Back to announcement
20250505_PBRX_Laporan Informasi dan Fakta Material_31882578_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted PBRXSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 92
Page 1
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Untuk Tanggal Statements As of 30 September 2024 September 30, 2024 (Tidak Diaudit) dan (Unaudited) and Untuk Periode Sembilan Bulan yang For The Nine-Month Periods Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
Page 2
PT PAN BROTHERS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAN BROTHERS Tbk AND SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Tabel of Contents
Pages
Surat Pernyataan Direksi Director’s Statement Letter
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
Untuk Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
(Tidak Diaudit) dan (Unaudited) and
Untuk Periode Sembilan Bulan yang For the Nine-Month Periods
Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
Laporan posisi keuangan 1 Interim Consolidated statements of
konsolidasian Interim financial position
Laporan laba rugi 3 Interim Consolidated statements of
dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other
konsolidasian Interim comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas 4 Interim Consolidated statements of
Konsolidasian Interim changes in equity
Laporan arus kas 5 Interim Consolidated statements of
konsolidasian Interim cash flows
Catatan atas laporan keuangan 6 Interim Notes to the consolidated
Konsolidasian Interim financial statements
Page 3
Page 4
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2g, 2h, 3, 36, 37 13,214,524 26,757,857 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Pihak berelasi 2e, 2g, 4, 34 7,669,875 7,289,376 Related parties
Pihak ketiga 2g, 2t, 4, 36, 37 44,046,631 134,970,255 Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 2e, 2g, 5, 34 25,189,741 25,541,770 Related parties
Pihak ketiga 2g, 2t, 5, 37 8,122,175 7,724,856 Third parties
Persediaan 2i, 6 104,825,713 230,241,019 Inventories
Pajak dibayar di muka 7.a 8,880,520 6,725,842 Prepaid taxes
Beban dibayar di muka 2j, 8 2,293,369 330,124 Prepaid expenses
Uang muka 9 7,320,930 184,981,301 Advances
Total aset lancar 221,563,478 624,562,400 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON CURRENTS ASSETS
Aset Hak Guna 2o, 10 515,161 1,025,454 Asset on right of use
Investasi ventura bersama 11 3,243,945 3,243,945 Joint venture investment
Aset pajak tangguhan 2p, 7.d 9,295,450 11,024,952 Deferred tax assets
Aset tetap 2k, 2t, 12 49,776,943 54,829,931 Fixed assets
Goodwill 2f, 2m, 13 920,575 920,575 Goodwill
Aset takberwujud 2f, 2m, 13 1,106,505 1,131,492 Intangible assets
Aset lain-lain 14 23,653 27,880 Other assets
Total aset tidak lancar 64,882,232 72,204,229 Total non current assets
TOTAL ASET 286,445,710 696,766,629 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes from an integral part of
Laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan these consolidated financial statements
Page 5
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Pinjaman bank jangka pendek 2g, 15, 36 11,047,696 -- Short-term bank loan
Utang usaha Trade payables
Pihak berelasi 2r, 2g, 16, 34 -- 573,665 Related parties
Pihak ketiga 2g, 16, 36, 37 33,244,098 8,236,728 Third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 2e, 2g, 17, 34 1,052,953 1,330,284 Related parties
Pihak ketiga 2g, 17, 36, 37 649,062 3,738,372 Third parties
Uang muka penjualan 18 847,971 1,728,104 Sales advances
Beban akrual 2g, 19, 37 16,908,227 12,071,515 Accrued expenses
Utang pajak 2p, 7.b 2,966,393 2,729,918 Taxes payables
Bagian liabilitas jangka panjang Current maturity
jatuh tempo dalam waktu satu tahun of long term debt
Pinjaman Sindikasi 2g, 20, 37 123,281,979 123,078,722 Syndication loans
Pinjaman Bilateral 2g, 20, 37 31,099,368 31,099,368 Bank loan
Liabilitas sewa 2g, 20, 37 555,321 529,219 Lease liab ilities
Total liabilitas jangka pendek 221,653,068 185,115,895 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON CURRENT LIABILITIES
Bagian liabilitas jangka panjang Long term deb t
setelah dikurangi yang jatuh tempo net of
dalam waktu satu tahun current maturity
Obligasi 2g, 20, 37 170,255,308 170,004,060 Bonds
Liabilitas sewa 2g, 2o, 21,37 38,789 1,966,356 Lease liab ilities
Liabilitas imbalan kerja 2q, 2t, 22 6,188,592 6,026,169 Employment b enefit liabilities
Total liabilitas jangka panjang 176,482,689 177,996,585 Total non current liabilities
Total liabilitas 398,135,757 363,112,480 Total liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to owners of
pemilik entitas induk the parent entities
Modal saham Share capital
Nilai nominal Rp25 per saham Nominal value Rp25 per shares
Modal dasar Rp2.000.000.000.000 Authorized - Rp2,000,000,000,000
Ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
21.482.028.246 saham dan 21,482,028,246 shares and
6.478.295.611 saham 23 55,233,458 55,233,458 6,478,295,611 shares
Tambahan modal disetor 25 147,915,760 147,915,760 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 24 1,814,636 1,814,636 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (302,735,855) 140,943,975 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain (2,562,648) (2,422,021) Other comprehensive income
Total ekuitas yang dapat diatribusikan Total equity attributable to the
kepada pemilik entitas induk (100,334,649) 343,485,808 owners of parent
Kepentingan nonpengendali 26 (11,355,398) (9,831,659) Non-controlling interest
Total ekuitas (defisiensi modal) (111,690,047) 333,654,149 Total equity (capital deficiency)
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
(DEFISIENSI MODAL) 286,445,710 696,766,629 (CAPITAL DEFICIENCY)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes from an integral part of
Laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan these consolidated financial statements
Page 6
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada For Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September 2024/
Catatan/ Nine-Month Period Ended September 30
Notes 2024 2023
PENJUALAN 2n, 2s, 27 246,575,350 431,594,741 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 2n, 2s, 28 (225,806,160) (382,417,686) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 20,769,190 49,177,055 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSE
Beban penjualan 29 (4,842,691) (7,721,166) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 30 (15,506,885) (15,677,961) General and administrative expenses
LABA USAHA 419,614 25,777,928 OPERATING PROFIT
Pendapatan lainnya 31 2,664,945 2,701,565 Other income
Beban keuangan 32 (13,264,463) (16,890,345) Finance expense
Beban lainnya 31 (434,091,592) (7,072,604) Other expense
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (444,271,496) 4,516,544 PROFIT (LOSS) BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2p, 7.c (486,756) (2,779,305) INCOME TAX EXPENSES
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN (444,758,252) 1,737,239 PROFIT (LOSS) FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit loss
Pengukuran kembali atas program Remeasurement on post
imbalan pascakerja 22 (79,098) (112,519) em ployment b enefit program
Pajak penghasilan terkait 7.d (509) 25,763 Related income tax
(79,607) (86,756)
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that may be reclassified
ke laba rugi subsequently to profit loss
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference on translation
laporan keuangan dalam of financial statements in foreign
valuta asing 2.f (506,337) 158,305 currencies
(506,337) 158,305
Laba (rugi) komprehensif lain Other comprehensive income
tahun berjalan setelah pajak (585,944) 71,549 (loss) for the year net of tax
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN (445,344,196) 1,808,788 FOR THE PERIOD
Jumlah laba (rugi) tahun berjalan yang Profit (loss) for the year
diatribusikan kepada: attributable to :
Pemilik entitas induk (443,679,830) 2,457,919 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali (1,078,422) (720,680) Non-controlling interests
(444,758,252) 1,737,239
Jumlah laba (rugi) komprehensif yang Total comprehensive income (loss)
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (443,820,457) 2,475,090 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali (1,523,739) (666,302) Non-controlling interests
(445,344,196) 1,808,788
Laba (rugi) per saham 2r, 32 (0.02065) 0.00011 Earnings (loss) per share
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes from an integral part of
Laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan these consolidated financial statements
Page 7
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Ended Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) dan September 30, 2024 (Unaudited) and 31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited) (Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated) Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes from an integral part of Laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan these consolidated financial statements
Page 8
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM CASH FLOW
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada For The Nine-Month Ended
Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) dan September 30, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September /
Catatan/ Nine-Month Period Ended September 30
Notes 2024 2023
Arus kas dari aktivitas operasi: Cash flows from operating activities:
Penerimaan dari pelanggan 336,750,226 397,342,633 Receipt from customers
Pembayaran kepada Pemasok (280,346,329) (343,831,094) Payments to Suppliers
Pembayaran kepada Karyawan (61,619,262) (66,099,422) Payment to employees
Penerimaan bunga 396,115 679,256 Interest receipt
Pembayaran bunga (8,104,283) (20,245,801) Interest paid
Penerimaan pajak 120,144 2,162,627 Received from tax
Pembayaran pajak penghasilan (3,169,214) (1,891,235) Payment of income tax
Penerimaan kas lainnya 4,691,317 992,635 Other Cash Receipt
Pembayaran kas lainnya (859,221) - Other Cash Payment
Kas bersih yang dipergunakan Net cash used in
untuk aktivitas operasi (12,140,507) (30,890,401) operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi: Cash flows from investing activities:
Penambahan aset dalam pembangunan 12 (88,539) (38,136) Additions of assets under construction
Perolehan aset tetap 12 (334,917) (2,541,765) Acquisitions of fixed assets
Penerimaan dari pelepasan aset tetap 12 54,513 151,068 Proceeds from disposal of fixed assets
Kas neto yang dipergunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (368,943) (2,428,833) investing activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan: Cash flows from financing activities:
Penerimaan tambahan modal disetor lainnya -- -- Receipt of other additional in capital
(Pengembalian) tambahan modal disetor lainnya -- -- (Refund) of other additional in capital
Pembayaran pinjaman bank jangka pendek -- (5,441,897) Payment of short term bank loan
Pembayaran pinjaman bank jangka panjang -- (9,964,799) Payment of long term debt
(Pembayaran) emisi saham -- -- (Payment) of share issuance cost
Pembayaran liabilitas sewa 20 - (553,369) Payment of lease liabilities
Kas neto yang dipergunakan Net cash used in
untuk aktivitas pendanaan -- (15,960,065) financing activities
Kenaikan (Penurunan) kas dan Increase (Decrease) in cash and
setara kas (12,509,450) (49,279,299) cash equivalents
Pengaruh perubahan Effect of foreign exchange
kurs mata uang asing (1,033,883) (293,886) rate changes
Saldo kas dan setara kas Cash and cash equivalents at
awal periode 26,757,857 82,251,449 beginning of the period
Saldo kas dan setara kas Cash and cash equivalents at
akhir periode 13,214,524 32,678,264 end of the period
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes from an integral part of
Laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan these consolidated financial statements
Page 9
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian 1.a. Establishment
PT Pan Brothers Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Pan Brothers Tbk (“the Company”) was
berdasarkan Akta Notaris Misahardi Wilamarta, established based on Notarial Deed of Misahardi
S.H., Jakarta No. 96 tanggal 21 Agustus 1980 Wilamarta, S.H., Jakarta No. 96 dated August 21,
kemudian diubah dengan Akta Notaris No.58 1980 then amended with Notarial Deed No. 58
tanggal 16 Oktober 1980. Akta pendirian dated October 16, 1980. The articles of
tersebut telah disahkan oleh Menteri association were approved by the Minister of
Kehakiman Republik Indonesia dalam surat Justice of the Republic of Indonesia in decree
keputusan tanggal 30 Oktober 1980, dated October 30, 1980, No. Y.A.5/500/11 and
No.Y.A.5/500/11 serta diumumkan dalam was published in the State Gazette of the
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia Republic of Indonesia No. 59. The Company’s
No. 59. Anggaran Dasar Perusahaan telah Articles of Association have been amended for
mengalami beberapa kali perubahan yang several times and the latest amendment was
terakhir berdasarkan Akta Notaris No. 55 based on Notarial Deed
tanggal 22 Juni 2023 dari Fathiah Helmi, SH., No. 55 dated June 22, 2023 of Fathiah Helmi,
sehubungan dengan peningkatan modal dasar SH., concerning increase of authorized capital of
Perusahaan dan perubahaan telah memperoleh the Company and the changes have been
persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak approved by the Ministry of Justice and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
Surat Keputusan No. AHU 0042456.AH.01.02 Letter No. AHU 0042456.AH.01.02 Tahun 2023
Tahun 2023 tanggal 20 Juli 2023. dated July 20, 2023.
Sesuai pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan In accordance with article 3 of the Company's
mengalami perubahan yang terakhir, ruang Articles of Association, which was last amended,
lingkup kegiatan Perusahaan meliputi the scope of the Company's activities consists of
perindustrian, dalam bidang industri konveksi, spinning, weaving, dyeing, printing, finishing of
pemintalan, pertenunan, pencelupan, rajutan, fabric/ manufacturing of garments/ making
pencetakan, penyempurnaan tekstil kain jadi/ footwear, wholesale of photographic equipment
pakaian jadi/ alas kaki, perdagangan besar and optical goods, trading application
alat fotografi dan optik, pengembangan development tools via the internet (e-
aplikasi perdagangan melalui internet (e- commerce), equipment for protection/ safety,
commerce), perlengkapan pelindung/ equipment of medical/ dental and whosale of
keselamatan, peralatan kedokteran/ laboratory/ pharmaceutical.
kedokteran gigi dan perdagangan besar alat
laboratorium/ farmasi.
Selain itu lingkup kegiatan usaha penunjang In addition the scope of the Company’s
Perusahaan meliputi jasa penyewaan/ supporting business activities consists office/
pengelolaan gedung perkantoran/ taman recreation and bonded zone building
hiburan dan kawasan berikat, pengurusan management and rental, transportation/ general
transportasi/ angkutan bermotor untuk barang goods management service, activities of private
umum, aktivitas rumah sakit/ klinik swasta dan hospital/ clinic and others.
lainnya.
Perusahaan berkedudukan di Tangerang dan The Company is located in Tangerang and
berusaha di industri garmen. Perusahaan mulai engaged in garment industry and started its
beroperasi secara komersial pada tahun 1981. commercial operations in 1981.
Perusahaan dan pabriknya berlokasi di Jl. The Company and its factory are located at Jl.
Siliwangi No. 178 Alam Jaya, Jatiuwung - Siliwangi No. 178 Alam Jaya, Jatiuwung -
Tangerang dan mempunyai cabang di Dukuh Tangerang and have branches at Dukuh
Dawangan, Purwosuman, Sragen - Jawa Dawangan, Purwosuman, Sragen – Central Java
Tengah dan Dukuh Butuh RT 001 RW 002 and Dukuh Butuh RT 001 RW 002 Butuh,
Butuh, Boyolali - Jawa Tengah. Boyolali - Central Java.
6
Page 10
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
PT Trisetijo Manunggal Utama yang didirikan di PT Trisetijo Manunggal Utama which
Indonesia adalah entitas induk Perusahaan dan incorporated in Indonesia is the parent company
merupakan entitas induk terakhir Perusahaan. and as the ultimate parent company of the
Company.
1.b. Penawaran Umum Saham Perusahaan 1.b. Public Offering of The Company’s Shares
Sesuai dengan surat Ketua Badan Pengawas Based on the letter from the Chairman of Capital
Pasar Modal (BAPEPAM) No. S1- Market Supervisory Board (BAPEPAM) No. S1-
121/SHM/MK/10/1990 tanggal 16 Agustus 121/SHM/MK/10/1990 dated August 16, 1990
1990 mengenai Pemberitahuan Efektifnya regarding Notice of Effectivity of Registration, the
Pernyataan Pendaftaran, Perusahaan telah Company has offered its shares to public through
melakukan penawaran umum kepada the capital market. Since March 23, 1992 the
masyarakat melalui pasar modal. Sejak tanggal Company has listed its issued and paid-up capital
23 Maret 1992 Perusahaan telah mencatatkan shares in the Indonesia Stock Exchange.
seluruh saham Perusahaan yang telah
ditempatkan dan disetor penuh di Bursa Efek
Indonesia.
Ringkasan pencatatan saham Perusahaan yang A summary of the listing of the Company’s share
diterbitkan sejak tanggal penawaran umum from the date of the initial public offering up to
perdana saham sampai dengan 30 September September 30, 2024 are as follows:
2024 adalah sebagai berikut:
Tahun/ Aktivitas pencatatan saham Perusahaan/ Jumlah saham yang
Years Listing activities of the Company's shares beredar setelah
transaksi/
Total outstanding
shares after
transactions
1990 Penawaran perdana 3.800.000 saham dengan nilai nominal Rp1.000 per saham. Modal 12.800.000
ditempatkan dan disetor penuh Rp12,8 Miliar/
Initial Pub lic Offering (IPO) 3,800,000 at par value Rp1,000 per share. Issued and and paid in
capital Rp12.8 Billion.
1992 Saham bonus dari agio; pemegang 1 saham mendapat 2 saham bonus. Modal ditempatkan 38.400.000
dan disetor penuh Rp38,40 Miliar/
Shares from agio; 1 share got 2 b onus shares. Issued and paid in capital
Rp38.40 Billion.
1997 Stock split efektif 23 April 1997, menurunkan nominal saham dari Rp1.000 per saham 76.800.000
menjadi Rp500 per saham (setelah stock split total saham menjadi 76.800.000 saham;
modal ditempatkan dan disetor penuh Rp38,40 Miliar)/
Stock split effective in April 23, 1997, decreased par value from Rp1,000 per share to Rp500
per share (after stock split total shares increased to 76,800,000 shares; issues and paid in
capital Rp38.40 Billion).
2003 Stock split ; setelah stock split total saham menjadi 384.000.000 saham dengan nilai 384.000.000
nominal Rp100 per saham. Modal ditempatkan ditempatkan dan disetor penuh
Rp38,40 Miliar/
Stock split; after stock split total shares was 384,000,000 shares at par value Rp100 per share.
Issued and paid in capital Rp38.40 Billion.
2005 Penawaran Umum Terbatas (PUT) I sejumlah 61.440.000 saham, sehingga total saham 445.440.000
menjadi 445.440.000 saham dengan nilai nominal Rp100 per saham. Modal ditempatkan
dan disetor penuh menjadi Rp44,54 Miliar/
Limited Pub lic Offering (LPO) I of 61,440,000 shares, total shares after that was 445,440,000
shares at par value Rp100 per share. Issued and paid in capital
Rp44.54 Billion.
7
Page 11
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Tahun/ Aktivitas pencatatan saham Perusahaan/ Jumlah saham yang
Years Listing activities of the Company's shares beredar setelah
transaksi/
Total outstanding
shares after
transactions
2011 Penawaran Umum Terbatas (PUT) II sejumlah 320.525.000 saham, sehingga total saham 765,965,000
menjadi 765.965.000 saham. Modal ditempatkan dan disetor penuh
Rp76,60 Miliar/
Limited Public Offering (LPO) II of 320,525,000 shares, total shares increase to 765,965,000
shares. Issued and paid in capital Rp76.60 Billion.
PUT II menyertakan Waran Seri I yang dapat ditebus mulai 7 Juli 2011 dan berakhir 7 Januari
2013/
LPO II was include Warrant Series I and can be exercised starting July 7, 2011 and ending at
January 7, 2013.
Stock split 15 Juni 2011 (setelah stock split total saham 3.063.860.000 dengan nilai nominal 3,063,860,000
Rp25 per saham). Modal ditempatkan dan disetor penuh Rp76,60 Miliar/
Stock split June 15, 2011, (after stock split total shares was 3,063,860,000 at par value Rp25
per share). Issued and paid in capital Rp76.60 Billion.
Setelah ditambah tebusan Waran Seri I, sampai dengan 31 Desember 2011, sejumlah 1.660 3,063,861,660
saham (setelah penebusan Waran Seri I total saham 3.063.861.660 saham. Modal
ditempatkan dan disetor penuh Rp76,60 Miliar/
After adding with some Warrant Series I exercised, until December 31, 2011, was 1,660
shares (after exercised Warrant Series I total shares was 3,063,861,660 shares). Issued and
paid in capital Rp76.60 Billion.
2012 Setelah ditambah tebusan Waran Seri I, sampai dengan 31 Desember 2012, sejumlah 3,065,612,208
1.750.548 saham. Setelah penebusan Waran Seri I total saham 3.065.612.208 saham. Modal
ditempatkan dan disetor penuh Rp76,64 Miliar/
After adding with some Warrant Series I exercised until December 31, 2012, was 1,750,548
shares. After exercised Warrant Series I total shares was 3,065,612,208 shares. Issued and
paid in capital Rp76.64 Billion.
2013 Setelah ditambah tebusan Waran Seri I menjadi sejumlah 21.042.672 saham (penebusan 3,084,902,672
Waran Seri I total saham 3.084.902.672 saham). Modal ditempatkan dan disetor penuh
After adding Warrant Series I exercised was 21,042,672 shares (exercised Warrant Series I
total shares was 3,084,902,672 shares). Issued and paid in capital Rp77.12 Billion.
2014 Penawaran Umum Terbatas (PUT) III berdasarkan pernyataan efektif Otoritas Jasa Keuangan 6,478,295,611
dengan Surat Keputusan Nomor: S-444/ D.04/2013 tanggal 19 Desember 2013 sejumlah
3.393.392.939 saham dengan nilai nominal Rp 25 per saham, dengan harga
pelaksanaan sebesar Rp300 per saham sehingga total saham menjadi 6.478.295.611
Modal ditempatkan dan disetor penuh Rp161,96 Miliar/
Limited Public Offering (LPO) III based on effective statement of the Financial Service
Authority by Decree Number: S-444/D.04/2013 dated December 19, 2013 for 3,393,392,939
shares with a nominal value of Rp25 per share, with an exercise price of Rp300 per share,total
shares was 6,478,295,611 shares. Issued and paid in capital Rp161.96 Billion.
2023 Penawaran Umum Terbatas (PUT) IV berdasarkan pernyataan efektif Otoritas Jasa Keuangan 21,482,028,246
dengan Surat Keputusan Nomor: S-2/D.04/2023 tanggal 5 Januari 2023
sejumlah 15.003.732.635 saham dengan nilai nominal Rp25 per saham, dengan
harga pelaksanaan Rp50 per saham, sehingga total saham menjadi 21.482.028.246 saham.
Modal ditempatkan dan disetor penuh Rp537,05 Miliar/
Limited Public Offering (LPO) IV based on effective statement of the Financial Service
Authority by Decree Number: S-2/ D.04/2023 dated January 5, 2023 for 15,003,732,635
shares with a nominal value Rp25 per share, with an exercuse price of Rp50 per share, total
shares was 21,482,028,246 shares. Issued and paid in capital Rp537.05 Billion.
8
Page 12
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Aktivitas pencatatan saham Perusahaan di atas dan The above listing activities of the Company’s
jumlah saham Perusahaan sebanyak shares and the Company’s shares totaling to
21.482.028.246 dan 6.478.295.611 saham pada 21,482,028,246 and 6,478,295,611 shares are
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 listed in Indonesia Stock Exchange as of
telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. September 30, 2024, and December 31, 2023.
1.c. Entitas Anak 1.c. Subsidiaries
Perusahaan memiliki saham pada entitas The Company has ownership in the following
anak, secara langsung maupun tidak subsidiaries, directly or indirectly are as follows:
langsung, sebagai berikut:
Tahun operasi komersial/ Total Aset/Assets
Entitas Anak/ Domisili/ Jenis usaha/ Kepemilikan/ Start of commercial 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
Subsidiaries Domicile Nature of business Ownership operations September 30, 2024 December 31, 2023
PT Pancaprima Ekabrothers (PPEB) Tangerang Industri garmen/ 99.91% 1998 91,631,764 238,585,001
dan Entitas Anak/ and Sub sidiaries Garment industry
PT Hollit International (HI) Jakarta Pengembangan produk/ 53.57% 2005 4,570,511 4,183,242
Product development
PT Ocean Asia Industry (OAI) Serang Industri tekstil/ 51.00% 2011 18,755,230 22,387,314
Textile industry
Continent 8, Pte. Ltd. (C8) Singapura/ Pengembangan produk/ 65.43% 2012 14,461,745 10,983,100
Singapore Product development
PT Eco Smart Garment Boyolali Industri garmen/ 85.00% 2013 114,129,783 120,560,116
Indonesia (ESGI) Garment industry
PT Apparelindo Prima Sentosa (APS) Jakarta Usaha eceran/ 100.00% 2013 8,531,682 9,553,618
dan Entitas Anak/ and Sub sidiaries Business retail
Cosmic Gear, Ltd (CG) Hongkong Pengembangan produk/ 100.00% 2014 12,270 13,689
Product development
PT Prima Sejati Sejahtera (PSS) Boyolali Industri garmen/ 100.00% 2013 79,874,004 118,662,314
Garment industry
PT Teodore Pan Garmindo (TPG) *) Bandung Industri garmen/ 51.00% 2015 - -
Garment industry
PT Victory Pan Multitex (VPM) *) Bandung Industri tekstil/ 51.00% 2015 - -
Textile industry
PT Berkah Indo Garment (BIG) Tangerang Industri garmen/ 100.00% 2016 353,023 1,311,339
Garment industry
PB International B.V. (PBI) Belanda/ Perdagangan/ 100.00% 2016 200,272,306 195,739,797
dan Entitas Anak/ and Sub sidiary Netherland Trading activity
PB Island Pte. Ltd. (PBL) Singapura/ Perdagangan/ 51.00% 2017 4,116,958 4,580,738
Singapore Trading activity
*) Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan tidak lagi mengkonsolidasikan laporan keuangan TPG dan VPM. Perusahaan mencatat investasi di TPG dan VPM
sebagai investasi ventura bersama (Catatan 11)/ As of September 30, 2023, the Company no longer consolidates TPG dan VPM's financial statements.
The Company record the investment in TPG and VPM as an investment in a joint venture (Note 11).
PPEB memiliki entitas anak yaitu PT Eco PPEB has subsidiaries i.e. PT Eco Laundry Hijau
Laundry Hijau Indonesia (ELHI), Sragen, jasa Indonesia (ELHI), Sragen, laundry services;
pencucian; PT Prima Kreasi Gemilang (PKG), PT Prima Kreasi Gemilang (PKG), Boyolali,
Boyolali, jasa bordir; PT Prima Cosmic Screen embroidery services; PT Prima Cosmic Screen
Graphics (PCSG), Boyolali, jasa printing; dan Graphics (PCSG), Boyolali, printing services; and
PB Apparel (S) Pte. Ltd (PBA), Singapura, PB Apparel (S) Pte. Ltd (PBA), Singapore, trading
aktivitas perdagangan. activity.
APS memiliki entitas anak yaitu PT Apparelindo APS has subsidiaries PT Apparelindo Mitra
Mitra Andalan (AMA), Jakarta, usaha eceran; Andalan (AMA), Jakarta, business retail; and PT
dan PT Mitra Busana Sentosa (MBS), Jakarta, Mitra Busana Sentosa (MBS), Jakarta, business
usaha eceran. retail.
PBI memiliki entitas anak yaitu PB Fashion B.V. PBI has subsidiaries PB Fashion B.V. (PBF),
(PBF), Belanda, aktivitas perdagangan. Netherlands, trading activity.
9
Page 13
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
PT Pancaprima Ekabrothers (PPEB) PT Pancaprima Ekabrothers (PPEB)
PT Pancaprima Ekabrothers didirikan PT Pancaprima Ekabrothers was established
berdasarkan akta notaris Misahardi Wilamarta, based on notarial deed of Misahardi Wilamarta,
S.H. Jakarta No. 237 tanggal 16 Desember S.H., Jakarta No. 237 dated December 16, 1988.
