20250630_BBKP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31909743_lamp3.pdf

KJPP GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

KANE dan KMK. SG2IKA, 112013
1 Frogerti dan Otenit
Ceria iMepara Regublsk Incanesta

No, File : 00036/2.0116-06/BS/07/0511/1/V1/2025
Jakarta, 03 Juni 2025

Yth. Dewan Direksi

PT Bank KB Bukopin Tbk
Gedung Bank KB Bukopin
JLM.T, Haryono Kav 50-51,
DKI Jakarta 12770

Dengan hormat,

KANTOR JASA PENILAI PUBLIK GUNTUR, EKI, ANDRI REKAN (“GEAR”) telah
ditunjuk oleh PT BANK KB BUKOPIN TBK (“BBKP”) melalui persetujuan surat penawaran
No. JKT.018/PN.BV.GEAR/2025 tanggal 3 Maret 2023 dengan maksud untuk memberikan
pendapat kewajaran atas Rencana Pengadaan HW SW Ncxt Generation Banking System (NGBS)
Device Maintenance milik PT KB Data Systems Indonesia, dalam kaitannya dengan pemenuhan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 42/POJK,04/2020 (POJK 42) tentang “Transaksi Afiliasi dan
Benturan Kepentingan”, dan tidak digunakan diluar konteks atau tujuan pendapat kewajaran tersebut.

Kewajaran dilakukan dengan mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No. 42/POIK.04/2020 (POJK 42) tentang “Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan”, Peraturan
OJK No.35/POJK.04/2020 tanggal 25 Mei 2020 tentang Penilaian dan Penyajian Laporan Penilaian
Bisnis di Pasar Modal (“POJK 35”), dan Standar Penilaian Indonesia 2018 (“SPI 2018”) yang
ditetapkan oleh Masyarakat Profesi Penilai Indonesia ("MAPPT”).

1. Identifikasi Status Penilai

Sesuai Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 277/KM.1/2018 tertanggal
16 April 2018 mengenai Izin Penilai Dwi Hari Prasetiyo, ST., MM., M.Ec.Dev. MAPPI
(Cert) yang ditetapkan sebagai penilai di Bidang Jasa Penilaian Bisnis dengan kualifikasi
Penilai Bisnis (B) No. B-01.18.00S1 1 dan terdaftar di OJK Pasar Modal dengan No. STTD.PB-
SI/PM.223/2021, OJK IKNB dengan No, 211/NB.122/STTD-P/2020 dan juga scbagai
anggota MAPPI dengan No. 14-S-15089 dan Nomor Register RMK-2017.01120,

KJPP Guntur, Eki, Andri Dan Rekan ("GEAR") adalah Kantor Jasa Penilai Publik yang
terdaftar di Kementerian Keuangan dan Pasar Modal serta memiliki kompetensi untuk
melakukan Pendapat Kewajaran ini.

2, Identifikasi Pemberi Tugas dan Pengguna Laporan

Pemberi tugas adalah pihak dimana Penilai mengikatkan diri dalam hubungan kontraktual,

# Nama : PT Bank KB Bukopin Tbk
# Bidang usaha : Perbankan
@ Alamat : Gedung Bank KB Bukopin Jl. M.T. Haryono Kav.50-S1 Jakarta 12270

Pengguna laporan atas hasil pendapat kewajaran adalah:

« Nama : PT Bank KB Bukopin Tbk
e Bidang usaha : Perbankan
€# Alamat : Gedung Bank KB Bukopin Jl, M.T, Haryono Kav.50-51 Jakarta 12270

i
Kantor tabung 2 Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Pembina Graha, tantai 2, 11. OT. Panjaitan No 45,
Jakarta timur 12350 telp. 021-899140?2
Kantor Pusat 1 JL. Sideserno PDK VA No. A5 Surabaya - Juwa Timur Telp.iFax. USI-HATOIS8 / 9YOLSOPS
Lebang t Senarang 1P), Serarinda (PJ, Denpasar (PF), Makasar (P5), Tegal LPS?

KJPP GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

KANE dan KMK. SG2IKA, 112013
1 froge-ti dan Gisnit
Ceria iMepara Regublsk Incanesta

3. Maksud dan Tujuan Pemberian Pendapat Kewajaran

Maksud penugasan ini adalah untuk memberikan opini Pendapat Kewajaran HW SW Next
Generation Banking System (NGBS) Device Maintenance milik PT KB Data Systems
Indonesia, yang diperlukan dalam rangka memenuhi peraturan Otoritas Jasa Keuangan
(“OJK”).

Laporan Pendapat Kewajaran ini diberikan dalam rangka pemenuhan Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan No, 42POJK.04/2020 (POJK 42) tentang “Transaksi Afiliasi dan Benturan
Kepentingan”, dan tidak digunakan diluar konteks atau tujuan pendapat kewajaran tersebut.
Dalam hal ini untuk memberikan opini apakah Rencana Transaksi termasuk ke dalam transaksi
afiliasi dan material yang tidak mengandung benturan kepentingan.

4. Pihak yang Bertransaksi

Pihak-pihak yang terkait dalam rencana transaksi afiliasi yang akan dilakukan BBKP dengan
KBDSI terkait rencana pengadaan HW SW Next Generation Banking System (NGBS) Device
Maintenance:

# PT Bank KB Bukopin Tbk (BBKP) selaku pembeli

# PT KB Data Systems Indonesia (KBDSI) selaku penjual,

3. Objek Pendapat Kewajaran

Objek transaksi dalam analisis pendapat kewajaran ini adalah Rencana Transaksi afiliasi yang
akan dilakukan BBKP dengan KBDSI terkait HW SW Next Generation Banking System
(NGBS) Device Maintenance, sebagaimana tertuang dalam Guotation Nomor 2K2503-009
tanggal 07 Maret 2025.

6. Tanggal Pendapat Kewajaran dan Jangka Waktu Pendapat Kewajaran

Tanggal Pendapat Kewajaran adalah tanggal 31 Desember 2024, dimana batas tersebut diambil
atas dasar pertimbangan kepentingan dan tujuan pendapat kewajaran.

Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.35/POJK.04/2020 tanggal 25 Mei 2020
tentang Penilaian dan Penyajian Laporan Penilaian Bisnis di Pasar Modal (“POJK 35”) masa
berlaku laporan penilaian adalah & (enam) bulan sejak tanggal efektif penilaian (Cut Off Date)
dalam laporan penilaian,

Dengan mempertimbangkan hal-hal tersebut di atas, maka masa berlaku laporan pendapat
kewajaran ini yaitu selama 6 (enam) bulan sejak tanggal efektif penilaian (cut off date) dalam
laporan pendapat kewajaran,

IT. Pendekatan dan Metode Analisi yang Digunakan

Dalam menyusun laporan Pendapat Kewajaran atas Rencana Transaksi ini, kami telah
melakukan analisis melalui pendekatan dan prosedur analisis Rencana Transaksi yang
mencakup hal-hal sebagai berikut:

a. Analisis atas Rencana Transaksi, yang meliputi identifikasi dan hubungan antara pihak-
pihak yang bertransaksi. perjanjian dan persyaratan yang disepakati dalam rencana
transaksi dan atas risiko dan manfaat transaksi yang dilakukan.

b. Analisis kualitatif dan kuantitatif atas Rencana Transaksi, meliputi riwayat Perseroan dan
kegiatan usaha, analisis industri, analisis operasional dan proespek keuangan, alasan
dilakukannya rencana transaksi, keuntungan dan kerugian yang bersifat kualitatif atas

"
Kantor tabung 2 Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Penbina Graha, lantai 2, 11. OT. Panjaitan No 45,
Jakarta timur 12350 telp. 021-899140?2

Kantor Pusat 1 JL. Sideserno PDK VA No. A5 Surabaya - Juwa Timur Telp.iFax. USI-HATOIS8 / 9YOLSOPS
Lebang t Senarang 1P), Serarinda (PJ, Denpasar (PF), Makasar (P5), Tegal LPS?

KJPP GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

KANE dan KEKE, 262/KN 112013
2 froge-ti dan Gisnit
Kerja: hepara Rezublsk Inconesta

transaksi yang akan dilakukan, analisis rasio keuangan dan analisis laporan keuangan
proforma sebelum dan sesudah transaksi dilakukan. Dalam analisis kuantitatif juga
dilakukan analisis inkremental seperti konstribusi nilai tambah terhadap Perusahaan
sebagai akibat dari transaksi yang dilakukan, termasuk dampaknya terhadap proyeksi
keuangan Perseroan. Selanjutnya menganalisis Sensitivitas (Sensitivity Analysis) untuk
mengukur keuntungan dan kerugian dari Rencana Transaksi yang akan dilakukan

€, Analisis atas kewajaran nilai Rencana Transaksi, dan

d. Analisis atas faktor lain yang relevan,

8. Tingkat Kedalaman Investigasi

Pelaksanaan investigasi dilakukan secara wajar dengan inspeki ke lokasi oleh tim penilai/
tenaga-tenaga ahli kami yang berpengalaman dan berkualifikasi baik dalam bidang
keahliannya masing-masing.

9. Sifat dan Sumber Informasi yang Dapat Dihandalkan
Beberapa sumber informasi relevan yang handal tanpa perlu melakukan verifikasi, antara lain:

Data-data laporan keuangan historis,

# Data investasi dan dan dokumen pendukung yang disediakan manajemen,
Data-data ekonomi yang diperoleh dari Penelitian Damodaran dan sumber-sumber
lainnya yang relevan,

& Data-data ekonomi baik yang bersifat makro ataupun mikro yang diperoleh dari instansi
terkait, seperti Bank Indonesia.

10. Tenaga Ahli dan Hasil Pekerjaan Tenaga Ahli

Dalam memberikan pendapat kewajaran atas Rencana Transaksi ini, GEAR tidak
menggunakan hasil pekerjaan tenaga ahli dari bidang disiplin keilmuan lain,

11. Asumsi dan Kondisi Pembatas

Dalam pelaksanaan penugasan, Penilai tidak menggunakan asumsi khusus, berikut adalah
asumsi yang digunakan:

@ Laporan pendapat kewajaran bersifat non disclaimer opinion.

& Penilai Usaha telah melakukan penelaahan atas dokumen-dokumen yang digunakan dalam
proses pendapat kewajaran.

# Dalam menyusun laporan ini, GEAR mengandalkan keakuratan dan kelengkapan
informasi yang disediakan oleh BBKP dan atau data yang diperoleh dari informasi yang
tersedia untuk publik dan informasi lainnya scrta penelitian yang kami anggap relevan.

@ Pemberi tugas menyatakan bahwa seluruh informasi material yang menyangkut penugasan
pendapat kewajaran telah diungkapkan seluruhnya kepada GEAR dan tidak ada
pengurangan atas fakta-fakta yang penting,

« GEAR menggunakan proyeksi keuangan yang disampaikan oleh BBKP dan telah
disesuaikan sehingga mencerminkan kewajaran proyeksi keuangan dengan kemampuan
pencapaiannya (fiductary dutv).

# Laporan pendapat kewajaran yang dihasilkan terbuka untuk publik kecuali terdapat
informasi yang bersifat rahasia, yang dapat mempengaruhi operasional BBKP.

# GEAR bertanggung jawab atas laporan pendapat kewajaran dan kesimpulan yang
dihasilkan.

« GEAR telah memperoleh informasi atas status hukum objek pendapat kewajaran dari

ui
: Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Pembina Graha, tanrai 2, 1). OT. Panjaitan Nn 45,
Jakarta timur 12350 telp. 021-899140?2

Kantor Pusat 1 JL. Sideserno PDK VA No. A5 Surabaya - Juwa Timur Telp.iFax. USI-HATOIS8 / 9YOLSOPS
Lebang t Senarang 1P), Serarinda (PJ, Denpasar (PF), Makasar (P5), Tegal LPS?

Kantor Labang

KJPP GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

KANE dan KEKE, 262/KN 112013
2 froge-ti dan Gisnit
Ceria ihepara Rezubisk Inconesta

pemberi tugas,

& Laporan pendapat kewajaran ini ditujukan untuk memenuhi kepentingan Pasar Modal dan
pemenuhan peraturan OJK dan tidak untuk kepentingan perpajakan.

@ Pendapat kewajaran ini disusun berdasarkan kondisi pasar dan perekonomian, kondisi
umum bisnis dan keuangan, serta peraturan-peraturan Pemerintah terkait dengan Rencana
Transaksi yang akan dilakukan pada tanggal pendapat ini diterbitkan.

# Dalam penyusunan pendapat kewajaran ini, kami menggunakan beberapa asumsi, seperti
terpenuhinya semua kondisi dan kewajiban BBKP dan semua pihak yang terlibat dalam
Rencana Transaksi serta keakuratan informasi mengenai Rencana Transaksi yang
diungkapkan oleh manajemen BBKP,

& Pendapat kewajaran ini harus dipandang sebagai satu kesatuan dan penggunaan sebagian
dari analisis dan informasi tanpa mempertimbangkan informasi dan analisis lainnya secara
utuh sebagai satu kesatuan dapat menyebabkan pandangan dan kesimpulan yang
menyesatkan atas proses yang mendasari pendapat kewajaran. Penyusunan pendapat
kewajaran ini merupakan suatu proses yang rumit dan mungkin tidak dapat dilakukan
melalui analisis yang tidak lengkap,

@ Kami juga mengasumsikan bahwa dari tanggal penerbitan pendapat kewajaran ini sampai
dengan tanggal terjadinya Rencana Transaksi tidak terjadi perubahan apapun yang
berpengaruh secara material terhadap asumsi-asumsi yang digunakan dalam penyusunan
pendapat kewajaran ini. Kami tidak bertanggungjawab untuk menegaskan kembali atau
melengkapi, memutakhirkan (update) pendapat kami karena adanya perubahan asumsi dan
kondisi serta peristiwa-pcristiwa yang terjadi setelah tanggal laporan ini.

Kondisi Pembatas:

& Kami tidak melakukan proses due diligence terhadap entitas atau pihak-pihak yang
melakukan transaksi.

@ Dalam melaksanakan analisis, kami mengasumsikan dan bergantung pada keakuratan.
kehandalan dan kelengkapan dari semua informasi keuangan dan informasi-informasi lain
yang diberikan kepada kami oleh BBKP atau yang terscdia secara umum yang pada
hakekatnya adalah benar, lengkap dan tidak menyesatkan, dan kami tidak bertanggung
jawab untuk melakukan pemeriksaan independen terhadap informasi-informasi tersebut.
Kami juga bergantung kepada jaminan dari manajemen BBKP bahwa mereka tidak
mengetahui fakta-fakta yang menyebabkan informasi-informasi yang diberikan kepada
kami menjadi tidak lengkap atau menyesatkan.

@ Analisis pendapat kewajaran atas Rencana Transaksi ini dipersiapkan menggunakan data
dan informasi sebagaimana diungkapkan diatas. Segala perubahan atas data dan informasi
tersebut dapat mempengaruhi hasil akhir pendapat kami secara material. Oleh karenanya,
kami tidak bertanggungjawab atas perubahan kesimpulan atas pendapat kewajaran kami
dikarenakan adanya perubahan data dan informasi tersebut.

# Kami tidak memberikan pendapat atas dampak perpajakan dari Rencana Transaksi ini.
Jasa-jasa yang kami berikan kepada BBKP dalam kaitan dengan Rencana Transaksi ini
hanya merupakan pemberian Pendapat Kewajaran atas Rencana Transaksi yang akan
dilakukan dan bukan jasa-jasa akuntansi, audit, atau perpajakan. Kami tidak melakukan
penelitian atas keabsahan Rencana Transaksi dari aspek hukum dan implikasi aspek
perpajakan dari Rencana Transaksi tersebut.

& Pekerjaan kami berkaitan dengan Rencana Transaksi ini tidak merupakan dan tidak dapat
ditafsirkan dalam bentuk apapun, suatu penelaahan atau audit atau pelaksanaan prosedur-
prosedur tertentu atas informasi keuangan. Pekerjaan tersebut juga tidak dapat
dimaksudkan untuk mengungkapkan kelemahan dalam pengendalian internal, kesalahan,
atau penyimpangan dalam laporan keuangan atau pelanggaran hukum. Selain itu, kami
tidak mempunyai kewenangan dan tidak berada dalam posisi untuk mendapatkan dan
menganalisa suatu bentuk transaksi-transaksi lainnya diluar Rencana Transaksi yang ada

w
: Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Pembina Graha, lantai 2, TI. OT. panjaitan No 45,
Jakarta fimur 13350 telp. 021-43914012

Kantor Pusat 1 JL. Sideserno PDK VA No. A5 Surabaya - Juwa Timur Telp.iFax. USI-HATOIS8 / 9YOLSOPS
Lebang t Senarang 1P), Serarinda (PJ, Denpasar (PF), Makasar (P5), Tegal LPS?

Kantor Labang

KJPP GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

KANE dan KMK. SG2IKA, 112013
1 Frogerti dan Otenit
Ceria iMepara Regublsk Incanesta

dan mungkin tersedia untuk BBKP serta pengaruh dari transaksi-transaksi tersebut
terhadap Rencana Transaksi ini,

12. Persyaratan atas Persetujuan Publikasi

Laporan Pendapat Kewajaran beserta lampiran yang ada pada laporan ini hanya ditujukan
kepada Pemberi Tugas dan Pengguna Laporan Pendapat Kewajaran sebagaimana dimaksud
pada lingkup penugasan ini. Penggunaan Laporan di luar dari ketentuan yang disebutkan dalam
lingkup penugasan laporan ini harus mendapatkan persetujuan tertulis dari GEAR dan pemberi
tugas.

13.  Kejadian-kejadian Penting setelah Tanggal Pendapat Kewajaran (Subseguent Event)
dan Tanggal Laporan

Sampai dengan tanggal Laporan Pendapat Kewajaran ini, kami tidak memperoleh informasi
mengenai peristiwa penting yang dapat berdampak secara material. Kejadian-kejadian penting
sctelah tanggal laporan yaitu tanggal diterbitkannya Laporan Pendapat Kewajaran, Penilai
tidak berkewajiban untuk melakukan perubahan atau penyesuaian atas hasil Pendapat
Kewajaran yang dituangkan dalam Laporan Pendapat Kewajaran Terinci yang telah diterbitkan
dan disampaikan kepada Pemberi Tugas. Namun dalam hal terdapat informasi baru dalam hal
yang substansi, maka GEAR dapat menerbitkan revisi atas Laporan Pendapat Kewajaran.

14. Konfirmasi bahwa Laporan Pendapat Kewajaran dilakukan berdasarkan Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan

Analisis, opini, dan kesimpulan yang dibuat, serta laporan Pendapat Kewajaran yang telah
dibuat oleh Penilai dengan memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.35/POJK.04/2020
tentang Penilaian dan Penyajian Laporan Penilaian Bisnis di Pasar Modal ("POJK 35"), Surat
Edaran Otoritas Jasa Keuangan No, 17/SEOJK.04/2020 tentang “Pedoman Penilaian dan
Penyajian Laporan Penilaian Bisnis di Pasar Modal”, dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No.42/POJK.04/2020 tentang Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan (“POJK 42”).

15. Konfirmasi Bahwa Laporan Pendapat Kewajaran dilakukan berdasarkan SPI

Analisis, opini dan kesimpulan yang dibuat oleh penilai, serta laporan Pendapat Kewajaran
telah dibuat dengan memenuhi ketentuan Kode Etik Penilai Indonesia ("KEPI") serta Standar
Penilatan Indonesia Edisi VII tahun 2018 ("SPI") yang ditetapkan oleh Masyarakat Profesi
Penilai Indonesia ("MAPPI").

16. Unsur Transaksi Material dalam Transaksi

Sesuai dengan ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 17/POJK.04/2020 tentang
“Transaksi Material dan Perubahan Kegiatan Usaha” (“POJK 17”), pasal tiga (3) batasan nilai:

|. Suatu transaksi dikategorikan sebugai Transaksi Material apabila nilai transaksi sama
dengan 20”4 (dua puluh persen) atau lebih dari ekuitas Perusahaan Terbuka,
2. Transaksi berupa perolehan atau pelepasan atas perusahaan atau segmen operasi
dikategorikan sebagai Transaksi Material dalam hal:
a. Nilai transaksi sama dengan 20746 (dua puluh persen) atau lebih dari ekuitas
Perusahaan Terbuka:
b. Total aset yang menjadi objek transaksi dibagi total aset Perusahaan Terbuka
nilainya sama dengan atau lebih dari 20”46 (dua puluh persen):
€, Laba bersih objek transaksi dibagi dengan laba bersih Perusahaan Terbuka nilainya
sama dengan atau lebih dari 2084 (dua puluh persen), atau

v
Kantor Labang 2 Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Pembina Graha, tantai 2, 1). OT. Panjaitan No 45,
Jakarta timur 12350 telp. 021-899140?2

Kantor Pusat 1 JL. Sideserno PDK VA No. A5 Surabaya - Juwa Timur Telp.iFax. USI-HATOIS8 / 9YOLSOPS
Lebang t Senarang 1P), Serarinda (PJ, Denpasar (PF), Makasar (P5), Tegal LPS?

KJPP GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

ANE dan #MEKA, 32/KA 12019
Froge-ti dan Gisnit
1Repara Rerublsk Inconesta

d. Pendapatan usaha objek transaksi dibagi dengan pendapatan Perusahaan Terbuka
nilainya sama dengan atau lebih dari 204 (dua puluh persen),

3. Dalam hal transaksi sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan ayat (2) dilakukan oleh
Perusahaan Terbuka yang mempunyai ekuitas negatif, transaksi dikategorikan sebagai
Transaksi Material apabila nilai transaksi sama dengan 104 (sepuluh persen) atau lebih
dari total aset Perusahaan Terbuka,

Nilai Transaksi Material dilakukan dengan melakukan perbandingan antara nilai ekuitas dan
Aset BBKP per 31 Desember 2024 yang tercermin dalam Laporan Keuangan Konsolidasian
BBKP dengan nilai Rencana Transaksi.

Figur 1. Unsur Transaksi Material

Ekuitas BBKP Nilai Rencana Transaksi
(Ribu Rupiah) (Ribu Rupiah)

Rencana Transaksi
HW SW Next Generation Banking

System (NGBS) Device Maintenance 7.961.786.000 101.727.797
Sumber: Laporan Audit Keuangan Konsolidasian BBKP yang Berakhir Pada 31 Desember 2024, Surat

Perintah Kerja (SPK) Pengadaan HW SW Next Generation Banking System (NGBS) Device
Maintenance PT Bank KB Bukopin, Tbk, dan Guotation KB Data Systems Indonesia No.
2K2503-009 tanggal 07 Maret 2025 harga Sebelum Pajak

Total Aset BBKP Nilai Rencana Transaksi

(Ribu Rupiah) (Ribu Rupiah)
HW SW Next Generation Banking
System (NGBS) Device Maintenance PANAI, JAPAN
Sumber: Laporan Audit Keuangan Konsolidasian BBKP yang Berakhir Pada 31 Desember 2024, Surat
Perintah Kerja (SPK) Pengadaan HW SW Next Generation Banking System (NGBS) Device
Maintenance PT Bank KB Bukopin, Tbk, dan Guotation KB Data Systems Indonesia No
2K2503-009 tanggal O7 Maret 2025 harga Sebelum Pajak

Rencana Transaksi

Labu Bersih BBKP Nilai Rencana Transaksi

(Ribu Rupiah) (Ribu Rupiah)
HW SW Next Generation Banking
Sistem (NGBSI Device Maintenance |” (0328:620.000) SOAL
Sumber: Laporan Audit Keuangan Konsolidasiun BBKP yang Berakhir Pada 31 Desember 2024. Surat
Perintah Kerja (SPK) Pengadaan HW SW Ncxt Generation Banking System (NGBS) Device
Maintenance PT Bank KB Bukopin, Tbk, dan Guotation KB Data Systems Indonesia No.
2K2503-009 tanggal O7 Maret 2025 harga Sebelum Pajak

Rencana Transaksi

Pendapatan Usaha
. Nilai Rencana Transaksi

(Ribu Rupiah)

Rencana Transaksi BBKP
(Ribu Ruplah)

5.454.099.000 101.727.797 1870

NW SW Next Generation Banking

System (NGBS) Device Maintenance

Sumber: Laporan Audit Keuangan Konsolidasian BBKP yang Berakhir Pada 31 Desember 2024, Surat
Perintah Kerja (SPK) Pengadaan HW SW Next Generation Banking System (NGBS) Device
Maintenance PT Bank KB Bukopin, Tbk, dan Guotation KB Data Systems Indonesia No.
2K2503-009 tunggal 07 Maret 2025 harga Sebelum Pajak

Berdasarkan hal tersebut, maka transaksi yang akan dilakukan oleh BBKP dengan KBDSI
bukan merupakan Transaksi Material.

vi
Kantor tabung 2 Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Pembina Graha, lantai 2, 11. OT. panjaitan No 45,
Jakarta timur 12350 telp. 021-899140?2

Kantor Pusat 1 JL. Sideserno PDK VA No. A5 Surabaya - Juwa Timur Telp.iFax. USI-HATOIS8 / 9YOLSOPS
Lebang t Senarang 1P), Serarinda (PJ, Denpasar (PF), Makasar (P5), Tegal LPS?

KJPP GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

KANE dan KEKE, 262/KN 112013
2 froge-ti dan Gisnit
Kerja: hepara Rezublsk Inconesta

17. Analisis Rencana Transaksi

IL. Pengaruh Rencana Transaksi terhadap keuangan BBKP yaitu Rencana Transaksi
Pengadaan HW SW Next Generation Banking System (NGBS) Device Maintenance oleh
BBKP memberikan dampak positif jangka panjang untuk memperpanjang usia pakai agar
Software dan Hardware dapat terus digunakan dan semua layanan pada Shine Project
dapat terpelihara dengan baik.

2. Pihak — pihak terkait Rencana Transaksi adalah:

# PT Bank KB Bukopin Tbk (BBKP) selaku pembeli

# PT KB Data Systems Indonesia (KBDSI) selaku penjual

Hubungan afiliasi antara BBKP dan KBDSI terkait hubungan antara 2 (dua) Perusahaan
yang dikendalikan, baik secara langsung maupun tidak langsung oleh pihak yang sama
yaitu oleh Kookmin Bank, Co., Ltd.

3. Objek transaksi dalam analisis pendapat kewajaran ini adalah rencana transaksi afiliasi
yang akan dilakukan BBKP dengan KBDSI terkait rencana HW SW Next Generation
Banking System (NGBS) Device Maintenance, sebagaimana tertuang dalam Ouotation
Nomor 2K2503-009 tanggal 07 Maret 2025.

4. Draft Surat Perintah Kerja (SPK) Proyek Pengadaan HW SW Next Generation Banking
System (NGBS) Device Maintenance PT Bank KB Bukopin Tbk, No, /PASM/IV/2028
bulan April 2025 yang merujuk pada Memo No. 1757!MEMO/PASM/1/2025 perihal
Permohonan Persetujuan atas Rekomendasi Tender Pengadaan Maintenance HW SW
NGBS Devices Periode 2025-2028 PT. Bank KB Bukopin, tanggal 07 Desember 2024,
dengan ringkasan sebagai sebagai berikut:
|, Pihak-pihak terkait dalam Rencana Transaksi yaitu BBKP selaku pembeli dan KBDSI

selaku penjual.

2. Tugas pekerjaan yaitu:
a. Nama Pekerjaan
Pengadaan Maintenance Layanan Server & Storage Maintenance « Redhat,
Software Lisensi Maintenance, & Security Solution Periode 2025-2028 PT Bank
KB Bukopin Tbk.
b. Lokasi
«DC Site PT Bank KB Bukopin Tbk
#  DRC Site PT Bank KB Bukopin Tbk
«HO & Branches Site PT Bank KB Bukopin Tbk
€. Ruang Lingkup
1) Menyediakan pengadaan maintenance layanan server & storage maintenance “
Redhat, software maintenance, & security solution periode 2025-2028 PT Bank
KB Bukopin Tbk.
2) Menyediakan focal support yang terdiri dari:
a) Preventive Maintenance (PM) sebanyak 12 kali selama setahun,
b) Corrective Maintenance (CM) sebanyak Unlimited selama setahun,
c) Change Support (CS) sebanyak Unlimited dalam periode setahun,
d) Engineer On Site berada di Kantor Pusat Bank 8x5.
3) Seluruh ruang Iingkup dan syarat ketentuan dalam proposal penawaran dari PT
KB Data Systems Indonesia tanggal 20 November 2024.

3. Nilai Pekerjaan untuk pengadaan Maintenance Layanan Server & Storage Maintenance
& Redhat, Software Maintenance, & Security Solution Periode 2025-2028 PT Bank KB
Bukopin Tbk adalah sebesar Rp101.727.797.040,- (Seratus Satu Miliar Tujuh Ratus

vi
: Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Penbina Graha, tantai 2, 1). OT. Panjaitan No 45,
Jakarta timur 12350 telp. 021-899140?2

Kantor Pusat 1 JL. Sideserno PDK VA No. A5 Surabaya - Juwa Timur Telp.iFax. USI-HATOIS8 / 9YOLSOPS
Lebang t Senarang 1P), Serarinda (PJ, Denpasar (PF), Makasar (P5), Tegal LPS?

Kantor Labang

KJPP GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

MID dan RMEIKS, 362/K4, 112013
2 froge-ti dan Gisnit
Kerja: hepara Rezublsk Inconesia

Ke, Kadin:

Dua Puluh Tujuh Juta Tujuh Ratus Sembilan Puluh Tujuh Ribu Empat Puluh Rupiah)
belum termasuk PPN yang terdiri sebagai berikut :
a) Biaya Software (SW) Lisensi & Maintenance
Untuk Total biaya Pekerjaan Software Maintenance NGBS Periode 2025-2028
sebesar Rp65.285.395.000.- belum termasuk PPN berlaku selama 3 (tiga) tahun
dengan rincian per tahunnya sebagai berikut :
1) 2025-2026
Total Biaya SW Lisensi & Maintenance sebesar Rp22.126.951.000,- belum
termasuk PPN terdiri dari:
a. Lisensi sebesar Rp5.791.961.000,- belum termasuk PPN
b. Maintenance & Local Support sebesar Rp16.334.990.000,- belum
termasuk PPN.
2) 2026-2027
Total Biaya SW Lisensi & Maintenance sebesar Rp21.431.914.000,- belum
termasuk PPN terdiri dari:
a. Lisensi sebesar Rp7.994.956.000,- belum termasuk PPN.
b. Maintenance & Local support Sebesar Rp13.436.958.000,- belum
termasuk PPN,
3) 2027-2028
Total Biaya SW Lisensi & Maintenance sebesar Rp21.726.530.000,- belum
termasuk PPN terdiri dari
a. Lisensi sebesar Rp7.994.956.000.- belum termasuk PPN.
b. Maintenance & Local Support sebesar Rp13.731.574.000,- belum
termasuk PPN,

b) Biaya Storage & Server Maintenance # Redhat
Untuk Total biaya Pekerjaan Storage & Server Maintenance « Redhat Periode
2025-2028 sebesar Rp28.910.986.000,- belum termasuk PPN berlaku selama 3
(tiga) tahun dengan rincian per tahunnya sebagai berikut:
1) 2025-2026
Total Biaya Storage & Server Maintenance # Redhat sebesar
Rp6,225,241,000,- belum termasuk PPN terdiri dari:
a. Lisensi Redhat sebesar Rp3.566.459.000,- belum termasuk PPN.

b. Maintenance & Local Support sebesar Rp2.658.782.000,- belum
termasuk PPN.
2) 2026-2027
Total Biaya Storage & Server Maintenance 4 Redhat sebesar
Rp20.026.963,000,- belum termasuk PPN terdiri dari:
a. Lisensi Redhat sebesar Rp3.137.592.000,- belum termasuk PPN.
b. HW Warranty Extension & Local support sebesar Rp16.889.371.000,-
belum termasuk PPN.
3) 2027-2028
Total Biaya Storage & Server Maintenance # Redhat sebesar
Rp2.658.782.000,- belum termasuk PPN terdiri dari:
# Local Support sebesar Rp2.658.782,000,- belum termasuk PPN,

vii
: Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Pembina Graha, tanrai 2, 1). OT. Panjaitan Nn 45,
Jakarta timur 12350 telp. 021-899140?2

Kantor Pusat 1 JL. Sideserno PDK VA No. A5 Surabaya - Juwa Timur Telp.iFax. USI-HATOIS8 / 9YOLSOPS
Lebang t Senarang 1P), Serarinda (PJ, Denpasar (PF), Makasar (P5), Tegal LPS?

Kantor Labang

Kantor Labang

Kantor Pusat
Lebang

KJPP GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

MID dan RMEIKS, 362/K4, 112013
2 froge-ti dan Gisnit
Kerja: hepara Rezublsk Inconesia

Ke, Kadin:

ec) Biaya Security Solution Maintenance
Untuk Total biaya Pekerjaan Security Solution sebesar Rp7.531.416.000,- belum
termasuk PPN berlaku selama 3 (tiga) tahun dengan rincian per tahunnya sebagai
berikut:
1) 2025-2026
Total Biaya Local Support Security Solution sebesar Rp981.000.000,- belum
termasuk PPN.
2) 2026-2027
Total Biaya Security Solution sebesar Rp3.238,470.000,- belum termasuk PPN
terdiri dari:
a. HW Warranty Extension sebesar Rp2.188.800.000,- belum termasuk PPN.
b, Local Support sebesar Rp1.049.670.000,- belum termasuk PPN.
3) 2027-2028 Total Biaya Security Solution sebesar Rp3.311.946.000,- belum
termasuk PPN terdiri dari:
a. HW Warranty Extension Sebesar Rp2. 188.800.000,- belum termasuk PPN.
b. Local Support Sebesar Rp1.123.146.000,- belum termasuk PPN.

4. Cara Pembayaran
Pembayaran harga pekcrjaan Pengadaan Maintenance Layanan Server & Storage
Maintenance # Redhat, Software Maintenance, & Security Solution Periode 2025-2028
PT Bank KB Bukopin Tbk dimaksud dibayarkan sebagai berikut:
a. Lisensi SW & Maintenance

1) Periode 2025 -2026
# Lisensi
Dibayarkan 100”6 dari nilai pekerjaan sebesar Rp5.791.961.000,- belum
termasuk PPN,
# Maintenance & Local Support
Termin 1 3084 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp16.334.990.000,- yaitu
Rp4.900.497.000,- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.
Termin 2 704 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp16.334.990.000,- yaitu
Rp1 1.434493.000,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2846 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp2.858.623.250,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak.
2) Periode 2026-2027
# Lisensi 10075 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp7.994,956.000,- yaitu sudah
termasuk PPN setelah SPK disertai dengan Invoice yang ditandatangani oleh
kedua belah pihak.
# Maintenance & Local Support
-. Termin 1 3096 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp13.436.958.000,- yaitu
Rp4.031.087.400,- sudah termasuk PPN dibayarkan setelah BA dan
invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak,
Termin 2 7084 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp13.436.958.000,- yaitu
Rp9.405.870.600.- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2574 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp2.351.467.650,- sudah termasuk PPN
disertat dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak,

ix
: Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Pembina Graha, lantai 2, TI. OT. panjaitan No 45,
Jakarta fimur 13350 telp. 021-43914012

RAL Sideserno PDK VA No. A5 Surabaya - Juwa Timur Telp./Fax. USI-HATO1S8 £ YYOLSOPS
t Senarang 1P), Serarinda (PJ, Denpasar (PF), Makasar (P5), Tegal LPS?

KJPP GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

MID dan RMEIKS, 362/K4, 112013
2 froge-ti dan Gisnit
Kerja: hepara Rezublsk Inconesia

Ke, Kadin:

3) Periode 2027-2028
# Lisensi 1006 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp7.994.956.M0,- sudah
termasuk PPN setelah SPK disertai dengan Invoice yang ditandatangani oleh
kedua belah pihak.
@ Maintenance & Local Support
Termin 1 3044 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp13.731.574.000,- yaitu
Rp4.119472.200,- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.
-. Termin 2 704 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp13.731.574.000,- yaitu
Rp9.612.101,800,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2574 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp2.403.025.450,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak.

b. Storage & Scrver Maintenance # Redhat
1) Periode 2025 -2026
# Lisensi Dibayarkan 1005 dari nilai pekerjaan sebesar Rp3.566-459.000,-
belum termasuk PPN,
# Maintenance & Support
Termin 1 3084 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp2.658.782.000,- yaitu
Rp797.634.600.- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.
Termin 2 7095 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp2.658.782.000,- yaitu
Rp1.861.147.400,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2574 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp465.286,850,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak.

2) Periode 2026-2027
# Lisensi 100449 sebesar Rp3.137.892.000,- sudah termasuk PPN setelah SPK
disertai oleh Invoice yang ditandatangani oleh kedua belahpihak.
e HW Warranty Extension & Local Support
-. Termin 1 3086 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp16.889,371,000,- yaitu
Rp5.066.811.300,- sudah termasuk PPN setelah BA disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.
Termin 2 7084 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp16.889.371.000,- yaitu
Rp11.822.559.700,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2554 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp2.955.639.925,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak,

3) Periode 2027 - 2028
#  Lacal Support
Termin | 3086 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp2.658.782.000.- yaitu
Rp797.634.600,- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak,

x
: Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Pembina Graha, tanrai 2, 1). OT. Panjaitan Nn 45,
Jakarta timur 12350 telp. 021-899140?2

Kantor Pusat 1 JL. Sideserno PDK VA No. A5 Surabaya - Juwa Timur Telp.iFax. USI-HATOIS8 / 9YOLSOPS
Lebang t Senarang 1P), Serarinda (PJ, Denpasar (PF), Makasar (P5), Tegal LPS?

Kantor Labang

KJPP GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

MID dan RMEIKS, 362/K4, 112013
2 froge-ti dan Gisnit
Kerja: hepara Rezublsk Inconesia

Ke, Kadin:

Termin 2 7084 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp2.658.782.000,- yaitu
Rp1.861.147.400,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2574 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp346.298.488,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak.

c. Security Solution Maintenance
1) Periode 2025 — 2026
# Local Support
Termin | 3084 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp981.000.000,- yaitu
Rp294.300.600.- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.
- Termin 2 7096 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp981.000.000,- yaitu
Rp686.700.0M0,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 256 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp171,675.000,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak.
2) Periode 2026 — 2027
# HW Warranty Extension & Local Support
Termin | 3084 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp3.238.470.000,- yaitu
Rp971.541,000,- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak,
Termin 2 7084 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp3.238.470.009,- yaitu
Rp2.266.929.000,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2574 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp566.732.250,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak,
3) Periode 2027 — 2028
# Local Support
Termin 1 3086 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp981.000.000,- yaitu
Rp294.300.600,- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.
Termin 2 70846 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp981.000.000,- yaitu
Rp686.700.00,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2544 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp171.675.000,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak.

