legal
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai right of land when the land was first acquired are
bagian dari biaya perolehan aset tanah. Biaya recognized as part of the cost of land. Costs
pengurusan perpanjangan atau pembaharuan associated with the extension or renewal of legal
legal hak atas tanah diakui sebagai aset tak right of land are recognized as an intangible
berwujud dan diamortisasi sepanjang umur asset and amortized over the legal life of the
hukum hak atau umur ekonomis tanah, mana land rights or economic life of the land,
yang lebih pendek. whichever is shorter.
Grup menganalisis fakta dan keadaan untuk The Group analyzes the facts and circumstances
masing-masing jenis hak atas tanah dalam for each type of land rights in determining the
menentukan akuntansi untuk masing-masing accounting for each of these land rights so that it
hak atas tanah tersebut sehingga dapat can accurately represent an underlying
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian economic event or transaction. If the land rights
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. do not transfer control of the underlying assets to
Jika hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan the Group, but gives the rights to use the
pengendalian atas aset pendasar kepada Grup, underlying assets, the Group applies the
melainkan mengalihkan hak untuk accounting treatment of these transactions as
menggunakan aset pendasar, Grup leases under PSAK 116, “Leases”. If land rights
menerapkan perlakuan akuntansi atas transaksi are substantially similar to land purchases, the
tersebut sebagai sewa berdasarkan PSAK 116, Group applies PSAK 216, “Property, Plant and
“Sewa”. Jika hak atas tanah secara substansi Equipment”.
menyerupai pembelian tanah, maka Grup
menerapkan PSAK 216, “Aset Tetap”.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying value of fixed assets is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use.
diharapkan dari penggunaannya. Ketika aset When property, plant and equipment are sold or
tetap dijual atau dihentikan, biaya perolehan, retired, the cost, accumulated depreciation and
beban akumulasi penyusutan dan kerugian any impairment losses are eliminated from the
penurunan nilai dieliminasi dari akun. accounts. Any gain or loss arising on
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari derecognition of the assets is charged to profit or
penghentian pengakuan aset diakui dalam loss in the year the assets is derecognized.
laporan laba rugi pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The residual values, estimated useful lives, and
penyusutan direviu dan disesuaikan, setiap depreciation method are reviewed and adjusted,
akhir tahun, bila diperlukan, dengan dampak at year end, if necessary, with the effect of any
dari setiap perubahan estimasi yang diakui changes in estimate account for on a prospective
secara prospektif. basis.
29
Page 32
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
k. Tanaman Produktif k. Bearer Plants
Tanaman produktif adalah tanaman hidup yang Bearer plants are living plants used in the
digunakan dalam produksi atau penyediaan production or supply of agricultural produce; are
produk agrikultur; diharapkan untuk expected to bear produce for more than one
menghasilkan produk untuk jangka waktu lebih period; and have a remote likelihood of being
dari satu periode; dan sangat jarang dijual sold as agricultural produce, except for incidental
sebagai produk agrikultur, kecuali untuk scrap sales.
penjualan sisa hanya sesekali.
Tanaman produktif belum menghasilkan Immature bearer plants are recognized at cost,
dinyatakan sebesar biaya perolehan yang which consist mainly of the accumulated cost of
meliputi akumulasi biaya persiapan lahan, land clearing, planting, fertilizing and up-
penanaman bibit, pemupukan, pemeliharaan keeping/maintaining the plantations and
dan alokasi biaya tidak langsung lainnya sampai allocations of indirect overhead costs up to the
dengan saat tanaman yang bersangkutan time the trees become commercially productive.
dinyatakan menghasilkan. Biaya-biaya tersebut Costs also include capitalized borrowing costs
juga termasuk kapitalisasi biaya pinjaman dan and other charges incurred in connection with
biaya-biaya lainnya yang terjadi sehubungan the financing of the development of immature
dengan pendanaan pengembangan tanaman bearer plants.
produktif belum menghasilkan.
Kapitalisasi beban pinjaman tersebut berakhir Such capitalization of borrowing costs ceases
ketika pohon-pohon telah menghasilkan. when the trees become commercially productive.
Tanaman produktif belum menghasilkan tidak Immature bearer plants are not amortized.
diamortisasi.
Tanaman produktif belum menghasilkan Immature bearer plants are reclassified to
direklasifikasi menjadi tanaman produktif mature bearer plants when they are
menghasilkan pada saat tanaman dinyatakan commercially productive. Mature plantations are
menghasilkan. Tanaman telah menghasilkan stated at cost when reclassified and amortized
dicatat sebesar biaya perolehan saat using the straight-line method over the estimated
reklasifikasi dilakukan dan diamortisasi dengan productive life of 10 years.
metode garis lurus (straight-line method) selama
taksiran masa produktif selama 10 tahun.
l. Aset Biologis l. Biological Assets
Aset biologis adalah anggur yang tumbuh di Biological assets are grapes growing on the
pohon anggur. Aset-aset biologis ini bersifat vines. These are consumable biological assets.
konsumsi. Grup telah menentukan bahwa harga The Group has determined that reliable market
pasar yang dapat diandalkan untuk anggur yang prices for unharvested grapes are unavailable.
belum dipanen tidak tersedia. Oleh karena itu, Accordingly, the Group applies the cost model to
Grup menerapkan model biaya untuk aset-aset these biological assets. Grapes on vine are
biologis ini. Anggur di pohon anggur dicatat carried at accumulated cost (cultivation
berdasarkan biaya akumulasi (biaya budidaya) expenses) until harvest. No periodic fair-value
hingga panen. Perubahan nilai wajar secara changes are recognized consistent with the
periodik tidak diakui sesuai dengan permitted exception when fair value cannot be
pengecualian yang diizinkan ketika nilai wajar measured reliably.
tidak dapat diukur secara andal.
30
Page 33
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. Properti Investasi m. Investment Properties
Properti investasi Grup merupakan tanah yang Investment property of the Group represents
dikuasai Grup untuk kenaikan nilai dan bukan land held by the Group for capital appreciation,
untuk digunakan dalam kegiatan produksi atau rather than for use in the production or supply of
penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan goods or services or for administrative purposes
administratif atau dijual dalam kegiatan usaha or sale in the ordinary course of business.
sehari-hari.
Properti investasi – tanah dinyatakan sebesar Investment property – land are stated at cost
biaya perolehan termasuk biaya transaksi including transaction cost less impairment loss, if
dikurangi penurunan nilai, jika ada, dan tidak any, and not depreciated. Such cost includes the
disusutkan. Jumlah tercatat termasuk bagian cost of replacing part of the investment
biaya penggantian dari properti investasi yang properties, if the recognition criteria are met, and
ada pada saat terjadinya biaya, jika kriteria excludes the daily expenses on their usage.
pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk biaya Subsequent expenditure is capitalized to the
harian penggunaan properti investasi. asset’s carrying amount only when it is probable
Penambahan selanjutnya dikapitalisasi ke nilai that future economic benefits associated with the
tercatat aset hanya ketika ada keuntungan expenditure will flow to the Group and the cost of
ekonomi di masa yang akan datang dapat the item can be measured reliably.
dinikmati oleh Grup dari penambahan tersebut
dan hal tersebut dapat diukur secara andal.
Properti investasi dihentikan pengakuannya Investment property should be derecognized
pada saat pelepasan atau ketika properti upon disposal or when the investment property is
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanently withdrawn from use and no future
permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis economic benefits are expected from its
di masa depan yang dapat diharapkan pada disposal. Gains or losses arising from the
saat pelepasannya. Keuntungan atau kerugian retirement or disposal of an investment property
yang timbul dari penghentian atau pelepasan is credited or charged to the consolidated
properti investasi diakui dalam laporan laba rugi statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income in the year the asset is
konsolidasian dalam tahun terjadinya derecognized.
penghentian atau pelepasan tersebut.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers to investment properties should be
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan made when, and only when, there is a change in
yang ditunjukkan dengan berakhirnya use, evidenced by the end of owner-occupation,
pemakaian oleh pemilik, dimulainya sewa commencement of an operating lease to another
operasi ke pihak lain atau selesainya party or end of construction or development.
pembangunan atau pengembangan. Transfer Transfers from investment properties should be
dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya made when, and only when, there is a change in
jika, terdapat perubahan penggunaan yang use, evidenced by the commencement of owner-
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan occupation or commencement of development
oleh pemilik atau dimulainya pengembangan with a view to owner-occupation or sell.
untuk penggunaan oleh pemilik atau dijual.
Untuk transfer dari properti investasi ke properti For a transfer from investment properties to
yang digunakan sendiri atau persediaan, biaya owner-occupied property or inventories, the
yang diperhitungkan untuk akuntansi deemed cost for subsequent accounting is the
selanjutnya adalah nilai wajar pada tanggal fair value at the date of change in use. If an
perubahan penggunaan. Jika properti yang owner-occupied property becomes an
digunakan sendiri oleh Grup menjadi properti investment property, the Group shall record the
investasi, Grup mencatat properti tersebut investment property in accordance with fixed
sesuai dengan kebijakan aset tetap untuk assets policies for owned property and in
properti yang dimiliki dan sesuai dengan sewa accordance with leases for property held by a
untuk properti yang dikuasai oleh penyewa lessee as a right-of-use asset up to the date of
sebagai aset hak-guna sampai dengan saat change in use.
tanggal terakhir perubahan penggunaannya.
31
Page 34
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan n. Impairment of Non-Financial Asset
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group assesses at each reporting period
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset whether there is an indication that an asset may
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat be impaired. If any such indication exists, or
indikasi tersebut atau pada saat pengujian when annual impairment testing for an asset is
penurunan nilai aset diperlukan, maka Grup required, the Group makes an estimate of the
membuat estimasi jumlah terpulihkan aset asset’s recoverable amount.
tersebut.
Jumlah terpulihkan suatu aset adalah jumlah An asset’s recoverable amount is the higher of
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau unit the asset’s or cash-generating unit’s fair value
penghasil kas dikurangi biaya untuk menjual less costs to sell and its value in use, and is
dan nilai pakainya, dan ditentukan untuk aset determined for an individual asset, unless the
individual, kecuali aset tersebut tidak asset does not generate cash inflows that are
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian largely independent of those from other assets or
besar independen dari aset atau kelompok aset groups of assets. Where the carrying amount of
lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada an asset or cash-generating unit exceeds its
nilai terpulihkannya, maka aset atau unit recoverable amount, the asset is considered
penghasil kas tersebut mengalami penurunan impaired and is written down to its recoverable
nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi amount and an impairment loss is recognized
sebesar nilai terpulihkannya dan rugi penurunan immediately in profit or loss, unless the relevant
nilai segera diakui dalam laba rugi, kecuali aset asset is carried at revalued amount, in which the
tersebut disajikan pada jumlah revaluasian, di impairment loss is treated as a revaluation
mana kerugian penurunan nilai diperlakukan decrease.
sebagai penurunan revaluasi.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas In assessing the value in use, the estimated net
masa depan neto didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to their present
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum value using a pre-tax discount rate that reflects
pajak yang menggambarkan penilaian pasar current market assessments of the time value of
terkini atas nilai waktu dari uang dan risiko money and the risks specific to the asset. In
spesifik dari aset. Dalam menentukan nilai wajar determining fair value less costs to sell, recent
dikurangi biaya untuk menjual, digunakan harga market transactions are taken into account, if
penawaran pasar terakhir, jika tersedia. Jika available. If no such transactions can be
tidak terdapat transaksi tersebut, Grup identified, an appropriate valuation model is used
menggunakan model penilaian yang sesuai to determine the fair value of the assets. These
untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan- calculations are corroborated by valuation
perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian multiples or other available fair value indicators.
berganda atau indikasi nilai wajar yang tersedia.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each annual reporting
pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi period as to whether there is any indication that
bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui previously recognized impairment losses for an
dalam periode sebelumnya untuk aset selain asset other than goodwill may no longer exist or
goodwill mungkin tidak ada lagi atau mungkin may have decreased. If such indication exists,
telah menurun. Jika indikasi dimaksud the Group estimates the asset’s or cash
ditemukan, maka Grup mengestimasi jumlah generating unit’s recoverable amount.
terpulihkan aset atau unit penghasil kas
tersebut.
32
Page 35
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan n. Impairment of Non-Financial Asset
(lanjutan) (continued)
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui A previously recognized impairment loss for an
dalam periode sebelumnya untuk aset selain asset other than goodwill is reversed only if
goodwill dibalik hanya jika terdapat perubahan there has been a change in the estimates used
estimasi yang digunakan untuk menentukan to determine the asset’s recoverable amount
jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi since the last impairment loss was recognized. If
penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, that is the case, the carrying amount of the
jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah asset is increased to its recoverable amount.
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi The reversal is limited so that the carrying
sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi amount of the asset does not exceed its
jumlah terpulihkannya maupun jumlah tercatat, recoverable amount, nor exceeds the carrying
neto setelah penyusutan atau amortisasi, amount that would have been determined, net of
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang depreciation or amortization, had no impairment
telah diakui untuk aset tersebut pada tahun- loss been recognized for the asset in prior
tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan years. Reversal of an impairment loss is
nilai diakui dalam laporan laba rugi dan recognized in the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, profit or loss and other comprehensive income,
kecuali aset yang bersangkutan disajikan pada unless the relevant asset is carried at a revalued
jumlah revaluasian, dalam hal ini pembalikan amount, in which case the reversal of the
kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai impairment loss is treated as a revaluation
kenaikan revaluasi. Setelah pembalikan increase. After such a reversal, the depreciation
tersebut, penyusutan atau amortisasi aset or amortization charge on the said asset is
tersebut disesuaikan di periode mendatang adjusted in future periods to allocate the asset’s
untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang revised carrying amount, less any residual
direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar value, on a systematic basis over its remaining
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. useful life.
o. Sewa o. Lease
Sebagai Penyewa As Lessee
Grup menilai apakah sebuah kontrak The Group assesses whether a contract is or
mengandung sewa, pada tanggal insepsi contains a lease, at the inception of the contract.
kontrak. Grup mengakui aset hak-guna dan The Group recognizes a right-of-use asset and a
liabilitas sewa terkait sehubungan dengan corresponding lease liability with respect to all
seluruh kesepakatan sewa di mana Grup lease arrangements in which it is the lessee,
merupakan penyewa, kecuali untuk sewa except for short-term leases (defined as leases
jangka-pendek (yang didefinisikan sebagai with a lease term of 12 months or less) and
sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau leases of low value assets. For these leases, the
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya Group recognizes the lease payments as an
bernilai-rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, operating expense on a straight-line basis over
Grup mengakui pembayaran sewa sebagai the term of the lease unless another systematic
beban operasi secara garis lurus selama masa basis is more representative of the time pattern
sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih in which economic benefits from the leased
merepresentasikan pola konsumsi manfaat assets are consumed.
penyewa dari aset sewa.
33
Page 36
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Lease (continued)
Sebagai Penyewa (lanjutan) As Lessee (continued)
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that are not
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang paid at the commencement date, discounted by
didiskontokan menggunakan suku bunga using the rate implicit in the lease. If this rate
implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak cannot be readily determined, the Group uses
dapat ditentukan, Grup menggunakan suku the incremental borrowing rate specific to the
bunga pinjaman inkremental khusus untuk lessee.
penyewa.
Bunga pinjaman inkremental bergantung pada The incremental borrowing rate depends on the
jangka waktu, mata uang dan tanggal mulai term, currency and start date of the lease and is
sewa, dan ditentukan berdasarkan serangkaian determined based on a series of inputs
input, termasuk: tingkat bebas risiko including: the risk-free rate based on
berdasarkan suku bunga obligasi pemerintah; government bond rates; a country-specific risk
penyesuaian risiko khusus negara; penyesuaian adjustment; a credit risk adjustment based on
risiko kredit berdasarkan imbal hasil obligasi; bond yields; and an entity-specific adjustment
dan penyesuaian khusus entitas ketika profil when the risk profile of the entity that enters into
risiko entitas yang melakukan perjanjian sewa the lease is different to that of the group and the
berbeda dengan grup dan sewa tersebut tidak lease does not benefit from a guarantee from
memperoleh manfaat atas jaminan dari Grup. the Group.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: of the lease liability comprise:
• pembayaran tetap (termasuk pembayaran • • fixed lease payments (including in-
tetap secara-substansi), dikurangi insentif substance fixed payments), less any lease
sewa; incentives;
• pembayaran sewa variabel yang • variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga index or rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur dengan index or rate at the commencement date;
menggunakan indeks atau suku bunga
pada tanggal permulaan;
• jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan • the amount expected to be payable by the
oleh penyewa dalam jaminan nilai residual; lessee under residual value guarantees;
• harga eksekusi opsi beli jika penyewa • the exercise price of purchase options, if
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi the lessee is reasonably certain to exercise
tersebut; dan the options; and
• pembayaran penalti karena penghentian • • payments of penalties for terminating the
sewa, jika masa sewa merefleksikan lease, if the lease term reflects the exercise
penyewa mengeksekusi opsi untuk of an option to terminate the lease.
menghentikan sewa.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. line in the consolidated statement of financial
position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured by
meningkatkan jumlah tercatat untuk increasing the carrying amount to reflect the
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa interest on the lease liability (using the effective
(menggunakan metode suku bunga efektif) dan interest method) and by reducing the carrying
dengan mengurangi jumlah tercatat untuk amount to reflect the lease payments made.
merefleksikan sewa yang telah dibayar.
34
Page 37
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Lease (continued)
Sebagai Penyewa (lanjutan) As Lessee (continued)
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara Each lease payment is allocated between the
liabilitas dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode charged to profit or loss over the lease period so
sewa sehingga menghasilkan tingkat suku as to produce a constant periodic rate of interest
bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas on the remaining balance of the liability for each
untuk setiap periode. period.
Grup mengukur kembali liabilitas sewa (dan The Group remeasures the lease liability (and
melakukan penyesuaian terkait terhadap aset makes a corresponding adjustment to the
hak-guna) jika: related right-of-use assets) whenever:
• terdapat perubahan dalam masa sewa atau • • the lease term has changed or there is a
perubahan dalam penilaian atas eksekusi change in the assessment of the exercise
opsi pembelian, di mana liabilitas sewa of a purchase option, in which case the
diukur dengan mendiskontokan lease liability is remeasured by discounting
pembayaran sewa revisian menggunakan the revised lease payments using a revised
tingkat diskonto revisian; discount rate;
• terdapat perubahan sewa masa depan • the lease payments change due to changes
sebagai akibat dari perubahan indeks atau in an index or rate or a change in expected
perubahan perkiraan pembayaran payment under a guaranteed residual
berdasarkan nilai residual jaminan di mana value, in which cases the lease liability is
liabilitas sewa diukur kembali dengan remeasured by discounting the revised
mendiskontokan pembayaran sewa lease payments using the initial discount
revisian menggunakan tingkat diskonto rate (unless the lease payments change is
awal (kecuali jika pembayaran sewa due to a change in a floating interest rate,
berubah karena perubahan suku bunga in which case a revised discount rate is
mengambang, di mana tingkat diskonto used); or
revisian digunakan); atau
• kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi • a lease contract is modified and the lease
sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, modification is not accounted for as a
di mana liabilitas sewa diukur dengan separate lease, in which case the lease
mendiskontokan pembayaran sewa liability is remeasured by discounting the
revisian menggunakan tingkat diskonto revised lease payments using a revised
revisian. discount rate.
Grup tidak melakukan penyesuaian tersebut The Group did not make such any adjustment
selama periode yang disajikan. during the periods presented.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal atas The right-of-use assets comprise the initial
liabilitas sewa, pembayaran sewa yang measurements of the corresponding lease
dilakukan pada saat atau sebelum permulaan liability, lease payments made at or before the
sewa dan biaya langsung awal. Aset hak-guna commencement day and any initial direct costs.
selanjutnya diukur sebesar biaya dikurangi They are subsequently measured at cost less
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan accumulated depreciation and impairment
nilai. losses.
Jika Grup dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Group incurs an obligation for
membongkar dan memindahkan aset sewa, costs to dismantle and remove a leased asset,
merestorasi tempat di mana aset berada atau restore the site on which it is located or restore
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang the underlying assets to the conditions required
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, by the terms and conditions of the lease, a
provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 237. provision is recognized and measured under
Biaya tersebut diperhitungkan dalam aset hak- PSAK 237. The costs are included in the related
guna terkait, kecuali jika biaya tersebut terjadi right-of-use asset, unless those costs are
untuk memproduksi persediaan. incurred to produce inventories.
35
Page 38
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Lease (continued)
Sebagai Penyewa (lanjutan) As Lessee (continued)
Aset hak-guna disusutkan secara garis lurus Right-of-use assets are depreciated on a
selama jangka waktu sewa yang lebih pendek straight-line basis over the shorter of the lease
dan estimasi masa manfaat aset, sebagai term and the estimated useful lives of the
berikut: assets, as follows:
Tahun/Years
Tanah 5-22 Land
Bangunan 5-10 Buildings
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If a lease transfers ownership of the underlying
pendasar atau jika biaya perolehan aset hak- assets or the cost of the right-of-use assets
guna merefleksikan Grup akan mengeksekusi reflects that of the Group expects to exercise a
opsi beli, aset hak-guna disusutkan selama purchase option, the related right-of-use asset is
masa manfaat aset pendasar. Penyusutan depreciated over the useful life of the underlying
dimulai pada tanggal permulaan sewa. assets. The depreciation starts at the
commencement date of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah di The right-of-use assets are presented as a
laporan posisi keuangan konsolidasian. separate line in the consolidated statement of
financial position.