1988. Akta pendirian tersebut telah disahkan The articles of association were approved by the
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia Minister of Justice of the Republic of Indonesia in
dalam surat keputusan tanggal 22 Agustus decree dated August 22, 1989, No.
1989, No. C2.7782.HT.01.01.TH.89. C2.7782.HT.01.01.TH.89.
Berdasarkan akta notaris rapat pemegang Based on notarial deed extraordinary
saham luar biasa No. 146 pada tanggal 29 Juli shareholders' meeting of Sutjipto, S.H., Jakarta
1992 yang dibuat oleh notaris Sutjipto, SH., No. 146 dated July 29, 1992, Company has
status PPEB diubah dari Penanaman Modal changed its status from domestic investment
Dalam Negeri (PMDN) menjadi Penanaman (PMDN) to foreign investment (PMA) and was
Modal Asing (PMA) dan disetujui oleh Presiden approved by President of Republic Indonesia
Republik Indonesia berdasarkan keputusan No. under decree No. B-129/Pres/5/1992 dated May
B-129/Pres/5/1992 diterbitkan pada tanggal 27 27, 1992.
Mei 1992.
Anggaran Dasar PPEB telah mengalami PPEB’s Article of Association have been
beberapa kali perubahan yang terakhir amended for several times and the latest
berdasarkan akta No. 03 tanggal 17 Juli 2023 amendment was based on notarial deed No. 03
Notaris Sulpi, S.H., M.KN., mengenai dated July 17, 2023 notary Linggo Darsono, S.H.,
perubahan komposisi Dewan Direksi dan telah Sulpi, S.H., M.KN., regarding changes the
mendapatkan pengesahan Menteri Hukum dan composition of Board of Directors and were
Hak Asasi Manusia No. AHU- approved by The Minister of Law and Human
AH.01.09.0143167 tahun 2023 tanggal 21 Juli Rights in decree No. AHU-AH 01.09.0143167
2023. year 2023 dated July 21, 2023.
PT Hollit International (HI) PT Hollit International (HI)
PT Hollit International (HI) didirikan PT Hollit International was established in the
berdasarkan kerangka hukum No.1/1967 dan framework of Law No. 1/1967 and Law No.
No.11/1970 mengenai Penanaman Modal 11/1970 on Foreign Capital Investment by deed
Asing (PMA) berdasarkan Notaris Meisse of Notary Meissie Pholuan, SH, dated March
Pholuan S.H., No.22 tanggal 24 Maret 2005. 24,2005 No. 29 and these deeds were approved
Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh by the Minister of Justice under letter No. C-
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam 10957 HT.01.01.Th.2005 dated April 21, 2005.
surat No. C-10957 HT.010.01.Th 2005 tanggal
21 April 2005.
Berdasarkan keputusan rapat umum pemegang Based on the decision of the general meeting of HI
saham HI pada 16 November 2020 dinyatakan shareholders on November 16, 2020, it was stated
bahwa terjadi peningkatan modal dasar menjadi that the increase in authorized capital was
Rp49.997.057.000 dan modal ditempatkan dan Rp49,997,057,000 and the issued and paid-up
modal disetor menjadi Rp22.587.080.000. capital was Rp22,587,080,000.
Keputusan ini dinyatakan dengan Akta Notaris This decision is stated by Notary Deed No.90
No. 90 tanggal 30 Juni 2022 dari Bambang dated June 30, 2022 from Bambang Suwondo,
Suwondo, SH., SpN, M.H. Notaris di Tangerang SH., SpN, M.H. Notary in Tangerang who has
yang telah mendapatkan surat pemberitahuan received a letter of notification from the Ministry of
dari kementerian Hukum dan HAM Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia No. AHU-AH.01.09-0031886 dan Indonesia No. AHU-AH.01.09-0031886 and has
telah mendapatkan pengesahan dari been approved by the Ministry of Law and Human
Kementerian Hukum dan HAM Republik Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
Indonesia No. AHU-0132880.AH.01.12. Tahun 0132880.AH.01.12.Year 2022 dated July 12,
2022 tanggal 12 Juli 2022. 2022.
10
Page 14
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Perusahaan memiliki 1.307 saham dengan The Company owns 1,307 shares at a price of
dengan harga Rp9.257.000 per saham atau Rp9,257,000 per share or equivalent to
setara dengan Rp12.098.899.000. Perusahaan Rp12,098,899,000. The Company holds 53.57%
memiliki kepemilikan 53,57%. ownership.
PT Ocean Asia Industry (OAI) PT Ocean Asia Industry (OAI)
PT Ocean Asia Industry didirikan berdasarkan PT Ocean Asia Industry was established under
akta notaris Desman, S.H., M.Hum M.M, No. notarial deed Desman, S.H., M. Hum, M.M, No.
132 tanggal 22 Juni 2011, kemudian diubah 132 dated June 22, 2011, later was amended by
dengan akta notaris No. 167 tanggal 24 notarial deed No. 167 dated November 24, 2011.
November 2011. Akta pendirian tersebut telah The Articles of Association was approved by the
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Ministry of Justice and Human Rights of Republic
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Indonesia in his decision letter No. AHU 34585
Keputusan No.AHU 34585 AH 01.01 Tanggal AH 01.01, dated July 11, 2011 and announced in
11 Juli 2011 serta diumumkan dalam the State Gazette of the Republic of Indonesia.
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia. OAI classified as Foreign Direct Investment (FDI)
OAI tergolong sebagai Penanaman Modal as agreed by Investment Coordinating Board
Asing (PMA) sesuai persetujuan Badan (BKPM) No. 458/1/P/I/PMA/2011 Dated July 25,
Koordinasi Penanaman Modal (BKPM) No. 2011,
458/1/PMA/I/ 2011 tanggal 25 Juli 2011, Subject: Industry License.
Perihal: Izin Usaha Industri.
Anggaran Dasar OAI telah mengalami OAI Article of Association have been amended
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta several times, most recently by Deed of Minutes
Pernyataan Keputusan Rapat No. 129 tanggal of Meeting No. 129 dated November 29, 2019 on
29 November 2019 dari Notaris Bambang the Notaris Bambang Suwondo, SH, SpN, MH
Suwondo, SH, SpN, MH notaris di Tangerang, notary in Tangerang, regarding to the changes on
mengenai perubahan susunan Dewan the composition of the Board of Commissioners
Komisaris dan Direksi. Akta perubahan ini telah and Directors of the Company. This amendment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi has obtained approval from the Ministry of Law
Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0379229 through Decision Letter No. AHU-AH.01.03-
tanggal 30 Desember 2019. 0379229 dated December 30, 2019.
Continent 8 Pte. Ltd (C8) Continent 8 Pte. Ltd (C8)
Continent 8 Pte.Ltd, didirikan berdasarkan Continent 8 Pte.Ltd, was established ACRA with
ACRA akta No. 201117461E tanggal 21 Juli notarial deed of No. 201117461E dated July 21,
2011, berdomisili di 300 Tampines Avenue 2011, domiciled at 300 Tampines Avenue 5,#09-
5,#09-02, Income Tampines Junction, 02, Income Tampines Junction, Singapura.
Singapura.
PT Eco Smart Garment Indonesia (ESGI) PT Eco Smart Garment Indonesia (ESGI)
PT Eco Smart Garment Indonesia didirikan PT Eco Smart Garment Indonesia was
berdasarkan akta notaris Desman, S.H., M. established with notarial deed of Desman, S.H.,
Hum., M.M. No. 42 tanggal 28 Agustus 2013 di M. Hum., M.M. No. 42 dated August 28, 2013 in
Jakarta. Akta pendirian tersebut telah disahkan Jakarta. The Articles of Association were
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by Justice Minister in decision letter No.
No. AHU 50975.AH.01.01. Tahun 2013 tanggal AHU-50975.AH.01.01. Year 2013 dated October
4 Oktober 2013. 4, 2013.
Anggaran Dasar ESGI telah mengalami ESGI Articles of Association was amended
beberapa kali perubahan yang terakhir several times, most recently by Notarial Deed No.
berdasarkan Akta Notaris No. 03 tanggal 18 03 dated August 18, 2023 by Sulpi S.H., M.KN.,
Agustus 2023 oleh Sulpi S.H., M.KN., Notaris Notary in Kabupaten Tangerang. The deed of
di Kabupaten Tangerang. Akta telah mendapat establishment was approved by the Ministry of
pengesahan Menteri Hukum dan Hak Asasi Justice and Human Rights of Republic of
Manusia No. AHU AH.01.09-0163900 tanggal Indonesia No. AHU-AH.01.09- 0163900 date
08 September 2023 September 08, 2023.
11
Page 15
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
PT Apparelindo Prima Sentosa (APS) PT Apparelindo Prima Sentosa
PT Apparelindo Prima Sentosa didirikan PT Apparelindo Prima Sentosa was established
berdasarkan Akta No. 46 tertanggal 8 with Deed No. 46 dated November 8, 2012 from
November 2012 dari Desman, SH, M.Hum, Desman, SH, M.Hum, MM, a notary in Jakarta.
MM, notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut The Articles of Association were approved by
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Justice Minister in Decision Letter No. AHU
Asasi Manusia dalam Surat No. AHU- 00172.AH.01.01.Tahun 2013 dated January 2,
00172.AH.01.01. Tahun 2013 tertanggal 2 2013.
Januari 2013.
Anggaran dasar APS mengalami beberapa kali APS articles of association have been amended
perubahan, terakhir dengan Akta No. 78 several times, most recently by Deed No.78 dated
tertanggal 26 Oktober 2021 dari H. Bambang October 26, 2021 of H. Bambang Suwondo, SH,
Suwondo, SH, SpN, MH, notaris di Tangerang SpN, MH, a notary in Tangerang regarding the
tentang persetujuan perubahan anggaran approval of amendments to the articles of
dasar. association.
Akta telah disetujui oleh Kementerian Hukum The deed has been approved by the Ministry of
dan Hak Asasi Manusia dengan surat No. AHU Law and Human Rights by letter No. AHU
0068295 AH.01.02.Tahun 2021 pada 30 0068295.AH.01.02.Tahun 2021 dated November
November 2021. 30, 2021.
Cosmic Gear, Ltd (CG) Cosmic Gear, Ltd (CG)
Cosmic Gear, Ltd didirikan berdasarkan akta Cosmic Gear, Ltd (CG) was established by
pendirian No. 1810670 oleh notaris MS. Ada certification incorporation by Ms. Ada L. L. Chung
L.L. Chung tanggal 19 November 2012, dated November 19, 2012 domiciled at Flat 04,
berdomisili di Gedung 04, 6/F, Yuen Fat 6/F, Yuen Fat Industrial Building No. 25, Wang
Industrial Building No. 25, Wang Chiu Road, Chiu Road, Kowloon Bay, Kowloon, Hong Kong.
Kowloon Bay, Kowloon, Hong Kong.
Berdasarkan Keputusan Tertulis dari Direksi Based on the Written Resolutions of the Sole
Tunggal CG pada tanggal 27 April 2021. Director of CG on April 27, 2021, it was stated that
Dinyatakan bahwa terjadi penurunan modal the decrease in the issued and paid-up capital was
ditempatkan dan modal disetor menjadi USD90,105. The Company holds 100%
USD90.105. Perusahaan memiliki kepemilikan ownership.
100%.
PT Prima Sejati Sejahtera (PSS) PT Prima Sejati Sejahtera (PSS)
PT Prima Sejati Sejahtera didirikan untuk PT Prima Sejati Sejahtera was established for an
waktu tidak terbatas berdasarkan akta No. 43 unlimited period covered by deed No. 43, dated
tanggal 10 Mei 2013 oleh Notaris Desman, May 10, 2013 by Notary Desman, S.H., M.Hum.,
S.H., M.Hum., di Jakarta. Akta pendirian telah In Jakarta. The deed of establishment was
memperoleh persetujuan dari Menteri approved by the Minister of Justice through its
Kehakiman melalui surat keputusannya No. decision letter No. AHU 30377.AH.01.01.Tahun
AHU-30377.AH.01.01.Tahun 2013 tanggal 5 2013 dated June 5, 2013.
Juni 2013.
Anggaran dasar PSS telah mengalami PSS article of association have been changed by
perubahan dengan akta No. 01 tanggal 10 deed No. 01 dated January 10, 2023 by Notar
Januari 2023 oleh Notaris Sulpi, S.H., M.KN., di Sulpi, S.H., M.KN., in Tangerang. This
Tangerang. Akta perubahan ini telah disetujui amendment was approved by Minister of Law and
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights in Letter No. AHU-AH.01.03-
melalui Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03- 0038352
0038352
12
Page 16
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
PT Berkah Indo Garment (BIG) PT Berkah Indo Garment (BIG)
PT Berkah Indo Garment didirikan pada tahun PT Berkah Indo Garment was established in 2015
2015 berdasarkan akta notaris Elly Roida, S.H., based on notarial deed Elly Roida, S.H., M.KN.,
M.KN, Jakarta No. 02 tanggal 10 Desember Jakarta No. 02 dated on December 10, 2015. The
2015. Perusahaan baru beroperasi secara Company started its commercial operations in
komersial pada bulan Maret 2016. Akta March, 2016. The Articles of Association were
tersebut telah mendapatkan persetujuan dari approved by Minister of Law and Human Rights
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of the Republic of Indonesia with its Decision No.
Republik Indonesia dengan keputusannya No. AHU- 3591234.AH.01.11.Year 2015 dated on
AHU-3591234.AH.01.11.Tahun 2015 tanggal December 10, 2015.
10 Desember 2015
Anggaran Dasar BIG telah mengalami BIG Article of Association have been amended
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta several times, most recently by Deed of Minutes
Pernyataan Keputusan Rapat No. 61 tanggal of Meeting No. 61 dated August 16, 2017 on the
16 Agustus 2017 dari Notaris H. Bambang H. Bambang Suwono, S.H., SpN, M.H., notary in
Suwono, S.H., SpN, M,H,, notaris di Tangerang. This amendment has obtained
Tangerang. Akta perubahan ini telah disahkan approval from the Ministry of Law and Human
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia through
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Decision Letter No. AHU AH.01.03-0163851
AHU AH.01.03-0163851 tanggal 21 Agustus dated August 21,2017.
2017.
PB International B.V (PBI) PB International B.V (PBI)
PB International B.V, didirikan berdasarkan akta PB International B.V, was established based on
notaris M.C.W van den Nieuwenhuijzen B.J. deed notary M.C.W van den Nieuwenhuijzen B.J
Kuck tanggal 11 November 2016, berdomisili Kuck dated November 11, 2016, domiciled at
Herengracht 141,1015BH, Amsterdam, Herengracht 141,1015BH, Amsterdam,
Belanda, mengenai Modal Dasar sebesar Netherland, regarding Authorized
US$1,00 dan Modal Ditempatkan sebesar Capital amounting to US$1.00 and Issued Capital
US$1,00. amounting to US$1.00.
PBI telah memeroleh commercial register PBI obtained commercial register No.67264417
No.67264417 pada tanggal 14 November 2016. dated November 14, 2016.
PB Island Pte. Ltd (PBL) PB Island Pte. Ltd (PBL)
PB Island Pte.Ltd, didirikan berdasarkan ACRA PB Island Pte. Ltd , was established ACRA with
akta No. 201728161W tanggal 2 Oktober 2017, notarial deed of No. 20111746E dated July 27,
berdomisili 60 Paya Lebar Road 08 – 45A, Paya 2022, domiciled at 60 Paya Lebar Road 08 – 45A,
Lebar Square, Singapura. Perubahan akta Paya Lebar Square, Singapura. The latest deed
terakhir pada tanggal 29 Juli 2022 mengenai dated on July 29, 2022 regarding changes of
perubahaan alamat PBL. addressed of PBL.
Dalam Laporan keuangan konsolidasian In these interim consolidated financial statements,
interim ini, Perusahaan dan entitas anak the Company and its subsidiaries are collectively
secara bersama-sama disebut sebagai “Grup”. referred to the “Group”.
1.d. Susunan Dewan Komisaris, Direksi dan 1.d. The Composition of Board of Commissioners,
Komite Audit Directors and Audit Committee
Dewan Komisaris dan Direksi Board of Commissioners and Directors
Berdasarkan Akta Notaris dari Fathiah Helmi, Based on Notarial Deed of Fathiah Helmi, SH.,
SH., Notaris di Jakarta, Akta No.68 tanggal 28 Notary in Jakarta,the Deed No. 68 dated June 28,
Juni 2024 dan Akta No. 54 tanggal 22 Juni 2024 and the Deed No. 54 dated June 22, 2023.
2023. Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition Board of Commissioners and
per 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 Directors as of September 30, 2024, and
sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
13
Page 17
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama / Independen Benny Soetrisno *) Benny Soetrisno *) President/ Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama / Independen Supandi Widi Siswanto *) Supandi Widi Siswanto *) Vice President/ Independent Commissioner
Komisaris Independen Gita Rusmida Sjahrir*) Gita Rusmida Sjahrir*) Independent Commissioner
Komisaris Ameesh Anand Ameesh Anand Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Ludijanto Setijo Ludijanto Setijo President Director
Wakil Direktur Utama Anne Patricia Sutanto Anne Patricia Sutanto Vice President Director
Direktur Fitri Ratnasari Hartono Fitri Ratnasari Hartono Directors
Jean Pierre Seveke Jean Pierre Seveke
*) Komisaris Independen *) Independent Commisioner
Jumlah kompensasi yang diterima oleh Dewan The total of compensation received by the Boards
Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan of Commissioners and Board of Directors the
adalah sebagai berikut: Company as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Dewan Komisaris 77,549 118,465 Board of Com missioners
Dewan Direksi 1,078,574 1,691,271 Board of Directors
Komite Audit Audit Committee
Susunan Komite Audit Perusahaan per 30 The Composition of Audit Committee Company as
September 2024 dan 31 Desember 2023 of September 30, 2024, and December 31, 2023
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Komite Audit Audit Committee
Ketua Supandi Widi Siswanto Supandi Widi Siswanto Chairman
Anggota Bunardy Limanto Bunardy Limanto Members
Toni Setioko Toni Setioko
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak The number of employees of the Company and
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 subsidiaries in September 30, 2024, and
Desember 2023 masing-masing sebanyak December 31, 2023 are 24.115 and 25.174
24.115 dan 25.174 karyawan (tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).
Manajemen kunci meliputi anggota Dewan Key management personnel includes Board of
Komisaris dan Direksi Perusahaan. Commisioners and Directors of the Company.
1.e. Sekretaris Perusahaan 1.e. Corporate Secretary
Sekretaris Perusahaan pada tanggal 30 The Corporate Secretary as of September 30,
September 2024 dan 31 Desember 2023 2024, and December 31, 2023 was Satrio
adalah Satrio Boediarto dan Elysia Intan Boediarto and Elysia Intan Permatasari.
Permatasari.
1.f. Unit Audit Internal 1.f. Internal Audit Unit
Unit Audit Internal pada tanggal 30 September The Internal Audit Unit as of September 30, 2024,
2024 dan 31 Desember 2023 dipimpin oleh and December 31, 2023 is lead by Gunawan
Gunawan Nursalim. Nursalim.
14
Page 18
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
2. Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Significant Accounting Policies
2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with the Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian interim telah The interim consolidated financial statements were
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar prepared and presented in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang Indonesian Financial Accounting Standards which
meliputi Pernyataan Standar Akuntansi include the Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Standards (PSAK) and Interpretation of Financial
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan Accounting Standards (ISAK) issued by the
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Financial Accounting Standard Board –
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI), serta Indonesian Institute of Accountant (DSAK – IAI),
peraturan Pasar Modal yang berlaku antara and regulations in the Capital Market include
lain Peraturan Otoritas Jasa Keuangan/Badan Regulations of Financial Sevices Authority/Capital
Pengawas Pasar Modal serta Peraturan No. Market and Supervisory Board and Regulation No.
VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan VIII.G.7 concerning Presentation and Disclosure of
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Financial Statements of Issuers or Public
Publik, keputusan Ketua Bapepam-LK No. Company, decree of Chairman of Bapepam-LK
KEP-347/BL/2012 tentang penyajian dan No. KEP-347/BL/2012 regarding presentation and
pengungkapan laporan keuangan emiten atau disclosure of financial statements of the issuer or
perusahaan public. public company.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan 2.b. Basis of Measurement and Preparation of
Laporan keuangan konsolidasian interim interim Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements
disusun dan disajikan berdasarkan asumsi have been prepared and presented based on
kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, going concern assumption and accrual basis of
kecuali laporan arus kas konsolidasian interim. accounting, except for the interim consolidated
Dasar pengukuran dalam penyusunan Laporan statements of cash flows. Basis of measurement
keuangan konsolidasian interim ini adalah in preparation of these interim consolidated
konsep biaya perolehan, kecuali beberapa financial statements is the historical costs concept,
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain except for certain accounts which have been
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan prepared on the basis of other measurements as
akuntansi masing-masing akun tersebut. Biaya described in their respective policies. Historical
perolehan umumnya didasarkan pada nilai cost is generally based on the fair value of the
wajar imbalan yang diserahkan dalam consideration given in exchange for assets.
pemerolehan aset.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan The consolidated statements of cash flows are
dengan metode langsung (direct method) prepared using the direct method by classifying
dengan mengelompokkan arus kas dalam cash flows into operating, investing and financing
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the preparation
penyusunan Laporan keuangan konsolidasian of the interim consolidated financial statements is
interim ini adalah Dolar Amerika Serikat (USD) US Dollar (USD) which is the functional currency
yang merupakan mata uang fungsional Grup. of the Group. Each entity in the Group determines
Setiap entitas di dalam Grup menetapkan mata its own functional currency and items included in
uang fungsional sendiri dan unsur-unsur dalam the financial statements of each entity are
laporan keuangan dari setiap entitas diukur measured using that functional currency.
berdasarkan mata uang fungsional tersebut.
2.c. Pernyataan dan Interpretasi Standar 2.c. New and Revised Statements and
Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Interpretation of Financial Accounting
Efektif pada Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Standar baru dan amendemen atas standar New standards and amendment to standards
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai which are effective for periods beginning on or
15
Page 19
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
pada atau setelah 1 Januari 2022, dengan after January 1, 2022, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
Amendemen PSAK 22: Kombinasi Bisnis Amendment PSAK 22: Business Combinations
tentang Referensi ke Kerangka Konseptual; regarding Reference to Conceptual
Frameworks;
Amendemen PSAK 57: Provisi, Liabilitas Amendment PSAK 57: Provisions, Contingent
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Liabilities, and Contingent Assets regarding
Kontrak Merugi - Biaya Memenuhi Kontra; Onerous Contracts – Cost of Fulfilling the
Contracts;
Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Amendment PSAK 16: Property, Plant and
Hasil Sebelum Penggunaan yang Equipment regarding Proceeds before
Diintensikan; Intended Use;
PSAK 69 (Penyesuaian Tahunan 2020): PSAK 69 (Annual Improvement 2020):
Agrikultur; Agriculture;
PSAK 71 (Penyesuaian Tahunan 2020): PSAK 71 (Annual Improvement 2020):
Instrumen Keuangan; dan Financial Instruments; and
PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan 2020): PSAK 73 (Annual Improvement 2020): Leases.
Sewa.
Implementasi standard-standar tersebut tidak The implementation of the above standards had no
memiliki dampak yang signifikan terhadap significant effect on the amounts reported for the
jumlah yang dilaporkan di tahun berjalan atau current year or prior financial year.
tahun.
2.d. Prinsip-prinsip Konsolidasian 2.d. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements
mencakup laporan keuangan Perusahaan dan incorporate the financial statements of the
entitas-entitas anak seperti disebutkan pada Company and subsidiaries as described in Note
Catatan 1.c. 1.c.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan A subsidiary is an entity controlled by the Group,
oleh Grup, yakni Grup terekspos, atau memiliki i.e. the Group is exposed, or has rights, to variable
hak, atas imbal hasil variabel dari returns from its involvement with the entity and has
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki the ability to affect those returns through its current
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil ability to direct the entity’s relevant activities
tersebut melalui kemampuan kini untuk (power over the investee).
mengarahkan aktivitas relevan dari entitas
(kekuasaan atas investee).
Laporan keuangan konsolidasian interim Grup The Group’s interim consolidated financial
mencakup hasil usaha, arus kas, aset dan statements incorporate the results, cash flows,
liabilitas dari Perusahaan dan seluruh entitas assets and liabilities of the Company and all of its
anak yang, secara langsung dan tidak subsidiaries directly and indirectly controlled by the
langsung, dikendalikan oleh Perusahaan. Company. Subsidiaries are consolidated from the
Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal effective date of acquisition, which is the date on
efektif akuisisi, yaitu tanggal dimana Grup which the Group effectively obtains control of the
secara efektif memperoleh pengendalian atas acquired business, until that control ceases.
bisnis yang diakuisisi, sampai tanggal
pengendalian berakhir.
Entitas induk menyusun Laporan keuangan A parent prepares the interim consolidated
konsolidasian interim dengan menggunakan financial statements using uniform accounting
kebijakan akuntansi yang sama untuk transaksi policies for similar transactions and other events in
dan peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. similar circumstances. All intragroup transactions,
Seluruh transaksi, saldo, laba, beban, dan arus balances, income, expenses and cash flows
kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan associated with intragroup transactions between
transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi entities within the Group are eliminated in full.
secara penuh.
16
Page 20
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributed the profit or loss and each
komponen dari penghasilan komprehensif lain component of other comprehensive income to the
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan owners of the parent and non-controlling interest
non-pengendali meskipun hal tersebut even though this results in the non-controlling
mengakibatkan kepentingan non-pengendali interests having a deficit balance. The Group
memiliki saldo defisit. Grup menyajikan presents non-controlling interest in equity in the
kepentingan non-pengendali di ekuitas dalam interim consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian interim, position, separately from the equity owners of the
terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. parent.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary that do not result in loss of control are
mengakibatkan hilangnya pengendalian adalah equity transactions (i.e. transactions with owners
transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan in their capacity as owners). When the proportion
pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). of equity held by non-controlling interest change,
Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki oleh the Group adjusted the carrying amounts of the
kepentingan non-pengendali berubah, Grup controlling interest and non-controlling interest to
menyesuaikan jumlah tercatat kepentingan reflect the changes in their relative interest in the
pengendali dan kepentingan non-pengendali subsidiaries. Any difference between the amount
untuk mencerminkan perubahan kepemilikan by which the non-controlling interests are adjusted
relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara and the fair value of the consideration paid or
jumlah dimana kepentingan non-pengendali received is recognised directly in equity and
disesuaikan dan nilai wajar dari jumlah yang attributed to the owners of the parent.
diterima atau dibayarkan diakui langsung dalam
ekuitas dan diatribusikan pada pemilik dari
entitas induk.
