Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 174
Page 1
Page 2
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk Laporan Keuangan Interim Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) / The Interim Financial Statements For Six Months Period Ended June 30, 2025 and June 30, 2024, and For The Year Ended December 31, 2024 (Audited)
Page 3
Page 4
DAFTAR ISI / TABLE OF CONTENTS
Halaman /
Page
1. SURAT PERNYATAAN DIREKSI 1. DIRECTOR’S STATEMENTS LETTER
2. DAFTAR ISI 2. TABLE OF CONTENTS
3. LAPORAN KEUANGAN - 3. FINANCIAL STATEMENTS -
Laporan Keuangan Interim Untuk The Interim Financial Statements
Periode Enam Bulan Yang Berakhir For Six Months Period Ended June
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2025 30, 2025 and June 30, 2024, and
dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun For The Year Ended December 31,
Yang Berakhir Pada Tanggal 31 2024 (Audited), are as follow:
Desember 2024 (Diaudit), yang
terdiri diri:
Laporan Posisi Keuangan i - iv Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan v Statements of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Other Comprehensive Income
Lainnya
Laporan Perubahan Ekuitas vi Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas vii Statements of Cash Flows
Laporan Rekonsiliasi viii Statements of Reconciliation of
Pendapatan dan Bagi Hasil Income and Revenue Sharing
Laporan Sumber dan ix Statements of Sources and
Penyaluran Dana Zakat & Distribution of Zakat & Waqf
Wakaf Funds
Laporan Sumber dan x Statements of Sources and Uses
Penggunaan Dana Kebajikan of Qardhul Hasan Funds
Catatan atas Laporan Keuangan 1 - 159 Notes to Financial Statements
*************************
Page 5
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 JUNI 2025 AS OF JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember /
December 31
30 Juni / 2024
Catatan/ June 30 (Diaudit) /
Notes 2025 (Audited)
In House Audited
ASET ASSET
KAS 2a, 3 852,302,636 781,262,980 CASH
CURRENT ACCOUNT AND
GIRO DAN PENEMPATAN PADA PLACEMENT WITH
BANK INDONESIA 2d, 4 2,493,980,293 2,812,899,226 BANK INDONESIA
CURRENT ACCOUNT WITH
GIRO PADA BANK LAIN 2e, 5 OTHER BANKS
Pihak ketiga 1,303,438,744 698,239,396 Third Parties
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -- -- Allowance for Impairment losses
Neto 1,303,438,744 698,239,396 Net
PLACEMENT
PENEMPATAN PADA BANK LAIN 2f, 6 WITH OTHER BANKS
Pihak ketiga 20,918,702 14,469,632 Third Parties
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -- -- Allowance for Impairment losses
Neto 20,918,702 14,469,632 Net
INVESTMENT IN
INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 2g, 7 MARKETABLE SECURITIES
Pihak ketiga 30,611,213,476 31,127,147,656 Third Parties
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -- -- Allowance for Impairment losses
Neto 30,611,213,476 31,127,147,656 Net
PIUTANG 2h, 8 RECEIVABLES
Piutang Murabahah - setelah dikurangi Murabahah receivables - net of deferred
margin ditangguhkan sebesar margin income amounting to
Rp1.034.214.723 pada 30 Juni 2025 dan Rp1,034,214,723 in June 30, 2025 and
Rp1.104.441.151 pada 31 Desember 2024 Rp1,104,441,151 in December 31, 2024
Pihak ketiga 4,280,805,541 4,513,273,477 Third Parties
Pihak berelasi 7,857,433 6,514,259 Related parties
Jumlah 4,288,662,974 4,519,787,736 Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (15,158,365) (143,857,930) Allowance for Impairment losses
Neto 4,273,504,609 4,375,929,806 Net
Piutang Istishna - setelah dikurangi Istishna receivables -net of deferred
pendapatan margin ditangguhkan margin income of
sebesar Rp591.465 pada 30 Juni 2025 Rp591,465 in June 30, 2025 and
dan Rp653.839 pada 31 Desember 2024 Rp653,839 in December 31, 2024
Pihak ketiga 908,018 936,303 Third Parties
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (2,602) (9,374) Allowance for Impairment losses
Neto 905,416 926,929 Net
Piutang ijarah Ijarah receivables
Pihak ketiga 5,690 1,035,059 Third Parties
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (285) (1,034,273) Allowance for Impairment losses
Neto 5,405 786 Net
JUMLAH PIUTANG 4,289,576,682 4,521,759,098 TOTAL RECEIVABLES
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (15,161,252) (144,901,577) Allowance for Impairment losses
Neto 4,274,415,430 4,376,857,521 Net
PINJAMAN QARDH 2i, 9 FUNDS OF QARDH
Pihak ketiga 283,210,020 328,383,207 Third Parties
Pihak berelasi 146,200 128,760 Related parties
Jumlah 283,356,220 328,511,967 Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (1,719,678) (7,954,966) Allowance for Impairment losses
Neto 281,636,542 320,557,001 Net
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
i
Page 6
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 JUNI 2025 AS OF JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember /
December 31
30 Juni / 2024
Catatan/ June 30 (Diaudit) /
Notes 2025 (Audited)
2j, 10
PEMBIAYAAN MUDHARABAH MUDHARABAH FINANCING
Pihak ketiga 483,773,026 379,943,724 Third Parties
Pihak berelasi -- -- Related parties
Jumlah 483,773,026 379,943,724 Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (1,834,376) (3,940,955) Allowance for Impairment losses
Neto 481,938,650 376,002,769 Net
PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 2j, 11 MUSYARAKAH FINANCING
Pihak ketiga 12,382,200,732 11,512,663,515 Third Parties
Pihak berelasi 14,335,887 14,649,264 Related parties
Jumlah 12,396,536,619 11,527,312,779 Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (134,258,087) (146,423,375) Allowance for Impairment losses
Neto 12,262,278,532 11,380,889,404 Net
PENYERTAAN SAHAM 2m,12 407,711,237 407,711,237 INVESTMENT IN SHARES
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (85,242,400) (85,242,400) Allowance for Impairment losses
Neto 322,468,837 322,468,837 Net
TAGIHAN AKSEPTASI 2k,13 ACCEPTANCES RECEIVABLE
Pihak ketiga 58,095,076 164,057,223 Third Parties
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (44,838) (74,485,805) Allowance for Impairment losses
Neto 58,050,238 89,571,418 Net
ASET YANG DIPEROLEH 2n, 14 ASSETS ACQUIRED FOR
UNTUK IJARAH IJARAH
Pihak ketiga 6,973,815 8,853,341 Third Parties
Pihak berelasi -- 346,328 Related parties
Akumulasi Penyusutan (1,692,006) (3,000,875) Accumulated depreciation
Jumlah 5,281,809 6,198,794 Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai - - Allowance for Impairment losses
Nilai buku - Neto 5,281,809 6,198,794 Book value - Net
ASET TETAP - setelah dikurangi 2o, 15 PREMISES AND EQUIPMENT
akumulasi penyusutan masing- net of accumulated depreciation of
masing sebesar Rp1.414.062.054 Rp1,414,062,054 and
dan Rp1.388.196.903 pada Rp1,388,196,903 as of
tanggal 30 Juni 2025 dan June 30, 2025 and
31 Desember 2024 3,323,713,248 3,366,550,410 December 31, 2024 respectively
ASET PAJAK TANGGUHAN - NETO 2ag, 23d 140,940,759 140,940,759 DEFERRED TAX ASSETS - NET
ASET LAIN-LAIN - NETO 16 4,155,661,908 4,208,820,873 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 60,588,239,804 60,022,876,676 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
ii
Page 7
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 JUNI 2025 AS OF JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember /
December 31
30 Juni / 2024
Catatan/ June 30 (Diaudit) /
Notes 2025 (Audited)
LIABILITAS DANA SYIRKAH LIABILITIES TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 2u, 17 147,248,101 298,501,662 LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
BAGI HASIL YANG BELUM 18 59,971,607 50,454,915 UNDISTRIBUTED REVENUE
DIBAGIKAN SHARING
SIMPANAN 2v, 19 DEPOSITS
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Pihak ketiga 3,636,394,642 3,232,383,291 Third parties
Pihak berelasi 36,789,552 38,359,301 Related parties
Jumlah 3,673,184,194 3,270,742,592 Total
Tabungan wadiah Wadiah saving deposits
Pihak ketiga 7,506,663,201 7,411,058,614 Third parties
Pihak berelasi 15,339,736 18,027,361 Related parties
Jumlah 7,522,002,937 7,429,085,975 Total
Deposito wakalah - pihak ketiga - - Wakalah deposits - third parties
Jumlah Simpanan 11,195,187,131 10,699,828,567 Total Deposits
LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 21 1,435,891,050 1,409,965,320 LIABILITIES TO CENTRAL BANK
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2w, 20 26,649,849 27,662,402 DEPOSITS FROM OTHER BANKS
LIABILITAS AKSEPTASI 2k, 13 29,512,830 31,246,806 ACCEPTANCES PAYABLE
PINJAMAN YANG DITERIMA 22 500,000,000 500,000,000 FUND BORROWINGS
UTANG PAJAK 23 33,084,032 33,113,310 TAXES PAYABLE
ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS
DAN KONTINJENSI 2ag, 24 857,095 856,483 AND CONTIGENCIES
ESTIMASI LIABILITAS POST EMPLOYMENT BENEFIT
IMBALAN KERJA 2ac, 25 138,953,327 144,706,550 OBLIGATION
LIABILITAS LAIN-LAIN 26 279,673,730 293,010,152 OTHER LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 13,847,028,752 13,489,346,167 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER 2x, 27 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
BUKAN BANK NON-BANKS
Giro mudharabah Mudharabah demand deposits
Pihak ketiga 2,607,286,385 2,385,441,026 Third parties
Pihak berelasi 9,264,918 3,387,572 Related parties
Jumlah 2,616,551,303 2,388,828,598 Total
Tabungan mudharabah Mudharabah savings deposits
Pihak ketiga 8,898,208,789 9,329,536,460 Third parties
Pihak berelasi 11,995,220 10,887,952 Related parties
Jumlah 8,910,204,009 9,340,424,412 Total
Deposito berjangka mudharabah Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 13,369,955,332 12,202,130,917 Third parties
Pihak berelasi 6,694,322,910 7,077,837,944 Related parties
Jumlah 20,064,278,242 19,279,968,861 Total
Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds
dari bukan bank 31,591,033,554 31,009,221,871 from non banks
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
iii
Page 8
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 JUNI 2025 AS OF JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember /
December 31
30 Juni / 2024
Catatan/ June 30 (Diaudit) /
Notes 2025 (Audited)
DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 2x, 27 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
BANK BANKS
Giro mudharabah 278,194,035 283,484,976 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 527,513,349 761,303,854 Mudharabah savings deposits
Deposito berjangka mudharabah 1,205,128,913 1,408,116,855 Mudharabah time deposits
Jumlah 2,010,836,297 2,452,905,685 Total
SURAT BERHARGA YANG
DITERBITKAN 2x, 27 SECURITIES ISSUED
Sukuk mudharabah 4,712,824,621 4,697,824,621 Mudharabah sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi Subordinated mudharabah sukuk
Pihak ketiga - - Third parties
Pihak berelasi 2,000,000,000 2,000,000,000 Related parties
Jumlah 2,000,000,000 2,000,000,000 Total
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of interbank
antar bank (SIMA) 440,000,000 625,000,000 mudharabah investment (SIMA)
Sertifikat berdasarkan Prinsip Syariah (SiPA) 760,000,000 530,000,000 Shariah based Certificate (SiPA)
Jumlah 7,912,824,621 7,852,824,621 Total
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 41,514,694,472 41,314,952,177 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital Stock - par value of
Rp 300 per saham seri A, Rp 300 for series A shares,
Rp 150 per saham seri B, Rp 150 for series B shares
Rp 45 per saham seri C Rp 45 for series C shares
Modal dasar - 551.099.450 saham Authorized - 551,099,450 series
seri A, 28.231.134.433 saham seri B dan A shares, 28,231,134,433 series B shares
26.666.666.666 saham seri C and 26,666,666,666 series C shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
551.099.450 saham seri A, 551,099,450 series A shares,
6.254.035.440 saham seri B dan 6,254,035,440 series B shares and
26.540.026.071 saham seri C 1c, 28 2,297,736,324 2,297,736,324 26,540,026,071 series C
Tambahan modal disetor 29 1,571,133,406 1,571,133,406 Additional paid-in capital
Keuntungan (kerugian) pengukuran kembali Gain (loss) from remeasurement
program imbalan pasti - setelah pajak 25 70,079,987 70,079,987 of defined benefit plan - net off tax
Keuntugan (kerugian) perubahan harga pasar Gain (loss) from changes in securities
efek yang diakui sebagai pendapatan recognized as other comprehensive
komprehensif lainnya (FVTOCI ) 7 1,454,576 - income (FVTOCI)
Surplus revaluasi atas aset tetap - Revaluation surplus on premises
setelah pajak 552,841,853 552,841,853 and equipment - net of tax
Saldo laba 30 733,270,434 726,786,762 Retained earnings
Jumlah Ekuitas 5,226,516,580 5,218,578,332 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS _
DAN EKUITAS 60,588,239,804 60,022,876,676 AND STOCKHOLDERS' EQUITY _
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
iv
Page 9
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA STATEMENT OF PROFIT OR LOSS & OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD ENDED AS OF
30 JUNI 2025 DAN 2024 JUNE 30, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni / 30 Juni /
Catatan/ June 30 June 30
Notes 2025 2024
PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA REVENUE FROM FUND
OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB 2y, 31 MANAGEMENT AS MUDHARIB
Pendapatan dari penjualan 135,662,538 174,085,036 Income from revenue sharing
Pendapatan dari bagi hasil 405,534,072 519,333,503 Income from sales
Pendapatan dari ijarah - bersih 226,981 118,149 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya 348,929,393 339,516,292 Other main operating income
Jumlah pendapatan pengelolaan Total revenue from fund
dana oleh bank sebagai mudharib 890,352,984 1,033,052,980 management as mudharib
HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI THIRD PARTIES' SHARE ON RETURN
HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER 2z, 32 (783,549,197) (928,147,318) OF TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
BANK'S SHARE
HAK BAGI HASIL MILIK BANK 106,803,787 104,905,662 IN REVENUE SHARING
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 2aa, 33 261,553,656 327,035,580 OTHER OPERATING INCOME
BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES
Umum dan Administrasi 35 (228,825,804) (247,969,086) General and administrative
Karyawan 34 (308,095,744) (308,711,839) Employe
Bonus giro wadiah (4,670,100) (3,024,667) Bonus on wadiah demand deposits
Lain-lain 37 (50,593,463) (41,393,968) Others
Jumlah beban usaha (592,185,111) (601,099,560) Total operating expenses
PEMBALIKAN (BEBAN) CADANGAN KERUGIAN REVERSAL (PROVISION) FOR IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET LOSSES ON EARNING AND
PRODUKTIF DAN NON PRODUKTIF 36 221,699,662 154,286,848 NON-EARNING ASSETS
KEUNTUNGAN (KERUGIAN) GAIN (LOSS) ON
SELISIH KURS 18,187,264 30,356,082 FOREIGN EXCHANGES
LABA USAHA 16,059,258 15,484,612 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERATING INCOME
NON OPERASIONAL (EXPENSE)
Pendapatan Non Operasional 38 14,640,008 16,016,743 Non operating income
Beban Non Operasional 39 (19,871,480) (22,443,288) Non operating expense
Pendapatan (beban) non operasional - Neto (5,231,472) (6,426,545) Non operating income (expense) - net
LABA SEBELUM PAJAK 10,827,786 9,058,067 INCOME BEFORE TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK 23 INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)
Pajak Kini (4,344,115) (4,442,340) Non operating income
Pajak Tangguhan - - Non operating expense
LABA BERSIH 6,483,671 4,615,727 NET INCOME
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Akun-akun yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atas program Remeasurement on defined
imbalan pasti - - benefit plan
Pajak penghasilan terkait - - Related income tax
Akun-akun yang akan Item that will be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Kenaikan nilai aset keuangan atas Unrealized gain in value
reksadana yang tersedia dijual of available-for-sale
yang belum direalisasi 7 - - mutual fund
Pajak penghasilan terkait - Related income tax
Jumlah laba komprehensif lain Total other comprehensive income
bersih setelah pajak - - net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 6,483,671 4,615,727 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER BASIC EARNINGS
2ad, 39 0.19 0.14
SAHAM DASAR (dalam nilai penuh) PER SHARE (in full amonut)
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
v
Page 10
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD ENDED AS OF
30 JUNI 2025 DAN 2024 JUNE 30, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pendapatan komprehensif lain/
Other comprehensive income
revaluasi
atas aset Laba (rugi) yang
Pengukuran tetap - belum direalisasi
kembali program setelah pajak atas surat
imbalan pasti - bersih/ berharga tersedia
Modal setelah pajak Surplus untuk dijual/
ditempatkan dan Tambahan modal bersih/ revaluation Unrealized Gain
disetor penuh/ disetor/ Remeasurement on (loss) from
Issued and Additional paid- of defined premises and available for sale Saldo laba /
Fully paid in benefit plan - equipment - securities net of Retained Jumlah ekuitas/
capital capital net of tax net of tax tax earnings Total equity
Saldo per 1 Januari 2024 2,297,736,324 1,571,133,406 86,345,476 558,557,131 - 702,613,949 5,216,386,286 Balance as of January 1, 2024
Laba (rugi) belum direalisasi atas
surat berharga yang tersedia Unrealized gain (loss) on
untuk dijual -- -- -- -- -- -- -- increase in value of mutual fund __
Surplus revaluasi atas aset tetap -- -- -- -- -- -- -- Issued and fully paid capital
Pembayaran Deviden -- -- -- -- -- -- --
Laba bersih tahun berjalan -- -- -- -- -- 4,615,727 4,615,727 Net income for the year
Saldo per 30 Juni 2024 2,297,736,324 1,571,133,406 86,345,476 558,557,131 -- 707,229,676 5,221,002,013 Balance as of June 30, 2024
Saldo per 1 Januari 2025 2,297,736,324 1,571,133,406 70,079,987 552,841,853 -- 726,786,762 5,218,578,332 Balance as of January 1, 2025
Keuntugan (kerugian) perubahan Gain (loss) from changes in
harga pasar efek yang diakui securities recognized as other -
sebagai pendapatan komprehensif comprehensive income (FVTOCI) -
lainnya (FVTOCI)
-- -- -- -- 1,454,576 -- 1,454,576
Surplus revaluasi atas aset tetap -- -- -- -- -- -- -- and equipment __
Pembayaran Dividen -- -- -- -- -- -- -- Dividend
Laba bersih tahun berjalan -- -- -- -- -- 6,483,671 6,483,671 Net income for the year
Saldo per 30 Juni 2025 2,297,736,324 1,571,133,406 70,079,987 552,841,853 1,454,576 733,270,433 5,226,516,579 Balance as of June 30, 2025
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
vi
Page 11
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD ENDED AS OF
30 JUNI 2025 DAN 2024 JUNE 30, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
Catatan/ June 30, June 30,
Notes 2025 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan pengelolaan dana Revenue receipt from fund
oleh Bank sebagai mudharib 929,776,650 1,030,323,201 management as mudharib
Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer (663,605,983) (948,252,302) Payment of temporary syirkah funds
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 261,553,656 327,035,580 Receipt from other operating revenue
Penerimaan kembali piutang dan Receipt from other receivables and
pembiayaan yang telah dihapusbukukan 7,359,287 5,740,905 financing previously written-off
Pembayaran beban karyawan (297,094,156) (359,488,748) Payments for employee expenses
Pembayaran beban operasional lainnya (257,662,808) (253,258,048) Payments for other operating expenses
Pembayaran pajak penghasilan (37,428,147) (69,847,808) Payments of income taxes
Penerimaan pendapatan non operasional 14,640,008 16,016,743 Receipts from non-operating income
Pembayaran beban non operasional (19,871,480) (22,443,289) Payments for non-operating expenses
Arus kas dari operasi sebelum Cash flows from operating activities before
perubahan aktiva dari kewajiban operasi (62,332,973) (274,173,767) changes in operating assets and liabilitie
Penurunan (kenaikan) Aset operasi : Decrease (increase) in operating assets:
Penempatan pada bank lain (6,449,070) (146,700) Placements with other banks
Piutang 232,182,416 358,852,741 Receivables
Pinjaman Qardh 45,155,747 160,077,312 Funds of qardh
Pembiayaan Mudharabah (103,829,302) 78,003,608 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah (869,223,840) 921,546,992 Musyarakah financing
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - bersih 916,985 (2,712,646) Assets acquired for ijarah - net
Aset lain-lain 460,159,354 830,617,119 Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi : Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera (151,253,561) 60,094,711 Liabilities due immediately
Simpanan 495,358,564 (962,747,815) Deposits
Simpanan dari bank lain (1,012,553) (15,806,097) Deposits from other banks
Utang pajak (29,278) 4,386,873 Taxes payable
Liabilitas lain-lain (666,633,584) (667,162,570) Other liabilities
Kenaikan (penurunan) dana syirkah temporer 139,742,295 (3,411,289,289) Increase (decrease) in temporary syirkah funds
Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) Net Cash from (used in)
untuk Aktivitas Operasi (487,248,800) (2,920,459,528) in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan investasi pada surat berharga 300,105,360 273,401,000 Proceeds from sale of securities
Perolehan investasi pada surat berharga (69,899,103) (307,724,000) Acquisition of securities
Hasil penjualan aset tetap 186,422 678,722 Proceeds from sale of premises and equipment
Pembelian aset tetap (5,300,468) (18,429,752) Acquisition of premises and equipment
Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) Net Cash from (used in)
untuk Aktivitas Investasi 225,092,211 (52,074,030) in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
(Pencairan) penempatan sertifikat Proceeds from (acquisition of)
investasi mudharabah 600,000,000 (240,000,000) Interbank mudharabah investment
Penerimaan Liabilitas pada Bank Indonesia 25,925,730 -- Receipt fomr Bank Indonesia Liabilities
Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) Net Cash from (used in)
untuk Aktivitas Pendanaan 625,925,730 (240,000,000) in Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 363,769,141 (3,212,533,558) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 4,306,871,234 7,198,288,581 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 4,670,640,375 3,985,755,023 AT END OF PERIOD
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consists of:
Kas 852,302,636 755,119,397 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 2,493,980,293 2,886,610,096 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,303,438,744 340,118,048 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Lain 20,918,702 3,907,482 Placements with other banks
Jumlah kas dan setara kas 4,670,640,375 3,985,755,023 Total cash and cash equivalents
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
vii
Page 12
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN STATEMENT OF RECONCILIATION
DAN BAGI HASIL OF INCOME AND REVENUE SHARING
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2025 DAN 2024 AS OF JUNE 30, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni / 30 Juni /
Catatan/ June 30 June 30
Notes 2025 2024
PENDAPATAN USAHA UTAMA (AKRUAL) 890,352,984 1,033,052,980 MAIN OPERATING INCOME (ACCRUAL)
PENGURANG DEDUCTION
Pendapatan tahunkasnya
kas atau setara berjalan yang Income during
cash the equivalents
or cash year in which
belum diterima dari: have not been received from:
Piutang murabahah (4,036,413) 1,950,041 Murabahah receivables
Piutang istishna (336) 2,710 Istishna receivables
Piutang ijarah 6,526 1,108 Ijarah receivables
Piutang salam - (7,362,765)
Pembiayaan mudharabah 487,184 110,311 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 25,123,110 8,859,217 Musyarakah financing
Pendapatan Surat Berharga Income from marketable securities
Bank Indonesia 104,340 (358,090) Bank Indonesia
Surat berharga (20,278,999) 5,129,371 Marketable securities
Jumlah 1,405,412 8,331,903
PENAMBAH ADDITION
Pendapatan tahunpada
kasnya diterima sebelumnya
tahun yang Income from
which previous
cash year in
have been
berjalan dari: received in current year from:
Piutang murabahah 11,268,256 (14,281,342) Murabahah receivables
Piutang Istishna (796) (332) Istishna receivables
Piutang ijarah 2,072 11,989 Ijarah receivables
Piutang Salam (7,362,765) 7,362,765 Salaam receivables
Pembiayaan mudharabah (75,491) 5,815,774 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah (4,384,615) 47,901,501 Musyarakah financing
Pendapatan Surat Berharga Income from marketable securities
Bank Indonesia (859,653) 939,514 Bank Indonesia
Surat berharga 42,242,070 17,298,956 Marketable securities
Jumlah 40,829,078 65,048,825 Total
Laba operasi yang tersedia Available operating income for
untuk bagi hasil 929,776,650 1,089,769,902 profit sharing
PENDAPATAN TERSEDIA UNTUK AVAILABLE INCOME FOR
BAGI HASIL PROFIT SHARING
Bagi hasil yang menjadi hak Bank Syariah 206,199,060 224,092,110 Profit sharing attributable to Sharia Bank
Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana 723,577,590 865,677,792 Profit sharing attributable to depositors
Dirinci atas: The details are as follow:
Hak pemilik dana atas bagi hasil Distributed profit sharing attributable
yang sudah didistribusikan 663,605,983 803,208,266 to depositors
Hak pemilik dana atas bagi hasil Undistributed revenue sharing
yang belum didistribusikan 59,971,607 62,469,526 attributable to depositors
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
viii
Page 13
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN INTERIM STATEMENT OF SOURCES AND
DANA ZAKAT & WAKAF INTERIM DISTRIBUTION OF ZAKAT & WAQF FUNDS
TANGGAL 30 JUNI 2025 AS OF JUNE 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember /
Catatan/ June 30, December 31
Notes 2025 2024
Sumber Dana Zakat Sources of Zakat Funds
Internal Bank -- 332,356 Internal Bank
Eksternal Bank 1,827,310 4,307,378 External Bank
Total Penerimaan 1,827,310 4,639,734
Sumber Dana Wakaf Sources of Waqf Funds
Internal Bank 838 1,250 Internal Bank
Eksternal Bank 111,399 453,952 External Bank
Total Penerimaan 112,237 455,202
Penyaluran Dana Zakat Distribution of Zakat Funds
Baitul Maal Muamalat (BMM) 426,116 723,821 Baitul Maal Muamalat (BMM)
BAZNAS 1,401,194 3,915,913 BAZNAS
Total Penyaluran 1,827,310 4,639,734
Penyaluran Dana Wakaf Distribution of Waqf Funds
Baitul Maal Muamalat (BMM) 48,257 451,883 Baitul Maal Muamalat (BMM)
Wakaf Salman ITB 63,980 3,319 ITB Salman Waqf
Total Penyaluran 112,237 455,202
Surplus / (Defisit) -- -- Surplus
Sumber Dana Zakat dan Wakaf Zakat and Waqf Funds
pada Awal Tahun -- -- at Beginning of the Year
Sumber Dana Zakat dan Wakaf Zakat and Waqf Funds
pada Akhir Periode -- -- at End of period
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
ix
Page 14
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN SUMBER DANA DAN INTERIM STATEMENT OF SOURCES AND
PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN INTERIM USES OF QARDHUL HASAN FUNDS
TANGGAL 30 JUNI 2025 AS OF JUNE 30, 2025 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember /
Catatan/ June 30, December 31
Notes 2025 2024
Sumber Dana Kebajikan Sources of Qardhul Hasan Funds
Infaq 170,500 483,109 Infaq
Denda 2,840,575 2,540,575 Penalty
Pendapatan non-halal 5b 510,343 2,237,206 Non-halal income
Lainnya 3,333,259 454,260 Others
6,854,677 5,715,150
Penggunaan Dana Kebajikan Uses of Qardhul Hasan Funds
Sumbangan 6,854,677 5,756,784 Donation
Surplus -- (41,634) Surplus
Dana Kebajikan pada Qardhul Hasan Funds
Awal Tahun 2a 129,402 171,036 at Beginning of the Year
Dana Kebajikan pada Qardhul Hasan Funds
Akhir Periode 2a 129,402 129,402 at End of Period
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of financial statements
x
Page 15
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Bank Establishment and General Information
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk ("Bank”) didirikan PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (the “Bank) was
berdasarkan akta No. 1 tanggal 1 November 1991 established based on notarial deed No. 1 dated
dari Notaris Yudo Paripurno, S.H., notaris di Jakarta. November 1, 1991 of Yudo Paripurno, S.H., notary
Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri in Jakarta. The deed of establishment was approved
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat by the Minister of Justice in his Decision Letter No.
Keputusan No. C2.2413.HT.01.01.Th.92 tanggal 21 C2.2413.HT.01.01.Th.92 dated March 21, 1992 and
Maret 1992 dan telah diumumkan dalam Berita was published in State Gazette No. 1919A,
Negara Republik Indonesia No. 1919A Tahun 1992, Supplement No. 34, dated April 28, 1992.
tambahan Berita Negara No. 34 tanggal 28 April
1992.
Bank telah mengalami perubahan nama yang The Bank changed its name from PT Bank Syariah
semula PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk Muamalat Indonesia Tbk to PT Bank Muamalat
menjadi PT Bank Muamalat Indonesia Tbk sesuai Indonesia Tbk based on notarial deed No. 104 dated
dengan akta No. 104 tanggal 12 November 2008 November 12, 2008 of Arry Supratno, S.H., notary
dari notaris Arry Supratno, S.H., notaris di Jakarta. in Jakarta. The deed was approved by the Minister
Akta pernyataan keputusan rapat itu telah disetujui of Law and Human Rights of the Republic of
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia in his decision letter No. AHU-
Republik Indonesia dengan surat keputusan No. 98507.AH.01.02.Th.08 dated December 22, 2008
AHU-98507.AH.01.02.Th.08 tanggal 22 Desember and was recorded in administration of Bank
2008 dan telah dicatat dalam tata usaha Indonesia Supervisory since September 1, 2009.
pengawasan Bank Indonesia sejak 1 September
2009.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa The Bank's articles of association have been
kali perubahan, terakhir berdasarkan akta dari amended several times, the latest was based on the
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., No. 6 tanggal 13 deed No. 51 dated November 13, 2023 of Ashoya
November 2023 notaris di Jakarta mengenai Ratam, S.H.,M.Kn., notary in Jakarta, concerning the
kenaikan Modal Dasar menjadi increase of the Company's Authorized Capital to
Rp5.600.000.000.115 (dalam angka penuh) dan become Rp5,600,000,000,115 (in full amount) and
Modal Ditempatkan dan Modal Disetor menjadi Issued Capital and Paid-up Capital to
Rp2.297.736.324.240 (dalam angka penuh) sebagai Rp2,297,736,324,240 (in full amount) as a result of
akibat dari Reverse Stock Split. Perubahan tersebut the Reverse Stock Split . The latest amendment was
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human Rights
Manusia Republik Indonesia dengan Surat of the Republic of Indonesia in his decree No.AHU-
Keputusan No. AHU-0071588.AH.01.02. Tahun 0071588.AH.01.02.Tahun 2023 dated November 20,
2023 tanggal 20 November 2023. 2023.
Kantor pusat Bank berlokasi di Muamalat Tower, The Bank's head office is located in Muamalat
Jalan Prof. Dr. Satrio Kav. 18, Jakarta. Tower, JI. Prof. Dr. Satrio Kav. 18, Jakarta.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025 dan 31 as of June 30, 2025 and December 31, 2024, Bank
Desember 2024, Bank memiliki jaringan unit kerja have network business unit with detail as follows
dengan rincian sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Kantor Cabang 80 80 Branch Offices
Kantor Cabang Pembantu 147 155 Sub-Branch Offices
-1-
Page 16
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Bank Establishment and General Information
(lanjutan) (continued)
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank yang In accordance with article 3 of the Bank's latest
terakhir, maksud dan tujuan kegiatan Bank adalah articles of association, the scope of its activities is to
menyelenggarakan usaha perbankan dengan prinsip engage in banking activities based on Islamic Sharia
Syariah. principles.
Bank telah memperoleh izin untuk beroperasi The Bank has obtained a license to operate as a
sebagai bank umum berdasarkan Surat Keputusan commercial bank based on the Decree of the
Menteri Keuangan Republik Indonesia Minister of Finance of the Republic of Indonesia
No.430/KMK.013/1992 tentang Pemberian Izin No.430/KMK.013/1992 concerning the Granting of
Usaha Perseroan di Jakarta tanggal 24 April 1992, the Company's Business Permit in Jakarta on April
sebagaimana diubah dengan Surat Keputusan 24, 1992, as amended by the Decree of the Minister
Menteri Keuangan No.131/KMK.017/1995 tentang of Finance No. 131/KMK.017/1995 concerning
Perubahan Keputusan Menteri Keuangan Amendment to Decree of the Minister of Finance
No.430/KMK.013/1992 tentang Pemberian Izin No.430/KMK.013/1992 concerning the Granting of
Usaha Perseroan tanggal 30 Maret 1995 yang the Company's Business Permit dated March 30,
dalam keputusannya memberikan izin kepada Bank 1995 which in its decision gave permission to the
untuk dapat melakukan usaha sebagai bank umum Bank to be able to conduct business as a commercial
berdasarkan prinsip syariah. Sesuai Surat Keputusan bank based on sharia principles. In accordance with
Bank Indonesia No. 27/76/KEP/DIR tanggal 27 the Decree of Bank Indonesia No.27/76/KEP/DIR
Oktober 1994, status Bank meningkat menjadi bank dated October 27, 1994, the status of the Bank was
devisa. upgraded to foreign exchange bank.
Pemegang saham mayoritas Bank adalah Badan The majority shareholder of the Bank is Badan
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Republik Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Republik
Indonesia. Indonesia.
Bank mendirikan Yayasan Baitul Maal Muamalat The Bank established the Baitul Maal Muamalat
yang pendiriannya diaktakan dalam akta Notaris Foundation based on notary deed No. 76 dated
Atrino Leswara, S.H., No. 76 tanggal 22 Desember December 22, 2000 of Atrino Leswara, S.H. One of
2000. Salah satu unit usaha yayasan tersebut adalah the business units under this foundation is the Zakat
Lembaga Amil Zakat (LAZ) yang telah disahkan Management Board (Lembaga Amil Zakat), which
sebagai Badan Amil Zakat Nasional (BAZNAS) pada has been approved by the Minister of Religious
tanggal 7 November 2001. Tujuan pendirian Baitul Affairs of the Republic of Indonesia to operate as a
Maal Muamalat ini adalah untuk mendorong National Zakat Management Board (Badan Amil
terwujudnya manajemen zakat, infaq dan shadaqah Zakat Nasional) on November 7, 2001. The objective
yang Iebih efektif sebagai cerminan kepedulian of the establishment of Baitul Maal Muamalat is to
sosial. Bank menyalurkan penerimaan zakat dan accelerate the effective management of zakat, infaq,
dana kebajikan (Qardhul Hasan) kepada Lembaga and shadaqah. The zakat and charity funds (Qardhul
Amil Zakat tersebut, sehingga Bank tidak secara Hasan funds) received by the Bank are channeled to
langsung menjalankan fungsi pengelolaan dana the Zakat Management Board therefore, the Bank is
zakat, infaq dan shadaqah dan dana qardhul hasan. not directly involved in the management of zakat,
infaq, shadaqah and qardhul hasan funds.
-2-
Page 17
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas b. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Syariah, Komite Audit dan Karyawan Supervisory Board, Audit Committee and
Employees
Susunan Dewan Komisaris pada tanggal 30 Juni The composition of the Bank's Board of
2025 ditetapkan berdasarkan hasil Keputusan Rapat Commissioners as of June 30, 2025 was determined
Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) PT based on Resolution of the Bank's Annual General
Bank Muamalat Indonesia Tbk No. 54 tanggal 20 Meeting of Shareholders No. 54 held on June 20,
Juni 2025 Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. 2025, of Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. The
Susunan Dewan Komisaris pada tanggal 31 composition of the Bank's Board of Commissioners
Desember 2024 ditetapkan berdasarkan hasil as of December 31, 2024 was determined based on
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Resolution of the Bank's Extraordinary General
Biasa (RUPSLB) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Meeting of Shareholders No. 24 dated December 18,
No. 24 tanggal 18 Desember 2024, Notaris Ashoya 2024, of Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn.. The
Ratam, S.H., M.Kn. Seluruh Dewan Komisaris telah entire Board of Commissioners has passed fit and
lulus Penilaian Kemampuan dan Kepatutan sesuai proper test in accordance with POJK
dengan POJK No.27/POJK.03/2016.Rincian Susunan No.27/POJK.03/2016. Details of the Composition of
Dewan Komisaris adalah sebagai berikut: the Board of Commissioners are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama (Independen) Sapto Amal Damandari Sapto Amal Damandari President Commissioner (Independent)
Komisaris (Independen) Sartono Sartono Commissioner (Independent)
Komisaris Andre Mirza Hartawan Andre Mirza Hartawan Commissioner
Susunan Dewan Direksi pada tanggal 30 Juni 2025 The composition of the Bank's Board of Directors as
ditetapkan berdasarkan hasil Keputusan Rapat of June 30, 2025 was determined based on
Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) PT Resolution of the Bank's Annual General Meeting of
Bank Muamalat Indonesia Tbk No. 54 tanggal 20 Shareholders No. 54 held on June 20, 2025, of
Juni 2025, Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. The composition
Susunan Dewan Direksi pada tanggal 31 Desember of the Bank's Board of Directors as of December 31,
2024 ditetapkan berdasarkan Akta Keputusan Rapat 2024 was determined based on Deed of Resolution
Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) PT of the Bank's Extraordinary General Meeting of
Bank Muamalat Indonesia Tbk No. 24 tanggal 18 Shareholders No. 24 dated December 18, 2024, of
Desember 2024, Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Details of the
Rincian Susunan Dewan Direksi adalah sebagai Composition of the Board of Directors are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Imam Teguh Saptono Imam Teguh Saptono President Director
Direktur Kepatuhan Karno Karno Compliance Director
Direktur Ricky Rikardo Mulyadi *) -- Director
*) Efektif Pengangkatan Setelah Mendapat Persetujuan Fit and Proper Test dari Otoritas Jasa Keuangan
Will be effective after passing the fit and proper test from OJK
-3-
Page 18
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas b. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Syariah, Komite Audit dan Karyawan Supervisory Board, Audit Committee and
(lanjutan) Employees (continued)
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal 30 The composition of the Bank's Sharia Supervisory
Juni 2025 ditetapkan berdasarkan hasil Keputusan Board as of June 30, 2025 was determined based on
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) Resolution of the Bank's Annual General Meeting of
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk No. 54 tanggal 20 Shareholders No. 54 held on June 20, 2025, of
Juni 2025, Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. The composition
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal 31 of the Bank's Sharia Supervisory Board as of
Desember 2024 ditetapkan berdasarkan Akta December 31, 2024 was determined based on Deed
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang of Resolution of the Bank’s Extraordinary General
Saham Luar Biasa PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Meeting of Shareholders No.51 dated August 30,
No.51 tanggal 30 Agustus 2021, Notaris Ashoya 2021, of Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Details
Ratam, S.H., M.Kn. Rincian Susunan Dewan of the Composition of the Sharia Supervisory Board
Pengawas Syariah adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Sharia
Dewan Pengawas Supervisory
Syariah Board
Ketua Drs. H. Sholahudin Al Aiyub, M.Si Drs. H. Sholahudin Al Aiyub, M.Si Chairman
Anggota Hj. Siti Haniatunnisa LL.B, M.H. Hj. Siti Haniatunnisa LL.B, M.H. Member
Anggota Dr. H. Agung Danarto, M.Ag Dr. H. Agung Danarto, M.Ag Member
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 30 Juni The composition of the Bank's Audit Committee as
2025 ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan No. of June 30, 2025 based on Decision Letter No.
015/B/DIR-KPTS/II/2025 tanggal 27 Februari 2025 015/B/DIR-KPTS/II/2025 dated February 27, 2025
dan Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 31 and The composition of the Bank's Audit Committee
Desember 2024 ditetapkan berdasarkan Surat as of December 31, 2024 based on Decision Letter
Keputusan No.035/B/DIR-KPTS/VIII/2024 tanggal No.035/B/DIR-KPTS/VIII/2024 dated August 16,
16 Agustus 2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Ketua Sapto Amal Damandari Sartono Chairman
Anggota Sartono Saiful Anwar Member
Anggota Saiful Anwar Karim Anggar Prianto Member
Anggota Teguh Wahyudi -- Member
Kepala Divisi Internal Audit Bank pada tanggal 30 The Bank’s Head of Internal Audit Division as of June
Juni 2025 adalah Riva Yan Abdillah sesuai Surat 30, 2025 is Riva Yan Abdillah, in accordance with the
Keputusan No. 0002/HSE/TAP/REORG/I/2025 Decision Letter of No.
tanggal 1 Februari 2025 dan pada tanggal 31 0002/HSE/TAP/REORG/I/2025 dated February 1,
Desember 2024 adalah Tegar Sangga Barkah sesuai 2025 and as of December 31, 2024 is Tegar Sangga
Surat Keputusan No.0336/HSE/KEP/VIII/2023 Barkah, in accordance with the Decision Letter of
tanggal 26 Agustus 2023. No.0336/HSE/KEP/VIII/2023 dated August 29, 2023
Sekretaris Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2025 The Bank’s Corporate Secretary as of June 30, 2025
dan 31 Desember 2024 adalah Hayunaji sesuai and December 31, 2024 is Hayunaji based on the
Surat Keputusan Direksi No. Bank’s Director Decision Letter
218/HCE/PKWTT/IX/2018 tanggal 6 September No.218/HCE/PKWTT/IX/2018 dated September 6,
2018. 2018.
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation paid to the Board
kepada Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas of Commissioners, Board of Directors, Sharia
Syariah dan Komite Audit untuk tahun yang berakhir Supervisory Board and Audit Committee for the
pada 30 Juni 2025 dan 2024 dijelaskan pada catatan years ended June 30, 2025 and 2024 are described
34. in note 34.
-4-
Page 19
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas b. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Syariah, Komite Audit dan Karyawan Supervisory Board, Audit Committee and
(lanjutan) Employees (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024, As of June 30, 2025 and December 31, 2024, the
Bank masing-masing memiliki 3.624 orang Bank has 3,624 employees (2,362 permanent
karyawan (2.362 karyawan tetap, 80 karyawan employees, 80 contract employees and 1,182
kontrak dan 1.182 tenaga kerja borongan) dan temporary workers) and 3,703 employees (2,413
3.703 orang karyawan (2.413 karyawan tetap, 95 permanent employees, 95 contract employees and
karyawan kontrak dan 1.195 tenaga kerja 1,195 temporary workers), respectively (unaudited).
borongan) (tidak diaudit).
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah Subordinated Mudharabah Bonds
Penawaran Umum Saham Bank's Public Offering of Shares
Pada tahun 1993, Bank melakukan Penawaran In 1993, the Bank conducted an initial public offering
Umum saham sejumlah 2.489.090 saham dengan of 2,489,090 shares with a par value of Rp1,000 (full
nilai nominal Rp1.000 (dalam nilai penuh) per amount) per share. The Bank obtained the notice of
saham. Bank telah mendapatkan surat pernyataan effectivity for the initial public offering from the
efektif sebagai perusahaan publik melalui surat chairman of the Capital Market Supervisory Agency
ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) (BAPEPAM) through its letter No. S-1860/PM/1993
dengan No. S-1860/PM/1993 tanggal 28 Oktober dated October 28, 1993.
1993.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the extraordinary general meeting of
Biasa Bank yang tercantum dalam akta Notaris Yudo shareholders as stated in notarial deed No. 45 of
Paripurno, S.H., No. 45, tanggal 22 September Yudo Paripurno, S.H., dated September 22, 1998,
1998, para pemegang saham telah menyetujui the shareholders approved the issuance of
untuk menerbitkan saham baru Seri B sebanyak 172,504,936 B Series shares at an offering price of
172.504.936 saham dengan harga penawaran Rp1,025 (in full amount) per share through Rights
Rp1.025 (dalam nilai penuh) per saham, melalui Issue I with preemptive Right Issue. The Bank
Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak Memesan obtained the notice of effectivity for the rights issue
Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue). Penawaran from the Chairman of the Capital Market Supervisory
Umum Terbatas I dengan Hak memesan Efek Agency (BAPEPAM) through its letter No. S-
Terlebih Dahulu ini telah dinyatakan efektif oleh 1265/PM/98 dated September 19, 1998.
Ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S-1265/PM/98
pada tanggal 19 September 1998.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the extraordinary general meeting of
Biasa yang tercantum dalam akta Notaris Yudo shareholders as stated in notarial deed No. 28 of
Paripurno, S.H., No. 28 tanggal 29 Oktober 2002, Yudo Paripurno, S.H. dated October 29, 2002, the
para pemegang saham menyetujui peningkatan shareholders approved the increase in paid-in
modal ditempatkan dan disetor penuh melalui capital through the issuance of up to a maximum of
Penawaran Umum Terbatas (PUT) II saham Seri C 276,975,502 C Series shares amounted to
sebanyak-banyaknya 276.975.502 saham, senilai Rp138,487,781 through preemptive Rights Issue II.
Rp138.487.781 melalui proses Hak Memesan Efek
Terlebih Dahulu (Rights Issue) II.
Jumlah saham Seri C yang terjual melalui PUT II ini The shareholders exercised their rights to acquire
sebesar 208.727.863 lembar saham dengan harga additional 208,727,863 C Series shares with par
saham Rp 500 (dalam nilai penuh). value of Rp500 (in full amount) per share during the
Rights Issue II.
-5-
Page 20
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah (lanjutan) Subordinated Mudharabah Bonds (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Bank's Public Offering of Shares (continued)
Sehubungan dengan peningkatan modal disetor As a result of the increase in the paid-in capital,
tersebut, anggaran dasar pasal 4 telah diubah article 4 of the articles of association was amended,
seperti dinyatakan dalam akta Notaris Yudo as stated in notary deed No. 19 dated May 21, 2003
Paripurno, S.H., No. 19 tanggal 21 Mei 2003. of Yudo Paripurno, S.H., The Bank obtained the
Penawaran Umum Terbatas II dengan Hak notice of effectivity for the rights issue from the
Memesan Efek Terlebih Dahulu telah dinyatakan Chairman of the Capital Market Supervisory Agency
efektif oleh Ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S- (BAPEPAM) through its letter No. S-24668/PM/2002
24668/PM/2002 tanggal 15 November 2002. dated November 15, 2002.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the extraordinary general meeting of
Biasa yang tercantum dalam akta notaris Arry shareholders as stated in notarial deed No. 237
Supratno, S.H., No. 237 tanggal 28 April 2005, para dated April 28, 2005 of Arry Supratno, S.H., the
pemegang saham menyetujui peningkatan modal shareholders approved to increase the issued and
ditempatkan dan disetor penuh melalui Penawaran fully paid C Series shares through Limited Public
Umum Terbatas III (PUT III) dengan Hak Memesan Offering III (PUT III) with Rights Issue up to a
Efek Terlebih Dahulu atas Saham Seri C dengan nilai maximum of 498,743,597 shares with par value of
nominal Rp500 (dalam Rupiah penuh) per lembar Rp500 (in full amount) per share and offering price
saham dan dengan harga penawaran Rp800 (dalam of Rp800 (in full amount) per share. Consequently,
nilai penuh) per lembar saham serta dengan jumlah the shareholders agreed to amend article 4 of the
sebanyak banyaknya 498.743.597 lembar saham. Bank's articles of Association, concerning authorized
Sehubungan dengan penambahan Saham Seri C ini, share capital from Rp1,000,000,000 to
pemegang saham menyetujui perubahan ayat 4 dari Rp2,000,000,000, which was subsequently revised
anggaran dasar Bank yang berkaitan dengan to Rp1,950,000,000 by notary deed No. 150 dated
peningkatan jumlah modal dasar dari September 27, 2005 of Arry Supratno, S.H. Limited
Rp1.000.000.000 menjadi Rp2.000.000.000 yang Public Offering III with Right Issue has been
kemudian diperbaiki menjadi Rp1.950.000.000 declared effective by the Chairman of the Capital
berdasarkan akta notaris Arry Supratno S.H., No. Market Supervisory Agency (BAPEPAM) through its
150 tanggal 27 September 2005. Penawaran Umum letter No. S-863/PM/2005 dated April 26, 2005.
Terbatas III dengan Hak Memesan Efek Terlebih
Dahulu telah dinyatakan efektif oleh Ketua
BAPEPAM dengan suratnya No. S-863/PM/2005
tanggal 26 April 2005.
Jumlah Saham Seri C yang terjual melalui PUT III The total amount of C Series shares issued from this
tersebut berjumlah 446.194.051 lembar saham rights issue III was 446,194,051 shares, of which
dengan rincian 97.093.489 lembar saham kepada 97,093,489 shares were bought by existing
pemegang saham lama dan 349.100.562 lembar shareholders and 349,100,562 shares were bought
saham kepada pembeli siaga. Penambahan modal by standby buyers. The total increase in additional
yang diperoleh melalui PUT III tersebut berjumlah share capital from PUT III amounted to
Rp223.097.025 serta tambahan modal disetor Rp223,097,025 and additional paid-in capital
sejumlah Rp133.858.215. amounted to Rp133,858,215.
-6-
Page 21
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah (lanjutan) Subordinated Mudharabah Bonds (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Bank's Public Offering of Shares (continued)
Melalui Surat Bapepam-LK No. S-5807/BL/2010 Through Letter No. S-5807/BL/2010 dated
tanggal 28 September 2010, Bank telah September 28, 2010 from Bapepam-LK, the Bank
memperoleh pemberitahuan efektif pernyataan obtained the notice of effectivity for the Limited
pendaftaran Penawaran Umum Terbatas IV dalam Offering of 820,251,749 shares, through Right Issue
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih IV. Every holder of C series shares shall receive 1
Dahulu (HMETD) sebanyak 820.251.749 saham. (one) right to purchase 1 (one) new C Series share
Setiap pemegang saham yang memiliki saham biasa with par value of Rp500 per share (in full amount)
Seri C mendapatkan 1 (satu) hak untuk membeli 1 at the exercise price of Rp1,161 per share (in full
(satu) saham biasa Seri C dengan nilai nominal amount). Increase in additional share capital from
Rp500 per saham (dalam nilai penuh) dengan harga PUT IV amounted to Rp673,093,004 and additional
pelaksanaan Rp1.161 per saham (dalam nilai paid in capital amounted to Rp383,216,603.
penuh). Penambahan modal yang diperoleh dari
PUT IV tersebut berjumlah Rp673.093.004 serta
tambahan modal disetor saham berjumlah
Rp383.216.603.
Pada tanggal 7 November 2013, Bank memperoleh On November 7, 2013, the Bank obtained the notice
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas of effectivity from the Board of Commissioner of
Jasa Keuangan dengan suratnya No. S- Financial Service Authority in his letter No. S-
358/D.04/2013 untuk melakukan Penawaran Umum 358/D.04/2013 for its Limited Offering (PUT V) of
Terbatas (PUT V) Dengan Hak Memesan Efek 2,815,917,885 shares through rights issue to
Terlebih Dahulu sebanyak 2.815.917.885 saham. shareholders. Every holder of 4 (four) of B series
Setiap pemegang saham yang memiliki 4 (empat) shares shall receive 1 (one) rights to purchase 1
saham biasa seri B mendapatkan 1 (satu) hak untuk (one) new B series share with par value of Rp100
membeli 1 (satu) saham biasa seri B dengan nilai per share (in full amount) at the exercise price of
nominal Rp100 per saham (dalam nilai penuh) Rp480 per share (in full amount). Increase in
dengan harga pelaksanaan Rp 480 per saham additional share capital from PUT V amounted to
(dalam nilai penuh). Penambah modal yang Rp281,591,788 and additional paid in capital
diperoleh dari PUT V tersebut berjumlah amounted to Rp1,065,194,096.
Rp281.591.788 serta tambahan modal disetorkan
berjumlah Rp1.065.194.096.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa yang tercantum dalam akta notaris Ashoya Shareholders as stated in notarial deed No. 51 dated
Ratam, S.H. M.Kn, No. 51 tanggal 30 Agustus 2021, August 30, 2021 of Ashoya Ratam, S.H. M.Kn, the
para pemegang saham menyetujui peningkatan shareholders approved the increase of issued and
modal ditempatkan dan disetor penuh melalui paid-in capital through the issuance of C Series
Penawaran Umum Terbatas VI (PUT VI) dengan Hak shares through Limited Public Offering with pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu atas Saham Seri C emptive rights VI (Rights Issue VI) up to a maximum
dengan nilai nominal Rp30 (dalam Rupiah penuh) of 40,000,000,000 shares with par value of Rp30 (in
per lembar saham serta dengan jumlah sebanyak full amount) per share. Consequently, the
banyaknya 40.000.000.000 lembar saham. shareholders agreed to amend article 4 of the Bank's
Sehubungan dengan penambahan Saham Seri C ini, articles of Association, concerning authorized share
pemegang saham menyetujui perubahan ayat 4 dari capital to Rp5,600,000,000.
anggaran dasar Bank yang berkaitan dengan
peningkatan jumlah modal dasar menjadi
Rp5.600.000.000.
-7-
Page 22
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah (lanjutan) Subordinated Mudharabah Bonds (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Bank's Public Offering of Shares (continued)
Pada tanggal 16 Desember 2021, Bank memperoleh On December 16, 2021, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas notice of effectivity from the Board of Commissioner
Jasa Keuangan dengan suratnya No. S- of Financial Services Authority in their letter No. S-
237/D.04/2021 untuk melakukan Penawaran Umum 237/D.04/2021 for its Limited Public Offering (Rights
Terbatas (PUT VI) Dengan Hak Memesan Efek Issue VI) of 39,810,039,107 (in full amount) shares
Terlebih Dahulu sebanyak banyaknya with par value Rp30. Additional share capital gained
39.810.039.107 (dalam nilai penuh) lembar saham from Rights Issue VI amounted to Rp1,194,301,173.
dengan nilai nominal Rp30. Pencatatan atas
penambahan modal yang diperoleh dari PUT VI
tersebut berjumlah Rp1.194.301.173.
Sukuk Subordinasi Mudharabah Jangka Long Term Without Through Public Offering
Panjang Yang Diterbitkan Tanpa Melalui Subordinated Mudharabah Sukuk Bank
Penawaran Umum Bank Muamalat Indonesia Muamalat 2022
Tahun 2022
Pada Maret 2022, Bank telah menerbitkan sukuk In March 2022, the Bank issued long term
subordinasi mudharabah jangka panjang tanpa subordinated mudharabah sukuk without public
melalui penawaran umum dengan nilai nominal offering with total par value of Rp2,000,000,000.
sebesar Rp2.000.000.000. Pembayaran pendapatan The initial profit-sharing payment was made on June
bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal 15 15, 2022, and the last profit sharing will be paid on
Juni 2022, sedangkan pembayaran pendapatan bagi March 15, 2032. Sukuk principal will mature and be
hasil terakhir akan dilakukan pada tanggal 15 Maret repaid on March 15, 2032.
2032. Pokok sukuk akan jatuh tempo dan dilunasi
pada tanggal 15 Maret 2032.
-8-
Page 23
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Financial Statements Presentation
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan disajikan berdasarkan nilai The financial statements have been prepared on a
historis, kecuali untuk beberapa akun yang dinilai historical cost basis, except for some accounts that
menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana were assessed using another measurement basis as
dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun explained in the accounting policies of the account.
tersebut. Laporan keuangan disusun dengan dasar The financial statements have been prepared on
akrual, kecuali laporan arus kas dan laporan accrual basis, except for statement of cash flows and
rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil. statement of reconciliation of income and revenue
sharing.
Berdasarkan PSAK No. 401 (Revisi 2016), laporan Based on SFAS No. 401 (Revised 2016), sharia bank
keuangan bank syariah terdiri dari komponen- financial statements consist of the following
komponen sebagai berikut: components:
(i) Laporan posisi keuangan; (i) Statement of financial position;
(ii) Laporan laba rugi dan penghasilan (ii) Statement of profit or loss and other
komprehensif lain; comprehensive income;
(iii) Laporan perubahan ekuitas; (iii) Statement of changes in equity;
(iv) Laporan arus kas; (iv) Statement of cash flows;
(v) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil; (v) Statement of reconciliation of income and
(vi) Laporan sumber dan penyaluran dana zakat; revenue sharing;
(vii) Laporan sumber dan penggunaan dana (vi) Statement of sources and distribution of zakat
kebajikan; dan funds;
(viii) Catatan atas laporan keuangan. (vii) Statement of sources and uses of qardhul
hasan funds; and
(viii) Notes to the financial statements.
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan Statement of financial position, statement of profit
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan or loss and other comprehensive income, statement
ekuitas dan laporan arus kas merupakan laporan of changes in equity and statement of cash flows are
keuangan yang mencerminkan kegiatan komersial the financial statements reflecting the commercial
Bank sesuai dengan prinsip syariah. bank activities based on sharia principles.
Laporan arus kas disusun menggunakan metode The statement of cash flows was prepared based on
langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar the direct method with cash flows classified into
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan cash flows from operating, investing, and financing
setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, activities. For the purpose of cash flows statements,
giro pada bank lain, penempatan pada Bank cash and cash equivalents consist of cash, current
Indonesia dan penempatan pada Bank lain yang accounts with Bank Indonesia, current accounts
jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak with other banks, placements with Bank Indonesia
tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan and placements with other banks with maturity
sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta within 3 (three) months from the date of the report,
tidak dibatasi penggunaannya. which are not pledge as collateral and not restricted.
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil The statement of reconciliation of income and
merupakan rekonsiliasi antara pendapatan Bank revenue sharing show reconciliation between the
yang menggunakan dasar akrual dan pendapatan Bank’s revenue that are prepared under accrual
yang dibagihasilkan kepada pemilik dana yang basis and revenue sharing to fund owner are
menggunakan dasar kas. prepared under cash basis.
Laporan sumber dan penyaluran zakat merupakan Statement of sources and distribution of zakat
laporan yang menunjukkan sumber dana dan represents a statement showing the sources and the
penyaluran zakat dalam jangka waktu tertentu serta uses of zakat funds in a certain period and the
dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal undistributed funds on specific dates.
tertentu.
-9-
Page 24
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Financial Statements Presentation
(lanjutan) (continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan Statement of sources and uses of qardhul hasan
merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan funds are the statements indicating the sources and
penggunaan dana kebajikan selama jangka waktu uses of qardhul hasan funds for a period of time and
tertentu dan saldo dana kebajikan pada tanggal qardhul hasan funds balance in a particular date.
tertentu.
Bank tidak secara langsung menjalankan fungsi The Bank is not directly involved in the management
pengelolaan dana zakat, infaq dan shadaqah dan of zakat, infaq and shadaqah funds and qardhul
dana kebajikan. Penyaluran dana zakat, infaq dan hasan funds. The distribution of zakat, infaq and
shadaqah dan dana kebajikan dikelola oleh Yayasan shadaqah funds and qardhul hasan funds are
Baitul Maal Muamalat. managed by Yayasan Baitul Maal Muamalat.
Mata uang penyajian dan fungsional yang The presentation and functional currency used in the
digunakan untuk penyusunan laporan keuangan preparation of financial statements is the Indonesian
adalah mata uang Rupiah (Rp). Angka-angka yang Rupiah (Rp). The figures presented in the financial
disajikan dalam laporan keuangan kecuali, bila statements, unless otherwise stated, are rounded in
dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan dalam thousands of Rupiah.
ribuan Rupiah.
Pembukuan Bank, diselenggarakan dalam mata The books of accounts of the Bank are maintained
uang Rupiah, mata uang dari lingkungan ekonomi in Indonesian Rupiah, the currency of the primary
utama dimana Bank beroperasi. Transaksi selama economic environment in which the Bank operates.
tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat Transactions during the year involving foreign
dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya currencies are recorded at the rates of exchange
transaksi. Pada tanggal posisi keuangan, aset dan prevailing at the time the transactions are made. At
liabilitas moneter dalam mata uang asing financial position date, monetary assets and
disesuaikan dalam mata uang Rupiah dengan liabilities denominated in foreign currencies are
menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh translated into Indonesia Rupiah using exchange
Bank Indonesia yaitu kurs Spot Reuters pada pukul rate set by Bank Indonesia (central Bank), that is
16:00 WIB (Waktu Indonesia Barat). Keuntungan Reuters Spot rate at 16:00 WIB (Western Indonesia
atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau Time). The resulting gains or losses are credited or
dibebankan dalam laba rugi tahun yang charged to current operations.
bersangkutan.
Transaksi valuta asing pada bank Syariah (di luar The Sharia Bank is not allowed to enter into foreign
jual beli bank notes) hanya dapat dilakukan untuk currency transactions for speculative purposes
kepentingan nasabah dan tidak dibenarkan untuk except for foreign currency transactions for its
tujuan spekulatif. Bank melakukan transaksi lindung customer. Bank conducts sharia hedging
nilai syariah baik transaksi lindung nilai syariah transactions both simple sharia hedging transactions
sederhana (‘Aqd al Tahawwuth al-Basith) yaitu (‘Aqd al Tahawwuth al-Basith) which is hedging
transaksi lindung nilai dengan skema forward transactions with a forward agreement scheme
agreement yang diikuti dengan transaksi spot pada followed by spot transactions at maturity, and
saat jatuh tempo, serta transaksi Lindung Nilai Complex Hedging transactions (‘Aqd al Tahawwuth
Kompleks (‘Aqd al Tahawwuth al-Murakkab) yaitu al-Murakkab) which is a hedging transaction with a
transaksi lindung nilai dengan skema berupa scheme in the form of a series of spot transactions
rangkaian transaksi spot dan forward agreement and forward agreement followed by spot
yang diikuti dengan transaksi spot pada saat jatuh transactions when they are due
tempo
- 10 -
Page 25
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Financial Statements Presentation
(lanjutan) (continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Lindung nilai Syariah hanya meliputi lindung nilai Sharia hedges only over exchange rate hedges
tukar atas risiko nilai tukar dengan menggunakan against exchange rate risk using a mechanism that
mekanisme yang sesuai ketentuan syariah. Item compiles with sharia principles. Hedge items can be
yang di lindung nilai (hedge item) atas nilai tukar in the form of assets or liabilities that are recognized,
dapat berupa aset atau liabilitas yang diakui, certain commitments that have not yet been
komitmen pasti yang belum diakui, prakiraan recognized, forecasts of transactions that are likely
transaksi yang kemungkinan besar akan terjadi, to occur, or net investments in foreign business
atau investasi neto pada kegiatan usaha luar negeri. activities.
b. Transaksi Pihak-pihak Berelasi b. Transactions with Related Parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak Bank entered into transactions with parties which
berelasi sebagaimana yang didefinisikan dalam are defined as related parties in accordance with
PSAK No. 7 (revisi 2015), “Pengungkapan Pihak- SFAS No. 7 (Revised 2015) regarding “Related Party
pihak Berelasi”. Disclosure”.