Grup menerapkan PSAK 236 untuk menentukan The Group applies PSAK 236 to determine
apakah aset hak-guna mengalami penurunan whether a right-of-use asset is impaired and
nilai dan mencatat kerugian penurunan nilai accounts for any identified impairment loss as
yang teridentifikasi sebagaimana dijelaskan described in the impairment of non-financial
dalam kebijakan penurunan nilai aset non- assets policy.
keuangan.
Sewa variabel yang tidak bergantung pada Variable rents that do not depend on an index or
indeks atau suku bunga tidak diperhitungkan rate are not included in the measurements of the
dalam pengukuran liabilitas sewa dan aset hak- lease liability and the right-of-use asset. The
guna. Pembayaran terkait diakui sebagai beban related payments are recognized as an expense
dalam periode di mana peristiwa atau kondisi in the period in which the event or condition that
yang memicu pembayaran tersebut terjadi dan triggers those payments occur and are included
dicatat dalam pos "Beban umum dan in the line "General and administrative
administrasi" dalam laporan laba rugi dan expenses" in the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. profit or loss and other comprehensive income.
Sebagai cara praktis, PSAK 116 mengizinkan As a practical expedient, PSAK 116 permits a
penyewa untuk tidak memisahkan komponen lessee not to separate non-lease components,
non-sewa, dan mencatat masing-masing and instead account for any lease and
komponen sewa dan komponen non-sewa associated non-lease components as a single
sebagai kesepakatan sewa tunggal. Grup tidak arrangement. The Group has not used this
menggunakan cara praktis ini. Untuk kontrak practical expedient. For contracts that contain a
yang memiliki komponen sewa dan satu atau lease component and one or more additional
lebih sewa tambahan atau komponen non- lease or non-lease components, the Group
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam allocates the consideration in the contract to
kontrak ke setiap komponen sewa dengan each lease component on the basis of the
dasar harga jual relatif berdiri sendiri dari relative stand-alone price of the lease
komponen sewa dan jumlah agregat masing- component and the aggregate stand-alone price
masing dari komponen non-sewa. of the non-lease components.
36
Page 39
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Revenue is measured based on the
Grup perkirakan menjadi haknya dalam kontrak consideration to which the Group expects to be
dengan pelanggan dan tidak termasuk jumlah entitled in a contract with a customer and
yang ditagih atas nama pihak ketiga. Grup excludes amounts collected on behalf of third
mengakui pendapatan ketika mengalihkan parties. The Group recognizes revenue when it
pengendalian barang atau jasa kepada transfers control of a product or service to a
pelanggan. customer.
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers requires
mensyaratkan pengakuan pendapatan harus revenue recognition to fulfill five steps of
memenuhi lima langkah analisa sebagai berikut: assessment:
• Identifikasi kontrak dengan pelanggan; • Identify contract(s) with a customer;
• Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam • Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk promises in a contract to transfer to a
menyerahkan barang atau jasa yang customer goods or services that are distinct;
memiliki karakteristik berbeda ke
pelanggan;
• Penetapan harga transaksi. Harga • • Determine the transaction price.
transaksi merupakan jumlah imbalan yang Transaction price is the amount of
berhak diperoleh suatu entitas sebagai consideration to which an entity expects to
kompensasi atas diserahkannya barang be entitled in exchange for transferring
atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan. promised goods or services to a customer.
Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak If the consideration promised in a contract
mengandung suatu jumlah yang bersifat includes a variable amount, the Group
variabel, maka Grup membuat estimasi estimates the amount of consideration to
jumlah imbalan tersebut sebesar jumlah which it expects to be entitled in exchange
yang diharapkan berhak diterima atas for transferring the promised goods or
diserahkannya barang atau jasa yang services to a customer less the estimated
dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan amount of service level guarantee which will
estimasi jumlah jaminan kinerja jasa yang be paid during the contract period;
akan dibayarkan selama periode kontrak;
• Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban • • Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct good or service promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative stand-alone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang prices are estimated based on expected
diharapkan ditambah marjin; cost plus margin;
• Pengakuan pendapatan ketika kewajiban • Recognize revenue when the performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang promised good or service to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan (which is when the customer obtains control
telah memiliki kendali atas barang atau of that good or service).
jasa tersebut).
Grup menjual minuman beralkohol dan The Group sells alcoholic beverages and non-
minuman non-alkohol non-susu melalui alcoholic non-dairy beverages both through direct
penjualan langsung. selling.
37
Page 40
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) p. Revenue and Expense Recognition
(continued)
Untuk penjualan barang, kewajiban For sale of goods, performance obligation is
pelaksanaan umumnya terpenuhi, dan typically satisfied, and revenue is recognized,
pendapatan diakui, pada saat pengendalian when the control of goods has been transferred
atas barang telah berpindah kepada pelanggan to the customer which concincides with the
yaitu saat penyerahan barang kepada delivery of the goods to the customers in
pelanggan sesuai dengan ketentuan penjualan. accordance with the term of the sale. A
Suatu piutang diakui oleh Grup pada saat receivable is recognized by the Group when the
barang diserahkan ke pelanggan karena hal ini goods are delivered to the customer as this
menunjukkan saat di mana hak untuk represents the point in time at which the right to
mendapatkan imbalan menjadi tidak bersyarat, consideration becomes unconditional, as only the
karena hanya berlalunya waktu yang passage of time is required before payment is
disyaratkan sebelum pembayaran jatuh tempo. due.
Jika imbalan dalam kontrak mencakup jumlah If the consideration in a contract includes a
variabel, Grup mengestimasi jumlah imbalan variable amount, the Group estimates the
yang menjadi haknya atas pengalihan barang amount of consideration to which it will be
kepada pelanggan. Imbalan variabel diestimasi entitled in exchange for transferring the goods to
pada awal kontrak dan dibatasi hingga the customer. The variable consideration is
kemungkinan besar bahwa pembalikan estimated at contract inception and constrained
pendapatan yang signifikan dalam jumlah until it is highly probable that a significant
pendapatan kumulatif yang diakui tidak akan revenue reversal in the amount of cumulative
terjadi ketika ketidakpastian terkait dengan revenue recognized will not occur when the
imbalan variabel kemudian diselesaikan. associated uncertainty with the variable
Beberapa kontrak penjualan barang consideration is subsequently resolved. Some
memberikan hak kepada pelanggan untuk contracts for the sale of goods provide customers
mengembalikan barang tersebut dalam jangka with a right to return the goods within a specified
waktu tertentu. Grup juga memberikan potongan period. The Group also provides retrospective
harga retrospektif kepada pelanggan tertentu volume rebates to certain customers once the
ketika jumlah barang yang dibeli selama periode quantity of goods purchased during the period
berjalan melebihi batas jumlah yang ditentukan exceeds the threshold specified in the contract.
di dalam kontrak. Hak retur dan rabat volume The rights of return and volume rebates give rise
akan menimbulkan imbalan variabel. to variable consideration.
Grup menerapkan metode jumlah yang paling The Group applies either the most likely amount
mungkin atau metode nilai ekspektasian untuk method or the expected value method to
mengestimasi imbalan variabel dalam kontrak. estimate the variable consideration in the
Metode terpilih yang paling baik dalam contract. The selected method that best predicts
memprediksi jumlah imbalan variabel terutama the amount of variable consideration is primarily
didorong oleh jumlah ambang volume yang driven by the number of volume thresholds
terkandung dalam kontrak. Metode jumlah yang contained in the contract. The most likely amount
paling mungkin digunakan untuk kontrak- is used for those contracts with a single volume
kontrak dengan ambang volume tunggal, threshold, while the expected value method is
sedangkan metode nilai ekspektasian used for those with more than one volume
digunakan untuk kontrak-kontrak dengan threshold. The Group then applies the
ambang volume lebih dari satu. Grup kemudian requirements on constraining estimates of
menerapkan persyaratan mengenai estimasi variable consideration in order to determine the
batasan atas imbalan variabel untuk amount of variable consideration that can be
menentukan jumlah dari imbalan variabel yang included in the transaction price and recognized
dapat dimasukkan harga transaksi dan diakui as revenue.
sebagai pendapatan.
38
Page 41
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) p. Revenue and Expense Recognition
(continued)
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual Expenses are recognized when these are
basis). incurred (accrual basis).
Penghasilan/Beban Bunga Interest Income/Expense
Untuk semua instrumen keuangan yang diukur For all financial instruments measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, penghasilan amortized cost, interest income or expense is
atau biaya bunga dicatat dengan menggunakan recorded using the EIR, which is the rate that
metode SBE, yaitu suku bunga yang secara exactly discounts the estimated future cash
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran payments or receipts over the expected life of the
atau penerimaan kas di masa yang akan datang financial instrument or a shorter period, where
selama umur yang diharapkan dari instrumen appropriate, to the net carrying amount of the
keuangan, atau jika lebih tepat, selama periode financial asset or liability.
yang lebih singkat, terhadap nilai tercatat neto
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
q. Imbalan Kerja q. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-Term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek adalah imbalan Short-term employee benefits are employee
kerja yang jatuh tempo dalam jangka waktu dua benefits which are due for payment within twelve
belas bulan setelah akhir periode pelaporan dan months after the reporting period and recognized
diakui pada saat pekerja telah memberikan jasa when the employees have rendered this related
kerjanya. Kewajiban diakui ketika karyawan service. Liabilities are recognized when the
memberikan jasa kepada Grup di mana semua employee renders services to the Group where
perubahan pada nilai bawaan dari kewajiban all changes in the carrying amount of the liability
diakui pada laba rugi. are recognized in profit or loss.
Hak karyawan atas cuti tahunan diakui ketika Employee entitlements to annual leave are
karyawan mendapat hak. Provisi dibuat untuk recognized when they accrue to employees. A
liabilitas cuti tahunan akibat jasa yang provision is made for the estimated liability for
diserahkan oleh karyawan sampai tanggal annual leave as a result of services rendered by
periode pelaporan. employees up to the end of the reporting period.
Imbalan Pasca-Kerja Program Imbalan Pasti Defined Benefit Plan
Grup mengakui kewajiban imbalan kerja yang The Group recognized unfunded employee
tidak didanai sesuai dengan Undang-Undang benefits liability in accordance with Law No. 6 of
No. 6 tahun 2023 tentang Penetapan Peraturan 2023 concerning the Stipulation of Government
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 2 Regulation in Lieu of Law No. 2 of 2022 on Job
tahun 2022 Cipta Kerja menjadi Undang- Creation to Become Law. Pension costs under
Undang. Beban pensiun berdasarkan program the Group’s defined benefit pension plans are
dana pensiun manfaat pasti Grup ditentukan determined by periodic actuarial calculation using
melalui perhitungan aktuaria secara periodik the projected-unit-credit method and applying the
dengan menggunakan metode projected-unit assumptions on discount rate and annual rate of
credit dan menerapkan asumsi atas tingkat increase in compensation.
diskonto dan tingkat kenaikan manfaat pasti
pensiun tahunan.
39
Page 42
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Imbalan Kerja (lanjutan) q. Employee Benefits (continued)
Imbalan Pasca-Kerja Program Imbalan Pasti Defined Benefit Plan (continued)
(lanjutan)
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains and
dan kerugian aktuarial, yang tercermin langsung losses, is reflected immediately in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position with
yang dibebankan atau dikreditkan diakui dalam a charge or credit recognized in other
penghasilan komprehensif lain pada periode comprehensive income in the period in which
terjadinya untuk mencerminkan aset atau they occur in order for the net pension asset or
liabilitas pensiun neto yang diakui pada laporan liability recognized in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. Pengukuran kembali statements. Remeasurement recognized in other
diakui sebagai pos terpisah pada penghasilan comprehensive income is reflected immediately
komprehensif lain di ekuitas dan tidak akan as a separate item under other comprehensive
direklasifikasi ke laba rugi. income in equity and will not be reclassified to
profit or loss.
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika Past service cost is recognized in profit or loss
terjadi amendemen program atau kurtailmen, when the plan amendment or curtailment occurs,
atau ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi or when the Group recognizes related
terkait atau pesangon, jika lebih dahulu. restructuring costs or termination benefits, if
earlier.
Bunga neto dihitung dengan menggunakan Net interest is calculated by applying the discount
tingkat diskonto terhadap liabilitas atau aset rate to the net defined benefit liability or asset.
imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti Defined benefit costs are categorized as follows:
dikategorikan sebagai berikut:
• Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya • Service cost (including current service cost,
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian past service cost, as well as gains and losses
kurtailmen dan penyelesaian) on curtailments and settlements)
• Beban atau pendapatan bunga neto • Net interest expense or income
• Pengukuran kembali • Remeasurement
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan defined benefit costs in profit or loss. Curtailment
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya gains and losses are accounted for as past
jasa lalu. service costs.
r. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing r. Foreign Currency Transactions and Balances
Translation
Mata uang penyajian yang digunakan pada The presentation currency used in the
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, consolidated financial statements is Indonesian
yang juga merupakan mata uang fungsional Rupiah, which is also the functional currency of
setiap entitas dalam Grup. Tiap entitas dalam each entity in the Group. Each entity in the Group
Grup menentukan mata uang fungsionalnya determines its own functional currency and their
masing-masing dan laporan keuangannya financial statements are measured using that
masing-masing diukur menggunakan mata uang functional currency.
fungsional tersebut.
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Transactions involving foreign currencies are
mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah recorded in Rupiah at the middle rates of
yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. exchange prevailing at the time the transactions
Pada akhir periode pelaporan, aset dan liabilitas are made. At the end of the reporting period,
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke monetary assets and liabilities denominated in
dalam Rupiah berdasarkan rata-rata kurs foreign currencies are adjusted to reflect the
jual dan beli yang diterbitkan oleh Bank average buying and selling rates of exchange
Indonesia pada tanggal terakhir transaksi prevailing at the last banking transaction date of
perbankan pada periode/tahun yang the period, as published by Bank Indonesia,
bersangkutan dan laba atau rugi kurs yang gains or losses are credited or charged to and
timbul, dikreditkan atau dibebankan pada any resulting operations of the current period.
operasi periode yang bersangkutan.
40
Page 43
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing r. Foreign Currency Transactions and Balances
(lanjutan) Translation (continued)
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan ke The exchange rates used for translation into
mata uang Rupiah, mata uang penyajian Grup, Rupiah, the Group’s presentation currency, as at
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember June 30, 2026 and December 31,2025 are as
2025, adalah sebagai berikut: follows:
30/06/2026 31/12/2025
Dolar Amerika Serikat 17.880 16.782 United States Dollar
Dolar Australia 12.297 11.255 Australian Dollar
Euro 20.381 19.753 Euro
Transaksi dalam mata uang asing lainnya (jika Transactions in other foreign currencies (if any)
ada) dianggap tidak signifikan. are considered not significant.
s. Pajak Penghasilan s. Income Taxes
Beban (manfaat) pajak penghasilan terdiri dari Income tax expense (income) comprises current
pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak kini dan and deferred tax. Current and deferred tax shall
pajak tangguhan harus diakui sebagai beban be recognized as expense or an income and
atau penghasilan dan dimasukkan dalam laba included in profit or loss for the period, except to
rugi periode berjalan, kecuali sepanjang pajak the extent that the tax arises from a transaction
tersebut timbul dari suatu transaksi atau or event which is recognized, in the same or a
peristiwa yang diakui, pada periode yang sama different period, outside profit or loss, either in
atau berbeda, di luar laba rugi, baik dalam other comprehensive income or directly in equity
penghasilan komprehensif lain atau secara or a business combination.
langsung dalam ekuitas atau dari suatu
kombinasi bisnis.
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan Current tax expense is calculated using tax rates
tarif pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan that have been enacted or substantively enacted
keuangan, dan ditetapkan berdasarkan taksiran at end of the reporting period, and is provided
laba kena pajak tahun berjalan. Manajemen based on the estimated taxable income for the
secara periodik mengevaluasi posisi yang year. Management periodically evaluates
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan positions taken in tax returns with respect to
(SPT) sehubungan dengan situasi di mana situations in which applicable tax regulation is
aturan pajak yang berlaku membutuhkan subject to interpretation. It establishes provision
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan where appropriate on the basis of amounts
provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan expected to be paid to the tax authorities.
akan dibayar kepada otoritas pajak.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari income tax are presented as part of income tax
beban pajak dalam laporan laba rugi dan expense in the consolidated statement of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. loss and other comprehensive income.
Bunga dan denda yang timbul dari ketetapan Interests and penalties arising from tax
pajak dan kurang bayar atau lebih bayar pajak assessments and underpayment or overpayment
lainnya disajikan sebagai bagian dari of other taxes are presented as part of other
penghasilan atau beban operasi lain karena operating income or expenses since they are not
tidak dianggap sebagai bagian dari beban pajak considered as part of the income tax expense.
penghasilan.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima. Jika when a tax assessment letter is received. If the
Grup mengajukan keberatan, Grup Group files an appeal, the Group considers
mempertimbangkan apakah besar kemungkinan whether it is probable that a taxation authority will
otoritas pajak akan menerima keberatan accept the appeal and reflect its effect on the
tersebut dan merefleksikan dampaknya Group’s tax obligations.
terhadap liabilitas perpajakan Grup.
41
Page 44
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Pajak Penghasilan (lanjutan) s. Income Taxes (continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode Deferred tax is provided using the liability method
liabilitas atas beda waktu pada tanggal on temporary differences at the reporting date
pelaporan antara dasar pengenaan pajak untuk between the tax bases of assets and liabilities
aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk and their carrying amounts for financial reporting
tujuan pelaporan keuangan. Liabilitas pajak purposes. Deferred tax liabilities are recognized
tangguhan diakui untuk semua perbedaan for all taxable temporary differences with certain
temporer kena pajak dengan beberapa exceptions. Deferred tax assets are recognized
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui for deductible temporary differences and tax
untuk perbedaan temporer yang dapat losses carry-forward to the extent that it is
dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat probable that taxable income will be available in
kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena future years against which the deductible
pajak pada masa mendatang akan memadai temporary differences and tax losses carry-
untuk mengkompensasi perbedaan temporer forward can be utilized. Such deferred tax assets
dan rugi fiskal. Aset dan liabilitas pajak and liabilities are not recognized if the temporary
tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer differences arise from the initial recognition (other
timbul dari pengakuan awal (selain dari than in a business combination or transactions
kombinasi bisnis atau transaksi yang tidak that give rise to equal taxable and deductible
menimbulkan perbedaan temporer kena pajak temporary differences) of assets and liabilities in
dan perbedaan temporer dapat dikurangkan a transaction that affects neither the taxable profit
dalam jumlah yang sama) dari aset dan liabilitas nor the accounting profit. In addition, deferred tax
suatu transaksi yang tidak memengaruhi laba liabilities are not recognized if the temporary
kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, differences arises from the initial recognition of
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika goodwill.
perbedaan temporer timbul dari pengakuan
awal goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada at the tax rates that are expected to apply to the
periode saat aset direalisasikan atau liabilitas period when the asset is realized or the liability is
tersebut diselesaikan, berdasarkan undang- settled, based on tax laws that have been
undang pajak yang berlaku atau berlaku secara enacted or substantively enacted at the end of
substantif pada akhir periode laporan keuangan. reporting period. The related tax effects of the
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan provisions for and/or reversals of all temporary
dan/atau pemulihan semua perbedaan temporer differences during the year, including the effect of
selama tahun berjalan, termasuk pengaruh change in tax rates, are credited or charged to
perubahan tarif pajak, dikreditkan atau current period operations, except to the extent
dibebankan pada periode operasi berjalan, that they relate to items previously charged or
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya credited to other comprehensive income or
telah dibebankan atau dikreditkan ke directly in equity.
penghasilan komprehensif lain atau langsung ke
ekuitas.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai liabilities reflects the tax consequences that
dengan cara Grup memperkirakan, pada akhir would follow from the manner in which the Group
periode pelaporan, untuk memulihkan atau expects, at the end of the reporting period, to
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan recover or settle the carrying amount of their
liabilitasnya. assets and liabilities.
