Back to announcement
Audit Report PT Bersama Zata Jaya_SPD_OPINI_2025_R.pdf
Financial statement Text extracted ZATASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 74
Page 1
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk AND SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian/
Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan
31 Desember 2024 (Disajikan Kembali)/
For the Years Ended December 31, 2025 and Desember 31, 2024
(Restatement)
beserta Laporan Auditor Independen/
with Independent Auditors' Report
Page 2
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat pernyataan direksi Board of directors’ statement
Laporan Auditor Independen Independent Auditors' Report
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-2 Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan penghasilan Consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 3 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 4 Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 5 Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 6 – 58 Notes to the consolidated financial statements
Informasi Keuangan Tambahan : Additional Financial Information:
Laporan Posisi Keuangan – Entitas induk 1-2 Statements of Financial Position - Parent Entity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain - 3 Statements of Profit Or Loss and Other Comprehensive
Entitas Induk/ Income - Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas – Entitas induk 4 Statements of Changes in Equity - Parent Entity
Laporan Arus Kas Konsolidasian – Entitas induk 5 Statements of Cash Flows - Parent Entity
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OFFINANCIAL POSITION
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
Kembali)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Disajikan Kembali / Restated
Catatan/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 1 Janurari 2024/
Notes December 31, 2025 December 31, 2024 January 1, 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 4 7.592.155.369 8.822.363.004 9.596.511.776 Cash and banks
Piutang usaha 5 Trade receivables
Pihak ketiga - neto 16.757.086.593 13.389.760.781 21.784.434.872 Third parties - net
Piutang non-usaha 6 Non-trade receivables
Pihak ketiga 232.021.899.180 232.045.184.804 21.074.461.366 Third parties
Pihak berelasi 29 24.154.400.000 22.905.300.000 6.693.020.000 Related parties
Persediaan 7 91.303.188.703 99.338.484.323 319.867.409.595 Inventories
Uang muka 8 5.725.607.503 3.493.316.130 53.822.680.058 Advances payment
Biaya dibayar dimuka 9 360.122.587 429.056.070 761.068.397 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 12a 49.040.878 - 1.035.032.529 Prepaid taxes
Total Aset Lancar 377.963.500.814 380.423.465.112 434.634.618.593 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang non-usaha 6b Non-trade receivables
Pihak ketiga 14.727.266.716 14.590.000.000 - Third parties
Aset tetap - neto 10 168.478.298.955 177.294.829.719 231.072.706.608 Fixed assets - net
Aset hak-guna - neto 11 16.075.368.781 18.064.927.194 22.960.146.984 Right-of-use assets - net
Aset pajak tangguhan 12e 3.065.362.275 2.952.024.720 2.475.422.693 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 274.798.799 113.352.952 - Other non-current assets
Total Aset Tidak Lancar 202.621.095.526 213.015.134.585 256.508.276.285 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 580.584.596.340 593.438.599.697 691.142.894.878 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to consolidated financial statements are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements.
keseluruhan.
1
Page 13
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
Kembali)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Disajikan Kembali / Restated
Catatan/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 1 Janurari 2024/
Notes December 31, 2025 December 31, 2024 January 1, 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 16a 15.412.217.256 24.853.462.525 17.414.701.068 Short-term bank loans
Utang usaha 13 Trade payables
Pihak ketiga 30.726.263.164 16.057.407.503 15.170.815.175 Third parties
Utang non-usaha Non-trade payables
Pihak ketiga 14 2.921.166.101 - - Third parties
Beban akrual 15 16.609.127.596 12.997.746.181 9.965.682.280 Accrued expenses
Utang pajak 12c 23.898.398.429 23.435.643.037 21.946.415.373 Taxes payables
Uang muka pelanggan 44.943.699 - - Advance from customers
Total Liabilitas Jangka Pendek 89.612.116.247 77.344.259.246 64.497.613.896 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang non-usaha Non-trade payables
Pihak berelasi 14,29 89.990.000.000 89.990.000.000 50.000.000.000 Related parties
Utang non-usaha Non-trade payables
Pihak ketiga 29 - - - Third parties
Utang jangka panjang yang setelah Long-term loans
dikurangi bagian yang jatuh tempo net of current
dalam satu tahun: maturities portion:
Utang bank 16b 37.842.863.507 37.842.863.507 52.244.103.179 Bank loans
Liabilitas imbalan kerja karyawan 17 3.499.596.613 2.984.425.908 2.417.390.105 Employee benefits liabilities
Total Liabilitas Jangka Panjang 131.332.460.120 130.817.289.415 104.661.493.284 Total Non-Current Liabilities
Total Liabilitas 220.944.576.367 208.161.548.661 169.159.107.180 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp50 per saham Share capital - par value Rp50 per shares
Modal dasar – 27.184.000.000 lembar Authorized capital - 27,184,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor – Issued and fully paid capital -
8.946.000.000 lembar saham 19 424.800.000.000 424.800.000.000 424.800.000.000 8,946,000,000 shares
Tambahan modal disetor 20 80.746.500.000 80.746.500.000 80.746.500.000 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 2.500.000.000 2.000.000.000 1.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (150.069.008.866) (123.861.999.261) 13.895.911.819 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain 1.662.448.792 1.592.445.303 1.541.122.834 Other comprehensive income
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to the
kepada pemilik entitas induk 359.639.939.926 385.276.946.042 521.983.534.653 owners of parent entity
Kepentingan nonpengendali 18 80.047 104.994 253.045 Noncontrolling interest
Total Ekuitas 359.640.019.973 385.277.051.036 521.983.787.698 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 580.584.596.340 593.438.599.697 691.142.894.878 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to consolidated financial statements are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements.
keseluruhan.
2
Page 14
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 December 31, 2025 and December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2025 2024
PENJUALAN 21 197.920.066.340 204.229.473.655 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 22 (116.711.567.454) (107.511.180.363) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 81.208.498.886 96.718.293.292 GROSS PROFIT
Beban penjualan 23 (18.147.913.816) (23.821.118.833) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 24 (47.513.520.547) (59.476.618.591) General and administrative expenses
Pendapatan lain-lain - neto 25 (113.822.587) 1.502.436.903 Other income - net
LABA USAHA 15.433.241.937 14.922.992.771 PROFIT FROM OPERATIONS
Penghasilan keuangan 26 73.219.764 78.290.000 Finance income
Beban keuangan 27 (12.365.857.992) (13.340.560.891) Finance expenses
LABA SEBELUM BEBAN PROFIT BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 3.140.603.708 1.660.721.880 INCOME TAX EXPENSE
Manfaat pajak penghasilan - neto 12d (1.103.772.989) 491.077.608 Income tax benefit - net
LABA NETO TAHUN BERJALAN 2.036.830.719 2.151.799.488 NET PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja karyawan 17 89.748.063 65.798.097 benefit liabilities
Beban pajak terkait 12e (19.744.574) (14.475.581) Related income tax
Total Penghasilan Total Other Comprehensive
Komprehensif Lain 70.003.489 51.322.516 Income
LABA KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE PROFIT
TAHUN BERJALAN 2.106.834.208 2.203.122.004 FOR THE YEAR
Laba Neto yang dapat Net Income
Diatribusikan Kepada: Attributable to:
Pemilik entitas induk 2.036.833.660 2.151.800.138 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali (2.941) (650) Non-controlling interest
Total 2.036.830.720 2.151.799.488 Total
Laba (Rugi) Komprehensif yang dapat Comprehensive Income Gain (Loss)
Diatribusikan Kepada: Attributable to:
Pemilik entitas induk 2.106.837.235 2.203.122.607 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 18 (3.026) (603) Non-controlling interest
Total 2.106.834.208 2.203.122.004 Total
Laba (Rugi) per Saham Dasar dan Basic and Diluted Earning (Loss)
Dilusian yang dapat Diatribusikan Per Share Attributable to
Kepada Pemilik Entitas Induk 28 0,24 0,25 Owners of the Parent Entity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to consolidated financial statements are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements.
keseluruhan.
3
Page 15
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 December 31, 2025 and December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to the Owners of Parent Entity
Modal
Ditempatkan dan Saldo Rugi/ Penghasilan
Disetor Penuh/ Tambahan Retained Earnings Komprehensif Lain/ Kepentingan
Issued and Modal Disetor/ Ditentukan Belum Ditentukan Other Nonpengendali/
Fully Paid-up Additional Penggunaannya/ Penggunaannya/ Comprehensive Total/ Non-Controlling Total Ekuitas/
Capital Paid-in Capital Appropriated Unappropriated Income Total Interest Total Equity
Saldo 1 Januari 2024 424.800.000.000 80.746.500.000 1.000.000.000 13.895.911.819 1.541.122.834 521.983.534.653 253.045 521.983.787.698 Balance as of January 1, 2024
Dampak Penyajian Kembali - - - (138.909.711.218) - (138.909.711.218) (147.448) (138.909.858.666) Impact from restatement
Pencadangan saldo laba Appropriation for general reserve
(Catatan 19) - - 1.000.000.000 (1.000.000.000) - - - - (Note 19)
Laba neto tahun berjalan - - - 2.151.800.138 - 2.151.800.138 (650) 2.151.799.488 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - - 51.322.469 51.322.469 47 51.322.516 Other comprehensive income
Saldo 31 Desember 2024 424.800.000.000 80.746.500.000 2.000.000.000 (123.861.999.261) 1.592.445.303 385.276.946.042 104.994 385.277.051.036 Balance as of December 31, 2024
Dampak Penyajian Kembali - - - (27.319.084.370) (85) (27.319.084.455) (21.921) (27.319.106.376) Impact from restatement
Pencadangan saldo laba Appropriation for general reserve
(Catatan 19) - - 500.000.000 (500.000.000) - - - - (Note 19)
Dividen - - - (424.758.895) - (424.758.895) - (424.758.895) Dividens
Laba neto tahun berjalan - - - 2.036.833.660 - 2.036.833.660 (2.941) 2.036.830.719 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - - 70.003.574 70.003.574 (85) 70.003.489 Other comprehensive income
Saldo 31 Desember 2025 424.800.000.000 80.746.500.000 2.500.000.000 (150.069.008.866) 1.662.448.792 359.639.939.926 80.047 359.640.019.973 Balance as of December 31, 2025
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to consolidated financial statements are an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements.
4
Page 16
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 December 31, 2025 and December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2025 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 192.551.428.312 215.133.386.643 Cash receipt from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (118.878.426.937) (154.422.505.133) Cash payment to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (27.397.732.873) (26.841.191.254) Cash payment to employees
Pembayaran kas untuk beban operasional (25.467.156.323) (11.376.453.864) Cash payment for operating expenses
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
Aktivitas Operasi 20.808.112.179 22.493.236.392 Operating Activities
Pembayaran pajak penghasilan - - Payment for tax income
Pembayaran beban bunga (7.961.107.992) (9.722.507.252) Cash payment for interest expense
Arus Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
Aktivitas Operasi 12.847.004.187 12.770.729.140 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 73.219.764 78.290.000 Interest received
Penambahan aset hak-guna (4.052.367.749) (4.066.737.155) Addition of right-of-use
Perolehan aset tetap (656.818.568) (593.952.542) Accuisitions of fixed asset
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Investasi (4.635.966.553) (4.582.399.697) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang bank jangka pendek (9.441.245.269) 8.500.000.000 Proceeds from short term bank loan
Pembayaran pinjaman bank jangka panjang - (15.462.478.215) Payment of long term bank loan
Pembayaran utang pembiayaan konsumen - - Payment of consumer financing
Pembayaran utang non-usaha
pihak berelasi - (2.000.000.000) Payment of non-trade related party
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Pendanaan (9.441.245.269) (8.962.478.215) Financing Activities
PENURUNAN KAS DAN NET DECREASE OF IN
BANK NETO (1.230.207.635) (774.148.772) CASH AND BANKS
KAS DAN BANK CASH AND BANKS
AWAL TAHUN 8.822.363.004 9.596.511.776 AT THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN BANK CASH AND BANKS
AKHIR TAHUN 7.592.155.369 8.822.363.004 AT THE END OF THE YEAR
Kas dan bank dan cerukan terdiri dari: Cash and banks and overdrafts consist of:
2025 2024
Kas dan bank (Catatan 4) 7.592.155.369 8.822.363.004 Cash and banks (Note 4)
Total 7.592.155.369 8.822.363.004 Total
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to consolidated financial statements are an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
5
Page 17
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment The Company’s
PT Bersama Zatta Jaya (“Perusahaan”) didirikan PT Bersama Zatta Jaya (the “Company”) was established
berdasarkan akta No. 39 tanggal 16 April 2012 dari based on notarial deed No. 39 dated April 16, 2012 of
Ermilla Ananta Cahyani,S.H., notaris di Bandung. Akta Ermilla Ananta Cahyani,S.H., notary in Bandung. The
pendirian tersebut disahkan oleh Menteri Hukum Republik deed of establishment was approved by the Minister of
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- Justice of the Republic of Indonesia in his Decision Letter
28720.AH.01.01 Tahun 2012 tanggal 29 Mei 2012 serta No. AHU 28720.AH.01.01 Tahun 2012 dated May 29,
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 2012 and was published in State Gazette of the Republic
46 tanggal 10 Juni 2022, Tambahan 018718. Anggaran of Indonesia No. 46 dated June 10, 2022, Supplement No.
dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali 018718. The Company’s articles of association have been
perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 14 tanggal amended several times, most recently by Notary Deed No.
25 Mei 2023 dari Dr. Erny Kencanawati, S.H., M.H, 14 dated May 25, 2023 from Dr. Erny Kencanawati, S.H.,
notaris di Bandung, mengenai perubahan seluruh M.H, notary in Bandung, regarding changes to the entire
anggaran dasar. Akta ini disahkan oleh Menteri Hukum articles of association. This deed was approved by the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Surat Keputusan No. AHU-AH-01.09-0126684 Tahun Indonesia based on Decree No. AHU-AH-01.09 0126684
2023 tanggal 13 Juni 2023. June 13, 2023.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, In accordance with article 3 of the Company's articles of
ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah dalam bidang association, the scope of activities of the Company is in
perdagangan besar tekstil, perdagangan besar pakaian, the field of textile wholesale trade, clothing wholesale
perdagangan besar barang lainnya, aktivitas perusahaan trade, other goods wholesale trade, holding company
holding dan aktivitas konsultasi manajemen lainnya. Saat activities and other management consulting activities.
ini kegiatan usaha yang sedang dijalankan oleh Currently, the business activity being carried out by the
Perusahaan adalah perdagangan besar pakaian. Company is the wholesale trade of clothing.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Komplek Industri The Company's head office is located at Komplek Industri
Prapanca, Kp. Harikukun, Cigondewah Kaler, Kec. Prapanca, Kp. Harikukun, Cigondewah Kaler, Kec.
Bandung Kulon, Kota Bandung, Jawa Barat. Perusahaan Bandung Kulon, Bandung City, West Java. The company
memulai kegiatan komersialnya sejak tahun 2012. started its commercial activities since 2012.
PT Lembur Sadaya Investama adalah entitas induk PT Lembur Sadaya Investama is the parent entity of the
Perusahaan dan Asep Sulaeman Sabanda adalah Company and Asep Sulaeman Sabanda is the ultimate
pemegang saham pengendali akhir dari Perusahaan. beneficiary owner of the Company.
b. Penawaran Umum Perdana b. Initial Public Offering
Pada tanggal 31 Oktober 2022, Perusahaan memperoleh On October 31, 2022, the Company obtain an effective
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa statement from the Board of Commissioner of the
Keuangan (“OJK”) dengan surat No. S-221/D.04/2022 Financial Services Authority (‘OJK”) in letter No. S-
untuk melakukan Penawaran Umum Perdana (“IPO”) 221/D.04/2022 to conduct an Initial Public Offering (IPO)
sebanyak 1,700,000,000 lembar Saham Biasa Atas Nama of 1,700,000,000 shares of Registered Shares with
dengan nilai nominal Rp50 per saham dengan harga nominal value of Rp50 per share and with an offering
penawaran Rp100 per saham kepada masyarakat. price of Rp100 per share to public.
Saham yang ditawarkan melalui IPO dicatatkan di Bursa The shares offered during the IPO were listed in the
Efek Indonesia pada 10 November 2022. Indonesian Stock Exchange on November 10, 2022.
Penawaran Umum Saham Perdana tersebut disetujui The IPO was approved in the Shareholders’
dalam Rapat Umum Pemegang Saham dan dituangkan General Meeting and notarized in Notarial Deed
dalam Akta Notaris No. 16 tanggal 4 Agustus 2022 dari No. 16 dated August 4, 2022 from Drs. Sugih Haryati,
Drs. Sugih Haryati, S.H., M.Kn, notaris di Jakarta Selatan, S.H., M.Kn, notary in South Jakarta, regarding changes to
mengenai perubahan seluruh anggaran dasar. Akta ini the entire articles of association. This deed was approved
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia by the Minister of Law and Human Rights of the Republic
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. of Indonesia based on Decree No. AHU-
AHU-0151054.AH.01.11 Tahun 2022 tanggal 4 Agustus 0151054.AH.01.11 Tahun 2022 August 4, 2022.
2022.
6
Page 18
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, c. Boards of Commissioners and Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan serta Karyawan Committee, Corporate Secretary and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada The composition of the Company's Board of
tanggal 31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 Commissioners and Board of Directors as of December
adalah sebagai berikut: 31, 2025 and December 31, 2024 is as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Manudin Hasan Manudin Hasan President Commissioner
Komisaris Henda Roshenda Noor Henda Roshenda Noor Commisioner
Komisaris Independen Imron Rosyadi Imron Rosyadi Independent Commisioner
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Elidawati Elidawati President Director
Wakil Direktur Utama Ronny Soleh Pahlevi Ronny Soleh Pahlevi Vice President Director
Direktur Indrasyah Indrasyah Director
Direksi telah menunjuk Irvan Rachmawan sebagai The Board of Directors has appointed Irvan Rachmawan
Sekretaris Perusahaan. as Corporate Secretary.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 The composition of the Company's Audit Committee as of
Desember 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and December 31, 2024 is as follows:
berikut:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Ketua Imron Rosyadi Imron Rosyadi Chairman
Anggota Mashita Firdausy Mashita Firdausy Member
Anggota Nur Rizky Ayomi Nur Rizky Ayomi Member
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 31 Desember As of December 31, 2025 and December 31, 2024, the
2024, jumlah karyawan Perusahaan dan Entitas Anaknya Company and its subsidiaries (Collectively referred to as
(selanjutnya disebut sebagai “Grup”) masing-masing the “Group”) have a total 104 and 96 employees,
sejumlah 104 dan 96 karyawan. respectively.
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 31 Desember As of December 31, 2025 and December 31, 2024, the
2024, Perusahaan memiliki pengendalian pada entitas Company has control over the subsidiaries with direct
anak dengan kepemilikan langsung sebagai berikut: ownership as follows:
7
Page 19
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Entitas Anak (Lanjutan) d. Subsidiaries (Continued)
Mulai
Beroperasi
Komersial/ Persentase Total Aset Sebelum Dieliminasi/
Start of Kepemilikan/ Total Assets Before Elimination
Entitas Anak/ Domisili/ Kegiatan Usaha/ Commercial Percentage of 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
Subsidiaries Domicile Business activities Operations Ownership December 31, 2025 December 31, 2024
PT Bersama Zatta Mulya (BZM) Bandung Perdangangan 316.364.980.423 316.968.814.481
tekstil/ 2013 99%
Textile trade
PT Bersama Dauky Mulya (BDM) Bandung Perdangangan
48.245.072.080 55.344.307.976
tekstil/ 2013 99%
Textile trade
PT Bersama Zatta Mulya (“BZM”) PT Bersama Zatta Mulya (“BZM”)
PT Bersama Zatta Mulya didirikan berdasarkan Akta PT Bersama Zatta Mulya was established based on the
Notaris Cahya Suryana, S.H., No. 7 tanggal 17 Januari Notarial Deed of Cahya Suryana, S.H., No. 7 dated
2013 dengan nilai modal disetor Rp7.500.000.000 yang January 17, 2013 with a paid-up capital of
diambil bagian oleh Perusahaan sebesar Rp7,500,000,000 which was subscribed by the Company
Rp5.250.000.000 lembar saham dengan persentase amounting to Rp5,250,000,000 shares with an ownership
kepemilikan sebesar 70%. percentage of 70%.
Berdasarkan akta jual beli saham Notaris Elsye Javanka, Based on the deed of sale and purchase of shares of
S.H., No. 19 tanggal 27 September 2019, Perusahaan notary Elsye Javanka, S.H., No. 19 dated September 27,
mengakuisisi 157.499 lembar saham atau setara 29,99% 2019, the Company acquired 157,499 shares or the
milik PT Shafira Laras Persada dengan nilai imbalan equivalent of 29.99% owned by PT Shafira Laras Persada
pembelian sebesar Rp15.986.148.500 sehingga for a purchase fee of Rp15,986,148,500 so that the
kepemilikan saham Perusahaan atas BZM berubah dari Company's share ownership in BZM changed from 70% to
70% menjadi sebesar 99,99%. 99.99%.
Berdasarkan Akta No. 77 tanggal 19 Desember 2022 yang Based on Deed No. 77 dated December 19, 2022 made
dibuat dihadapan Dr Sugih Haryati, S.H.,M.Kn modal before Dr Sugih Haryati, S.H.,M.Kn the issued and paid-
ditempatkan dan disetor BZM telah ditingkatkan dari sebesar up capital of BZM has been increased from
Rp52.500.000.000 menjadi Rp167.250.000.000. Rp52,500,000,000 to Rp167,250,000,000.
PT Bersama Dauky Mulya (“BDM”) PT Bersama Dauky Mulya (“BDM”)
PT Bersama Dauky Mulya didirikan berdasarkan Akta PT Bersama Dauky Mulya was established based on
Notaris Cahya Suryana, S.H., No. 2 tanggal 1 Maret 2013 Notarial Deed Cahya Suryana, S.H., No. 2 dated March 1,
dengan nilai modal disetor Rp1.500.000.000 yang diambil 2013 with a paid-up capital of Rp1,500,000,000, of which
bagian oleh Perusahaan sebesar Rp825.000.000 lembar the Company acquired Rp825,000,000 in shares with a
saham dengan persentase kepemilikan sebesar 55%. 55% ownership percentage.