5. Jangka Waktu Pekerjaan
a) Jangka waktu pekerjaan Pengadaan Maintenance Layanan Server & Storage
Maintenance # Redhat, Softwarc Maintenance, & Security Solution Periode 2025-
2028 PT Bank KB Bukopin Tbk dimaksud adalah selama 36 (tiga puluh enam
belas) bulan, terhitung sejak SPK ditandatangani oleh kedua belah pihak serta
dinyatakan selesai apabila pekerjaan Pengadaan Maintenance Layanan Server &
Storage Maintenance # Redhat, Software Maintenance, & Security Solution
Periode 2025-2028 PT Bank KB Bukopin Tbk telah dapat difungsikan dan
dioperasikan di lingkungan sistem Bank KB Bukopin dan telah mendapat

«
: Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Penbina Graha, tantai 2, 1). OT. Panjaitan No 45,
Jakarta timur 12350 telp. 021-899140?2
Kantor Pusat £ JL. Tidoserno PPK YA No. A5 Surabaya - Juwa Timur Telp./Fax. USI-E670138 4 9YOL3OPS
Cabang t Senarang (PJ, Serartnda (PJ, Denpasar (P), Makassar (PG), Tegal tPS?

Kantor Labang

Kantor Labang

Kantor Pusat
Lebang

KJPP GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

MID dan RMEIKS, 362/K4, 112013
2 froge-ti dan Gisnit
Kerja: hepara Rezublsk Inconesia

Ke, Kadin:

persetujuan secara tertulis oleh Pejabat Bank KB Bukopin yang berwenang sesuai
dengan ketentuan-ketentuan dalam dokumen pengadaan serta Berita Acara
Penyelesaian pekerjaan ditandatangani oleh PT Bank KB Bukopin Tbk.

b) Apabila telah melewati jangka waktu 7 (tujuh) hari kalender berturut-turut sejak
ditandatanganinya Surat Perintah Kerja (SPK) oleh kedua belah pihak atau
pelaksanaan Kick Off Pengembangan ini pekerjaan belum dilaksanakan, maka SPK
tersebut otomatis gugur dan tidak berlaku lagi serta dapat dicabut oleh Bank dan
tidak dapat diganggu gugat apapun oleh PT. KB Data Systems Indonesia,

6. Denda-Denda

a) Apabila PT KB Data Systems Indonesia tidak dapat menyerahkan pekerjaan ini
tepat pada waktunya, maka PT KB Data Systems Indonesia dikenakan denda 1No
(satu permil) dari nilai pekerjaan (kontrak) untuk tiap hari keterlambatan dengan
batas maksimum yang mengakibatkan denda mencapai 5"4 (lima per seratus) dari
nilai pekerjaan (kontrak), dengan ketentuan bahwa PT KB Data Systems Indonesia
masih mempunyai kewajiban untuk menyelesaikan dan menyerahkan hasil
pekerjaan.

b) Apabila PT Bank KB Bukopin, Tbk telah memberikan peringatan sebanyak 3 (tiga)
kali kepada PT KB Data Systems Indonesia atas pelanggaran ketentuan kontrak
pelaksanaan pekerjaan ("Kontrak") yang dilakukan PT KB Data Systems Indonesia
dan tidak ada upaya perbaikan yang dilakukan PT. KB Data Systems Indonesia
maka PT. Bank KB Bukopin, Tbk berhak untuk mengakhiri Kontrak tanpa
kewajiban apapun kepada PT KB Data Systems Indonesia kecuali pembayaran atas
pekerjaan yang telah dilakukan oleh PT KB Data Systems Indonesia.

7, Dalam rangka untuk mendukung penerapan GCG (Good Corporate Governance)
tersebut, BBKP berkomitmen untuk tidak menerima, tidak menawarkan, atau
menjanjikan untuk memberi atau menerima hadiah, imbalan berupa apa saja kepada
siapapun yang diketahui atau patut diduga berkaitan dengan proses pengadaan.

8. Syarat-syarat dan kctentuan-ketentua pelaksanaan pekerjaan akan diatur lebih rinci
dalam kontrak yang akan disepakati oleh BBKP dan KBDSI. SPK ini merupakan satu-
kesatuan yang tidak dapat dipisahkan dari kontrak KBDSI mencadangkan haknya untuk
mengundurkan diri dari pelaksanaan pekerjaan ini apabila BBKP dan KBDSI gagal
untuk mencapai kesepakatan atas syarat dan ketentuan dari kontrak.

Manfaat dan Risiko Rencana Transaksi
a) Manfaat Rencana Transaksi
e Melakukan fungsi pencegahan terhadap kegagalan sistem HW/SW yang
mengakibatkan sistem tidak bisa diakses/berfungsi normal.
# Menghindari adanya gangguan layanan Bank dimana proses tersebut dijalankan
oleh sistem HW'/SW tersebut,
# Dukungan Engineer Local Support dan Principle terhadap segala bentuk
perubahan sesuai dengan kebutuhan Bank.
# Memperpanjang usia pakai HW/SW dengan melakukan perpanjangan garansi atau
lisensi.

xii
: Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Pembina Graha, lantai 2, YI. OT. Panjaitan No 45,
Jakarta fimur 13350 telp. 021-43914012

RAL Sideserno PDK VA No. A5 Surabaya - Juwa Timur Telp./Fax. USI-HATO1S8 £ YYOLSOPS
t Senarang 1P), Serarinda (PJ, Denpasar (PF), Makasar (P5), Tegal LPS?

KJPP GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

Wilayan Cerja:hepara Rerublsk Inconesta

b) Risiko Rencana Transaksi
@ Adanya gangguan yang tidak terduga terhadap sistem HW/SW,
@ Gangguan layanan yang semakin lama karena tanpa adanya support dari Engineer
Local dan brand product (Principle),
# Implementasi terhadap perubahan tanpa adanya standard dari principle.
@ Harga perpanjangan garansi atau lisensi akan semakin tinggi jika tidak dilakukan
maintenance.

18. Analisis Kewajaran Kualitatif

Keuntungan dan Kerugian yang bersifat kualitatif atas Rencana Transaksi, berikut keuntungan

yang akan diperoleh BBKP dari transaksi adalah sebagai berikut:

# Dengan adanya maintenance hardware dan sofiware dapat dimanfaatkan lebih lama,
sehingga mengurangi biaya penggantian atau pembelian baru

# Ketersediaan layanan yang terjaga dan berjalan tanpa gangguan

» Maintenance memberikan hardware dan software dalam kondisi optimal

» Melindungi dari kerentanan keamanan dan ancaman siber

Tidak terdapat kerugian yang timbul dari Rencana Transaksi,
19. Analisis Kewajaran Kuantitatif
20.1 Analisis keuangan Sebelum dan Setelah Rencana Transaksi atau Promorma Keuangan

Proforma laporan keuangan konsolidasian BBKP atas Rencana Transaksi disusun berdasarkan
asumsi sebagai berikut

|, Rencana Transaksi dilakukan pada tanggal 31 Desember 2024:

2, Harga transaksi yang diterima BBKP dari KBDSI adalah sebesar Rp101.727.797.040
(Seratus Satu Miliar Tujuh Ratus Dua Puluh Tujuh Juta Tujuh Ratus Sembilan Puluh Tujuh
Ribu Empat Puluh Rupiah) sebelum PPN 119.

Berikut ini adalah laporan keuangan sebelum dan sesudah dilakukan transaksi (proforma)
periode yang berakhir 31 Desember 2024.

Figur 2. Proforma Posisi Keuangan (Jutaan Rupiah

M Desembei
Keterangan

Sebelum Penyesuaian Setelah

Aset:

Kas dan Setara Kas 369.083 (101.728) 267.355

Aset tak berwujud - neto 270.807 101.728 372.535
Jumlah Aset 83.075.298 - 83.075.298
Liabilitas Dan Ekuitas:
Jumlah Liabilitas 75.M3.512 75.113.512
Jumlah Ekuitas 7.961.786 7.961.786
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 83.075.298 83.075.298

Sumber : Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP

31 Desembe

Sebelum Penvesu Seteluh

Pendapatan Bunga dan Syariah 5.454.099 5454099
|“ Beban Bunga dan Syariah (4.301.374) (4.301.374) |
Laba (Rugi) Kotor 1.152.725 1.152.725

xii
: Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Pembina Graha, lantai 2, YI. OT. Panjaitan No 45,
Jakarta timur 12350 telp. 021-899140?2

Kantor Pusat 1 JL. Sideserno PDK VA No. A5 Surabaya - Juwa Timur Telp.iFax. USI-HATOIS8 / 9YOLSOPS
Lebang t Senarang 1P), Serarinda (PJ, Denpasar (PF), Makasar (P5), Tegal LPS?

Kantor Labang

KJPP GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

Wilayan Cerja:hepara Rerublsk Inconesta

31 Desember 2074
Sebelum Penvesuaian Setelah

Keterangan

Laba (Rugi) Operasional (3.786.187) (4.786.187)
(Laba (Rugi) Sebelum Pajak (4.904.220) (4.904.220) |
Laba (Rugi) Tahun Berjalan 16.328.620) (6.328.620)

Sumber : Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP

Figur 4. Proforma Arus Kas (Jutaan Rupiah:

31 Desember 2024

Keterangan
Sebelum Penyesuaian Setelat

Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas (7445488) (7.345.488)
Operasi

Padan yang Span Yaa 27651 (101728) 178.123

ivitas investasi

Kas Bersih yang digunakan untuk z

Aktivitas Pend 7.778.066 7.778.068
Kenaikan (Penurunan) Kas 604.429 (101.728) 507.701
Kas dan Bank pada Awal Tahun 5.953.951 5.953.951
Kas dan Bank pada Akhir Tahun 6.236.701 (101.728) 6.134.973

Sumber : Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP

20. Analisis Kewajaran Nilai Transaksi

# Berdasarkan rasio likuiditas atas proycksi BBKP dengan adanya Rencana Transaksi
menunjukkan bahwa tingkat rasio likuiditas yaitu rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) pada
tahun 2024 sampai dengan 2029 tidak terlihat perubahan karena transaksi ini tidak
berpengaruh terhadap deposito ataupun simpanan, melainkan pada kas BBKP.

# Berdasarkan Infromasi Laporan Keuangan Konsolidasian Proforma BBKP yang berakhir
pada 31 Desember 2024, terlihat bahwa dampak keuangan atas Rencana Transaksi yang
dilakukan yaitu:
|, Laporan Laba Rugi

Diketahui tidak terdapat dampak keuangan dari Rencana Transaksi yang dilakukan

pada laporan laba rugi BBKP,

2, Laporan Posisi Keuangan

Dampak Keuangan dari Rencana Transaksi yang akan dilakukan adalah sebagai

berikut:

# Pengeluaran kas yang digunukan untuk Rencana Transaksi Pengadaan HW SW
Next Generation Banking System (NGBS) Device Maintenance, saldo kas BBKP
berkurang Rp101,728 juta, sehingga kas BBKP menjadi Rp267.355 juta,

# Aset tak berwujud BBKP bertambah sebesar Rp101,728 juta, sehingga total aset
tak berwujud BBKP tercatat sebesar 372,535 juta,

3, Laporan Arus Kas

Dampak Keuangan dari Rencana Transaksi yang akan dilakukan adalah sebagai

berikut:

& Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi berkurang Rp101.728
juta, sehingga arus kas bersih yang digunakan untuk investasi menjadi Rp175.123
juta,

# Arus kas bersih mengalami penurunan Rp101.728 juta, sehingga kenaikan
(penurunan) kas menjadi Rp507.701 juta.

# Kas dan Bank pada akhir tahun sebelum transaksi sebesar Rp 6.236.701 juta dan
setelah transaksi menjadi Rp6. 134.973 juta.

xiv
: Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Pembina Graha, tanrai 2, 1). OT. Panjaitan An 45,
Jakarta timur 12350 telp. 021-899140?2

Kantor Pusat 1 JL. Sideserno PDK VA No. A5 Surabaya - Juwa Timur Telp.iFax. USI-HATOIS8 / 9YOLSOPS
Lebang t Senarang 1P), Serarinda (PJ, Denpasar (PF), Makasar (P5), Tegal LPS?

Kantor Labang

KJPP GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

MID dan RMEIKS, 362/K4, 112013
esai Froge-ti dan disnit
Kerja: hepara Rezublsk Inconesia

Me. Kan:
sid
ata

# Berdasarkan hasil analisis sensitivitas diketahui bahwa rencana transaksi atas
penambahan aset tidak mempengaruhi rasio Return terhadap Net Aset BBKP karena nilai
transaksi tidak signifikan.

@ Analisis atas pembelian aset yang dilakukan dengan membandingkan hasil analisis harga
pembanding pasar serta terkait biaya Implementation Service and Maintanance
menggunakan pembanding dari Pedoman Standar Minimal Tahun 2025 mengenai
Remunansi/Biaya Personil (Billing Rate) dan Biaya Langsung (Direct Cost) dari Ikatan
Nasional Konsultan Indonesia (INKINDO) dengan rencana transaksi. Bahwa nilai
Rencana Transaksi adalah Rp101,727,797,040 berada pada kisaran nilai yang sesuai
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan 35 Tahun 2020 (POJK 35) mengenai batas atas
dan batas bawah untuk kisaran nilai Rencana Transaksi tidak melebihi 7,5”.

Figur 5. Perbandingan Nilai Rencana Transaksi dan Hasil Analisis (Ribu Rupiah

Keterangan Hasil Amulisis Nilai Transaksi Selisit
HW SW Next Generation
Banking System (NGBS) Device M6.646.976,000 101-727.797.0W0 Ahata
Maintenance

# Berdasarkan analisis inkremental yang telah dilakukan bahwa Rencana Transaksi
memberikan nilai tambah, berikut adalah nilai tambah dari Rencana Transaksi:
I. Total asct BBKP mengalami peningkatan pada periode tahun 2024 sebesar
Rp101.727.797.040 (Seratus Satu Miliar Tujuh Ratus Dua Puluh Tujuh Juta Tujuh
Ratus Sembilan Puluh Tujuh Ribu Empat Puluh Rupiah). Peningkatan ini diperoleh
dari Rencana Transaksi yang akan dilakukan.

xv
» Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Pembina Graha, tantai 2, 11. OT. Panjaitan No 45,
Jakarta timur 12350 telp. 021-899140?2

Kantor Pusat 1 JL. Sideserno PDK VA No. A5 Surabaya - Juwa Timur Telp.iFax. USI-HATOIS8 / 9YOLSOPS
Lebang t Senarang 1P), Serarinda (PJ, Denpasar (PF), Makasar (P5), Tegal LPS?

Kantor Labang

ad GUNTUR EKI, ANDRI DAN REKAN

H1NE dan EMEA. 820
#1 roge-ti dan disni

PETA

Wilayar Cerja:hepara Rezublsk Inconesta

Berdasarkan ruang lingkup pekerjaan, asumsi-asumsi, data dan informasi yang diperoleh dan
digunakan, penelaahan atas dampak keuangan Rencana Transaksi sebagaimana diungkapkan dalam
Laporan Pendapat Kewajaran ini, kami berpendapat bahwa transaksi yang akan dilaksanakan,
ditinjau dari segi ekonomis dan keuangan, adalah WAJAR.

Kesimpulan akhir diatas berlaku bilamana tidak terdapat perubahan yang memiliki dampak material
terhadap Rencana Transaksi, Perubahan tersebut termasuk, namun tidak terbatas pada, perubahan
kondisi baik secara internal pada BBKP maupun secara eksternal yaitu kondisi pasar dan
perekonomian, kondisi umum bisnis. perdagangan dan keuangan serta peraturan-peraturan
pemerintah Indonesia dan peraturan terkait lainnya setelah tanggal Laporan Pendapat Kewajaran ini
dikeluarkan. Bilamana setelah tanggal Laporan Pendapat Kewajaran ini dikeluarkan terjadi
perubahan-perubahan tersebut di atas, maka kesimpulan mengenai kewajaran Rencana Transaksi ini
mungkin berbeda.

Demikian hasil Pendapat Kewajaran yang kami lakukan dengan tetap mengacu pada standar
penilaian dan kode etik yang berlaku,

Hormat kami,
KJPP GUNTUR, EKI, ANDRI & REKAN

M N

Klasifikasi Bidang Jasa: Penilai Bisnis (B)

Ijin Penilai 1 No. B-1.18.00S11

MAPPI 2. No. 14-8-05089

No, Register 1 RMK-2017,01120

STTD IKNB OJK 1. 200/NB.122/STTD-P/2020

STTD OK STTD.PB-51/PM,223/2021

xvi
Kantor Labang 2 Business Valuation Unit Jakarta, Gedung Pembina Graha, tantai 2, YI. OT. Panjaitan No 25,
Jakarta timur 12330 telp. 021-89914012

Kantor Puwat 1 JL. Sidoserna PPK YA No. A5 Surabaya - Juwa Tinur Telp./Fax. OS1-8470158 4 9YO1SOPS

Labang t Senarang 1P), Serarinda (PJ, Denpasar (P7), Makassar (P5), Tegal TPS?

L PERNYATAAN PENILAI

Dalam batas kemampuan dan keyakinan kami sebagai penilai, kami yang bertanda-tangan dibawah
ini menerangkan bahwa:

1. Pernyataan yang menjadi dasar dari analisis, pendapat dan kesimpulan nilai yang diuraikan
berdasarkan informasi dan data pendukung yang kami gunakan dalam proses penilaian,

2. Selanjutnya laporan ini menjelaskan semua syarat-syarat pembatasan yang mempengaruhi

analisa, pendapat dan kesimpulan yang tertera dalam laporan ini,

Imbalan jasa tidak berpengaruh terhadap proses penilaian.

Penilai tidak memiliki kepentingan terhadap Obyek Penilaian.

Laporan ini tidak lepas dari ketentuan-ketentuan yang tercantum dalam Kode Etik Penilai

Indonesia (KEPI) dan Standar Penilaian Indonesia 2018 (SPI Edisi VU Tahun 2018) serta

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.38/POJK.(4/2020 tanggal 25 Mci 2020 tentang Penilaian

dan Penyajian Laporan Penilaian Bisnis di Pasar Modal (“POJK 35”) dan No.17

(SEOIK.04/2020 Tentang Pedoman Penilaian dan Penyajian Laporan Penilaian Bisnis di Pasar

Modal

6. Penilai bertanggung jawab sepenuhnya atas prosedur, pelaporan dan hasil penilaian yang

7. Penugasan penyusunan penilaian secara profesional telah dilakukan terhadap Obyek Penilaian
pada tanggal Penilaian (Cut Off Date).

8 Penilai telah melakukan inspeksi iapangan yang merupakan Obyek Penilaian.

9 Penilai telah melakukan ruang lingkup sebagai berikut identifikasi masalah, inspeksi,
pengumpulan data dan wawancara, analisis data, estimasi nilai dengan pendekatan penilaian,
penulisan laporan,

10, Analisa telah dilakukan untuk tujuan sebagaimana diungkapkan dalam Laporan Penilaian,

11. Penugasan penilaian profesional telah dilaksanakan sesuai dengan peraturan perundangan yang
berlaku,

12, Kesimpulan yang dihasilkan dalam penugasan profesional telah disajikan sebagai pendapat hasil

may

penilaian, pi

13. Pendapat tersebut telah sesuai dengan asumsi-asumsi dan kondisi pembatas,

14 Penilai telah memenuhi persyaratan pendidikan professional yang ditentukan dan /atau
diselenggarakan oleh Asosiasi Penilai yang diakui Pemerintah,

15. Tidak seorangpun selain yang bertanda tangan di bawah ini, yang telah terlibat dalam
pelaksanaan inspeksi, analisis, pembuatan kesimpulan dan opini sebagaimana yang dinyatakan
dalam Laporan Penilaian ini.

Jakarta, 03 Juni 2025

Dwi Hari
Izin Penilai
MAPPI No
RMK

MAPPI No
RMK

Guntur Pramudiyanto, S.E., M.Ec. Dev — Penilai

1.
:B-1.18.00S11
14-5-08089
: RMK-2017.01120

Ia MSM, CiB —
:17-P-7514
RMK-2019.02920

Izin Penilai : P-1.09.00126
MAPPI No. : 04-5-01770
RMK : RMK-2017.00119
istvo Wi ST. c.Dev—

Izin Penilai : P-1.12.00322
MAPPI No. 1 02-5-01558
RMK : RMK-2017.00283
A Nur Halimai Ta Ir. —
MAPPI No. — :24-P-12961
RMK : RMK-2024.04971

i Irdi ia Melati, S.Tr.E — Penilai
MAPPI No 1 24-P-13352
RMK ! RMK-2024.05013

»Kb KB Bukopin

PT. Bank KB Bukopin, Tk.

YR Rukngin Hesd Office Jl, MT, Haryono Kar 50-51, Janti — JET)
146221 17 PIK221 9981625, PARIS

wew Kitmuikogn cam

No.O8/MEMO/IOPI/V/2025
Jakarta, 27 Mei 2025

Yth. KIPP GUNTUR, EKI ANDRI DAN REKAN
Gedung Pembina Graha Lt. 02 Ruang 30

JL DI, Panjaitan No.45

Jakarta Timur 13350

Up. Dwi Hari Prasetiyo, MAPPI (Cert.)

Perihal : Surat Representasi Penugasan Pendapat Kewajaran PT Bank KB Bukopin Tbk

Dengan Hormat,

Berkenaan dengan Penyusunan Laporan Pendapat Kewajaran KANTOR JASA PENILAI PUBLIK
GUNTUR, EKI, ANDRI DAN REKAN ("GEAR") telah ditunjuk oleh PT BANK KB BUKOPIN TBK (“BBKP”)
melalui persetujuan surat penawaran No. JKT.018/PN.BV.GEAR/2025 tanggal 3 Maret 2025 dengan
maksud untuk memberikan pendapat kewajaran HW SW NGBS Device Maintenance, yang diperlukan
dalam rangka memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan ("OJK")
No. 42/POIK.04/2020 (POIK 42) tentang "Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan”, dan tidak
digunakan diluar konteks atau tujuan penilaian tersebut. Dalam hal ini untuk memberikan opini
apakah Rencana Transaksi termasuk ke dalam transaksi afiliasi dan material yang tidak mengandung
benturan kepentingan.

Kami memahami bahwa GEAR mengandalkan kepada representasi yang kami buat melalui surat ini
dan kami memberikan konfirmasi kepada BBKP bahwa hal-hal berikut adalah benar dan lengkap
dalam segala hal yang bersifat material sesuai dengan pengetahuan dan keyakinan kami yang terbaik,
mencakup:

1, Kami tegaskan bahwa semua jawaban pertanyaan dari GEAR, baik melalui korespondensi
ataupun pertemuan dengan manajemen BBKP berkenaan dengan pendapatan dan kegiatan
operasinya di masa mendatang telah mencerminkan pertimbangan terbaik Kami per tanggal
laporan Pendapat Kewajaran dan memperhitungkan prospek industri dan kondisi operasinya.

2. Semua dokumen, catatan dan informasi yang relevan dengan penelaahan prakiraan keuangan
telah disampaikan kepada GEAR dan telah lengkap dan akurat dalam kaitannya dengan
penyusunan laporan Pendapat Kewajaran per tanggal laporan Pendapat Kewajaran.

3. Kami telah melakukan review atas laporan Pendapat Kewajaran dan telah menerima semua
informasi yang diperlukan untuk memeriksa kembali keakuratan informasi atau untuk
melengkapi Informasi di dalamnya.

»k5 KB Bukopin

4.

-$

wwwibbaoyar

PT. Bank KB Bukopin, Tbk,
“2G oya Head Ciee IL MT. Heryung Kan

KEP 21 7962256, TIRIANT P 463 21 MOALK:

1.

Kami telah mempelajari, mengetahui, memahami dan menyetujui semua asumsi dan data-data
serta Informasi yang digunakan dalam penyusunan laporan Pendapat Kewajaran.

Kami telah membebaskan GEAR dari setiap klaim yang dapat dan akan timbul dari kesalahan
ataupun kekurangan data dan atau Informasi yang disediakan oleh pemberi tugas, manajemen
BBKP, konsultan atau pihak ketiga, kepada GEAR dalam penyusunan laporan Pendapat
Kewajaran.

Kami tidak bergantung kepada Penilai atau seseorang yang memiliki hubungan afiliasi dengan
Penilai atau pihak lain yang berafiliasi dengan Penilai sehubungan dengan pemeriksaan
keakuratan informasi atau keputusan. Penyampaian dari laporan Pendapat Kewajaran ini atau
setiap negosiasi yang dibuat berdasarkan laporan Pendapat Kewajaran, dalam kondisi apapun,
tidak dapat diimplikasikan bahwa informasi yang terkandung adalah benar setelah tanggal
Pendapat Kewajaran

Dengan Surat Representasi ini, kami tegaskan bahwa berdasarkan pengetahuan terbaik kami, kami tidak
mengetahui adanya salah saji yang material mengenai fakta atau informasi yang seharusnya disampaikan
kepada GEAR dalam rangka melakukan penyusunan laporan Pendapat Kewajaran, Kami sepakat
bahwa kami akan membebaskan GEAR dan pegawainya dari segala kerugian atau kerusakan yang
timbul dari setiap tuntutan oleh pihak-pihak untuk mana Pendapat Kewajaran ini dibuat yang timbul
dari salah saji yang material atau terabaikannya bahan atau Informasi yang kami sampaikan.

Hormat kami,

Yudi Yuhiardi
IT Operation &.Infr

ructure Departement Head

KUP GUNTUR, EKI, KNDAI BAN REKAN
Ken kena LILIN aan Fi Tan
Stang pasa Penperti
Wilayah Cerjagikepare Mapeblih Asdavanin

SURAT TUGAS
JKT/0004/ST:GEAR/2025

Berdasarkan Surat Nomor 07704/ PASM/ II/ 2025 tanggal 26 Maret 2025 Perihal Penunjukan
Pelaksanaan Jasa Penilaian Pendapat Kewajaran Transaksi Pengadaan HW SW NGBS Devices
Maintenance PT, Bank KB Bukopin Tbk. yang diperlukan dalam rangka memenuhi Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan. Dengan ini KJPP Guntur, Eki, Andri dan Rekan ditunjuk untuk
melaksanakan penyusunan laporan Penilaian Pendapat Kewajaran PT Bank KB Bukopin.

Penugasan dimulai sejak : 23 Januari 2025

Periode Investigasi 1 3 Februari 2025- Selesai

Lokasi :JL. MT Haryono No. Kav 50-51, Cikoko, Pancoran, Jakarta
Selatan, Jakarta 12770

Personel : Dwi Hari Prasetiyo, Aurellia Nur Halimatussadiyah

Demikian surat tugas ini dibuat, untuk digunakan dengan penuh tanggung jawab dalam
proses penyusunan Laporan Penilaian, untuk melakukan pengumpulan dokumen, diskusi

dengan manajemen dan kunjungan lokasi.

Jakarta, 16 April 2025
Pelaksana Kunjungan

Ih
Staff Penilai Sahan
KJPP Guntur Eki Andri dan Rekan

Penanggung Jawab Pekerjaan

KIPP Guntur tiki Andri dan Rekan

Kenlor Cebung : Business Vulustion Unit, Gedung Perabina Graha Lantai 2 Ruang 30. Jl. D.I Pandjaitan No. 45,
Jatinegara, Jakarta Timur 13350 Telp. 021 3853 5076
Kantar Pusat: JI. Sidosermo NDK VA No. 45, Surabaya, Jawa Timur Telp/Fux 031 8470138 / 99013093

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

DAFTAR ISI

Halaman
SERTIFIKAT
PERNYATAAN PENILAI
- PENDAHULUAN. s
hh Nomor dan Tanggal Laporan Pendapat Kewajaran s
12. Identifikasi Status Penilai... s
13: Identitas Pemberi Tugas dan Pengguna Lapor s
14, Maksud dan Tujuan Pemberian Pendapat Kewajaran 6
13: Objek Analisis Kewajaran.... ah 6
1.6. Tanggal Pendapat Kewajaran (Cut otr Date) dan Masa Berlaku Laporan 6
K7, i Penilai 6
18. Tanggung Jawab Penilai 6
1.9. Pendekatan dan Metode ang Digi » 7
110. Keterkaitan Rencana Transaksi dengan Peraturan 7
110.1. Unsur Transaksi Material dalam Rencana Transaksi Ki
110.2. 8
LI, Data, Informasi dan Prosedur....... 10
LI. Data Dan Informasi Rencana Transak: 10
1112.
112:
113.
114.
115,
1.16,
17:
1.18,
119, Konfirmasi Bahwa Laporan Pendapat Kewajaran dilakukan Berdusarkan SPI 1s
120, — Pelaksana Investigasi ....
121, Tingkat Kedalaman Investigasi — Site Visi
2, TINJAUAN RENCANA TRANSAKSI
21. Latar Belakang Rencana Transaksi
22. Prosedur Pengambilan Keputusan oleh Manajemen:
23,
24,
2.5,
2.6. Pertimbangan Bisnis yang Digunakan oleh Manajemen BBKP
27, Identifikasi Pihak-Pihak Yang Bertransaksi.
28, PT Bank KB Bukopin Tbk (“BBKP").
29, Entitas Anak... 27
210, PT KB Data Systems Indonesia: (KBDSI") 28
211 Dasar Rencana Transaksi , 29
212, Informasi Inspeksi Lapangan 29
213, Informasi Material Lainnya yang Diungkapkan 29

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

ANALISIS KUALITATIF DAN KUANTITATIF ATAS RENCANA TRANSAKSI BBKP ....30

Analisis Rencana Transaksi .. dimianbidisidotaerenanyanhaspaden
Analisis Pengaruh Rencana Transaksi “Terhadap! Keuangan Perusahaan .
Idemifikasi dan Hubungan Antara Pihak yang Bertransaksi
Perjanjian dan Persyaratan ) yang 'Disepakati dalam Rencana Transaksi
Analisis Manfaat dan Risiko Rencana Transak:
Analisis Kualitatif atas Rencana Transaksi
Tinjauan Ekonomi Makro Indonesia
Tinjauan Industri dan Bisnis
Analisis SWOT ...
Kinerja Operasional dan Prospek Perusahaan
Tinjauan Pemasaran
Keuntungan dan Kerugian yang Bersifat Kualitatif atas Rencana Transaksi
Analisis Dampak Likuiditas pada Keuangan Perusahaan
Analisis Kuantitatif atas Rencana Transaksi
Analisis Kinerja Historis ..
Asumsi Proyeksi Keuangan.
Analisis Rasio Keuangan atas Proyeksi Keuangan
Analisis Keuangan Sebelum dan Setelah Rencana Transaksi atau Proforma Keuangan .

Analisis Sensitivitas .
Analisis Kewajaran atas Rencana Tran:
Analisis Nilai Rencana Transaksi dengan Hasil Ai
Analisis Nilai Tambah (Inkremental)...
Analisis atas Faktor Lain yang Relevan

PENDAPAT MENGENAI KEWAJARAN TRANSAKSI..

KLASIFIKASI PENILAI USAHA - 79

Lampiran Keuangan

Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

DAFTAR FIGUR

Figur I.
Figur 2,
Figur 3,
Figur 4. Unsur Afiliasi dari Kepengurusan BBKP dan KBDSI 29
Figur 5, Pihak yang Diwawancara & PIC Lokasi...
Figur 6, Jumlah Kantor dan ATM BBKP..
Figur 7, Struktur Kepemilikan Saham BBKP
Figur 8, Pertumbuhan PDB Dunia dan PMI Global
Figur 9. Indeks Keyakinan Konsumen dan Penjualan Eceran Global
Figur 40 Inftasi Dunia. Harga Komoditas Ekspor Indonesia .
Figur HL. Yield UST 10Y & JGB 1OY Indeks Saham AS, Persepsi Risiko Neguru Berkembang & Indonesia
Figur (2. Alirin Modal Ke Negara Berkembang dan Index Ketidakpastian Global
Figur (3. Pertumbuhan PDB Downestik dan Komponen Berdasarkan Lapangan U:
Figur 14. Pertumbuhan Ekonomi Regional Triwulan IV 2024 dan Indeks Keyakinan Konsumen
Figur (5. Nilai Tukar Petani dan Penjualan Eceran ...
Figur 16. Realisasi Pendapatan dan Belanja Neyara (APBN) dan Ekspar Nan
Figur (7. Ekspor Nonmigas ke Negara Tujuan Utama dan Ekspr Nonmiyas Spasi
Figur 48. Neraca Pembayaran Indonesia dan Neraca Perdagangan
Figur (9. Aliran Modal Asing dan Cadangan Devisa .
Figur 20. Rupiah vs Neguru Kawasan dan Suku Bunga
Figur 21. Inftasi Gabungan Kota di Provinsi ,
Figur 22. Inflasi IHK dan Komponen dan Ekspektasi Ini
Figur 23. Perkembangan Rasio AL/DPK Perbankan dan Likuiditas perbankan dan perekonomian
Figur 24. Saku Bunga Kebijakan Bank Indonesia dan IndONIA dan Transmisi BI7DRR kepada SBDK .
Figur 25. Suku Bunga Perbankan dan Perkembangan Kredit dan DPK.......
Figur 26. Permodalan Industri Perbankan dan Rasio Kredit Bermasalah (NPL)
Figur 27. Nilai Transaksi Uang Elektronik dan Nilai Transaksi Digital Banking.
Figur 28. Volume Transaksi Digital Banking dan Nilai dan Volume Transaksi O)
Figur 29. Volume Transaksi ATM/Debit dan Kartu Kredit dan Uang yang Diedarkan
Figur 30. SBT Pertumbuhan Kredit Baru dan SBT Pertumbuhan Kredit Buru Per Jenis Kredit,
Figur 31. SBT Pertumbuhan Kredit Baru per Jenis Kredit Konsumsi dan Sektor Ekonomi dengan SBT
Pertumbuhan Kedit Baru Tertinggi ..
Figur 32. Indeks Lending Standard (ILS) dan Indeks L. Standard (ILS) Per Jenis Kredi
Figur 33. Persentase Responden yang melakukan Perubahan Padu Kebijakan Kreditnya dan Perubahan Aspek

Figur 36. Credit Product Performance ...
Figur 37. Retail Credit Product Performance.
Figur 38. Credit Card Business Performance 2022: 2023
Figur 39. MSMEs Credit Producer Performance ..
Figur M0. SMEs Credir Product Performance.
Figur 41. Mlero Credit Product Performance.
Figur 42. For based Incame Non Cash Loan
Figur 43. Commercial Product Perfarmani
Figur 44. Wholesale! Commercial Credit ...
Figur 45. Pencapaian Realisasi Target Tahun 2023
Figur 46. Proyeksi 2024 terhadap Realisasi M23
Figur 47. Analisis dan Pembahasan Manajemen Kinerja Perusahaan.
Figur 48. Market Share Bank KB di Industri Perbankan Indonesia
Figur 49. Rasio Likuiditas Tanpa Rencuna Transaksi.
Figur 30. Rasio Likuiditas Dengan Rencana Trunsaksi
Figur SI, Incremental atas Rasio Likuiditas Denyan Rencana Transaksi
Figur 52. Ikhtisar Laporan Posisi Kcuanyan BBKP (Jutaan Rupiah
Figur 83. Pertumbuhan Aset, Liabilitas dan Ekuttas BBKP.....

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Figur 54. Ikhtisar Laporan Laba (Rugi) BBKP (Juta Rupiah).
Figur 55. Perkembangan Laba Rugi BBKP
Figur 86. Ikhnsar Laporan Arus Kas (Juta Ri
Figur 37. Komponen Arus Kas dari Aktivitas Operusi,
Figur 58. Rasio Keuangan.......
Figur 59. Commonsize Statement Laporan Posisi Keuangan
Figur 6. Coomonsize Statement Laporan Laba (Rugi,
Figur 61. Proyeksi Laba (Rugi) (Miliar Rupiah).
Figur 62. Proyeksi Posisi Keuangan (Miliar Rupiah)
Figur 63. Proyeksi Arus Kas (Miliar Rupiah).

2321841228

Figur 66. Proforma Laba (Rugi) (Jutaan Rupiah)
Figur 67. Proforma Arus Kas (Jutaan Rupiah)
Figur 68. Analisis Perbandingan Rasiw Laporan Interim dun Laporan Proforma
Figur 69. Nilai Tambah pada Laporan Laba (Ragi) (Miliar Rupiah)...
Figur 70. Nilai Tambah pada Laporan Posisi Keuangan (Miliar Rupiah)
Figur 71. Nilai Tambah pada Laporan Arus Kas (Miliar Rupiah).
Figur 72. Analisis Sensitivitas Nilai Rencana Transaksi,
Figur 73. Perbandingan Nilai Rencana Transaksi dan Hasil Perbandingan Pasar dan Remunansi/Btaya Personil (Billing
Rate) dan Biaya Langsung (Direct Cost)... Tu)

Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

1.2,

13,

PENDAHULUAN
Nomor dan Tanggal Laporan Pendapat Kewajaran

Berdasarkan persetujuan atas Surat Penawaran No. JKT.018/PN.BV.GEAR/2025 tanggal
3 Maret 2025, KJPP GUNTUR, EKI, ANDRI DAN REKAN (“GEAR”) mendapat
penugasan dari PT BANK KB BUKOPIN TBK (“BBKP”) untuk memberikan pendapat
kewajaran atas HW SW Next Generation Banking System (NGBS) Device Maintenance
milik PT KB Data Systems Indonesia, dalam kaitannya dengan pemenuhan Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan No. 42/POJK.04/2020 (“POJK 42”) tentang “Transaksi Afiliasi dan
Benturan Kepentingan", dan tidak digunakan diluar konteks atau tujuan laporan pendapat
kewajaran tersebut,

Kami adalah Kantor Jasa Penilai Publik yang secara resmi telah ditetapkan berdasarkan
Keputusan Menteri Keuangan No. S62/KM.1/2013 tanggal 14 Agustus 2013 dengan nama
Kantor Jasa Penilai Publik Guntur, Eki, Andri dan Rekan dengan Izin KJPP No. 2.13.0116
dan telah terdaftar sebagai Profesi Penunjang Pasar Modal di Otoritas Jasa Keuangan
(OJK).

KJPP Guntur, Eki, Andri Dan Rekan (“GEAR”) adalah Kantor Jasa Penilai Publik yang
terdaftar di Kementerian Keuangan dan Pasar Modal serta memiliki kompetensi untuk
melakukan pendapat kewajaran ini.