42
Page 45
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Pajak Penghasilan (lanjutan) s. Income Taxes (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada setiap akhir periode pelaporan, dan reviewed at the end of each reporting period and
mengurangi jumlah tercatat jika kemungkinan reduced to the extent that it is no longer probable
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam that sufficient taxable income will be available to
jumlah yang memadai untuk mengkompensasi allow all or part of the benefit of that deferred tax
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. asset to be utilized. Unrecognized deferred tax
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai assets are reassessed at each reporting date
kembali pada setiap akhir periode pelaporan and are recognized to the extent that it has
dan diakui sepanjang kemungkinan besar laba become probable that future taxable income will
kena pajak mendatang akan memungkinkan allow the deferred tax assets to be recovered.
aset pajak tangguhan tersedia untuk dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset when
secara saling hapus saat hak yang dapat a legally enforceable right exists to offset current
dipaksakan secara hukum ada untuk saling tax assets against current tax liabilities, and the
hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, deferred tax assets and the deferred tax liabilities
dan aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak relate to the same taxable entity, or the Group
tangguhan berkaitan dengan entitas kena pajak intends to settle its current tax liabilities and
yang sama, atau Grup bermaksud untuk assets on a net basis, or to realise the assets
menyelesaikan liabilitas dan aset pajak kini and settle the liabilities simultaneously, in each
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset future period in which significant amounts of
dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, deferred tax liabilities or assets are expected to
pada setiap periode masa depan di mana be settled or recovered.
jumlah signifikan atas liabilitas atau aset pajak
tangguhan diharapkan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
t. Informasi Segmen t. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis of
laporan internal mengenai komponen dari Grup internal reports about components of the Group
yang secara regular direviu oleh “pengambil that are regularly reviewed by the “chief
keputusan operasional” dalam rangka operating decision maker” in order to allocate
mengalokasikan sumber daya dan menilai resources to the segments and to assess their
kinerja segmen operasi. performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk a. that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incurred
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses (including revenues and expenses
terkait dengan transaksi dengan komponen relating to the transactions with other
lain dari entitas yang sama); components of the same entity);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara b. whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c.
c. di mana tersedia informasi keuangan yang c. c. for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
43
Page 46
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
t. Informasi Segmen (lanjutan) t. Segment Information (continued)
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of each
product.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets and
segmen termasuk hal-hal yang dapat liabilities include items directly attributable to a
diatribusikan secara langsung kepada suatu segment as well as those that can be allocated
segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan on a reasonable basis to that segment. They are
dengan dasar yang memadai untuk segmen determined before intra-group balances and
tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan intragroup transactions are eliminated.
transaksi antar grup dieliminasi sebagai bagian
dari proses konsolidasi.
u. Provisi dan Kontinjensi u. Provisions and Contingencies
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Group has a
kini (baik bersifat hukum maupun bersifat present obligation (legal or constructive) as a
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, result of a past event, it is probable that the
kemungkinan besar Grup diharuskan Group will be required to settle the obligations,
menyelesaikan kewajiban dan estimasi yang and a reliable estimate can be made of the
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut amount of the obligation.
dapat dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provisions is the
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan best estimate of the consideration required to
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada akhir settle the present obligation at the end of the
periode pelaporan, dengan mempertimbangkan reporting period, taking into account the risks and
risiko dan ketidakpastian yang meliputi uncertainties surrounding the obligation. Where a
kewajibannya. Apabila suatu provisi diukur provision is measured using the cash flows
menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk estimated to settle the present obligation, its
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai carrying amount is the present value of those
tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas (ketika cash flows (when the effect of time value of
pengaruh nilai waktu uang bersifat material). monely is material).
Tingkat diskonto yang digunakan untuk The discount rate used to determine the present
menentukan nilai kini adalah tingkat sebelum value is a pre-tax rate that reflects current market
pajak yang mencerminkan penilaian pasar saat assessments of the time value of money and the
ini atas nilai waktu uang dan risiko spesifik risks specific to the liability. The increase in the
terhadap liabilitas. Peningkatan provisi karena provision due to the passage of time is
berlalunya waktu diakui sebagai beban bunga. recognized as interest expense.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan required to settle a provision are expected to be
dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang recovered from a third party, a receivable is
diakui sebagai aset apabila terdapat kepastian recognized as asset if it is virtually certain that
bahwa penggantian akan diterima dan jumlah reimbursement will be received and the amount
piutang dapat diukur secara andal. of the receivable can be measured reliably.
Aset dan liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam Contingent assets and liabilities are not
laporan keuangan konsolidasian. Liabilitas recognized in the consolidated financial
kontinjensi diungkapkan dalam laporan statements. Contingent liabilities are disclosed in
keuangan konsolidasian, kecuali kemungkinan the consolidated financial statements, unless the
arus keluar sumber daya yang mewujudkan possibility of an outflow of resources embodying
manfaat ekonomi bersifat kecil. Aset kontinjensi economic benefits is remote. Contingent assets
diungkapkan dalam laporan keuangan are disclosed in the consolidated financial
konsolidasian di mana kemungkinan besar statements where inflow of economic benefits is
terjadi arus masuk manfaat ekonomi. probable.
44
Page 47
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
v. Dividen v. Dividends
Pembagian dividen kepada para pemegang Dividend distribution to the Group’s shareholders
saham Grup diakui sebagai liabilitas dalam is recognized as a liability in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian pada periode financial statements in the period in which the
ketika dividen tersebut disetujui oleh para dividends are approved by the Group’s
pemegang saham Grup. shareholders.
w. Laba per Saham w. Earnings per Share
Jumlah laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by dividing
membagi laba tahun berjalan yang dapat net profit for the year attributable to the owners of
diatribusikan kepada pemilik Perusahaan the Company by the weighted average number of
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham ordinary shares outstanding during the year.
biasa yang beredar pada tahun yang
bersangkutan.
x. Peristiwa setelah Periode Pelaporan x. Events after the Reporting Period
Peristiwa setelah periode pelaporan yang Events after the reporting period that provide
memberikan informasi tambahan tentang posisi additional information about the Group’s position
Grup pada periode pelaporan (menyesuaikan at the reporting period (adjusting events) are
peristiwa) tercermin dalam laporan keuangan reflected in the consolidated financial statements.
konsolidasian. Peristiwa setelah periode Events after the reporting period that are not
pelaporan yang tidak menyesuaikan peristiwa, adjusting events, if any, are disclosed when
jika ada, diungkapkan ketika material terhadap material to the consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
memengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan the reported amounts herein, and the related
dan pengungkapan yang terkait, pada akhir periode disclosures, at the end of the reporting period.
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan However, uncertainty about these assumptions and
estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian estimates could result in outcomes that require a
material terhadap nilai tercatat pada aset dan material adjustment to the carrying amount of the
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. asset or liability affected in future periods.
a. Pertimbangan a. Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group’s
Grup, manajemen telah membuat pertimbangan accounting policies, management has made the
berikut, yang memiliki pengaruh paling following judgments, which have the most
signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam significant effect on the amounts recognized in
laporan keuangan konsolidasian: the consolidated financial statements:
45
Page 48
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgments (continued)
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
bergantung pada hasil SPPI testing dan uji assets depends on the results of the SPPI
model bisnis. Grup menentukan model bisnis testing and the business model test. The Group
pada tingkat yang mencerminkan bagaimana determines the business model at a level that
kelompok aset keuangan dikelola bersama reflects how groups of financial assets are
untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian managed together to achieve a particular
ini mencakup penilaian yang mencerminkan business objective. This assessment includes
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana judgment reflecting all relevant evidence
kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, including how the performance of the assets is
risiko yang memengaruhi kinerja aset dan evaluated and their performance measured, the
bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana risks that affect the performance of the assets
manajer aset diberi kompensasi. Grup and how these are managed and how the
memantau aset keuangan yang diukur pada managers of the assets are compensated. The
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar Group monitors financial assets measured at
melalui penghasilan komprehensif lain yang amortized cost or fair value through other
dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo comprehensive income that are derecognized
untuk memahami alasan pelepasannya dan prior to their maturity to understand the reason
apakah alasan tersebut konsisten dengan for their disposal and whether the reasons are
tujuan bisnis di mana aset tersebut dimiliki. consistent with the objective of the business for
Pemantauan adalah bagian dari penilaian which the asset was held. Monitoring is part of
berkelanjutan Grup atas apakah model bisnis di the Group’s continuous assessment of whether
mana aset keuangan yang tersisa dimiliki tetap the business model for which the remaining
sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi financial assets are held continues to be
perubahan dalam model bisnis dan dengan appropriate and if it is not appropriate whether
demikian terdapat perubahan prospektif there has been a change in business model and
terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. so a prospective change to the classification of
Tidak ada perubahan yang diperlukan selama those assets. No such changes were required
periode yang disajikan. during the periods presented.
Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan Significant Increase in Credit Risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 3e, As explained in Note 3e, expected credit losses
kerugian kredit ekspektasian diukur sebagai are measured as an allowance equal to
cadangan yang setara dengan ECL 12 bulan 12-month ECL for stage 1 assets, or lifetime
untuk aset tahap 1, atau ECL sepanjang umur ECL for stage 2 or stage 3 assets. An asset
untuk aset tahap 2 atau tahap 3. Suatu aset moves to stage 2 when its credit risk has
bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya telah increased significantly since initial recognition.
meningkat secara signifikan sejak pengakuan PSAK 109 does not define what constitutes a
awal. PSAK 109 tidak menjelaskan apa yang significant increase in credit risk. In assessing
merupakan peningkatan risiko kredit yang whether the credit risk of an asset has
signifikan. Dalam menilai apakah risiko kredit significantly increased the Group takes into
suatu aset telah meningkat secara signifikan, account qualitative and quantitative reasonable
Grup mempertimbangkan informasi masa and supportable forward-looking information.
depan yang wajar dan dapat didukung secara
kualitatif dan kuantitatif.
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang The functional currencies of the Group are the
dari lingkungan ekonomi primer di mana entitas currency of the primary economic environment in
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata which each entity operates. It is the currency
uang yang memengaruhi pendapatan dan that mainly influences the revenue and cost of
beban dari jasa yang diberikan. Berdasarkan rendering services. Based on the Group’s
penilaian manajemen Grup, mata uang management assessment, Group’s functional
fungsional Grup adalah Rupiah. currency is in Rupiah.
46
Page 49
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgments (continued)
Menentukan Waktu Pemenuhan Kewajiban Determining the Timing of Satisfaction of
Pelaksanaan Performance Obligations
Grup menyimpulkan bahwa penjualan barang The Group concluded that revenue for sales of
yang diberikan harus suatu titik waktu karena good is to be recognized at a point in time
pelanggan secara bersamaan menerima dan because the customer simultaneously receives
menikmati manfaat yang diberikan Grup. and consumes the benefits provided by the
Pendapatan dari penjualan produk-produk Grup Group. Revenue from sales of the Group’s
diakui pada saat pengendalian atas barang products is recognized when the control of the
berpindah kepada pembeli, yang pada goods have passed to the buyer, which
umumnya terjadi pada saat yang bersamaan generally coincide with their delivery and
dengan pengiriman dan penerimaan barang. acceptance.
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan bila Revenue is recognized to the extent that it is
besar kemungkinan manfaat ekonomi akan probable that the economic benefits will flow to
diperoleh Grup dan jumlahnya dapat diukur the Group and the revenue can be reliably
secara handal. Pendapatan diukur pada nilai measured. Revenue is measured at the fair
wajar pembayaran yang diterima. value of the consideration received.
Menentukan Masa Sewa Kontrak dengan Opsi Determining the Lease Term of Contracts with
Pembaruan dan Penghentian – Grup sebagai Renewal and Termination Options – Group as
Lessee Lessee
Grup menentukan bahwa masa sewa sebagai The Group determines the lease term as the
masa sewa yang tidak dapat dibatalkan, non-cancellable term of the lease, together with
bersamaan dengan periode yang tercakup any periods covered by an option to extend the
dalam opsi perpanjangan sewa, jika dieksekusi lease if it is reasonably certain to be exercised,
secara wajar dan pasti, atau periode yang or any periods covered by an option to terminate
tercakup dalam opsi penghentian sewa, jika the lease, if it is reasonably certain not to be
tidak dieksekusi secara wajar dan pasti. exercised.
Grup menerapkan pertimbangan dalam The Group applies judgment in evaluating
mengevaluasi apakah wajar dan pasti untuk whether it is reasonably certain whether or not to
mengeksekusi opsi untuk pembaruan atau exercise the option to renew or terminate the
penghentian sewa atau tidak. Untuk kontrak lease. For lease contracts with extension or
sewa dengan opsi perpanjangan dan termination options, management need to
penghentian, manajemen perlu mengestimasi estimate the lease term which requires
masa sewa yang memerlukan pertimbangan consideration of all facts and circumstances that
semua fakta dan keadaan yang menimbulkan creates an economic incentive to exercise an
insentif ekonomi untuk mengeksekusi opsi extension option or not to exercise termination
perpanjangan dan tidak mengeksekusi opsi options, including any expected changes in facts
penghentian, termasuk setiap perubahan yang and circumstances from commencement date
diharapkan dalam fakta dan keadaan dari until the exercise date of the options. Extension
tanggal permulaan hingga tanggal options (or periods after termination options) are
pengekesekusian opsi tersebut. Opsi only included in lease terms if the Group is
perpanjangan (atau periode setelah opsi reasonably certain to exercise the extension
penghentian) hanya dimasukkan dalam options or not to exercise the termination
persyaratan sewa jika Grup cukup yakin untuk options. If a significant event or a significant
mengeksekusi opsi perpanjangan dan tidak change in circumstances occurs which affects
mengeksekusi opsi penghentian. Jika terdapat this assessment and that is within the control of
peristiwa signifikan atau perubahan keadaan the lessee, the above assessment will be
yang signifikan yang memengaruhi penilaian ini reviewed.
dan masih dalam kendali penyewa, maka
penilaian di atas akan ditelaah kembali.
47
Page 50
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgments (continued)
Menentukan Metode untuk Mengestimasi Determining Method to Estimate Variable
Imbalan Variabel dan Menilai Kendalanya Consideration and Assessing the Constraint
Kontrak tertentu untuk penjualan barang Certain contracts for the sale of goods include a
termasuk diskon menimbulkan imbalan discount that give rise to variable consideration.
variabel. Dalam mengestimasi imbalan variabel, In estimating the variable consideration, the
Grup diharuskan untuk menggunakan metode Group is required to use either the expected
nilai yang diharapkan atau metode jumlah yang value method or the most likely amount method
paling mungkin berdasarkan metode mana based on which method better predicts the
yang paling baik memprediksi jumlah imbalan amount of consideration to which it will be
yang akan menjadi haknya. entitled.
Grup menetapkan bahwa metode nilai yang The Group determined that the expected value
diharapkan adalah metode yang paling tepat method is the appropriate method to use in
dalam mengestimasi imbalan variabel untuk estimating the variable consideration for the sale
penjualan barang, mengingat banyaknya of goods, given the large number of customer
jumlah kontrak pelanggan yang memiliki contracts that have similar characteristics.
karakteristik serupa.
Sebelum memasukkan jumlah imbalan variabel Before including any amount of variable
dalam harga transaksi, Grup consideration in the transaction price, the Group
mempertimbangkan apakah jumlah imbalan considers whether the amount of variable
variabel dibatasi. Grup menentukan bahwa consideration is constrained. The Group
estimasi imbalan variabel tidak dibatasi determined that the estimates of variable
berdasarkan pengalaman historis, prakiraan consideration are not constrained based on its
bisnis, dan keadaan ekonomi saat ini. Selain historical experience, business forecast and the
itu, ketidakpastian atas imbalan variabel akan current economic conditions. In addition, the
terselesaikan dalam waktu yang singkat. uncertainty on the variable consideration will be
resolved within a short time frame.
b. Estimasi dan Asumsi b. Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian The key assumptions concerning the future and
sumber estimasi utama yang lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi the reporting date, that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai causing a material adjustment to the carrying
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun amounts of assets and liabilities within the next
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup financial year, are described below. The Group
mendasarkan asumsi dan estimasi pada based its assumptions and estimates on
parameter yang tersedia pada saat laporan parameters available when the consolidated
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan financial statements were prepared. Existing
situasi mengenai perkembangan masa depan circumstances and assumptions about future
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau developments however, may change due to
situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut market changes or circumstances arising
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat beyond the control of the Group. Such changes
terjadinya. are reflected in the assumptions when they
occur.
Penurunan Nilai Piutang Usaha Impairment of Trade Receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk The Group uses a provision matrix to calculate
menghitung ECL piutang usaha. Tingkat provisi ECLs for trade receivables. The provision rates
didasarkan pada hari lewat jatuh tempo untuk are based on days past due for groupings of
pengelompokan berbagai segmen pelanggan various customer segments that have similar
yang memiliki pola kerugian yang serupa. loss patterns.
48
Page 51
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan Nilai Piutang Usaha (lanjutan) Impairment of Trade Receivables (continued)
Matriks provisi awalnya didasarkan pada tingkat The provision matrix is initially based on the
gagal bayar yang diamati secara historis Grup. Group’s historical observed default rates. The
Grup akan mengkalibrasi matriks untuk Group will calibrate the matrix to adjust the
menyesuaikan pengalaman kerugian kredit historical credit loss experience with forward-
historis dengan informasi berwawasan ke looking information. For instance, if forecast
depan. Misalnya, jika prakiraan kondisi ekonomi economic conditions are expected to deteriorate
diperkirakan akan memburuk selama tahun over the next year which can lead to an
depan yang dapat menyebabkan peningkatan increased number of defaults, the historical
jumlah gagal bayar, maka tingkat gagal bayar default rates are adjusted. At every reporting
historis disesuaikan. Pada setiap tanggal date, the historical observed default rates are
pelaporan, tingkat gagal bayar yang diamati updated and changes in the forward-looking
secara historis diperbarui dan perubahan dalam estimates are analyzed.
estimasi berwawasan ke depan dianalisis.
Penilaian korelasi antara tingkat gagal bayar The assessment of the correlation between
yang diamati secara historis, prakiraan kondisi historical observed default rates, forecast
ekonomi, dan ECL adalah estimasi signifikan. economic conditions and ECLs is a significant
Jumlah ECL sensitif terhadap perubahan estimate. The amount of ECLs is sensitive to
keadaan dan prakiraan kondisi ekonomi. changes in circumstances and of forecast
Pengalaman kerugian kredit historis Grup dan economic conditions. The Group’s historical
prakiraan kondisi ekonomi mungkin tidak credit loss experience and forecast of economic
mewakili gagal bayar aktual pelanggan di masa conditions may also not be representative of
depan. Informasi mengenai ECL pada piutang customer’s actual default in the future. The
usaha Grup, diungkapkan dalam Catatan 6. information about the ECLs on the Group’s
trade receivables, is disclosed in Note 6.
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Impairment of Non-Financial Assets
Penurunan nilai muncul saat jumlah tercatat An impairment exists when the carrying
aset atau unit penghasil kas melebihi nilai ammount of an asset or cash-generating unit
terpulihkannya, yang lebih besar antara nilai exceeds its recoverable amount, which is the
wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai higher of its fair value less costs to sell and its
pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk value in use. The fair value less costs to sell
menjual didasarkan pada ketersediaan data calculation is based on available data from
dari perjanjian penjualan yang mengikat yang binding sales transactions in an arm’s length
dibuat dalam transaksi normal atas aset serupa transaction of similar assets or observable
atau harga pasar yang dapat diamati dikurangi market prices less incremental costs for
dengan biaya tambahan yang dapat disposing of the asset. The value in use
diatribusikan dengan pelepasan aset. calculation is based on a discounted cash flow
Perhitungan nilai pakai didasarkan pada model model. The cash flows are derived from the
arus kas yang didiskontokan. Data arus kas budget for the next five years and do not include
diambil dari anggaran untuk lima tahun yang restructuring activities that the Group is not yet
akan datang dan tidak termasuk aktivitas committed to or significant future investments
restrukturisasi yang belum dilakukan oleh Grup that will enhance the asset’s performance of the
atau investasi signifikan di masa datang yang cash-generating unit being tested. The
akan memutakhirkan kinerja aset dari unit recoverable amount is most sensitive to the
penghasil kas yang diuji. Nilai terpulihkan paling discount rate used for the discounted cash flow
dipengaruhi oleh tingkat diskonto yang model as well as the expected future cash
digunakan dalam model arus kas yang inflows and the growth rate used for
didiskontokan, sebagaimana juga jumlah arus extrapolation purposes.
kas masuk di masa datang yang diharapkan
dan tingkat pertumbuhan yang digunakan untuk
tujuan ekstrapolasi.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication
indikasi atas penurunan nilai aset non- of potential impairment in values of non-financial
keuangan pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 assets as at June 30, 2026 and December 31
Desember 2025. 2025.
49
Page 52
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Imbalan Pasca Kerja dan Pensiun Pension and Employee Benefits
Penentuan utang dan biaya pensiun dan The determination of the Group’s obligations
liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada and cost for pension and employee benefits
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris liabilities is dependent on its selection of certain
independen dalam menghitung jumlah-jumlah assumptions used by the independent actuaries
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, in calculating such amounts. Those
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, assumptions include among others, discount
tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, rates, future annual salary increase, annual
tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat employee turn-over rate, disability rate,
kematian. Hasil aktual yang berbeda dari retirement age and mortality rate. Actual results
asumsi yang ditetapkan Grup diakui segera that differ from the Group’s assumptions are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized immediately in the consolidated
dengan debit atau kredit ke saldo laba melalui statement of financial position with a
penghasilan komprehensif lain dalam periode corresponding debit or credit to retained
terjadinya. Sementara Grup berkeyakinan earnings through other comprehensive income
bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan in the period which they occur. While the Group
sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual believes that its assumptions are reasonable
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang and appropriate, significant differences in the
ditetapkan Grup dapat memengaruhi secara Group’s actual experiences or significant
material liabilitas diestimasi atas pensiun dan changes in the Group’s assumptions may
imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto. materially affect its estimated liabilities for
Nilai tercatat liabilitas imbalan kerja pension and employee benefits and net
diungkapkan pada Catatan 19. employee benefits expense. The carrying
amount of the employee benefits obligation are
disclosed in Note 19.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan the provision for corporate income tax. There
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan are certain transactions and computation for
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah which the ultimate tax determination is uncertain
tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. during the ordinary course of business Due to
Karena ketidakpastian sehubungan dengan the uncertainty associated with such tax items,
pos-pos pajak tersebut, terdapat kemungkinan there is a possibility that, on conclusion of open
bahwa, pada saat penyelesaian perpajakan di tax matters at a future date, the final outcome
masa depan, hasil terakhir dapat berbeda may differ significantly. Further details are
secara signifikan. Penjelasan lebih rinci disclosed in Note 18.
diungkapkan dalam Catatan 18.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax assets are recognized for
temporer yang dapat dikurangkan. Estimasi deductible temporary difference. Significant
signifikan oleh manajemen diharuskan dalam management estimates are required to
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang determine the amount of deferred tax assets
dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan that can be recognized, based upon the likely
dan tingkat penghasilan kena pajak serta timing and the level of future taxable profits
strategi perencanaan pajak masa depan. together with future tax planning strategies.