Berdasarkan Akta No. 3 tanggal 17 Juni 2014 yang dibuat Based on Deed No. 3 dated 17 June 2014 made before
dihadapan Fetty Siti Savitri, S.H., modal ditempatkan dan Fetty Siti Savitri, S.H., the issued and paid-up capital of
disetor BDM telah ditingkatkan dari sebesar BDM has been increased from Rp1,000,000,000 to
Rp1.000.000.000 menjadi Rp2.500.000.000. Peningkatan Rp2,500,000,000. The increase in issued and paid-up
modal ditempatkan dan disetor tersebut diambil sebesar capital was taken by Rp550,000,000 so that the
Rp550.000.000 sehingga modal disetor Perusahaan Company's paid-up capital amounted to Rp1,375,000,000.
menjadi sebesar Rp1.375.000.000.
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham Notaris Helly Yuniarti Based on the Deed Of Sale And Purchase Of Shares of
Basuki, S.H., No 39 dan No. 40 tanggal 16 Februari 2016, Notary Helly Yuniarti Basuki, S.H., No. 39 and No. 40
Perusahaan mengakuisisi 3.750 lembar saham atau dated February 16, 2016, the Company acquired 3,750
setara 15% milik Agusnadi dan Hannani sehingga shares owned by Agusnadi and Hannani or the equivalent
kepemilikan saham Perusahaan atas BDM berubah dari of 15% so that the Company's share ownership in BDM
55% menjadi sebesar 70% changed from 55% to 70%.
8
Page 20
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Entitas Anak (Lanjutan) d. Subsidiaries (Continued)
Berdasarkan Akta No. 78 tanggal 19 Desember 2022 Based on Deed No. 78 dated December 19, 2022 made
yang dibuat dihadapan Dr Sugih Haryati, S.H.,M.Kn before Dr Sugih Haryati, S.H.,M.Kn the issued and paid-
modal ditempatkan dan disetor BDM telah ditingkatkan up capital of BDM has been increased from
dari sebesar Rp2.500.000.000 menjadi Rp2,500,000,000 to Rp31,300,000,000. Due to this capital
Rp31.300.000.000. Atas peningkatan modal tersebut, increase, the Company's share ownership in BDM
kepemilikan saham Perusahaan atas BDM berubah dari changed from 70% to 99.99%.
70% menjadi sebesar 99.99%.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of Consolidated Financial Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The Company's management is responsible for the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini, yang preparation of these consolidated financial statements,
telah diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh which were completed and authorized for issuance by the
Direksi Perusahaan pada tanggal 29 Juni 2026. Board of Directors of the Company on June 29, 2026.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared and presented in accordance with Indonesian
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Financial Accounting Standards (“SAK”), which comprise
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar the Statements of Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan oleh (“PSAK”) and Interpretations to Financial Accounting
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Standards (“ISAK”) issued by the Board of Financial
Indonesia, serta Peraturan Nomor VIII.G.7 tentang Accounting Standards of the Indonesian Institute of
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Accountants and Rule No. VIII.G.7 regarding Financial
atau Perusahaan Publik yang diterbitkan oleh Otoritas Statement Presentation and Disclosures of Issuers or
Jasa Keuangan (“OJK”). Public Companies issued by the Financial Services
Authority (OJK).
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis for Preparation of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been
konsep akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian, prepared on the accrual basis, except for the consolidated
dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali statement of cash flows, using the historical cost concept
untuk akun-akun tertentu yang diukur dengan dasar of accounting, except for certain accounts which are
sebagaimana dijelaskan di dalam kebijakan akuntansi measured on the bases described in the relevant notes
terkait. herein.
Laporan arus kas konsolidasian yang disusun dengan The consolidated statements of cash flows have been
menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan prepared using the direct method by classifying cash
dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan flows according to operating, investing and financing
ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada penyusunan The reporting currency used in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang consolidated financial statements is Indonesian Rupiah,
juga merupakan mata uang fungsional Grup. which is the functional currency of the Group.
9
Page 21
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION (Continued)
Amandemen pada Pernyataan Standar Akuntansi Amendments to the Statements of Financial
Keuangan ("PSAK") Accounting Standards (“PSAK”)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan The Financial Accounting Standards Board of the
Indonesia telah menerbitkan standar baru, amandemen Indonesian Institute of Accountants has issued the
dan interpretasi berikut, yang berlaku efektif untuk tahun following new standards, amendments and
buku yang dimulai pada 1 Januari 2025: interpretations, which are effective for the financial year
starting January 1, 2025 :
Amendemen PSAK 117 “Kontrak Asuransi”. Amendments to PSAK 117 “Insurance Contract”.
Amendment to PSAK No. 117, “Insurance
Amendemen PSAK No. 117, “Kontrak Asuransi” Contracts” regarding the Application of PSAK No.
tentang Penerapan Awal PSAK No. 117 dan PSAK 117 and PSAK No. 109 – Comparative Information;
No. 109 – Informasi Komparatif; dan and
Amendemen PSAK No. 221, “Pengaruh Perubahan Amendment to PSAK No. 221, “The Effect of
Kurs Valuta Asing”. Changes in Foreign Exchange Rates”.
Standar baru, revisi, amandemen dan interpretasi berikut The following new standards, revisions, amendments and
yang relevan untuk Perusahaan efektif untuk tahun buku interpretations relevant to the Company are effective for
yang dimulai pada 1 Januari 2026: the financial year beginning January 1, 2026:
Amendemen PSAK 103 “Kombinasi Bisnis”. Amendments to PSAK 103 “Business Combination”.
Amendemen PSAK 107 “Instrumen Keuangan: Amendments to PSAK 107 “Financial Instruments:
Pengungkapan”. Disclosures”.
Amendemen PSAK 109 “Instrumen Keuangan”. Amendments to PSAK 109 “Financial Instruments”.
Amendemen PSAK 115 “Pendapatan dari Kontrak Amendments to PSAK 115 “Revenue from
dengan Pelanggan”. Contracts with Customers”.
Amendemen PSAK 201 “Penyajian Laporan Amendments to PSAK 201 “Presentation of
Keuangan”. Financial Reports”.
Amendemen PSAK 207 “Laporan Arus Kas”. Amendments to PSAK 207 “Cashflow Statements”.
Amendemen PSAK 216 “Aset Tetap” Amendments to PSAK 216 “Fixed Assets”
Amendemen PSAK 219 “Imbalan Kerja”. Amendments to PSAK 219 “Employee Benefits”.
Amendemen PSAK 228 “Investasi pada Entitas Amendments to PSAK 228 “Investments in
Asosiasi dan Ventura Bersama”. Associated Entities and Joint Ventures”
Amendemen PSAK 232 “Instrumen Keuangan: Amendments to PSAK 232 “Financial Instruments:
Penyajian”. Presentation”.
Amendemen PSAK 236 “Penurunan Nilai Aset”. Amendments to PSAK 236 “Impairment of Asset
Value”.
Amendemen PSAK 237 “Provisi, Liabilitas Amendments to PSAK 237 “Provisions, Contingent
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”. Liabilities, and Contingent Assets”.
Amendemen PSAK 238 “Aset Takberwujud”. Amendments to PSAK 238 “Intangible Assets”.
Pada tanggal penyelesaian laporan keuangan As at completion date of these consolidated financial
konsolidasian ini, Grup masih mengevaluasi dampak statements, the Group is still evaluating the impact of the
penerapan standar-standar yang relevan di atas terhadap above relevant standards on the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
10
Page 22
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION (Continued)
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Sesuai dengan PSAK 110, mengenai “Laporan Keuangan According to PSAK 110, regarding “Consolidated
Konsolidasian”, definisi Entitas Anak adalah semua Entitas Financial Statements “Subsidiaries are all entities
(termasuk entitas terstruktur) dimana Perusahaan memiliki (including structured entities) in which the Company has
pengendalian. Dengan demikian, Perusahaan control. Thus, the Company controls the Subsidiary, if and
mengendalikan Entitas Anak, jika dan hanya jika, only if, the Company possesses all of the following:
Perusahaan memiliki seluruh hal berikut ini:
i) Kekuasaan atas Entitas Anak, i) Has power over the Subsidiary;
ii) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari ii) Exposure or has rights to variable returns from its
keterlibatannya dengan Entitas Anak; dan involvement with the Subsidiary; and
iii) Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas iii) The ability to use its power over Subsidiary to affect
Entitas Anak untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil its returns.
Entitas Anak.
Perusahaan menilai kembali apakah Perusahaan The Company re-assesses whether or not it controls an
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan investee if facts and circumstances indicate that there are
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau changes to one or more of the three elements of control.
lebih dari tiga elemen pengendalian. Konsolidasian atas Consolidation of a subsidiary begins when the Company
Entitas Anak dimulai sejak tanggal memperoleh obtains control over the subsidiary and ceases when the
pengendalian atas Entitas Anak dan berakhir ketika Company loses control of the subsidiary. Income and
kehilangan pengendalian atas Entitas Anak. Penghasilan expenses of a subsidiary acquired or disposed of during
dan beban Entitas Anak dimasukkan atau dilepaskan the year are included in the profit or loss from the date the
selama tahun berjalan dalam laba rugi dari tanggal Company gains control until the date the Company
diperolehnya pengendalian sampai dengan tanggal ketika ceases to control the Subsidiary.
Perusahaan kehilangan pengendalian atas Entitas Anak.
Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas dalam Non-controlling interests are presented in the
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari consolidated statements of financial position separately
ekuitas yang diatribusikan ke pemilik entitas induk. from the equity attributable to owners of the parent entity.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik Entitas comprehensive income are attributed to owners of the
Induk dan kepentingan nonpengendali, meskipun hal parent and to the non-controlling interests, even if this
tersebut mengakibatkan kepentingan nonpengendali results in the non-controlling interests having a deficit
memiliki saldo defisit. Jika diperlukan, dilakukan balance. When necessary, adjustments are made to the
penyesuaian atas laporan keuangan Entitas Anak guna financial statements of Subsidiary to bring their
memastikan keseragaman dengan kebijakan akuntansi accounting policies into line with the Company’s
Perusahaan. Mengeliminasi secara penuh aset dan accounting policies. All Group’s assets and liabilities,
liabilitas, penghasilan, beban, dan arus kas Grup terkait equity, income, expenses and cash flows relating to
dengan transaksi antar entitas dalam Grup. transactions between members of the Group are
eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas Entitas Anak A change in the ownership interest of a subsidiary,
yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian pada without a loss of control, is accounted for as an equity
Entitas Anak dicatat sebagai transaksi ekuitas. Setiap transaction. Any difference between the amount by which
perbedaan antara jumlah tercatat kepentingan the non-controlling interests are adjusted and the fair
nonpengendali yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan value of the consideration paid or received is recognized
yang dibayar atau diterima diakui secara langsung di directly in equity and attributed to owners of the parent.
ekuitas dan mengatribusikannya kepada pemilik Entitas
Induk.
11
Page 23
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION (Continued)
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (Lanjutan) c. Principles of Consolidation (Continued)
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas Entitas When the Company loses control of a subsidiary, a gain
Anak, keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi or loss is recognized in profit or loss and is calculated as
dan dihitung sebagai selisih antara jumlah nilai wajar the difference between the aggregate of the fair value of
pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa investasi the consideration received and the fair value of any
dan jumlah tercatat aset, termasuk goodwill, dan liabilitas retained interest and the previously carrying amount of
Entitas Anak dan setiap kepentingan nonpengendali the asset, including goodwill, and liabilities of the
sebelumnya. Seluruh jumlah yang sebelumnya diakui subsidiary and any non-controlling interests. All amounts
dalam penghasilan komprehensif lain terkait dengan previously recognized in other comprehensive income in
Entitas Anak tersebut dicatat dengan dasar yang sama relation to that subsidiary are accounted for as if the
yang disyaratkan jika Entitas Induk telah melepaskan Company had directly disposed of the related assets or
secara langsung aset dan liabilitas terkait. Ini berarti liabilities of the subsidiary. This may mean that the
bahwa jumlah yang sebelumnya diakui dalam amounts previously recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain akan direklasifikasi ke laba income are reclassified to profit or loss or transferred to
rugi atau dialihkan ke kategori lain di ekuitas another category of equity as permitted by applicable
sebagaimana dipersyaratkan oleh standar terkait. standards.
d. Kas dan Bank d. Cash and Banks
Kas dan bank terdiri dari kas dan bank dan tidak Cash and bank consists of cash on hand and cash in
digunakan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya banks which are not pledged as collaterals or restricted
e. Persediaan e. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost or net realizable
antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto. Biaya value. Cost is determined using the weighted average
perolehan ditentukan dengan metode rata-rata method.
tertimbang.
Nilai realisasi neto merupakan estimasi harga jual dalam Net realizable value is the estimated selling price in the
kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya ordinary course of business less the estimated costs of
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk completion and the estimated costs necessary to make
membuat penjualan. the sale.
f. Aset Tetap f. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga Fixed assets are initially stated at cost. After initial
perolehan. Setelah pengukuran awal, aset tetap kecuali measurement, fixed assets except buildings are
bangunan diukur dengan model biaya dicatat pada harga measured using the cost model and are stated at cost
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian less accumulated depreciation and impairment losses.
penurunan nilai.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis Depreciation is calculated using the straight-line method
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset, based on the estimated useful lives of the assets, as
sebagai berikut: follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan dan prasarana 4-20 5% - 25% Buildings and infrastructure
Mesin dan peralatan 8 12,5% Machine and equipment
Kendaraan 4 25% Vehicles
Perlengkapan, perabotan dan Furniture, fixtures, and office
peralatan kantor 4 25% equipment
12
Page 24
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION (Continued)
f. Aset Tetap (Lanjutan) f. Fixed Assets (Continued)
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan ke dalam Maintenance and repair costs are charged to the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian pada saat terjadinya; biaya pergantian atau comprehensive income when incurred; significant
inspeksi yang signifikan dikapitalisasi pada saat terjadinya replacement or inspection costs are capitalized when
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa incurred to the extent that it is probable that future
depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke economic benefits associated with the asset will flow to
Grup dan biaya perolehan aset dapat diukur secara the Group and the cost of the asset can be measured
andal. reliably.
Biaya perolehan hak atas tanah diakui sebagai aset tetap The cost of land rights is recognized as property, plant
dan tidak disusutkan, kecuali terdapat bukti yang and equipment and is not depreciated, unless there is
mengindikasikan bahwa perpanjangan atau pembaruan evidence indicating that it is probable or certain that the
hak atas tanah kemungkinan besar atau pasti tidak extension or renewal of land rights will not be obtained.
diperoleh.
g. Sewa g. Lease
Grup menerapkan PSAK 116, yang mensyaratkan The Group applied PSAK 116, which requires the
pengakuan liabilitas sewa sehubungan dengan sewa recognition of lease liabilities in connection with leases
yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi. that were previously classified as operating leases.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian kembali At the inception date or at the reassessment of a contract
suatu kontrak yang mengandung suatu komponen sewa, containing a lease component, the Group allocates the
Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke masing- consideration under the contract to each lease component
masing komponen sewa berdasarkan harga tersendiri based on the relative separate prices of the lease
relatif dari komponen sewa. components.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of lease
liabilitas sewa meliputi: liabilities include:
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - Fixed payments, including fixed payments in
secara-substansi; substance;
- Pembayaran sewa variabel yang bergantung pada - Variable lease payments that depend on an index or
suatu indeks atau suku bunga, yang pada awalnya interest rate, initially measured using the index or
diukur dengan menggunakan indeks atau suku bunga interest rate at the commencement date;
pada tanggal permulaan;
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan dalam - The amount expected to be paid in the residual value
jaminan nilai residual; dan guarantee; and
- Harga eksekusi opsi beli dimana Grup cukup pasti - The exercise price of the call option at which the
untuk mengeksekusi opsi tersebut, pembayaran sewa Group is certain to exercise the option, the lease
dalam periode perpanjangan opsional jika Grup cukup payments within the optional extension period if the
pasti untuk mengeksekusi opsi perpanjangan, dan Group is certain enough to exercise the extension
penalti untuk penghentian dini dari sewa kecuali jika option, and the penalty for early termination of the
Grup cukup pasti untuk tidak mengakhiri lebih dini. lease unless the Group is certain not to terminate
early.
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa pada The Group recognizes right-of-use assets and lease
tanggal dimulainya sewa. Aset hakguna awalnya diukur liabilities on the lease commencement date. The
pada biaya perolehan, yang terdiri dari jumlah usufructuary assets are initially measured at cost, which
pengukuran awal dari liabilitas sewa disesuaikan dengan consists of the initial measurement amount of the lease
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum liability adjusted for lease payments made on or before
tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung the commencement date, plus any initial direct costs
awal yang dikeluarkan, dan estimasi biaya untuk incurred, and the estimated costs to dismantle and
membongkar dan memindahkan aset pendasar atau remove the underlying asset or to restore the asset. the
untuk merestorasi aset pendasar atau tempat di mana underlying entity or the place where the asset is located,
aset berada, dikurangi insentif sewa yang diterima. less any rental incentives received.
13
Page 25
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION (Continued)
g. Sewa (Lanjutan) g. Lease (Continued)
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur dengan After the commencement date, right-of-use assets are
model biaya. Aset hak-guna selanjutnya disusutkan measured using the cost model. The right-of-use assets
dengan menggunakan metode garis lurus dari tanggal are subsequently depreciated using the straight-line
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir method from the commencement date to the earlier of the
masa manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. end of the useful life of the right of use asset or the end of
Selain itu, aset hak-guna secara berkala dikurangi the lease term. In addition, the usufructuary assets are
dengan kerugian penurunan nilai, jika ada, dan periodically reduced by impairment losses, if any, and
disesuaikan dengan pengukuran kembali liabilitas sewa. adjusted for remeasurement of lease liabilities.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the present value
pembayaran sewa yang belum dibayar pada tanggal of the lease payments outstanding at commencement
permulaan, didiskontokan menggunakan suku bunga date, discounted using the interest rate implicit in the
implisit dalam sewa atau, jika suku bunga tersebut tidak lease or, if that rate cannot be determined, using the
dapat ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman Group's incremental borrowing rate. Generally, the Group
inkremental Grup. Umumnya, Grup menggunakan suku uses the incremental borrowing rate as the discount rate.
bunga pinjaman inkremental sebagai suku bunga diskon.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan diamortisasi Lease liabilities are measured at amortized cost using the
menggunakan metode suku bunga efektif. Liabilitas sewa effective interest rate method. The lease liability is
diukur kembali ketika ada perubahan pembayaran sewa remeasured when there is a change in future lease
masa depan yang timbul dari perubahan indeks atau suku payments arising from changes in indexes or interest
bunga, jika ada perubahan estimasi Grup atas jumlah rates, if there is a change in the Group's estimate of the
yang diperkirakan akan dibayar dalam jaminan nilai amount expected to be paid in the residual value
residual, atau jika Grup mengubah penilaiannya apakah guarantee, or if the Group changes its judgment whether
akan mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau to exercise a call, extension or termination option.
penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan cara ini, When the lease liability is remeasured in this way, a
penyesuaian terkait dilakukan terhadap jumlah tercatat corresponding adjustment is made to the carrying amount
aset hak-guna, atau dicatat dalam laba rugi jika jumlah of the right-of-use asset, or recorded in profit or loss if the
tercatat aset hak-guna telah berkurang menjadi nol. carrying amount of the right-of-use asset has been
reduced to zero.
h. Biaya Dibayar Dimuka h. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka dibebankan pada laba rugi tahun Prepaid expenses are charged to profit or loss for the
berjalan sesuai masa manfaat masing-masing biaya year over their respective useful lives using the straight-
dengan menggunakan metode garis lurus. line method.
i. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan i. Impairment of Non-Financial Asset Value
Berdasarkan PSAK 236 “Penurunan Nilai Aset”, pada Based on PSAK 236 “Impairment of Assets Value”, at
setiap tanggal pelaporan, Grup menilai apakah terdapat each reporting date, the Group assesses whether there is
indikasi aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat any indication that an asset may be impaired. If any such
indikasi tersebut, maka Grup mengestimasi jumlah indication exists, the Group estimates the recoverable
terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan suatu aset amount of the asset. The recoverable amount of an asset
atau unit penghasil kas adalah jumlah yang lebih tinggi or cash-generating unit is the higher of its fair value less
antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai costs to sell and its value in use. If the recoverable
pakainya. Jika jumlah terpulihkan suatu aset lebih kecil amount of an asset is less than its carrying amount, the
dari jumlah tercatatnya, jumlah tercatat aset harus carrying amount of the asset must be reduced to the
diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. Kerugian recoverable amount. Impairment losses are recognized
penurunan nilai diakui segera dalam laba rugi. immediately in profit or loss.
14
Page 26
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION (Continued)
i. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (Lanjutan) i. Impairment of Non-Financial Asset Value (Continued)
Pembalikan rugi penurunan nilai untuk aset Reversal of an impairment loss for non-financial assets is
nonkeuangan, diakui jika, dan hanya jika, terdapat recognized if, and only if, there has been a change in the
perubahan estimasi yang digunakan dalam menentukan estimate used to determine the asset's recoverable
jumlah terpulihkan aset sejak pengujian penurunan nilai amount since the last impairment test was carried out.
terakhir kali. Pembalikan rugi penurunan nilai tersebut Reversal of the impairment loss is recognized
diakui segera dalam laba rugi. immediately in profit or loss.
j. Imbalan Pascakerja j. Employee Benefits Liabilities
Grup menentukan liabilitas imbalan pascakerja sesuai The Group determines the post-employment benefit
dengan Undang-undang Cipta Kerja No. 11/2020 liability in accordance with the Omnibus Law No. 11/2020
(“Undang-Undang”) tanggal 2 November 2020, PSAK 219 (“Law”) dated November 2, 2020, PSAK 219 requires an
mensyaratkan Grup menggunakan metode “Projected entity to use the “Projected Unit Credit” method to
Unit Credit” untuk menentukan nilai kini kewajiban determine the present value of the defined benefit
imbalan pasti, biaya jasa kini terkait, dan biaya jasa lalu. obligation, related current service costs, and past service
costs.