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan Bank A party is considered as a related party of the Bank
jika: if:
(1) langsung atau tidak langsung yang melalui satu (1) a party directly or indirectly through one or
atau lebih perantara, suatu pihak (i) more intermediaries, a party (i) controls, or
mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau controlled by, or under common control with
berada di bawah pengendalian bersama, the Bank; (ii) has substantial importance in the
dengan Bank; (ii) memiliki kepentingan dalam Bank that gives significant influence to the
Bank yang memberikan pengaruh signifikan Bank; or (iii) has joint control on the Bank;
atas Bank; atau (iii) memiliki pengendalian
bersama atas Bank;
(2) suatu pihak yang berada dalam kelompok (2) an entity which is a member of the same group
usaha yang sama dengan Bank; as the Bank;
(3) suatu pihak adalah ventura bersama dimana (3) a party is a joint venture in which the Bank acts
Bank sebagai venturer; as a venture;
(4) suatu pihak adalah anggota dari personil dari (4) a party is a member of the key management
manajemen kunci Bank; personnel of the Bank;
(5) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari (5) a party is a close family member of an individual
individu yang diuraikan dalam butir (1) atau as described in point (1) or (4);
(4);
(6) suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, (6) a party is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan bersama atau dipengaruhi controlled, or significantly influenced by or has
signifikan oleh atau untuk pihak yang memiliki significant voting rights in several entities,
hak suara signifikan pada beberapa entitas, directly or indirectly, which are individuals
langsung maupun tidak langsung, yaitu individu described in point (4) or (5); and
seperti diuraikan dalam butir (4) atau (5); dan
(7) suatu pihak adalah suatu program imbalan (7) a party is a post-employment benefit plan
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank atau program for the employee benefit of either the
entitas yang terkait dengan Bank. Bank or its related party.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan The transaction is based on terms agreed by both
yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana parties, which such requirements may differ from
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan other transactions undertaken with non-related
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak parties.
yang tidak berelasi.
- 11 -
Page 26
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
b. Transaksi Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) b. Transactions with Related Parties (continued)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are conducted
dengan syarat dan kondisi yang sama dengan under terms and conditions that are similar to third
transaksi-transaksi dengan pihak ketiga. Transaksi party transactions. These transactions are in
yang dilakukan Bank telah memenuhi peraturan accordance with the regulation of Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No.42/POJK.04/2020 Authority (FSA) No. 42/POJK.04/2020 regarding
tentang “Transaksi Afiliasi dan Transaksi Benturan” “Transaction with Affiliation and Certain Conflict of
per 1 Juli 2020, pada saat transaksi-transaksi Interests” per July 1, 2020 when the transactions
tersebut dilakukan. are conducted.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All material transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan parties are disclosed in the relevant notes to the
atas laporan keuangan yang relevan dan rinciannya financial statements and the details are presented in
telah disajikan dalam Catatan 42 atas laporan Note 42 to the financial statements.
keuangan.
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning
Produktif dan Aset Non-Produktif and Non-Earning Assets
Aset produktif terdiri dari giro dan penempatan pada Earning assets consist of current accounts and
Bank Indonesia dalam bentuk Sertifikat Bank placements with Bank Indonesia in the form of Bank
Indonesia Syariah (SBIS) dan Fasilitas Simpanan Indonesia Sharia Certificates (SBIS) and Bank
Bank Indonesia Syariah (FASBIS), Surat Berharga Indonesia Sharia Deposit Facilities (FASBIS),
yang dibeli dengan janji dijual kembali, giro pada Securities purchased under agreement to resell,
bank lain, penempatan pada bank lain, investasi current accounts with other banks, placements with
pada surat berharga, piutang murabahah, piutang other banks, investments in marketable securities,
ijarah, piutang istishna, pinjaman qardh, murabahah receivables, ijarah receivable, istishna
pembiayaan mudharabah, pembiayaan receivables, funds of qardh, mudharabah financing,
musyarakah, aset yang diperoleh untuk ijarah, serta musyarakah financing, assets acquired for ijarah,
komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko and commitments and contingencies which carry
pembiayaan seperti bank garansi dan letter of credit financing risk, such as bank guarantees, irrevocable
(LC) yang tidak dapat dibatalkan dan standby letter letter of credit and standby letter of credit.
of credit.
Aset non-produktif adalah aset Bank selain aset Non-earning assets are the Bank’s assets other than
produktif yang memiliki potensi kerugian, antara lain the earning assets which have potential loss, consist
dalam bentuk rekening antar kantor, agunan yang of inter-office accounts, foreclosed assets and
diambil alih dan suspense accounts. suspense accounts.
Aset produktif atas piutang murabahah mengacu Earning assets for murabahah receivables are in
pada PSAK No. 402 (Revisi 2016): “Akuntansi accordance with SFAS No. 402 (Revised 2016)
Murabahah”, piutang Istishna mengacu pada PSAK “Accounting for Murabahah”, Istishna receivables
No. 404 (Revisi 2016): “Akuntansi Istishna”, Piutang are in accordance with SFAS No. 404 (Revised 2016)
Ijarah mengacu pada PSAK No. 407 (Amandemen “Accounting for Istishna” ijarah receivables are in
2022): “Akuntansi Ijarah”, Pembiayaan Mudharabah accordance with SFAS No. 407 (Amandment 2022)
dan Musyarakah mengacu pada PSAK No. 405: “Accounting for Ijarah”, Mudharabah and
“Akuntansi Mudharabah” dan PSAK No. 406: musyarakah financing are in accordance with SFAS
“Akuntansi Musyarakah” dan Investasi pada surat No. 405 “Accounting for Mudharabah” and SFAS No.
berharga mengacu pada PSAK 410 (Revisi 2020): 406 “Accounting for Musyarakah”, and Investment
“Akuntansi Sukuk, PSAK 411: “Akuntansi Wa’ad” dan in marketable securities are in accordance with SFAS
aset produktif atas giro dan penempatan pada Bank No. 410 (Revised 2020): “Accounting for Sukuk”,
Indonesia, giro dan penempatan pada bank lain dan SFAS No. 411: “Accounting for Wa’ad” and earning
investasi pada surat berharga mengacu pada PAPSI assets for current accounts and placements with
2013. Bank Indonesia, current accounts and placements
with other banks and investment in marketable
securities are in accordances with PAPSI 2013.
- 12 -
Page 27
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) and Non-Earning Assets (continued)
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif The Bank assesses whether there is any objective
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai evidence that a financial asset is impaired at each
pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. statement of financial position date.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti Financial assets are impaired when an objective
obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang evidence demonstrates that a loss event has
merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal occurred after the initial recognition of the asset and
aset keuangan dan peristiwa tersebut berdampak that the loss event has an impact on the future cash
pada arus kas masa datang atas aset keuangan flows of the financial asset that can be estimated
yang dapat diestimasi secara handal. reliably.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine objective
menentukan bukti objektif dari penurunan nilai evidence of impairment are as follows:
adalah sebagai berikut:
(1) kesulitan keuangan signifikan yang dialami (1) significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; obligor;
(2) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya (2) any breach of contract, such as a default or
wanprestasi atau tunggakan pembayaran delinquency in margin or principal payments;
pokok atau margin;
(3) pihak pemberi pinjaman, dengan alasan (3) the lender, for economic or legal reasons
ekonomi atau hukum sehubungan dengan relating to the debtor’s financial difficulty,
kesulitan keuangan yang dialami pihak grants the debtor a concession that the lender
peminjam, memberikan keringanan (konsesi) would not otherwise consider;
pada pihak peminjam yang tidak mungkin
diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami
kesulitan tersebut;
(4) terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam (4) it becomes probable that the debtor will enter
akan dinyatakan pailit atau melakukan into bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
(5) hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat (5) the disappearance of an active market of
kesulitan keuangan; atau financial assets due to financial difficulties; or
(6) data yang dapat diobservasi mengindikasikan (6) observable data indicating that there is a
adanya penurunan yang dapat diukur atas measurable decrease in the estimated future
estimasi arus kas masa datang dari kelompok cash flows from a portfolio of financial assets
aset keuangan sejak pengakuan awal aset since the initial recognition of those assets,
dimaksud, meskipun penurunannya belum although the decrease cannot be identified
dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan individually in the portfolio, including:
secara individual dalam kelompok aset
tersebut, termasuk:
a. memburuknya status pembayaran pihak a. adverse changes in the payment status of
peminjam dalam kelompok tersebut; dan debtors in the portfolio; and
b. kondisi ekonomi nasional atau lokal yang b. national or local economic condition that
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset correlate with breach of contract of the
dalam kelompok tersebut. assets in the portfolio.
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan The estimated period between the occurrence of an
teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh event and loss identification is determined by the
manajemen untuk setiap portofolio yang management for each identified portfolio. In
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut general, the period varies from 3 (three) months to
bervariasi antara 3 (tiga) sampai 12 (dua belas) 12 (twelve) months, in exceptional cases, longer
bulan, untuk kasus tertentu diperlukan periode yang period is necessary.
lebih lama.
- 13 -
Page 28
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) and Non-Earning Assets (continued)
Bank pertama kali menentukan apakah terdapat The Bank first determines whether there is objective
bukti objektif penurunan nilai secara individual atas evidence of impairment on financial assets that are
aset keuangan yang signifikan, dan secara individual individually significant and individually or collectively
atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak on financial assets that are not individually
signifikan secara individual. significant.
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti objektif If the Bank determines that there is no objective
mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang evidence of impairment for an individually assessed
dinilai secara individual, terlepas aset keuangan financial asset, whether significant or not, it includes
tersebut signifikan atau tidak, maka Bank the asset in a group of financial assets with similar
memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset financing risk characteristics and collectively
keuangan yang memiliki karakteristik risiko assesses them for impairment. Financial assets that
pembiayaan yang serupa dan menilai penurunan are individually assessed for impairment, and for
nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset which an impairment loss is or continues to be
keuangan yang penurunan nilainya dilakukan secara recognized is excluded in the collective assessment
individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai of impairment.
telah diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam
penilaian penurunan nilai secara kolektif.
Bank menetapkan piutang murabahah yang harus The Bank determines murabahah receivables to be
dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika evaluated for impairment through individual
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: evaluation if one of the following criteria is met:
(1) Piutang murabahah yang secara individual (1) Murabahah receivables which individually have
memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti significant value with objective evidence of
obyektif penurunan nilai; impairment;
(2) Piutang murabahah yang direstrukturisasi yang (2) Restructured murabahah receivables which
secara individual memiliki nilai signifikan. individually have significant value.
Berdasarkan kriteria di atas, Bank melakukan Based on the above criteria, the Bank performs
penilaian secara individual untuk piutang individual assessment for murabahah receivables
murabahah dengan plafond lebih besar atau sama with limit greater or equal to Rp25,000,000 with
dengan Rp25.000.000 dengan kolektibilitas kurang collectibility classification of substandard, doubtful
lancar, diragukan dan macet pada pada tanggal 30 and loss as of June 30, 2025 and as of December
Juni 2025 dan 31 Desember 2024. 31, 2024.
Bank menetapkan piutang murabahah yang harus The Bank determines murabahah receivables to be
dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika evaluated for impairment through collective
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: evaluation if one of the following criteria is met:
(1) Piutang murabahah yang secara individual (1) Murabahah receivables which individually have
memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki significant value but there is no objective
bukti obyektif penurunan nilai; evidence of impairment;
(2) Piutang murabahah yang secara individual (2) Murabahah receivables which individually have
memiliki nilai tidak signifikan; insignificant value;
(3) Piutang murabahah yang direstrukturisasi yang (3) Restructured murabahah receivables which
secara individual memiliki nilai tidak signifikan. individually have insignificant value.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai The calculation of allowance for impairment losses
atas aset keuangan yang dinilai secara kolektif on financial assets which are evaluated collectively,
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko grouped based on similar receivable risk
piutang yang sama dengan mempertimbangkan characteristics and taking into account the
segmentasi piutang berdasarkan pengalaman receivable segmentation on the basis of historical
kerugian masa lalu (probability of default). loss experience (probability of default).
- 14 -
Page 29
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) and Non-Earning Assets (continued)
Bank menggunakan metode net flow rate dan The Bank uses net flow rate method and migration
migration analysis yang merupakan suatu metode analysis which is a statistical analysis method to
analisis statistik, untuk menilai cadangan kerugian assess allowance for impairment losses on collective
penurunan nilai atas piutang yang diberikan secara receivables. The Bank uses at least 3 (three) years
kolektif. Bank menggunakan data historis minimal 3 historical data to compute the Probability of Default
(tiga) tahun dalam menghitung Probability of (PD) and Loss of Given Default (LGD).
Default (PD) dan Loss of Given Default (LGD).
Bank menggunakan nilai wajar agunan sebagai The Bank uses the fair value of collateral as the basis
dasar arus kas masa datang apabila memenuhi for future cash flow if one of the following conditions
salah satu kondisi berikut: is met:
(1) Piutang dan pembiayaan bersifat collateral (1) Loans and receivables are collateral dependent,
dependent, yaitu jika pelunasan pembiayaan i.e., if the source of loans repayment is made
hanya bersumber dari agunan; only from the collateral;
(2) Pengambilalihan agunan kemungkinan besar (2) Foreclosure of collateral is most likely to occur
terjadi dan didukung dengan perjanjian legal and supported by legally binding collateral
pengikatan agunan. agreement.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang Impairment losses on financial assets carried at
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur amortized cost are measured as the difference
sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan between the carrying amount of the financial assets
dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang and present value of estimated future cash flows
yang didiskonto menggunakan tingkat margin discounted at the financial assets’ original effective
efektif awal dari aset keuangan tersebut. margin rate.
Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi Losses are recognized in statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain dan dicatat pada and other comprehensive income and reflected in an
akun cadangan kerugian penurunan nilai sebagai allowance for impairment losses account against
pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat financial assets carried at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in the
diberikan yang telah dihapusbukukan, pada tahun current year are credited by adjusting the allowance
berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun for impairment losses accounts. Recoveries of
cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan written-off loans from previous years are recorded
kembali atas pinjaman yang diberikan yang telah as operational income other than margin income.
dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya
dicatat sebagai pendapatan operasional selain
margin.
Terhadap aset produktif atas piutang istishna, Against earning assets for istishna receivables,
pinjaman qardh , pembiayaan mudharabah, funds of qardh, mudharabah financing, musyarakah
pembiayaan musyarakah, aset yang diperoleh untuk financing, assets acquired for ijarah, and
ijarah, serta komitmen dan kontinjensi yang commitments and contingencies which carry
memiliki risiko pembiayaan seperti bank garansi dan financing risk, such as bank guarantees and Letter
Letter of Credit (LC), Bank menerapkan Peraturan of Credit (LC), the Bank implements Regulation of
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.2/POJK.03/2022 the Financial Services Authority (FSAR)
tanggal 31 Januari 2022 tentang ”Penilaian Kualitas No.2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” regarding “Asset Quality Ratings for Sharia Bank and
yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2022, Sharia Business Unit" which became effective on
sebelumnya Bank menerapkan Peraturan Otoritas January 1, 2022, previously the Bank implements
Jasa Keuangan (POJK) No.16/POJK.03/2014 tanggal Regulation of the Financial Services Authority
18 November 2014 tentang ”Penilaian Kualitas Aset No.16/POJK.03/2014 dated November 18, 2014
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”. regarding “Asset Quality Ratings for Sharia Bank and
Sharia Business Unit".
- 15 -
Page 30
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) and Non-Earning Assets (continued)
Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk The minimum allowance to be provided in
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan accordance with Financial Services Authority
(POJK) adalah sebagai berikut: Regulation (POJK) is as follows:
(1) Cadangan umum, sekurang-kurangnya sebesar (1) General reserve shall be no less than 1% of
1% dari aset produktif yang digolongkan total earning assets classified as current,
lancar, diluar giro dan penempatan pada Bank excluding current accounts and placements
Indonesia, surat berharga yang diterbitkan with Bank Indonesia, and securities issued by
pemerintah berdasarkan prinsip syariah dan the government based on sharia principles and
aset produktif yang dijamin dengan agunan part of earning assets guaranteed cash
tunai. collateral.
(2) Cadangan khusus, sekurang-kurangnya (2) Special reserves, shall be at least:
sebesar:
a. 5% dari aset produktif yang digolongkan a. 5% of earning assets classified as Special
Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi Mention after deducting the collateral
nilai agunan; value;
b. 15% dari aset produktif yang digolongkan b. 15% of earning assets are classified as
Kurang Lancar setelah dikurangi nilai Substandard after deducting the collateral
agunan; value;
c. 50% dari aset produktif yang digolongkan c. 50% of earning assets classified as
Diragukan setelah dikurangi nilai agunan; Doubtful after deducting the collateral
dan value; and
d. 100% dari aset produktif yang d. 100% of earning assets classified as Loss
digolongkan Macet setelah dikurangi nilai after deducting the collateral value.
agunan.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criteria for assessment of the value of collateral
dikurangkan dalam pembentukan cadangan that can be deducted in the calculation of allowance
kerugian penurunan nilai sesuai dengan Peraturan for impairment losses are based on Financial
Otoritas Jasa Keuangan (POJK). Services Authority Regulation (POJK).
Kewajiban untuk membentuk penyisihan kerugian The requirement to establish allowance for
aset produktif untuk akad Ijarah maupun Ijarah impairment losses for akad Ijarah and Muntahiyah
Muntahiyah Bittamlik adalah terhadap piutang Bittamlik are to Ijarah receivable on the principal
Ijarah atas kewajiban pokok sewa yang tertunggak. obligation for overdue lease. Furthermore, it is
Selain itu wajib dibentuk penyusutan/amortisasi required to depreciate/amortize for the assets of
atas aset Ijarah maupun Ijarah Muntahiyah Ijarah and Ijarah Muntahiyah Bittamlik.
Bittamlik.
Khusus untuk kualitas surat berharga dan For marketable securities and placements with other
penempatan pada bank ditetapkan menjadi 3 (tiga) banks, the quality rating is classified into 3 (three)
golongan yaitu lancar, kurang lancar, dan macet. classifications: current, substandard, and loss.
Sedangkan untuk kualitas penyertaan modal Quality rating of equity investment is determined
kualitasnya ditetapkan menjadi 4 (empat) golongan into 4 (four) categories: current, substandard,
yaitu lancar, kurang lancar, diragukan, dan macet. doubtful and loss.
Cadangan penyisihan penghapusan untuk komitmen The allowance for impairment losses on
dan kontinjensi yang dibentuk disajikan sebagai commitments and contingencies is presented as a
liabilitas di laporan posisi keuangan pada akun liability in the statement of financial position’s under
“Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. “Estimated Losses on Commitments and
Contingencies account”.
- 16 -
Page 31
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) and Non-Earning Assets (continued)
Apabila manajemen berpendapat bahwa suatu aset If management believes that certain earning assets
produktif sudah tidak dapat ditagih kembali, maka are not recoverable then those assets should be
aset tersebut harus dihapusbukukan dengan cara written off by deducting the balance of earning
saldo aset produktif dikurangkan dari penyisihan assets from their respective allowances. Recoveries
kerugian. Penerimaan kembali aset produktif yang of earning assets that have been written off are
telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan recorded as additional allowance for impairment
penyisihan kerugian tahun berjalan. losses in the current year.
Aset non produktif adalah aset Bank selain aset Non-earning assets are the Bank’s assets other than
produktif yang memiliki potensi kerugian, antara lain the earning assets which have potential loss, consist
dalam bentuk rekening antar kantor, agunan yang of inter office accounts, foreclosed assets and
diambil alih dan suspense accounts. suspense accounts.
AYDA adalah aset yang diperoleh Bank, baik melalui Foreclosed asset is an asset acquired through
pelelangan atau di luar pelelangan berdasarkan auction or over the counter based on voluntary
penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan submission by collateral owner or based on the
atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang power of attorney to sell over the counter from
dari pemilik agunan dalam hal nasabah tidak collateral owner in the event of customer’s failure in
memenuhi kewajibannya kepada Bank (catatan 2.r). meeting his liabilities to the Bank (see note 2.r).
Bank wajib menggunakan nilai yang terendah The Bank is required to use the lowest price if there
apabila terdapat beberapa nilai dari penilai are several values proposed by the independent or
independen atau penilai internal Bank. internal appraiser.
AYDA yang telah dilakukan upaya penyelesaian, The quality of foreclosed assets which in settlement
ditetapkan memiliki kualitas: process is determined as follows:
(1) Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) (1) Current, if acquired within 1 (one) year;
tahun;
(2) Kurang lancar, apabila dimiliki lebih dari 1 (2) Substandard, if acquired ranging within more
(satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun; than 1 (one) year until 3 (three) years.
(3) Diragukan, apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) (3) Doubtful, if acquired ranging within more than
tahun sampai dengan 5 (lima) tahun; atau 3 (three) years until 5 (three) years.
(4) Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. (4) Loss, if acquired more than 5 (five) years.
Rekening Antar Kantor adalah akun tagihan yang Inter branches account is the claim arising from inter
timbul dari transaksi antar kantor yang belum branch transactions that are unsettled after a certain
diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. period of time.
Suspense account adalah akun yang digunakan Suspense account is an account containing
untuk menampung transaksi yang tidak unidentified transactions or transactions which are
teridentifikasi atau tidak didukung dengan dokumen unable to be classified to the proper account due to
pencatatan yang memadai sehingga tidak dapat the lack of adequate supporting documents.
diklasifikasikan dalam akun yang seharusnya.
Bank wajib melakukan upaya penyelesaian rekening The Bank is required to settle inter branch account
antar kantor dan suspense account. and suspense account.
Kualitas rekening antar kantor dan suspense The quality of inter branch account and suspense
account ditetapkan sebagai berikut: account are determined as:
(1) Lancar, apabila tercatat dalam pembukuan (1) Current, if the transaction has been recorded in
Bank sampai dengan 180 (seratus delapan the Bank’s book up to 180 (one hundred and
puluh) hari. eighty) days.
(2) Macet, apabila tercatat dalam pembukuan Bank (2) Loss, if the transaction has been recorded in
lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. the Bank’s book over 180 (one hundred and
eighty) days.
- 17 -
Page 32
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
d. Giro dan Penempatan pada Bank Indonesia d. Current Accounts and Placements with Bank
Indonesia
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia terdiri Current accounts and placements with Bank
dari giro wadiah dan penanaman dana pada Bank Indonesia consist of wadiah current accounts and
Indonesia berupa Fasilitas Simpanan Bank placements of funds in the form of Bank Indonesia
Indonesia Syariah (FASBIS) dan Sertifikat Bank Sharia Deposit Facilities (FASBIS) and Bank
Indonesia Syariah (SBIS). Indonesia Sharia Certificates (SBIS).
FASBIS dan SBIS merupakan sertifikat yang FASBIS and SBIS are certificates issued by Bank
diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan Indonesia as a proof of short-term fund deposits
dana berjangka pendek dengan prinsip masing- under wadiah and jualah principles, respectively.
masing adalah wadiah dan jualah. Giro dan Current accounts and placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar Indonesia are stated at their outstanding balances
saldo penempatan. of placements.
e. Giro pada Bank Lain e. Current Accounts with Other Banks
Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo giro Current accounts with other banks are stated at their
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan outstanding balances net of allowance for
nilai. Bonus yang diterima Bank dari bank umum impairment losses. Bonuses received by the Bank
syariah diakui sebagai pendapatan usaha lainnya. from commercial banks based on sharia principles
Penerimaan jasa giro dari bank non-syariah tidak are recognized as other operating income. Proceeds
diakui sebagai pendapatan Bank dan digunakan of interest on current accounts from non-sharia
untuk dana kebajikan (qardhul hasan). Penerimaan banks are not recognized as the Bank's income but
jasa giro dari bank non-syariah tersebut sebelum are recorded as part of the qardhul hasan fund. The
disalurkan dicatat sebagai liabilitas Bank proceeds of interest on current accounts from non-
sharia banks will be recorded as the Bank’s liabilities
before distributed to the fund.
f. Penempatan Bank Lain f. Placement with Other Banks
Penempatan pada bank lain adalah penanaman Placements with other banks represent placements
dana Bank pada bank lainnya yang beroperasi in the form of Mudharabah time deposits and/or
dengan menggunakan prinsip syariah berupa other forms of placement based on sharia principles.
deposito berjangka mudharabah dan/ atau bentuk
penempatan lainnya berdasarkan prinsip syariah.
Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar Placements with other banks are stated at their
saldo penempatan dikurangi dengan cadangan outstanding balance net of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
Investasi wakalah merupakan perjanjian investasi Wakalah investment is placed fund based on
berbasis wakalah dimana Bank akan mendapatkan wakalah that the Bank will receive return in form of
tingkat keuntungan berupa laba diantisipasi. Dana anticipated profit. Funds given from the Bank will be
yang diberikan Bank kemudian diinvestasikan pada invested in sharia products. Return distributed to the
produk yang halal. Hasil diberikan kepada Bank bank is based on actual profit if the return from
sebesar laba aktual jika hasil investasi berupa laba investment was lower than the anticipated profit. If
aktual lebih kecil dari laba diantisipasi. Jika hasil returns from investment were higher than the
investasi berupa laba aktual lebih besar dari laba anticipated profit, the investee will receive an
diantisipasi maka yang diterima Bank adalah amount based on anticipated profit whilst the
sebesar laba diantisipasi dan selisihnya akan difference will be recognized as income of the Bank.
menjadi pendapatan Bank.
- 18 -
Page 33
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
g. Investasi pada Surat Berharga g. Investments in Marketable Securities
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia marketable securities are proof of
penanaman dalam surat berharga berdasarkan investments under sharia principles commonly
prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar traded in sharia money market and/or sharia stock
uang syariah dan/atau pasar modal syariah, antara exchange, such as sharia bonds (sukuk), sukuk trust
lain obligasi syariah (sukuk), sukuk trust certificate certificate (STC) and sharia mutual funds
(STC) dan sertifikat reksadana syariah. certificates.
Pada saat pengakuan awal, entitas menentukan At initial recognition, the entity determines the
klasifikasi investasi pada sukuk sebagai diukur pada classification of investments in sukuk as measured
biaya perolehan atau diukur pada nilai wajar. at cost or at fair value measured.
Investasi pada surat berharga, kecuali Reksadana, Investment on securities, except mutual fund, is
diklasifikasikan berdasarkan model usaha yang classified by business model which is determined by
ditentukan oleh Bank berdasarkan klasifikasi sesuai the Bank based on IFRS No. 410 about on
PSAK No.410 tentang "Akuntansi Sukuk" sebagai “Accounting for Sukuk” as follows:
berikut:
(1) Diukur pada biaya perolehan. Investasi (1) Measured at acquisition cost. Investments are
diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya classified as measured at cost if: (a) the
perolehan jika: (a) investasi tersebut dimiliki investment is held within a business model with
dalam suatu model usaha yang bertujuan the primary objective of obtaining contractual
utama untuk memperoleh arus kas kontraktual; cash flows; and (b) the cost of sukuk includes
dan (b) biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaction costs; (c) the difference between its
transaksi; (c) selisih antara biaya perolehan acquisition cost and the nominal value is
dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus amortized using straight line method over the
selama jangkawaktu sukuk; (d) rugi penurunan sukuk time period; (d) an impairment loss is
nilai diakui jika jumlah terpulihkan lebih kecil recognized if the recoverable amount is less
dari jumlah tercatat dan disajikan sebagai than the carrying amount and is presented as
penurunan nilai di dalam laporan laba rugi dan impairment in the statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain. and other comprehensive income.
(2) Diukur pada nilai wajar. (2) Measured at fair value.
2.a. Investasi diukur pada nila wajar melalui 2.a. Investments are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI), through other comprehensive income
jika: (FVTOCI), if:
2.a.1 investasi tersebut dimiliki dalam 2.a.1 the investment is held within a
suatu model usaha yang bertujuan business mode with the primary
utama untuk memperoleh arus kas objective of obtaining contractual
kontraktual dan melakukan cash flows and selling sukuk;
penjualan sukuk;
2.a.2 persyaratan kontraktual 2.a.2 contractual terms specify a specific
menentukan tanggal tertentu date of principal and/or result
pembayaran pokok dan/atau payments;
hasilnya;
2.a.3 biaya perolehan sukuk termasuk 2.a.3 the cost of sukuk inclides
biaya transaksi; transaction costs;
- 19 -
Page 34
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
g. Investasi pada Surat Berharga (lanjutan) g. Investments in Marketable Securities
(continued)
(2) Diukur pada nilai wajar. (lanjutan) (2) Measured at fair value. (continued)
2.a. Investasi diukur pada nila wajar melalui 2.a. Investments are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI), through other comprehensive income
jika: (lanjutan) (FVTOCI), if: (continued)
2.a.4 selisih antara biaya perolehan dan 2.a.4 the difference between its
nilai nominal diamortisasi secara acquisition cost and the nominal
garis lurus selama jangka waktu value is amortized using straight
sukuk, dan diakui pada laporan line method over the sukuk time
laba rugi dan penghasilan period, and is recognized in the
komprehensif lain; statements of profit or loss and
other comprehensive income;
2.a.5 Keuntungan dan kerugian dari 2.a.5 Gain and loss from changes in fair
perubahan nilai wajar diakui dalam value is recognized in other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income net of
setelah memperhitungan saldo unamortized balance of acquisition
biaya perolehan dan nilai nominal cost and nominal value and the
yang belum diamortisasi dan saldo balance of accumulated fair value
akumulasi keuntungan atau of profit or loss recognized in the
kerugian nilai wajar yang telah previous other comprehensive
diakui dalam penghasilan income; and
komprehensif lain sebelumnya;
dan
2.a.6 Rugi penurunan nilai diakui jika 2.a.6 An impairment loss is recognized if
jumlah terpulihkan lebih kecil dari the recoverable amount is less than
jumlah tercatat dan disajikan the carrying amount and is
sebagai penurunan nilai di dalam presented as impairment in the
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain. other comprehensive income.
2.b. Investasi diukur pada nila wajar melalui 2.b. Investments are measured at fair value
laba rugi (FVTPL), jika: through Profit or Loss (FVTPL), if:
2.b.1 Investasi tersebut dimiliki dalam 2.b.1 The investment is held within a
suatu model usaha yang bertujuan business mode with the primary
utama untuk memperoleh objective of gaining sales profit;
keuntungan penjualan;
2.b.2 Biaya perolehan sukuk tidak 2.b.2 The cost of sukuk excludes
termasuk biaya transaksi; transaction costs;
2.b.3 Selisih nilai antara nilai wajar dan 2.b.3 The difference between its fair
jumlah tercatat diakui dalam value and carrying value is
laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statement of
komprehensif lain; profit or loss and other
comprehensive income;
2.b.4 Perubahan nilai wajar diakui dalam 2.b.4 The changes of fair value are
laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statement of
komprehensif lain; dan profit or loss and other
comprehensive income; and
- 20 -
Page 35
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
g. Investasi pada Surat Berharga (lanjutan) g. Investments in Marketable Securities
(continued)
(2) Diukur pada nilai wajar. (lanjutan) (2) Measured at fair value. (continued)
2.b. Investasi diukur pada nila wajar melalui 2.b. Investments are measured at fair value
laba rugi (FVTPL), jika: (lanjutan) through Profit or Loss (FVTPL), if:
(continued)
2.b.5 Rugi penurunan nilai diakui jika 2.b.5 An impairment loss is recognized if
jumlah terpulihkan lebih kecil dari the recoverable amount is less than
jumlah tercatat dan disajikan the carrying amount and is
sebagai penurunan nilai di dalam presented as impairment in the
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain. other comprehensive income.
Investasi dalam unit penyertaan reksadana syariah Investment in sharia mutual funds are stated at
dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset market value based on net asset value of mutual
bersih dari reksadana pada tanggal laporan posisi funds on statement of financial position dates.
keuangan.
Wesel ekspor merupakan transaksi yang timbul Export bills are a transaction that occurs due to
karena adanya pembayaran dimuka kepada pihak advance payments to other parties in connection
lain sehubungan dengan transaksi ekspor impor with export and import transactions of customers.
nasabah. Wesel ekspor dinyatakan sebesar Export bills are stated at their outstanding balance.
saldonya.
h. Piutang h. Receivables
Piutang adalah tagihan yang timbul dari transaksi Receivables represent claims arising from the sale
jual beli berdasarkan akad murabahah dan istishna and purchase transactions based on murabahah and
serta tagihan pokok sewa yang tertunggak atas istishna contract and claims from lease income of
transaksi dengan akad Ijarah transactions under ijarah contract that overdue.
Murabahah adalah akad jual beli antara nasabah Murabahah is a sale and purchase contract between
dengan Bank, dimana Bank membiayai kebutuhan the customer and Bank, whereby Bank finances the
konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah yang consumption, investment and working capital needs
dijual dengan harga pokok ditambah dengan of the customer sold with a principal price plus a
keuntungan yang diketahui dan disepakati bersama. certain margin that is mutually informed and agreed.
Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan dengan Repayment on this financing is made in installments
cara mengangsur dalam jangka waktu yang within a specified period.
ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai Murabahah receivables initially measured at fair
wajar ditambah/dikurangkan dengan pendapatan value plus/minus direct attributable transaction cost
dan/biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara and income that are additional income and/cost to
langsung dan merupakan pendapatan dan/biaya obtain the respected financial assets, and after the
tambahan untuk memperoleh aset keuangan initial recognition murabahah receivables are
tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada measured at amortized cost using the effective
biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode margin method less any allowance for impairment
margin efektif dikurangi dengan cadangan kerugian losses.
penurunan nilai.
- 21 -
Page 36
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
h. Piutang (continued) h. Receivables (continued)
Istishna adalah akad penjualan antara al mustashni Istishna is a sale and purchase contract between al
(pembeli) dan al shani (produsen yang juga mustashni (buyer) and al shani (manufacturer also
bertindak sebagai penjual). Berdasarkan akad acting as the seller). Based on the contract, the
tersebut, pembeli menugasi produsen untuk buyer orders the manufacturer to produce or to
membuat atau mengadakan al mashnu (barang supply al mashnu (goods ordered) according to the
pesanan) sesuai spesifikasi yang diisyaratkan specifications required by the buyer and to sell them
pembeli dan menjualnya dengan harga yang at agreed price.
disepakati.
Piutang istishna disajikan sebesar tagihan termin Istishna receivables are stated at the amount billed
kepada pembeli akhir dikurangi dengan cadangan to final customer less allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. Margin istishna yang losses. Deferred istishna margin is presented as a
ditangguhkan disajikan sebagai pos lawan piutang contra account of istishna receivables.
istishna.
Piutang ijarah (porsi pokok sewa) merupakan akrual Ijarah receivables are based on unrealized accrual
piutang sewa atas porsi pokok yang belum rent income from principal portion and; Ijarah
direalisasikan oleh nasabah dan; piutang receivable represents portion of accrual rent income
pendapatan ijarah merupakan akrual piutang sewa (ujroh) from the following month’s installment of
atas bagian keuntungan (ujroh) transaksi ijarah ijarah muntahiyah bittamlik which is recognized
muntahiyah bittamlik dari angsuran nasabah pada proportionally.
bulan berikutnya yang diakui secara proporsional.
Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh Ijarah income receivables are recognized at maturity
tempo sebesar sewa porsi ujroh dan piutang ijarah in the amount of ujroh portion of rent and ijarah
sebesar sewa porsi pokok yang belum diterima dan receivables are recognized at accrued principal
disajikan sebesar nilai bersih yang dapat portion of rent and presented at the net realizable
direalisasikan, yaitu sebesar saldo piutang. value, which is equal to the balance of the
receivables.
i. Pinjaman Qardh i. Funds of Qardh
Pinjaman qardh adalah penyaluran dana dengan Funds of qardh represent a distribution of funds with
akad qardh. qardh agreement.
Akad qardh adalah akad pinjaman dana kepada Qardh agreement is a borrowing agreement with the
nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib condition that the borrower should repay the
mengembalikan dana yang diterimanya pada waktu financing at a specified period.
yang telah disepakati.
Pinjaman qardh meliputi pembiayaan dengan akad Funds of qardh includes hawalah financing
hawalah. Akad hawalah adalah akad pengalihan agreement. Hawalah is transfer of debts from
utang dari pihak yang berutang (nasabah) kepada debtors to other party (Bank) which obligate to
pihak lain (Bank) yang wajib menanggung atau shouldered or paid. The Bank will obtain a fee
membayar. Atas transaksi ini Bank mendapatkan (ujroh) from this transaction, which is recognized as
imbalan (ujroh) dan diakui sebagai pendapatan income when received.
pada saat diterima.
- 22 -
Page 37
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
i. Pinjaman Qardh (lanjutan) i. Funds of Qardh (continued)
Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana yang Qardh receivables is recognized at the same amount
dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan of funds lent when these occur. Any excess amount
penerimaan dari pinjaman atas qardh yang dilunasi paid by the borrower in repaying a qardh is
diakui sebagai pendapatan/ujroh pada saat recognized as revenue/ujroh when these are
terjadinya. Pada tanggal laporan posisi keuangan, incurred. On the statement of financial position date,
pinjaman qardh dinyatakan sebesar saldo pinjaman fun of qardh is stated at the outstanding financing
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian balance less allowance for impairment losses which
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil is provided based on the management’s review of
riview oleh manajemen terhadap kualitas the financing quality.
pembiayaan yang ada.
j. Pembiayaan j. Financing
Mudharabah merupakan pembiayaan kerjasama Mudharabah financing is a joint financing made
antara Bank sebagai pemilik dana (shahibul maal) between Bank as the owner of the funds (shahibul
dengan nasabah sebagai pelaksana usaha maal) and the customer as a business executor
(mudharib) selama jangka waktu tertentu. (mudharib) during a certain period. The profit
Pembagian hasil keuntungan dari proyek atau usaha sharing from the project or the business is
tersebut ditentukan sesuai dengan nisbah (pre- determined in accordance with the mutually agreed
determined ratio) yang telah disepakati bersama. nisbah (pre-determined ratio). On the statement of
Pada tanggal laporan posisi keuangan, pembiayaan financial position date, mudharabah financing is
mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan stated at the outstanding financing balance less
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian allowance for impairment losses which is provided
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil based on the management’s review of the financing
review oleh manajemen terhadap kualitas quality.
pembiayaan yang ada.
Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi Musyarakah is a partnership contract among funds
diantara para pemilik modal untuk menggabungkan owners to contribute funds and conduct a business
modal dan melakukan usaha secara bersama dalam on a joint venture basis in a partnership with the
suatu kemitraan dengan nisbah pembagian hasil profit sharing based on a predetermined ratio, while
sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian the losses are borne proportionally based on the
ditanggung secara proporsional sesuai dengan capital contribution. On the date of the statement of
kontribusi modal. Pada tanggal laporan posisi financial position, Musyarakah financing is stated at
keuangan, pembiayaan musyarakah dinyatakan the outstanding financing balance less allowance for
sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo impairment losses which is provided based on the
cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk management’s review on the financing quality.
berdasarkan hasil penilaian oleh manajemen
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
k. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi k. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan transaksi Acceptance receivables and payables represent
Letter of Credit (L/C) dan Surat Kredit Berdokumen Letters of Credit and Domestic Letters of Credit
Dalam Negeri (SKBDN) yang diaksep oleh bank transactions that have been accepted by the
pengaksep (accepting bank). accepting bank.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar Acceptance receivables and payables are stated at
nilai Letter of Credit (L/C) dan Surat Kredit value of Letters of Credit and Domestic Letters of
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN). Tagihan Credit. Acceptance receivables are stated net of
akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
- 23 -
Page 38
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
k. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi (lanjutan) k. Acceptances Receivable and Payable
(continued)
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai kredit Acceptance receivables are classified as loans and
yang diberikan dan piutang. Liabilitas akseptasi receivables. Acceptances payables are classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang financial liabilities at amortized cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
l. Surat surat Berharga yang Dibeli dengan Janji l. Securities purchased / sold under resale /
Dijual Kembali dan Surat surat Berharga yang repurchase agreements
Dijual dengan Janji Dibeli Kembali
Transaksi Repo dengan Bank Indonesia Repo transactions with Bank Indonesia use Rahn
menggunakan akad Rahn dan Qardh serta Al Ba'I Al and Qardh contracts, as well as Al Ba'i Al Wa'd.
Wa'd. Surat-surat berharga yang dijual dengan janji Marketable securities sold under repurchase
untuk dibeli kembali pada pengakuan awal disajikan agreement at initial recognition are presented as
sebagai surat berharga Repo dengan mereverse Repo securities by reversing securities and
surat berharga, dan menyajikan kewajiban Repo presenting Repo liabilities to an agreed amount of
pada liabilitas sejumlah nilai yang disepakati atau liability or market price as liabilities of the purchase
harga pasar sebagai kewajiban sebesar harga beli price of the securities. Marketable securities sold are
kembali surat berharga tersebut. Surat berharga recorded as repo securities in the financial
yang dijual dicatat sebagai surat berharga Repo statements. With this repo mechanism the risks and
dalam laporan keuangan. Dengan mekanisme Repo benefits of securities substantially remain with the
ini secara substansi risiko dan manfaat surat-surat seller.
berharga tetap berada pada pihak penjual.
Transaksi Reverse Repo dengan Bank Indonesia Reverse Repo Transactions with Bank Indonesia use
menggunakan akad yang sama dengan transaksi the same contract as Repo transactions. Marketable
Repo. Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji securities purchased with a promise to resell on
untuk dijual kembali pada pengakuan awalnya initial recognition are presented as Reverse Repo
disajikan sebagai tagihan Reverse Repo sejumlah bills at an agreed transaction value or market price.
nilai transaksi yang disepakati atau harga pasar.
Transaksi Repo antar bank menggunakan akad Al Repo transactions between banks use the Al Ba'I
Ba'I disertai dengan Wa'd dimana surat-surat contract accompanied with Wa'd where securities
berharga dijual secara Al Ba'i Al Haqiqi atau jual beli are sold in Al Ba'i Al Haqiqi transaction or an outright
putus sebesar harga beli kembali yang disepakati sale and purchase and accompanied with a
atau harga pasar dan disertai dengan janji membeli repurchase agreement (Al Wa'd) at the agreed
kembali (Al Wa’d), disajikan dengan mereverse repurchase price or market price, presented by
surat berharga dan mencatat janji membeli kembali reversing the securities and recording the
(Al Wa'd) pada off balance sheet sejumlah nilai repurchase agreement (Al Wa'd) on the off-balance
transaksi Repo. Secara substansi risiko dan manfaat sheet. Substantially, the risks and benefits of
surat-surat berharga beralih ke pihak pembeli. securities are transferred to the buyer. Reverse
Begitu juga halnya dengan transaksi Reverse Repo Repo transactions between banks use the same
antar bank menggunakan mekanisme yang sama mechanism as Repo transaction.
dengan transaksi Repo.
- 24 -
Page 39
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
m. Penyertaan Saham m. Investment in Shares
Penyertaan saham terutama merupakan Investment in shares of stocks represent investment
penanaman dana dalam bentuk saham pada of funds in the form of shares of nonpublic
perusahaan yang bergerak di bidang keuangan yang companies engaged in financing activities for long
tidak melalui pasar modal untuk tujuan investasi term investment purposes.
jangka panjang.
Investasi Bank pada entitas asosiasi diukur dengan Bank’s investments in its associated companies are
menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi measured using the equity method. An associated
adalah suatu entitas dimana Bank mempunyai entity is an entity in which Bank has significant
pengaruh signifikan atau kepemilikan saham lebih influence or share ownership of more than 20% of
dari 20% hak suara. Pengakuan awal investasi pada the voting rights. The initial recognition of
entitas asosiasi diakui sebesar biaya perolehan, dan investments in associates are recognized at cost and
jumlah tercatat tersebut ditambah atau dikurangkan the carrying amount is added or subtracted to
untuk mengakui bagian Bank atas laba rugi entitas recognize the Bank’s portion of profit or loss of
asosiasi setelah tanggal perolehan. Bagian Bank associates after the acquisition date. Bank’s portion
atas laba rugi entitas asosiasi diakui dalam laporan of profit or loss of associates are recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. statement of profit or loss and other comprehensive
Penerimaan distribusi dari entitas anak mengurangi income. Receipt of distributions from subsidiaries
nilai tercatat investasi. reduce the carrying amount of the investment.
Penyertaan modal sementara adalah penyertaan Temporary investment in shares is capita
modal oleh Bank dalam perusahaan debitur untuk participation by a Bank in a debtor company to
mengatasi akibat kegagalan pembiayaan overcome the consequences of financing failure as
sebagaimana yang dimaksud dalam ketentuan Bank referred to in applicable Bank Indonesia regulations.
Indonesia yang berlaku.
Dividen kas yang diterima atas penyertaan saham Cash dividends received from investment in shares
diakui sebagai pendapatan. of stocks are recognized as income.
n. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah n. Asset Acquired for Ijarah
Aset yang diperoleh untuk ijarah merupakan aset Assets acquired for ijarah represent object of leased
yang menjadi objek transaksi sewa (ijarah) dan assets and are recorded in the statement of financial
dicatat di laporan posisi keuangan sebesar harga position at the acquisition cost, net of accumulated
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. depreciation.
Objek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan sesuai Leased object in ijarah transaction is depreciated
kebijakan penyusutan aset sejenis, sedangkan objek based on the depreciation policy for similar assets,
sewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik disusutkan while leased object in ijarah muntahiyah bittamlik
sesuai masa sewa. transaction is depreciated based on leased term.
Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa Ijarah muntahiyah bittamlik is a lease transaction
antara pemilik objek sewa dan penyewa untuk between the lessor and lessee to obtain fee from the
mendapatkan imbalan atas objek sewa yang object leased with the option of transferring the title
disewakan dengan opsi perpindahan hak milik objek through purchase or grant at a certain time in
sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) accordance with the lease agreement.
pada saat tertentu sesuai akad sewa.
- 25 -
Page 40
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
n. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah (lanjutan) n. Asset Acquired for Ijarah (continued)
Perpindahan hak milik objek sewa kepada penyewa The transfer of title of the leased object to the lessee
dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat dilakukan in ijarah muntahiyah bittamlik can be conducted
dengan cara: through:
(i) hibah; (i) a grant;
(ii) penjualan sebelum akad berakhir sebesar (ii) sale prior to the end of agreement for an
harga yang sebanding dengan sisa cicilan amount equivalent to the remaining lease
sewa; installments;
(iii) penjualan pada akhir masa sewa dengan (iii) sale prior to the end of the agreement at a
pembayaran tertentu yang disepakati pada specified amount as agreed at the inception of
awal akad; dan the agreement; and
(iv) penjualan secara bertahap sebesar harga (iv) installment sales at a specific price as agreed
tertentu yang disepakati dalam akad. in the agreement.
o. Pinjaman yang diterima o. Fund borrowings
Pinjaman diterima merupakan dana yang diterima Fund borrowings are funds received from other
dari pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali parties with payment based on borrowings
sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman. agreement.
Pinjaman diterima diakui sebesar biaya perolehan. Fund borrowings are initially recognized at
amortized cost.
p. Aset Tetap p. Premises and Equipment
Bank menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2015), dan The Bank adopted SFAS No. 16 (“Revised Aset
ISAK No. 25, “Hak atas Tanah”. Tetap”, “Premises and Equipment” and IFAS
Tanah”. No. 25, “Land Rights”.
ISAK 25 menetapkan bahwa biaya pengurusan legal IFAS 25 prescribes that the legal cost of land rights
hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha in the form of Business Usage Rights (“Hak Guna
(“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Usaha” or “HGU”), Building Usage Right (Hak Guna
Pakai (“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali Bangunan or “HGB”) and Usage Rights (“Hak Pakai”
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah or “HP”) when the land was acquired initially are
pada akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. recognized as part of the cost of the land under the
“Premises and Equipment” account and not
amortized.
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, Premises and equipment are initially recognized at
yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya cost, which comprises its purchase price and any
tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk costs directly attributable in bringing the asset to the
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan location and condition necessary for it to be capable
supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan of operating in the manner intended by
maksud manajemen. management.
Efektif sejak tanggal 1 November 2014, Bank Effective since November 1, 2014, the Bank change
merubah kebijakan akuntansinya dari metode harga its accounting policy from cost method to
perolehan menjadi metode revaluasi. Bank revaluation method. The Bank revalued all its
melakukan penilaian kembali atas seluruh aset tetap existing premises and equipment using the services
yang dimiliki Bank dengan menggunakan jasa dari of external independent appraisal which are
penilai independen eksternal yang telah terdaftar di registered at OJK.
OJK.
Metodologi penilaian yang digunakan Bank dalam Valuation method used is Market Data Approach.
metode revaluasi yaitu pendekatan data pasar
(market data approach).
- 26 -
Page 41
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
p. Aset Tetap (lanjutan) p. Premises and Equipment (continued)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increases in the carrying amount arising on
aset tetap dikreditkan pada “surplus revaluasi atas revaluation on premises and equipment are credited
aset tetap” sebagai bagian dari penghasilan to “revaluation surplus on premises and equipment”
komprehensif lainnya. Penurunan yang menghapus as part of other comprehensive income. Decreases
nilai kenaikan yang sebelumnya atas aset yang that offset previous increases of the same asset are
sama dibebankan terhadap “surplus revaluasi atas debited against “revaluation surplus on premises
aset tetap” sebagai bagian dari penghasilan and equipment” as part of other comprehensive
komprehensif; penurunan lainnya dibebankan pada income; all other decreases are charged to
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other comprehensive
lain. income.
Penyajian revaluasi aset tetap dilakukan melalui Presentation of revaluation of premises and
akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi equipment through accumulated depreciation at the
dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset dan date of revaluation is eliminated against the gross
nettonya disajikan kembali sebesar jumlah revaluasi carrying value of premises and equipment, and the
aset. Nilai akumulasi depresiasi dan harga perolehan net is restated at the amount of revaluation of
dinaikkan secara proporsional sehingga nilai bersih premises and equipment. The value of accumulated
aset sama dengan nilai revaluasi. depreciation and acquisition price is increased
proportionally so that the net value of premises and
equipment is equal to the revaluation value.
Setiap periode pelaporan, selisih antara penyusutan Each reporting period the difference between
berdasarkan nilai revaluasi aset yang diakui di dalam depreciation based on the revalued carrying amount
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of the asset charged to statement of profit or loss
dan penyusutan harga perolehan awal aset and other comprehensive income and depreciation
ditransfer dari “surplus revaluasi atas aset tetap” ke based on the asset’s original cost is transferred from
dalam “saldo laba”. “revaluation surplus on premises and equipment” to
“retained earnings”.
Revaluasi aset tetap dilakukan setiap tahun atau The revaluation of premises and equipment is
memiliki keteraturan yang cukup reguler untuk carried out every years or has periodic regularity to
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda ensure that the carrying amount is not different in
secara material dengan jumlah yang ditentukan material respect from the amount determined at fair
dengan menggunakan nilai wajar pada akhir periode value at the end of the reporting period, and in the
pelaporan, dan jika suatu aset tetap direvaluasi, event that premises and equipment is revaluated, all
maka seluruh aset tetap dalam kelas yang sama premises and equipment in the same class are
direvaluasi. revaluated.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran asset Premises and equipment acquired in exchange for a
non moneter atau kombinasi aset moneter dan non non-monetary asset or for a combination of
moneter diukur pada nilai wajar, kecuali: monetary and non-monetary assets are measured at
fair values, unless:
(i) transaksi pertukaran tidak memiliki substansi (i) the exchange transaction lacks commercial
komersial, atau substance, or
(ii) nilai wajar dari aset yang diterima dan (ii) the fair value of neither the assets received, nor
diserahkan tidak dapat diukur secara andal. the assets given up can be measured reliably.
- 27 -
Page 42
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
p. Aset Tetap (lanjutan) p. Premises and Equipment (continued)
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of premises and equipment starts
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud when it is available for use and is computed using
penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan the straight-line method based on the estimated
metode garis lurus berdasarkan estimasi umur economic useful lives of the assets as follows:
manfaat ekonomis sebagai berikut:
Tahun/ Tarif Penyusutan/
Years Depreciation Rate
Bangunan 20 5% Buildings
Kendaraan bermotor 5 20% Vehicles
Inventaris kantor 5 20% Office equipments
Komputer 5 20% Computers
Perbaikan sarana dan prasarana 5 20% Leasehold improvement
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan dianalisa setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at each year end,
pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut with the effect of any changes in estimate accounted
berlaku prospektif. for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak Land is stated based on amortized cost and is not
disusutkan. depreciated.
Konstruksi dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya Constructions in progress are stated at cost,
perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban including capitalized borrowing costs and other
pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi charges incurred regarding the financing of the said
sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam asset constructions. The accumulated costs will be
penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan reclassified to the appropriate “Premises and
akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang Equipment” account when the construction is
bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah completed.
selesai.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs are charged to
pada laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and other
komprehensif lain pada saat terjadinya. Biaya biaya comprehensive income as incurred. Other costs
lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk incurred subsequently to add to, replace part of, or
menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap service an item of equipment and facilities are
dicatat sebagai biaya perolehan aset, jika dan hanya recognized as assets if and only if it is probable that
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa future economic benefits associated with the item
depan berkenaan dengan aset tersebut akan will flow to the entity and the cost of the item can
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat be measured reliably.
diukur secara andal.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed of,
yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap their carrying values and the related accumulated
berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau depreciation and any impairment loss are removed
kerugian dari penjualan aset tetap tersebut from the accounts and any resulting gain or loss is
dibukukan dalam laporan laba rugi dan penghasilan reflected in statement profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
- 28 -
Page 43
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
q. Aset Sewa Pembiayaan q. Assets under Finance Lease
Aset sewa pembiayaan disajikan di laporan posisi Assets under finance lease are presented in the
keuangan tergabung dalam aset tetap. Penyusutan statement of financial position as fixed assets. The
aset sewa pembiayaan sesuai dengan tarif depreciation of assets under finance lease adjusted
penyusutan aset tetap. to the rate of depreciation of premises and
equipment.
Pembayaran sewa harus dipisahkan antara bagian Lease payments are apportioned between finance
yang merupakan beban keuangan dan bagian yang charges and reduction of the lease obligation so as
merupakan pengurangan dari liabilitas sewa to achieve a constant rate of interest on the
sehingga mencapai suatu tingkat bunga yang remaining balance of the liability. Contingent rentals
konstan (tetap) atas saldo liabilitas. Rental kontijen are recognized as expenses in the periods in which
dibebankan pada periode terjadinya. they are incurred.
Aset sewa pembiayaan dan Aset Hak Guna Sewa Assets under finance leases and right of use assets
disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat are depreciated over their expected useful lives on
ekonomis yang sama dengan aset yang dimiliki the same basis as owned assets or whenever
sendiri atau disusutkan selama jangka waktu yang shorter, the term of the relevant lease and its useful
lebih pendek antara periode masa sewa dan umur lives.
manfaatnya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh depreciation method are reviewed at each year end,
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku with the effect of any changes in estimate accounted
prospektif. for on a prospective basis.
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset If the recoverable amount of a non-financial asset
non keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai (cash generating unit) is less than its carrying
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) amount, the carrying amount of the asset (cash
dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat generating unit) is reduced to its recoverable
diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui amount and an impairment loss is recognized
langsung ke laba rugi. immediately to profit or loss.
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa Right of Use Assets and Lease Liabilities
Bank telah menerapkan PSAK No. 73 "Sewa" sejak The Bank has applied SFAS No. 73 “Lease" since
tanggal 1 Januari 2020. January 1, 2020.
PSAK No. 73 menerapkan persyaratan baru atau SFAS No. 73 introduces new or amended
amandemen sehubungan dengan akuntansi sewa. requirements with respect to lease accounting. This
Standar ini memperkenalkan perubahan signifikan standard introduces significant changes to lessee
untuk akuntansi lessee dengan menghapus accounting by removing the distinction between
perbedaan antara sewa operasi dan pembiayaan, operating and finance lease, and requiring the
serta mensyaratkan pengakuan aset hak guna dan recognition of a right-of-use asset and a lease
pengakuan liabilitas sewa pada saat dimulainya liability at commencement for all leases, except for:
sewa untuk seluruh sewa, kecuali:
a. Sewa dengan jangka waktu kurang atau sama a. Leases with a term of less or equal to 12
dengan 12 bulan dan tidak terdapat opsi beli; months and there is no call option;
b. Sewa atas aset dengan nilai rendah. b. Leases of low value assets.
Berbeda dengan akuntansi lessee, persyaratan In contrast to lessee accounting, the requirements
untuk akuntansi lessor sebagian besar tidak for lessor accounting have remained largely
berubah. Dampak dari adopsi PSAK No. 73 pada unchanged. The impact of the adoption of SFAS No.
laporan keuangan dijelaskan di bawah ini. 73 on the financial statements is described below.
- 29 -
Page 44
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
q. Aset Sewa Pembiayaan (lanjutan) q. Assets under Finance Lease (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa (lanjutan) Right of Use Assets and Lease Liabilities
(continued)
Tanggal penerapan awal PSAK No. 73 untuk Bank The date of initial application of SFAS No. 73 for the
adalah 1 Januari 2020. Bank telah menerapkan Bank is January 1, 2020. The Bank has applied SFAS
PSAK No. 73 menggunakan pendekatan retrospektif No. 73 using the modified retrospective approach by
yang dimodifikasi dengan mengakui dampak recognizing the cumulative impact of the initial
kumulatif dari awal penerapan PSAK No. 73. application of SFAS No. 73.
a. Dampak definisi baru dari sewa a. Impact of the new definition of a lease
Perubahan utama dari definisi sewa berkaitan The major change in definition of a lease mainly
dengan konsep pengendalian. PSAK No. 73 relates to the concept of control. SFAS No. 73
menentukan apakah kontrak mengandung determines whether a contract contains a lease
sewa atas dasar jika terdapat aset based on whether identified asset and the
identifikasian dan lessee memiliki hak untu lessee has the right to control the use of an
mengendalikan penggunaan aset selama suatu asset for a period of time in exchange for
jangka waktu tertentu untuk dipertukarkan consideration. This is in contrast to the focus on
dengan imbalan. Hal tersebut merupakan 'risks and rewards' in SFAS No.30.
perbedaan penentuan kontrak merupakan,
atau mengandung sewa berdasarkan PSAK No.
30 yaitu dengan konsep risiko dan manfaat.
b. Dampak pada akuntansi lessee b. Impact on lessee accounting
Bank menerapkan pendekatan pengakuan dan The Bank applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk seluruh sewa, measurement approach to all leases, except for
kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa short-term leases and low-value asset leases.
aset bernilai rendah. Bank mengakui liabilitas The Bank recognized a lease liability to make
sewa untukmelakukan pembayaran sewa dan lease payments and right-of-use assets that
aset hak guna yang mewakili hak untuk represent the right to use the underlying asset.
menggunakan aset pendasar.
Bank mengakui liabilitas sewa sebesar jumlah The Bank recognized lease liabilities at the
pembayaran sewa yang masih harus dibayar amount of lease payments accrued to the end
hingga akhir masa sewa yang didiskontokan of the lease term which discounted using the
dengan menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate. While, the right-of-
inkremental. Sedangkan aset hak guna use assets include the amount of lease liabilities
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, recognized, initial direct costs paid, restoration
biaya langsung awal yang dibayarkan, biaya costs and lease payments on or before the start
pemulihan dan pembayaran sewa yang date of the lease, less lease incentives received.
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai Right-of-use assets are depreciated using the
sewa, dikurangi insentif sewa yang diterima. straight-line method over the shorter period
Aset hak guna disusutkan dengan metode garis between the lease term and the estimated
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek useful life of the asset.
antara masa sewa dengan estimasi masa
manfaat aset.
- 30 -
Page 45
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
q. Aset Sewa Pembiayaan (lanjutan) q. Assets under Finance Lease (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa (lanjutan) Right of Use Assets and Lease Liabilities
(continued)
b. Dampak pada akuntansi lessee (lanjutan) b. Impact on lessee accounting (continued)
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke Bank If the ownership of the lease asset is
pada akhir masa sewa atau pembayaran sewa transferred to the Bank at the end of the lease
mencerminkan pelaksanaan opsi pembelian, term or the lease payments reflect the exercise
penyusutan dihitung menggunakan estimasi of the purchase option, depreciation is
masa manfaat ekonomis aset. Aset hak guna calculated using the estimated useful life of the
diuji penurunan nilainya sesuai dengan PSAK assets. Right-of-use assets are tested for
No. 48 Penurunan Nilai Aset. impairment in accordance with SFAS No.48.