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka If the Group losses control, the Group:
Grup:
(a) Menghentikan pengakuan aset (termasuk (a) Derecognizes the assets (including goodwill)
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada and liabilities of the subsidiary at their carrying
jumlah tercatatnya ketika pengendalian amounts at the date when control is lost;
hilang; (b) Derecognizezes the carrying amount of any
(b) Menghentikan pengakuan jumlah tercatat non-controlling interests in the former
setiap kepentingan non-pengendali pada subsidiary at the date when control is lost
entitas anak terdahulu ketika pengendalian (including any components of other
hilang (termasuk setiap komponen comprehensive income attributable to them);
penghasilan komprehensif lain yang
diatribusikan pada kepentingan non- (c) Recognizes the fair value of the consideration
pengendali); received, if any, from the transaction, event or
(c) Mengakui nilai wajar pembayaran yang circumstances that resulted in the loss of
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, control;
atau keadaan yang mengakibatkan (d) Recognizes any investment retained in the
hilangnya pengendalian; former subsidiary at fair value at the date
(d) Mengakui sisa investasi pada entitas anak when control is lost;
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal (e) Reclassifies to profit or loss, or transfer
hilangnya pengendalian; directly to retained earnings if required by
(e) Mereklasifikasi ke laba rugi, atau other SAKs, the amount recognized in other
mengalihkan secara langsung ke saldo laba comprehensive income in relation to the
jika disyaratkan oleh SAK lain, jumlah yang subsidiary; and
diakui dalam penghasilan komprehensif lain (f) Recognizes any resulting difference as a gain
dalam kaitan dengan entitas anak; dan or loss attributable to the parent.
(f) Mengakui perbedaan apapun yang
dihasilkan sebagai keuntungan atau
kerugian dalam laba rugi yang diatribusikan
kepada entitas induk.
17
Page 21
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
2.e. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 2.e. Related Parties Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor: related to the reporting entity:
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor family is related to a reporting entity if that
jika orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the reporting
entitas pelapor; atau entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) An entity is related to the reporting entity if any
pelapor jika memenuhi salah satu hal of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary and
anak, dan entitas anak berikutnya saling fellow subsidiary is related to the others;
berelasi dengan entitas lain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint venture
atau ventura bersama dari entitas lain of the other entity (or an associate or joint
(atau entitas asosiasi atau ventura venture of a member of a group of which
bersama yang merupakan anggota the other entity is a member);
suatu kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an associate
adalah entitas asosiasi dari entitas of the third entity;
ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau the reporting entity, or an entity related to
entitas yang terkait dengan entitas the reporting entity. If the reporting entity
pelapor. Jika entitas pelapor adalah in itself such a plan, the sponsoring
entitas yang menyelenggarakan employers are also related to the reporting
program tersebut, maka entitas sponsor entity;
juga berelasi dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has significant
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member of
entitas atau merupakan personil the key management personnel of the
manajemen kunci entitas (atau entitas entity (or a parent of the entity); or
induk dari entitas); atau
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any member of a group of
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to the
jasa personil manajemen kunci kepada reporting entity or to the parent of the
entitas palapor atau kepada entitas reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
18
Page 22
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant Note.
Catatan yang relevan.
2.f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing 2.f. Foreign Currency Transactions and Balances
Dalam menyiapkan laporan keuangan, setiap In preparing financial statements, records of each
entitas di dalam Grup mencatat dengan of the entities within the Group used the currency
menggunakan mata uang dari lingkungan of the primary economic environment in which the
ekonomi utama di mana entitas beroperasi entity operates (“the functional currency”). The
(“mata uang fungsional”). Mata uang fungsional functional currency of the Group is USD, except
Grup adalah USD, kecuali APS, PKG, PCSG, for APS, PKG, PCSG, MBS and AMA is Indonesia
MBS dan AMA adalah Rupiah Indonesia (IDR). Rupiah (IDR).
Untuk tujuan penyajian Laporan keuangan For presentation purposes of the interim
konsolidasian interim, aset dan liabilitas APS, consolidated financial statements, assets and
PKG, PCSG, MBS dan AMA, pada tanggal liabilities of APS, PKG, PCSG, MBS and AMA at
laporan dijabarkan menggunakan kurs reporting date are translated at the closing rate of
penutupan yang berlaku pada tanggal laporan statement of financial position date, while
posisi keuangan, sedangkan pendapatan dan revenues and expenses are translated using
beban dijabarkan dengan menggunakan kurs average rate for the period. All resulting exchange
rata-rata. Selisih kurs yang dihasilkan diakui differences are recognized in other comprehensive
dalam penghasilan komprehensif lain. income.
Transaksi-transaksi selama periode berjalan Transactions during the period in foreign
dalam mata uang asing dicatat dalam USD currencies are recorded in USD by applying to the
dengan kurs spot antara USD dan valuta asing foreign currency amount the spot exchange rate
pada tanggal transaksi. Pada akhir periode between USD and the foreign currency at the date
pelaporan, pos moneter dalam mata uang asing of transactions. At the end of reporting period,
dijabarkan ke dalam USD menggunakan kurs foreign currency monetary items are translated to
penutup, yaitu kurs tengah Bank Indonesia USD using the closing rate, ie middle rate of Bank
pada, 30 September 2024 dan 31 Desember of Indonesia at September 30, 2024, and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Poundsterling Inggris Raya (GBP) 1.33685 1.28180 Great Britain Poundsterling (GBP)
Euro Uni Eropa (EUR) 1.11325 1.11180 European Union Euro (EUR)
Dolar Singapura (SGD) 0.77873 0.75971 Singapore Dollar (SGD)
Dolar Australia (AUD) 0.68815 0.68535 Australian Dollar (AUD)
Dolar New Zealand (NZD) 0.63055 0.63550 New Zealand Dollar (NZD)
Ringgit Malaysia (MYR) 0.24278 0.21680 Malaysian Ringgit (MYR)
Chinese Yuan (CNY) 0.14260 0.14074 Chinese Yuan (CNY)
Won Korea (KRW) 0.00076 0.00078 Korean Won (KRW)
Dolar Hongkong (HKD) 0.12856 0.12796 Hongkong Dollar (HKD)
Baht Thailand (THB) 0.03084 0.02931 Thailand Baht (THB)
Yen Jepang (JPY) 0.00698 0.00711 Japan Yen (JPY)
Rupiah Indonesia (IDR) 0.00007 0.00006 Indonesian Rupiah (IDR)
Dong Vietnam (VND) 0.00004 0.00004 Vietnam Dong (VND)
Taiwan Dollar (TWD) 0.03175 0.00147 Taiwan Dollar (TWD)
Krona Swedia (SEK) 0.09851 0.10080 Krona Swedia (SEK)
Cambodia Riel (KHR) 0.00025 0.00001 Cambodia Riel (KHR)
Sri Lankan Rupee (LKR) 0.00340 0.00014 Sri Lankan Rupee (LKR)
Russian Ruble (RUB) 0.01072 0.00051 Russian Ruble (RUB)
South Africa Rand (ZAR) 0.05703 - Russian Ruble (RUB)
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos Exchange differences arising on the settlement of
moneter dan dari penjabaran pos moneter monetary items or on translating monetary items in
dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi. foreign currencies are recognized in profit or loss.
19
Page 23
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
2.g. Instrumen Keuangan 2.g. Financial Instruments
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas The Group recognizes a financial asset or a
keuangan dalam laporan posisi keuangan financial liability in the interim consolidated
konsolidasian interim, jika dan hanya jika, Grup statement of financial position when, and only
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada when, it becomes a party to the contractual
kontrak instrumen tersebut. Pada saat provisions of the instrument. At initial recognition,
pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas the Group measures all financial assets and
keuangan, Grup mengukur pada nilai wajarnya. financial liabilites at its fair value. In the case of a
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas financial asset or financial liability not at fair value
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss, fair value plus or minus with
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau the transaction costs that are directly attributtable
dikurang dengan biaya transaksi yang dapat to the acquisition or issue of the financial asset or
diatribusikan secara langsung dengan financial liability.
perolehan atau penerbitan aset keuangan atau
liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan Transaction costs incurred on acquisition of a
dengan perolehan aset keuangan dan financial asset and issue of a financial liability
penerbitan liabilitas keuangan yang classified at fair value through profit or loss are
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba expensed immediately.
rugi dibebankan segera.
Pengukuran selanjutnya aset keuangan Subsequent measurement of financial assets
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group financial assets are classified into the
berikut: aset keuangan yang diukur pada biaya following specified categories: financial assets at
perolehan yang diamortisasi, aset keuangan amortized costs, financial assets at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income, and
penghasilan komprehensif lain, aset keuangan financial assets at fair value through profit or loss.
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
i. Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya i. Financial Assets Measured at Amortized
Perolehan Diamortisasi Costs
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi ketika kedua kondisi berikut costs if these conditions are met:
terpenuhi:
(1) Aset keuangan dikelola dalam model (1) Financial assets that are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to hold financial
aset keuangan dalam rangka assets in order to obtain contractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual flow only; and
saja; dan
(2) Persyaratan kontraktual dari aset (2) The contractual cash flows of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset give rise to payments on specified
pada tanggal tertentu atas arus kas dates that are solely payments of principal
yang semata dari pembayaran pokok and interest (“SPPI”) on the principal
dan bunga (solely payments of amount outstanding.
principal and interest - SPPI) dari
jumlah pokok terutang.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang The financial asset is measured at the amount
diakui pada awal pengakuan dikurangi recognized at initial recognition minus
dengan pembayaran pokok, kemudian principal repayments, plus or minus the
dikurangi atau ditambah dengan jumlah cumulative amortization of any difference
amortisasi kumulatif atas perbedaan jumlah between that initial amount and the maturity
pengakuan awal dengan jumlah pada saat amount, and any loss allowance.
jatuh tempo, dan penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan Interest income is calculated using the
metode menggunakan suku bunga efektif effective interest method and is recognized in
20
Page 24
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
dan diakui di laba rugi. Perubahan pada profit or loss. Changes in fair value are
nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset recognized in profit and loss when the asset is
dihentikan atau direklasifikasi. derecognized or reclassified.
Aset keuangan yang diklasifikasikan Financial assets classified to amortized cost
menjadi aset keuangan yang diukur pada may be sold where there is an increase in
biaya perolehan diamortisasi dapat dijual credit risk. Disposals for other reasons are
ketika terdapat peningkatan risiko kredit. permitted but such sales should be
Penghentian untuk alasan lain insignificant in value or infrequent in nature.
diperbolehkan namun jumlah penjualan
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya
atau tidak sering.
ii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai ii. Financial Assets Measured at Fair Value
Wajar Melalui Penghasilan Komprehensif Through Other Comprehensive Income
Lain (”FVTOCI”) (“FVTOCI”)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika The financial assets are measured at FVTOCI
kedua kondisi berikut terpenuhi: if these conditions are met:
(1) Aset keuangan dikelola dalam model (1) The objective of business model to hold
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi the financial assets is to collect
dengan mendapatkan arus kas contractual cash flows and to sell the
kontraktual dan menjual aset assets; and
keuangan; dan
(2) Persyaratan kontraktual dari aset (2) The contractual cash flows of the
keuangan tersebut memberikan hak financial asset give rise to payments on
pada tanggal tertentu atas arus kas specified dates that are solely payments
yang semata dari pembayaran pokok of principal and interest (“SPPI”) on the
dan bunga (solely payments of principal principal amount outstanding.
and interest - SPPI) dari jumlah pokok
terutang.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai The financial assets are measured at fair value.
wajar, dimana keuntungan atau kerugian The changes in fair value are recognized
diakui dalam penghasilan komprehensif lain, initially in other comprehensive income (OCI),
kecuali untuk kerugian akibat penurunan except for impairment gains and losses, and a
nilai dan keuntungan atau kerugian akibat portion of foreign exchange gains and losses,
perubahan kurs, diakui pada laba rugi. are recognized in profit or loss. When the asset
Ketika aset keuangan tersebut dihentikan is derecognized or reclassified, changes in fair
pengakuannya atau direklasifikasi, value previously recognized in other
keuntungan atau kerugian kumulatif yang comprehensive income and accumulated in
sebelumnya diakui dalam penghasilan equity are reclassified from equity to profit and
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas loss as a reclassification adjustment.
ke laba rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi.
iii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai iii. Financial Assets at Fair Value Through
Wajar Melalui Laba Rugi (“FVTPL”) Profit or Loss (“FVTPL”)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL Financial assets measured at FVTPL are those
adalah aset keuangan yang tidak memenuhi which do not meet both criteria for neither
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan amortized costs nor FVTOCI.
diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial recognition, FVTPL financial assets
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai are measured at fair value. The changes in fair
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang value are recognized in profit or loss.
timbul dari perubahan nilai wajar aset
keuangan diakui dalam laba rugi.
21
Page 25
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi Financial assets in form of derivatives and
pada instrumen ekuitas tidak memenuhi investment in equity instrument are not eligible
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan to meet both criteria for amortized costs or fair
diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada value through other comprehensive income
FVTOCI, sehingga diukur pada FVTPL. FVTOCI. Hence, these are measured at fair
Namun demikian, Grup dapat menetapkan value through profit or loss FVTPL.
pilihan yang tidak dapat dibatalkan saat Nonetheless, the Group may irrevocably
pengakuan awal atas investasi pada designate an investment in an equity
instrumen ekuitas yang bukan untuk instrument which is not held for trading in any
diperjualbelikan dalam waktu dekat (held for time soon as FVTOCI. This designation result
trading) untuk diukur pada FVTOCI. in gains and losses to be presented in other
Penetapan ini menyebabkan semua comprehensive income, except for dividend
keuntungan atau kerugian disajikan di income on a qualifying investment which is
penghasilan komprehensif lain, kecuali recognized in profit or loss. Cumulative gains
pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. or losses previously recognized in other
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang comprehensive income are reclassified to
sebelumnya diakui dalam penghasilan retained earnings, not to profit or loss.
komprehensif lain direklasifikasi ke saldo
laba tidak melalui laba rugi.
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial
liabilities
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas The Group shall classify all financial liabilities as
keuangan sehingga setelah pengakuan awal subsequently measured at amortised cost, except
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan for:
diamortisasi, kecuali:
a) Liabilitas keuangan pada nilai wajar a) Financial liabilities at fair value through profit
melalui laba rugi. Liabiitas dimaksud, or loss. Such liabilities, including derivatives
termasuk derivatif yang merupakan that are liabilities, shall be subsequently
liabiliatas, selanjutnya akan diukur pada measured at fair value.
nilai wajar.
b) Liabitas keuangan yang timbul ketika b) Financial liabilities that arise when a transfer
pengalihan aset keuangan yang tidak of a financial asset does not qualify for
memenuhi kualifikasi penghentian derecognition or when the continuing
pengakuan atau ketika pendekatan involvement approach applies.
keterlibatan berkelanjutan diterapkan.
c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen c) Financial guarantee contracts and
untuk menyediakan pinjaman dengan suku commitments to provide a loan at a
bunga dibawah pasar. Setelah pengakuan below‑market interest rate. After initial
awal, penerbit kontrak dan penerbit recognition, an issuer of such a contract and
komitmen selanjutnya mengukur kontrak an issuer of such a commitment shall
tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi subsequently measure it at the higher of:
antara:
i. Jumlah penyisihan kerugian; dan i. the amount of the loss allowance; and
ii. Jumlah yang pertama kali diakui ii. the amount initially recognised less, when
dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah appropriate, the cumulative amount of
kumulatif dari penghasilan yang diakui income recognised in accordance with the
sesuai dengan prinsip PSAK 72. principles of
PSAK 72.
d) Imbalan kontijensi yang diakui oleh pihak d) Contingent consideration recognised by an
pengakusisi dalam kombinasi bisnis ketika acquirer in a business combination to which
PSAK 22 diterapkan. Imbalan kontijensi PSAK 22 applies. Such contingent
selanjutnya diukur pada nilai wajar dan consideration shall subsequently be measured
selisihnya dalam laba rugi. at fair value with changes recognised in profit
or loss.
22
Page 26
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Saat pengakuan awal Grup dapat membuat At initial recognition the Group may irrevocably
penetapan yang takterbatalkan untuk designate a financial liability as measured at fair
mengukur liabilitas keuangan pada nilai wajar value through profit or loss when permitted by the
melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar standard or when doing so results in more
atau jika penetapan akan menghasilkan relevant information, because either:
informasi yang lebih relevan, karena:
a. Mengeliminasi atau mengurangi secara a. It eliminates or significantly reduces a
signifikan inkosistensi pengukuran atau measurement or recognition inconsistency
pengakuan (kadang disebut sebagai (sometimes referred to as ‘an accounting
“accounting mismatch”) yang dapat timbul mismatch’) that would otherwise arise from
dari pengukuran aset atau liabilitas atau measuring assets or liabilities or recognising
pengakuan keuntungan dan kerugian atas the gains and losses on them on different
aset atau liabilitas dengan dasar yang bases; or
berbeda beda; atau
b. Sekelompok liabilitas keuangan atau aset b. A group of financial liabilities or financial
keuangan dan liabilitas keuangan dikelola assets and financial liabilities are managed
dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai and their performance evaluated on a fair
wajar, sesuai manajemen risiko atau value basis, according to a documented risk
strategi investasi yang terdokumentasi, management or investment strategy,
dan informasi dengan dasar nilai wajar and the information on a fair value basis for
dimaksud atas kelompok tersebut that group is made available internally to key
disediakan secara internal untuk personil management personnel of the Group.
manajemen kunci Grup.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Grup menghentikan pengakuan aset The Group derecognizes a financial asset when,
keuangan, jika dan hanya jika hak kontraktual and only when the contractual rights to the cash
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan flows from the financial asset expire or the Group
berakhir atau Grup mengalihkan hak transfers the contractual rights to receive the cash
kontraktual untuk menerima kas yang berasal flows of the financial asset or retains the
dari aset keuangan atau tetap memiliki hak contractual rights to receive the cash flows but
kontraktual untuk menerima kas tetapi juga assumes a contractual obligation to pay the cash
menanggung kewajiban kontraktual untuk flows to one or more recipients in an arrangement.
membayar arus kas yang diterima tersebut
kepada satu atau lebih pihak penerima melalui
suatu kesepakatan.
Jika Grup secara substansial mengalihkan If the Group transfers substantially all the risks
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan and rewards of ownership of the financial asset,
aset keuangan, maka Grup menghentikan the Group derecognize the financial asset and
pengakuan aset keuangan dan mengakui recognize separately as asset or liabilities any
secara terpisah sebagai aset atau liabilitas rights and obligation created or retained in the
untuk setiap hak dan kewajiban yang timbul transfer. If the Group neither transfers nor retains
atau yang masih dimiliki dalam pengalihan substantially all the risks and rewards of
tersebut. Jika Grup secara substansial tidak ownership of the financial asset and has retained
mengalihkan dan tidak memiliki seluruh risiko control, the Group continues to recognize the
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan financial asset to the extent of its continuing
tersebut dan masih memiliki pengendalian, involvement in the financial asset. If the Group
maka Grup mengakui aset keuangan sebesar retains substantially all the risks and rewards of
keterlibatan berkelanjutan dengan aset ownership of the financial asset, the Group
keuangan tersebut. Jika Grup secara continues to recognize the financial asset.
substansial masih memiliki seluruh risiko dan
manfaat atas kepemilikan aset keuangan,
maka Grup tetap mengakui aset keuangan
tersebut.
23
Page 27
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group removes a financial liability from its
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas statement of financial position when, and only
keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika when, it is extinguished, ie when the obligation
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak specified in the contract is discharged or
dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. cancelled or expires.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Aset keuangan dinilai apakah terdapat indikasi Financial assets are assessed for indicators of
penurunan nilai pada setiap akhir periode impairment at the end of each reporting date.
pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya Financial assets are impaired where there is
apabila terdapat bukti obyektif sebagai akibat objective evidence that, as a result of one or more
adanya satu atau lebih peristiwa yang terjadi events that occurred after the initial recognition of
setelah pengakuan awal aset keuangan the financial asset and the estimated future cash
tersebut dan dilakukan estimasi terhadap arus flows of the investment have been affected.
kas masa depan dari investasi tersebut yang
akan terdampak.
Grup mengakui kerugian kredit ekspektasian The Group recognizes expected credit loss for its
untuk aset keuangan yang diukur pada biaya financial assets measured at amortized costs.
perolehan diamortisasi.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup mengukur At the end of each reporting date, the Group
penyisihan kerugian instrumen keuangan calculates any impairment provision in financial
sejumlah kerugian kredit ekspektasian instruments based on its lifetime expected credit
sepanjang umurnya jika risiko kredit atas loss if the credit risk of the financial instruments
instrumen keuangan tersebut telah meningkat has increased significantly since its initial
secara signifikan sejak pengakuan awal. recognition. However, if credit risk has not
Namun, jika risiko kredit instrumen keuangan increased significantly since initial recognition,
tersebut tidak meningkat secara signifikan sejak then a 12 month expected credit loss is
pengakuan awal, maka mengakui sejumlah recognized.
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan.
Grup menerapkan metode yang The Group applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure such expected credit loss for trade
kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang receivables and others receivables without
usaha dan piutang lain-lain tanpa komponen significant financing component.
pendanaan yang signifikan.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar The Group considers a financial asset to be in
ketika pihak ketiga tidak mampu membayar default when the counterparty is unlikely to pay its
kewajiban kreditnya kepada Grup secara credit obligations to the Group in full. The
penuh. Periode maksimum yang maximum period considered when estimating
dipertimbangkan ketika memperkirakan expected credit loss is the maximum contractual
kerugian kredit ekspektasian adalah periode period over which the Group is exposed to credit
maksimum kontrak dimana Grup terekspos risk.
terhadap risiko kredit.
Penyisihan kerugian diakui sebagai pengurang Impairment losses are recognized as a deduction
jumlah tercatat aset keuangan kecuali untuk in financial assets’ carrying amount, except for
aset keuangan yang diukur pada FVTOCI yang financial assets measured at FVTOCI where its
penyisihan kerugiannya diakui dalam impairment is recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Sedangkan income. The expected credit loss (or recovery of
jumlah kerugian kredit ekspektasian (atau credit loss) is recognized in profit or loss, as gains
pemulihan kerugian kredit) diakui dalam laba or losses of financial asset impairment.
rugi, sebagai keuntungan atau kerugian
penurunan nilai.
24
Page 28
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari The expected credit loss of financial instruments
instrumen keuangan dilakukan dengan suatu are conducted by a means which reflect:
cara yang mencerminkan:
i. Jumlah yang tidak bias dan rata-rata i. An unbiased and probability-weighted amount
probabilitas tertimbang yang ditentukan that reflects a range of possible outcomes;
dengan mengevaluasi serangkaian
kemungkinan yang dapat terjadi;
ii. Nilai waktu uang; dan ii. Time value of money; and
iii. Informasi yang wajar dan terdukung yang iii. Reasonable and supportable information that
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan is available without undue cost or effort about
pada tanggal pelaporan mengenai peristiwa past events, current conditions and forecasts
masa lalu, kondisi kini, dan perkiraan of future conditions.
kondisi ekonomi masa depan.
Aset keuangan dapat dianggap tidak Financial assets may be considered to not having
mengalami peningkatan risiko kredit secara significant increase in credit risk since initial
signifikan sejak pengakuan awal jika aset recognition if the financial assets have a low credit
keuangan memiliki risiko kredit yang rendah risk at the reporting date. Credit risk on financial
pada tanggal pelaporan. Risiko kredit pada instrument may be considered be low if there is a
instrumen keuangan dianggap rendah ketika low risk of default, the borrower has a strong
aset keuangan tersebut memiliki risiko gagal capacity to meet its contractual cash flow
bayar yang rendah, peminjam memiliki obligations in the near term and adverse changes
kapasitas yang kuat untuk memenuhi kewajiban in economic and business conditions in the longer
arus kas kontraktualnya dalam jangka waktu term may, but will not necessarily, reduce the
dekat dan memburuknya kondisi ekonomik dan ability of the borrower to fulfil its contractual cash
bisnis dalam jangka waktu panjang mungkin, flow obligations. To determine whether a financial
namun tidak selalu, menurunkan kemampuan asset has a low credit risk, the Group may use
peminjam untuk memenuhi kewajiban arus kas internal credit risk rating or external assessment.
kontraktualnya. Untuk menentukan apakah aset For example, a financial asset with ‘investment
keuangan memiliki risiko kredit rendah, Grup grade’ according to external assessment has a
dapat menggunakan peringkat risiko kredit low credit risk rating, thus it does not experience
internal atau penilaian eksternal. Misal, aset an increase in significant credit risk since initial
keuangan dengan peringkat “investment grade” recognition.
berdasarkan penilaian eksternal merupakan
instrumen yang memiliki risiko kredit yang
rendah, sehingga tidak mengalami peningkatan
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan
awal.
Grup menggunakan pendekatan yang The Group is using simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measuring expected credit losses which uses a
kredit ekspektasian yang menggunakan lifetime expected loss allowance for all trade
cadangan kerugian kredit ekspektasian receivables and other receivables.
sepanjang umur nya untuk piutang usaha dan
piutang lain-lain.
Metode Suku Bunga Efektif The Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial asset
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan or a financial liability (or group of financial assets
(atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) or financial liabilities) and of allocating the interest
dan metode untuk mengalokasikan pendapatan income or interest expense over the relevant
bunga atau beban bunga selama periode yang period.
relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that exactly
secara tepat mendiskontokan estimasi discount estimated future cash payments or
pembayaran atau penerimaan kas masa depan receipts through the expected life of the financial
25
Page 29
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
selama perkiraan umur dari instrumen instrument or, when appropriate, a shorter period
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan to the net carrying amount of the financial asset or
periode yang lebih singkat untuk memperoleh financial liability.
jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau
liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Grup When calculating the effective interest rate, the
mengestimasi arus kas dengan Group estimates cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan contractual terms of the financial instrument, for
kontraktual dalam instrumen keuangan example, prepayment, call and similar option, but
tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi beli shall not consider future credit losses. The
dan opsi serupa lain, tetapi tidak calculation includes all fees and points paid or
mempertimbangkan kerugian kredit masa received between parties to the contract that are
depan. Perhitungan ini mencakup seluruh an integral part of the effective interest rate,
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau transaction costs, and all other premiums or
diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang discounts.
merupakan bagian takterpisahkan dari suku
bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh
premium atau diskonto lain.
Reklasifikasi Reclassification
Grup mereklasifikasi aset keuangan ketika The Group reclassifies a financial asset if and only
Grup mengubah tujuan model bisnis untuk if the Group's business model objective for its
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian financial assets changes so its previous model
sebelumnya menjadi tidak dapat diterapkan. assessment would no longer apply.
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan, If the Group reclassifies a financial asset, it is
maka Grup menerapkan reklasifikasi secara required to apply the reclassification prospectively
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Grup tidak from the reclassification date. Previously
menyajikan kembali keuntungan, kerugian recognized gains, losses (including impairment
(termasuk keuntungan atau kerugian gains or losses) or interest are not restated.
penurunan nilai), atau bunga yang diakui
sebelumnya.
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan When the Group reclassifies its financial asset out
keluar dari kategori pengukuran biaya of the amortized cost into fair value through profit
perolehan diamortisasi menjadi kategori or loss, then its fair value is measured at
FVTPL, nilai wajarnya diukur pada tanggal reclassification date. Any gains or losses resulted
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang from the difference between previous amortized
timbul dari selisih antara biaya perolehan cost and its fair value is recognized in profit or
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset loss. Otherwise, if the Group reclassifies its
keuangan diakui dalam laba rugi. Pada saat financial asset from FVTPL into amortized cost,
Grup melakukan reklasifikasi sebaliknya, yaitu then its fair value at the date of reclassification
dari aset keuangan kategori FVTPL menjadi becomes new gross carrying amount.
kategori pengukuran biaya perolehan
diamortisasi, maka nilai wajar pada tanggal
reklasifikasi menjadi jumlah tercatat bruto yang
baru.