Grup mengakui seluruh keuntungan atau kerugian The Group recognize all actuarial gains or losses through
aktuarial melalui penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income. Actuarial gains or losses in
Keuntungan dan kerugian aktuaria pada periode di mana the period where is that actuarial gains or losses happen,
keuntungan dan kerugian aktuaria terjadi, diakui sebagai are recognized as other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain dan disajikan dalam presented in the consolidated statements of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income.
konsolidasian.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung laporan laba rugi Past-service costs are recognized immediately in the
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, kecuali consolidated statements of profit or loss and other
perubahan terhadap program pensiun tersebut comprehensive income, unless the changes to the
mengharuskan karyawan tersebut tetap bekerja selama pension plan are conditional on the employees remaining
periode waktu tertentu untuk mendapatkan hak tersebut in service for a specified period of time (the vesting
(period vesting). Dalam hal ini, biaya jasa lalu diamortisasi period). In this case, the past-service costs are amortized
secara garis lurus sepanjang periode vesting. Biaya jasa on a straight-line basis over the vesting period. The
kini diakui sebagai beban periode berjalan. current service cost is recorded as an expense in the
prevailing period.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas kurtailmen The Group recognize gains or losses on the curtailment or
atau penyelesaian suatu program imbalan pasti ketika settlement of a defined benefit plan when the curtailment
kurtailmen atau penyelesaian tersebut terjadi. or settlement occurs. The gain or loss on a curtailment or
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau settlement comprise change in the present value of the
penyelesaian terdiri dari perubahan yang terjadi dalam defined obligation and any related actuarial gains and
nilai kini liabilitas imbalan pasti dan biaya jasa lalu yang losses and past service cost that had not previously been
belum diakui sebelumnya. recognized.
k. Pengakuan Pendapatan dan Beban k. Revenue and Expense Recognition
Grup menerapkan PSAK 115 “Pendapatan dari kontrak The Group applied PSAK 115 “Revenue from contracts
dengan pelanggan”. Berdasarkan PSAK ini, pengakuan with customers”. Based on this PSAK, revenue
pendapatan dapat dilakukan secara bertahap sepanjang recognition can be done in stages throughout the life of
umur kontrak (over time) atau pada waktu tertentu (at a the contract (over time) or at a certain time (at a point in
point in time). time).
Grup mengakui pendapatan ketika (atau selama) Grup The Group recognizes revenue when (or to the extent) it
memenuhi kewajiban pelaksanaan dengan mengalihkan fulfills a performance obligation by transferring promised
barang atau jasa yang dijanjikan (yaitu aset) kepada goods or services (i.e., assets) to a customer. The asset
pelanggan. Aset dialihkan ketika (atau selama) pelanggan is transferred when (or to the extent) the customer obtains
memperoleh pengendalian atas aset tersebut. control of the asset.
15
Page 27
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION (Continued)
k. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) k. Revenue and Expense Recognition (Continued)
Pendapatan diakui sepanjang waktu (over time), jika satu Revenue is recognized over time, if one of the following
dari kriteria berikut ini terpenuhi: criteria is met:
1. Pelanggan secara simultan menerima dan 1. The customer simultaneously receives and consumes
mengkonsumsi manfaat yang disediakan dari the benefits provided from the performance of the
pelaksanaan Grup selama entitas melaksanakan Group as long as the entity performs its performance
kewajiban pelaksanaannya; obligations;
2. Pelaksanaan Grup menimbulkan atau meningkatkan 2. The Group's performance creates or enhances the
aset yang dikendalikan pelanggan selama aset customer's controlled assets as long as those assets
tersebut ditimbulkan atau ditingkatkan; atau are created or enhanced; or
3. Pelaksanaan Grup tidak menimbulkan suatu aset 3. The Group's performance does not give rise to an
dengan penggunaan alternatif bagi Grup dan Grup asset with an alternative use for the Group and the
memiliki hak atas pembayaran yang dapat dipaksakan Group has the right to payment that can be enforced
atas pelaksanaan yang telah diselesaikan sampai for the implementation that has been completed to
saat ini. date.
Jika suatu kewajiban pelaksanaan tidak memenuhi If a performance obligation does not meet these criteria,
kriteria tersebut, maka Grup memenuhi kewajiban then the Group fulfills the performance obligation at a
pelaksanaan pada suatu waktu tertentu (at a point in time) certain time (at a point in time) where the customer
dimana pelanggan memperoleh pengendalian atas aset obtains control over the promised asset and the Group
yang dijanjikan dan Grup memenuhi kewajiban fulfills the performance obligation by considering
pelaksanaan dengan mempertimbangkan indikator indicators of transfer of control, including:
pengalihan pengendalian antara lain:
1. Grup memiliki hak kini atas pembayaran aset. 1. The Group has a present right to payment for the
asset.
2. Pelanggan memiliki hak kepemilikan legal atas aset. 2. The customer has legal ownership rights to the asset.
3. Grup telah mengalihkan kepemilikan fisik atas aset. 3. The Groupsss has transferred physical ownership of
the asset.
4. Pelanggan memiliki risiko dan manfaat signifikan atas 4. The customer has significant risks and rewards of
kepemilikan aset. ownership of the assets.
5. Pelanggan telah menerima aset 5. The customer has received the asset
Beban diakui pada saat terjadinya, dengan menggunakan Expenses are recognized when incurred, using the
dasar akrual. accrual basis.
l. Instrumen Keuangan l. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK 109 “Instrumen Keuangan”. The Group applies PSAK 109 “Financial Instruments”.
Grup mengakui aset dan liabilitas keuangan dalam The Group recognizes financial assets and liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya consolidated statement of financial position when, and
jika, Grup menjadi salah satu pihak dalam ketentuan only when, it becomes a party to the contractual
kontraktual instrumen keuangan tersebut. provisions of the financial instrument.
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam The Group classifies financial assets in the following
kategori berikut ini: categories:
diukur pada biaya perolehan diamortisasi; dan measured at amortized cost; and
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other comprehensive
komprehensif lain atau diukur melalui laba rugi. income or measured through profit or loss.
Klasifikasi ini tergantung pada model bisnis Grup dan This classification depends on the Group's business
persyaratan kontraktual arus kas. model and cash flow contractual terms.
16
Page 28
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION (Continued)
m. Instrumen Keuangan (Lanjutan) m. Financial Instruments (Continued)
1. Aset Keuangan (Lanjutan) 1. Financial Assets (Continued)
a) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan a) Financial assets are measured at amortized cost
diamortisasi
Klasifikasi ini berlaku untuk instrumen utang yang This classification applies to debt instruments that
dikelola dalam model bisnis dimiliki untuk are managed in a held-for-cash-flow business
mendapatkan arus kas dan memiliki arus kas model and have cash flows that meet the criteria
yang memenuhi kriteria “semata-mata dari “solely from payments of principal and interest”.
pembayaran pokok dan bunga”.
Pada pengakuan awal, piutang usaha yang tidak At initial recognition, trade receivables that do not
memiliki komponen pendanaan yang signifikan, have a significant funding component are
diakui sebesar harga transaksi. Aset keuangan recognized at the transaction price. Other financial
lainnya awalnya diakui sebesar nilai wajar assets are initially recognized at fair value less
dikurangi biaya transaksi yang terkait. Aset related transaction costs. These financial assets
keuangan ini selanjutnya diukur sebesar biaya are subsequently measured at amortized cost
perolehan diamortisasi menggunakan metode using the effective interest rate method. Gains or
suku bunga efektif. Keuntungan atau kerugian losses on the retirement or modification of
pada penghentian atau modifikasi aset keuangan financial assets carried at amortized cost are
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi recognized in profit or loss.
diakui pada laba rugi.
b) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui b) Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(i) Instrumen utang yang dikelola dengan model (i) Debt instruments managed under a business
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset model whose objective is to hold financial
keuangan dalam rangka mendapatkan arus assets in order to collect contractual cash
kas kontraktual dan menjual dan dimana arus flows and sell and where the cash flows meet
kasnya memenuhi kriteria “semata-mata dari the criteria of “solely of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga”. payments”.
Perubahan nilai wajar aset keuangan ini Changes in the fair value of these financial
dicatat pada penghasilan komprehensif lain, assets are recorded in other comprehensive
kecuali pengakuan keuntungan atau kerugian income, except for the recognition of
penurunan nilai, penghasilan bunga (termasuk impairment gains or losses, interest income
biaya transaksi menggunakan metode suku (including transaction costs using the effective
bunga efektif), keuntungan atau kerugian yang interest rate method), gains or losses arising
timbul dari penghentian pengakuan, serta from derecognition and gains or losses from
keuntungan atau kerugian dari selisih kurs foreign exchange differences are recognized.
diakui pada laba rugi. on profit and loss.
Ketika aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized, the
pengakuannya, keuntungan atau kerugian nilai cumulative fair value gain or loss previously
wajar kumulatif yang sebelumnya diakui pada recognized in other comprehensive income is
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi reclassified to profit or loss.
pada laba rugi.
(ii) Investasi ekuitas dimana Grup telah memilih (ii) Equity investments where the Group has
secara takterbatalkan untuk menyajikan irrevocably chosen to present fair value gains
keuntungan dan kerugian nilai wajar dari and losses on revaluation in other
revaluasi pada penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
17
Page 29
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION (Continued)
m. Instrumen Keuangan (Lanjutan) m. Financial Instruments (Continued)
1. Aset Keuangan (Lanjutan) 1. Financial Assets (Continued)
b) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui b) Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain (Lanjutan) through other comprehensive income (Continued)
Pilihan dapat didasarkan pada investasi Options can be based on individual
individu, namun, tidak berlaku pada investasi investments, however, not applicable to equity
ekuitas yang dimiliki untuk diperdagangkan. investments held for trading. Fair value gains
Keuntungan atau kerugian nilai wajar dari or losses from revaluation of equity
revaluasi investasi ekuitas, termasuk investments, including a component of foreign
komponen selisih kurs, diakui pada exchange differences, are recognized in other
penghasilan komprehensif lain. Ketika comprehensive income. When an equity
investasi ekuitas dihentikan pengakuannya, investment is derecognised, the fair value gain
keuntungan atau kerugian nilai wajar yang or loss previously recognized in other
sebelumnya diakui dalam penghasilan comprehensive income is not reclassified to
komprehensif lain tidak direklasifikasi pada profit or loss. Dividends are recognized in
laba rugi. Deviden diakui pada laba rugi ketika profit or loss when the right to receive
hak untuk menerima pembayaran telah payment has been established.
ditetapkan.
c) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui c) Financial assets are measured at fair value
laba rugi through profit or loss
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan berikut This classification applies to the following financial
ini, dimana dalam semua kasus, biaya transaksi assets where, in all cases, transaction costs are
dibebankan pada laba rugi: charged to profit or loss:
(i) Instrumen utang yang tidak memiliki kriteria (i) Debt instruments that do not have the criteria
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar of amortized cost or fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. The gain or loss in fair
Keuntungan atau kerugian nilai wajar value will then be recorded in profit or loss.
selanjutnya akan dicatat pada laba rugi.
(ii) Investasi ekuitas yang dimiliki untuk (ii) Equity investments held for trading or for which
diperdagangkan atau dimana pilihan penghasilan other comprehensive income options do not
komprehensif lain tidak berlaku. Keuntungan atau apply. Fair value gains or losses and related
kerugian nilai wajar dan penghasilan dividen terkait dividend income are recognized in profit or
diakui pada laba rugi. loss.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak Financial assets are derecognised when the
kontraktual atas arus kas dari aset keuangan tersebut contractual rights to the cash flows from the financial
telah berakhir atau telah ditransfer dan Grup telah assets have expired or have been transferred and the
mentransfer secara substansial seluruh risiko dan Group has transferred substantially all the risks and
manfaat atas kepemilikan aset. Pada saat rewards of ownership. Upon derecognition of a
penghentian pengakuan aset keuangan, selisih antara financial asset, the difference between the carrying
jumlah tercatat dengan imbalan yang diterima diakui amount and the consideration received is recognized
dalam laba rugi. in profit or loss.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Penelaahan kerugian kredit ekspektasian masa depan A review of expected future credit losses is required
diharuskan untuk: instrumen utang yang diukur pada for: debt instruments at amortized cost or at fair value
biaya perolehan diamortisasi atau diukur pada nilai through other comprehensive income, trade
wajar melalui penghasilan komprehensif lain, piutang receivables that do not confer an unconditional right to
usaha yang tidak memberi hak tanpa syarat untuk receive consideration.
menerima imbalan.
18
Page 30
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION (Continued)
m. Instrumen Keuangan (Lanjutan) m. Financial Instruments (Continued)
2. Aset Keuangan (Lanjutan) 2. Financial Assets (Continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (Lanjutan) Impairment of Financial Assets (Continued)
Grup mengakui provisi atas kerugian penurunan nilai The Group recognizes a provision for impairment
untuk kerugian kredit ekspektasian atas aset losses for the expected credit losses on financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost. The provision for
diamortisasi. Provisi atas kerugian penurunan nilai impairment losses on trade receivables is measured
piutang usaha diukur dengan jumlah yang sama at an amount equal to the lifetime expected credit
dengan kerugian kredit ekspektasian sepanjang losses. Lifetime expected credit loss is the expected
umurnya. Kerugian kredit ekspektasian sepanjang credit loss resulting from all possible non-payment
umurnya adalah kerugian kredit ekspektasian yang events over the expected lifetime of a financial
dihasilkan dari semua kemungkinan kejadian gagal instrument.
bayar sepanjang umur yang diharapkan dari suatu
instrumen keuangan.
Ketika menentukan apakah risiko kredit dari suatu When determining whether the credit risk of a financial
aset keuangan telah meningkat secara signifikan asset has increased significantly since initial
sejak pengakuan awal dan ketika memperkirakan recognition and when estimating expected credit
kerugian kredit ekspektasian, Grup losses, the Group considers relevant information that
mempertimbangkan informasi relevan yang wajar dan is reasonable and verifiable and available without
dapat dibuktikan dan tersedia tanpa biaya atau usaha undue cost or effort. It includes both quantitative and
yang tidak semestinya. Ini mencakup informasi dan qualitative information and analysis, based on the
analisis kuantitatif dan kualitatif, berdasarkan Group's historical experience and credit assessment
pengalaman historis Grup dan penilaian kredit dan and includes future information.
termasuk informasi masa depan.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar ketika The Group considers a financial asset to be in default
pelanggan tidak mampu membayar kewajiban when the customer is unable to pay its credit
kreditnya kepada Grup secara penuh. Periode obligations to the Group in full. The maximum period
maksimum yang dipertimbangkan ketika considered when estimating expected credit losses is
memperkirakan kerugian kredit ekspektasian adalah the maximum contractual period during which the
periode maksimum kontrak dimana Grup terekspos Group is exposed to credit risk.
terhadap risiko kredit.
Kerugian kredit ekspektasian adalah perkiraan Expected credit losses are probability-weighted
probabilitas-tertimbang dari kerugian kredit. Kerugian estimates of credit losses. Credit losses are measured
kredit diukur sebagai nilai sekarang dari semua as the present value of all shortfalls in cash receipts
kekurangan penerimaan kas (yaitu perbedaan antara (ie the difference between the cash flows owed by an
arus kas terutang dari suatu entitas berdasarkan entity under the contract and the cash flows that the
kontrak dan arus kas yang Grup harapkan untuk Group expects to receive). The expected credit
diterima). Kerugian kredit ekspektasian didiskontokan losses are discounted at the effective interest rate of
pada tingkat bunga efektif dari aset keuangan the financial asset.
tersebut.
3. Liabilitas Keuangan 3. Financial Liabilities
Pada saat pengakuan awal, Grup mengukur liabilitas At initial recognition, the Group measures financial
keuangan pada nilai wajar ditambah atau dikurangi, liabilities at fair value plus or minus the transaction
biaya transaksi yang terkait langsung dengan costs that are directly related to the acquisition or
perolehan atau penerbitan liabilitas keuangan. Grup issuance of the financial liability. The Group classifies
mengklasifikasikan semua liabilitas keuangannya ke all of its financial liabilities into the category of
dalam kategori liabilitas keuangan yang diukur pada financial liabilities measured at amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
19
Page 31
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION (Continued)
m. Instrumen Keuangan (Lanjutan) m. Financial Instruments (Continued)
3. Liabilitas Keuangan 3. Financial Liabilities
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liabilities are
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi subsequently measured at amortized cost using the
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest method. Gains or losses are
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi recognized in profit or loss when the financial liability
ketika liabilitas keuangan tersebut dihentikan is derecognized or impaired, and through the
pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, dan amortization process.
melalui proses amortisasi.
Grup mengeluarkan liabilitas keuangan dari laporan The Group remove financial liabilities from the
posisi keuangan konsolidasiannya jika, dan hanya consolidated statement of financial position if, and
jika, kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak only when, the obligations specified in the contract are
dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. Selisih discharged or cancelled or expire. The difference
antara jumlah tercatat liabilitas keuangan yang between the carrying amount of financial liabilities that
berakhir atau yang dialihkan ke pihak lain, dan are terminated or transferred to another party, and the
imbalan yang dibayarkan, termasuk aset nonkas yang consideration paid, including the non-cash assets
dialihkan atau liabilitas yang ditanggung diakui dalam transferred or liabilities assumed are recognized in
laba rugi. profit or loss.
4. Saling Hapus Instrumen Keuangan 4. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset and
dan jumlah netonya dilaporkan dalam laporan posisi the net amount reported in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, saat ini statements of financial position if, and only if, there is
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk a currently enforceable legal right to offset the
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui recognized amounts and there is an intention to settle
dan terdapat niat untuk menyelesaikannya secara on a net basis, or to realize the assets and settle the
neto, atau untuk merealisasikan aset dan liabilities simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
n. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi n. Transactions with Related Parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi The Group enters into transactions with related parties as
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 237, defined in PSAK 237, “Related Party Disclosures”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related party is a person or entity that is related to the
dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya entity that prepares its financial statements (reporting
(entitas pelapor). entity).
1) Orang atau anggota keluarga terdekatnya dikatakan 1) A person or his/her immediate family member is said
memiliki relasi dengan entitas pelapor jika orang to have a relationship with the reporting entity if the
tersebut: person:
a. Memiliki pengendalian ataupun pengendalian a. Has control or joint control over the reporting entity
bersama terhadap entitas pelapor;
b. Memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas b. Has significant influence over the reporting entity,
pelapor, atau or
c. Merupakan personil manajemen kunci dari entitas c. Is a key management personnel of the reporting
pelapor ataupun entitas induk dari entitas pelapor. entity or the parent entity of the reporting entity.
20
Page 32
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION (Continued)
n. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (Lanjutan) n. Transactions with Related Parties (Continued)
2) Suatu entitas dikatakan memiliki relasi dengan entitas 2) An entity is said to have a relationship with the
pelapor jika memenuhi salah satu dari hal berikut ini: reporting entity if it fulfills one of the following:
a. Entitas tersebut dengan entitas pelapor adalah a. The entity and the reporting entity are members of
anggota dari Grup yang sama. the same Group.
b. Merupakan entitas asosiasi atau ventura bersama b. Is an associate or joint venture of the entity (or the
dari entitas (atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture is a member of a Group
bersama tersebut merupakan anggota suatu Grup of which the entity is a member).
di mana entitas adalah anggota dari Grup
tersebut).
c. Entitas tersebut dengan entitas lainnya adalah c. This entity and other entities are joint ventures of
ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. the same third party.
d. Satu entitas yang merupakan ventura bersama d. One entity which is a joint venture of a third party
dari pihak ketiga serta entitas lain yang and another entity which is an associate entity of
merupakan entitas asosiasi dari entitas ketiga. the third party.
e. Entitas yang merupakan suatu program imbalan e. An entity that is a Employee Benefits Liabilities
pasca kerja untuk imbalan kerja dari entitas plan for employee benefits from the reporting
pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas entity or an entity related to the reporting entity. If
pelapor. Jika entitas pelapor adalah the reporting entity is the organizer of the
penyelenggara program tersebut, maka entitas program, then the sponsoring entity is also related
sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. to the reporting entity.
f. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan f. Entity that is controlled or jointly controlled by the
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in number (1) above.
angka (1) di atas.
g. Orang yang diidentifikasi dalam angka (1) (a) g. The person identified in item (1) (a) has significant
memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas atau influence over the entity or the key management
personil manajemen kunci dari entitas tersebut. personnel of that entity.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi dan telah diungkapkan dalam parties have been disclosed in the notes to the
catatan atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
o. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing o. Transactions and Balances in Foreign Currency
Mata uang pelaporan yang digunakan pada penyusunan The reporting currency used in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang consolidated financial statements is Indonesian Rupiah,
juga merupakan mata uang fungsional Grup. which is the functional currency of the Group.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Transactions in foreign currencies are translated into
Rupiah dengan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Indonesian Rupiah at the exchange rate prevailing at the
Pada akhir periode pelaporan, aset dan liabilitas moneter date of transaction. At the end of the reporting period,
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah monetary assets and liabilities denominated in foreign
dengan menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh currencies are translated into Indonesian Rupiah using
Bank Indonesia pada tanggal tersebut. the middle rate determined by Bank Indonesia on that
date.