Pada tanggal dimulainya sewa, Bank mengakui On the initial lease date, the Bank recognized
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari lease liabilities which measured at the present
pembayaran sewa masa depan yang akan value of future lease payments that will be paid
dibayarkan selama masa sewa. Pembayaran over the lease term. Lease payments include
sewa termasuk pembayaran tetap (termasuk fixed payments (including substantially fixed
pembayaran tetap secara-substansi) dikurangi payments), less lease incentive receivables,
piutang insentif sewa, pembayaran sewa variable lease payments that depend on index
variabel yang bergantung pada indeks atau or interest rate, and the expected amount to be
suku bunga, dan jumlah yang diharapkan akan paid in a residual value guarantee. Lease
dibayar dalam jaminan nilai residu. payments also include the reasonable exercise
Pembayaran sewa juga termasuk harga price for the purchase option if it is determined
eksekusi opsi pembelian yang wajar jika to be made by the Bank and the payment of a
dipastikan akan dilakukan oleh Bank dan penalty to terminate the lease, if the lease term
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, reflects the Bank exercising the lease
jika jangka waktu sewa mencerminkan Bank termination option. Variable lease payments
mengeksekusi opsi penghentian sewa. that do not depend on an index or interest rate
Pembayaran sewa variabel yang tidak are recognized as an expense in the period in
bergantung pada indeks atau suku bunga which the event or condition that triggers the
diakui sebagai beban pada periode di mana payment occurs.
peristiwa atau kondisi yang memicu
pembayaran terjadi.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Bank menggunakan suku bunga payments, the Bank uses the lessee
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal incremental borrowing rate at the inception
dimulainya sewa karena suku bunga implisit date of the lease since the interest rate implicit
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah in the lease cannot be determined. After the
tanggal dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa inception date of the lease, the amount of lease
ditingkatkan untuk mencerminkan liability is increased to reflect the interest
pertambahan bunga dan dikurangi pembayaran increase and less lease payments made.
sewa yang dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat Furthermore, the lease liabilities carrying
liabilitas sewa diukur Kembali jika terdapat amount is remeasured if there are
modifikasi, perubahan jangka waktu sewa, modifications, changes in terms of the lease,
perubahan pembayaran sewa, atau perubahan lease payments, or the valuation of the option
dalam penilaian opsi untuk membeli aset to purchase the underlying asset.
pendasar.
- 31 -
Page 46
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
q. Aset Sewa Pembiayaan (lanjutan) q. Assets under Finance Lease (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa (lanjutan) Right of Use Assets and Lease Liabilities
(continued)
b. Dampak pada akuntansi lessee (lanjutan) b. Impact on lessee accounting (continued)
Sewa jangka pendek (dengan jangka waktu Short-term leases (with terms of less or equal
kurang atau sama dengan 12 bulan) dan sewa to 12 months) and leases of low-value assets,
aset bernilai rendah, serta elemen-elemen and elements of those leases, partially or
sewa tersebut, sebagian atau seluruhnya tidak entirely not applying the recognition principles
menerapkan prinsip-prinsip pengakuan yang stipulated in SFAS No. 73 will be treated the
ditentukan oleh PSAK No. 73 akan diperlakukan same as operating leases in SFAS No. 30. The
sama dengan sewa operasi pada PSAK No. 30. Bank will recognize these lease payments on a
Bank akan mengakui pembayaran sewa straight-line basis during the lease period in the
tersebut dengan dasar garis lurus selama masa statement of profit or loss and other
sewa dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income. This expense is
komprehensif lain. Beban ini dicatat pada recorded under general and administrative
beban umum dan administrasi dalam laporan expenses in profit or loss.
laba rugi.
Penerapan pencatatan PSAK No. 73 berlaku The implementation of SFAS No. 73 is applied
untuk seluruh sewa (kecuali sebagaimana yang for all leases (except as stated earlier), as
disebutkan sebelumnya), yaitu sebagai berikut: follows:
a. Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a. Presenting right-of-use assets as part of
dari aset tetap dan liabilitas sewa disajikan fixed assets and lease liabilities presented
sebagai bagian dari liabilitas lain-lain as part of other liabilities in the statement
dalam laporan posisi keuangan, yang of financial position, measured at the
diukur pada nilai kini dari pembayaran present value of the future lease
sewa masa depan; payments;
b. Mencatat penyusutan aset hak - guna dan b. Recording depreciation of right-of-use
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan assets and interest on lease liabilities in
laba rugi dan penghasilan komprehensif; the statement of profit or loss and other
dan comprehensive income; and
c. Memisahkan jumlah total pembayaran ke c. Separating the total amount of cash paid
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan into a principal portion (within financing
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam activities) and interest (within operating
kegiatan operasional) dalam laporan arus activities) in the statement of cash flows.
kas.
r. Agunan yang Diambil Alih r. Foreclosed Assets
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan Foreclosed assets in settlement of financing facilities
penyelesaian pembiayaan disajikan dalam akun aset are included as part of other assets and are
lain lain dan diakui sebesar nilai bersih yang dapat recognized at their net realizable values. Net
direalisasi. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah realizable value is the fair value of an asset after
nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya deducting estimated settlement expenses.
pelepasan.
Nilai Agunan yang diambil alih, baik melalui lelang The value of foreclosed assets whether acquired
maupun penyerahan secara sukarela dicatat pada from auction or from voluntary conveyance, noted
nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjualnya at fair value less selling price is a maximum amount
yaitu maksimum sebesar kewajiban nasabah. Bank of customer liabilities. Bank can not recognize gain
tidak dapat mengakui keuntungan pada saat at asset acquisition.
pengambilalihan aset.
- 32 -
Page 47
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
r. Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) r. Foreclosed Assets (continued)
Agunan akan diambil alih ketika tidak ada lagi Foreclosed assets will be acquired when there are
sumber pengembalian yang bisa diharapkan dari no more sources of return that could be expected
nasabah. Indikasi atas tidak adanya sumber from the customer. Indication of no source of return
pengembalian adalah buruknya kondisi keuangan is the poor financial condition of customers during
nasabah selama beberapa periode dan terdapat some periods and arrears of installments for more
tunggakan angsuran lebih dari 1 (satu) tahun dan than 1 (one) year and categorized as loss.
termasuk dalam kolektibilitas macet.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil Management evaluates the value of foreclosed
alih secara berkala. Cadangan kerugian penurunan assets regularly. An allowance for impairment losses
nilai agunan yang diambil alih dibentuk atas on foreclosed asset is provided based on the decline
penurunan nilai yang terjadi disajikan sebagai in value of foreclosed asset.
pengurangan dari akun agunan yang diambil alih.
Beban perbaikan (reconditioning cost) yang timbul Reconditioning costs arising after foreclosure
setelah pengambilalihan agunan dikapitalisasi dalam capitalized in the accounts of the foreclosed
akun agunan yang diambil alih tersebut. collaterals.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dengan The difference between the value of the foreclosed
hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau assets and the proceeds from sale of such assets is
kerugian pada saat penjualan agunan. recorded as gain or loss at the time of sale.
s. Biaya Dibayar Dimuka s. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka disajikan dalam akun aset lain Prepaid expenses are included as part of other
lain dan diamortisasi selama masa manfaat dengan assets and are amortized over their useful life using
menggunakan metode garis lurus (straight line the straight-line method.
method).
t. Aset Tak Berwujud t. Intangible Assets
Aset tak berwujud adalah aset yang tidak Intangible assets are assets that have no physical
mempunyai wujud fisik, yang dibeli oleh Bank dan form, acquired by the Bank and stated at cost less
dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dan Amortization is recognized in profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dengan comprehensive income using the straight-line
menggunakan metode garis lurus (straight line method based on its estimated useful lives of 5 (five)
method) berdasarkan taksiran masa manfaat years.
ekonomis selama 5 (lima) tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi direviu kembali setiap akhir periode. amortization method are reviewed at each end of
period.
u. Liabilitas Segera u. Liabilites Due Immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank kepada Liabilities due immediately represent obligation to
pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan third parties, based on contract or order by those
sesuai dengan perintah pemberi amanat perjanjian having authority, that should be settled
yang ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera immediately. Liabilities due immediately stated at
dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank kepada the amount of the Bank’s liabilities to entrustee.
pemberi amanat.
- 33 -
Page 48
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
v. Simpanan v. Deposits
Simpanan merupakan titipan pihak lain berdasarkan Deposits represent third party funds placed based
prinsip wadiah yad-adhdhamanah dalam bentuk giro on wadiah yad adhdhamanah principle in form of
wadiah, tabungan wadiah dan deposito wakalah. wadiah demand deposits, wadiah saving deposits
and wakalah deposit.
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah demand deposits used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat melalui instruments and available for withdrawal at any time
cek dan bilyet giro, serta dapat mendapatkan bonus using cheque and demand deposit slips and may
sesuai kebijakan Bank. Giro wadiah dinyatakan earn bonus based on the Bank's policy. Wadiah
sebesar titipan pemegang giro di Bank. demand deposits are stated at the amount entrusted
by depositors.
Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak lain Wadiah savings deposits represent third party funds
yang hanya bisa ditarik sesuai dengan kondisi that can be withdrawn under certain conditions.
tertentu yang disepakati. Tabungan wadiah Wadiah savings deposits are stated at the amounts
dinyatakan sebesar nilai simpanan pemegang deposited by the holder.
tabungan di Bank.
w. Simpanan dari Bank Lain w. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Bank Deposits from other banks represent liabilities to
kepada bank lain dalam bentuk giro wadiah. other banks in the form of wadiah demand deposits.
Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar nilai Deposits from other banks are stated at the amount
kewajiban Bank kepada bank lain. payable to the other banks.
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah demand deposits are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat melalui instruments and available for withdrawal at any time
cek dan bilyet giro, serta mendapatkan bonus sesuai using cheque and demand deposit slips and receive
dengan kebijakan Bank. Giro wadiah dinyatakan bonuses according to the Bank’s policies. Wadiah
sebesar titipan pemegang giro di Bank. demand deposits are stated at the amount entrusted
by depositors.
Giro wadiah dapat menerima bonus sesuai kebijakan Wadiah demand deposits which may receive bonus
Bank. based on the Bank's policy.
x. Dana Syirkah Temporer x. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer merupakan investasi dengan Temporary syirkah funds represent investments
akad mudharabah mutlaqah dimana pemilik dana under mudharabah mutlaqah contract in which the
(shahibul maal) memberikan kebebasan kepada owners of the funds (shahibul maal) entrust to the
pengelola dana (mudharib / Bank) dalam fund manager (mudharib/ Bank) in managing the
pengelolaan investasinya dan akan memperoleh investment and will receive distribution of income
bagi hasil sesuai dengan nisbah yang disepakati. based on agreed predetermined ratio (nisbah).
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of mudharabah
mudharabah, deposito berjangka mudharabah, saving deposits, mudharabah time deposits,
sertifikat investasi mudharabah antar bank dan mudharabah interbank investment certificates and
sukuk mudharabah subordinasi. subordinated mudharabah sukuk.
Tabungan mudharabah merupakan investasi yang Mudharabah saving deposits represent third party
hanya bisa ditarik sesuai dengan persyaratan funds that can be withdrawn under certain
tertentu yang disepakati. Tabungan mudharabah conditions. Mudharabah saving deposits are stated
dinyatakan sebesar nilai investasi pemegang at the amount deposited by depositors.
tabungan di Bank.
- 34 -
Page 49
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
x. Dana Syirkah Temporer (lanjutan) x. Temporary Syirkah Funds (continued)
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits represent third party
investasi yang hanya bisa ditarik pada waktu funds that can be withdrawn at specific maturity
tertentu sesuai dengan perjanjian antara pemegang dates based on the agreement between depositors
deposito berjangka mudharabah dengan Bank. and the Bank. Mudharabah time deposits are stated
Deposito berjangka mudharabah dinyatakan at nominal values amount set forth in the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian agreements between the holder of time deposit and
antara pemegang deposito berjangka dengan Bank. the Bank.
Sukuk mudharabah subordinasi merupakan surat Subordinated mudharabah sukuk represents long
berharga jangka panjang yang diterbitkan term bonds issued based on Mudharabah contract.
berdasarkan akad mudharabah. Sukuk mudharabah Mudharabah sukuk is classified as temporary syirkah
dikelompokkan dalam dana syirkah temporer karena fund due to its nature as investment. Subordinated
bersifat investasi. Sukuk mudharabah subordinasi mudharabah sukuk are stated at their nominal
disajikan sebesar nilai nominal. Biaya biaya yang value. The issuance costs for mudharabah sukuk are
timbul dari penerbitan sukuk mudharabah amortized based on the term of sharia bonds.
diamortisasi selama masa periode sukuk.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds can’t be classified as
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak liability because the Bank has no obligation to return
mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, the fund to the owner when the Bank has loss,
untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik unless there is negligence or default by the Bank.
dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Temporary syirkah funds can’t be classified as equity
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan since they have maturity and the owner of the funds
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh do not have ownership rights as common
tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak shareholders, such as voting rights and right of the
kepemilikan yang sama dengan pemegang saham profit derived from current assets and non-
seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan investment assets.
yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi.
Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur Temporary syirkah fund is an element of statement
laporan posisi keuangan dimana hal tersebut sesuai of financial position where it is in line with sharia
dengan prinsip syariah yang memberikan hak principles, which entitles the Bank to manage and
kepada Bank untuk mengelola dan invest funds, including to manage as one portfolio
menginvestasikan dana, termasuk untuk with other type of funds.
mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian The owners of temporary syirkah funds earn profit
atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima in accordance with the agreement and receive loss
kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing based on the amount of funds from each party. The
masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah return of temporary syirkah funds are based on
temporer berdasarkan konsep bagi hasil. revenue sharing concept.
y. Biaya Emisi / Biaya Transaksi y. Issuance Cost / Transaction Cost
Biaya transaksi penerbitan sukuk mudharabah Issuance cost of subordinated mudharabah sukuk
dicatat secara terpisah dan disajikan dalam aset are recognized separately and stated in assets as a
sebagai beban tangguhan, yang diamortisasi selama deferred expense, that is amortized using the
umur sukuk dengan metode garis lurus. straight-line method which is the term of the bonds.
- 35 -
Page 50
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
z. Liabilitas Kepada Bank Indonesia z. Liabilities To Bank Indonesia
Transaksi PaSBI dilakukan dengan menggunakan PaSBI transactions are carried out using a wakalah
akad wakalah bi al-ististmar di mana hasil bi al-ististmar contract where management results
pengelolaan (ististmar) diperhitungkan pada tanggal (ististmar) are calculated on the date of refund
pengembalian dana (settlement second leg) sesuai (second leg settlement) in accordance with the
dengan jangka waktu dan tingkat imbalan yang agreed time period and rate of return.
disepakati.
Jangka waktu Transaksi PaSBI OPT Syariah paling The period for a Sharia PaSBI OPT Transaction is a
singkat 1 (satu) minggu dan paling lama 12 (dua minimum of 1 (one) week and a maximum of 12
belas) bulan yang dinyatakan dalam hari kalender, (twelve) months expressed in calendar days, which
yang dihitung sejak 1 (satu) hari kalender setelah is calculated from 1 (one) calendar day after the
tanggal setelmen sampai dengan tanggal jatuh settlement date until the maturity date.
waktu.
aa. Pendapatan Pengelolaan oleh Bank sebagai aa. Revenue from Fund Management by the Bank
Mudharib as Mudharib
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Revenue from fund management as mudharib
mudharib terdiri dari pendapatan dari transaksi consists of revenue from sales from murabahah and
penjualan dari transaksi murabahah dan istishna, istishna transaction, income from profit sharing of
pendapatan bagi hasil dari mudharabah dan mudharabah and musyarakah financing, income
musyarakah, pendapatan sewa dari ijarah dan ijarah from ijarah and ijarah muntahiyah bittamlik and
muntahiyah bittamlik dan pendapatan usaha utama other main operating income.
lainnya.
Pendapatan atas piutang murabahah menggunakan Income from murabahah receivables using the
metode setara tingkat imbal hasil efektif (margin effective rate of return method (effective margin).
efektif). Margin efektif adalah margin yang secara Effective margin is the margin that precisely
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau discounts the estimated future cash payments or
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan receipts through the expected life of the murabahah
umur dari piutang murabahah. Pada saat receivables. When calculating the effective margin,
menghitung margin efektif, Bank mengestimasi arus the Bank estimates the future cash flows considering
kas di masa datang dengan mempertimbangkan all contractual terms of the financial instrument but
seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen does not consider the loss of receivables in the
keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan future. This calculation includes all commissions,
kerugian di masa mendatang. Perhitungan ini provision fees and other forms accepted by the
mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain parties in the contract that are an inseparable part
yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang of the effective margin, transaction costs and all
merupakan bagian tak terpisahkan dari margin other premiums or discounts.
efektif, biaya transaksi dan seluruh premi atau
diskon lainnya.
Bank melakukan penghentian amortisasi The Bank terminates the amortization of deferred
keuntungan ditangguhkan pada saat pembiayaan income when the financing is classified as non-
diklasifikasikan sebagai non-performing. performing. The Bank’s income from business
Pendapatan Bank dari transaksi usaha yang transactions that are classified as non-performing is
diklasifikasikan sebagai non-performing dicatat recorded as margin of non-performing receivables in
sebagai margin dalam penyelesaian pada laporan the statement of commitments and contingencies.
komitmen dan kontijensi.
Pendapatan Istishna diakui dengan menggunakan Revenue from istishna is recognized using
metode persentase penyelesaian atau metode akad percentage of completion or completion method of
selesai jika proses pembuatan barang pesanan contract. The contract is defined as completion
selesai dan diserahkan kepada pembeli. method if the process of production is completed,
and the goods are delivered to the customer.
- 36 -
Page 51
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
aa. Pendapatan Pengelolaan oleh Bank sebagai aa. Revenue from Fund Management by the Bank
Mudharib (lanjutan) as Mudharib (continued)
Pendapatan ijarah diakui selama masa akad Revenue from ijarah is recognized proportionally
secara proporsional. during period of the contract.
Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam Revenue from mudharabah is recognized during the
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang period of profit sharing in accordance with the
disepakati. Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan agreed revenue sharing ratio. Loss incurred due to
mudharib dibebankan pada pengelola dana dan negligence of mudharib is charged to mudharib and
tidak mengurangi investasi mudharabah. will not reduce the mudharabah investment.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi hak Revenue from musyarakah distributed to an active
mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan partner is recognized in accordance with the
kesepakatan atas pendapatan musyarakah, agreement on musyarakah revenue, whereas
sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif revenue distributed to passive partner is recognized
diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil as the right of the passive partner in revenue sharing
dan liabilitas. and liability.
Pendapatan operasi utama lainnya terdiri dari Other operating revenue consists of income derived
pinjaman qardh, pendapatan dari penempatan pada from funds of qardh, placement with Bank
Bank Indonesia, pendapatan dari giro dan Indonesia, current account and placements with
penempatan pada bank syariah lain, pendapatan other sharia banks, revenue sharing from sharia
bagi hasil surat berharga syariah, pendapatan fee securities, export bill fee, and acceptance revenue
wesel ekspor, dan pendapatan fee akseptasi. fee.
ab. Hak Pihak Ketiga Atas Bagi Hasil Dana Syirkah ab. Third Parties Share on Returns of Temporary
Temporer Syirkah Funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah The share of third parties on the return of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak syirkah funds represents portion of income derived
ketiga yang didasarkan pada prinsip mudharabah by Bank from managing funds under mudharabah
mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh mutlaqah principles. The profit sharing is distributed
Bank. Pendapatan yang dibagikan adalah on the cash basis.
pendapatan yang telah diterima (cash basis).
Jumlah pendapatan margin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing
pembiayaan yang diberikan dan dari aset produktif facilities and other earning assets for distribution to
lainnya yang akan dibagikan kepada nasabah fund owners and the Bank, are computed
penyimpan dana dan Bank, dihitung secara proportionally based on the allocation of funds from
proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah owners and the Bank used in financing facilities and
dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan yang other earning assets distributed. The total available
diberikan dan aset produktif lainnya yang margin and profit sharing are distributed to
disalurkan. Jumlah pendapatan margin dan bagi customers and depositors as shahibul maal and to
hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut the Bank as mudharib in accordance with a
dibagihasilkan ke nasabah penabung dan deposan predetermined ratio.
sebagai shahibul maal dan Bank sebagai mudharib
sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang telah
disepakati bersama sebelumnya.
- 37 -
Page 52
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
ab. Hak Pihak Ketiga Atas Bagi Hasil Dana Syirkah ab. Third Parties Share on Returns of Temporary
Temporer (lanjutan) Syirkah Funds (continued)
Bagi hasil sukuk mudharabah subordinasi Revenue sharing income of subordinated
dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan, dihitung mudharabah sukuk is distributed every 3 (three)
berdasarkan perkalian antara nisbah pemegang months and is computed by multiplying the nisbah
sukuk dengan pendapatan yang diterima Bank portion of the subordinated sharia mudharabah
dalam triwulan terakhir sebagaimana tercantum bond holders with the revenues for the quarter as
dalam laporan keuangan triwulanan Bank yang reported in the quarterly unaudited financial
belum diaudit yang dipublikasikan oleh Bank. statements.
Pembayaran pendapatan bagi hasil kepada masing The revenue sharing is distributed to each of the
masing pemegang sukuk akan dilakukan secara subordinated sharia mudharabah bond holders
proporsional sesuai dengan porsi kepemilikan yang proportionally in accordance with their share in the
dimiliki dibandingkan dengan jumlah pokok sukuk unpaid principal balance of the subordinated sharia
mudharabah yang belum dibayar kembali. mudharabah bonds.
Pendapatan margin dan bagi hasil atas pembiayaan Margin income and profit sharing from financing
yang diberikan dan aset produktif lainnya yang facilities and other earning assets distributed using
memakai dana Bank, seluruhnya menjadi milik the entire Bank's funds become the right of the Bank
Bank, termasuk pendapatan dari transaksi Bank including income from the Bank's fee-based
berbasis imbalan transactions.
ac. Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan ac. Fee Based Income from Banking Services
Pendapatan imbalan jasa perbankan pada umumnya Fee based income from banking services are
diakui pada saat kas diterima. generally recognized when cash is received.
ad. Imbalan Kerja ad. Employee Benefits
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank Effective since January 1, 2015, Bank implemented
menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan SFAS No. 24 (Revised 2013), "Employee Benefits",
Kerja”, yang menghapuskan mekanisme koridor dan which removes the corridor mechanism and the
pengungkapan atas informasi liabilitas kontinjensi contingent liabilities disclosures to simplify the
untuk menyederhanakan klasifikasi dan classifications and disclosures.
pengungkapan.
Imbalan kerja jangka pendek Short term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran Short term employee benefits such as salaries, social
jaminan sosial, cuti jangka pendek dan tunjangan security contributions, short term leaves and
hari raya diakui selama periode jasa diberikan. allowance of feast day are recognized during the
Imbalan jangka pendek dihitung sebesar jumlah period when services have been rendered. Short
yang tidak didiskontokan. term employee benefits are measured using
undiscounted amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase The contribution payable to the pension fund is
tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta program equivalent to a certain percentage of salaries for
pensiun iuran pasti Bank. Iuran dicadangkan dan qualified employees under the Bank’s defined
diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh contribution plan. The contribution is accrued and
pegawai pegawai tersebut dan pembayarannya recognized as an expense when services have been
dikurangkan dari utang iuran. Iuran terhutang rendered by qualified employees and actual
dihitung berdasarkan jumlah yang tidak payments are deducted from the contribution
didiskontokan payable. Contribution payable is measured using
undiscounted amounts.
- 38 -
Page 53
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
ac. Imbalan Kerja (lanjutan) ac. Employee Benefits (continued)
Program imbalan pasti Defined benefit plan
Imbalan pasca kerja diakui sebagai biaya ketika jasa The post-employment benefits are recognized as
telah diberikan oleh pegawai yang memenuhi expense when services have been rendered by
syarat. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan eligible employees. The benefits are determined
peraturan Bank dan persyaratan minimum Undang- based on Bank regulations and the minimum
undang Tenaga Kerja No.13/2003. requirements of Labor Law No.13/2003.
Imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-term
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan employee benefits are actuarially determined using
berdasarkan metode Projected Unit Credit. the Projected Unit Credit Method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan Remeasurement of defined benefit liabilities (assets)
pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan net, which is recognized as other comprehensive
komprehensif lain, terdiri atas: income consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian actuarial. (i) Actuarial gain and losses.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk (ii) Return on plan assets, excluding an amount
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto that is included in net interest on liabilities
atas liabilitas (aset). (assets).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak (iii) The effect of the asset ceiling, excluding
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam amounts included in the net interest of liabilities
bunga neto atas liabilitas (aset). (assets).
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan Remeasurement of defined benefit liabilities (assets)
pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan net, which is recognized as other comprehensive
komprehensif lain tidak direklasifikasi ke laba rugi income and not reclassified to profit or loss in the
pada periode berikutnya. subsequent periods.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada tanggal Past service costs are recognized as expense at the
yang lebih awal antara ketika amandemen atau earlier date between the amendments or
kurtailmen program terjadi, dan ketika biaya curtailment program occurs, and when the costs of
restrukturisasi atau pesangon diakui, sehingga biaya restructuring or severance is recognized, therefore,
jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat unvested past service cost can no longer be deferred
ditangguhkan dan diakui selama periode vesting and recognized over the future vesting period.
masa depan.
ae. Perpajakan ae. Taxation
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank Effective on January 1, 2015, Bank adopted SFAS
menerapkan PSAK No 46 (revisi 2013) “Pajak No. 46 (Revised 2013), "Income Taxes". The
Penghasilan”. Penerapan PSAK ini tidak adoption of the SFAS has no significant impact on
menimbukan perubahan yang besar terhadap financial reporting and disclosures in the financial
pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam statement.
laporan keuangan.
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan Current tax expense is provided based on the
penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan taxable income for the current year. Deferred tax
liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan assets and liabilities are recognized for temporary
temporer aset dan liabilitas antara pelaporan differences between the financial and the tax bases
komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. of assets and liabilities at each reporting date.
- 39 -
Page 54
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
ae. Perpajakan (lanjutan) ae. Taxation (continued)
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all deductible
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan temporary differences and carry forward of
saldo rugi fiskal yang belum dikompensasikan, uncompensated tax losses to the extent that it is
sepanjang perbedaan temporer dan rugi fiskal yang probable for temporary differences and carry
belum dikompensasikan tersebut dapat forward of uncompensated tax losses to be utilized
dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada in deducting future taxable profit.
masa yang akan datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is
setiap tanggal posisi keuangan dan nilai tercatat reviewed at each reporting date and is reduced
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila when it is no longer probable that sufficient taxable
tidak lagi terdapat kemungkinan besar bahwa laba profits will be available to compensate part or all the
fiskal yang memadai akan tersedia untuk benefit of the deferred tax assets.
mengkompensasi sebagian atau semua manfaat
aset pajak tangguhan.
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada saat Amendment to tax obligation is recorded when an
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila assessment letter is received or, if objected to or
diajukan keberatan dan atau banding oleh Bank, appealed against by the Bank, when the result of
pada saat telah ada keputusan atas banding dan such appeal or objection is determined.
atau keberatan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada the tax rates that are expected to apply to the year
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas when the asset is realized, or the liability is settled
diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan based on tax laws that have been enacted or
yang berlaku atau yang telah secara substantif telah substantively enacted as at statement of financial
diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan. position reporting date. The related tax effects of
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk the provisions for and/ or reversals of all temporary
dan/ atau pembalikan seluruh perbedaan temporer differences during the year, including the effect of
selama tahun berjalan, termasuk pengaruh change in tax rates, are recognized as “Income Tax
perubahan tarif pajak, diakui sebagai “Manfaat Benefit (Expense)” and included in the net profit or
(Beban) Pajak Penghasilan” dan termasuk dalam loss for the year, except to the extent that they
laba atau rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk relate to items previously charged to other
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung comprehensive income and reported to equity.
dibebankan ke laba komprehensif lainnya dan
dilaporkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak Assets and liabilities on deferred tax and current tax
kini dapat saling hapus apabila terdapat hak yang can be offset if there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus. offset.
af. Laba per Saham af. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is computed by dividing net
laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik Bank income attributable to the owners of the Bank by the
dengan jumlah rata rata tertimbang saham yang weighted average number of shares outstanding
beredar pada tahun yang bersangkutan. during the year.
- 40 -
Page 55
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
ag. Informasi Segmen Operasi ag. Operating Segment Information
Informasi segmen operasi diungkapkan untuk Operating Segment information is disclosed to
memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk enable users of financial statements to evaluate the
mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari nature and financial effects of the business activities
aktivitas bisnis yang mana Bank terlibat dalam in which the Bank is involved in and the economic
lingkungan ekonomi dimana Bank beroperasi. environment where the Bank operates.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) that engages in business activities from which
memperoleh pendapatan dan menimbulkan it may earn revenue and incur expenses
beban (termasuk pendapatan dan beban (including revenue and expenses relating to the
terkait dengan transaksi dengan komponen lain transaction with other components of the same
dari entitas yang sama); entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed regularly
regular oleh pengambil keputusan operasional by the entity’s chief operating decision maker
untuk membuat keputusan tentang sumber to make decisions about resources to be
daya yang dialokasikan pada segmen tersebut allocated to the segments and assess its
dan menilai kinerjanya; dan performance; and
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating decision
keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber maker for the purpose of resource allocation and
daya dan penillaian kinerja mereka terfokus pada assessment of their performance is more specifically
kategori dari setiap produk. focused on the category of each product.
ah. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi dan ah. Use of Significant Accounting Judgment and
Akuntansi yang Signifikan Estimates
Penyusunan laporan keuangan Bank mengharuskan The preparation of the Bank’s financial statements
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi requires management to make judgments,
dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang estimates and assumptions that affect the reported
dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan amounts of revenues, expenses, assets and
liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas liabilities, and the disclosure of contingent liabilities,
kontinjensi pada akhir periode pelaporan. at the end of the reporting period. Due to inherent
Ketidakpastian yang melekat dalam melakukan uncertainty in making estimates, actual results
estimasi, dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya reported in future periods might be based on
yang dilaporkan pada periode yang akan datang amounts which differ from those estimates.
berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank in the process of applying Bank’s accounting policies
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas that have the most significant effects on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan Bank amounts recognized in Bank’s financial statements
sebagai berikut: as follows:
- 41 -
Page 56
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
ah. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi dan ah. Use of Significant Accounting Judgment and
Akuntansi yang Signifikan (lanjutan) Estimates (continued)
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas The Bank’s management has made an assessment
kemampuannya untuk melanjutkan kelangsungan for its ability to continue as a going concern and is
usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank memiliki satisfied that the Bank has the resources to continue
sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa its business for the foreseeable future. Furthermore,
mendatang. Selain itu, manajemen tidak the management is not aware of any material
mengetahui adanya ketidakpastian material yang uncertainties that may cast significant doubt on the
dapat menimbulkan keraguan yang signifikan Bank’s ability to continue as a going concern.
terhadap kemampuan Bank untuk melanjutkan Therefore, the financial statements continue to be
kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan prepared on the going concern basis.
keuangan telah disusun atas dasar usaha yang
berkelanjutan.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur All assets and liabilities in which fair value is
atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat measured or disclosed in the financial statements
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, can be classified in fair value hierarchy levels, based
berdasarkan tingkatan input terendah yang on the lowest level of input that is significant to the
signifikan atas pengukuran nilai wajar secara overall fair value measurement:
keseluruhan:
Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di Level 1: quoted prices (without adjustments) in
pasar aktif untuk aset atau liablitas yang active markets for identical assets or
identik yang dapat diakses pada tanggal liabilities which are accessible at the
pengukuran. measurement date.
Level 2: input selain harga kuotasian yang Level 2: inputs other than quoted prices included in
termasuk dalam level 1 yang dapat level 1 that are observable for the assets
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik and liabilities, either directly or indirectly.
secara langsung atau tidak langsung.
Level 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk Level 3: inputs that are not observable for the
aset dan liabilitas. assets and liabilities.
Kontinjensi Contingency
Bank sedang terlibat dalam proses hukum. Perkiraan The Bank is currently involved in legal proceedings.
biaya kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah The estimate of the probable cost for the resolution
dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan of claims has been developed in consultation with
konsultan hukum Bank didasarkan pada analisis the aid of the external legal counsel handling the
hasil yang potensial. Bank’s defense in this matter and is based upon an
analysis of potential results.
Manajemen tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal Management does not believe that the outcome of
ini akan mempengaruhi hasil usaha. Besar this matter will affect the results of operations. It is
kemungkinan, bagaimanapun, bahwa hasil operasi probable, however, that future results of operations
di masa depan dapat secara material terpengaruh could be materially affected by changes in the
oleh perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari estimates or in the effectiveness of the strategies
strategi yang terkait dengan hal tersebut. relating to these proceedings.
- 42 -
Page 57
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
ah. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi dan ah. Use of Significant Accounting Judgment and
Akuntansi yang Signifikan (lanjutan) Estimates (continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimating uncertainty at the
yang memiliki risiko untuk dapat menyebabkan reporting date that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, assets and liabilities within the next financial
diungkapkan di bawah ini. Bank mendasarkan year/period are disclosed below. The Bank based its
asumsi dan estimasi yang digunakan pada assumptions and estimates on parameters available
parameter yang tersedia pada saat laporan when the financial statements were prepared.
keuangan disusun.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau future developments may change due to market
situasi yang timbul di luar kendali Bank. Perubahan changes or circumstances arising beyond the control
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan of the Bank. Such changes are reflected in the
pada saat terjadinya. assumptions when they occur.
Cadangan kerugian penurunan nilai dari Allowance for impairment losses on
piutang, pinjaman qardh dan pembiayaan receivables, funds of qardh and financing
Manajemen Bank menelaah portofolio piutang, The Bank’s management reviews its receivables,
pinjaman qardh dan pembiayaan setiap periode funds of qardh and financing portfolio to assess
untuk menilai penurunan nilai dengan impairment on a period basis with updating
memperbaharui cadangan kerugian penurunan nilai provisions made during the intervals as necessary
yang dibentuk selama periode yang diperlukan based on the continuing analysis and monitoring of
berdasarkan analisis berkelanjutan dan pemantauan individual accounts by officers.
terhadap rekening individual oleh petugas.
Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi mengenai Such estimates are based on assumptions of several
sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat factors and actual results may differ, resulting to
berbeda, yang mengakibatkan perubahan terhadap future changes in the amount of allowance for
jumlah cadangan kerugian di masa yang akan losses.
datang.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau future developments may change due to market
situasi yang timbul diluar kendali Bank. Perubahan changes or circumstances arising beyond the control
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan of the Bank. Such changes are reflected in the
pada saat terjadinya. assumptions when they occur.
Penurunan nilai investasi pada surat berharga Impairment of investment in marketable
securities
Manajemen Bank menentukan bahwa surat The Bank’s management determines that
berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang marketable securities are impaired based on the
sama dengan aset keuangan yang dicatat pada same criteria as financial assets carried at amortized
biaya perolehan diamortisasi. cost.
- 43 -
Page 58
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
ah. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi dan ah. Use of Significant Accounting Judgment and
Akuntansi yang Signifikan (lanjutan) Estimates (continued)
Umur ekonomis aset tetap Useful lives of premises and equipment
(continued)
Manajemen Bank memperkirakan masa manfaat The Bank’s management estimates the useful lives
aset tetap berdasarkan periode dimana aset of premises and equipment based on the period over
diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa which the assets are expected to be available for
manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara berkala use. The estimated useful lives of premises and
dan diperbarui jika memiliki ekspektasi yang equipment are reviewed periodically and are
berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena updated if expectations differ from previous
kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan estimates due to physical wear and tear, technical
secara komersial dan legal atau batasan lainnya atas or commercial obsolescence and legal or other limits
penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, on the use of the assets. In addition, estimation of
estimasi masa manfaat dari aset tetap didasarkan the useful lives of premises and equipment is based
pada penilaian secara kolektif dengan menggunakan on collective assessment of industry practice,
praktik industri, teknik evaluasi internal dan internal technical evaluation, and experience with
pengalaman dengan aset serupa. similar assets.
Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil It is possible, however, that future results of
masa depan dapat secara material dipengaruhi oleh operations could be materially affected by changes
perubahan estimasi yang disebabkan oleh in estimates brought about by changes in the
perubahan faktor faktor tersebut di atas. Jumlah dan aforementioned factors mentioned. The amounts
saat pencatatan biaya untuk setiap periode akan and timing of recorded expenses for any period are
dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan keadaan affected by changes in those factors and
saat pencatatan. Pengurangan dari taksiran masa circumstances during recording. A reduction in the
manfaat dari aset tetap akan meningkatkan beban estimated useful lives of premises and equipment
usaha. increases the recorded operating expenses.
Revaluasi pada aset tetap Revaluation of premises and equipment
Bank mengukur aset tetap berdasarkan nilai The Bank measures the premises and equipment at
revaluasi dengan perubahan nilai wajar yang diakui revalued amounts with changes in fair value being
dalam penghasilan komprehensif lain dan dilaporkan recognized in other comprehensive income and
dalam ekuitas. Bank menggunakan penilai reported in the equity. The Bank engaged
independen untuk menentukan nilai wajar aset independent appraisal to determine the fair value of
tetap. Lihat Catatan 15 untuk nilai tercatat aset premises and equipment. Refer to Note 15 for the
tetap. carrying values of premises and equipment.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode recoverable taxable income arising from deductible
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer temporary difference. Management’s judgement is
yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen required to determine the amount of deferred tax
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak assets that can be recognized, based upon the likely
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu timing on level of future taxable profits together with
yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa future tax planning strategies.
mendatang sejalan dengan strategi rencana
perpajakan ke depan.
- 44 -
Page 59
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
ah. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi dan ah. Use of Significant Accounting Judgment and
Akuntansi yang Signifikan (lanjutan) Estimates (continued)
Penurunan nilai aset non keuangan Impairment of non-financial assets
Manajemen Bank mengevaluasi penurunan nilai aset The Bank’s management assesses impairment of
non keuangan apabila terdapat kejadian atau non-financial assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa circumstances indicate that the carrying amount of
nilai tercatat aset non keuangan tidak dapat non-financial asset may not be recoverable.
dipulihkan kembali.
Faktor faktor penting yang dapat menyebabkan The factors that the Bank considers important which
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut: may lead to impairment assessment are the
following:
a) performa yang tidak tercapai secara signifikan a) significant underperformance related to
terhadap ekspektasi historis atau proyeksi hasil historical expectations or projected future
operasi di masa yang akan datang; operating results;
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of use of the
penggunaan aset atau strategi bisnis secara assets or the overall business strategy; and
keseluruhan; dan
c) industri atau tren ekonomi yang secara c) significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila The Bank recognizes an impairment loss whenever
nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat the carrying amount of an asset exceeds its
dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang recoverable amount. The recoverable amount is the
lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya higher amount between fair value less costs of
pelepasan dengan nilai pakai aset (atau unit disposal using the asset value in use (or cash
penghasil kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk generating unit). Recoverable amounts are
aset individual atau, jika tidak memungkinkan, estimated for individual assets or, if not possible, for
untuk unit penghasil kas yang mana aset tersebut the cash generating unit to which the asset belongs.
merupakan bagian daripada unit tersebut.
Estimasi liabilitas imbalan kerja Estimated liabilities for employee benefits
Estimasi liabilitas imbalan kerja ditentukan Estimated liabilities for employee benefits are
berdasarkan perhitungan dari aktuaria. Perhitungan determined based on actuarial valuation. The
aktuaria menggunakan asumsi asumsi seperti actuarial valuation involves assumptions such as
tingkat diskonto, tingkat pengembalian investasi, discount rate, expected rate of returns on
tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat investments, future salary increased, mortality rate,
pengunduran diri dan lain lain. resignation rate and others.
Karena program tersebut memiliki sifat jangka Due to the long-term nature of this plan, such
panjang, maka perkiraan tersebut memiliki estimates are subject to significant uncertainty.
ketidakpastian yang signifikan.
- 45 -
Page 60
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
ai. Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing ai. Transaction and Balance in Foreign currency
Bank menyelenggarakan catatan akuntansi-nya The Bank maintains its accounting records in
dalam Rupiah. Transaksi yang melibatkan mata Indonesian Rupiah. Transactions in foreign
uang asing dicatat pada nilai tukar pada saat currencies are recorded at the prevailing exchange
terjadinya transaksi. rates in effect on the date of the transactions.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan At statement of financial position dates, all monetary
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan assets and liabilities denominated in foreign
ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan currencies are translated into Rupiah using the
kurs Reuters pada pukul 16:00 WIB (Waktu Reuters spot rates at 16:00 WIB (Western
Indonesia Bagian Barat) yang dikeluarkan oleh Bank Indonesian Time) issued by Bank Indonesia.
Indonesia.
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai The resulting gains or losses from the translation of
akibat dari penjabaran aset dan liabilitas moneter monetary assets and liabilities in foreign currencies
dalam mata uang asing dicatat dalam laporan laba are recognized in the statement of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun other comprehensive income for the current year.
berjalan.
Pada tanggal tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember As of June 30, 2025 and December 31, 2024, the
2024, kurs mata uang asing yang digunakan untuk exchange rates used in translating foreign currency
penjabaran mata uang asing terhadap Rupiah amounts into Rupiah are as follows (in full amount):
adalah sebagai berikut (dalam nilai penuh):
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
1 Dolar Kuwait 53,113.71 52,238.70 1 Kuwait Dollar
1 UK Poundsterling 22,246.01 -- 1 UK Poundsterling
1 Euro 19,036.35 16,758.12 1 Euro
1 Dolar Amerika Serikat 16,235.00 16,095.00 1 United States Dollar
1 Dolar Australia 10,607.95 10,013.51 1 Australian Dollar
1 Dolar Singapura 12,741.83 11,844.58 1 Singapore Dollar
1 Ringgit Malaysia 3,852.18 3,597.86 1 Malaysia Ringgit
1 Riyal Arab Saudi 4,328.76 4,284.00 1 Saudi Arabian Riyal
10 Yen Jepang 1,126.40 1,030.30 10 Japanese Yen
- 46 -
Page 61
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. KAS 3. CASH
Akun ini terdiri dari: This account is consists of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Rupiah 729,496,440 708,517,153 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 5,932,300 96,310,890 3,539,114 56,962,040 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 6,016,111 26,042,301 3,565,906 15,276,341 Saudi Arabia Riyal
Dolar Singapura 31,079 396,007 37,054 438,892 Singapore Dollar
Ringgit Malaysia 14,796 56,998 19,054 68,554 Malaysian Ringgit
Jumlah 852,302,636 781,262,980 Total
1000
Saldo kas termasuk uang pada mesin ATM Cash include cash in ATMs (Automated Teller
(Automated Teller Machines) pada tanggal 30 Juni Machines) as of June 30, 2025 and December 31,
2025 dan 31 Desember 2024 masing - masing 2024 amounted to Rp62,634,600 and
sejumlah Rp62.634.600 dan Rp60.075.350. Rp60,075,350.
4. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 4. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH
BANK INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang: a. By type and currencies:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third Party
Rupiah Rupiah
Giro pada Bank Indonesia 154,481,419 1,214,575,846 Current accounts with Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Syariah (FASBIS) 2,200,000,000 1,275,000,000 (FASBIS)
Giro BI FAST 102,200,459 288,276,856 BI Fast Current accounts
Transaksi Kliring TOM 137,519 877,316 Tomorrow Clearing Transaction
2,456,819,397 2,778,730,018
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Giro pada Bank Indonesia Current Account with Bank Indonesia
(2025 : USD 2.288.973 dan (2025 : USD 2,288,973 and
2024 : USD 2.122.970) 37,160,896 34,169,208 2024 : USD 2,122,970)
Deposito Berjangka BI BI Term Deposit
(2025 : -- dan (2025 : Nill and
(2024 : --) -- -- 2024 : Niil)
Jumlah 2,493,980,293 2,812,899,226 Total
a
- 47 -
Page 62
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 4. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH
(Lanjutan) BANK INDONESIA (Continued)
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By time period:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 2,456,819,397 2,778,730,018 ≤ 1 month
2,456,819,397 2,778,730,018
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan ≤ 1 month
(2025 : USD 2.288.937 dan (2025 : USD 2,288,937 and
2024 : USD 2.122.970) 37,160,896 34,169,208 2024 : USD 2,122,970)
Jumlah 2,493,980,293 2,812,899,226 Total
a
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 2,456,819,397 2,778,730,018 ≤ 1 month
2,456,819,397 2,778,730,018
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan ≤ 1 month
(2025 : USD 2.288.937 dan (2025 : USD 2,288,937 and
2024 : USD 2.122.970) 37,160,896 34,169,208 2024 : USD 2,122,970)
Jumlah 2,493,980,293 2,812,899,226 Total
a
d. Rata rata tingkat bonus tahunan dan rasio Giro d. The annual average bonus rate and Minimum
Wajib Minimum (GWM) adalah sebagai berikut: Statutory Reserve Requirement (GWM) ratio are as
follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah (FASBIS) 4.75% 5,25% Deposit Facilities (FASBIS)
Rasio GWM (tidak diaudit) GWM Ratio (unaudited)
Rupiah 3.24% 2.69% Rupiah
Mata Uang Asing 1.18% 1.14% Foreign currency
Rasio GWM pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025 dan The GWM ratio as of June 30, 2025 and December
31 Desember 2024 dihitung berdasarkan Peraturan 31, 2024 is calculated based on Bank Indonesia
Bank Indonesia (PBI) No. 22/10/PADG/2020 tanggal Regulation (PBI) No. 22/10/PADG/2020 dated April
30 April 2020 tentang "Giro Wajib Minimum Dalam 30, 2020 concerning "Minimum Statutory Reserves
Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum in Rupiah and Foreign Currencies for Conventional
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Commercial Banks, Sharia Commercial Banks and
Syariah" yang mulai berlaku sejak tanggal 1 Mei Sharia Business Units" came into force on May 1,
2020 yang mana mewajibkan setiap Bank untuk 2020, and regulates that each Bank is required to
memelihara GWM dalam Rupiah dan valuta asing maintain a Statutory Reserves (GWM) in Rupiah and
yang besarnya ditetapkan sebesar 3,5%dan 1% dari foreign exchange, the amount of which is set at
dana pihak ketiga (DPK) dalam Rupiah dan valuta 3.5%and 1%of third party funds (DPK) in Rupiah
asing. and foreign exchange.
- 48 -
Page 63
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 4. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH
(Lanjutan) BANK INDONESIA (Continued)
Berdasarkan Peraturan Anggota Dewan Gubernur Based on regulation of Members of the Board of
No.22/4/PADG/2020 Tentang Pelaksanaan Governors No.22/4/PADG/2020 Regarding the
Peraturan Bank Indonesia No. 22/4/PBI/2020 Implementation of Bank Indonesia Regulation
Tentang Insentif Bagi Bank Yang Memberikan No.22/4/PBI/2020 Regarding Incentives for Banks
Penyediaan Dana Untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu Providing Funds for Certain Economic Activities to
Guna Mendukung Penanganan Dampak Support the Handling of the Economic Impacts of
Perekonomian Akibat Wabah Virus Corona. Besaran the Corona Virus Outbreak. The amount of
insentif kelonggaran atas kewajiban pemenuhan allowance incentives for the fulfillment of Statutory
GWM dalam Rupiah yang wajib dipenuhi secara Reserves in Rupiah which must be fulfilled daily is
harian ditetapkan sebesar 0,5%. set at 0.5%.
Selain ketentuan di atas, berdasarkan Peraturan In addition, based on Bank Indonesia Regulation
Bank Indonesia (PBI) No. 23/07/PADG/2021 yang (PBI) No. 23/07/PADG/2021 which is effective from
berlaku sejak 1 Mei 2021, terdapat perubahan May 1, 2021, there are changes in the calculation of
perhitungan GWM dari Financing to Deposit Ratio GWM from Financing to Deposit Ratios (FDR) to the
(FDR) menjadi Rasio Intermediasi Makroprudensial Macroprudential Intermediation Ratio (RIM). Banks
(RIM). Bank harus memelihara tambahan GWM jika must pay additional Statutory Reserves if the Bank's
RIM Bank kurang dari batas bawah 84% atau RIM is less than the lower limit of 84% or exceeds
melebihi batas atas target BI sebesar 94%. the upper limit of the BI target of 94%.
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk The balance of current accounts with Bank
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) Indonesia is maintained to meet the Minimum
dari OJK. Statutory Reserve Requirements (GWM) of OJK.
Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024, As of June 30, 2025 and December 31, 2024, the
Bank telah memenuhi Giro Wajib Minimum sesuai Bank has complied with the minimum deposit
dengan ketentuan OJK. balance required under the OJK regulation.
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang: a. By currencies:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30 2025 December 31, 2024
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign
currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 45,360,158 30,993,641 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 70,009,026 1,136,596,541 36,036,181 580,002,332 United States Dollar
Dolar Singapura 383,597 4,887,733 198,589 2,352,202 Singapore Dollar
Ringgit Malaysia 7,825,456 30,145,066 12,783,396 45,992,868 Malaysia Ringgit
Euro 3,970,366 75,581,276 2,158,381 36,170,404 Euro
Riyal Arab Saudi 1,907,628 8,257,664 458,181 1,962,848 Saudi Arabia Riyal
Dolar Kuwait 10,000 531,137 10,000 522,387 Kuwait Dollar
Yen Jepang 5,899,124 664,477 2,355,765 242,714 United Kingdom Pounsterling
Pounsterling UK 63,593 1,414,692 -- -- Japanese Yen
1,258,078,586 667,245,755
Jumlah 1,303,438,744 698,239,396 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Bersih 1,303,438,744 698,239,396 Net
1.00E+03
- 49 -
Page 64
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Continued)
b. Berdasarkan jenis dan bank: b. By type and bank:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30 2025 December 31, 2024
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bank Syariah Sharia Bank
PT BPD Sulselbar - UUS 2,547,605 982,565 PT BPD Sulselbar - SBU
PT BPD Jateng - UUS 2,145,332 45,513 PT BPD Jateng - SBU
PT BPD Jatim - UUS 11,214,690 2,500,000 PT BPD Jatim - SBU
PT Bank Syariah Indonesia 4,070,315 4,070,315 PT Bank Syariah Indonesia
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
PT Bank Central Asia Tbk 13,578 13,938 PT Bank Central Asia Tbk
Standard Chartered Bank Indonesia 843,178 580,245 Standard Chartered Bank Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 12,338,556 9,269,742 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 11,857,305 9,260,253 (Persero) Tbk
PT BPD Bengkulu 101,178 101,167 PT BPD Bengkulu
PT BPD Lampung 65,102 744,551 PT BPD Lampung
PT BPD Sumbar 60,488 3,261,054 PT BPD Sumbar
PT Bank Papua 7,929 8,259 PT Bank Papua
PT BPD Jambi 8,445 8,799 PT BPD Jambi
Lain-lain dibawah Rp10.000 86,457 147,240 Others below Rp10.000
45,360,158 30,993,641
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Syariah Sharia Bank
Bank Islam Malaysia Berhad 83,140 320,269 152,206 547,617 Bank Islam Malaysia Berhad
Bank Muamalat Malaysia Berhad 17,811 68,610 17,954 64,596 Bank Muamalat Malaysia Berhad
Malayan Banking Berhad 534,616 2,059,435 126,563 455,357 Malayan Banking Berhad
Giro pada UUS 795,657 12,917,485 505,427 8,134,852 Current account with SBU
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
Citibank NA, cabang New York 61,407,404 996,949,209 33,264,762 535,396,338 Citibank NA, New York branch
PT Bank BRI cabang New York 106,200 1,724,157 106,620 1,716,049 PT Bank BRI New York Agency
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 751,264 12,196,778 1,556,794 25,056,592 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 329,706 5,352,780 245,588 3,952,735 PT Bank Central Asia Tbk
The Development Bank of Singapore The Development Bank of Singapore
Limited 383,597 4,887,733 198,589 2,352,202 Limited
Bank Kerjasama Rakyat Bank Kerjasama Rakyat
Malaysia Berhad 7,187,455 27,687,369 12,483,936 44,915,455 Malaysia Berhad
The National Commercial Bank 112,329 486,246 205,207 879,107 The National Commercial Bank
Al-Rajhi Banking & Investment (SAR) 1,795,299 7,771,418 252,974 1,083,741 Al-Rajhi Banking & Investment (SAR)
Al-Rajhi Banking & Investment (MYR) 2,436 9,383 2,736 9,843 Al-Rajhi Banking & Investment (MYR)
Standard Chartered Germany 3,970,366 75,581,276 2,158,381 36,170,404 Standard Chartered Germany
Standard Chartered New York 6,216,096 100,918,321 -- -- Standard Chartered New York
Standard Chartered London 63,593 1,414,691 -- -- Standard Chartered London
Citibank NA, cabang Indonesia 91 1,471 91 1,458 Citibank NA, Indonesia branch
Bank Boubyan, Kuwait 10,000 531,137 10,000 522,387 Boubyan Bank, Kuwait
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
Tokyo (Persero) Tbk 5,899,124 664,477 2,355,765 242,714 Tokyo (Persero) Tbk
PT Kookmin Bank 402,608 6,536,341 356,900 5,744,308 PT. Kookmin Bank
1,258,078,586 667,245,755
Jumlah 1,303,438,744 698,239,396 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Bersih 1,303,438,744 698,239,396 Net
8.44E+06
Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 As of June 30, 2025 and December 31, 2024,
tingkat pengembalian (bonus dan bunga) rata rata average return (bonus and interest) from current
dari giro pada bank lain adalah sebesar 0,01% dan accounts with other banks are 0.01% and 0.02%,
0,02%. respectively.
- 50 -
Page 65
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Continued)
b. Berdasarkan jenis dan bank: (lanjutan) b. By type and bank: (continued)
Bank melakukan penilaian terhadap giro pada bank The Bank assessed current accounts with other
lain secara individual dengan mempertimbangkan banks individually for impairment based on whether
adanya bukti objektif penurunan nilai. objective evidence of impairment exists.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 30 Juni losses is necessary as of June 30, 2025 and December
2025 dan 31 Desember 2024. 31, 2024.
Pendapatan jasa giro yang diterima dari giro pada bank Interest income received from current accounts with
umum konvensional untuk periode yang berakhir pada conventional banks for period ended June 30, 2025 and
tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 masing December 31, 2024, is amounted to Rp142,147 and
masing adalah sebesar Rp142.147 dan Rp2.237.205 Rp2.237,205, respectively, which is treated as social
yang dijadikan dana kebajikan yang disalurkan melalui charitable funds which are distributed through Baitul
Baitul Maal Muamalat. Maal Muamalat.
Tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan No current accounts with other banks are used as
jaminan pada 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024. collateral as of June 30, 2025 and December 31, 2024.
6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 6. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis: a. By type bank:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka mudharabah Time deposits mudharabah
BPRS Wakalumi 1,451,232 1,451,232 BPRS Wakalumi
Mata uang asing Foreign currancies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito Jaminan Pledge Deposit
Citibank N.A New York Citibank N.A New York
(2025: USD 250.000; (2025: USD 250,000;)
2024: USD 250.000) 4,058,750 4,023,750 (2024: USD250,000)
Investasi wakalah Wakalah investment
Bank Islam Malaysia Berhad Bank Islam Malaysia Berhad
(2025: MYR 4.000.000) 15,408,720 8,994,650 (2025: MYR 4,000,000)
(2024: MYR 2.500.000) (2024: MYR 2,500,000)
19,467,470 13,018,400
Jumlah 20,918,702 14,469,632 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- - Allowance for impairment losses
Bersih 20,918,702 14,469,632 Net
-
- 51 -
Page 66
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS (Continued)
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
> 1 - ≤ 3 bulan -- - > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 1,451,232 1,451,232 > 3 - ≤ 12 months
1,451,232 1,451,232
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
> 1 - ≤ 3 bulan 15,408,720 8,994,650 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 4,058,750 4,023,750 > 3 - ≤ 12 months
19,467,470 13,018,400
Jumlah 20,918,702 14,469,632 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- - Allowance for impairment losses
Bersih 20,918,702 14,469,632 Net
a
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 1,451,232 1,451,232 ≤ 1 month
> 3 - ≤ 12 bulan -- - > 3 - ≤ 12 months
1,451,232 1,451,232
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
> 1 - ≤ 3 bulan 15,408,720 8,994,650 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 4,058,750 4,023,750 > 3 - ≤ 12 months
Jumlah 20,918,702 14,469,632 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- - Allowance for impairment losses
Bersih 20,918,702 14,469,632 Net
1,161,580
d. Berdasarkan Kolektibiltas: d. By collectibility:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Lancar 20,918,702 14,469,632 Current
Macet -- - Loss
Jumlah 20,918,702 14,469,632 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- - Allowance for impairment losses
Bersih 20,918,702 14,469,632 Net
3,706,233
- 52 -
Page 67
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS (Continued)
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai e. The movement in allowance for impairment losses
penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: on placements with other banks are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun -- 418,830 Beginning balance of the year
Pembentukan (Pembalikan) selama Reversal during the year
tahun berjalan (Catatan 36) -- (418,830) (Note 36)
Selisih Kurs -- -- Exchange rate differences - net
Saldo akhir tahun -- - Balance at end of the year
15313
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that there is no need to
adanya pembentukan cadangan kerugian generate allowance for impairment losses as of June
penurunan pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 30, 2025 and December 31, 2024.
Desember 2024.
Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024, As of June 30, 2025 and December 31, 2024, there
tidak ada penempatan pada bank lain yang are no placements with other banks used as
digunakan sebagai agunan. collateral.
Rata rata tingkat imbal hasil adalah sebagai berikut: The annual average return ratio are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Deposito berjangka mudharabah IDR 0.43% 0.50% IDR Mudharabah time deposit
Deposito berjangka mudharabah USD 3.15% 3.17% USD Mudharabah time deposit
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, mata uang dan jenis: a. By purpose, currency and type:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Pemerintah 196,537,701 114,712,551 Government sukuk
Diukur pada biaya perolehan Measured at acquisition cost
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sukuk pemerintah 8,838,275,489 9,417,610,105 Government sukuk
Sukuk korporasi 21,069,081,034 21,102,477,765 Corporate sukuk
29,907,356,523 30,520,087,870
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Sukuk pemerintah 507,319,252 522,347,235 Government sukuk
507,319,252 522,347,235
Jumlah 30,611,213,476 31,157,147,656
Cadangan kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Bersih 30,611,213,476 31,157,147,656 Net
- 53 -
Page 68
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (Lanjutan) 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas: b. By collectibility:
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai The Bank assessed the marketable securities on
surat berharga secara individual dengan adanya whether objective evidence of impairment exists
bukti obyektif penurunan nilai. individually.