Rincian lebih lanjut diungkapkan dalam Further details are disclosed in Note 18.
Catatan 18.
50
Page 53
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan Allowance for Decline in Value of Inventories
Penyisihan penurunan nilai persediaan Allowance for decline in market value of
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi terbaik inventories is estimated based on the best
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas available facts and circumstances, including but
kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, not limited to, the inventories’ own physical
harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian conditions, their market selling prices, estimated
dan estimasi biaya yang timbul untuk costs of completion and estimated costs to be
penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan incurred for their sales. The provisions are re-
disesuaikan jika terdapat tambahan informasi evaluated and adjusted as additional
yang memengaruhi jumlah yang diestimasi. information received affects the amount
Nilai tercatat persediaan diungkapkan dalam estimated. The carrying amounts of inventories
Catatan 8. are disclosed in Note 8.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap Estimated Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Biaya perolehan aset tetap dan aset hak-guna The costs of fixed assets and right-use assets
disusutkan dengan menggunakan metode garis are depreciated on a straight-line basis over
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat their estimated useful lives. The useful life of
ekonomisnya. Masa manfaat setiap aset tetap each item of the Group’s fixed assets and right-
dan aset hak-guna Grup ditentukan of-used assets is estimated based on the period
berdasarkan periode kegunaan yang over which the asset is expected to be available
diharapkan dari aset tersebut. Estimasi ini for use. Such estimation is based on internal
ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal technical evaluation and experience with similar
dan pengalaman atas aset sejenis. Masa assets. The estimated useful life of each asset
manfaat setiap aset direviu secara periodik dan is reviewed periodically and updated if
disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan expectations differ from previous estimates due
estimasi sebelumnya karena keausan, to physical wear and tear, technical or
keusangan teknis dan komersial, hukum atau commercial obsolescence and legal or other
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. limits on the use of the asset. It is possible,
Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil however, that future results of operations could
operasi di masa mendatang dapat dipengaruhi be materially affected by changes in the
secara signifikan oleh perubahan atas jumlah amounts and timing of recorded expenses
serta periode pencatatan beban yang brought about by changes in the factors
diakibatkan karena perubahan faktor yang mentioned above.
disebutkan di atas.
Perubahan masa manfaat aset tetap dan aset A change in the estimated useful life of any item
hak-guna dapat memengaruhi jumlah beban of fixed assets and right-of-use assets would
penyusutan dan amortisasi yang diakui dan affect the recorded depreciation and
penurunan jumlah tercatat aset tersebut. amortization expense, respectively, and
decrease in the carrying ammount of these
assets.
Jumlah tercatat aset tetap dan aset hak-guna The carrying ammount of fixed assets and right-
masing-masing diungkapkan dalam Catatan 11 of-use assets are disclosed in Notes 11 and 13,
dan 13. respectively.
51
Page 54
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi IBR untuk Sewa Estimating the IBR for Leases
Grup tidak dapat langsung menentukan tingkat The Group cannot readily determine the interest
bunga implisit dalam sewa, oleh karena itu, rate implicit in the lease, therefore, it uses its
Grup menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate (IBR) to measure
inkremental (“IBR”) untuk mengukur kewajiban lease liabilities. The IBR is the rate of interest
sewa. IBR adalah tingkat bunga yang harus that the Group would have to pay to borrow over
dibayar Grup untuk meminjam dalam jangka a similar term, and with a similar security, the
waktu yang sama, dan dengan jaminan serupa, funds necessary to obtain an asset of a similar
dana yang diperlukan untuk memperoleh aset value to the right-of-use asset in a similar
dengan nilai yang sama dengan aset hak guna economic environment. IBR therefore reflects
dalam lingkungan ekonomi yang sama. Oleh what the Group ‘would have to pay’, which
karena itu, IBR mencerminkan apa yang 'harus requires estimation when no observable rates
dibayar' oleh Grup, yang memerlukan perkiraan are available or when they need to be adjusted
ketika tidak ada tarif yang tersedia sebagai to reflect the terms and conditions of the lease.
acuan atau ketika perlu disesuaikan untuk The Group estimates the IBR using observable
mencerminkan syarat dan ketentuan sewa. inputs (such as market interest rates) when
Grup memperkirakan IBR menggunakan input available and is required to make certain entity-
yang dapat diamati (seperti suku bunga pasar) specific estimates (such as credit rating).
jika tersedia dan membuat estimasi spesifik
untuk entitas tertentu jika diperlukan (seperti
peringkat kredit).
5. KAS DAN BANK 5. CASH ON HAND AND IN BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/06/2026 31/12/2025
Kas 590,900,086 283.665.669 Cash on hand
Bank – pihak ketiga Cash in banks – third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.348.540.735 1.888.560.314 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 14.429.372 414.739.068 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.446.583.279 83.270.286 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 92.779.256 56.468.016 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk - 54.786.347 Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 14.129.470 40.461.180 (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 744.595 - PT Bank OCBC NISP Tbk
Dolar Australia Australian Dollar
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
(AUD 1.325,12 per 30 Juni (AUD 1,325.12 as of June 30,
2026 dan AUD 1.325,12 2026 and 1,325.12 as of
per 31 Desember 2025) 16.294.961 14.914.040 Desember 31, 2025)
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
(AUD 531,85 per 30 Juni (AUD 531.85 as of June 30,
2026 dan AUD 1.109,38 per 2026 and AUD 1,109.38 as of
31 Desember 2025) 6.653.821 12.485.917 December 31, 2025)
52
Page 55
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN BANK (lanjutan) 5. CASH ON HAND AND IN BANKS (continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan) This account consists of: (continued)
30/06/2026 31/12/2025
Bank – pihak ketiga Cash in banks – third parties
(lanjutan) (continued)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
(USD 324,20 per 30 Juni (USD 324.20 as of June 30,
2026 dan USD 324,20 per 2026 and USD 342.20 as of
31 Desember 2025) 5.796.696 5.230.714 December 31,2025)
Euro Euro
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
(EUR 103.50 per 30 Juni (EUR 103.50 as of June 30,
2026 dan 103,50 per 31 2026 and 103.50 as of
Desember 2025) 2.109.384 2.044.435 December 31, 2025)
Sub-jumlah 3.948.061.569 2.572.960.317 Sub-total
Jumlah 4.538.961.655 2.856.625.986 Total
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As at June 30, 2026 and December 31, 2025, there
kas dan bank tidak dibatasi penggunaannya. are no cash on hand and in bank balances that are
restricted.
6. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA 6. TRADE RECEIVABLES – THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/06/2026 31/12/2025
PT Bali Pratama Sentosa 2.293.948.181 1.831.283.170 PT Bali Pratama Sentosa
PT Panca Niaga Bali 2.283.210.832 2.864.818.225 PT Panca Niaga Bali
PT Permata Agung Niaga 2.069.585.323 2.032.077.199 PT Permata Agung Niaga
PT Marina Lombok Mandiri 1.733.513.199 1.054.370.796 PT Marina Lombok Mandiri
Bintang Supermarket Ubud 770.297.531 119.240.679 Bintang Supermarket Ubud
Nusa Dua Beach Hotel & Spa 608.167.439 479,970,888 Nusa Dua Beach Hotel & Spa
Mulia Resort & Villas 604.101.555 598.466.125 Mulia Resort & Villas
PT. Banyu Bali Persada PT. Banyu Bali Persada
(Nicolas Loris Lento) 586.799.990 415,439,994 (Nicolas Loris Lento)
PT. Sandorini Greek Cuisine PT. Sandorini Greek
508.781.578 335,074,601 Cuisine
PT. Niaga Agung Makmur PT. Niaga Agung Makmur
Labuan Bajo 401.730.392 250,727,932 Labuan Bajo
PAN Lembongan 393.627.463 236,742,844 PAN Lembongan
PT. Banyu Artha Tentram 351.225.089 308,526,511 PT. Banyu Artha Tentram
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 250 juta) 24.991.265.891 21,783,997,782 Rp 250 million)
Sub-jumlah 37.596.254.463 32.310.736.746 Sub-total
Penyisihan atas Kerugian
Kredit Ekspektasian (ECL) (281.623.436) (281.623.436) Allowance for ECLs
Bersih 37.314.631.027 32.029.113.310 Net
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As at June 30, 2026 and December 31, 2025, all the
seluruh nilai tercatat piutang usaha Grup dalam carrying amount of the Group’s trade receivables are
mata uang Rupiah. denominated in Rupiah.
53
Page 56
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES – THIRD PARTIES
(continued)
Rincian umur piutang sebagai berikut: The aging schedule of trade receivables - third parties
is as follows:
30/06/2026 31/12/2025
Belum jatuh tempo 25.858.809.267 28.831.111.089 Not pas due
1-30 hari 9.164.639.292 2.810.308.600 1-30 days
31-60 hari 1.849.615.480 177.099.504 31-60 days
61-90 hari 40.792.194 43.861.098 61-90 days
Lebih dari 90 hari 682.398.230 448.356.455 More than 90 days
Jumlah 37.596.254.463 32.310.736.746 Total
32.310.736.
Mutasi penyisihan atas ECL piutang usaha adalah Movements in allowance for ECLs of trade
sebagai berikut: receivables are as follows:
30/06/2026 31/12/2025
Saldo awal 281,623,436 953.551.004 Beginning balance
Penyisihan tahun berjalan - - Provision for the year
Penghapusan piutang - (671.927.568) Written-off during the year
Saldo akhir 281,623,436 281.623.436 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan atas Management believes that the allowance for ECLs is
ECL tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover possible losses on uncollectible
kerugian dari tidak tertagihnya piutang usaha. trade receivables.
Pada tanggal 30 June 2026 dan 31 Desember 2025, As at June 30, 2026 and December 31, 2025, certain
piutang usaha tertentu dijadikan jaminan utang bank trade receivables was pledged as collateral to bank
(Catatan 14). loan (Note 14).
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/06/2026 31/12/2025
Pihak ketiga Third parties
Piutang plasma 157.431.770 159.899.938 Plasma receivables
Piutang karyawan 445.619.128 5.135.224 Employee receivable
Piutang lain-lain 775.000 775.000 Other receivables
Sub-jumlah 603.825.898 165.810.162 Sub-total
Pihak berelasi (Catatan 30) Related party (Note 30)
FA Udiyana 27.467.452 42.110.679 FA Udiyana
Jumlah 631.293.350 207.920.841 Total
Manajemen menilai risiko gagal bayar atas piutang Management assessed that the risk of default of
lain-lain adalah rendah atau kecil, sehingga tidak other receivables is low or remote, hence, no
diperlukan ada penyisihan atas ECL yang diakui. allowance for ECLs was recognized.
54
Page 57
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERSEDIAAN – BERSIH 8. INVENTORIES – NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/06/2026 31/12/2025
Bahan baku dan pembantu 46.499.595.383 55.842.774.518 Raw and supporting materials
Barang dalam proses 91.461.011.381 88.002.632.866 Work in process
Barang jadi 22.174.404.625 31.742.669.821 Finished goods
Bahan kemasan 16.832.104.747 20.770.289.645 Packaging materials
Suku cadang 226.708.591 362.837.978 Spareparts
Barang dalam perjalanan - - Inventory in-transit
Lain-lain - - Others
Sub-jumlah 177.193.824.727 196.721.204.828 Sub-total
Penyisihan penurunan nilai (697.178.504) (697.178.504) Allowance for decline in value
Bersih 176.496.646.223 196.024.026.324 Net
Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan Changes in the allowance for decline in value of
adalah sebagai berikut: inventories are as follows:
30/06/2026 31/12/2025
Saldo awal 697.178.504 697.178.504 Beginning balance
Penyisihan tahun berjalan - - Provision for the year
Saldo akhir 697.178.504 697.178.504 Ending balance
Biaya persediaan yang diakui sebagai beban dan The cost of inventories recognized as expense and
termasuk dalam “beban pokok penjualan” sebesar included in “cost of goods sold” amounting to
Rp. 71.051.911.326 dan Rp 71.259.030.246 masing- Rp 71,051,911,326 and Rp 71,259,030,246 in June
masing pada tahun 30 Juni 2026 dan 31 Desember 30, 2026 and December 31, 2025, respectively.
2025.
Grup mengasuransikan persediaan terhadap risiko The Group insured inventories against losses from
kebakaran, gempa bumi, terorisme dan sabotase, fire, earthquake, terrorism and sabotage and other
dan risiko lainnya pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 risks as at June 30, 2026 and December 31, 2025
Desember 2025 dengan nilai pertanggungan with the sum insured for a total coverage of Rp
masing-masing sebesar Rp 188.712.202.620 dan 188,712,202,620 and Rp 180,869,705,810,
Rp 180.869.705.810. Manajemen Grup berpendapat respectively. The Group’s management believes that
bahwa persediaan pada tanggal 30 Juni 2026 dan the inventory as at June 30, 2026 and December 31,
31 Desember 2025 telah diasuransikan secara 2025 were adequately isured.
memadai.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As at June 30, 2026 and December 31, 2025, certain
persediaan tertentu dijadikan jaminan utang bank inventories was pledged as collateral to bank loan
(Catatan 14). (Note 14).
Berdasarkan penelaahan terhadap kondisi fisik dan Based on the review of the physical condition and
tingkat perputaran persediaan pada akhir tahun, turnover of the inventory at the end of the year, the
manajemen berpendapat bahwa penyisihan atas management believes that the above allowances for
penurunan nilai persediaan di atas cukup untuk impairment of inventories is sufficient to cover losses
menutup kemungkinan kerugian atas nilai from impairment of such inventories.
persediaan tersebut.
55
Page 58
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. UANG MUKA PEMBELIAN 9. ADVANCES FOR PURCHASE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/06/2026 31/12/2025
Pihak ketiga Third parties
Persediaan 17.676.794.486 9.695.450.724 Inventories
Aset tetap 1.111.048.230 1.476.232.690 Fixed assets
Lain-lain 1.278.593.569 197.643.813 Others
Jumlah 20.066.436.284 11.369.327.227 Total
Uang muka pembelian disajikan dalam laporan Advance for purchase are presented in the
keuangan konsolidasian sebagai: consolidated statement of financial popsition as:
30/06/2026 31/12/2025
Aset lancar 18.955.388.054 9.893.094.537 Current assets
Aset tidak lancar 1.111.048.230 1.476.232.690 Non-current assets
Jumlah 20.066.436.284 11.369.327.227 Total
10. ASET BIOLOGIS 10. BIOLOGICAL ASSETS
Aset biologis merupakan buah anggur yang tumbuh Biological assets represents grape fruits growing on
di kebun anggur. grape vines.
Pergerakan atas aset biologis sebagai berikut: The movements in biological assets are as follows:
30/06/2026 31/12/2025
Saldo awal 2.219.054.473 1.185.114.102 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan 2.113.539.426 3.941.958.329 Additions during the year
Transfer ke persediaan (870.406.365) (2.908.017.958) Transferred to inventory
Saldo akhir 3.462.187.534 2.219.054.473 Ending balance
Tidak terdapat aset biologis yang digunakan sebagai There were no biological assets used collateral as at
jaminan pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 June 30, 2026 and December 31, 2025.
11. ASET TETAP–BERSIH DAN PROPERTI 11. FIXED ASSETS–NET AND INVESTMENT PROPERTY
INVESTASI
Aset Tetap–Bersih Fixed Assets–Net
30/06/2026
Saldo awal/ Penambahan/ Pelepasan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 120.847.948.150 120.847.948.150 Land
Bangunan dan Buildings and
prasarana 25.469.282.893 784.145.511 26.253.428.404 Infrastructure
Mesin 46.208.136.445 869.158.788 47.077.295.233 Machinery
Peralatan kantor 8.425.228.650 718.335.700 9.143.564.350 Office equipment
Kendaraan 9.811.709.816 612.654.192 (466.735.000) 9.957.629.008 Vehicles
Perabotan 45.522.853 139.848.165 185.371.018 Furniture
Aset dalam Penyelesaian - 37.974.586 37.974.586
Jumlah 210.807.828.807 3.162.116.942 (466.735.000) 213.503.210.749 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 11.027.825.765 644.101.453 11.671.927.218 Buildings and infrastructure
Mesin 23.856.428.440 2.036.815.921 25.893.244.361 Machinery
Peralatan kantor 6.399.783.205 327.138.967 6.726.922.172 Office equipment
Kendaraan 5.830.772.951 494.533.362 (421.858.333) 5.903.447.980 Vehicles
Perabotan 12.176.287 42.186.076 54.362.363 Furniture
Jumlah 47.126.986.648 3.544.775.779 421.858.333 50.249.904.094 Total
Nilai buku 163.680.842.159 163.253.306.655 Book value
56
Page 59
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP–BERSIH DAN PROPERTI 11. FIXED ASSETS–NET AND INVESTMENT
INVESTASI (lanjutan) PROPERTY (continued)
Aset Tetap–Bersih (lanjutan) Fixed Assets–Net (continued)
31/12/2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Ending
balance Additions Disposals balance
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 120.847.948.150 - - 120.847.948.150 Land
Bangunan dan Buildings and
prasarana 24.957.928.121 511.354.772 - 25.469.282.893 infrastructure
Mesin 41.894.905.845 4.313.230.600 - 46.208.136.445 Machinery
Peralatan kantor 7.902.638.678 522.589.972 - 8.425.228.650 Office equipment
Kendaraan 10.600.551.519 1.521.486.486 (2.310.328.189) 9.811.709.816 Vehicles
Perabotan 12.841.423 32.681.430 - 45.522.853 Furniture
Jumlah 206.216.813.736 6.901.343.260 (2.310.328.189) 210.807.828.807 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 9.767.348.037 1.260.477.728 - 11.027.825.765 Buildings and infrastructure
Mesin 20.096.142.817 3.760.285.623 - 23.856.428.440 Machinery
Peralatan kantor 5.865.763.680 534.019.525 - 6.399.783.205 Office equipment
Kendaraan 7.207.906.865 926.062.050 (2.303.195.964) 5.830.772.951 Vehicles
Perabotan 7.836.609 4.339.678 - 12.176.287 Furniture
Jumlah 42.944.998.008 6.485.184.604 (2.303.195.964) 47.126.986.648 Total
Nilai buku 163.271.815.728 163.680.842.159 Book value
Beban penyusutan dibebankan dan dialokasikan Depreciation expense was charged and allocated as
sebagai berikut: follows:
30/06/2026 31/12/2025
Beban pokok penjualan 2.195.659.401 4.049.817.384 Cost of goods sold
Beban penjualan 42.186.076 56.576.163 Selling expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi (Catatan 27) 1.306.930.302 2.378.791.057 expenses (Note 27)
Jumlah 3.544.775.779 6.485.184.604 Total
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 December 2025, As at June 30, 2026 and December 31,2025, the
biaya perolehan aset tetap Grup yang telah costs of the Group’s fixed assets that have been fully
disusutkan penuh tetapi masih digunakan sebesar depreciated but are still being utilized amounted to
Rp 19.873.636.355 dan Rp 26.523.678.262. Rp 19,873,636,355 and Rp 26,523,678,262.
Rincian laba pelepasan aset tetap adalah sebagai Details of disposal of fixed assets are as follows:
berikut:
30/06/2026 31/12/2025
Harga jual 268.468.468 560.360.361 Selling price
Nilai buku (44.876.667) (7.132.225) Net carrying amount
Laba atas penjualan Gain on sales of
aset tetap 223.591.801 553.228.136 fixed assets
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 December 2025, As at June 30, 2026 and December 31,2025, the
Grup mempunyai 5 bidang tanah dengan sertifikat Group has 5 pieces of land in the form of Building
Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang akan berakhir Rights Title (“HGB”) which will expire in certain dates
pada berbagai tanggal antara tahun 2047 sampai from 2047 to 2049. The management belives that the
dengan 2049. Manajemen meyakinkan bahwa landright certificates can be extended upon expiration
sertifikat atas tanah dapat diperpanjang pada saat with minimal cost.
berakhirnya dengan biaya minimal.
57
Page 60
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP–BERSIH DAN PROPERTI 11. FIXED ASSETS–NET AND INVESTMENT
INVESTASI (lanjutan) PROPERTY (continued)
Aset Tetap–Bersih (lanjutan) Fixed Assets–Net (continued)
Tanah, bangunan dan prasarana serta mesin Certain land, buildings and infrastructure and
tertentu dijadikan sebagai jaminan utang bank machinery were pledged as collateral to bank loan
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk with PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(Catatan 14). (Note 14).
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 December 2025, As at 30 June, 2026 and December 31,2025, the
aset tetap Grup, kecuali tanah, telah diasuransikan Group’s fixed asset, except land, were insured
terhadap semua risiko kerusakan dengan jumlah against all risks of damage, with total coverage of
pertanggungan sebesar Rp. 39.701.707.131 dan Rp approximately Rp 39,701,707,131 and Rp
39.234.228.992. Manajemen Grup berpendapat 39,234,228,992, respectively. The Group’s
bahwa aset tetap pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 management believes that the fixed assets as at
December 2025 telah diasuransikan secara June 30, 2026 and December 31,2025 were
memadai. adequately insured.
Properti Investasi Investment Property
Pada tanggal 11 Desember 2025, Perusahaan On December 11, 2025, the Company obtain
memperoleh properti investasi sebesar an investment property amounting to
Rp 24.671.000.000 yang merupakan tanah yang Rp 24,671,000,000, which represents unused land.
belum terpakai.