Nilai tukar yang digunakan pada tanggal The rates of exchange used on December 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 adalah December 31, 2024 were as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
1 Dolar Amerika Serikat (AS$) 16.782 16.162 United States Dollar 1 (US$)
21
Page 33
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION (Continued)
p. Perpajakan p. Taxation
Grup menerapkan PSAK 212, mengenai “Pajak The Group applies PSAK 212, regarding “Income Taxes”,
Penghasilan”, yang mengharuskan Grup untuk which requires the Group to take into account the current
memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan pajak masa and future tax consequences of the future recovery
depan atas pemulihan di masa depan (penyelesaian) dari (settlement) of the carrying amount of assets (liabilities)
jumlah tercatat aset (liabilitas) yang diakui dalam laporan recognized in the consolidated statements of financial
posisi keuangan konsolidasian, dan transaksi-transaksi position, and other transactions and events that occurred
serta peristiwa lain yang terjadi dalam tahun berjalan during the year are recognized in the consolidated
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran Current tax expense is determined based on the
penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan liabilitas estimated taxable income for the current year. Deferred
pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara tax assets and liabilities are recognized for temporary
aset dan liabilitas untuk tujuan komersial dan untuk tujuan differences between assets and liabilities for commercial
perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di purposes and for tax purposes at each reporting date.
masa mendatang, juga diakui sejauh realisasi atas Future tax benefits are also recognized to the extent that
manfaat pajak tersebut dimungkinkan. realization of such benefits is probable.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif pajak Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
yang diharapkan akan digunakan pada tahun ketika aset rates that are expected to apply to the year when the
direalisasi atau ketika liabilitas dilunasi berdasarkan tarif asset is realized or the liability is settled, based on tax
pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau rates (and tax laws) that have been enacted or
secara substansial telah diberlakukan pada tanggal substantively enacted at the consolidated statements of
laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position date.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak Changes in the carrying amount of deferred tax assets
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak and liabilities due to changes in tax rates are charged to
dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi- the current year, except for transactions which were
transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan previously charged or credited to equity.
atau dikreditkan ke ekuitas.
q. Informasi Segmen q. Segment Information
Grup menerapkan PSAK 108 “Segmen Operasi”. Segmen The Group applies PSAK 108 “Operating Segments”. A
adalah komponen dari Grup yang dapat dibedakan yang segment is a distinguishable component of the Group that
terlibat dalam penyediaan produk-produk tertentu is engaged in providing certain products (business
(segmen usaha), atau dalam menyediakan produk dalam segment), or in providing products within a particular
lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang economic environment (geographical segment), which is
memiliki risiko dan manfaat yang berbeda dari segmen subject to risks and rewards that are different from those
lainnya. of other segments.
r. Laba per Saham r. Earnings per Share
Grup menerapkan PSAK 233 “Laba Per Saham”. Laba The Group applies PSAK 233 “Earnings Per Share”.
atau rugi per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings or losses per share are calculated by
atau rugi yang dapat diatribusikan kepada pemegang dividing profit or loss attributable to ordinary shareholders
saham biasa entitas induk, dengan jumlah rata-rata of the parent entity, by the weighted average number of
tertimbang saham biasa yang beredar, dalam suatu ordinary shares outstanding, during the period.
periode.
Laba atau rugi per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings or losses per share are calculated by
membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan kepada dividing the profit or loss attributable to ordinary
pemegang saham biasa entitas induk, dengan jumlah shareholders of the parent entity, by the weighted
rata-rata tertimbang saham yang beredar, atas dampak averages number of shares outstanding, for the effects of
semua efek yang mempunyai potensi saham biasa yang all dilutive potential ordinary shares.
bersifat dilutif.
22
Page 34
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES, ASSUMPTIONS
PENTING AND JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan The preparation of consolidated financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan accordance with Indonesian Financial Accounting Standards
manajemen untuk membuat pertimbangan dan estimasi yang requires management to make judgments and estimates that
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan affect the amounts reported in the financial statements. Due
keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang to the uncertainty inherent in making estimates, actual results
melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang reported in the future may differ from the estimated amounts
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah made.
estimasi yang dibuat.
Grup mendasarkan pertimbangan dan estimasinya pada The Group bases its judgments and estimates on the
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan parameters available at the time the consolidated financial
konsolidasian disusun. Situasi mengenai perkembangan statements were prepared. Situations regarding future
masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau developments may change due to market changes or
situasi diluar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan circumstances beyond the control of the Group. Such
dalam pertimbangan terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the relevant considerations at the
time they occur.
Pertimbangan dan estimasi berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments and estimates are made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang management in the context of applying the Group's
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui accounting policies that have the most significant impact on
dalam laporan keuangan konsolidasian: the amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Menentukan nilai wajar dan perhitungan biaya perolehan Determine the fair value and calculation of the amortized cost
diamortisasi dari instrumen keuangan of financial instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada The Group accounts for certain financial assets and liabilities
nilai wajar dan pada biaya perolehan diamortisasi, yang at fair value and at amortized cost, which requires the use of
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara accounting estimates. While the significant components of fair
komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar dan asumsi value measurement and the assumptions used in calculating
yang digunakan dalam perhitungan biaya perolehan amortized cost are determined using verifiable objective
diamortisasi ditentukan menggunakan bukti objektif yang evidence, the fair value or amortization amounts may differ if
dapat diverifikasi, jumlah nilai wajar atau amortisasi dapat the Group uses a different valuation methodology or
berbeda bila Grup menggunakan metodologi penilaian atau assumptions. Such changes may directly affect the profit or
asumsi yang berbeda. Perubahan tersebut dapat loss of the Group.
mempengaruhi secara langsung laba rugi Grup.
Menilai jumlah terpulihkan dari aset keuangan Assess the recoverable amount of the financial asset
Grup mengevaluasi akun piutang tertentu yang diketahui The Group evaluates certain receivable accounts where it is
bahwa pelanggan tertentu tidak dapat memenuhi kewajiban known that certain customers are unable to meet their
keuangannya. Dalam hal tersebut, Grup menggunakan financial obligations. In this case, the Group uses its
pertimbangan, berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, judgment, based on available facts and circumstances,
termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan including but not limited to, the length of relationship with the
dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan customer and the customer's credit status based on available
berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga yang tersedia third party credit records and known market factors, to record
dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat a specific allowance. on customers against the amount owed
penyisihan spesifik atas pelanggan terhadap jumlah terutang in order to reduce the amount of receivables expected to be
guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat received by the Group. This specific allowance is re-
diterima oleh Grup. Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali evaluated and adjusted if the additional information received
dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima affects the amount of the allowance for impairment of
mempengaruhi jumlah penyisihan atas penurunan nilai receivables.
piutang.
23
Page 35
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES, ASSUMPTIONS
PENTING (Lanjutan) AND JUDGMENTS (Continued)
Menilai jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan (Lanjutan) Assess the recoverable amount of the non-financial asset
(Continued)
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan Provision for decline in market value and obsolescence of
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, inventories is estimated based on available facts and
termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik circumstances, including but not limited to, the physical
persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya condition of the inventories held, market selling prices,
penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk estimated costs of completion and estimated costs incurred
penjualan. for sales.
Perpajakan Taxation
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is exercised in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi allowance for corporate income tax. There are certain tax
dan perhitungan pajak tertentu yang penentuan akhirnya transactions and calculations of which the final determination
adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. Grup is uncertain in normal business activities. The Group
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan recognizes a liability for corporate income tax based on
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak estimates of whether there will be an additional corporate
penghasilan badan. Ketika hasil pajak yang dikeluarkan income tax. When the result of tax expensed differs from the
berbeda dengan jumlah yang awalnya diakui, perbedaan amount initially recognized, the difference will impact the
tersebut akan berdampak pada pajak penghasilan dan income tax and provision for deferred tax in the period in
penyisihan pajak tangguhan pada periode di mana which such determination is made.
penentuan tersebut dilakukan.
Penyusutan aset tetap Assets depreciation
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The cost of fixed assets is depreciated using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat method based on their estimated useful lives. Management
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat estimates the useful lives of fixed assets between 4 to 20
ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun, yang years, which is the economic useful lives that are generally
merupakan masa manfaat ekonomis yang secara umum expected in the industry in which the Group does business.
diharapkan dalam industri di mana Grup menjalankan Changes in the level of usage and technological
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan developments may affect the economic useful lives and
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan residual values of assets, and therefore future depreciation
nilai residu aset, dan karenanya beban penyusutan masa charges may be revised.
depan mungkin direvisi.
Estimasi biaya dan liabilitas imbalan pascakerja Estimated cost and liability for employee benefits liabilities
Penentuan liabilitas dan biaya imbalan pascakerja Grup The determination of the Group's Employee Benefits
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan dalam Liabilities liability and cost depends on the selection of the
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut assumptions used in calculating these amounts. Those
termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji, assumptions include, among others, discount rate, salary
tingkat pengunduran diri, tingkat cacat, umur pensiun normal increase rate, resignation rate, disability rate, normal
dan tingkat mortalitas. Sementara Grup berkeyakinan bahwa retirement age and mortality rate. While the Group believes
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan that these assumptions are reasonable and appropriate,
signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam significant differences in actual results or significant changes
asumsi yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara in the Group's assumptions could materially affect its liabilities
material liabilitas dan beban imbalan kerja. and employee benefits expense.
24
Page 36
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
4. KAS DAN BANK 4. CASH AND BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Kas Cash
Rupiah 1.341.491.862 2.155.771.922 Rupiah
Bank Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2.186.347.961 1.951.829.800 (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1.488.131.926 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.268.970.570 2.039.358.504 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 814.027.447 1.305.781.987 (Persero) Tbk
PT Bank BPR Arthaguna Mandiri 191.586.776 98.835.260 PT Bank BPR Arthaguna Mandiri
PT Bank UOB Indonesia 117.826.115 214.240.955 PT Bank UOB Indonesia
PT BPR Syariah Hayat 63.461.341 39.897.555 PT BPR Syariah Hayat
PT Bank OCBC NISP Tbk 56.908.628 82.532.854 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 38.491.869 7.662.981 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 20.324.846 921.068.057 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 4.586.026 5.383.129 (Persero) Tbk
Subtotal 6.250.663.507 6.666.591.082 Subtotal
Total 7.592.155.369 8.822.363.004 Total
Seluruh kas dan bank tidak digunakan sebagai jaminan atau All cash and banks are not used as collateral or restricted.
dibatasi penggunaannya.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga 20.272.168.305 16.904.842.493 Third parties
Dikurangi cadangan penurunan nilai (3.515.081.712) (3.515.081.712) Less allowance for impairment
Neto 16.757.086.593 13.389.760.781 Net
25
Page 37
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (Continued)
Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of the aging of trade receivables are as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Belum jatuh tempo dan
tidak mengalami penurunan nilai 5.958.968.502 4.969.148.955 Neither past due or impaired
Telah jatuh tempo: Past due but not yet impaired:
1-30 hari 2.073.164.321 1.728.799.593 1-30 days
31-60 hari 1.630.664.409 1.359.801.506 31-60 days
Lebih dari 60 hari 7.094.289.361 5.332.010.727 Over 60 days
Subtotal 16.757.086.593 13.389.760.781 Subtotal
Telah jatuh tempo dan
mengalami penurunan nilai 3.515.081.712 3.515.081.712 Past due and impaired
Total 20.272.168.305 16.904.842.493 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai Movements in the allowance for impairment losses are as
berikut: follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 3.515.081.712 3.515.081.712 Beginning balance
Penambahan cadangan kerugian Additional allowance of
tahun berjalan - - impairment for the current year
Saldo Akhir 3.515.081.712 3.515.081.712 Ending Balance
Seluruh piutang usaha dalam mata uang Rupiah. All trade receivables are denominated in Rupiah.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan atas penurunan Management believes that the allowance for impairment is
nilai adalah cukup untuk menutup kerugian atas piutang sufficient to cover losses on uncollectible trade receivables.
usaha yang tidak tertagih.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024, As of December 31, 2025 and December 31, 2024, trade
piutang usaha digunakan sebagai jaminan untuk utang bank receivables are used as collateral for bank loans (Note 16).
(Catatan 16).
6. PIUTANG NON USAHA 6. NON-TRADE RECEIVABLES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
PT Berkah Global Development 24.154.400.000 22.905.300.000 PT Berkah Global Development
Total 24.154.400.000 22.905.300.000 Total
Pihak ketiga Third parties
PT Berkah Indonesia Berniaga 174.400.000.000 174.400.000.000 PT Berkah Indonesia Berniaga
PT Global Sariksa Investama 41.990.900.000 41.990.900.000 PT Global Sariksa Investama
PT Usaha Rejeki Semesta 15.400.000.000 15.400.000.000 PT Usaha Rejeki Semesta
PT Berkah Oto Serasi 14.590.000.000 14.590.000.000 PT Berkah Oto Serasi
Piutang karyawan 230.999.180 254.284.804 Employee receivables
Total 246.611.899.180 246.635.184.804 Total
26
Page 38
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
6. PIUTANG NON USAHA (Lanjutan) 6. NON-TRADE RECEIVABLES (Continued)
Piutang non-usaha kepada PT Global Sariksa Investama dan Non-trade receivables to PT Global Sariksa Investama and
PT. Berkah Global Development merupakan sisa dana yang PT. Berkah Global Development represents the remaining
akan dikembalikan sehubungan dengan aset hak-guna yang funds to be refunded in connection with the realized right-of-
telah terealisasi pada PT Bersama Zatta Mulya dan PT use assets of PT Bersama Zatta Mulya and PT Bersama
Bersama Dauky Mulya (Catatan 8). Dauky Mulya (Note 8).
Piutang non-usaha kepada PT. Berkah Indonesia Berniaga Non-operating receivables from PT. Berkah Indonesia
merupakan retur atas persediaan. Berniaga are returns on inventory.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORY
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Barang jadi 87.223.575.052 90.602.868.193 Finished goods
Bahan baku 3.683.121.264 5.409.593.089 Raw material
Bahan pembantu 396.492.387 3.326.023.041 Supplementary material
Total 91.303.188.703 99.338.484.323 Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai Movements in the allowance for impairment losses are as
berikut: follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun - 5.319.449.511 Beginning balance
Penambahan (Catatan 22) - 1.599.337.048 Addition (Note 22)
Pemulihan - (6.918.786.559) Recovery
Saldo akhir - - Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pencadangan kerugian Management believes that the above allowance is adequate
nilai atas persediaan tersebut diatas cukup untuk menutup to cover any possible losses from obsolence and decline in
kemungkinan kerugian dari keusangan dan penurunan nilai market value of inventories.
pasar persediaan.
Jumlah persediaan yang diakui sebagai beban pokok penjualan Total inventories recognized as cost of goods
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan sold for the years ended December 31, 2025 and December
31 Desember 2024 masing-masing sebesar Rp116.711.567.454 31, 2024 amounted to Rp116,711,567,454 dan
dan Rp107.511.180.363 (Catatan 22). Rp107,511,180,363, respectively (Note 22).
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024, As of December 31, 2025 and December 31, 2024,
persediaan digunakan sebagai jaminan untuk utang bank inventories are used as collateral for bank loans (Note 16).
(Catatan 16).
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, persediaan yang As of December 31, 2025 and 2024, inventories owned by the
dimiliki oleh Grup telah diasuransikan kepada PT Zurich Group were covered by insurance to PT Zurich Asuransi
Asuransi Indonesia dan PT Antara Intermediary Indonesia, Indonesia and PT Antara Intermediary Indonesia, third
pihak ketiga, atas gempa bumi dan secara penuh (all risk) parties, against earthquakes and in full (all risk) with total
dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar coverage of Rp24,149,903,145, and Rp48,952,627,547,
Rp24.149.903.145 dan Rp48.952.627.547. respectively.
27
Page 39
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
8. UANG MUKA 8. ADVANCES PAYMENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Operasional 4.840.661.418 913.365.916 Operational
Renovasi - 1.918.800.000 Renovation
Sewa - 160.000.000 Rent
Pembayaran kepada pemasok 884.946.085 501.150.214 Payment to supplier
Total 5.725.607.503 3.493.316.130 Total
PT Bersama Zatta Mulya (“BZM”) PT Bersama Zatta Mulya (“BZM”)
Pada tanggal 5 Juli 2022, BZM dan PT Global Sariksa On July 5, 2022, BZM and PT Global Sariksa Investama
Investama (GSI), pihak ketiga, mengadakan Perjanjian Kerja (GSI), third party, entered into Work Agreement No.
No. 165/LGL/GSI-BEZAMA/VII/2022, dimana GSI akan 165/LGL/GSI-BEZAMA/VII/2022, where GSI will provide 26
menyediakan 26 toko untuk di sewakan kepada BZM dengan stores to be leased to BZM with a contract value of
nilai kontrak sebesar Rp39.000.000.000. Perjanjian tersebut Rp39,000,000,000. This agreement has been added to
telah diaddendum dengan Perjanjian Kerjasama Cooperation Agreement No.101/LGL/GSI-BEZAMA/IX/ 2023
No.101/LGL/GSI-BEZAMA/IX/ 2023 pada tanggal 29 on September 29, 2023 regarding the maturity date of the
September 2023 mengenai jatuh tempo perjanjian menjadi 31 agreement being December 31, 2025. As of December 31,
Desember 2025. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2025, 2025, the leases that have been realized are 18 stores with a
sewa yang telah terealisasi sebesar 18 toko dengan nilai realization value of Rp6,940,200,000. For the realized store
realisasi sebesar Rp6.940.200.000. Atas sewa toko yang leases, GSI will refund Rp32,059,800,00 (Note 6).
terealisasi, GSI akan mengembalikan dana sebesar
Rp32.059.800.000 (Catatan 6).
Pada 31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024, saldo uang As of December 31, 2025 and December 31, 2024, the
muka kepada GSI masing-masing sebesar Rp0 dan balance of advance payments to GSI amounted to Rp0 and
Rp160.000.000. Rp160,000,000 , respectively.
Pada tanggal 4 Juli 2022, BZM dan PT Berkah Global On July 4, 2022, BZM and PT Berkah Global Development
Development (BGD), pihak berelasi, mengadakan Perjanjian (BGD), related party entered into Work Agreement No.
Kerja No. 150/BEZAMA-BGD/VII/2022, dimana BGD akan 150/BEZAMA-BGD/VII/2022, where BGD will provide
menyediakan jasa renovasi untuk 26 toko dengan nilai renovation services for 26 stores with a contract value of
kontrak sebesar Rp23.400.000.000. Perjanjian tersebut telah Rp23,400,000,000. This agreement has been added to
diaddendum dengan Perjanjian Kerjasama No.100/BEZAMA- Cooperation Agreement No.100/BEZAMA-BGD/IX/2023 on
BGD/IX/2023 pada tanggal 29 September 2023 mengenai September 29, 2023 regarding the maturity date of the
jatuh tempo perjanjian menjadi 31 Desember 2025. Sampai agreement being December 31, 2025. As of December 31,
dengan tanggal 31 Desember 2025, renovasi toko yang telah 2025, the store renovations that have been realized are 13
terealisasi adalah 15 toko dengan nilai realisasi sebesar stores with a realization value of Rp4,806,900,000. For the
Rp4.806.900.000. Atas renovasi toko yang terealisasi, BGD realized store renovations, BGD will refund Rp18,593,100,000
akan mengembalikan dana sebesar Rp18.593.100.000 (Note 6).
(Catatan 6).
Pada 31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024, saldo uang As of December 31, 2025 and December 31, 2024, the
muka kepada BGD masing-masing sebesar Rp0 dan balance of advance payments to BGD amounted to Rp0 and
Rp1.918.800.000. Rp1,918,800,000 , respectively.
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Asuransi 200.041.256 293.504.065 Insurance
Sewa 160.081.331 135.552.005 Rent
Total 360.122.587 429.056.070 Total
28
Page 40
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
10. ASET TETAP - NETO 10. FIXED ASSETS – NET
Saldo Saldo
1 Januari 2025/ 31 Desember 2025/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2025 Addition Deductions December 31, 2025
Harga Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 48.687.870.000 - - 48.687.870.000 Land
Bangunan dan prasarana 183.854.612.366 - - 183.854.612.366 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 3.888.042.603 1.350.000 - 3.889.392.603 Machine and equipment
Kendaraan 3.725.495.422 - - 3.725.495.422 Vehicles
Perlengkapan, perabotan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor 23.945.112.283 352.919.757 - 24.298.032.040 office equipment
Total Harga Perolehan 264.101.132.674 354.269.757 - 264.455.402.431 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan prasarana 56.242.707.079 8.690.892.672 213.927.867 65.147.527.618 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 3.741.535.194 111.417.806 - 3.852.953.000 Machine and equipment
Kendaraan 3.725.495.422 - - 3.725.495.422 Vehicles
Perlengkapan, perabotan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor 23.096.565.260 671.038.855 (516.476.679) 23.251.127.436 office equipment
Total Akumulasi Penyusutan 86.806.302.955 9.473.349.332 (302.548.812) 95.977.103.476 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku Neto 177.294.829.719 168.478.298.955 Net Book Value
Saldo Saldo
1 Januari 2024/ 31 Desember 2024/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2024 Addition Deductions December 31, 2024
Harga Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 48.687.870.000 - - 48.687.870.000 Land
Bangunan dan prasarana 246.060.950.294 (62.206.337.928) 183.854.612.366 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 3.876.345.277 11.697.326 - 3.888.042.603 Machine and equipment
Kendaraan 3.725.495.422 - - 3.725.495.422 Vehicles
Perlengkapan, perabotan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor 23.362.857.067 582.255.216 - 23.945.112.283 office equipment
Total Harga Perolehan 325.713.518.060 593.952.542 (62.206.337.928) 264.101.132.674 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan prasarana 64.517.295.523 21.041.749.484 (29.316.337.928) 56.242.707.079 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 3.605.881.644 135.653.550 - 3.741.535.194 Machine and equipment
Kendaraan 3.697.162.089 28.333.333 - 3.725.495.422 Vehicles
Perlengkapan, perabotan - Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor 22.820.472.196 276.093.064 - 23.096.565.260 office equipment
Total Akumulasi Penyusutan 94.640.811.452 21.481.829.431 (29.316.337.928) 86.806.302.955 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku Neto 231.072.706.608 177.294.829.719 Net Book Value
29
Page 41
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
10. ASET TETAP – NETO (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS – NET (Continued)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expenses are allocated as follows:
2025 2024
Beban pokok penjualan 111.417.806 135.653.550 Cost of goods sold
(Catatan 22) (Note 23)
Beban umum dan General and administrative
administrasi (Catatan 24) 9.361.931.526 21.346.175.881 expenses (Note 24)
Total 9.473.349.332 21.481.829.431 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024. As of December 31, 2025 and December 31, 2024, The
Grup mengasuransikan aset tetapnya berupa bangunan Group insured its property, plant and equipment in the form of
kepada PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk dan PT Asuransi buildings with PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk and PT
Sinar Mas. pihak ketiga, terhadap semua risiko dan Asuransi Sinar, third parties, against all risks and fires with
kebakaran dengan total nilai pertanggungan masing masing total coverage of Rp55,660,300,000. Management believes
sebesar Rp55.660.300.000 Manajemen berkeyakinan bahwa that the coverage is adequate to cover losses which may
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup arise.
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024, As of December 31, 2025 and December 31, 2024, land and
tanah dan bangunan digunakan sebagai jaminan untuk utang building are used as collateral for bank loans (Note 16).
bank (Catatan 16).
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat kejadian- Based on management's evaluation, there were no events or
kejadian atau perubahan-perubahan yang mengindikasi changes that indicated an impairment in the value of fixed
adanya penurunan nilai aset tetap. assets.