Identifikasi Status Penilai

Sesuai Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 277/KM.1/2018 tertanggal 16
April 2018 mengenai Izin Penilai Dwi Hari Prasetiyo, ST., MM., M.Ec.Dev. MAPPI (Cert)
yang ditctapkan sebagai penilai di Bidang Jasa Penilaian Bisnis dengan kualifikasi (B) No.
B-01.18.00511 dan terdaftar di OIK untuk Pasar Modal dengan No. STTD.PB-
SI/PM,223/2021 Tanggal 04 Mci 2021 dan terdaftar sebagai kantor jasa profesi penunjang
pasar modal di OJK dengan Surat Tanda Terdaftar Profesi Penunjang Pasar Modal dari OJK
IKNB dengan No. 211/NB.122/STTD-P/2020 tanggal 10 September 2020 dan juga sebagai
anggota MAPPI dengan No. 14-S-05089 tanggal 6 Desember 2017 dan Nomor Register
RMK-2017.01120 tanggal 12 September 2017,

Identitas Pemberi Tugas dan Pengguna Laporan

Pemberi tugas adalah pihak dimana Penilai mengikatkan diri dalam hubungan kontraktual,

«Nama : PT Bank KB Bukopin Tbk
& Bidang usaha : Perbankan
@ Alamat : Gedung Bank KB Bukopin Jl. M.T. Haryono Kav.50-51 Jakarta 12270

Pengguna laporan atas hasil pendapat kewajaran adalah:

« Nama : PT Bank KB Bukopin Tbk
# Bidang usaha : Perbankan
# Alamat : Gedung Bank KB Bukopin Jl. M.T, Haryono Kav.50-51 Jakarta 12270
Besiress Vadwutien Umit
5 bekarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

14,

15,

17.

18,

Maksud dan Tujuan Pemberian Pendapat Kewajaran

Maksud penugasan ini adalah untuk memberikan opini Pendapat Kewajaran HW SW Next
Generation Banking System (NGBS) Device Maintenance milik PT KB Data Systems
Indonesia, yang diperlukan dalam rangka memenuhi peraturan Otoritas Jasa Keuangan
(OJK).

Laporan Pendapat Kewajaran ini diberikan dalam rangka pemenuhan Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan No. 42/POIK.04/2020 (“POJK 42”) tentang “Transaksi Afiliasi dan Benturan
Kepentingan”, dan tidak digunakan diluar konteks atau tujuan pendapat kewajaran tersebut.
Dalam hal ini untuk memberikan opini apakah Rencana Transaksi termasuk kec dalam
transaksi afiliasi dan material yang tidak mengandung benturan kepentingan.

Objek Analisis Kewajaran

Objek analisis kewajaran dalam hal ini adalah memberikan pendapat kewajaran atas
Rencana Transaksi sebagai berikut:
# HW SW Next Generation Banking System (NGBS) Device Maintenance

Tanggal Pendapat Kewajaran (Cut off Date) dan Masa Berlaku Laporan

Tanggal Pendapat Kewajaran adalah tanggal 3! Desember 2024, dimana batas tersebut
diambil atas dasar pertimbangan kepentingan dan tujuan pendapat kewajaran,

Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.35/POJK.04/2020 tanggal 25 Mei 2020
tentang Penilaian dan Penyajian Laporan Penilaian Bisnis di Pasar Modal (“POJK 35”) masa
berlaku laporan penilaian adalah 6 (enam) bulan sejak tanggal efektif penilaian (Cut Off
Date) dalam laporan penilaian.

Dengan mempertimbangkan hal-hal tersebut di atas, maka masa berlaku laporan pendapat
kewajaran ini yaitu selama 6 (enam) bulan sejak tanggal efektif pendapat kewajaran (cut off
date) dalam laporan pendapat kewajaran.

Independensi Penilai

Dalam mempersiapkan laporan pendapat kewajaran ini GEAR bertindak secara independen
tanpa adanya benturan kepentingan dan tidak terafiliasi dengan BBKP ataupun pihak-pihak
yang terafiliasi dengan BBKP. GEAR juga tidak memiliki kepentingan ataupun keuntungan
pribadi atau merugikan pihak manapun terkait dengan penugasan ini. Imbalan jasa yang kami
terima sama sekali tidak dipengaruhi oleh hasil pendapat kewajaran yang dihasilkan,

Tanggung Jawab Penilai

Dalam batas kemampuan dan keyakinan GEAR sebagai penilai, GEAR menyatakan bahwa
semua perhitungan dan analisis yang dibuat dalam penyusunan Pendapat Kewajaran telah
dilakukan dengan benar dan GEAR bertanggung jawab atas Pendapat Kewajaran yang
diterbitkan.

Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

1.9. Pendekatan dan Metode Analisis Yang Digunakan

Dalam menyusun laporan Pendapat Kewajaran atas Rencana Transaksi ini, kami telah
melakukan analisis melalui pendekatan dan prosedur analisis Rencana Transaksi yang
mencakup hal-hal sebagai berikut:

Analisis atas Rencana Transaksi, yang meliputi identifikasi dan hubungan antara pihak-
pihak yang bertransaksi, perjanjian dan persyaratan yang disepakati dalam Rencana
Transaksi dan atas risiko dan manfaat transaksi yang dilakukan,

Analisis kualitatif dan kuantitatif atas Rencana Transaksi, meliputi Riwayat Perseroan
dan kegiatan usaha, analisis industri, analisis operasional dan prospek keuangan, alasan
dilakukannya Rencana Transaksi, keuntungan dan kerugian yang bersifat kualitatif atas
transaksi yang akan dilakukan, analisis rasio keuangan dan analisis laporan keuangan
proforma sebelum dan sesudah Rencana Transaksi dilakukan. Dalam analisis kuantitatif
juga dilakukan analisis inkremental seperti konstribusi nilai tambah terhadap
Perusahaan sebagai akibat dari transaksi yang dilakukan, termasuk dampaknya terhadap
proyeksi keuangan Perseroan. Selanjutnya menganalisis Sensitivitas (Sensitivity
Analysis) untuk mengukur keuntungan dan kerugian dari Rencana Transaksi yang akan
dilakukan

€. Analisis atas kewajaran nilai Rencana Transaksi, dan

d. Analisis atas faktor lain yang relevan.

1.10, Keterkaitan Rencana Transaksi dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan

110,1. Unsur Transaksi Material dalam Rencana Transaksi

Sesuai dengan ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 17/POJK.04/2020 tentang
“Transaksi Material dan Perubahan Kegiatan Usaha" (POJK 17), pasal tiga (3) batasan nilai:

3

Suatu transaksi dikategorikan sebagai Transaksi Material apabila nilai transaksi sama

dengan 20?4 (dua puluh persen) atau lebih dari ekuitas Perusahaan Terbuka.

Transaksi berupa perolehan atau pelepasan atas perusahaan atau segmen operasi

dikategorikan sebagai Transaksi Material dalam hal :

a Nilai transaksi sama dengan 2046 (dua puluh persen) atau lebih dari ekuitas
Perusahaan Terbuka,

b. Total aset yang menjadi objek transaksi dibagi total aset Perusahaan Terbuka
nilainya sama dengan atau lebih dari 2094 (dua puluh persen),

€. Laba bersih objek transaksi dibagi dengan laba bersih Perusahaan Terbuka nilainya
sama dengan atau lebih dari 20”4 (dua puluh persen): atau

@. Pendapatan usaha objek transaksi dibagi dengan pendapatan Perusahaan Terbuka
nilainya sama dengan atau lebih dari 205 (dua puluh persen).

Dalam bal transaksi sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan ayat (2) dilakukan oleh

Perusahaan Terbuka yang mempunyai ekuitas negatif, transaksi dikategorikan sebagai

Transaksi Material apabila nilai transaksi sama dengan 1084 (sepuluh persen) atau lebih

dari total aset Perusahaan Terbuka.

Nilai Transaksi Material dilakukan dengan melakukan perbandingan antara nilai ekuitas dan
Aset BBKP per 31 Desember 2024 yang tercermin dalam Laporan Keuangan Konsolidasian
BBKP dengan nilai Rencana Transaksi.

Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Figur 1. Unsur Transaksi Material

Ekuitas BBKP Nilai Rencana Transaksi
Rencana Transaksi

HW SW Next Generation Banking 5
Sistem (NGBS) Device Maintenance | 7201186000 LOLA 1281

Sumber: Laporan Audit Keuangan Konsolidasian BBKP yang Berakhir Pada 31 Desember 2024,

Surat Perintah Kerja (SPK) Pengadaan HW SW Next Generation Banking System (NGBS)

Device Maintenance PT Bank KB Bukopin, Tbk, dan Guotation KB Data Systems Indonesia

No. 2K2503-009 tanggal 07 Maret 2025 harga Sebelum Pajak

(Ribu Rapiah) (Ribu Rupiah)

Totul Aset BRKP Nilai Rencana Transaksi

Rencana Transaksi

(Ribu Rupiah) (Riba Rupiah)
HW SW Nexr Generation Banking 5
System (NGBS) Device Maintenance BOSAN Bes nd ketiad
Sumber: Laporan Audit Keuangan Konsolidasian BBKP yang Berakhir Pada 3! Desember 2024,
Surat Perintah Kerja (SPK) Pengadaan HW SW Next Generation Banking System (NGBS)
Device Maintenance PT Bank KB Bukopin, Tbk, dan Guotation KB Data Systems Indonesia
No. 2K2803-009 tanggal 07 Maret 2025 harga Sebelum Pajak

Laba Bersih BBKP Nilai Rencana Tran

Rencana Transaksi

(Ribu Rupiah) (Ribu Rupiah)
HW SW Next Generation Banking
Srstem (NGBS) Device Maintenance |” 163286201000) | LO ARA
Sumber: Laporan Audit Keuangan Konsolidasiun BBKP yung
Surat Perintah Kerja (SPK) Pengadaan HW SW Next Generation Banking System (NGBS)
Device Maintenance PT Bank KB Bukopin, Tbk, dan Ouotation KB Data Systems Indone
No. 2K2503-009 tanggal 07 Maret 2025 harga Sebelum Pajak

Pendaputan Usaha
Rencana Transaksi BBKP

(Ribu Rupiah)
HW SW Next Generation Banking
Sustem (NGBS) Device Maintenance Ha bae kera
Sumber: Laporan Audit Keuangan Konsolidasian BBKP yang Berakhir Pada 31 Desember 2024,
Surat Perintah Kerja (SPK) Pengadaan HW SW Next Generation Banking System (NGBS)
Device Maintenance PT Bank KB Bukopin, Tbk, dan Guotation KB Data Systems Indonesia
No. 2K2803-009 tanggal (7 Maret 2025 harga Sebelum Pajak

Nilai Rencana Transaksi
(Ribu Ruptah)

101.727.797 18714

Berdasarkan hal tersebut, maka transaksi yang akan dilakukan oleh BBKP dengan KBDSI
bukan merupakan Transaksi Material,

110.2. Unsur Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan dalam Rencana Transaksi
u " ksi Afiliasi Dalam R T kai
Figur 2, Struktur Kepemilikan Saham BBKP

Pemegang Saham Jamlah Satam Juta Rupiah
|. Saham Biasa Kelas A
(Rp10.000 per lembar saham)

@ Masyarakat (masing-masing

"
K ilikan kurnog dari 596) 2133778 213.380 Ola

Business Vebutien Unit
febarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Jumlah Suham Juta Rupiah

Total saham biasa kelas A 21,337.978 213.380
2. Saham Biasa Kelas B
(Rp100 per tembar saham)
& Kookmin Bank Co., Ltd 125,655.736.951 12565574 | 66881
« STIC Eugene Star Holdings Inc 31.900.000:000 3190000 | te0no,
» Woo Yeul Lee (Direktur Utama) 11.800.000 1180 00184
« Robby Mondong (Wakil Direktur
u 5107000 s1 Ooata
@ Helmi Fahrudin (Direktur) 2482951 248 Oa
# Dodi Widjajanto (Direktur) 2.000.188 2 00094
» Henry Sawali (Direktur) 16000 10 AKA
@ Seng Hyup Shin (Wakil Komisaris di
Utama) 2.3004M0 20 0.00
« Jong Ho Han 11.983.400 Li98 013
@ Masyarakat (masing-masing n
kepemilikan kurang dari 596) 0.173.100.502 3017319 bella
Total saham biasa kelas B 187,866.201.892 18.786.620 9 IYA
Total Saham Biasa 187.887,539.870 19.000.100 | 100,006

Sumber: Laporan Audit Keuangan Konsolidasi BBKP 31 Desember 2024

Figur 3. Struktur Kepemilikan Saham BBKP (Pembeli) pada KB Data Systems Indonesia /
KBDSI (Pihak Penjual

Pemegang Saham Jumlah Saham Rupiah .
KB data System Co.. Ltd, 35.663 35.663.000.000 | 95,186
Kookmin Bank. Co.. Ltd, 1.837 1.837.000.000 | 4996

37.500 37.500.000.000 | 10040

Sumber: Akta Berita Acara RUPS PT KBDSI No.20. Notaris Eka Verawaty, S.H., M.Kn. Kota Depok
Berdasarkan figur diatas hubungan afiliasi antara BBKP dan KBDSI terkait hubungan
antara 2 (dua) Perusahaan yang dikendalikan, baik secara langsung maupun tidak langsung
oleh pihak yang sama yaitu oleh Kookmin Bank, Co., Ltd.

Figur 4. Unsur Afiliasi dari ngurusan BBKP dan KBDSI

Jerry Marmen Komisaris Utama
Seng Hyup Shin Wakil Komisaris Utama
Nanang Supriyanto Komisaris
Sicphen Licstyo Komisaris Independen
Tippy Joesoef' Komisaris Independen
Hac Wang Lce Komisaris Independen
BBKP Woo Yeul Lee Direktur Utama
Robby Mondong Wakil Direktur Utama
2 Direktur Bisnis Retail dan

Helmi Fahrudin Serie

desah 4 Direktur Kepatuhan dan
Dodi Widjajanto Risiko
Jang Hyuk Im Direktur Keuangan

Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Perusahaan Nums Jabatun
Henry Sawali Direktur Kredit
Jung Ho Han Direktur Strategi
Riska Desiana Komisaris
KBDSI Lce Dong Hce Direktur Utama
Lee Do Hyung” Direktur.

Sumber: Akta notaris No. 116 tanggal 12 Juli 2024 dan Akta Berita Acara RUPS PT KBDSI No.20

Berdasarkan figur diatas hubungan afiliasi antara BBKP dan KBDSI tidak terkait
kepengurusan diketahui berbeda pengurusan perseroan.

Unsur Benturan Kepentingan Dalam RencanaTransaksi

Recana Transaksi melibatkan beberapa pihak yang menunjukan hubungan afiliasi sedangkan
secara kepentingan ekonomis dari masing-masing pihak secara ekonomis tidak terdapat
benturan kepentingan antara BBKP dengan KBDSI, Hal ini dinyatakan dalam syarat pada
Surat Perintah Kerja (SPK) Proyek Pengadaan HW SW Next Generation Banking System
(NGBS) Device Maintenance PT Bank KB Bukopin, Tbk, No, /PASM/TV/2025 bulan April
2025 yang merujuk pada Memo No. 1757/MEMO/PASM/1/2025 perihal Permohonan
Persetujuan atas Rekomendasi Tender Pengadaan Maintenance HW SW NGBS Devices
Periode 2025-2028 PT, Bank KB Bukopin, tanggal 07 Desember 2024.

Berdasarkan pernyataan manajemen BBKP dan KBDSI bahwa tidak ada benturan
kepentingan dalam Rencana Transaksi, Manajemen menilai Rencana Transaksi akan
memberikan nilai tambah bagi BBKP dan KBDSI tidak ada unsur benturan kepentingan atau
adanya pihak pengambil keputusan yang diuntungkan dari Rencana Transaksi.

Terkait potensi adanya transfer pricing, berdasarkan informasi manajemen BBKP dan
KBDSI, bahwa Rencana Transaksi dilakukan berdasarkan arm '“ length principle.

Ll. Data, Informasi dan Prosedur
LIL. Data Dan Informasi Rencana Transaksi

Kami telah melakukan analisis dan mempertimbangkan data dan informasi yang
disediakan BBKP untuk tujuan penugasan ini, yaitu :

8 Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2024 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Mirawati Scnsi Idris, dengan
nomor laporan 00052/3.0478!AU.1/07/16714/1/111/2025 tanggal 12 Maret 2025
dengan pendapat wajar dalam semua hal yang material,

b. Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2023 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Mirawati Sensi Idris, dengan
nomor laporan 00388/3.0478/ AU. 1/07/1671-3/1/V/2024 tanggal 20 May 2024 dengan
pendapat wajar dalam semua hal yang material,

€. Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2022 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Kosasih, Nurdiyaman, Mulyadi, Tjahjo
& Rekan, dengan nomor laporan 00382/2.1081/AU.1/07/1671-2/1/111/2023 tanggal 31
Maret 2023 dengan pendapat wajar dalam semua hal yang material:

Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

d,

Peng

Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2021 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Kosasih, Nurdiyaman, Mulyadi, Tjahjo
& Rekan, dengan nomor laporan 00298/2.1051/AU. 1/07/1671-1/W/111/2022 tanggal 31
Maret 2022 dengan pendapat wajar dalam semua hal yang material,

Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2020 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Kosasih, Nurdiyaman, Mulyadi, Tjahjo
& Rekan, dengan nomor laporan 00220/2.1051/AU.1/07/0008-1/WIIW/2021 tanggal 31
Maret 2021 dengan pendapat wajar dalam semua hal yang material,

Laporan Keuangan Proforma yang disiapkan oleh Manajemen BBKP:

Proyeksi keuangan sebelum dan sesudah transaksi yang disiapkan oleh Manajemen
BBKP:

Ouotation dari KB Data Systems Indonesia atas rencana transaksi jual beli Pengadaan
HW SW Next Generation Banking System (NGBS) Device Maintenance Nomor
2K2503-009 tanggal 07 Maret 2025,

Notulen Rapat Komite Support TI pada hari Kamis, 13 Juni 2024 melalui Video
Conference Call Application Via Microsoft Teams.

Surat Pemberitahuan Hasil Tender Pengadaan HW SW Next Generation Banking
System (NGBS) Device Maintenance PT, Bank KB Bukopin, Tbk.
No.01684/PASM/1/2025 tanggal 22 Januari 2025,

Proposal Teknis Proyek HW SW Next Generation Banking System (NGBS) Device
Maintenance pada Mei 2024,

Term of Reference Maintenance & Support IT Eguipment DC, DRC (NGBS) Server &
Storage Scope dari Departemen Operasi TI & Infrastruktur (DOTI) PT. Bank KB
Bukopin, Tbk. Pada Juni 2024.

. Term of Reference Maintenance & Support IT Eguipment DC, DRC (NGBS) Software

Scope dari Departemen Operasi TI & Infrastruktur (DOTT) PT. Bank KB Bukopin,
Tbk. Pada Juni 2024.

Term of Reference Maintenance & Support IT Eguipment DC, DRC (NGBS) Security
Solutions dari Departemen Operasi TI & Infrastruktur (DOTI) PT. Bank KB Bukopin,
Tbk. Pada Juni 2024.

Draft Surat Perintah Kerja (SPK) Proyek Pengadaan HW SW Next Generation
Banking System (NGBS) Device Maintenance PT Bank KB Bukopin, Tbk,
No. /PASM/IV/2025 bulan April 2025 yang merujuk pada Memo
No. 1757/MEMO/PASM/T/2025 perihal Permohonan Persetujuan atas Rekomendasi
Tender Pengadaan Maintenance HW SW NGBS Devices Periode 2025-2028 PT. Bank
KB Bukopin, tanggal 07 Desember 2024.

Legalitas dan perizinan BBKP:

Company Profile BBKP

Dokumen-dokumen lain yang terkait dengan transaksi,

Diskusi dengan manajemen BBKP:

Informasi dan/atau dokumen terkait lainnya yang didapat dari berbagai pencarian baik
melalui Internet maupun media lainnya.

Seluruh data dan informasi yang digunakan dalam penyusunan Laporan Pendapat
Kewajaran ini diperoleh dari manajemen BBKP sepanjang proses penyusunan laporan baik
diskusi dan wawancara.

Besiness Vadmtion Unit
1 Jetarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

1112. Prosedur yang Digunakan

1,

113,

Dalam melakukan Rencana Transaksi, BBKP telah mempertimbangkan berbagai faktor-
faktor yang terkait sebelum memutuskan untuk melakukan Rencana Transaksi. Selanjutnya
BBKP telah menunjuk GEAR untuk memberikan pendapat atas HW SW Next Generation
Banking System (NGBS) Device Maintenance untuk memenuhi ketentuan-ketentuan
sebagaimana diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No, 42/POIK.04/2020
(“POJK 42”) tentang “Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu”
dan oleh karenanya atas Rencana Transaksi ini juga perlu dilakukan dengan cara
membandingkan item-item harga dari Rencana Transaksi dengan harga pembanding pasar
serta terkait biaya Implementation Service and Maintanance menggunakan pembanding
dari Pedoman Standar Minimal Tahun 2025 mengenai Remunansi/Biaya Personil (Billing
Rate) dan Biaya Langsung (Direer Cost) dari Ikatan Nasional Konsultan Indonesia
(INKINDO).

Tingkat Kedalaman Investigasi

Pemberian Pendapat Kewajaran dilakukan dengan investigasi yang meliputi pengumpulan
data dan informasi dari pihak manajemen BBKP dan KBDSI, yang bertujuan untuk
memperoleh dokumen kelengkapan analisis yang dibutuhkan dan selanjutnya diverifikasi
memalui wawancara berupa con cal atau virtual meeting,
Penilai tidak melakukan kegiatan atau analisis sebagai berikut :
|. Uji tuntas atas laporan keuangan tidak dilakukan dan penclaahan atas informasi pada
laporan kcuangan banya dilakukan sebatas untuk keperluan analisis kewajaran,
2. Uji tuntas atas aspek legal termasuk dokumen legalitas objek analisis kewajaran tidak
dilakukan,
3. Analisis dampak pajak untuk para pihak terkait Rencana Transaksi,
4. Transaksi lain selain yang disebutkan dalam objek analisis kewajaran.

Ruang Lingkup Pendapat Kewajaran

Sehubungan dengan Peraturan POJK 35 dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan
No. 17/SEOJK.04/2020 tentang Pedoman Penilaian dan Penyajian Laporan Penilaian Bisnis
di Pasar Modal (“SEOJK 17"). maka dalam penugasan laporan Pendapat Kewajaran atas
Rencana Transaksi, kami telah melakukan analisis melalui pendekatan dan prosedur analisis
atas Rencana Transaksi yang mencakup hal-hal sebagai berikut:

€ Melakukan analisis atas Rencana Transaksi,

# Melakukan analisis kualitatif atas Rencana Transaksi:

@ Melakukan analisis dampak keuangan dari Rencana Transaksi yang dilaksanakan melalui
analisis kuantitatif,

# Memberikan opini terhadap kewajaran Rencana Transaksi.

Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

1.14. Asumsi dan Kondisi Pembatas

Asumsi

Beberapa asumsi yang digunakan dalam penyusunan pendapat kewajaran ini adalah -

Laporan pendapat kewajaran bersifat non disclaimer opinion,

Penilai Usaha telah melakukan penelaahan atas dokumen-dokumen yang digunakan
dalam proses pendapat kewajaran.

Dalam menyusun laporan ini, GEAR mengandalkan keakuratan dan kelengkapan
informasi yang disediakan oleh BBKP dan atau data yang diperoleh dari informasi yang
tersedia untuk publik dan informasi lainnya serta penclitian yang kami anggap relevan.
Pemberi tugas menyatakan bahwa seluruh informasi material yang menyangkut
penugasan pendapat kewajaran telah diungkapkan seluruhnya kepada GEAR dan tidak
ada pengurangan atas fakta-fakta yang penting,

GEAR menggunakan proyeksi keuangan yang disampaikan oleh BBKP dan telah
disesuaikan sehingga mencerminkan kewajaran proyeksi keuangan dengan kemampuan
pencapaiannya (fiduciary duty).

Laporan pendapat kewajaran yang dihasilkan terbuka untuk publik kecuali terdapat
informasi yang bersifat rahasia, yang dapat mempengaruhi operasional BBKP.

GEAR bertanggung jawab atas laporan pendapat kewajaran dan kesimpulan yang
dihasilkan.

GEAR telah memperoleh informasi atas status hukum objek pendapat kewajaran dari
pemberi tugas.

Laporan pendapat kewajaran ini ditujukan untuk memenuhi kepentingan Pasar Modal dan
pemenuhan peraturan OJK dan tidak untuk kepentingan perpajakan.

Pendapat kewajaran ini disusun berdasarkan kondisi pasar dan perekonomian, kondisi
umum bisnis dan keuangan, serta peraturan-peraturan Pemerintah terkait dengan Rencana
Transaksi yang akan dilakukan pada tanggal pendapat ini diterbitkan.

Dalam penyusunan pendapat kewajaran ini, kami menggunakan beberapa asumsi, seperti
terpenuhinya semua kondisi dan kewajiban BBKP dan semua pihak yang terlibat dalam
Rencana Transaksi serta keakuratan informasi mengenai Rcncan Transaksi yang
diungkapkan oleh manajemen BBKP.

Pendapat kewajaran ini harus dipandang sebagai satu kesatuan dan penggunaan sebagian
dari analisis dan informasi tanpa mempertimbangkan informasi dan analisis lainnya
secara utuh sebagai satu kesatuan dapat menyebabkan pandangan dan kesimpulan yang
menyesatkan atas proses yang mendasari pendapat kewajaran. Penyusunan pendapat
kewajaran ini merupakan suatu proses yang rumit dan mungkin tidak dapat dilakukan
melalui analisis yang tidak lengkap,

Kami juga mengasumsikan bahwa dari tanggal penerbitan pendapat kewajaran ini sampai
dengan tanggal terjadinya Rencana Transaksi tidak terjadi perubahan apapun yang
berpengaruh secara material terhadap asumsi-asumsi yang digunakan dalam penyusunan
pendapat kewajaran ini. Kami tidak bertanggungjawab untuk menegaskan kembali atau
melengkapi, memutakhirkan (update) pendapat kami karena adanya perubahan asumsi
dan kondisi serta peristiwa-peristiwa yang terjadi sctelah tanggal laporan ini.

Basiness Vataution Unit
13 Jetarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

1.15.

Kondisi Pembatas:

Kami tidak melakukan proses due diligence terhadap entitas atau pihak-pihak yang
melakukan transaksi,

Dalam melaksanakan analisis, kami mengasumsikan dan bergantung pada keakuratan,
kehandalan dan kelengkapan dari semua informasi keuangan dan informasi-informasi
lain yang diberikan kepada kami oleh BBKP atau yang tersedia secara umum yang pada
hakekatnya adalah benar, lengkap dan tidak menyesatkan, dan kami tidak bertanggung
jawab untuk melakukan pemeriksaan independen terhadap informasi-informasi tersebut,
Kami juga bergantung kepada jaminan dari manajemen BBKP bahwa mereka tidak
mengetahui fakta-fakta yang menyebabkan informasi-informasi yang diberikan kepada
kami menjadi tidak lengkap atau menyesatkan.

Analisis pendapat kewajaran atas Rencana Transaksi ini dipersiapkan menggunakan data
dan informasi sebagaimana diungkapkan diatas. Segala perubahan atas data dan informasi
tersebut dapat mempengaruhi hasil akhir pendapat kami secara material, Oleh karenanya,
kami tidak bertanggungjawab atas perubahan kesimpulan atas pendapat kewajaran kami
dikarenakan adanya perubahan data dan informasi tersebut.

Kami tidak memberikan pendapat atas dampak perpajakan dari Rencana Transaksi ini.
Jasa-jasa yang kami berikan kepada BBKP dalam kaitan dengan Rencana Transaksi ini
hanya merupakan pemberian Pendapat Kewajaran atas Rencana Transkaksi yang akan
dilakukan dan bukan jasa-jasa akuntansi, audit, atau perpajakan. Kami tidak melakukan
penelitian atas keabsahan Rencana Transaksi dari aspek hukum dan implikasi aspek
perpajakan dari Rencana Transaksi tersebut.

Pekerjaan kami berkaitan dengan Rencana Transaksi ini tidak merupakan dan tidak dapat
ditafsirkan dalam bentuk apapun, suatu penelaahan atau audit atau pelaksanaan prosedur-
prosedur tertentu atas informasi keuangan. Pekerjaan tersebut juga tidak dapat
dimaksudkan untuk mengungkapkan kelemahan dalam pengendalian internal, kesalahan,
atau penyimpangan dalam laporan keuangan atau pelanggaran hukum. Selain itu, kami
tidak mempunyai kewenangan dan tidak berada dalam posisi untuk mendapatkan dan
menganalisa suatu bentuk transaksi-transaksi lainnya diluar Rencana Transaksi yang ada
dan mungkin tersedia untuk BBKP serta pengaruh dari transaksi-transaksi tersebut
terhadap Rencana Transaksi ini.

Kejadian-kejadian Penting setelah Tanggal Pendapat Kewajaran (Subseguent Event)
dan Tanggal Laporan

Sampai dengan tanggal Laporan Pendapat Kewajaran ini, kami tidak memperoleh informasi
mengenai peristiwa penting yang dapat berdampak secara material, Kejadian-kejadian
penting setelah tanggal laporan yaitu tanggal diterbitkannya Laporan Pendapat Kewajaran,
Penilai tidak berkewajiban untuk melakukan perubahan atau penyesuaian atas hasil Pendapat
Kewajaran yang dituangkan dalam Laporan Pendapat Kewajaran Terinci yang telah
diterbitkan dan disampaikan kepada Pemberi Tugas. Namun dalam hal terdapat informasi
baru dalam hal yang substansi, maka GEAR dapat menerbitkan revisi atas Laporan Pendapat
Kewajaran.

Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Lte,

117,

118,

119,

1.20.

Tenaga Ahli dan Hasil Pekerjaan Tenaga Ahli

Dalam memberikan pendapat kewajaran atas Rencana Transaksi ini, GEAR tidak
menggunakan laporan hasil analisis dari tenaga ahli dari bidang disiplin keilmuan lain.

Persyaratan atas Persetujuan Publikasi

Laporan Pendapat Kewajaran beserta lampiran yang ada pada laporan ini hanya ditujukan
kepada Pemberi Tugas dan Pengguna Laporan Pendapat Kewajaran sebagaimana dimaksud
pada lingkup penugasan ini. Penggunaan Laporan di luar dari ketentuan yang disebutkan
dalam lingkup penugasan laporan ini harus mendapatkan persetujuan tertulis dari GEAR dan
pemberi tugas,

Konfirmasi bahwa Laporan Pendapat Kewajaran dilakukan berdasarkan Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan

Analisis, opini, dan kesimpulan yang dibuat, serta laporan Pendapat Kewajaran yang telah
dibuat oleh Penilai dengan memenuhi POJK 35, SEOJK 17, dan POJK 42,

Konfirmasi Bahwa Laporan Pendapat Kewajaran dilakukan Berdasarkan SPI
Analisis, opini dan kesimpulan yang dibuat oleh penilai, serta laporan Pendapat Kewajaran
telah dibuat dengan memenuhi ketentuan Kode Etik Penilai Indonesia (“KEPI") serta Standar
Penilaian Indonesia Edisi VII tahun 2018 (“SPP”) yang ditetapkan oleh Masyarakat Profesi
Penilai Indonesia (“MAPPI"”),

Pelaksana Investigasi

Berikut ini informasi terkait pelaksanaan investigasi lapangan:

# No, Surat Tugas 1 IKT/WO4/ST.GEAR/2025

# Lokasi : Gedung Bank KB Bukopin Jl. M.T, Haryono
Kav,50-51 Jakarta 12270

# Tanggal Investigasi 13 Februari 2025 — Selesai.

# Pelaksana Investigasi : Aurellia Nur Halimatussadiyah

€ Penanggung Jawab Investigasi : Dwi Hari Prasetyo

Berdasarkan hasil investigasi yang telah dilakukan, diketahui saat ini BBKP masih
menjalankan kegiatan operasinya yaitu sebagai Perusahaan di Bidang Perbankan.

Business Vebutien Unit
febarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

121, Tingkat Kedalaman Investigasi — Site Visir

Dalam penugasan ini, kami telah melakukan investigasi untuk mendapatkan keyakinan yang
memadai diantaranya dengan melakukan melakukan site visit terhadap fasilitas milik BBKP

dan melakukan wawancara dengan manajemen BBKP ataupun pihak yang mewakilinya dan
pihak-pihak lain yang relevan.

Berikut adalah pihak-pihak yang diwawancarai yaitu:

Figur 5.Pihak yang Diwawancara & PIC Lokasi

Kk Yang Diwawancarai Jabatan

Bpk. Buyung Mahendra New Technology Infrastructure Manager BBKP

16 Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

2.

ZL

TINJAUAN RENCANA TRANSAKSI
Latar Belakang Rencana Transaksi

Pada tahun 2023 PT KB Bukopin Tbk atau KB Bank telah membangun dan mengoperasikan
Data Center dengan infrastrucrure yang baru untuk menunjang core plan Perusahaan yaitu
Next Generation Banking Svstem (NGBS).

NGBS merupakan proyek transformasi sistem teknologi informasi dan bisnis KB Bank yang
dilakukan secara menyeluruh untuk menyediakan berbagai pelayanan yang terpusat pada
kepuasan nasabah, memperbaharui sistem yang mendukung kebutuhan bisnis yang lebih baik
di masa mendatang. Oleh karena itu di butuhkan infrastructure IT yang beroperasi di dalam
Data Center NGBS dengan durasi 7 x 24 jam dan Service Level Agreement (SLA) yang
mendekati 100”o.

Untuk memenuhi target SLA dan durasi layanan operasional tersebut, maka diperlukan
adanya layanan maintenance dari masing-masing komponen infrastructure IT (hardware &
software) yang disediakan oleh Pihak Ketiga/Vendor, sehingga layanan perbankan dapat
dinikmati oleh seluruh nasabah secara handal, aman dan berkesinambungan.

Infrastruktur IT yang handal merupakan salah satu dasar dari seluruh layanan untuk
pencapaian target unit bisnis maupun target unit supporting di KB Bank. Target Marker
Share yang semakin besar, jumlah nasabah yang terus bertambah seiring dengan diversifikasi
bisnis yang semakin beragam tentunya menuntut KB Bank untuk menyediakan infrastruktur
IT yang handal, reliable dan mempunyai tingkat availabilirv dan standar pengamanan yang
tinggi. Dukungan penyedia dan pemilik teknologi infrastruktur IT diperlukan untuk
menunjang availabiliry dan reliability solusi yang ada di KB Bank.

Untuk memenuhi target SLA dan durasi layanan operasional tersebut, maka diperlukan
adanya layanan maintenance dari masing-masing komponen infrastructure IT (hardware &
software) yang disediakan oleh Pihak Ketiga/Vendor, sehingga layanan perbankan dapat
dinikmati oleh seluruh nasabah secara handal, aman dan berkesinambungan.

Berdasarkan Notulen Rapat Komite Support TI pada Kamis, 13 Juni 2024, pemaparan dari
Departemen Operasional & Infrastruktur TI (DOTI) mengenai Maintenance & License
Hardware & Software NGBS Device yaitu perangkat dan software baru telah terpasang pada
DC, DRC, HO dan cabang untuk support SHINE project. Supaya software dan hardware
dapat terus digunakan, diperlukan perpanjangan agar dapat memperpanjang usia pakai,
sehingga maintenance perlu dilakukan supaya dapat memelihara hardware dan saftware
tersebut. Maintenance hardware dan software tersebut agar semua layanan pada SHINE
project dapat terpelihara dengan baik. Layanan yang akan dilakukan maintenance adalah
sebagai berikut:

Server & Storage Maintenance
Security Maintenance
SD-WAN Branch Maintenance
Network Maintenance

Load Balancer

In da Ya

Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

2.2.

2.3.

24.

6, Software License & Support

Berdasarkan informasi manajemen BBKP, Rencana Transaksi tersebut merupakan transaksi
afiliasi, namun bukan merupakan transaksi yang mengandung benturan kepentingan, sesuai
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POIK) No.42/POJK.04/2020 tentang Transaksi
Afiliasi dan Transaksi Benturan Kepentingan,

Prosedur Pengambilan Keputusan oleh Manajemen dalam Menentukan Rencana dan
Nilai Transaksi

Dalam menentukan pengambilan keputusan terkait Rencana Transaksi manajemen telah
melakukan beberapa langkah antara lain :

@ Melakukan kajian internal atas Rencana Transaksi,
# Melakukan analisis atas pertimbangan Rencana Transaksi.
@ Melakukan negosiasi dengan pihak-pihak terkait.

Objek Transaksi

Objek transaksi dalam analisis pendapat kewajaran ini adalah Rencana Transaksi afiliasi
yang akan dilakukan BBKP dengan KBDSI terkait HW SW Next Generation Banking
System (NGBS) Device Maintenance, sebagaimana tertuang dalam Guotation Nomor
2K2503-009 tanggal 07 Maret 2025,

Transaksi

Draft Surat Perintah Kerja (SPK) Proyek Pengadaan HW SW Next Generation Banking
System  (NGBS) Device Maintenance PT Bank KB Bukopin, Tbk,
No, /PASM/IV/2025 bulan April 2028 yang merujuk pada Memo
No. 1757/MEMO/PASM'1/2023 perihal Permohonan Persetujuan atas Rekomendasi Tender
Pengadaan Maintenance HW SW NGBS Devices Periode 2025-2028 PT. Bank KB Bukopin,
tanggal 07 Desember 2024, dengan ringkasan sebagai sebagai berikut:
|. Pihak-pihak terkait dalam Rencana Transaksi yaitu BBKP selaku pembeli dan KBDSI
selaku penjual.
2, Tugas pekerjaan yaitu:
8, Nama Pekerjaan
Pengadaan Maintenance Layanan Server & Storage Maintenance t Redhat,
Software Lisensi Maintenance, & Security Solution Periode 2025-2028 PT Bank
KB Bukopin Tbk.
b. Lokasi
« DC Site PT Bank KB Bukopin Tbk
#  DRC Site PT Bank KB Bukopin Tbk
«HO & Branches Site PT Bank KB Bukopin Tbk

Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

«

Ruang Lingkup

1) Menyediakan pengadaan maintenance layanan server & storage maintenance
& Redhat, software maintenance, & security solution periode 2025-2028 PT
Bank KB Bukopin Tbk.

2) Menyediakan local support yang terdiri dari:
a) Preventive Maintenance (PM) sebanyak 12 kali selama setahun.
b) Correetive Maintenance (CM) sebanyak Unlimited selama setahun.
€) Change Support (CS) sebanyak Unlimited dalam periode setahun,
d) Engineer On Site berada di Kantor Pusat Bank 8x5,

3) Seluruh ruang lingkup dan syarat ketentuan dalam proposal penawaran dari
PT KB Data Systems Indonesia tanggal 20 November 2024.

3, Nilai Pekerjaan untuk pengadaan Maintenance Layanan Server & Storage Maintenance
& Redhat, Software Maintenance, & Security Solution Periode 2025-2028 PT Bank KB
Bukopin Tbk adalah sebesar Rp101,727.797.040,- (Seratus Satu Miliar Tujuh Ratus Dua

Puluh

Tujuh Juta Tujuh Ratus Sembilan Puluh Tujuh Ribu Empat Puluh Rupiah) belum

termasuk PPN yang terdiri sebagai berikut :

a) Biaya Software (SW) Lisensi & Maintenance
Untuk Total biaya Pekerjaan Software Maintenance NGBS Periode 2025-2028
sebesar Rp65,285,395.000,- belum termasuk PPN berlaku selama 3 (tiga) tahun
dengan rincian per tahunnya sebagai berikut :

1)

2)

3)

2025-2026

Total Biaya SW Lisensi & Maintenance sebesar Rp22.126.951.000,- belum

termasuk PPN terdiri dari:

a. Lisensi sebesar Rp5.791.961.000,- belum termasuk PPN

b, Maintenance & Local Support sebesar Rp16.334.990.000,- belum termasuk
PPN,

2026-2027

Total Biaya SW Lisensi & Maintenance sebesar Rp21.431.914.000.- belum

termasuk PPN terdiri dari:

a. Lisensi sebesar Rp7.994.956.000,- belum termasuk PPN.

b, Maintenance & Local support Sebesar Rp13.436.958.000,- belum termasuk
PPN.