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity:
Klasifikasi jangka waktu surat berharga berdasarkan The classification of marketable securities by the
sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah remaining period to maturity is as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
≤ 2 tahun 1,222,933,308 1,895,598,967 ≤ 2 years
> 2 ≤ 5 tahun 487,953,005 178,911,940 > 2 ≤ 5 years
> 5 tahun 28,900,327,163 29,052,636,749 > 5 years
Jumlah 30,611,213,476 31,127,147,656 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Bersih 30,611,213,476 31,127,147,656 Net
8,000,000,000
d. Berdasarkan jenis dan penerbit d. By type and issuer
1) Sukuk Pemerintah 1) Government Sukuk
Sukuk Pemerintah merupakan sukuk yang Government Sukuk represents sukuk issued by
diterbitkan oleh Negara Republik Indonesia the Republic of Indonesia in connection with
dalam rangka pengelolaan portofolio surat the management of Government bonds
utang negara. portfolio
Tingkat Bagi Hasil
Rata-rata Per
Tahun/
Averange Annual 30 Juni/ 31 Desember/
Seri/ Revenue Sharing Tanggal Jatuh Tempo/ June 30 December 31
Series Rate (%) Maturity Date 2025 2024
Diukur pada nilai wajar/Measured at fair value
Rupiah
Seri SR 016 4,95 10 Maret, 2025/ March 10, 2025 -- 10,767,848
Seri SR 017 5,90 10 Sep, 2025/ Sep 10, 2025 4,777,935 4,184,064
Seri SR 018 6,25 10 Maret, 2028/ March 10, 2028 4,402,645 1,935,178
Seri SR 019 6,10 10 Sep, 2026/ Sep 10, 2026 3,773,254 3,427,474
Seri SR 020 6,40 10 Mar, 2027/ Mar 10, 2027 5,457,023 2,940,475
Seri SR 021 6,35 10 Sep, 2027/ Sep 10, 2027 716,204 690,962
SPNS20012025 6,66 7 Juli, 2025/ July 7, 2025 39,514,716 27,317,318
SPNS13102025 6,20 13 Okt, 2025/ Oct 13, 2025 4,768,109 --
SPNS04082025 6,24 4 Agustus, 2025/ Aug 4, 2025 7,759,167 --
PBS003 6,00 15 Jan, 2027/ Jan 15, 2027 19,960,000 9,780,000
PBS004 6,10 15 Feb, 2037/ Feb 15, 2037 9,398,600 7,251,349
PBS029 6,38 15 Mar, 2034/ Mar 15, 2034 12,888,049 16,110,260
PBS030 5,88 15 Jul, 2028/ Jul 15, 2028 29,890,771 14,553,600
PBS032 4,88 15 Jun, 2047/ Jun 15, 2047 19,755,400 9,658,300
PBS033 6,75 15 Jun, 2037/ Jun 15, 2037 -- 868,608
PBS034 6,50 15 Jun, 2039/ Jun 15, 2039 13,528,628 287,765
PBS036 5,38 15 Agustus, 2025/ Aug 15, 2025 19,947,200 4,939,350
196,537,701 114,712,551
(79,296)
- 54 -
Page 69
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (Lanjutan) 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Continued)
d. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d. By type and issuer (continued)
1) Sukuk Pemerintah (lanjutan) 1) Government Sukuk (continued)
Tingkat Bagi Hasil
Rata-rata Per
Tahun/
Averange Annual 30 Juni/ 31 Desember/
Seri/ Revenue Sharing Tanggal Jatuh Tempo/ June 30 December 31
Series Rate (%) Maturity Date 2025 2024
Diukur pada biaya perolehan/Measured at acquisition cost
Rupiah
Seri IFR 0006 10,25 15 Mar 2030/ Mar 15, 2030 330,412,843 333,627,526
Seri IFR 0007 10,25 15 Jan 2030/ Jan 15, 2030 -- 19,017,612
Seri IFR 0010 10,00 15 Feb 2036/ Feb 15, 2036 395,006,960 397,777,084
Seri PBS 003 6,00 15 Jan 2027/ Jan 15, 2027 19,821,406 19,763,990
Seri PBS 004 6,10 15 Peb 2037/ Feb 15, 2037 1,250,188,700 1,248,468,527
Seri PBS 005 6,75 15 April 2043/ April 15, 2043 259,491,350 258,195,665
Seri PBS 012 8,88 15 Nov, 2031/ Nov 15, 2031 1,084,805,026 1,093,319,880
Seri PBS 021 8,50 15 Nov, 2026/ Nov 15, 2026 91,981,476 92,400,256
Seri PBS 022 8,62 15 April 2034/ 15 April, 2034 169,684,702 170,504,936
Seri PBS 025 8,38 15 Mei 2024/ 15 May, 2024 622,442,533 625,555,263
Seri PBS 029 6,38 15 Maret 2034/ 15 March, 2034 642,610,423 641,392,583
Seri PBS 033 6,75 15 Juni 2047/ June 15, 2047 161,694,869 161,535,986
Seri PBS 034 6,50 15 Juni 2047/ June 15, 2047 808,429,110 675,415,679
Seri PBS 037 6,50 15 Juni 2047/ June 15, 2047 2,098,110,683 2,097,109,118
Seri PBS 038 6,88 15 Desember 2049/ Dec 15, 2049 18,570,027 --
Seri PBS 039 6,63 15 Juli, 2041/ July 15, 2041 29,087,874 --
Seri SR 016 4,95 10 Maret 2025/ March 10, 2025 -- 5,000,000
Seri SR 017 5,90 10 Sep, 2025/ Sep 10, 2025 500,000 500,000
PBSG001 6,63 15 sep 2029/ 15 Sep, 2029 45,437,507 --
SUKBI060226273 6,44 6 Februari 2026 / Feb 6, 2026 25,000,000 --
SUKBI071125182 6,40 7 November 2025 / November 7, 2025 25,000,000 --
SUKBI080526364 6,47 8 Mei 2026 / May 8, 2026 50,000,000 --
SUKBI020126364 7,27 2 Jan, 2026/ Jan 2, 2026 150,000,000 --
SUKBI031025273 7,20 8 Sep, 2025/ Sep 8, 2025 50,000,000 --
SUKBI040725364 7,52 4 Juli, 2025/ July 4, 2025 300,000,000 300,000,000
SUKBI010825364 7,24 1 Agustus 2025/ Aug 1, 2025 200,000,000 200,000,000
SUKBI080925367 7,15 8 September 2025/ September 8, 2025 10,000,000 10,000,000
SUKBI020525273 7,18 2 Mei, 2025/ May 2, 2025 -- 150,000,000
SUKBI060625273 7,11 6 Juni, 2025/ June 6, 2025 -- 10,000,000
SUKBI030125364 6,89 3 Jan 2025/ Jan 3, 2025 -- 23,419,000
SUKBI070325273 7,33 7 Maret 2025/ March 7, 2025 -- 60,000,000
SUKBI310125364 6,82 31 Jan, 2025/ Jan 31, 2025 -- 19,607,000
SUKBI070325182 7,02 7 Maret 2025/ March 7, 2025 -- 10,000,000
SUKBI070325364 6,86 7 Maret 2025/ March 7, 2025 -- 40,000,000
SUKBI030125273 6,83 3 Jan, 2025/ Jan 3, 2025 -- 25,000,000
SUKBI040425364 6,92 4 April 2025/ April 4, 2025 -- 50,000,000
SUKBI310125182 7,09 31 Jan, 2025/ Jan 31, 2025 -- 50,000,000
SUKBI310125273 7,32 31 Jan, 2025/ Jan 31, 2025 -- 30,000,000
SUKBI020525364 7,47 2 Mei, 2025/ May 2, 2025 -- 100,000,000
SUKBI030125182 7,32 3 Jan, 2025/ Jan 3, 2025 -- 50,000,000
SUKBI060625364 7,38 6 Juni, 2025/ June 6, 2025 -- 300,000,000
SUKBI040425273 7,43 4 April 2025/ April 4, 2025 -- 150,000,000
8,838,275,489 9,417,610,105
Dolar Amerika Serikat/
United States Dollar
Seri INDOIS 25 4,33 28 Mei 2025/ 28 May, 2025 -- 125,885,388
Seri INDOIS 27 4,15 29 Maret 2027/ 29 March, 2027 128,092,062 127,628,092
Seri INDOIS 30 2,80 23 Juni, 2030/ June 23, 2030 75,213,593 -
Seri INDOIS 31 2,55 9 Juni, 2031/ June 9, 2031 255,308,597 252,738,755
SUVBIJ4406072125 4,41 21 Juli, 2025/ July 21, 2025 48,705,000 -
SUVBIJ545111224 4,81 6 Jan, 2025 / Jan 6, 2025 -- 16,095,000
507,319,252 522,347,235
- 55 -
Page 70
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (Lanjutan) 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Continued)
d. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d. By type and issuer (continued)
2) Sukuk Korporasi 2) Corporate Sukuk
Bagi Hasil
Per Tahun/ Tanggal
Annual Revenue Jatuh Tempo/ 30 Juni/ 31 Desember/
Seri/ Sharing Maturity Peringkat/ June 30 December 31
Series Rate (%) Date Rating 2025 2024
Diukur pada biaya perolehan /Measured at acquisition cost 6779143367 5795887211
Rupiah
15 November 2041/
Sukuk PT PPA -- November 15, 2041 idAA 13,051,069,000 13,051,069,000
Sukuk Trust Receipt 29 Juni 2038/
Aset Swap -- June 29, 2038 - 8,000,000,000 8,000,000,000
Efek Beragun Aset Syariah (EBAS) 30 Oktober 2041/
Sarana Multigriya Finance 7,00 October 30, 2041 - 18,012,034 21,408,765
Sukuk Sampoerna Agro Tbk 17 Maret 2025/
Tahun 2021 8,63 March 17, 2025 idA-(sy) -- 30,000,000
21,069,081,034 21,102,477,765
Jumlah / Total a 30,611,213,476
173,729,080 31,157,147,656
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai e. The movements of allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun -- -- Beginning balance of the year
Pembentukan (Pembalikan) selama Reversal during the year
tahun berjalan (Catatan 36) -- -- (Note 36)
Penghapusbukuan -- -- Written-off
Saldo akhir tahun a
-- -- Balance at end of the year
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that there is no need to
adanya pembentukan cadangan kerugian generate allowance for impairment losses as of June
penurunan pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 30, 2025 and December 31, 2024.
Desember 2024.
f. Perubahan laba yang belum direalisasi atas f. Changes in unrealized gain on increase of
pemilikan investasi pada surat berharga tersedia investments in securities available for sale:
untuk dijual:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal -- (1,464,552) Beginning balance
Perubahan nilai investasi pada Change in value of investments
surat berharga - Bersih 1,454,576 1,464,552 in securities - net
Saldo akhir 1,454,576 - Ending balance
11244282
- 56 -
Page 71
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (Lanjutan) 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Continued)
g. Informasi penting lainnya: g. Other significant information is as follows:
Pada tanggal 09 September 2021, Bank telah On September 9, 2021, the Bank entered into an
melakukan perjanjian untuk melakukan aksi agreement to take corporate actions in order to
korporasi dalam rangka memperkuat permodalan strengthen capital and support the Company's
dan mendukung pertumbuhan bisnis Perseroan business growth as outlined in the Master
yang dituangkan dalam Master Restructuring Restructuring Agreement ("MRA"). The Bank
Agreement ("MRA"). Bank melakukan transaksi conduct asset management transactions/ asset sale
pengelolaan aset/ asset sale dengan PT Perusahan with PT Perusahaan Pengelola Aset ("PPA") and
Pengelola Aset ("PPA") dan penguatan struktur strengthen the capital structure by the Hajj Financial
permodalan oleh Badan Pengelola Keuangan Haji Management Agency ("BPKH"). The MRA was
("BPKH"). MRA tersebut dilanjutkan dengan followed by a settlement transaction of low-quality
transaksi penyelesaian aset berkualitas rendah assets with productive assets (asset sale) which was
dengan aset produktif (asset sale) yang telah carried out on November 15, 2021. The transaction
dilaksanakan pada tanggal 15 November 2021. consists of:
Transaksi tersebut terdiri dari:
1. Penjualan Piutang dan Pembiayaan; 1. Sales of receivables and financing;
2. Pembelian Sukuk yang diterbitkan oleh PPA; 2. Purchase of sukuk securities which is issuance
dan by PPA; and
3. Penerbitan Sukuk oleh Bank Muamalat 3. Issuance of sukuk securities by Bank Muamalat.
Bank melakukan penjualan terhadap sekumpulan The Bank sold certain Receivables & Financing
tagihan Piutang & Pembiayaan yang telah receivables which represent the claims of verified
diverifikasi dan memenuhi kriteria pemilihan untuk portfolio that meet the eligibility criteria for sale and
dijual oleh Bank sebagai Kreditur Awal kepada PT transfer by the Bank as Initial Creditor to PT AMC
AMC Indonesia Sukses ("AMC") selaku pembeli yang Indonesia Sukses (“AMC”) as the buyer as stated in
tertuang dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio the Portfolio Transfer Agreement dated November
tertanggal 15 November 2021. Nilai Penjualan 15, 2021. Sales value of receivables and financing
Piutang dan Pembiayaan yang dialihkan kepada transferred to AMC is amounting to
AMC adalah sebesar Rp10.000.000.000, dengan Rp10,000,000,000 at the face value of the claims of
harga sebesar nilai pokok kumpulan tagihan portfolio on the final cutoff date November 15, 2021
portofolio pada tanggal cut off final 15 November
2021.
Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan kepada Upon the sale and transfer to the buyer, the risk of
pembeli, risiko atas kumpulan tagihan portofolio claims of portfolio is transferred from the Bank to
telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk the buyer including any profits and losses that will
segala keuntungan dan kerugian yang akan timbul arise from the claims of portfolio.
dari kumpulan tagihan portofolio tersebut.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank melakukan On November 15, 2021, the Bank purchased
pembelian surat berharga dari Cinda International marketable securities from Cinda International Asset
Asset Management Limited berdomisili di Hongkong Management Limited, domiciled in Hongkong at cost
dengan nilai perolehan sebesar Rp13.051.069.000. amounting to Rp13,051,069,000. The securities
Surat berharga yang dibeli tersebut merupakan purchased by issued by PT PPA are sukuk with a
sukuk yang diterbitkan oleh PT PPA dengan jangka period of 20 (twenty) years.
waktu 20 (dua puluh) tahun.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank menerbitkan On November 15, 2021, Bank issued Certificate of
Sertifikat Sukuk Mudharabah sebesar Mudharabah Sukuk amounting to Rp2,440,856,000
Rp2.440.856.000 kepada PT PPA (lihat catatan 27). to PT PPA (see note 27). The Mudharabah Sukuk
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan oleh Bank tidak was not issued through public offering. It was issued
melalui penawaran umum (public offering) tetapi through private placement.
dilakukan dengan mekanisme penawaran terbatas
(private placement).
- 57 -
Page 72
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (Lanjutan) 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Continued)
g. Informasi penting lainnya: (lanjutan) g. Other significant information is as follows:
(continued)
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas piutang transfer agreement for murabahah receivables,
murabahah, pembiayaan mudharabah, pembiayaan mudharabah financing, musyarakah financing, funds
musyarakah, pinjaman qardh, Agunan Yang Diambil of qardh, foreclosed assets and other assets on the
Alih (AYDA) dan aktiva lainnya atas margin piutang murabahah receivable margin and the revenue to be
murabahah serta pendapatan yang akan diterima received for mudharabah and musyarakah ("claims
bagi hasil mudharabah dan musyarakah ("kumpulan of portfolio") held. Subsequently, for the purpose of
tagihan portofolio") yang dimilikinya. Dalam rangka Bank restructuring, the claims of verified portfolio
penyehatan Bank, selanjutnya atas kumpulan meeting the eligibility criteria for sale and transfer
tagihan portofolio yang telah diverifikasi dan by the Bank as the Original Creditor have been sold
memenuhi kriteria pemilihan untuk dijual dan and transferred to Tameer Sukuk SPC Limited as the
dialihkan oleh Bank sebagai Kreditur Awal, telah buyer as stipulated in the Portfolio Transfer
dijual dan dialihkan ke Tameer Sukuk SPC Limited Agreement dated June 29, 2018.
selaku pembeli yang tertuang dalam Perjanjian
Pengalihan Portofolio tertanggal 29 Juni 2018.
Nilai pokok kumpulan tagihan portofolio yang dijual The principal amount of the claims of portfolio sold
dan dialihkan tersebut yang merupakan kumpulan and transferred, which represent the claims of
tagihan portofolio yang telah diverifikasi dan verified portfolio that meet the eligibility criteria for
memenuhi kriteria pemilihan untuk dijual dan sale and transfer, is USD423,639,060 (in full
dialihkan dalam mata uang US Dolar sebesar amounts) in US Dollar or equivalent to
USD423.639.060 (dalam angka penuh) atau senilai Rp6,000,000,000 (1 US Dollar = Rp14,163) at the
Rp6.000.000.000 (1 Dolar AS = Rp14.163) dengan face value of the claims of portfolio on the final
harga sebesar nilai pokok kumpulan tagihan cutoff date (June 29, 2018).
portofolio pada tanggal cut off final (29 Juni 2018).
Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan kepada Upon the sale and transfer to the buyer, the risk of
pembeli, risiko atas kumpulan tagihan portofolio claims of portfolio is transferred from the Bank to
telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk the buyer including any profits and losses that will
segala keuntungan dan kerugian yang akan timbul arise from the claims of portfolio.
dari kumpulan tagihan portfolio tersebut.
Pada tanggal 29 Juni 2018, PT Bank Muamalat On June 29, 2018, PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Indonesia Tbk menerbitkan Sertifikat Sukuk issued Certificate of Mudharabah Sukuk amounting
Mudharabah sebesar Rp1.600.000.000 kepada to Rp1,600,000,000 to Mawthuq SPC Limited (see
Mawthuq SPC Limited (lihat catatan 27). Sukuk note 27). The Mudharabah Sukuk was not issued
Mudharabah yang diterbitkan oleh Bank tidak through public offering. It was issued through
melalui penawaran umum (public offering) tetapi private placement.
dilakukan dengan mekanisme penawaran terbatas
(private placement).
Pada tanggal 29 Juni 2018, PT Bank Muamalat On June 29, 2018, PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Indonesia Tbk melakukan pembelian Sukuk Trust purchased Sukuk Trust Certificate issued by Najah
Certificate yang diterbitkan oleh Najah Sukuk SPC Sukuk SPC limited, domiciled in the United Arab
limited berdomisili di Uni Emirat Arab dalam mata Emirates amounting to USD564,852,079 (in full
uang US Dollar sebesar USD564.852.079 (dalam amount) or equivalent to Rp8,000,000,000 (1 US
angka penuh) senilai Rp8.000.000.000 (1 Dolar AS Dollar = Rp14,163). The securities are in the form
=Rp14.163). Surat berharga tersebut dengan nama of sukuk under the name of Najah Sukuk 2018-001
Najah Sukuk 2018-001 Trust Certificate. Portofolio Trust Certificate. The portfolio of Najah Sukuk 2018-
dari Najah Sukuk 2018-001 Trust Certificate terdiri 001 Trust Certificate consists of Government
dari Surat Berharga Negara Indonesia dengan Securities with an average period of 20 (twenty)
jangka waktu rata-rata 20 (dua puluh) tahun. years.
Seluruh investasi pada surat berharga pada tanggal All investments in securities as of June 30, 2025 and
30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dikelompokkan December 31, 2024 are classified as current.
lancar.
- 58 -
Page 73
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG 8. RECEIVABLES
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas: a. By Type, Currencies and Collectibility:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Murabahah Murabahah
Rupiah Rupiah
Lancar 3,015,233,679 2,851,313,907 Current
Dalam perhatian khusus 1,024,496,082 1,182,357,392 Special mention
Kurang lancar 1,535,194 4,877,900 Substandard
Diragukan 14,569,905 4,214,007 Doubtful
Macet 1,810,095 247,998,659 Loss
4,057,644,955 4,290,761,865
Mata uang asing Foreign currency
Dalam perhatian khusus 231,018,019 229,025,871 Special mention
231,018,019 229,025,871
Jumlah 4,288,662,974 4,519,787,736 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (15,158,365) (143,857,930) losses
Bersih - Murabahah 4,273,504,609 4,375,929,806 Net - Murabahah
Istishna Istishna
Rupiah Rupiah
Lancar 644,412 936,303 Current
Dalam perhatian khusus 263,606 - Special mention
Jumlah 908,018 936,303
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (2,602) (9,374) losses
Bersih - Istishna 905,416 926,929 Net - Istishna
Piutang ijarah Ijarah receivables
Rupiah Rupiah
Kurang lancar 5,690 -- Substandard
Macet -- 1,035,059 Loss
Jumlah 5,690 1,035,059 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (285) (1,034,187) losses
Bersih - Ijarah 5,405 872 Net - Ijarah
Jumlah 4,289,576,682 4,521,759,098 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (15,161,252) (144,901,577) losses
Bersih 4,274,415,430 4,376,857,521 Net
13716 a
- 59 -
Page 74
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG (Lanjutan) 8. RECEIVABLES (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Jasa usaha 81,518,996 97,709,809 Business services
Konstruksi 263,735,034 290,947,983 Construction
Industri 468,095,791 542,714,626 Manufacturing
Pengangkutan 91,655,952 294,009,928 Transportation
Perdagangan 434,757,026 442,252,119 Trading
Sosial/masyarakat 691,599,662 770,834,077 Social/public
Listrik, gas dan air 333,109,426 333,218,476 Electricity, gas and water
Pertanian 51,665,602 98,066,882 Agricultural
Pertambangan 38,438,350 35,909,416 Mining
Lainnya 1,827,143,410 1,609,581,523 Others
4,281,719,249 4,515,244,839
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Lainnya 7,857,433 6,514,259 Others
7,857,433 6,514,259
Jumlah 4,289,576,682 4,521,759,098 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (15,161,252) (144,901,577) losses
Bersih 4,274,415,430 4,376,857,521 Net
a
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
≤ 1 tahun 673,597,424 849,152,893 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 729,018,793 697,213,280 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 1,205,054,524 1,054,631,919 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 1,674,048,508 1,914,246,747 > 5 years
4,281,719,249 4,515,244,839
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
≤ 1 tahun 754,377 469,734 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 814,810 473,710 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 3,521,185 2,959,431 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 2,767,061 2,611,384 > 5 years
7,857,433 6,514,259
Jumlah 4,289,576,682 4,521,759,098 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
Penurunan nilai (15,161,252) (144,901,577) losses
Bersih 4,274,415,430 4,376,857,521 Net
3,597 a
- 60 -
Page 75
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG (Lanjutan) 8. RECEIVABLES (Continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
≤ 1 tahun 1,885,730,777 1,749,619,881 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 433,840,966 725,898,199 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 958,996,972 946,860,163 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 1,003,150,534 1,092,866,596 > 5 years
4,281,719,249 4,515,244,839
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
≤ 1 tahun 977,880 752,754 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 1,139,157 883,406 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 3,210,359 2,699,411 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 2,530,037 2,178,688 > 5 years
7,857,433 6,514,259
Jumlah 4,289,576,682 4,521,759,098 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
Penurunan nilai (15,161,252) (144,901,577) losses
Bersih 4,274,415,430 4,376,857,521 Net
3,597 a
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga 4,281,719,249 4,515,244,839 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Karyawan kunci 7,857,433 6,514,259 Key Employess
Jumlah 4,289,576,682 4,521,759,098 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
Penurunan nilai (15,161,252) (144,901,577) losses
Bersih a 4,274,415,430 a 4,376,857,521 Net
f. Tingkat margin rata-rata per tahun: f. Average profit margin per annum:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah 7,80% 15,35% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 12,00% 12,00% United States Dollar
- 61 -
Page 76
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG (Lanjutan) 8. RECEIVABLES (Continued)
g. Rincian piutang bermasalah menurut sektor g. Non-performing receivable by economic sector are
ekonomi adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pengangkutan -- 199,576,777 Transportation
Perdagangan 165,127 1,932,559 Trading
Konstruksi -- 533,477 Construction
Jasa usaha -- 160,720 Business services
Pertambangan -- 1,854,366 Mining
Industri -- 17,887,507 Manufacturing
Pertanian -- 474,996 Agricultural
Sosial/Masyarakat 13,463,269 4,610,848 Social/public
Lainnya 4,286,799 31,093,410 Others
Jumlah 17,915,195 258,124,660 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
Penurunan nilai (4,115,561) (82,490,372) losses
Bersih 13,799,634 175,634,288 Net
a a
h. Informasi penting lainnya: h. Other significant information are as follows:
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low quality assets with
rendah dengan aset produktif (asset sale). Transaksi earning assets (asset sale). Asset sale transactions
asset sale telah dilaksanakan pada tanggal 15 were carried out on November 15, 2021, one of
November 2021 salah satunya berupa penjualan which is in the form of sales of receivables and
piutang dan pembiayaan. Dalam rangka penyehatan financing. In the context of restructuring the Bank,
Bank, selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio the collection of portfolio claims that have been
yang telah diverifikasi dan memenuhi kriteria verified and meeting the eligibility criteria to be sold
pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh Bank and transferred by the Bank as the Initial Creditor
sebagai Kreditur Awal, telah dijual dan dialihkan ke were then sold and transferred to PT AMC Indonesia
PT AMC Indonesia Sukses selaku pembeli yang Sukses as the buyer as stated in the Portfolio
tertuang dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio Transfer Agreement dated November 15, 2021.
tertanggal 15 November 2021.
Nilai pokok piutang murabahah yang dijual dan The principal amount of the murabahah receivables
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp3.884.897.030 sold and transferred is Rp3,884,897,030, consisting
yang terdiri dari 1.500 nasabah dengan harga of 1,500 debtors at a price equal to the principal
sebesar nilai pokok piutang murabahah padatanggal amount of the murabahah receivables on the final
cut off final (15 November 2021). Setelah terjadinya cutoff date (November 15, 2021). Upon the sale and
penjualan dan pengalihan piutang murabahah transfer of such murabahah receivables, the risk is
tersebut, risiko telah beralih dari Bank kepada transferred from the Bank to the buyer, including
pembeli termasuk segala keuntungan dan kerugian any profits and losses that will arise
yang akan timbul.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas piutang transfer agreement on murabahah receivables (see
murabahah (lihat catatan 7). Selanjutnya atas note 7). Subsequently, the murabahah receivables
piutang murabahah dan margin murabahah yang and murabahah margin meeting the eligibility
telah memenuhi kriteria pemilihan dijual dan criteria are sold and transferred by the Bank, as the
dialihkan oleh Bank, sebagai Kreditur Awal, ke Original Creditor, to Tameer Sukuk SPC Limited as
Tameer Sukuk SPC Limited selaku pembeli yang the buyer as stated in the Portfolio Transfer
tertuang dalam Perjanjian Pengalihan Portfolio Agreement dated June 29, 2018.
tertanggal 29 Juni 2018.
- 62 -
Page 77
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG (Lanjutan) 8. RECEIVABLES (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information are as follows:
(continued)
Nilaipokok piutang murabahah dan margin The principal amount of the murabahah receivables
murabahah yang dijual dan dialihkan tersebut and murabahah margin sold and transferred is
adalah sebesar Rp1.550.228.145 yang terdiri dari Rp1,550,228,145, consisting of 2,997 debtors at a
2.997 nasabah dengan harga sebesar nilai pokok price equal to the principal amount of the
piutang murabahah pada tanggal cut off final (29 murabahah receivables on the final cut-off date
Juni 2018). Setelah terjadinya penjualan dan (June 29, 2018). Upon the sale and transfer of such
pengalihan piutang murabahah tersebut, risiko telah murabahah receivables, the risk is transferred from
beralih dari Bank kepada pembeli termasuk segala the Bank to the buyer, including any profits and
keuntungan dan kerugian yang akan timbul. losses that will arise.
Jumlah piutang yang telah direstrukturisasi Bank Receivables that have been restructured by the Bank
sampai dengan tanggal 30 Juni 2025 dan 31 as of June 30, 2025 and December 31, 2024,
Desember 2024 masing-masing adalah sebesar amounted to Rp218,552 and Rp100,468,914,
Rp218.552 dan Rp Rp100.468.914. Skema respectively. A restructuring scheme generally
restrukturisasi umumnya dilakukan dengan involves extension of the receivables maturity date
perpanjangan masa pelunasan piutang dan and rescheduling of overdue payment.
penjadwalan kembali pembayaran yang tertunggak.
Piutang sindikasi merupakan piutang yang diberikan Syndicated receivables represent financing provided
kepada debitur dibawah perjanjian pembiayaan to debtors under syndication agreements with other
bersama dengan bank-bank lain. Sisa jumlah banks. The outstanding of syndicated receivables
piutang sindikasi yang diberikan Bank adalah provided by the Bank amounted to Rp169,886,561
sebesar Rp169.886.561 dan Rp171.084.936 and Rp171,084,936, as of June 30, 2025 and
masing-masing pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 December 31, 2024, respectively. The Bank’s
Desember 2024 Keikutsertaan Bank sebagai participation as a leader in the syndicated
pimpinan sindikasi sebesar 63,33% pada tanggal 30 receivables is 63.33% as of June 30, 2025 and
Juni 2025 dan 31 Desember 2024. December 31, 2024.
Dalam Laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit In its report on Legal Lending Limit (LLL) to OJK as
(BMPK) per tanggal tanggal 30 Juni 2025 dan 31 of June 30, 2025 and December 31, 2024, the Bank
Desember 2024 kepada OJK, Bank tidak memiliki indicated that there is no debtor either related party
debitur, baik pihak terkait maupun pihak tidak or third party who has not complied with or
terkait yang tidak memenuhi atau melampaui exceeded the LLL.
ketentuan BMPK.
Piutang dijamin agunan yang diikat dengan hak Receivables are collateralized by registered
tanggungan atau surat kuasa memasang hak mortgages or power of attorney to mortgage and
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, sold, mudharabah time deposits (note 27) or other
deposito mudharabah (catatan 27) atau jaminan lain guarantees generally accepted by the Bank.
yang umumnya dapat diterima oleh Bank.
Tabel Non-Performing Financing (NPF) bruto dan The table of total Non-Performing Financing (NPF)
neto atas jumlah piutang adalah sebagai berikut: gross and net on receivables are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
NPF - bruto 17,915,195 259,850,977 NPF - gross
Persentase NPF - bruto 0,42% 4,44% Percentage of NPF - gross
NPF - Bersih 13,799,634 84,350,761 NPF - net
Persentase NPF - Bersih 0,32% 1,44% Percentage of NPF - net
- 63 -
Page 78
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG (Lanjutan) 8. RECEIVABLES (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information are as follows:
(continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment losses
piutang adalah sebagai berikut: on receivables are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 144,901,577 227,105,958 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) (129,352,995) (92,999,437) during the year (Note 36)
Penerimaan piutang yang Recovery of
telah dihapusbukukan 6,207,031 9,921,244 written-off receivables
Penghapusbukuan -- -- Written-off
Selisih kurs penjabaran (6,594,361) 873,812 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 15,161,252 144,901,577 Balance at end of year
(3,307,372)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang adalah cukup impairment losses is adequate to cover losses that
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul might arise from uncollectible receivables.
akibat tidak tertagihnya piutang tersebut.
9. PINJAMAN QARDH 9. FUNDS OF QARDH
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas: a. By Type, Currencies and Collectibility:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Lancar 238,366,200 193,887,139 Current
Dalam perhatian khusus 8,732,411 51,638,176 Special mention
Kurang lancar 1,997,394 1,585,555 Substandard
Diragukan 1,303,167 809,696 Doubtful
Macet 4,253,568 80,591,401 Loss
254,652,740 328,511,967
Mata uang asing Foreign currency
Lancar 28,703,480 -- Current
Jumlah 283,356,220 328,511,967 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1,719,678) (7,954,966) losses
Bersih 281,636,542 320,557,001 Net
a a
- 64 -
Page 79
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 9. FUNDS OF QARDH (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Jasa usaha 28,703,480 10,606,076 Business services
Perdagangan 43,115,094 120,576,295 Trading
Sosial/masyarakat 41,778,657 -- Social/public
Industri 3,284,509 3,612,960 Manufacturing
Lainnya 166,328,280 193,587,876 Others
283,210,020 328,383,207
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Lainnya 146,200 128,760 Others
146,200 128,760
Jumlah 283,356,220 328,511,967 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1,719,678) (7,954,966) losses
Bersih 281,636,542 320,557,001 Net
a a
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
≤ 1 tahun 72,209,716 82,101,380 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 18,496,417 32,106,164 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 185,058,154 167,433,909 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 7,445,733 46,741,754 > 5 years
283,210,020 328,383,207
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
> 1 - ≤ 2 tahun -- -- > 2 - ≤ 5 years
> 2 - ≤ 5 tahun 146,200 128,760 > 5 years
146,200 128,760
Jumlah 283,356,220 328,511,967 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1,719,678) (7,954,966) losses
Bersih 281,636,542 320,557,001 Net
a a
- 65 -
Page 80
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 9. FUNDS OF QARDH (Continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
≤ 1 tahun 176,151,337 187,208,117 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 48,370,446 94,346,960 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 57,568,236 46,828,130 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 1,120,000 -- > 5 years
283,210,019 328,383,207
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
≤ 1 tahun 40,488 5,805 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 55,124 66,052 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 50,589 56,903 > 2 - ≤ 5 years
146,201 128,760
Jumlah 283,356,220 328,511,967 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1,719,678) (7,954,966) losses
Bersih 281,636,542 320,557,001 Net
a a
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga 283,210,019 328,383,207 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Karyawan kunci 146,201 128,760 Key Employess
Jumlah 283,356,220 328,511,967 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1,719,678) (7,954,966) losses
Bersih 281,636,542 320,557,001 Net
a a
f. Rincian pinjaman qardh bermasalah menurut sektor f. Non-performing funds of qardh by economic sector
ekonomi adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Perdagangan -- 77,447,500 Trading
Lainnya 7,554,129 5,539,153 Others
Jumlah 7,554,129 82,986,653 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
Penurunan nilai (837,697) (4,678,675) losses
Bersih 6,716,432 78,307,978 Net
a a
- 66 -
Page 81
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 9. FUNDS OF QARDH (Continued)
g. Informasi penting lainnya: g. Other significant information is as follows:
Tabel Non-Performing Financing (NPF) bruto dan The table of total Non-Performing Financing (NPF)
neto atas jumlah piutang adalah sebagai berikut: gross and net on receivables are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
NPF - bruto 7,554,129 81,756,049 NPF - gross
Persentase NPF - bruto 2,67% 12,90% Percentage of NPF - gross
NPF - Bersih 6,716,432 24,952,799 NPF - net
Persentase NPF - Bersih 2,37% 3,94% Percentage of NPF - net
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment losses
pinjaman qardh adalah sebagai berikut: on funds of qardh are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 7,954,966 62,110,112 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) (6,238,983) (54,234,839) during the year (Note 36)
Penerimaan pinjaman Recovery of
yang telah dihapusbukukan -- 43,000 written-off
Penghapusbukuan -- -- Written-off
Selisih kurs penjabaran 3,695 36,693 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 1,719,678 7,954,966 Balance at end of year
19,458,853.0
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low quality assets with
rendah dengan aset produktif (asset sale). Transaksi earning assets (asset sale). Asset sale transactions
asset sale telah dilaksanakan pada tanggal 15 were carried out on November 15, 2021, one of
November 2021 salah satunya berupa penjualan which is in the form of sales of funds of qardh. In
pinjaman qardh. Dalam rangka penyehatan Bank, the context of restructuring the Bank, the collection
selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio yang of portfolio claims that have been verified and
telah diverifikasi dan memenuhi kriteria pemilihan meeting the eligibility criteria to be sold and
untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai transferred by the Bank as the Initial Creditor were
Kreditur Awal, telah dijual dan dialihkan ke PT AMC then sold and transferred to PT AMC Indonesia
Indonesia Sukses selaku pembeli yang tertuang Sukses as the buyer as stated in the Portfolio
dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio tertanggal 15 Transfer Agreement dated November 15, 2021.
November 2021.
Nilai pokok pinjaman qardh yang dijual dan dialihkan The principal amount of the funds of qardh sold and
tersebut adalah sebesar Rp354.979.768 yang terdiri transferred is Rp354,979,768 consisting of 12
dari 12 nasabah dengan harga sebesar nilai pokok debtors at a price equal to the principal amount of
pinjaman qardh pada tanggal cut off final (15 funds of qardh on the final cut off date (November
November 2021). Setelah terjadinya penjualan dan 15, 2021). Upon the sale and transfer of the funds
pengalihan pinjaman qardh tersebut, risiko telah of qardh, the risk is transferred from the Bank to the
beralih dari Bank kepada pembeli termasuk segala buyer, including any profits and losses that will arise.
keuntungan dan kerugian yang akan timbul.
- 67 -
Page 82
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 9. FUNDS OF QARDH (Continued)
g. Informasi penting lainnya: (lanjutan) g. Other significant information is as follows:
(continued)
Jumlah pinjaman qardh yang telah direstrukturisasi Funds of qardh that has been restructured by the
Bank pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember Bank as of June 30, 2025 and December 31, 2024,
2024 masing-masing adalah sebesar Nihil. is amounting to nil, respectively.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas pinjaman transfer agreement on funds of qardh (see note 7).
qardh (lihat catatan 7). Selanjutnya atas pinjaman Subsequently, funds of qardh meeting the eligibility
qardh yang telah memenuhi kriteria pemilihan dijual criteria are sold and transferred by the Bank, as the
dan dialihkan oleh Bank, sebagai Kreditur Awal, ke Original Creditor, to Tameer Sukuk SPC Limited as
Tameer Sukuk SPC Limited selaku pembeli yang the buyer as stated in the Portfolio Transfer
tertuang dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio Agreement dated June 29, 2018.
tertanggal 29 Juni 2018.
Nilai pokok pinjaman qardh yang dijual dan dialihkan The principal amount of the funds of qardh sold and
tersebut adalah sebesar Rp74.234.774 yang terdiri transferred is Rp74,234,774 consisting of 719
dari 719 nasabah dengan harga sebesar nilai pokok debtors at a price equal to the principal amount of
pinjaman qardh pada tanggal cut off final (29 Juni funds of qardh on the final cutoff date (June 29,
2018). Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan 2018). Upon the sale and transfer of the funds of
pinjaman qardh tersebut, risiko telah beralih dari qardh, the risk is transferred from the Bank to the
Bank kepada pembeli termasuk segala keuntungan buyer, including any profits and losses that will arise.
dan kerugian yang akan timbul.
Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit In its report on Legal Lending Limit (LLL) to Bank
(BMPK) per tanggal tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Indonesia as of June 30, 2025 and December 31,
Desember 2024 kepada Bank Indonesia, Bank tidak 2024, the Bank indicated that there is no debtor
memiliki debitur, baik pihak terkait maupun pihak either related party or third party who has not
tidak terkait yang tidak memenuhi atau melampaui complied with or exceeded the LLL.
ketentuan BMPK.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang adalah cukup impairment losses is adequate to cover losses that
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul might arise from uncollectible funds of qardh.
akibat tidak tertagihnya pinjaman qardh tersebut.
- 68 -
Page 83
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 10. MUDHARABAH FINANCING
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas: a. By Type, Currencies and Collectibility:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Lancar 482,887,717 377,611,936 Current
Dalam perhatian khusus 885,309 -- Special mention
Kurang lancar -- -- Substandard
Macet -- 2,331,788 Loss
Jumlah 483,773,026 379,943,724 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1,834,376) (3,940,955) losses
Bersih 481,938,650 376,002,769 Net
548634217 64,861,191
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Jasa usaha 472,543,270 370,509,689 Business services
Sosial/masyarakat 6,364,529 6,600,351 Social/public
Lainnya 4,865,227 2,833,684 Others
Jumlah 483,773,026 379,943,724 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1,834,376) (3,940,955) losses
Bersih 481,938,650 376,002,769 Net
548,634,217
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 120,615,314 20,554,272 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 12,887,806 44,313,176 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 263,272,772 213,186,297 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 86,997,134 101,889,979 > 5 years
Jumlah 483,773,026 379,943,724 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1,834,376) (3,940,955) losses
Bersih 481,938,650 376,002,769 Net
548,634,217 64,861,191
- 69 -
Page 84
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 10. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 140,484,474 71,892,201 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 160,581,362 109,518,548 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 113,457,091 114,943,076 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 69,250,099 83,589,899 > 5 years
Jumlah 483,773,026 379,943,724 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1,834,376) (3,940,955) losses
Bersih 481,938,650 376,002,769 Net
548,634,217 64,861,191
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga 483,773,026 379,943,724 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) -- -- Related parties (Note 41)
Jumlah 483,773,026 379,943,724 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1,834,376) (3,940,955) losses
Bersih 481,938,650 376,002,769 Net
a a
f. Rincian pembiayaan mudharabah bermasalah f. Non-performing mudharabah financing by economic
menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut: sector are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Jasa usaha -- 2,331,788 Business services
Sosial/Masyarakat -- -- Social/public
Lainnya -- -- Others
Jumlah -- 2,331,788 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
Penurunan nilai -- (160,946) losses
Bersih -- 2,170,842 Net
a a
g. Tingkat margin rata-rata per tahun: g. Average profit margin per annum:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah 10,06% 11,19% Rupiah
- 70 -
Page 85
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 10. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
h. Informasi penting lainnya: h. Other significant information is as follows:
Jumlah pembiayaan mudharabah yang telah Mudharabah financing that has been restructured by
direstrukturisasi Bank pada tanggal 30 Juni 2025 the Bank as of June 30, 2025 and December 31,
dan 31 Desember 2024 masing-masing adalah 2024, is amounting to nil, respectively.
sebesar Nihil.
Pembiayaan sindikasi merupakan pembiayaan yang Syndicated financing represents financing provided
diberikan kepada debitur dibawah perjanjian to debtors under syndication agreements with other
pembiayaan bersama dengan bank bank lain. Tidak banks. There was no syndicated mudharabah
terdapat pembiayaan mudharabah sindikasi kepada financing to debtors as of June 30, 2025 and
debitur masing masing pada tanggal 30 Juni 2025 December 31, 2024.
dan 31 Desember 2024.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low quality assets with
rendah dengan aset produktif (asset sale). Transaksi earning assets (asset sale). Asset sale transactions
asset sale telah dilaksanakan pada tanggal 15 were carried out on November 15, 2021, one of
November 2021 salah satunya berupa penjualan which is in the form of sales of funds of qardh. In
pinjaman qardh. Dalam rangka penyehatan Bank, the context of restructuring the Bank, the collection
selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio yang of portfolio claims that have been verified and
telah diverifikasi dan memenuhi kriteria pemilihan meeting the eligibility criteria to be sold and
untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai transferred by the Bank as the Initial Creditor were
Kreditur Awal, telah dijual dan dialihkan ke PT AMC then sold and transferred to PT AMC Indonesia
Indonesia Sukses selaku pembeli yang tertuang Sukses as the buyer as stated in the Portfolio
dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio tertanggal 15 Transfer Agreement dated November 15, 2021.
November 2021.
Nilai pokok pembiayaan mudharabah yang dijual The principal amount of the mudharabah financing
dan dialihkan tersebut adalah sebesar Rp10.392.436 sold and transferred is Rp10,392,436, consisting of
yang terdiri dari 9 nasabah dengan harga sebesar 9 debtors at a price equal to the principal amount of
nilai pokok pembiaayaan mudharabah pada tanggal mudharabah financing on the final cut off date
cut off final (15 November 2021). Setelah terjadinya (November 15, 2021). Upon the sale and transfer of
penjualan dan pengalihan pembiayaan mudharabah such mudharabah financing, the risk is transferred
tersebut, risiko telah beralih dari Bank kepada from the Bank to the buyer, including any profits and
pembeli termasuk segala keuntungan dan kerugian losses that will arise.
yang akan timbul.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas pembiayaan transfer agreement on mudharabah financing and
mudharabah dan pendapatan yang akan diterima revenue to be received for mudharabah (see note
bagi hasil mudharabah (lihat catatan 7). Selanjutnya 7). Subsequently, the mudharabah financing
atas pembiayaan mudharabah yang telah memenuhi meeting the eligibility criteria is sold and transferred
kriteria pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh by the Bank, as the Original Creditor, to Tameer
Bank, sebagai Kreditur Awal ke Tameer Sukuk SPC Sukuk SPC Limited as the buyer as stated in the
Limited selaku pembeli yang tertuang dalam Portfolio Transfer Agreement dated June 29, 2018.
Perjanjian Pengalihan Portfolio tertanggal 29 Juni
2018.
- 71 -
Page 86
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 10. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows:
(continued)
Nilai pokok pembiayaan mudharabah yang dijual The principal amount of the mudharabah sold and
dan dialihkan tersebut adalah sebesar transferred is Rp184,556,210, consisting of 121
Rp184.556.210 yang terdiri dari 121 nasabah debtors at a price equal to the principal amount of
dengan harga sebesar nilai pokok pembiayaan mudharabah financing on the final cutoff date (June
mudharabah pada tanggal cut off final (29 Juni 29, 2018). Upon the sale and transfer of such
2018). Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan mudharabah financing, the risk is transferred from
pembiayaan mudharabah tersebut, risiko telah the Bank to the buyer, including any profits and
beralih dari Bank kepada pembeli termasuk segala losses that will arise.
keuntungan dan kerugian yang akan timbul.
Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit In its report on Legal Lending Limit to OJK/ Bank
(BMPK) per tanggal tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Indonesia as of June 30, 2025 and December 31,
Desember 2024 kepada OJK/Bank Indonesia, Bank 2024, the Bank indicated that there is no debtor
tidak memiliki debitur baik pihak terkait maupun either related party or third party who has not
pihak tidak terkait, sesuai dengan peraturan Bank complied with or exceeded the Legal Lending Limit.
Indonesia yang tidak memenuhi atau melampaui
ketentuan BMPK.
Tabel Non-Performing Financing (NPF) bruto dan The table of total Non-Performing Financing (NPF)
neto atas jumlah pembiayaan mudharabah adalah gross and net on mudharabah financing are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
NPF - bruto -- 2,331,788 NPF - gross
Persentase NPF - bruto 0.37%-- 0,61% Percentage of NPF - gross
NPF - Bersih -- 2,170,842 NPF - net
Persentase NPF - Bersih -- 0,57% Percentage of NPF - net
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment losses
pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: on mudharabah financing are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 3,940,955 8,117,780 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) (3,249,168) (4,540,768) during the year (Note 36)
Penerimaan pembiayaan yang telah
dihapusbukukan 1,142,589 363,943 Recovery of written-off
Penghapusbukuan -- -- Written-off
Saldo akhir tahun 1,834,376 3,940,955 Balance at end of year
(1,514,005)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai pembiayaan adalah cukup impairment losses is adequate to cover losses that
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul might arise from uncollectible financing.
akibat tidak tertagihnya pembiayaan tersebut.
- 72 -
Page 87
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 11. MUSYARAKAH FINANCING
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas: a. By Type, Currencies and Collectibility:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Lancar 8,672,737,604 7,779,542,688 Current
Dalam perhatian khusus 1,028,595,999 1,303,454,411 Special mention
Kurang lancar -- 1,917,926 Substandard
Diragukan 2,819,226 3,452,444 Doubtful
Macet 651,585,777 212,237,439 Loss
10,355,738,606 9,300,604,908
Mata uang asing Foreign currencies
Lancar 1,868,889,137 2,051,664,976 Current
Dalam perhatian khusus 171,908,876 175,042,895 Special mention
2,040,798,013 2,226,707,871
Jumlah 12,396,536,619 11,527,312,779
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (134,258,087) (146,423,375) losses
Bersih 12,262,278,532 11,380,889,404 Net
14091951206
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Jasa usaha 1,776,886,243 921,169,201 Business services
Konstruksi 529,240,857 554,936,499 Construction
Industri 2,067,398,742 1,850,925,406 Manufacturing
Pengangkutan 1,648,293,240 1,782,245,219 Transportation
Perdagangan 1,045,892,828 837,500,362 Trading
Sosial/masyarakat 1,339,636,172 1,053,941,815 Social/public
Listrik, gas dan air 1,548,742,663 1,645,231,259 Electricity, gas and water
Pertanian 139,856,029 148,990,480 Agricultural
Pertambangan 738,229,953 1,177,254,157 Mining
Lainnya 1,548,024,005 1,540,469,117 Others
12,382,200,732 11,512,663,515
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Lainnya 14,335,887 14,649,264 Others
14,335,887 14,649,264
Jumlah 12,396,536,619 11,527,312,779 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (134,258,087) (146,423,375) losses
Bersih 12,262,278,532 11,380,889,404 Net
-66,051 a
- 73 -
Page 88
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
≤ 1 tahun 1,976,000,915 1,895,985,608 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 391,018,769 526,972,274 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 4,443,495,829 3,105,364,701 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 5,571,685,220 5,984,340,932 > 5 years
12,382,200,733 11,512,663,515
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
≤ 1 tahun 5,124 10,000 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 128,818 102,958 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 3,043,029 1,981,579 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 11,158,915 12,554,727 > 5 years
14,335,886 14,649,264
Jumlah 12,396,536,619 11,527,312,779 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (134,258,087) (146,423,375) losses
Bersih 12,262,278,532 11,380,889,404 Net
(66,051) (12,382,266,784)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
≤ 1 tahun 3,149,116,722 3,143,516,382 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 1,603,655,926 1,906,481,640 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 3,945,085,416 2,737,039,005 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 3,684,342,668 3,725,626,488 > 5 years
12,382,200,732 11,512,663,515
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
≤ 1 tahun 428,234 60,383 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 127,125 708,465 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 3,570,940 3,055,362 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 10,209,588 10,825,054 > 5 years
14,335,887 14,649,264
Jumlah 12,396,536,619 11,527,312,779 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (134,258,087) (146,423,375) losses
Bersih 12,262,278,532 11,380,889,404 Net
19,836,177,811 a
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga 12,382,200,732 11,512,663,515 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Karyawan kunci 14,335,887 14,649,264 Key Employess
14,335,887 14,649,264
Jumlah 12,396,536,619 11,527,312,779 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (134,258,087) (146,423,375) losses
Bersih 12,262,278,532 11,380,889,404 Net
a a
- 74 -
Page 89
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
f. Rincian pembiayaan musyarakah bermasalah f. Non-performing musyarakah financing by economic
menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut: sector are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Listrik, gas, dan air -- 73,539,088 Electricity, gas and water
Pertambangan -- 37,875,631 Mining
Perdagangan -- 253,856 Trading
Konstruksi -- 59,032 Construction
Jasa usaha 650,744,557 18,025,698 Business services
Industri -- 41,853,027 Manufacturing
Pertanian -- -- Agricultural
Sosial/masyarakat -- 6,355,484 Social/public
Lainnya 3,660,447 39,645,993 Others
Jumlah 654,405,004 217,607,809 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (98,187,082) (15,622,279) losses
Bersih 556,217,922 201,985,530 Net
a a
g. Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun: g. Average profit margin rates per annum:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah 10,89% 11,75% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7,14% 7,67% United States Dollar
h. Informasi penting lainnya: h. Other significant information is as follows:
Pembiayaan sindikasi merupakan pembiayaan yang Syndicated financing represents financing provided
diberikan kepada debitur di bawah perjanjian to debtors under syndication agreements with other
pembiayaan bersama dengan bank-bank lain. banks. As of June 30, 2025 and December 31, 2024
Jumlah sisa pembiayaan sindikasi yang diberikan total outstanding syndicated financing amounted to
Bank adalah sebesar Rp3.446.054.976 dan Rp3,446,054,976 and Rp3,991,057,910,
Rp3.991.057.910 masing-masing pada tanggal 30 respectively. Bank’s participation as leader in the
Juni 2025 dan 31 Desember 2024. Keikutsertaan syndicated financing as of June 30, 2025 and
Bank sebagai pimpinan sindikasi pada tanggal 30 December 31, 2024 ranging from 3.00% to
Juni 2025 dan 31 Desember 2024 sebesar 3,00% 100.00%. Bank’s participation as member in the
sampai dengan 100,00%, sedangkan sebagai syndicated financing is ranging from 3.00% to
anggota sindikasi berkisar 3,00% sampai dengan 83.33% as of June 30, 2025 and December 31,
83,33% pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 2024.
Desember 2024.
Jumlah pembiayaan musyarakah yang telah Musyarakah Financing that has been restructured by
direstrukturisasi Bank pada tanggal 30 Juni 2025 Bank as of June 30, 2025 and as of December 31,
dan 31 Desember 2024 yang dilaporkan kepada 2024 that was reported to Bank Indonesia, is
Bank Indonesia masing-masing adalah sebesar amounting to Rp15,920,082 and Rp124,407,
Rp15.920.082 dan Rp124.407. Skema respectively. The restructuring scheme generally
restrukturisasi umumnya dilakukan dengan involves extension of the financing maturity date
perpanjangan masa pelunasan piutang dan and rescheduling of overdue payment.
penjadwalan kembali pembayaran yang tertunggak.
- 75 -
Page 90
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows:
(continued)
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low quality assets with
rendah dengan aset produktif (asset sale). Transaksi earning assets (asset sale). Asset sale transactions
asset sale telah dilaksanakan pada tanggal 15 was carried out on November 15, 2021, one of which
November 2021 salah satunya berupa penjualan is in the form of sales of funds of qardh. In the
pinjaman qardh. Dalam rangka penyehatan Bank, context of restructuring the Bank, the collection of
selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio yang portfolio claims that have been verified and meeting
telah diverifikasi dan memenuhi kriteria pemilihan the eligibility criteria to be sold and transferred by
untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai the Bank as the Initial Creditor were then sold and
Kreditur Awal, telah dijual dan dialihkan ke PT AMC transferred to PT AMC Indonesia Sukses as the
Indonesia Sukses selaku pembeli yang tertuang buyer as stated in the Portfolio Transfer Agreement
dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio tertanggal 15 dated November 15, 2021.
November 2021.
Nilai pokok pembiayaan musyarakah yang dijual dan The principal amount of the musyarakah financing
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp5.749.730.766 sold and transferred is Rp5,749,730,766, consisting
yang terdiri dari 1.936 nasabah dengan harga of 1,936 debtors at a nominal value of musyarakah
sebesar nilai pokok pembiayaan musyarakah pada financing at the final cutoff date (November 15,
tanggal cut off final (15 November 2021). Setelah 2021). Upon the sale and transfer of such
terjadinya penjualan dan pengalihan pembiayaan musyarakah financing, the risk is transferred from
musyarakah tersebut, risiko telah beralih dari Bank the Bank to the buyer, including any profits and
kepada pembeli termasuk segala keuntungan dan losses that will arise
kerugian yang akan timbul.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas pembiayaan transfer agreement on musyarakah financing and
musyarakah dan pendapatan yang akan diterima revenue to be received for musyarakah profit
bagi hasil musyarakah (lihat catatan 7). Selanjutnya sharing (see note 7). Subsequently, musyarakah
atas pembiayaan musyarakah yang telah memenuhi financing meeting the eligibility criteria is sold and
kriteria pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh transferred by the Bank, as the Original Creditor, to
Bank, sebagai Kreditur Awal ke Tammer Sukuk SPC Tammer Sukuk SPC Limited as the buyer as stated
Limited selaku pembeli yang tertuang dalam in the Portfolio Transfer Agreement dated June 29,
Perjanjian Pengalihan Portfolio tertanggal 29 Juni 2018.
2018.
Nilai pokok pembiayaan musyarakah yang dijual dan The principal amount of the musyarakah financing
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp2.242.643.282 sold and transferred is Rp2,242,643,282, consisting
yang terdiri dari 1.877 nasabah dengan harga of 1,877 debtors at a nominal value of musyarakah
sebesar nilai pokok pembiayaan musyarakah pada financing at the final cutoff date (September 29,
tanggal cut off final (29 September 2018). Setelah 2018). Upon the sale and transfer of such
terjadinya penjualan dan pengalihan pembiayaan musyarakah financing, the risk is transferred from
musyarakah tersebut, risiko telah beralih dari Bank the Bank to the buyer, including any profits and
kepada pembeli termasuk segala keuntungan dan losses that will arise.
kerugian yang akan timbul.
- 76 -
Page 91
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows:
(continued)
Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit In its report on Legal Lending Limit (LLL) to Bank
(BMPK) per tanggal tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Indonesia as of June 30, 2025 and December 31,
Desember 2024 kepada Bank Indonesia, Bank tidak 2024, Bank indicated that there is no debtor either
memiliki debitur baik pihak terkait maupun pihak related party or third party who has not complied
tidak terkait, sesuai dengan peraturan Bank with or exceeded the Legal Lending Limit.
Indonesia yang tidak memenuhi atau melampaui
ketentuan BMPK.
Tabel Non-Performing Financing (NPF) bruto dan The table of total Non-Performing Financing (NPF)
neto atas jumlah pembiayaan musyarakah adalah gross and net on musyarakah financing are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
NPF - bruto 654,405,004 217,607,809 NPF - gross
Persentase NPF - bruto 5,28% 1,89% Percentage of NPF - gross
NPF - Bersih 556,217,922 201,985,530 NPF - net
Persentase NPF - Bersih 4,49% 1,75% Percentage of NPF - net
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment losses
pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: on musyarakah financing are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 146,423,375 225,318,307 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) (12,481,640) (86,216,235) during the year (Note 36)
Penerimaan pinjaman yang telah
dihapusbukukan 9,667 5,962,403 Recovery of written-off
Selisih kurs penjabaran 306,685 1,358,900 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 134,258,087 146,423,375 Balance at end of year
304,730,071
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai pembiayaan adalah cukup impairment losses is adequate to cover losses that
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul might arise from uncollectible financing.
akibat tidak tertagihnya pembiayaan tersebut.
12. PENYERTAAN SAHAM 12. INVESTMENTS IN SHARES
Persentase
Tempat kepemilikan/ 30 Juni/ 31 Desember/
kedudukan/ Percentage June 30 December 31,
Domicile of ownership 2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Penyertaan Modal Temporary Investment
Sementara In Equity
PT Al Ijarah Indonesia Finance Jakarta 47,86% 401,616,000 401,616,000 PT Al Ijarah Indonesia Finance
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
PT Syarikat Takaful Indonesia Jakarta 5,91% 6,095,237 6,095,237 PT Syarikat Takaful Indonesia
Jumlah 407,711,237 407,711,237 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (85,242,400) (85,242,400) Allowance for impairment losses
Bersih 322,468,837 322,468,837 Net
a
- 77 -
Page 92
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PENYERTAAN SAHAM (Lanjutan) 12. INVESTMENTS IN SHARES (Continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Penyertaan The changes in the allowance for impairment losses of
Saham adalah sebagai berikut: Investments In Shares are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 85,242,400 85,242,400 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) -- -- during the year (Note 36)
Saldo akhir 85,242,400 85,242,400 Ending Balance
Berdasarkan Akta Perjanjian Penyertaan Modal Based on the Deed of Temporary Equity Participation
Sementara No.47 tanggal 30 Desember 2019 dihadapan Agreement No.47 dated December 30, 2019 of Notary
Notaris Aulia Taufani, S.H., PT Al Ijarah Indonesia Aulia Taufani, S.H., PT Al Ijarah Indonesia Finance has
Finance telah mengadakan Rapat Umum Pemegang held an Extraordinary General Meeting of Shareholders
Saham Luar Biasa (RUPS LB) yang menghasilkan (RUPS LB) which resulted in a decision that an effective
keputusan bahwa berlaku efektif pengalihan saham oleh transfer of shares by creditors would be used as
para kreditur yang akan dijadikan sebagai Penyertaan Temporary Equity Participation. Temporary investment
Modal Sementara. Penyertaan saham sementara pada in PT Al Ijarah Indonesia Finance since December 31,
PT Al Ijarah Indonesia Finance sejak 31 Desember 2019 2019 with a total percentage of the Company's share
dengan total prosentase kepemilikan saham Perseroan ownership in PT Al Ijarah Indonesia Finance after a
pada PT Al Ijarah Indonesia Finance setelah dilakukan temporary investment is 47.86%. Temporary equity
penyertaan sementara sebesar 47,86%. Penyertaan participation is carried out to improve the financial
modal sementara dilakukan untuk memperbaiki kinerja performance of PT Al Ijarah Indonesia Finance.
keuangan dari PT Al Ijarah Indonesia Finance.
Berdasarkan Akta Perubahan Anggaran Dasar terakhir Based on the latest Amendment to the Articles of
No. 49 tanggal 30 Desember 2019 dihadapan Notaris Association No. 49 dated December 30, 2019 of Notary
Aulia Taufani, S.H., bahwa penyertaan Bank atas saham Aulia Taufani, S.H., the Bank's investment in Series A
seri A yang semula senilai Rp35.000.000 dengan shares which was originally valued at Rp35,000,000 with
persentase kepemilkan sebesar 33,33% menjadi sebesar an ownership percentage of 33.33% becomes 3.88%.
3,88%. Penurunan nilai kepemilikan dikarenakan The decrease in the value of ownership is due to the
Perseroan harus memperkuat struktur permodalan yang Company having to strengthen the capital structure set
ditetapkan regulator dengan demikian diperlukan by the regulator, thus it is necessary to increase capital,
penambahan modal yang berdampak kepemilikan Bank which resulted in diluted ownership of the Bank in Al
di ALIF terdilusi. Setelah perubahan tersebut, Bank Ijarah. After the change, the Bank records its ownership
mencatat kepemilikan dengan metode cost/Biaya dan using the cost method and has provided a full allowance
telah mencadangkan keseluruhan dikarenakan terdapat due to a permanent decline in the value of the
penurunan nilai secara permanen atas investasi investment.
penyertaan tersebut.
Pada tanggal 24 Oktober 2023 PT Al Ijarah Indonesia As of October 24, 2023 PT Al Ijarah Indonesia Finance
Finance telah menghentikan kegiatan usaha berdasarkan has stopped business activities based on a copy of the
salinan keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor: KEP- decision of the OJK Board of Commissioners Number:
20/D.06/2023 Tentang Pencabutan Izin Usaha KEP-20/D.06/2023 concerning Revocation of the
Perusahaan Pembiayaan Syariah PT Al Ijarah Indonesia Business License of the Sharia Financing Company PT Al
Finance dimana ALIF wajib menghentikan kegiatan Ijarah Indonesia Finance where ALIF is obliged to stop
usaha sebagai Perusahaan Pembiayaan Syariah dan business activities as Sharia financing companies and are
dilarang menggunakan kata finance. prohibited from using the word finance.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk menutupi losses is adequate to cover possible losses that might
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul. arise.
- 78 -
Page 93
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 13. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
a. Berdasarkan jenis dan mata uang: a. Based on type and currency:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
L/C Impor dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Import L/C and
Negeri (SKBDN) 54,000,041 54,880,767 Domestic Letters of Credit
Spot dan Forward 102,357 453,037 Spot and Forward
54,102,398 55,333,804
Mata Uang Asing Foreign currency
L/C Impor dan Surat Kredit Import L/C and
Berdokumen Dalam Domestic Documents
Negeri (SKBDN) Letters of Credit
Dolar Amerika Serikat 245,930 3,992,678 6,755,105 108,723,419 United States Dollar
Euro -- -- -- -- Euro
Jumlah 58,095,076 164,057,223 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (44,838) (74,485,805) Allowance for impairment losses
Bersih 58,050,238 89,571,418 Net
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: b. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
≤ 1 bulan 3,997,659 105,910,943 ≤ 1 month
> 1 ≤ 3 bulan 13,081,381 3,531,705 > 1 ≤ 3 months
> 3 ≤ 6 bulan 40,918,660 54,407,113 > 3 ≤ 6 months
> 12 bulan 97,376 207,462 > 12 months
Jumlah 58,095,076 164,057,223 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (44,838) (74,485,805) Allowance for impairment losses
Bersih 58,050,238 89,571,418 Net
1.24E+07
c. Berdasarkan kolektibiltas: c. By collectibilty:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Lancar 58,095,076 49,195,359 Current
Macet -- 104,420,041 Loss
Jumlah 58,095,076 153,615,400 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (44,838) (74,485,805) Allowance for impairment losses
Bersih 58,050,238 79,129,595 Net
a a
- 79 -
Page 94
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (Lanjutan) 13. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(Continued)
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai d. The movement in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 74,485,805 71,869,517 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) (75,342,887) (454,636) during the year (Note 36)
Selisih kurs 901,920 3,070,924 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 44,838 74,485,805 Balance at end of year
2648614
e. Jumlah liabilitas akseptasi adalah sebesar jumlahan e. Acceptances payable represent the same amount as
akseptasi kepada nasabah (sebelum dikurangi acceptances receivable from customers (before
cadangan kerugian). allowance for impairment losses).
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
L/C Impor dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Import L/C and
Negeri (SKBDN) 28,845,486 27,450,182 Domestic Letters of Credit
Spot dan Forward 667,344 738,574 Spot and Forward
29,512,830 28,188,756
Mata Uang Asing Foreign currency
L/C eksport dan Surat Kredit L/C export and
Berdokumen Dalam Domestic Documents
Negeri (SKBDN) Letters of Credit
Dolar Amerika Serikat -- -- 190,000 3,058,050 United States Dollar
Euro -- -- -- -- Euro
-- 3,058,050
Jumlah 29,512,830 31,246,806 Total
7612020
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai tagihan The Bank assessed acceptances receivable individually
akseptasi secara individual dengan adanya bukti objektif for impairment based on whether objective evidence of
penurunan nilai. impairment exists.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that allowance for impairment
kerugian penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2025 dan losses is necessary as of June 30, 2025 and December
31 Desember 2024 telah memadai. 31, 2024 is adequate.
- 80 -
Page 95
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH 14. ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH
Akun ini merupakan objek sewa dari transaksi ijarah This account represents lease objects of an ijarah
muntahiyah bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik muntahiyah bittamlik transaction which includes an
objek sewa dengan hibah. option to transfer the title of ownership over the assets
through a grant.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Multijasa 6,973,815 9,199,669 Multi Services
Jumlah 6,973,815 9,199,669 Total
Akumulasi penyusutan (1,692,006) (3,000,875) Accumulated depreciation
Nilai tercatat - Bersih 5,281,809 6,198,794 Carrying value - net
1000
Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi dan Depreciation charged to the statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain adalah sebesar and other comprehensive income is amounting to
Rp2.163.308 dan Rp1.564.993 untuk posisi 30 Juni 2025 Rp2.163,308 and Rp1.564,993 as of June 30, 2025 and
dan 31 Desember 2024. December 31, 2024, respectively.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Based on the Financial Services Authority Regulation
No.2/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022, kewajiban (POJK) No.2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022, the
membentuk cadangan umum penyisihan aset produktif obligation to provide allowance for impairment losses on
tidak berlaku bagi aset produktif dalam bentuk earning assets do not apply to earning assets under
pembiayaan ijarah atau pembiayaan ijarah muntahiyah ijarah or ijarah muntahiyah bittamlik financing and the
bittamlik dan pembentukan cadangan khusus ijarah. provision of ijarah special allowance.