11. ASET HAK-GUNA - NETO 11. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
Saldo Saldo
1 Januari 2025/ 31 Desember 2025/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2025 Addition Deductions December 31, 2025
Harga Perolehan Acquisition Cost
Bangunan dan prasarana 32.852.160.932 12.954.100.376 - 45.806.261.308 Building and infrastructure
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan prasarana 14.787.233.738 8.230.926.163 6.712.732.626 29.730.892.526 Building and infrastructure
Nilai Buku Neto 18.064.927.194 16.075.368.781 Net Book Value
Saldo Saldo
1 Januari 2024/ 31 Desember 2024/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2024 Addition Deductions December 31, 2024
Harga Perolehan Acquisition Cost
Bangunan dan prasarana 41.220.947.851 7.617.637.155 (15.986.424.074) 32.852.160.932 Building and infrastructure
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan prasarana 18.260.800.867 12.512.856.945 (15.986.424.074) 14.787.233.738 Building and infrastructure
Nilai Buku Neto 22.960.146.984 18.064.927.194 Net Book Value
30
Page 42
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
11. ASET HAK-GUNA – NETO (Lanjutan) 11. RIGHT-OF-USE ASSETS – NET (Continued)
Beban penyusutan atas aset hak guna untuk tahun yang Depreciation expense on right-of-use assets for the years
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 31 Desember ended December 31, 2025 and December 31, 2024
2024 masing-masing sebesar Rp.8.230.926.163 dan amounted to Rp8,230,926,163 and Rp12.512.856.945,
Rp12.512.856.945 yang seluruhnya dibebankan ke beban respectively, which were entirely charged to selling expenses
penjualan (Catatan 23). (Note 23).
12. PERPAJAKAN 12. TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid taxes
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pajak pertambahan nilai 49.040.878 - Value added taxes
b. Taksiran Tagihan Restitusi Pajak b. Estimated Claim for Tax Refund
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Taksiran restitusi pajak - - Estimated claim for tax refund
c. Utang Pajak c. Tax Payable
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 61.798.291 119.380.793 Article 21
Pasal 4(2) 92.170.543 75.816.323 Article 4(2)
Pasal 23 17.522.607 2.279.014 Article 23
Pajak pertambahan nilai 22.490.051.870 23.238.166.907 Value added taxes
Total 23.898.398.429 23.435.643.037 Total
d. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan d. Income Tax Benefit (Expenses)
2025 2024
Perusahaan The Company
Kini - - Current
Tangguhan (67.023.341) (470.082.187) Deferred
Subtotal (67.023.341) (470.082.187) Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Kini 1.236.855.118 - Current
Tangguhan (66.058.788) (20.995.421) Deferred
Subtotal 1.170.796.330 (20.995.421) Subtotal
Total 1.103.772.989 (491.077.608) Total
31
Page 43
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between income before income tax
penghasilan, sebagaimana disajikan dalam laporan laba expenses, as presented in the consolidated statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan profit or loss and other comprehensive income, and the
taksiran laba kena pajak Perusahaan adalah sebagai estimated taxable income are as follows:
berikut:
2025 2024
Laba sebelum pajak Consolidate profit
konsolidasian 3.140.603.708 1.660.721.880 before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before tax expense
entitas anak (3.117.536.876) (1.106.540.332) of subsidiaries
Eliminasi konsolidasi 1.954.599.042 1.533.182.121 Consolidation elimination
Laba sebelum pajak penghasilan - Profit before income tax of
Perusahaan 1.977.665.874 2.087.363.669 The Company
Beda temporer 268.925.799 292.893.043 Temporary differences
Beda tetap (2.209.222.123) (795.160.391) Permanent difference
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable income
pajak perusahaan 37.369.551 1.585.096.321 of the Company
Kerugian pajak yang dapat
dikompesasikan (38.835.367.958) (40.420.464.279) Tax losses carried forward
Estimasi rugi pajak Cumulative estimated
kumulatif Perusahaan (38.797.998.407) (38.835.367.958) fiscal losses the Company
Beban pajak kini: Current tax expenses:
Perusahaan - - The Company
Entitas anak 1.236.855.118 - Subdiaries
Total Beban Pajak Total Income Tax -
Penghasilan Kini 1.236.855.118 - Current
Dikurangi pajak dibayar dimuka - - Less prepaid taxes
Pasal 23 Article 23
Kurang (lebih) bayar pajak Under (over) payment current
penghasilan tahun berjalan 1.236.855.118 - year tax income expense
2025 2024
1 Tahun 1 Year
2 Tahun 16.354.537.249 - 2 Years
3 Tahun 9.119.349.692 16.391.906.800 3 Years
4 Tahun 13.324.111.466 9.119.349.692 4 Years
5 Tahun 13.324.111.466 5 Years
Total 38.797.998.407 38.835.367.958 Total
32
Page 44
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)
d. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan (Lanjutan) d. Income Tax Benefit (Expenses) (Continued)
Laba kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal The taxable income for the years ended December 31,
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 menjadi 2025 and December 31, 2024 is the basis for filing the
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan Company's annual corporate income tax return ("SPT").
(“SPT”) pajak penghasilan badan Perusahaan.
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
Dikreditkan ke
Dikreditkan Penghasilan
Saldo (Dibebankan) Komprehensif Lain/ Saldo
1 Januari 2025/ ke Laba Rugi/ Credited to Other 31 Desember 2025/
Balance as of Credited (Charged) Comprehensive Balance as of
January 1, 2025 to Profit or Loss Income December 31, 2025
Perusahaan The Company
Liabilitas imbalan kerja 320.067.708 - - 320.067.708 Employee benefits liability
Entitas anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan kerja 336.505.991 433.632.269 47.278.767 817.417.027 Employee benefits liability
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 1.125.172.128 (367.573.481) - 757.598.647 losses of trade receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
nilai persediaan 1.170.278.893 - - 1.170.278.893 of receivables
Subtotal 2.631.957.012 66.058.788 47.278.767 2.745.294.567 Subtotal
Total 2.952.024.720 66.058.788 47.278.767 3.065.362.275 Total
Dikreditkan ke
Dikreditkan Penghasilan
Saldo (Dibebankan) Komprehensif Lain/ Saldo
1 Januari 2024/ ke Laba Rugi/ Credited to Other 31 Desember 2024/
Balance as of Credited (Charged) Comprehensive Balance as of
January 1, 2024 to Profit or Loss Income December 31, 2024
Perusahaan The Company
Liabilitas imbalan kerja 266.160.700 64.436.469 (10.529.461) 320.067.708 Employee benefits liability
Entitas anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan kerja 265.665.123 74.786.988 (3.946.120) 336.505.991 Employee benefits liability
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 773.317.977 351.854.151 - 1.125.172.128 losses of trade receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
nilai persediaan 1.170.278.893 - - 1.170.278.893 of receivables
Subtotal 2.209.261.993 426.641.139 (3.946.120) 2.631.957.012 Subtotal
Total 2.475.422.693 491.077.608 (14.475.581) 2.952.024.720 Total
33
Page 45
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Grup Based on Indonesian tax regulations, the Group reports its
melaporkan SPT Tahunan berdasarkan perhitungan Annual Tax Return based on its own calculations. The Tax
sendiri. Otoritas Pajak dapat menilai atau mengubah Authority can assess or change the amount of the tax
besarnya liabilitas pajak dalam waktu lima tahun sejak liability within five years from the date the tax becomes
tanggal terutangnya pajak. due.
Apabila ada kewajiban perpajakan lainnya, akan If there are other tax obligations, they will be settled by the
diselesaikan oleh Grup pada saat jatuh temponya. Group at maturity.
13. UTANG USAHA 13. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga 30.726.263.164 16.057.407.503 Third parties
Utang usaha dalam mata uang rupiah yang berasal dari The trade payables denominated in rupiah which arise from
pembelian barang. Semua utang usaha berstatus lancar. the purchase of goods. All trade payables are current.
Rincian umur utang usaha adalah sebagai berikut: Details of the age of trade payables are as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Belum jatuh tempo 9.935.699.292 5.192.351.947 Not yet due
Telah jatuh tempo: Overdue:
1-30 hari 5.107.466.083 2.669.138.898 1-30 days
31-60 hari 7.421.944.012 3.878.674.697 31-60 days
Lebih dari 60 hari 8.261.153.777 4.317.241.961 Over 60 days
Total 30.726.263.164 16.057.407.503 Total
34
Page 46
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
14. UTANG NON-USAHA 14. NON-TRADE PAYABLES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak Ketiga Third parties
Lainnya 2.921.197.012 - Lainnya
Total 2.921.197.012 - Total
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
PT Lembur Sadaya Investama 89.990.000.000 89.990.000.000 PT Lembur Sadaya Investama
Total 89.990.000.000 89.990.000.000 Total
15. BEBAN AKRUAL 15. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Bunga pinjaman pihak berelasi 7.709.500.000 3.304.750.000 Related parties loan interest
Bunga bank 7.020.651.316 9.692.996.181 Bank interest
Lain-lain 1.878.976.280 - Others
Total 16.609.127.596 12.997.746.181 Total
35
Page 47
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
16. UTANG BANK 16. BANK LOAN
a. Jangka Pendek a. Short-Term
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
PT BPR Arthaguna Mandiri 6.500.000.000 6.500.000.000 PT BPR Arthaguna Mandiri
PT Bank OCBC NISP Tbk 5.912.217.256 16.353.462.525 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 3.000.000.000 2.000.000.000 Indonesia (Persero) Tbk
Total 15.412.217.256 24.853.462.525 Total
b. Jangka Panjang b. Long-Term
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
PT Bank OCBC NISP Tbk 43.755.080.763 54.196.326.032 PT Bank OCBC NISP Tbk
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun (5.912.217.256) (16.353.462.525)
Bagian Jangka Panjang - Neto 37.842.863.507 37.842.863.507 Long-Term Portion - Net
Mutasi utang bank jangka panjang adalah sebagai berikut: The movements of long term bank loans are as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 54.196.326.032 69.658.804.247 Beginning balance
Pembayaran (10.441.245.269) (15.462.478.215) Payments
Saldo akhir 43.755.080.763 54.196.326.032 Ending balance
Perusahaan The Company
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”)
Pada tanggal 24 Juli 2018, Perusahaan memperoleh On July 24, 2018, the Company obtained a loan based on
pinjaman berdasarkan perjanjian pinjaman No. 388/ loan agreement No. 388/CLBDG/RU/PP/VII/2018, OCBC
CLBDG/RU/PP/VII/2018, OCBC NISP menyetujui NISP agreed to provide an Overdraft Credit facility (RK
memberikan fasilitas Kredit Rekening Koran (fasilitas RK) facility) with a limit of Rp5,000,000,000. This facility bears
dengan batas sebesar Rp5.000.000.000. Fasilitas ini interest at TD Rate +1% per annum floating and will due in
dikenakan bunga sebesar TD Rate +1% per tahun floating July 24, 2019.
dan akan jatuh tempo pada 24 Juli 2019.
Perjanjian ini telah beberapa kali diubah, terakhir, This agreement has been amended several times, most
berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Pinjaman No. 39 recent, based on the Deed of Amendment to the Loan
tanggal 28 Agustus 2024 di hadapan Emmy Yatmini, SH., Agreement No. 39 dated August 28, 2024 before Emmy
Notaris yang berkedudukan di Jakarta Selatan, OCBC NISP Yatmini, SH., Notary domiciled in South Jakarta, OCBC NISP
menyetujui penjadwalan pembayaran fasilitas pinjaman approved the scheduling of loan facility payments in the form
dengan bentuk fasilitas Term Loan (fasilitas TL) dengan of a Term Loan facility (TL facility) with a principal of
pokok pinjaman sebesar Rp23.516.407.998. Untuk Fasilitas Rp23,516,407,998. For the TL facility is subject to interest of
TL dikenakan bunga sebesar 9% per tahun. OCBC NISP 9% per annum. OCBC NISP approved the term of the TL
menyetujui jangka waktu fasilitas TL sampai dengan tanggal facility until December 29, 2027.
29 Desember 2027.
36
Page 48
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
Perusahaan (Lanjutan) The Company (Continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) (lanjutan) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) (Continued)
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Tanah dan bangunan SHGB No. 9082 seluas - Land and building SHGB No. 9082 covering an area of
231 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama Zatta 231 square meters registered under the name of PT
Jaya; Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 538 seluas - Land and building SHGB No. 538 covering an area of 450
450 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama Zatta square meters registered under the name of PT Bersama
Jaya; Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 539 seluas - Land and building SHGB No. 539 covering an area of 620
620 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama Zatta square meters registered under the name of PT Bersama
Jaya; Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 540 seluas 850 meter - Land and building SHGB No. 540 covering an area of 850
persegi terdaftar atas nama PT Bersama Zatta Jaya; square meters registered under the name of PT Bersama
Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 541 seluas - Land and building SHGB No. 541 covering an area of
1.920 meter persegi terdaftar atas nama 1.920 square meters registered under the name of PT
PT Bersama Zatta Jaya; Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 542 seluas - Land and building SHGB No. 542 covering an area of 435
435 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama Zatta square meters registered under the name of PT Bersama
Jaya; Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 543 seluas - Land and building SHGB No. 543 covering an area of
1.670 meter persegi terdaftar atas nama 1.670 square meters registered under the name of PT
PT Bersama Zatta Jaya; Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 544 seluas 936 meter - Land and building SHGB No. 544 covering an area of 963
persegi terdaftar atas nama PT Bersama Zatta Jaya; square meters registered under the name of PT Bersama
Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 545 seluas 1.435 meter - Land and building SHGB No. 545 covering an area of
persegi terdaftar atas nama PT Bersama Zatta Jaya; 1.435 square meters registered under the name of PT
Bersama Zatta Jaya;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with a
senilai Rp12.000.000.000; value of Rp12,000,000,000;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with a
senilai Rp17.000.000.000; value of Rp17,000,000,000;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 Report No. 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 with a
senilai Rp10.000.000.000; value of Rp10,000,000,000;
- Personal Guarantee atas nama Elidawati; - Personal Guarantee on behalf of Hajjah Elidawati;
- Personal Guarantee atas nama Sukesih; - Personal Guarantee on behalf of Sukesih;
- Personal Guarantee atas nama Eva Hanura Luziani; - Personal Guarantee on behalf of Eva Hanura Luziani;
- Personal Guarantee atas nama Henda Roshenda; - Personal Guarantee on behalf of Henda Roshenda;
- Corporate Guarantee atas nama PT Bersama Zatta Jaya. - Corporate Guarantee on behalf of PT Bersama Zatta
Jaya.
37
Page 49
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
Perusahaan (Lanjutan) The Company (Continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) (lanjutan) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) (Continued)
Perjanjian mencakup ketentuan-ketentuan sebagai berikut: The Agreement includes the following terms:
Financial Covenants: Financial Covenants:
- Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1,25x per - Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1.25x per
quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan keuangan quarter a maximum of 1 month after the quarterly financial
quarterly diperoleh; statements are obtained;
- Minimum Current Ratio 1,0x; - Minimum Current Ratio 1.0x;
- Maksimum Adj DER tidak melebihi kondisi pada saat - Maximum Adj DER does not exceed the conditions at the
September 2018 (entitas 10,77x dan konsol 2,18x) per time of September 2018 (10.77x entities and 2.18x
quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan keuangan consoles) per quarterly maximum of 1 month after the
quarterly diperoleh; quarterly financial statements are obtained;
Non Financial Covenants (Standar): Non Financial Covenants (Standard):
- Menyerahkan laporan keuangan inhouse secara triwulan - Submit inhouse financial reports on a quarterly basis a
maksimal 3 (tiga) bulan sejak periode tersebut berakhir maximum of 3 (three) months from the end of the period
dan menyerahkan laporan keuangan audited secara and submit audited financial reports on an annual basis, a
tahunan, maksimal 6 (enam) bulan setelah tahun fiskal maximum of 6 (six) months after the end of the fiscal year.
berakhir.
- Funding Balance dan Account Throughout harus - Funding Balance and Account Throughout must be placed
ditempatkan dan diaktifkan di Bank sesuai dengan Share and activated in the Bank in accordance with the Annual
of Financing Bank Funding Balance pertahun, Account Share of Financing Bank Funding Balance, Account
Throughout dilakukan mulai dari bulan ke 4 (empat) sejak Throughout is carried out starting from the 4th (fourth)
setting limit, dilakukan setiap bulan dengan testing period month from setting the limit, carried out every month with
tiga bulanan hingga covenant terpenuhi. Perusahaan a three-month testing period until the covenants are met.
segera menyerahkan setiap dokumen yang terkait setiap The Company immediately submits any documents
perubahan Anggaran Dasar, Direksi, Dewan Komisaris related to any changes to the Articles of Association, the
dan/atau susunan pemegang saham dan/atau Board of Directors, the Board of Commissioners and/or
kepemilikan saham Perusahaan. the composition of the shareholders and/or the ownership
of the Company's shares.
Perusahaan berjanji dan menyetujui untuk dirinya sendiri dan The Company promises and agrees to itself and at the same
sekaligus juga meminta kepada Penjamin bahwa selama masih time asks the Guarantor that as long as there is any amount
terdapat jumlah apapun yang tersedia atau belum dilunasi available or not repaid based on the Loan Agreement, the
berdasarkan Perjanjian Pinjaman, Perusahaan dan/atau tidak Company and/or are not allowed to do the things below,
diperkenankan melakukan hal-hal tersebut di bawah ini, kecuali except with written approval from the Bank:
atas persetujuan tertulis dari Bank, dalam hal:
a. Likuidasi, Penggabungan & Perubahan Anggaran. a. Liquidation, Mergers & Budget Changes.
b. Pengurangan Modal. b. Capital Reduction.
c. Pengalihan Harta. c. Transfer of Assets.
d. Perubahan Kegiatan Usaha. d. Changes in Business Activities.
e. Pembagian Dividen. e. Dividend Distribution.
38
Page 50
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
Perusahaan (Lanjutan) The Company (Continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) (lanjutan) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) (Continued)
Mengikatkan diri dalam kewajiban lain dan memperoleh Engage in other obligations and obtain loans:
pinjaman:
a. Pemberian pinjaman dan melakukan pembayaran a. Providing loans and making advance payments for the
dimuka atas pembelian barang, jasa atau pajak atau purchase of goods, services or taxes or other advances
pembuatan dimuka lainnya kecuali dalam kegiatan except in daily business activities.
usaha sehari-hari.
b. Menerima pinjaman dan menjamin kewajiban. b. Receive loans and guarantee obligations.
c. Pinjaman pihak ketiga. c. Third party loans.
d. Investasi kepada pihak ketiga. d. Investment in third parties.
e. Membuat hak jaminan lain. e. Make another guarantee right.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024, As of December 31, 2025 and December 31, 2024, the
Perusahaan memenuhi persyaratan tersebut. Company complied with these requirements.
Pada tanggal 1 Agustus 2022 berdasarkan Surat No. No. On August 1, 2022 based on Letter No. No. 00273/
00273/ARM-COMM-SJ/AT/VIII/2022, OCBC NISP menyetujui ARM-COMM-SJ/AT/VIII/2022, OCBC NISP agreed to conduct
untuk melakukan penawaran umum perdana saham. an initial public offering of shares.
Pada tanggal 28 Februari 2023, utang Perusahaan kepada On February 28, 2023, the Company's debt to OCBC NISP
OCBC NISP sebesar Rp Rp23.713.551.721 telah di novasi amounting to Rp23,713,551,721 was novated to PT Lembur
kepada PT Lembur Sadaya Investama (Catatan 14). Sadaya Investama (Note 14).
BZM BZM
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”)
Pada tanggal 24 Januari 2019, BZM memperoleh pinjaman On January 24, 2019, BZM obtained a loan based on the
berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman No. 51 dihadapan Loan Agreement Deed No. 51 before Helly Yuniar Basuki,
Helly Yuniar Basuki, SH., Notaris yang berkedudukan di SH., Notary domiciled in Bandung, OCBC NISP agreed to
Bandung, OCBC NISP menyetujui memberikan fasilitas provide an Overdraft Credit facility (RK facility) and Trade
Kredit Rekening Koran (fasilitas RK) dan fasilitas Trade Purchase Financing (TPF Facility) facilities with a limit of
Purchase Financing (fasilitas TPF) dengan batas masing- Rp12,500,000,000 and Rp42,500,000,000 respectively. This
masing sebesar Rp12.500.000.000 dan Rp42.500.000.000. facility bears interest at SBDK/PLR + 1% per annum floating
Fasilitas ini dikenakan bunga sebesar SBDK/PLR + 1% per and will due in January 24, 2020.
tahun floating dan akan jatuh tempo pada 24 Januari 2020.
Perjanjian ini telah beberapa kali diubah, terakhir, This agreement has been amended several times, most
berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Pinjaman No. 38 recent, based on the Deed of Amendment to the Loan
tanggal 28 Agustus 2024 di hadapan Emmy Yatmini, SH., Agreement No. 38 dated August 28, 2024 before Emmy
Notaris yang berkedudukan di Jakarta Selatan, OCBC NISP Yatmini, SH., Notary domiciled in South Jakarta, OCBC NISP
menyetujui penjadwalan pembayaran fasilitas pinjaman approved the repayment schedule of the loan facility in the
dengan bentuk fasilitas Term Loan (fasilitas TL) dengan form of a Term Loan facility (TL facility) with a principal of
pokok pinjaman sebesar Rp29.668.866.387. Untuk Fasilitas Rp29,668,866,387. For the TL facility, interest is charged at
TL dikenakan bunga sebesar 9% per tahun. OCBC NISP 9% per annum. OCBC NISP approved the term of the TL
menyetujui jangka waktu fasilitas TL sampai dengan tanggal facility until December 29, 2027.