Properti investasi tidak digunakan sebagai jaminan Investment property is not used as collateral as at
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 December 2025. June 30, 2026 and December 31,2025.
12. TANAMAN PRODUKTIF 12. BEARER PLANTS
Menghasilkan – Bersih Mature – Net
30/06/2026
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Reklasifikasi/ Pelepasan/ Ending
balance Reclassification Disposal balance
Biaya perolehan At cost
Tanaman anggur 1.049.061.399 - - 1.049.061.399 Grapevine
Akumulasi Accumulated
Amortisasi Amortization
Tanaman anggur (104.906.140) (52.453.070) - (157.359.210) Grapevine
Nilai buku 944.155.259 891.702.189 Net book
Beban amortisasi untuk tahun yang berakhir pada Amortization for the year ended June 30, 2026
tanggal 30 Juni 2026 sebesar Rp 52.453.070 amounting to Rp 52,453,070 was charged to cost of
dibebankan ke beban pokok penjualan. good sold.
Belum Menghasilkan – Bersih Immature – Net
30/06/2026 31/12/2025
Saldo awal 3.395.321.861 3.693.999.374 Beginning balance
Penambahan biaya 1.490.681.636 750.383.886 Additional cost
Reklasifikasi (182.399.883) (1.049.061.399) Reclassification
Saldo akhir 4.703.603.614 3.395.321.861 Ending balance
3.693.999.37
58
Page 61
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. TANAMAN PRODUKTIF (lanjutan) 12. BEARER PLANTS (continued)
Belum Menghasilkan–Bersih (lanjutan) Immature–Net (continued)
Tanaman produktif telah diasuransikan terhadap Bearer plants are covered by insurance against
risiko kerugian atas kebakaran. losses from fire.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the amount of
pertanggungan asuransi pada tanggal insurance coverage on June 30, 2026 and December
30 Juni 2026 dan 31 December 2025 sebesar Rp 31,2025 amounting to Rp 849,953,700, is enough to
849.953.700 cukup untuk menutup kemungkinan cover the possibility of losses due to fire risks. This
kerugian atas risiko kebakaran. Asuransi ini tidak insurance does not cover loss/damage to crops due to
menjamin kerugian/kerusakan tanaman akibat pests, viruses and diseases.
hama, virus dan penyakit.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 December 2025, As at June 30, 2026 and December 31, 2025, there
tanaman produktif tidak dibatasi penggunaannya. are no bearer plants balances that are restricted.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management is of the opinion that there is no
penurunan nilai tanaman produktif karena nilai impairment in bearer plants values since the carrying
tercatat untuk semua tanaman produktif Grup dapat values of all of the Group’s bearer plants are
diperoleh kembali. recoverable.
13. SEWA DAN UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 13. LEASES AND CONSUMER FINANCING PAYABLES
Aset Hak-Guna – Bersih Right-of-Use Assets – Net
Di bawah ini adalah jumlah tercatat aset hak-guna Set out below are the carrying amounts of right-of-use
yang diakui dan mutasinya selama periode berjalan: assets recognized and the movements during the
period:
30/06/2026
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposal Reclassification balance
Biaya perolehan At cost
Tanah 20.525.428.887 20.525.428.887 Land
Bangunan 144.444.444 555.555.556 700.000.000 Buildings
Jumlah 20.669.873.331 555.555.556 21.225.428.887 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Tanah 10.924.763.619 1.141.026.419 12.065.790.038 Land
Bangunan 144.444.444 115.740.745 260.185.189 Buildings
Jumlah 11.069.208.063 1.256.767.164 12.325.975.227 Total
Nilai buku 9.600.665.268 8.899.453.660 Book value
31/12/2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposal Reclassification Balance
Biaya perolehan At cost
Tanah 20.525.428.887 - - - 20.525.428.887 Land
Bangunan 144.444.444 - - - 144.444.444 Buildings
Jumlah 20.669.873.331 - - - 20.669.873.331 Total
Accumulated
Akumulasi amortisasi amortization
Tanah 8.680.948.102 2.243.815.517 - - 10.924.763.619 Land
Bangunan 144.444.444 - - - 144.444.444 Buildings
Jumlah 8.825.392.546 2.243.815.517 - - 11.069.208.063 Total
Nilai buku 11.844.480.785 9.600.665.268 Book value
59
Page 62
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. SEWA DAN UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 13. LEASES AND CONSUMER FINANCING
(lanjutan) PAYABLES (continued)
Aset Hak-Guna – Bersih (lanjutan) Right-of-Use Assets – Net (continued)
Rincian berdasarkan jumlah tercatat untuk setiap The net carrying amount of each class of right-of-use
kelompok aset hak-guna adalah sebagai berikut: assets are as follows:
30/06/2026 31/12/2025
Tanah 8.459.638.849 9.021.465.268 Land
Bangunan 439.814.811 579.200.000 Buildings
Jumlah 8.899.453.660 9.600.665.268 Total
Beban amortisasi dibebankan dan dialokasikan Amortization expenses was charged and allocated
sebagai berikut: as follows:
30/06/2026 31/12/2025
Beban pokok penjualan 899.668.853 1.804.900.276 Cost of goods sold
Tanaman produktif 241.357.566 438.915.241 Bearer plants
Beban umum dan General and administrative
administrasi 115.740.745 - expenses
Jumlah 1.256.767.164 2.243.815.517 Total
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen Based on management’s evaluation there was no
berpendapat bahwa tidak terdapat kejadian atau events or changes in circumstances which might
perubahan keadaan yang mengindikasikan indicate an impairment in the value of right-of-use
penurunan nilai aset hak-guna pada tanggal assets as at June 30, 2026 and December 31 ,2025.
30 Juni 2026 dan 31 December 2025.
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Nilai tercatat dan mutasi selama tahun berjalan The carrying amounts and the movements during
adalah sebagai berikut: the year are as follows:
30/06/2026
Beban Pembayaran/Payments
Saldo awal/ keuangan/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Finance Pokok/ Bunga/ Penyesuaian/ Ending
Balance Addition expenses Principal Interest Adjustment balance
Kelas aset Underlying
pendasar assets
Tanah 9.741.686.226 - 294,883,110 (958.366.890) (294.883.110) - 8.783.319.336 Land
31/12/2025
Beban Pembayaran/Payments
Saldo awal/ keuangan/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Finance Pokok/ Bunga/ Penyesuaian/ Ending
Balance Addition expenses Principal Interest Adjustment balance
Kelas aset Underlying
pendasar assets
Tanah 11.784.704.725 - 741.259.279 (2.043.018.499) (741.259.279) - 9.741.686.226 Land
Liabilitas sewa berdasarkan jangka waktu: Lease liabilities based on maturities are as follows:
30/06/2026 31/12/2025
Jangka pendek 1.962.965.132 2.607.099.896 Short-term
Jangka panjang 6.820.354.204 7.134.586.330 Long-term
Jumlah 8.783.319.336 9.741.686.226 Total
60
Page 63
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. SEWA DAN UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 13. LEASES AND CONSUMER FINANCING PAYABLES
(lanjutan) (continued)
Liabilitas Sewa (lanjutan) Lease Liabilities (continued)
Pembayaran sewa minimum di masa yang akan The future minimum finance lease payments based on
datang berdasarkan perjanjian sewa pembiayaan each respective lease agreements as at June 30, 2026
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 December 2025 and December 31, 2025 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30/06/2026 31/12/2025
Liabilitas sewa – pembayaran Gross lease liabilities –
sewa minimum minimum lease payments
Tidak lebih dari 1 tahun 2.409.192.091 2.839.833.335 Not later than 1 year
Lebih dari 1 tahun dan Later than 1 year and
kurang dari 5 tahun 4.693.544.324 4.776.000.000 not later than 5 years
Lebih dari 5 tahun 2.933.832.921 5.683.500.000 Later than 5 years
Jumlah 10.036.569.336 13.299.333.335 Total
Beban keuangan di masa Future finance charges
depan atas sewa (1.253.250.000) (3.557.647.109) on leases
Nilai kini liabilitas Present value of lease
sewa 8.783.319.336 9.741.686.226 liabilities
Nilai kini liabilitas sewa Present value of lease
adalah sebagai berikut: liabilities is as follows:
Tidak lebih dari 1 tahun 1.962.965.132 2.607.099.896 Not later than 1 year
Lebih dari 1 tahun dan Later than 1 year and
kurang dari 5 tahun 4.135.004.132 3.627.496.032 not later than 5 years
Lebih dari 5 tahun 2.685.350.072 3.507.090.298 Later than 5 years
Jumlah 8.783.319.336 9.741.686.226 Total
Berikut ini adalah pihak-pihak yang mengadakan The following are counterparties of the Group’s lease
perjanjian sewa dengan Grup: commitments:
Pihak dalam perjanjian/ Periode perjanjian/
Counterparties Lokasi/Locations Period of agreement
Ida Bagus Rai Budarsa, Ida Bagus Oka Sanggalangit/ 1 Januari/January 2018-
Kresna dan Alm. Ida Bagus Oka Gotama Sanggalangit 1 Januari/January 2040
Ida Bagus Rai Budarsa dan Alm. Ida Desa Tulikup/ 15 Desember/December 2018-
Bagus Oka Gotama Tulikup Village 15 Desember/December 2028
Ida Bagus Rai Budarsa, Ida Bagus Oka Sanur/ 18 Desember/December 2023-
Kresna dan Alm. Ida Bagus Oka Gotama Sanur 18 Desember/December 2028
I Gusti Bagus Edwin Desa Patas/ 1 November/November 2023-
CRM Ranuh Patas Village 1 November/November 2033
Desa Patas/ 1 November/November 2023-
I G N Budi Kuncara Patas Village 1 November/November 2033
Rincian liabilitas sewa berdasarkan pesewa adalah The details of lease liabilities by lessor are as follows:
sebagai berikut:
30/06/2026 31/12/2025
Ida Bagus Rai Budarsa, Ida Ida Bagus Rai Budarsa, Ida
Bagus Oka Kresna dan Alm. Bagus Oka Kresna and Late
Ida Bagus Oka Gotama 5.326.236.387 5.488.338.021 Ida Bagus Oka Gotama
Ida Bagus Rai Budarsa dan Ida Bagus Rai Budarsa and
Alm. Ida Bagus Oka Gotama 2.245.262.718 2.882.488.479 Late Ida Bagus Oka Gotama
Ida Bagus Rai Budarsa, Ida Ida Bagus Rai Budarsa, Ida
Bagus Oka Kresna dan Bagus Oka Kresna and Late
Alm. Ida Bagus Oka Gotama 878.486.897 1.037.526.392 Ida Bagus Oka Gotama
I G N Budi Kuncara 333.333.334 333.333.334 I G N Budi Kuncara
Jumlah 8.783.319.336 9.741.686.226 Total
61
Page 64
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. SEWA DAN UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 13. LEASES AND CONSUMER FINANCING PAYABLES
(lanjutan) (continued)
Liabilitas Sewa (lanjutan) Lease Liabilities (continued)
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa (termasuk sewa The total cash outflow for leases (including short-term
jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah) leases and leases of low value assets) amounted to
masing-masing sebesar Rp 1.253.250.000 dan Rp Rp 1,253,250,000 and Rp 2,784,277,778 for the years
2.784.277.778 untuk tahun-tahun yang berakhir pada ended June 30, 2026 and December 31, 2025,
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. respectively.
Seluruh beban bunga sebesar Rp 294.883.110 dan All of interest expenses amounting to Rp 294,883,110
Rp 741.259.279 masing-masing untuk tahun yang and Rp 741,259,279 for the years ended at June 30,
berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 2026 and December 31, 2025, respectively, were
Desember 2025 dialokasikan ke beban keuangan allocated to finance cost (Note 28).
(Catatan 28).
Utang Pembiayaan Konsumen Consumer Financing Payables
Rincian utang pembiayaan konsumen adalah The details of consumer financing payables are as
sebagai berikut: follows:
30/06/2026 31/12/2025
Pihak ketiga Third parties
PT Mandiri Tunas Finance 525.922.999 593.062.106 PT Mandiri Tunas Finance
PT Toyota Astra Financial PT Toyota Astra Financial
Service 260.084.155 293.914.131 Service
PT BNI Multifinance 110.116.000 171.389.296 PT BNI Multifinance
PT Astra Sedaya Finance 238.668.090 54.269.059 PT Astra Sedaya Finance
PT Suzuki Finance PT Suzuki Finance Indonesia
Indonesia 127.951.587 -
PT Federal International PT Federal International
Finance 91.809.227 - Finance
Sub-jumlah 1.354.552.059 1.112.634.592 Sub-total
Dikurangi bagian jatuh tempo
dalam waktu satu tahun (227.840.863) (356.173.235) Current maturities
Bagian jangka panjang 1.126.711.196 756.461.357 Long-term portion
Berikut adalah pihak-pihak yang mengadakan The following are counterparties of the Group’s lease
perjanjian sewa dengan Grup: commitments:
Jumlah Tujuan fasilitas/ Jangka waktu/
Kreditor/ Tanggal/ fasilitas/Total Purpose of the Time Tingkat bunga/
Creditor Date facilities facility period Interest rate
PT Indomobil Finance Juli 2022/ Kendaraan/
Indonesia July 2022 Rp 190.150.000 Vehicle 36 6.00% flat
PT Indomobil Finance September 2022/ Kendaraan/
Indonesia September 2022 Rp 152.500.000 Vehicle 36 7.75% effective
PT Indomobil Finance Januari 2023/ January Kendaraan/
Indonesia 2023 Rp 187.150.000 Vehicle 36 7.75% effective
PT Indomobil Finance Januari 2023/ January Kendaraan/
Indonesia 2023 Rp 187.150.000 Vehicle 36 7.75% effective
PT Astra Sedaya Februari 2023/ Kendaraan/ 7.37% flat/
Finance February 2023 Rp 268.000.000 Vehicle 36 14.4% effective
PT Astra Sedaya November 2023/ Kendaraan/ 8.10% flat/
Finance November 2023 Rp 267.000.000 Vehicle 36 15.65% effective
PT BNI Multifinance November 2023/ Kendaraan/
November 2023 Rp 216.750.000 Vehicle 36 7.75% effective
PT Toyota Astra Oktober 2024/ Kendaraan/
Finansial Services October 2024 Rp 521.221.373 Vehicle 60 5.50% flat
PT BNI Multifinance Maret 2025/ Kendaraan/
March 2025 Rp 250.000.000 Vehicle 36 9.39% flat
PT Mandiri Tunas Juni 2025/ Kendaraan/ 4.87% flat/
Finance June 2025 Rp 969.000.000 Vehicle 60 9.26% effective
PT Suzuki Finance Pebruari 2026/ Kendaraan/
Rp 228.000.000 36 13.01% effective
Indonesia February 2026 Vehicle
PT Astra Sedaya Maret 2026/ Kendaraan/
Rp 323.000.000
Finance March 2026 Vehicle 36 13.95% effective
PT Federal International April 2026/ Kendaraan/
Rp 104.573.600
April 2026 Vehicle 36 25,20% effective
62
Page 65
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK 14. BANK LOAN
Utang Bank Jangka Pendek Short-Term Bank Loan
30/06/2026 31/12/2025
Perusahaan The Company
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Kredit modal kerja RC Working capital credit RC
(kredit rekening koran) - 8.000.000.000 (overdraft)
Entitas anak The Subsidiary
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Kredit modal kerja – Working capital credit –
revolving - 50.000.000.000 revolving
Kredit modal kerja RC Working capital credit RC
(kredit rekening koran) - 8.699.235.210 (overdraft)
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Kredit Lokal 441.246.478 - Local Credit
Kredit Modal kerja – - Working capital credit -
Revolving 45.100.000.000 Revolving
Kredit Investasi 3.600.000.000 - Investment Loan
Sub-jumlah 49.141.246.478 58.699.235.210 Sub-total
Jumlah 49.141.246.478 66.699.235.210 Total
Utang Bank Jangka Panjang Long-Term Bank Loan
30/06/2026 31/12/2025
Perusahaan The Company
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Kredit investasi - 685.000.000 Investment credit
PT Bank Central Asia PT Bank Central Asia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Kredit investasi 14.464.285.714 - Investment credit
Entitas anak Subsidiary
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Kredit modal kerja Working capital credit
term loan I - 6.400.000.000 term loan I
Kredit modal kerja Working capital credit
term loan II - 95.000.000 term loan II
Sub-jumlah - 6.495.000.000 Sub-total
Jumlah 14.464.285.714 7.180.000.000 Total
Bagian jatuh tempo dalam
waktu satu tahun (2.142.857.142) (6.280.000.000) Current maturities
Bagian jangka panjang 12.321.428.572 900.000.000 Long-term portion
Perusahaan The Company
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from PT Bank
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk sebagai Negara Indonesia (Persero) Tbk as follows:
berikut:
a. Kredit Investasi a. Credit Investment
Plafon : Rp 43.000.000.000 Plafond : Rp 43,000,000,000
Tujuan : Pembiayaan ulang kredit Purpose : Refinancing
Jangka waktu : 17 Januari 2019 sampai Time period : January 17, 2019 until
dengan 14 Januari 2026 January 14, 2026
Bunga : 8,50% per tahun Interest : 8.50 % per annum
63
Page 66
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOAN (continued)
Utang Bank Jangka Panjang (lanjutan) Long-Term Bank Loan (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from PT Bank
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk sebagai Negara Indonesia (Persero) Tbk as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
b. Kredit Modal Kerja RC b. Working Capital Loan RC
Plafon : Rp 10.000.000.000 Plafond : Rp 10,000,000,000
Tujuan : Modal kerja Purpose : Working capital
Jangka waktu : 30 April 2025 sampai dengan Time period : April 30, 2025 until April 29,
29 April 2026 2026
Bentuk : Rekening Koran Terbatas – Form : Limited Current Account –
Revolving Revolving
Bunga : 8,50% per tahun Interest : 8.50% per annum
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemberian Kredit Based on Approval Letter of Credit No. 0342/SLA/2026
No. 0342/SLA/2026 tanggal 23 Pebruari 2026, dated Juli 17, 2025, the Company obtained facilities
Perusahaan telah memperoleh fasilitas Pinjaman from PT Bank Central Asia Tbk with details as follows:
dari PT Bank Central Asia Tbk sebagai berikut:
a. Kredit Investasi a. Investment Loan Facility
Plafon : Rp 15.000.000.000 Plafond : Rp 15,000,000,000
Jangka waktu : 6 Maret 2026 sampai dengan 6 Time period : March 6, 2026 until March 6,
Maret 2033 2033
Bunga : 7,50% per tahun Interest : 7.50% per annum
Provisi : 1% per tahun Provision : 1% per annum
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemberian Kredit Based on Credit Facility Approval Letter No.
No. 0594/SLA/2026 tanggal 27 April 2026, 0594/SLA/2026 dated April 27, 2026, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT obtained credit facilities from PT Bank Central Asia
Bank Central Asia Tbk yang digunakan untuk Tbk to takeover the credit facilities previously obtained
melakukan takeover atas fasilitas kredit yang from PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, with
sebelumnya diperoleh dari PT Bank Negara the following details:
Indonesia (Persero) Tbk, dengan rincian sebagai
berikut:
b. Kredit Lokal b. Local Credit
Plafon : Rp 15.000.000.000 Plafond : Rp 15,000,000,000
Jangka Waktu : 29 April 2026 – 5 Maret 2027 Period : April 29, 2026 – March 5, 2027
Bunga : 7,50% per tahun Interest : 7.50% per annum
Provisi : 0,125% per tahun Provision : 0,125% per tahun
c. Time Loan Revolving c. Time Loan Revolving
Plafon : Rp 20.000.000.000 Plafond : Rp 20,000,000,000
Jangka Waktu : 29 April 2026 – 5 Maret 2027 Period : April 29, 2026 – March 5, 2027
Bunga : 7,50% per tahun Interest : 7.50% per annum
Provisi : 0,125% per tahun Provision : 0,125% per annum
Entitas Anak The Subsidiary
PT Arpan Bali Utama memperoleh fasilitas pinjaman PT Arpan Bali Utama obtained the following loan
dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk facilities from PT Bank Negara Indonesia (Persero)
sebagai berikut: Tbk:
a. Kredit Modal Kerja RC a. Working Capital Credit RC
Plafon : Rp 15.000.000.000 Plafond : Rp 15,000,000,000
Tujuan : Tambahan modal kerja usaha Purpose : Additional working capital for
industri minuman wine dalam the packaged wine industry
kemasan business
Jangka waktu : 30 April 2025 sampai dengan Period : April 30, 2025 until April 29,
29 April 2026 2026
Bentuk : Rekening koran terbatas – Form : Limited checking account –
revolving revolving
Bunga : 8,50 % per tahun Interest : 8.50% annum
64
Page 67
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOAN (continued)
Utang Bank Jangka Panjang (lanjutan) Long-Term Bank Loan (continued)
Entitas Anak (lanjutan) The Subsidiary (continued)
PT Arpan Bali Utama memperoleh fasilitas pinjaman PT Arpan Bali Utama obtained the following loan
dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk facilities from PT Bank Negara Indonesia (Persero)
sebagai berikut : (lanjutan) Tbk : (continued)
b. Kredit Modal Kerja – Revolving b. Working Capital Credit – Revolving
Plafon : Rp 50.000.000.000 Plafond : Rp 50,000,000,000
Tujuan : Tambahan modal kerja usaha Purpose : Additional working capital for
industri minuman untuk the beverage industry
pembiayaan persediaan businesses (inventory
(inventory financing) financing)
Bentuk : RC Terbatas – Revolving Form : Limited RC – Revolving
Jangka waktu : 30 April 2025 sampai dengan Period : April 30, 2025 until April 29,
29 April 2026 2026
Bunga : 8,50 % per tahun Interest : 8.50% annum
c. Kredit Modal Kerja Term Loan I c. Working Capital Credit Term Loan I
Plafon : Rp 20.000.000.000 Plafond : Rp 20,000,000,000
Tujuan : Tambahan modal kerja industri Purpose : Additional working capital for
minuman untuk pembiayaan the beverage industry to
pembelian bahan baku finance the purchase of raw
materials
Bentuk : On Top – Revolving Form : On Top – Revolving
Jangka waktu : 29 Juni 2022 sampai dengan Period : June 29, 2022 until
1 Maret 2027 March 1, 2027
Bunga : 8,50 % per tahun Interest : 8.50 % per tahun
d. Kredit Modal Kerja Term Loan II d. Working Capital Credit Term Loan II
Plafon : Rp 7.000.000.000 Plafond : Rp 7,000,000,000
Tujuan : Tambahan modal kerja usaha Purpose : Additional working capital for
industri minuman the beverage industry
Bentuk : On Top – Revolving Form : On Top – Revolving
Jangka waktu : 16 Januari 2019 sampai Period : From January 16, 2019 until
dengan 14 Januari 2026 January 14, 2026
Bunga : 8,50 % per tahun Interest : 8.50 % per tahun
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemberian Based on Credit Facility Approval Letter No.