Pada saat Grup mereklasifikasi aset keuangan When the Group reclassifies its financial asset out
keluar dari kategori pengukuran biaya of the amortized cost into fair value through other
perolehan diamortisasi menjadi kategori comprehensive income, its fair value is measured
FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal at the reclassification date. Any gains or losses
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang resulted from the difference between previous
timbul dari selisih antara biaya perolehan amortized cost and fair value is recognized in
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset other comprehensive income. Effective interest
keuangan diakui dalam penghasilan rate and expected credit loss measurement are
komprehensif lain. Suku bunga efektif dan not adjusted as a result of the reclassification.
26
Page 30
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak Otherwise, when the Group reclassifies its
disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. financial asset out of the fair value through other
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan comprehensive income into amortized cost, the
sebaliknya, yaitu keluar dari kategori FVTOCI financial asset is reclassified by its fair value at
menjadi kategori pengukuran biaya perolehan the reclassification date. However, any cumulative
diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada gains or losses previously recognized in other
nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Akan comprehensive income are omitted from equity
tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif yang and adjusted to the financial asset’s fair value at
sebelumnya diakui dalam penghasilan the date of reclassification. Consequently, at the
komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan reclassification date, the financial asset is
disesuaikan terhadap nilai wajar aset keuangan measured the same way as if it were amortized
pada tanggal reklasifikasi. Akibatnya, pada cost. This adjustment affects other
tanggal reklasifikasi aset keuangan diukur comprehensive income but not profit or loss, and
seperti halnya jika aset keuangan tersebut hence it is not a reclassification adjustment.
selalu diukur pada biaya perolehan Effective interest rate and expected credit loss are
diamortisasi. Penyesuaian ini memengaruhi no longer adjusted as a result of the
penghasilan komprehensif lain tetapi tidak reclassification.
memengaruhi laba rugi, dan karenanya bukan
merupakan penyesuaian reklasifikasi. Suku
bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit
ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat
dari reklasifikasi.
Pada saat Grup mereklasifikasi aset keuangan When the Group reclassifies its financial asset out
keluar dari kategori pengukuran FVTPL menjadi of the fair value through profit or loss into fair
kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan value through other comprehensive income, the
tetap diukur pada nilai wajarnya. Sama halnya, financial asset is measured at its fair value.
ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan Similarly, when the Group reclassifies its financial
keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori asset out of the fair value through other
pengukuran FVTPL, aset keuangan tetap comprehensive income into fair value through
diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau profit or loss, the financial asset is measured at its
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui di fair value. Any gains or losses previously
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi recognized in other comprehensive income are
dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reclassified out of the equity to profit or loss as a
reklasifikasi pada tanggal reklasifikasi. reclassification adjustment at the date of
reclassification.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Offsetting a Financial Asset and a Financial
Keuangan Liability
Aset keuangan dan liabilitas keuangan A financial asset and financial liability shall be
disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Grup offset when and only when, the Group currently
saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan has a legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling hapus recognized amount; and intends either to settle on
atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan a net basis, or to realize the asset and settle the
berintensi untuk menyelesaikan secara neto liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants at
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar the measurement date.
pada tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan The fair value of financial assets and financial
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan liabilities must be estimated for recognition and
pengukuran atau untuk keperluan measurement or for disclosure purposes.
27
Page 31
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang Fair values are categorized into different levels in
berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar a fair value hierarchy based on the degree to
berdasarkan pada apakah input suatu which the inputs to the measurement are
pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi observable and the significance of the inputs to
input terhadap keseluruhan pengukuran nilai the fair value measurement in its entirety:
wajar:
(i) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di (i) Quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities that can be
identik yang dapat diakses pada tanggal accessed at the measurement date (Level 1);
pengukuran (Level 1);
(ii) Input selain harga kuotasian yang termasuk (ii) Inputs other than quoted prices included in
dalam Level 1 yang dapat diobservasi Level 1 that are observable for the assets or
untuk aset atau liabilitas, baik secara liabilities, either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung (Level 2); (Level 2);
(iii) Input yang tidak dapat diobservasi untuk (iii) Unobservable inputs for the assets or liabilities
aset atau liabilitas (Level 3). (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a
Grup sebisa mungkin menggunakan data pasar liability, the Group uses market observable data to
yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset the extent possible. If the fair value of an asset or
atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara a liability is not directly observable, the Group
langsung, Grup menggunakan teknik penilaian uses valuation techniques that appropriate in the
yang sesuai dengan keadaannya dan circumstances and maximizes the use of relevant
memaksimalkan penggunaan input yang dapat observable inputs and minimizes the use of
diobservasi yang relevan dan meminimalkan unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki nilai wajar Transfers between levels of the fair value
diakui oleh Grup pada akhir periode pelaporan hierarchy are recognized by the Group at the end
dimana perpindahan terjadi. of the reporting period during which the change
occurred.
2.h. Kas dan Setara Kas 2.h. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri atas saldo kas dan rekening giro. Cash comprises cash on hand and demand
Setara kas adalah deposito berjangka yang deposits. Cash equivalents are time deposits with
jatuh tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau maturity periods of three months or less at the time
kurang pada saat penempatan yang tidak of placement that are not used as collateral or are
digunakan sebagai jaminan atau tidak dibatasi not restricted and short-term, highly liquid
penggunaannya serta investasi yang sifatnya investments that are readily convertible to known
sangat likuid, berjangka pendek, yang dengan amounts of cash and which are subject to a
cepat dapat segera dikonversi menjadi kas significant risk of changes in value.
dalam jumlah yang dapat ditentukan dan
memiliki risiko perubahan nilai yang tidak
signifikan.
2.i. Persediaan 2.i. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan jumlah Inventories are carried at the lower of cost and net
terendah antara biaya perolehan dan nilai realizable value. The cost of inventories comprise
realisasi neto. Biaya perolehan terdiri dari all costs of purchase, costs of conversion and
seluruh biaya pembelian, biaya konversi, dan other costs incurred in bringing the inventories to
biaya lain yang timbul sampai persediaan their present location and condition. Cost is
berada dalam kondisi dan lokasi saat ini. Biaya determined using the weighted average method.
perolehan ditentukan dengan metode rata-rata Net realizable value is the estimated selling price
tertimbang. Nilai realisasi neto merupakan in the ordinary course of business less the
taksiran harga jual dalam kegiatan usaha biasa estimated costs of completion and the estimated
dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan costs necessary to make the sale.
28
Page 32
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
estimasi biaya yang diperlukan untuk membuat
penjualan.
Setiap penurunan nilai persediaan di bawah The amount of any write-down of inventories to net
biaya perolehan menjadi nilai realisasi neto dan realisable value and all losses of inventories shall
seluruh kerugian persediaan diakui sebagai be recognized as an expense in the period the
beban pada periode terjadinya penurunan atau write-down or loss occurs.The amount of any
kerugian tersebut. Setiap pemulihan kembali reversal of any write-down of inventories, arising
penurunan nilai persediaan karena peningkatan from an increase in net realisable value, is
kembali nilai realisasi neto, diakui sebagai recognized as a reduction in the amount of
pengurangan terhadap jumlah beban inventories recognized as an expense in the
persediaan pada periode terjadinya pemulihan period in which the reversal occurs.
tersebut.
2.j. Investasi pada Ventura Bersama 2.j. Investments in Joint Venture
Investasi Grup pada ventura bersama diukur The Group’s investments in its joint venture are
dengan menggunakan metode ekuitas. accounted for using the equity method.
Kelompok Usaha telah menilai sifat dari The Group has assessed the nature of its joint
pengaturan bersama dan menentukan arrangements and determined them to be joint
pengaturan bersama tersebut sebagai ventura ventures.
bersama.
2.k. Beban Dibayar di Muka 2.k. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing beban dengan beneficial periods using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
2.l. Aset Tetap 2.l. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost, which
perolehan yang meliputi harga perolehannya comprises its purchase price and any cost directly
dan setiap biaya yang dapat diatribusikan attributable in bringing the assets to the location
langsung untuk membawa aset ke kondisi dan and condition necessary for it to be capable of
lokasi yang diinginkan agar aset siap digunakan operating in the manner intended by management.
sesuai intensi manajemen.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprises the
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran initial estimate of the costs of dismantling and
dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi removing the item and restoring the site on which
aset tetap, kewajiban tersebut timbul ketika aset it is located, the obligation for which an entity
tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi incurs either when the item is acquired or as a
penggunaan aset tetap selama periode tertentu consequence of having used the item during a
untuk tujuan selain untuk memproduksi particular period for purposes other than to
persediaan selama periode tersebut. produce inventories during that period.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali After initial recognition, fixed assets, except land,
tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan are carried at its cost less any accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi depreciation, and any accumulated impairment
rugi penurunan nilai. Tanah diakui sebesar losses. Lands are recognized at its cost and are
harga perolehannya dan tidak disusutkan. not depreciated.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of fixed assets starts when they
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for use and they computed by using
penggunaannya dan dihitung dengan straight-line method based on the estimated useful
menggunakan metode garis lurus berdasarkan lives of assets as follows:
estimasi masa manfaat ekonomis aset sebagai
berikut:
29
Page 33
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Tahun/ Years
Bangunan 20 Buildings
Mesin 5 - 16 Machineries
Instalasi 5 - 10 Installations
Peralatan dan perlengkapan pabrik 4-5 Factory equipments and supplies
Inventaris/perlengkapan kantor/kantin 4-5 Office/canteen equipment and funitures
Kendaraan 4-8 Vehicles
Prasarana 5-8 Infrastructures
Aset tetap yang dikonstruksi sendiri disajikan Self-constructed fixed assets are presented as
sebagai bagian aset tetap sebagai “Aset dalam part of the property and equipment under “Assets
pembangunan” dan dinyatakan sebesar biaya under construction” and are stated at its cost. All
perolehannya. Semua biaya, termasuk biaya costs, including borrowing costs, incurred in
pinjaman, yang terjadi sehubungan dengan relation with the construction of these assets are
konstruksi aset tersebut dikapitalisasi sebagai capitalized as part of the cost of construction in
bagian dari biaya perolehan aset dalam progress. Cost construction in progress shall
penyelesaian. Biaya perolehan aset dalam exclude any internal profits, cost of abnormal
penyelesaian tidak termasuk setiap laba amounts of wasted material, labour, or other
internal, jumlah tidak normal dari biaya resources incurred.
pemborosan yang terjadi dalam pemakaian
bahan baku, tenaga kerja atau sumber daya
lain.
Akumulasi biaya perolehan yang akan The accumulated costs will be transferred to the
dipindahkan ke masing-masing pos aset tetap respective fixed assets items at the time the asset
yang sesuai pada saat aset tersebut selesai is completed or ready for use and are depreciated
dikerjakan atau siap digunakan dan disusutkan since the operation.
sejak beroperasi.
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of fixed assets is
pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika derecognized on disposal or when no future
tidak terdapat lagi manfaat ekonomik masa economic benefits are expected from its use or
depan yang diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arrising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang derecognition (that determined as the difference
timbul dari penghentian pengakuan tersebut between the net disposal proceeds, if any, and the
(yang ditentukan sebesar selisih antara jumlah carrying amount of the item) is included in profit or
hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah loss when item is derecognized.
tercatatnya) dimasukkan dalam laba rugi pada
saat penghentian pengakuan tersebut
dilakukan.
Pada akhir periode pelaporan, Grup melakukan At the end of each reporting period, the Group
penelaahan berkala atas masa manfaat, nilai made regular review of the useful lives, residual
residu, metode penyusutan, dan sisa umur values, depreciation method and residual life
pemakaian berdasarkan kondisi teknis. based on the technical conditions.
Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk The Group analyzes the facts and circumstances
masing-masing jenis hak atas tanah dalam for each type of landrights in determining the
menentukan akuntansi untuk masing-masing accounting for each of these land rights so that it
hak atas tanah tersebut sehingga dapat can accurately represent an underlying economic
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian event or transaction. If the landrights do not
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. transfer control of the underlying assets to the
Jika hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan Group, but gives the rights to use the underlying
pengendalian atas aset pendasar kepada Grup, assets, the Group applies the accounting
melainkan mengalihkan hak untuk treatment of these transactions as leases under
menggunakan aset pendasar, Grup SFAS No. 73, “Lease”. If landrights substantially
menerapkan perlakuan akuntansi atas transaksi similar to land purchases, the Group applies SFAS
30
Page 34
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
tersebut sebagai sewa berdasarkan PSAK No. No. 16 “Fixed Asset”.
73, “Sewa”. Jika hak atas tanah secara
substansi menyerupai pembelian tanah, maka
Grup menerapkan PSAK No. 16 “Aset tetap”.
2.m. Aset Takberwujud 2.m. Intangible Asset
Aset takberwujud diukur sebesar nilai perolehan Intangible asset is measured on initial recognition
pada pengakuan awal. Nilai perolehan aset at cost. The cost of intangible assets acquired
takberwujud yang diperoleh dari kombinasi from business combinations is initially recognized
bisnis pada awalnya diakui sesuai nilai wajar at fair value as at the date of
pada tanggal akuisisi. Setelah pengakuan awal, acquisition. Following initial recognition, intangible
aset takberwujud dicatat pada nilai perolehan assets are carried at cost less any accumulated
dikurangi, akumulasi amortisasi dan akumulasi amortization and if any, accumulated impairment
rugi penurunan nilai. Umur manfaat asset loss. The useful life of
takberwujud dinilai apakah terbatas atau tidak intangible assets are assessed to be either finite or
terbatas. indefinite.
Aset takberwujud dengan umur manfaat Intangible asset with finite useful life
terbatas
Aset takberwujud dengan umur manfaat Intangible asset with finite life is amortized over
terbatas diamortisasi selama umur manfaat the economic useful life by using a straight-line
ekonomi dengan metode garis lurus (atau method (or other method as it reflecst the pattern
metode lainya sepanjang mencerminkan pola in which the asset’s future economic benefits are
manfaat ekonomik masa depan yang expected to be consumed by the entity).
diperkirakan dikonsumsi oleh entitas).
Amortisasi dihitung sebagai penghapusan biaya Amortization is calculated so as to write off the
perolehan aset, dikurangi nilai residunya, atas cost of the asset, less its estimated residual value,
umur ekonomisnya sebagai berikut: over its useful economic life as follows:
Hak atas tanah 3,33% garis lurus Land right 3.33% straight line
Merk dagang 5,00% garis lurus Trade mark 5.00% straight line
Aset tak berwujud dengan umur manfaat tidak Intangible asset with indefinite useful life
terbatas
Aset tak berwujud dengan umur manfaat tidak Intangible asset with indefinite life is not amotized.
terbatas tidak diamortisasi. Masa manfaat aset The useful life of an intangible asset with an
takberwujud dengan umur tak terbatas ditelaah indefinite that is not being amortized is reviewed
setiap tahun untuk menentukan apakah annually to determine whether events and
peristiwa dan kedaan dapat terus mendukung circumstances continue to support an indefinite
penilaian bahwa umur manfaat tetap tidak useful life assessment for that asset. If they do not,
terbatas. Jika tidak, perubahan masa manfaat the change in the useful life assessment from
dari tidak terbatas menjadi terbatas diterapkan indefinite to finite is accounted for on a prospective
secara prospektif. basis.
Aset takberwujud dengan umur tidak terbatas Intangible asset with indefinite life is tested for
diuji untuk penurunan nilai setiap tahun dan impairment annually and whenever there is an
kapanpun terdapat suatu indikasi bahwa aset indication that the intangible asset may be
tak berwujud mungkin mengalami penurunan impaired.
nilai.
Goodwill Goodwill
Goodwill yang berasal dari suatu kombinasi Goodwill arising in a business combination is
bisnis awalnya diukur pada biaya perolehan, initially measured at its cost, being the excess of
yang merupakan selisih lebih antara nilai the sum of the consideration transferred, the
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah amount of any non-controlling interests in the
setiap kepentingan non-pengendali, dan nilai acquiree, and the fair value of the acquirer's
wajar kepentingan ekuitas yang telah dimiliki previously held equity interest in the acquiree (if
31
Page 35
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
pengakuisisi dalam pihak yang diakuisisi atas any) over the net of the acquisition-date amounts
jumlah neto terindentifikasi dari aset yang of the identifiable assets acquired and the liabilities
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. assumed.
Setelah pengakuan awal, goodwill yang After initial recognition, goodwill acquired in a
diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis diukur business combination is measured at cost less any
pada harga perolehan dikurangi akumulasi rugi accumulated impairment losses. Goodwill is not
penurunan nilai. Goodwill tidak diamortisasi. amortised.
Penurunan Nilai Goodwill Impairment of Goodwill
Terlepas apakah terdapat indikasi penurunan Irrespective of whether there is any indication of
nilai, goodwill diuji penurunan nilainya secara impairment, goodwill is tested for impairment
tahunan. annually.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill is
dialokasikan pada setiap unit penghasilkan, allocated to each cash-generating unit, or groups
atau kelompok unit penghasil kas yang of cash-generating units that are expected to
diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi benefit from the synergies of the combination,
kombinasi bisnis, terlepas apakah aset atau irrespective of whether other assets or liabilities of
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi the acquiree were assigned to those units or
ditempatkan dalam unit atau kelompok unit groups of units. Each unit or group of units to
tersebut. Setiap unit atau kelompok unit yang which the goodwill is so allocated represent the
memperoleh goodwill merepresentasikan level lowest level within the entity at which the goodwill
terendah dalam entitas yang goodwill-nya is monitored for internal management purposes
dipantau untuk tujuan manajemen internal dan and is not larger than an operating segment.
tidak lebih besar dari segmen operasi.
2.n. Penurunan Aset Non-keuangan Kecuali 2.m. Impairment of Non-financial Assets Except
Goodwill Goodwill
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup akan At the end of the reporting period, the Group will
melakukan penilaian apakah terdapat indikasi assess whether there is an indication of assets
aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat impairment. If such indication exists, the Group
indikasi tersebut, maka Grup mengestimasi estimates the recoverable amount of an asset or
jumlah terpulihkan suatu asset atau unit cash-generating unit is the higher amount between
penghasil kas yaitu jumlah yang lebih tinggi the fair value less costs to sell and value in use. If
antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual the recoverable amount of an asset is less than its
dan nilai pakainya. Jika jumlah terpulihkan carrying amount, the carrying amount of an asset
suatu aset lebih kecil dari nilai tercatatnya, nilai should be determined by the recoverable amount.
tercatat aset harus ditentukan menjadi sebesar Impairment loss is recognized immediately in profit
jumlah terpulihkan. Kerugian penurunan nilai or loss.
diakui segera dalam laba rugi.
Pemulihan rugi penurunan nilai aset yang telah Recovery of impairment losses of assets which
diakui periode sebelumnya dicatat jika terdapat has been recognized in prior periods are recorded
indikasi penurunan nilai aset tersebut sudah when there is indication of impairment of the asset
tidak ada lagi atau menurun. Pemulihan rugi no longer exists or decreases. Recovery of
penurunan nilai aset diakui dalam laba rugi. impairment losses of assets recognized in the
Namun demikian, kenaikan nilai tercatat aset profit or loss. However, the increase in the carrying
karena pemulihan rugi penurunan nilai hanya value of assets due to the recovery of an
diakui sepanjang tidak melebihi nilai tercatat impairment loss is recognized only if it is not
yang ditentukan (setelah dikurangi penyusutan exceed the carrying amount that would have been
dan amortisasi) jika rugi penurunan nilai aset determined (after deducting depreciation and
tidak diakui pada tahun sebelumnya. amortization) if no impairment losses of assets
recognized in prior years.
2.n. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.n. Revenue and Expense Recognition
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, In determining revenue recognition, the Group
Grup melakukan analisa transaksi melalui lima performs analysis transaction through the following
32
Page 36
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
langkah analisa berikut: five steps of assessment:
1. Mengindentifikasi kontrak dengan 1. Identify contracts with customers.
pelanggan.
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations in the
dalam kontrak, untuk menyerahkan barang contract, to transfer distinctive goods or
atau jasa yang memiliki karakteristik yang services to the customer.
berbeda ke pelanggan.
3. Menentukan harga transaksi, setelah 3. Determine the transaction price, net of
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan, discounts, returns, sales incentives, luxury
pajak penjualan barang mewah, pajak sales tax, value added tax and export duty,
pertambahan nilai dan pungutan ekspor, which an entity expects to be entitled in
yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai exchange for transferring promised goods or
kompensasi atas diserahkannya barang atau services to a customer.
jasa yang dijanjikan ke pelanggan.
4. Mengalokasikan harga transaksi kepada 4. Allocate the transaction price to each
setiap kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation on the basis of the
menggunakan dasar harga jual dari setiap selling prices of each goods or services
barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak. promised in the contract.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang obligation is satisfied (over time or at a point in
waktu atau pada suatu waktu tertentu). time).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan A performance obligation may be satisfied at
cara sebagai berikut: the following:
- Suatu waktu tertentu (umumnya janji untuk - A point in time (typically for promises to transfer
menyerahkan barang ke pelanggan); atau goods a customers); or
- Sepanjang waktu (umumnya janji untuk - Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi obligation satisfied over time, the Group selects
sepanjang waktu waktu, Grup memilih an appropriate measure of progress to
ukuran penyelesaian yang sesuai untuk determine the amount of revenue that should be
penentuan jumlah pendapatan yang harus recognized as the performance obligation is
diakui karena telah terpenuhinya kewajiban satisfied.
pelaksanaan.
Suatu kewajiban pelaksanaan dipenuhi pada A performance obligation is satisfied at a point in
suatu waktu tertentu kecuali jika memenuhi time unless it meets one of the following criteria, in
salah satu kriteria berikut, dalam hal ini dipenuhi which case it is satisfied over time:
dari sepanjang waktu:
- pelanggan secara bersamaan menerima dan - the customer simultaneously receives and
menggunakan manfaat yang diberikan oleh consumes the benefits provided by the Group’s
pelaksanaan Grup sebagaimana yang performance as the Group performs;
dilakukan Grup; - the Group’s performance creates or enhances
- Pelaksanaan Grup menciptakan atau an asset that the customer controls as the
meningkatkan aset yang dikendalikan asset is created or enhanced; and,
pelanggan saat aset itu dibuat atau - the Group’s performance does not create
ditingkatkan; dan anasset with an alternative use to the Group
- Pelaksanaan Grup tidak menciptakan asset and the Group has an enforceable right to
dengan penggunaan alternatif untuk Grup payment for performance completed to date.
dan Grup memiliki hak yang dapat
diberlakukan atas pembayaran untuk
pelaksanaan yang diselesaikan hingga saat
ini.
Penjualan Barang dan Jasa Sale of Goods and Services
Pendapatan dari penjualan barang dan jasa Revenue from the sale of goods and services is
diakui pada saat pengendalian atas barang recognized when the control of goods has been
33
Page 37
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
telah berpindah kepada pelanggan. Pendapatan transferred to the customer. Revenue from the
jasa diakui pada saat pelanggan menerima dan rendering of service is recognized when the
mengkonsumsi manfaat dari jasa tersebut. customer has received and consumed benefit from
the services.
Beban diakui pada saat terjadinya (metode Expenses are recognized as incurred (accrual
akrual). basis).
2.o. Sewa 2.o. Lease
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup At inception of a contract, the Group assesses
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau whether a contract is, or contains, a lease. A
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan, contract is, or contains, a lease if the contract
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut conveys the right to control the use of an identified
memberikan hak untuk mengendalikan asset for a period of time in exchange for
penggunaan suatu aset identifikasian selama consideration. To assess whether a contract
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan conveys the right to control the use of an identified
imbalan. Untuk menilai apakah suatu kontrak asset, the Group assesses whether:
memberikan hak untuk mengendalikan suatu
aset identifikasian, Grup menilai apakah:
a. Kontrak melibatkan penggunaan suatu aset a. The contract involves the use of an identified
identifikasian – ini dapat ditentukan secara asset – this may be specified explicitly or
eksplisit atau implisit dan secara fisik dapat implicitly and should be physically distinct or
dibedakan atau mewakili secara substantial represent substantially all of the capacity of a
seluruh kapasitas aset yang secara fisik physically distinct asset. If the supplier has the
dapat dibedakan. Jika pemasok memiliki substantive substitution right, then the asset is
hak substitusi substantif, maka aset tersebut not identified;
tidak teridentifikasi;
b. Grup memiliki hak untuk memperoleh b. The Group has the right to obtain substantially
secara substansial seluruh manfaat all of the economic benefits from use of the
ekonomik dari penggunaan aset selama asset throughout the period of use; and
periode penggunaan; dan
c. Grup memiliki hak untuk mengarahkan c. The Group has the right to direct the
penggunaan aset identifikasian. Perusahaan use of the identified asset. The Group has this
memiliki hak ini ketika hak pengambilan right when it has the decision-making rights
keputusan yang paling relevan untuk that are most relevant to changing how and for
mengubah bagaimana dan untuk tujuan apa what purpose the asset is used. In certain
aset tersebut digunakan. Dalam kondisi circumstances where all the decisions about
tertentu di mana semua keputusan tentang how and for what purpose the asset is used are
bagaimana dan untuk tujuan apa aset predetermined,
digunakan telah ditentukan sebelumnya, the Group has the right to direct the use of the
Grup memiliki hak untuk mengarahkan asset if either:
penggunaan aset tersebut jika:
- Grup memiliki hak untuk - The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; atau asset; or
- Grup mendesain aset dengan cara - The Group designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana predetermines how and for what purpose
dan untuk tujuan apa aset akan the asset will be used.
digunakan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At inception date or on reassessment of a contract
kembali suatu kontrak yang mengandung suatu that contains a lease component, the Company
komponen sewa, Perusahaan mengalokasikan allocates consideration in the contract to each
imbalan dalam kontrak ke masing-masing lease component on the basis of their relative
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri stand-alone prices.
relatif dari komponen sewa.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam indeks Lease payments included in the measurement of
utang sewa meliputi: pembayaran sewa tetap, the lease liability comprise the following: fixed
sewa variabel yang bergantung pada indeks, payments, variable lease payments that depend
34
Page 38
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
jumlah yang akan dibayarkan dalam jaminan on an index, amounts expected to be payable
nilai residu dan harga eksekusi opsi beli, under a residual value guarantee and the exercise
periode perpanjangan opsional atau penalti price under a purchase option, optional renewal
untuk penghentian awal sewa kecuali Grup period or penalties for early termination of a lease
cukup yakin untuk tidak mengakhiri lebih awal. unless the Group is reasonably certain not to
terminate early.
Grup mengakui aset hak-guna dan utang sewa The Group recognizes a right-of-use asset and a
pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna lease liability at the lease commencement date.
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang The right-of-use asset is initially measured at cost,
terdiri dari jumlah pengukuran awal dari utang which comprises the initial amount of the lease
sewa disesuaikan dengan pembayaran sewa liability adjusted for any lease payments made at
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal or before the commencement date, plus any initial
permulaan, ditambah dengan biaya langsung direct costs incurred and an estimate of costs
awal yang dikeluarkan, dan estimasi biaya to dismantle and remove the underlying asset or to
untuk membongkar dan memindahkan aset restore the underlying asset or the site on which it
pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar is located, less any lease incentives received.
atau tempat di mana aset berada, dikurangi
insentif sewa yang diterima.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers the ownership of the
pendasar pada akhir masa sewa atau jika biaya underlying asset at the end of the lease term, then
perolehan aset hak-guna merefleksikan the asset will be depreciated from the beginning of
penyewa akan mengeksekusi opsi beli, maka the lease term to the end of the underlying asset’s
penyewa menyusutkan aset hak-guna dari useful life.The depreciation periods for the right-of-
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat use assets with buy options executed should refer
aset pendasar. Periode penyusutan untuk aset to the policy for the property, plant and equipment.
hak-guna dengan opsi beli yang dieksekusi
tersebut mengacu pada ketentuan masa
manfaat aset tetap.