29 Desember 2027.
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Tanah dan bangunan SHGB No. 9082 seluas - Land and building SHGB No. 9082 covering an area of
231 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama Zatta 231 square meters registered under the name of PT
Jaya; Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 539 seluas - Land and building SHGB No. 539 covering an area of 620
620 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama Zatta square meters registered under the name of PT Bersama
Jaya; Zatta Jaya;
39
Page 51
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
BZM (Lanjutan) BZM (Continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) (Lanjutan) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) (Continued)
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Tanah dan bangunan SHGB No. 540 seluas - Land and building SHGB No. 540 covering an area of 850
850 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama Zatta square meters registered under the name of PT Bersama
Jaya; Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 541 seluas - Land and building SHGB No. 541 covering an area of
1.920 meter persegi terdaftar atas nama 1.920 square meters registered under the name of PT
PT Bersama Zatta Jaya; Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 542 seluas - Land and building SHGB No. 542 covering an area of 435
435 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama Zatta square meters registered under the name of PT Bersama
Jaya; Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 543 seluas - Land and building SHGB No. 543 covering an area of
1.670 meter persegi terdaftar atas nama 1.670 square meters registered under the name of PT
PT Bersama Zatta Jaya; Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 544 seluas 936 meter - Land and building SHGB No. 544 covering an area of 963
persegi terdaftar atas nama PT Bersama Zatta Jaya; square meters registered under the name of PT Bersama
Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 545 seluas - Land and building SHGB No. 545 covering an area of
1.435 meter persegi terdaftar atas nama 1.435 square meters registered under the name of PT
PT Bersama Zatta Jaya; Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 546 seluas - Land and building SHGB No. 546 covering an area of 287
287 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama Zatta square meters registered under the name of PT Bersama
Jaya; Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 547 seluas - Land and building SHGB No. 547 covering an area of
1.443 meter persegi terdaftar atas nama 1.443 square meters registered under the name of PT
PT Bersama Zatta Jaya; Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 548 seluas - Land and building SHGB No. 548 covering an area of
4.533 meter persegi terdaftar atas nama 4.533 square meters registered under the name of PT
PT Bersama Zatta Jaya; Bersama Zatta Jaya;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with a
dengan nilai Rp12.000.000.000; value of Rp12,000,000,000;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with a
dengan nilai Rp17.000.000.000; value of Rp17,000,000,000;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 Report No. 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 with a
dengan nilai Rp10.000.000.000; value of Rp10,000,000,000;
- Personal Guarantee atas nama Hajjah Nyonya Elidawati; - Personal Guarantee on behalf of Hajjah Elidawati;
- Personal Guarantee atas nama Nyonya Sukesih; - Personal Guarantee on behalf of Sukesih;
- Personal Guarantee atas nama Nyonya Eva Hanura - Personal Guarantee on behalf of Eva Hanura Luziani;
Luziani;
- Personal Guarantee atas nama Nyonya Henda - Personal Guarantee on behalf of Henda Roshenda;
Roshenda;
- Corporate Guarantee atas nama PT Bersama Zatta Jaya. - Corpoate Guarantee on behalf of PT Bersama Zatta Jaya.
- Perjanjian mencakup ketentuan-ketentuan sebagai - The Agreement includes the following terms:
berikut:
Financial Covenants: Financial Covenants:
- Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 1,5x per quarterly - Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 1.5x per quarter a
maksimal 1 bulan setelah laporan keuangan quarterly maximum of 1 month after the quarterly financial
diperoleh; statements are obtained;
40
Page 52
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
BZM (Lanjutan) BZM (Continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) (Lanjutan) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) (Continued)
Financial Covenants: Financial Covenants:
- Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1,25x per - Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1.25x per
quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan keuangan quarter a maximum of 1 month after the quarterly financial
quarterly diperoleh; statements are obtained;
- Minimum Current Ratio 1,0x per quarterly maksimal 1 - Minimum Current Ratio 1.0x per quarter a maximum of 1
bulan setelah laporan keuangan quarterly diperoleh; month after the quarterly financial statements are
- Maximum Stock to Sales Ratio 6x per quarterly maksimal obtained;
1 bulan setelah laporan keuangan quarterly diperoleh; - Maximum Stock to Sales Ratio 6x per quarter maximum 1
month after the quarterly financial report is obtained;
Non Financial Covenants (Standar): Non Financial Covenants (Standard):
- Menyerahkan laporan keuangan inhouse secara triwulan - Submit inhouse financial reports on a quarterly basis a
maksimal 3 (tiga) bulan sejak periode tersebut berakhir maximum of 3 (three) months from the end of the period
dan menyerahkan laporan keuangan audited secara and submit audited financial reports on an annual basis, a
tahunan, maksimal 6 (enam) bulan setelah tahun fiskal maximum of 6 (six) months after the end of the fiscal year.
berakhir.
- Funding Balance dan Account Throughout harus - Funding Balance and Account Throughout must be placed
ditempatkan dan diaktifkan di Bank sesuai dengan Share and activated in the Bank in accordance with the Annual
of Financing Bank Funding Balance pertahun, Account Share of Financing Bank Funding Balance, Account
Throughout dilakukan mulai dari bulan ke 4 (empat) sejak Throughout is carried out starting from the 4th (fourth)
setting limit, dilakukan setiap bulan dengan testing period month from setting the limit, carried out every month with
tiga bulanan hingga covenant terpenuhi. Perusahaan a three-month testing period until the covenants are met.
segera menyerahkan setiap dokumen yang terkait setiap The Company immediately submits any documents
perubahan Anggaran Dasar, Direksi, Dewan Komisaris related to any changes to the Articles of Association, the
dan/atau susunan pemegang saham dan/atau Board of Directors, the Board of Commissioners and/or
kepemilikan saham Perusahaan. the composition of the shareholders and/or the ownership
of the Company's shares.
BZM berjanji dan menyetujui untuk dirinya sendiri dan BZM promises and agrees to itself and at the same time asks
sekaligus juga meminta kepada Penjamin bahwa selama the Guarantor that as long as there is any amount available or
masih terdapat jumlah apapun yang tersedia atau belum not repaid based on the Loan Agreement, the Company
dilunasi berdasarkan Perjanjian Pinjaman, Perusahaan and/or are not allowed to do the things below, except with
dan/atau tidak diperkenankan melakukan hal-hal tersebut di written approval from the Bank:
bawah ini, kecuali atas persetujuan tertulis dari Bank, dalam
hal:
a. Likuidasi, Penggabungan & Perubahan Anggaran. a. Liquidation, Mergers & Budget Changes.
b. Pengurangan Modal. b. Capital Reduction.
c. Pengalihan Harta. c. Transfer of Assets.
d. Perubahan Kegiatan Usaha. d. Changes in Business Activities.
e. Pembagian Dividen. e. Dividend Distribution.
Mengikatkan diri dalam kewajiban lain dan memperoleh Engage in other obligations and obtain loans:
pinjaman:
a. Pemberian pinjaman dan melakukan pembayaran a. Providing loans and making advance payments for the
dimuka atas pembelian barang, jasa atau pajak atau purchase of goods, services or taxes or other advances
pembayaran dimuka lainnya kecuali dalam kegiatan except in daily business activities.
usaha sehari-hari.
b. Menerima pinjaman dan menjamin kewajiban. b. Receive loans and guarantee obligations.
c. Pinjaman pihak ketiga. c. Third party loans.
d. Investasi kepada pihak ketiga. d. Investment in third parties.
e. Membuat hak jaminan lain. e. Make another guarantee right.
f. Transaksi sewajarnya (dalam derajat yang sama). f. Fair transaction (to the same degree).
g. Pembayaran lebih awal. g. Early payment.
h.
41
Page 53
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
BZM (Lanjutan) BZM (Continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) (Lanjutan) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024, As of December 31, 2025 and December 31, 2024, BZM
BZM memenuhi persyaratan tersebut. complied with these requirements.
Pada tanggal 27 Juli 2022 berdasarkan Surat On July 27, 2022 based on Letter No. 00278/
No. 00255/ARM-COMM-SJ/AT/VII/2022, OCBC NISP ARM-COMM-SJ/AT/VIII/2022, OCBC NISP approved the
menyetujui permohonan tindakan-tindakan yang akan request for actions to be taken by the Company in connection
dilakukan Perusahaan sehubungan dengan pelaksanaan IPO with the IPO .
Pada tanggal 28 Februari 2023, utang BZM kepada OCBC
NISP sebesar Rp29.918.671.998 telah di novasi kepada PT On February 28, 2023, BZM debt to OCBC NISP amounting
Lembur Sadaya Investama yang selanjutnya di novasi to Rp29,918,671,998 was novated to
kembali ke Perusahaan (Catatan 14). PT Lembur Sadaya Investama which was then novated to the
Company (Note 14).
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk (“BRI”) PT Bank Rakyat Indonesia Tbk (“BRI”)
Pada tanggal 13 Oktober 2025, Perusahaan mendapatakan On October 13, 2025, The company received an additional
tambahan pinjaman sebesar Rp1.000.000.000 berdasarkan loan of Rp1,000,000,000 a loan based on Credit Agreement
Akta Addendum Perjanjian Kredit Nomor: 76 dihadapan Meri Deed No. 76 before Meri Efda, SH., Notary in Jakarta, BRI
Efda, SH., Notaris di Jakarta, BRI memberikan fasilitas Kredit provided a Working Capital Credit facility with a ceiling limit of
Modal Kerja dengan batas plafond sebesar Rp3.000.000.000. Rp3,000,000,000. This facility is subject to interest of 12% per
Fasilitas ini dikenakan bunga sebesar 12% per tahun dan annum and will mature on October 13, 2026. As of the
akan jatuh tempo pada 13 Oktober 2026. Sampai dengan issuance of this financial statements, the maturity date has
diterbitkannya laporan keuangan ini jatuh tempo telah been extended until October 13, 2026.
diperpanjang sampai dengan tanggal 13 Oktober 2026.
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Tanah dan bangunan SHM No. 01710/Nyomplong - Land and building SHM No. 01710/Nyomplong with an
seluas 110 meter persegi terdaftar atas nama Elidawati. area of 110square meters is registered in the name of
Elidawati.
- Sertifikat tanah Hak Guna Bangunan di Kota Tangerang - Land Certificate of Building Use Right (HGB) located in
Selatan dengan nomor NIB 28.07.000013098.0. South Tangerang City with Land Parcel Identification
- Kendaraan Roda Empat dengan BPKB No. P-01027609, Number (NIB) 28.07.000013098.0.
No. Registrasi D 1669 AHV terdaftar atas nama PT - Four-Wheeled Vehicle with BPKB No. P-01027609,
Bersama Zatta Jaya. Registration No. D 1669 AHV registered in the name of
- Satu unit Rumah Susun Park View Depok SHM No. PT Bersama Zatta Jaya.
06132/Pondok Cina. - One unit of Park View Depok Apartment, Freehold Title
Certificate SHM No. 06132/Pondok Cina.
42
Page 54
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
BZM (Lanjutan) BZM (Continued)
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk (“BRI”) PT Bank Rakyat Indonesia Tbk (“BRI”)
Perjanjian mencakup hal-hal yang tidak boleh dilakukan The agreement includes things not to do as follows:
sebagai berikut:
- Melakukan merger, akuisisi, dan penjualan aset - Conducting mergers, acquisitions, and sales of company
perusahaan, go public; assets, go public;
- Mengikat diri sebagai peminjam terhadap pihak lain dan - Bind Company as a borrower to other parties and or lend
atau meminjamkan kekayaan perusahaan yang dibiayai company assets financed by the Bank to other parties;
Bank kepada pihak lain; - Make changes to the articles of association, change the
- Melakukan perubahan anggaran dasar, merubah composition of the management, and/or change share
susunan pengurus, dan atau perubahan pemilikan ownership, and capital composition;
saham, dan komposisi permodalan;
- Melakukan penyertaan ke perusahaan lain; - Making investments in other companies;
- Melunasi dan atau membayar hutang kepada pemegang - Pay off and or pay debts to shareholders before the debt
saham sebelum hutang di Bank dilunasi terlebih dahulu; at the Bank is paid off first;
- Memberikan piutang kepada pemegang saham dengan - Provide receivables to shareholders for any reason;
alasan apapun;
- Melakukan pembayaran bunga atas pinjaman - Making interest payments on shareholder loans;
pemegang saham;
- Melakukan pembagian deviden kepada para pemegang - Distribute dividends to shareholders, unless they are
saham, kecuali dipergunakan kembali sebagai reused as additional paid-in capital for the company;
tambahan setoran modal disetor perusahaan;
- Menerima pinjaman dari bank lain atau lembaga - Receive loans from other banks or other financial
keuangannya lainnya (kecuali yang sudah ada sebelum institutions (except those that existed before this credit
perjanjian kredit ini); agreement);
- Melakukan investasi, pembelian asset dan/atau - Make investments, purchase assets and/or sell assets
penjualan aset melebihi Rp20.000.000.000 dalam exceeding Rp20,000,000,000 within a period of 1 year;
jangka waktu 1 tahun;
- Mengajukan permohonan pailit kepada Pengadilan - Submit a bankruptcy application to the Commercial Court
Niaga untuk menyatakan pailit diri; Menyewakan aset to declare bankruptcy; -Leasing assets that are pledged
yang diagunkan ke Bank kepada pihak lain. to the Bank to other parties.
PT BPR Artha Guna Mandiri (“ BPR AGM ”) PT BPR Artha Guna Mandiri (“ BPR AGM ”)
Pada tanggal 28 Oktober 2024, BZM memperoleh pinjaman On October 28, 2024, BZM obtained a loan based on the
berdasarkan Surat Persetujuan Permohonan Kredit (SP2K) Credit Application Approval Letter (SP2K) No.023/SPPK-
No.023/SPPK-AGM/KPM/X/2024, AGM memberikan fasilitas AGM/KPM/X/2024, AGM provided a Working Capital Credit
Kredit Modal Kerja dengan batas plafond sebesar facility with a ceiling limit of Rp6,500,000,000. This facility is
Rp6.500.000.000. Fasilitas ini dikenakan bunga sebesar 18% subject to interest of 18% per annum and will mature in July
per tahun dan akan jatuh tempo pada Juli 2025. 2025.
Pada tanggal 15 Agustus 2025 perjanjian pinjaman tersebut On August 15, 2025, the loan agreement was amended
telah di Addendum dengan Perjanjian Kredit Modal Kerja No. through the Working Capital Credit Agreement Addendum No.
007/BPR-AGM/ADD/VIII/2025 mengenai Perpanjangan 007/BPR-AGM/ADD/VIII/2025, which covers the extension of
Jangka Waktu Fasilitas Kredit, Plafond Fasilitas Kredit, dan the credit facility term, the increase of the credit limit, and the
Sifat Fasilitas Kredit. Bank memberikan Fasilitas Kredit Modal modification of the facility type. Under this addendum, the
Kerja Demand Loan on Revolving Basis dengan Plafond Bank granted a Working Capital Credit Facility in the form of a
sebesar Rp. 4.500.000.000. Fasilitas ini dikenakan bunga Demand Loan on a Revolving Basis with a maximum limit of
sebesar 18% per tahun dan akan jatuh tempo pada Agustus Rp4,500,000,000. This facility bears interest at a rate of 18%
2026. per annum and will mature in August 2026
43
Page 55
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
BZM (Lanjutan) BZM (Continued)
PT BPR Artha Guna Mandiri (“ BPR AGM ”) (Lanjutan) PT BPR Artha Guna Mandiri (“ BPR AGM ”) (Continued)
Pada tanggal 25 Agustus 2025, BZM memperoleh pinjaman On August 25, 2025, BZM obtained a loan based on Credit
berdasarkan Akta perjanjian Nomor 06, AGM memberikan Agreement Deed No. 06. Under this agreement, AGM
fasilitas Kredit Modal Kerja bersifat Revolving dengan batas provided a revolving Working Capital Credit Facility with a
plafond sebesar Rp2.000.000.000. Fasilitas ini dikenakan maximum limit of Rp2,000,000,000. The facility bears interest
bunga sebesar 18% per tahun dan akan jatuh tempo pada at a rate of 18% per annum and matures in July 2026.
Juli 2026.
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut : The guarantees for this credit facility are as follows:
- Property Komersial SHGB No. 08918 atas nama PT. - Commercial Property SHGB No. 08918 Registered name
Bersama Zatta Mulya PT. Bersama Zatta Mulya
- Personal Guarantee atas nama Elidawati - Personal Guarantee name Elidawati
BDM BDM
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”)
Pada tanggal 29 Maret 2016, Perusahaan memperoleh On March 29, 2016, the Company obtained a loan based on
pinjaman berdasarkan akta perjanjian pinjaman No. 81 the loan agreement deed No. 81 before Helly Yuniar Basuki,
dihadapan Helly Yuniar Basuki, SH., Notaris yang SH., Notary domiciled in Bandung, OCBC NISP agreed to
berkedudukan di Bandung, OCBC NISP menyetujui provide an Overdraft Credit facility (RK facility) and Demand
memberikan fasilitas Kredit Rekening Koran (fasilitas RK) Loan facility (DL Facility) with a limit of Rp3,000,000,000 and
dan fasilitas Demand Loan (fasilitas DL) dengan batas Rp2,000,000,000 respectively. This facility bears an interest
masing-masing sebesar Rp3.000.000.000 dan rate of 12.25% per annum and will due in 12 months from the
Rp2.000.000.000. Fasilitas ini dikenakan bunga sebesar dated of signing the loan agreement.
12,25% per tahun floating dan akan jatuh tempo pada jangka
waktu 12 bulan sejak tanggal penandatangan perjanjian
pinjaman.
Perjanjian ini telah beberapa kali diubah, terakhir, This agreement has been amended several times, most
berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Pinjaman No. 37 recent, based on the Deed of Amendment to the Loan
tanggal 28 Agustus 2024 di hadapan Emmy Yatmini, SH., Agreement No. 37 dated August 28, 2024 before Emmy
Notaris yang berkedudukan di Jakarta Selatan, OCBC NISP Yatmini, SH., Notary domiciled in South Jakarta, OCBC NISP
menyetujui penjadwalan pembayaran fasilitas pinjaman approved the repayment schedule of the loan facility in the
dengan bentuk fasilitas Term Loan (fasilitas TL) dengan form of a Term Loan facility (TL facility) with a principal loan of
pokok pinjaman sebesar Rp6.314.954.239. Untuk Fasilitas Rp6,314,954,239. For the TL facility, interest is charged at 9%
TL dikenakan bunga sebesar 9% per tahun. OCBC NISP per annum. OCBC NISP approved the term of the TL facility
menyetujui jangka waktu fasilitas TL sampai dengan tanggal until December 29, 2027.
29 Desember 2027.
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Tanah dan bangunan SHGB No. 9037 seluas - Land and building SHGB No. 9037 covering an area of
270 meter persegi terdaftar atas nama Nyonya Elidawati; 270 square meters registered in the name of Mrs.
Elidawati;
- Piutang dagang; - Account receivable;
- Corporate Guarantee atas nama PT Bersama Zatta Jaya; - Corporate Guarantee on behalf of PT Bersama Zatta
Jaya;
44
Page 56
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
BDM (Lanjutan) BDM (Continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) (Lanjutan) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) (Continued)
Perjanjian mencakup ketentuan-ketentuan sebagai berikut: The Agreement includes the following terms:
Financial Covenants : Financial Covenants :
- Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 2,5x per quarterly - Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 2.5x per quarter a
maksimal 1 bulan setelah laporan keuangan quarterly maximum of 1 month after the quarterly financial
diperoleh; statements are obtained;
- Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1,25x per - Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1.25x per
quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan keuangan quarter a maximum of 1 month after the quarterly financial
quarterly diperoleh; statements are obtained;
- Short Term Debt (STD)/ Working Investment (WI) - Short Term Debt (STD)/ Working Investment (WI) a
maksimal 80% per quarterly maksimal 1 bulan setelah maximum of 80% per quarter a maximum of 1 month after
laporan keuangan quarterly diperoleh. the quarterly financial statements are obtained.
Non Financial Covenants (Standar): Non Financial Covenants (Standard):
- Menyerahkan laporan keuangan inhouse secara triwulan - Submit inhouse financial reports on a quarterly basis a
maksimal 3 (tiga) bulan sejak periode tersebut berakhir maximum of 3 (three) months from the end of the period
dan menyerahkan laporan keuangan audited secara and submit audited financial reports on an annual basis, a
tahunan, maksimal 6 (enam) bulan setelah tahun fiskal maximum of 6 (six) months after the end of the fiscal year.
berakhir.
- Funding Balance dan Account Throughout harus - Funding Balance and Account Throughout must be
ditempatkan dan diaktifkan di Bank sesuai dengan Share placed and activated in the Bank in accordance with the
of Financing Bank Funding Balance pertahun, Account Annual Share of Financing Bank Funding Balance,
Throughout dilakukan mulai dari bulan ke 4 (empat) sejak Account Throughout is carried out starting from the 4th
setting limit, dilakukan setiap bulan dengan testing period (fourth) month from setting the limit, carried out every
tiga bulanan hingga covenant terpenuhi. Perusahaan month with a three-month testing period until the
segera menyerahkan setiap dokumen yang terkait setiap covenants are met. The Company immediately submits
perubahan Anggaran Dasar, Direksi, Dewan Komisaris any documents related to any changes to the Articles of
dan/atau susunan pemegang saham dan/atau Association, the Board of Directors, the Board of
kepemilikan saham Perusahaan. Commissioners and/or the composition of the
shareholders and/or the ownership of the Company's
shares.
Perusahaan berjanji dan menyetujui untuk dirinya sendiri dan The Company promises and agrees to itself and at the same
sekaligus juga meminta kepada Penjamin bahwa selama time asks the Guarantor that as long as there is any amount
masih terdapat jumlah apapun yang tersedia atau belum available or not repaid based on the Loan Agreement, the
dilunasi berdasarkan Perjanjian Pinjaman, Perusahaan Company and/or are not allowed to do the things below,
dan/atau tidak diperkenankan melakukan hal-hal tersebut di except with written approval from the Bank:
bawah ini, kecuali atas persetujuan tertulis dari Bank, dalam
hal:
a. Likuidasi, Penggabungan & Perubahan Anggaran. a. Liquidation, Mergers & Budget Changes.
b. Pengurangan Modal. b. Capital Reduction.
c. Pengalihan Harta. c. Transfer of Assets.
d. Perubahan Kegiatan Usaha. d. Changes in Business Activities.
e. Pembagian Dividen. e. Dividend Distribution.
Pada tanggal 28 Februari 2023, utang BDM kepada OCBC On February 28, 2023, BDM debt to OCBC NISP amounting
NISP sebesar Rp6.367.776.281 telah di novasi kepada PT to Rp6,367,776,281 was novated to PT Lembur Sadaya
Lembur Sadaya Investama yang selanjutnya di novasi Investama which was then novated to the Company (Note
kembali ke Perusahaan (Catatan 14). 14).