Kredit No. 0359/SLA/2026 tanggal 25 Februari 0359/SLA/2026 dated February 25, 2026, the
2026, entitas anak memperoleh fasilitas Kredit Lokal Subsidiary obtained a Local Credit facility from PT
dari PT Bank Central Asia Tbk dengan plafon Bank Central Asia Tbk with a credit limit of
sebesar Rp1.000.000.000. Selanjutnya, Rp1,000,000,000. Subsequently, based on Credit
berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemberian Kredit Facility Approval Letter No. 0594/SLA/2026 dated April
27, 2026, PT Bank Central Asia Tbk approved the
No. 0594/SLA/2026 tanggal 27 April 2026, PT Bank
addition and amendment of the Subsidiary's credit
Central Asia Tbk menyetujui penambahan dan facilities in connection with the take over of the credit
perubahan fasilitas kredit dalam rangka take over facilities previously obtained from PT Bank Negara
atas fasilitas kredit yang sebelumnya diperoleh Indonesia (Persero) Tbk. Accordingly, the Subsidiary's
Perusahaan dari PT Bank Negara Indonesia credit facilities are as follows:
(Persero) Tbk, sehingga fasilitas kredit yang dimiliki
menjadi sebagai berikut:
a. Kredit Lokal a. Local Credit
Plafon : Rp 16.000.000.000 Plafond : Rp 16,000,000,000
Jangka Waktu : 29 April 2026 – 5 Maret 2027 Period : April 29, 2026 – March 5, 2027
Bunga : 7,50 % per tahun Interest : 7.50% per annum
Provisi : 0,125 % per tahun Provision : 0,125% per tahun
65
Page 68
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOAN (continued)
Utang Bank Jangka Panjang (lanjutan) Long-Term Bank Loan (continued)
Entitas Anak (lanjutan) The Subsidiary (continued)
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemberian Based on Credit Facility Approval Letter No.
Kredit No. 0359/SLA/2026 tanggal 25 Februari 0359/SLA/2026 dated February 25, 2026, the
2026, entitas anak memperoleh fasilitas Kredit Lokal Subsidiary obtained a Local Credit facility from PT
dari PT Bank Central Asia Tbk dengan plafon Bank Central Asia Tbk with a credit limit of
sebesar Rp1.000.000.000. Selanjutnya, Rp1,000,000,000. Subsequently, based on Credit
berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemberian Kredit Facility Approval Letter No. 0594/SLA/2026 dated April
27, 2026, PT Bank Central Asia Tbk approved the
No. 0594/SLA/2026 tanggal 27 April 2026, PT Bank
addition and amendment of the Subsidiary's credit
Central Asia Tbk menyetujui penambahan dan facilities in connection with the take over of the credit
perubahan fasilitas kredit dalam rangka take over facilities previously obtained from PT Bank Negara
atas fasilitas kredit yang sebelumnya diperoleh Indonesia (Persero) Tbk. Accordingly, the Subsidiary's
Perusahaan dari PT Bank Negara Indonesia credit facilities are as follows: (continued)
(Persero) Tbk, sehingga fasilitas kredit yang dimiliki
menjadi sebagai berikut: (lanjutan)
b. Time Loan Revolving b. Time Loan Revolving
Plafon : Rp 50.000.000.000 Plafond : Rp 50 ,000,000,000
Jangka Waktu : 29 April 2026 – 5 Maret 2027 Period : April 29, 2026 – March 5, 2027
Bunga : 7,50 % per tahun Interest : 7.50% per annum
Provisi : 0,125 % per tahun Provision : 0,125% per annum
c. Installment Loan c. Istallment Loan
Plafon : Rp 4.500.000.000 Plafon : Rp 4 ,500,000,000
Jangka Waktu : 29 April 2026 - 27 Pebruari 2027 Period : 29 April 2026 – 27 Pebruari 2027
Bunga : 7,50% per tahun Interst : 7,50% per annum
Provisi : 0,125% per tahun Provision : 0,125% per annum
Fasilitas tersebut dijamin dengan piutang usaha These facilities were collateralized with certain trade
tertentu milik Perusahaan, persediaan tertentu milik receivables owned by the Company, certain
Entitas Anak, tanah dan bangunan dan prasarana inventories owned by the Subsidiary, certain land and
tertentu milik Perusahaan dan direktur utama, mesin buildings and infrastructure owned by the Company
tertentu milik Entitas Anak, corporate guarantee dari and president director, certain machinery owned by
Grup dan personal guarantee atas nama direktur the Subsidiary, corporate guarantee from the Group
utama. and personal guarantee from the president director.
Pembayaran pokok pinjaman pada tahun 30 Juni Principal installment payments in June 30, 2026 and
2026 dan 31 Desember 2025 masing-masing December 31, 2025 were Rp 61,481,294,392 and Rp
sebesar Rp 61.481.294.392 dan Rp 48.700.000.000. 48,700,000,000, respectively.
Beban bunga dari utang bank adalah sebesar Interest expenses on these loans amounted to
Rp 2.820.757.665 dan Rp 6.957.931.988 masing- Rp 2,820,757,665 and Rp 6,957,931,988 in June
masing pada tahun 30 Juni 2026 dan 31 Desember 30,2026 and December 31, 2025, respectively.
2025.
Grup wajib menjaga ketentuan rasio keuangan The Group is required to maintain the following
sebagai berikut: financial ratios:
- Current ratio ≥ 1x - Current ratio ≥ 1x
- EBITDA ≥ 1x - EBITDA ≥ 1x
- Debt to Equity ≤ 1x - Debt to Equity ≤ 1x
Grup telah memenuhi syarat dan kondisi pinjaman The Group is in compliance with the terms and
yang ditetapkan bank. conditions of the loans.
66
Page 69
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOAN (continued)
Utang Bank Jangka Panjang (lanjutan) Long-Term Bank Loan (continued)
Pembatasan Restrictions
Selama fasilitas kredit belum dilunasi, tanpa Until the credit facilities have been fully repaid, the
pemberitahuan tertulis terlebih dahulu kepada PT Group shall not, without prior written notice to PT
Bank Central Asia Tbk, Grup tidak diperkenankan Bank Central Asia Tbk, undertake the following
melakukan tindakan-tindakan berikut, termasuk actions, including but not limited to
namun tidak terbatas pada:
1. Melakukan peleburan, penggabungan, 1. Merge, consolidate, acquire, dissolve, or liquidate
pengambilalihan, pembubaran/Likuidasi; the Company.
2. Mengubah status kelembagaan, anggaran 2. Change its legal status, Articles of Association
dasar (kecuali penambahan modal (except for amendments relating to the authorized
dasar/disetor), susunan Direksi dan Dewan and/or paid-up capital), the composition of the
Komisaris serta para pemegang saham; Board of Directors and Board of Commissioners,
or its shareholders.
3. Melakukan pembagian dividen maksimal 35% 3. Declare or distribute dividends exceeding 35% of
dari laba bersih tahun sebelumnya; the previous year's net profit.
4. Memperoleh pinjaman uang/kredit 4. Obtain new loans, credit facilities, or lease
baru/leasingdari pihal lain melebihi Rp financing from other parties exceeding
2.000.000.000,-, dan/atau mengikatkan diri Rp2,000,000,000, and/or act as a guarantor or
sebagai penanggung/penjamin dalam bentuk surety in any form or under any designation,
dan dengan nama apa pun dan/atau and/or pledge or encumber the Group's assets in
mengagunkan harta kekayaan grup kepada favor of other parties.
pihak lain;
5. Meminjamkan uang, termasuk tetapi tidak 5. Lend money, including but not limited to loans to
terbatas kepada perusahaan afiliasinya, kecuali affiliated companies, except in the ordinary course
rangka menjalankan usaha sehari-hari; of business.
6. Melakukan investasi, penyertaan atau 6. Make investments, equity participations, or
membuka usaha baru diluar bisnis inti grup. establish new businesses outside the Group's
core business.
15. UTANG USAHA 15. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/06/2026 31/12/2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bea Cukai 8.488.312.500 8.485.125.000 Customs
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 250 juta) 859.950.171 1.199.034.374 Rp 250 million)
Sub-jumlah 9.348.262.671 9.684.159.374 Sub-total
Dolar Australia Australian Dollar
Australian Vintage 2.520.330.000 1.150.088.125 Australian Vintage
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 250 juta) - 5.158.250 Rp 250 million)
Sub-jumlah 2.520.330.000 1.155.246.375 Sub-total
Jumlah utang usaha Total account payable
pihak ketiga 11.868.592.671 10.839.405.749 third parties
Pihak berelasi (Catatan 30) Related party (Note 30)
Rupiah Rupiah
FA Udiyana - 556.243.200 FA Udiyana
Utang usaha merupakan utang tanpa jaminan dan Trade payables is payable without collateral and
tidak dikenakan bunga. interest.
67
Page 70
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG LAIN-LAIN 16. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/06/2026 31/12/2025
Utang lain-lain pihak ketiga 685.066.669 689.519.790 Other Payables – third parties
Utang Dividen 9.279.615.958 - Dividend Payables
Jumlah 9.964.682.627 689.519.790 Total
Utang dividen merupakan dividen pemegang saham Dividend payable represents public shareholder
publik yang telah diumumkan pada RUPST yang dividends that have been announced at the AGMS
dilaksanakan pada tanggal 15 Juni 2026 namun held on June 15, 2026 but have not been distributed
belum dibagikan per tanggal 30 Juni 2026. Adapun as of June 30, 2025. amounting to Rp 9,279,615,958
nilai dividen yang dibagikan adalah sebesar Rp and nil as of December 31, 2025. The distributed
9.485.000.000, dengan potongan pajak sebesar Rp dividend amount is Rp 9,485,000,000, with a tax
205.384.042, sehingga hutang dividen per 30 Juni deduction of Rp 205,384,042; consequently, the
2026 adalah sebesar Rp 9.279.615.958 dan nihil per dividend payable stands at Rp 9,279,615,958 as of
31 Desember 2025. June 30, 2026, and is nil as of December 31, 2025.
17. BEBAN AKRUAL 17. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/06/2026 31/12/2025
Listrik 533.369.375 683.387.291 Electric
Perkebunan - 465.447.720 Plantation
Gaji 26.038.235 21.654.147 Salary
Beban profesional - 9.679.200 Professional fees
Bonus - - Bonus
Lain-lain (masing masih Others (each below
di bawah Rp 9 juta) 136.417.088 96.027.346 Rp 9 million)
Jumlah 695.824.698 1.276.195.704 Total
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
30/06/2026 31/12/2025
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 (2) - 55.307.999 Article 4 (2)
Pasal 21 - 336.101 Article 21
Pasal 23 - 20.050.462 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 2.035.204.396 Value Added Tax
Jumlah 2.035.204.396 75.694.562 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
30/06/2026 31/12/2025
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 (2) 21.056.162 29.831.225 Article 4 (2)
Pasal 21 553.047.745 699.030.220 Article 21
Pasal 22 171.794 519.391 Article 22
Pasal 23 20.417.344 23.816.815 Article 23
Pasal 25 907.058.734 1.478.725.827 Article 25
Pasal 26 210.543.810 23.431.032 Article 26
Pasal 29 303.280.975 2.042.293.440 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 4.089.357.367 2.104.456.173 Value Added Tax
Jumlah 6.104.933.931 6.402.104.123 Total
68
Page 71
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between profit before income
penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax as presented in the cosolidated of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian and other comprehensive income and estimated
dengan taksiran penghasilan kena pajak taxable income for the years ended June 30, 2026
Perusahaan untuk tahun-tahun yang berakhir and June 30, 2025 are as follows: (continued)
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
30/06/2026 30/06/2025
Laba sebelum pajak Profit before income tax –
Penghasilan - consolidated
konsolidasian 18.687.215.772 23.206.075.816
Laba sebelum pajak
penghasilan entitas Profit before income tax of
anak yang dikonsolidasi (-1.973.668.174) (1.204.450.943) consolidated subsidiary
Laba sebelum pajak
penghasilan – Profit before income tax
Perusahaan 20.660.883.946 22.001.624.873 expense – the Company
Beda waktu Timing differrences
Imbalan kerja (125.330.916) (374.268.452) Employee benefits
Penyisihan
pencadangan piutang - - Allowance for ECL
Penyisihan penurunan Allowance for impairment of
nilai persediaan - - inventories
Sub-jumlah (125.330.916) (374.268.452) Sub-total
Beda tetap Permanent differences
Pajak 256.054.104 445.691.885 Tax penalty
Karyawan 26.758.251 17.662.037 Employee
Jamuan - - Entertaiment
Donasi 45.750.000 48.402.600 Donation
Penghasilan bunga
yang telah dikenakan
pajak penghasilan Interest income already
bersifat final (14.560.322) (17.248.982) subjected to final tax
Lain-lain 278.406.844 220.455.360 Others
Sub-jumlah 592.408.877 714.962.900 Sub-total
Taksiran penghasilan stimated taxable
kena pajak Perusahaan 21.127.961.907 22.342.319.320 income of the Company
Taksiran penghasilan Estimated taxable
kena pajak Perusahaan income of the Company
(pembulatan) 21.127.962.000 22.342.319.000 (rounded)
Beban pajak Current income tax
penghasilan kini expenses
Perusahaan 4.648.151.640 4.915.310.180 The Company
Entitas anak - 362.235.500 Subsidiary
Taksiran pajak
penghasilan Estimated income tax
konsolidasian 4.648.151.640 5.277.545.680 consolidated
69
Page 72
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between profit before income
penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax as presented in the consolidated of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian loss and other comprehensive income and
dengan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the years ended
Perusahaan untuk tahun-tahun yang berakhir June 30, 2026 and June 30, 2025 are as follows:
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025 (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
30/06/2026 30/06/2025
Pajak dibayar di muka Prepaid taxes
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 23 1.068.884 978.884 Article 23
Pasal 25 4.343.801.781 2.018.588.139 Article 25
Sub-jumlah 4.344.870.665 2.019.567.023 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 22 434.131.375 590.112.975 Article 22
Pasal 23 20.059.462
Pasal 25 702.300.393 1.323.087.723 Article 25
Sub-jumlah 1.156.491.230 1.913.200.698 Sub-total
Jumlah pajak dibayar
di muka 5.501.361.895 3.932.767.721 Total prepaid taxes
Utang pajak penghasilan Income taxes payable
Perusahaan 303.280.975 2.895.743.157 The Company
Entitas anak - - Subsidiary
Utang pajak
penghasilan Consolidated income
konsolidasian 303.280.975 2.895.743.157 taxes payable
Taksiran tagihan pajak Estimated claim for tax refund
Perusahaan - - The Company
Entitas anak 1.156.491.230 1.550.965.198 Subsidiary
Taksiran tagihan pajak Consolidated estimated
konsolidasian 1.156.491.230 1.550.965.198 claim for tax refund
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain/
Saldo laba rugi/ Credited (charged) Saldo
31 Desember 2025/ Credited to other 30 Juni 2026/
Balance as at (charged) to profit comprehensive Balance as at June 30,
December 31, 2025 or loss income 2026
Perusahaan The Company
Liabilitas imbalan kerja 870.886.268 - - 870.886.268 Employee benefits liabilities
Persediaan 80.182.648 - - 80.182.648 Inventories
Piutang usaha 61.957.157 - - 61.957.157 Trade receivables
Sub-jumlah 1.013.026.073 - - 1.013.026.073 Sub-total
70
Page 73
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets (continued)
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Saldo Dikreditkan penghasilan
31 Desember (dibebankan) ke komprehensif lain/ Saldo
2025/ laba rugi/ Credited (charged) to 30 Juni 2026/
Balance as at Credited (charged) other comprehensive Balance as at June
December 31, 2025 to profit or loss income 30, 2026
Entitas anak Subsidiary
Liabilitas imbalan kerja 1.255.516.528 - - 1.255.516.528 Employee benefits liabilities
Persediaan 73.196.623 - - 73.196.623 Inventories
Aset tetap 36.138.050 - - 36.138.050 Fixed assets
Sewa (31.024.614) - - (31.024.614) Leases
Sub-jumlah 1.333.826.587 - - 1.333.826.587 Sub-total
Jumlah 2.346.852.660 - - 2.346.852.660 Total
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain/
Saldo 1 Januari laba rugi/ Credited (charged) Saldo
2025/ Credited to other 31 Desember 2025/
Balance as at (charged) to profit comprehensive Balance as at
January 1, 2025 or loss income December 31, 2025
Perusahaan The Company
Liabilitas imbalan kerja 1.012.199.772 66.797.916 (208.111.420 ) 870.886.268 Employee benefits liability
Persediaan 80.182.648 - - 80.182.648 Inventories
Piutang usaha 209.781.221 (147.824.064 ) - 61.957.157 Trade receivables
Sub-jumlah 1.302.163.641 (81.026.148 ) (208.111.420 ) 1.013.026.073 Sub-total
Entitas anak Subsidiary entity
Liabilitas imbalan kerja 719.208.311 819.176.092 (282.867.875 ) 1.255.516.528 Employee benefits liability
Persediaan 73.196.623 - - 73.196.623 Inventories
Aset tetap 31.324.602 4.813.448 - 36.138.050 Fixed assets
Sewa 243.378.318 (274.402.932) - (31.024.614) Leases
Sub-jumlah 1.067.107.854 549.586.608 (282.867.875 ) 1.333.826.587 Sub-total
Jumlah 2.369.271.495 468.560.460 (490.979.295 ) 2.346.852.660 Total
e. Rekonsiliasi antara: (i) beban pajak penghasilan e. The reconciliation between: (i) income tax
yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak expense, calculated by applying the applicable
yang berlaku atas laba sebelum pajak tax rate to the profit before income tax, and
penghasilan, dan (ii) beban pajak penghasilan (ii) income tax expense as shown in the
seperti disajikan dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income is as follows:
adalah sebagai berikut:
30/06/2026 30/06/2025
Laba sebelum
pajak penghasilan – Profit before income tax –
konsolidasian 18.687.215.772 23.206.075.816 consolidated
Laba sebelum pajak
penghasilan entitas
anak yang Profit before income tax
dikonsolidasi (-1.973.668.174) (1.204.450.943) consolidated subsidiary
Laba sebelum pajak
penghasilan – Profit before income tax –
Perusahaan 20.660.883.946 22.001.624.873 the Company
71
Page 74
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
e. Rekonsiliasi antara: (i) beban pajak penghasilan e. The reconciliation between: (i) income tax
yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak expense, calculated by applying the applicable
yang berlaku atas laba sebelum pajak tax rate to the profit before income tax, and
penghasilan, dan (ii) beban pajak penghasilan (ii) income tax expense as shown in the
seperti disajikan dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income is as follows:
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
30/06/2026 30/06/2025
Taksiran pajak
penghasilan pada tarif Estimated income tax with
yang berlaku 4.545.394.480 4.840.357.280 applicable tax rate
Pengaruh pajak atas Tax effect on permanent
beda tetap 130.329.980 157.291.860 differences
Penghasilan yang
pajaknya bersifat final (27.572.820) (82.338.960) Income subjected to final tax
Penyesuaian pajak dan
lainnya - - Tax and other adjustment
Manfaat (beban) pajak Tax benefit (expenses)
Perusahaan 4.648.151.640 4.915.310.180 The Company
Entitas anak - 362.235.500 Subsidiary
Beban pajak – bersih 4.648.151.640 5.277.545.680 Tax expenses – net
f. Beban pajak penghasilan Grup yang diakui f. Income tax expense of the Group recognized in
dalam laba atau rugi terkait dengan beban pajak the profit or loss which pertains to current year
tahun berjalan terdiri dari hal-hal berikut: tax expense consists of the following:
30/06/2026 30/06/2025
Kini Current
Perusahaan 4.648.151.640 4.915.310.180 The Company
Entitas anak - 362.235.500 Subsidiary
Sub-jumlah 4.648.151.640 5.277.545.680 Sub-total
Tangguhan Deferred
Perusahaan - - The Company
Entitas anak - - Subsidiary
Sub-jumlah - - Sub-total
Beban pajak
penghasilan – bersih 4.648.151.640 5.277.545.680 Income tax expense – net
72
Page 75
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN KERJA 19. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Grup memberikan imbalan untuk karyawannya yang The Group provides benefits for its employees who
telah mencapai usia pensiun yaitu 55 tahun sesuai have reached the retirement age of 55 based on the
dengan UU No. 6 tahun 2023 tentang Penetapan provisions of Law No. 6 of 2023 regarding the
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Stipulation of Government Regulation in Lieu of Law
No. 2 tahun 2022 tentang Cipta Kerja. Liabilitas No. 2 of 2022 on Job Creation to Become Law. The
imbalan kerja tersebut tidak didanai. employee benefits liability is unfunded.