Utang sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan yet paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if that
atau, jika suku bunga tersebut tidak dapat rate cannot be readily determined, the Group
ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate. Generally, the Group
inkremental Grup. Umumnya, Grup uses its incremental borrowing rate as the discount
menggunakan suku bunga pinjaman rate.
inkremental sebagai suku bunga diskonto.
Setelah pengakuan awal utang sewa diukur After the initial acquisition of a lease liability is
pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest method. It is remeasured when there is a
Utang sewa diukur kembali ketika ada change in future lease payments arising from a
perubahan pembayaran sewa masa depan change in an index or rate, if there is a change in
yang timbul dari perubahan indeks atau suku the Group estimate of the amount expected to be
bunga, jika ada perubahan estimasi Grup atas payable under a residual value guarantee, or if the
jumlah yang diperkirakan akan dibayar dalam Group changes its assessment of whether it will
jaminan nilai residual, atau jika Grup mengubah exercise a purchase, extension or termination
penilaiannya apakah akan mengeksekusi opsi option.
beli, perpanjangan atau penghentian.
Ketika utang sewa diukur kembali dengan cara When the lease liability is remeasured in this way,
ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap a corresponding adjustment is made to the
jumlah tercatat aset hak-guna, atau dicatat carrying amount of the right-of-use assets, or is
dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset hak- recorded in profit or loss if the carrying amount of
guna telah berkurang menjadi nol. the right-of-use asset has been reduced to zero.
35
Page 39
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Grup menerapkan pengecualian untuk sewa The Group apply the exemption for low-value
jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah assets on a lease-by-lease basis; and for all other
berdasarkan sewa-per-sewa. leases of low value asset.
Selanjutnya, pembayaran atas kontrak yang Furthermore, payments associated with contracts
termasuk ke dalam pengecualian, yakni included in the exception, which are payments
pembayaran atas sewa jangka pendek dan associated with all short-term leases and certain
sewa aset bernilai rendah diakui pada metode leases of all low-value assets are recognized on a
garis lurus dan dibebankan pada laba straight-line basis as an expense in profit or loss.
rugi.Pembayaran sewa terkait dengan sewa The lease payments associated with those leases
yang dikecualikan tersebut diakui sebagai will be recognized as an expense on a straight-line
beban dengan menggunakan metode garis basis over the lease term.
lurus selama masa sewa.
Sewa jangka pendek adalah sewa dengan Short-term leases are leases with a lease term of
masa sewa kurang dari atau sama dengan 12 12 months or less. Low-value assets are those of
bulan. Sewa aset bernilai rendah adalah sewa general equipments which comprise of computers,
untuk perlengkapan umum seperti komputer, tablets, mobile phones and small items of office
laptop, telepon genggam, dan perlengkapan supplies, and other assets which have value less
kantor lainnya, serta aset lain yang harga than the maximum amount of low value set in The
barunya tidak lebih dari plafon nilai rendah yang Group’s policy.
ditetapkan oleh Grup.
2.p. Pajak Penghasilan 2.p. Income Tax
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak kini Tax expense is the aggregate amount included in
dan pajak tangguhan yang diperhitungkan the determinination of profit or loss for the period
dalam menentukan laba rugi pada suatu in respect of current tax and deferred tax. Current
periode. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui tax and deferred tax is recognized in profit or loss,
dalam laba rugi, kecuali pajak penghasilan yang except for income tax arising from transactions or
timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui events that are recognized in other comprehensive
dalam penghasilan komprehensif lain atau income or directly in equity. In this case, the tax is
secara langsung di ekuitas. Dalam hal ini, pajak recognized in other comprehensive income or
tersebut masing-masing diakui dalam equity, respectively.
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan Current tax for current and prior periods shall, to
periode sebelumnya yang belum dibayar diakui the extent unpaid, be recognized as a liability. If
sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah the amount already paid in respect of current and
dibayar untuk periode berjalan dan periode- prior periods exceeds the amount due for those
periode sebelumnya melebihi jumlah pajak yang periods, the excess shall be recognised as an
terutang untuk periode tersebut, maka asset. Current tax liabilities (assets) for the current
kelebihannya diakui sebagai aset. Liabilitas and prior periods shall be measured at the amount
(aset) pajak kini untuk periode berjalan dan expected to be paid to (recovered from) the
periode sebelumnya diukur sebesar jumlah taxation authorities, sing the tax rates (and tax
yang diperkirakan akan dibayar kepada laws) that have been enacted or substantively
(direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang enacted by the end of the reporting period.
dihitung menggunakan tarif pajak (dan undang-
undang pajak) yang telah berlaku atau secara
substantif telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat Tax benefits relating to tax loss that can be carried
ditarik untuk memulihkan pajak kini dari periode back to recover current tax of a previous periods is
sebelumnya diakui sebagai aset. Aset pajak recognized as an asset. Deferred tax asset is
tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak recognized for the carryforward of unused tax
belum dikompensasi dan kredit pajak belum losses and unused tax credit to the extent that it is
dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar probable that future taxable profit will be available
laba kena pajak masa depan akan tersedia against
untuk dimanfaatkan dengan rugi pajak belum which the unused tax losses and unused tax
36
Page 40
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
dikompensasi dan kredit pajak belum credits can be utilized.
dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui A deferred tax liability shall be recognized for all
sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali taxable temporary differences, except to the extent
perbedaan temporer kena pajak yang berasal that the deferred tax liability arises from:
dari:
a) pengakuan awal goodwill; atau a) the initial recognition of goodwill; or
b) pengakuan awal aset atau liabilitas dari b) the initial recognition of an asset or liability in a
transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan transaction which is not a business
pada saat transaksi tidak mempengaruhi combination and at the time of the transaction,
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi affects neither accounting profit nor taxable
pajak). profit (tax loss).
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognised for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent that
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak it is probable that taxable profit will be available
akan tersedia sehingga perbedaan temporer against which the deductible temporary difference
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba can be utilised, unless the deferred tax asset
dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan arises from the initial recognition of an asset or
timbul dari pengakuan awal aset atau liability in a transaction that is not a business
pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang combination and at the time of the transaction
bukan kombinasi bisnis dan pada saat transaksi affects neither accounting profit nor taxable profit
tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba (tax loss).
kena pajak (rugi pajak).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at
dengan menggunakan tarif pajak yang the tax rates that are expected to apply to the
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau period when the asset is realized or the liability is
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak settled, based on tax rates (and tax laws) that
(dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau have been enacted or substantively enacted by
secara substantif telah berlaku pada akhir the end of the reporting period. The measurement
periode pelaporan. Pengukuran aset dan of deferred tax liabilities and deferred tax assets
liabilitas pajak tangguhan mencerminkan shall reflect the tax consequences that would
konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara follow from the manner in which the Group
Grup memperkirakan, pada akhir periode expects, at the end of the reporting period, to
pelaporan, untuk memulihkan atau recover or settle the carrying amount of its assets
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan and liabilities.
liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset
ulang pada akhir periode pelaporan. Grup reviewed at the end of each reporting period. The
mengurangi jumlah tercatat aset pajak Group shall reduce the carrying amount of a
tangguhan jika kemungkinan besar laba kena deferred tax asset to the extent that it is no longer
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang probable that sufficient taxable profit will be
memadai untuk mengkompensasikan sebagian available to allow the benefit of part or all of that
atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. deferred tax asset to be utilised. Any such
Setiap pengurangan tersebut dilakukan reduction shall be reversed to the extent that it
pembalikan atas aset pajak tangguhan hingga becomes probable that sufficient taxable profit will
kemungkinan besar laba kena pajak yang be available.
tersedia jumlahnya memadai.
Grup melakukan saling hapus aset pajak The Group offsets deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika deferred tax liabilities if, and only if:
dan hanya jika:
a) Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan a) the Group has a legally enforceable right to
secara hukum untuk melakukan saling set off current tax assets against current tax
hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities; and
37
Page 41
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
pajak kini; dan
b) aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak b) the deferred tax assets and the deferred tax
tangguhan terkait dengan pajak penghasilan liabilities relate to income taxes levied by the
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan same taxation authority on either:
yang sama atas:
i. entitas kena pajak yang sama; atau i. the same taxable entity; or
ii. Entitas kena pajak yang berbeda yang ii. Different taxable entities which intend either
bermaksud untuk memulihkan aset dan to settle current tax liabilities and assets on
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, a net basis, or to realize the assets and
atau merealisasikan aset dan settle the liabilities simultaneously, in each
menyelesaikan liabilitas secara future period in which significant amounts
bersamaan, pada setiap periode masa of deferred tax liabilities or assets are
depan dimana jumlah signifikan atas aset expected to be settled or recovered.
atau liabilitas pajak tangguhan
diperkirakan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
Grup melakukan saling hapus atas aset pajak The Group offsets current tax assets and current
kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya jika, tax liabilities if, and only if, the Group:
Grup:
a) memiliki hak yang dapat dipaksakan secara a) has legally enforceable right to set off the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognized amounts; and
jumlah yang diakui; dan
b) bermaksud untuk menyelesaikan dengan b) intends either to settle on a net basis, or to
dasar neto atau merealisasikan aset dan realize the assets and settle liabilities
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. simultaneously.
2.q. Imbalan Kerja 2.q. Employee Benefit
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when an employee has rendered service during
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak accounting period, at the undiscounted amount of
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek short-term employee benefits expected to be paid
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan in exchange for that service.
atas jasa tersebut.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short-term employee benefits include such as
lain upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonus and incentive.
Imbalan Pascakerja Post-Employment Benefits
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah Post-employment benefits such as retirement,
dan uang penghargaan masa kerja dihitung severance and service payments are calculated
berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan based on Labor Law No. 13/2003 (“Law 13/2003”),
No.13/2003 (”UU 13/2003”), sebagaimana as amended by Omnibus Law No.11/2020, the
diubah melalui Undang-Undang Nomor 11 Group is required to provide pension benefits, with
Tahun 2020 tentang Cipta Kerja (“UU minimum benefits as stipulated in Law 11/2020,
11/2020”), Grup disyaratkan sekurang- which basically is a defined benefit plan. The Law
kurangnya seperti imbalan pensiun yang diatur 11/2020 sets formula for determining the minimum
dalam UU 11/2020, yang pada dasarnya adalah amounts of pension benefits.
program pasti. UU 11/2020 menentukan rumus
tertentu untuk menghitung jumlah minimal
imbalan pensiun.
Grup mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti The Group recognizes the amount of the net
neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti defined benefit liability at the present value of the
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai defined benefit obligation at the end of the
wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris reporting period less the fair value of plan assets
independen dengan menggunakan metode which calculated by independent actuaries using
38
Page 42
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Projected Unit Credit. Nilai kini kewajiban the Projected Unit Credit method. Present value
imbalan imbalan pasti ditentukan dengan benefit obligation determine by discounting the
mendiskontokan imbalan tersebut. benefit.
Grup mencatat tidak hanya kewajiban hukum The Group accounts not only for its legal obligation
berdasarkan persyaratan formal program under the formal terms of a defined benefit plan,
imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif but also for any constructive obligation that arises
yang timbul dari praktik informal entitas. from the entity’s informal practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan Current service cost, past service cost and gain or
atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga loss on settlement, and net interest on the net
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto defined benefit liability (asset) are recognized in
diakui dalam laba rugi. profit and loss.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) The remeasurement of the net defined benefit
imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan liability (assets) comprises actuarial gains and
dan kerugian aktuarial, imbal hasil atas aset losses, the return on plan assets, and any change
program dan setiap perubahan dampak batas in effect of the asset ceiling are recognized in
atas aset diakui sebagai penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
Pesangon Termination Benefits
Grup mengakui pesangon sebagai liabilitas dan The Group recognizes a liability and expense for
beban pada tanggal yang lebih awal di antara: termination benefits at the earlier of the following
dates:
a) Ketika Grup tidak dapat lagi menarik a) When the Group can no longer withdraw the
tawaran atas imbalan tersebut; dan offer of those benefits; and
b) Ketika Group mengakui biaya untuk b) When the Group recognizes costs for a
restrukturisasi yang berada dalam ruang restructuring that is within the scope of PSAK
lingkup PSAK 57 dan melibatkan 57 and involves payment of termination
pembayaran pesangon. benefits.
Grup mengukur pesangon pada saat The Group measures termination benefits on initial
pengakuan awal, dan mengukur dan mengakui recognition, and measures and
perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat recognizessubsequent changes, in accordance
imbalan kerja. with the nature of the employee benefits.
2.r. Laba per Saham 2.r. Earning per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by dividing
membagi laba atau rugi yang dapat the profit or loss attributable to ordinary equity
diatribusikan kepada pemegang saham biasa holders of the parent entity by the weighted
entitas induk dengan jumlah rata-rata average number of ordinary shares outstanding
tertimbang saham biasa yang beredar dalam during the period.
suatu periode.
Untuk tujuan penghitungan laba per saham For the purpose of calculation diluted earnings per
dilusian, Grup menyesuaikan laba atau rugi share, the Group shall adjust profit or loss
yang dapat diatribusikan kepada pemegang attributable to ordinary equity holders of the parent
saham biasa entitas induk dan jumlah rata-rata entity, and the weighted average number of shares
tertimbang saham yang beredar, atas dampak outstanding, for the effect of all dilutive potential
dari seluruh instrument berpotensi saham biasa ordinary shares.
yang bersifat dilutif.
2.s. Segmen Operasi 2.s. Operating Segment
Grup menyajikan segmen operasi berdasarkan The Group presented operating segments based
informasi keuangan yang digunakan oleh on the financial information used by the chief
pengambil keputusan operasional dalam operating decision maker in assessing the
menilai kinerja segmen dan menentukan alokasi performance of segments and in the allocation of
sumber daya yang dimilikinya. Segmentasi resources. The segments are based on the
39
Page 43
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
berdasarkan aktivitas dari setiap kegiatan activities of each of the operating legal entities
operasi entitas legal di dalam Grup. within the Group.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of the
entitas: entity:
- yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang - that engages in business activities from which
memperoleh pendapatan dan menimbulkan it may earn revenues and incur expenses
beban (termasuk pendapatan dan beban (including revenues and expenses relating to
yang terkait dengan transaksi dengan the transactions with other components of the
komponen lain dari entitas yang sama); same entity);
- hasil operasinya dikaji ulang secara berkala - whose operating results are regularly reviewed
oleh kepala operasional untuk pembuatan by chief operating decision maker to make
keputusan tentang sumber daya yang decisions about resources to be allocated to
dialokasikan pada segmen tersebut dan the segment and assesses its performance;
menilai kinerjanya; dan and
- tersedia informasi keuangan yang dapat - For which separate financial information is
dipisahkan. available.
2.t. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan 2.t. Sources of Estimation Uncertainty and Critical
Pertimbangan Akuntansi yang Penting Accounting Judgements
Penyusunan Laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Group’s interim
interim Grup mengharuskan manajemen untuk consolidated financial statements requires
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi management to make judgements, estimates and
yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan assumptions that affect the reported amounts of
dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan revenues, expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada disclosure of contingent liabilities, at the end of the
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian reporting period. Uncertainty about these
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat assumptions and estimates could result in
mengakibatkan penyesuaian material terhadap outcomes that require a material adjustment to the
nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam carrying amount of the asset and liability affected
periode pelaporan berikutnya. in future periods.
a) Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang a) Critical Accounting Estimates and
Penting Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future
utama ketidakpastian estimasi lain pada and other key sources of estimation
tanggal pelaporan yang memiliki risiko uncertainty at the reporting date that have a
signifikan bagi penyesuaian yang material significant risk of causing a material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas adjustment to the carrying amounts of assets
untuk tahun berikutnya diungkapkan di and liabilities within the next financial year are
bawah ini. disclosed below.
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Allowance for Impairment Losses
Grup menilai penurunan nilai pada piutang The Group assesses their trade receivables
usaha dan piutang lain-lain dengan biaya and other receivables measured at amortized
perolehan yang diamortisasi pada setiap cost for impairment at each reporting date. In
tanggal pelaporan. Dalam menentukan determining whether an impairment loss
apakah rugi penurunan nilai harus dicatat should be recorded in profit or loss,
dalam laba rugi, manajemen harus management makes a judgement as to
mempertimbangkan informasi yang wajar whether there is reasonable and supportable
dan terdukung yang tersedia tanpa biaya information that is available without undue
atau upaya berlebihan pada tanggal cost or effort about past events, current
pelaporan mengenai peristiwa masa lalu, conditions and forecasts of future conditions.
kondisi kini, dan perkiraan kondisi ekonomi The Group applies simplified approach to
masa depan. Grup menerapkan measuring expected credit losses which uses
pendekatan yang disederhanakan untuk a lifetime expected loss allowance for all trade
mengukur kerugian kredit ekspektasian receivables and other receivables. The
yang menggunakan cadangan kerugian carrying amount of trade receivables and other
40
Page 44
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
kredit ekspektasian sepanjang umur nya receivables are disclosed in Notes 4 and 5.
untuk piutang usaha dan piutang lain-lain.
Nilai tercatat piutang usaha dan piutang
lain-lain telah diungkapkan dalam Catatan
4 dan 5.
Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap Estimated Useful Lives of Fixed Assets
Grup melakukan penelaahan berkala atas The Group reviews periodically the estimated
masa manfaat ekonomis aset tetap useful lives of fixed assets based on factors
berdasarkan faktor-faktor seperti kondisi such as technical specification and future
teknis dan perkembangan teknologi di masa technological developments. Future results of
depan. Hasil operasi di masa depan akan operations could be materially affected by
dipengaruhi secara material atas perubahan changes in these estimates brought about by
estimasi ini yang diakibatkan oleh changes in the factors mentioned (carrying
perubahan faktor yang telah disebutkan di amount of fixed assets is presented in Note
atas (nilai tercatat aset tetap disajikan dalam 12).
Catatan 12).
Imbalan Pascakerja Post Employment Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja The present value of the post employment
tergantung pada beberapa faktor yang benefits obligations depends on a number of
ditentukan dengan dasar aktuarial factors that are determined on an actuarial
berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi basis using a number of assumptions. The
yang digunakan untuk menentukan biaya assumptions used in determining the net cost
(penghasilan) pensiun neto mencakup (income) for pensions include the discount
tingkat diskonto. Perubahan asumsi ini akan rate. Any changes in these assumptions will
mempengaruhi jumlah tercatat imbalan impact the carrying amount of post
pascakerja. employment benefits obligations.
Grup menentukan tingkat diskonto yang The Group determines the appropriate
sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni discount rate at the end of each reporting
tingkat suku bunga yang harus digunakan period. This is the interest rate that should be
untuk menentukan nilai kini arus kas keluar used to determine the present value of
masa depan estimasian yang diharapkan estimated future cash outflows expected to be
untuk menyelesaikan liabilitas. Dalam required to settle the obligations. In
menentukan tingkat suku bunga yang determining the appropriate discount rate, the
sesuai, Grup mempertimbangkan tingkat Group considers the interest rates of
suku bunga obligasi pemerintah yang government bonds that are denominated in
didenominasikan dalam mata uang imbalan the currency in which the benefits will be paid
akan dibayar dan memiliki jangka waktu and that have terms to maturity approximating
yang serupa dengan jangka waktu liabilitas the terms of the related obligation.
yang terkait.
Asumsi kunci liabilitas imbalan kerja Other key assumptions for employment benefit
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi liabilities are based in part on current market
pasar saat ini. Informasi tambahan conditions. Additional information is disclosed
diungkapkan pada Catatan 22. in Note 22.
b) Pertimbangan Penting dalam Penentuan b) Critical Judgements in Applying the
Kebijakan Akuntansi Accounting Policies
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgements are made by
manajemen dalam rangka penerapan management in the process of applying the
kebijakan akuntansi Perusahaan yang Company’s accounting policies that have the
memiliki pengaruh paling signifikan atas most significant effects on the amounts
jumlah yang diakui dalam Laporan recognized in the interim consolidated
keuangan konsolidasian interim: financial statements :
41
Page 45
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and
Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan certain assets and liabilities as financial assets
dan liabilitas keuangan dengan and financial liabilities by judging if they meet
mempertimbangkan bila definisi yang the definition set forth in
ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. PSAK 71.
Dengan demikian, aset keuangan dan Accordingly, the financial assets and financial
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan liabilities are accounted for in accordance with
kebijakan akuntansi Grup seperti the Group accounting policies disclosed in
diungkapkan pada Catatan 2.g. Note 2.g.
3. Kas dan Setara Kas 3. Cash and Cash Equivalents
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas Cash on Hand
USD 33,645 15,765 USD
Mata Uang Asing Foreign Currencies
HKD 12,286 14,363 HKD
IDR 2,917 1,863 IDR
GBP 294 410 GBP
SEK 223 228 SEK
EUR 111 2,607 EUR
RUB 109 115 RUB
KHR 74 73 KHR
VND 32 115 VND
TWD 20 344 TWD
SGD 11 703 SGD
JPY 6 762 JPY
THB 4 316 THB
CNY 1 142 CNY
NZD -- 394 NZD
AUD -- 10 AUD
MYR -- 1 MYR
Sub Jumlah 16,088 22,446 Sub total
Total Kas 49,733 38,211 Total Cash on Hand
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Bank Cash in banks
USD USD
PT Bank UOB Singapura 6,246,596 336,712 PT Bank UOB Singapore
PT Bank Central Asia Tbk 4,866,217 744,468 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 718,497 769,832 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Negara Indonesia 171,617 13,365 PT Bank Negara Indonesia
Bank of America (BOA) 58,277 16,923 Bank of America (BOA)
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 19,035 29,187 PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
ING Bank N.V. 17,122 6,800,424 ING Bank N.V.
PT Bank CIMB Niaga Tbk 15,850 15,893 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 9,554 138,438 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 8,492 11,454 PT Bank Permata Tbk
Standard Chartered Bank 6,656 7,561 Standard Chartered Bank
Citibank, Indonesia 4,625 12,697 Citibank, Indonesia
The Hongkong and Shanghai Banking Corp., Hong Kong 3,184 1,239 The Hongkong and Shanghai Banking Corp., Hong Kong
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1,000 1,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 281 806 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank ANZ Indonesia 260 33,877 PT Bank ANZ Indonesia
42
Page 46
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank BNP Paribas Indonesia 101 87 PT Bank BNP Paribas Indonesia
PT Bank HSBC Indonesia -- 8,822 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank DBS Indonesia -- 15,070 PT Bank DBS Indonesia
HSBC Bank (Singapore) Ltd., Singapura -- 6,619 HSBC Bank (Singapore) Ltd., Singapore
Sub Jumlah 12,147,364 8,964,474 Sub Total
IDR IDR
PT Bank Central Asia Tbk 655,609 267,425 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 244,883 45,490 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 39,212 12,550 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 20,173 92,548 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 7,330 8,022 PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
Standard Chartered Bank 5,641 5,696 Standard Chartered Bank
PT Bank Syariah Indonesia 4,978 4,668 PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4,675 8,989 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 2,151 18,440 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Citibank, Indonesia 1,696 1,666 Citibank, Indonesia
PT Bank KEB Hana Indonesia 1,285 24,064 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Permata Tbk 1,119 5,531 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Nobu Tbk 240 251 PT Bank Nobu Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 100 119 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 13 438 PT Bank HSBC Indonesia
Sub Jumlah 989,105 495,897 Sub Total
EUR EUR
ING Bank N.V. 16,065 37,644 ING Bank N.V.
United Overseas Bank Ltd., Singapura 104 104 United Overseas Bank Ltd., Singapore
PT Bank HSBC Indonesia -- 2,995 PT Bank HSBC Indonesia
HSBC Bank (Singapore) Ltd., Singapura -- 260 HSBC Bank (Singapore) Ltd., Singapore
Sub Jumlah 16,169 41,003 Sub Total
HKD HKD
Community Federal Savings Bank (CFSB) 9,619 1,148 Community Federal Savings Bank (CFSB)
PT Bank UOB Indonesia 2,473 187 PT Bank UOB Indonesia
The Hongkong and Shanghai Banking Corp., Hong Kong 61 19 The Hongkong and Shanghai Banking Corp., Hong Kong
Sub Jumlah 12,153 1,354 Sub Total
Jumlah Bank 13,164,791 9,502,728 Total Bank
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Deposito Berjangka Time Deposits
IDR IDR
PT Bank Victoria International Tbk - 16,216,918 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk -- 1,000,000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Sub Jumlah - 17,216,918 Sub Total
Jumlah Deposito Berjangka - 17,216,918 Total Time Deposits
Jumlah Kas dan Setara Kas/ 13,214,524 26,757,857 Total Cash and Cash Equivalents
Tingkat Bunga Kontraktual Contractual Interest Rates
IDR 2.00% - 3.00% 2.00% - 3.00% IDR
USD -- -- USD
Periode Jatuh Tempo 1 - 3 Bulan/ Months 1 - 3 Bulan/ Months Maturity Period
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023
2023, tidak terdapat penempatan kas dan setara kas there are no placement of cash and cash equivalents
pada pihak berelasi. to related parties.
43
Page 47
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
4. Piutang Usaha 4. Trade Receivables
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 34) 7,669,875 7,289,376 Related Parties ( Note 34)
Pihak Ketiga/ 50,780,930 142,570,086 Third Parties
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai/ (6,734,299) (7,599,831) Less: Allowance for impairment loss
Sub Jumlah 44,046,631 134,970,255 Sub Total
Jumlah piutang usaha, bersih 51,716,506 142,259,631 Total trade receivables, net
Rincian piutang usaha menurut jenis mata uang The details of trade receivables based on currency are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
USD 55,690,425 100,405,840 USD
Mata uang asing/ Foreign currencies Mata uang asing/ Foreign currencies
IDR 2,761,032 49,453,622 IDR
HKD - HKD
EURO (652) -- EURO
Cadangan kerugian penurunan nilai/ (6,734,299) (7,599,831) Allowance for impairment loss
Jumlah 51,716,506 142,259,631 Total
Rincian piutang usaha menurut jumlah hari The details of trade receivables by days overdue
tunggakan dari tanggal faktur adalah sebagai based on invoices date are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Umur Aging
1 - 30 hari 55,356,272 116,262,933 1 - 30 days
31 - 60 hari 2,295,112 20,285,079 31 - 60 days
61 - 90 hari 412,604 5,338,179 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 386,817 7,973,271 More than 90 days
Sub Jumlah 58,450,805 149,859,462 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai/ (6,734,299) (7,599,831) Allowance for impairment loss
Jumlah 51,716,506 142,259,631 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The movements in the allowance for impairment of
usaha adalah sebagai berikut: trade receivables are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo Awal 7,599,831 8,557,461 Beginning Balance
Penambahan - bersih -- 1,755,753 Addition - net
Penghapusan (865,532) (2,713,383) Write off
Saldo Akhir 6,734,299 7,599,831 Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai piutang usaha adalah cukup untuk impairment loss of trade receivables is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul dari tidak cover possible losses which might arise from the
tertagihnya piutang tersebut. uncollectible receivables.