45
Page 57
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA 17. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Perhitungan imbalan kerja dihitung oleh aktuaris independen The calculation of employee benefits was calculated by
Muh Imam Basuki dan Rekan untuk tahun yang berakhir independent actuary Muh Imam Basuki dan Rekan for the
pada tanggal 31 Desember 2025 dalam laporannya year ended December 31, 2025 in their report dated February
tertanggal 25 Februari 2026. 25, 2026, respectively.
Tabel berikut menyajikan komponen dari beban imbalan neto The following table presents the components of net benefit
yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan expense recognized in the consolidated statements of profit or
komprehensif lain konsolidasian dan jumlah yang diakui loss and other comprehensive income and the amount
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian untuk liabilitas recognized in the consolidated statements of financial position
diestimasi imbalan kerja karyawan dengan menggunakan for the estimated liability for employee benefits using the
metode “Projected Unit Credit” dengan asumsi-asumsi "Projected Unit Credit" method with the following
sebagai berikut: assumptions:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tingkat diskonto 6,60% - 6,90% 7,12% - 7,13% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5,40% 7,00% Rate of salary increase
Tingkat kematian TMI IV - 2019 TMI IV - 2019 Mortality rate
Tingkat kecacatan 1% dari Mortalita 1% dari Mortalita Disability rate
Usia Pensiun Normal 55 - 56 tahun/year 55 - 56 tahun/year Normal retirement age
Mutasi liabilitas imbalan kerja karyawan adalah sebagai berikut: Movements in employee benefits liabilities are as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 2.984.425.908 2.417.390.105 Beginning balance
Beban tahun berjalan (Catatan 24) 678.307.799 668.516.654 Current year expenses (Note 24)
Pembayaran imbalan kerja (73.389.031) (35.682.754) Payment of employee benefits
(Penghasilan) rugi komprehensif lain (89.748.063) (65.798.097) Other comprehensive (income) loss
Saldo Akhir 3.499.596.613 2.984.425.908 Ending Balance
Rincian imbalan pasca masa kerja yang diakui di laba rugi: Details of post-service benefits recognized in profit or loss:
2025 2024
Beban jasa kini 465.663.717 502.421.235 Current service cost
Beban bunga 212.644.082 166.095.419 Interest expenses
Beban imbalan pascakerja 678.307.799 668.516.654 Post-employment benefits
Neto 678.307.799 668.516.654 Net
46
Page 58
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 17. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (Continued)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja yang diakui di Remeasurement of employee benefits liability recognized in
penghasilan komprehensif lain: other comprehensive income:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Kerugian (keuntungan) aktuarial
yang timbul dari: Actuarial loss (gain) from:
Perubahan asumsi keuangan (89.748.063) (65.798.097) Change in financial assumption
Total (89.748.063) (65.798.097) Total
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap asumsi utama The sensitivity of the defined benefit obligation to the key
adalah sebagai berikut: assumptions is as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Perubahan asumsi tingkat diskonto Changes in discount rate assumptions
Penurunan 1% 3.819.538.744 3.321.985.590 Decrease 1%
Peningkatan 1% 3.112.348.007 2.693.804.752 Increase 1%
Changes in salary increase
Perubahan asumsi tingkat kenaikan gaji rate assumptions
Penurunan 1% 3.120.782.576 2.703.354.989 Decrease 1%
Peningkatan 1% 3.801.905.866 3.303.538.272 Increase 1%
18. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 18. NON-CONTROLLING INTEREST
Kepentingan non-pengendali atas aset neto Entitas Anak Non-controlling interests on net assets of Subsidiaries are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
BZM 32.235 114.720 BZM
BDM 69.721 137.710 BDM
Dampak Penyajian kembali (21.847) (147.448) Impact from restatement
Total 80.109 104.982 Total
Kepentingan non-pengendali atas laba komprehensif yang Share of non-controlling interests on the comprehensive
dapat diatribusikan kepada Entitas Anak adalah sebagai income of Subsidiaries are as follows:
berikut:
2025 2024
BZM 2.011 1.279 BZM
BDM (5.038) (1.882) BDM
Total (3.026) (603) Total
47
Page 59
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 The composition of the Company's shareholders as of
Desember 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and December 31, 2024 is as follows:
berikut:
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Persentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Total/
Pemegang Saham Number of Shares Ownership Total Shareholders
PT Lembur Sadaya Investama 5.837.675.422 68,71% 291.883.771.100 PT Lembur Sadaya Investama
Elidawati 390.000.000 4,59% 19.500.000.000 Elidawati
Sukaesih 90.000.000 1,06% 4.500.000.000 Sukaesih
Eva Hanura Luziani 60.000.000 0,71% 3.000.000.000 Eva Hanura Luziani
Henda Roshenda Noor 60.000.000 0,71% 3.000.000.000 Henda Roshenda Noor
Indrasyah 94.300 0,00% 4.715.000 Indrasyah
Imron Rosyadi 7.100 0,00% 355.000 Imron Rosyadi
Masyarakat (dengan kepemilikan Public (with ownership interest of
masing-masing kurang dari 5% ) 2.058.223.178 24,23% 102.911.158.900 less than 5% each)
Total 8.496.000.000 100% 424.800.000.000 Total
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Persentase
Kepemilikan/
Persentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Total/
Pemegang Saham Number of Shares Ownership Total Shareholders
PT Lembur Sadaya Investama 5.999.086.700 70,61% 299.954.335.000 PT Lembur Sadaya Investama
Elidawati 390.000.000 4,59% 19.500.000.000 Elidawati
Sukaesih 90.000.000 1,06% 4.500.000.000 Sukaesih
Eva Hanura Luziani 60.000.000 0,71% 3.000.000.000 Eva Hanura Luziani
Henda Roshenda Noor 60.000.000 0,71% 3.000.000.000 Henda Roshenda Noor
Indrasyah 94.300 0,00% 4.715.000 Indrasyah
Imron Rosyadi 7.100 0,00% 355.000
Masyarakat (dengan kepemilikan Public (with ownership interest of
masing-masing kurang dari 5% ) 1.896.811.900 22,33% 94.840.595.000 less than 5% each)
Total 8.496.000.000 100% 424.800.000.000 Total
Peningkatan modal saham telah disetujui oleh para The increase in share capital was approved by the
pemegang saham dengan Akta Notaris No. 60 tanggal 15 shareholders with Notarial Deed No. 60 dated December 15,
Desember 2022 dari Drs. Sugih Haryati, S.H., M.Kn, notaris di 2022 of Drs. Sugih Haryati, S.H., M.Kn, a notary in South
Jakarta Selatan, mengenai perubahan seluruh anggaran Jakarta, regarding the amendment of the entire articles of
dasar. Akta ini disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi association. This deed was approved by the Minister of Law
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan and Human Rights of the Republic of Indonesia based on
No. AHU-0254865.AH.01.11 Tahun 2022 tanggal 19 Decree No. AHU-0254865.AH.01.11 Tahun 2022 dated
Desember 2022. December 19, 2022.
Pencadangan saldo laba sebagai cadangan umum Appropriation for general reserve
Berdasarkan Keputusan Pemegang Saham Tahunan 2024 Based on the Decision of the Shareholders 2024 on Mei 20,
pada tanggal 20 Mei 2025, pemegang saham setuju untuk 2025 the shareholders agreed to reserve a retained earnings
melakukan pencadangan saldo laba sebesar Rp500.000.000 of Rp500.000,000 as a general reserve.
sebagai cadangan umum.
48
Page 60
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 20. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tambahan modal disetor dari Additional paid-in capital from
Penawaran Umum Saham 85.000.000.000 85.000.000.000 Initial Public Offering
Biaya emisi saham (4.253.500.000) (4.253.500.000) Share issuance costs
Total 80.746.500.000 80.746.500.000 Total
21. PENJUALAN 21. SALES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Penjualan eceran 138.313.851.826 153.720.404.259 Retail sales
Penjualan mitra 59.606.214.514 50.509.069.396 Partner sales
Total 197.920.066.340 204.229.473.655 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 For the years ended December 31, 2025 and December 31,
dan 31 Desember 2024, tidak terdapat nilai pembelian yang 2024, there were no suppliers with purchases exceeding 10%
melebihi 10% dari penjualan. of sales.
22. BEBAN POKOK PENJUALAN 22. COST OF GOODS SOLD
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Bahan baku Raw material
Saldo awal 8.735.616.130 51.580.496.359 Beginning balance
Pembelian - neto 7.879.422.851 13.025.555.326 Purchases - net
Jumlah bahan baku yang tersedia 16.615.038.981 64.606.051.685 Total raw material available
Saldo akhir (Catatan 7) (4.079.613.651) (8.735.616.130) Ending balance (Note 7)
Jumlah pemakaian bahan baku 12.535.425.331 55.870.435.555 Total raw material used
Penyusutan (Catatan 10) 111.417.806 135.653.550 Depreciation (Note 10)
Beban produksi 4.743.977.507 2.436.103.719 Overhead cost
Cadangan penurunan nilai Addition of impairment of
persediaan (Catatan 7) - 1.599.337.048 inventories (Note 7)
Total biaya produksi 17.390.820.643 60.041.529.872 Total production cost
Barang dalam proses Work in process
Persediaan awal (Catatan 7) - - Beginning Inventories (Note 7)
Total beban pokok produksi 17.390.820.643 60.041.529.872 Total cost of production
Barang jadi Finished goods
Persediaan awal (Catatan 7) 90.602.868.193 28.959.572.857 Beginning Inventories (Note 7)
Pembelian - neto 95.941.453.670 109.112.945.827 Purchases - net
Persediaan akhir (Catatan 7) (87.223.575.052) (90.602.868.193) Ending Inventories (Note 7)
Beban Pokok Penjualan 116.711.567.454 107.511.180.363 Cost of Goods Sold
49
Page 61
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
23. BEBAN PENJUALAN 23. SELLING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Penyusutan aset hak-guna Depreciation right-of-use assets
(Catatan 11) 8.230.926.162 12.512.856.945 (Note 11)
Iklan dan promosi 5.018.265.603 4.838.676.694 Advertising and promotion
Pemeliharaan 1.539.872.800 1.826.001.130 Maintenance
Acara dan pameran 1.097.826.863 1.069.288.627 Event and exhibition
Peralatan produksi pemasaran 1.076.583.045 750.889.920 Marketing material production
Pengangkutan 873.767.432 842.174.948 Freight
Lain-lain 310.671.911 1.981.230.569 Others
Total 18.147.913.816 23.821.118.833 Total
24. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 24. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Gaji dan tunjangan karyawan 27.304.467.617 26.849.081.116 Salaries and allowances
Penyusutan (Catatan 10) 9.361.931.526 21.346.175.881 Depreciation (Note 10)
Utilitas 2.637.172.769 2.594.221.504 Utilities
Transportasi dan perjalanan 2.361.224.354 2.542.621.441 Transportation and travel
Keperluan kantor 1.760.087.159 1.314.375.151 Office supplies
Jasa profesional 1.207.680.789 1.496.365.001 Professional fees
Jamuan dan sumbangan 924.304.057 993.430.472 Donation and entertainment
Imbalan kerja Employee benefits
(Catatan 17) 678.307.799 668.516.654 (Note 17)
Pemeliharaan dan perbaikan 492.313.423 511.118.333 Repair and maintenance
Asuransi 402.682.432 504.819.162 Insurance
Pajak 167.055.213 493.148.369 Tax
Perijinan 90.354.500 74.065.494 Permit
Lain-lain 125.938.909 88.680.013 Others
Total 47.513.520.547 59.476.618.591 Total
25. PENGHASILAN LAIN-LAIN - NETO 25. OTHER INCOMES – NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Selisih kurs 108.762.369 - Foreign exchange
Penyisihan atas kerugian penurunan Provision for impairement losses
nilai piutang (Catatan 5) (43.543.529) - on receivable (Note 5)
Lain - lain (179.041.427) 1.502.436.903 Others
Neto (113.822.587) 1.502.436.903 Net
50
Page 62
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
26. PENGHASILAN KEUANGAN 26. FINANCE INCOME
2025 2024
Penghasilan jasa giro 73.219.764 78.290.000 Interest of cash in banks
27. BEBAN KEUANGAN 27. FINANCE COST
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Bunga Interest
Utang bank 7.059.843.556 7.971.157.641 Bank loans
Utang pihak berelasi 4.404.750.000 4.404.750.000 Related parties payables
Administrasi bank 901.264.436 964.653.250 Bank charges
Total 12.365.857.992 13.340.560.891 Total
28. LABA PER SAHAM 28. EARNINGS PER SHARE
Rincian perhitungan laba per saham dasar adalah sebagai Details of the calculation of basic earnings per share are as
berikut: follows:
2025 2024
Laba neto tahun berjalan yang dapat Net profit current for the year
dapat diatribusikan kepada attributable to owners of the
Pemilik Entitas Induk 2.036.833.660 2.151.800.138 Parent Entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham biasa yang beredar 8.496.000.000 8.496.000.000 outstanding ordinary shares
Laba per Saham Dasar dan Basic and Diluted Earnings
Dilusian 0,24 0,25 per Share
29. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 29. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group enters into
dengan pihak berelasi. Transaksi-transaksi tersebut adalah transactions with related parties. These transactions are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Piutang Non-Usaha (Catatan 6) Non-Trade Receivables (Note 6)
PT Berkah Global Development 24.154.400.000 22.905.300.000 PT Berkah Global Development
Total 24.154.400.000 22.905.300.000 Total
Persentase terhadap total aset 4,16% 3,86% Percentage to total assets
Utang Non-Usaha (Catatan 14) Non-Trade Payables (Note 14)
PT Lembur Sadaya Investama 89.990.000.000 89.990.000.000 PT Lembur Sadaya Investama
Persentase terhadap total liabilitas 40,73% 43,23% Percentage to total liabilities
51
Page 63
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
29. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 29. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (Lanjutan) PARTIES (Continued)
Ringkasan sifat hubungan dan transaksi yang signifikan The summary of nature of relationship and significant
dengan pihak-pihak berelasi tersebut adalah sebagai berikut: transactions with related parties is as follows:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Transaksi/
Related parties Nature of relationship Transactions
PT Lembur Sadaya Investama Entitas Induk Perusahaan/ Utang non-usaha/
Parent Entity of the Company non-trade payables.
PT Berkah Global Development Afiliasi/ Piutang non-usaha/
Affiliate non-trade receivables.
30. INFORMASI SEGMEN 30. SEGMENT INFORMATION
Informasi segmen dibawah ini dilaporkan berdasarkan The segment information below is reported based on
informasi yang digunakan oleh manajemen untuk information used by management to evaluate the
mengevaluasi kinerja setiap segmen usaha dan di dalam performance of each business segment and in allocating
mengalokasikan sumber daya. Segmen operasi Grup resources. The Group's operating segments based on
berdasarkan produksi adalah sebagai berikut: production are as follows:
31 Desember 2025/
December 31, 2025
Pakaian/ Aksesoris/ Total/
Clothes Accessories Total
Penjualan 196.356.497.816 1.563.568.524 197.920.066.340 Sales
Beban pokok penjualan (115.789.546.071) (922.021.383) (116.711.567.454) Cost of goods sold
Hasil segmen 80.566.951.745 641.547.141 81.208.498.886 Segments result
Beban penjualan (18.147.913.816) Selling expense
Beban umum dan administrasi (47.513.520.547) General and administrative expense
Penghasilan lain-lain - neto (113.822.587) Other income - net
Penghasilan keuangan 73.219.764 Finance income
Beban keuangan (12.365.857.992) Finance cost
Laba sebelum beban pajak
penghasilan 3.140.603.708 Profit before income tax
Manfaat pajak
penghasilan - neto (1.103.772.989) Income tax benefit - net
Laba tahun berjalan 2.036.830.719 Profit for the year
Aset Segmen 580.584.596.340 Segment Assets
Liabilitas Segmen 220.944.576.367 Segment Liabilities
52
Page 64
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
30. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 30. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Pakaian/ Aksesoris/ Total/
Clothes Accessories Total
Penjualan 202.616.060.813 1.613.412.842 204.229.473.655 Sales
Beban pokok penjualan (106.661.842.038) (849.338.325) (107.511.180.363) Cost of goods sold
Hasil segmen 95.954.218.775 764.074.517 96.718.293.292 Segments result
Beban penjualan (23.821.118.833) Selling expense
Beban umum dan administrasi (59.476.618.591) General and administrative expense
Penghasilan lain-lain - neto 1.502.436.903 Other income - net
Penghasilan keuangan 78.290.000 Finance income
Beban keuangan (13.340.560.891) Finance cost
Laba sebelum beban pajak
penghasilan 1.660.721.880 Profit before income tax
Beban pajak
penghasilan - neto 491.077.608 Income tax expense - net
Laba tahun berjalan 2.151.799.488 Profit for the year
Aset Segmen 578.848.599.697 Segment Assets
Liabilitas Segmen 193.571.548.661 Segment Liabilities
31. INSTRUMEN KEUANGAN 31. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan taksiran nilai wajar The following table presents the carrying amounts and
dari instrumen keuangan yang dicatat laporan posisi estimated fair values of financial instruments recorded in the
keuangan konsolidasian pada tanggal consolidated statements of financial position as of December
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024: 31, 2025 and December 31, 2024:
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan bank 7.592.155.369 7.592.155.369 Cash and banks
Piutang usaha 16.757.086.593 16.757.086.593 Trade receivables
Piutang non-usaha 232.021.899.180 232.021.899.180 Non-trade receivables
Total Aset Keuangan 256.371.141.142 256.371.141.142 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 9.500.000.000 9.500.000.000 Short-term bank loan
Utang usaha 30.726.263.164 30.726.263.164 Trade payables
Utang non-usaha 89.990.000.000 89.990.000.000
Beban akrual 16.609.127.596 16.609.127.596 Accrued expenses
Utang bank jangka panjang 43.755.080.763 43.755.080.763 Long-term bank loan
Total Liabilitas Keuangan 190.580.471.524 190.580.471.524 Total Financial Liabilities
53
Page 65
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
31. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 31. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan bank 8.822.363.004 8.822.363.004 Cash and banks
Piutang usaha 13.389.760.781 13.389.760.781 Trade receivables
Piutang non-usaha 232.045.184.804 232.045.184.804 Other non-current assets
Total Aset Keuangan 254.257.308.589 254.257.308.589 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 8.500.000.000 8.500.000.000 Short-term bank loan
Utang usaha 16.057.407.503 16.057.407.503 Trade payables
Utang non-usaha 89.990.000.000 89.990.000.000
Beban akrual 12.997.746.181 12.997.746.181 Accrued expenses
Utang bank jangka panjang 54.196.326.032 54.196.326.032 Long-term bank loan
Total Liabilitas Keuangan 181.741.479.716 181.741.479.716 Total Financial Liabilities
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Grup dipengaruhi oleh berbagai risiko keuangan, termasuk The Group is exposed to various financial risks, including
risiko kredit dan risiko likuiditas. Tujuan manajemen risiko credit risk and liquidity risk. The Group's overall risk
Grup secara keseluruhan adalah untuk secara efektif management objective is to effectively control these risks and
mengendalikan risiko-risiko ini dan meminimalisasi pengaruh minimize any adverse effect they may have on the Group's
merugikan yang dapat terjadi terhadap kinerja keuangan financial performance. Management reviews and approves
Grup. Manajemen mereviu dan menyetujui kebijakan untuk policies to control each risk.
mengendalikan setiap risiko.
Kebijakan manajemen risiko keuangan yang dijalankan oleh The financial risk management policies implemented by the
Grup dalam menghadapi risiko tersebut adalah sebagai Group in dealing with these risks are as follows:
berikut:
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit yang dihadapi oleh Grup berasal dari The credit risk faced by the Group stems from the placement
penempatan rekening koran dan kredit yang diberikan of checking accounts and loans extended to customers. The
kepada pelanggan. Grup melakukan pengawasan Group monitors the collectibility of trade receivables so that
kolektibilitas piutang usaha sehingga dapat diterima collections can be received in a timely manner and also
penagihannya secara tepat waktu dan juga melakukan conducts periodic reviews of each customer's receivables to
penelaahan atas masing-masing piutang pelanggan secara assess the potential for collection failures and establishes a
berkala untuk menilai potensi timbulnya kegagalan penagihan provision based on the results of the review.
dan membentuk pencadangan berdasarkan hasil penelaahan
tersebut
Eksposur Grup terhadap risiko kredit timbul dari kelalaian The Group's exposure to credit risk arises from the
pihak lain, dengan eksposur maksimum sebesar jumlah negligence of other parties, with a maximum exposure of the
tercatat aset keuangan Grup, sebagai berikut: carrying amount of the Group's financial assets, as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Kas di bank 6.250.663.507 6.666.591.082 Cash in banks
Piutang usaha 16.757.086.593 13.389.760.781 Trade receivables
Piutang non-usaha 232.021.899.180 232.045.184.804 Non-trade payables
Total 255.029.649.279 252.101.536.667 Total
54
Page 66
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Untuk meminimalkan risiko fluktuasi pertukaran mata uang To minimize the risk of non-functional currency exchange
non-fungsional, kebijakan Grup adalah mengelola risiko fluctuations, the Group's policy is to manage the risk by
dengan cara menselaraskan penerimaan dan pembayaran aligning receipts and payments in each type of currency. This
dalam setiap jenis mata uang. Sehingga hal tersebut results in a natural value to the Group's currency risk. The
menghasilkan nilai natural terhadap risiko mata uang Grup. Group does not have a formal policy for foreign currency
Grup tidak memiliki kebijakan formal untuk lindung nilai mata hedging.
uang asing.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Grup dibiayai melalui pinjaman jangka pendek dan jangka The Group is financed through short-term and long-term
panjang. Oleh karena itu, Grup menghadapi risiko perubahan loans. Therefore, the Group is exposed to the risk of changes
suku bunga pasar. Grup mempunyai kebijakan untuk in market interest rates. The Group has a policy to obtain the
mendapatkan suku bunga yang paling menguntungkan yang most favorable interest rate which reduces interest expense.
mengurangi beban bunga.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas muncul pada situasi di mana Grup Liquidity risk arises in situations where the Group has
mengalami kesulitan dalam memperoleh pendanaan. difficulty in obtaining funding. Liquidity risk management
Manajemen risiko likuiditas berarti menjaga kecukupan saldo means maintaining adequate cash and bank balances. The
kas dan bank. Grup mengelola risiko likuiditas dengan Group manages liquidity risk by monitoring cash flow
memonitor perkiraan arus kas dan arus kas aktual serta forecasts and actual cash flows and adjusting the maturity
menyesuaikan profil jatuh tempo dari aset dan liabilitas profile of financial assets and liabilities.
keuangan.