2027-2028

Total Biaya SW Lisensi & Maintenance sebesar Rp21.726.530.000,- belum

termasuk PPN terdiri dari

a. Lisensi sebesar Rp7.994.956.000,- belum termasuk PPN.

b, Maintenance & Local Support sebesar Rp13.731.574.000,- belum termasuk
PPN,

Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

b) Biaya Storage & Server Maintenance # Redhat

Untuk Total biaya Pekerjaan Storage & Server Maintenance  Redhat Periode 2025-
2028 sebesar Rp28.910.986.000,- belum termasuk PPN berlaku selama 3 (tiga) tahun
dengan rincian per tahunnya sebagai berikut:

e)

1)

2)

3)

2025-2026

Total Biaya Storage & Server Maintenance # Redhat sebesar Rp6,225,241,000,-

belum termasuk PPN terdiri dari:

3, Lisensi Redhat sebesar Rp3,566.459,000,- belum termasuk PPN,

b, Maintenance & Local Support sebesar Rp2.658,782.000,- belum termasuk
PPN.

2026-2027

Total Biaya Storage & Server Maintenance # Rcdhat scbcsar

Rp20,026.963.W00,- belum termasuk PPN terdiri dari:

a. Lisensi Redhat sebesar Rp3.137.592.000,- belum termasuk PPN,

b. HW Warranty Extension & Local support sebesar Rp16.889.371.000,-
belum termasuk PPN.

2027-2028

Total Biaya Storage & Server Maintenance # Redhat sebesar Rp2.688.782.000,-

belum termasuk PPN terdiri dari:

# Local Support sebesar Rp2.658.782.000,- belum termasuk PPN,

Biaya Security Solution Maintenance

Untuk Total biaya Pekerjaan Security Solution sebesar Rp7.531.416.000,- belum
termasuk PPN berlaku selama 3 (tiga) tahun dengan rincian per tahunnya sebagai
berikut:

»

2)

3)

2025-2026

Total Biaya Local Support Security Solution sebesar Rp981.000.000,- belum
termasuk PPN.

2026-2027

Total Biaya Security Solution sebesar Rp3.238.470.000,- belum termasuk PPN
3. HW Warranty Extension sebesar Rp2.188.800.000,- belum termasuk PPN.
b. Local Support sebesar Rp1.049.670.000,- belum termasuk PPN.
2027-2028 Total Biaya Security Solution sebesar Rp3,311.946,000,- belum
termasuk PPN terdiri dari:

3. HW Warranty Extension Sebesar Rp2.188.800.000,- belum termasuk PPN.
b. Local Support Sebesar Rp1.123.146.000,- belum termasuk PPN.

4. Cara Pembayaran
Pembayaran harga pekerjaan Pengadaan Maintenance Layanan Server & Storage
Maintenance # Redhat, Software Maintenance, & Security Solution Periode 2025-2028
PT Bank KB Bukopin Tbk dimaksud dibayarkan sebagai berikut:

20 sewa kaka aa

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Lisensi SW & Maintenance
1) Periode 2025 -2026
# Lisensi
Dibayarkan 100942 dari nilai pekerjaan sebesar Rp5.791.961.000.- belum
termasuk PPN.
« Maintenance & Local Support

Termin 1 3094 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp16.334.990.000,-
yaitu Rp4.900497.000,- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai
dengan Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Termin 2 7054 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp16,334.990.000,-
yaitu Rp1 1.434.493.000,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2584
per 3 (tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp2.858.623.250,- sudah
termasuk PPN disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice
yang ditanda tangani oleh kedua belah pihak.

2) Periode 2026-2027
# Lisensi 10056 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp7.994.956.000,- yaitu
sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan Invoice yang
ditandatangani oleh kedua belah pihak.
# Maintenance & Local Support

Termin 1 30546 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp13.436.958.000,-
yaitu Rp4.031.087.400,- sudah termasuk PPN dibayarkan setelah BA
dan invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Termin 2 7044 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp13.436.958.000,-
yaitu Rp9.405.870.600,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 25”4
per 3 (tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp2.351467.650,- sudah
termasuk PPN disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice
yang ditanda tangani oleh kedua belah pihak.

3) Periode 2027-2028
@ Lisensi 10084 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp7.994.956.000,- sudah
termasuk PPN setelah SPK disertai dengan Invoice yang ditandatangani oleh
kedua belah pihak,
€ Maintenance & Local Support

Termin 1 3044 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp13.731,574.400,-
yaitu Rp4.t19.472,200,- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai
dengan Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Termin 2 7054 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp13.731.574.000,-
yaitu Rp9.612.101.800,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 256
per 3 (tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp2403.025450,- sudah
termasuk PPN disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice
yang ditanda tangani oleh kedua belah pihak.

Besiress Vadwutien Umit
21 febarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

b, Storage & Server Maintenance # Redhat
1) Periode 2025 -2026

Lisensi Dibayarkan 100”4 dari nilai pekerjaan sebesar Rp3,566.459.000,-
belum termasuk PPN.
Maintenance & Support

Termin 1 3094 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp2.658.782.000,- yaitu
Rp797.634.600,- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Termin 2 7044 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp2.658.782,000,- yaitu
Rp1.861.147,400,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2594 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp465.286.850,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak.

2) Periode 2026-2027

Lisensi 10055 sebesar Rp3.137,592.000,- sudah termasuk PPN setelah SPK
disertai oleh Invoice yang ditandatangani oleh kedua belahpihak.
HW Warranty Extension & Local Support

Termin | 3054 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp16.889.371.000,-
yaitu Rp5.066.811,300,- sudah termasuk PPN setelah BA disertai
dengan Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Termin 2 7096 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp16.889.371.000,-
yaitu Rp11.822.559.700,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 25"6
per 3 (tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp2.955.639.925,- sudah
termasuk PPN disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice
yang ditanda tangani oleh kedua belah pihak,

3) Periode 2027 - 2028

Local Support

Termin | 3094 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp2.658.782.000,- yaitu
Rp797.634.600,- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani olch kedua belah pihak.

Termin 2 7054 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp2.658.782.000,- yaitu
Rp1.861.147.400,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2594 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp346.298.488,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak.

Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

&

Security Solution Maintenance
1) Periode 2025 — 2026

Local Support

Termin 1 3094 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp981.000.000,- yaitu
Rp294.300.600.- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Termin 2 7086 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp981.000.000,- yaitu
Rp686.700.0M0,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2545 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp171.675.000,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak.

2) Periode 2026 —2027

HW Warranty Extension & Local Support

Termin | 3094 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp3.238.470.000,- yaitu
Rp971.541.000,- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Termin 2 7044 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp3.238.470.000,- yaitu
Rp2.266.929.000.- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2546 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp366.732.250,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak.

3) Periode 2027 — 2028

Local Support

Termin | 3054 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp981.000.000,- yaitu
Rp294.300.600.- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Termin 2 7094 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp981.000.000,- yaitu
Rp686.700.W0,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2545 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp171.675.000,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak.

S. Jangka Waktu Pekerjaan

a) Jangka waktu pekerjaan Pengadaan Maintenance Layanan Server & Storage
Maintenance 4 Redhat, Software Maintenance, & Security Solution Periode 2025-
2028 PT Bank KB Bukopin Tbk dimaksud adalah selama 36 (tiga puluh enam belas)
bulan, terhitung sejak SPK ditandatangani oleh kedua belah pihak serta dinyatakan
selesai apabila pekerjaan Pengadaan Maintenance Layanan Server & Storage
Maintenance 4 Redhat, Software Maintenance, & Security Solution Periode 2025-
2028 PT Bank KB Bukopin Tbk telah dapat difungsikan dan dioperasikan di

Besiress Vadwutien Umit
23 Jetarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

b)

lingkungan sistem Bank KB Bukopin dan telah mendapat persetujuan secara tertulis
oleh Pejabat Bank KB Bukopin yang berwenang sesuai dengan ketentuan-ketentuan
dalam dokumen pengadaan serta Berita Acara Penyelesaian pekerjaan
ditandatangani oleh PT Bank KB Bukopin Tbk.

Apabila telah melewati jangka waktu 7 (tujuh) hari kalender berturut-turut sejak
ditandatanganinya Surat Perintah Kerja (SPK) oleh kedua belah pihak atau
pelaksanaan Kick Off Pengembangan ini pekerjaan belum dilaksanakan, maka SPK.
tersebut otomatis gugur dan tidak berlaku lagi serta dapat dicabut oleh Bank dan
tidak dapat diganggu gugat apapun oleh PT. KB Data Systems Indonesia.

6. Denda-Denda

3)

b)

Apabila PT KB Data Systems Indonesia tidak dapat menyerahkan pekerjaan ini tepat
pada waktunya, maka PT KB Data Systems Indonesia dikenakan denda 1 (satu
permil) dari nilai pekerjaan (kontrak) untuk tiap hari keterlambatan dengan batas
maksimum yang mengakibatkan denda mencapai S"4 (lima per seratus) dari nilai
pekerjaan (kontrak), dengan ketentuan bahwa PT KB Data Systems Indonesia masih
mempunyai kewajiban untuk menyelesaikan dan menyerahkan hasil pekerjaan.
Apabila PT Bank KB Bukopin, Tbk telah memberikan peringatan sebanyak 3 (tiga)
kali kepada PT KB Data Systems Indonesia atas pelanggaran ketentuan kontrak
pelaksanaan pekerjaan (“Kontrak”) yang dilakukan PT KB Data Systems Indonesia
dan tidak ada upaya perbaikan yang dilakukan PT. KB Data Systems Indonesia maka
PT. Bank KB Bukopin, Tbk berhak untuk mengakhiri Kontrak tanpa kewajiban
apapun kepada PT KB Data Systems Indonesia kecuali pembayaran atas pekerjaan
yang telah dilakukan oleh PT KB Data Systems Indonesia.

7, Dalam rangka untuk mendukung penerapan GCG (Good Corporate Governance)
tersebut, BBKP berkomitmen untuk tidak menerima, tidak menawarkan, atau
menjanjikan untuk memberi atau menerima hadiah, imbalan berupa apa saja kepada
siapapun yang diketahui atau patut diduga berkaitan dengan proses pengadaan.

8. Syarat-syarat dan ketentuan-kctentua pelaksanaan pekerjaan akan diatur lebih rinci
dalam kontrak yang akan disepakati oleh BBKP dan KBDSI. SPK ini merupakan satu-
kesatuan yang tidak dapat dipisahkan dari kontrak KBDSI mencadangkan haknya untuk
mengundurkan diri dari pelaksanaan pekerjaan ini apabila BBKP dan KBDSI gagal
untuk mencapai kesepakatan atas syarat dan ketentuan dari kontrak.

Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

2.5.

2.6.

27.

2.8.

Nilai Objek Recana Transaksi

Total nilai Rencana Transaksi sebagaimana tertuang dalam Guotation dari KB Data Systems
Indonesia atas Rencana Pengadaan HW SW Next Generation Banking System (NGBS)
Device Maintenance, sebagaimana tertuang dalam Ouotation Nomor 2K2503-009 tanggal
07 Maret 2025 adalah sebesar Rp101,727,797,040 (Seratus Satu Miliar Tujuh Ratus Dua
Puluh Tujuh Juta Tujuh Ratus Sembilan Puluh Tujuh Ribu Empat Puluh Rupiah) Sebelum
PPN 1190,

Pertimbangan Bisnis yang Digunakan oleh Manajemen BBKP

Pertimbangan bisnis dilakukan dengan melihat manfaat yang akan diperoleh dan risiko yang
akan dihadapi oleh Perseroan dengan dilaksanakannya Rencana Transaksi.

|. Manfaat Rencana Transaksi

# Melakukan fungsi pencegahan terhadap kegagalan sistem HW/SW yang
mengakibatkan sistem tidak bisa diakses'berfungsi normal.

# Menghindari adanya gangguan layanan Bank dimana proses tersebut dijalankan oleh
sistem HW/SW tersebut,

@ Dukungan Engineer Local Support dan Principle terhadap segala bentuk perubahan
sesuai dengan kebutuhan Bank.

# Memperpanjang usia pakai HW/SW dengan melakukan perpanjangan garansi atau
lisensi.

2. Risiko Rencana Transaksi

# Adanya gangguan yang tidak terduga terhadap sistem HW/SW.

# Gangguan layanan yang semakin lama karena tanpa adanya support dari Engineer
Local dan brand product (Principle).
Implementasi terhadap perubahan tanpa adanya standard dari principle.
Harga perpanjangan garansi atau lisensi akan semakin tinggi jika tidak dilakukan
maintenance.

Identifikasi Pihak-Pihak Yang Bertransaksi

Pihak-pihak yang terkait dalam rencana transaksi afiliasi yang akan dilakukan BBKP dengan
KBDSI terkait rencana Pengadaan HW SW Ncat Generation Banking System (NGBS)
Device Maintenance yaitu:

«PT Bank KB Bukopin Tbk (BBKP) selaku pembeli

«PT KB Data Systems Indonesia (KBDSI) selaku penjual.

PT Bank KB Bukopin Tbk (“BBKP”)

Sejarah Singkat

Berdasarkan anggaran dasar PT Bank KB Bukopin Tbk, Akta Pernyataan Keputusan Rapat
Perubahan Anggaran Dasar tertanggal 28 Juni 2024 dengan No.117 sebagaimana telah

diterima dan dicatat di dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian
Hukum Dan Hak Asasi Manusia RI tertanggal 12 Juli 2024 dengan No. AHUAH.O1.03-

Besiress Vadwutien Umit
25 febarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

0171361 perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar PT Bank KB
Bukopin Tbk, dan susunan terakhir Dewan Komisaris beserta Anggota Direksi. Akta
Pernyataan Keputusan Rapat tertanggal 28 Juni 2024 dengan No. 116, sebagaimana telah
diterima dan dicatat di dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian
Hukum Dan Hak Asasi Manusia RI tertanggal 12 Juli 2024 dengan No. AHU-AH.01.09-
0225584 perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan PT Bank KB
Bukopin Tbk oleh karena itu sah dan berwenang bertindak untuk dan atas nama PT Bank
KB Bukopin Tbk.

Entitas induk sekaligus pemegang saham pengendali Bank adalah KB Kookmin Bank Co.,
Ltd. Kantor pusat Bank beralamat di Jalan M.T, Haryono Kav. 50-81, Jakarta 12770,
Indonesia,

Pada tanggal 31 Desember 2024, 31 Desember 2023, 2022, dan 2021, Bank memiliki kantor
pusat operasi, kantor cabang, kantor cabang pembantu, kantor fungsional dan ATM sebagai
berikut:

Figur 6. Jumlah Kantor dan ATM BBKP

31 Des 2023 31 Des 2022 31 Des 2031

Kantor Pusat Operasi 1 1 1 1
Kantor Cabang 29 39 3 2
Kantor Cabang Pembantu 141 143 231 310
Kantor Fungsional 2 1 3 4
ATM 39 u 359 673

Sumber : Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP
Susunan Pemegang Saham BBKP

Berikut adalah struktur permodalan dan kepemilikan saham BBKP, yaitu :

Jumlah Saham Juta Rupiah

3. Saham Biasa Kelas A
(Rp10.006) per lembar saham)
« Mat al (masing-masi
saman) Pang par wa 21.337.418 313380 0.196
Total saham biasa kelas A 21337978 213380 On
T. Saham Biasa Kelas B
(Rp100 per tembar saham)
& Kookmin Bank Co, Ltd 125655720951 12565574 | 66ken
& STIC Eugene Star Holdings Ine It900.000.000 Inoo0oo | 169813
« Woo Yeul Lee (Direktur Utama) 11.800.000 iso | 001
. Mondong (Wakil Direktur
an s 5.107.000 sui| 0001
» Helmi Fahrudin (Direktur) Dangasi za) 000
& Dodi Widjajanto (Direktur) 2.000.088 200) — 0005
» Henry Sawali (Direktur) 1.600.000 too |” 0001

26 sewa kaka aa

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Saham Jumlah Suham Juta Rupiah
« Seng Hyup Shin (Wakil Komisaris 1
Utama) 2.300.000 10 0.004
& Jong Ho Han 11,985.400 1.198 0018
@ Masyarakat (masing-masing i
ilikar ki dari 59) 30.273.190.502 3.027.319 toll
Total saham biasa kelas B 187.866.201.892 18.786.620 PeA ca
Total Saham Biasa 1ST.BK7.539.870 19.000.000 | 100,00

Sumber : Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP
Sumber Daya Manusia

Berdasarkan Laporan Keuangan audit 31 Desember 2024 tercantum bahwa Susunan Dewan
Komisaris dan Dircksi BBKP pada tanggal 31 Desember 2024 adalah berdasarkan Rapat
Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 28 Juni 2024 yang dituangkan dalam akta
notaris No, 116 tanggal 28 Juni 2024, Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut:

Komisaris Utama : Jerry Marmen
Wakil Komisaris Utama : Seng Hyup Shin
Komisaris : Nanang Supriyanto
Komisaris Independen : Stephen Liestyo
Komisaris Independen : Tippy Joesocf
Komisaris Independen : Hae Wang Lec
Dewan Direksi

Direktur Utama : Woo Yeul Lee
Wakil Direktur Utama : Robby Mondong
Direktur Bisnis Retail dan Service : Helmi Fahrudin
Direktur Kepatuhan dan Risiko : Dodi Widjajanto
Direktur Keuangan : Jang Hyuk Im
Direktur Kredit : Henry Sawali
Direktur Strategi : Jung Ho Han

Pada tanggal 31 Desember 2024 jumlah karyawan BBKP adalah 2.898 karyawan (tidak
diaudit).

2.9. Entitas Anak

Periode yang berakhir pada 31 Desember 2024, BBKP memiliki kepemilikan langsung
saham entitas anak sebagai berikut:

2.9.1. PT KB Bukopin Finance (“KBBF”)

PT KB Bukopin Finance (“KBBF”) didirikan pada tanggal 11 Maret 1983 berdasarkan akta
notaris No.$ dari Notaris Tan A Sioe, S.H.. dan bergerak dalam bidang leasing (perusahaan

pembiayaan). Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan,
terakhir dengan Akta Notaris Linsia, S.H., M.Kn., No,1092 tanggal 25 Oktober 2023,

Business Vabuution Uuit
27 ekarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

2.9.2.

2.10,

sehubungan dengan peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan,

Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) menyetujui untuk melakukan
perubahan nama Perseroan dari PT Bukopin Finance menjadi PT KB Bukopin Finance
(“KBBF") yang dituangkan ke dalam Akta No. 06 tanggal 28 Juni 2021 dan telah mendapat
persetujuan dari Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia RI melalui Keputusan
Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia nomor AHU0041490,AH.01.02.TAHUN 2021.

Berdasarkan akta No. 1092 tanggal 25 Oktober 2023 dari Notaris Linsia, S.H., M.Kn.,
Perusahaan menambah setoran modal pada KBBF sebesar 118.580 saham dengan nilai
nominal seluruhnya sebesar Rp592.900.000.000 schingga meningkatkan persentase
kepemilihan perusahaan pada KBBF dari 97,034 menjadi 99,245.

PT Bank KB Bukopin Syariah (“KBBS")

PT Bank Persyarikatan Indonesia (“BPI”) didirikan pada tanggal 29 Juli 1990 berdasarkan
akta notaris No. 102 dari Notaris Dr. Widjojo Wilami, S.H., yang bergerak dalam bidang
perbankan. Berdasarkan akta notaris No.28 dari Notaris Adrian Djunaini, S.H., tanggal 31
Maret 2008, BPI telah berubah nama menjadi PT Bank Syariah Bukopin ("BSB”). Status
BSB berubah dari Bank Konvensional menjadi Bank Syariah sebagaimana dinyatakan dalam
persetujuan Bank Indonesia (BI) No.10/69/KEP.GBI/ DpG/2008 tanggal 27 Oktober 2008.

Pada tanggal 30 Juni 2021 Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB)
menyetujui untuk melakukan perubahan nama Perseroan dari BSB menjadi PT Bank KB
Bukopin Syariah (“KBBS”) yang dituangkan ke dalam Akta No.02 tanggal 6 Juli 2021 dan
telah mendapat persetujuan Penetapan Penggunaan Izin Usaha Bank dengan Nama Baru dari
Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan surat nomor SR-27/PB.101/2021 tanggal 12 Agustus
2021 dan KEP-S1/PB.1/2021 tanggal 10 Agustus 2021.

Berdasarkan akta No.04 tanggal 16 Oktober 2023 dari Notaris Hasnah, S.H., Modal Dasar
yang dimiliki KBBS saat ini adalah Rp3.000.000.000.000 yang terbagi atas 56.690.737.0001
saham dan terdiri dari saham Seri A, Seri B, dan Seri C, Terdapat penambahan kepemilikan
Perusahaan pada Seri C Sebesar 13.600.000.000 saham dengan nilai nominal seluruhnya
sebesar Rp638.000.000.0(W). Hal ini memengaruhi persentase kepemilikan Perusahaan pada
KBBS dari 92,784 menjadi 95,921,

PT KB Data Systems Indonesia (“KBDSI”)

PT KB Data Systems Indonesia, anak perusahaan KB Data Systems, adalah perusahaan
spesialis IT keuangan yang berbasis di Asia Tenggara yang didirikan untuk memperluas
basis bisnis'memajukan afiliasi yang berfokus di Asia Tenggara dan menyediakan layanan
TT umum global,

KB Data Systems mendirikan PT KB Data Systems Indonesia, sebagai perusahaan lokal IT
Indonesia, untuk menjadi jembatan dalam perluasan global afiliasi sehubungan dengan
strategi 'New Southern” KB Financial Group, Sebagai hasilnya, KBDSI bertujuan untuk
mengamankan landasan untuk masuk ke IT keuangan global dan menyediakan layanan
bersama IT global dengan meningkatkan sistem lokal,

Besiress Vadwutien Umit
28 febarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Di Indonesia, puncak dari "strategi Pasar Induk ke-2" grup keuangan, KB Data Systems,
yang telah mengumpulkan teknologi IT keuangan terbaru Korea, dan anak perusahaan luar
negeri yang akan memainkan peran penting dalam kemajuan sistem IT keuangan Indonesia
dengan berkontribusi pada promosi dan penyebaran kemampuan teknologi keuangan yang

2.11. Dasar Rencana Transaksi

Dasar Rencana Transaksi adalah Guotation dari KBDSI Nomor 2K2503-009 tanggal 07
Maret 2025, berikut adalah ringkasan guotation tersebut:

| Penjual PT KB Data Syistems Indonesia

2 Pembeli » PT Bank KB Bukopin Tbk

3 Objek Transaksi ! HW SW Next Generation Banking System (NGBS)
Device Maintenance Nomor 2K2503-009 tanggal 07
Maret 2025

4 Harga £. Rp101.727,797.040 (Seratus Satu Miliar Tujuh Ratus Dua

Puluh Tujuh Juta Tujuh Ratus Sembilan Puluh Tujuh Ribu
Empat Puluh Rupiah)

2.12. Informasi Inspeksi Lapangan

Kami melakukan diskusi dengan manajemen BBKP yang dilakukan pada tanggal 3 Februari
2025 dan dengan surat tugas No. JKT.W004/ST/GEAR/2025, dan mendapatkan informasi
bahwa Rencana Transaksi ini dibutuhkan untuk memenuhi target SLA dan durasi layanan
operasional, maka diperlukan adanya layanan maintenance dari masing-masing komponen
Infrastructure IT (hardware & software) yang disediakan oleh Pihak Ketiga'Vendor,
sehingga layanan perbankan dapat dinikmati oleh seluruh nasabah secara handal, aman dan
berkesinambungan,

2.13, Informasi Material Lainnya yang Diungkapkan

Manajemen berkeyakinan bahwa setelah adanya Draf SPK, kedua belah pihak perusahaan
juga secepatnya akan melakukan pemenuhan transaksi,

Besiress Vadwutien Umit
29 febarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

3

3

3

31.2,

313.

314.

ANALISIS KUALITATIF DAN KUANTITATIF ATAS RENCANA TRANSAKSI
BBKP

Analisis Rencana Transaksi
Analisis Pengaruh Rencana Transaksi Terhadap Keuangan Perusahaan
Pengaruh Rencana Transaksi terhadap keuangan BBKP adalah sebagai berikut:

Rencana Transaksi Pengadaan HW SW Next Generation Banking System (NGBS) Device
Maintenance oleh BBKP dapat memberikan dampak positif jangka panjang untuk
memperpanjang usia pakai agar Software dan Hardware dapat terus digunakan dan semua
layanan pada Shine Project dapat terpelihara dengan baik.

Identifikasi dan Hubungan Antara Pihak yang Bertransaksi

Pihak — pihak terkait Rencana Transaksi adalah:
# PT Bank KB Bukopin Tbk (BBKP) selaku pembeli
# PT KB Data Systems Indonesia (KBDSI) selaku penjual

Hubungan afiliasi antara BBKP dan KBDSI terkait hubungan antara 2 (dua) Perusahaan
yang dikendalikan, baik secara langsung maupun tidak langsung oleh pihak yang sama yaitu
oleh Kookmin Bank, Co., Ltd.

Objek Transaksi

Objek transaksi dalam analisis pendapat kewajaran ini adalah rencana transaksi afiliasi yang
akan dilakukan BBKP dengan KBDSI terkait rencana HW SW Next Generation Banking
System (NGBS) Device Maintenance, sebagaimana tertuang dalam Guotation Nomor
2K2503-009 tanggal 07 Maret 2025.

Perjanjian dan Persyaratan yang Disepakati dalam Rencana Transaksi

Draft Surat Perintah Kerja (SPK) Proyek Pengadaan HW SW Next Generation Banking
System (NGBS) Device Maintenance PT Bank KB Bukopin Tbk, No. /PASM/IV/2025
bulan April 2025 yang merujuk pada Memo No. 1757/MEMO'/PASM/1/2025 perihal
Permohonan Persetujuan atas Rekomendasi Tender Pengadaan Maintenance HW SW
NGBS Devices Periode 2025-2028 PT. Bank KB Bukopin, tanggal 07 Desember 2024,
dengan ringkasan sebagai sebagai berikut:
1. Pihak-pihak terkait dalam Rencana Transaksi yaitu BBKP selaku pembeli dan KBDSI
selaku penjual.
2. Tugas pekerjaan yaitu:
a. Nama Pekerjaan
Pengadaan Maintenance Layanan Server & Storage Maintenance 4 Redhat,
Software Lisensi Maintenance, & Security Solution Periode 2025-2028 PT Bank
KB Bukopin Tbk.

Business Vebutien Unit
febarte

30

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

b. Lokasi

# DC Site PT Bank KB Bukopin Tbk

#  DRC Site PT Bank KB Bukopin Tbk

» HO & Branches Site PT Bank KB Bukopin Tbk
€. Ruang Lingkup

1) Menyediakan pengadaan maintenance layanan server & storage maintenance
& Redhat, software maintenance, & security solution periode 2025-2028 PT
Bank KB Bukopin Tbk.

2) Menyediakan local support yang terdiri dari:

a) Preventive Maintenance (PM) sebanyak 12 kali selama setahun.

b) Correetive Maintenance (CM) sebanyak Unlimited selama setahun.
e) Change Support (CS) sebanyak Unlimited dalam periode setahun,
d) Engineer On Site berada di Kantor Pusat Bank 8x5,

3) Seluruh ruang lingkup dan syarat ketentuan dalam proposal penawaran dari

PT KB Data Systems Indonesia tanggal 20 November 2024.

3, Nilai Pekerjaan untuk pengadaan Maintenance Layanan Server & Storage Maintenance
# Redhat, Software Maintenance, & Security Solution Periode 2025-2028 PT Bank KB
Bukopin Tbk adalah sebesar Rp101,727,797.040,- (Seratus Satu Miliar Tujuh Ratus Dua

Puluh

Tujuh Juta Tujuh Ratus Sembilan Puluh Tujuh Ribu Empat Puluh Rupiah) belum

termasuk PPN yang terdiri sebagai berikut :
a) Biaya Software (SW) Lisensi & Maintenance
Untuk Total biaya Pekerjaan Software Maintenance NGBS Periode 2025-2028

sei

besar Rp65,285,395.000,- belum termasuk PPN berlaku selama 3 (tiga) tahun

dengan rincian per tahunnya sebagai berikut :

1)

2)

3)

2025-2026

Total Biaya SW Lisensi & Maintenance sebesar Rp22.126.951.000,- belum

termasuk PPN terdiri dari:

a, Lisensi sebesar Rp5.791.961.000,- belum termasuk PPN

b, Maintenance & Local Support sebesar Rp16.334.990.000,- belum termasuk
PPN,

2026-2027

Total Biaya SW Lisensi & Maintenance sebesar Rp21.431.914.000,- belum

termasuk PPN terdiri dari:

a. Lisensi sebesar Rp7.994.956.000),- belum termasuk PPN.

b, Maintenance & Local support Sebesar Rp13.436.958.000,- belum termasuk
PPN,

2027-2028

Total Biaya SW Lisensi & Maintenance sebesar Rp21.726.530.000,- belum

termasuk PPN terdiri dari

a. Lisensi sebesar Rp7.994.956.00M,- belum termasuk PPN.

Besiress Vadwutien Umit
31 febarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

b)

ce)

b, Maintenance & Local Support sebesar Rp13.731.574.000,- belum termasuk
PPN,

Biaya Storage & Server Maintenance # Redhat
Untuk Total biaya Pekerjaan Storage & Server Maintenance 4 Redhat Periode 2025-
2028 sebesar Rp28.910.986.000,- belum termasuk PPN berlaku selama 3 (tiga) tahun
dengan rincian per tahunnya sebagai berikut:
1) 2025-2026
Total Biaya Storage & Server Maintenance # Redhat sebesar Rp6,225,241,000,-
belum termasuk PPN terdiri dari:
a. Lisensi Redhat sebesar Rp3.566.459.000,- belum termasuk PPN.
b. Maintenance & Local Support sebesar Rp2.658.782.000,- belum termasuk
PPN,
2) 2026-2027
Total Biaya Storage & Server Maintenance # Redhat sebesar
Rp20.026.963.000.- belum termasuk PPN terdiri dari:
a. Lisensi Redhat sebesar Rp3.137.592.000,- belum termasuk PPN.
b, HW Warranty Extension & Local support sebesar Rp16.889.371.000,-
belum termasuk PPN.
3) 2027-2028
Total Biaya Storage & Server Maintenance  Redhat sebesar Rp2,658,782.000,-
belum termasuk PPN terdiri dari:
# Local Support sebesar Rp2,658.782,000,- belum termasuk PPN.

Biaya Security Solution Maintenance
Untuk Total biaya Pekerjaan Security Solution sebesar Rp7.531.416-000,- belum
termasuk PPN berlaku selama 3 (tiga) tahun dengan rincian per tahunnya sebagai
berikut:
1) 2025-2026
Total Biaya Local Support Security Solution sebesar Rp981.000.000,- belum
termasuk PPN.
2) 2026-2027
Total Biaya Security Solution sebesar Rp3.238.470.000,- belum termasuk PPN
terdiri dari:
8. HW Warranty Extension sebesar Rp2.188.800.000,- belum termasuk PPN,
b, Local Support sebesar Rp1.049.670.000,- belum termasuk PPN,
3) 2027-2028 Total Biaya Security Solution sebesar Rp3.311.946.000,- belum
termasuk PPN terdiri dari:
a. HW Warranty Extension Sebesar Rp2. 188.800.000,- belum termasuk PPN.
b, Local Support Sebesar Rp1.123.146.000,- belum termasuk PPN,

Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

4, Cara Pembayaran
Pembayaran harga pekerjaan Pengadaan Maintenance Layanan Server & Storage
Maintenance # Redhat, Software Maintenance, & Security Solution Periode 2025-2028
PT Bank KB Bukopin Tbk dimaksud dibayarkan sebagai berikut:
a Lisensi SW & Maintenance
1) Periode 2025 -2026
Lisensi
Dibayarkan 10094 dari nilai pekerjaan sebesar Rp5.791.961.000,- belum
termasuk PPN,
Maintenance & Local Support

Termin 1 3054 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp16.334.990.000,-
yaitu Rp4.900.497.000,- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai
dengan Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Termin 2 70y4 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp16.334.990.000,-
yaitu Rp1 1.434.493.000,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2515
per 3 (tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp2.858.623.250,- sudah
termasuk PPN disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice
yang ditanda tangani oleh kedua belah pihak.

2) Periode 2026-2027

Lisensi 10054 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp7.994.956.000,- yaitu
sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan Invoice yang
ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Maintenance & Local Support

Termin 1 3094 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp13,436.958.000,-
yaitu Rp4.031.087.400,- sudah termasuk PPN dibayarkan setelah BA
dan invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Termin 2 70"4 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp13.436.958.000,-
yaitu Rp9.405.870.600.- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2544
per 3 (tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp2.351.467.650,- sudah
termasuk PPN disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice
yang ditanda tangani oleh kedua belah pihak.

3) Periode 2027-2028

# Lisensi 10084 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp7.994.956.000,- sudah
termasuk PPN setelah SPK disertai dengan Invoice yang ditandatangani oleh
kedua belah pihak.
@ Maintenance & Local Support

Termin 1 3094 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp13.731.574.000,-
yaitu Rp4.119.472.200,- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai
dengan Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Termin 2 70446 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp13,731.574.000,-
yaitu Rp9.612,101.800,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2544
per 3 (tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp2.403.025.450,- sudah

Besiress Vadwutien Umit
33 Jetarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

termasuk PPN disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice
yang ditanda tangani oleh kedua belah pihak.

b. Storage & Server Maintenance # Redhat
1) Periode 2025 -2026
# Lisensi Dibayarkan 10096 dari nilai pekerjaan sebesar Rp3.566.459.000,-
belum termasuk PPN.
# Maintenance & Support
-. Termin 1 3056 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp2.658.782.000,- yaitu
Rp797.634.600,- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.
Termin 2 704 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp2.658.782.000,- yaitu
Rp1.861.147.400,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2594 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp465.286.850,- sudah termasuk PPN
disertar dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak.

2) Periode 2026-2027
& Lisensi 100”4 sebesar Rp3.137,592,000,- sudah termasuk PPN setelah SPK
disertai oleh Invoice yang ditandatangani oleh kedua belahpihak.

# HW Warranty Extension & Local Support
Termin 1 3086 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp16.889.371.000,-
yaitu Rp5.066.811.300,- sudah termasuk PPN sctclah BA discrtai
dengan Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.
Termin 2 704 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp16.889,371.000,-
yaitu Rp11.822.559.700,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2596
per 3 (tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp2.955.639.925,- sudah
termasuk PPN disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice
yang ditanda tangani oleh kedua belah pihak.

3) Periode 2027 — 2028
# Local Support

Termin 1 3054 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp2.658.782.000,- yaitu
Rp797.634.600,- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Termin 2 70”4 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp2.658.782.000,- yaitu
Rp1.861.147.400,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2595 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp346.298,488,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak.

Besiress Vadwutien Umit
34 Jetarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

&

Security Solution Maintenance
1) Periode 2025 — 2026

Local Support

Termin 1 3094 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp981.000.000,- yaitu
Rp294.300.600.- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Termin 2 7086 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp981.000.000,- yaitu
Rp686.700.0M0,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2545 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp171.675.000,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak.

2) Periode 2026 —2027

HW Warranty Extension & Local Support

Termin | 3096 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp3.238.470.000,- yaitu
Rp971.541.000,- sudah termasuk PPN setelah SPK discrtai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Termin 2 7014 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp3.238.470.000,- yaitu
Rp2.266.929.000,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 25"6 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp566.732.250.- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani olch kedua belah pihak.

3) Periode 2027 — 2028

Local Support

Termin | 3094 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp981.000.000,- yaitu
Rp294.300.600,- sudah termasuk PPN setelah SPK disertai dengan
Invoice yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Termin 2 7054 dari nilai total pekerjaan sebesar Rp981.000.000,- yaitu
Rp686.700.(M10,- sudah termasuk PPN dibayarkan sebesar 2544 per 3
(tiga) Bulan dengan nilai sebesar Rp171.675.000,- sudah termasuk PPN
disertai dengan Laporan pekerjaan atau BA dan invoice yang ditanda
tangani oleh kedua belah pihak,

S5. Jangka Waktu Pekerjaan

a) Jangka waktu pekerjaan Pengadaan Maintenance Layanan Server & Storage
Maintenance 4 Redhat, Software Maintenance, & Security Solution Periode 2025-
2028 PT Bank KB Bukopin Tbk dimaksud adalah selama 36 (tiga puluh cnam belas)
bulan, terhitung sejak SPK ditandatangani oleh kedua belah pihak serta dinyatakan
selesai apabila pekerjaan Pengadaan Maintenance Layanan Server & Storage
Maintenance # Redhat, Software Maintenance, & Security Solution Periode 2025-
2028 PT Bank KB Bukopin Tbk telah dapat difungsikan dan dioperasikan di
lingkungan sistem Bank KB Bukopin dan telah mendapat persetujuan secara tertulis
oleh Pejabat Bank KB Bukopin yang berwenang sesuai dengan ketentuan-ketentuan

Besiress Vadwutien Umit
35 fetarts

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

b)

dalam dokumen pengadaan serta Berita Acara Penyelesaian pekerjaan
ditandatangani oleh PT Bank KB Bukopin Tbk.

Apabila telah melewati jangka waktu 7 (tujuh) hari kalender berturut-turut sejak
ditandatanganinya Surat Perintah Kerja (SPK) oleh kedua belah pihak atau
pelaksanaan Kick Off Pengembangan ini pekerjaan belum dilaksanakan, maka SPK
tersebut otomatis gugur dan tidak berlaku lagi serta dapat dicabut oleh Bank dan
tidak dapat diganggu gugat apapun oleh PT. KB Data Systems Indonesia,

6. Denda-Denda

ec)

d)

Apabila PT KB Data Systems Indonesia tidak dapat menyerahkan pekerjaan ini tepat
pada waktunya, maka PT KB Data Systems Indonesia dikenakan denda 1Xo (satu
permil) dari nilai pekerjaan (kontrak) untuk tiap hari keterlambatan dengan batas
maksimum yang mengakibatkan denda mencapai 5"4 (lima per seratus) dari nilai
pekerjaan (kontrak), dengan ketentuan bahwa PT KB Data Systems Indonesia masih
mempunyai kewajiban untuk menyelesaikan dan menyerahkan hasil pekerjaan.
Apabila PT Bank KB Bukopin, Tbk telah memberikan peringatan sebanyak 3 (tiga)
kah kepada PT KB Data Systems Indonesia atas pelanggaran ketentuan kontrak
pelaksanaan pekerjaan (“Kontrak”) yang dilakukan PT KB Data Systems Indonesia
dan tidak ada upaya perbaikan yang dilakukan PT. KB Data Systems Indonesia maka
PT. Bank KB Bukopin, Tbk berhak untuk mengakhiri Kontrak tanpa kewajiban
apapun kepada PT KB Data Systems Indonesia kecuali pembayaran atas pekerjaan
yang telah dilakukan oleh PT KB Data Systems Indonesia.