44
Page 48
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
5. Piutang Lain-Lain 5. Other Receivables
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 34) 25,198,656 25,550,684 Related Parties (Note 34)
Cadangan kerugian penurunan nilai/ (8,914) (8,914) Allowance for impairment losses
Jumlah 25,189,742 25,541,770 Total
Pihak Ketiga 9,846,217 9,448,899 Third Parties
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (1,724,043) (1,724,043) Less: Allowance for impairment loss
Sub Jumlah 8,122,174 7,724,856 Sub Total
Jumlah 33,311,916 33,266,626 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The movements in the allowance for impairment
lain-lain adalah sebagai berikut: losses of other receivables are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo Awal 1,732,957 1,731,896 Beginning Balance
Penambahan (pemulihan) - 1,061 Additional (Recovery)
Saldo Akhir 1,732,957 1,732,957 Ending Balance
Piutang lain-lain timbul karena penerbitan debit note Other receivables arise from the issuance of debit
oleh Grup seperti klaim atas keterlambatan, kualitas notes by the Group such as claim for the delay,
barang yang tidak sesuai, pemberian pinjaman dan lending and the quality of goods that do not fit and
penggantian biaya karena keterlambatan. replacement costs due to delays.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang lain-lain adalah impairment losses of other receivables is adequate to
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul cover possible losses which might arise from the
dari tidak tertagihnya piutang tersebut. uncollectible receivables.
6. Persediaan 6. Inventories
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Bahan baku 61,150,134 58,251,015 Raw materials
Barang dalam proses 108,985,286 116,253,202 Work in process
Barang jadi 70,653,394 67,873,108 Finished goods
Persediaan dalam perjalanan -- 3,693,741 Good in transit
Suku cadang, bahan bakar dan pelumas 4,444,613 4,360,519 Spareparts, fuels and lub ricants
Persediaan benang 950,387 452,448 Thread supplies
Sub jumlah 246,183,814 250,884,033 Sub total
Penyisihan persediaan usang (141,358,101) (20,643,014) Allowance for ob solescence
Jumlah 104,825,713 230,241,019 Total
Mutasi cadangan kerugian penyisihan persediaan The movements in the allowance for obsolescence
usang adalah sebagai berikut: losses of inventories are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo Awal 20,643,014 16,412,298 Beginning Balance
Penambahan 120,715,087 9,134,449 Addition
Penghapusan -- (4,903,733) Write off
Saldo Akhir 141,358,101 20,643,014 Ending Balance
45
Page 49
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap fisik dari Based on the review of the physical inventory, the
persediaan, manajemen membentuk penyisihan Management provided allowance for obsolete
persediaan usang atas penurunan nilai persediaan inventories for decline in value of inventories as of
pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
sebesar USD141,358,101 dan USD20.643.014. amounting to USD141,358,101 and USD20.643.014,
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan respectively. Management believes that the provision is
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan sufficient to cover possible losses on impairment of
terjadinya kerugian atas penurunan nilai persediaan. inventories.
Terhadap persediaan sisa produksi dan sisa produk With regards to the remaining product supplies and
gagal telah dikeluarkan dari saldo persediaan, remaining rejected products which were excluded from
manajemen berkeyakinan bahwa persediaan ini inventories, the Management believes that these
tidak mempunyai nilai ekonomi dan diusulkan untuk inventories did not have any economical value and
dimusnahkan berdasarkan Surat Keputusan Menteri were proposed to be destroyed based on the Decision
Keuangan No. 580/KMK.04/2003 tentang Letter of the Minister of Finance No. 580/KMK.04/2003
Tatalaksana Kemudahan Impor Tujuan Ekspor dan regarding Regulations of Import Facility for Export
Pengawasannya. Purpose and its Monitoring.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, persediaan dilindungi oleh asuransi terhadap inventories were covered by insurance against losses
risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan from fire and other risks under a policy package with
paket polis dengan jumlah pertanggungan sebesar insurance coverage totaling USD66,919,463
USD66,919,463 (31 Desember 2023 USD (December 31, 2023 USD 69.419.463 and
69.419.463 dan Rp82.500.000.000) yang, menurut Rp82.500.000.000) which, in management’s opinion, is
pendapat manajemen cukup untuk menutup adequate to cover possible losses that may arise from
kemungkinan kerugian dari risiko yang the said insured risks.
dipertanggungkan.
7. Perpajakan 7. Taxation
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan The Company
Pajak pertambahan Nilai Masukan 8,003 111,755 Value added tax in
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 28A 191,873 132,719 Article 28A
Sub Jumlah 199,876 244,474 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Es timasi klaim atas pengembalian pajak -- 478,788 Estimated Claim for Tax Refund
Pajak Pertambahan Nilai Masukan 2,966,038 3,834,902 Value added tax in
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 25 1,585,303 -- Article 25
Pasal 28A 3,862,880 2,167,678 Article 28A
Pasal 23 264,379 -- Article 23
Pasal 22 2,044 -- Article 22
Sub Jumlah 8,680,644 6,481,368 Sub total
Jumlah 8,880,520 6,725,842 Total
Perusahaan The Company
Pada 2024 dan 2023, Perusahaan tidak terdapat In 2024 and 2023, the Company did not receive any
penerimaan dari restitusi PPN untuk masa pajak VAT refunds for certain tax periods.
tertentu.
46
Page 50
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Entitas anak Subsidiaries
PT Pancaprima Ekabrothers PT Pancaprima Ekabrothers
Pada tahun 2024, PT Pancaprima Ekabrothers In 2024 PT Pancaprima Ekabrothers received VAT
menerima restitusi PPN periode Desember 2022, refunds for the tax period December 2022 and
dan Februari, Maret, Juni 2023 sebesar Februari, March, June 2023 amounting to
Rp4,894,409,080 setara dengan USD302,320. Rp4,894,409,080 or equivalent to USD302,320.
Pada tahun 2023, PPEB tidak menerima restitusi In 2023, PPEB did not receive any VAT refunds for
PPN untuk masa pajak tertentu. certain tax peiods.
PT Eco Laundry Hijau Indonesia PT Eco Laundry Hijau Indonesia
Pada tahun 2024 PT Eco Laundry Hijau Indonesia In 2024 PT Eco Laundry Hijau Indonesia received
menerima restitusi PPH Badan untuk tahun 2022 Corporate Income Tax refunds for the tax period 2022
sebesar Rp 622,877,262 setara dengan amounting Rp 622,877,262 or equivalent to
USD38,890 USD38,890
PT Prima Sejati Sejahtera PT Prima Sejati Sejahtera
Pada tahun 2024 PT Prima Sejati Sejahtera In 2024 PT Prima Sejahtera Sejahtera received VAT
menerima restitusi PPN untuk periode Juli, refunds for the tax period July, August, and November
Agustus, dan November 2021 sebesar 2021 amounting to Rp1.265.996.545 or equivalent to
Rp1.265.996.545 setara dengan USD81,252. USD81,252.
Pada tahun 2023 PT Prima Sejati Sejahtera In 2023 PT Prima Sejahtera Sejahtera receiverd VAT
menerima restitusi PPN untuk periode Februari – refunds for the tax period February – August 2023
Agustus 2023 sebesar Rp32.677.939.257 setara amounting to Rp32.677.939.257 or equivalent to
dengan USD2,162,627. USD2,162,627.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 21 20,719 40,688 Article 21
Pasal 23 8,607 6,287 Article 23
Pasal 26 (14) 23,782 Article 26
Pasal 4 (2) 306 594 Article 4 (2)
Sub jumlah 29,618 71,351 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Pajak pertambahan nilai 488 448,391 Value added tax-out
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 21 275,838 119,028 Article 21
Pasal 23 437,698 272,156 Article 23
Pasal 25 -- 417,390 Article 25
Pasal 26 73,359 17,818 Article 26
Pasal 29 2,067,491 1,325,824 Article 29
Pasal 22 357 -- Article 22
Pasal 4 (2) 81,544 57,960 Article 4 (2)
Sub jumlah 2,936,775 2,658,567 Sub total
Jumlah 2,966,393 2,729,918 Total
47
Page 51
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
c. Beban Pajak c. Tax Expenses
Beban pajak Perusahaan dan entitas anak adalah Tax expenses of the Company and subsidiaries as
sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
Perusahaan The Company
Pajak kini -- -- Current tax
Pajak tangguhan -- (158,930) Deferred tax
Sub jumlah -- (158,930) Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Pajak kini 486,756 2,938,235 Current tax
Sub jumlah 486,756 2,938,235 Sub total
Konsolidasian Consolidated
Pajak kini 486,756 2,938,235 Current tax
Pajak tangguhan -- (158,930) Deferred tax
Jumlah 486,756 2,779,305 Total
d. Aset dan Liabilitas Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets and Liabilities
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Aktiva Pajak Tangguhan Deffered Tax Asset
- Perusahaan 1,759,188 1,759,188 The Company -
- Entitas Anak 7,536,262 9,265,764 Sub sidiary -
Jumlah 9,295,450 11,024,952 Total
e. Perubahan Tarif Pajak e. Changes in Tax Rates
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on the Government Regulation of the Republic
Indonesia No. 30 Tahun 2020 mengenai penurunan of Indonesia No. 30 of 2020 concerning a reduction in
tarif pajak penghasilan kena pajak bagi Wajib Pajak the taxable income tax rate for Domestic Corporate
Badan Dalam Negeri yang berbentuk Perseroan Taxpayers in the form of Public Listed Companies by
Terbuka sebesar 19% dan Wajib Pajak Badan Dalam 19% and Domestic and Permanent Establishment
Negeri dan Bentuk Usaha Tetap adalah sebesar 22% Taxpayers of 22% which applies in the 2020 and 2021
yang berlaku pada Tahun Pajak 2020 dan 2021, dan Tax Years, and 20% for 2022 fiscal year onwards.
20% untuk tahun pajak 2022 dan selanjutnya.
Pada Oktober 2021, Dewan Perwakilan Rakyat In October 2021, the house of representatives of the
Republik Indonesia (“DPR RI”) mengeluarkan Republic of Indonesia (“DPR RI”) passed the
Undang-Undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Harmonisation of Tax Regulation Bill. The main
Perubahan utama terkait dengan i) perubahan tarif changes are related to i) the changes of corporate
pajak penghasilan badan pada tahun 2022 dan income tax rate in 2022 and onwards from 20% based
seterusnya dari 20% berdasarkan peraturan yang on current regulation to 22%, and ii) value-added tax
berlaku saat ini menjadi 22%, dan ii) kenaikan tingkat rate increase from 10% to 11% effective starting April 1,
pajak pertambahan nilai dari 10% menjadi 11% 2022 and 12% effective from January 1, 2025.
efektif mulai 1 April 2022 dan 12% efektif dari 1
Januari 2025.
48
Page 52
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
8. Beban Dibayar di Muka 8. Prepaid Expenses
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Asuransi 203,203 55,188 Insurance
Lain-lain (masing-masing dibawah USD 100.000) 2,090,166 274,936 Others (each below USD 100,00)
Jumlah 2,293,369 330,124 Total
Beban dibayar di muka lain-lain merupakan beban Other prepaid expenses represent provision to export
untuk pengurusan dokumen ekspor dan biaya document processing and other charges.
lainnya.
9. Uang Muka 9. Advances
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Uang muka pembelian bahan baku 299,837,120 184,065,467 Advances for raw materials purchases
Lain-lain (Masing-masing
dibawah USD100.000) 777,221 915,834 Others (Under USD100,000)
Sub Jumlah 300,614,341 16,431,652 Sub Total
Dikurangi : Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (293,293,411) -- impairment losses
Jumlah 7,320,930 184,981,301 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai uang The movements in the allowance for impairment losses
muka adalah sebagai berikut : of advances are as follow :
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo Awal -- -- Beginning Balance
Penambahan (Catatan 31) 293,293,411 -- Addition - net
Saldo Akhir 293,293,411 -- Ending Balance
Berdasarkan hasil penelahaan kontrak, Manajemen Based on the review of contracts, Management has
membentuk penyisihan atas penurunan nilai uang provided allowance for impairment of advances for
muka pembelian bahan baku pada 30 September purchase of raw materials as of September 30, 2024
2024 sebesar USD293,293,411 (Catatan 31). amounting to USD293,293,411 (Note 31).
Uang muka pembelian bahan baku sebagian Some of advances on purchases of raw materials
merupakan jaminan kepada agen untuk ketersediaan includes the guarantee of agents for availability of raw
bahan baku dari pemasok. materials from suppliers.
Lain-lain merupakan uang muka dari entitas anak Others represent advances from subsidiaries for
untuk pembelian aset tetap per 30 September 2024 purchases of fixed assets as of September 30, 2024
dan 2023 sebesar USD10,231 dan 4,856 dan uang and 2023 amounting to USD10,231 and USD4,856,
muka terkait dengan pengiriman persediaan barang respectively and advances to shipment finished goods
jadi kepada pelanggan yang belum terealisasi. inventories to customer that are still unrealized.
49
Page 53
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
10. Aset Hak Guna 10. Right-of-Use Assets
Aset hak guna terdiri atas mesin, kendaraan dan Right-of-use assets consist of machines, vehicles and
bangunan. Mutasi aset hak-guna per 30 September buildings. The movement of right-of-use assets as of
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
follows:
30 September/ September 30, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Addition Deduction Reclassification Ending
balance balance
USD USD USD USD USD
Nilai Tercatat Acquisition Cost
Bangunan 3,275,394 667,726 17,281 -- 3,925,839 Building
Mesin 1,566,474 -- 406,037 (386,900) 773,537 Machinery
Kendaraan 111,449 -- -- (80,691) 30,758 Vehicles
4,953,317 667,726 423,318 (467,591) 4,730,134
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 2,658,974 751,703 -- -- 3,410,677 Building
Mesin 1,151,847 2,285 -- (380,594) 773,538 Machinery
Kendaraan 117,042 712 -- (86,996) 30,758 Vehicles
3,927,863 754,700 -- (467,590) 4,214,973
Nilai buku 1,025,454 515,161 Book value
31 Desember/ December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Addition Deduction Reclassification Ending
balance balance
USD USD USD USD USD
Nilai Tercatat Acquisition Cost
Bangunan 3,007,543 150,371 158,156 275,636 3,275,394 Building
Mesin 2,845,891 693 1,004,474 (275,636) 1,566,474 Machinery
Kendaraan 26,412 111,452 26,415 -- 111,449 Vehicles
5,879,846 262,516 1,189,045 -- 4,953,317
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 1,856,769 757,507 148,621 193,319 2,658,974 Building
Mesin 1,341,695 818,331 814,860 (193,319) 1,151,847 Machinery
Kendaraan 20,390 110,740 14,088 -- 117,042 Vehicles
3,218,854 1,686,578 977,569 -- 3,927,863
Nilai buku 2,660,992 1,025,454 Book value
Beban penyusutan aset hak-guna untuk periode Depreciation expenses of right-of-use assets for the
sembilan bulan yang berakhir pada 30 September nine-month periods ended September 30, 2024 and
2024 dan 30 September 2023 yang dialokasikan ke September 30, 2023 were allocated in cost of goods
beban pokok penjualan. solds.
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
Nine-M onth Period Ended September 30
2024 2023
Beban penyus utan 754,700 501,396 Depreciation expense
As et Hak Guna 754,700 501,396 Right-of-Use Assets
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada Management believes that there are no changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances which may indicated impairment of
penurunan nilai aset hak guna pada tanggal 30 right-of-use assets as of September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023. December 31, 2023.
50
Page 54
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
11. Investasi Ventura Bersama 11. Joint Venture Investment
2023
Perubahan Selam a Setahun/
Changes in Year
Nilai Tercatat
Bagian Laba Penyertaan
Presentase Penam bahan (Rugi) Bersih/ Akhir Tahun/
Kepem ilikan (%)/ Penyertaan/ Portion in Carrying
Ventura Bersam a/ Jenis Usaha/ Percentage Additions Net Profit V alue at
Joint V enture Nature of business Ow nership (% ) of Investem ent (Loss) the End of Year
PT Teodore Pan Garm indo Indus trial garm en/
Garm ent industry 51.00 2,610,019 -- 2,610,019
PT Victory Pan Multitex Indus trial garm en/
Garm ent industry 51.00 633,926 -- 633,926
3,243,945 -- 3,243,945
Informasi tambahan untuk tahun yang berakhir pada Additional information for the year ended December
tanggal 31 Desember 2023 sehubungan dengan 31, 2023 related to investment in joint venture are as
investasi pada ventura bersama adalah sebagai follows:
berikut:
T o ta l A s e t/ T o ta l L ia b ilita s / T ota l P e n d a p a ta n / L a b a (R u g i) N e to /
V e n tu r a B e r s a m a / A s s e ts L ia b ilitie s R e v e nue N e t In c o m e (L o s s )
Jo in t V e n tu r e US D US D US D US D
P T T e o d o re P a n G a rm in d o 3 6 ,4 0 3 ,7 4 2 3 1 ,2 8 5 ,8 6 4 -- --
P T Vic to ry P a n M u ltite x 8 ,4 0 7 ,2 0 4 7 ,1 1 4 ,6 3 4 -- --
PT Teodore Pan Garmindo (TPG) PT Teodore Pan Garmindo (TPG)
PT Teodore Pan Garmindo yang berkedudukan di PT Teodore Pan Garmindo located in Administrative
Kota Administrasi Jakarta Selatan, didirikan City of South Jakarta, was established with notarial
berdasarkan akta notaris Desman, S.H., M.Hum., deed of Desman, S.H., M.Hum., M.M. No. 63 dated
M.M. No. 63 tanggal 20 Mei 2014 di Jakarta. Akta May 20, 2014 in Jakarta. The Articles of Association
pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri were approved by Justice Minister in decision letter
Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU No. AHU-10673.40.10.2014.Year 2014 dated May 28,
10673.40.10.2014. Tahun 2014 tanggal 28 Mei 2014. 2014.
Akta TPG tersebut telah mengalami perubahan TPG Articles of Association have been amended, the
anggaran dasar, terakhir berdasarkan akta notaris latest amendment wasbased on notarial deed No. 06
Elly Roida, S.H., M.Kn. No. 06 tanggal 11 dated December 11, 2014 notary Elly Roida, S.H.,
Desember 2014, dan telah mendapatkan M.Kn. and were approved by The Minister of Justice
persetujuan dari Kementrian Hukum dan Hak Asasi and Human Rights in decree No. AHU-
Manusia No. AHU 0000586.AH.01.02. Tahun 2015 0000586.AH.01.02.Year 2015 dated January 15, 2015.
tanggal 15 Januari 2015.
Sejak bulan September 2023, Perusahaan tidak Since September 2023, the Company did not have
memiliki akses yang cukup material terhadap data sufficient significant access to data or
atau informasi keuangan dan juga aktivitas financialinformation and also operational activity of the
operasional pabrik TPG, oleh karena itu Perusahaan factory of TPG, therefore the Company no longer has
sudah tidak lagi memiliki pengendalian terhadap control over TPG and the Company's investment is
TPG dan investasi Perusahaan dicatat sebagai recorded as a joint venture.
ventura bersama.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023, Perusahaan memiliki 52.927.841 the Company owned 52,927,841 shares which
saham yang merupakan 51% dari total kepemilikan. represent 51% of the total ownership.
51
Page 55
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
PT Victory Pan Multitex (VPM) PT Victory Pan Multitex (VPM)
PT Victory Pan Multitex didirikan berdasarkan akta PT Victory Pan Multitex was established with notarial
notaris No. 64 tanggal 20 Mei 2014 dari Desman, deed No. 64 dated May 20, 2014 of Desman, S.H.,
S.H., M.Hum., M.M. di Jakarta. Akta pendirian M.Hum., M.M. in Jakarta. The deed of establishment
tersebut telah mendapatkan persetujuan dari was approved by the Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia with his decision
Indonesia dengan keputusannya No.AHU- No. AHU-10674.40.10.2014 dated May 28, 2014.
10674.40.10.2014 tanggal 28 Mei 2014.
Akta pendirian VPM telah beberapa kali mengalami The Company's deed of establishment have been
perubahan, terakhir dengan Akta No. 02 tanggal 13 amended for several times and the latest amendment
Februari 2015 yang dibuat dihadapan Elly Roida, was based on Notarial Deed No. 02 dated February
S.H, M.Kn., notaris di Tangerang dan telah 13, 2015 by Elly Roida, S.H, M.Kn, and were
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan approved by The Minister of Justice and Human
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Rights in Republic of Indonesia with its decision No.
keputusannya No. AHU-0029999.AH.01.11.2015 AHU 0029999.AH.01.11.2015 dated March 12, 2015.
tanggal 12 Maret 2015.
Sejak bulan September 2023, Perusahaan tidak Since September 2023, the Company did not have
memiliki akses yang cukup material terhadap data sufficient significant access to data or financial
atau informasi keuangan dan juga aktivitas information and also operational activity of the factory
operasional pabrik VPM, oleh karena itu of VPM, therefore the Company no longer has control
Perusahaan sudah tidak lagi memiliki pengendalian over VPM and the Company's investment is recorded
terhadap VPM dan investasi Perusahaan dicatat as a joint venture.
sebagai ventura bersama.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023, Perusahaan memiliki 2.550.000 the Companyowned 2,550,000 shares which
saham yang merupakan 51% dari total kepemilikan. represent 51% of the total ownership.
52
Page 56
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
12. Aset Tetap 12. Fixed Assets
30 September 2024/ September 30, 2024
Penyesuaian
translasi
kumulatif/
Saldo awal/ Cummulative Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ translation Ending
balance Addition Deduction Reclassification adjustment balance
USD USD USD USD USD USD
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct acquisition
Tanah 16,830,099 -- -- -- -- 16,830,099 Land
Bangunan 41,794,922 478 -- (164,160) -- 41,631,240 Building
Mes in 67,063,170 40,175 1,382,046 (19,544) 16,160 65,717,915 Machinery
Ins talas i 12,000,349 12,200 6,502 148,690 37,474 12,192,211 Installation
Peralatan dan Factory equipment
perlengkapan pabrik 17,146,222 31,438 -- (161,083) 5,821 17,022,398 and supplies
Inventaris/perlengkapan Office /canteen equipment
kantor/kantin 10,349,626 24,061 258 (189,020) 10,973 10,195,382 and funitures
Kendaraan 5,750,671 223,363 233,002 (363,070) 1,149 5,379,111 Vehicles
Prasarana 5,983,690 3,202 -- (325,720) 112 5,661,284 Infrastructure
As et dalam pembangunan 3,996 88,539 -- -- 92,535 Assets under construction
Jumlah 176,922,745 423,456 1,621,808 (1,073,907) 71,689 174,722,175 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct acquisition
Bangunan 21,011,776 1,434,107 -- (162,902) -- 22,282,981 Building
Mes in 54,637,555 2,526,160 1,369,674 13,839 12,015 55,819,895 Machinery
Ins talas i 10,447,677 480,298 759 42,632 17,916 10,987,764 Installation
Peralatan dan Factory equipment
perlengkapan pabrik 15,893,045 522,664 -- (329,233) 3,664 16,090,140 and supplies
Inventaris/perlengkapan Office /canteen equipment
kantor/kantin 8,963,527 304,060 258 275,081 5,493 9,547,903 and funitures
Kendaraan 5,606,138 127,501 214,533 (585,125) 781 4,934,762 Vehicles
Prasarana 5,533,096 76,835 -- (328,200) 56 5,281,787 Infrastructure
Jumlah 122,092,814 5,471,625 1,585,224 (1,073,908) 39,925 124,945,232 Total
Nilai buku 54,829,931 49,776,943 Book value
31 Desember/ December 31, 2023
Dampak
Kehilangan Penyesuaian
Pengendalian translasi
Entitas Anak/ kumulatif/
Saldo awal/ Effect of Cummulative Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Loss on Control Reklasifikasi/ translation Ending
balance Addition Deduction in Subsidiaries*) Reclassification adjustment balance
USD USD USD USD USD USD USD
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct acquisition
Tanah 29,540,354 -- -- 11,712,523 -- (997,732) 16,830,099 Land
Bangunan 54,401,003 211,287 -- 5,686,219 -- (7,131,149) 41,794,922 Building
Mesin 73,531,279 3,500,440 795,428 9,615,170 -- 442,049 67,063,170 Machinery
Instalasi 12,323,019 164,931 -- 860,100 -- 372,499 12,000,349 Installation
Peralatan dan Factory equipment
perlengkapan pabrik 15,404,593 336,824 -- 75,920 -- 1,480,725 17,146,222 and supplies
Inventaris/perlengkapan Office /canteen equipment
kantor/kantin 10,375,428 617,929 -- 647,768 -- 4,037 10,349,626 and funitures
Kendaraan 6,345,821 170,285 -- 788,431 17,672 5,324 5,750,671 Vehicles
Prasarana 5,559,963 11,112 -- -- -- 412,615 5,983,690 Infrastructure
Aset dalam pembangunan 3,617,944 3,966 -- 3,618,034 -- 120 3,996 Assets under construction
Jumlah 211,099,404 5,016,774 795,428 33,004,165 17,672 (5,411,512) 176,922,745 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct acquisition
Bangunan 20,280,129 1,977,322 -- 1,629,589 -- 383,914 21,011,776 Building
Mesin 62,257,141 4,897,640 761,406 7,068,515 -- (4,687,305) 54,637,555 Machinery
Instalasi 10,627,064 586,933 -- 461,742 -- (304,578) 10,447,677 Installation
Peralatan dan Factory equipment
perlengkapan pabrik 14,621,396 1,040,669 -- 7,696 -- 238,676 15,893,045 and supplies
Inventaris/perlengkapan Office /canteen equipment
kantor/kantin 10,441,421 613,013 -- 528,105 -- (1,562,802) 8,963,527 and funitures
Kendaraan 6,182,129 380,386 -- 634,023 17,672 (340,026) 5,606,138 Vehicles
Prasarana 5,127,019 118,280 -- -- -- 287,797 5,533,096 Infrastructure
Jumlah 129,536,299 9,614,243 761,406 10,329,670 17,672 (5,984,324) 122,092,814 Total
Nilai buku 81,563,105 54,829,931 Book value
*) Penghentian pengakuan karena kehilangan pengendalian atas entitas anak/ Derecognition due to loss of control in sub sidiaries.
53
Page 57
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Beban penyusutan aset tetap untuk periode sembilan Depreciation expenses of fixed assets for the nine-
bulan yang berakhir pada 30 September 2024 dan 30 months periods ended September 30, 2024 and
September 2023 adalah sebagai berikut: September 30, 2023 are as follows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30
2024 2023
Beban Pabrikasi 4,733,247 5,843,226 Factory Expens es
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative expenses
(Catatan 29) 738,378 744,854 (Notes 29)
Lain-lain -- 3,534 Others
Jumlah 5,471,625 6,591,614 Total
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan aset Deduction of fixed assets represent the sale of fixed
tetap untuk periode sembilan bulan yang berakhir assets for the nine-months periods ended September
pada 30 September 2024 dan 30 September 2023 30, 2024 and September 30, 2023 are as follows:
dengan rincian adalah sebagai berikut:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30
2024 2023
Hasil penjualan 71,842 151,151 Proceeds
Nilai buku bersih 17,329 83 Net b ook value
Laba (rugi) penjualan aset tetap 54,513 151,068 Income (loss) on sale of fixed assets
Di bawah ini merupakan rincian aset dalam The details of assets under construction following
pembangunan berikut jumlah tercatat dan estimasi the completion of the carrying amount and estimated
penyelesaian proyek pada tanggal-tanggal 30 project completion as of September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah December 31, 2023 are as follows:
sebagai berikut:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2024 /
Nine-Month Period Ended September 30, 2024
Nilai kontrak/ Persentase penyelesaian/ Estimasi penyelesaian/
Contract value Completion percentage Estimated completion
USD % USD
Pekerjaan gedung 6,836 100% 6,837 November/ November 2024 Building renovation
Pekerjaan Software 13,224 100% 85,698 November/ November 2024 Software renovation
Jumlah 20,060 92,535 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Nilai kontrak/ Persentase penyelesaian/ Estimasi penyelesaian/
Contract value Completion percentage Estimated completion
USD % USD
Pekerjaan gedung 3,996 98 3,996 Oktob er/ Octob er 2023 Building renovation
Jumlah 3,996 3,996 Total
Tidak terdapat hambatan dalam penyelesaian terkait There is no constraint in the completion of related fixed
aset tetap dalam pembangunan. asset under construction.