Tabel berikut ini merangkum komponen-komponen The following tables summarize the components of
atas beban imbalan kerja neto yang diakui dalam employee benefits expense recognized in profit or
laba rugi dan jumlah yang disajikan dalam laporan loss and the amounts recognized in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian sebagai liabilitas statement of financial position as employee benefits
imbalan kerja untuk periode 30 Juni 2026 dan 31 liability as period June 30, 2026 and December 31,
Desember 2025. 2025
30/06/2026 31/12/2025
Usia pensiun 55 tahun/years 55 tahun/years Retirement age
Tingkat kenaikan gaji Annual rate of increase
per tahun 4% 4% in salary
Tabel mortalita TMI – IV (2019) Mortality table
Tingkat pengunduran diri 5% per tahun untuk karyawan berumur kurang dari Rate of resignation
30 tahun dan menurun secara bertahap
sampai 0% per tahun pada umur 55 tahun/
5% per annum for employees under 30 years old
and decrease gradually
up to 0% per annum in 55 years old
Tingkat diskonto per tahun 6.4-6.48% 6.4-6.48% Annual discount rate
Tingkat cacat 1.00% 1.00% Disability rate
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah The movements in the present value of the defined
sebagai berikut: benefit obligation are as follows:
30/06/2026 31/12/2025
Nilai kini kewajiban Present value of defined
imbalan kerja awal benefit obligations at
tahun 9.665.467.265 10.547.210.353 beginning of year
Perubahan yang dibebankan Changes charged to profit
ke laba rugi (Catatan 27) or loss (Note 27)
Beban jasa kini - 1.066.922.201 Current service cost
Beban bunga - 695.278.965 Interest cost
Sub-jumlah - 1.762.201.166 Sub-total
Pembayaran manfaat (225.351.974) (412.220.185) Benefits payments
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the
imbalan pasti defined benefit liability
Keuntungan aktuaria yang Actuarial gains
timbul dari: arising from:
Penyesuaian atas
pengalaman - (1.651.951.740) Experience adjustment
Perubahan asumsi Changes in financial
keuangan - (579.772.329) assumptions
Sub-jumlah - (2.231.724.069) Sub-total
Nilai kini kewajiban Present value of defined
imbalan kerja benefit obligation
akhir tahun 9.440.115.291 9.665.467.265 at end of year
73
Page 76
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. MODAL SAHAM 20. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham berdasarkan catatan Details of the shareholders based on records
yang dibuat oleh PT Sinartama Gunita, Biro maintained by PT Sinartama Gunita, the Securities
Administrasi Efek adalah sebagai berikut: Administration Agency, were as follows:
30 Juni 2026/June 30, 2026
Jumlah Persentase
saham/ kepemilikan/
Number of Percentage of Jumlah/
Pemegang saham shares ownership Total Shareholders
Direktur Utama President Director
Ida Bagus Rai Budarsa 1.016.123.900 37,50% 50.806.195.000 Ida Bagus Rai Budarsa
PT Gotama Putra 1.016.000.000 37,49% 50.800.000.000 PT Gotama Putra
UOB Kay Hian Pte Ltd 196.386.000 7,25% 9.819.300.000 UOB Kay Hian Pte Ltd
Komisaris Commissioner
Ida Ayu Somawati 2.377.600 0,088% 118.880.000 Ida Ayu Somawati
Masyarakat
(masing- masing Public (each
kurang dari 5%) 675.698.500 17,68% 23.955.625.000 less than 5%)
Jumlah 2.710.000.000 100% 135.500.000.000 Total
31 Desember 2025/December 31, 2025
Jumlah Persentase
saham/ kepemilikan/
Number of Percentage of Jumlah/
Pemegang saham shares ownership Total Shareholders
Direktur Utama President Director
Ida Bagus Rai Budarsa 1.016.123.900 37.50% 50.806.195.000 Ida Bagus Rai Budarsa
PT Gotama Putra 1.016.000.000 37.49% 50.800.000.000 PT Gotama Putra
UOB Kay Hian Pte Ltd 196.386.000 7.25% 9.819.300.000 UOB Kay Hian Pte Ltd
Komisaris Commissioner
Ida Ayu Somawati 1.727.600 0.06% 25.090.800.000 Ida Ayu Somawati
Masyarakat
(masing- masing Public (each
kurang dari 5%) 479.762.500 17.70% 23.988.125.000 less than 5%)
Jumlah 2.710.000.000 100.00% 135.500.000.000 Total
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR 21. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/06/2026 31/12/2025
Selisih antara nilai nominal
dengan penerimaan Difference between par value
setoran modal 53.562.000.000 53.562.000.000 and proceeds of share capital
Biaya emisi saham (3.377.766.667 ) (3.377.766.667) Shares issuance costs
Pengampunan pajak 1.010.560.441 1.010.560.441 Tax amnesty
Saldo akhir 51.194.793.774 51.194.793.774 Ending balance
74
Page 77
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. SALDO LABA 22. RETAINED EARNINGS
Pembentukan saldo laba yang telah ditentukan Appropriated of retained earnings
penggunaannya
Dalam rangka memenuhi Undang-Undang In compliance with Corporation Law No. 40 Year
Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, yang 2007, which requires companies to set aside, on a
mengharuskan perusahaan-perusahaan secara gradual basis, an amount equivalent to at least
bertahap mencadangkan sekurang-kurangnya 20% of their issued and paid-up capital as general
20% dari modal yang ditempatkan sebagai reserve.
cadangan dana umum.
Berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal 3 Juni Based on the Notarial Deed No. 1 dated June 3,
2024 dari notaris Luh Gede Herryani, S.H., 2024 of Luh Gede Herryani, S.H., M.Kn.,
M.Kn., para pemegang saham menyetujui the shareholders approved an additional
penambahan pencadangan sebesar Rp 6,780,000,000 reserve to make the total
Rp 6.780.000.000 untuk menjadikan jumlah reserve to Rp 27,100,000,000. The Notarial Deed
cadangan menjadi Rp 27.100.000.000. Akta has been notified to the Ministry of Law and
tersebut telah diberitahukan kepada Menteri Human Rights of the Republic of Indonesia by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik letter No. AHU-AH.01.09-0220888.Tahun 2024
Indonesia dengan surat No. AHU-AH.01.09- dated July 2, 2024.
0220888.Tahun 2024 tanggal 2 Juli 2024.
23. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 23. NON-CONTROLLING INTEREST
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/06/2026 31/12/2025
Saldo awal 1.496.933.091 1.447.558.373 Beginning balance
Bagian laba tahun berjalan (19.736.483) 39.345.867 Share in profit for the year
Bagian penghasilan
komprehensif tahun Share in other comprehensive
berjalan - 10.028.851 income for the year
Jumlah 1.477.196.608 1.496.933.091 Total
Tidak terdapat transaksi dengan kepentingan non- There were no transactions with non-controlling
pengendali pada tahun 30 Juni 2026 dan 31 interest in June 30, 2026 and December 31, 2025.
Desember 2025.
24. PENJUALAN BERSIH 24. NET SALES
Grup memperoleh pendapatan dari kontrak dengan The Group derives its sales from contracts with
pelanggan untuk pengiriman barang pada suatu customers for the transfer of goods at a point in time
waktu tertentu dalam lini produk utama berikut ini. in the following major product lines.
30/06/2026 30/06/2025
Wine 141.538.812.548 135.303.282.863 Wine
Arak 6.194.551.344 7.328.128.283 Arak
Lain-lain 466.408.782 452.242.751 Others
Sub-jumlah 148.199.772.674 143.083.653.897 Sub-total
Potongan (14.614.472.997) (12.378.795.951) Discount
Jumlah 133.585.299.677 130.704.857.946 Total
Seluruh penjualan Grup merupakan penjualan All sales of the Group are sales to third parties.
kepada pihak ketiga.
Pada tahun yang berakhir tanggal 30 Juni 2026 For the years ended June 30, 2026 and June 30, 2025
dan 30 Juni 2025 tidak terdapat pelanggan yang there are no customers whose sales value exceeds
nilai penjualan melebihi 10% dari jumlah penjualan 10% of the total net sales.
bersih.
75
Page 78
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. BEBAN POKOK PENJUALAN 25. COST OF GOODS SOLD
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/06/2026 30/06/2025
Pemakaian bahan baku 26.854.171.180 22.861.060.393 Raw materials used
Tenaga kerja langsung 3.661.905.101 3.317.154.697 Direct labor
Biaya overhead pabrik 39.657.135.334 30.263.291.086 Factory overhead
Lain-lain 2.403.437.481 3.304.159.790 Others
Jumlah beban produksi 72.576.649.096 59.745.665.966 Total cost of production
Barang dalam proses Work in process
Awal tahun 88.002.632.866 100.891.574.734 At the beginning of the year
Akhir tahun (91.461.011.381) (102.214.593.742) At the end of the year
Jumlah beban pokok Total cost of goods
produksi 69.118.270.581 58.422.646.958 manufactured
Barang jadi Finished goods
Awal tahun 31.742.669.821 42.232.428.435 At the beginning of the year
Pembelian 4.304.196.000 5.607.180.000 Purchase
Akhir tahun (22.174.404.625) (28.795.756.708) At the end of the year
Jumlah 82.990.731.777 77.466.498.685 Total cost of goods sold
Pada tahun yang berakhir tanggal 30 Juni 2026 For the years ended June 30, 2026 and June 30, 2025
dan 30 Juni 2025 tidak terdapat pembelian bahan there are no purchases of raw materials include
baku yang mencakup pembelian dari pemasok purchases from the following suppliers which
yang mewakili lebih dari 10% total pendapatan represents more than 10% of the total revenue for the
pada tahun yang bersangkutan. respective years.
26. BEBAN PENJUALAN 26. SELLING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/06/2026 30/06/2025
Pemasaran 1.490.418.566 2.472.235.809 Promotion
Pencicipan wine 1.610.720.711 837.083.404 Wine tasting
Perkebunan 5.150.134 - Plantation
Insentif pelanggan 325.974.051 428.736.783 Customer incentive
Sponsor 245.045.442 233.187.251 Sponsorship
Floor display 333.000.000 290.328.713 Floor display
Pajak 157.192.491 209.555.146 Tax
Hatten Education Center 228.042.869 227.337.887 Hatten Education Center
Rabat 224.060.197 134.356.841 Rebates
BBM 188.331.260 165.375.350 Fuel
Angkut 164.849.267 137.391.250 Freight
Perjalanan dinas 118.179.935 105.817.304 Business trip
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 250 juta) 277.462.535 287.006.383 Rp 250 million)
Jumlah 5.368.427.458 5.528.412.121 Total
76
Page 79
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 27. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/06/2026 30/06/2025
Gaji 15.561.116.914 14.969.533.798 Salary
Penyusutan aset Depreciation of fixed
tetap (Catatan 11) 1.464.857.119 1.181.648.699 assets (Note 11)
Imbalan kerja (Catatan 19) - - Employee benefits (Note 19)
Sewa 655.334.239 714.725.518 Rent
Beban profesional 1.089.498.380 360.113.983 Professional fee
Listrik 488.809.044 585.912.419 Electricity
Pemeliharaan kendaraan 281.537.652 300.791.373 Vehicle maintenance
Legal 345.483.984 250.780.134 Legal
Bahan bakar 269.242.700 278.858.974 Fuel
Pengembangan dan pelatihan Staff training and
karyawan 141.234.134 137.167.507 development
Teknologi informasi 263.037.061 235.927.199 Information technology
Dapur 77.689.008 80.290.562 Pantry
Alat tulis kantor dan printing 160.331.404 174.760.614 Stationery and printing
Seragam 7.860.000 - Uniform
Perjalanan dinas 174.315.920 146.814.814 Business trip
Lain-lain (masing-masing Others (each below
2.125.470.388 1.448.970.179
di bawah Rp 150 juta) Rp 150 million)
Jumlah 23.105.817.947 20.866.295.773 Total
28. BEBAN KEUANGAN 28. FINANCE COST
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30/06/2026 30/06/2025
Beban bunga terdiri dari: Interest expenses on:
Pinjaman bank Bank loan
(Catatan 14) 2.820.757.665 3.883.840.535 (Note 14)
Liabilitas sewa Lease liabilities
(Catatan 13) 294.883.110 - (Note 13)
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 68.963.659 56.727.477 payables
Jumlah beban bunga 3.184.604.434 3.940.568.012 Total interest expenses
Administrasi bank 232.522.289 140.399.750 Bank administration
Jumlah 3.417.126.723 4.080.967.762 Total
77
Page 80
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. INFORMASI SEGMEN 29. SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasi dan mengevaluasi informasi The Group classifies and evaluates segment
segmen berdasarkan keragaman konsumen. information based on consumer variety.
30/06/2026
Horeca/ Retail/ Outer/ Cellar/ Lain-lain/ Jumlah/
Horeca Retail Outer Cellar Others Total
Penjualan 63.989.752.372 47.714.881.726 18.087.353.610 1.856.686.936 1.936.625.033 133.585.299.677 Sales
Beban pokok Cost of goods
penjualan (39.754.047.702) (29.643.179.007) (11.236.885.463) (1.153.478.773) (1.203.140.833) (82.990.731.777) sold
Laba bruto 24.235.704.670 18.071.702.719 6.850.468.147 703.208.163 733.484.200 50.594.567.900 Gross profit
Beban Selling
penjualan (5.368.427.458) expenses
Beban umum General and
dan administrative
administrasi (23.105.817.947) expense
Beban lain-lain Other expense
– bersih (3.433.106.723) – net
Laba sebelum Profit before
pajak 18.687.215.772 income tax
Beban pajak Income tax
penghasilan – expense –
bersih (4.648.151.640) net
Laba tahun Current
berjalan 14.039.064.132 profit
Penghasilan Other
komprehensif comprehensive
lain - income
Jumlah Total
penghasilan comprehensive
komprehensif income for
tahun berjalan 14.039.064.132 the year
30/06/2025
Horeca/ Retail/ Outer/ Cellar/ Lain-lain/ Jumlah/
Horeca Retail Outer Cellar Others Total
Penjualan 69.191.080.587 43.438.936.278 15.280.813.244 2.257.547.200 536.480.637 130.704.857.946 Sales
Beban pokok Cost of goods
penjualan (41.008.351.469) (25.745.502.906) (9.056.672.550) (1.338.009.007) (317.962.753) (77.466.498.685) sold
Laba bruto 28.182.729.118 17.693.433.372 6.224.140.694 919.538.193 218.517.884 53.238.359.261 Gross profit
Beban Selling
penjualan (5.528.412.121) expenses
Beban umum General and
dan administrative
administrasi (20.866.295.773) expense
Beban lain-lain – Other expense
bersih (3.637.575.551) – net
Laba sebelum Profit before
pajak 23.206.075.816 income tax
Beban pajak Income tax
penghasilan (5.277.545.680) exspense
Laba tahun Current
berjalan 17.928.530.136 profit
Penghasilan Other
komprehensif comprehensive
lain - income
Jumlah Total
penghasilan comprehensive
komprehensif income for
tahun berjalan 17.928.530.136 the year
78
Page 81
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 29. SEGMENT INFORMATION (continued)
Grup mengklasifikasi dan mengevaluasi informasi The Group classifies and evaluates segment
segmen berdasarkan keragaman konsumen. information based on consumer variety. (continued)
(lanjutan)
Tabel berikut menunjukkan distribusi penjualan The following table shows the distribution by
berdasarkan lokasi geografis: geographic location:
30/06/2026 30/06/2025
Bali 115.497.946.067 115.424.044.702 Bali
Luar Bali 18.087.353.610 15.280.813.244 Outside Bali
Jumlah 133.585.299.677 130.704.857.946 Total
30. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 30. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS
PIHAK-PIHAK BERELASI WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan In the ordinary course of business, the Group has
transaksi usaha dan non-usaha dengan pihak-pihak trade and non-trade transactions with related parties.
berelasi.
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The nature of relationships with related parties are as
sebagai berikut: follows:
Pihak-pihak terkait/ Sifat hubungan/
Related parties Nature of relationship Sifat transaksi/Type of transaction
FA Udiyana Afiliasi/Affiliate Penghasilan lain-lain – listrik, pembelian
dan sewa/Other income – electricity,
purchase and rent
Ida Bagus Rai Budarsa Direktur utama/President director Sewa/Leases
Ida Bagus Oka Kresna Komisaris utama/President
commisioner Sewa/Leases
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi Balances and transactions with related parties are as
adalah sebagai berikut: follows:
30/06/2026 31/12/2025
Piutang lain-lain Other receivables
FA Udiyana 27.467.452 42.110.679 FA Udiyana
Persentase terhadap
jumlah aset 0,01% 0,01% Percentage to total assets
Aset hak-guna Right-of-use assets
Ida Bagus Rai
Budarsa dan Ida Ida Bagus Rai Budarsa and
Bagus Oka Kresna 6.648.161.707 7.789.188.126 Ida Bagus Oka Kresna
Persentase terhadap
jumlah aset 1,46% 1,72% Percentage to total assets
79
Page 82
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 30. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) WITH RELATED PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi Balances and transactions with related parties are as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
30/06/2026 31/12/2025
Liabilitas sewa Lease liabilities
Ida Bagus Rai
Budarsa dan Ida Ida Bagus Rai Budarsa and
Bagus Oka Kresna 8.449.986.002 9.408.352.892 Ida Bagus Oka Kresna
Persentase terhadap Percentage to
jumlah liabilitas 7,54% 8,23% total liability
Utang usaha Trade payables
FA Udiyana - 556.243.200 FA Udiyana
Persentase terhadap Percentage to
jumlah liabilitas -% 0,49% total liability
Pembelian Purchase
FA Udiyana 4.304.196.000 11.889.090.000 FA Udiyana
Persentase terhadap Percentage to cost
beban pokok penjualan 5,19% 6,99% of goods sold
Beban umum dan General administrative
administrasi – sewa expense – rental
FA Udiyana 12.162.162 35.933.328 FA Udiyana
Persentase terhadap jumlah Percentage to general and
beban umum dan administrative
administrasi 0,05% 0,08% expense
Penghasilan lain-lain Other income
FA Udiyana 156.259.754 337.442.051 FA Udiyana
Persentase terhadap Percentage to other
penghasilan lain-lain 4,55% 7,72% income
31. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 31. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember As at June 30, 2026 and December 31, 2025 the
2025, Grup memiliki aset dan liabilitas moneter Group has assets and liabilities denominated in
dalam mata uang asing sebagai berikut: foreign currency as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen
asing/ Rupiah/ asing/ Rupiah/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currency in Rupiah currency in Rupiah
ASET ASSETS
Kas dan bank AUD 1,856.97 22.948.782 AUD 2,434.50 27.399.957 Cash on hand and in banks
USD 324.20 5.796.696 USD 324.20 5.230.714
EUR 103.50 2.109.384 EUR 103.50 2.044.435
Jumlah 30.854.862 34.675.106 Total
80
Page 83
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 31. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
UANG ASING (lanjutan) FOREIGN CURRENCIES (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As at June 30, 2026 and December 31, 2025 the
Grup memiliki aset dan liabilitas moneter dalam Group has assets and liabilities denominated in
mata uang asing sebagai berikut: (lanjutan) foreign currency as follows: (continued)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen
asing/ Rupiah/ asing/ Rupiah/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currency in Rupiah currency
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha AUD 204,955.36 2.520.330.000 AUD 102,767.39 1.155.246.375 Trade payables
EUR - - EUR - -
USD - - USD - -
Jumlah 2.520.330.000 1.155.246.375 Total
Bersih 2.489.475.138 1.120.571.269 Net
Aset dan liabilitas moneter di atas dijabarkan Monetary assets and liabilities were translated using
menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada the middle exchange rates of Bank Indonesia at June
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. 30, 2026 and December 31, 2025.