7. Dalam rangka untuk mendukung penerapan GCG (Good Corporate Governance)
tersebut, BBKP berkomitmen untuk tidak menerima, tidak menawarkan, atau
menjanjikan untuk memberi atau menerima hadiah, imbalan berupa apa saja kepada
siapapun yang diketahui atau patut diduga berkaitan dengan proses pengadaan.

8. Syarat-syarat dan ketentuan-ketentua pelaksanaan pekerjaan akan diatur lebih rinci
dalam kontrak yang akan disepakati oleh BBKP dan KBDSI. SPK ini merupakan satu-
kesatuan yang tidak dapat dipisahkan dari kontrak KBDSI mencadangkan haknya untuk
mengundurkan diri dari pelaksanaan pekerjaan ini apabila BBKP dan KBDSI gagal
untuk mencapai kesepakatan atas syarat dan ketentuan dari kontrak.

3.L5. Analisis Manfaat dan Risiko Rencana Transaksi

|. Manfaat Rencana Transaksi

Melakukan fungsi pencegahan terhadap kegagalan sistem HW/SW yang
mengakibatkan sistem tidak bisa diakses'berfungsi normal,

Menghindari adanya gangguan layanan Bank dimana proses tersebut dijalankan oleh
sistem HW/SW tersebut.

Dukungan Engineer Local Support dan Principle terhadap segala bentuk perubahan
sesuai dengan kebutuhan Bank.

Besiress Vadwutien Umit
36 febarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

3.2.

3.21,

# Memperpanjang usia pakai HW/SW dengan melakukan perpanjangan garansi atau
lisensi.

3. Risiko Rencana Transaksi

# Adanya gangguan yang tidak terduga terhadap sistem HW/SW.

@ Gangguan layanan yang semakin lama karena tanpa adanya support dari Engineer
Local dan brand product (Principle),

# Implementasi terhadap perubahan tanpa adanya standard dari principle.

@ Harga perpanjangan garansi atau lisensi akan semakin tinggi jika tidak dilakukan
maintenance.

Analisis Kualitatif atas Rencana Transaksi

Analisis kualitatif atas Rencana Transaksi dilakukan dengan melihat kondisi perekonomian
dan tinjauan terhadap kinerja industri bidang usaha yang dijalankan Perusahaan serta melihat
potensi atau prospek usaha Perusahaan kedepannya.

Tinjauan Ekonomi Makro Indonesia
Perel n Domestik

Pada 2025, pertumbuhan ekonomi global diperkirakan lebih tinggi dari proyeksi
sebelumnya, yakni 3,245, meskipun ketidakpastian pasar keuangan global dan ketegangan
geopolitik terus berlanjut, Perekonomian Amerika Serikat (AS) tumbuh lebih kuat dari yang
diperkirakan, didorong oleh stimulus fiskal yang meningkatkan permintaan domestik dan
investasi di bidang teknologi, yang berkontribusi pada peningkatan produktivitas.
Sebaliknya, ekonomi Eropa, Tiongkok, Jepang, dan India masih menghadapi tantangan,
seperti penurunan kepercayaan konsumen, tertahannya produktivitas, dan terbatasnya sektor
manufaktur. Kebijakan tarif AS juga memengaruhi disintlasi di negara tersebut, dengan
ekspektasi penurunan Fed Funds Rate (FFR) yang terbatas. Penguatan dolar AS sebagai
dampak kebijakan AS, bersama dengan ketegangan geopolitik, menyebabkan investor lebih
memilih untuk memindahkan portofolio mereka ke AS, meningkatkan tekanan pada mata
uang global lainnya.

Di Indonesia, perekonomian menunjukkan pertumbuhan yang baik meskipun sedikit lebih
rendah dari prakiraan sebelumnya. Neraca pembayaran Indonesia tetap sehat, mendukung
ketahanan eksternal negara. Nilai tukar rupiah tetap terkendali di tengah ketidakpastian
global berkat kebijakan stabilisasi Bank Indonesia. Inflasi pada 2024 diperkirakan berada
dalam sasaran 2,54195, dengan kinerja transaksi ekonomi dan keuangan digital tetap tumbuh
didukung oleh sistem pembayaran yang aman dan stabil. Bank Indonesia menurunkan BI-
rate sebesar 25 bps menjadi 5,7545 pada Januari 2025, sesuai dengan prakiraan inflasi yang
tetap terkendali dan untuk. mendorong pertumbuhan ekonomi. Kebijakan moneter dan
makroprudensial Bank Indonesia berfokus pada menjaga inflasi, stabilitas nilai tukar, serta
mendukung sektor-sektor prioritas seperti UMKM dan ekonomi hijau. Penguatan kebijakan
Insentif Likuiditas Makroprudensial (KLM) yang dimulai pada Januari 2025, dengan
harapan dapat meningkatkan pembiayaan perbankan untuk sektor-sektor yang mendukung
penciptaan lapangan kerja dan pertumbuhan ekonomi berkelanjutan. Kebijakan sistem

Business Vataution Unit
37 ekarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

pembayaran juga diarahkan untuk mendukung sektor perdagangan dan UMKM, dengan
memperkuat infrastruktur dan memperluas digitalisasi.

Figur 8. Pertumbuhan PDB Dunia dan PMI Global

Ti maa aan ORA ki

. BA UB Uu Uu »
(mia ag yu u
Nan tg u B mn n» nu uu
Kala “aa Yu uu u
- “ « 1. » v " 1
@entataang va wu wu
Teras (TE NAN“ PAN BEI: BA
bl Lava vw
Isami LAB uu
Wear NU Yu uu 1 h Wage '
tantang BD 4 ND Y Uu Uu »
kutepita 1 8 G0 8 0 31 16

Sumber: Laporan Kebijakan Moncter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Figur S5, Indek Keyakinan Konsumen dan Penjualan Eceran Global

—bnga ia HAMAERIBAAN sn — —a an —tejik

P
-
-
u
-
“
3
.
“
-
"
MAN AK EEAN GT an SO LOL KATKUNAN
- ” “ n m - 1: “ 2 -
Sumber Bloomberg, diolah Sum net Ganda

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Figur 10. Inflasi Dunia, Harga Komoditas Ekspor Indonesia

ajulajaraduraraa|
al ad tar ed dur

: ee Teten
224 water “Minyak dalam USD/baret, koemJditas lain Sk yay)
Sumber #ioomberg dan IMF, diolah Sumber #comberg. Data sd, 13 Januari 2025

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

38 Boinnss el Dat

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Figur 11. Yicld UST 10Y dan JGB 10Y serta Indeks Saham AS, Persepsi Risiko Negara

Berkembang dan Indonesia

Sa (ndtota Metisekpestran Obat
-. Dag 0 eka kaan AA Minat il -ax
: 0 ta

»
0 “

,
Mma em am oh

Sumbat Bloomberg. Data &e. 19 Januari 2078 Sumber: Moomberg. Data sd 13 Jarruan 2025

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Figur 12. Aliran Modal Ke Negara Berkembang dan Index Ketidakpastian Global

—aa | eta
ata daa

besarnya sunan nana pen ong ka ran
- - - - - pi
Sumber IIf, dialah Sumber Boomberg, Dota s.d, 18 Januari 2025
Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024
Pertumbuhan Ekonomi Indonesia

Perekonomian global pada 2025 diperkirakan tumbuh lebih tinggi dari proyeksi sebelumnya
menjadi 3,278, meskipun ketidakpastian pasar keuangan global dan ketegangan geopolitik
tetap berlanjut. Ekonomi AS tumbuh kuat didorong oleh stimulus fiskal dan investasi
teknologi, sementara cdkonomi Eropa, Tiongkok, Jepang, dan India menghadapi tantangan
seperti menurunnya kepercayaan konsumen dan terbatasnya sektor manufaktur, Kebijakan
fiskal AS yang ekspansif dan ketegangan geopolitik menyebabkan penguatan dolar AS dan

mempengaruhi mata uang global.

Di Indonesia, meskipun perekonomian tumbuh baik, terdapat kecenderungan pertumbuhan
yang lebih rendah dari prakiraan sebelumnya, dengan proyeksi pertumbuhan ekonomi pada
2025 berada di kisaran 4,7-5,56, Faktor-faktor seperti permintaan domestik yang lebih
rendah, kelemahan konsumsi rumah tangga, dan terbatasnya investasi swasta berpengaruh
pada pertumbuhan tersebut. Bank Indonesia terus mengoptimalkan kebijakan moneter dan
makroprudensial untuk menjaga stabilitas ekonomi dan mendukung pertumbuhan
berkelanjutan, termasuk melalui akselerasi digitalisasi dan mendukung program-program
Pemerintah, seperti ketahanan pangan dan pembiayaan ekonomi,

Besiress Vadwutien Umit
39 febarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN

Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

- 13. Pertumbuhan PDB Domestik dan aa Berdasarkan Lapangan Usaha

MTNNEm Lg BM ML AR AN IN 36 AN Ok AI EU D8 AA AM
tuan
mt AA ek an ka An

maan rae
MENARA TA AI BM OA 2 AN NOT IL MA) LL LN mg IA
mm AA AA KM AE
—. OA PA AAA TA AAA
mamanya dat Mae MA APN Bi Wi Pa MA Aa Aa
. ni ma pa Li Aa ha Ah
- AM MN MIN AE KANAN AA YA
Sumber BPS

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Figur 14. Pertumbuhan Ekonomi Regional Triwulan IV 2024 dan Indeks Keyakinan
Konsumen

Ba ata

—.
Sail. P3, lutah

Summer bank indonesia

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Figur IS. Nilai Tukar Petani dan Penjualan Eceran

Sumber PPS diolah

MA MAN DA aa - -

Sumber: HPS, diolah

Sumber: Laporan Kebijakan Moncter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Fi,

r 16. Realisasi Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) dan Ekspor Non Migas

Cumber Kementerian Keuangan diolah Dane Inconetis

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Business Vatuation Umit
40 Jetarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Figur 17. Ekspor Nonmigas ke Negara Tujuan Utama dan Ekspr Nonmigas Spasial

na #5
Sumber Kementerian Keuangan dialah Bank Indonesia
Sumber: Kemorcerian Keuangan, dilan Bank Indonesia — “Data sd Agustus DI2A

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Neraca Pembayaran Indonesia (NPI) tetap menunjukkan kondisi yang sehat, yang
mendukung ketahanan eksternal negara. Pada Desember 2024, Indonesia mengalami surplus
neraca perdagangan sebesar 2,2 miliar dolar AS, yang didorong oleh kinerja ekspor yang
kuat, terutama dari komoditas utama seperti bahan bakar mineral, lemak dan minyak hewan
nabati, serta besi dan baja. Hal ini mendukung prediksi bahwa transaksi berjalan pada 2024
akan tetap schat dengan defisit yang diperkirakan berada dalam kisaran 0,16 hingga 0,984
dari Produk Domestik Bruto (PDB).

Namun, meskipun surplus perdagangan, ketidakpastian pasar keuangan global menyebabkan
penurunan aliran masuk modal asing ke instrumen keuangan domestik, seperti Surat
Berharga Negara (SBN) dan Surat Repo Bank Indonesia (SRBI), yang masing-masing
tercatat inflow sebesar 19 juta dolar AS dan 288 juta dolar AS pada awal tahun 2025 (hingga
13 Januari 2025), Meskipun demikian, posisi cadangan devisa Indonesia pada akhir
Desember 2024 tetap tinggi, mencapai 155,7 miliar dolar AS, yang setara dengan
pembiayaan impor selama 6,7 bulan atau 6,8 bulan impor dan pembayaran utang luar negeri
Pemerintah. Posisi cadangan devisa ini juga jauh di atas standar kecukupan internasional
yang sekitar 3 bulan impor.

Melihat ke depan, NPI Indonesia pada 2025 diperkirakan tetap sehat, dengan surplus
transaksi modal dan finansial yang berlanjut, serta defisit transaksi berjalan yang terjaga
dalam kisaran 0,5”5 hingga 1,36 dari PDB. Surplus neraca transaksi modal dan finansial ini
akan didorong oleh aliran masuk modal asing yang positif, sciring dengan persepsi investor
yang optimis terhadap prospek perekonomian Indonesia yang lebih baik dan imbal hasil
investasi yang menarik.

Figur 18. Neraca Pembayaran Indonesia dan Neraca Perdagangan
Ga ama anal

samaan

mami
sementara Sunter Eps

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

TI

Besiness Vadmtion Unit
MH betarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Figur 19.Aliran Modal Asing dan Cadangan Devisa

$ ami RiTNU ,

Seantuur, Bank talunusia "Arajka memutata,
“Angka sendat samantara. Data 4d 14 Oktober 2024 Sumber: Bank Indonesia

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Figur 20.Rupiah vs Negara Kawasan dan Suku Bunga Kebijakan Negara Kawasan

Tanah

Sumber Reuters dan Bloomberg. Dato sad, 15 Oktober 2026 — Sumber Reuters dan Bicomberg. Data ad, 15 Oktober 2021
Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Nilai tukar Rupiah pada Januari 2025 tetap stabil meskipun ada ketidakpastian global yang
tinggi, berkat kebijakan stabilisasi yang diterapkan oleh Bank Indonesia. Meskipun Rupiah
melemah 1”4 terhadap dolar AS dibandingkan dengan akhir 2024, performanya lebih baik
daripada mata uang regional lainnya seperti rupee India, peso Filipina, dan baht Thailand.
Rupiah juga tercatat menguat terhadap mata uang negara maju selain dolar AS dan stabil
terhadap mata uang negara berkembang. Faktor-faktor yang mendukung stabilitas ini
termasuk aliran masuk modal asing yang terus berlanjut, imbal hasil instrumen keuangan
domestik yang menarik, serta prospek ekonomi Indonesia yang positif, Ke depan, Bank
Indonesia diperkirakan akan terus menjaga stabilitas nilai tukar Rupiah melalui kebijakan
moneter yang konsisten, termasuk penguatan strategi operasi moneter pro-market melalui
optimalisasi instrumen SRBI, SVBI, dan SUVBI, untuk memperkuat efektivitas kebijakan
dalam menarik aliran masuk investasi portofolio asing.

Inflasi Indonesia pada 2024 berhasil terjaga dalam kisaran sasaran 2,516, dengan inflasi
IHK Desember 2024 tercatat sebesar 1,5796, Inflasi inti tetap terkendali di level 2,264,
karena kebijakan suku bunga Bank Indonesia yang tepat, sementara inflasi kelompok volatile
food (VF) hanya 0.1294 berkat peningkatan pasokan pangan dan musim panen. Sinergi antara
Bank Indonesia dan pemerintah daerah dalam pengendalian inflasi juga berperan penting
dalam menjaga stabilitas harga di seluruh wilayah Indonesia, Dengan proyeksi ckonomi yang
optimis, inflasi diperkirakan akan tetap terkendali dalam sasaran 2,51”4 pada 2025 dan
2026, Bank Indonesia terus berkomitmen untuk menjaga kestabilan harga sambil mendorong
pertumbuhan ekonomi yang berkelanjutan.

Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Figur 21. Inflasi Gabungan Kota di Provinsi
SuMa

3011 Pnyada Wa 1

Sendu 212 Bengaan BEI 4
been gagtaag “erenaPe TI Gr Sr UN
Soneta beat DIN Sonata Setan 10

Penetrejaak Katmurwan engat L00)

memnan Matana, |

Min

ma BAL-MUSA TENGGARA Maan
Mw Lam erna AM za Ke DL
Kedata
Buronan putro Mba TI MUA LI Pn BA
2 Kei san
Macan penata Men rn emearenia
angan 13
Sumber: BPS

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Figur 22. Inflasi IHK dan Komponen dan Ekspektasi Inflasi

basrenyaisyan asrama anjar ran

- - wa PI an xp 2 x
Sumbar Conseraa Economes Sumbu: RS

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan TV 2024

Kebijakan instrumen moneter pro-market yang diterapkan oleh Bank Indonesia bertujuan
untuk memperkuat stabilitas nilai tukar Rupiah dan mencapai sasaran inflasi. Instrumen
seperti SRBI, SVBI, dan SUVBI telah memainkan peran penting dalam mendalami pasar
uang dan pasar valas, serta mendorong aliran masuk modal asing ke Indonesia. Per 14 Januari
2025, total posisi SRBI tercatat sebesar Rp914,72 triliun, SVBI sebesar 1.96 miliar dolar AS,
dan SUVBI sebesar 436 juta dolar AS. Penerbitan SRBI berhasil mendukung peningkatan
aliran masuk portofolio asing, dengan kepemilikan nonresiden mencapai 25,0245 dari total
outstanding SRBI, yang memperkuat penguatan nilai tukar Rupiah.

Selain itu, implementasi dealer utama sejak Mei 2024 telah meningkatkan transaksi SRBI di
pasar sekunder dan repurchase agreement (repo) antar pelaku pasar, memperkuat efektivitas
instrumen moneter dalam stabilisasi nilai tukar dan pengendalian inflasi. Ke depan, Bank
Indonesia akan terus mengoptimalkan berbagai inovasi instrumen moneter, baik dari sisi

43 Boinnss kan or

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

volume maupun daya tarik imbal hasil, untuk meningkatkan efektivitas transmisi kebijakan
moneter. Hal ini juga bertujuan untuk mempercepat pendalaman pasar uang dan pasar valas,
serta mendorong aliran masuk modal asing yang lebih besar ke dalam negeri.

Transmisi kebijakan moneter melalui jalur suku bunga berjalan dengan baik untuk
mendukung pertumbuhan ekonomi, Suku bunga pasar uang (IndONIA) tercatat pada 6,035
per 14 Januari 2025, sejalan dengan Bl-Rate, Suku bunga SRBI untuk tenor 6, 9, dan 12
bulan menawarkan imbal hasil menarik, masing-masing 7,06?5, 7,10946, dan 7,23”4, yang
mendukung aliran modal asing. Imbal hasil SBN tenor 2 tahun dan 10 tahun meningkat
menjadi 6,98"4 dan 7,254, mempertahankan daya tarik instrumen domestik. Suku bunga
perbankan stabil dengan likuiditas memadai, dengan suku bunga deposito | bulan dan kredit
Desember 2024 masing-masing sebesar 4,874 dan 9,20”.

Pertumbuhan kredit pada 2024 mencapai 10,39”4 (yoy), sesuai dengan perkiraan Bank
Indonesia yang berkisar 10-1294. Dari sisi penawaran, pertumbuhan kredit didukung oleh
minat penyaluran kredit perbankan, realokasi likuiditas ke kredit, dan dukungan pendanaan
dari pertumbuhan DPK scrta kebijakan makroprudensial. Dari sisi permintaan, pertumbuhan
kredit didorong oleh kinerja usaha korporasi yang terjaga meskipun konsumsi rumah tangga
terbatas, Kredit modal kerja, investasi, dan konsumsi masing-masing tumbuh 8,354,
13,6225, dan 10,6192, sementara kredit UMKM tumbuh 3,3795 dan pembiayaan syariah
9,87v2. Pada 2025, pertumbuhan kredit diperkirakan meningkat menjadi 11-13?5, seiring
dengan prospek ckonomi yang baik dan kebijakan pemerintah yang mendukung.

Bank Indonesia terus memperkuat efektivitas implementasi kebijakan likuiditas
makroprudensial (KLM) pada 2025 dengan fokus pada mendorong kredit dan pembiayaan
perbankan untuk mendukung pertumbuhan ekonomi dan penciptaan lapangan kerja. Mulai |
Januari 2025, insentif KLM difokuskan pada sektor-sektor yang memiliki potensi untuk
mendukung kedua tujuan tersebut, seperti sektor pertanian, perdagangan, manufaktur,
transportasi, pergudangan, pariwisata, ckonomi kreatif, konstruksi, real estate, perumahan
rakyat, serta UMKM, Ultra Mikro, dan sektor hijau, Hingga minggu kedua Januari 2025,
Bank Indonesia telah menyalurkan insentif KLM sebesar Rp295 triliun, yang menunjukkan
peningkatan sebesar Rp36 triliun dari Rp259 triliun pada akhir Oktober 2024. Penyaluran ini
melibatkan berbagai kelompok bank, dengan bank BUMN menerima Rp129, triliun, bank
BUSN Rp130,6 triliun, BPD Rp29,9 triliun, dan KCBA RpS triliun, Ke depan, Bank
Indonesia akan terus mendorong penyaluran kredit dan pembiayaan perbankan serta
memperkuat sinergi dengan Pemerintah, otoritas keuangan, kementerian/lembaga,
perbankan, dan pelaku usaha, untuk memastikan bahwa insentif KLM dapat semakin efektif
dalam mendukung sektor-sektor yang strategis bagi perekonomian.

Ketahanan sistem keuangan Indonesia terjaga dengan baik pada 2024. Likuiditas perbankan
tetap memadai, tercermin dari rasio Alat Likuid terhadap Dana Pihak Ketiga (AL/DPK) yang
tinggi 255995, Rasio kecukupan modal (CAR) perbankan juga kuat pada 26,896,
mendukung pertumbuhan kredit dan kemampuan menyerap risiko. Risiko kredit terkendali
dengan rasio NPL yang rendah, yaitu 2,19?4 (bruto) dan 0,754 (neto) pada November 2024.
Hasil stress-test Bank Indonesia menunjukkan ketahanan perbankan yang solid. Ke depan,
Bank Indonesia akan terus memperkuat sinergi kebijakan dengan KSSK untuk memitigasi
risiko yang dapat mengganggu stabilitas sistem keuangan.

Business Vebmution Un
aa aw Usir

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Figur 23. Perkembangan Rasio AL/DPK Perbankan dan Likuiditas perbankan dan
perekonomian

SU Mauirar ertaaton dan Permhanewian
« Pn
- »
0x Pad e 1
yi TING) Be
| 2 1 ab
| « Pa aa “
| » PA aa
| 8 a,
Un : Menara am peran gan ian
Kran Wa PN AN

Sumber Bari indonesia
Sumber) Bank Indonesia

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Figur 24. Suku Bunga Kebijakan Bank Indonesia dan IndONIA dan Transmisi BITDRR
kepada SBDK

Sumber Hani Indonesi Sumbar OJK, Back Indonesia, diojah

Sumber: Laporan Kebijakan Moncter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Figur 28. Suku Bunga Perbankan dan Perkembangan Kredit dan DPK

maan 9 .

Ne KI P

,

ja RP ?
PA amarah Luna
yan sms "Ong Oi "Ona al

Sumtser Mark Indonesia Pen Dang mengaran

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

4s Boa hantar

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Figur 26. Permodalan Industri Perbankan dan Rasio Kredit Bermasalah (NPL)

Sumbar Bank Indonesia OIK
Surmiser Bank Indonesia

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Kinerja transaksi ekonomi dan keuangan digital pada tahun 2024 tetap menunjukkan
pertumbuhan yang signifikan, didorong oleh sistem pembayaran yang aman, lancar, dan
andal, Total transaksi pembayaran digital mencapai 34,5 miliar, tumbuh 36,154 (yoy),
dengan kontribusi positif dari semua komponennya, Transaksi melalui aplikasi mobile
tumbuh 39,196 (yoy), sementara transaksi melalui internet tumbuh 4,495 (yoy). ORIS,
sebagai metode pembayaran digital, mengalami lonjakan pesat dengan pertumbuhan 175,245
(yoy) berkat peningkatan jumlah pengguna dan merchant. Pembayaran digital diproyeksikan
akan meningkat 52,345 (yoy) pada tahun 2025. Dari sisi infrastruktur, volume transaksi ritel
melalui BI-FAST mencapai 3,4 miliar transaksi, tumbuh 62,4"4 (yoy), dengan nilai transaksi
Rp8,9 triliun pada 2024, Sementara itu, transaksi nilai besar yang diproses melalui BI-RTGS
tercatat 10,3 juta transaksi, tumbuh 3,196 (yoy), dengan nilai mencapai Rp126,3 ribu triliun,
meningkat 17,645 (yoy). Untuk 2025, volume transaksi BI-FAST diperkirakan tumbuh
34,1Y2 (yoy), sedangkan nilai transaksi BI-RTGS diperkirakan tumbuh 11,494 (yoy). Dalam
hal pengelolaan uang Rupiah, Uang Kartal Yang Diedarkan (UYD) tercatat tumbuh 9,3”4
(yoy), mencapai Rp1.204,5 triliun pada akhir Desember 2024, dan diperkirakan tumbuh
5,7”o (yoy) pada tahun 2025,

Stabilitas sistem pembayaran Indonesia tetap terjaga berkat struktur industri yang sehat dan
infrastruktur yang stabil. Sistem Pembayaran Bank Indonesia (SPBI) beroperasi lancar dan
andal, dengan pasokan uang yang memadai dari segi jumlah dan kualitas. Sclain itu,
interkoneksi antar pelaku dalam sistem pembayaran semakin kuat, dan ckosistem Ekonomi
Keuangan Digital (EKD) semakin meluas, Transaksi berbasis Standar Nasional Open API
Pembayaran (SNAP) juga meningkat seiring dengan adopsi yang lebih luas. Bank Indonesia
terus memastikan ketersediaan uang Rupiah yang cukup dan berkualitas di seluruh wilayah
Indonesia, termasuk di daerah Terdepan, Terluar, dan Terpencil (3T).

Business Vabuutien Umit
46 Babat

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

sapi 2 Nilai Transaksi Uang akal dan Nilai Transaksi Digital Banking

Samber Bank indonesia Sumber Bank Indonesia
Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Figur 28. Volume Transaksi Digital Banking dan Nilai dan Volume Transaksi ORIS

aa aa ... #mia ui Nesata
« w

MENAR:

hetsa Jwwaadp 2 sat menga ts AR PEng Lini mena Oa PRA
- - " " .
Sumber: Bani Indonesia Sumber Dark Indonesia

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024
Figur 29. Volume Transaksi ATM/Debit dan Kartu Kredit dan Uang yang Diedarkan

1 sa pam ear

ay La
Sumber bani Indonesia

Sumber: Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan IV 2024

Business Vetuution Unit
47 hearts

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

3.2.2. Tinjauan Industri dan Bisnis

Perkembangan Sektor Perbankan

Survei Perbankan menunjukkan bahwa penyaluran kredit baru pada triwulan IV 2024
mengalami peningkatan dibandingkan dengan triwulan sebelumnya, Hal ini tercermin dari
nilai SBT penyaluran kredit baru yang mencapai 97,95, lebih tinggi dibandingkan dengan
SBT 80,6"4 pada triwulan sebelumnya.

Berdasarkan jenis penggunaannya, pertumbuhan kredit baru terutama didorong oleh
peningkatan kredit modal kerja (SBT 91,7"6) dan kredit investasi (SBT 88,5"6). Sementara
itu, kredit konsumsi mengalami perlambatan dengan SBT 62,9"6, lebih rendah
dibandingkan triwulan sebelumnya, Penurunan kredit konsumsi ini dipengaruhi oleh
melemahnya penyaluran kredit kepemilikan rumah (KPR) yang turun menjadi SBT 53,984
dari sebelumnya 75,94, serta kredit kendaraan bermotor yang turun menjadi SBT 24,2”
dari sebelumnya 25,9"6, Secara sektoral, pertumbuhan kredit baru tertinggi terjadi pada
sektor Listrik, Gas dan Air (SBT 80,60), diikuti sektor Jasa Keschatan dan Kegiatan Sosial
(SBT 80,2"2), serta sektor Industri Pengolahan (SBT 79,3"2)

Figur 30. SBT Pertumbuhan Kredit Baru dan SBT Pertumbuhan Kredit Baru Per Jenis

Kredit
— PTT
Psm Lang MI ea Heran

Sumber: Bank Indonesia, Laporan Publikasi “Survei Perbankan”, Triwulan IV 2024

Figur 31. SBT Pertumbuhan Kredit Baru per Jenis Kredit Konsumsi dan Sektor Ekonomi
dengan SBT Pertumbuhan Kedit Baru Tertinggi

iTelaTwfeTaTaIn Te TeTaTu #halatal
- - an -

— erna — ema — san

Sumber: Bank Indonesia, Laporan Publikasi "Survei Perbankan”, Triwulan IV 2024

Prakiraan Kondisi Kredit Triwulan I 2025

Pada triwulan I 2025, penyaluran kredit baru diperkirakan tetap kuat meskipun mengalami
sedikit penurunan dibandingkan dengan triwulan sebelumnya. Hal ini tercermin dari
prakiraan SBT penyaluran kredit baru sebesar 82,3?5, yang lebih rendah dibandingkan SBT
97,9Y42 pada triwulan sebelumnya.Responden masih mempertahankan prioritas utama dalam

ag Business Vebutien Unit

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

penyaluran kredit baru, yaitu kredit modal kerja, diikuti oleh kredit investasi dan kredit
konsumsi.

Dalam kategori kredit konsumsi, Kredit Pemilikan Rumah (KPR) atau Kredit Pemilikan
Apartemen (KPA) tetap menjadi prioritas utama, diikuti oleh Kredit Multiguna dan Kredit
Kendaraan Bermotor (KKB). Dari sisi sektor ckonomi, penyaluran kredit baru pada triwulan
1 2025 diprioritaskan pada Sektor Perdagangan Besar dan Eceran, diikuti oleh Sektor Industri
Pengolahan serta Sektor Perantara Keuangan.

Kebijakan Penyaluran Kredit

Kebijakan penyaluran kredit pada triwulan | 2025 diperkirakan tetap ketat seperti triwulan
sebelumnya, Hal ini tercermin dari Indeks Lending Standard (ILS) yang menunjukkan nilai
positif sebesar 0,2.

Berdasarkan jenis kredit, pengetatan standar penyaluran terutama diproyeksikan terjadi pada
kredit investasi, sementara jenis kredit lainnya diperkirakan tidak mengalami perubahan
signifikan dibandingkan triwulan sebelumnya, Dari aspek kebijakan, faktor-faktor yang
diperkirakan mengalami pengetatan mencakup plafon kredit, suku bunga kredit, serta premi
kredit berisiko.

Figur 3 32. Indeks Lending Standard (ILS) dan Indeks Lending Standard (ILS) Per Jenis Kredit

Mndehah Ta Med ma BRA

Tele elele be Ininletalata

“bnlelefe ANN NT
m - .. ba... ea ea —.
pen

Sumber: Bank Indonesia, Laporan Publikasi “Survei Perbankan”, Triwulan IV 2024

|

Figur 33. Persentase Responden yang melakukan Perubahan Pada Kebijakan Kreditnya dan
Perubahan Aspek Kebijakan Penyaluran. Asa

aan
la
IEEE Ia mon | sa (enatita kam mean Lag ea mma —

» F sela, an

. Seaiistitan al 1-1 2 wa

Sumber: Bank Indonesia, Laporan Publikasi "Survei Perbankan”, Triwulan IV 2024

Prakiraan Dana Pihak Ketiga

Penghimpunan Dana Pihak Ketiga (DPK) pada triwulan | 2025 diperkirakan mengalami
perlambatan dibandingkan dengan triwulan sebelumnya, Indikasi perlambatan ini terlihat
dari pertumbuhan DPK yang mencapai SBT 68,895, lebih rendah dibandingkan SBT 89,344

Business Vabuution Uuit
49 "bata

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

pada triwulan sebelumnya, Perlambatan pertumbuhan DPK diproyeksikan terjadi pada
semua jenis instrumen, termasuk tabungan (SBT 63,856), giro (SBT 73,216), dan deposito

(SBT 80,174),
Figur 34. Pertumbuhan DPK dan Pertumbuhan DPK per Kategori
.. man

“Telufi Tea Tete TeTaTaT: Tete Ter)

Sumber: Bank Indonesia, Laporan Publikasi “Survei Perbankan”, Triwulan IV 2024

Kinerja intermediasi perbankan tetap mencatat pertumbuhan positif dengan profil risiko
yang terjaga. Pada November 2024, kredit terus mengalami pertumbuhan dua digit sebesar
10,79 persen secara tahunan (yoy), sedikit lebih rendah dibandingkan 10,92 persen pada
Oktober 2024, dengan total kredit mencapai Rp7.717 triliun,

Berdasarkan jenis penggunaan, Kredit Investasi mencatat pertumbuhan tertinggi sebesar
13,77 persen, diikuti oleh Kredit Konsumsi sebesar 10,94 persen, sementara Kredit Modal
Kerja tumbuh sebesar 8,92 persen. Dari sisi kepemilikan bank, bank BUMN menjadi
pendorong utama pertumbuhan kredit dengan kenaikan sebesar 12.41 persen yoy. Sementara
itu, berdasarkan kategori debitur, kredit korporasi tumbuh signifikan sebesar 16,19 persen,
sedangkan kredit UMKM tetap mencatat pertumbuhan sebesar 4,02 persen,

Di sisi penghimpunan dana, Dana Pihak Ketiga (DPK) perbankan tumbuh sebesar 7,54
persen yoy, meningkat dari 6,74 persen yoy pada Oktober 2024, dengan total mencapai
Rp8.835,9 triliun. Pertumbuhan DPK ini didorong oleh giro yang meningkat 10.97 persen,
tabungan 6,55 persen, dan deposito 5,57 persen yoy,

Likuiditas industri perbankan pada November 2024 tetap dalam kondisi yang memadai.
Rasio Alat Likuid terhadap Non-Core Deposit (AL/NCD) tercatat sebesar 112,94 persen,
sedikit lebih rendah dibandingkan 113,64 persen pada Oktober 2024. Sementara itu, rasio
Alat Likuid terhadap Dana Pihak Ketiga (AL/DPK) berada di level 25,57 persen, hampir
sama dengan 25,58 persen pada bulan sebelumnya. Kedua rasio ini masih jauh di atas
ambang batas masing-masing sebesar 50 persen dan 10 persen. Selain itu, Liguidiry
Coverage Rario (LCR) tercatat sebesar 213,07 persen.

Dari sisi kualitas kredit, perbankan tetap menjaga stabilitas dengan rasio kredit bermasalah
(NPL) gross sebesar 2,19 persen, sedikit membaik dibandingkan 2,20 persen pada Oktober
2024, sedangkan NPL net berada di level 0,75 persen (Oktober 2024: 0,77 persen). Loan at
Risk (LaR) juga terus menunjukkan tren penurunan, mencapai 9,82 persen dibandingkan 9,94
persen pada Oktober 2024. Angka ini bahkan lebih rendah dibandingkan periode sebelum
pandemi yang mencapai 9.93 persen pada Desember 2019.

s0 sewa kaka aa

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

3.23.

Secara keseluruhan, profitabilitas perbankan tetap solid dengan Return on Assets (ROA)
sebesar 2.69 persen, sedikit menurun dari 2,73 persen pada Oktober 2024, namun tetap
menunjukkan ketahanan industri perbankan yang stabil,

Ketahanan perbankan juga didukung oleh permodalan yang kuat, tercermin dari rasio
kecukupan modal (CAR) yang tetap tinggi di level 26,92 persen (Oktober 2024: 27,02
persen). Meskipun mengalami sedikit penurunan akibat pertumbuhan Aktiva Tertimbang
Menurut Risiko (ATMR) yang sejalan dengan peningkatan kredit, permodalan perbankan
tetap menjadi bantalan yang solid dalam menghadapi ketidakpastian ekonomi global.

Sementara itu, produk kredit buy now pay later (BNPL) di perbankan mencatat porsi sebesar
0,28 persen dan terus mengalami pertumbuhan pesat secara tahunan. Hingga November
2024, baki debet kredit BNPL tumbuh 42,68 persen yoy, meskipun lebih rendah
dibandingkan 47,92 persen pada Oktober 2024, dengan total mencapai Rp21,77 triliun.
Jumlah rekening BNPL juga meningkat menjadi 24,51 juta dibandingkan 23,27 juta pada
bulan sebelumnya.

Figur 3S. Perkembangan Scktor Perbankan (PBKN)

santi aan ag PI Ih - pn re -
ar "amy 1001 10m mon Pe ya 2» 20
ya mat naa 79 .
an 2. » ir oa. Wae2) o—”/OBan2) oo Okrik oo Narad
ni an ID:
an ane m4 was UR MneronN 120 21 2. 110
teen rertan OG) S5 ame tah Na ta an “ u? .
Weda Kawanan) nya Mi uat ana an a61 isa .. ..
unemati aza san um Aam Anna fat
1 ver 1 . peni YA AI 15. Pai . an
ny am » aa AA Mboke
am om gap Ga? Mat Ibuki MPI) 210 an 1... 12
. &. Ki MMA BLKMI oo OURM) diksi sip0e
ATP ane an kata 2
Nev33 oo Omi oo ORMooOKR oo KN BA Pa Sa Le SO
Gama 7 na ia Mi ..as3 ypnga
“data beta

Sumber: Siaran Pers RDKB Desember 2024, Otoritas Jasa Keuangan. 2024
Analisis SWOT

Analisis SWOT (strength, weakness, opportunity and threat) terdiri atas faktor internal yang
bisa dikontrol dan faktor eksternal atau lingkungan yang mungkin sulit dikontrol. Kedua sisi
dianalisis supaya dapat disusun suatu strategi sehingga tercapai keberhasilan dan
mempunyai daya saing. Dari faktor internal bisa diidentifikasi kekuatan dan kelemahan
(strength and weakness) sedangkan dari faktor eksternal berupa peluang dan ancaman
(opportunity and threat).

IL. Analisis Kekuatan (Strength)
a. Memiliki beberapa jenis produk kredit yang ditawarkan kepada nasabah
b, Pada tahun 2023, berdasarkan temuan dan hasil analisis self assessment, penerapan
tata kelola perusahaan yang baik di Bank KB secara umum adalah “BAIK” tercermin

dari terpenuhinya prinsip-prinsip tata kelola perusahaan yang baik secara memadai,

Business Vebutien Unit

s1

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Dengan demilikian peringkat GCG (Good Corporate Governance) Bank KB adalah
Peringkat 2 (dua),

c. Memiliki 2 (dua) anak Perusahaan, yaitu KB Bukopin Finance dan PT Bank KB
Bukopin Syariah

2. Analisis Kelemahan (Weakness)

a. BBKP menjalankan usaha di bidang Perbankan yang sangat bergantung pada kondisi
ekonomi baik nasional dan juga global terutama pada tingkat suku bunga, inflasi,
kredit, kondisi politik suatu negara, dan lain-lain,

b. Tingginya penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan menjadi salah
satu faktor kenaikan kerugian Perusahaan pada tahun 2022-2023.