Perubahan akumulasi penyusutan aset yang diperoleh The changes in accumulated depreciation of assets
untuk ijarah adalah sebagai berikut: acquired for Ijarah are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 3,000,875 2,496,015 Balance at beginning of year
Penyusutan tahun berjalan 2,163,308 1,564,993 Depreciation during the year
Pelunasan (3,472,177) (1,060,133) Repayment
Saldo akhir Periode 1,692,006 3,000,875 Balance at end of Period
175032
- 81 -
Page 96
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP 15. PREMISES AND EQUIPMENT
Aset tetap terdiri dari: Premises and equipment consist of:
30 Juni 2025 / June 30, 2025
Surplus
Saldo awal/ revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Surplus Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Revaluation Deduction Reclassification balance
Nilai Wajar: Fair Value:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 2,635,742,737 -- -- -- (14,423,676) 2,621,319,061 Landrights
Bangunan 781,690,202 1,183,146 -- (3,206,385) -- 779,666,963 Buildings
Kendaraan bermotor 6,549,301 -- -- (50,000) -- 6,499,301 Vehicles
Inventaris kantor 422,076,123 16,859,861 -- (18,216,148) -- 420,719,836 Office equipments
Komputer 750,933,039 3,993,629 -- (663,333) -- 754,263,335 Computers
Perbaikan sarana
dan prasarana 157,755,911 -- -- (2,449,105) -- 155,306,806 Leasehold improvement
4,754,747,313 22,036,636 -- (24,584,971) (14,423,676) 4,737,775,302
Aset sewa pembiayaan
kendaraan bermotor -- -- -- -- -- - Leased assets vehicles
4,754,747,313 22,036,636 -- (24,584,971) (14,423,676) 4,737,775,302
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 122,450,958 20,439,783 -- (2,503,111) -- 140,387,630 Buildings
Kendaraan bermotor 3,156,564 654,097 -- (24,874) -- 3,785,787 Vehicles
Inventaris kantor 404,713,366 11,295,345 -- (9,910,105) -- 406,098,606 Office equipments
Komputer 711,806,222 7,980,802 -- (630,429) -- 719,156,595 Computers
Perbaikan sarana dan
prasarana 146,069,793 625,212 -- (2,061,569) -- 144,633,436 Leasehold improvement
1,388,196,903 40,995,239 -- (15,130,088) -- 1,414,062,054
Aset sewa pembiayaan
kendaraan bermotor -- -- -- -- -- - Leased assets vehicles
1,388,196,903 40,995,239 -- (15,130,088) -- 1,414,062,054
Nilai buku - Bersih 3,366,550,410 3,323,713,248 Net carrying value
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Surplus
Saldo awal/ revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Surplus Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Revaluation Deduction Reclassification balance
Nilai Wajar: Fair Value:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 2,010,345,834 -- -- -- 625,396,903 2,635,742,737 Landrights
Bangunan 767,567,398 16,505,541 -- (2,382,737) -- 781,690,202 Buildings
Kendaraan bermotor 19,967,201 1,073,380 -- (14,491,280) -- 6,549,301 Vehicles
Inventaris kantor 420,034,399 7,603,251 -- (5,561,527) -- 422,076,123 Office equipments
Komputer 749,762,128 3,939,244 -- (2,768,333) -- 750,933,039 Computers
Perbaikan sarana -- -- -- --
dan prasarana 168,961,108 400,900 -- (11,606,097) -- 157,755,911 Leasehold improvement
4,136,638,068 29,522,316 -- (36,809,974) 625,396,903 4,754,747,313
Aset sewa pembiayaan
kendaraan bermotor 310,221 -- -- (310,221) -- -- Leased assets vehicles
4,136,948,289 29,522,316 -- (37,120,195) 625,396,903 4,754,747,313
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 85,910,095 38,917,725 -- (2,376,862) -- 122,450,958 Buildings
Kendaraan bermotor 4,743,344 3,143,458 -- (4,730,238) -- 3,156,564 Vehicles
Inventaris kantor 403,721,877 6,537,492 -- (5,546,003) -- 404,713,366 Office equipments
Komputer 694,501,827 19,864,115 -- (2,559,720) -- 711,806,222 Computers
Perbaikan sarana dan --
prasarana 156,316,262 1,349,067 -- (11,595,536) -- 146,069,793 Leasehold improvement
1,345,193,405 69,811,857 -- (26,808,359) -- 1,388,196,903
Aset sewa pembiayaan
kendaraan bermotor 257,722 7,500 -- (265,222) -- -- Leased assetsvehicles
1,345,451,127 69,819,357 -- (27,073,581) -- 1,388,196,903
Nilai buku - Bersih 2,791,497,162 3,366,550,410 Net carrying value
Pada tanggal tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 penjualan As of June 30, 2025 and 2024, the sale of premises and
aset tetap Bank adalah sebagai berikut: equipment are as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2025 June 30, 2024
Harga jual 186,422 678,722 Selling price
Jumlah tercatat - Bersih (67,995) (383,916) Net carrying value
Laba penjualan Gain on sales of premises
aset tetap (Catatan 38) 118,427
26,720,728 294,806 and equipment (Note 38)
- 82 -
Page 97
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (Lanjutan) 15. PREMISES AND EQUIPMENT (Continued)
Pada tahun 2022, Bank melakukan revaluasi aset tetap In 2022, the Bank revaluated its premises and equipment
dengan bertujuan akuntansi. Atas hasil revaluasi aset for accounting purposes. Based on the results of the
tersebut, Bank mengalami penurunan nilai atas penilaian revaluation, the Bank experienced an impairment of
aset tetap secara bersih senilai Rp17.766.174. premises and equipment on a net basis of Rp17,766,174.
Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi dan Depreciation charged to the statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain adalah masing-masing and other comprehensive income is amounting to
sebesar Rp34.808.140 dan Rp36.838.864 untuk tahun- Rp34,808,140 and Rp36,838,864 for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 June 30, 2025 and 2024, respectively (Note 35).
(Catatan 35).
Pada tanggal 30 Juni 2025, aset tetap kecuali tanah telah As of June 30, 2025, premises and equipment except
diasuransikan kepada Asuransi Zurich dan Asuransi land were insured with Zurich Insurance, and Takaful
Takaful Umum terhadap resiko kebakaran dan risiko General Insurance against losses from fire and other
lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar risks with coverage of Rp831,440,133. As of December
Rp831.440.133. Pada tanggal 31 Desember 2024, aset 31, 2024, premises and equipment except land were
tetap kecuali tanah telah diasuransikan kepada Asuransi insured with Zurich Insurance, and Takaful General
Zurich dan Asuransi Takaful Umum terhadap resiko Insurance against losses from fire and other risks with
kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah coverage of Rp841,440,133.
pertanggungan sebesar Rp841.440.133.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut adalah cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover possible losses of premises and
kerugian atas aset tetap yang dipertanggungkan. equipment insured.
Tidak terdapat aset tetap milik Bank yang dijadikan There are no premises and equipment owned by Bank
sebagai jaminan pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 that are pledged as collateral as of June 30, 2025 and
Desember 2024. December 31, 2024.
Pada 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 tidak ada As of June 30, 2025 and December 31, 2024, there is no
komitmen kontraktual dalam perolehan aset tetap dan contractual commitment in acquisition of premises and
aset tetap yang mengalami penurunan nilai. Selain itu, equipment and impaired premises and equipment.
tidak terdapat aset tetap dalam pembangunan serta Furthermore, no assets are under construction and no
tidak terdapat dalam aset yang tidak dipakai untuk assets are temporarily unused or idle.
sementara.
- 83 -
Page 98
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN – NETO 16. OTHER ASSETS
Aset lain-lain terdiri dari: This accounts consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Agunan yang diambil alih - Bersih 49,128,620 49,128,620 Foreclosed assets - net
Pendapatan yang masih
akan diterima 2,893,151,685 3,061,867,740 Accrued income
Piutang Salam -- -- Salam Receivable
Biaya dibayar dimuka 351,482,185 331,801,264 Prepaid expense
Kelebihan pembayaran Estimated claims for tax
pajak (Catatan 23.c) 14,084,695 14,084,695 refund (Note 23.c)
Uang muka pajak 62,218,137 48,736,695 Prepaid Tax
Tagihan Usance Payable Usance Payable At Usance
At Usance (UPAU) 140,000 140,000 (UPAU) receivable
Uang muka operasi 245,318,436 202,793,489 Advances
Tagihan kepada pihak Receivables from third
ketiga - bersih 70,089,728 38,917,397 parties - net
Tagihan ATM 21,595,098 21,184,526 ATM - Receivables
Persediaan alat tulis kantor 13,213,902 12,283,160 Office supplies
Setoran jaminan 4,510,783 4,291,671 Security deposits
Aset hak guna - bersih 4,465,265 6,755,502 Right of use assets - net
Aset Terbengkalai 243,442,840 243,442,840 Abandoned assets
Aset Ijarah Gedung 130,085,382 130,470,819
Investasi pada DPLK Muamalat 10,059,132 9,906,092
Lainnya 42,676,020 33,016,363 Others
Jumlah 4,155,661,908 4,208,820,873 Total
5.06E+09
Uang muka operasi merupakan uang muka yang Advance of operational funds represents term of
digunakan untuk renovasi gedung, operasional Bank, payment for building renovation, operational activity of
dan program aplikasi yang belum terselesaikan sampai Bank, and application program in progress as of June 30,
30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024. 2025 and December 31, 2024.
Piutang Salam merupakan tagihan Bank kepada Salam Receivables are Bank claims to suppliers which
pemasok yang harus diselesaikan dalam bentuk must be settled in the form of delivery of goods, not
penyerahan barang, bukan penerimaan dalam bentuk receipts in the form of cash. Salam's receivables arise
uang tunai. Piutang Salam timbul dari penyerahan uang from the transfer of money to the supplier for the value
kepada pemasok senilai barang yang dipesan. of the goods ordered.
Tagihan ATM merupakan tagihan kepada bank lain ATM receivables represent receivables from other banks
sehubungan dengan transaksi antar bank anggota ATM related to inter-bank transactions using ATM Bersama,
Bersama berupa transfer dan penarikan tunai. such as transfer and withdrawal.
Tagihan Usance Payable at Usance (UPAU) merupakan Usance Payable at Usance (UPAU) receivable is a
tagihan kepada debitur atas transaksi dengan pihak transaction with third parties where Bank pays the
ketiga, dimana Bank membayarkan terlebih dahulu L/C amount of L/C to the third parties on the invoice date,
kepada pihak ketiga pada saat invoice date dan saat the applicant will make the payment settlement at the
jatuh tempo, debitur baru melunasinya kepada Bank. end of the usance term. Bank will receive fees from this
Atas transaksi ini Bank memperoleh fee. transaction.
Manajemen Bank telah melakukan reklasifikasi aset The Bank's management has made reclassification of
dengan melakukan verifikasi dari masing-masing AYDA assets by verifying each of the foreclosed assets based
berdasarkan manfaat ekonomi masa depan suatu aset on the future economic benefits of an assets based on
tersebut berdasarkan penggunannya. its use.
- 84 -
Page 99
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN - NETO (Lanjutan) 16. OTHER ASSETS (Continued)
Mutasi agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut: The changes in foreclosed assets are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 49,128,620 49,128,620 Balance at beginning of year
Penambahan tahun berjalan -- -- Depreciation during the year
Penyelesaian: settlement:
Recovery -- -- Recovery
Reklasifikasi: Reclassification:
Aset Tetap -- -- Premises and Equipment
Saldo 49,128,620 49,128,620 Balance
Cadangan kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Saldo akhir Periode 49,128,620 49,128,620 Balance at end of Period
1,687,530,521
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset The changes in allowance for impairment losses of
terbengkalai adalah sebagai berikut: abandoned assets are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 66,264,071 66,264,071 Balance at beginning of year
Pembalikan selama tahun
berjalan (Catatan 36) -- -- Provision during the year (Note 36)
Saldo akhir Periode 66,264,071 66,264,071 Balance at end of Period
a
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah cadangan The Bank’s management believes that the allowance
yang tersedia cukup untuk menutupi kemungkinan provided for impairment in value of the foreclosed assets
kerugian penurunan atas nilai agunan yang diambil alih. is adequate.
Aset hak guna per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Right of use assets as of June 30, 2025 and December
adalah sebagai berikut: 31, 2024 are as follows:
30 Juni 2025 / June 30, 2025
Saldo awal Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Harga Perolehan At cost
Bangunan 23,750,331 -- -- 23,750,331 Buildings
23,750,331 -- -- 23,750,331
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 16,994,829 2,290,237 -- 19,285,066 Buildings
16,994,829 2,290,237 -- 19,285,066
Nilai buku 6,755,502 4,465,265 Book value
1,687,530,521 1,687,530,521 1,687,530,521
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Saldo awal Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Harga Perolehan At cost
Bangunan 23,018,729 731,602 -- 23,750,331 Buildings
23,018,729 731,602 -- 23,750,331
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 12,413,786 4,581,043 -- 16,994,829 Buildings
12,413,786 4,581,043 -- 16,994,829
Nilai buku 10,604,943 6,755,502 Book value
1,687,530,521 1,687,530,521 1,687,530,521
- 85 -
Page 100
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. LIABILITAS SEGERA 17. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
Liabilitas segera kepada pihak ketiga terdiri dari: Liabilities due immediately to third parties consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Titipan dana nasabah 30,677,811 235,437,820 Customers funds
Titipan ATM Bersama 69,174,971 42,171,116 ATM Bersama funds
Titipan ZIS 28,857 29,692 ZIS funds
Titipan Kewajiban BI-Fast -- 2,609,254 BI-Fast liability funds
Titipan Remittance 36,121,020 12,956,386 Remittance funds
Titipan Setoran Elektronik Banking 9,298,418 3,180,287 Deposit electronic banking funds
Titipan Premi Asuransi Tabungan 316,921 135,707 Premium insurance saving funds
Titipan lainnya 1,630,103 1,981,400 Other funds
Jumlah 147,248,101 298,501,662 Total
196323404.6
Titipan dana nasabah merupakan titipan atas transaksi Customer funds represent funds generated through
pengiriman uang melalui lembaga keuangan bank lain. remittances from other financial institutions.
Titipan ATM Bersama merupakan liabilitas yang timbul The ATM Bersama funds represent liabilities arising from
karena nasabah Bank melakukan transaksi ATM dengan the Bank’s customers using ATM Prima and ATM
menggunakan jaringan ATM Prima dan jaringan ATM Bersama network.
Bersama.
Sebagian besar saldo pada titipan lainnya merupakan The balance in other deposits mostly consist of funds
titipan dana pelaksanaan Penambahan Modal melalui deposited for the implementation of Capital Increase
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dari through Pre-emptive Rights (HMETD) from shareholders
pemegang saham yang akan melaksanakan HMETD-nya. who will exercise their Pre-emptive Rights.
18. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 18. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING
Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan
oleh Bank kepada shahibul maal atas keuntungan hasil oleh Bank kepada shahibul maal atas keuntungan hasil
usaha Bank yang telah disisihkan dari pengelolaan dana usaha Bank yang telah disisihkan dari pengelolaan dana
nasabah. nasabah.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Deposito mudharabah berjangka 28,896,962 19,555,646 Mudharabah time deposits
Pinjaman yang diterima 21,116,691 21,091,699 Fund borrowings
Tabungan mudharabah 658,726 676,762 Mudharabah saving deposits
Lain-lain 9,299,228 9,130,808 Others
Jumlah 59,971,607 50,454,915 Total
498905
- 86 -
Page 101
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN 19. DEPOSITS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Giro Wadiah Wadiah demand deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2,311,579,210 2,075,677,543 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2025: USD 77.846.501 (2025: USD 77,846,501
2024: USD 71.551.837 1,263,805,220 1,151,595,512 2024: USD 71,551,837)
Dolar Singapura Singapore Dollar
(2025: SIN 39.394 (2025: SIN 39,394
2024: SIN 39.394 501,947 466,600 2024: SIN 39,394)
Euro Euro
(2025: EUR 2.693.164 (2025: EUR 2,693,164
2024: --- 51,268,014 -- 2024: ---)
Real Arab Saudi Saudi Arabia Real
(2025: SAR 2.134.618; (2025: SAR 2,134,618
2024: SAR 1.083.948) 9,240,251 4,643,636 2024: SAR 1,083,948)
3,636,394,642 3,232,383,291
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Rupiah 31,242,768 32,999,013 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2025: USD 340.589 (2025: USD 340.589
2024: USD 330.103) 5,529,469 5,343,152 2024: USD 330,103)
Real Arab Saudi Saudi Arabia Real
(2025: SAR 4.000; (2025: SAR 4,000
2024: SAR 4.000) 17,315 17,136 2024: SAR 4,000)
36,789,552 38,359,301
3,673,184,194 3,270,742,592
Tabungan Wadiah Wadiah savings
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 7,183,200,080 7,110,520,917 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2025: USD 19.867.604 (2025: USD 19,867,604
2024: USD 18.615.232) 322,570,998 299,632,616 2024: USD 18,615,232)
Dolar Singapura Singapore Dollar
(2025: SIN 70.015 (2025: SIN 70,015
2024: SIN 76.413) 892,123 905,081 2024: SIN 76,413)
7,506,663,201 7,411,058,614
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Rupiah 14,577,324 17,604,827 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2025: USD 46.961 (2025: USD 46,961
2024: USD 26.252) 762,412 422,534 2024: USD 26,252)
15,339,736 18,027,361
7,522,002,937 7,429,085,975
Jumlah Simpanan 11,195,187,131 10,699,828,567 Total Savings
a
Giro wadiah merupakan simpanan wadiah yad- Wadiah demand deposits represent yad-dhamanah
dhamanah dimana nasabah dapat memperoleh bonus wadiah demand deposits, in which customers are
berdasarkan kebijakan Bank. entitled to receive bonuses in accordance with the Bank's
policy.
- 87 -
Page 102
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN (Lanjutan) 19. DEPOSITS (Continued)
Bonus per tahun untuk simpanan wadiah rupiah adalah The annual bonus rates range from 0.00% to 0.02% in
berkisaran antara 0,00% sampai dengan 0,02% per June 30, 2025 and 0.00% to 0.02% as of December 31,
posisi 30 Juni 2025 dan antara 0,00% sampai dengan 2024 for Rupiah wadiah demand deposits. Wadiah
0,02% posisi 31 Desember 2024. Bank tidak demand deposits in foreign currency are not entitled to
memberikan bonus untuk simpanan wadiah dalam mata bonus.
uang asing.
Tabungan wadiah merupakan tabungan Haji Arafah Wadiah savings represent Arafah Hajj savings in Rupiah
dalam mata uang Rupiah dan tidak mendapatkan bonus. and are not entitled to bonus.
Tidak terdapat Giro dan Tabungan wadiah yang diblokir No Wadiah demand deposits or Wadiah savings are
yang dijadikan sebagai agunan pembiayaan yang blocked and pledged as collateral for loans extended
diberikan pada 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024. as of June 30, 2025 and December 31, 2024.
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Giro Wadiah Wadiah demand deposits
Rupiah 26,124,733 46,094,866 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 143,603 136,191 United States Dollar
Tabungan Wadiah Wadiah savings
Rupiah 381,513 62,338 Rupiah
Jumlah 26,649,849 46,293,395 Total
a
Tidak terdapat Giro wadiah yang diblokir yang dijadikan No Wadiah demand deposits are blocked and pledged as
sebagai agunan pembiayaan yang diberikan pada 30 Juni collateral for loans extended as of June 30, 2025 and
2025 dan 31 Desember 2024. December 31, 2024.
21. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 21. LIABILITIES TO BANK INDONESIA
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2025 / June 30, 2025
Jenis Efek / Tarif / Tanggal Jatuh
Nama Pihak Penjual / Nilai Nominal / Tanggal Mulai / Nilai Jual / Selling
Type of Rate Tempo /
Counterparty Nominal Amount Value Date Price
Security (%) Maturity Date
Bank Indonesia IFR006 500,000,000 5,75 30/06/2025 07/07/2025 521,555,000
Bank Indonesia IFR010 200,000,000 5,75 30/06/2025 07/07/2025 208,622,000
Bank Indonesia PBS012 290,000,000 5,75 30/06/2025 07/07/2025 313,278,300
Bank Indonesia PBS012 335,000,000 5,75 30/06/2025 07/07/2025 392,435,750
Jumlah / Total 1,325,000,000 1,435,891,050
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Jenis Efek / Tarif / Tanggal Jatuh
Nama Pihak Penjual / Nilai Nominal / Tanggal Mulai / Nilai Jual / Selling
Type of Rate Tempo /
Counterparty Nominal Amount Value Date Price
Security (%) Maturity Date
Bank Indonesia IFR 006 299,000,000 6,25 30/12/2024 06/01/2024 320,776,170
Bank Indonesia IFR 010 335,000,000 6,25 30/12/2024 06/01/2024 391,779,150
Bank Indonesia PBS 012 500,000,000 6,85 30/12/2024 06/01/2024 516,600,000
Bank Indonesia PBS 012 175,000,000 6,25 30/12/2024 06/01/2024 180,810,000
Jumlah / Total 1,309,000,000 1,409,965,320
- 88 -
Page 103
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA (Lanjutan) 21. LIABILITIES TO BANK INDONESIA (Continued)
Transaksi PaSBI adalah transaksi penyediaan dana PaSBI transactions are transactions providing funds to
kepada Peserta OPT Syariah untuk pengelolaan likuiditas Sharia OPT Participants for liquidity management with
dengan agunan berupa surat berharga yang memenuhi collateral in the form of securities that comply with sharia
prinsip syariah. principles.
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Under the applicable Bank Indonesia regulations, all
semua surat-surat berharga yang dijaminkan pada 30 securities guaranteed as of June 30, 2025 and December
Juni 2025 dan 31 Desember 2024 diklasifikasikan lancar. 31, 2024 are classified as “Current”
22. PINJAMAN YANG DITERIMA 22. FUND BORROWINGS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
PT Sarana Mutigriya PT Sarana Mutigriya
Finansial (Persero) 500,000,000 500,000,000 Finansial (Persero)
Kementerian Keuangan Liabilities on marketable
Republik Indonesia -- -- securities REPO
Jumlah 500,000,000 500,000,000 Total
a
Berdasarkan akad perjanjian uncommited facility line Based on the uncommited facility line for Mudharabah
pembiayaan mudharabah muqayadah antara Bank Muqayadah financing agreement between the Bank and
dengan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.31 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.22 dated
tanggal 30 Oktober 2024, dan berdasarkan surat July 26, 2023, and based on Uncommited Facility Line
pernyataan pencairan Uncommited Facility Line batch ke batch 1 statement letter No.338/S/GLM/VII/2023 the
1 No.044/B/GLM-SRT/X/2024 Bank telah menerima Bank obtained financing facility from PT Sarana
fasilitas pembiayaan dari PT Sarana Multigriya Finansial Multigriya Finansial (Persero) amounting to
(Persero) sebesar Rp500.000.000 berjangka waktu 1 Rp350,000,000, with a period of 1 (one) year and the
(satu) tahun dan porsi nisbah yang disepakati adalah agreed nisbah portion for the Bank and PT Sarana
masing-masing sebesar 51,00% untuk Bank dan PT Multigriya Finansial (Persero) is 51.00% and 49.00%,
Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebesar 49,00%. respectively
Seluruh fasilitas pinjaman yang diterima Bank dari PT All fund borrowings received from PT Sarana Multigriya
Sarana Multigriya Finansial (Persero) dijamin dengan Finansial (Persero) are guaranteed with fiduciary
fidusia tagihan. Bank telah memenuhi seluruh collateral. The Bank has complied with all agreed
persyaratan yang telah disepakati dalam akad perjanjian covenants stipulated in the above stated mudharabah
pembiayaan mudharabah tersebut diatas. financing agreements
- 89 -
Page 104
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK 23. TAXES PAYABLE
a. Utang pajak: a. Taxes payable:
Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pajak penghasilan Income Tax
Pasal 4(2) 12,475,571 13,010,696 Article 4(2)
Pasal 21 4,193,739 57,499 Article 21
Pasal 23 676,003 349,351 Article 23
Pasal 25 15,657,301 -- Article 25
Pasal 26 81,418 24,121 Article 26
Pasal 29 -- 117,896 Article 29
Pajak Kini KL -- 8,604,456
Pajak Pertambahan Nilai -- 10,949,291 Value Added Tax
Jumlah 33,084,032 33,113,310 Total
b. Beban pajak penghasilan badan: b. Corporate income tax expense:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
(Beban) manfaat pajak: Tax expense (benefit)
Kini (379,120) (117,896) Current
Kini - Cabang Kuala Lumpur (3,964,995) (1,839,314) Current - Kuala Lumpur Branch
Tangguhan -- -- Deferred
Jumlah (4,344,115) (1,957,210) Total
a
- 90 -
Page 105
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK (Lanjutan) 23. TAXES PAYABLE (Continued)
b. Beban pajak penghasilan badan: (lanjutan) b. Corporate income tax expense: (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan Reconciliation between income before income tax as
seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan stated in the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dan penghasilan comprehensive income with taxable income are as
kena pajak adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Laba sebelum pajak Income before tax per
menurut laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain 10,827,786 20,414,745 comprehensive income
Perbedaan temporer Temporary differences
Imbalan pasca kerja karyawan -- (3,577,921) Provision for employee benefit
Penyusutan aset tetap -- (14,297,522) Depreciation of premises and equipment
Cadangan tantiem Direksi, Komisaris Allowance tantiem to the Directors,
dan DPS -- (4,750,000) Commissioners and DPS
Beban Pesangon 14,444,957 Severance payment
Bonus -- (1,033,510) Bonuses
Lainnya 853,478 Others
Jumlah perbedaan temporer -- (8,360,518) Total temporary differences
Perbedaan permanen Permanent differences
Kenikmatan karyawan dan Direksi -- 900,334 Employees and Directors benefits
Hadiah dan sumbangan -- 125,312 Rewards and donations
Pemeliharaan dan perbaikan -- 141,774 Maintenance and repairs
Lain-lain -- (12,685,755) Others
Jumlah perbedaan permanen -- (11,518,335) Total permanent differences
Penghasilan fiskal kena pajak 10,827,786 535,892 Taxable income
Beban pajak penghasilan - kini 379,120 117,896 Corporate Income tax expense - current
Dikurangi pembayaran pajak dimuka Less prepaid income tax
Pajak Penghasilan Pasal 25 -- -- Income Tax Article 25
Utang Pajak Kini 379,120 117,896 Current Tax Payable
a a
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Laba sebelum pajak Income before tax per
menurut laporan laba rugi statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif and other comprehensive
lain - Kuala Lumpur -- -- income - Kuala Lumpur
Penyesuaian fiskal -- -- Fiscal adjustment
Penghasilan fiskal kena pajak -- -- Taxable income
Beban pajak penghasilan - kini Corporate Income tax expense -
Cabang Kuala Lumpur -- -- current Kuala Lumpur Branch
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On March 31, 2020, the Government issued
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in Lieu of Law of the
Undang-Undang (Perpu) Republik Indonesia No. 1 Republic of Indonesia No.1 of 2020 which has
Tahun 2020 yang telah menjadi Undang-Undang become Law No.2 of 2020, and stipulated
(UU) No. 2 Tahun 2020, serta menetapkan Government Regulation No. 30 of 2020 concerning
Peraturan Pemerintah (PP) No. 30 Tahun 2020 Reduction of Income Tax Rate for Domestic Public
tentang Penurunan Tarif Pajak Penghasilan bagi Companies Taxpayers, which became effective June
Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk 19, 2020. The regulation has stipulated the
Perseroan Terbuka dan berlaku sejak tanggal 19 reduction in the income tax rates for domestic
Juni 2020. Aturan tersebut menetapkan penurunan corporate taxpayers and business establishments
tarif pajak penghasilan wajib pajak badan dalam from 25% to 22% for Fiscal Years 2020, 2021, 2022
negeri dan bentuk usaha tetap dari semula 25% and 2023 and a further reduction of the tax rate by
menjadi 22% untuk tahun pajak 2020, 2021, 2022 3% for domestic taxpayers who meet certain
dan 2023, serta pengurangan lebih lanjut tarif pajak requirements.
sebesar 3%untuk wajib pajak dalam negeri yang
memenuhi persyaratan tertentu.
- 91 -
Page 106
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK (Lanjutan) 23. TAXES PAYABLE (Continued)
b. Beban pajak penghasilan badan: (lanjutan) b. Corporate income tax expense: (continued)
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun yang The income tax calculation for the years ended June
berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 telah dihitung 30, 2025 has been calculated using 22% tax rate
menggunakan tarif pajak 22% serta akan menjadi and shall be the basis in filling the Annual Corporate
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Income Tax Return.
Tahunan (SPT) Pajak Penghasilan Badan.
Beban pajak kini cabang Kuala Lumpur merupakan Current tax expense of Kuala Lumpur branch is the
pajak badan Bank untuk cabang Kuala Lumpur pada Bank's corporate tax for the Kuala Lumpur branch as
periode 30 Juni 2025. of June 30, 2025.
c. Kelebihan pembayaran pajak: c. Corporate estimated claim for tax refund:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Tahun 2023 14,084,695 14,084,695 Year 2023
Jumlah (Catatan 16) 14,084,695 14,084,695 Total (Note 16)
a
Kelebihan pembayaran pajak tahun 2023 dilaporkan The 2023 tax overpayment is reported in the 2023
dalam SPT PPh Badan tahun 2023 yang telah Corporate Income Tax SPT which has been
disampaikan ke kantor pajak pada tanggal 26 April submitted to the tax office on April, 26 2024 with a
2024 dengan permintaan pengembalian kelebihan request for a refund of the tax overpayment.
pembayaran pajak.
d. Aset pajak tangguhan: d. Deferred tax assets:
Mutasi di laporan Penyesuaian pajak
31 Desember/ laba rugi/ tangguhan/ 30 Juni/
December 31, Movement in the Deferred tax June 30,
2024 statements of income adjustment 2025
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Imbalan pasca kerja
karyawan 31,835,441 -- -- 31,835,441 Provisions for employee benefit
Bonus Karyawan (2,992,620) -- -- (2,992,620) Employee bonuses
Premises and equipment
Penyusutan aset tetap 24,199,558 -- -- 24,199,558 depreciations
Beban pesangon 6,271,945 -- -- 6,271,945 Reverance payment
Cadangan kerugian Allowance for impairment losses
penurunan nilai selain pembiayaan 74,285,305 -- -- 74,285,305 other than financing
Kerugian yang belum direalisasi
dari surat berharga yang Unrealized gain in value of
diukur pada nilai wajar measured at fair value through
melalui laporan keuangan 9,592 -- -- 9,592 financial report mutual fund
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain in value of
dari surat berharga yang available-for-sale
tersedia untuk dijual -- -- -- -- mutual fund
Surplus revaluasi Remeasurement of
atas aset tetap 10,798,402 -- -- 10,798,402 defined benefit plan
Penyesuaian setelah penyajian kembali (2,421,864) -- -- (2,421,864) Adjustment after restatement
Allowance for Executive Bonus for
Directors, Commissioners and Sharia
Cadangan Tantiem Direksi, Kom dan DPS (1,045,000) -- -- (1,045,000) Adjustment after restatement
Aset pajak tangguhan - Bersih 140,940,759 -- -- 140,940,759 Deferred tax assets - Net
a a 140581246
- 92 -
Page 107
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK (Lanjutan) 23. TAXES PAYABLE (Continued)
d. Aset pajak tangguhan: (lanjutan) d. Deferred tax assets: (continued)
Mutasi di laporan Penyesuaian pajak
31 Desember/ laba rugi/ tangguhan/ 31 Desember/
December 31, Movement in the Deferred tax December 31,
2023 statements of income adjustment 2024
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Imbalan pasca kerja
karyawan 28,034,882 (787,143) 4,587,702 31,835,441 Provisions for employee benefit
Bonus Karyawan (2,765,248) (227,372) -- (2,992,620) Employee bonuses
Premises and equipment
Penyusutan aset tetap 27,345,013 (3,145,455) -- 24,199,558 depreciations
Beban pesangon 3,094,054 3,177,891 -- 6,271,945 Reverance payment
Cadangan kerugian Allowance for impairment losses
penurunan nilai selain pembiayaan 74,097,540 187,765 -- 74,285,305 other than financing
Kerugian yang belum direalisasi
dari surat berharga yang Unrealized gain in value of
diukur pada nilai wajar measured at fair value through
melalui laporan keuangan 9,592 -- -- 9,592 financial report mutual fund
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain in value of
dari surat berharga yang available-for-sale
tersedia untuk dijual -- -- -- -- mutual fund
Surplus revaluasi Remeasurement of
atas aset tetap 10,798,402 -- -- 10,798,402 defined benefit plan
Penyesuaian setelah penyajian kembali (2,421,864) -- -- (2,421,864) Adjustment after restatement
Allowance for Executive Bonus for
Directors, Commissioners and Sharia
Cadangan Tantiem Direksi, Kom dan DPS -- (1,045,000) -- (1,045,000) Adjustment after restatement
Aset pajak tangguhan - Bersih 138,192,371 (1,839,314) 4,587,702 140,940,759 Deferred tax assets - Net
e. Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian e. Reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi dengan tarif pajak efektif yang the amounts computed by applying the effective tax
berlaku adalah sebagai berikut: rates to income before tax is as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Laba sebelum pajak Bank Income before tax of the Bank
menurut laporan laba rugi dan per statement of profit
dan penghasilan or loss and other comprehensive
komperehensif lain 10,827,786 20,414,745 income
Beban pajak berdasarkan Tax expense at effective
tarif pajak yang berlaku 379,120 117,896 tax rates
Pengaruh pajak atas penghasilan Tax effect of non
yang tidak dapat diperhitungkan deductible expenses -
menurut fiskal: net:
Kenikmatan karyawan Employees and Directors
dan Direksi -- 227,372 benefits
Penyusutan -- 3,145,455 Depreciation
Imbalan pasca kerja -- 787,143 Post employment benefit
Lain-lain -- (2,320,656) Others
Jumlah -- 1,839,314 Total
Penyesuaian pajak tangguhan -- -- Deferred tax adjustment
Jumlah beban (manfaat) Total tax expense
pajak 379,120 1,957,210 (benefits)
a
- 93 -
Page 108
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 24. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
a. Estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan a. Estimated loss on commitments and contingencies
kontinjensi yang mempunyai risiko pembiayaan: based on its credit risk are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Bank garansi 317,506 314,090 Bank guarantees
Penerbitan SKBDN dan L/C Irrevocable domestic documentary
yang tidak dapat dibatalkan 34,120 85,167 letters of credit and L/C issued
351,626 399,257
Mata uang asing Foreign currencies
Bank garansi 505,469 416,815 Bank guarantees
Penerbitan SKBDN dan L/C Irrevocable domestic documentary
yang tidak dapat dibatalkan -- 40,411 letters of credit and L/C issued
505,469 457,226
Jumlah 857,095 856,483 Total
14,548
b. Komitmen dan kontinjensi berdasarkan kolektibilitas b. Commitments and contingencies by collectibiility are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Bank garansi Bank guarantees
Lancar 31,750,559 74,625,502 Current
Penerbitan SKBDN dan L/C yang Irrevocable domestic documentary
tidak dapat dibatalkan letters of credit and L/C issued
Lancar 3,412,005 7,767,693 Curent
35,162,564 82,393,195
Mata uang asing Foreign currencies
Bank garansi Bank guarantees
Lancar 4,058,750 10,795,485 Current
Penerbitan SKBDN dan L/C yang Irrevocable domestic documentary
Tidak dapat dibatalkan letters of credit and L/C issued
Lancar -- 112,227,913 Current
Jumlah 39,221,314 205,416,593 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (857,095) (856,483) losses
Bersih 38,364,219 204,560,110 Net
a
c. Ikhtisar perubahan estimasi kerugian atas komitmen c. The changes in estimated losses on commitments
dan kontinjensi adalah sebagai berikut: and contingencies are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 856,483 853,478 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) - - during the year (Note 36)
Selisih kurs 612 3,005 Exchange rate differences
Saldo akhir periode 857,095 856,483 Balance at end of period
-425979
- 94 -
Page 109
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
BENEFITS
Bank telah mencatat estimasi liabilitas dan beban The Bank has recorded estimated liabilities and expenses
imbalan kerja (employment benefit) masing-masing for employment benefits for the years ended December
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 31, 2024, in compliance with Labor Law No. 13/2003,
2024 menurut Undang-undang Tenaga Kerja No. based on actuarial calculation performed by Actuaria
13/2003 berdasarkan perhitungan aktuaria yang Consultant Firm V Agus Basuki and PT Lastika Dipa, an
dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria V Agus Basuki independent actuary, as stipulated in their reports dated
dan PT Lastika Dipa, aktuaris independen, berdasarkan January 31, 2024.
laporannya pada tanggal 31 Januari 2024.
Perhitungan aktuaris tersebut menggunakan metode The actuarial calculations used “Projected Unit Credit”
“Projected Unit Credit” dengan asumsi-asumsi sebagai method with underlying assumptions are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Tingkat diskonto per tahun 6,33% - 6,81% 6,33% - 6,81% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 3,00% 3,00% Annual salary increase rate
Tabel mortalita TMI-IV 2019 TMI-IV 2019 Mortality table
Usia pensiun a 55 tahun/years old a 55 tahun/years old Retirement age
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja neto: Remeasurement of net employee benefit liabilities:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Saldo pada awal tahun 70,079,986 110,699,328 Balance at the beginning of the year
Keuntungan/(kerugian) aktuaria -- (20,853,192) Actual (gain)/loss
Saldo pada akhir tahun 70,079,986 89,846,136 Balance at the end of the year
Pajak - pajak terkait -- (19,766,150) Tax related
Saldo pada akhir perode - Balance at the end of the year -
70,079,986 70,079,986
bersih a a net
Beban yang diakui dalam laporan laba rugi dan Expenses recognized in the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: and other comprehensive income are as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2025 June 30, 2024
Biaya jasa kini 11,001,588 19,009,741 Current service cost
Biaya bunga -- -- Interest cost
Jumlah (Catatan 34) 11,001,588 19,009,741 Total - (Note 34)
a a
- 95 -
Page 110
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 25. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
BENEFITS (Continued)
Mutasi atas nilai kini kewajiban imbalan kerja adalah Changes in present value of estimated liabilities for
sebagai berikut: employee benefits are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 144,706,550 127,431,279 Beginning balance of the year
Biaya bunga -- 4,939,694 Interest cost
Biaya jasa kini -- 11,621,040 Current service cost
Kerugian (keuntungan) aktuaria -- 20,853,192 Loss (gain) actuarial
Biaya Jasa Lalu Yang belum diakui -- -- Kurtailment
Pembayaran imbalan kerja
tahun berjalan (5,753,223) (20,138,655) Current year benefit payments
Saldo akhir tahun 138,953,327 144,706,550 Ending balance of the year
-39561370 a
Rincian nilai kini liabilitas imbalan kerja selama tahun Details of present value of benefit obligation during the
berjalan dan 5 (lima) tahun sebelumnya: year and previous 5 (five) years:
31 Desember / December 31,
2024 2023 2022 2021 2020
Nilai kini kewajiban Present value of benefit
imbalan 144,706,550 127,431,279 125,465,511 153,743,250 162,441,725 obligation
Program Pensiun Iuran Pasti Defined Contribution Pension Plan
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti The Bank established a defined contribution pension plan
untuk karyawan tetap yang memiliki masa kerja covering all of its permanent employees under 55 (fifty-
minimum 1 (satu) tahun sejak diangkat menjadi five) years of age with a working period of at least 1
karyawan tetap dan berusia di bawah 55 (lima puluh (one) year. The pension fund is managed by Dana
lima) tahun. Program pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Muamalat, the deed
Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Muamalat yang akta of establishment of which was approved by the Minister
pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan of Finance of Republic of Indonesia in his decision letter
Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. S No. S 438/LK/1997 dated December 19, 1997. DPLK
438/LK/1997 tanggal 19 Desember 1997. Pendiri DPLK Muamalat was established by the Bank.
Muamalat adalah Bank.
Bank mengikutsertakan karyawannya dalam program The Bank has registered its employees into a pension
DPLK dengan iuran DPLK 10% dari gaji pokok, dimana fund with a contribution of 10% of the basic salary, of
Bank mensubsidi sebesar 5% dan sisanya sebesar 5% which the Bank subsidies 5% whilst the remaining 5% is
lagi menjadi beban karyawan. Iuran dana pensiun yang paid by the employee. The contribution to the pension
disetor pada tanggal 30 Juni 2025 dan tanggal 31 fund as of June 30, 2025 and December 31, 2024 is
Desember 2024 masing-masing sebesar Rp9.750.807 amounting to Rp9,750,807 and Rp20,202,674,
dan Rp20.202.674. Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 respectively. as of June 30, 2025 and December 31, 2024
Desember 2024 jumlah akumulasi dana pensiun yang Bank’s contribution to the total accumulated pension
merupakan kontribusi Bank masing-masing sebesar fund is amounting to Rp4,680,586 and Rp9,986,773,
Rp4.680.586 dan Rp9.986.773. respectively.
Seluruh karyawan tetap Bank adalah peserta Program All permanent employees of the Bank are members of
Pensiun Iuran Pasti. the defined contribution pension program.
- 96 -
Page 111
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS LAIN-LAIN 26. OTHER LIABILITES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Biaya yang masih harus dibayar 49,844,042 43,628,575 Accrued expenses
Titipan operasional pembiayaan 183,981,363 194,969,547 Operational financing funds
Titipan unclaim 9,623,673 10,070,904 Unclaim funds
Liabilitas hak guna usaha 2,786,695 7,810,659 Leasehold debt
Utang dividen 19,670,867 19,682,541 Dividends payable
Setoran jaminan 629,569 361,819 Guarantee deposits
Lainnya 13,137,521 16,486,107 Others
Jumlah 279,673,730 293,010,152 Total
670832914.6
Titipan operasional pembiayaan merupakan kewajiban Operational financing funds represent bank’s obligation
bank kepada pihak lain yang harus segera dipenuhi to third party that must be fulfilled as agreed which is
sesuai dengan kesepakatan terkait dengan proses related to cost of notary, insurance of collateral, and the
pembiayaan seperti biaya notaris, asuransi atas jaminan, other cost that needed to confiscation collateral.
dan biaya biaya yang dikeluarkan dalam proses
penyitaan agunan.
Biaya masih harus dibayar merupakan cadangan Accrued Expense is reserve related to bank’s operational
berkaitan dengan operasional bank seperti beban listrik, activity like electricity, water, and telephone expenses,
air dan telepon, zakat perusahaan, jasa konsultan dan corporate zakat, consulting service, and reserve for
cadangan untuk personalia seperti cadangan bonus, personnel like reward, performance bonuses, promotion,
kinerja, promosi, pelatihan dan biaya seragam untuk training and uniform for staff.
karyawan.
Utang dividen merupakan dividen kepada para Dividends payables represent dividends from previous
pemegang saham yang belum terealisasi pada tanggal years which have not been claimed by the shareholders
30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024. as of June 30, 2025 and December 31, 2024.
Titipan unclaim merupakan kewajiban Bank yang akan Unclaimed funds represent bank’s obligation that will be
dibayarkan ke nasabah terkait dengan dengan proses paid to costumer related to financing process for cost of
pembiayaan seperti biaya notaris, asuransi atas jaminan, notary, insurance for collateral, and the other that have
dan biaya lainnya yang telah berumur lebih dari 1 (satu) period over than 1 (one) year (365 days).
tahun (365 hari).
27. DANA SYIRKAH TEMPORER 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
(i) Giro Mudharabah (i) Mudharabah Demand Deposits
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Bukan Bank Non Banks
Pihak ketiga 2,607,286,385 2,385,441,026 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 9,264,918 3,387,572 Related parties (Note 41)
Bank Banks
Pihak ketiga 278,194,035 283,484,976 Third parties
Jumlah 2,894,745,338 2,672,313,574 Total
- 97 -
Page 112
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(i) Giro Mudharabah (lanjutan) (i) Mudharabah Demand Deposits (continued)
Giro mudharabah merupakan simpanan dana pihak Mudharabah savings deposits represent deposits
lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from third parties which are entitled to receive a
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut share in the revenue derived by the Bank from the
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui use of such funds based on a predetermined nisbah.
sebelumnya.
Nisbah dan tingkat bagi hasil untuk giro The rate of nisbah and profit sharing for
mudharabah adalah sebagai berikut: mudharabah demand deposits are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Tingkat Bagi hasil/ Tingkat Bagi hasil/
Nisbah Profit sharing Rate (%) Nisbah Profit sharing Rate (%)
Giro mudharabah 32.00 0,85 32.00 0,73 Mudharabah demand deposits
(ii) Tabungan Mudharabah (ii) Mudharabah Saving Deposits
a. Berdasarkan jenis produk: a. Based on type:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Bukan Bank Non Banks
Tabungan Hijrah Prima 8,056,126,737 8,251,074,453 Hijrah Prime Savings
Tabungan Hijrah Bisnis 654,756,155 874,633,288 Hijrah Business Savings
Tabungan Hijrah Rencana 142,216,150 151,346,462 Hijrah Rencana Savings
Tabungan Hijrah Haji 41,649,536 48,084,875 Hijrah Hajj Savings
Tabungan Hijrah Simpel 15,455,431 15,285,334 Hijrah Simpel Savings
8,910,204,009 9,340,424,412
Bank Banks
Tabungan Hijrah Prima 176,457,518 283,359,390 Hijrah Prime Savings
Tabungan Hijrah Bisnis 351,055,831 477,944,464 Hijrah Business Savings
527,513,349 761,303,854
Jumlah 9,437,717,358 10,101,728,266 Total
b. Berdasarkan keterkaitan: b. Based on relationship:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Bukan Bank Non Banks
Pihak ketiga 8,898,208,789 9,329,536,460 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 11,995,220 10,887,952 Related parties (Note 41)
Bank Banks
Pihak ketiga 527,513,349 761,303,854 Third parties
Jumlah 9,437,717,358 10,101,728,266 Total
a
Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits are entitled to receive
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari a share in profit derived by Bank from the use of
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut funds received based on predetermined ratio.
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui
sebelumnya.
- 98 -
Page 113
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(ii) Tabungan Mudharabah (lanjutan) (ii) Mudharabah Saving Deposits (continued)
Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits are entitled to receive
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari a share of the profit derived by Bank from the use
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut of funds received based on predetermined ratio.
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui (continued)
sebelumnya. (lanjutan)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Tingkat Bagi hasil/ Tingkat Bagi hasil/
Nisbah Profit sharing Rate (%) Nisbah Profit sharing Rate (%)
Tabungan Hijrah Simpel 2 : 98 0,10 2 : 98 0,10 Hijrah Simpel Savings
Tabungan Hijrah Haji 1 : 99 0,05 1 : 99 0,05 Hijrah Hajj Savings
Tabungan Hijrah Bisnis 15 : 85 0,18 15 : 85 0,19 Hijrah Business Savings
Tabungan Hijrah Prima 10 : 90 0,25 10 : 90 0,24 Hijrah Prime Savings
Tabungan Hijrah Rencana 30 : 70 1,41 30 : 70 1,14 Hijrah Rencana Savings
(iii) Deposito Berjangka Mudharabah (iii) Mudharabah Time Deposits
a. Berdasarkan keterkaitan: a. Based on relationship:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Bukan Bank Non Banks
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 12,624,093,944 11,686,058,777 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 4,576,249,780 5,352,105,615 Related parties (Note 41)
17,200,343,724 17,038,164,392
Mata uang asing Foreign currency
Pihak ketiga 745,861,388 516,072,140 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 2,118,073,130 1,725,732,329 Related parties (Note 41)
2,863,934,518 2,241,804,469
20,064,278,242 19,279,968,861
Bank Banks
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 1,205,128,913 1,247,166,855 Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Pihak ketiga -- 160,950,000 Third parties
1,205,128,913 1,408,116,855
Jumlah 21,269,407,155 20,688,085,716 Total
a
- 99 -
Page 114
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(iii) Deposito Berjangka Mudharabah (lanjutan) (iii) Mudharabah Time Deposits (continued)
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By period:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
1 bulan 9,631,604,966 10,622,433,845 1 month
3 bulan 4,027,400,811 3,348,005,844 3 months
4 bulan 17,200,000 25,200,000 4 months
6 bulan 2,351,760,596 2,205,812,378 6 months
12 bulan 2,377,506,264 2,083,879,180 12 months
18,405,472,637 18,285,331,247
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 2,732,139,752 2,219,667,208 1 month
3 bulan 50,802,270 81,903,428 3 months
4 bulan -- -- 4 months
6 bulan 38,883,110 73,919,110 6 months
12 bulan 42,109,386 27,264,723 12 months
2,863,934,518 2,402,754,469
Jumlah 21,269,407,155 20,688,085,716 Total
35254
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 11,219,179,680 12,143,484,280 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 3,902,011,354 3,459,800,728 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 1,980,617,601 1,601,088,633 > 3 - ≤ 6 months
> 6 - 12 bulan 1,303,664,002 1,080,957,606 > 6 - 12 months
18,405,472,637 18,285,331,247
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan 2,750,527,343 2,275,643,196 ≤ 1 month
> 1 - ≤3 bulan 57,021,341 48,433,132 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 31,360,969 59,933,124 > 3 - ≤ 6 months
> 6 - 12 bulan 25,024,865 18,745,017 > 6 - 12 months
2,863,934,518 2,402,754,469
Jumlah 21,269,407,155 20,688,085,716 Total
372,437,500
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits are entitled to receive a
investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi share in the income derived by the Bank from the
hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana use of funds received based on predetermined ratio.
tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan
disetujui sebelumnya.
- 100 -
Page 115
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(iv) Sukuk Mudharabah (iv) Mudharabah Sukuk
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Sukuk Mudharabah BMI 2,440,856,000 2,440,856,000 BMI Mudharabah Sukuk
Sukuk Mudharabah Trust Certificate
Trust Certificate 1,600,000,000 1,600,000,000 Mudharabah Sukuk
Beban Bagi Hasil Sukuk 671,968,621 656,968,621 Sukuk Profit Sharing
Sertifikat Investasi Mudharabah Certificate of Interbank
Antar Bank (SIMA) 440,000,000 625,000,000 Mudharabah Investment (SIMA)
Sertifikat Berdasarkan Prinsip Sharia Based Certificate
Syariah (SiPA) 760,000,000 530,000,000 (SIPA)
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 41) (Note 41)
Sukuk Mudharabah Subordinated Mudharabah
Subordinasi 2,000,000,000 2,000,000,000 Sukuk
Jumlah 7,912,824,621 7,852,824,621 Total
Sukuk Subordinasi Mudharabah: Subordinated Mudharabah Sukuk:
Berdasarkan akta Perjanjian Penerbitan Sukuk Based on the Mudharabah Sukuk Issuance
Mudharabah yang tercantum dalam akta Notaris Agreement listed in the Notary Ashoya Ratam, S.H.,
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn, No. 9 tanggal 9 Maret M.Kn, No. 9 dated March 9, 2022, the Bank issued
2022, Bank menerbitkan Sukuk Subordinasi long term without through public offering
Mudharabah jangka panjang yang dilakukan tanpa subordinated mudharabah sukuk for a period of 10
melalui penawaran umum dengan jangka waktu 10 years from the date of issue amounting to
tahun sejak tanggal penerbitan sejumlah Rp2,000,000,000 with a sukuk holder ratio of
Rp2.000.000.000 dengan Nisbah pemegang sukuk 58.04%.
sebesar 58,04%.
Sukuk Mudharabah BMI: BMI Mudharabah Sukuk:
Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank It represents securities issued by Bank in the form
dalam bentuk Sukuk Mudharabah dengan jumlah of Mudharabah Sukuk with total principal amount of
pokok sebesar Rp2.440.856.000 kepada PT PPA. Rp2,440,856,000 to PT PPA. The Mudharabah Sukuk
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan oleh Bank tidak was not issued through public offering, instead it
melalui penawaran umum (public offering) tetapi was issued through private placement.
dilakukan dengan mekanisme penawaran terbatas
(private placement).
Berdasarkan akta Perjanjian Penerbitan Sukuk Based on the Mudharabah Sukuk Issuance
Mudharabah yang tercantum dalam akta Notaris Agreement listed in the Notary Ashoya Ratam, S.H.,
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn, No. 20 tanggal 15 M.Kn, No. 20 dated November 15, 2021, the Bank
November 2021, Bank menerbitkan Sukuk issued Mudharabah Sukuk for a period of 20 years
Mudharabah dengan jangka waktu 20 tahun sejak from the date of issue amounting to
tanggal penerbitan sejumlah Rp2.440.856.000 Rp2,440,856,000 with a sukuk holder ratio of
dengan Nisbah pemegang sukuk sebesar 50,72%. 50.72%.
Pada akhir periode penerbitan Sukuk Mudharabah, At the end of each issuance period of the
saldo kewajiban Bank atas Sukuk tersebut akan Mudharabah Sukuk, the total of Bank investment
menjadi pokok Sukuk Mudharabah. Hingga pada plan will become the principal of the Mudharabah
akhir periode, saldo kewajiban Bank Muamalat atas Sukuk. Ultimately, at the end, the total investment
Sukuk Mudharabah BMI sebesar Rp13.051.069.000 plan will amount to Rp13,051,069,000 on the
kepada PT PPA. account of PT PPA
- 101 -
Page 116
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(iv) Sukuk Mudharabah (lanjutan) (iv) Mudharabah Sukuk (continued)
Sukuk Mudharabah Trust Certificate: Trust Certificate Mudharabah Sukuk:
Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank It represents securities issued by Bank in the form
dalam bentuk Sukuk Subordinasi Mudharabah of Subordinated Mudharabah Sukuk with total
dengan jumlah pokok sebesar Rp1.600.000.000 principal amount of Rp1,600,000,000 to Mawthuq
kepada Mawthuq SPC Limited. Sukuk Subordinasi SPC Limited. The Subordinated Mudharabah Sukuk
Mudharabah yang diterbitkan oleh Bank tidak was not issued through public offering, instead it
melalui penawaran umum (public offering) tetapi was issued through private placement. This Sukuk
dilakukan dengan mekanisme penawaran terbatas has a period of 20 (twenty) years with three-phase
(private placement). Sukuk ini terdiri dari tiga tahap period of issuance.
penerbitan dengan jangka waktu total 20 (dua
puluh) tahun
Adapun periode penerbitan Sukuk Mudharabah The three-phase of issuance of Mudharabah Sukuk
adalah: are:
1. Periode ke-1: terhitung sejak tanggal 29 1. Phase I: started September 29, 2018 until
September 2018 hingga 29 September 2028 September 29, 2028
2. Periode ke-2: terhitung sejak tanggal 29 2. Phase II: started September 29, 2028 until
September 2028 hingga 29 September 2033 September 29, 2033
3. Periode ke-1: terhitung sejak tanggal 29 3. Phase III: started September 29, 2033 until
September 2033 hingga 29 September 2038 September 29, 2038
Pada setiap akhir periode penerbitan Sukuk At the end of every period, the total of Bank
Mudharabah, saldo kewajiban Bank Muamalat atas investment plan become the next phase principal
Sukuk tersebut akan menjadi pokok Sukuk amount. Until at the end of phase III, total of
Mudharabah periode selanjutnya. Hingga pada akhir investment plan amounted Rp.8,000,000,000 to
periode 3, saldo kewajiban Bank Muamalat atas Mawthuq SPC Limited.
Sukuk Mudharabah sebesar Rp8.000.0000.000
kepada Mawthuq SPC Limited.
Jumlah kewajiban Bank Muamalat kepada Mawthuq The total liabilities of Bank to Mawthuq SPC Limited
SPC Limited atas Sukuk Mudharabah pada setiap for Subordinated Mudharabah Sukuk in each phase
tahap, adalah sebagai berikut: are as follows:
Akhir Periode / End of period
Tahap / Phase 1 Tahap / Phase 2 Tahap / Phase 3
Pokok Sukuk Mudharabah 1,600,000,000 4,262,643,256 5,978,098,409 Sukuk Initial Amount
Kewajiban Bagi Hasil Sukuk 1,265,356,314 1,441,734,977 2,021,901,591 Sukuk Profit Sharing
Commitment fee 1,397,286,942 273,720,176 -- Commitment fee
Total Kewajiban 4,262,643,256 5,978,098,409 8,000,000,000 Total Investment Plan
- 102 -
Page 117
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(v) Sertifikat investasi mudharabah antar bank (SIMA) (v) Certificate of interbank mudharabah investment
(SIMA)
Tingkat bagi hasil /
30 Juni/ Revenue sharing rate (%) 31 Desember/
June 30, 2025 2025 2024 December 31, 2024
BTPN Syariah 50,000,000 5,98 6,25 100,000,000 BTPN Syariah
Bank Amar 45,000,000 5,95 -- -- Bank Amar
BPD Sumut UUS 100,000,000 6,02 -- -- BPD Sumut SBU
Bank DKI 25,000,000 6,10 -- -- Bank DKI
Bank Permata UUS 20,000,000 6,15 -- -- Permata SBU
Bank Aceh Syariah 200,000,000 6,00 6,25 200,000,000 Aceh Syariah
BCA Syariah -- -- 6,35 75,000,000 BCA Syariah
Bank Sumselbabel -- -- 6,15 50,000,000 Bank Sumselbabel SBU
Bank Sulselbar UUS -- -- 6,15 50,000,000 Bank Sulselbar SBU
Bank Jatim UUS -- -- 6,20 100,000,000 Bank Jatim SBU
Bank Sulselbar UUS -- -- 6,45 50,000,000 Bank Sulselbar SBU
Jumlah 440,000,000 625,000,000 Total
a
(vi) Sertifikat berdasarkan Prinsip Syariah (SiPA): (vi) Sharia based Certificate (SiPA):
SiPA adalah sertifikat yang diterbitkan oleh Bank SiPA is a certificate issued by Sharia Bank or Sharia
Umum Syariah atau Unit Usaha Syariah sebagai Business Unit as a statement of receipt of fund
pernyataan penerimaan pengelolaan dana di PUAS management in PUAS based on wakalah bi al-
dengan akad wakalah bi al-istitsmar. istitsmar contract.
Tingkat bagi hasil /
30 Juni/ Revenue sharing rate (%) 31 Desember/
June 30, 2025 2025 2024 December 31, 2024
BPD Kalbar UUS 160,000,000 6,09 6,45 180,000,000 BPD Kalbar SBU
BPD NTB Syariah 250,000,000 6,00 6,30 300,000,000 BPD NTB Syariah
BPD Kaltimtara UUS 200,000,000 6,05 -- -- BPD Kaltimtara SBU
Bank Sumselbabel 50,000,000 5,95 -- -- Bank Sumselbabel SBU
BJB Syariah 100,000,000 5,50 -- -- BJB Syariah
Panin Syariah -- -- 6,20 50,000,000 Panin Syariah
Jumlah 760,000,000 530,000,000 Total
a
- 103 -
Page 118
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM 28. SHARE CAPITAL
Pada tahun 2023, Bank melakukan Reverse Stock Split, In 2023, the Bank will carry out a Reverse Stock Split, so
sehingga terdapat perubahan jumlah lembar saham dan that there will be changes in the number of shares and
nilai nominal saham. Reverse Stock Split dilakukan nominal value of shares. Reverse Stock Split is carried
dengan rasio 3:2 (tiga saham digabung menjadi dua out with a ratio of 3:2 (three shares are combined into
saham). Komposisi pemegang saham pada tanggal 30 two shares). The composition of shareholders as of June
Juni 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai 30, 2025 and December 31, 2024 are as follows:
berikut:
30 Juni 2025/
June 30, 2025
Persentase Jumlah modal
kepemilikan/ disetor/
Jumlah saham/ Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham Number of shares ownership capital Name of shareholders
Saham Seri A A Series Shares
Nilai nominal Rp300 Nominal Rp200
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 167,446,463 0.50% 50,233,938 Badan Pengelola Keuangan Haji
Koperasi Perkayuan Apkindo MPI 88,757,653 0.27% 26,627,295 Koperasi Perkayuan Apkindo MPI
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0.20%) 294,895,334 0.88% 88,468,600 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri A 551,099,450 1.65% 165,329,833 Total A Series Shares
Saham Seri B B Series Shares
Nilai nominal Rp150 Nominal Rp150
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 5,184,211,944 15.55% 777,631,792 Badan Pengelola Keuangan Haji
Islamic Development Bank 680,513,489 2.04% 102,077,023 Islamic Development Bank
Reza Rhenaldi Syaiful 113,510,473 0.34% 17,026,571 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 113,500,000 0.34% 17,025,000 Dewi Monita
Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. 113,000,000 0.34% 16,950,000 Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir.
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0.20%) 49,299,534 0.0015 7,394,930 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri B 6,254,035,440 18.76% 938,105,316 Total B Series Shares
Saham Seri C C Series Shares
Nilai nominal Rp45 Nominal Rp45
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 22,222,222,222 66.64% 1,000,000,000 Badan Pengelola Keuangan Haji
Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. 1,618,033,333 4.85% 72,811,500 Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir.