32. INSTRUMEN KEUANGAN 32. FINANCIAL INSTRUMENTS
Kategori dan Kelas Instrumen Keuangan Categories and Classes of Financial Instruments
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi/Financial assets measured at amortized
cost
30/06/2026 31/12/2025
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan lancar Current financial assets
Kas dan bank 4.538.961.655 2.856.625.986 Cash on hand and in banks
Piutang usaha 37.314.631.027 32.029.113.310 Trade receivables
Piutang lain-lain 631.293.350 207.920.841 Other receivables
Jumlah aset keuangan Total current financial
lancar 42.484.886.032 35.093.660.137 assets
Aset keuangan
tidak lancar Non-current financial assets
Aset tidak lancar lainnya 75.185.447 55.094.250 Other non-current assets
Jumlah Aset Keuangan 42.560.071.479 35.148.754.387 Total Financial Assets
81
Page 84
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Kategori dan Kelas Instrumen Keuangan Categories and Classes of Financial Instruments
(lanjutan) (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Financial liabilities measured
at amortized cost
30/06/2026 31/12/2025
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan
jangka pendek Current financial liabilities
Utang bank 49.141.246.478 66.699.235.210 Short-term bank loan
Utang usaha 11.868.592.671 11.395.648.949 Trade payables
Utang lain-lain 9.964.682.627 689.519.790 Other payables
Beban akrual 695.824.698 1.276.195.704 Accrued expenses
Utang jangka panjang
yang jatuh tempo dalam Current maturities of
waktu satu tahun: long-term liabilities:
Utang bank 2.142.857.142 6.280.000.000 Bank loan
Liabilitas sewa 1.962.965.132 2.607.099.896 Lease liabilities
Utang konsumen Consumer financing
pembiayaan 227.840.863 356.173.235 payables
Jumlah liabilitas Total current financial
keuangan jangka pendek 76.004.009.611 89.303.872.784 liabilities
Liabilitas keuangan Non-current financial
jangka panjang liabilities
Utang jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam waktu satu Long-term liabilities, net
tahun: of current maturities:
Utang bank 12.321.428.572 900.000.000 Bank loan
Liabilitas sewa 6.820.354.204 7.134.586.330 Lease liabilities
Utang sewa Consumer financing
pembiayaan 1.126.711.196 756.461.357 payables
Jumlah liabilitas
keuangan jangka Total non-current financial
panjang 20.268.493.972 8.791.047.687 liabilities
Jumlah Liabilitas Total Financial
Keuangan 96.272.503.583 98.094.920.471 Liabilities
Direktur mempertimbangkan bahwa nilai tercatat The Director considers that the carrying amounts of
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diakui financial assets and financial liabilities recognized in
dalam laporan keuangan telah mendekati nilai the financial statements approximate their fair values.
wajarnya.
82
Page 85
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
KEUANGAN OBJECTIVES AND POLICIES
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah The main risks arising from the Group’s financial
risiko mata uang asing, tingkat suku bunga, risiko instruments are foreign currency risk, interest rate
kredit dan risiko likuiditas. Grup secara rutin risk, credit risk and liquidity risk. The Group regularly
menelaah kebijakan dan sistem manajemen risiko reviews its risk management policies and systems to
untuk menyesuaikan dengan perubahan di pasar, reflect changes in markets, products and best market
produk dan praktik pasar terbaik. practice.
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko di mana nilai wajar Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
atau arus kas masa datang dari suatu instrumen value or future cash flows of a financial instrument will
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan nilai fluctuate because of changes in foreign exchange
tukar dalam mata uang asing. Transaksi usaha rates. Transaction in foreign currency is regularly
dalam mata uang asing di-review secara berkala reviewed by the management for its foreign currency
oleh manajemen atas eksposur mata uang asing exposure.
tersebut.
Grup terekspos terhadap pengaruh fluktuasi nilai The Group is exposed to the effect of foreign currency
tukar mata uang asing terutama karena adanya exchange rate fluctuation mainly because of foreign
transaksi dalam mata uang asing seperti pembelian currency denominated transactions such as import
barang impor dalam mata uang asing. purchases of goods denominated in foreign
currencies.
Grup memonitor secara ketat fluktuasi dari nilai tukar The Group closely monitors the foreign exchange rate
mata uang asing sehingga dapat mengambil fluctuation and market expectation so it can take
langkah-langkah yang paling menguntungkan bagi necessary actions benefited most to the Group in due
Grup pada waktu yang tepat. time.
Manajemen tidak menganggap perlu untuk The management currently dost not consider the
melakukan forward/swap valuta asing saat ini. necessity to enter into any currency forward/swaps.
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko di mana nilai Interest rate risk is the risk that the fair value or future
wajar atau arus kas masa depan dari suatu cash flows of a financial instrument will fluctuate
instrumen keuangan berfluktuasi karena perubahan because of changes in market interest rates.
suku bunga pasar.
Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul dari The Group’s interest rate risk mainly arises from loans
pinjaman untuk tujuan modal kerja dan investasi. for working capital and investment purposes. Loans at
Pinjaman pada berbagai tingkat suku bunga variabel variable rates expose the Group to fair value interest
menunjukkan Grup kepada nilai wajar risiko tingkat rate risk. To minimize interest rate risk, management
suku bunga. Untuk meminimalkan risiko bunga, also conducts assessments among interest rate
manajemen melakukan penelaahan berbagai suku offered by creditors to obtain the most favorable
bunga yang ditawarkan oleh kreditur untuk interest rate before taking any decision to enter a new
mendapatkan suku bunga yang menguntungkan loan agreement.
sebelum mengambil keputusan untuk melakukan
perikatan utang.
Grup memonitor secara ketat fluktuasi suku bunga The Group closely monitors the market interest rate
pasar dan ekspektasi pasar sehingga dapat fluctuation and market expectation so it can take
mengambil langkah-langkah yang paling necessity actions benefited most to the Group in due
menguntungkan Grup secara tepat waktu. time.
83
Page 86
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (continued)
Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) Interest Rate Risk (continued)
Manajemen tidak mengganggap perlunya melakukan The management currently does not consider the
swap suku bunga pada saat ini. necessity to enter into any interest rate swaps.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As at June 30, 2026 and December 31, 2025, if
jika tingkat bunga atas pinjaman lebih tinggi/rendah interest rates on borrowings had been 0.5%
0,5% dan variabel lain dianggap tetap, laba sebelum higher/lower with all other variables held constant,
pajak penghasilan untuk tahun berjalan akan profit before income tax for the year would have been
lebih rendah/tinggi sebesar Rp. 362.052.385 Rp. 362,052,385 and Rp 466,900,000 lower/higher.
dan Rp 466.900.000.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko di mana Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will encounter
mengalami kesulitan dalam memenuhi kewajiban difficulty in meeting the obligations associated with its
yang terkait dengan liabilitas keuangannya yang financial liabilities that are settled by delivering cash or
diselesaikan dengan menyerahkan kas atau aset another financial asset.
keuangan lainnya.
Tanggung jawab utama untuk manajemen risiko The ultimate responsibility for liquidity risk
likuiditas terletak pada dewan direksi, yang telah management rests with the board of directors, which
membangun kerangka manajemen risiko likuiditas has built an appropriate liquidity risk management
yang sesuai untuk manajemen likuiditas dan framework for short, medium and long-term funding
pendanaan jangka pendek, menengah dan jangka and liquidity management requirements.
panjang.
Grup mengelola risiko likuiditas dengan menjaga The Group manages liquidity risk by maintaining
kecukupan simpanan dan fasilitas bank dengan adequate reserves, banking facilities and reserve
terus menerus memonitor perkiraan dan arus kas borrowing facilities by continuously monitoring
aktual dan menyesuaikan profil jatuh tempo aset dan forecast and actual cash flows and matching the
liabilitas keuangan. maturity profiles of financial assets and liabilities.
Grup menjaga kecukupan dana untuk membiayai The Group maintains sufficient funds to finance its
kebutuhan modal kerja, di mana dana tersebut ongoing working capital requirements, whereas the
ditempatkan dalam bentuk bank. funds are placed in banks.
Tabel berikut menganalisa liabilitas keuangan Grup The following tables detail the Group’s contractual
berdasarkan jatuh temponya pada tanggal maturity for its financial liabilities as at June 30, 2026
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025: and December 31, 2025:
30 Juni 2026/June 30, 2026
Di bawah 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Jumlah/
Below 1 year More than 1 year Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 51.284.103.620 12.321.428.572 63.605.532.192 Bank loan
Utang usaha 11.868.592.671 - 11.868.592.671 Trade payable
Utang lain-lain 9.964.682.627 - 9.964.682.627 Other payables
Beban akrual 695.824.698 - 695.824.698 Accrued expenses
Liabilitas sewa 1.962.965.132 6.820.354.204 8.783.319.336 Lease liability
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 227.840.863 1.126.711.196 1.354.552.059 payables
Jumlah 76.004.009.611 20.268.493.972 96.272.503.583 Total
84
Page 87
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
31 Desember 2025/December 31, 2025
Di bawah 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Jumlah/
Below 1 year More than 1 year Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 72.979.235.210 900.000.000 73.879.235.210 Bank loan
Utang usaha 11.395.648.949 - 11.395.648.949 Trade payable
Utang lain-lain 689.519.790 - 689.519.790 Other payables
Beban akrual 1.276.195.704 - 1.276.195.704 Accrued expenses
Liabilitas sewa 2.607.099.896 7.134,586.330 9.741.686.226 Lease liability
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 356.173.235 756.461.357 1.112.634.592 payables
Jumlah 89.303.872.784 8.791.047.687 98.094.920.471 Total
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang Credit risk is the risk of suffering financial loss, should
timbul jika pelanggan Grup gagal memenuhi any of the Group’s customers fail to fulfill their
kewajiban kontraktualnya kepada Grup. Risiko kredit contractual obligations to the Group. Credit risk arises
terutama berasal dari piutang usaha dari pelanggan mainly from trade receivables from customers
yang timbul dari aktivitas perdagangan serta generated from trading activities and placement of
penempatan rekening koran pada bank. current accounts in the bank.
Selain dari pengungkapan di bawah ini, Grup tidak Other than disclosed below, the Group has no
memiliki konsentrasi risiko kredit. concentration of credit risk.
Kas dan Bank Cash on Hand and in Banks
Risiko kredit atas penempatan rekening koran Credit risk arising from placements of current
dikelola oleh manajemen sesuai dengan kebijakan accounts is managed in accordance with the Group's
Grup. Investasi atas kelebihan dana dibatasi untuk policy. Investments of surplus funds are limited for
tiap-tiap bank dan kebijakan ini dievaluasi setiap each banks and reviewed annually by the board of
tahun oleh direksi. directors.
Batas tersebut ditetapkan untuk meminimalkan Such limits are set to minimize the concentration of
risiko konsentrasi kredit sehingga mengurangi credit risk and therefore mitigate financial loss through
kemungkinan kerugian akibat kebangkrutan bank- potensial failure of the banks. The maximum exposure
bank tersebut. Nilai maksimal eksposur saat ini is equal to the carrying amount as disclosed in Note 5.
adalah sebesar nilai tercatat sebagaimana
diungkapkan pada Catatan 5.
Piutang Usaha Trade Receivables
Grup memiliki kebijakan untuk memastikan The Group has policies in place to ensure that whole
penjualan produk hanya dilakukan kepada sales of products are made only to creditworthy
pelanggan yang dapat dipercaya dengan rekam customers with proven track records or good credit
jejak atau sejarah kredit yang baik. Merupakan history. It is the Group's policy that all customers who
kebijakan Grup bahwa semua pelanggan yang akan wish to trade on credit terms are subject to credit
melakukan pembelian kredit harus melalui prosedur verification procedures.
verifikasi kredit.
Grup memiliki kebijakan yang membatasi jumlah The Group has policies that limit the amount of credit
kredit untuk tiap-tiap pelanggan, selain itu saldo exposure to any particular customer. In addition,
piutang dipantau secara terus menerus untuk receivable balances are monitored on an ongoing
mengurangi risiko piutang tak tertagih. Nilai basis to reduce the Group's exposure to bad debts.
maksimum eksposur adalah sebesar nilai tercatat The maximum exposure to the credit risk is
sebagaimana diungkapkan pada Catatan 6. represented by the carrying amount as shown in
Note 6.
85
Page 88
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (continued)
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group’s capital
untuk memastikan bahwa pemeliharaan rasio modal management is to ensure that it maintains healthy
yang sehat untuk mendukung usaha dan capital ratios in order to support its business and
memaksimalkan nilai pemegang saham. maximize shareholders value.
Grup dipersyaratkan oleh Undang-Undang The Group is also required by the Limited Liability
Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007 untuk Company Law No. 40 Year 2007 to contribute and
menyisihkan dan mempertahankan suatu dana maintain a non-distributable reserve fund until the said
cadangan yang tidak boleh didistribusikan sampai reserve reaches 20% of the issued and fully paid
dana cadangan tersebut mencapai 20% dari modal share capital.
saham diterbitkan dan dibayar penuh.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and make
penyesuaian berdasarkan perubahan kondisi adjustments to it, in light of changes in economic
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan conditions. In order to maintain and adjust the capital
struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan structure, the Group may adjust the proposed dividend
usulan pembayaran dividen kepada pemegang payment to shareholders, issue new shares or raise
saham, menerbitkan saham baru atau additional debt financing. No changes were made in
mengusahakan tambahan pendanaan melalui the objectives, policies, or processes for managing
pinjaman. Tidak terdapat perubahan atas tujuan, capital for the years ended June 30, 2026 and
kebijakan maupun proses dalam manajemen modal December 31, 2025.
untuk tahun yang berakhir pada tanggal
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025.
Kebijakan Grup adalah mempertahankan struktur The Group’s policy is to maintain a healthy capital
pemodalan yang sehat untuk mengamankan akses structure in order to secure access to finance at a
terhadap pendanaan pada biaya yang wajar, antara reasonable cost, using debt-to-equity ratio and
lain dengan memonitor permodalan menggunakan gearing ratio.
debt-to-equity ratio dan gearing ratio.
Gearing ratio pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Gearing ratio as at June 30, 2026 and December 31,
Desember 2025 adalah sebagai berikut 2025 are as follows:
30/06/2026 31/12/2025
Jumlah utang bank 63.605.532.192 73.879.235.210 Total bank loan
Dikurangi kas dan bank (4.538.961.655) (2.856.625.986) Less cash on hand and in banks
Liabilitas bersih 59.066.570.537 71.022.609.224 Net liabilities
Ekuitas 343.097.866.783 338.543.802.651 Equity
Rasio pinjaman bersih Net debt to equity
terhadap modal 17,21% 20,97% ratio
34. AKTIVITAS NON-KAS 34. NON-CASH ACTIVITIES
Aktivitas non-kas yang mendukung laporan arus kas Non-cash activities supporting the consolidated
konsolidasian pada setiap periode pelaporan adalah statements of cash flows at each reporting period are
sebagai berikut: as follows:
30/06/2026 31/12/2025
Reklasifikasi aset biologis Reclassification biological assets
ke persediaan 870.406.365 2.908.017.958 to inventories
Perolehan aset tetap Acquisition of fixed assets
melalui utang pembiayaan through consumer financing
konsumen 612.654.192 1.219.000.000 payables
86
Page 89
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. AKTIVITAS NON-KAS (lanjutan) 34. NON-CASH ACTIVITIES (continued)
Aktivitas non-kas yang mendukung laporan arus kas Non-cash activities supporting the consolidated
konsolidasian pada setiap periode pelaporan adalah statements of cash flows at each reporting period are
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
30/06/2026 31/12/2025
Penambahan tanaman Addition to immature bearer
produktif belum plants through amortization
menghasilkan melalui expense
kapitaliasasi biaya
amortisasi 241.357.566 438.915.241
Perolehan aset tetap melalui Acquisition of fixed assets
uang muka pembelian 125.630.383 155.458.000 through advances for purchases
Perolehan aset hak-guna Acquisition of right-of-use
melalui liabilitas sewa - - assets through lease liabilities
35. HAL KHUSUS DALAM INDUSTRI 35. INDUSTRY SPECIFIC MATTER
Kementerian Perdagangan Republik Indonesia The Ministry of Trade of the Republic of Indonesia
mengeluarkan Peraturan No. 06/M-DAG/PER/ issued decree No. 06/M-DAG/PER/1/2015 dated
1/2015 tanggal 16 Januari 2015, memperbaharui January 16, 2015, amending decree No. 20/M-
peraturan No. 20/M-DAG/PER/4/2014 tentang DAG/PER/4/2014 relating to the control and
pengendalian dan pengawasan terhadap supervision of the procurement, distribution, and sale
pengadaan, peredaran, dan penjualan minuman of alcoholic beverages. This decree stipulates the
beralkohol. Peraturan ini menetapkan pelarangan banning of the sales and distribution of alcoholic
penjualan dan distribusi produk minuman beralkohol beverages in minimarkets, and other convenience
dalam minimarkets dan pengecer lainnya, yang mulai stores, which took effect on April 15, 2015 (3 months
berlaku pada tanggal 15 April 2015 (3 (tiga) bulan after its announcement). Licensing requirement for
setelah pengumuman). Lisensi persyaratan pada selling is more stringent.
penjualan lebih ketat.
36. LABA PER SAHAM DASAR 36. EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dihitung dengan membagi laba Earnings per share is calculated by dividing profit for
tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah the year by the weighted average number of shares
saham yang beredar pada tahun bersangkutan. outstanding during the year. The calculation is as
Perhitungannya adalah sebagai berikut: follows:
30/06/2026 30/06/2025
Laba yang dapat diatribusikan Profit attributable to the owners
kepada pemilik Perusahaan 14.058.800.615 17.920.108.066 of the Company
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted-average number of
lembar saham beredar 2.710.000.000 2.710.000.000 shares outstanding
Jumlah laba per saham Total basic and diluted
dasar dan dilusian yang earnings per share
dapat diatribusikan attributable to the
kepada pemilik owners of the
Perusahaan 5,19 6,61 Company
87
Page 90
FINAL DRAFT
Approved by: Date:
PT HATTEN BALI TBK PT HATTEN BALI TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 As at June 30, 2026
Serta Untuk Tahun yang Berakhir and For The Year Then Ended
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. REKLASIFIKASI AKUN 37. ACCOUNTS RECLASSIFICATION
Reklasifikasi berikut ini telah dilakukan berdasarkan The following reclassification has been made based
sifat transaksi dan tujuan penyajian laporan on the nature of transactions and the purpose of
keuangan konsolidasian tahun berjalan agar consolidated financial statement presentation in the
sebanding dengan laporan keuangan konsolidasian current year to make the prior year’s consolidated
tahun sebelumnya financial statements comparable with the current year
30 Juni 2025 / June 30, 2025
Seperti yang Reklasifikasi/ Setelah
dinyatakan Reclassification reklasifikasi/
sebelumnya/ As As reclassified
previously
reported
Laporan laba rugi dan Consolidated statement of
penghasilan komprehensif profit or loss and other
lain konsolidasian comprehensive income
Penjualan bersih 130.776.947.505 (72.089.559) 130.704.857.946 Net sales
Beban pokok penjualan (76.396.176.132) (1.070.322.553) (77.466.498.685) Cost of goods sold
Beban penjualan (4.954.186.537) (574.225.584) (5.528.412.121) Sales expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi (22.291.056.706) 1.424.760.933 (20.866.295.773) expenses
Beban lain-lain – bersih (3.929.452.314) 291.876.763 (3.637.575.551) Others expense – net
Laporan arus kas Consolidated statement of
konsolidasian cash flows
Penerimaan kas dari
pelanggan 156.506.365.171 (25.928.649.848) 130.577.715.323 Cash receipt from customers
Pengeluaran kas kepada
pemasok (77.439.843.726) 9.752.401.429 (67.687.442.297) Cash paid to suppliers
Pembayaran aktivitas Cash paid for administration
administrasi dan operasi (27.026.310.372) (5.355.083.344) (32.381.393.716) and operational activities
Pembayaran pajak
penghasilan (32.808.760.871) 26.899.075.599 (5.909.685.272) Payment of income tax
Pembayaran untuk lain-lain (2.672.533.300) (3.561.373.776) (6.233.907.076) Payment of others
Perolehan aset tetap (2.616.597.428) 1.046.662.599 (1.569.934.829) Acquisition of fixed assets
Penambahan aset biologis (2.255.314.242) (2.255.314.242) Addition of biological assets
Penambahan uang muka Advance payments for
pembelian aset tetap purchase of fixed
29.497.224 29.497.224 assets
Penambahan tanaman Addition of bearer plants
produktif (212.358.784) (212.358.784)
Hasil penjualan aset tetap Proceeds from sales of fixed
205.000.000 (20.315.315) 184.684.685 assets
Pembayaran utang Payment of consumer
pembiayaan konsumen (247.919.668) (394.541.542.00) (642.461.210) financing payables
38. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 38. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
Pada tanggal 17 Juli 2026, perusahaan telah On July 17, 2026, the Company distributed cash
melakukan pembayaran dividen kepada para dividends amounting to IDR 9,485,000,000 to
pemegang saham sebesar Rp. 9.485.000.000, sesuai shareholders in accordance with the resolution
dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham approved at the Annual General Meeting of
Tahunan (RUPST) akta nomor 4 tanggal 15 Juni Shareholders (AGMS) and recorded in Deed No. 4
2026. dated June 15, 2026.
88
Names mentioned 36 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
I Putu Chandra
p.8
unresolved
org
Ministry of Law
p.8
unresolved
person
Dr. Sugih Haryati
p.8 ×4
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.8
unresolved
org
Minister of Law and Human Republik Indonesia
p.8
unresolved
person
Ida Bagus Rai Budarsa
p.8 ×5
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.8
unresolved
org
Financial Services Authority
p.14
unresolved
org
Bank Indonesia
p.42
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.54
unresolved
org
PT Bali Pratama Sentosa
p.55 ×2
unresolved
org
PT Panca Niaga Bali
p.55 ×2
unresolved
org
PT Permata Agung Niaga
p.55 ×2
unresolved
org
PT Marina Lombok Mandiri
p.55
unresolved
org
PT Marina Lombok Mandiri Bintang Supermarket Ubud
p.55
unresolved
org
PT. Banyu Bali Persada
p.55 ×2
unresolved
org
PT. Sandorini Greek Cuisine
p.55
unresolved
org
PT. Sandorini Greek
p.55
unresolved
org
PT. Niaga Agung Makmur
p.55
unresolved
org
PT. Niaga Agung Makmur Labuan Bajo
p.55
unresolved
org
PT. Banyu Artha Tentram
p.55
unresolved
org
PT. Banyu Artha Tentram Lain-lain
p.55
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 7
1.3 Checklist Pengungkapan Q2 Tahun 2026...pdf
dead
FinancialStatement-2026-II-WINE.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done