3. Analisis Kesempatan (Opportunity)
a, Pola hidup Masyarakat yang konsumtif, dapat menjadi salah satu peluang untuk
meningkatkan jasa kredit perbankan,
b. Kemajuan teknologi informasi yang mendukung kemudahan pelayanan untuk
nasabah.

4. Analisis Ancaman (Threat)
a, Perusahaan pesaing yang memiliki produk sejenis, sehingga kekuatan nasabah dalam
memilih produk cukup tinggi.
b. Persaingan global yang ketat, potensi perubahan regulasi, dan ekonomi global yang
dapat mempengaruhi operasional Perusahaan.
€. Penyalahgunaan teknologi yang bisa saja terjadi seperti kebocoran data nasabah, dan
serangan siber.

3.24. Kinerja Operasional dan Prospek Perusahaan
Tinjauan Kinerja Operasional

Berdasarkan Annual Report BBKP tahun 2023, total kredit Bank KB mencapai Rp49,42
triliun, turun 2,3084 dari tahun sebelumnya yang mencapai Rp50,58 triliun pada tahun
2022. Penurunan ini disebabkan oleh strategi Perseroan untuk menekan portofolio
berkualitas rendah, dengan menurunkan LAR melalui berbagai skema antara lain
penagihan intensif, penjualan portofolio, dan penghapusan piutang. Perseroan terus
melakukan pembersihan kredit bermasalah agar menjadi bank yang bersih. Selain itu,
Perseroan juga melakukan ekspansi kredit yang solid sepanjang tahun 2023. Realisasi
kredit baru tumbuh 6,04 menjadi Rp6,7 triliun per Desember 2023 dari periode yang sama
tahun lalu (year on year/YoY). Pertumbuhan kredit baru Bank KB terlihat pada seluruh
segmen, namun pertumbuhan tertinggi berasal dari segmen korporasi yang berkontribusi
sebesar 7346 atau Rp4,9 Triliun terhadap total kredit baru Perseroan, Kredit UKM
berkontribusi sebesar 7Y6, sedangkan segmen ritel menyumbang 2074. Penyaluran kredit
yang ditopang oleh segmen bisnis korporasi merupakan strategi Bank KB untuk
memaksimalkan ekspansi kredit sekaligus meningkatkan kualitas aset dan menjaga biaya
dana tetap terkendali. Pertumbuhan kredit baru dan perbaikan kualitas aset Perseroan
hingga Desember 2023 diiringi dengan peningkatan pendapatan bunga sebesar 17,86 YoY
menjadi Rp4, 1 triliun pada periode Januari-Desember 2023,

Besiress Vadwutien Umit
52 Jetarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Figur 36. Credit Product Performance

dr bear IDA

2022 Increase (Decrease)

Composition Momin Percentaye
ts) “8

MSME Credit 15633 Inn 18397 IG IPN Das) AGO1K
Coosurser Credit 12a50 257 nan peaan Nom “ISSN
Commercal Gede 21229 AON "a72 Bacan 29m "pen
ata sasa nana LE 210:

Sumber: Annual Report 2023, KB Bank. 2023

Figur 37. Retail Credit Product Performance

Iin saon IDA)

Incresse (Decrease)

Morminal Percantage
toa) 3

Rusirua Coneit 2310 mam Ban #xgak tseoi “AA
Pre Hatioernern tuna .7m ta Gas 373 sak
Gear

Carinan - tam 14 1s tai BN
House(Aparamerr u.. 5. 1 tanya gagi 20MN
tean

Metipurpone aorx 4 op3x tai NN
Cadt IK)

Bara to Back n are 125 083x 03 BLN
Omar Card - 1ar 681 agen na N3gEK
One - tgn tiap Baek rasi BAIK

Sumber: Annual Report 2023, KB Bank. 2023

Pada tahun 2023, terjadi penurunan kinerja kredit ritel sebesar 7,555 atau sebesar Rp1.01
triliun dibandingkan tahun sebelumnya, yakni total kredit ritel tercatat sebesar Rp13,47
triliun pada tahun 2022. Penurunan ini dipicu oleh penurunan kredit pensiunan dan kredit
perumahan.

Kinerja Bisnis Kartu Kredit

Perseroan merupakan salah satu bank yang memiliki izin sebagai penerbit dan penerima
pembayaran kartu di Indonesia. Selain itu, Perseroan juga diberikan izin untuk menerbitkan
kartu private label yang dikenal dengan nama Kartu KB Bukopin. Dengan dukungan izin
dan infrastruktur yang dimiliki saat ini, bisnis kartu kredit Perseroan memiliki potensi besar
untuk terus berkembang. Pada tahun 2023, Perseroan akan terus melakukan berbagai upaya
untuk meningkatkan pertumbuhan bisnis kartu kredit dan penerima pembayaran, dengan
menjalankan strategi sebagai berikut:

1, Kartu Kredit Premium untuk Nasabah Prioritas,
2, Kartu Komersial untuk Nasabah Mitra Strategis, Korporasi, dan Payroll.
3. Karyawan internal Bank KB.

Besitness Vabuston Umit
53 bekarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Figur 38. Credit Card Business Performance 2022-2023

Growth
Desetiptkan
Percentaga (XI

Torsi Cargroners #aanez 563120 15778 REeN
Cara use Inlian ICA) 7 . 9.
Cnmeti Itiker IDA aa aat 7a 1224
Fen-tasad Cena Can #ilan ID - “ 7 HK
Satwa Wutume Of Maseraari (ikan ... 480 La) SI
Pali

Fee-tased Merchant Ibon DE) “ & 2 “32331

Sumber: Annual Report 2023, KB Bank. 2023

Figur 39. MSMES Credit Product Performance

Intern DA

2022

Gempesaran
et)

SME Car sanc0 "1m mna wazra asa Jar
Mera Cin vega aan 120 Wa tari ALA
Tntal maa Yonann 12307 waoan 277 nOaN

Sumber: Anmual Report 2023, KB Bank, 2023

Pada tahun 2023, kinerja kredit UMKM (Usaha Mikro Kecil Menengah) menunjukkan
penurunan sebesar 15,02”4 atau sekitar Rp2,76 triliun dibandingkan tahun sebelumnya,
yakni total kredit UMKM tercatat sebesar Rp18.40 wiliun pada tahun 2022. Penurunan ini
disebabkan oleh strategi perseroan untuk mengurangi portofolio yang berkualitas buruk
yakni mengurangi LAR,

Figur 40. SMEs Credit Produet Performance

#n Oman ORI

Inorwane (Decreane)

Wounal Percantaga
Rp) ts)

Investrneri Loan taon sagu 1091 angan @03n “IBAN
Wong capital Lean 213 "Rank ag0e Pena O0an TpA0K
Egupmert Financing z3 Gain 1g 1nax 1 nas
Dede Francng aa «aan 36 2yax 2 FERIN
Ottser ka u &)01 29n2x - saan
ama :T toa ru ina con Gan yaa

Sumber: Annual Report 2023, KB Bank, 2023

Pada tahun 2023, total kredit UKM (Usaha Kecil Menengah) tercatat sebesar Rp14.61
triliun, turun 14,8196 atau sekitar Rp2,54 triliun dibandingkan tahun sebelumnya. Total
kredit UKM mencapai Rp17, 15 triliun pada tahun 2022, Penurunan ini disebabkan oleh
strategi perusahaan untuk menekan portofolio kredit berkualitas buruk yang ada, yakni
menekan LAR.

Business Vatuation Umit
54 Jetarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Figur 41. Micro Credit Product Performance

dn tata IR)

Sumber: Annual Report 2023, KB Bank. 2023

Hingga akhir tahun 2023, jumlah Kredit Mikro sebesar Rp1,02 miliar, turun 17,854 atau
Rp223 miliar dibandingkan tahun 2022 yang tercatat sebesar Rp1,25 miliar. Penurunan ini
disebabkan oleh fokus bisnis pada penurunan LAR pada kredit Swamitra,

Figur 42. Fee based Income Non Cash Loan

an

Sumber: Annual Report 2023, KB Bank. 2023

B5) La kel) saan

Hingga akhir tahun 2023, total Fee Based Income Non Cash loan tercatat sebesar Rp18.468
miliar, meningkat 4696 atau Rp3,82 miliar dibandingkan tahun 2022 yang tercatat scbesar
Rp12,64 miliar, Peningkatan ini disebabkan oleh semakin aktifnya transaksi trade finance
dibandingkan tahun 2022,

Kredit Koi i:

Figur 43. Commercial Product Performance

Um bin IDEO

Inverineat Loan Kaho MLIOX cg
, Pune gk
Oa MNNERINNEAN

Sumber: Annual Report 2023, KB Bank. 2033

Pada tahun 2023, jumlah kredit komersial tercatat sebesar Rp21.73 triliun, meningkat
114,217 atau Rp2,66 triliun dibandingkan dengan tahun 2022 yang sebesar Rp18,71
triliun. Peningkatan ini disebabkan oleh kredit sindikasi yang mulai tumbuh.

Basinrss Vatautien Unit
Jetarte

"
Can

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Figur 44, Wholesale/ Commercial Credit

Ae bor LDII

Korean “381 aan 1 Waox 139 120721
Nan Kurus "a0s soris waras to7ax 229 ya
Tata yINa Ia.D0A tara s0pox 28 1RgaK

Pa “2 0 TR za Yama

Sumber: Annual Report 2023, KB Bank, 2023

Pada tahun 2023, jumlah kredit wholesale atau komersial tercatat sebesar Rp21,33 triliun,
meningkat 13,984 atau Rp2,62 triliun dibandingkan tahun 2022 yang sebesar Rp18,71
triliun. Peningkatan tersebut utamanya didorong oleh peningkatan di segmen koreantink.
Realisasi kredit baru koreanlink tumbuh 54,7"4 menjadi Rp2,3 triliun per Desember 2023
dari periode yang sama tahun lalu (year on vear/YoY). KB Bank terus bertransformasi di
bawah pemegang saham pengendali baru asal Korea Selatan, Kookmin Bank, dengan terus
membuka peluang bisnis baru. Salah satu peluang bisnis yang tengah dijajaki KB Bank
pasca menjadi bagian dari KB Financial Group (KBFG) adalah Korean Link. Didirikan
pada November 2020, Korean Link bertujuan untuk membuka potensi kemitraan baru
dengan perusahaan Korea Selatan yang memiliki kantor perwakilan di Indonesia, serta
perusahaan swasta nasional yang dimiliki atau terafiliasi dengan perusahaan Korea Selatan.

Hingga Desember 2023, portofolio kredit Korean Link telah mencapai Rp4,2 triliun dan
portofolio pendanaannya lebih dari RpS triliun, Angka-angka ini menunjukkan
pertumbuhan yang signifikan selama tiga tahun keberadaan Korean Link,

Prospek Perusahaan

Untuk mencapai target keuangan tahun 2024, Bank berkomitmen untuk terus melakukan

perubahan salah satunya dengan fokus pada perbaikan portofolio kredit dan peningkatan

portofolio DPK sebagai upaya Bank dalam meningkatkan kinerja di segala lini, sehingga
diharapkan mampu meningkatkan PPOP yang diproyeksikan berbalik arah pada tahun

2024 dan dapat membukukan laba pada tahun 2025. Upaya perbaikan portofolio kredit dan

peningkatan portofolio DPK tersebut akan dilakukan melalui:

I, Bank akan melakukan langkah-langkah penyelesaian kredit bermasalah dengan
menurunkan LAR dan memperkuat fungsi pengelolaan DPD dengan menargetkan
penurunan LAR tahun 2024 di bawah 254. Bank akan memaksimalkan nilai
pemulihan dari kredit macet dan meminimalkan biaya kredit melalui optimalisasi
pengelolaan collection dan DPD serta melalui bulk sale pada tahun 2024. Untuk
menekan NPL bruto tahun 2024 di bawah 1054, Bank akan mengelola debitur yang
sedang direstrukturisasi dan debitur yang proses lelang agunannya perlu dipercepat
dengan tetap mempertimbangkan rasio imbal hasil yang baik, Selain itu, Bank akan
menjaga CAR pada level 1895-1992.

2, Dari sisi pertumbuhan bisnis, Bank menargetkan pertumbuhan kredit baru pada tahun
2024 mencapai Rp8,5 triliun. Segmen wholesale masih menjadi size driver dengan
komposisi alokasi kredit baru sebesar 4454, diikuti segmen retail sebesar 33”5 dan

Business Vebutien Unit
febarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

segmen UMKM sebesar 23”4. Bank akan memperdalam bisnis wholesale dan anchor-
linked SME & Retail serta akan menjajaki segmen bisnis baru. Bank akan mendorong
pertumbuhan kredit baru melalui produk-produk baru yang telah disesuaikan dengan
kebutuhan nasabah, program stimulus untuk penjualan, pengembangan teknologi
informasi untuk mendukung proses bisnis, membangun ekosistem digital untuk
menarik lebih banyak nasabah dan asset liability management yang kompetitif. Pada
aspek dana pihak ketiga, pada tahun 2024 dana pihak ketiga akan tumbuh dengan target
LDR terjaga sebesar 100W4 sehingga dapat meminimalisir kelebihan dana,
Pertumbuhan dana pihak ketiga akan difokuskan pada peningkatan pertumbuhan
CASA dengan target rasio di atas 25”5 dengan membangun basis nasabah yang kuat,
sehingga dapat menekan biaya dana,

3. Bank melanjutkan inisiatif cost reduotion melalui efisiensi biaya overhead.
Peningkatan biaya overhead sejalan dengan strategi pertumbuhan dan penghematan
biaya, Rasio keuangan khususnya dari sisi kualitas kredit menunjukkan perbaikan
sejalan dengan rencana Bank untuk menyelesaikan kredit macet melalui bulk sale,
memperbaiki struktur dana pihak ketiga melalui peningkatan CASA untuk
memperkuat likuiditas, dan upaya cost reduction melalui efisiensi biaya overhead.
Selain itu, diharapkan perbaikan kualitas kredit akan meningkat yang akan diimbangi
dengan pertumbuhan kredit yang schat schingga dapat meningkatkan tingkat
profitabilitas secara signifikan yang tercermin dari rasio NIM sehingga Bank dapat
tumbuh berkelanjutan di masa mendatang.

Strat a 024

Pada awal tahun 2022, Bank telah menyusun dan menetapkan sejumlah target yang ingin
dicapai yang telah dituangkan dalam Rencana Bisnis Bank (RBB) 2022 dengan tetap
memperhatikan kondisi yang terjadi, baik pada sektor perekonomian maupun industri
perbankan di Indonesia. Pencapaian Perseroan terhadap target tahun 2022 yang telah
ditetapkan dan proyeksi untuk tahun 2023 diuraikan sebagai berikut:

Figur 45. Pencapaian Realisasi Target Tahun 2023

In IOS reori Urims In pescatagei

Tatar Assets Ba stagnan 2dAsa
Lama datuni120 az0yanns #210x
Lara anggara #znparan maox
Tai Tepat tayea ani searuran d01ax
koseeoeii

Intensi naa — ran ovwnne bu O123N
Oneterg None athat tian Intenet apo3me a7atat tiaoen
Onerang Lxperwes Other ita Intasent ai Lama maen
IEeponnei CKPN Recovery pagar Berasa 72501
or Operang Incoma Esyenet - Mat Ganaam 230 H3
WetLass kabari Hara yo2ex

Sumber: Annual Report 2023, KB Bank, 2023

Business Vabuution Uuit
S7 ekarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Figur 46, Proyeksi 2024 terhadap Realisasi 2023

On C8 maen, Uni 1 percartaga

Pemaran: PORITKIN aa .

Turu asaaca Tenar ta kisaran
Laans saanag7a (21113
Total Sawinga pooreana 45512329
Tatu Sawtiga teranra tnarnaaa
Inurast care « at — taoaaya
Operating Incar ofer than Mera monas saazan
OMratag BAPER Star TNAN brtanuat nana Kesoaggg1
(Eaporesl OKPM Bat oxe1y Maarmar (ampgsagi
Nan-Operatng Income iExnenei - Net (rw (er
Wat ma Searan besaran
Sans Faataiaa man

( bang ya
ca 17an 30K
Data .— aan

Sumber: Annual Report 2023, KB Bank, 2023
3.15. Tinjauan Pemasaran

Aspek pemasaran merupakan faktor kunci bagi suatu perusahaan dalam menjalankan
usahanya. Tujuan dari aspck pemasaran adalah untuk memetakan pangsa pasar guna
mendukung pengembangan usaha perusahaan, serta menganalisis kebutuhan pasar
sehingga dapat ditentukan strategi pemasaran yang tepat sesuai dengan permintaan pasar.
Berikut ini adalah strategi pemasaran yang dilakukan oleh Perusahaan sepanjang tahun
2023, yang dijelaskan sebagai berikut:

Marketing Strategi

Berdasarkan kondisi terkini baik internal maupun eksternal, dan dalam rangka mencapai

target yang telah ditetapkan, BBKP mengidentifikasi 3 tahapan yang menjadi kunci

keberhasilan proses transformasi, yaitu fokus padu area-area utama, menyiapkan strategi

turn around dan peningkatan kapabilitas bisnis BBKP di masa mendatang. Untuk

mendukung pertumbuhan yang ditargetkan, terdapat 4 (empat) pilar yang perlu dicapai,

aitu:

“ Genjot Kinerja Penjualan (Boost Sales Performance)
Aspirasi untuk mengembalikan kejayaan BBKP hanya dapat dilakukan melalui
pertumbuhan bisnis yang cepat dan berkualitas (meningkatkan kinerja). Sinergi antar
masing-masing segmen diperlukan untuk menciptakan ekosistem bisnis yang sehat
bagi Bank dimana segmen wholesale sebagai anchor akan memberikan peluang bagi
bisnis UMKM dan Retail untuk masuk memenuhi seluruh kebutuhan layanan
keuangan nasabah. Diperlukan produk yang beragam dan kompetitif sehingga
diperlukan pengembangan produk agar mampu cepat merespon kebutuhan nasabah.
Bank perlu meningkatkan kompetensinya dalam hal penyaluran pembiayaan

Besiress Vadwutien Umit
58 febarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

korporasi, khususnya pada layanan Investment Banking (IB), Proses yang cepat
dengan dukungan pengembangan digital diharapkan

2. Inovasi (Innovation)
Inovasi yang sejalan dengan strategi bisnis didorong tidak hanya untuk memberikan
nilai tambah bagi nasabah tetapi juga sebagai upaya efisiensi Bank dengan
memangkas rantai proses bisnis yang tidak diperlukan. Inovasi digital didorong
sebagai upaya penyelamatan bank di masa mendatang dengan menyederhanakan
proses dan mengurangi proses manual sejalan dengan strategi optimalisasi outlet &
manpower,

3. Penguatan Kualitas Aset
Pencegahan penurunan kualitas kredit melalui pengelolaan DPD, penerapan EBA dan
SUKUK serta terus mengoptimalkan aktivitas collection LAR dan penjualan AYDA
merupakan bentuk komitmen Bank untuk fokus pada peningkatan kualitas asct.
Diperlukan pembagian tugas dan tanggung jawab yang jelas agar fungsi sales dapat
lebih fokus pada pengembangan bisnis atau barang Bank dan fungsi settlement
melalui special asset management dapat lebih optimal dalam melakukan collection
dan menghindari opsi settlement yang dapat memberatkan Bank. Normalisasi
restrukturisasi kredit untuk meningkatkan profitabilitas dan optimalisasi collection
untuk meningkatkan profitabilitas Bank,

4, Advance IT and Digital
Memperkuat posisi digital di pasar melalui pembenahan dan pembaruan Wokee.
Berfokus pada pengembangan saluran digital yang ada dan penyesuaian aplikasi
untuk kebutuhan operasional pelanggan, termasuk pembiayaan rantai pasokan,
pengelolaan kas, dan produk dana lainnya.

Figur Ke Analisis dan Pembahasan Manajemen Kinerja Perusahaan

-0090

| ma pammuran aa arirebutpaner Ma a—saai

Tarang aa Feb ra
. area : 2 Pan ag
Dk ma Taman man pen Tag pa
Peng penang Hakan aan 2 Pem ae ama
£ aan » Mekuugan seat | | 4 Sengegaann ata
EPA Tn eane ag angan
panen ba Peneanp d oa
A2 snatikmay pemuatan
sma man

Sumber: Annual Report 2023, KB Bank. 2023

539 Boinnss kan or

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Market Share

Bank KB terus berupaya meningkatkan daya saing terhadap peer group dalam menghadapi
persaingan di segala aspek, terutama dari segi kompetensi. Perubahan dinamika bisnis bank
di industri perbankan mempengaruhi peer group Bank KB, sehingga Bank melakukan
penilaian ulang terhadap peer group berdasarkan pemeringkatan perbankan pada aspek,
kinerja keuangan (modal inti, aset, DPK, KYD), sebaran jumlah kantor cabang di setiap
provinsi, kesamaan kriteria bisnis bank, dan berdasarkan kedekatan matriks penetrasi pasar,
Persaingan bisnis dapat dilihat antara lain berdasarkan jumlah aset yang dimiliki, jumlah
dana pibak ketiga (DPK) yang berhasil dihimpun, jumlah kredit yang diberikan (KYD), laba
bersih bank, dan rasio NPL bank.

Figur 48. Market Share Bank KB di Industri Perbankan Indonesia

On WIBO0 Ragradi una irisan tan atas)

Sera Kanal Banking nduary "7m saya tata
an bani " - -
Matue Sinaru 0 O7ax One
Dona Urea Harry Hung IAI koreng nausty .. Lara rara
“nba “ “ P
Maret Inare ... a5a0 07
Tertan Lewn AYO brang ep .... sa sam
Du - . .
Marine Gnamn aan a27. wu

Sumber: Annual Report 2023, KB Bank. 2023
3.2.6. Keuntungan dan Kerugian yang Bersifat Kualitatif atas Rencana Transaksi

Keuntungan yang akan diperoleh BBKP dari transaksi adalah sebagai berikut:

|. Dengan adanya maintenance hardware dan software dapat dimanfaatkan lebih lama,
sehingga mengurangi biaya penggantian atau pembelian baru
Ketersediaan layanan yang terjaga dan berjalan tanpa gangguan

. Maintenance memberikan hardware dan software dalam kondisi optimal
Melindungi dari kerentanan keamanan dan ancaman siber

& wu

Tidak terdapat kerugian yang timbul dari Rencana Transaksi.
3.27, Analisis Dampak Likuiditas pada Keuangan Perusahaan
Rasio likuiditas keuangan BBKP pada periode tahun 2024 hingga 2029 adalah sebagai

berikut:
Figur 49. Rasio Likuiditas Tanpa Rencana Transaksi

Rasio Likuiditas

Loan to Deposit Ratio (LDR) 96,066 97.73 Ya 91 2616 97.620 96.96 96,93Ya
Sumber: Manajemen BBKP

Business Vatuation Umit
60 Jetarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

33.

33,

Figur 50, Rasio Likuiditas Dengan Rencana Transaksi

Uraian 2014 20215 026 2027
Rasto Likuiditas
Loan to Deposit Ratio (LDR) Id, 97,734 91, 26Ya 97 62 96,960 96,93 Ya

Sumber: Manajemen BBKP

Figur 51, Incremental atas Rasio Likuiditas Dengan Rencana Transaksi

Uraian 2025 2026
Rasto Likuiditas
Loan to Deposit Ratio (LDR) Oon 00086 0,004 0,004 0008 Oa

Sumber: Manajemen BBKP

Berdasarkan rasio likuiditas atas proyeksi BBKP dengan adanya Rencana Transaksi
menunjukkan pertumbuhan tingkat rasio likuiditas pada tahun 2024 sampai dengan 2029
terlihat turun jika dibandingkan dengan tanpa Rencana Transaksi, hal ini karena
menunjukkan bahwa BBKP mengalokasikan dananya untuk kebutuhan pembelian aset dan
untuk mendukung keamanan dan pelindungan data BBKP.

Analisis Kuantitatif atas Rencana Transaksi

Analisis Kinerja Historis

Fig g
“ 110 Des 2021 De

Audit Audit A
Aset 79038.578 | 89.215.674 | 89.905.352 | 84. 83.075.296

Liabilitas 91.358.763 | 71472136 | 76009770 | 78.778.747 | 70.197.137 | 75.113.512

Ekuitas 8.905.485 8466442 | 13205904 | 11216605 | 1110163 | 7.961.786

Sumber : Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP

Total aset BBKP dari periode 31 Desember 2019 sampai dengan 31 Desember 2024 cukup
Puktuatif yaitu pada Descmber 2020 mengalami penurunan cukup tinggi yaitu -2084 salah
satunya disebabkan oleh berkurangnya kredit yang diberikan oleh BBKP. Pada tahun 2020
dan 2021 masing-masing mengalami kenaikan sebesar 11,646 dan 0,96, kenaikan ini
diperoleh dari penempatan pada bank Indonesia dan bank lain dan surat-surat berharga
yang dimiliki oleh BBKP. Peningkatan aset tersebut memberikan dampak positif terhadap
tingkat likuiditas BBKP, serta berpotensi untuk meningkatkan kinerja operasionalnya.
Pada periode 31 Desember 2024 total asct tercatat scbesar Rp83.075.298 juta.

Sejalan dengan total aset, total liabilitas BBKP dari periode 31 Desember 2019 sampai
periode yang berakhir pada 31 Desember 2024 juga menunjukan pergerakan fluktuatif
yaitu pada tahun 2020 mengalami penurunan 21,895, meskipun sempat mengalami
peningkatan kembali pada tahun 2021 sampai 2022, yaitu masing-masing 6,396 dan 3,654,
Pada tahun 2023 kembali mengalami penurunan 10,94 atau total liabilitas di tahun 2023
yaitu Rp70. 197,137 juta dan merupakan total liabilitas terendah selama lima tahun terakhir,
Periode yang berakhir pada 31 Desember 2024 total liabilitas tercatat sebesar
Rp75.113.512 juta.

Business Vatuation Umit
61 Jetarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Total ekuitas BBKP dari periode 3! Desember 2019 sampai periode yang berakhir pada
31 Desember 2024 menunjukan pergerakan yang tidak jauh berbeda dengan aset dan
liabilitas yang bergerak fluktuatif, meskipun di tahun 2020 mengalami penurunan,
kenaikan pada periode Desember 2021 meningkat cukup signifikan yaitu S6"4 atau tercatat
sebesar Rp13.205.904 juta yang ditahun sebelumnya yaitu Rp8.466.442 juta. Kenaikan ini
terjadi dikarenakan adanya tambahan modal saham sebesar Rp3,521.429 juta schingga
modal saham tercatat Rp7.W0.000 juta di tahun 2021-2022. Pada tahun 2023, terdapat
penambahan modal sebesar Rp12.000.000 sehingga total modal saham tercatat
Rp19.000.000 juta, dan total ekuitas pada tahun 2023 tercatat sebesar Rp14, 110.163 juta,
meningkat 25.8"5 dibandingkan tahun sebelumnya yaitu Rp11.216.605 juta. menunjukan
kenaikan rata-rata sebesar 4,3295. Kenaikan tertinggi terjadi pada akhir tahun 2022, dimana
total ckuitas naik sebesar Rp 171,043 juta atau 5,745 dibandingkan tahun 2021. Periode
31 Desember 2024 total ekuitas BBKP tercatat Rp7.961.786 juta.

Figur 53. Pertumbuhan Aset, Liabilitas dan Ekuitas BBKP

Post Koverupas Bulkopan Deseraher DI - Desember M4

mem mmeman
no s1
mena ma alta tm
4
1
2
1 ri sesi
“ fi wi
P tap

Yayan Pera

tai satukan akang

Sumber : Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP (diolah GEAR)

Figur 54. Ikhtisar Li

Des 3019 Des 2021 e: Des 2023 Des 2074

Audit Andit Aadit Andit
Dena Dang dak nneagss | saogase | azi7ers | arawe10 | asere3e | sasa090
De na (52503197 | camasan | daneo00 | @.o70.1en | dos21sa | a301.374)
Laba (Rugi) Operasional oasor | Goson Lawan | Goseten | cesaan | aeian
Laba (Rugi) Sebelum
Tar 131.708 | @a22s0ng | a.taso25) | (s.iasose) | (0757387 | a.s04220
aa MN 216.729 | @ass.to9) | (23022797 | (5032504) | (a0ss:7031 | 16328.020)

Sumber : Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP

Sumber pendapatan BBKP diperoleh dari pendapatan bunga dan pendapatan syariah.
Secara historis periode 31 Desember 2019 sampai dengan periode 31 Desember 2024
pendapatan BBKP cenderung mengalami penurunan, Pada tahun 2019 pendapatan BBKP
tercatat Rp7.764.858 juta menurun hingga ke tahun 2022 yang tercatat Rp4.128.670.
Penurunan ini terjadi pada kedua sumber pendapatan dari BBKP, Meskipun demikian di

Besiress Vadwutien Umit
62 febarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

tahun 2023, pendapatan BBKP mengalami peningkatan 17.8Y6 atay Rp732.966 juta,
sehingga di tahun 2023 total pendapatan tercatat Rp4.861.636 juta, Pada periode 31
Desember 2024 pendapatan tercatat sebesar Rp5.454.099 juta.

Sementara itu, untuk beban bunga dan syariah terlihat pada tahun 2019 sampai dengan
tahun 2022 beban bunga dan syariah cenderung menurun setiap tahunnya, Beban bunga
dan syariah tahun 2019 tercatat Rp5,750,319 juta, turun 186 di tahun 2020 dengan beban
beban bunga dan syariah sebesar Rp4.714.847 juta, Pada tahun 2021 turun 28,196 dan
tercatat Rp3.388.098 juta, dan di tahun 2022 turun 9,144 atau tercatat sebesar Rp3.079.167,
Setelah mengalami penurunan pada 3 (tiga) tahun terakhir, di tahun 2023 beban bunga dan
syariah naik hingga 31,694, hal ini sejalan dengan kenaikan pendapatan. Pada tahun 2023
beban bunga dan syariah tercatat sebesar Rp4,052,754 juta, Pada 31 Desember 2024 beban
bunga dan syariah sebesar (Rp4,301,374) juta,

Selama periode historis, BBKP membukukan perolehan rugi bersih di 31 Desember 2023
dan akhir bulan 31 Desember 2024, yang masing-masing tercatat sebesar (Rp6.055.703)
juta dan (Rp6.328.620) juta.

Figur 55, Perkembangan Laba Rugi BBKP

Laba Rapi Bubopus 4 Deseinber 2019 «31 Desember 2004

sex mua se
“ | ul aw
sam Ll .
“ng Pns Gama
maa uan, -
awan cm Ws bata
ag win hang Na
wear vasan
al mn
Wgm MAA AN Adat ye bayar Alila Pai Nona Am Pagi Ulat Pat Like Ca Tn Padat

Sumber : Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP (diolah GEAR)

Des 2120 Des 2011
Audit Audit Audit Audit Audit

(2143.372) | 113.475.843) | 13.496.947 (259.228) | (10165808) | (7445488)

Kas Bersih Dari
Aktivitas Operasi

Kas Bersih Untuk
Aktivitas Investasi
Kas Bersih Dari
(Untuk) Aktivitas 1.237,560) 8.183.398 | 4213,367 9.397.053 9.663.331 7.178.066
Pendanaan

Kas Dan Bank
Pada Awal Tahun

(442.004) 1.308.758 | (8.736.580) | (6.783.280) | (11595208) 276.851

11060.334 | 10633751 | 6.656.719 | 15627203 | 17589851 | S.953.981

Basiness Vataution Unit
63 Jetarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Des 2019 Des 2020 Des 2071 Hdes 2011 Des 0123 Des 3024

Uraian

Audit Adit Adit Adit Audit Audit
Kas Dan Bank
Pada Tahun 10.633.751 6.656.719 | 15.627.203 | 17.559.551 5.953.951 | 6.236.701

Sumber : Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP

Dari figur diatas diketahui aktivitas cash flow BBKP untuk periode 31 Desember 2024
adalah sebagai berikut :

@ Arus kas bersih dari aktivitas operasi menunjukkan penggunaan untuk aktivitas operasi
sebesar negatif Rp7.445.488 juta atas penerimaan bunga dan pendapatan syariah,
pembayaran bunga, pendapatan operasional lainnya, penerimaan kredit yang telah
dihapuskan, pembayaran gaji dan tunjangan karyawan, biaya operasional lainnya,
kerugian valuta asing dan pembayaran pajak. Selain itu, terdapat penurunan dan
kenaikan aset operasi seperti penempatan pada bank Indonesia dan bank lain, surat-surat
berharga, kredit yang diberikan dan pembiayaan'piutang syariah, tagihan akseptasi, dan
aset lain-lain serta liablitas operasi yaitu labilitas negara, simpanan nasabah, simpanan
bank lain, liabilitas akseptasi, utang pajak, dan liabilitas lain-lain.

@ Arus kas bersih dari aktivitas invetasi menunjukkan penggunaan untuk aktivitas
investasi sebesar Rp276.851 juta atas pencrimaan dari penjualan surat-surat berharga,
penerimaan surat-surat berharga yang jatuh tempo, pembelian surat-surat berharga,
penerimaan surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali, pembelian aset tetap,
hasil penjualan aset tetap, dan pembelian piranti lunak.

@ Arus kas bersih dari aktivitas pendanaan menunjukkan arus kas masuk dari aktivitas
pendanaan sebesar Rp7.778.066 juta atas penerimaan dan pembayaran dari surat-surat
berharga, penerimaan dari pinjaman yang diterima, dan pembayaran surat berharga
yang jatuh tempo,

Figur 57, Komponen Arus Kas dari Aktivitas Operasi, Investasi dan Pendanaan BBKP
Ama Kas BBKP 51 Desember 2018 - 31 Dieesister MIA

near

-
1 '1uz: pe I sa

sana

1
Wewan T

oma we

MEN UTE PEN MANA AN METAN PT HL Lena Ta PA UN MSN ANaNNa in bone Tang Ae Mam ALTnTaN dmn am Kent pam AAA Basa

Sumber : Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP (diolah GEAR)

&a sewa kaka aa

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Figur 58, Rasio Keuangan

Des 2019 Uhes 2021

Audi Andi
Rasio Likuiditas
LDR Tone nose | mo amen | nan
Rasio Produktif Aset
Mangsa angan aa | aesw| sasa a0ow| cam | 13256
NPL Grass Ipame | oame | oaen | —asee | ega | aa
NPL Net mime|— ssmo| sos | asa) Kaya 2079no
Rasio Profitabilitas
Gross Margin 25, 9d U,ISta 1967 SAP 16,646 Ida
Ner Profit Margin 270 | celasuu | asn | t21.s0no| 1T24,s0ne | laos
ROA oz) dos) 250) Ssoe| -ntme) neo
ROE 2ang |oasasu| Tinang | magma) ca2oo0e | root,
NIM Zam) O9mu|o d2) 2ome| Lea Zara
BOPO Dota | Bapa | am.cm | Hoasu | aa62sn | ataa9n
Rasio Solvabilitas
Debt 10 Asset Rania CASN MERE TUAN MENEMBAK OA MERE
Debi 10 Eguirv Ratio Wossme | Baaisro| 3755706 | Tora | Ag7agn | Dasaaso
Rasio Capital
Beats eewrek | Tas | 206me| 28076 | 2e056| Tam | ors2e
er Anne megan | mona | agen | ansam | moon | 10480

Sumber : Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP (diolah GEAR)

Rasio Likuiditas

Rasio likuiditas merupakan suatu rasio keuangan yang bertujuan untuk mengetahui sejauh
mana kemampuan Perserpan dalam melunasi kewajiban jangka pendeknya. Beberapa rasio
keuangan yang masuk dalam kategori ini antara lain adalah:

1, LDR (Loan to Deposit Ratio)

Rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan bank untuk memenuhi kewajiban
keuangannya, dengan perbandingan total penyaluran kredit terhadap total dana yang
diterima. Secara umum semakin tinggi rasio LDR menunjukkan bahwa suatu bank
memiliki Tingkat likuiditas yang rendah, Rasio LDR BBKP menunjukan pergerakan
beragam, dimana pada 31 Desember 2024 rasio LDR tercatat sebesar 122,794

Rasio Produktif Aset

|. Non-performing Assets to Total Earning Assets Ratio
Rasio ini merupakan rasio yang digunakan untuk mengetahui berapa besar rasio aset
bermasalah terhadap total aset produktif, Non-performing Assets to Total Earning
Assets Ratio BBKP pada periode 31 Desember 2024 adalah 7,324

2. Rasio NPL Gross
Rasio ini untuk mengetahui tingkat kredit bermasalah yang tergolong memiliki
kualitas yang rendah dengan membandingkan jumlah kredit berstatus kurang lancar,

Besiress Vadwutien Umit
65 Jetarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

diragukan dan dikatakan macet dengan total kredit, Rasio NPL Gross BBKP pada
periode 31 Desember 2024 adalah 29,3244.

3. Rasio NPL Nett
jumlah kredit macet dengan total kredit, Rasio NPL Nett BBKP pada periode 31
Desember 2024 adalah 26,798,
Rasio Solvabilitas

Rasio solvabilitas (solvency ratio) adulah rasio yang digunakan untuk mengukur
kemampuan perusahaan untuk melunasi utang-utangnya, Berikut adalah rasio yang
termasuk dalam kategori ini.

1,

Debt to asset ratio

Rasio ini merupakan perbandingan antara total debr terhadap total aset Perusahaan.
Scmakin tinggi rasio ini semakin tinggi pula risiko keuangan Perusahaan. Adapun
tingkat rasio liabilitas terhadap total aset BBKP pada 31 Desember 2024 adalah sebesar
90,42Ya.

Debt to eguity ratio

Rasio ini merupakan perbandingan antara total debt terhadap total ekuitas atau modal
perusahaan. Rasio satu menunjukkan jumlah liabilitas sama dengan jumlah ekuitas,
Berdasarkan figur rasio keuangan BBKP diatas dapat dilihat bahwa rasio liabilitas
terhadap ekuitas BBKP pada 31 Desember 2024 adalah sebesar 943,434.

Rasio Profitabilitas

Rasio profitabilitas menunjukan kemampuan suatu perusahaan untuk memperoleh laba
dalam operasinya. Berikut adalah rasio yang termasuk dalam kategori ini.

Gross Profit Margin (Rasio Laba Kotor)

Rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan perusahaan dalam menghasilkan
laba kotor. Rasio ini menunjukan persentase dari setiap rupiah pendapatan terhadap
pembentukan laba kotor. Berdasarkan figur rasio keuangan diatas dapat dilihat bahwa
rasio laba kotor BBKP pada periode 31 Desember 2024 adalah sebesar 21,14”.

Net Profit Margin (Rasio Laba Bersih)

Rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan perusahaan dalam menghasilkan
laba bersih, Rasio ini menunjukan persentase dari setiap rupiah pendapatan terbadap
pembentukan laba bersih. Berdasarkan figur rasio keuangan diatas dapat dilihat bahwa
rasio laba bersih BBKP pada periode 31 Desember 2024 adalah sebesar -116,03Y4.