Apliani 826,844,008 2.48% 37,207,980 Apliani
Reza Rhenaldi Syaiful 615,371,734 1.85% 27,691,728 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 614,650,000 1.84% 27,659,250 Dewi Monita
Andre Latidjah 311,121,535 0.93% 18,671,469 Andre Latidjah
Syaiful Amir 113,373,295 0.34% 5,101,798 Syaiful Amir
Siti Farida Syaiful 108,000,000 0.32% 4,860,000 Siti Farida Syaiful
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0.20%) 110,409,945 0.34% 297,448 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri C 26,540,026,072 79.59% 1,194,301,173 Total C Series Shares
Jumlah 33,345,160,962 100.00% 2,297,736,322 Total
a
- 104 -
Page 119
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
Pada tahun 2023, Bank melakukan Reverse Stock Split, In 2023, the Bank will carry out a Reverse Stock Split, so
sehingga terdapat perubahan jumlah lembar saham dan that there will be changes in the number of shares and
nilai nominal saham. Reverse Stock Split dilakukan nominal value of shares. Reverse Stock Split is carried
dengan rasio 3:2 (tiga saham digabung menjadi dua out with a ratio of 3:2 (three shares are combined into
saham). Komposisi pemegang saham pada tanggal 30 two shares). The composition of shareholders as of June
Juni 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai 30, 2025 and December 31, 2024 are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Persentase Jumlah modal
kepemilikan/ disetor/
Jumlah saham/ Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham Number of shares ownership capital Name of shareholders
Saham Seri A A Series Shares
Nilai nominal Rp300 Nominal Rp200
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 154,938,730 0.46% 46,481,619 Badan Pengelola Keuangan Haji
Koperasi Perkayuan Apkindo MPI 88,757,653 0.27% 26,627,296 Koperasi Perkayuan Apkindo MPI
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0.20%) 307,403,067 0.92% 92,220,920 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri A 551,099,450 1.65% 165,329,835 Total A Series Shares
Saham Seri B B Series Shares
Nilai nominal Rp150 Nominal Rp150
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 5,184,211,944 15.55% 777,631,792 Badan Pengelola Keuangan Haji
Islamic Development Bank 680,513,489 2.04% 102,077,023 Islamic Development Bank
Reza Rhenaldi Syaiful 113,510,473 0.34% 17,026,571 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 113,500,000 0.34% 17,025,000 Dewi Monita
Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. 113,000,000 0.34% 16,950,000 Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir.
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0.20%) 49,299,534 0.0015 7,394,930 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri B 6,254,035,440 18.76% 938,105,316 Total B Series Shares
Saham Seri C C Series Shares
Nilai nominal Rp45 Nominal Rp45
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 22,222,222,222 66.64% 1,000,000,000 Badan Pengelola Keuangan Haji
Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. 1,618,033,333 4.85% 72,811,500 Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir.
Apliani 826,844,008 2.48% 37,207,980 Apliani
Reza Rhenaldi Syaiful 615,371,734 1.85% 27,691,728 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 614,650,000 1.84% 27,659,250 Dewi Monita
Andre Latidjah 311,121,535 0.93% 18,671,469 Andre Latidjah
Syaiful Amir 113,373,295 0.34% 5,101,798 Syaiful Amir
Siti Farida Syaiful 108,000,000 0.32% 4,860,000 Siti Farida Syaiful
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0.20%) 110,409,945 0.34% 297,448 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri C 26,540,026,072 79.59% 1,194,301,173 Total C Series Shares
Jumlah 33,345,160,962 100.00% 2,297,736,324 Total
a
Saham Bank terdiri dari saham Seri A, B dan C dengan The Bank's shares consist of A, B and C Series shares,
hak suara dan hak dividen yang sama. Saham seri A which have the same voting and dividend rights. A series
adalah saham pendiri yang hanya dapat dimiliki atau shares are founder shares which can only be owned or
dipindahkan haknya kepada warga negara Indonesia transferred to Indonesian citizens, or a corporation
atau badan hukum yang berkedudukan di Indonesia established under Indonesian laws and regulations,
yang didirikan menurut perundang undangan Indonesia wherein the members of management should all be
dan para pengurusnya mayoritas mutlak adalah warga Indonesian citizens. B and C series shares can be owned
negara Indonesia. Saham Seri B dan C adalah saham by either Indonesian or foreign citizens or an Indonesian
biasa yang dikeluarkan kemudian yang dapat dimiliki or foreign corporation or an Indonesian or foreign
baik oleh warga negara Indonesia maupun warga negara corporation.
asing atau badan hukum Indonesia maupun badan
hukum asing.
- 105 -
Page 120
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
Sesuai dengan Akta Hibah No. 37, 38 dan 39 tanggal 21 In accordance with the Deed of Grant No. 37, 38 and 39
Juni 2021, Akta Hibah No. 22, 23 dan 24 tanggal 15 dated June 21, 2021, Deed of Grant No. 22, 23 and 24
November 2021 serta Addendum Akta Hibah No. 27 dated November 15, 2021 and Addendum to the Deed of
tanggal 16 November 2021 yang dibuat oleh Notaris Grant No. 27 dated November 16, 2021 of Notary Ashoya
Ashoya Ratam, Sarjana Hukum, Magister Kenotariatan, Ratam, Bachelor of Law, Master of Notary, Notary in
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan, Badan South Jakarta Administrative City, Hajj Financial
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) telah menerima Management Agency (BPKH) has received a share
pengalihan saham melalui hibah dari para pemegang transfer through a grant from the controlling
saham pengendali (PSP) Bank Muamalat, yakni Islamic shareholders (PSP) of Bank Muamalat, namely Islamic
Development Bank (IsDB), Boubyan Bank, Atwill Development Bank (IsDB), Boubyan Bank, Atwill
Holdings Limited, National Bank of Kuwait, IDF Holdings Limited, National Bank of Kuwait, IDF
Investment Foundation dan BMF Holdings Limited Investment Foundation and BMF Holdings Limited with
sebanyak 7.903.112.181 saham atau setara dengan total amount of 7,903,112,181 shares or equivalent to
77,42%. Dengan demikian, total kepemilikan saham 77.42%. Thus, the total share ownership of BPKH in
BPKH di Bank Muamalat per tanggal 16 November 2021 Bank Muamalat as of November 16, 2021 increased to
naik menjadi 78,45%. 78.45%.
a. Boubyan Bank K.S.C.P telah menghibahkan a. Boubyan Bank K.S.C.P has granted a total of
sejumlah 2.245.694.513 (dua miliar dua ratus empat 2,245,694,513 (two billion two hundred forty-five
puluh lima juta enam ratus Sembilan puluh empat million six hundred ninety-four thousand five
ribu lima ratus tiga belas) saham seri B kepada hundred and thirteen) B Series shares to BPKH.
BPKH.
b. National Bank of Kuwait S.A.K.P telah b. National Bank of Kuwait S.A.K.P has granted a
menghibahkan sejumlah 862.755.656 (delapan total of 862,755,656 (eight hundred sixty-two
ratus enam puluh dua juta tujuh ratus lima puluh million seven hundred fifty-five thousand six
lima ribu enam ratus lima puluh enam) saham seri hundred and fifty-six) B Series shares to BPKH.
B kepada BPKH.
c. Atwill Holdings Limited telah menghibahkan c. Atwill Holdings Limited has granted a total of
sejumlah 1.828.090.034 (satu miliar delapan ratus 1,828,090,034 (one billion eight hundred twenty-
dua puluh delapan juta Sembilan puluh ribu tiga eight million ninety thousand and thirty-four) B
puluh empat) saham Seri B kepada BPKH. Series shares to BPKH.
d. BMF Holdings Limited telah menghibahkan sejumlah d. BMF Holdings Limited has granted a total of
289.985.977 (dua ratus delapan puluh Sembilan 289,985,977 (two hundred eighty-nine million
juta Sembilan ratus delapan puluh lima ribu nine hundred eighty-five thousand nine hundred
Sembilan ratus tujuh puluh tujuh) Saham Seri B and seventy-seven) B Series Shares to BPKH.
kepada BPKH.
e. IDF Investment Foundation telah menghibahkan e. IDF Investment Foundation has granted a total of
sejumlah 355.461.941 (tiga ratus lima puluh lima 355,461,941 (three hundred fifty-five million four
juta empat ratus enam puluh satu ribu Sembilan hundred sixty-one thousand nine hundred and
ratus empat puluh satu) Saham Seri B kepada forty-one) B Series shares to BPKH.
BPKH.
f. IsDB telah menghibahkan sejumlah 2.321.124.060 f. IsDB has granted a total of 2,321,124,060 (two
(dua miliar tiga ratus dua puluh satu juta seratus billion three hundred twenty-one million one
dua puluh empat ribu enam puluh rupiah) yaitu hundred twenty-four thousand and sixty rupiah),
sebanyak 22,74% lembar saham yang terdiri dari which is 22.74% shares consisting of 132,458,095
132.458.095 Saham Seri A dan 2.188.665.965 A Series Shares and 2,188,665,965 B Series
Saham Seri B. Shares.
- 106 -
Page 121
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders
yang diselenggarakan pada tanggal 27 Juni 2024, para held on June 27, 2024, the shareholders have decided:
pemegang saham telah memutuskan:
1. Persetujuan Laporan Tahunan Bank Tahun Buku 1. Approval of the Bank’s 2023 Annual Report including
2023 termasuk Laporan Tugas Pengawasan Dewan the Supervisory Report of the Board of
Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah untuk Commissioners and Sharia Supervisory Board for
Tahun Buku 2023 serta Pengesahan Laporan Fiscal Year 2023 and Ratification of the Bank’s
Keuangan Bank Untuk Tahun Buku 2023; Financial Statements for Fiscal Year 2023;
2. Persetujuan Penggunaan Laba Bersih Bank Tahun 2. Approval of the Use of Net Profit for Fiscal Year
Buku 2023; 2023;
3. Menyetujui penunjukan langsung Kantor Akuntan 3. To grant the direct appointment of the Public
Publik Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang dan Ali Accounting Firm Doli, Bambang, Sulistiyanto,
(KAP DBSD&A) untuk mengaudit Laporan Keuangan Dadang and Ali (KAP DBSD&A) to audit Bank’s
Perseroan tahun buku 2024; financial statements for fiscal year 2024;
4. Menyetujui pengakhiran masa tugas Dewan 4. To grant the termination of the Bank’s Sharia
Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan anggota Supervisory Board, Board of Commissioners and
Direksi perseroan periode 2019 - 2024; members of Board of Directors for the period 2019 -
2024
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders
yang diselenggarakan pada tanggal 20 Juni 2025, para held on June 20, 2025, the shareholders have decided:
pemegang saham telah memutuskan:
1. Persetujuan Laporan Tahunan Bank Tahun Buku 1. Approval of the Bank’s 2024 Annual Report including
2024 termasuk Laporan Tugas Pengawasan Dewan the Supervisory Report of the Board of
Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah untuk Commissioners and Sharia Supervisory Board for
Tahun Buku 2024 serta Pengesahan Laporan Fiscal Year 2024 and Ratification of the Bank’s
Keuangan Bank Untuk Tahun Buku 2024; Financial Statements for Fiscal Year 2024;
2. Persetujuan Penggunaan Laba Bersih Bank Tahun 2. Approval of the Use of Net Profit for Fiscal Year
Buku 2024; 2024;
3. Menyetujui memberikan kewenangan kepada 3. To grant authority to the Board of Commissioners to
Dewan Komisaris Perseroan untuk menunjuk Kantor appoint public accounting firm to audit the financial
Akuntan Publik untuk mengaudit Laporan Keuangan statements for fiscal year 2025;
Perseroan tahun buku 2025;
Pemegang saham mayoritas Bank adalah Badan As of June 30, 2025 and December 31, 2024, the
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Republik Indonesia per majority shareholder of the Bank is Badan Pengelola
tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024. Keuangan Haji (BPKH) Republik Indonesia.
Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024, As of June 30, 2025 and December 31, 2024, one
terdapat Dewan Komisaris yang menjadi pemegang member of the Board of Commissioner is a shareholder
saham Bank, yaitu Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. of the Bank, Mr. Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir
- 107 -
Page 122
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. TAMBAHAN MODAL DISETOR 29. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Tambahan modal disetor terdiri dari: Additional paid of capital consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Jumlah yang diterima dari: Proceeds from the issuance of:
Penawaran Umum Terbatas V, 2013 1,070,048,797 1,070,048,797 Limited Public Offering V, 2013
Penawaran Umum Terbatas IV, 2010 383,216,603 383,216,603 Limited Public Offering IV, 2010
Penawaran Umum Terbatas III, 2005 133,858,215 133,858,215 Limited Public Offering III, 2005
Penawaran Umum Terbatas II, 2002 662,290 662,290 Limited Public Offering II, 2002
Penawaran Umum Perdana 1993 143,553 143,553 Initial Public Offering 1993
Biaya emisi saham yang berasal dari: Share issuance cost from:
Penawaran Umum Terbatas VI, 2021 (7,791,851) (7,791,851) Limited Public Offering V, 2021
Penawaran Umum Terbatas V, 2013 (4,854,701) (4,854,701) Limited Public Offering V, 2013
Penawaran Umum Terbatas IV, 2010 (1,983,700) (1,983,700) Limited Public Offering IV, 2010
Penawaran Umum Terbatas III, 2005 (493,727) (493,727) Limited Public Offering III, 2005
Penawaran Umum Terbatas II, 2002 (1,672,073) (1,672,073) Limited Public Offering II, 2002
Jumlah 1,571,133,406 1,571,133,406 Total
a a
30. PENGGUNAAN LABA NETO 30. APPROPRIATION OF NET INCOME
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders
yang diselenggarakan pada tanggal 20 Juni 2025, para held on June 20, 2025, the shareholders have decided to
pemegang saham telah memutuskan untuk melakukan establish provision for all net income in 2023 amounting
penyisihan seluruh laba neto tahun 2024 sebesar to Rp18,457,535 after deducting for zakat to the 2024
Rp18.457.535 setelah dikurangi zakat perusahaan ke general reserve account.
akun cadangan umum tahun 2024.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders
yang diselenggarakan pada tanggal 27 Juni 2024, para held on June 27, 2024, the shareholders have decided to
pemegang saham telah memutuskan untuk melakukan establish provision for all net income in 2023 amounting
penyisihan seluruh laba neto tahun 2023 sebesar to Rp13,294,252 to the 2023 general reserve account.
Rp13.294.252 ke akun cadangan umum tahun 2023.
- 108 -
Page 123
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK 31. REVENUE FROM FUND MANAGEMENT FOR BANK
SEBAGAI MUDHARIB AS MUDHARIB
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2025 June 30, 2024
Rupiah Rupiah
Pendapatan bagi hasil Revenue sharing
Musyarakah 337,659,119 409,002,858 Musyarakah
Mudharabah 15,047,777 22,213,257 Mudharabah
Jumlah 352,706,896 431,216,115 Total
Pendapatan dari penjualan Revenue from sales
Murabahah 134,644,065 167,471,981 Murabahah
Istishna 33,923 51,349 Istishna
Jumlah 134,677,988 167,523,330 Total
Pendapatan ijarah - Bersih 226,981 118,149 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya Other main operating income
Pendapatan piutang Salam -- 2,669,457 Salaam receivables fee
Pendapatan bonus FASBIS 10,732,918 16,838,283 Bonus from FASBIS
penempatan pada bank lain 811,982 876,808 placements with other banks
Pendapatan fee wesel ekspor 902,515 -- Export bill fee
Pendapatan bonus Giro Bank 32,106 28,028 Revenue from CA Placement
Pendapatan bagi hasil surat Income from revenue sharing
berharga 49,322,682 27,659,673 from marketale securities
Keuntungan penjualan
surat berharga -- -- Gain on sale of securities
Jumlah 61,802,203 48,072,249 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pendapatan bagi hasil Revenue sharing
Musyarakah 52,827,176 88,117,388 Musyarakah
Mudharabah -- -- Mudharabah
Jumlah 52,827,176 88,117,388 Total
Pendapatan dari penjualan Revenue from sales
Murabahah 984,550 6,561,706 Murabahah
Istishna -- -- Istishna
Jumlah 984,550 6,561,706 Total
Pendapatan ijarah - Bersih -- -- Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya Other main operating income
Pendapatan bagi hasil surat Revenue sharing from
berharga 283,726,040 282,086,411 marketable securities
Keuntungan penjualan
surat berharga -- -- Gain on sale of securities
Pendapatan bonus Giro Bank 33,943 41,088 Revenue from CA Placement
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) MTM marketable
MTM surat berharga FVTPL 3,145,393 1,966,306 securities FVTPL
Pendapatan bagi hasil Revenue sharing from
surat berharga - reksadana -- -- Marketable securities - mutual funds
Pendapatan term deposit BI 221,814 7,350,238 Deposit term BI income
Jumlah 287,127,190 291,444,043 Total
Jumlah 890,352,984 1,033,052,980 Total
a
- 109 -
Page 124
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
32. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA 32. THIRD PARTIES’ SHARE ON RETURN OF
SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Akun ini merupakan distribusi bonus, margin dan bagi This account represents distribution of bonus, margin
hasil untuk nasabah: and profit sharing to the customer:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2025 June 30, 2024
Deposito berjangka mudharabah 490,210,035 615,153,223 Mudharabah time deposits
Tabungan mudharabah 67,469,585 76,170,357 Mudharabah saving deposits
Beban bagi hasil pinjaman yang diterima 65,016,250 98,080,264 Fund borrowing profit sharing
Sukuk mudharabah subordinasi 131,456,585 115,256,779 Subordinated mudharabah Sukuk
Giro mudharabah 29,396,742 23,486,695 Mudharabah demand deposit
Jumlah 783,549,197 928,147,318 Total
(1,000)
33. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 33. OTHER OPERATING INCOME
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2025 June 30, 2024
Jasa administrasi 165,883,575 250,401,581 Administration fees
Jasa layanan 76,326,951 59,858,227 Service fee
Jasa transaksi ATM 16,587,559 16,507,810 ATM transaction income
Jasa transaksi L/C 1,462,539 267,962 L/C transaction income
Lainnya 1,293,032 -- Others
Jumlah 261,553,656 327,035,580 Total
a
Jasa administrasi untuk periode yang berakhir pada Administration fees for the years ended June 30, 2025
tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 masing-masing sebesar and 2023 is amounting to Rp165,883,575 and
Rp165.883.575 dan Rp250.401.581 dimana masing- Rp250,401,581, respectively, of which Rp109,634,431
masing sebesar Rp109.634.431 dan Rp142.283.659 and Rp142,283,659, respectively, represent receipt of
merupakan penerimaan pembayaran atas debitur yang payment for debtors included in the portfolio transfer
masuk dalam program pengalihan dan penjualan and sale program.
portofolio.
34. BEBAN KARYAWAN 34. EMPLOYEE EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2025 June 30, 2024
Gaji, upah, tunjangan dan Salaries, wages and benefits
kesejahteraan karyawan for permanent
tetap 275,643,019 267,312,563 employees
Beban imbalan kerja Employee benefit expense
(Catatan 25) 11,001,588 19,009,741 (Note 25)
Pendidikan dan pelatihan 21,451,137 22,389,535 Education and training
Jumlah 308,095,744 308,711,839 Total
a
Rincian gaji dan bonus atas kelompok Direksi, Dewan The details of salaries and bonuses of the Board of
Komisaris, Komite Audit dan Pejabat Eksekutif adalah Commissioners, Board of Directors, Audit Committee and
sebagai berikut: Executive Officers are as follows:
- 110 -
Page 125
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. BEBAN KARYAWAN (Lanjutan) 34. EMPLOYEE EXPENSES (Continued)
Rincian gaji dan bonus atas kelompok Direksi, Dewan The details of salaries and bonuses of the Board of
Komisaris, Komite Audit dan Pejabat Eksekutif adalah Commissioners, Board of Directors, Audit Committee and
sebagai berikut (tidak diaudit): (lanjutan) Executive Officers are as follows (unaudited):
(continued)
30 Juni 2025 / June 30 , 2025
Jumlah
Pegawai/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employees Salaries Allowances Total
Dewan Komisaris/ Boards of Commissioners/
Komite Audit 5 1,829,903 1,369,863 3,199,766 Audit Committee
Direksi 3 1,735,521 2,343,707 4,079,228 Board of Directors
Dewan Pengawas Sharia Supervisory
Syariah 3 420,000 146,901 566,901 Board
Pejabat Eksekutif 110 17,380,156 24,942,232 42,322,388 Executive officers
Jumlah 121 21,365,580 28,802,703 50,168,283 Total
a a a
30 Juni 2025 / June 30 , 2024
Jumlah
Pegawai/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employees Salaries Allowances Total
Dewan Komisaris/ Boards of Commissioners/
Komite Audit 5 1,949,355 1,826,098 3,775,453 Audit Committee
Direksi 3 3,889,500 5,866,965 9,756,465 Board of Directors
Dewan Pengawas Sharia Supervisory
Syariah 3 420,000 146,901 566,901 Board
Pejabat Eksekutif 114 21,920,236 35,778,708 57,698,944 Executive officers
Jumlah 125 28,179,091 43,618,672 71,797,763 Total
1.00E+03
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2025 June 30, 2024
Penyusutan aset tetap Depreciation of premises and
(Catatan 15) 34,808,140 36,838,864 (Note 15)
Sewa 27,965,977 29,066,673 Rent
Gaji, upah, tunjangan karyawan Salaries, wages and benefits for
outsourcing 40,629,186 43,188,258 outsourced employees
Listrik, air dan Electricity, water and
telekomunikasi 19,987,338 28,024,256 telecommunication
Asuransi penjaminan Insurance for third parties
pihak ketiga (Catatan 44) 39,939,208 47,857,103 fund guarantee (Note 44)
Premi Program Restrukturisasi Premium for Banking Restructure
Perbankan LPS (Catatan 44) 3,619,038 -- Program LPS (Note 44)
Promosi 9,424,992 7,136,202 Promotion
Beban kantor 14,213,707 13,838,831 Office expenses
Transportasi 4,741,640 5,020,427 Transportation
Perbaikan dan pemeliharaan 24,171,085 26,082,510 Repair and maintenance
Perjalanan dinas 666,001 1,235,527 Business trip
Perlengkapan kantor 1,652,529 1,772,274 Office supplies
Asuransi aset Insurance for premises and
tetap 782,378 1,222,122 equipment
Biaya ATM 3,934,347 4,395,234 ATM expenses
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right of use assets
(Catatan 16) 2,290,238 2,290,805 (Note 16)
Jumlah 228,825,804 247,969,086 Total
(1,000)
- 111 -
Page 126
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. BEBAN (PEMBALIKAN) CADANGAN KERUGIAN 36. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET PRODUKTIF DAN NON LOSSES OF EARNING AND NON-EARNING ASSETS
PRODUKTIF
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2025 June 30, 2024
Aset Produktif Earning Assets
Penempatan pada bank lain -- -- Placements with other banks
Giro pada bank lain -- -- Current accounts with other banks
Surat berharga -- -- Marketable securities
Piutang (129,352,995) (39,949,758) Receivables
Pinjaman qardh (6,238,983) (49,933,117) Funds of qardh
Pembiayaan Mudharabah (3,249,168) (2,972,661) Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah (12,481,640) (69,917,358) Musyarakah financing
Penyertaan Modal Sementara -- 2,500,000 Temporary equity investment
Tagihan akseptasi (75,342,887) -- Acceptances receivable
Piutang Ijarah (1,033,989) (13,954) Ijarah Receivables
Aset Terbengkalai -- -- Abandoned assets
Piutang Salam -- -- Salaam Receivables
Aset lain-lain 6,000,000 6,000,000 Other assets
Estimasi kerugian Estimated losses on
komitmen dan kontinjensi -- -- commitments and contingencies
(221,699,662) (154,286,848)
Aset Non Produktif Non - Earning Assets
Agunan pembiayaan yang
diambil alih -- -- Foreclosed assets
Tagihan rupa-rupa lewat waktu -- -- Suspense accounts
Jumlah (221,699,662) (154,286,848) Total
(158,747)
37. BEBAN OPERASIONAL LAIN-LAIN 37. OTHER OPERATING EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2025 June 30, 2024
Jasa konsultan 14,778,972 15,390,081 Consultant fees
Keperluan umum General expenses
dan kegiatan kantor 20,936,554 4,129,238 for office activities
Beban fee collection, dana tabungan Collection fee, saving deposit,
giro dan deposito demand deposits and
mudharabah 8,424,540 19,732,389 mudharabah time deposits fee
Beban premi asuransi 3,117,830 635,284 Insurance premiums
Iuran keanggotaan 409,652 580,883 Membership fees
Lain-lain 2,925,915 926,093 Others
Jumlah 50,593,463 41,393,968 Total
(18,738,338,000)
38. PENDAPATAN NON OPERASIONAL 38. NON-OPERATING INCOME
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2025 June 30, 2024
Pendapatan non usaha 14,521,581 14,174,303 Non operating revenue
Pendapatan fee DPLK -- 1,547,634 Fee from DPLK
(Kerugian) Keuntungan penjualan (Loss) Gain on sale of assets
aset tetap (Catatan 15) 118,427 294,806 (Note 15)
Jumlah 14,640,008 16,016,743 Total
18,217,131
- 112 -
Page 127
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
39. BEBAN NON OPERASIONAL 39. NON-OPERATING EXPENSE
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2025 June 30, 2024
Beban pungutan wajib OJK 13,555,389 15,065,682 FSA mandatory levy expense
Beban pajak 5,036,405 5,503,302 Tax expense
Denda 3,550 Penalties
Beban penghapusan inventaris 61,449 -- Loss on sale of equipments
Sumbangan dan hadiah 40,287 59,064 Donation and gifts
Lainnya 1,174,400 1,815,240 Others
Jumlah 19,871,480 22,443,288 Total
(33,119,579)
40. LABA PER SAHAM 40. EARNINGS PER SHARE
a. Laba per Saham Dasar a. Basic Earnings per Share
Berikut ini data yang digunakan untuk perhitungan The following data were used to compute the basic
laba per saham dasar: earnings per share:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2025 June 30, 2024
Laba bersih Net income
Laba bersih untuk perhitungan Net income for computation of
laba per saham dasar 6,483,671 4,615,727 basic earnings per share
Lembar/Shares Lembar/Shares
Jumlah saham Number of shares
Jumlah rata-rata tertimbang
saham biasa untuk Weighted average number of
perhitungan laba outstanding ordinary shares for
per saham dasar computing basic earnings
(dalam nilai penuh) 33,345,160,961 33,345,160,961 per share (in full amount)
a
Laba Per Saham 0.19 0.14 Earnings Per Share
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa yang diselenggarakan pada tanggal 13 Shareholders held on November 13, 2023, the
November 2023, para pemegang saham telah shareholders have decided the Bank will carry out a
memutuskan melakukan Reverse Stock Split, Reverse Stock Split, so that there will be changes in
sehingga terdapat perubahan jumlah lembar saham the number of shares and nominal value of shares.
dan nilai nominal saham. Reverse Stock Split Reverse Stock Split is carried out with a ratio of 3:2
dilakukan dengan rasio 3:2 (tiga saham digabung (three shares are combined into two shares).
menjadi dua saham).
b. Laba per Saham Dilusian b. Diluted Earnings per Share
Tidak terdapat laba per saham dilusian karena Bank There are no diluted earnings per share due to there
tidak memiliki efek berpotensi saham pada tanggal are no potential dilutive shares.
pelaporan.
- 113 -
Page 128
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 41. INFORMATION ON TRANSACTION WITH RELATED
PIHAK BERELASI PARTIES’
Pihak pihak berelasi terdiri dari Dewan Komisaris, Direksi Related parties consist of Board of Commissioners, Board
dan karyawan kunci, pemegang saham, komisaris PT of Directors and key employees, Commissioner of PT
Syarikat Takaful Indonesia, Pengurus utama Baitul Maal Syarikat Takaful Indonesia, management of Baitul Maal
Muamalat dan Dana Pensiun Lembaga Keuangan Muamalat dan Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Muamalat, PT Al Ijarah Indonesia Finance berdasarkan Muamalat, PT Al Ijarah Indonesia Finance (subsidiary)
PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak Pihak based on on SFAS No. 7 (Revised 2010), “Related Party
Berelasi”. Disclosures”.
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi berelasi a. Type of relationships and related parties’
transactions
Pihak Berelasi / Sifat dari hubungan / Sifat dari transaksi /
Related Parties Nature of relationship Nature of Transaction
Badan Pengelola Keuangan Haji Entitas Induk/ Giro wadiah, deposito mudharabah dan
(BPKH) Parent entity Sukuk Mudharabah Subordinasi/
Wadiah demand deposit, mudharabah time
deposits and Subordinated mudharabah
sukuk
PT Al Ijarah Indonesia Finance Entitas asosiasi/ Piutang murabahah, pembiayaan
Associate entity mudharabah dan musyarakah, penyertaan
saham, liabilitas utang sewa pembiayaan/
Murabahah receivables, mudharabah and
musyarakah financing investment in shares,
obligation under capitalized
PT Syarikat Takaful Indonesia Entitas asosiasi/ Giro mudharabah, deposito mudharabah,
Associate entity penyertaan saham/ Murabahah receivables,
mudharabah financing, investment in shares
b. Transaksi pihak-pihak berelasi b. Transaction with related parties’
Pihak Berelasi / Sifat dari hubungan / Sifat dari transaksi /
Related Parties Nature of relationship Nature of Transaction
Direksi, Karyawan Kunci / Hubungan pengendalian Piutang murabahah, pinjaman qardh,
Director, Key Employees kegiatan Bank/ pembiayaan musyarakah, giro wadiah,
Control relationship on Bank’s tabungan mudharabah dan deposito
activities mudharabah/
Murabahah receivables, funds of qardh,
musyarakah financing, wadiah demand
deposits, mudharabah saving deposit,
mudharabah time deposits
Komisaris, Dewan pengawas Hubungan pengendalian Giro wadiah, tabungan mudharabah dan
syariah/ kegiatan Bank/ deposito mudharabah/
Commissioner, Sharia Control relationship on Bank’s Wadiah demand deposit, mudharabah
supervisory board activities saving deposit, and mudharabah time
deposits
Baitul Maal Muamalat Hubungan pengendalian Giro wadiah dan deposito mudharabah/
melalui karyawan kunci/ Wadiah demand deposit and mudharabah
Significant influence through time deposits
of key employees
- 114 -
Page 129
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 41. INFORMATION ON TRANSACTION WITH RELATED
PIHAK BERELASI (Lanjutan) PARTIES’ (Continued)
Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan For banking activities, the Bank has performed the
transaksi signifikan dengan pihak pihak berelasi following significant transactions with related
sebagai berikut: parties:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Aset Assets
Piutang murabahah (Catatan 8) Murabahah receivables (Note 8)
PT Al Ijarah Indonesia Finance -- -- PT Al Ijarah Indonesia Finance
Karyawan kunci 7,857,433 6,514,259 Key Employess
7,857,433 6,514,259
Pinjaman qardh (Catatan 9) Funds of qardh (Note 9)
Karyawan kunci 146,201 128,760 Key employees
Pembiayaan musyarakah (Catatan 11) Musyarakah financing (Note 11)
PT Al Ijarah Indonesia Finance -- -- PT Al Ijarah Indonesia Finance
Karyawan kunci 14,335,887 14,649,264 Key employees
14,335,887 14,649,264
Penyertaan Saham (Catatan 12) Investments in shares (Note 12)
PT Al Ijarah Indonesia Finance 401,616,000 401,616,000 PT Al Ijarah Indonesia Finance
PT Syarikat Takaful Indonesia 6,095,237 6,095,237 PT Syarikat Takaful
407,711,237 407,711,237
Investasi pada Investment at
DPLK Muamalat (Catatan 16) 10,059,132 9,906,092 DPLK Mualamat (Note 16)
Jumlah aset dari pihak berelasi 440,109,890 438,909,612 Total assets from related parties
Jumlah aset 60,588,239,804 60,022,876,676 Total assets
Persentase jumlah aset dari pihak Percentage of total assets from related
berelasi terhadap jumlah aset 0.73% 0.73% parties to total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan (Catatan 19) Deposits (Note 19)
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Baitul Maal Muamalat Baitul Maal Muamalat
/Dana Pensiun Lembaga /Dana Pensiun Lembaga
/PT.Syarikat Takaful 22,499,031 23,669,060 /PT. Syarikat Takaful
Entitas induk 13,778,871 13,900,247 Parent entities
Entitas asosiasi 511,612 715,957 Associates companies
Direksi/Komisaris/ Board of Directors/Board of Commisioner/
Dewan Pengawas Syariah -- -- Members of Syariah Supervisory Board
Karyawan kunci 38 74,037 Key employees
36,789,552 38,359,301
Tabungan wadiah Wadiah saving deposits
Baitul Maal Muamalat Baitul Maal Muamalat
/Dana Pensiun Lembaga 11,497,685 14,667,476 /Dana Pensiun Lembaga
Karyawan kunci 3,842,051 3,359,885 Key employees
15,339,736 18,027,361
Jumlah 52,129,288 56,386,662 Total
Dana syirkah temporer (Catatan 27) Temporary syirkah fund (Note 27)
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Entitas induk 2,000,000,000 2,000,000,000
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
Karyawan kunci 8,383,108 8,838,348 Key employees
Entitas induk 6,400,840,117 6,983,486,535
Baitul Maal Muamalat Baitul Maal Muamalat
/Dana Pensiun Lembaga /Dana Pensiun Lembaga
/PT.Syarikat Takaful /PT.Syarikat Takaful
/Muamalat Institute 285,099,685 85,513,061 /Muamalat Institute
- 115 -
Page 130
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 41. INFORMATION ON TRANSACTION WITH RELATED
PIHAK BERELASI (Lanjutan) PARTIES (Continued)
b. Transaksi pihak-pihak berelasi (lanjutan) b. Transaction with related parties’ (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
Dana syirkah temporer (lanjutan) Temporary syirkah fund (continued)
Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits
Baitul Maal Muamalat Baitul Maal Muamalat
/Dana Pensiun Lembaga 3,196,405 2,809,754 /Dana Pensiun Lembaga
Karyawan kunci 8,798,815 8,078,198 Key employees
Giro mudharabah Mudharabah demand deposits
Baitul Maal Muamalat Baitul Maal Muamalat
/Dana Pensiun Lembaga 9,264,918 3,387,572 /Dana Pensiun Lembaga
21,260,138 14,275,524
Estimasi liabilitas Estimated liabilities for
imbalan kerja employee benefit
(Catatan 25) (Note 25)
Karyawan kunci (Catatan 25) -- 31,429,258 Key employees (Note 25)
Jumlah liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and temporary
temporer 55,361,723,224 54,804,298,345 syirkah fund
Persentase jumlah liabilitas dan Percentage of total liabilities and
dana syirkah temporer pihak temporary syirkah fund from related
berelasi terhadap jumlah liabilitas parties to total liabilities and
dan dana syirkah temporer 15.84% 16.76% temporary syirkah fund
42. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 42. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Berikut adalah komitmen dan kontijensi pada tanggal 30 The commitments and contingencies as of June 30, 2025
Juni 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai and 31 December 31, 2024 are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2025 December 31, 2024
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 406,806,396 327,981,573 Unused financing facilities
Fasilitas L/C yang masih berjalan -- 4,041,084 Outstanding irrevocable letters of credit
Penerbitan SKBDN 3,412,005 8,516,688 Issuance of SKBDN
Jumlah liabilitas komitmen 410,218,401 340,539,345 Total commitment liabilities
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingency receivables
Piutang dan pembiayaan Receivables and financing
hapus buku 1,528,126,567 1,528,212,865 written-off
Margin dalam penyelesaian -- -- Margin on non-performing receivables
Jumlah tagihan kontinjensi 1,528,126,567 1,528,212,865 Total contingency receivables
Liabilitas kontinjensi bank garansi (35,809,309) (35,432,760) Contingency liabilities on bank guarantees
Liabilitas kontinjensi - Bersih 1,492,317,258 1,492,780,105 Contingency liabilities - net
a
Selain liabilitas komitmen dan kontinjensi di atas tidak Other than the above commitment and contingency
terdapat liabilitas komitmen dan kontinjensi lainnya. liabilities, there were no other commitment and
contingency liabilities.
- 116 -
Page 131
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI SEGMEN 42. SEGMENT INFORMATION
a. Segmen Geografis a. Geographical Segment
Berikut ini adalah informasi wilayah geografis (tidak The geographical segment information are as
diaudit): follows (unaudited):
30 Juni / June 30, 2025
Jawa/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatera Borneo Others Total
ASET ASSETS
Kas 274,368,825 280,794,004 133,773,048 45,704,403 117,662,356 852,302,636 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and
Bank Indonesia 2,493,913,638 56,155 10,500 -- -- 2,493,980,293 placements with Bank Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank lain - Bersih 1,244,801,159 13,363,215 12,572,704 -- 32,701,666 1,303,438,744 banks - net
Penempatan pada bank lain - Bersih 5,509,982 -- -- -- 15,408,720 20,918,702 Placements with other banks - net
Investasi pada surat berharga - Bersih 30,611,213,476 -- -- -- -- 30,611,213,476 Investment in securities - net
Piutang - Bersih 1,981,936,059 1,174,132,626 418,224,075 139,159,266 560,963,404 4,274,415,430 Receivables - net
Pinjaman qardh - Bersih 123,147,657 84,794,351 21,916,243 9,087,533 42,690,758 281,636,542 Funds of qardh - net
Pembiayaan mudharabah - Bersih 346,675,634 132,444,588 2,818,428 -- -- 481,938,650 Mudharabah financing - net
Pembiayaan musyakarah - Bersih 10,358,113,461 1,225,117,474 294,949,451 199,826,541 184,271,605 12,262,278,532 Musyakarah financing - net
Penyertaan saham - Bersih 322,468,837 -- -- -- -- 322,468,837 Investments in shares - net
Tagihan akseptasi - Bersih 97,376 57,947,882 -- -- 4,980 58,050,238 Acceptances receivable - net
Aset Ijarah - Bersih 1,457,862 2,211,152 156,918 244,867 1,211,010 5,281,809 Assets acquired for ijarah - net
Aset tetap - Bersih 2,153,702,870 567,588,853 314,654,761 90,474,845 197,291,919 3,323,713,248 Premises and equipment - net
Aset pajak tangguhan 140,940,759 -- -- -- -- 140,940,759 Deferred tax assets
Aset lain-lain - Bersih 161,949,487 20,703,549 1,245,796,459 1,848,250,638 878,961,775 4,155,661,908 Other assets - net
Jumlah aset 50,220,297,082 3,559,153,849 2,444,872,587 2,332,748,093 2,031,168,193 60,588,239,804 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 135,920,632 3,914,727 759,790 682,268 5,970,684 147,248,101 Liabilities due immediately
Simpanan 3,931,357,966 3,168,053,041 1,113,272,004 651,168,491 2,331,335,629 11,195,187,131 Deposits
Simpanan dari bank lain 7,755,300 9,037,467 5,355,566 2,499,994 2,001,522 26,649,849 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 42,764,361 9,736,898 3,374,282 1,491,618 2,604,448 59,971,607 Undistributed revenue sharing
Liabilitas akseptasi 416,598 28,845,486 -- -- 250,746 29,512,830 Acceptances payable
Utang pajak 10,840,914 3,462,655 1,590,231 834,842 16,355,390 33,084,032 Taxes payable
Liabilitas Kepada Bank Indonesia 1,435,891,050 -- -- -- -- 1,435,891,050 Liabilities to central Bank
Pinjaman yang diterima 500,000,000 -- -- -- -- 500,000,000 Fund borrowings
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi 327,918 60,621 195,530 168,305 104,721 857,095 and contingencies
Estimated liabilities for employee
Estimasi liabilitas imbalan kerja 138,953,327 -- -- -- -- 138,953,327 benefit
Liabilitas lain-lain 204,233,406 45,331,469 8,716,492 3,617,634 17,774,729 279,673,730 Other liabilities
Jumlah liabilitas 6,408,461,472 3,268,442,364 1,133,263,895 660,463,152 2,376,397,869 13,847,028,752 Total Liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non Bank
Giro mudharabah 1,339,574,605 745,088,240 188,164,678 159,728,892 183,994,888 2,616,551,303 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 2,953,091,364 2,803,324,392 1,109,669,511 755,370,904 1,288,747,838 8,910,204,009 Mudharabah savingsdeposits
Deposito mudharabah 12,944,833,404 3,253,244,041 1,602,230,422 659,355,161 1,604,615,214 20,064,278,242 Mudharabah time deposits
Bank Bank
Giro mudharabah 84,147,657 146,477,522 25,572,292 5,305,307 16,691,257 278,194,035 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 31,882,618 372,160,641 74,831,920 5,646,025 42,992,145 527,513,349 Mudharabah savings
Deposito mudharabah 40,579,200 1,011,976,384 67,760,000 56,813,329 28,000,000 1,205,128,913 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang Diterbitkan Securities Issued
Sukuk mudharabah 6,712,824,621 -- -- -- -- 6,712,824,621 Mudharabah sukuk
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of interbank
antar bank (SIMA) 440,000,000 -- -- -- -- 440,000,000 mudharabah investment (SIMA)
SiPA 760,000,000 -- -- -- -- 760,000,000 Shariah based Certificate (SiPA)
Jumlah dana syirkah Total temporary syirkah
temporer 25,306,933,469 8,332,271,220 3,068,228,823 1,642,219,618 3,165,041,342 41,514,694,472 funds
PENDAPATAN SEGMEN SEGMENT INCOME
Pendapatan dari penjualan 56,550,935 42,003,265 14,763,440 6,969,161 15,375,737 135,662,538 Income from sales
Pendapatan bagi hasil 312,889,113 60,194,617 14,111,945 9,328,213 9,010,184 405,534,072 Income from revenue sharing
Pendapatan ijarah - Bersih 61,007 90,457 11,922 12,082 51,512 226,980 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya 347,214,705 907,874 -- -- 806,814 348,929,393 Other main operating income
Pendapatan operasional lainnya 212,062,881 27,687,331 11,950,822 4,853,976 23,185,910 279,740,920 Other operating income
Pendapatan non operasional 13,976,205 286,316 156,451 46,073 174,963 14,640,008 Non operating revenue
Jumlah pendapatan segmen 942,754,846 131,169,860 40,994,580 21,209,505 48,605,120 1,184,733,911 Total segment income
BEBAN SEGMEN SEGMENT EXPENSES
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties' share on return
dana syirkah temporer 538,207,629 132,283,773 46,186,147 23,666,338 43,205,310 783,549,197 of temporary syirkah funds
Beban operasional 383,915,489 (77,581,065) 21,550,942 10,737,146 31,862,937 370,485,449 Operating expenses
Beban non operasional 435,642,287 (198,067,600) (76,300,799) (43,178,998) (98,223,412) 19,871,478 Non operating expenses
Beban pajak 379,120 -- -- -- 3,964,995 4,344,115 Tax expenses
Jumlah beban segmen 1,358,144,525 (143,364,892) (8,563,710) (8,775,514) (19,190,170) 1,178,250,239 Total segment expenses
LABA BERSIH (RUGI) (415,389,679) 274,534,752 49,558,290 29,985,019 67,795,290 6,483,672 NET INCOME (LOSS)
- 117 -
Page 132
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 43. SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Segmen Geografis (lanjutan) a. Geographical Segment (continued)
31 Desember / December 31, 2024
Jawa/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatera Borneo Others Total
ASET ASSETS
Kas 186,434,921 262,074,309 145,398,788 43,628,984 143,725,978 781,262,980 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and
Bank Indonesia 2,812,314,226 585,000 -- -- -- 2,812,899,226 placements with Bank Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank lain - Bersih 635,321,474 2,548,916 13,384,122 -- 46,984,884 698,239,396 banks - net
Penempatan pada bank lain - Bersih 5,474,982 -- -- -- 8,994,650 14,469,632 Placements with other banks - net
Investasi pada surat berharga - Bersih 31,127,147,656 -- -- -- -- 31,127,147,656 Investment in securities - net
Piutang - Bersih 1,364,426,752 1,516,994,349 414,727,105 168,509,577 912,199,738 4,376,857,521 Receivables - net
Pinjaman qardh - Bersih 43,216,730 144,257,005 30,973,129 10,394,283 91,715,854 320,557,001 Funds of qardh - net
Pembiayaan mudharabah - Bersih 203,559,753 167,624,340 4,777,003 -- 41,673 376,002,769 Mudharabah financing - net
Pembiayaan musyakarah - Bersih 4,734,714,301 3,211,557,874 577,383,487 952,726,123 1,904,507,619 11,380,889,404 Musyakarah financing - net
Penyertaan saham - Bersih 322,468,837 -- -- -- -- 322,468,837 Investments in shares - net
Tagihan akseptasi - Bersih 35,870,776 53,455,067 -- -- 245,575 89,571,418 Acceptances receivable - net
Aset Ijarah - Bersih 1,100,665 3,869,070 204,496 296,783 727,780 6,198,794 Assets acquired for ijarah - net
Aset tetap - Bersih 2,183,291,661 571,517,168 320,808,801 91,871,185 199,061,595 3,366,550,410 Premises and equipment - net
Aset pajak tangguhan 140,940,759 -- -- -- -- 140,940,759 Deferred tax assets
Aset lain-lain - Bersih 1,388,406,246 809,131,636 33,840,130 1,850,180,119 127,262,742 4,208,820,873 Other assets - net
Jumlah aset 45,184,689,739 6,743,614,734 1,541,497,061 3,117,607,054 3,435,468,088 60,022,876,676 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 292,051,580 3,530,896 1,362,178 654,858 902,150 298,501,662 Liabilities due immediately
Simpanan 3,541,970,423 3,032,190,986 1,131,087,937 645,585,778 2,348,993,443 10,699,828,567 Deposits
Simpanan dari bank lain 6,635,969 15,001,260 3,213,542 488,684 2,322,947 27,662,402 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 34,026,121 9,024,510 3,258,594 1,502,556 2,643,134 50,454,915 Undistributed revenue sharing
Liabilitas akseptasi 576,776 30,508,232 -- -- 161,798 31,246,806 Acceptances payable
Utang pajak 13,994,890 3,295,967 1,354,102 702,602 13,765,749 33,113,310 Taxes payable
Liabilitas Kepada Bank Indonesia 1,409,965,320 -- -- -- -- 1,409,965,320 Liabilities to central Bank
Pinjaman yang diterima 500,000,000 -- -- -- -- 500,000,000 Fund borrowings
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi 327,315 60,612 195,530 168,305 104,721 856,483 and contingencies
Estimated liabilities for employee
Estimasi liabilitas imbalan kerja 144,706,550 -- -- -- -- 144,706,550 benefit
Liabilitas lain-lain 230,414,760 32,812,568 15,147,931 3,013,347 11,621,546 293,010,152 Other liabilities
Jumlah liabilitas 6,174,669,704 3,126,425,031 1,155,619,814 652,116,130 2,380,515,488 13,489,346,167 Total Liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non Bank
Giro mudharabah 967,492,325 779,924,182 256,274,313 143,866,631 241,271,147 2,388,828,598 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 2,967,490,979 3,056,273,830 1,200,674,712 745,166,664 1,370,818,227 9,340,424,412 Mudharabah savingsdeposits
Deposito mudharabah 12,324,318,828 3,427,891,578 1,577,738,368 645,152,909 1,304,867,178 19,279,968,861 Mudharabah time deposits
Bank Bank
Giro mudharabah 91,311,493 135,562,832 32,159,682 5,483,252 18,967,717 283,484,976 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 59,314,348 545,181,847 87,827,100 4,783,658 64,196,901 761,303,854 Mudharabah savings
Deposito mudharabah 59,079,200 990,604,774 77,700,000 84,782,881 195,950,000 1,408,116,855 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang Diterbitkan Securities Issued
Sukuk mudharabah 6,697,824,621 -- -- -- -- 6,697,824,621 Mudharabah sukuk
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of interbank
antar bank (SIMA) 625,000,000 -- -- -- -- 625,000,000 mudharabah investment (SIMA)
SiPA 530,000,000 -- -- -- -- 530,000,000 Shariah based Certificate (SiPA)
Jumlah dana syirkah Total temporary syirkah
temporer 24,321,831,794 8,935,439,043 3,232,374,175 1,629,235,995 3,196,071,170 41,314,952,177 funds
PENDAPATAN SEGMEN SEGMENT INCOME
Pendapatan dari penjualan 166,908,752 89,964,234 30,824,189 15,134,074 36,602,454 339,433,703 Income from sales
Pendapatan bagi hasil 687,371,214 194,317,874 32,378,523 20,659,587 22,385,154 957,112,352 Income from revenue sharing
Pendapatan ijarah - Bersih 114,221 172,786 20,272 9,955 29,659 346,893 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya 834,674,135 821,893 -- -- 1,519,151 837,015,179 Other main operating income
Pendapatan operasional lainnya 766,508,281 47,290,145 24,402,040 9,335,051 55,482,008 903,017,525 Other operating income
Pendapatan non operasional 47,802,652 486,364 249,211 106,507 294,158 48,938,892 Non operating revenue
Jumlah pendapatan segmen 2,503,379,255 333,053,296 87,874,235 45,245,174 116,312,584 3,085,864,544 Total segment income
BEBAN SEGMEN SEGMENT EXPENSES
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties' share on return
dana syirkah temporer 1,448,182,295 253,256,123 91,719,564 48,778,655 111,884,009 1,953,820,646 of temporary syirkah funds
Beban operasional 941,811,681 (40,234,837) 53,194,781 22,264,943 77,023,426 1,054,059,994 Operating expenses
Beban non operasional 914,271,898 (356,334,144) (160,383,936) (91,321,386) (248,663,273) 57,569,159 Non operating expenses
Beban pajak 1,957,210 -- -- -- -- 1,957,210 Tax expenses
Jumlah beban segmen 3,306,223,084 (143,312,858) (15,469,591) (20,277,788) (59,755,838) 3,067,407,009 Total segment expenses
LABA BERSIH (RUGI) (802,843,829) 476,366,154 103,343,826 65,522,962 176,068,422 18,457,535 NET INCOME (LOSS)
b. Segmen Operasi b. Operating Segment
Berikut ini adalah informasi segmen operasi (tidak The operation segment information is as follows
diaudit): (unaudited):
Untuk kepentingan manajemen, Bank mengelompokan For management purposes, Bank is organized into 4
kedalam 4 (empat) segmen operasional berdasarkan (four) operating segments based on products are as
produk sebagai berikut: follows:
Segmen Konsumer Consumer Segmen
Segmen SME SME Segment
Segmen Korporasi Corporate Segment
Segmen Lainnya Others Segment
- 118 -
Page 133
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 43. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Untuk kepentingan manajemen, Bank mengelompokan For management purposes, Bank is organized into 4
kedalam 4 (empat) segmen operasional berdasarkan (four) operating segments based on products are as
produk sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
30 Juni / June 30 , 2025
Konsumer/ SME/ Korporasi/ Lainnya/ Jumlah
Consumer SME Corporate Other Total
ASET ASSETS
Piutang dan Pembiayaan 3,434,906,138 2,635,426,249 11,382,910,160 -- 17,453,242,547 Receivable and financing
CKPN (10,757,776) (10,323,069) (131,892,548) -- (152,973,393) Allowance for Impairment losss
Non piutang dan Non Pembiayaan -- -- -- 43,287,970,650 43,287,970,650 Non receivable and financing
Jumlah Aset 3,424,148,362 2,625,103,180 11,251,017,612 43,287,970,650 60,588,239,804 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Pendanaan 33,225,041,919 -- 11,598,664,912 -- 44,823,706,831 Funding
Non pendanaan -- -- 29,512,830 15,735,020,143 15,764,532,973 Non funding
Jumlah Liabilitas 33,225,041,919 -- 11,628,177,742 15,735,020,143 60,588,239,804 Total Liabilities
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan pengelolaan dana 158,025,820 97,027,475 290,418,204 344,881,485 890,352,984 Revenue from fund management
Pendapatan usaha lainnya 161,589,798 21,189,688 76,618,922 2,155,248 261,553,656 Other operating income
Jumlah pendapatan segmen 319,615,618 118,217,163 367,037,126 347,036,733 1,151,906,640 Total segment income
BEBAN EXPENSE
Hak pihak ketiga atas bagi hasil (354,223,715) -- (247,799,517) (181,525,965) (783,549,197) third parties share on return
Beban CKPN 43,631,865 33,476,479 144,591,318 -- 221,699,662 Allowance for Impairment losss
Beban Usaha Lainnya (362,800,477) (39,995,004) (155,967,661) (15,234,705) (573,997,847) Other operating expenses
Jumlah beban segmen (673,392,327) (6,518,525) (259,175,860) (196,760,670) (1,135,847,382) Total segment expense
Pendapatan (beban) non Non operating income (expense)
operasional-Bersih -- -- -- (5,231,472) (5,231,472) net
Laba sebelum pajak
penghasilan (353,776,709) 111,698,638 107,861,266 145,044,591 10,827,786 Income before tax
Beban pajak -- -- -- (4,344,115) (4,344,115) Tax expenses
Laba Bersih (353,776,709) 111,698,638 107,861,266 140,700,476 6,483,671 Net Income
-1.00E+00
31 Desember / December 31 , 2024
Konsumer/ SME/ Korporasi/ Lainnya/ Jumlah
Consumer SME Corporate Other Total
ASET ASSETS
Piutang dan Pembiayaan 3,245,315,064 2,370,700,592 11,141,511,912 -- 16,757,527,568 Receivable and financing
CKPN (40,953,756) (31,517,586) (230,749,531) -- (303,220,873) Allowance for Impairment losss
Non piutang dan Non Pembiayaan -- -- -- 43,568,569,981 43,568,569,981 Non receivable and financing
Jumlah Aset 3,204,361,308 2,339,183,006 10,910,762,381 43,568,569,981 60,022,876,676 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Pendanaan 33,122,520,895 -- 11,068,781,610 -- 44,191,302,505 Funding
Non pendanaan -- -- 31,246,806 15,800,327,365 15,831,574,171 Non funding
Jumlah Liabilitas 33,122,520,895 -- 11,100,028,416 15,800,327,365 60,022,876,676 Total Liabilities
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan pengelolaan dana 388,704,435 230,981,968 849,208,776 665,012,948 2,133,908,127 Revenue from fund management
Pendapatan usaha lainnya 377,702,409 82,115,949 375,595,007 20,000,612 855,413,977 Other operating income
Jumlah pendapatan segmen 766,406,844 313,097,917 1,224,803,783 685,013,560 2,989,322,104 Total segment income
BEBAN EXPENSE
Hak pihak ketiga atas bagi hasil (751,524,184) -- (806,797,618) (395,498,843) (1,953,820,645) third parties share on return
Beban CKPN 33,307,096 29,476,011 150,351,349 -- 213,134,456 Allowance for Impairment losss
Beban Usaha Lainnya (864,725,976) (70,442,172) (266,118,726) (18,304,029) (1,219,590,903) Other operating expenses
Jumlah beban segmen (1,582,943,064) (40,966,161) (922,564,995) (413,802,872) (2,960,277,092) Total segment expense
Pendapatan (beban) non Non operating income (expense)
operasional-Bersih -- -- -- (8,630,267) (8,630,267) net
Laba sebelum pajak
penghasilan (816,536,220) 272,131,756 302,238,788 262,580,421 20,414,745 Income before tax
Beban pajak -- -- -- (1,957,210) (1,957,210) Tax expenses
Laba Bersih (816,536,220) 272,131,756 302,238,788 260,623,211 18,457,535 Net Income
-1.00E+00
Bank tidak menyajikan informasi segmen berdasarkan The Bank does not present business segment
segmen usaha, karena Bank menjalankan usaha sebagai information other than banking segment since the Bank
bank umum syariah dan tidak memiliki kegiatan usaha di engages mainly in sharia banking activities and has no
luar sektor perbankan. other significant activities other than banking.
- 119 -
Page 134
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 44. GOVERNMENT GUARANTEES ON OBLIGATIONS OF
PEMBAYARAN BANK UMUM COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang undang No. 24 tanggal 22 Based on Law No. 24, dated September 22, 2004,
September 2004, efektif sejak tanggal 22 September effective on September 22, 2005, as amended by
2005, sebagaimana diubah dengan Peraturan Government Regulation of the Republic of Indonesia for
Pemerintah Pengganti Undang undang Republik Substitute of Law No. 3 dated October 13, 2008, the
Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, Lembaga Government established the Indonesia Deposit
Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin Insurance Corporation (LPS) to guarantee certain
kewajiban tertentu bank bank umum berdasarkan liabilities of commercial banks based on the prevailing
program penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai guarantee programs, in which the guaranteed amount
jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria may change if they meet certain specified criteria.
tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan LPS No. 2 tanggal 25 November Based on LPS Regulation No. 2 dated November 25,
2010, simpanan yang dijamin meliputi giro, deposito 2010, the deposits guaranteed included demand
berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan simpanan deposits, time deposits, certificates of deposits, savings
dari bank lain. deposits and deposits from other banks.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Pursuant to Regulation of the Government of the
No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008, tentang Republic of Indonesia No. 66 of 2008, dated October 13,
“Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga 2008, regarding “the Amount of Public Savings
Penjaminan Simpanan”, maka pada tanggal-tanggal 30 Guaranteed by the Indonesia Deposit Insurance
Juni 2025 dan 31 Desember 2024, jumlah simpanan Corporation”, as of June 30, 2025 and December 31,
yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan 2024, the amount of savings guaranteed by LPS is
Rp2.000.000.000 (dalam nilai penuh) untuk per nasabah amounting to Rp2,000,000,000 (in full amount) for each
per bank. Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2025 dan 31 customer, each bank. as of June 30, 2025 and December
Desember 2024, Bank adalah peserta dari program 31, 2024, the Bank is a participant of the government
penjaminan tersebut. guarantee program.
Beban penjaminan dana pihak ketiga yang dijaminkan Insurance premium related to third party funds paid to
kepada Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) adalah the Deposit Insurance Institution (LPS) is amounted to
Rp43.558.246 dan Rp47.857.103 masing-masing pada Rp43.558.246 and Rp47,857,103 as of June 30, 2025
posisi yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 and 2024 respectively (Note 35).
(Catatan 35).
Berdasarkan Peraturan LPS No. 1 tanggal 17 Mei 2024 Based on LPS Regulation No. 1 dated May 17, 2024,
tentang “Premi Program Restrukturisasi Perbankan”, regarding “Premium for Banking Restructure Program”,
beban premi yang dibayarkan kepada Lembaga total premium paid to Deposit Insurance Institution (LPS)
Penjamin Simpanan (LPS) adalah Rp3.619.038 dan Nihil is amounted to Rp3.619.038 and Nil as of June 30, 2025
masing-masing pada posisi yang berakhir pada tanggal and 2024 respectively.
30 Juni 2025 dan 2024.
- 120 -
Page 135
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO 45. RISK MANAGEMENT
Prinsip-prinsip manajemen risiko yang diterapkan harus The principles of risk management practices should be
dapat mendukung Bank untuk lebih berhati-hati seiring used to support Bank in the very rapid development of
dengan perkembangan kegiatan usaha dan operasional business activities and banking operations.
perbankan yang sangat pesat.
Penerapan manajemen risiko di Bank berpedoman pada Bank’s risk management implementation based on
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) tentang Financial Services Authority (FSA) about Implementation
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum Syariah of risk management in Sharia Bank & Sharia Business
dan Unit Usaha Syariah. Unit.
Ruang lingkup manajemen risiko di Bank meliputi: Scope of risk management of Bank covers:
1. Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi, 1. Active supervisory of Board of Commissioners and
termasuk Dewan Pengawas Syariah sebagai bagian Board of Directors, include Sharia Supervisory
dari tata kelola risiko; Boards as a part of risk governance;
2. Kecukupan kebijakan, pedoman dan penetapan limit 2. Adequacy of policy, procedure and determination of
risiko; risk limit;
3. Kecukupan proses manajemen risiko yang 3. Adequacy of risk management’s process that
mencakup identifikasi, pengukuran, pemantauan, includes identification process, measurement,
dan pengendalian risiko; kecukupan sumber daya monitoring and control of risk; adequacy of human
manusia baik secara kuantitas maupun kualitas, capital in both quantity and quality, as well as
serta kecukupan sistem informasi manajemen risiko; adequacy of risk management information system;
dan and
4. Kecukupan sistem pengendalian risiko yang 4. Adequacy of risk control system that includes
mencakup pengendalian internal oleh unit internal internal control by the internal audit unit.
audit
Penerapan manajemen risiko tidak dapat dilaksanakan Risk management implementation cannot be done
tanpa adanya kesadaran risiko pada seluruh lapisan without risk awareness in every level of Management and
manajemen dan karyawan Bank. Peran aktif Dewan employees of Bank. The active role of the Board of
Komisaris dan Direksi dalam manajemen risiko dilakukan Commissioners and Directors is conducted through the
antara lain melalui Komite Pemantau Risiko (komite level Risk Oversight Committee (committee of the Board of
Dewan Komisaris) dan Komite Manajemen Risiko (komite Commissioners) and Risk Management Committee
level Direksi). Komite-komite tersebut secara rutin (committee of the Board of Directors). These
melaksanakan rapat untuk membahas mengenai profil Committees regularly holds meetings to discuss Bank’s
risiko dan manajemen risiko yang dilakukan oleh Bank. risk profile and risk management.