Tabel dibawah ini menggambarkan liabilitas keuangan Grup The table below presents the Group's financial liabilities by
berdasarkan jatuh temponya. Total yang terdapat di tabel ini maturity. The totals contained in this table are undiscounted
adalah nilai kontraktual yang tidak didiskontokan: contractual values:
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Kurang dari Lebih dari
1 tahun/ 1 tahun/
Less than More than Total/
1 year 1 year Total
Utang bank jangka pendek 9.500.000.000 - 9.500.000.000 Short-term bank loan
Utang usaha 30.726.263.164 - 30.726.263.164 Trade payables
Utang non-usaha - 89.990.000.000 89.990.000.000 Non-trade payables
Beban akrual 16.638.377.267 - 16.638.377.267 Accrued expenses
Utang bank 5.912.217.256 37.842.863.507 43.755.080.763 Bank loans
Total 62.776.857.688 127.832.863.507 190.609.721.195 Total
55
Page 67
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko likuiditas (Lanjutan) Liquidity risk (Continued)
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Kurang dari Lebih dari
1 tahun/ 1 tahun/
Less than More than Total/
1 year 1 year Total
Utang bank jangka pendek 8.500.000.000 - 8.500.000.000 Short-term bank loan
Utang usaha 16.057.407.503 - 16.057.407.503 Trade payables
Beban akrual 12.997.746.181 - 12.997.746.181 Accrued expenses
Utang bank 16.353.462.525 37.842.863.507 54.196.326.032 Bank loans
Utang non-usaha - 89.990.000.000 89.990.000.000 Non-trade payables
Total 53.908.616.209 127.832.863.507 181.741.479.716 Total
33. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 33. ADDITIONAL CASH FLOW INFORMATION
Informasi tambahan tentang aktivitas yang tidak Additional information about activities that do not affect cash
mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut: flows is as follows:
2025 2024
Penambahan aset hak-guna Addition of right-of-use assets
melalui uang muka sewa through advance of rent
dan renovasi - 2.189.000.000 and renovation
Penambahan piutang non-usaha Addition of non-trade receivables
melalui konversi uang muka - 4.921.920.000 through convertion of advance
34. PENYAJIAN KEMBALI 34. RESTATEMENT
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Sebelum Penyajian Setelah Penyajian
Kembali/ Efek Penyajian Kembali/ Kembali/
Before Restatement Effects of Restatement After Restatement
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 8.822.363.004 - 8.822.363.004 Cash and banks
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga - neto 13.389.760.781 - 13.389.760.781 Third parties - net
Piutang non-usaha Non-trade receivables
Pihak ketiga 58.651.477.093 173.393.707.711 232.045.184.804 Third parties
Pihak berelasi 8.413.440.000 14.491.860.000 22.905.300.000 Related parties
Persediaan 331.847.050.700 (232.508.566.377) 99.338.484.323 Inventories
Uang muka 37.490.176.130 (33.996.860.000) 3.493.316.130 Advances payment
Biaya dibayar dimuka 429.056.070 - 429.056.070 Prepaid expenses
Total Aset Lancar 459.043.323.778 380.423.465.112 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang non-usaha Non-trade receivables
Pihak ketiga - 14.590.000.000 14.590.000.000 Third parties
Aset tetap - neto 210.184.829.719 (32.890.000.000) 177.294.829.719 Fixed assets - net
Aset hak-guna - neto 18.064.927.194 - 18.064.927.194 Right-of-use assets - net
Aset pajak tangguhan 2.952.024.720 - 2.952.024.720 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 113.352.952 - 113.352.952 Other non-current assets
Total Aset Tidak Lancar 231.315.134.585 213.015.134.585 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 690.358.458.363 593.438.599.697 TOTAL ASSETS
56
Page 68
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
34. PENYAJIAN KEMBALI - lanjutan 34. RESTATEMENT
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Sebelum Penyajian Setelah Penyajian
Kembali/ Efek Penyajian Kembali/ Kembali/
Before Restatement Effects of Restatement After Restatement
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 8.500.000.000 - 8.500.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 16.057.407.503 - 16.057.407.503 Third parties
Utang non-usaha Non-trade payables
Pihak ketiga - - - Third parties
Beban akrual 12.997.746.181 - 12.997.746.181 Accrued expenses
Utang pajak 23.435.643.037 - 23.435.643.037 Taxes payables
Utang jangka panjang yang Current maturities of
jatuh tempo dalam satu tahun: long-term loans:
Utang bank 16.353.462.525 - 16.353.462.525 Bank loans
Total Liabilitas Jangka Pendek 77.344.259.246 77.344.259.246 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang non-usaha Non-trade payables
Pihak berelasi 48.000.000.000 41.990.000.000 89.990.000.000 Related parties
Utang non-usaha Non-trade payables
Pihak ketiga - - Third parties
Utang jangka panjang yang setelah Long-term loans
dikurangi bagian yang jatuh tempo net of current
dalam satu tahun: maturities portion:
Utang bank 37.842.863.507 - 37.842.863.507 Bank loans
Liabilitas imbalan kerja karyawan 2.984.425.908 - 2.984.425.908 Employee benefits liabilities
Total Liabilitas Jangka Panjang 88.827.289.415 130.817.289.415 Total Non-Current Liabilities
Total Liabilitas 166.171.548.661 208.161.548.661 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp50 per saham Share capital - par value Rp50 per shares
Modal dasar – 27.184.000.000 lembar Authorized capital - 27,184,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor – Issued and fully paid capital -
8.946.000.000 lembar saham 424.800.000.000 - 424.800.000.000 8,946,000,000 shares
Tambahan modal disetor 80.746.500.000 - 80.746.500.000 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 2.000.000.000 - 2.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 15.047.711.957 (138.909.858.666) (123.862.146.709) Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain 1.592.445.303 - 1.592.445.303 Other comprehensive income
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to the
kepada pemilik entitas induk 524.186.657.260 - 385.276.798.594 owners of parent entity
Kepentingan nonpengendali 252.442 - 252.442 Noncontrolling interest
Total Ekuitas 524.186.909.702 - 385.277.051.036 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 690.358.458.363 593.438.599.697 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
57
Page 69
PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 (Disajikan Kembali) December 31, 2025 and December 31, 2024 (Restatement)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwisw stated)
____________________________________________________ _____________________________________________________
35. PERISTIWA SETELAH TANGGAL LAPORAN KEUANGAN 35. EVENTS AFTER THE DATE OF FINANCIAL STATEMENT
KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED
Berdasarkan Akta Nomor 02 tanggal 18 Februari 2026, Rapat Based on Deed Number 02 dated February 18, 2026, the
Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan telah Extraordinary General Meeting of Shareholders of PT
menyetujui rencana transaksi pelepasan aset tetap yang Bersama Zatta Jaya Tbk approved the planned transaction of
menimbulkan rugi akuntansi sebesar Rp 78.490.839.335. disposing fixed assets with an acquisition value of IDR
78,490,839,335, which was recorded as an accounting loss.
Transaksi pelepasan aset tetap tersebut berdampak material The disposal of fixed assets had a material impact on the
terhadap laporan keuangan konsolidasian, dimana posisi consolidated financial statements, where the net profit
laba neto berubah menjadi rugi neto proforma serta position turned into a pro forma net loss and reduced the
menurunkan ekuitas dan profitabilitas Perseroan. Company’s equity and profitability."
Meskipun nilai transaksi tidak mencapai batas wajib RUPS Although the transaction value did not reach the mandatory
sesuai ketentuan POJK No. 17/POJK.04/2020, Direksi tetap EGMS threshold as stipulated in OJK Regulation No.
meminta persetujuan pemegang saham sebagai bentuk 17/POJK.04/2020, the Board of Directors still sought
transparansi, kehati-hatian, dan mitigasi risiko hukum. shareholder approval as a form of transparency, prudence,
and legal risk mitigation.
Penilaian atas transaksi ini telah didukung oleh laporan The valuation of this transaction was supported by the
Penilai Independen (KJPP) Nomor 00036/2.0055- Independent Appraiser’s report (KJPP) Number
00/BS/04/0683/1/XXI/2025, sehingga keputusan RUPSLB 00036/2.0055-00/BS/04/0683/1/XXI/2025, thereby the EGMS
dianggap sah dan mengikat sesuai ketentuan Anggaran resolution is deemed valid and binding in accordance with the
Dasar Perseroan. Company’s Articles of Association."
58
Page 70
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 December 31, 2025 and December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Disajikan Kembali / Restated
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 1 Janurari 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024 January 1, 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 2.460.041.450 3.167.103.428 4.243.881.442 Cash and banks
Piutang usaha Trade receivables
Phak ketiga 16.041.699.041 12.860.315.930 5.917.051.119 Third parties
Pihak berelasi 17.592.543.002 10.953.892.704 - Related parties
Piutang non-usaha Non-trade receivables
Pihak ketiga - - 79.552.852 Third parties
Persediaan 29.312.121.108 29.031.992.296 6.057.273.272 Inventories
Uang muka 2.759.957.753 501.150.214 3.779.340.344 Advances payment
Biaya dibayar dimuka 86.165.701 127.083.618 468.005.449 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka - - 622.296.781 Prepaid taxes
Total Aset Lancar 68.252.528.055 56.641.538.190 21.167.401.259 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang non-usaha Non-trade receivables
Pihak ketiga 14.590.000.000 14.590.000.000 - Third parties
Pihak berelasi 190.455.555.659 189.419.440.660 187.654.440.763 Related parties
Investasi pada entitas anak 67.368.446.944 73.947.867.327 233.425.564.539 Investment in subsidiaries
Aset tetap 155.793.586.766 163.875.574.790 171.947.951.773 Fixed assets
Aset pajak tangguhan 312.208.043 320.067.708 266.160.700 Deferred tax assets
Total Aset Tidak Lancar 428.519.797.412 442.152.950.485 593.294.117.775 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 496.772.325.466 498.794.488.675 614.461.519.034 TOTAL ASSETS
Informasi Keuangan Tambahan/ Additional Financial Information
1
Page 71
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 December 31, 2025 and December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Disajikan Kembali / Restated
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 1 Janurari 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024 January 1, 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha - pihak ketiga 30.726.263.164 16.057.407.503 8.745.675.004 Trade payables - third parties
Utang non-usaha Non-trade payables
Pihak ketiga 3.956.020 - - third parties
Beban akrual 10.912.970.122 7.067.664.463 3.458.826.507 Accrued expenses
Utang pajak 8.547.577.573 4.963.839.833 1.532.257.021 Taxes payables
Uang muka pelanggan 76.500 - - Advance from customers
Utang bank jangka panjang yang Current maturities of
jatuh tempo dalam satu tahun 2.330.421.044 6.471.995.967 6.882.851.124 long-term bank loans
Total Liabilitas Jangka Pendek 52.521.264.423 34.560.907.766 20.619.609.656 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang non-usaha - pihak berelasi 68.280.233.908 62.590.000.000 50.000.000.000 Non-trade payables - related parties
Utang bank jangka panjang yang setelah Long-term bank loans
dikurangi bagian yang jatuh tempo net of current
dalam satu tahun 14.911.832.820 14.911.832.820 20.648.553.363 maturities portion
Liabilitas imbalan kerja karyawan 1.419.127.468 1.454.853.217 1.209.821.362 Employee benefits liabilities
Total Liabilitas Jangka Panjang 84.611.194.196 78.956.686.037 71.858.374.725 Total Non-Current Liabilities
Total Liabilitas 137.132.458.619 113.517.593.803 92.477.984.381 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp50 per saham Share capital - par value Rp50 per shares
Modal dasar – 27.184.000.000 lembar Authorized capital - 27,184,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor – Issued and fully paid capital -
8.946.000.000 lembar saham 424.800.000.000 424.800.000.000 424.800.000.000 8,946,000,000 shares
Tambahan modal disetor 80.746.500.000 80.746.500.000 80.746.500.000 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 2.500.000.000 2.000.000.000 1.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (150.069.082.030) (123.862.050.431) 13.895.911.819 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain 1.662.448.878 1.592.445.303 1.541.122.834 Other comprehensive income
Total Ekuitas 359.639.866.848 385.276.894.872 521.983.534.653 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 496.772.325.466 498.794.488.675 614.461.519.034 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Informasi Keuangan Tambahan/ Additional Financial Information
2
Page 72
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 December 2024 December 31, 2025 and December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2025 2024
PENJUALAN 134.347.771.703 123.243.605.827 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (107.212.453.331) (92.414.012.793) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 27.135.318.372 30.829.593.034 GROSS PROFIT
Beban penjualan (1.528.618.633) (2.419.640.478) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (18.574.754.222) (19.934.819.733) General and administrative expenses
LABA USAHA 7.031.945.517 8.475.132.823 PROFIT FROM OPERATIONS
Penghasilan lain-lain - neto 2.446.815.009 1.799.032.517 Other income - net
Penghasilan keuangan 14.768.056 24.524.021 Finance income
Beban keuangan (7.515.858.597) (8.211.325.692) Finance expenses
LABA SEBELUM BEBAN PROFIT BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 1.977.669.984 2.087.363.669 INCOME TAX EXPENSE
Manfaat pajak penghasilan - neto 59.163.676 64.436.469 Income tax benefit - net
LABA NETO TAHUN BERJALAN 2.036.833.660 2.151.800.138 NET PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja karyawan 304.651.548 47.861.188 benefit liabilities
Beban pajak terkait (67.023.341) (10.529.461) Related income tax
Bagian penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
entitas anak (167.624.632) 13.990.742 portion from subsidiaries
Total Penghasilan Total Other Comprehensive
Komprehensif Lain 70.003.575 51.322.469 Income
LABA KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE PROFIT
TAHUN BERJALAN 2.106.837.235 2.203.122.607 FOR THE YEAR
Informasi Keuangan Tambahan/ Additional Financial Information
3
Page 73
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 31 Desember 2024 For the Years Ended December 31, 2025 and December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Modal
Ditempatkan dan Saldo Laba/ Penghasilan
Disetor Penuh/ Tambahan Retained Earnings Komprehensif Lain/
Issued and Modal Disetor/ Ditentukan Belum Ditentukan Other
Fully Paid-up Additional Penggunaannya/ Penggunaannya/ Comprehensive Total/
Capital Paid-in Capital Appropriated Unappropriated Income Total
Saldo 1 Januari 2024 424.800.000.000 80.746.500.000 1.000.000.000 13.895.911.819 1.541.122.834 521.983.534.653 Balance as of January 1, 2024
Dampak Penyajian Kembali - - - (138.909.762.388) - (138.909.762.388) Impact from restatement
Pencadangan saldo laba Appropriation for general reserve
(Catatan 17) - - 1.000.000.000 (1.000.000.000) - - (Note 17)
Laba neto tahun berjalan - - - 2.151.800.138 - 2.151.800.138 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - - 51.322.469 51.322.469 Other comprehensive income
Saldo 31 Desember 2024 424.800.000.000 80.746.500.000 2.000.000.000 (123.862.050.431) 1.592.445.303 385.276.894.872 Balance as of December 31, 2024
Pencadangan saldo laba Appropriation for general reserve
(Catatan 17) - - 500.000.000 (500.000.000) - - (Note 17)
Dampak Penyajian Kembali - - - (27.319.106.365) - (27.319.106.365) Impact from restatement
Laba neto tahun berjalan - - - 2.036.833.660 - 2.036.833.660 Net income for the year
Dividend Tunai - - - (424.758.895) - (424.758.895) Dividen Cash
Penghasilan komprehensif lain - - - - 70.003.575 70.003.575 Other comprehensive income
Saldo 31 Desember 2025 424.800.000.000 80.746.500.000 2.500.000.000 (150.069.082.030) 1.662.448.878 359.639.866.848 Balance as of December 31, 2025
Informasi Keuangan Tambahan/ Additional Financial Information
4
Page 74
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASHFLOW
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 31 December 2024 December 31, 2025 and December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2025 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 128.191.196.689 109.390.611.479 Cash receipt from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (111.664.877.932) (85.848.483.103) Cash payment to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (5.891.355.572) (6.223.516.715) Cash payment to employees
Pembayaran kas untuk beban operasional (7.618.756.983) (4.324.173.059) Cash payment for operating expenses
Pembayaran kas untuk beban operasional -
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
Aktivitas Operasi 3.016.206.202 12.994.438.602 Operating Activities
Pembayaran pajak penghasilan - - Payment for tax income
Pembayaran beban bunga (4.167.357.996) (4.021.744.876) Cash payment for interest expense
Arus Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
Aktivitas Operasi (1.151.151.794) 8.972.693.726 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 14.768.056 24.524.021 Interest received
Perolehan aset tetap (87.178.246) (161.420.164) Accuisitions of fixed asset
Penerimaan Utang Pihak Ketiga 3.956.020 - Payable - Third parties received
Kenaikan piutang Increase in non-trade
non-usaha pihak berelasi (1.036.114.999) (1.764.999.897) receivables related party
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Investasi (1.104.569.169) (1.901.896.040) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran pinjaman bank jangka panjang (4.141.574.923) (6.147.575.700) Payment of long term bank loan
Pembayaran utang pembiayaan konsumen - - Payment of consumer financing
Penerimaan (pembayaran) Proceed (payment) of
utang non-usaha pihak berelasi 5.690.233.908 (2.000.000.000) non-trade payable related party
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Pendanaan 1.548.658.985 (8.147.575.700) Financing Activities
PENURUNAN KAS DAN NET DECREASE OF IN
BANK NETO (707.061.978) (1.076.778.014) CASH AND BANKS
KAS DAN BANK CASH AND BANKS
AWAL TAHUN 3.167.103.428 4.243.881.442 AT THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN BANK CASH AND BANKS
AKHIR TAHUN 2.460.041.450 3.167.103.428 AT THE END OF THE YEAR
Kas dan bank dan cerukan terdiri dari: Cash and banks and overdrafts consist of:
2025 2024
Kas dan bank (Catatan 3) 2.460.041.450 3.167.103.428 Cash and banks (Note 3)
Total 2.460.041.450 3.167.103.428 Total
Informasi Keuangan Tambahan/ Additional Financial Information
5
Names mentioned 87 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Ermilla Ananta Cahyani
p.17 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum Republik
p.17
unresolved
org
Minister of Indonesia
p.17
unresolved
person
Dr. Erny Kencanawati
p.17 ×4
unresolved
org
Menteri
p.17
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.17 ×2
unresolved
org
PT Lembur Sadaya Investama
p.17 ×11
unresolved
org
Financial Services Authority
p.17 ×2
unresolved
person
Drs. Sugih Haryati
p.17 ×11
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.17
unresolved
person
Manudin Hasan
· Komisaris Utama
p.18
unresolved
person
Imron Rosyadi
· Komisaris Independen
p.18 ×2
unresolved
person
Mashita Firdausy
· Anggota
p.18
unresolved
person
Nur Rizky Ayomi
· Anggota
p.18
unresolved
org
PT Bersama Zatta Mulya
p.19 ×10
unresolved
org
PT Bersama Dauky Mulya
p.19 ×5
unresolved
person
Elsye Javanka
p.19
unresolved
org
PT Shafira Laras Persada
p.19 ×2
unresolved
person
Notarial Deed Cahya Suryana
p.19 ×4
unresolved
person
Fetty Siti Savitri
p.19 ×2
unresolved
person
Basuki
p.19
unresolved
person
Notary Helly Yuniarti Basuki
p.19
unresolved
org
Bank Indonesia
p.32 ×2
unresolved
org
PT Bank BPR Arthaguna Mandiri
p.36 ×2
unresolved
org
PT BPR Syariah Hayat
p.36 ×2
unresolved
org
PT Berkah Global Development
p.37 ×5
unresolved
org
PT Berkah Global Development Total
p.37 ×2
unresolved
org
PT Berkah Indonesia Berniaga
p.37 ×3
unresolved
org
PT Global Sariksa Investama
p.37 ×4
unresolved
org
PT Usaha Rejeki Semesta
p.37 ×2
unresolved
org
PT Berkah Oto Serasi
p.37
unresolved
org
PT Berkah Oto Serasi Piutang
p.37
unresolved
org
PT Bersama Bersama Dauky Mulya
p.38
unresolved
org
PT. Berkah Indonesia
p.38
unresolved
org
PT Zurich
p.38
unresolved
org
PT Zurich Asuransi Asuransi Indonesia
p.38
unresolved
org
PT Antara Intermediary Indonesia
p.38 ×2
unresolved
org
PT Global Sariksa
p.39
unresolved
org
PT Global Sariksa Investama Investama
p.39
unresolved
org
PT Berkah Global Development Development
p.39
unresolved
org
Zurich Asuransi Indonesia Tbk
p.41 ×4
unresolved
org
PT Lembur Sadaya Investama Total
p.46
unresolved
org
PT BPR Arthaguna Mandiri
p.47 ×2
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.47
unresolved
person
Emmy Yatmini
p.47 ×3
unresolved
person
Emmy
· Notaris
p.47 ×3
unresolved
person
Yatmini
p.47 ×3
unresolved
org
PT Bersama Zatta
p.48 ×9
unresolved
org
PT Jaya
p.48 ×2
unresolved
org
PT Bersama Jaya
p.48 ×7
unresolved
org
Bank Funding Balance
p.49 ×6
unresolved
org
PT Lembur
p.50
unresolved
person
Helly Yuniar Basuki
· Notaris
p.50 ×2
unresolved
person
Sukesih
p.51
unresolved
person
Henda
p.51
unresolved
person
Meri Efda
· Notaris
p.53
unresolved
person
BRI Efda
p.53
unresolved
org
PT BPR Artha Guna Mandiri
p.54 ×4
unresolved
org
PT Lembur Sadaya Lembur Sadaya Investama
p.56
unresolved
org
Muh Imam Basuki dan Rekan
p.57 ×2
unresolved
org
PT Lembur Sadaya Investama Elidawati
p.59 ×2
unresolved
—
Sukaesih
p.59 ×2
unresolved
—
Eva Hanura Luziani
p.59 ×3
unresolved
—
masing-masing kurang dari 5% )
p.59 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.59
unresolved
org
Minister of Law Manusia Republik Indonesia
p.59
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.