Ratio Return On Asset (ROA)
Rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan perusahaan dalam menghasilkan
laba bersih dengan mengunakan seluruh aset perusahaan. Berdasarkan figur rasio

66 sewa kaka aa

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

keuangan diatas dapat dilihat bahwa rasio ROA BBKP pada periode 31 Desember 2024
adalah sebesar -7,62”a.

Ratio Return On Eguity (ROE)

Rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan perusahaan dalam menghasilkan
laba bersih dengan mengunakan ekuitas perusahaan. Berdasarkan figur rasio keuangan
diatas dapat dilihat bahwa rasio ROE BBKP pada periode 31 Desember 2024 adalah
sebesar 794949,

Ratio Net Interest Margin (NIM)

Rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan Perusahaan dalam mengelola aktiva
produktifnya untuk menghasilkan pendapatan bunga bersih. Berdasarkan figur rasio
keuangan diatas, dapat dilihat bahwa rasio NIM BBKP pada periode 31 Desember
2024 adalah sebesar 2,43Ya,

Rasio BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional)

Rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan Perusahaan dalam mengendalikan
biaya operasional terhadap pendapatan operasional. Berdasarkan figur rasio keuangan
diatas, dapat dilihat bahwa rasio BOPO BBKP pada periode 31 Desember 2024 adalah
sebesar 4184916,

Rasio Capital

CAR by calculating credit risk

rasio CAR untuk mengetahui seberapa besar jumlah seluruh aktiva bank yang
mengandung unsur risiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain)
yang ikut dibiayai dari modal sendiri bank, disamping memperoleh dana-dana dari
sumber-sumber diluar bank. Berdasarkan figur rasio keuangan diatas, dapat dilihat
bahwa rasio CAR BBKP pada periode 31 Desember 2024 adalah sebesar 68,524.

Net Fixed Assets to Core Capital

Rasio yang digunakan untuk menghitung kemampuan bisnis dalam melunasi utang
jangka panjang. Nilai aset tetap dibagi dengan modal ekuitas: rasio yang lebih besar
dari | berarti sebagian aset tetap dibiayai oleh utang. Berdasarkan figur rasio keuangan
diatas, dapat dilihat bahwa rasio Ver Fixed Assets to Core Capital BBKP pada periode
31 Desember 2024 adalah sebesar 16,484.

Commonsize Statement Al

Common size statement merupakan salah satu metode analisis terhadap laporan keuangan
suatu perusahaan untuk mengetahui persentase investasi pada masing-masing aset terhadap
total asetnya, dan juga untuk mengetahui struktur permodalan serta komposisi biaya biaya
atau beban terhadap total pendapatan. Berikut adalah hasil analisis laporan keuangan
BBKP dengan menggunakan metode Common Size Statement Analysis:

Basiness Vatmution Un
67 “tara

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

07510 0539 ossm | 03an Odata OSRN
168 2 Ata Aa 3,874 3,24 ERITAA
1,21 LSTo 0,830 Oh 048 0893

aemu | aagsn | aasane | as3os| oo aan | oo ntana
nsan| 2m) Inda | 2oson | 262m | jaan

Ortu 01214 00 3.051 0.0004 0,531

Ot OOtta 001 | 00194 00194 OOtto

Tom | c03ew | s4a0n | Sama 53,614 60,13W,

OR, 001 00204 0,608 0,104 0,08
4381 3911 37 e 3,841 40004 38210

| 2ow| mel el sej ee
025m | 0231| ozm| og) ogm| 02m
Iu | sssm| 653 | 7ame| 07) oo 700,
Tuaoos, | Tao,ovse | Ton,oose | Ton,ooss | “Too, | Too,ove,

I28tn | o2256| od3n | Osis DAU OS
Eri 37216 3,98W2 3.7 Ie 6 7gn
833m | 9sow | 1731| Bisn PEP MEN TOKET
3 spn| asoon | aoore | a20) “aorok | 437554

Simpanan dari bank lain Lisw| tesis| tos2e| 1san | gas | o“3am| ssi
surat-surat berbarga yang.
dijual dengan janji dibeli a2sw | mas) meme| oom | “0201| asem) dasna
kembali meta
Habilitas derivatif ooon| olac| oom) one oom oo) nose
Tiabilitas akseptasi ol oo | oo) oo0| Ootes| oto | 0s
Pinjaman yang diterima Lomu| 49m) 2725| 1245| Tasss| Tote) Kota
Pen panen yag ino | 2s | das) am | doa | cone | asas
Utang pajak ago | oam| oose| one oo| oo) oom
Liabilitas lain-lain 1s | 183m) 170m) 1206| Lx00 L97ae 1,739
Total Liabilitas Oi.l20 | sodara | Bs2on | Bosan | sa2en | Godong | Bnx2na
Ekuitas
Modal Saham Lanu | 43sn| 1sss| nya pesan | 220m | Ini
Tambahan Modal disetor 20n| sam 92wu| oz) ot) 000ml Taat
Uang muka setoran modal ato | 00m | oom) Isl oom oo | 05680
Surplus revaluasi aset 13mm | asgn| mel nee | ton 2.190 PAKA
Keuntungan yang belum
dircalisasi atas surat-surat
berbarga dalam kelompok
pilai wajar melalui Ona 01196 Gas 0,04 001 M2 00315
penghasilan komprehensif
kain - setelah pajak
Akumulasi defisit 39m | Aen| Atm) Dem lara 253) is
Kepkaaa sa: og | 00an | oom) sow | so | -03n | a00

68 Boinnss kan or

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

3.3.2,

Total Ekuitas 8883 10,590 | 148006 | 124684

16, 7dta

1286

Total Liabilitas dan Ekuitas | HWGO”, | 100,004 | 100,005 | 10,001.

100,0084

Lag,00n,

Sumber : GEAR, Diolah Berdasarkan Data Laporan Keuangan Konselidasian BBKP

100,001, 05

Beban Bunga dan Syariah 1 TP 330 | ass | 3130e| nego | 20001
Laba (Rugi) Kotor $ 11,189 23a20a | t6ogn | 2itan| 200054
Laba (Rugi) Operaslonal Bon | TAA39a Anasg | -i3eome | 877850 | -a2289a
Labu (Rugi) Sebelum Pajak Sasa | N2ap3sa| 1396150 | -8992m | -83.4856
(Laba (Rugi) Tahun Berjalan Lana oL-mna9n | 1243611 no.0 | -702856

Sumber : GEAR, Diolah Berdasarkan Data nana Keuangan Konsolidasian BBKP

Asumsi Proyeksi Keuangan

Proyeksi keuangan disusun berdasarkan asumsi-asumsi berikut:

e Persentase loan allowance, dimana dihitung sebagai persentase atas cadangan

pinjaman tak tertagih dari pinjaman yang disalurkan, Pada tahun 2025 — 2029
diasumsikan persentase Joan allowance sebesar AdYor -32Ya3 3,OW0:
-2.6Y2: dan -2,4Y2 yang didasarkan dari rencana usaha BBKP.

& Persentase proporsi current account, dimana dihitung sebagai persentase atas deposit.

Pada tahun 2025 — 2029 diasumsikan persentase proporsi current account sebesar
13,599: 14.693 14,700: 14,595: dan 14,596 yang didasarkan dari rencana usaha BBKP.

# Persentase proporsi saving account, dimana dihitung sebagai persentase atas deposit.

Pada tahun 2028 — 2029 diasumsikan persentase proporsi current account sebesar
14,190: 14,0063 14,904: 15,890: dan 16,6#o yang didasarkan dari rencana usaha BBKP.

# Persentase proporsi time deposit, dimana dihitung sebagai persentasc atas deposit,

Pada tahun 2025 — 2029 diasumsikan persentase proporsi time deposit sebesar 72,4Y4,
To: 704Y0: 69,7Ya1 dan 69,0Y6 yang didasarkan dari rencana usaha BBKP.
Persentase borrowing, dimana dihitung sebagai persentase atas Sea Pada tahun
2025 — 2029 diasumsikan persentase borrowing sebesar 16,74: 10,6Y4: 9,32: 8,3Ya,
dan 13.0”4 yang didasarkan dari rencana usaha BBKP.

Persentase bond issued, dimana dihitung sebagai persentase atas deposit. Pada tahun
2025 — 2029 diasumsikan persentase horrowing sebesar 28Yo: 24Y6: 21Yo: Wo: dan 199
yang didasarkan dari rencana usaha BBKP,

Persentase bond issued, dimana dihitung sebagai persentase atas deposit. Pada tahun
2025 — 2029 diasumsikan persentase borrowing sebesar 280: 244: 21 Ya: Wo, dan 196
yang didasarkan dari rencana usaha BBKP.

@ Persentase interest income, dimana dihitung sebagai persentase atas pinjaman, Pada

tahun 2025 — 2029 diasumsikan persentase interest income sebesar IL, Yo: 10,6Yc,
10.470, 10,5”, dan 10.744 yang didasarkan dari rencana usaha BBKP,

Business Vabuution Uuit
69 "bata

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

# Persentase interest expense, dimana dihitung sebagai persentase atas deposit, Pada
tahun 2025 — 2029 diasumsikan persentase interest expense sebesar 8,081 6,963
“6,320, 5,81, dan -5,4Y6 yang didasarkan dari rencana usaha BBKP,

& Persentase G&A pada tahun 2025 — 2029 diasumsikan sebesar 4,64: 6,7Yo 5,20,
5,0"2: dan 5.094 yang didasarkan dari rencana usaha BBKP.

& Persentase salary pada tahun 2025 — 2029 diasumsikan sebesar -6,5Y2 5,0Yo1 5,0Yo,
5,0v4, dan 5.0. yang didasarkan dari rencana usaha BBKP.

Berikut adalah proyeksi keuangan sebelum Rencana Transaksi untuk periode 31 Descmber
2024 sampai 31 Desember 2029 adalah sebagai berikut:

Proyeksi Laba Komprehensif

Sebelum 5454 5.163 5637 6.168 6.863 1104

Setelah 5.454 5163 5.637 6.168 6.863 104
Beban Bunga

Sebelum (4.01) (3.585) 13.595) 3.31 13.832) (ERU3)

Setelah (41) (3.585) 3.598) 3.731) 13.832) 902)
Laba (Rugi) Bruto

Sebelum 1153 1.578 2042 2437 3.031 3.802

Setelah 1153 1,578 242 1439 3.031 3.802
Laba (Rugi) Usaha

Sebelum (8.786) 0.019) 283 450 965 204

Setelah (4.786) 0.019) 283 480 963 2014
Laba (Rugi) Bersih

Sebelum (4.904) 206 21 323 729 1571

Setelah (404) 206 21 323 729 1571

1016

Sebelum 83.075 97.859 82.668 88.976 89.891 98.000

Setelah 83.078 17.99 82.668 88.976 89891 98.000)
Liabilitas

Sebelum 75114 69.793 74.385 80.364 80.533 87.077

Setelah Kran 69.793 14.388 80.64 80.545 SI.077
Ekuitas

Sebelum 1 a2 8.066 8.283 8.612 9.346 10.923

Setetah 1902 8.066 8.283 8.612 9346 10.923

Sumber : Manajemen BBKP

Besiress Vadwutien Umit
70 febarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Sebelum (CASIO 5.841 12.445) (4.815) 16.145) (6.824)

Setelah 14212) 5.841 12445) (3815) 16.145) 16.824)
Deposit

Sebelum 4816 (SIM) 4.592 5.979 181 6.531

Setelah 4916 (5321) 4592 5.919 181 6.532
Pendapatan Bunga

Sebelum (40) 35 429 842 1.385 2073

Setelah (40) 3s 429 882 1.355 2.073
Pendapatan Operasional Lainnya

Sebelum 333 485 $38 667 698 168

Setelah 333 485 538 667 698 765
Binya Overhead

Sebelum 12026) (2.028) | (DASI) | (2261) 12.374) 12493)

Setelah (2026) (202K) 2.51) (2.261) (2.374) (2.493)
Kas Masuk (Keluar) - Net

Sebelum 166 555 2.316 2.006 14.610) 1.781

Setelah 164 $$3 2.576 2.006 (610) 1.81
Kas Awal Tahun

Sebelum 5911 6.237 6.792 9.368 11.373 6164

Setelah 331 6.133 66N 9.266 11.273 64663
Kas Akhir Tahun

Sebelum 6.237 6792 9.368 11374 6.764 8.546

Setelah 6.138 6491 9.246 11273 6.663 3

Sumber : Manajemen BBKP

3.333, Analisis Rasio Keuangan atas Proyeksi Keuangan

Ratio Analysis atau analisis rasio merupakan salah satu bentuk teknis analisis laporan
keuangan yang digunakan untuk mengetahui hubungan dari pos-pos tertentu dari laporan
posisi keuangan dan laporan laba rugi secara individu atau kombinasi antara keduanya.
Berikut adalah figur berbagai macam rasio keuangan yang digunakan dalam analisis rasio
keuangan BBKP sebelum dan setelah Rencana Transaksi,

LDR Seocn | —o1nn| m| men “sesen| senin
Likuiditas Setelah
LDR becek | 01nan | o gi3en | oren — oegen | benang
Satvabilitas Sebelum
Debt ta Egustv Rario sasa | sesaan | Ososo | gang) sam) Tonion
Debt to Assets Ratio goamn | oo Kotan | oo soo) oo3s0e | s96mu| sexs
Sotvabilitas Setelah
Debt to Eguity Rario saraan | oses2an | Ososoee | gaya | msl Tenan
Debit to Assets Ratio goarm | oo sosas | oo Oso0se | — 0032| socm | snKsu
Profitabilitas Sebelum
Gross Margin Dian | Jose Te2| —gosme| “melo 53an
Ner Profit Margin 3992, EKA 3931 52404 lasPu | 2039
ROA Sol 0.264 0,263 03an. Osita Le
ROE KIR 2.559 2,554 3,756 1.807 13813
Business Vataution Unit
1 bekarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

NIM £ 24395, 3.395 51

1329 5,2609

3,5
BOPO 2008451 | 48340 | -3999000 | -339.259 326081

Profitabilitas Setelah
Gross Margin KIAT M6 01 36,230 395190 441 TYo 493596
Net Profit Margin SI IL 398 3175Y0 5.229 106204 20391
ROA SA, 02683 0,261 03694 Otto 16114
ROE AL 2,55 2,553 37614 I 8004 143809
NIM 2431 3,39 3,851 41304 Atu 52614
BOPO 4608451 | 418340 | -3999006 | -339250 | -3403800 | 3260804

Sumber : Manajemen BBKP

3.3.4, Analisis Keuangan Sebelum dan Setelah Rencana Transaksi atau Proforma
Keuangan

Proforma laporan keuangan konsolidasian BBKP atas Rencana Transaksi disusun
berdasarkan asumsi sebagai berikut :

|. Rencana Transaksi dilakukan pada tanggal 31 Desember 2024:

2. Harga transaksi yang diterima BBKP dari KBDSI adalah sebesar Rp101.727.797.040
(Seratus Satu Miliar Tujuh Ratus Dua Puluh Tujuh Juta Tujuh Ratus Sembilan Puluh
Tujuh Ribu Empat Puluh Rupiah) sebelum PPN 1194,

Berikut ini adalah laporan keuangan sebelum dan sesudah dilakukan transaksi (proforma)
periode yang berakhir 31 Desember 2024.

Figur 65. Proforma Neraca (Jutaan Rupiah

31 Desember

Keterangan

Sebelum Setelah
Aset:
Kas dan Setara Kas 369.083 (101.728) 267.355
Giro pada Bank Indonesia 2672478 2.672.478
Giro Pada Bank Lain Neto 396,837 396.837
Penempatan pada Bank Indonesia
dai enddaia 2.798.303 2.798.303
Surat-surat Berharga - ncto 21.766.831 21.166.831
Surat-surat berharga yang dibeli
dengan janji dijual kembali - neto s: ”
Tagihan derivatif 12.054 12.054
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan'piutang syariah - neto 44.535.289 44.535.289
Tagihan Akseptasi - neto 83.079 83.079
Aset tetap dan aset hak guna - neto 3.320.304 3.320.304
|. Aset pajak tangguhan - neto 1.258.561 1.258.561
Aset tak berwujud - neto 270.807 101.728 372.535
Aset lain-lain - ncto 5.591.687 5.591.687
Jumlah Aset 83.075.298 - 83.075.298
Liabilitas Dan Ekuitas:
Liabilitas :
Liabilitas segera 401.263 401.263

- Besiress Vadwutien Umit
313 fetarts

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

ember 2024

Sebelum rataan Setelah

Giro 6.289.248 6.289.248
Tabungan 6.915.502 6.915.502
Deposito berjangka 33.388.408 33.388.408
Simpanan dari bank lain 2.881.186 2.881.186
surat-surat berharga yang dijual
dengan janji dibeli kembali neto Binal ATAS
liabilitas derivatif 3,641 3.641
liabilitas akseptasi 84.279 84.279
Pinjaman yang diterima 13.920.644 13.920.644
Surat berharga yang diterbitkan 5 1WM.A1S8 3.790.158
Utang pajak 60.93 60.903
Liabilitas lain-lain 1.638.402 1.638.402
Jumlah Liabilitas 75.113.312 75.113.512
Ekuitas
Modal Saham 19.000.000 19.000.000
Tambahan Modal disetor 8.225.767 8.225.767
Uang muka setoran modal
Surplus revaluasi aset 1.816.965 1.816.965
Keuntungan yang belum dircalisasi
atas surat-surat berharga dalam
kelompok nilai wajar melalui (14.149) (14.149)
penghasilan komprehensif lain -
setelah pajak tangguhan
Akumulasi defisit (21.041.182) (21.041.182)
Kepentingan non-pengendali (25.615) (25.615)
Jumlah Ekuitas 1.961.786 7.961.786
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 83.075.298 83.075.298
Sumber : Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP
Rupiah
Sebelum Penyesuaian
Pendapatan Bunga dan Syariah 5.454.099 SASI.099
Beban Bunga dan Syariah 14.301.374) (4.301.374)
Laba (Rugi) Kotor 1,152,725 1.152.725
Pendapatan operasional lainnya 350.046 350.046
Beban umum dan administrasi (119.658) (4.119.658)
Beban operasional lainnya 12.026.036) (2.026.036)
Laba (Rugi) Operasional 14786187) (4.786.187)
Beban Non - Operasional - Neto (118.033) (118.033)
Laba (Rugi) Sebelum Pajak (4.904.220) (4.904.220)
Jumlah Manfaat Pajak Penghasilan (1424 400) (1.424.400)
Laba (Rugi) Tahun Berjalan 16.328.620) (6.328.620)

Sumber : Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP

73 sewa kaka aa

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

3.3.5,

Sebelum 5 Setelah

Kan kesah yang dipernlah ari akiivilan (7.445.488) (aas.ag)

operasi

Kas bersih yang digunakan untuk

Ahok Ha i 276851 (101.728) 175.123

Kas Bersih yang digunakan untuk

Aktivitas P 7.778.066 - 7.778.068

Kenaikan (Penurunan) Kas 609.429 (401.728) 507.701

Kas dan Bank pada Awal Tahun 5.953.951 5.953.951
| Kas dan Bank pada Akhir Tahun 6.236.701 (101.728) 6.134.973

Sumber : Laporan Keuangan Konsolidasian BBKP
Analisis Dampak Keuangan dari Rencana Transaksi

Dampak keuangan berdasarkan laporan proforma per 31 Desember 2024 adalah sebagai
berikut:

Laporan Luba Rugi

Diketahui tidak terdapat dampak keuangan dari Rencana Transaksi yang dilakukan pada
laporan laba rugi BBKP,

Laporan Posisi Keuangan
Dampak Keuangan dari Rencana Transaksi yang akan dilakukan adalah sebagai berikut:

@ Pengeluaran kas yang digunakan untuk Rencana Transaksi Pengadaan HW SW Next
Generation Banking System (NGBS) Device Maintenance, saldo kas BBKP berkurang
Rp101.728 juta, sehingga kas BBKP menjadi Rp267.355 juta.

# Aset tak berwujud BBKP bertambah sebesar Rp101,728 juta, sehingga total aset tak
berwujud BBKP tercatat sebesar 372.535 juta.

Laporan Arus Kas
Dampak Keuangan dari Rencana Transaksi yang akan dilakukan adalah sebagai berikut:

& Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi berkurang Rp101.728 juta,
sehingga arus kas bersih yang digunakan untuk investasi menjadi Rp175.123 juta.

@ Arus kas bersih mengalami penurunan Rp101.728 juta, sehingga kenaikan (penurunan)
kas menjadi Rp507.701 juta.

e Kas dan Bank pada akhir tahun sebelum transaksi sebesar Rp 6.236.701 juta dan
setelah transaksi menjadi Rp6.134.973 juta.

Basiness Vataution Unit
74 Jetarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Berikut merupakan analisis perbandingan rasio interim dan laporan proforma BBKP per
31 Desember 2024.

Figur 68. Analisis Perbandingan Rasio Lapora

31 Desember 2024 31 Desember 1024

Keterangan 8
Interin Proforma

Gross Margin PINTA 2IIATa
Net Profit Margin 1160386 1160306
ROA 1.624 2,634
Ratumn on Intangihle Asset -2336,9553 “1698, 801

Selanjutnya, pada rasio keuangan interim dan laporan proforma, terjadi kenaikan pada rasio
Return On Intangible Asset Proforma. Peningkatan tersebut dikarenakan adanya rencana
Pengadaan HW SW Next Generation Banking System (NGBS) Device Maintenance.

3.3.6. Analisis Inkremental

Analisis inkremental (nilai tambah) atas transaksi dilakukan dengan mengurangkan nilai
pada proyeksi setelah dengan nilai pada proyeksi sebelum.

Figur 69. Nilai Tambah pada Laporan Laba (Rugi) (Miliar Rupiah

Keterangan 1s 1016 2027

Pendapatan Bunga Bersih

Pendapatan Bunga
Beban Bungu
Pendapatan Operasional Lainnya
Biaya Overhcad
Biaya Umum dan Administrasi
Gaji
Provision (Exp) Reversul
Laba (Rugi) Operasional - - - - - -
Laba (Rugi) Bersih « - - - - -
Sumber : Manajemen BBKP

(101,73)| c101,73)| (101,73)| (101,739) (101,73) | (101,73)

Kredit yang diberikan - - - - - -

Tunjangan Kredit yang diberikan - - - - - -

Aset Tetap - - 2 & 2 2

Aset yang disita - - - - - -

Aset Lainnya 101,73 101,73 101,73 101,73 101,73 101,73
Total Aset - - - - - -
Liabilitas dan Ekuitas
Liabilitas:

Deposito - - - - - -

75 ekarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Keterangan 2029

Deposito dari bank lain - - - - z 2
Pinjaman yang diterima - - - - - 5
Obligasi yang diterbitkan - - - - - -
Liabilitas lainnya - - - 2 PE z2
Total Liabilitas - - - - sr ng
Ekuitas - - - - . -
Total Liabilitas dan Ekuitas - - - - A F.
Sumber : Manajemen BBKP

Figur 71. Nilai Tambah pada Laporan Arus Kas (Miliar Rupiah

Keterangan 2029
Aset (101.73) s 2 2 2 -
Deposit 5
Pendapatan Bunga - Net - - - - - -
Pendapatan Operasional Lainnya - - Ka - - :
Biaya Overhcad &
Kas Masuk (Keluar) Net 01,73) - ba - - -
Kas dan Setara Kas Awal Tahun -Lanan| aon) a03) a0172 | 00173
Kas dan Setara Kas Akhir Tahun (101,73)| 01735 | (101,73) | (101,73) | c101,73)| (01,73)
Sumber : Menajemen BBKP

3.3.7. Analisis Sensitivitas

Analisis sensitivitas disusun untuk menggambarkan dampak perubahan atau penyesuaian
pada proyeksi keuangan BBKP sebelum dan sesudah rencana transaksi. Selain itu digunakan
untuk mengukur keuntungan dan kerugian dari Rencana Transaksi, berikut adalah analisis
sensitivitas atas Rasio terhadap Kenaikan dan penurunan harga Pengadaan HW SW Next
Generation Banking System (NGBS) Device Maintenance:

Figur 72, Analisis Sensitivitas Nilai Rencana Transaksi

20

Kondisi Normal SMA 0.264 0,266 0 3bta 0,819 16015
Naik 100 2S 0,260 02640 0,368a 0,81 Ya 16086
Turun 1084 25 Mon 02600 02670 0,36, 0,814 16004

Berdasarkan figur sensitivitas diatas diketahui bahwa rencana transaksi atas penambahan
aset tidak mempengaruhi rasio Return terhadap Net Aset BBKP karena nilai Rencana
Transaksi tidak signifikan.

16 sewa kaka aa

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

3.4, Analisis Kewajaran atas Rencana Transaksi

34,

3.4.2,

343,

Analisis Nilai Rencana Transaksi dengan Hasil Analisis

Figur 73. Perbandingan Nilai Rencana Monata dan Hasil mna Pasar dan

Keteranyan
HW SW Next Generation

Banking System (NGBS) Device 106-446.976.000 101. 727.797.040 48an
Maintenance

Analisis atas pembelian aset yang dilakukan dengan membandingkan hasil analisis harga
pembanding pasar serta terkait biaya Implementation Service and Maintanance
menggunakan pembanding dari Pedoman Standar Minimal Tahun 2025 mengenai
Remunansi/Biaya Personil (Billing Rate) dan Biaya Langsung (Direct Cost) dari Ikatan
Nasional Konsultan Indonesia (INKINDO) dengan rencana transaksi. Bahwa nilai Rencana
Transaksi adalah Rp101.727.797.040 berada pada kisaran nilai yang sesuai dengan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan 3S Tahun 2020 (POJK 35) mengenai batas atas dan batas
bawah untuk kisaran nilai Rencana Transaksi tidak melebihi 7,594.

Analisis Nilai Tambah (Inkremental)

Berdasarkan analisis inkremental yang telah dilakukan bahwa Rencana Transaksi
memberikan nilai tambah, berikut adalah nilai tambah dari Rencana Transaksi:

# Total asct tak berwujud BBKP mengalami peningkatan pada periode tahun 2024
sebesar Rp101.727.797.040 (Seratus Satu Miliar Tujuh Ratus Dua Puluh Tujuh Juta
Tujuh Ratus Sembilan Puluh Tujuh Ribu Empat Puluh Rupiah). Peningkatan ini
diperoleh dari Rencana Transaksi yang akan dilakukan.

Analisis atas Faktor Lain yang Relevan

Tidak ada analisis faktor lain yang relevan dalam Rencana Transaksi.

Business Vabuution Uuit
7 ekarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

4.

PENDAPAT MENGENAI KEWAJARAN TRANSAKSI

Berdasarkan ruang lingkup pekerjaan, asumsi-asumsi, data dan informasi yang diperoleh dan
digunakan, penelaahan atas dampak keuangan Rencana Transaksi sebagaimana diungkapkan
dalam Laporan Pendapat Kewajaran ini, kami berpendapat bahwa transaksi yang akan
dilaksanakan, ditinjau dari segi ekonomis dan keuangan, adalah WAJAR.

Kesimpulan akhir diatas berlaku bilamana tidak terdapat perubahan yang memiliki dampak
material terhadap Rencana Transaksi. Perubahan tersebut termasuk, namun tidak terbatas pada,
perubahan kondisi baik secara internal pada BBKP maupun secara eksternal yaitu kondisi pasar
dan perekonomian, kondisi umum bisnis, perdagangan dan keuangan serta peraturan-peraturan
pemerintah Indonesia dan peraturan terkait lainnya sctelah tanggal Laporan Pendapat
Kewajaran ini dikeluarkan. Bilamana setelah tanggal Laporan Pendapat Kewajaran ini
dikeluarkan terjadi perubahan-perubahan tersebut di atas, maka kesimpulan mengenai
kewajaran Rencana Transaksi ini mungkin berbeda,

1 Business Vabutin Ui

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

5. KLASIFIKASI PENILAI USAHA

Kami adalah Kantor Jasa Penilai Publik yang secara resmi telah ditetapkan berdasarkan
Keputusan Menteri Keuangan No, 562/KM.1/2013 tanggal 14 Agustus 2013 dengan nama
Kantor Jasa Penilai Publik Guntur, Eki, Andri dan Rekan dengan Izin KJPP No. 2.13.0116
dan telah terdaftar sebagai Profesi Penunjang Pasar Modal di Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)
dh Bapepam dan LK dengan Surat Tanda Terdaftar Profesi Penunjang Pasar Modal dari
Bapepam dan LK No, STTD.PB-51/PM,.223/2021 dan 21 1/NB.122/STTD-P/2020.

Penilai Usaha yang menandatangani laporan penilaian usaha ini merupakan Penilai Usaha
bersertifikat MAPPI dengan perijinan sebagai berikut :

Mappi No. : 14-8-05089

Ijin Penilai 1 No, B-1,18.00511

No. Reg. 1 RMK-2017.01120

STTD : PB-51/PM.223/2021
STTD IKNB 1 211/NB.122/STTD-P/2020

Business Vabuution Uuit
79 "bata

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

LAMPIRAN KEUANGAN

s0 sewa kaka aa

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

KE Maa TEE
Prndart Keman in
| Onur 2,
hasan Papa
s5. —
kon en Sa Kas sera santa sus
(at pada Maak Inem Mat pama @ esai
(merah Bab Lam saran #aar man
Cakung Kang own Ssi ng aa -
Om Padu Par Lam Ma sy ag Pai
Neng padu Hook Letra dan ma ba watu semua Wana (ina
karen Berara. $ 1
Maan pada Li saja ca ida ng Pa . naa auto
Dada pak v0 m1 reNA pengunaan beam Na yag Tuan taman sasaas
Udan pada Pa perda atm Yana al sa samaan
“mara daan (wa rom4a
Wany Caleg berapa pownaa ae: 0 »
kau ma Merbeg ae swag aman (ana Wae
na mn kenhap yarn dia dewe pen dim bendhah sate yna0
Tatan dna Ke ... am
Kendi pang dinikan dan yet buta padang Upanah sesal says ie psi Pan
Doang : Celeng Kengan Penenaan Sta an MAIN MAL (enam
Kan ja Alasan dan jon dana padam Watuh ta Maan saban dna sean
Tagihan Ahagausi wa “ia wis jaan
Lena Lega brama mi wang
agan Akegtan cats Wa ai mus yu
tareman yata " - “ " “" “
Aa tea an mah ga same semi aw Pa Lai amat
Uaaww Mumua pena ai pelan antika MIMIN MANA MAKAN
aa hah pa kataait aa penata Hani Untan Kianies
Ae yobh sn yankan eta any wa rana kain tenan nama
aa maa nose ketel ana an sat Kari
name Mumbai merta an pemam Sani Gnjamg Pte Ona akn wap wani
Ae th Memnya me ut Era 2. mma sea 70
Aa eka sa sin mu. Ketam Kadbam Ketan
puma pn mena ana Manar MARIN Mataa
uc Tan iatan
pem
Lab man Lan mnta ana wi
um seraya serat pita saman
Lega Tema SBN cant swsag
oyrat beryngka mewah URan MIBNL We lnkane
Depan der bah Wiseo0n Mars TasEra 2
Aa can Ini hate yag iba harga jani bah hewekah nan Anna - maa ama
set treat Ike cm - s0
ata mugtn “1 ba wasm era
aerun yag ea nona aman timun yampagar
Yaa peta yag Setuta Lowatte 2 a27u syatam sms
(eegraat sop mm 0 ket
Lan tt Lara era uno onar
Powna Lietane mari KAI MTI Mina
ras
Marah jaan saat sn. aan ND ente elemen
Tewutan Milea! anom am Deen KIKAI KINI MINI
- Annas

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Pendet KemaraiPO|
| Dowsntas 22
hasan Puput
Tendean ag Tama annxa asus am
Kendaraan wawan Krn yawa 0. anak
endapan bag dan Drag that sungtan aansi Mina aa saka
duga tan Sad
matan kanan aye3an Ba KA MN Dinat ob oapa
Watus Sameh Warna wan Disaat (aa Dean Inten
Jha Batan ang ae Sama (rain MIKMN naa men AAN MMA
ata
Pendugaan ana dn marah - Me a10 m9 wa uang Dn unams
Pordapean mara
Pensil kara bapa ana ca sana ana kartu m0
Ke wnga dirama va Penata aan. berpa 2 ai tata tnya Or ..— Ly.
Menengah ka pat maw ah Atas ms Hang n
(wan yua wa (nan int wa an
Ita pentaan good kemana: yaaa vumta vas Pa setat sea
sem @eman— ganamg Dana ANRI Mainan
2 tina wu wa a19 aim
bete) na az u saat
an iuran em warn an aan
2 kan Wan era use sam
am un. aan
(at maag wara una
an Bang watang De
sma untg asia
weni ueemn awam
an (san
2m Ka
sm yana
ng ana
2 am
mg saran
pas an
Kung Kama
Pitung an
sn Bira
(aa nami
yes waa
mg utan
(nata
umidag— irama
yengug wan
we au
2m Gwen
Pr kramat WMRIK
no use awan
yana Pa ln
aa 0m 0
ne
Tn Pai "mm penis Ts kana
us ma se anus Dia netaa

altar dkattianh —— Adaa MNMIAAL OST — LANNAANAI

Business Vebuution Unit
Pebarte

82

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Mma rnaga
Perdaon Penta kena (Pt
D1 Dowowta 2014:
ak bu Bagi.
Peehaparan ep dan evan kuyanan wat pam Dare para stan
hewn ceyema uang was IE KITA Kemana
Peajan btra pje
KLKgr in ema aan Peng LM -
Inter ne anandi am wan Pa una wonata
Menderaes yaah pentas tata wang om
Mena as beken pendarahan kada uga wara ANWdMan Unta waw
Maa dah ae ae bt pan
Mewah padi ma
Ke patan pada bh Khai da ha Wa ag bd by bh dah
aro rareranun - was wa yaa uang
San bahaya aa pa da mai mh laa anal) patin syaa EN Dean uan
Yaa an terhampar tanya pnetban MemaNan team mm Kasu maa aa vm
Kinta yang dperkan des yoeh aan pian #ratah a3nan Tan na masa. Wan wakai
Tagana nya ani vena um uap aw
Aa la eka tan uan Wara pers abang
kemna panah mara
tera nge yaa sita mui Pn . Ona
ppm tabah
Ko Lee Sora AN Pss Al
Than Ata " Lam srsan 0
Oepeo! ana AKu Una memang naa
ba Waatama sote Osena Masak GaKsis
tote kuras Pa an yaa wan 29
Wang Dasa 1 Ang yaa xi an
tan ka mes am mai utan
Paten jam ama Antara ga Ininkari—— ivamain tunas (nm makan
eh sa Muat Mina
Peran Man Nama Pram era. esis was saran
Kontan kat ten Lah metenya yag Aa tam Ina Imobiat same Umat MAMA Ma
Terbeken menta beta MASA MUA MAKAN ULIAMA MAAN MAMA
Peserta tt wae bebarga yag dboh Sera jati Sha kaatuh Wi a Muat Jaana MAN Matt
Terberat wi sara sem berhamn yang ERA Ernga Ira dam Kerana Upaga Tag ara nata MUA Gama
Kerdatan mutu maa aa En wa duda
Ward rena sir bni a01 sama 2 Pt
eedakan pasa ha eri Stan was wan (en
Ikan ter Fang Memakan rat anna ata warona uaayan at at ma
| Ian an aurvan Pradana
Movie ka ara ana banya org dna keweni ang kkn babak injatse MANA matan Mantan MPAM MIN
emban sa yana sem bhagya ta Arga Mami MAN LEPBAN yaa stan Mana mek nan Ka “Gema
ana samaan yo am (mah san
pera isa ana Ona Tas Hasan
sora .
Pewbetanei tai sara hetay yang doakan jasa benpa Len
Dpakaran wan
Penetmsan Tanda das Pee AMAN UTAA N Taman sanam
(eta amanat
pegat won
Koebepun at het haa yang Kl jEKA Mery das lam sandra Gen
Pandan pera dahan uan Akin Penta Ba satin anang wates 2
Ikasutan emas Kan ar owa wan sma Tasasas— didawtan nama
Poween parntakan kai ragn tang sang yag nc Oa kasian aset wa
Ikaw Hah padi ori Tatan wwe eta sena MATAN (TAMAN ses
Piare th pada Abe Tatar Apa. Inl SAAT HAMA —— KENAANN — LENSA — RAT

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

ea Ka mana Tia
Panduan Pemda Kemah (PG
1 Powenber TA
Jana bapad
ina una wa ba aa
am sara aw. ya
nan nan “5 yaa
tam m— 1 Peng
nam man kara aa
suram setia maan
11, plat nas nun
za Pa AN ag sana sam
aim Am s5. ate tara
zara nata am am n
za tr 1m tara Pat
am ant ..— pr Ainan
Ea ni 7
jin jar - iya anne

Besinss Vatuutien Uwit
Petarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Analisis Vertikal

Tank Kn Biakagan FEE
en Perakapat Kewayaran (PO)
31 Nesecnbar 30Ia

|anndinis Vertikt! Coreem Seng

Kas dim Setara Kas hkne oo O7I8 ALME NS Ode naft

Give pada Dat Iraknneva APE LWN AW AMIN AMP KTP AA
Oo Pata Bark Law OEME LING LAMA UKM Udit Maha
Dirurong  Cabnga Kerugun Penurunan Niki atur gura nm, date any,

Goo Pada Yak Lan Neni Dhea ABIS LIPS MAMA OAI Kak
Perronpatan pada Her Idinnesan das Bank laty Atuna MIAA KKIRK TASIN SIN KIM TIA!
Sera Otra Mona MAUPUN UM un
Dikir pada ata wajar wedabu kes rugi BAG MM, LNG KKM GAM KOP
Doikir pala abal wap Kntahi pergtundian kennerebermif ban IISe MOP LTIS MAIN Igdte KIM
Doabir pada Denya peukhian dramariwan Ira AS0te BMA KOS IGASN ALMgnA
Wfucaryg Calangan berugan penurun ata Uma MOMS KMP UMR MMA)
Surana Bahap ne TAM MIN ALL MAMA NIM MH
Seresnca tertua yang AM dengan bani dasi berehali -ret0 an OiPe UM Jap ame
Yagkan darat Iisa M0re— tntss a0tak Yura Ma
Kroda pang Merias dan rervayaanyentang syara KPI S5K0 ANN SAM STDIM 41
Diuang | Cabatgan Kerugkn Penurun Niki BMA AIM AKU AJI KOP ATI
Kroda yang: dan parbayaan (ratan Maruli Lir Muara antena SAM SANTA BAGI MAL
Tagtun Akses nang Gore 01 akan utan
Wikarang: Cnlargar berupae Kim MPa MP, MO Me