Pelaksanaan manajemen risiko melibatkan seluruh unsur The implementation of risk management engages in
dalam organisasi mulai dari Manajemen hingga every level from Management to executing employee. All
karyawan pelaksana. Seluruh unsur tersebut berperan elements are active in the context of the “three lines of
aktif dalam konteks 'tiga lini pertahanan' manajemen defense” of risk management, as below:
risiko seperti di bawah ini:
1. Lini pertahanan pertama. Garis pertahanan pertama 1. First line of defense. The first line of defense
berisi unit kerja pemilik risiko yang melaksanakan includes the risk-taking units in business and
fungsi bisnis dan unit kerja pendukung. Seluruh supported unit. All functions in the first line of
fungsi pada garis pertahanan pertama bertanggung defense are responsible for identifying and
jawab dalam mengidentifikasi dan mengelola risiko mitigating the risk inherent in each product, activity,
yang melekat pada setiap produk, kegiatan, proses process, and system;
dan sistem yang dijalankan;
- 121 -
Page 136
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
Pelaksanaan manajemen risiko melibatkan seluruh unsur The implementation of risk management engages in
dalam organisasi mulai dari Manajemen hingga every level from Management to executing employee. All
karyawan pelaksana. Seluruh unsur tersebut berperan elements are active in the context of the “three lines of
aktif dalam konteks 'tiga lini pertahanan' manajemen defense” of risk management, as below: (continued)
risiko seperti di bawah ini: (lanjutan)
2. Lini pertahanan kedua. Garis pertahanan kedua 2. Second line of defense. In the second line of
terdiri Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR), defense, there are risk management working unit,
kepatuhan dan hukum. SKMR bertanggung jawab compliance and legal units. The risk management
atas pengembangan dan pelaksanaan strategi working unit is responsible for the development and
manajemen risiko, pemeliharaan dan implementation of risk management strategies, the
pengembangan berkelanjutan dari kerangka maintenance and continuous development of risk
pengelolaan risiko dan memberikan masukan serta management framework, and to provide input and
arahan kepada unit kerja bisnis dan unit kerja direction to business units and supporting units
pendukung mengenai proses pengelolaan risiko, regarding Bank’s processes for risk management,
pengukuran risiko dan sistem pelaporan bank; dan risk measurement and reporting systems; and
3. Lini pertahanan ketiga. Pada garis ketiga 3. Third line of defense. In the third line of defense
pertahanan berisi unit internal audit. Internal audit there is the internal audit unit, which functions as an
berfungsi sebagai unit independen yang bertugas independent unit that performs risk-based audit
melakukan risk-based audit yang memberikan value activities and provides value added to the first and
added kepada first line dan second line of defense, second lines of defense, in order to ensure that all
untuk memastikan bahwa seluruh elemen Bank elements at Bank have carried out their functions
telah melaksanakan fungsi dan tanggung jawabnya and responsibilities properly, including ensuring the
dengan baik termasuk memastikan kesesuaian compliance with the bank management policy and
dengan kebijakan manajemen bank dan regulasi applicable regulation.
yang berlaku.
Ketiga lini pertahanan merupakan satu kesatuan yang Those lines of defense are an integral and inseparable
tidak terpisahkan untuk terciptanya penerapan part for quality improvement of risk management,
manajemen risiko yang berkualitas, berjalan dengan working effectively and optimized. The three lines
efektif dan optimal. Ketiga lini melakukan koordinasi coordinate regularly to ensure that risk management is
secara rutin untuk memastikan manajemen risiko applied to all levels within the Bank.
diterapkan pada seluruh jajaran di internal Bank.
1. Tata Kelola Manajemen Risiko 1. Risk Management Governance
Tata kelola manajemen risiko dilaksanakan dalam The risk management governance implemented in
bentuk peran aktif Direksi (fungsinya dilaksanakan the form of the active role of the Board of Directors
oleh Direksi, Dewan Komisaris dan Dewan (its functions are carried out by the Board of
Pengawas Syariah (DPS). Direksi dan Dewan Management / BOM), the Board of Commissioners
Komisaris beserta komite yang dibentuk pada level and the Sharia Supervisory Board (SSB). The Board
Direksi dan Dewan Komisaris, serta DPS telah of Directors and Board of Commissioners along with
menjalankan peran aktif dalam memperkuat tata committees formed at the level of the Board of
kelola manajemen risiko dalam rapat berkala yang Directors and Board of Commissioners, as well as
membahas perkembangan kinerja Bank, termasuk SSB have played an active role in strengthening risk
pengelolaan risiko yang dihadapi Bank management governance in periodic meetings that
discuss the development of the Bank's performance,
including risk management faced by the Bank.
2. Sistem Pengendalian Risiko 2. Risk Control System
Untuk memperkuat sistem pengendalian risiko, To strengthen the risk control system, the Bank
Bank meningkatkan peran dan efektivitas Satuan increases the role and effectiveness of the Internal
Kerja Internal Audit (SKAI) yang dilaksanakan Audit Working Unit which is carried out by the
fungsinya oleh unit Internal Audit untuk Internal Audit unit to provide added value to the
memberikan nilai tambah bagi proses bisnis dan Bank's business and operational processes.
operasional Bank.
- 122 -
Page 137
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
Untuk memastikan pertumbuhan bisnis yang To ensure sustainable business growth, as well as
berkesinambungan serta memberikan nilai tambah provide added value to stockholder and shareholders,
secara jangka panjang kepada pemegang saham Bank implements risk management that consist of ten
maupun pemangku kepentingan lainnya, Bank types of risks as referred to Financial Services Authority
menerapkan pendekatan yang menyeluruh terhadap (FSA) Regulation Number 65/POJK/2016, dated
sepuluh jenis risiko sesuai Peraturan Otoritas Jasa December 28, 2016 concerning Risk Management
Keuangan No.65/POJK.03/2016 tanggal 28 Desember Implementation for Sharia Commercial Banks and Sharia
2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Business Units and FSA Circullar Letter Number
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK 25/SEOJK.03/2023 dated January 1st concerning Risk
No.25/SEOJK.03/2023 tanggal 1 Januari 2024 tentang Management Implementation for Sharia Commercial
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah Banks and Sharia Business Units.
dan Unit Usaha Syariah.
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) a. Credit (Financing) Risk
Risiko kredit dalam pembiayaan terkait dengan Credit risk may arise related to the ability of the
kemampuan nasabah untuk memenuhi debtor to repay the funds borrowed in accordance
kewajibannya sesuai akad atau perjanjian yang to contract that have been determined between
telah ditetapkan antara Bank dan nasabah. Bank and debtor.
Dalam melakukan pengelolaan risiko kredit Bank In managing credit risk (financing) the Bank has
telah mengupayakan beberapa perbaikan, baik sought several improvements, both in terms of
dalam hal percepatan penyelesaian bad bank, accelerating the settlement of bad banks,
penjagaan kualitas good bank serta pertumbuhan safeguarding the quality of good banks and the
new bank. Beberapa di antara perbaikan yang telah growth of new banks. Some of the improvements
dilakukan oleh Bank meliputi: that have been made by the Bank include:
1. Pengelolaan Bad Bank 1. Bad Bank Management
a. Melakukan perbaikan kerangka a. Improving the credit risk management
manajemen risiko kredit antara lain: framework, among others:
1) Mengelola bad bank oleh Financing 1) Managing bad banks by the Financing
Business Risk Directorate yang Business Risk Directorate which is
independen dari unit bisnis good independent of the good bank
bank, yaitu oleh unit Special Asset business unit, namely by the Special
Management dan Retail Collection Asset Management and Retail
Management; Collection Management units;
2) Penetapan limit kewenangan 2) The determination of the limit of
memutus pembiayaan bad bank authority to terminate bad bank
dilakukan terpisah dari good bank financing is carried out separately from
dan dikaji secara berkala; good banks and is reviewed
periodically;
3) Penyusunan dan implementasi 3) Conduct and implement the
ketentuan pembiayaan bermasalah. problematic financing policy.
b. Melakukan perbaikan proses manajemen b. Improving risk management processes,
risiko antara lain: among others:
1) Melakukan cash collection dan asset 1) Recovery of bad bank financing is
sale oleh unit Special Asset carried out through cash collection and
Managament dan Retail Collection asset sale by Special Asset
Management; Management and Retail Collection
Management units;
2) Collection dan recovery melalui, 2) Collection and recovery through,
antara lain: among others:
a) Eksekusi jaminan melalui lelang a) Executing collateral through
oleh balai lelang swasta; auction by private auction
b) Melakukan perbaikan database houses;
agunan; b) Collateral database
c) Mengimplementasikan collection enhancement;
scoring untuk mengelompokkan c) Implement collection scoring to
nasabah bad bank Retail dengan group bad retail bank customers
kriteria berisiko tinggi dan with high and low risk criteria.
rendah.
- 123 -
Page 138
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
2. Pengelolaan Good Bank dan New Bank 2. Management of Good Bank and New Bank
a. Melakukan perbaikan kerangka a. Improving the credit risk management
manajemen risiko kredit antara lain framework, among others:
melalui: 1) Managing good banks and new banks
1) Pengelolaan good bank dan new bank by each business work unit according
oleh masing-masing unit kerja bisnis to segmentation, with the fulfillment of
sesuai segmentasi, dengan the four-eye principle by financing risk
pemenuhan prinsip four eye oleh unit units that are independent of business
financing risk yang independen dari units;
unit bisnis;
2) Penyusunan dan implementasi 2) Preparing and implementing financing
ketentuan pembiayaan yang provisions that govern the end-to-end
mengatur antara lain proses financing process, collateral
pembiayaan secara end-to-end, provisions, and limits of authority of
ketentuan agunan, dan limit the Financing Committee, for the
kewenangan Komite Pembiayaan, Enterprise Banking segment and the
untuk segmen Enterprise Banking Islamic Business & SME Banking
dan segmen Islamic Business & SME segment, as well as Retail Banking;
Banking, serta Retail Banking;
3) Pengesahan atas Target Market dan 3) Ratify Market and Financing Allocation
Financing Allocation Limit (FAL) untuk Limit (FAL) for 2025, and also the
tahun 2025, serta Target Market dan Target Market and Risk Assesment
Risk Assesment Criteria untuk Criteria of Enterprise Banking, Islamic
segmen Enterprise Banking, IBS & Business & Retail Banking segments
SME serta Retail Banking. for 2025.
b. Melakukan perbaikan proses manajemen b. Improving the credit risk management
risiko kredit antara lain dengan: process, among others:
1) Melakukan optimalisasi pembiayaan 1) Optimizing financing in 2025 with
di tahun 2025 dengan proyek Consumer Financing Business
Consumer Financing Business Acceleration Project, as follows:
Acceleration Project, sebagai berikut:
a) Proyek dilaksanakan untuk a) Projects are implemenred to
menyempurnakan fitur produk improve product and RAC
dan RAC, proses bisnis serta features, business processes and
sumber daya manusia, channel human resources, channels and
dan organisasi yang mendukung organizations that support
pembiayaan Consumer; consumer financing;
b) Dilakukan pengembangan b) Carrying out more includive
pembiayaan KPR yang lebih mortgage financing in
inklusif bekerja sama dengan collaboration with small medium
developer perumahan skala scale housing developers to
kecil-menengah untuk mengejar pursur mortgage business growth
target pertumbuhan bisnis KPR. targets.
2) Meningkatkan pertumbuhan 2) Increasing the growth of the Retail
portofolio Retail di segmen Islamic portfolio in the Islamic Banking & SME
Banking & SME dengan fokus pada segment with a focus on the education
sektor pendidikan dan kesehatan dari and health sectors of Muhammadiyah
organisasi Muhammadiyah dengan organizations with enhanced RAC;
RAC yang disempurnakan;
- 124 -
Page 139
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
Dalam melakukan pengelolaan risiko kredit Bank In managing credit risk (financing) the Bank has
telah mengupayakan beberapa perbaikan, baik sought several improvements, both in terms of
dalam hal percepatan penyelesaian bad bank, accelerating the settlement of bad banks,
penjagaan kualitas good bank serta pertumbuhan safeguarding the quality of good banks and the
new bank. Beberapa di antara perbaikan yang telah growth of new banks. Some of the improvements
dilakukan oleh Bank meliputi: (lanjutan) that have been made by the Bank include:
(continued)
2. Pengelolaan Good Bank dan New Bank 2. Management of Good Bank and New Bank
(lanjutan) (continued)
b. Melakukan perbaikan proses manajemen b. Improving the credit risk management
risiko kredit antara lain dengan: (lanjutan) process, among others: (continued)
3) Mengimplementasikan pelatihan 3) Implementing training related to credit
terkait risiko kredit untuk risk to improve employee competence,
meningkatkan kompetensi karyawan, including:
diantaranya dengan:
a) Consumer Financing Forum – a) Consumer Financing Forum –
Finish Strong 2024; Finish Strong 2024;
b) Training Solusi Emas Hijrah; b) Solusi Emas Hijrah Training;
c) Refreshment produk Consumer c) Refreshment of Consumer
Financing; Financing product;
d) Sales Foundation Training; d) Sales Foundation Training;
e) SPRINT (Sosialisasi Produk e) SPRINT (Sosialisasi Produk Retail
Retail dan Tematik). dan Tematik).
c. Melakukan perbaikan sistem pengendalian c. Improving the credit risk control system in
risiko kredit dalam bentuk kaji ulang atas the form of a review of product provisions
ketentuan produk dan program and financing programs developed by
pembiayaan yang dikembangkan oleh unit business units.
bisnis.
- 125 -
Page 140
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (i) Financial assets quality
Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset The tables below show financial assets quality
keuangan berdasarkan golongan aset untuk per class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko exposed by financing risk (gross of allowance
pembiayaan (diluar cadangan kerugian for impairment losses) (unaudited):
penurunan nilai) (tidak diaudit):
30 Juni / June 30 , 2025
Belum jatuh tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami penurunan tempo tetapi
nilai/Neither past due tidak mengalami
nor impaired penurunan nilai/ Mengalami
Tingkat Past-due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Aset Assets
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 2,493,980,293 -- -- -- 2,493,980,293 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain 1,324,357,446 -- -- -- 1,324,357,446 with other banks
Investasi pada Investments in
surat berharga 30,611,213,476 -- -- -- 30,611,213,476 marketable securities
Piutang murabahah 2,379,225,975 1,255,514,100 652,112,804 1,810,095 4,288,662,974 Murabahah receivable
Piutang istishna 644,413 263,605 -- -- 908,018 Istishna receivable
Piutang ijarah -- 5,690 -- -- 5,690 Ijarah receivable
Pinjaman qardh 220,670,077 8,732,411 49,700,164 4,253,568 283,356,220 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 482,887,717 885,309 -- -- 483,773,026 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 8,027,558,865 1,200,504,874 2,516,887,102 651,585,778 12,396,536,619 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- 6,095,237 401,616,000 -- 407,711,237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- 58,095,076 -- -- 58,095,076 Acceptances receivable
Aset lain-lain*) 208,978,616 184,495,811 -- -- 393,474,427 Other assets*)
Jumlah 45,749,516,878 2,714,592,113 3,620,316,070 657,649,441 52,742,074,502 Total
31 Desember / December 31 , 2024
Belum jatuh tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami penurunan tempo tetapi
nilai/Neither past due tidak mengalami
nor impaired penurunan nilai/ Mengalami
Tingkat Past-due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Aset Assets
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 2,812,899,226 -- -- -- 2,812,899,226 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain 712,709,028 -- -- -- 712,709,028 with other banks
Investasi pada Investments in
surat berharga 31,127,147,656 -- -- -- 31,127,147,656 marketable securities
Piutang murabahah 2,302,336,140 1,411,383,264 558,069,673 247,998,659 4,519,787,736 Murabahah receivable
Piutang istishna 936,303 -- -- -- 936,303 Istishna receivable
Piutang ijarah -- 964 -- 1,034,095 1,035,059 Ijarah receivable
Pinjaman qardh 179,668,103 51,638,176 16,614,287 80,591,401 328,511,967 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 376,726,554 -- 885,382 2,331,788 379,943,724 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 7,479,712,917 1,478,497,306 2,356,865,117 212,237,439 11,527,312,779 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- 6,095,237 401,616,000 -- 407,711,237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- 58,391,854 105,665,369 -- 164,057,223 Acceptances receivable
Aset lain-lain*) 267,433,627 200,275,287 -- -- 467,708,914 Other assets*)
Jumlah 45,259,569,554 3,206,282,088 3,439,715,828 544,193,382 52,449,760,852 Total
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan Other assets consist of income receivables, guarantee deposits
diterima, setoran jaminan dan tagihan lain-lain and other receivables
- 126 -
Page 141
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets quality (continued)
Tingkat tinggi High grade
(a) Pembiayaan, piutang dan pinjaman yaitu (a) Financing, receivables, and funds are
pembiayaan, piutang dan pinjaman financing, receivables and funds to
kepada debitur dengan riwayat borrowers with very satisfactory track
pembayaran yang sangat baik dan tidak record of financing repayment and whose
pernah menunggak sepanjang jangka accounts did not turn as due during the
waktu pembiayaan; debitur dengan term of the financing; borrowers whose
riwayat tidak pernah direstrukturisasi, accounts has never been restructured;
debitur dengan tingkat stabilitas dan borrowers with high degree of stability and
keragaman yang tinggi; memiliki akses diversity; has access to raise substantial
setiap saat untuk memperoleh pendanaan amounts of funds through public market at
dalam jumlah besar dari pasar terbuka; any time; very strong debt service capacity
memiliki kemampuan membayar yang and has conservative balance sheet ratios.
kuat dan rasio-rasio neraca yang
konservatif.
(b) Giro dan penempatan pada Bank (b) Current accounts and placements with
Indonesia, giro dan penempatan pada Bank Indonesia, current accounts and
bank lain yaitu giro atau penempatan pada placements with other banks are current
institusi Pemerintah, institusi Pemerintah accounts or placements with the
Daerah, bank yang terdaftar di bursa serta Sovereign, local government institutions,
transaksi dengan bank yang memiliki banks listed in the stock exchange and
reputasi baik dengan tingkat kemungkinan transaction with reputable banks with low
gagal bayar atas kewajiban yang rendah. probability of insolvency.
(c) Investasi pada surat berharga yaitu surat (c) Investments in marketable securities are
berharga yang diterbitkan oleh securities issued by Government and
Pemerintah, efek-efek dan obligasi yang investment grade securities and bonds
termasuk dalam investment grade dengan with a rating of at least idBBB (Pefindo),
rating minimal idBBB (Pefindo), BBB+ BBB+ (S&P), Baa1 (Moody’s) or BBB+
(S&P), Baa1 (Moody’s) atau BBB+ (Fitch). (Fitch).
(d) Tagihan akseptasi yaitu tagihan kepada (d) Acceptances receivable are receivables
pihak ketiga yang belum jatuh tempo, dan from third parties that have not yet
memiliki kapasitas finansial yang kuat matured and has a strong financial
dalam hal pembayaran kembali seluruh capacity in terms of repayment of all
kewajibannya secara tepat waktu. obligations in a time.
(e) Aset lain-lain yaitu piutang kepada (e) Other assets are receivables from
Pemerintah (termasuk Bank Indonesia) Sovereign (including Bank Indonesia) or
atau Pemerintah Daerah seperti piutang local government such as income
pendapatan yang masih akan diterima. receivables.
- 127 -
Page 142
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets quality (continued)
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro dan penempatan pada bank lain yaitu (a) Current accounts and placements with
giro atau penempatan pada bank yang other banks are current accounts or
tidak terdaftar di bursa. placements with non-listed banks.
(b) Penyertaan saham yaitu penyertaan pada (b) Investment in shares are investment in
perusahaan yang terdaftar pada Bursa dan companies that are listed on the Stock
memiliki tingkat kinerja keseluruhan yang Exchange and has good performance as a
baik. whole.
(c) Investasi pada surat berharga yaitu surat (c) Investment in marketable securities are
berharga yang termasuk dalam non- non-investment grade securities with a
investment grade dengan rating minimal rating of at least idBB (Pefindo), BBB-
idBB (Pefindo), BBB- (S&P), Baa3 (S&P), Baa3 (Moody’s) or BBB- (Fitch).
(Moody’s) atau BBB- (Fitch).
(d) Pembiayaan, piutang dan pinjaman yaitu (d) Financing, receivables and funds are
pembiayaan, piutang dan pinjaman financing, receivables and funds to
kepada debitur dengan riwayat borrowers with an average track record of
pembayaran yang baik; debitur dengan financing repayment; borrowers whose
riwayat pernah direstrukturisasi, akses accounts has been restructured; limited
terbatas untuk memperoleh pendanaan access to raise substantial amounts of
dalam jumlah besar dari pasar terbuka; funds through public market; volatility of
tingkat pendapatan dan kinerja earnings and overall performance; debt
keseluruhan tidak stabil; memiliki service capacity is adequate.
kemampuan membayar yang cukup.
(e) Penyertaan saham yaitu penyertaan pada (e) Investment in shares are investments in
perusahaan yang tidak terdaftar pada companies that are not listed on the Stock
Bursa dan memiliki tingkat kinerja Exchange and has good performance as a
keseluruhan yang baik. whole.
- 128 -
Page 143
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets quality (continued)
Tingkat standar (lanjutan) Standard grade (continued)
(f) Tagihan akseptasi yaitu tagihan kepada (f) Acceptance receivables are receivables
pihak ketiga yang belum jatuh tempo, dan from third parties that have not yet
memiliki kapasitas finansial yang matured and have adequate financial
memadai. capacity.
(g) Aset lain-lain yaitu aset keuangan lainnya (g) Other assets are financial assets other
selain piutang pendapatan yang masih than income receivables from Sovereign or
akan diterima kepada Pemerintah atau local government such as other
Pemerintah Daerah seperti tagihan rupa- receivables to third parties.
rupa kepada pihak ketiga lainnya.
Berdasarkan PSAK 60, aset keuangan yang According to SFAS 60, financial assets are due
telah jatuh tempo ditentukan ketika debitur when the repayment is default. The table below
gagal melakukan pembayaran sesuai jadwal. shows aging analysis of past-due but not
Tabel di bawah menunjukkan aging analysis impaired financing, receivables and funds
terhadap pembiayaan, piutang dan pinjaman (unaudited):
yang diberikan yang telah jatuh tempo tetapi
tidak mengalami penurunan nilai (tidak
diaudit):
30 Juni / June 30 , 2025
≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 9,591,208 412,694 642,108,903 652,112,805 Murabahah receivable
Piutang Istishna -- -- -- -- Istishna receivable
Piutang ijarah -- -- -- -- Ijarah receivable
Pinjaman qardh 109,757 63,421 49,526,986 49,700,164 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- -- -- -- Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 3,198,378 8,922,498 2,504,766,226 2,516,887,102 Musyarakah financing
Jumlah 12,899,343 9,398,613 3,196,402,115 3,218,700,071 Total
31 Desember / December 31 , 2024
≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 776,486 15,802,836 541,490,354 558,069,676 Murabahah receivable
Piutang Istishna -- -- -- -- Istishna receivable
Piutang ijarah -- -- -- -- Ijarah receivable
Pinjaman qardh 41,703 6,046,295 10,526,288 16,614,286 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- -- 885,382 885,382 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 45,846,147 151,342,080 2,159,676,890 2,356,865,117 Musyarakah financing
Jumlah 46,664,336 173,191,211 2,712,578,914 2,932,434,461 Total
a
- 129 -
Page 144
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko (ii) Risk concentration analysis
(a) Sektor geografis (a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables show the details of
eksposur pembiayaan yang dikategorikan financing exposures categorized by
berdasarkan wilayah geografis pada geographic area as of June 30, 2025 dan
tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember December 31, 2024. Geographic grouping
2024. Pengelompokan wilayah geografis is based on the Bank’s business operations
berdasarkan tempat beroperasinya bisnis which also illustrates the business
Bank yang sekaligus menggambarkan potential of each region (unaudited):
potensial bisnis wilayah masing masing
(tidak diaudit):
30 Juni / June 30 , 2025
Jawa/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatera Borneo Others Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan pada Current accounts and
Bank Indonesia 2,493,913,638 56,155 10,500 -- -- 2,493,980,293 placements withBank Indonesia
Giro dan Penempatan Current accounts and Placements
pada bank lain 1,250,311,141 13,363,215 12,572,704 -- 48,110,386 1,324,357,446 with other banks
Investasi pada surat berharga 30,611,213,476 -- -- -- -- 30,611,213,476 Investment in marketable securities
Piutang murabahah 1,988,418,884 1,177,251,336 421,435,823 139,516,136 562,040,795 4,288,662,974 Murabahah receivable
Piutang istishna -- 499,082 -- -- 408,936 908,018 Istishna receivable
Piutang ijarah 5,690 -- -- -- -- 5,690 Ijarah receivable
Pinjaman qardh 123,722,242 85,209,992 22,160,616 9,137,317 43,126,053 283,356,220 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 347,856,790 133,076,090 2,840,146 -- -- 483,773,026 Mudharabah financing
Pembiayaan musyakarah 10,486,407,930 1,228,971,095 295,881,485 200,437,232 184,838,877 12,396,536,619 Musyakarah financing
Penyertaan saham 407,711,237 -- -- -- -- 407,711,237 Investments in shares
Tagihan akseptasi 97,377 57,992,719 -- -- 4,980 58,095,076 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) 389,495,745 2,211,152 296,918 244,867 1,225,745 393,474,427 Other assets
Jumlah aset 48,099,154,150 2,698,630,836 755,198,192 349,335,552 839,755,772 52,742,074,502 Total assets
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (152,973,393) Allowance for impairment losses
Bersih 52,589,101,109 Net
Rekening administratif Administrative accounts
Liabilitas Liabilities
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 290,700,798 16,953,650 2,095,332 -- 18,231,793 327,981,573 Unused financing facility
SKBDN yang diterbitkan -- 3,412,005 -- -- -- 3,412,005 SKBDN issued
Fasilitas L/C yang masih berjalan -- -- -- -- -- -- Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan 13,858,178 13,764,188 4,350,000 350,000 3,486,943 35,809,309 Bank guarantees issued
Jumlah 304,558,976 34,129,843 6,445,332 350,000 21,718,736 367,202,887 Total
a
31 Desember / December 31 , 2024
Jawa/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatera Borneo Others Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan pada Current accounts and
Bank Indonesia 2,812,314,226 585,000 -- -- -- 2,812,899,226 placements withBank Indonesia
Giro dan Penempatan Current accounts and Placements
pada bank lain 640,796,456 2,548,916 13,384,122 -- 55,979,534 712,709,028 with other banks
Investasi pada surat berharga 31,127,147,656 -- -- -- -- 31,127,147,656 Investment in marketable securities
Piutang murabahah 2,366,716,792 1,122,054,357 373,563,528 130,317,047 527,136,012 4,519,787,736 Murabahah receivable
Piutang istishna -- 514,486 -- -- 421,817 936,303 Istishna receivable
Piutang ijarah 179,058 595,262 61,287 -- 199,452 1,035,059 Ijarah receivable
Pinjaman qardh 112,632,518 127,226,411 27,683,417 10,667,335 50,302,286 328,511,967 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 217,833,146 157,243,228 4,825,256 -- 42,094 379,943,724 Mudharabah financing
Pembiayaan musyakarah 9,546,391,519 1,247,303,493 315,860,152 210,389,838 207,367,777 11,527,312,779 Musyakarah financing
Penyertaan saham 407,711,237 -- -- -- -- 407,711,237 Investments in shares
Tagihan akseptasi 110,356,581 53,455,067 -- -- 245,575 164,057,223 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) 462,610,785 3,869,070 204,496 296,783 727,780 467,708,914 Other assets
Jumlah aset 47,804,689,974 2,715,395,290 735,582,258 351,671,003 842,422,327 52,449,760,852 Total assets
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (462,949,078) Allowance for impairment losses
Bersih 51,986,811,774 Net
Rekening administratif Administrative accounts
Liabilitas Liabilities
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 290,700,798 16,953,650 2,095,332 -- 18,231,793 327,981,573 Unused financing facility
SKBDN yang diterbitkan -- 8,516,688 -- -- -- 8,516,688 SKBDN issued
Fasilitas L/C yang masih berjalan -- 4,041,084 -- -- -- 4,041,084 Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan 16,329,991 10,809,304 4,350,000 352,365 3,591,100 35,432,760 Bank guarantees issued
Jumlah 307,030,789 40,320,726 6,445,332 352,365 21,822,893 375,972,105 Total
a
- 130 -
Page 145
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) b. Credit (Financing) Risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (b) Industrial sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur pembiayaan pada nilai tercatat the financing exposure at the carrying
yang dikategorikan berdasarkan sektor amounts categorized by industry sector as
industri pada tanggal tanggal 30 Juni 2025 of June 30, 2025 and December 31, 2024:
dan 31 Desember 2024:
30 Juni / June 30 , 2025
Pemerintah
(termasuk Bank dan
Bank lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government lainnya/ Perusahaan
(including Banks and lainnya/
Bank other financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) institutions companies Individuals Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan pada Current accounts and
Bank Indonesia 2,493,980,293 -- -- -- 2,493,980,293 placement with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and
bank lain -- 1,324,357,446 -- -- 1,324,357,446 placement with other banks
Investasi pada surat berharga 9,542,132,442 -- 21,069,081,034 -- 30,611,213,476 Investments in marketable securities
Piutang murabahah 98,101,501 4,221,388 2,079,962,122 2,106,377,963 4,288,662,974 Murabahah receivables
Piutang istishna -- -- -- 908,018 908,018 Istishna receivables
Piutang ijarah -- -- -- 5,690 5,690 Ijarah receivables
Pinjaman qardh -- -- 107,052,598 176,303,622 283,356,220 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- 39,762,034 444,010,992 -- 483,773,026 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 2,936,522,060 3,661,544 7,961,261,542 1,495,091,473 12,396,536,619 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- 407,711,237 -- 407,711,237 Investments in shares
Tagihan akseptasi -- -- 58,095,076 -- 58,095,076 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) -- -- 393,474,427 -- 393,474,427 Other assets
Jumlah 15,070,736,296 1,372,002,412 32,520,649,028 3,778,686,766 52,742,074,502 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (152,973,393) Allowance for impairment losses
Bersih 52,589,101,109 Net
Rekening administratif Administrative accounts
Liabilitas Liabilities
Fasilitas pembiayaan yang Unused financing
belum digunakan -- -- 327,981,573 -- 327,981,573 facility
Penerbitan SKBDN -- -- 3,412,005 -- 3,412,005 SKBDN issued
Fasilitas L/C yang masih berjalan -- -- -- -- -- Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan -- -- 48,820,775 -- 48,820,775 Bank guarantees issued
Jumlah -- -- 416,023,662 -- 416,023,662 Total
a
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan Other assets consist of income receivables, guarantee deposits
diterima, setoran jaminan dan tagihan lain-lain and other receivables
- 131 -
Page 146
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (lanjutan) (b) Industrial sectors (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur pembiayaan pada nilai tercatat the financing exposure at the carrying
yang dikategorikan berdasarkan sektor amounts categorized by industry sector as
industri pada tanggal tanggal 30 Juni 2025 of June 30, 2025 and December 31, 2024:
dan 31 Desember 2024: (lanjutan) (continued)
31 Desember / December 31 , 2024
Pemerintah
(termasuk Bank dan
Bank lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government lainnya/ Perusahaan
(including Banks and lainnya/
Bank other financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) institutions companies Individuals Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan pada Current accounts and
Bank Indonesia 2,812,899,226 -- -- -- 2,812,899,226 placement with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and
bank lain -- 712,709,028 -- -- 712,709,028 placement with other banks
Investasi pada surat berharga 10,054,669,891 -- 21,072,477,765 -- 31,127,147,656 Investments in marketable securities
Piutang murabahah 98,161,501 3,958,770 2,513,622,330 1,904,045,135 4,519,787,736 Murabahah receivables
Piutang istishna -- -- -- 936,303 936,303 Istishna receivables
Piutang ijarah -- -- -- 1,035,059 1,035,059 Ijarah receivables
Pinjaman qardh -- -- 124,957,187 203,554,780 328,511,967 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- 40,625,473 339,318,251 -- 379,943,724 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 3,184,377,970 4,089,963 6,826,237,313 1,512,607,533 11,527,312,779 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- 407,711,237 -- 407,711,237 Investments in shares
Tagihan akseptasi -- -- 164,057,223 -- 164,057,223 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) -- -- 467,708,914 -- 467,708,914 Other assets
Jumlah 16,150,108,588 761,383,234 31,916,090,220 3,622,178,810 52,449,760,852 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (462,949,078) Allowance for impairment losses
Bersih 51,986,811,774 Net
Rekening administratif Administrative accounts
Liabilitas Liabilities
Fasilitas pembiayaan yang Unused financing
belum digunakan -- -- 327,981,573 -- 327,981,573 facility
Penerbitan SKBDN -- -- 8,516,688 -- 8,516,688 SKBDN issued
Fasilitas L/C yang masih berjalan -- -- 4,041,084 -- 4,041,084 Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan -- -- 35,432,760 -- 35,432,760 Bank guarantees issued
Jumlah -- -- 375,972,105 -- 375,972,105 Total
a
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan Other assets consist of income receivables, guarantee deposits
diterima, setoran jaminan dan tagihan lain-lain and other receivables
(iii) Penurunan nilai aset keuangan: (iii) Impairment of financial assets:
(a) Giro dan penempatan pada bank (a) Current accounts and placements with
Indonesia Bank Indonesia
Per tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember As of June 30, 2025 and December 31,
2024, aset keuangan ini tidak mengalami 2024, these financial assets is not
penurunan nilai secara individual maupun individually or collectively impaired.
kolektif.
- 132 -
Page 147
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(iii) Penurunan nilai aset keuangan: (lanjutan) (iii) Impairment of financial assets: (continued)
(b) Giro dan penempatan pada Bank Lain (b) Current accounts and placements with
other banks
Per tanggal 30 Juni 2025, aset keuangan As of June 30, 2025, these financial assets
ini tidak mengalami penurunan nilai secara are not individually or collectively
individual maupun kolektif. Per tanggal 31 impaired. As of December 31, 2024, these
Desember 2024, aset keuangan ini tidak financial assets are not individually or
mengalami penurunan nilai secara collectively impaired except placement
individual maupun kolektif kecuali with other banks with BPRS Dana
penempatan pada bank lain pada BPRS Cipaganti, classified as default.
Dana Cipaganti, dikelompokkan macet.
(c) Investasi pada surat berharga (c) Investment in marketable securities
Seluruh investasi pada surat berharga All investment in securities as of June 30,
pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 2025 and December 31, 2024 were
Desember 2024 dikelompokkan lancar classified as current
(d) Pembiayaan, piutang dan pinjaman (d) Financing, receivables and funds
Per tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember As of June 30, 2025 and December 31,
2024, rincian pembiayaan, piutang dan 2024, the breakdown of not impaired and
pinjaman yang tidak mengalami impaired financing, receivables and funds
penurunan nilai dan yang mengalami are as follow:
penurunan nilai adalah sebagai berikut:
30 Juni / June 30, 2025
Belum jatuh tempo atau tidak
mengalami penurunan nilai/
Neither past due nor impaired Telah jatuh
tempo tetapi
tidak mengalami Mengalami
Tingkat penurunan penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ nilai/Past-due nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade but not impaired Impaired Total
Jasa-Jasa Dunia Usaha 1,153,916,916 212,409,470 342,581,047 650,744,557 2,359,651,990 Business services
Perdagangan, Restoran, dan Hotel 106,657,442 424,200,946 992,906,560 -- 1,523,764,948 Trade, restaurants and hotels
Industri Pengolahan 1,681,400,078 421,125,668 436,253,296 -- 2,538,779,042 Manufacturing
Konstruksi 312,182,683 416,712,468 64,080,741 -- 792,975,892 Construction
Pengangkutan, Pergudangan, Transport, cargo storage
dan Komunikasi 1,387,391,757 99,160,271 253,397,164 -- 1,739,949,192 and communication
Jasa-Jasa Sosial/Masyarakat 1,897,582,746 71,678,087 110,118,187 -- 2,079,379,020 Social services
Pertambangan 138,024,917 153,527,668 485,115,718 -- 776,668,303 Mining
Listrik, Gas, dan Air 1,143,957,648 370,088,956 367,805,486 -- 1,881,852,090 Water, gas and electricity
Pertanian, Kehutanan, Agriculture, forestry and
dan Sarana Pertanian 164,657,052 66,031 26,798,548 -- 191,521,631 agricultural facilities
Lain-Lain 3,125,215,807 296,936,425 139,643,324 6,904,884 3,568,700,440 Others
Jumlah 11,110,987,046 2,465,905,990 3,218,700,071 657,649,441 17,453,242,548 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (152,973,393) Allowance for impairment losses
Bersih 17,300,269,155 Net
a
- 133 -
Page 148
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(iii) Penurunan nilai aset keuangan: (lanjutan) (iii) Impairment of financial assets: (continued)
(d) Pembiayaan, piutang dan pinjaman (d) Financing, receivables and funds
(lanjutan) (continued)
Per tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember As of June 30, 2025 and December 31,
2024, rincian pembiayaan, piutang dan 2024, the breakdown of not impaired and
pinjaman yang tidak mengalami impaired financing, receivables and funds
penurunan nilai dan yang mengalami are as follow: (continued)
penurunan nilai adalah sebagai berikut:
(lanjutan)
31 Desember / December 31, 2024
Belum jatuh tempo atau tidak
mengalami penurunan nilai/
Neither past due nor impaired Telah jatuh
tempo tetapi
tidak mengalami Mengalami
Tingkat penurunan penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ nilai/Past-due nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade but not impaired Impaired Total
Jasa-Jasa Dunia Usaha 753,792,251 54,424,946 571,259,372 20,518,206 1,399,994,775 Business services
Perdagangan, Restoran, dan Hotel 92,282,503 939,098,253 289,354,584 79,593,436 1,400,328,776 Trade, restaurants and hotels
Industri Pengolahan 1,192,974,758 608,871,873 535,665,826 59,740,534 2,397,252,991 Manufacturing
Konstruksi 354,635,456 241,260,004 249,795,455 193,567 845,884,482 Construction
Pengangkutan, Pergudangan, Transport, cargo storage
dan Komunikasi 1,519,091,121 254,842,055 102,745,193 199,576,777 2,076,255,146 and communication
Jasa-Jasa Sosial/Masyarakat 1,641,260,171 89,793,090 89,730,721 10,592,261 1,831,376,243 Social services
Pertambangan 529,382,019 153,136,658 490,914,899 39,729,998 1,213,163,574 Mining
Listrik, Gas, dan Air 1,146,949,390 372,576,765 385,384,493 73,539,088 1,978,449,736 Water, gas and electricity
Pertanian, Kehutanan, Agriculture, forestry and
dan Sarana Pertanian 216,492,820 76,715 30,012,832 474,996 247,057,363 agricultural facilities
Lain-Lain 2,892,519,528 227,439,351 187,571,084 60,234,519 3,367,764,482 Others
Jumlah 10,339,380,017 2,941,519,710 2,932,434,459 544,193,382 16,757,527,568 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (303,220,787) Allowance for impairment losses
Bersih 16,454,306,781 Net
a
(iv) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (iv) Analysis of maximum exposure to financing risk
pembiayaan setelah memperhitungkan dampak after considering the effect of collateral and
agunan dan mitigasi risiko pembiayaan lainnya other financing enhancements
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying value of Bank’s financial assets
pembiayaan yang diberikan menggambarkan other than financing best represent the
eksposur maksimum atas risiko pembiayaan. maximum exposure to financing risk
Untuk pembiayaan yang diberikan, Bank Regarding to financing, Bank uses collateral to
menggunakan agunan untuk meminimalkan minimize financing risk.
risiko pembiayaan.
Berdasarkan klasifikasi, pembiayaan Bank Financing is classified into two major
dapat dibedakan menjadi dua kelompok besar, categories, which is:
yaitu:
1. Secured financing 1. Secured financing
2. Partially secured financing 2. Partially secured financing
- 134 -
Page 149
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(iv) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (iv) Analysis of maximum exposure to financing risk
pembiayaan setelah memperhitungkan dampak after considering the effect of collateral and
agunan dan mitigasi risiko pembiayaan lainnya other financing enhancements (continued)
(lanjutan)
Secured financing, Bank menetapkan jenis dan Secured financing, Bank determined the type
nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema and value of collateral according to the
pembiayaan. Jenis dari agunan terdiri dari: financing scheme. Types of collateral are as
follows:
1. Physical collateral, berupa tanah dan 1. Physical collateral, such as land and
bangunan, Buku Pemilik Kendaraan buildings, proof of vehicle ownership, and
Bermotor (BPKB), dan properti. property.
2. Financial collateral, berupa simpanan 2. Financial collateral, such as time deposit,
(tabungan, giro, deposito), surat savings, demand deposit, securities, and
berharga, dan emas. gold.
Apabila terjadi default (gagal bayar), Bank akan In times of default, Bank will use the collateral
menggunakan agunan tersebut sebagai pilihan as the last resort in recovering its investment.
terakhir untuk pemenuhan kewajiban
counterparty.
Partially secured financing terdiri dari Partially secured financing consists of financing
pembiayaan untuk golongan berpenghasilan for fixed income employees, financing for
tetap, pembiayaan untuk para pensiunan dan retirees, and other consumer financing. In their
pembiayaan konsumer lainnya. Dalam payment obligations, partially secured financing
pembayaran kewajibannya, partially secured is generally made through automatic payroll
financing umumnya dilakukan melalui deduction. Hence, maximum exposure to
pemotongan penghasilan secara otomatis. financing risk is lower than the carrying value.
Dengan demikian, tingkat risiko dari partially
secured financing tidak sebesar nilai tercatat
pembiayaannya.
Mitigasi risiko pembiayaan untuk partially Financing risk mitigations for partially secured
secured financing terdiri dari surat keputusan financing consist of employee recruitment
pengangkatan pegawai dan surat keterangan decision letter and certificate of retirement.
pensiun.
b. Risiko Pasar b. Market Risk
Risiko pasar terdiri dari risiko nilai tukar dan risiko Market risk includes exchange rate risk, interest rate
benchmark suku bunga (on reporting maupun off risk benchmark (on and off reporting), as the result
reporting), akibat perubahan secara keseluruhan of overall changes in market conditions.
dari kondisi pasar.
Tujuan utama Bank mengelola risiko pasar adalah Bank’s main objective in managing market risk is to
untuk meminimalkan kemungkinan dampak negatif minimize the possibility of negative impact due to
akibat perubahan kondisi pasar terhadap aset dan changes in market conditions on Bank’s assets and
permodalan Bank. capital.
- 135 -
Page 150
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
Sebagai bank devisa, Bank memiliki aset dan As a foreign exchange bank, the Bank has assets
liabilitas dalam valuta asing, sehingga nilai dari aset and liabilities in foreign currencies, which are
dan liabilitas tersebut selalu terkait dengan vulnerable to foreign exchange rate changes. Bank
perubahan kurs valuta asing terhadap Rupiah. Bank may face exchange rate risk if there is a fluctuation
menghadapi risiko nilai tukar, apabila terjadi non-foreign exchange rate against Rupiah.
fluktuasi atas nilai tukar mata uang asing terhadap
Rupiah.
Aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh Risk management activities performed by Bank to
Bank untuk mengelola risiko pasar adalah: manage market risk are as follows:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen 1. Improving the market risk management
risiko pasar, antara lain: framework, among others:
a) Transaksi yang mengandung risiko pasar a) Transactions containing market risk are
dilakukan oleh unit bisnis Global Market carried out by the Global Market business
unit;
b) SKMR melaksanakan fungsi sebagai b) Risk Management Working Unit performs
middle office dalam transaksi pasar. the function of a middle office in market
transactions.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the risk management process,
antara lain: among others:
a) Memastikan fungsi middle office telah a) Ensuring that the middle office function
memenuhi kaidah four eyes principles has met the four eyes principles with the
dengan adanya fungsi maker dan checker maker and checker functions in treasury
dalam aktivitas tresuri dan mark to and mark to market activities;
market; b) Developing a new end to end treasury
b) Melakukan pengembangan end to end system;
treasury system yang baru; c) Monitor the Net Open Position (NOP) ratio
c) Memantau rasio Posisi Devisa Neto (PDN) so as not to violate regulatory regulations
agar tidak melanggar ketentuan regulator and submitted daily to Board of
dan disampaikan secara harian kepada Management;
Direksi; d) Conduct a stress test of market risk every
d) Melakukan stress test risiko pasar setiap semester, last carried out with data as of
semester yang terakhir dilakukan dengan October 2024;
data per Oktober 2024; e) Make adjustments to the dealer status
e) Melakukan penyesuaian atas status dealer according to conditions and needs.
sesuai kondisi dan kebutuhan.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improving the risk control system, among
risiko, antara lain: others:
a) Memantau transaksi foreign exchange, a) Monitoring foreign exchange, money
money market, dan fixed income, market, and fixed income transactions,
terutama terkait dengan penetapan batas especially related to setting transaction
nominal transaksi dan batas kerugian nominal limits and transaction loss limits;
transaksi; b) Monitoring the Bank’s acceptable
b) Memantau pergerakan kurs yang dapat exchange rate movements (rate
diterima Bank (rate tolerance); tolerance);
c) Determine the amount of risk factor that
c) Menetapkan besaran risk factor yang telah has been approved by the Board of
disetujui oleh Board of Management. Management.
- 136 -
Page 151
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas merupakan risiko akibat Liquidity risk is a risk due to Bank’s inability to fulfill
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban its obligations as they mature from cash flow and/or
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas high-quality liquid assets without affecting Bank’s
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang operations and financial condition.
dapat digunakan, tanpa mengganggu aktivitas dan
kondisi keuangan Bank.
Dalam mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, To anticipate the liquidity risk, Bank undertakes the
aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh following risk management actions:
Bank adalah:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen 1. Improving the liquidity risk management
risiko likuditas, antara lain : framework, among others:
a) Memantau kecukupan likuiditas yang a) Monitoring liquidity adequacy
dilaksanakan oleh unit Global Market; implemented by Global Market unit;
b) Melaksanakan strategi pemenuhan b) Implement liquidity strategies;
likuiditas;
c) SKMR melaksanakan fungsi sebagai middle c) Risk Management Working Unit performs
office dalam transaksi likuiditas. the function of a middle office in liquidity
transactions.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the liquidity risk management
likuiditas, antara lain: process, among others:
a) Melakukan pemantauan likuiditas secara a) Monitor liquidity daily through monitoring
harian melalui pemantauan cash flow Bank the Bank's cash flow and key ratios for
dan rasio-rasio kunci untuk pemantauan monitoring liquidity risk (Liquidity Key Risk
risiko likuiditas (Liquidity Key Risk Indicator), including a review of the
Indicator), termasuk kajian atas konsentrasi concentration of 50 core depositors;
50 deposan inti;
b) Memantau pemenuhan ketentuan regulator b) Monitor compliance with regulatory
yang berkaitan dengan likuiditas, seperti regulation related to liquidity, such as
Giro Wajib Minimum (GWM), Penyangga reserve requirements, macroprudential
Likuiditas Makroprudensial (PLM), Rasio liquidity buffers, macroprudential
Intermediasi Makroprudensial (RIM), dan intermediation ratios and others;
lain-lain;
c) Meningkatkan likuiditas Bank, antara lain c) Increase Bank liquidity, among others by:
dengan:
1) Mengoptimalkan funding di segmen 1) Optimizing funding in the Retail
Retail melalui: segment through:
(a) Meningkatkan jumlah end user (a) Increase the amount of end user
maupun dana kelolaan sebagai and balance as one of salary
Bank Penyalur Gaji (BPG) untuk payment banks for state civil
ASN; employees;
(b) Meluncurkan program Umrah (b) Launch Umrah Hemat Bareng
Hemat Bareng Muamalat (UMAT) Muamalat (UMAT) program to
untuk meningkatkan jumlah increase transaction related to
transaksi terkait ibadah umroh; umroh pilgrimage;
(c) Meluncurkan beberapa promosi (c) Launch several promotions to
guna menunjang optimalisasi support funding optimization.
funding.
- 137 -
Page 152
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Dalam mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, To anticipate the liquidity risk, Bank undertakes the
aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh following risk management actions: (continued)
Bank adalah: (lanjutan)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the liquidity risk management
likuiditas, antara lain: (lanjutan) process, among others: (continued)
c) Meningkatkan likuiditas Bank, antara lain c) Increase Bank liquidity, among others by:
dengan: (continued) (continued)
2) Memperkuat layanan meningkatkan 2) Strengthening services to increase
aktivasi transaksi nasabah, antara lain customer transaction activation,
melalui: among others through:
(a) Penambahan fitur versi terbaru (a) Adding new feature on Muamalat
Muamalat DIN (MDIN), antara lain: DIN (MDIN) newest version,
– Pembayaran tiket maskapai such as:
penerbangan Super Air Jet, – Super Air Jet airplane ticket
– Penambahan wilayah baru payment;
untuk pembayaran tagihan – New region on Perusahaan
Perusahaan Daerah Air Minum Daerah Air Minum (PDAM)’s
(PDAM); bill payment;
– Pembayaran internet XL – XL Home internet payment;
Home;
– Pembayaran iuran lingkungan – Sinarmas Land environment
perumahan Sinarmas Land; management fee payment;
– Pembelian paket umroh dari – Umroh pakcage payment from
Penyelenggara Perjalanan Umroh Pilgrimage Organizer
Ibadah Umrah (PPIU) melalui through Hijrah Tour features.
fitur Hijrah Tour.
(b) Implementasi layanan tarik tunai (b) Implementation of cash
setor menggunakan QRIS di withdrawal services using QRIS
merchant dan ATM. at merchants and ATMs.
3) Meningkatkan transaksi cash 3) Increase cash management
management melalui program: transactions through:
(a) MADINA Activation Program (MAP); (a) MADINA Activation Program
(MAP);
(b) Virtual Account Intensity Program (b) Virtual Account Intensity
(VIP); Program (VIP);
(c) MADINA Class Training (c) MADINA Class Training.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improving the liquidity risk control system
risiko likuiditas melalui kajian atas risiko through an assessment of the Bank's liquidity
likuiditas Bank melalui antara lain perhitungan risk through, among others, the calculation of
stress test likuiditas, Liquidity Coverage Ratio liquidity stress tests, Liquidity Coverage Ratio
(LCR), Net Stable Funding Ratio (NSFR) dan (LCR), Net Stable Funding Ratio (NSFR) and
kajian atas ambang batas (threshold) profil studies of the threshold of the liquidity risk
risiko likuiditas. profile.
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai The tables below represent information about the
pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala mapping of financial assets and liabilities within a
waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa certain time scale (maturity buckets) based on their
jangka waktu sampai dengan jatuh tempo remaining maturity, as follows:
(remaining maturity), sebagai berikut:
- 138 -
Page 153
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai The tables below represent information about the
pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala mapping of financial assets and liabilities within a
waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa certain time scale (maturity buckets) based on their
jangka waktu sampai dengan jatuh tempo remaining maturity, as follows: (continued)
(remaining maturity), sebagai berikut: (lanjutan)
30 Juni / June 30 , 2025
Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan Lainnya
sampai dengan sampai dengan yang tidak
Sampai 3 bulan/ 1 tahun/ memiliki
dengan More than More than Lebih dari jatuh tempo/
1 bulan/ 1 month 3 months 1 tahun/ Others
Up to up to up to More than without Jumlah/
1 month 3 months 1 year 1 year maturity Total
ASET ASSETS
Kas -- -- -- -- 852,302,636 852,302,636 Cash
Giro dan penempatan pada Currrent account and
Bank Indonesia 2,200,000,000 -- -- -- 293,980,293 2,493,980,293 Placements with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current account and
bank lain 20,918,702 -- -- 1,303,438,744 -- 1,324,357,446 Placement with other banks
Investasi pada surat berharga 388,219,716 242,984,302 306,691,615 29,673,317,843 -- 30,611,213,476 Investment in marketable securities
Piutang murabahah 59,997,114 247,679,119 819,306,552 3,161,680,189 -- 4,288,662,974 Murabahah receivables
Piutang Istishna -- -- -- 908,018 -- 908,018 Istishna receivables
Piutang Ijarah -- -- 5,690 -- -- 5,690 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 19,685,901 44,623,551 31,091,777 187,954,991 -- 283,356,220 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 253,888 4,508,821 116,806,944 362,203,373 -- 483,773,026 Mudharabah Financing
Pembiayaan musyarakah 63,175,902 216,273,968 1,957,559,239 10,159,527,510 -- 12,396,536,619 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- -- -- 407,711,237 407,711,237 Investments in shares
Tagihan akseptasi 3,997,659 13,081,381 40,918,660 97,376 -- 58,095,076 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) 875 25,603 694,577 4,566,444 388,186,928 393,474,427 Other assets
Cadangan kerugian penurunan nilai (3,652,881) (1,440,795) (8,801,889) (139,077,828) -- (152,973,393) Allowance for impairment losses
Jumlah aset 2,752,596,876 767,735,950 3,264,273,165 44,714,616,660 1,942,181,094 53,441,403,745 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 147,248,101 -- -- -- -- 147,248,101 Liabilities due immediately
Simpanan 11,195,187,131 -- -- -- -- 11,195,187,131 Deposits
Simpanan dari bank lain 26,649,849 -- -- -- -- 26,649,849 Deposits from oher banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 59,971,607 -- -- -- -- 59,971,607 Undistributed revenue sharing
Liabilitas Kepada Bank Indonesia 1,435,891,050 -- -- -- -- 1,435,891,050 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas akseptasi 667,344 8,381,177 20,464,309 -- -- 29,512,830 Acceptances payable
Pinjaman yang diterima -- -- 500,000,000 -- -- 500,000,000 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain 147,248,101 -- -- -- 305,320,083 452,568,184 Other liabilities
Jumlah liabilitas 13,012,863,183 8,381,177 520,464,309 -- 305,320,083 13,847,028,752 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Giro mudharabah 2,894,745,338 -- -- -- -- 2,894,745,338 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 9,437,717,358 -- -- -- -- 9,437,717,358 Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 18,014,536,255 3,937,692,042 2,869,661,409 -- -- 24,821,889,706 Mudharabah time deposits
Surat berharga yang diterbitkan 825,000,000 -- -- 6,673,028,456 -- 7,498,028,456 Securities Issued
Jumlah dana Total temporary
syirkah temporer 31,171,998,951 3,937,692,042 2,869,661,409 6,673,028,456 -- 44,652,380,858 syirkah funds
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and
dana syirkah temporer 44,184,862,134 3,946,073,219 3,390,125,718 6,673,028,456 305,320,083 58,499,409,610 temporary syirkah funds
Perbedaan Jatuh Tempo (41,432,265,258) (3,178,337,269) (125,852,553) 38,041,588,204 1,636,861,011 (5,058,005,865) Maturity gap
a
- 139 -
Page 154
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai The tables below represent information about the
pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala mapping of financial assets and liabilities within a
waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa certain time scale (maturity buckets) based on their
jangka waktu sampai dengan jatuh tempo remaining maturity, as follows: (continued)
(remaining maturity), sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember / December 31 , 2024
Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan Lainnya
sampai dengan sampai dengan yang tidak
Sampai 3 bulan/ 1 tahun/ memiliki
dengan More than More than Lebih dari jatuh tempo/
1 bulan/ 1 month 3 months 1 tahun/ Others
Up to up to up to More than without Jumlah/
1 month 3 months 1 year 1 year maturity Total
ASET ASSETS
Kas -- -- -- -- 781,262,980 781,262,980 Cash
Giro dan penempatan pada Currrent account and
Bank Indonesia 1,275,000,000 -- -- -- 1,537,899,226 2,812,899,226 Placements with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current account and
bank lain 10,445,882 4,023,750 -- 698,239,396 -- 712,709,028 Placement with other banks
Investasi pada surat berharga 260,455,931 125,767,848 1,405,508,802 29,335,415,075 -- 31,127,147,656 Investment in marketable securities
Piutang murabahah 285,626,951 152,348,400 675,337,743 3,406,474,642 -- 4,519,787,736 Murabahah receivables
Piutang Istishna -- -- -- 936,303 -- 936,303 Istishna receivables
Piutang Ijarah 1,035,059 -- 1,035,059 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 78,253,750 12,368,731 22,487,395 215,402,091 -- 328,511,967 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 2,219,889 23,609,080 13,730,147 340,384,608 -- 379,943,724 Mudharabah Financing
Pembiayaan musyarakah 356,755,183 480,580,975 1,347,180,301 9,342,796,320 -- 11,527,312,779 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- -- -- 407,711,237 407,711,237 Investments in shares
Tagihan akseptasi 105,910,943 3,531,705 54,407,113 207,462 -- 164,057,223 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) 990,685 21,649 1,642,184 3,544,276 461,510,120 467,708,914 Other assets
Cadangan kerugian penurunan nilai (255,916,343) (7,302,717) (29,520,731) (170,209,287) -- (462,949,078) Allowance for impairment losses
Jumlah aset 2,120,777,930 794,949,421 3,490,772,954 43,173,190,886 3,188,383,563 52,768,074,754 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 298,501,662 -- -- -- -- 298,501,662 Liabilities due immediately
Simpanan 10,699,828,567 -- -- -- -- 10,699,828,567 Deposits
Simpanan dari bank lain 27,662,402 -- -- -- -- 27,662,402 Deposits from oher banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 50,454,915 -- -- -- -- 50,454,915 Undistributed revenue sharing
Liabilitas Kepada Bank Indonesia 1,409,965,320 -- -- -- -- 1,409,965,320 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas akseptasi 738,574 1,767,396 28,740,836 -- -- 31,246,806 Acceptances payable
Pinjaman yang diterima -- -- 500,000,000 -- -- 500,000,000 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain 295,902,412 -- -- -- 148,048,674 443,951,086 Other liabilities
Jumlah liabilitas 12,783,053,852 1,767,396 528,740,836 -- 148,048,674 13,461,610,758 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Giro mudharabah 2,672,313,574 -- -- -- -- 2,672,313,574 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 10,101,728,266 -- -- -- -- 10,101,728,266 Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 14,897,194,096 3,153,419,640 2,637,471,980 -- -- 20,688,085,716 Mudharabah time deposits
Surat berharga yang diterbitkan 1,155,000,000 -- -- 6,697,824,621 -- 7,852,824,621 Securities Issued
Jumlah dana Total temporary
syirkah temporer 28,826,235,936 3,153,419,640 2,637,471,980 6,697,824,621 -- 41,314,952,177 syirkah funds
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and
dana syirkah temporer 41,609,289,788 3,155,187,036 3,166,212,816 6,697,824,621 148,048,674 54,776,562,935 temporary syirkah funds
Perbedaan Jatuh Tempo (39,488,511,858) (2,360,237,615) 324,560,138 36,475,366,265 3,040,334,889 (2,008,488,181) Maturity gap
a
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan Other assets consist of income receivables, guarantee deposits
diterima, setoran jaminan dan tagihan lain-lain and other receivables
d. Risiko Operasional d. Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang disebabkan Operational risk is a risk caused by insufficiency or
oleh ketidakcukupan atau tidak berfungsinya proses malfunction of internal processes, human error,
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau system failure, or the presence of external problems
adanya problem eksternal yang mempengaruhi that affect the Bank's operations.
operasional Bank.
- 140 -
Page 155
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko Operasional (lanjutan) d. Operational Risk (continued)
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian Bank continuously controls and improve operational
dan perbaikan terhadap profil risiko operasional, risk profile, by means of: (continued)
dengan cara: (lanjutan)
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen 1. Improve the operational risk management
risiko operasional antara lain: framework, among others:
a. Mengembangkan dan memelihara a. Develop and maintain operational risk
kerangka kerja, kebijakan dan prosedur management frameworks, policies and
pengelolaan risiko operasional secara procedures on a regular basis;
berkala;
b. Mengembangkan operational risk tools b. Developing operational risk tools to
untuk menggantikan aplikasi yang lama replace old applications related to the Loss
terkait dengan Loss Event Database, Key Event Database, Key Risk Indicator and
Risk Indicator dan Risk Control Self- Risk Control Self-Assessment which are
Assessment yang digunakan oleh Bank used by the Bank as tools to monitor risk;
sebagai alat bantu untuk melakukan
pemantauan risiko;
c. Implementasi risk appetite dan risk c. Implementation of risk appetite and risk
tolerance sebagai penetapan limit atas tolerance as a limit for operational risk
kerugian risiko operasional; losses;
d. Mengoptimalkan peran Operational Risk d. Optimize the role of Operational Risk
Awareness (ORION) dalam melakukan Champion (ORION) to identify potential
identifikasi potensi risiko di masing-masing operational risk in each Risk Taking Unit
Risk Taking Unit serta melaporkan and periodically report operational risk
kejadian risiko operasional yang telah event that occurred;
terjadi secara berkala;
e. Melaksanakan program budaya risiko e. Implement risk culture program
secara berkala kepada seluruh karyawan. periodically for all employees.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving operational risk management
operasional antara lain terkait: processes, among others, related to:
a. Sumber Daya Manusia a. Human Resources
1) Melaksanakan strategi anti fraud 1) Implement anti-fraud strategies
melalui antara lain: through, among others:
a) Menerapkan ISO 37001 terkait a) Implementing ISO 37001 related
Sistem Manajemen Anti to the Anti-Bribery Management
Penyuapan (SMAP) dimana Bank System (ABMS) where the Bank
telah menerima sertifikat has received the certificate;
tersebut;
b) Melakukan sosialisasi b) Socializing the implementation of
implementasi ISO 37001:2016 ISO 37001:2016 related to SMAP
terkait SMAP di beberapa cabang in several branches offline and
secara offline dan online; online;
c) Mengimplementasikan Fraud c) Implementing a Fraud Detection
Detection System (FDS) untuk System (FDS) to detect
mendeteksi transaksi suspicious transactions;
mencurigakan;
d) Melakukan surprise visit ke d) Doing surprise visit to a branch
cabang yang berisiko fraud that is at high risk of fraud.
tinggi.
- 141 -
Page 156
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko Operasional (lanjutan) d. Operational Risk (continued)
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian Bank continuously controls and improve operational
dan perbaikan terhadap profil risiko operasional, risk profile, by means of: (continued)
dengan cara: (lanjutan)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving operational risk management
operasional antara lain terkait: (continued) processes, among others, related to:
a. Sumber Daya Manusia (lanjutan) a. Human Resources (continued)
2) Meningkatkan kompetensi karyawan 2) Improve employee competence on
atas produk/aktivitas serta pelayanan products/activities and services at the
di Bank diantaranya dengan: Bank including:
a) Sertifikasi Sistem Pembayaran a) Payment System Certification
dan Pengelolaan Uang Rupiah and Rupiah Currency
(SPPUR); Management (SPPUR);
b) Program Muamalat Internal b) Muamalat Internal Certification
Certification for Frontliners; for Frontliners Program;
c) Program pelatihan mengenai c) Training programs on
sosialisasi atas produk/aktivitas socialization of new
baru maupun refreshment atas products/activities as well as
produk/aktivitas yang sudah refreshment of existing
ada. products/activities.
b. Proses Internal b. Internal Process
1) Mengimplementasikan ISO 27001 1) Implement ISO 27001 related
terkait Sistem Keamanan Manajemen Information Management Security
Informasi; System;
2) Melakukan perbaikan kelengkapan 2) Improve the completeness of
dokumentasi pembiayaan melalui financing documentation through
pemantauan pemenuhan dokumen monitoring the fulfillment of TBO/ER
pembiayaan; financing documents;
c. Infrastruktur dan Teknologi c. Infrastructure and Technology
1) Penguatan sistem keamanan TI 1) Strengthen the IT security system
diantaranya dengan: including:
a) Pemasangan firewall di kantor a) Installation of firewalls at the
pusat dan beberapa kantor head office and several branch
cabang; offices;
b) Penggunaan sistem pendeteksi b) Use of an Intrusion Detection
dan pencegahan gangguan atau and Prevention System (IDPS);
Intrusion Detection and
Prevention System (IDPS);
c) Penggunaan Endpoint Detection c) Use of Endpoint Detection and
and Response (EDR). Response (EDR).