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
Grup membeli sejumlah mesin masing-masing the Group purchased number machines amounting to
senilai USD40,175 dan USD3.500.440 yang USD40,175 and USD3.500.440 respectively, which is
digunakan untuk peremajaan, perluasan serta used for rejuvenation, expansion and to increase
peningkatan produksi. production.
54
Page 58
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, aset tetap diasuransikan terhadap risiko fixed assets are covered by insurance against losses
kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan paket from fire and other risks under a policy package with
polis dengan jumlah pertanggungan sebesar insurance coverage totaling USD33,085,352 and
USD33,085,352 dan Rp347,611,118,550 (31 Rp347,611,118,550 (December 31, 2023
Desember 2023 USD55,057,405 dan USD55,057,405 and Rp426,145,944,198) which in
Rp426,145,944,198) yang menurut pendapat management’s opinion, is adequate to cover possible
manajemen cukup untuk menutup kemungkinan losses that may arise from the said insured risks
kerugian dari risiko yang dipertanggungkan (Catatan (Note 20).
20).
Berdasarkan hasil penelaahan atas aset tetap pada Based on the review of fixed assets at the end of the
akhir tahun, Manajemen Grup berpendapat bahwa year, the Group’s management are of the opinion that
tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan- there are no events or changes in circumstances which
perubahan yang mengindikasikan penurunan nilai may indicated impairment in value of fixed assets as of
aset tetap pada tanggal 30 September 2024 dan 31 September 30, 2024, and December 31, 2023.
Desember 2023.
13. Goodwill dan Aset Takberwujud 13. Goodwill and Intangible Assets
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Goodwill 3,609,589 3,609,589 Goodwill
Akumulasi penurunan nilai (2,631,819) (2,689,014) Accumulated impairment
Selisih kurs dari penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan (57,195) -- financial statements translation
Sub jumlah 920,575 920,575 Sub total
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Merk dagang 660,151 660,151 Trademark
Akumulasi amortisasi (16,429) (16,429) Accumulated amortization
Selisih kurs dari penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan (65,604) (65,604) financial statements translation
Sub jumlah 578,118 578,118 Sub total
Hak atas tanah 1,060,182 1,060,182 Landright
Akumulasi amortisasi (531,795) (506,808) Accumulated amortization
Sub jumlah 528,387 553,374 Sub total
Jumlah 1,106,505 1,131,492 Total
Goodwill Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih biaya perolehan Goodwill represents the excess of acquisition cost of
51% saham PT Hollit International atas bagian nilai 51% shares in PT Hollit International over the interest in
wajar aset neto yang diakuisisi oleh Perusahaan the fair value of the net assets which was acquired by
pada tahun 2011 serta selisih lebih biaya perolehan the Company in 2011 and also the excess of acquisition
51% saham PT Mitra Busana Sentosa atas bagian cost of 51% shares in PT Mitra Busana Sentosa over
nilai wajar aset neto yang diakuisisi oleh the interest in the fair value of the net assets which was
PT Apparelindo Prima Sentosa, entitas anak acquired by PT Apparelindo Prima Sentosa, subsidiary
Perusahaan, pada tahun 2016. of the Company, in 2016.
PT Hollit International PT Hollit International
Penilaian atas nilai wajar 51% ekuitas PT Hollit Assessment of the fair value of 51% equity PT Hollit
International dilakukan oleh Kantor Jasa Penilai International conducted by Kantor Jasa Penilai Publik
Publik Raymond Yoranouw dengan laporan penilaian Raymond Yoranouw with assessment report No.
No RY/EE/10025/2010 tanggal 14 Desember 2010. RY/EE/10025/2010 dated December 14, 2010. The
Metode penilaian menggunakan pendekatan assessment of the equtiy using income approach with
pendapatan (Income Approach) dengan discounted Discounted Economic Income or Discounted Cash Flow
economic income method atau Discounted Cash method (DCF) valuation method.
Flow (DCF) valuation method.
55
Page 59
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
PT Hollit International memiliki jaringan yang kuat PT Hollit International has a strong network in the
dalam bisnisnya dengan beberapa merk apparel business with some of the world's leading apparel
terkemuka di dunia, namun kontrak dagang yang brands, but the contract is performed in short-term
dilakukan dalam jangka pendek. Sebagian besar aset trading. Most of the assets and liabilities of PT Hollit
dan liabilitas PT Hollit International adalah instrumen International is a financial instrument. According to the
keuangan. Menurut penilai, alokasi harga pembelian appraiser, price purchase allocation is significantly
sulit untuk dilakukan termasuk mengidentifikasikan ke difficult, including in identifying into intangible asset.
dalam aset tidak berwujud. Sehingga nilai wajarnya Therefore, the fair value of the equity is the value of the
adalah nilai buku itu sendiri. Nilai perolehan akuisisi book itself. Acqusition cost of PT Hollit International
PT Hollit International sebesar USD2,600,000 dan amounted to USD2,600,000 and the fair value of assets
nilai aset wajar sebesar USD169,093. amounted to USD169,093.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, nilai tercatat goodwill yang berasal dari akuisisi carrying value of goodwill resulted from acquisition of
PT Hollit International masing-masing sebesar PT Hollit International amounted to USD2,769,093.
USD2.769.093.
Berdasarkan taksiran manajemen akumulasi Based on management assessment, the accumulated
penurunan nilai goodwill pada tanggal 30 September impairment of goodwill as of September 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing December 31, 2023 amounted to USD2,689,014 and
sebesar USD2,689,014 dan USD2,689,014. USD2,689,014, respectively.
PT Mitra Busana Sentosa PT Mitra Busana Sentosa
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023 the
2023, nilai tercatat goodwill yang berasal dari akuisisi carrying value of goodwill resulted from acquisition of
PT Mitra Busana Sentosa masing-masing sebesar PT Mitra Busana Sentosa amounted to USD840,496.
USD840.496. Perusahaan berkeyakinan bahwa tidak The Company believes that there was no indication of
ada indikasi penurunan nilai goodwill tersebut. impairment in the value of goodwill.
Hak atas tanah Landrights
Hak atas tanah merupakan beban legal atas Landrights is the extension legal expense of rights to
perpanjangan Hak Guna Bangunan dengan jangka buildings with a period of 30 years, owned the
waktu 30 tahun yang dimiliki Perusahaan dan Company and PT Pancaprima Eka Brothers,
PT Pancaprima Eka Brothers, entitas anak. subsidiary.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there are no problems with
masalah dengan perpanjangan hak atas tanah the extensions of landrights as the land acquisitions are
karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan valid and properly supported with appropriate tittle
didukung oleh bukti pemilikan yang memadai. documents.
Merk dagang Trademark
Merk dagang merupakan milik entitas anak yaitu PT Trademark is owned by subsidiaries namely PT Mitra
Mitra Busana Sentosa sebesar USD637.043; PT Busana Sentosa amounting to USD637.043; PT
Apparelindo Mitra Andalan sebesar USD6.679; Apparelindo Mitra Andalan amounting to USD6,679;
Continent 8 Pte. Ltd. sebesar USD16.429. Continent 8 Pte. Ltd. amounting to USD16,429.
Beban amortisasi hak atas tanah dan merk dagang Amortizations of landrights and trademark expense for
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada 30 the nine-month periods ended September 30, 2024 and
September 2024 dan 30 September 2023 masing- September 30, 2023 amounted to USD25,383 and
masing sebesar USD25,383 dan USD64,528, dengan USD64,528, respectively, are as follows:
rincian sebagai berikut:
Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30
2024 2023
Beban pabrikasi 360 39,234 Factory expenses
Beban um um dan adminis trasi 25,023 25,294 General and administration expense
Jumlah 25,383 64,528 Total
56
Page 60
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
14. Aset Lain-lain 14. Other Assets
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Renovasi Gedung 2,023 2,301 Buidling Renovation
Security deposit 21,630 25,579 Security deposit
Jumlah 23,653 27,880 Total
15. Pinjaman Bank Jangka Pendek 15. Short-term Bank Loan
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 3,477,531 -- PT Bank Mayb ank Indonesia Tb k
PT Bank Permata Tbk 7,570,165 -- PT Bank Permata Tb k
Jumlah 11,047,696 -- Total
a. PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Maybank) a. PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Maybank)
Berdasarkan Perjanjian Kredit, sebagaimana Based on the Credit Agreement, as in deed no.
dalam akta No. 10 notaris dari Maria Adriani 10 notary from Maria Adriani Kiarsa, S.H., on
Kiarsa, S.H., pada tanggal 12 Maret 2003, March 12 2003, the credit facility agreement was
Perjanjian fasilitas kredit tersebut telah amended the latest amendment, namely
mengalami beberapa perubahan yang terakhir Amendment to Credit Agreement No.
yaitu Perubahan Perjanjian Kredit No. 183/PrbPK/CDU1/23 dated December 18, 2023,
183/PrbPK/CDU1/23 tertanggal 18 Desember the Company has obtained a credit facility in the
2023, Perusahaan telah memeroleh fasilitas form of a recurring Promissory Loan Sub Limit of
kredit berupa Pinjaman Promes berulang Sub Credit (LC) or Domestic Letter of Credit (SKBDN)
Limit of Credit (LC) atau Surat Kredit with the type sight, Usance or Usance Payable at
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) dengan Sight (UPAS) maximum 180 days.
jenis sight, Usance atau Usance Payable at
Sight (UPAS) maksimum 180 hari.
Fasilitas kredit dapat digunakan secara The credit facility can be used jointly by the
bersama-sama oleh Perusahaan, PPEB, ESGI Company, PPEB, ESGI and PSS with a loan limit
dan PSS dengan batas pinjaman sebesar of USD4,211,932 or
USD4.211.932 atau sebesar Rp56,000,000,000. The facility is intended only
Rp56.000.000.000. Fasilitas diperuntukan for opening LC/SKBDN to suppliers.
hanya untuk pembukaan LC/SKBDN ke
pemasok.
Jangka waktu fasilitas berlaku sejak tanggal 14 The facility period is valid from
Desember 2023 dan akan berakhir pada December 14, 2023 and will end on December
tanggal 14 Desember 2025. 14, 2025.
Jaminan atas pinjaman tersebut adalah The collateral for the loan is Building Use Rights
Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 19 Certificate (SHGB) No. 19 and 20 in Tenjoayu on
dan 20 di Tenjoayu atas nama Perusahaan. behalf of the Company.
b. PT Permata Bank Tbk (Bank Permata) b. PT Permata Bank Tbk (Bank Permata)
Perusahaan memiliki fasilitas omnibus trade The Company has omibus trade facility for
untuk pembukaan LC dengan PT Permata opening LC with PT Permata Bank Tbk No.
Bank Tbk dengan No.KK/21/0124/AMD/CG1 KK/21/0112/AMD/CG1 with facility limit of USD
dengan plafon USD10.000.000 dan 10,000,000 and No.KK/21/0112/AMD/CG1 with
No.KK/21/0112/AMD/CG1 dengan fasilitas facility amount of USD 15,000,000. The purpose
sebesar USD15.000.000. Fasilitas ini of this facility is only for opening LC to suppliers.
diperuntukan hanya untuk pembukaan LC ke
pemasok.
57
Page 61
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Perjanjian fasilitas kredit tersebut telah The credit facility agreement was amended and
mengalami perubahan dan perpanjangan extended several times, most recently, are as
terakhir, sebagai berikut: follows:
PSS, entitas anak, berdasarkan surat No. PSS, subsdiary, based on the letter No.
010/BP/CRC-JKT/WB/I/2022 tanggal 6 010/BP/CRC-JKT/WB/I/2022 dated on
Januari 2022, sebagaimana dalam akta January 6, 2022, as in deed No.14, notary by
No. 14 notaris dari H. Bambang Suwondo H. Bambang Suwondo S.H., S.pN., M.H.,
S.H., S.pN, M.H., pada tanggal 14 Januari dated January 14, 2022 in related with the XII
2022 sehubungan dengan perubahaan XII amendment to the Credit Agreement with a
terhadap Perjanjian Kredit dengan batas maximum credit limit amounting to
maksimum kredit sebesar USD9.327.003; USD9,327,003;
Perusahaan dan PPEB, entitas anak, No. The Company and PPEB, subsidiary,based on
009/BP/LOO/CRC-JKT/WB/I/2022 tanggal the letter No. 009/BP/LOO/CRC-JKT/
6 Januari 2022, sebagaimana dalam akta WB/I/2022 dated January 6, 2022 as in deed
No.13 notaris dari H. Bambang Suwondo No.13 notary by H.Bambang Suwondo S.H.,
S.H., S.pN, M.H., pada tanggal 14 Januari S.pN. M.H., dated January 14, 2022 in related
2022 sehubungan dengan perubahaan XI with the XI amendment to the Credit
terhadap Perjanjian Kredit dengan batas Agreement with maximum credit limit
maksimum kredit sebesar USD4.714.337. amounting to USD4,714,337.With details are
Dengan rincian sebagai berikut: as follows:
Perusahaan sebagai borrower dan The Company as borrower and PPEB, a
PPEB, entitas anak, sebagai co- subsdiary, as co-borrower with facilities
borrower dengan fasilitas masing- amounting to USD2,053,157 and
masing sebesar USD2.053.157 dan USD2,661,180;
USD2.661.180; PSS, a subsdiary, with facility amounting
PSS, entitas anak, dengan fasilitas to USD9,327,003.
sebesar USD9.327.003.
Jangka waktu fasilitas berlaku selama 24 The term of these facilities is valid for 24 months
bulan sejak tanggal surat perjanjian. since the date of the agreement letter.
Jaminan atas pinjaman tersebut adalah The collaterals for the loan are as follows:
sebagai berikut:
Piutang terkait fasilitas Supply Chain Receivables related to Supply Chain
Financing. Piutang dapat diterima dari Financing facilities. Receivables from the Pan
Grup usaha Pan Brothers sebagai berikut: Brothers business group are as follows: key
key obligors: Perusahaan dan entitas anak obligors: The Company and its subsidiaries
(PPEB, ESGI dan PSS); secondary (PPEB, ESGI and PSS); secondary obligors:
obligors: HI, OAI dan APS. HI, OAI and APS.
Rasio-rasio keuangan yang dipersyaratkan The financial ratios required in the agreement
dalam perjanjian sebagai berikut: as follows:
Current ratio minimal 1.10 kali Current ratio minimal 1.10 times
Net Debt/ Equity maksimal 2.00 kali Net Debt/ Equity maximal 2.00 times
Net Debt/ EBITDA maksimal 5.50 kali Net Debt/ EBITDA maxial 5.50 times
Interest coverage minimal 2.25 kali Interest coverage minimal 2.25 times
Hal-hal yang tidak diperbolehkan dan The items that are probihited and carried out
laksanakan oleh debitur sebagai berikut: by the debtor are as follows:
Debitur tidak diperbolehan untuk Debtors are not allowed to add new bank
menambah pinjaman bank atau institusi loans or other financial institutions without
keuangan lainnya baru tanpa ada written approval except for syndicated loans,
persetujuan tertulis kecuali untuk pinjaman bonds, LC facilities provided in normal
sindikasi, bonds, fasilitas LC yang activities, as well as KKB/KPR loans with a
diberikan dalam kegiatan normal, serta value below Rp10 billion per year.
pinjaman KKB/ KPR yang dengan nilai
dibawah Rp10 miliyar per tahun.
58
Page 62
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of the consolidated
keuangan konsolidasian, jangka waktu fasilitas financial statements, the term of the loan facility
pinjaman sedang dalam proses perpanjangan. is in the process of extention.
16. Utang Usaha 16. Trade Payables
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 34) - 573,665 Related Parties (Note 34)
Pihak Ketiga 33,244,098 8,236,728 Third Parties
Jumlah 33,244,098 8,810,393 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup memiliki On December 31, 2023, the Group has an outstanding
fasilitas Letter of Credit (LC) yang terhutang sebesar Letter of Credit (LC) amounting to USD26,853,272
USD26,853,272 ke beberapa bank. Grup juga respectively, which is payable to several banks.The
memiliki barang dalam perjalanan sebesar Group has goods in transit amounting USD621,522
USD621,522 dengan menggunakan LC dari from letter of credit used from several bank that
beberapa bank pemberi fasilitas. Tujuan dari LC ini provide the LC facilities. The purpose of these LC
adalah untuk membayar pemasok untuk bahan were to procure the raw material.
baku.
Rincian utang usaha menurut jenis mata uang The details of trade payables based on currency are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
USD 27,311,958 8,067,677 USD
Mata Uang As ing Foreign Currency
IDR 5,834,984 704,832 IDR
HKD 84,152 9,691 HKD
EUR 12,904 28,193 EUR
SGD 100 -- SGD
Sub jumlah 5,932,140 742,716 Sub total
Jumlah 33,244,098 8,810,393 Total
Rincian utang usaha dari tanggal faktur adalah The details of trade payables based on invoice date
sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Umur Aging
1 - 30 hari 24,755,274 3,167,359 1 - 30 days
31 - 60 hari 5,226,452 3,286,861 31 - 60 days
61 - 90 hari 2,696,450 1,348,178 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 565,922 1,007,995 More than 90 days
Jumlah 33,244,098 8,810,393 Total
Tidak ada jaminan yang diberikan atas utang usaha All of the third parties trade payables are unsecured.
pihak ketiga.
59
Page 63
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
17. Utang Lain-lain 17. Other Payables
30 Septem ber 2024/ 31 Desem ber 2023/
Septem ber 30, 2024 Decem ber 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 34 ) 1,052,953 1,330,284 Related parties (Note 34 )
Pihak ketiga 649,062 3,738,372 Third parties
Jum lah 1,702,015 1,330,284 Total
Utang lain-lain merupakan utang atas pembelian Other payables represent payables related to
mesin, kontraktor, dan utang pengangkutan. purchase of machineries, contractors and freight
payable.
18. Uang Muka Penjualan 18. Sales Advance
Uang muka penjualan pada tanggal 30 September Sales advance as of September 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing December 31, 2023 amounted to USD847,971 and
adalah sebesar USD847,971 dan USD1,728,104 USD1,728,104 respectively.
19. Beban Akrual 19. Accrued Expenses
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Bunga 8,941,750 5,299,980 Interest
Gaji, upah dan tunjangan 6,073,645 5,051,160 Salaries and wages
Jamsostek (BPJS) 665,342 593,637 Jamsostek (BPJS)
Listrik, telepon dan air 128,695 162,891 Electricity, telephone and water
Lain-lain (masing-masing di bawah USD100,000) 1,098,795 963,847 Others (each b elow USD100,000)
Jumlah 16,908,227 12,071,515 Total
Beban akrual lain-lain merupakan beban akrual Others Accrued expense represent accrued expense
untuk kegiataan operasional Perusahaan kepada of the Company’s operational to third parties.
pihak ketiga.
20. Pinjaman Jangka Panjang 20. Long Term Loans
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pinjaman jangka panjang Long term loan
Pinjaman sindikasi Syndication loan
Pinjam an s indikas i 123,452,800 123,452,800 Syndication loan
Beban keuangan yang belum diam ortis as i (170,821) (374,078) Unam ortiz ed financial charges
Sub jum lah 123,281,979 123,078,722 Sub total
Obligasi Bonds
Obligas i 171,078,000 171,078,000 Bonds
Beban keuangan yang belum diam ortis as i (822,692) (1,073,940) Unam ortiz ed financial charges
Sub jum lah 170,255,308 170,004,060 Sub total
Pinjaman bilateral non-active Non-active bilateral loan
SC Lowy PI (HK) Lim ited 19,226,906 - SC Lowy PI (HK) Lim ited
Strait Merchants Pte. Ltd. 7,416,418 7,416,418 Strait Merchants Pte. Ltd.
Sm art Tim e Enterpris e Ltd. 2,401,084 - Sm art Tim e Enterprise Ltd.
SC Lowy PI A (SG) 2,054,960 - SC Lowy PI A (SG)
SC Lowy Prim ary Inves tm ents , Ltd. - 21,281,866 SC Lowy Prim ary Investm ents, Ltd.
PT Bank BNP Paribas Indones ia - 2,401,084 PT Bank BNP Parib as Indonesia
Sub jum lah 31,099,368 31,099,368 Sub total
Jumlah 324,636,655 324,182,150 Total Long Term Loan
Bagian yang jatuh Current Maturity
tem po dalam waktu s atu tahun portion
Pinjam an bilateral non-active (31,099,368) (31,099,368) Bilateral non-active loan
Pinjam an s indikas i (123,281,979) (123,078,722) Syndication loan
Bagian Jangka Panjang 170,255,308 170,004,060 Long Term Loan
60
Page 64
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Pinjaman Sindikasi Syndication Loan
Berdasarkan perjanjian sindikasi tanggal 9 Oktober Based on syndication agreement dated October 9,
2015, Perusahaan menerima fasilitas kredit Pinjaman 2015 the Company received the syndication credit
Sindikasi, dimana yang menjadi MLAB (Mandated facility as MLAB (Mandated Lead Arranger and
Lead Aranger and Bookrunner) adalah PT Bank ANZ Bookrunner) are PT Bank ANZ Indonesia (ANZ), The
Indonesia (ANZ), The Hong Kong and Shanghai Hong Kong and Shanghai Banking Corporation
Banking Corporation Limited (HSBC), PT Bank UOB Limited (HSBC), PT Bank UOB Indonesia (UOB), PT
Indonesia (UOB), PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB Niaga), Citibank N.A
Niaga), Citibank N.A (Citibank), Standard Chartered (Citibank), Standard Chartered Bank (Stanchart) and
Bank (Stanchart) dan PT Bank Maybank Indonesia PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Maybank).
Tbk (Maybank).
The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation
Limited bertindak juga sebagai Facility Agent dan PT Limited is also acting as Facility Agent and PT Bank
Bank UOB Indonesia sebagai Security Agent. Jumlah UOB Indonesia as the Security Agent. The
plafon pinjaman sindikasi adalah sebesar syndication loan limit amounted to USD270,000,000
USD270.000.000 yang terdiri dari : which consists of:
Jenis Fasilitas/ Limit Kredit/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Type of Facilities Credit Limit Maturity Interest Rate
Commited Revolving Credit Facility (RCF) - USD 200,000,000 8 Oktober 2018/ LIBOR + 3%
for onshore b orrowers Octob er 8, 2018
Commited Revolving Credit Facility (RCF) - USD 30,000,000 8 Oktober 2018/ LIBOR + 2.5%
for offshore b orrowers Octob er 8, 2018
Commited Capex - Term Loan Facility (TLF) USD 40,000,000 8 Oktober 2020/ LIBOR + 3.5%
Octob er 8, 2020
Fasilitas RCF digunakan untuk membiayai modal RCF facility used to financing working capital, while
kerja, sementara fasilitas TLF digunakan untuk TLF facility used to financing capital expenditure.
membiayai capital expenditure.
Fasilitas kredit tersebut juga merupakan co- The credit facility also co borrower with PPEB, HI,
borrower dengan PPEB, HI, OAI, PSS, ELHI, APS, OAI, PSS, ELHI, APS, VPM, TPG, C8 and CG,
VPM, TPG, C8 dan CG, entitas anak. subsidiaries.
Hal-hal yang tidak boleh dilakukan selama Negative covenants during the period of Loan Facility,
Perjanjian Pemberian Fasilitas Kredit, adalah antara amongst other are as follows:
lain sebagai berikut:
- Melakukan penjualan, mentransfer atau menjual - Selling, transferring or otherwise dispose of any of
aset yang disewagunausahakan pada atau assets on terms where it is or may be leased to or
diperoleh kembali atau diperoleh melalui Entitas re-acquired or acquired by a member of the Group
Anak Grup; or any of its related entities;
- Melakukan penjualan, mentransfer atau menjual - Selling, transferring or otherwise dispose of any of
piutang dalam transaksi harian wajar; its receivables on recourse terms;
- Terikat pada kesepakatan dimana memperoleh - Entering into any arrangement under which money
dana atau keuntungan dari bank, melakukan or the benefit of a bank or other account may be
perjumpaan hutang atau membuat kombinasi applied, set-off or made subject ot a combination of
dari akun dimaksud; atau accounts; or
- Terikat pada kesepakatan yang mempunyai - Entering any other preferential arrangement having
efek yang sama. a similar effect.
Atas perjanjian sindikasi tanggal 9 Oktober 2015, Based on syndication agreement dated October 9,
terdapat perubahan perjanjian di tanggal 27 2015, there some changes on the agreement dated
September 2017 dimana plafon pinjaman yang September 27, 2017 that the previous loan limit
sebelumnya sebesar USD270,000,000 menjadi amounting to USD270,000,000 will become
61
Page 65
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
sebesar USD110,000,000. USD110,000,000.
Berdasarkan perjanjian sindikasi tanggal 27 Based on syndication agreement dated December 27,
Desember 2017, Perusahaan menerima fasilitas 2017, the Company received the syndication credit
kredit dari pinjaman sindikasi, dimana fasilitas ini facility in which the facility is to settle previous
adalah untuk melunasi sisa saldo utang sindikasi syndication credit facility dated October 9, 2015. As
sebelumnya yang tertanggal 9 Oktober 2015. MLAB MLAB (Mandated Lead Arranger and Bookrunner) are
(Mandated Lead Arranger and Bookrunner) yang PT Bank ANZ Indonesia (ANZ), PT Bank HSBC
ditunjuk adalah PT Bank ANZ Indonesia (ANZ), PT Indonesia (HSBC) and Ing Bank N.V. (ING).
Bank HSBC Indonesia (HSBC) dan Ing Bank N.V
(ING).
HSBC bertindak juga sebagai Facility Agent dan PT HSBC is also acting as Facility Agent and PT Bank
Bank Permata Tbk (Permata) sebagai Security Permata Tbk (Permata) as the Security Agent.
Agent.
Jumlah plafon pinjaman sindikasi adalah sebesar The amount of syndication loan limit amounted to
USD110.000.000 dengan Accordion sebesar USD110,000,000 with Accordion amounting to
USD40.000.000. Fasilitas terdiri dari: USD40,000,000. The facility consists of:
Jenis Fasilitas/ Limit Kredit/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Type of Facilities Credit Limit Maturity Interest Rate
Commited Revolving Credit Facility (RCF) - USD 95,000,000 27 Januari 2021/ LIBOR + 2.25%
Tranche A January 27, 2021
Commited Revolving Credit Facility (RCF) - USD 15,000,000 27 Januari 2021/ LIBOR + 1.75%
Tranche B January 1, 2021
Perusahaan telah berhasil untuk mendapatkan The Company has successfully exercised the
‘Accordion’ sebesar USD28.500.000 di bulan ‘Accordion’ amounted to USD28,500,000 in November
November 2018, sehingga plafon pinjaman 2018, therefore, the syndication loan limit becomes
sindikasi menjadi USD138.500.000. USD138,500,000.
Fasilitas kredit tersebut juga merupakan The credit facility also had co borrowers with PPEB,
co borrower dengan PPEB, HI, OAI, PSS, ELHI, HI, OAI, PSS, ELHI, VPM and TPG, subsidiaries.
VPM dan TPG, entitas anak.