Tarten Abspuni rn Mam aoi nam alot Mia
Ponyertam saka MPLS RUP NUMPA MOM MAKA

Avet betap dan aset Nak gan LAMS SIG KPA KIM SSI II S9
Diturang: Akerulus peryuaran Ageta AS0S APA SLAMG AK 21790 AAN
Anet bee lan wat hak gaga» res Mane RIW dita ATM IMAN Hima,

ana TAMA MANA KANG TIM APM TA
yee 100.00 Wokinrsa  LOp Game KOK NNLOta Hak
ILiutiksw Dan Evsin
Lutitan
Laden age Gara Agen GITE KA Gd ua
tiwe Ulae oo KIP0 MIMK ABK AM TSM G.
Tauga Intra HAMA AKG TITIK RISA KIM NON
Wupengan Berjangka AKI ATATN AKP AMI ALAM MILITAN
Siryanan is bank lan WIB AGSISG UMKM NIS ASN APP AM
red saru berturga yang dfsad dengan janji Otak berubali tete Aira TI LPS MOM Ode AKN Al
trbtas erat Otrs lak Mate Mutse age UP AON
sebitas abvegtaa klise Mit biso tanda MLM MIO
Peejarsan yang daerena Ima ROM LIS IRAMG NAM NM KO
Sure berharga yang decrekan UNA LA AIME ATI AON KIT
Wang pajak Kore UUT ALS MOP MAAN MPN
Luudinae an bas LAS MMI ATM LAIN LMN LO7n
sanga MI AOAIN ALTA ATSA MADA MIA KI
Maajul Sadam EME MAY TAS TAN IS TEROR INA
Taritatan Masdal Gctor Lane SIM AIM UIN AI NAMA 7:
Uang tra setoran mandat Gture aura Ktp dIye Ud ane
Surphas teratas asal MEP AMIN ATI ATA IMO RIO LM

Kewnungan yurg betarn dkrtabsasi alas warat-sral berharga dekan kekarpok BO KIM AMP NM AMIN ANIN MMI
jua wagon rrelaha penghaskn Keengedersi Lam - sentah pajak tenggabat
Akunubnsi #atiat MMpa 2L8N0 AMIN MANA ATANN LAIN AI

Kepanagan tnt-pengandah KN Pa Pa Ia DL UU
hutan NEK MUSI MAMPA ALI IGAAN ASN IRI
lonture team lonters tangga Imatss 3

Besinss Vatuutien Uwit
Petarte

85

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Pale Ba Tk
sin Perskapsi Kewajean (PO)
1 Desionbse 2024
JAaratwa Margo
&
tennga dan Syarodi
bunga ALAM ILANK SLIME MUIAN KAIN ala SL 6n|
Pendapatan crrah BAB KM TAMA GMN Ind2ny Aden kaan)
Sean an Pi RN NN eU
han Barga dan Syarah
Beta bunga BAK AKIMG IKI AKSI -TTAIN “TING MASAK
Bean Syarah MIPA AANG SRIPS APN AHM AIM SAT
Web Mung kan Syariah Aitene AKAN ANIYG TASING KTA IMA
am 0tara A9 ata Mai
buanga dan eyarah - neto. 29 ALta WePa Bara tasan ILII
#yoasasnal bannya
#rovia tan teen mrya Kore NGK MMA TAM AMA KM
Wherugleni cas ponjaabn server berborga «oo Gaga Ale Ode NIM ALAN MT
Konnangar aim kari - ne aa Aira -Iobra arm data Wan AD
Lartan hhe (KMMh hate NIM TINN Lage 5
|Toral pendapusan speraworal Isnnya Inline AMAING NAMA AR MAP GAP MI
kenugan penurun mba ato mt Kemen - aga LIme Akan MASA RSA ALAN ASI 7
Wberngaani vamsaksi ta tang asrg -Oxtn Our La Ates ANK OMIN KPS MI
Iptelhas 2001 kernghan atas kerena dan kunagenmi ratan dyana PI asma KU si KT di UN aU
penpusan kenugan perururan tks aa at 2e01 kenanga - nex dbs AB LIM AM ASIN dastk AL
Ikerngiani dari perabahan siku wapar #01 keuangan yap ON Si IS IM Ak AN

Besinss Vatuutien Uwit
Petarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

#Nturari | Catangan Keran Penurunan Nai
Gie Pata Bag Lam Nete

Pencapaian pada Phaik Irnbocsvis di baik ben
BN

Woahur pada Miui wajar maba ata rugi
Dakun pada pehi wajar mek pergharkan Kengeaberai
Insan pada Naya peredehan durscrsaai

Witurwu: Cadangan korupun pesurusan riks
Sowama Beban selo

Suren awan para deh data eri duel Merata tata
Tagton deryant

Krati yang berikan kei peniMayase petang synah
Dikuraup : Cadangan Kernaan Peseruran Ntai

Kroati yang Sherikan dun pesibkryaaa patang ayariah - oeen

Tagdun Akaptas
Dekuratgs Cadangan bergsa
Tagor Aksepiasi - 2x12

Penyertase stum
Mvet beng dat aset bek guna

Dauraus Abmatasi penyaantan
Aset yevah dan aser bek guna » set

Avi pelak tanggsduan - sete
Aset tak berwuuad
Darcaug Asasi uverosei ia perurunan nba
Aset tah bersua - mete
Ave inlain- men
et
| atekup Dias harta
Lattn
Laila sera
Cewe
Tannga
Deyurito berjangka

Sitangaran dari beri Ian
serut-s0ne berharga pang Gptal ikngan smu dibek kembali neto

Keimtargan yong leehan drchuni 1890 suratsunyi bksdara dak
kekerpok mike masa metuha pergfumtan kumpretunat lu - setebh papi

Cennggihan
Akrmabatiktat
Kepeeragan toe pengradali

emumsman

pa ng
anita

bagana
cara

Hanana

soLaa
Tagana
“get
utan

40an

87

Besinss Vatuutien Uwit
Petarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Sapa
Pn

asn
are
LAN

Abi

INAP

33an
-lobttra
“19 Ama

wine

NP
“time

M3

ampe
aa

Dan

5m

sio sara
AUn
snare
Ssi

ain
uli

1sama
Bana
wan
Dan

Aan
Asta
Aa
Dora
“ara
43390
Aspa
am
Mare
NA

Pkn
apa
ane

29

19an

Blang
asn

Pa

A0
taat

aa

ani
na
ny
day

ISA
a01
A0.kp

Jaa
Vena

opera

Ane
3
AN
16an

ar
“AI
ta
Ime
“018

adan
ana
2838
“4
Bu
“Inah
Alam
ASI
IS AKN
aa
aa

Ina
1m

Ibstan
gam
mai

Mam

stroke
Ina

ld
Panai
Iran
nya
adm
MAIN
Bat
Am
name
Kering
Ka,
Petai
Ara
MSN
Jaan
Se
yang
—bast
Ham

3
Ih
ana

na

12138)
yan)

Ini

sam)
a1|

ata)

PL

“RIIN|
AAN
“0131|

1
ms
ASIN

3.9)

1063|

“ar

maan
Plan
ui)
LAIN
Ant)
ARATN|
1.0)
NGABN|

ALIS
JR
-am|

nas)

88

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Analisis Proforma

Kas lan Setara Kas
Gu peta Bari takcncsia

Giro nda Bari Lan Netw
Perempatan pada Hisnk Indira (ken bari br

Siurat-gurat Berbarpa - neto

Surat-sarar berharga yong dibeli dengan janji dijual bemhah - netu

Labibtas segera

Tabengan

Drposdo berjangka

Sinnpanas dar bah ban

Surat-surat berhanga yang dijual dengan yanji bei kesubuk resa
bnsbiktan deriatif

360083
Denran
96K
16
26K
ina
M335.209
2320304
135361

mr
S0L651

or yak

A9 OK
Ea

Ieibiktan abagtani 4.179
Penjara yang dnertrea Tana ad
Surat berharga yang diterbitkan S0 13K
Utang pajak an
Uebiiktas tan-ban Lanang
pama Liabdtas TSNISII IS, S1)
Ekentas
Mtonlal Sedan 19. 00000 Ieo0acoo
Tambahan Modal dncke 8228767 8.225.767
Usang muka setoran mundial
Surphus pevahasi aa Urang 1.eto.m3
Keamengan yang belum dieatwasi atas wurar-sarat berharga idaben kekirngok reda um tna.ran)
wajar melu pergdasiban kompeotensif ban - setskid pajak tengyulere p
Akarrelasi defise (ELAMIAKI Gu IaI)|
Kegemingan m0 pengendah (sela Os.)
jumlah Ekustas TELAK 1 961, 73n|
lamar Late dan Huta AIA an ———

NNt. 720p 287358
Larang
198. KIT)

1 N03ah

1. 8631

2
#35 300

3. 304
1.258.561
tor.728 372538
S.S0L65T

- Wx075, 2048|

89

Business Vetuution Unit
Petarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Peradapasan AON AMIN
Pendapatan syanah SI.A0 SAN
Ibamuh Pendapetin Bunga dan Syarah sasaan9 SAS M0
IBetun Benga ian Syarah
Beban Busa Gen (3. aes 30n1|
Beban Syarah Gale) 416.166)
|barnlsh Iketus Bunga dan Syarah Hanan Plh)
(Pendapatan bunga dm nyari - aetu 1152,728 nisan
Ipendupatan operasxwal banya
Povots dan kana kunaya 20.01K muak
Keuangan (berugkn) atas penjualan surapesurut Berbarya co san 1386
Koumangan sekat Kurs - neto 4076 ana76
Lah-dais mh Ma
| otal pebapucas uperasintad lainnya 350.046 as.04
(Penyisihan keraggan permreman mibs atas aset kesana - mein Wasraan Gasa
IKerntungan (kerayan) transaksi mata sang seng - aetu #80 0189
IPernyusihan esamas: kerugira atas kernimen dan kanrangensi - neo syas 3.
Ibebori ponyiniban kerugna penurunan rei z5 aves nca-keuangan - aeto Men (nan
IKeuntungas (keragani dari perebutan nbai wajar aset keuangan Gada 2aIa0i
IBetwri cperasawat kunnya:
IBebwer umum dan wdemsistras
Pertalkan dan pemeliharaan Bus 4226 san)
Penyusutan ist tstap (151388) (st356)
Ab dya (22an Me)
Sewu (eta (aa
Inna muferional MIL) “nang
Amoresasi pirates barak (sok scan
1 (1s 152-281
1 eat) Gaal
Seterebonge dan keanggotaan kartu Unas Unas
Ustok dan ak Dana (242561
Pendilikan dn peksihan GRTan) (Tan
Iklan dan Promosi (sa 25223)
edan bunga - aset sewa (tosnay (asn
Transaksi ATM Basa (20.201
Perlengkagan kamoe Mesin KEsiE)
Awam Wan (aan)
Renresemari San soil
Pemgreman uang ah IBI)
Lawan kes tal
|hambeh Iseber umur dan odmmstnas (Litngsg
dan tunjangan karyawan (24220)
(Premi peowam penjuminas perverutah yanisan
Dhatnhdh better epersscwal banya (anon
IRugr Operassonal Amalan Kn)
|Beber Nor - Operasissat - Neto Wiko Kn)
ILaba (kugil Sebekum Pajak Naa Na er
IMantaor Pajak Pengtasika
Kai Gm a50)
Penyesuaian pak tahun hihi - :£
Tunggitan LAHDAI (rani 21
Ihambah Mnfaca Pajak Penghaskan (akan (Laba dot
Ikaha (Rugi Tahun Baraka MG IKAM, 16. X4 201)

Ta  :-
bunga

30

Business Vetuution Unit
Petarte

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Darus Kas dari Aktivitas Operasi
Peseramaan bapa 4703324 a7oxana
Peseranuan pendapatan #yartab Sana sarat
pembayaran bunga Asa Os
Pembayaran beban syuradi Gaia) a36 1sa)
#perasaul Nex ea
Penerimaan kembali kredi yang udah dibagikan 13 1.
Pembayaran yr las tunjangan karyawan (LA) (21 00)
Batur uperacamal kernyu Rike) R016e52)
Pendapatan selain 2
Keragan utas trarsakss vahita asing - net -
Bebas nan sperasional anna (108653)
Pembayaran pajak penabsoikai headan 9 0”
Penpeliarah Ras sebelkn perudalua daken aset dia Jabrltas uperasi IL IngaTa) (-IseaTa)
Peridahan akses aset dai lahnltin operasi
Pesurutan (kossikari) pada aset operasi
Pemerngyatan pesta burik #ndinseska dasi bosik lake yag jotuh tmtipo kebih dari 1
Ielan sejak targgaal|
Surat-surat berharga - diukur pada fl wajar nebadui laba-tugi 136791 LaanaKa
Surat-surat berharga - diukur pads bsiaye perokhian disssurtbssi 1068 187.066
Krodis yang diberikan dan pembiayuse piutarg syariah (LISA 630) @asreso)
Taghtan aksepeas WAT.) 17.385)
Akan laun m0605) 2mss)
Kenaikan (pemanasan) lubiltas peras
kabin pegara 0th ata
Sisspuassat tenabah
Gio La 3A1.9o9
Tuturgan a21 aza1a
Deposito berjangka (asa) (aan 0g)
Sintpoarsea dari lacik lai (5005311 15005315)
Lahtts iksegusi (AK NG) tax204)
Urang Papa G1) ekesi
Lahitss lan-an 7 ng
IKas bersih yang diperoleh dar aktwaas operisi. WARS AKN) Taas.ang)
Iis Kas dari Aktytas Investasi
Peserinaan dari penjukan sure-sar berharga 24223 242243
Penerimaan dari seru-vurut berharga yang Jatuh tempo (Ia (336 7ag
Pesibehan starat-starat beturga (EL MLOKT) (68.010.067)
Peserimaan surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dual kembali 1 20) YO M7
Pesibayaran ius surat-surat bertarga yang dibeli dengan jangi djual keriduli (24686205) (24 KAK 29
Pesibekan aset tetap WSLG61) 1166L
Masi! penjuakse aset tetap 1.38 Ira
Polban pirang hanak Ga (01 7a) (02032)
IKas era yang digunakan uctuk ekiiv tis levestan znnasi (101.722) ps1
Ihvis Kas dri Akitvtas Pendanaan
Penerimaan dani sarat-surin berharga yang dial dengan janji dibek kemitak 373.09 ss73.30a
Mean an Senang Meng yang (Ron Sapa Da Se membayang (jasa isa
Penerimaan dan pengaman yang Sserma 6406012 6406012
Pesibayuran piijamus yarg dtecena 1.215) 14.208 7551
Penerimaan uang muka setvean modal -
Pesibayaran etis surat terherga yang Ukerbilkan jati tempo
Biaya perestatan surat berharga yang dmertekas
Peserimaan imodal dari pesawaran umar terbetas VII -
Penerimaan atas perestetan obikgasi sesar Arsada1 ATakoed
Peterimaan atas penestetan surat berharga yang dherbikan .
Pemibayutan saran berharga yang belah jatuh ternpo an ctilgasi subandinasi (wansoro) (245.000
IKas Bersih yang gerakan unuk Akuvass Pendinaan Imah 1.77 oal
IKemukan (Penuturess) Kas tea a29 (0122 se7 Ti
0366) GE)
Hat
DAU (101. 7Miosinsss Vadind Id Oh

3T

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Cash & Placement 6.237 6,792 9.368 1.374 6.763 8.546
Cash 369 406 426 484 340 600
Plcement 5.868 6.386 8.982 WN 6.224 7.946

Securities 21.767 16048 12.le7 1.219 11.299 11379

Loan 47.517 46.532 5326 59.050 65,285 22.287

Loan Alowance (2992) (2001) (Usa) 111-762) 11720) (1327)

Fixed Asset 330) 2.997 2.897 2787 1639 2.817

Forelosed Asset 2.701 1.650 1.380 IMEI) 830 830

Other Asset 4514 3871 5.534 5.10 4793 4168

Total Asset 83.075 1,289 82.668 88.976 89.8 98.001

Depasit 46.593 44.880 51.783 S$.737 65.599 72.841
Current Account 6.289 6.051 1.519 8.625 9.536 10.847
Saving Account 69l6 6.348 7.228 8.782 10.371 12.060
Time Deposit 33.388 32.481 36.016 41.380 45.692 50.234

Deposit from other Banks 2881 2.133 2733 1.733 1.738 1738

Borrowing 13921 7,473 5473 5473 3473 9473

Bood Issucd 5.70 12,714 12.400 121397 5.11 999

Other Liabilites 3.928 1992 1993 200 2.012 2,029

Total Liubilities 75.114 69.799 74385 80.364 80.545 87.077

Total Eguity 7.963 8.066 8.283 8.612 9.346 10.923

Total Liabilities & Eguity 83.075 179.480 82.668 88.976 89.891 98.000

Net Interest Income us 1578 241 1437 301 3802
Interest Income £454 5.163 5.637 6.168 6.863 7.304
Interest Expense (4.301) (3.585) (3.598) 331) (3832) (3.902)

Otber Operating Income 233 488 538 667 698 168

Overhead Cast (2020) (2028) 2181) 2.11) (2,374) (2.493)
G&RA (1202) (1.287) (1.342) (41 (1482) (1556)
Salary (824) TI) (810) (850) (893) (93)

Pruvision (Exp) Reversal (4.140) (058) (146) (392) Ga) sn

Operating Profit (Loss) (4.786) 283 450 965 1014

Non Opt Income (Expense) (8) 1.183 U1) 83) 80) -

Profit (Loss) before tax (90) 164 mm 43 934 2.014

Net Profit (Loss) (490) 106 21 323 729 1571

PPOP/L 16.329) 38 419 542 1.388 2.073

9 Besiness Vabuution at

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

BS -IS After
@ BIS - IS After
Cash & Placement 6.138 6691 1.264 11,273 6.663 Sa
Cash 2g 304 328 382 438 498
Phcement 5.68 6386 8.942 “sn 6.224 7.46
Securtics 21.767 16.04h 12.167 1,219 1.299 11,379
Loan 47.327 46532 53026 59.050 68,285 12.287
Loan Alkwanee 291) (2031) (684) 11762) (1.720) (13)
Fixed Asset 3.320 2997 2877 2.357 2,637 2.517
Forelosed Asset 27at Lost 1.380 1130 830 839
Other Asset 4.016 3912 5.638 5.309 4.896 4109
Total Asset 3.075 17.889 82,668 88.976 39.891 18.000
Deposit 46.593 44.880 51.783 58.757 65.599 TLMA1
Current Accoant 6.289 6051 139 8.625 9.536 10.547
Saving Account 616 6.348 7.228 8.782 10.371 12.060
Time Deposit 33.388 32481 39076 41.380 45.692 50.234
Deposit from other Banks 2881 1735 2.738 1.738 1.738 1.735
Borrowing 13.921 7473 5473 547 5.473 9473
Bond Issued 39 12.714 12400 12397 5,727 "99
Orber Liabibries 5.928 1.992 1998 2.002 2.013 2.029
Total Liabilitics 75.14 69.793 74.385 80.364 80.545 BT.O77
Total Eguity 7.962 Rat 8.283 8612 9,346 10,923
Total Liabilities & Eguity 3.073 17.889 82668 38.976 29.891 IM
Net Interest Income usg 1879 1.042 1437 3.031 302
Interest Income 3494 S3 54637 6168 6.803 TM
Interest Expense (4301) 3,385) (3,593) (331) 3382) GR)
Other Operating Income 333 485 538 667 699 768
Overhead Cast Care) 12.024) 2s) (2261) 2319) (2.493)
GRA (1.202) (0337) (342) (an (1482) (1.856)
Salary 1824) (810p 1850) (893) 1937)
Provision (Exp) Reversal (3-26) 1146) (392) G9) (39)
Operuting Profit (Loss) (4.786) 183 450 968 2014
Nan Opt Income (Expense) (Rp (3 38) te .
Profit (Loss) before tax (904) mn 418 334 Ltd
Net Profit (Loss) (904) 1 323 k2I 1311
PPOP Ll (6319) 419 R42 1.385 1.073
Besiness Veduutisn Unit

93

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN

Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

BS — IS Inkremental (Rp)

« BIS — IS Before

doa) Una coal G0a| 0173| (101,73)

Cash dora won coral aon) Gor) (01,73
Placement 0.00 000 000 0.00 ooo| 000
Securmes o.00 0.00 0.00 0.00 o00| 000
Loan Ooo 00 00 0.00 o00| 0.00
Loan Allowance 0.00 0,00 0,00 0.00 oon| 000
Fixed Asser Ooo 0,00 0,00 0,00 oo0| 000
Forclosed Asset 000 0.00 0,00 0,00 oo0| 000
Other Asset to1,73| 3013| 1onsa| 10173) 10173| 10173
Total Asset 0.00 0.00 0.00 0.00 o.00| 000
Deposit Doo 0.00 0.00 0.00 oo0o| 000
Current Account D0 00 0.00 0.00 ooo| 000
Saving Account Ooo 0.00 0.00 0.00 o0o| 000
Time Deposit o.o0 0.00 0.00 0.00 o.00o| 0.00
Deposit from other Banks 0,00 000 0,00 0.00 0,00 0,00
Borowing 0,00 0.00 0.00 0,00 o0o| 000
|Bond Issued 0,00 0,00 000 0,00 o00| 900
Other Lbiltics Ooo 0,00 0,00 0,00 ol 000
Total Liabilities Ooo 0.00 0.00 0.00 ovo| 000
Total Eguity Ooo 0,00 0.00 0.00 o.0o| 0.00
Total Liabilities & Eguity 0.00 0.00 o.o0 0.00 o00o| 000

000 0.00 000 0.00 oco| a00
000 0,00 900 000 o00| 900
000 0,00 0.00 000 o0| 00
Ooo 00 00 0.00 o00| 000
o.00 0.00 Ooo 0.00 o00| 000
Oo 0.00 0.00 0.00 o00| 00
oo 0d 000 0.00 ooo| 000
Provision (Exp) Reversal 000 0,00 000 0,00 o00o| 000
“Operating Profit (Loss) (TI 0.00 0,00 0.00 oo0| 000
Net Profit (Loss) oo 0.00 Ooo 0.00 oo0o| 000
PPOP/L o.00 0. Ooo 0.00 o00| 000

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN

Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

BS — IS Inkremental (2)
m BIS - IS Before
Cash & Placement -163ta| -L 5092| -L09a| 0894| -1,5080| 41984!
Cash -27,560n| -25,06vn| -23,86w5| -21,039n| -18,84?n| -16,96t4
Placement aoota| O00tal a0o| 000 0008a| 00084
Securities oootal 000 O00ota|  O00ta| — O0084| 0,004
(Loan ocov| a00v| 000owl a0os|  O00| 00054)
Loan Allowance o0ov| 000wl 00ovl 000w| 0o0sa| 0.000.
Fixed Asset Moowa|. nol 000a| o00ea| 0 0084| 00084
Forelosed Asset aootal O00ta| 0008| O008a|  O008a| 00084
Other Asset 2259 173 18405 19590| 251200) 24490
Total Asset Mooa|  o00a| 008 0008| 0004| 00080
(Deposit aool a00sal 000) 000ssl ao0sal 00056)
Current Account oooval OOtal 0000| 0004| 00084| 00084
Saving Account Oootal 000ta| 000) O00eal  O008a|. 0004
Time Deposit oo O00w| 000sal 000ea|  O0ovul 0.009
Deposit from other Banks” 00085 00055 0,000 O00ra| 0064| 00056
Borrowing Moota|. 00ea| 0006|. 0004| 00082| 000840
Bond Issued ootal O00tx| 0004| O008a| 0008| 00084
Other Liabilitics O0ota| 000ml 0008| 0004| O0084| 00084
Total Liabilities ocov| aoosal ao0vl aoosal  O00ei| 90084
Total Eguity oootal O00ta| 000  O00va| 00082 00084
Total Liabilities & Eguity ootal n00ta| 0006| 0008| 00054| 00086
Net Interest Income
—.. Interest Income
Interest Expense |
Other Operating Income
Overhead Cost
GRA
Salary
Provision (Exp) Reversal
Operating Profit (Loss) Ototal O00ta| O008a| O00a|  0008a| 00084
Net Profit (Loss) ooora|  O0ora| O,o0ss
PPOP/L ooosa| — 0000a| — 0,004)|
9s Basness kesan or

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

CE Before
Begining Balance 591 6.237 6,792 9.368 11.374 6.763
Cash inflow (outflow) (A10) 5.841 (2,443) (4815) 46.145) 16.824)
Asset
Securities (4231) 5119 3.881 948 480) (B0)
Loan 1891 96 16.495) (6.024) 16.238) con)
Fixed Asset (6.285) (569) (439) 316) (542) 3691|
Forekosed Asset 34 LSI 20 280 309 -
Other Asset 4481 (356) 337 327 412 627
Cash inflow (outflow) A96 (5.321) 4.592 5.979 UI 6.532
Deposit 1.804 (1.713) 6.903 6.9 6.842 1.242
Current Account 3112 (238) 1.528 1 M6 911 1011
Saving Account 42 (568) 880 1554 1.589 1689
Time Deposit (1.350) (908) 4495 4374 4342 4542
Deposit from other Banks (SANG) (146) « U.ogo) - -
Borrowing 2116 16,448) (2.000) - - Axa
Bond Issucd 2.393 693 314) 2 (6.671) 14. 727)
Otber Liabilitiss 3.509 (3936) 3 7 9 Uki
Cash inflow (outflow) (540) 33 429 842 1355 2073
Net Interest Income 1153 1578 2.042 2.437 3.031 3.802
Interest Income 5454 5.163 5.637 6.168 6.863 1.108
Interest Expense (4301) (3.588) (3.595) 3.31) (3.832) G2)
Other Operating Income 332 483 538 667 61 Tes
Overhead Cost (2026) (2.028) (2.151) (2261) (2374) (24931
GRA (1.202) (1.287) (1.342) (ali) (1482) (0.556)
Salary 1824) (7) (810) (880) (893) 1937)
Cash inflow (outflow) - Net 286 Ss3 2.576 24116 (4.610) 1781
| Ending Balance 6.237 6,792 9.368 11374 4.764 5,546

96 sewa kaka aa

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

CF After
Begining Balance 5.971 6.138 6.691 9.26 11.273 6.663
Cash inflow (outflow) (4212) 5.841 (2.445) (4.815) (6.145) 16.824)
Asset
Securities (4.231) 5719 3.881 948 180) (80)|
Loan Lsgl Per (6.493) 16.024) 16.235) (7.002)
Fixed Assct 16.285) (569) (B9) Ge) (542) (369)
Forclosed Asset 39 10sl 270 250 300 -
Other Asset 4.379 (1356) 337 327 412 627
Cash Inflow (outflow) A916 (5321) 4.592 5.979 181 6.533
Deposit 1.804 (1.713) 6.903 6.974 6.842 7.242
Current Account 3.12 (238) 1,528 1046 kan Lol
Saving Account 2 (568) 880 1,554 1.589 1689
Time Deposit (1.380) (08) 4495 4.374 4342 4.542
Deposit from other Banks (5.006) (146) - (1.000) - -
Borrowing 2216 (GA) (2000) - - 4.000
Bond Issucd 2393 6.923 (314) 2 (6671) (4.727)
Other Liabslities 3.509 (3,936) 3 7 9 1?
Cash inflow (outflow) (540) 35 429 842 1.355 2.073
Net Interest Income 1.153 1578 2.042 2,437 3.031 3.802
Interest Income 5,454 5.163 5.637 6,168 6.863 7104
Interest Expense (4301) — (3.588) (3.898) 3.31) (3.832) 8.02)
Other Operating Income 333 485 538 667 698 765
Overhead Cost (2026) (2.028) 2.151) (2.261) (2.374) (2.493)
GKA (1.202) (1.257) (1.342) GA) (1482) (1.556)
Sakary (824) Terin) (810) (850) (893) (937)
Cash Inflow (outflow) - Net 164 55$ 2.576 2.006 (4.610) 1.781
| Ending Balance 6135 6691 oo 9266 oo ILIT3 oo 6663 oo SA
97 Besinsis lesu ar

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

CF Inkremental (Rp)

(Keterangan Dec2d Dec28 Dec20 Dec27 Dec18 Dec |
Begining Balance 000 (101,73) (101,73) (101,73) (101,73) (101,73)
000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cash inflow (outflow) (101,73) 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00
Asset 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00
Securities 000 0.00 9,00 0,00 0,0 0,00

Loan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

Fixed Asset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Forelosed Asset 0,00 0,90 0,00 0,00 0,00 0,00

Other Asset (101,73) 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00

Cash inflow (outflow) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deposit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Current Account 000 0,00 900 0,00 0,00 0,00

Saving Account 0,00 0.00 Ooo 0,00 0,00 0,00

Time Deposit 000 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deposit from other Banks 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0
Borrowing 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00
Bond Issued 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Other Liabilities 000 @,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cash inflow (outflow) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Net Interest Income 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Interest Income 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Interest Expense 0,00 0.00 0,00 0,00 Oo 0,00

Other Operating Income 000 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00
Overhead Cost 0,00 0,00 9,00 0,00 0,00 0,00
G&A 0,00 0.00 0,00 0.00 000 0.00
Salary 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cash inflow (outflow) - Net (101,73) 0.00 0,00 0.00 000 0.00

| Ending Balance (101,73) 410173) (101,73) (101,73) (101.73) (101,73)

Besiress Vadmutien Ui
98 Petra

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

CF Inkemental (“o)
(Keterangan Dectd Decdg Dec2o Dec27 Dec28 Dec) |
Begining Balance 0095-5606-1816 -LYG 0,906 -1,SY6
Cash inflow (outilow) LS 001 OOt OOM O0ta OOM
Asset 0084 0016 Ot OOM 0016 0,016
Securities 0086 004 084 Ot 0084 OOM
Loan OOT 00K 00K 00K A08 OOM
Fixed Asset 005 0014 OOT OOM 0086 Oh
Forclosed Asset O0t5 0016 00K 901 0006 0056
Other Asset 238 00K OOto O0tA OP 00016)
Cash inflow (outlow) oa 901 90k 901 00ka 01
Deposit Ora OOM 0084 OOM 0086 0,014
Current Account Ora 001 00k Ot 0080 0,01)
Saving Account 084 OOM O0t4 00K OOM OOM
Time Deposit Ora 0016 0036 Ona 0086 Oh
Deposit from other Banks Ob9a 0016 0036 OOM 0086 On
Borrowing Ops 001 00k 00K 014 OOM
Bond Issued 0086 0016 OOT OOM 0,086 0,016
Other Liabilitics OOT, MOM MOM 001 O086 O016
Cash inflow (outflow) Ot 00K OOt6 OOM 0004 0016
Net Interest Income OOT 0016 O0te OOM 0086 OOM
Interest Income O08a 0016 00K OOM 0016 G0
Interest Expense Obt4 001 Opt4 A0 A0 006
Other Operating Income O0t5 0004 008 OMG 0086 0,016
Overhead Cost Oot 0084 0016 001 004 OOM
GEA Ora 001 00 001 0016 0,016
Satary OOT 0016 0086 OOM 0086 0,056
Cash inflow (outflow) - Net 383Y4 OOM O0Y6 OOM MOS OLON
| Ending Balance En LM Pe. Mn Pc MN. 1. MANA PES MN 211

99 sewa kaka aa

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Rasio BS - IS Before
Dec-24 Dee-23 Dec-26 Dec-27 Dec-28 Dee-19
LDR 96,66 913 92006 9162 96,964 96,936,
Rasio Solvabilitas
Debt ta Asset 90816 $Obdta R9IKN, M321 S9 88,85Y0
| Debt to Eguitr 943,436 805,244 SIKA 933,1196 8618196 TIA
Raso Profitabilitas
Gross Margin 21, 4te 30,564 36.234 39,519 44,170 49,38
Net Profit Margin S9 398 31804 5 AN 106214 20,39
ROA Sa 0261, Ooo 0369 08196 L600|
ROE Aeon 2,55 2,538 3.716 ke 14, 3814|
NIM 14 33915 3,850 AB Aan 3,2616
BOPO MIBASYG MISI IKM 3IM2SNG  -3L0,ISNG 3260816
Ratarn on Fix Asset AT, TOP6 Gta 1 3S 1,3 27,631 GAY
Rasio BS IS After
Deed Dec-15 Dec-Ih Dee-27 Dec-28 Dee-19
Rasio Likuxitas
LDR 961635 97, Ta O,26 Iron 060614 96.93"
(Debu to Asset 90ATOA R9, cara $9,96e 90,3206 R9, 6kPa BB,KS So)
|Debu to Eguity GAI AI, K6, 2414 BOB, 933.216 861,811 797, 108x|
Rasw Profitabditas
Grass Margin Da 30, 5604 392306 I9SIN AT AGS
Net Profit Margin 899216 3981 3,788 5.24 196 MPN)
ROA SMP O2e04 0201 03616 G8 Lets)
ROE AL 00, 15594 1558 32615 TO YAN
vm LAIN AIIn 38th AIM Aa 5264|
BOPO AORAS IG AIA 399, M6 339,231 340,381 326,08)
IRanurn on Fix Asset AAL GANA 1st 11.238 Ina GAN
100 an

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Kenaikan 105
m BIS — IS After
Cash & Placement 6.125 6681 9256 11262 6652 8.434
Cash 257 171 314 372 428 488
Placement 5.868 6510 B94D 10891 6.224 7.946
Securities 2167 16048 12167 1L2I9 11.299 11.379
Loan ATS27 A6SI2 SNO26  SIMSO 65285 72.287
Loan Allowance (2992) (2031) (684) (1762) (1.720) (1.727)
Fixed Asset 3.320 2997 2877 2787 2.637 2.517
Forclosed Asset 2701 1650 1380 1130 830 830
Other Asset 4626 5982 5645 — S319 4.907 4.280
Total Asset 3.075 TT8S9  BIOGR 88976 S9.89L-- 98.000
Deposit 46.593 AA8SO  SLTSI 58.757 65.599 72.841
Current Account 6289 GOSL- 7579 8625 9536 10.547
Saving Account 6916 6348 7228 KISI 10.371 12.060
Time Deposit 33388 3ILASI 36976 41350 45.692 50.234
Deposit Irtom other Banks 2881-2738 — 2738 — 1738 1.735 1.735
Borrowing 13921 7473 5473 5473 5473 9,473
Bond Issued 5790 IRTIA 12A0O 12397 5.727 999
Other Liabilities 5928 1992 1995 2002 2012 2.029
Total Liabilities TSNA 69.793 TA.IBS 80.364 80.545 B7.OTT
Total Eguity 7962-8066 B283- BGI2 9346 10.923

Total Liabilities & Eguity 83075 77.859 82.668 88.976 89.891 98.000

Net Interest Income 1,153 1.578 2.042 2.437 3.031 3.802
Interest Income 5.454 5.163 5.637 6.168 6.863 7.704
Interest Expensc (4301) (3.585) (3.598) (3731) (3.832) (3.902)

Other Operating Income 333 485 538 667 698 765

Overhead Cost (2026) (2028) (2ASI) (2.261) (2374) (2493)
GRA (1202) (1.257) (1.342) (LAI) (1482) (1.556)
Salary (824) (TTL) ABIO) (850) (893) (037)

Provision (Exp) Reversal (4246) (1.054) (146) 392) (390) (59)

Operating Profit (Loss) (4.786) — (1019) 283 450 965 2.014

Non Opt Income (Expense) (118) 1.283 (2) (35) (30) -

Profit (Loss) before tax (4.904) 264 21 415 934 2.014

Net Profit (Loss) (4.904) 16 211 323 729 1.571

PPOP/L (6.329) 35 429 841 1.355 2.073

to1 sewa kaka aa

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Turun 1072
m BIS — IS After
Cash & Placement 6145 6.701 9277 11283 6.673 8.454
Cash 278 214 338 392 448 508
Placement SB6K — GABT oo B94D 10891 6224 7.946
Securities 21.767 16048 12167 1L219 11299 11.379
Loan 41327 46532 5026 SOMSO  6S2K5 72.287
Loan Alowance (2.992) (2031) (1684) (1762) (1.720) (1.727)
Fixed Asset 3.320 2997 2877 2987 2637 2.517
Forcloscd Asset 2.701 1650 1380 1130 830 830
Other Asset 4606 3962 5625 5.298 4.886 4.260
Total Asset B307S- TTRSO  B266R  RB.9TG- BO.RIL 98.000
Deposit 46593 AA88O - SITSI  SS.7ST 65.599 72841
Current Account 6289 6051 1579 8625 — 9536 10,547
Saving Account 6916 6348 — 7228 — STS2 10.371 120060
Time Deposit 33.388 3I2ASI 36976 41350 45.692 50.234
Deposit from other Banks 2,881 2.738 — 2.735 1.735 1.735 1.735
Borrowing 13.921 1473 5473 5473 5473 9473
Bond Issued 5.790 12714 12400 12397 5.727 999
Other Liabilities 5928 — 1993 1995 202 2.012 2.029
Total Liabilities ISA 69.793 TAI 80.364 BO.S45 87.077
Total Eguity 1962 8066 B283  B6I2 9.346 10.923
Total Liabilities & Eguity — 83075 77.889 81.668 88.976 B9.89I 98.000
Net Interest Income 1183 1878 2042 2437 3.031 3.802
Interest Income SAS4 5163 S6IT 6168 6863 7.704
Interest Expense (4301) (ISS) (ISIS) (3TIL) (3832) (3.902)
Other Operating Income 333 485 538 667 698 765
Overhead Cost (2.026) (20028) (2151) (2.261) (2.374) (2.493)
GKA (1202) (1257) (1342) (LAH) (1482) — (1.556)
Salary (824) (TTIY 4810) (880) (893) (937)
Provision (Exp) Reversal (4246) (1054) (146) (392) (390) (59)
Operating Profit (Loss) (4.786) (4.019) 283 450 965 2.014
Non Opt Income (Expense) (118) 1283 “2 83) (30) -
Profit (Loss) before tax (4.904) 264 21 415 934 2.014
Net Profit (Loss) (3.904) 206 211 323 729 1.571
PPOP/L (6.329) 38 419 842 1.355 2.073
I 02 Basiness Vetaution ran

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN

Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

Isatware Starruraree Pera Heran sana sang soon #astan
Isotware Liwewe Pre S0 an Tana yanesan 10. masang
Seltware Mt
Isattware Land Seppa Pre patuasa Na4g3Ta anang ttasssng #nruato
ambil pass nan pnesan wear masaana
fcisgpon restu) Lanang Lesnar NASKIKI anna Kartaro
few wamuy Kerewa " (azansen - tazansne tagar
Ser #Stvraps
Maknrwne
IkolNat OS License 1secamh an . Sa osn
Jaa Total easaa mamang Lanang manaase maan
licisapea resto) sc Lostam kannias Yasa Lantai
Lea feat am. mm 2m 2.
Total sc aagaam ggnsan paman samudra
10172107 1walnath ay

Business Vahwntire Unit
Jakarta

KJPP GUNTUR EKI ANDRI & REKAN
Pendapat Kewajaran — PT Bank KB Bukopin Tbk

to sewa kaka aa