2) Perbaikan stabilitas sistem di 2) Improve system stability, among
antaranya dengan: others by:
a) Mengimplementasikan system a) Implementing a network
monitoring network; monitoring system;
b) Preventif maintenance b) Preventive maintenance uses
menggunakan vendor untuk vendors to maintain Data Center
pemeliharan infrastruktur Data (DC) infrastructure.
Center (DC).
3) Penguatan infrastruktur TI guna 3) Strengthen IT infrastructure to
mengganti infrastruktur yang sudah replace infrastructure that has been
end of support di antaranya dengan: end-of-support, including:
a) Implementasi aplikasi Proswitch; a) Proswitch application
b) Pengadaan server Hyper-V, implementation;
server VMWare dan Oracle b) Procurement of Hyper-V servers,
Linux. VMWare servers and Oracle
Linux.
- 142 -
Page 157
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. ANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko Operasional (lanjutan) d. Operational Risk (continued)
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian Bank continuously controls and improve operational
dan perbaikan terhadap profil risiko operasional, risk profile, by means of: (continued)
dengan cara: (lanjutan)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving operational risk management
operasional antara lain terkait: (continued) processes, among others, related to:
b. Kejadian Eksternal (continued)
1) Melakukan perbaikan risiko b. External Events
keamanan dan ketahanan siber untuk 1) Improve cyber security and resilience
mengantisipasi serangan siber, risks to anticipate cyber attacks,
antara lain dengan: among others by:
a) Implementasi risk appetite dan a) Risk appetite and risk tolerance
risk tolerance atas risiko siber; for cyber risk implementation;
b) Pengadaan email security b) Procurement of email security
filtering atas malicious dan email filtering for malicious and
phising; phishing emails;
c) Review dan pemantauan secara c) Regular review and monitoring
berkala atas pelaksanaan of the implementation of cyber
pengamanan siber. security.
2) Melakukan perbaikan proses Business 2) Improve the Business Continuity
Continuity Management (BCM) antara Management (BCM) process, among
lain dengan: others, by:
a) Pelaksanaan simulasi BCP a) Implementation of BCP
potensi Gempa Bumi dan earthquake and megatrust
Megatrust dengan metode call simulation using call tree,
tree, evacuation test, application evacuation test, application test,
test dan telecommunication; and telecommunication method;
b) Penyusunan prosedur Kebocoran b) Preparation of prosedur
Data. Kebocoran Data.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improve the operational risk control system
risiko operasional melalui kajian risiko through operational risk assessment and
operasional dan memberikan rekomendasi atas providing recommendations on the adequacy of
kecukupan pengendalian internal oleh SKMR. internal control by Risk Management Working
Unit.
- 143 -
Page 158
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
e. Risiko Hukum e. Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk due to lawsuits and/or
dan/atau kelemahan aspek yuridis. weaknesses of juridical aspects.
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian The Bank continously controls and improves its legal
dan perbaikan terhadap profil risiko hukum, dengan risk profile, by actions such as:
cara:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen 1. Improve the legal risk management framework,
risiko hukum, antara lain: among others:
a. Mengelola risiko hukum Bank dilakukan a. Managing the Bank's legal risk is carried
dan dikoordinasikan oleh unit Corporate out and coordinated by the Corporate
Legal; Legal unit;
b. Melakukan pengelolaan mitra notaris b. Managing the Bank's notary partners,
Bank, antara lain : among others:
1) Menyediakan kemitraan notaris untuk 1) Providing notary partnerships for
kebutuhan transaksi pembiayaan dan financing transaction needs and
melakukan penginian daftar notaris initiating notary lists based on the
berdasarkan hasil pemantauan results of monitoring notary
kemitraan notaris apabila terjadi partnerships in the event of certain
kondisi tertentu; conditions;
2) Menyampaikan informasi kepada unit 2) Convey information to related work
kerja terkait atas komitmen dan units on the commitment and
integritas notaris mitra dalam integrity of partner notaries in
memenuhi kewajibannya; fulfilling their obligations;
3) Unit operasional pembiayaan 3) The financing operational unit
memantau kinerja notaris yang telah monitors the performance of notaries
diberikan order pengikatan who have been given financing
pembiayaan. binding orders.
c. Mengesahkan Petunjuk Teknis Review c. Ratify the Technical Guidelines for the
Perjanjian, Memorandum of Review of Agreements, Memorandum of
Understanding dan Non-Disclousure Understanding and Non-Disclousure
Agreement, dan Prosedur Pengajuan dan Agreements, and Procedures for
Penunjukan Advokat Rekanan. Submission and Appointment of Associate
Advocates.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improve the legal risk management process,
hukum antara lain: among others:
a. Memberikan tinjauan risiko hukum atas a. Providing legal risk reviews of cooperation
perjanjian kerja sama dengan pihak lain, agreements with other parties, internal
ketentuan internal, opini legal, dan provisions, legal opinions, and other
dokumen lainnya untuk memitigasi adanya documents to mitigate the potential for
potensi hukum bagi Bank; law for the Bank;
b. Melaporkan secara berkala kepada Direksi b. Report periodically to the Board of
mengenai kasus hukum yang terjadi Management regarding legal cases that
sehingga dapat diambil tindakan sedini occur so that action can be taken as early
mungkin untuk penyelesaiannya; as possible for resolution;
c. Membentuk pencadangan atas kasus- c. Establish reserves for cases that have
kasus yang telah memperoleh keputusan obtained decisions at the court and
pada tingkat pengadilan dan Mahkamah Supreme Court levels with tiered
Agung dengan persentase yang percentages;
berjenjang;
d. Apabila dibutuhkan, unit Corporate Legal d. If needed, the Corporate Legal unit aids
melakukan pendampingan atas proses with the litigation process faced by the
litigasi yang dihadapi unit kerja di Bank. work unit at the Bank.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improve the legal risk control system through a
risiko hukum melalui kajian atas advokat calon review of prospective Bank partner advocates
rekanan Bank yang diberikan oleh SKMR. provided by Risk Management Working Unit
- 144 -
Page 159
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
f. Risiko Reputasi f. Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is a risk due to decline of
tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber stakeholders’ trust level that comes from negative
dari persepsi negatif terhadap Bank. perception to Bank.
Dalam memitigasi risiko reputasi, Bank telah In order to mitigate reputation risk, Bank has:
melakukan:
1. Melakukan pengelolaan risiko reputasi yang 1. Manage reputational risk coordinated by the
dikoordinasikan oleh unit Corporate Affair, Corporate Affairs, Marketing Communication,
Marketing Communication, dan Operation and Operation Services units.
Services.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improve reputational risk management
reputasi antara lain: process, among others:
a. Melakukan koordinasi dengan pihak a. Coordinating with external parties by:
eksternal dengan :
1) Melaksanakan lunch meeting 1) Conduct lunch meetings together
bersama dengan beberapa media; with several media;
2) Berpartisipasi sebagai sposor dalam 2) Participate as a sponsor in several
beberapa ajang; events;
3) Melakukan kolaborasi dengan Baitul 3) Collaborate with Baitul Maal
Maal Muamalat dalam publikasi Muamalat in the publication of certain
kegiatan tertentu; activities;
4) Menerbitkan publikasi positif untuk 4) Publish positive publications to build
membangun dan menyebarkan isu and spread positive issues of the
positif Bank. Bank.
b. Melaksanakan upaya dalam rangka b. Carrying out efforts in order to reduce the
menurunkan jumlah pengaduan, antara number of complaints, including:
lain:
1) Melakukan corrective maintenance 1) Carrying out corrective maintenance
terhadap mesin ATM yang dilaporkan on ATM machines that are reported to
memiliki kendala transaksi have transaction problems using ATM
menggunakan kartu ATM; cards;
2) Mengatasi isu pengaduan dengan 2) Overcoming the issue of complaints
modus pembukaan rekening fiktif with the fictitious account opening
melalui M-DIN, yaitu dengan mode through M-DIN, namely by
meningkatkan keamanan layanan improving the security of services and
serta fitur biometric pada M-DIN dan biometric features in M-DIN and
mewajibkan nasabah menggunakan requiring customers to use M-DIN
M-DIN versi terbaru yang sudah version 1.7.9 which is equipped with
dilengkapi fitur keamanan yang lebih better security features;
baik;
3) Melaksanakan edukasi kepada 3) Carry out education to customers to
nasabah untuk memitigasi maraknya mitigate the rampant fraud mode.
modus penipuan.
c. Melaksanakan inisiasi peningkatan kualitas c. Carry out initiation to improve service
layanan kepada nasabah, antara lain quality to customers, among others by:
dengan:
1) Mengembangkan fitur layanan digital 1) Developing continuous digital service
secara kontinu guna memenuhi features to meet all transaction and
seluruh kebutuhan transaksi dan non non-transaction needs, additional
transaksi, fitur tambahannya meliputi features include microsites for
microsite daftar Indihome dan Indihome and qurbani listings;
qurban;
2) Menyelenggarakan Improvement 2) Organizing Improvement Training –
Training – Service Skill bagi Service Skills for frontliners and
frontliners dan supervisor layanan; service supervisors;
- 145 -
Page 160
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
f. Risiko Reputasi (lanjutan) f. Reputation Risk (continued)
Dalam memitigasi risiko reputasi, Bank telah In order to mitigate reputation risk, Bank has:
melakukan: (lanjutan) (continued)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improve reputational risk management
reputasi antara lain: (lanjutan) process, among others: (continued)
c. Melaksanakan inisiasi peningkatan kualitas c. Carry out initiation to improve service
layanan kepada nasabah, antara lain quality to customers, among others by:
dengan: (lanjutan) (continued)
3) Menyelenggarakan Branch Mentoring 3) Organizing Branch Mentoring to build
guna membangun motivasi dalam motivation in providing excellent
memberikan layanan prima; service;
4) Melaksanakan program mystery 4) Carrying out mystery shopper branch
shopper branch visit dan survey visit programs and customer
kepuasan nasabah (Customer satisfaction surveys (Customer
Satisfication Index (CSI)) dan Net Satisfication Index (CSI)) and Net
Promoter Score (NPS). Promoter Score (NPS).
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improve the reputational risk control system
risiko reputasi melalui proses kaji ulang through a review process of internal provisions
terhadap ketentuan internal terkait layanan related to services to customers.
kepada nasabah.
g. Risiko Stratejik g. Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is a risk due to inaccuracy in decision
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu making of strategic decision also failure on
keputusan strategik serta kegagalan dalam anticipating business environment changes. Bank
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. Bank established short-period and long-period strategy in
menetapkan strategi jangka pendek dan jangka form of strategic plan and business plan.
panjang dalam bentuk rencana strategis dan
rencana bisnis.
Dalam memitigasi risiko strategi, Bank telah In order to mitigate strategic risk, Bank has:
melakukan:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen 1. Improve the strategic risk management
risiko stratejik antara lain: framework, among others:
a. Mengelola risiko stratejik yang a. Managing strategic risk implemented by
dilaksanakan oleh unit Strategy & the Strategy & Transformation unit;
Transformation;
b. Mengadakan Rapat Umum Pemegang b. Held an Extraordinary General Meeting of
Saham Luar Biasa (RUPSLB) pada Rabu, Shareholders (EGMS) on Wednesday,
11 Desember 2024 dengan mata acara December 11, 2024 with the following
RUPSLB sebagai berikut : agenda of the EGMS:
1) Perubahan Susunan Pengurus 1) Changes in the Composition of the
Perseroan; Company's Management;
2) Pengesahan Asuransi Purna Jabatan 2) Ratification of Retirement Insurance
untuk Pengurus Lama dan Pengurus for Old Managers and New
Baru; Administrators;
3) Persetujuan atas Rencana Aksi 3) Approval of the Company's Recovery
Pemulihan (Recovery Plan) Perseroan Action Plan;
4) Perubahan Anggaran Dasar 4) Amendment to the Company's
Perseroan. Articles of Association.
- 146 -
Page 161
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
g. Risiko Stratejik (lanjutan) g. Strategic Risk (continued)
Dalam memitigasi risiko strategi, Bank telah In order to mitigate strategic risk, Bank has:
melakukan: (lanjutan) (continued)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improve the strategic risk management
stratejik antara lain: process, among others:
a. Menetapkan fokus strategi pencapaian a. Establish the focus of the business
bisnis sesuai Rencana Bisnis Bank (RBB) achievement strategy according to the
tahun 2024 sebagai berikut: Bank's Business Plan (BBP) in 2024 as
follows:
1) Penghimpunan dana murah; 1) Raising low-cost funds;
2) Optimalisasi fee based income; 2) Optimization of fee-based income;
3) Pertumbuhan pembiayaan yang 3) Healthy financing growth;
sehat;
4) Percepatan collection dan recovery; 4) Acceleration of collection and
recovery;
5) Efisiensi. 5) Efficiency.
b. Menyempurnakan action plan perbaikan b. Perfecting the action plan to improve the
atas strategi Bank, antara lain : Bank's strategy through:
1) Memenuhi governance structure 1) Fulfillment of the governance
sesuai ketentuan melalui pelaksanaan structure in accordance with the
RUPSLB dan komitmen PSP; provisions through the
implementation of the EGMS and
controlling shareholder
commitments;
2) Melakukan penyempurnaan atau 2) Enhancement of the Bank's
penyesuaian program penyehatan restructuring program through the
Bank melalui Turn Around Plan (TAP) Turn Around Plan (TAP) 2.0;
2.0;
3) Melakukan perbaikan proses, 3) Improvement of financing processes,
kebijakan, sistem, dan prosedur policies, systems, and procedures, as
pembiayaan, serta pemenuhan well as the fulfillment of reserves;
pencadangan;
4) Perbaikan infrastruktur TI, khususnya 4) Improvement of IT infrastructure,
infrastruktur atau server yang sudah especially infrastructure or servers
end of support. that are already end of support.
c. Menjalin sinergi bisnis dengan Pemegang c. Establishing business synergy with
Saham Pengendali (PSP); controlling shareholder;
d. Menyusun Rencana Pengembangan d. Conducting the 2025 Information
Teknologi Informasi (RPTI) 2025 dan Technology Development Plan and the
Rencana Penyelenggaraan Produk Bank 2025 Bank Product Implementation Plan;
(RPPB) 2025;
e. Melaksanakan optimalisasi percepatan e. Optimizing the acceleration of Consumer
proyek pembiayaan Consumer melalui Financing Business Acceleration Project;
Consumer Financing Business Acceleration
Project;
f. Memantau terciptanya efisiensi biaya dan f. Monitoring the creation of cost efficiency
pertumbuhan bisnis yang lebih profitable and more profitable and sustainable
dan sustainable dalam laporan Turn business growth in the Turn Around Plan
Around Plan yang disampaikan kepada report submitted to the Board of Directors
Direksi secara berkala. regularly.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 4. Improve the strategic risk control system
risiko stratejik melalui kaji ulang laporan through reviewing financial statements, annual
keuangan, laporan tahunan, dan penerapan reports, and implementing risk management in
manajemen risiko pada Rencana Bisnis Bank the Bank's Business Plan (RBB).
(RBB).
- 147 -
Page 162
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
h. Risiko Kepatuhan h. Compliance Risk
Risiko kepatuhan muncul ketika Bank tidak Compliance risk arises when the Bank does not
mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan comply with or fails to enforce the rules of the
Otoritas Jasa Keuangan dan/atau Bank Indonesia, Financial Services Authority and/or Bank Indonesia,
maupun peraturan perundang-undangan lainnya as well as other applicable laws and regulations.
yang berlaku.
Bank senantiasa berupaya maksimal agar segala Bank constantly strives to comply with all applicable
ketentuan dan peraturan yang berlaku dapat rules and regulations and continuously improves the
dilaksanakan dengan baik (comply with regulation) quality of risk management, internal control system
dan secara terus menerus melakukan langkah- and the implementation of good governance. Bank
langkah perbaikan dalam kualitas manajemen risiko, also maintains prudential banking principles and
sistem pengendalian internal dan pelaksanaan tata sharia principles in Bank’s operational activities.
kelola yang baik serta memperhatikan prinsip
kehati-hatian maupun prinsip syariah dalam
menjalankan kegiatan operasional bank.
Dalam memitigasi risiko kepatuhan, Bank telah In order to mitigate compliance risk, Bank has:
melakukan:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen 1. Improve the compliance risk management
risiko kepatuhan antara lain: framework, among others:
a. Pengelolaan risiko kepatuhan a. Compliance risk management is
dikoordinasikan oleh unit Compliance dan coordinated by the Compliance unit and
melibatkan unit kerja terkait lainnya; involves other related work units;
b. Membentuk beberapa komite yang b. Establish several committees that assist
membantu pelaksanaan tugas dan the implementation of the duties and
tanggung jawab Dewan Komisaris; responsibilities of the Board of
c. Mengevaluasi efektivitas, kecukupan, dan Commissioners;
kesesuaian kebijakan, dan ketentuan, c. Evaluate the effectiveness, adequacy, and
sistem maupun prosedur yang dimiliki conformity of policies, and provisions,
Bank dengan ketentuan perundang- systems and procedures owned by the
undangan dan ketentuan syariah yang Bank with applicable laws and regulations
berlaku, salah satunya dengan of sharia, one of which is by conducting
melaksanakan rapat Dewan Pengawas meetings of the Sharia Supervisory Board
Syariah (DPS). (SSB).
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the compliance risk management
kepatuhan antara lain: process, among others:
a. Melakukan penguatan atas penerapan a. Strengthening the effective and efficient
Program APU dan PPT yang efektif dan implementation of AML and CFT Programs
efisien mengacu pada Kebijakan referring to the AML and CFT
Penerapan APU dan PPT yang paling Implementation Policy which at least
kurang mencakup 5 (lima) pilar, yaitu : covers 5 (five) pillars, namely:
1) Pengawasan aktif Dewan Komisaris 1) Active supervision of the Board of
dan Direksi; Commissioners and Board of
Directors;
2) Kebijakan dan prosedur; 2) Policies and procedures;
3) Pengendalian internal; 3) Internal control;
4) Sistem informasi manajemen; 4) Management information systems;
5) Sumber daya manusia dan pelatihan. 5) Human resources and training.
- 148 -
Page 163
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
h. Risiko Kepatuhan (lanjutan) h. Compliance Risk (continued)
Dalam memitigasi risiko kepatuhan, Bank telah In order to mitigate compliance risk, Bank has:
melakukan: (lanjutan) (continued)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the compliance risk management
kepatuhan antara lain: (lanjutan) process, among others: (continued)
b. Melakukan kampanye budaya kepatuhan b. Conducting compliance culture campaigns,
antara lain melalui sharing informasi among others, through sharing regulatory
regulasi dan fatwa, memberikan opini information and fatwas, providing opinions
terhadap penerapan regulasi dan aspek on the implementation of regulations and
syariah, reminder kepada unit kerja terkait sharia aspects, reminders to related work
mengenai pemenuhan regulasi serta units regarding regulatory compliance and
melakukan pelatihan dan sharing conducting training and knowledge
knowledge; sharing;
c. Mengelola, memantau, dan c. Manage, monitor, and administer the
menatausahakan database peraturan OJK, database of FSA, BI, and Fatwa DSN-MUI
BI, dan Fatwa DSN-MUI; regulations;
d. Memantau aspek prudential banking d. Monitor prudential banking aspects by
dengan membuat dashboard rasio creating prudential banking ratio
prudential banking dan menyampaikannya dashboards and submitting them to the
kepada Direksi; Board of Directors;
e. Meningkatkan kualitas sumber daya e. Improve the quality of human resources in
manusia dari sisi kepatuhan; terms of compliance;
f. Menyampaikan laporan-laporan secara f. Submit periodic reports to regulators and
periodik kepada regulator dan pihak other related parties in accordance with
terkait lain sesuai ketentuan yang berlaku; applicable regulations;
g. Mengimplementasikan laporan reminder g. Implement the Bank's report reminder
tools yang dimiliki Bank dalam upaya tools in an effort to provide monthly
melakukan reminder rutin bulanan kepada routine reminders to all work units that
seluruh unit kerja yang memiliki kewajiban have reporting obligations to submit
pelaporan menyampaikan laporan secara reports accurately and on time;
akurat dan tepat waktu;
h. Melakukan supervisi dan pendampingan h. Supervise and assist work units and/or
kepada unit kerja dan/atau unit bisnis business units in issuing products,
dalam melakukan penerbitan produk, programs, operations, socialization and/or
program, operasional, sosialisasi dan/atau approaches to customers and prospective
pendekatan terhadap nasabah dan calon customers as well as conducting
nasabah serta melakukan pelatihan/ training/sharing to new employees and to
sharing kepada karyawan baru maupun internal bank parties;
kepada pihak internal bank;
i. Melakukan perbaikan dan penyempurnaan i. Improve business processes of the Bank to
atas setiap proses bisnis Bank agar sesuai comply with applicable regulations and
dengan regulasi yang berlaku serta aspek sharia aspects;
syariah;
j. Melakukan Compliance Assurance dan Anti j. Conduct Compliance Assurance and Anti
Money Laundering (AML) testing; Money Laundering (AML) testing;
k. Mengembangkan compliance checklist k. Develop a compliance checklist to ensure
untuk memastikan kesiapan operasional operational readiness for product/activity
terhadap perizinan produk/aktivitas dan licensing and office networks.
jaringan kantor.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improving the compliance risk control system
risiko kepatuhan melalui kajian secara through an independent review of the
independen atas rasio regulatori dan ketentuan regulatory ratio and newly implemented
regulator yang baru diterapkan. regulatory regulations.
- 149 -
Page 164
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
i. Risiko Imbal Hasil i. Rate of Return Risk
Risiko imbal hasil (rate of return risk) adalah risiko Rate of return risk is the risk due to changes in the
akibat perubahan tingkat imbal hasil yang rate of return paid by Bank to customers, due to
dibayarkan Bank kepada nasabah, karena terjadi changes in the rate of return received by Bank from
perubahan tingkat imbal hasil yang diterima Bank the allocation of funds, which can affect the
dari penyaluran dana, yang dapat mempengaruhi behavior of third-party fund customers.
perilaku nasabah dana pihak ketiga Bank
Dalam memitigasi risiko imbal hasil, Bank telah In order to mitigate rate of return risk, Bank has:
melakukan:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen 1. Improve the yield risk management framework,
risiko imbal hasil antara lain: among others:
a. Kegiatan pengelolaan risiko imbal hasil a. Return risk management activities are in
sejalan dengan kegiatan pengelolaan line with liquidity risk management
risiko likuiditas, yaitu oleh unit Global activities, namely by Global Market units
Market dan koordinasi dengan unit kerja and coordination with other work units;
lainnya; b. The implementation of the risk
b. Pelaksanaan kerangka manajemen risiko management framework is carried out,
dialkukan antara lain dengan: among others, by:
1) Menetapkan nisbah bagi hasil dan 1) Determining profit sharing ratios and
pricing atas aktivitas pendanaan dan pricing for funding and financing
pembiayaan dengan merujuk pada activities refers to funds transfer
usulan funds transfer pricing (FTP) pricing (FTP) approved in ALCO
yang disetujui dalam rapat ALCO; meetings;
2) Mengontrol dan mengevaluasi cost of 2) Control and evaluate the cost of funds
funds dan NIM secara berkala. and NIM periodically.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improve the yield risk management process,
imbal hasil antara lain: among others:
a. Menjaga margin income untuk menjaga a. Maintain margin income to maintain the
tingkat imbal hasil yang dibayarkan Bank level of return paid by the Bank to
kepada nasabah; customers;
b. Menurunkan konsentrasi pada nasabah b. Reduce concentration on large customers
besar dengan pricing yang mahal untuk with expensive pricing to optimize
mengoptimalkan profitabilitas sesuai profitability in accordance with the
dengan bankwide strategy; bankwide strategy;
c. Melakukan evaluasi pada implementasi c. Evaluate income smoothing imlementation
income smoothing, baik di segmen both in Enterprise Banking and Retail
Enterpise Banking maupun di Retail Banking segment, by Sharia Supervisory
Banking, oleh Dewan Pengawas Syariah. Board.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 3. Improve the yield risk control system through,
risiko imbal hasil melalui antara lain: among others:
a. Mengevaluasi tingkat cost of funds secara a. Evaluating the level of cost of funds
berkala; periodically;
b. Kaji ulang atas parameter dan ambang b. Review on liquidity risk parameter and
batas risiko likuiditas yang dipantau dalam threshold as monitor in LKRI.
Liquidity Key Risk Indicator (LKRI).
- 150 -
Page 165
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
j. Risiko Investasi j. Investment Risk
Risiko investasi (investment risk) adalah risiko akibat Investment risk is a risk due to losses that Bank’s
Bank ikut menanggung kerugian usaha nasabah bear due to its customer’s losses in the term of
yang dibiayai dalam pembiayaan bagi hasil berbasis financing that based on profit and loss sharing.
profit and loss sharing.
Dalam melakukan pengelolaan risiko investasi dalam In managing investment risk in financing activity,
pembiayaan, beberapa hal yang telah dilakukan the action taken by Bank are as follows:
Bank adalah:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen 1. Improve the investment risk management
risiko investasi antara lain: framework, among others:
a. Pengelolaan good bank dan new bank oleh a. Management of good banks and new
beberapa unit kerja terkait; banks by several related work units;
b. Pengelolaan portofolio bad bank dilakukan b. Bad bank portfolio management is carried
oleh unit Special Asset Management dan out by the Special Asset Management and
Retail Collection Management. Retail Collection Management units.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improve the investment risk management
investasi antara lain : process, among others:
a. Melakukan pemantauan dan perbaikan a. Monitoring and improving financing based
pembiayaan berdasarkan akad on financing contracts and improving the
pembiayaan dan memperbaiki kualitas quality of profit-sharing based financing
pembiayaan berbasis bagi hasil secara continuously;
terus menerus;
b. Melakukan kajian atas kinerja b. Conduct a review of financing
pembiayaan. performance.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian 4. Improve the investment risk control system
risiko investasi melalui parameter nasabah through regularly reviewed and dynamic
watchlist yang dikaji berkala dan bersifat watchlist customer parameters, including those
dinamis termasuk yang diberikan dengan akad provided with profit sharing contracts and
bagi hasil dan melakukan kajian produk dan conducting product studies and financing
program pembiayaan oleh unit SKMR. programs by the Risk Management Working
Unit.
- 151 -
Page 166
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai The table below presents a comparison between the
tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan. carrying value and fair value of financial assets and
Nilai wajar yang diungkapkan berdasarkan informasi liabilities. The fair values were disclosed based on
relevan yang tersedia pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 relevant available information on June 30, 2025 and
Desember 2024 dan tidak diperbaharui untuk December 31, 2024 and it is not updated to reflect
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang changes in market conditions that have occurred after
telah terjadi setelah tanggal tersebut. that date.
30 Juni/June 30, 2025 31 Desember/December 31, 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
ASET ASSETS
Kas 852,302,636 852,302,636 781,262,980 781,262,980 Cash
Currrent account and
Giro dan penempatan pada Placements with
Bank Indonesia 2,493,980,293 2,493,980,293 2,812,899,226 2,812,899,226 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,303,438,744 1,303,438,744 698,239,396 698,239,396 Current account with other banks
Penempatan pada bank lain 20,918,702 20,918,702 14,469,632 14,469,632 Placement with other banks
Investment in marketable
Investasi pada surat berharga 30,611,213,476 30,611,213,476 31,127,147,656 31,127,147,656 securities
Piutang 4,289,576,682 4,289,576,682 4,521,759,098 4,521,759,098 Murabahah receivables
Pinjaman qardh 283,356,220 283,356,220 328,511,967 328,511,967 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 483,773,026 483,773,026 379,943,724 379,943,724 Financing
Pembiayaan musyarakah 12,396,536,619 12,396,536,619 11,527,312,779 11,527,312,779 Musyarakah financing
Penyertaan saham 407,711,237 407,711,237 407,711,237 407,711,237 Investments in shares
Tagihan akseptasi 58,095,076 58,095,076 164,057,223 164,057,223 Acceptances receivable
Piutang Salam -- -- -- -- Salaam Receivables
Aset pajak tangguhan 140,940,759 140,940,759 140,940,759 140,940,759 Deferred tax assets
Aset lain-lain 7,291,756,493 7,291,756,493 7,118,621,001 7,118,621,001 Other assets
Jumlah aset 60,633,599,963 60,633,599,963 60,022,876,678 60,022,876,678 Total assets
LIABILITAS DAN DANA
SYIRKAH LIABILITIES AND TEMPORARY
TEMPORER SYIRKAH FUNDS
Liabilitas segera 147,248,101 147,248,101 298,501,662 297,809,402 Liabilities due immediately
Simpanan 11,195,187,131 11,195,187,131 10,699,828,567 10,701,512,547 Deposits
Simpanan dari bank lain 26,649,849 26,649,849 27,662,402 27,662,402 Deposits from oher banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 59,971,607 59,971,607 50,454,915 50,454,915 Undistributed revenue sharing
Liabilitas Kepada Bank Indonesia 1,435,891,050 1,435,891,050 1,409,965,320 1,409,965,320
Liabilitas akseptasi 29,512,830 29,512,830 31,246,806 31,246,806 Acceptances payable
Pinjaman yang diterima 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 Fund borrowings
Dana syirkah temporer 41,514,694,472 41,514,694,472 41,314,952,177 41,314,952,177 Temporary syirkah funds
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and temporary
dana syirkah temporer 54,909,155,040 54,909,155,040 54,332,611,849 54,333,603,569 syirkah funds
a
- 152 -
Page 167
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
47. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 47. CAPITAL ADEQUACY RATIO
MINIMUM
Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 2024, rasio Kewajiban As of June 30, 2025 and 2024, the Minimum Required
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank dihitung Capital Adequacy Ratio (CAR) is calculated based on
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Regulation of Financial Service Authority (FSA)
21/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 tentang No.21/POJK.03/2014 dated November 18, 2014
kewajiban penyediaan Modal Minimum Bank Umum regarding Sharia Bank Minimum Required Capital, which
Syariah, yang mencabut peraturan sebelumnya; dan revokes the previous regulation; and based on OJK
berdasarkan Surat Edaran OJK No.12/SEOJK.03/2015 circular Letter No. 12/SEOJK.03/2015 dated April 27,
tanggal 27 April 2015. Rasio KPMM tersebut adalah 2015. The CARs are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2025 June 30, 2024
MODAL INTI PRIMARY CAPITAL
Modal disetor 2,297,736,324 2,297,736,324 Paid-in capital
Komponen Modal Lainnya 1,507,659,131 2,353,838,089 Other Equity Componen
Total Modal Inti utama 3,805,395,455 4,651,574,413 Total Primary Capital
MODAL PELENGKAP SECONDARY CAPITAL
Cadangan umum penyisihan Provision for possible losses of
kerugian aset produktif earning assets
(Maksimum 1,25% dari ATMR) 45,557,025 166,034,550 (Max 1,25% from RWA)
Pinjaman subordinasi 2,000,000,000 2,000,000,000 Subordinated financing
Total Modal Pelengkap 2,045,557,025 2,166,034,550 Total Secondary Capital
TOTAL MODAL 5,850,952,480 6,817,608,963 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Weighted Risk Assets (RWA)
ATMR Resiko Kredit 18,795,204,285 19,300,266,000 RWA for Financing Risk
ATMR Resiko Pasar 271,921,500 119,162,130 RWA for Market Risk
ATMR Resiko Operasional 2,337,993,750 2,432,870,625 RWA for Operational Risk
Total ATMR 21,405,119,535 21,852,298,755 Total Weighted Risk Assets
Rasio KPMM Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 17.78% 21.29% CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 17.78% 21.29% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 9.56% 9.91% Tier 2 Ratio
Rasio Total 27.33% 31.20% Total Ratio
Rasio KPMM Minimum Required CAR
sesuai Profil Resiko 10,00 - 11,00% 10,00 - 11,00% based Risk Profile
- 153 -
Page 168
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
48. POSISI DEVISA NETO 48. NET OPEN POSITION
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul karena Exchange rate risk is the risk due to the differences in
adanya selisih posisi valuta asing yang dimiliki Bank yang the foreign exchange positions held by the Bank which is
tercermin dalam Posisi Devisa Neto (PDN) baik secara reflected in the Net Open Position (NOP) either
individual maupun secara keseluruhan. Termasuk dalam individually or as a whole. Included in the foreign
posisi valuta asing tersebut yaitu posisi trading book exchange position is the position of the trading book
yang dilakukan dengan tujuan untuk mendapatkan which is done either to gain foreign exchange transaction
keuntungan transaksi valuta asing dalam jangka pendek income in the short-term period or banking book
maupun posisi banking book dalam rangka pengendalian positions in order to control NOP.
PDN.
Berikut adalah PDN Bank pada tanggal 30 Juni 2025 dan The NOP of Bank as of June 30, 2025 and 2024 are as
2024 sebagai berikut: follows:
30 Juni 2025 / June 30, 2025
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Bersih/
Mata Uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 4,117,012,426 4,580,781,403 463,768,977 United States Dollar
Euro 76,304,335 51,329,636 24,974,699 Euro
Ringgit Malaysia 83,885,707 22,670,341 61,215,366 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 4,949,278 1,394,069 3,555,209 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 32,858,501 9,257,566 23,600,935 Saudi Arabian Riyad
Poundsterling Inggris 1,414,691 -- 1,414,691 United Kingdom Poundsterling
Yen Jepang 664,616 -- 664,616 Japanese Yen
Dolar Kuwait 531,137 -- 531,137 Kuwait Dollar
Jumlah 4,317,620,691 4,665,433,015 579,725,630 Total
Laporan Posisi Keuangan dan Statement of Financial Position
Rekening Administratif and Administrative Accounts
Dolar Amerika Serikat 4,706,216,457 4,744,590,995 38,374,538 United States Dollar
Euro 76,304,342 72,269,628 4,034,714 Euro
Ringgit Malaysia 85,510,364 76,442,055 9,068,309 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 4,949,278 1,394,069 3,555,209 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 32,858,501 9,257,566 23,600,935 Saudi Arabian Riyad
Poundsterling Inggris 1,414,691 -- 1,414,691 United Kingdom Poundsterling
Yen Jepang 664,616 -- 664,616 Japanese Yen
Dolar Kuwait 531,137 -- 531,137 Kuwait Dollar
Jumlah 4,908,449,386 4,903,954,313 81,244,149 Total
Modal (Catatan 47) 5,850,952,480 Capital (Note 47)
NOP Ratio (Statement
Rasio PDN (Laporan Posisi Keuangan) 9.91% of Financial Position)
Rasio PDN (Keseluruhan) 1.39% NOP Ratio (Overall)
30 Juni 2025 / June 30, 2024
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Bersih/
Mata Uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 3,685,371,763 3,835,564,874 150,193,111 United States Dollar
Euro 26,744,671 29,888 26,714,783 Euro
Ringgit Malaysia 63,084,007 5,812,987 57,271,020 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 3,325,367 1,834,128 1,491,239 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 18,330,333 1,164,884 17,165,449 Saudi Arabian Riyad
Yen Jepang 1,962,989 -- 1,962,989 Japanese Yen
Dolar Kuwait 533,735 -- 533,735 Kuwait Dollar
Jumlah 3,799,352,865 3,844,406,761 255,332,326 Total
Laporan Posisi Keuangan dan Statement of Financial Position
Rekening Administratif and Administrative Accounts
Dolar Amerika Serikat 3,904,334,417 3,942,715,190 38,380,773 United States Dollar
Euro 26,919,835 380,214 26,539,621 Euro
Ringgit Malaysia 63,084,007 54,578,717 8,505,290 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 3,325,367 1,834,128 1,491,239 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 18,330,333 1,164,884 17,165,449 Saudi Arabian Riyad
Yen Jepang 1,962,989 -- 1,962,989 Japanese Yen
Dolar Kuwait 533,735 -- 533,735 Kuwait Dollar
Jumlah 4,018,490,683 4,000,673,133 94,579,096 Total
Modal (Catatan 47) 6,817,608,963 Capital (Note 47)
NOP Ratio (Statement
Rasio PDN (Laporan Posisi Keuangan) 3.75% of Financial Position)
Rasio PDN (Keseluruhan) 1.39% NOP Ratio (Overall)
- 154 -
Page 169
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
49. PERJANJIAN PENTING 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: stated below:
a. Perjanjian Kerja Sama Pengadaan Implementasi a. Agreement regarding Procurement of
dan Pemeliharaan Aplikasi BI-SNAP untuk Bank Implementation and Maintenance of BI-SNAP
Muamalat antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk application for Bank Muamalat between PT Bank
dengan PT Fan Integrasi Teknologi dengan nilai Muamalat Indonesia Tbk with PT Fan Integrasi
kontrak sebesar Rp1.483.515. Perjanjian ini berlaku Teknologi, with the value of Rp1,483,515. This
mulai tanggal 23 Juni 2023 dan akan berakhir 24 agreement came into effect on June 23, 2023 and
Mei 2028. will expire on May 24, 2028.
b. Addendum Pertama Perjanjian Kerja Sama b. First Addendum to Agreement regarding
Pemeliharaan dan Perbaikan Mesin ATM Merek Maintenance and Repair of Wincor Nixdorf ATM
Wincor Nixdorf antara PT Bank Muamalat Indonesia machine between PT Bank Muamalat Indonsia Tbk
Tbk, dengan PT Diebold Nixdorf Indonesia dengan and PT Diebold Nixdorf Indonesia, with the value of
nilai kontrak sebesar Rp2.266.821. Perjanjian ini Rp2,266,821. This agreement came into effect on
berlaku mulai tanggal 15 Juni 2023 dan akan June 15, 2023 and will expire on June 30, 2025.
berakhir 30 Juni 2025.
c. Addendum Kedua Perjanjian Pemeliharaan dan c. Second Addendum to Agreement regarding
Perbaikan Mesin ATM Merek Wincor Nixdorf antara Maintenance and Repair of Wincor Nixdorf ATM
PT Bank Muamalat Indonesia Tbserk dengan PT machine between PT Bank Muamalat Indonsia Tbk
Intikom Berlian Mustika dengan nilai kontrak and PT Intikom Berlian Mustika, with the value of
sebesar Rp1.965.366. Perjanjian ini berlaku mulai Rp1,965,366. This agreement came into effect on
tanggal 15 Juni 2023 dan akan berakhir 30 Juni June 15, 2023 and will expire on June 30, 2025.
2025.
d. Perjanjian Pemeliharaan Perangkat Keras IBM dan d. Agreement regarding maintenance of IBM and HP
HP Production Bank Muamalat antara PT Bank production hardware between PT Bank Muamalat
Muamalat Indonesia Tbk dengan PT iLogo Infralogy Indonesia Tbk and PT iLogo Infralogy, with the
dengan nilai kontrak sebesar Rp1.980.000. value of Rp1,980,000. This agreement came into
Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 14 Maret 2024 effect on March 14, 2024 and will expire on January
dan akan berakhir 31 Januari 2025. 31, 2025.
e. Perjanjian Kerjasama Pemanfaatan Layanan e. Agreement regarding Sharia Health Insurance
Asuransi Syariah Kesehatan Bagi Karyawan Bank Facility for employees of Bank Muamalat and their
Muamalat dan Anggota Keluarganya Antara PT Bank family members between PT Bank Muamalat
Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Asuransi Jiwa Indonesia Tbk and PT Asuransi Jiwa Sharia Jasa
Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk dengan nilai kontrak Mitra Abadi Tbk, with the value of Rp51,219,894.
sebesar Rp51.219.894. Perjanjian ini berlaku mulai This agreement came into effect on May 31, 2024
tanggal 31 Mei 2024 dan akan berakhir 31 Mei 2025. and will expire on May 31, 2025.
f. Perjanjian Kerja Sama Pengadaan Implementasi f. Agreement regarding Procurement of
dan Pemeliharaan Aplikasi OBS Settlement and Implementation and Maintenance of OBS
Trading System (OSTS) untuk Bank Muamalat Settlement and Trading System (OSTS) application
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk, dengan for Bank Muamalat, between PT Bank Muamalat
PT OBS Solusi Teknologi Indonesia dengan nilai Indonesia Tbk and PT OBS Solusi Teknologi
kontrak sebesar Rp3.730.000. Perjanjian ini berlaku Indonesia, with the value of Rp3,730,000. This
mulai tanggal 11 Mei 2023 dan akan berakhir 4 Juni agreement came into effect on May 11, 2023 and
2025. will expire on June 4, 2025.
g. Perjanjian Pengadaan Implementasi dan g. Agreement regarding Procurement of
Pemeliharaan Aplikasi ProSwitching Bank Muamalat Implementation and Maintenance of ProSwitching
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT appllication for Bank Muamalat between PT Bank
Metalogic Infomitra dengan nilai kontrak sebesar Muamalat Indonesia Tbk and PT Metalogic
Rp5.315.315. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal Infomitra, with the value of Rp5,315,315. This
13 Juni 2024 dan akan berakhir 30 Juni 2028. agreement came into effect on June 13, 2024 and
will expire on June 30, 2028.
- 155 -
Page 170
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
49. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: (lanjutan) stated below: (continued)
h. Perjanjian Kerjasama Pengadaan Lisensi Annual h. Agreement regarding Procurement of Annual
Technical Support (ATS) pada aplikasi My Oracle Technical Support (ATS) License on the application
Support (MOS) flexcube Bank Muamalat antara PT of My Oracle Support (MOS) of flexcube in
Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Midas BankMuamalat, between PT Bank Muamalat
Daya Teknologi dengan nilai kontrak sebesar Indonesia Tbk and PT Midas Daya Teknologi, with
Rp3.310.000. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal the value of Rp3,310,000. This agreement came
18 Januari 2024 dan akan berakhir 30 Juni 2025. into effect on January 18, 2024 and will expire on
June 30, 2025.
i. Addendum IV Perjanjian Kerjasama Maintenance i. Fourth Addendum to agreement regarding
Aplikasi Switching Way4 Production BankMuamalat Maintenance of Switching Way4 Production
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT application in Bank Muamalat, between PT Bank
Matajari Mitra Solusi dengan nilai kontrak sebesar Muamalat Indonesia Tbk and PT Matahari Mitra
Rp3.990.000. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal Solusi, with the value of Rp3,990,000. This
12 April 2023 dan akan berakhir 30 Juni 2025. agreement came into effect on April 12, 2023 and
will expire on June 30, 2025.
j. Addendum Perjanjian Kerjasama Antara Badan j. Addendum to agreement between Badan Pengelola
Pengelola Keuangan Haji Dengan Bank Penerima Keuangan Haji (BPKH) and Recipient Bank for Hajj
Setoran Biaya Penyelenggaraan Ibadah Haji dengan Pilgrimage Organizing Fees, with the value of
nilai kontrak sebesar Rp10.000.000.000. Perjanjian Rp10,000,000,000. This agreement came into effect
ini berlaku mulai tanggal 28 Februari 2023 dan akan on February 28, 2023 and will expire on June 30,
berakhir 30 Juni 2025. 2025.
k. Surat perjanjian Paket Pekerjaan Pengadaan Jasa k. Letter of agreement regarding Procurement of
dan Sewa Kantor Untuk Ruang Perkantoran Badan Office Rent and Services for Badan Pengelolaan
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) di Muamalat Keuangan Haji (BPKH) Office Space at Muamalat
Tower dengan nilai kontrak sebesar Rp6.759.051. Tower, with the value of Rp6,759,051. This
Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 1 April 2024 dan agreement came into effect on April 1, 2024 and will
akan berakhir 31 Januari 2028. expire on January 31, 2028.
l. Addendum VI perjanjian kerjasama penyediaan l. Sixth Addendum to agreement regarding
tenaga kerja driver dan pelayanan kebersihan Procurement of driver and cleaning service,
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and PT
Maksima Cakrawala Insani dengan nilai kontrak Maksima Cakrawala Insani, with the value of
sebesar Rp2.888.940. Perjanjian ini berlaku mulai Rp2,888,940. This agreement came into effect on
tanggal 1 Januari 2024 dan akan berakhir 30 Juni January 1, 2024 and will expire on June 30, 2025.
2025.
m. Perjanjian kerjasama penyediaan dan pengelolaan m. Agreement regarding Procurement and
tenaga kerja keamanan, driver dan pelayanan management of security, driver and cleaning
kebersihan antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk service, between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
dengan PT Maksima Cakrawala Insani dengan nilai and PT Maksima Cakrawala Insani, with the value of
kontrak sebesar Rp1.484.010. Perjanjian ini berlaku Rp1,484,010. This agreement came into effect on
mulai tanggal 6 Desember 2024 dan akan berakhir December 6, 2024 and will expire on December 31,
31 Desember 2026. 2026.
n. Addendum VII perjanjian kerjasama penyediaan n. Seventh Addendum to agreement regarding
tenaga kerja cleaning services antara PT Bank Procurement of cleaning service between PT Bank
Muamalat Indonesia Tbk dengan PT ISS Indonesia Muamalat Indonesia Tbk and PT ISS Indonesia, with
dengan nilai kontrak sebesar Rp1.148.400. the value of Rp1,148,400. This agreement came
Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 1 Januari 2024 into effect on January 1, 2024 and will expire on
dan akan berakhir 30 Juni 2025. June 30, 2025.
- 156 -
Page 171
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
49. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: (lanjutan) stated below: (continued)
o. Perjanjian kerjasama sewa kendaraan antara PT o. Agreement regarding vehicle rent between PT
Pusaka Prima Transport (Blue Bird) dengan PT Bank Pusaka Prima Transport (Blue Bird) and PT Bank
Muamalat Indonesia Tbk dengan nilai kontrak Muamalat Indonesia Tbk, with the value of
sebesar Rp1.025.440. Perjanjian ini berlaku mulai Rp1,025,440. This agreement came into effect on
tanggal 2 Januari 2023 dan akan berakhir 31 January 2, 2023 and will expire on December 31,
Desember 2025. 2025.
p. Perjanjian Kerjasama dengan PT Karlin Mastrindo p. Agreement with PT Karlin Mastrindo regarding the
tentang Pengadaan Seat Management Perangkat Procurement of Seat Management of Desktop and
Desktop dan Notebook dengan nilai kontrak sebesar Notebook, with a value of Rp13,550,400. This
Rp13.550.400. Perjanjian ini berlaku mulai pada agreement came into effect on November 23, 2022
tanggal 23 November 2022 dan akan berakhir pada and will expire on December 31, 2031.
tanggal 31 Desember 2031.
q. Perjanjian Kerjasama dengan PT Data Citra q. Agreement with PT Data Citra Solusindo regarding
Solusindo tentang Pemeliharaan Perangkat the Maintenance of Backup Storage Devices for
Pendukung Data Center (DC) dan Disaster Recovery Data Center (DC) and Disaster Recovery Center
Center (DRC) Core Banking Bank Muamalat dengan (DRC) of Core Banking of Bank Muamalat with a
nilai sebesar Rp1.918.080. Perjanjian ini berlaku value of Rp1,918,080. This agreement came into
mulai pada tanggal 2 Agustus 2024 dan akan effect on August 2, 2024, and will expire on April
berakhir pada tanggal 30 April 2026. 30, 2026.
r. Addendum I Perjanjian Kerjasama dengan PT Citra r. First Addendum to Agreement with PT Citra Sentosa
Sentosa Solusindo tentang Pengadaan dan Solusindo regarding the Procurement and
Pemeliharaan Perangkat Utama Storage untuk Data Maintenance of Primary Storage Devices for Data
Center (DC) dan Disaster Recovery Center (DRC) Center (DC) and Disaster Recovery Center (DRC) of
Core Banking Bank Muamalat dengan nilai sebesar Core Banking of Bank Muamalat with a value of
Rp2.595.000. Perjanjian ini berlaku mulai pada Rp2,595,000. This agreement came into effect on
tanggal 6 September 2024 dan akan berakhir pada September 6, 2022, and will expire on June 30,
tanggal 30 Juni 2026. 2026.
s. Perjanjian Kerjasama dengan PT Nomina s. Agreement with PT Nomina Teknograsi Indodata
Teknograsi Indodata tentang Pengadaan dan regarding the Procurement and Maintenance of
Pemeliharaan Server VMware untuk Pemenuhan VMware Server for Fulfillment of DC-DRC Gap, with
Gap DC-DRC dengan nilai sebesar Rp1.324.640. a value of Rp1,324,640. This agreement came into
Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal 26 effect on September 26, 2022, and will expire on
September 2022 dan akan berakhir pada tanggal 30 September 30, 2025.
September 2025.
t. Perjanjian Layanan payroll Bank Muamalat bagi t. Bank Muamalat Payroll Service Agreement for
Karyawan Nasabah dengan NPCI Provinsi Papua, Customer Employees with NPCI Papua Province,
dengan nilai kontrak sebesar Rp1.000.000. with a value of Rp1,000,000. This agreement came
Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal 1 into effect on November 1, 2022 and will expire on
November 2022 dan akan berakhir pada tanggal 1 November 1, 2027.
November 2027.
u. Perjanjian Kerjasama dengan PT Simian Solutions u. Agreement with PT Simian Solutions regarding
tentang Jasa Implementasi Aplikasi Medallion Sales, Medallion Sales Application Implementation
dengan nilai kontrak sebesar Rp2.650.000. Services, with a value of Rp2,650,000. This
Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal 22 agreement came into effect on December 22, 2020
Desember 2020 dan akan berakhir pada tanggal 31 and will expire on December 31, 2026.
Desember 2026.
- 157 -
Page 172
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
49. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: (lanjutan) stated below: (continued)
v. Addendum I Perjanjian Pengadaan Implementasi v. First Addendum to Agreement regarding the
dan Pemeliharaan Endpoint Detection and Procurement and Maintenance of Endpoint
Response (EDR) Crowdstrike antara PT Bank Detection and Response (EDR) Crowdstrike
Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Defender Nusa between PT Bank Muamalat Tbk and PT Defender
Semesta dengan nilai sebesar Rp2.687.088. nusa Semesta with a value of Rp2,687,088. This
Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal 4 Juni agreement came into effect on June 4, 2024, and
2024 dan akan berakhir pada tanggal 23 Maret will expire on March 23, 2025.
2025.
w. Addendum I Perjanjian Kerjasama dengan PT w. First Addendum to Agreement with PT Sinergy
Sinergy Informasi Pratama tentang Pemeliharaan Informasi Pratama regarding the maintenance of
Firewall Fortinet Bank Muamalat dengan nilai Fortinet Firewall of Bank Muamalat with a value of
sebesar Rp2.060.038. Perjanjian ini berlaku mulai Rp2,060,038. This agreement came into effect on
pada tanggal 15 Mei 2024 dan akan berakhir pada May 15, 2024, and will expire on February 28, 2025.
tanggal 28 Februari 2025.
x. Perjanjian Pengadaan dan Pemeliharaan Server dan x. Agreement regarding Server and License
Lisensi untuk Sistem Bank Kustodian antara PT Bank Procurement and Maintenance of Custodian Bank
Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Nagitec dengan System, between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
nilai kontrak sebesar Rp1.200.000. Perjanjian ini and PT Nagitec, with the value of Rp1,200,000. This
berlaku mulai pada tanggal 7 Agustus 2024 dan agreement came into effect on August 7, 2024, and
akan berakhir pada tanggal 7 Agustus 2027. will expire on August 7, 2027.
y. Addendum I Perjanjian Kerjasama dengan PT y. First Addendum to Agreement with PT Sinergy
Sinergy Informasi Pratama tentang Pemeliharaan Informasi Pratama regarding the maintenance of
Firewall Fortinet Bank Muamalat dengan nilai Fortinet Firewall of Bank Muamalat with a value of
sebesar Rp2.060.038. Perjanjian ini berlaku mulai Rp2,060,038. This agreement came into effect on
pada tanggal 15 Mei 2024 dan akan berakhir pada May 15, 2024, and will expire on February 28, 2025.
tanggal 28 Februari 2025.
z. Addendum I1 Perjanjian Kerjasama dengan PT z. Second Addendum to Agreement with PT Defender
Defender Nusa Semesta tentang Perjanjian Nusa Semesta regarding the Procurement and
Pengadaan dan Pengelolaan Layanan Sistem Maintenance of Bank Muamalat Security Operation
Keamanan Security Operation Center (SOC) dan Center (SOC) and Security Device Management
Security Device Management (SDM) pada Sistem (SDM) application sytems with a value of
Bank Muamalat dengan nilai kontrak sebesar Rp3,286,433. This agreement came into effect on
Rp3.286.433. Perjanjian ini berlaku mulai pada November 7, 2024, and will expire on October 31,
tanggal 7 November 2024 dan akan berakhir pada 2026.
tanggal 31 Oktober 2026.
aa. Perjanjian Pengadaan dan Pemeliharaan Network aa. Agreement regarding Procurement and
Attached Storage (NAS) untuk Bank Muamalat Maintenance of Network Attached Storage (NAS) for
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Bank Muamalat, between PT Bank Muamalat
Nagitec dengan nilai kontrak sebesar Rp1.775.000. Indonesia Tbk and PT Nagitec, with the value of
Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal 8 Rp1,775,000. This agreement came into effect on
November 2024 dan akan berakhir pada tanggal 31 November 8, 2024, and will expire on January 31,
Januari 2028. 2028.
- 158 -
Page 173
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal For Six Months Period
30 Juni 2025 dan 30 Juni 2024, Dan Untuk Tahun Yang Ended June 30, 2025 and June 30, 2024
Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 (Diaudit) and For The Year Then Ended December 31, 2024 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI TAMBAHAN 50. ADDITIONAL INFORMATION
a. Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Bank memiliki a. as of June 30, 2025 and 2024, the Bank's non-
rasio aset produktif yang diklasifikasikan non- performing earning assets (gross) to total earning
performing bruto terhadap total aset produktif assets ratios were 2.15% and 1.83%, respectively.
masing masing sebesar 2,15% dan 1,83%.
b. Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Bank memiliki b. as of June 30, 2025 and 2024, the Bank's non-
piutang, pinjaman dan pembiayaan yang non- performing financing (NPF) gross to total
performing (NPF) bruto terhadap total piutang, receivables, funds and financing ratios were 3.90%
pinjaman dan pembiayaan masing masing sebesar and 2.25%, respectively.
3,90% dan 2,25%.
c. Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Bank memiliki c. as of June 30, 2025 and 2024, the Bank's non-
piutang, pinjaman dan pembiayaan yang non- performing financing (NPF) net to total receivables,
performing (NPF) neto terhadap total piutang, funds and financing ratios were 3.31% and 1.44%,
pinjaman dan pembiayaan masing masing sebesar respectively.
3,31% dan 1,44%.
d. Rasio piutang dan pembiayaan terhadap total dana d. The ratios of receivables and financing to total
pihak ketiga masing masing pada tanggal 30 Juni deposits as of June 30, 2025 and 2024 were 40.69%
2025 dan 2024 sebesar 40,69% dan 47,34%. and 47.34%, respectively.
51. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 51. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY BOARD
Berdasarkan Surat 08/BMI-SSB/LO-DPS/VII/2025 Based on letter No. 08/BMI-SSB/LO-DPS/VII/2025 dated
tanggal 31 Juli 2025, Dewan Pengawas Syariah (“DPS”) 31 July 2025, the Sharia Supervisory Board (“DPS”) of PT
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk menyatakan bahwa Bank Muamalat Indonesia Tbk expressed opinions that
secara umum aspek syariah dalam operasional dan in general, the sharia aspects on products and operations
produk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk untuk periode of PT Bank Muamalat Indonesia Tbk for the period ended
30 Juni 2025, telah mengikuti fatwa dan ketentuan 30 June 2025, have complied with fatwa and sharia
syariah yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional regulations issued by National Sharia Board of
Majelis Ulama Indonesia (“DSN-MUI”), serta opini Indonesian Ulama Council (“DSN-MUI”), and sharia
syariah dari DPS. Berdasarkan surat No. No.088/R/PRD- opinion of DPS. Based on letters No.305/R/PRD-
SRT/II/2025 tanggal 19 Februari 2025, Dewan SRT/VIII/2024 dated August 23, 2024 and letters
Pengawas Syariah (DPS) Bank Muamalat menyatakan No.088/R/PRD-SRT/II/2025 dated February 19, 2025,
bahwa secara umum aspek syariah dalam operasional for the years ended June 30, 2025 and December 31,
dan produk PT Bank Muamalat Indonesia, Tbk untuk 2024, respectively, the Sharia Supervisory Board
periode 31 Desember 2024, telah mengikuti fatwa dan expresses an opinion that the operations and products of
ketentuan syariah yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah PT Bank Muamalat Indonesia, Tbk have complied with
Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) serta opini fatwa and sharia regulations issued by the National
syariah dari DPS. Sharia Board of Indonesian Ulama Council (DSN-MUI)
and sharia opinion of DPS.
52. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 52. COMPLETION OF FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab dalam penyusunan The Bank’s management is responsible for the
laporan keuangan yang telah diselesaikan dan disetujui preparation of the financial statements that were
untuk diterbitkan oleh Direksi pada tanggal 31 Juli 2025. completed and authorized for issue by the Board of
Directors on July 31, 2025.
- 159 -
Page 174
Names mentioned 106 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
p.2 ×319
unresolved
org
BANK INDONESIA
p.5 ×64
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.11 ×2
unresolved
org
Bank Syariah
p.12 ×4
unresolved
org
Bank Eksternal Bank
p.13 ×2
unresolved
person
Yudo Paripurno
p.15 ×5
unresolved
org
Minister of Justice
p.15
unresolved
org
Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk
p.15 ×2
unresolved
org
Muamalat Indonesia Tbk
p.15
unresolved
org
PT Bank Muamalat
p.15
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.15
unresolved
person
Arry Supratno
p.15 ×4
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.15
unresolved
person
Ratam
p.15 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.15
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Manusia Republik Indonesia
p.15
unresolved
org
Minister of Finance
p.16 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.16
unresolved
org
Pengelola Keuangan Haji
p.16 ×2
unresolved
org
Yayasan Baitul Maal Muamalat
p.16 ×2
unresolved
person
Atrino Leswara
p.16 ×2
unresolved
org
Amil Zakat Nasional
p.16
unresolved
org
Minister of Religious
p.16
unresolved
org
Amil
p.16
unresolved
org
Bank's Annual General Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.17
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam
p.17 ×12
unresolved
person
Imam Teguh Saptono
· Direktur Utama
p.17
unresolved
person
Karno
· Direktur Kepatuhan
p.17
unresolved
person
Ricky Rikardo Mulyadi
· Direktur
p.17
unresolved
person
Details Ratam
p.18
unresolved
person
Drs. H. Sholahudin Al Aiyub
· Ketua
p.18 ×4
unresolved
person
Hj. Siti Haniatunnisa LL.
· Anggota
p.18 ×2
unresolved
person
Dr. H. Agung Danarto
· Anggota
p.18 ×2
unresolved
person
Saiful Anwar
· Anggota
p.18
unresolved
person
Teguh Wahyudi
· Anggota
p.18
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.19
unresolved
org
BAPEPAM
p.19 ×8
unresolved
person
Paripurno
p.19 ×3
unresolved
person
Supratno
p.20
unresolved
org
S.H. Limited
p.20
unresolved
org
H. Limited Rp
p.20
unresolved
org
Bapepam-LK
p.21 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.22 ×5
unresolved
org
Bank Penawaran Umum Bank Muamalat Indonesia
p.22
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.29 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia Transaksi PaSBI
p.50
unresolved
org
Bank Mudharib
p.50 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
p.61
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Syariah
p.62
unresolved
org
Bank Indonesia Regulation Tentang Insentif Bagi Bank
p.63
unresolved
org
Bank Indonesia Regulation Bank Indonesia
p.63
unresolved
org
PT BPD Sulselbar
p.64 ×2
unresolved
org
PT BPD Jateng
p.64 ×2
unresolved
org
PT BPD Jatim
p.64 ×2
unresolved
org
PT Bank Syariah Indonesia Bank Umum Konvensional
p.64
unresolved
org
PT BPD Bengkulu
p.64 ×2
unresolved
org
PT BPD Lampung
p.64 ×2
unresolved
org
PT BPD Sumbar
p.64 ×2
unresolved
org
PT Bank Papua
p.64 ×2
unresolved
org
PT BPD Jambi
p.64
unresolved
org
PT BPD Jambi Lain-lain
p.64
unresolved
org
Bank Bank Islam Malaysia Berhad
p.64
unresolved
org
Bank Islam Malaysia Berhad Bank Muamalat Malaysia Berhad
p.64
unresolved
org
Bank Muamalat Malaysia Berhad Malayan Banking Berhad
p.64
unresolved
org
Bank Citibank NA
p.64
unresolved
org
PT Bank BRI
p.64
unresolved
org
PT Bank BRI New York Agency
p.64
unresolved
org
Singapore Limited
p.64
unresolved
org
Bank Kerjasama Rakyat
p.64
unresolved
org
Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad
p.64
unresolved
org
Bank Al-Rajhi Banking
p.64
unresolved
org
Bank Boubyan
p.64
unresolved
org
Bank Negara Indonesia Tokyo (Persero) Tbk
p.64 ×2
unresolved
org
Tokyo (Persero) Tbk
p.64
unresolved
person
Allowance
· Komisaris
p.105
unresolved
org
Negeri
p.105
unresolved
org
DBSD
p.121 ×2
unresolved
org
Pengelola
p.121
unresolved
org
PT Syarikat Takaful Indonesia
p.128 ×3
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan
p.128
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Muamalat
p.128
unresolved
org
PT Al Ijarah Indonesia Finance
p.128 ×7
unresolved
org
PT Al Ijarah Indonesia Finance Karyawan
p.129 ×2
unresolved
org
PT Syarikat Takaful
p.129
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga
p.129 ×5
unresolved
org
PT. Syarikat Takaful Entitas
p.129
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Karyawan
p.129
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.