Sebagai jaminan atas pinjaman tersebut adalah The collaterals for the loan are as follows:
sebagai berikut:
Rp USD
Mesin dan peralatan 194,072,700,000 14,314,257 Machinery and equipment
Tanah dan bangunan 790,300,000,000 58,290,308 Land and b uilding
Klaim asuransi -- 27,150,000 Claim insurance
Pinjaman ini dijaminkan dengan mesin dan These loans are secured by machinery and
perlengkapan, tanah dan bangunan serta klaim equipment, land and buildings and insurance claims
asuransi milik Grup yang memperoleh pinjaman owned by the Group that obtained the syndicated
sindikasi (Catatan 12). loan (Note 12).
Fidusia atas mesin dan perlengkapan, fidusia atas Fiduciary of machinery and equipment, fiduciary over
klaim asuransi, pledge of bank account dari insurance claims, pledge of bank account of the
peminjam, hak tanggungan atas tanah dan borrowers, security rights of land and building.
bangunan.
Fasilitas pinjaman sindikasi ini telah jatuh tempo This syndication loan facility has expired in January
tanggal 27 Januari 2021. Perusahaan telah 27, 2021, the Company has obtained approval for a
memperoleh perpanjangan sementara sampai temporary extension up to February 21, 2021 from
dengan tanggal 21 Februari 2021 dari lenders. lenders. This approval for the suspension in maturity
Persetujuan penundaan jatuh tempo ini bersifat is a Long Stop and will continue to be carried out until
62
Page 66
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Long Stop akan terus dilakukan sampai dengan it is agreed by both parties. On June 1, 2021, the
disetujui oleh kedua belah pihak. Pada tanggal 1 Company propose a scheme of arrangement/ term
Juni 2021, Perusahaan mengajukan skema sheet with their lenders in the Singapore High Court
kesepakatan/ term sheet dengan lenders di for a moratorium under Section 64 of the Insolvency,
Pengadilan Tinggi Singapura untuk moratorium Restructuring and Dissolution Act 2018 (the “IRDA”).
berdasarkan Pasal 64 Undang-Undang Kepailitan, The Singapore High Court granted the application,
Restrukturisasi dan Pembubaran 2018 (IRDA). and the moratorium will be expired up to December
Pengadilan Tinggi Singapura mengabulkan 28, 2021. Then, the moratorium was extended on
permohonan tersebut dan moratorium akan January 17, 2022.
berakhir sampai dengan tanggal 28 Desember
2021. Kemudian, moratorium telah diperpanjang
pada tanggal 17 Januari 2022.
Pada tanggal 7 Desember 2021, para kreditur On December 7, 2021, the creditors of syndication
pinjaman bank sindikasi yang telah terverifikasi bank loan have been verified to vote on the
melaksanakan pemungutan suara (voting) atas settlement plan proposed by the Company (“Term
rencana perdamaian yang diajukan oleh Sheet”). Based on the voting results, 100% of the
Perusahaan (“Term Sheet”). Berdasarkan hasil creditors of syndication bank loan agreed with the
voting, 100% kreditur pinjaman bank sindikasi yang term sheet. On January 17, 2022, the Singapore High
hadir menyepakati isi term sheet tersebut. Pada Court has resolved to approve the scheme of
tanggal 17 Januari 2022, Pengadilan Tinggi arrangement/ term sheet.
Singapura telah menyetujui skema kesepakatan/
term sheet tersebut.
Pada tanggal 15 Juni 2022, Perusahaan On June 15, 2022, the Company signed an
menandatangani Amendment and Restatement Amendment and Restatement Deed with Madison
Deed dengan Madison Pacific Trust Limited Pacific Trust Limited is acting as the Facility Agent
sebagai Facility Agent dan PT Bank Permata Tbk and PT Bank Permata Tbk as the Security Agent to
sebagai Security Agent untuk merestrukturisasi restructure the term of the syndication bank loan,
jangka waktu pinjaman bank sindikasi, selanjutnya, moreover, a summary of terms and conditions with
ringkasan syarat dan ketentuan dengan rincian the details of syndication loan facilities was divided
fasilitas pinjaman sindikasi dibagi menjadi 2 (dua) into 2 (two) tranches are as follows:
tranche adalah sebagai berikut:
Jumlah Pokok
Jenis Fasilitas/ Terutang/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Nama Pemberi Pinjaman/ Type of Facilities Principal Amount Maturity Interest Rate
Name of Lender Outstanding
- PT Bank Keb Hana Indonesia, Working Capital USD110,072,800 2 Tahun dari 3% (onshore
- PT Bank Maybank Indonesia, Tbk, Facility – Tranche A dan/ and tanggal efektif/ 2 lenders) dan/ and
- PT Bank BNP Paribas Indonesia, USD123,400,000 Years from the 2.50% (offshore
- PT Bank China Construction Bank masing-masing per effective date lenders) per tahun/
Indonesia, Tbk, 31 Desember 2023 per annum
- PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, dan 2022/
Singapore Branch, as of
- PT Bank Shinhan Indonesia, December 31, 2023
- SC Lowy Primary Investments, Ltd., and 2022,
- SC Lowy Financial (Hk) Ltd. respectively.
- PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Working Capital USD13,380,000 dan/ 2 Tahun dari 3% (onshore
Singapore Branch, Facility – Tranche B and USD15,000,000 tanggal efektif/ 2 lenders) dan/ and
- SC Lowy Primary Investments, Ltd. masing-masing per Years from the 2.50% (offshore
31 Desember 2023 effective date lenders) per tahun/
dan 2022/ per annum
as of
December 31, 2023
and 2022,
respectively
63
Page 67
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Beberapa entitas anak telah mengalihkan pinjaman Several subsidiaries have transferred the syndicated
sindikasinya menjadi pinjaman kepada Perusahaan loan into loan to the Company and ceased to be co-
dan berhenti menjadi sebagai co-borrowers, tetapi borrowers, while PPEB, ESGI and PSS, subsidiaries,
PPEB, ESGI dan PSS, entitas anak, masih menjadi remained to be co-borrowers as stated in the
sebagai co-borrowers sebagaimana yang telah Amendment and Restatement Deed.
dituangkan dalam Amendment and Restatement
Deed.
Rasio keuangan yang dipersyaratkan dalam Financial ratio in the syndication agreements are as
perjanjian sindikasi adalah sebagai berikut: follows:
a. rasio Current Assets terhadap Current Liabilities a. the ratio of Current Assets to Current Liabilities
tidak kurang dari 1,1:1; not less than 1.1:1;
b. rasio Net Debt terhadap Equity tidak lebih dari b. the ratio Net Debt to Equity not more than 2:1;
2:1;
c. rasio Net Debt terhadap EBITDA tidak lebih dari c. the ratio Net Debt to EBITDA is not more than
5,5:1; dan 5.5:1; and
d. rasio EBITDA terhadap beban keuangan tidak d. the ratio EBITDA to finance charges is not less
kurang dari 2,25:1 than 2.25:1.
Rasio keuangan diperhitungkan berdasarkan Financial ratio to be calculated based on financial
laporan keuangan untuk periode 12 (dua belas) report for 12 (twelve) months period ended at
bulan yang berakhir pada tanggal 31 Desember December 31, every year end.
setiap tahunnya.
Per 31 Desember 2022, Grup telah memenuhi As of December 31, 2022, Grup has fulfilled the
persyaratan convenant. requirements in the convenant.
Per 31 Desember 2023, Grup telah memenuhi As of December 31, 2023, Grup has fulfilled the
persyaratan convenant kecuali rasio Net Debt requirements in the convenant expect the ratio Net
terhadap EBITDA dan rasio EBITDA terhadap Debt to EBITDA and the ratio EBITDA to finance
beban keuangan. charges.
Per 31 Desember 2023, Perusahaan dan beberapa As of December 31, 2023, the Company and several
entitas anak telah melakukan pembayaran pinjaman subsidiaries have paid syndication loan amounting to
sindikasi sebesar USD14.947.200. USD14,947,200.
Fasilitas sindikasi ini akan jatuh tempo pada 1 This syndication facility will expire on January 1, 2024,
Januari 2024, Perusahaan telah mengajukan the Company has requested a temporary extension for
perpanjangan sementara atas sisa saldo pinjaman the remaining balance of the syndication loan
sindikasi yang ditujukan kepada Madison Pacific addressed to Madison Pacific Trust Limited as Facility
Trust Limited sebagai Facility Agent. Agent.
Obligasi Bonds
Global Notes Global Notes
Perusahaan melakukan penawaran Global Notes The Company made a Global Notes offering on
pada tanggal 26 Januari 2017 sebesar January 26, 2017 amounting to USD200,000,000 with
USD200.000.000 dengan final order book four times oversubscribed final orderbook of more
oversubscribe empat kali lipat sejumlah lebih dari than USD800,000,000 from 106 investors.
USD800.000.000 dari 106 investor.
Penawaran ini dilakukan melalui entitas anak yang This offer is made through the Company's subsidiary
berkedudukan di Belanda, yaitu PB International that is domiciled in the Netherlands, namely PB
B.V. (PBI). Suku bunga Notes ini sebesar 7,625 % International B.V. (PBI). Interest rate of the Note is
per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 26 Januari 7.625% per year and will mature on January 26, 2022,
2022, dengan bunga yang dibayar setiap 6 (enam) with interest payable every 6 (six) months. The Notes
bulan. Surat utang ini didaftarkan di Singapura is listed in the Singapore Stock Exchange dated of
64
Page 68
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Stock Exchange mulai tanggal 27 Januari 2017. January 27, 2017.
Hasil bersih dari penerbitan surat utang akan The net proceeds from the issuance of the Notes will
dipergunakan untuk melakukan pelunasan dari be used for repayment of indebtedness under the
kewajiban Fasilitas Utang Sindikasi dan Fasilitas Syndicated Loan Facility and Uncommitted Short
Hutang Jangka Pendek, serta untuk tujuan lain Term Loan Facility, as well as for general corporate
seperti membiayai rencana ekspansi usaha di masa purposes such as to finance business expansion plan
yang akan datang dan menunjang kebutuhan in the future and to support the financing needs the
pendanaan Grup. Group.
Perusahaan menunjuk dua Lembaga peringkat yaitu The Company appointed two rating agencies which
Fitch Rating dan Moody’s Rating. Fitch Rating are Fitch Ratings Agency and Moody's Ratings
memberikan peringkat B/Positive untuk international Agency. Fitch Ratings assigned a rating B/Positive for
rating dan A (idn) dengan Outlook Stabil untuk the international rating and A (idn) with a Stable
nasional rating. Moody’s memberikan peringkat B1 Outlook to the national rating. Moody's rated B1
Outlook Stabil dengan HSBC sebagai sole rating Outlook Stable with HSBC was sole rating advisor.
advisor.
Pihak-pihak yang terkait dalam penerbitan surat The parties involved in the issuance of the Notes are
utang ini adalah, Joint Bookrunners and Joint Lead Joint Bookrunners and Joint Lead Managers Australia
Managers Australia and New Zealand Banking and New Zealand Banking Group Limited (ANZ), The
Group Limited (ANZ), The Hong Kong and Shanghai Hong Kong and Shanghai Banking Corporation
Banking Corporation Limited (HSBC), ING Bank Limited (HSBC), ING Bank NV, Singapore Branch and
N.V., Singapore Branch dan Emirates NBD PJSC., Emirates NBD PJSC., and Office of Public Appraisal
dan Kantor Jasa Penilai Publik (“KJPP”) Jennywati, Service ("KJPP") Jennywati, Kusnanto and colleagues
Kusnanto & rekan (JKR) yang menyatakan (JKR) stating the fairness of this transaction.
kewajaran transaksi ini.
Perusahaan melalui PBI, entitas anak, telah The Company, through PBI, a subsidiary, has
mengumumkan penawarannya kepada para announced its invitation to holders of the Notes,
pemegang Surat Utang untuk, dengan tunduk pada subject to the offer restrictions referred to in “Offer and
pembatasan-pembatasan penawaran yang Distribution Restrictions” in the Tender Offer
tercantum dalam “Offer and Distribution Memorandum dated September 28, 2018, to submit
Restrictions” dalam Memorandum Penawaran tenders to the Issuer to purchase their Notes for cash
Tender tertanggal 28 September 2018, mengajukan on the terms and subject to the conditions contain in
tender kepada Penerbit untuk membeli kembali the Tender Offer Memorandum.
Surat Utang yang dimilikinya yang akan dibayar
dengan uang tunai sesuai dengan syarat dan
ketentuan yang tercantum dalam Memorandum
Penawaran Tender.
Penerbit bermaksud untuk membeli kembali Surat The Issuer proposed to repurchase (buyback) the
Utang yang ditawarkan pada Penawaran dengan Notes that tendered in the Offer up to a maximum
jumlah sebesar-besarnya USD40.000.000, jumlah aggregate principal amount of USD40,000,000, which
yang mana dapat ditambah atau dikurangi amount shall be subject to increase or decrease in the
berdasarkan kebijakan Penerbit semata. Dengan Issuer’s sole discretion. Subject to a minimum tender
jumlah penawaran nilai pokok Surat Utang of USD200,000 in principal amount of Notes per
sekurang-kurangnya USD200.000 untuk setiap Noteholder, the amount in cash in US dollars to be
Pemegang Surat Utang, jumlah uang dalam mata paid for each USD1,000 principal amount of the Notes
uang Dolar AS yang dibayarkan untuk setiap accepted for purchase pursuant.
kelipatan USD1.000 nilai pokok Surat Utang yang
dibeli.
Nominal Surat Utang yang terbeli kembali adalah The repurchased Notes tendered amounted to
sebesar USD28.922.000 dengan harga 95% yaitu USD28,922,000 at the price of 95% which is
sebesar USD27.475.900 pada tanggal amounted to USD27,475,900 on October 25, 2018.
25 Oktober 2018.
65
Page 69
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Pada tanggal 1 Juni 2021, Perusahaan mengajukan On June 1, 2021, the Company propose a scheme of
skema kesepakatan/ term sheet dengan lenders di arrangement/ term sheet with their lenders in the
Pengadilan Tinggi Singapura untuk moratorium Singapore High Court for a moratorium under Section
berdasarkan Pasal 64 Undang-Undang Kepailitan, 64 of the Insolvency, Restructuring and Dissolution
Restrukturisasi dan Pembubaran 2018 (IRDA). Act 2018 (the “IRDA”). The Singapore High Court
Pengadilan Tinggi Singapura mengabulkan granted the application, and the moratorium will be
permohonan tersebut dan moratorium akan expired up to December 28, 2021. Then, the
berakhir sampai dengan tanggal 28 Desember moratorium was extended, most recently on January
2021. Kemudian, moratorium telah diperpanjang, 17, 2022. On December 7, 2021, the holders of the
terakhir pada tanggal 17 Januari 2022. Pada Notes have been verified to vote on the settlement
tanggal 7 Desember 2021, para pemegang Surat plan proposed by the Company (“Term Sheet”). Based
Utang yang telah terverifikasi melaksanakan on the voting results, 95.75% of the holders of the
pemungutan suara (voting) atas rencana Notes agreed with the term sheet.
perdamaian yang diajukan oleh Perusahaan (“Term
Sheet”). Berdasarkan hasil voting, 95,75% dari para
pemegang Surat Utang yang hadir menyepakati isi
term sheet tersebut.
Pada tanggal 17 Januari 2022, Pengadilan Tinggi On January 17, 2022, the Singapore High Court has
Singapura telah menyetujui restructuring term sheet resolved to approve the restructuring term sheet of the
atas obligasi PBI, entitas anak, menandatangani bonds of PBI, a subsidiary, signed a Restructuring
perjanjian Restructuring Term Sheet dengan Term Sheet Agreement with noteholders to restructure
pemegang surat utang untuk merestrukturisasi the PBI’s bonds.
obligasi PBI.
Pada tanggal 4 Februari 2022, Perusahaan telah On February 4, 2022, the Company has filled The
menyampaikan permohonan “the Chapter 15 Chapter 15 Petition in the United States Bankruptcy
Petition” ke Pengadilan Kepailitan Amerika Serikat Court for the Southern District of New York (the
di daerah Distrik Selatan New York ("Pengadilan "United States Court") and no objections to the
Amerika Serikat"). Sebelum batas waktu yang Chapter 15 Petition were received on or prior to
ditetapkan oleh Pengadilan Amerika Serikat, deadline imposed by the United States Court. On
permohonan tersebut telah diterima dan tidak ada March 9, 2022, the United States Court approved the
keberatan atas permohonan tersebut. Pada tanggal Chapter 15 Petition.
9 Maret 2022, Pengadilan Amerika Serikat
menyetujui permohonan the Chapter 15 Petition
tersebut.
Pada tanggal 9 Maret 2022, Perusahaan On March 9, 2022, the Company submitted a
mengajukan penundaan Long Stop Date dari deferment of Long Stop Date from March 31, 2022 to
tanggal 31 Maret 2022 menjadi 30 Juni 2022 dan June 30, 2022 and has obtained approval of the
telah disetujui oleh mayoritas lenders sesuai majority of lenders in accordance with the
dengan persyaratan Skema Restrukturisasi. requirements of the Restructuring Scheme.
Pada tanggal 30 Juni 2022, PBI, entitas anak, On June 30, 2022, PBI, a subsidiary, signed a
menandatangani Supplemental Indenture dengan Supplemental Indenture with The Bank of New York
The Bank of New York Mellon sebagai Wali Amanat Mellon as a Trustee and Interest Reserve Account
dan Agen Jaminan Rekening Cadangan Bunga, Collateral Agent, the Company and Subsidiaries as a
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai jaminan, guarantor, to restructure the term of the bonds was
untuk merestrukturisasi jangka waktu surat utang extended to 2025 and bearing interest 7.625% per
diperpanjang sampai dengan tahun 2025 dan annum.
dikenakan bunga 7,625% per tahun.
Berikut adalah beberapa hal-hal atau pembatasan- Below are covenants or limitations contained in the
pembatasan yang terdapat di Supplemental Supplemental Indenture that applicable to and binding
Indenture berlaku untuk dan mengikat terhadap the Guarantors:
para penjamin:
1. Pembatasan terhadap utang; 1. Limitation on indebtedness:
2. Pembatasan terhadap pembayaran yang 2. Limitation on restricted payments;
dibatasi;
66
Page 70
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
3. Pembatasan terhadap hak gadai 3. Limitation on liens;
4. Pembatasan terhadap transaksi jual dan sewa 4. Limitation on sale and leaseback transactions;
kembali;
5. Pembatasan terhadap Batasan 5. Limitation on dividend and other payment
pembayaran dividen dan pembayaran lainnya restrictions affecting restricted subsidiaries;
yang mempengaruhi anak-anak perusahaan
yang dibatasi;
6. Pembatasan terhadap penjualan dan 6. Limitation on sales and issuance of capital stock
penerbitan modal saham pada anak-anak in restricted subsidaries;
perusahaan yang dibatasi;
7. Pembatasan terhadap pemberian 7. Limitation on issuance of guarantees by restricted
penanggungan oleh anak-anak perusahaan subsidiaries;
yang dibatasi;
8. Pembelian Kembali Notes Setelah Perubahan 8. Repurchase of Notes Upon a Change of Control
Pengendalian; 9. Limitation on asset sales;
9. Pembatasan terhadap penjualan aset; 10. Limitation on transaction with shareholders and
10. Pembatasan terhadap transaksi dengan affiliates;
pemegang saham dan afiliasi; 11. Limitation on the parent guarantors’ business
11. Pembatasan terhadap kegiatan usaha activities;
induk perusahaan penjamin; 12. Designation of restricted and unrestricted
12. Penetapan anak-anak perusahaan yang subsidiaries;
dibatasi dan tidak dibatasi; 13. Limitation on the activities of the issuer;
13. Pembatasan terhadap kegiatan penerbit; 14. Anti-Layering.
14. Anti-Layering.
Pinjaman Bilateral Non-Active Non-active Bilateral Loan
Grup memiliki existing perjanjian fasilitas pinjaman The Group obtained the existing non-active bilateral
bilateral non-active dari lenders, dengan rincian facilities agreement, with details are as follows:
sebagai berikut:
Keterangan dan tanggal perjanjian fasilitas/ Nama penerima Nama Pemberi Jenis Jumlah terutang per
Description and date of pinjaman/ Name of Pinjaman/ fasilitas/ 30 Juni 2022/
facility agreement borrower Name of Type of Amount
Lender facilities outstanding as of
June 30, 2022
Perjanjian telah mengalami beberapa kali perubahan, Perusahaan dan PT Bank BNP Letter of USD2,401,084
terakhir dengan surat pemberitahuan Ref. No. LC/DR- entitas anak: PSS, Paribas Credit
511/LA/2020 tanggal 27 Februari 27, 2020/ the agreement PPEB/ Indonesia
was amended several times, most recently by the The Company and
notification letter Ref. No. LC/DR-511/LA/2020 dated subsidiaries: PSS,
February 27, 2020. PPEB.
Perjanjian telah mengalami beberapa kali perubahan, Perusahaan dan Strait Merchants Letter of USD6,960,370 dan/
terakhir dengan perjanjian fasilitas No. entitas anak: PSS, Pte. Ltd. Credit and Rp7.174.106.201
428/FA/ANZ/AMD/II/2020 tanggal 10 Februari 2020 dan PPEB dan OAI/ The
dialihkan kepada Strait Merchants Pte. Ltd./ the agreement Company and
was amended several times, most recently by facility subsidiaries: PSS,
agreement No. 428/FA/ANZ/AMD/II/2020 dated February PPEB and OAI.
10, 2020 and as assigned to Strait Merchants Pte. Ltd.
Perjanjian telah mengalami beberapa kali perubahan, Perusahaan dan SC Lowy Letter of USD20,220,885 dan/
terakhir dengan konfirmasi fasilitas Ref. No. 0076/CF/CDU- entitas anak: PSS, Primary Credit and
NJ/RAD/20/20-0137-GC pada tanggal 12 September 2020 PPEB dan OAI/ The Investments, Rp16.690.281.967
dan diterbitkan oleh MUFG Jakarta kepada Grup, yang Company and Ltd.
dialihkan kepada SC Lowy/ the agreement was amended subsidiaries: PSS,
several times, most recently pursuant to a confirmation of PPEB and OAI.
facilities Ref. No. 0076/CF/CDU-NJ/RAD/20/20-0137-GC
dated September 12, 2020 and issued by MUFG Jakarta to
the Group, as assigned to SC Lowy.
Grup telah meminta dan lenders telah menyetujui The Group requested and the lenders approved the
restrukturisasi Perjanjian Fasilitas yang Ada lebih further restructuring of the Existing Facility
67
Page 71
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
lanjut dengan skema pengaturan pada tanggal 12 Agreements with scheme of arrangement dated
November 2021 antara Perusahaan dan lenders November 12, 2021 between the Company and
yang dimaksud dalam skema pengaturan. lenders referred to in the scheme of arrangement.
Selanjutnya, pada tanggal 17 Januari 2022, Furthermore, on January 17, 2022, the Singapore
Pengadilan Tinggi Singapura telah menyetujui High Court has resolved to approve the restructuring
restructuring term sheet terhadap pinjaman term sheet of the loan.
tersebut.
Perjanjian tersebut kemudian diubah pada tanggal The agreement was later amended on June 30, 2022,
30 Juni 2022, Perusahaan dan PSS, ESGI, PPEB the Company and PSS, ESGI, PPEB, OAI,
dan OAI, entitas anak, menandatangani perjanjian subsidiaries, signed a Non-Active Bilateral Facilities
Non-Active Bilateral Facilities dengan lenders agreement with lenders to restructure the term of the
untuk merestrukturisasi jangka waktu pinjaman non-active bilateral loan, futhermore, a summary of
bilateral non-active, selanjutnya, ringkasan syarat terms and conditions with the details by the name of
dan ketentuan dengan rincian berdasarkan nama lenders are as follows:
pemberi pinjaman adalah sebagai berikut:
Jumlah Pokok
Terutang/
Nama Pemberi Pinjaman/ Principal Amount Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Lenders Outstanding Maturity Interest Rate
PT Bank BNP Paribas Indonesia USD2,401,084 2 Tahun sejak tanggal 3% per tahun/
31 Januari 2022/ 2 per annum
Years since on
January 31, 2022
Strait Merchants Pte. Ltd. USD6,960,370 dan/and 2 Tahun sejak tanggal 3% per tahun/
Rp7.174.106.201 31 Januari 2022/ 2 per annum
Years since on
January 31, 2022
SC Lowy Primary Investments Ltd. USD20,220,885 dan/ and 2 Tahun sejak tanggal 3% per tahun/
Rp16.690.281.967 31 Januari 2022/ 2 per annum
Years since on
January 31, 2022
Pada tanggal 6 Maret 2024 PT Bank BNP Paribas On March 6, 2024 PT Bank BNP Paribas Indonesia
Indonesia mengalihkan pinjaman kepada Smart transferred the facility to Smart Time Enterprise Ltd
Time Enterprise Ltd sebesar USD2,401,084. amounting to USD2,401,084.
Pada tanggal 18 April 2024 SC Lowy Primary On April 18, 2024 SC Lowy Primary Investment Ltd
Investment Ltd mengalihkan pinjaman transferred the facility amounting to
USD18,165,924.72 dan IDR16,690,281,967.00 USD18,165,924.72 and IDR16,690,281,967.00 to SC
kepada SC Lowy PI (HK) Limited dan sebesar USD Lowy PI (HK) Limited and USD2,054,960.14 to SC
2,054,960.14 kepada SC Lowy PI A (SG). Lowy PI A (SG).
68
Page 72
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
21. Liabilitas Sewa 21. Lease Liabilities
Pembayaran sewa minimum dimasa mendatang, Future minimum lease payment, as well as the
serta nilai kini atas pembayaran minimum sewa present value of minimum finance lease payment as of
pembiayaan pada tanggal 30 September 2024 dan September 30, 2024 and December 31, 2023 with
31 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut: details are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Liabilitas sewa 594,110 2,495,575 Financial lease
Dikurangi: Less:
Bagian liabilitas jangka panjang Long term liabilities
yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun (555,321) (529,219) current maturity
Bagian liabilitas jangka panjang 38,789 1,966,356 Long term payables long tem portion
Grup mendapat pembiayaan dari PT Bumiputera- The Group obtained financing from PT Bumiputera-
BOT Finance, PT Orix Indonesia Finance, PT BCA BOT Finance, PT Orix Indonesia Finance, PT BCA
Finance dan PT Maybank Finance Indonesia. Finance and PT Maybank Finance Indonesia.
22. Liabilitas Imbalan Pascakerja 22. Employment Benefits Liabilities
Grup memberikan imbalan pasca kerja imbalan The Group provides post employment and defined
pasti untuk karyawannya sesuai dengan benefit to its employees in accordance with Working
Kesepakatan Kerja Bersama/ Peraturan Agreement/ Company's Regulation.
Perusahaan.
Perhitungan imbalan pascakerja Grup pada tanggal The calculation of post employment benefit the Group
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 as of September 30, 2024 and December 31, 2023
mengacu pada laporan aktuaris independen PT refers to estimated and the valuations of independent
Sakura Aktualita Indonesia. actuary PT Sakura Aktualita Indonesia.
Liabilitas imbalan pascakerja yang diakui di laporan Post employment benefit liability that has been
posisi keuangan konsolidasian interim adalah recognized in interim consolidated statements of
sebagai berikut: financial position is as follows:
30 September 2024/ 31 Desem ber 2023/
Septem ber 30, 2024 December 31, 2023
Nilai kini kewajiban im balan pas ti 6,188,592 6,026,169 Current value of defined b enefit liab ility
Liabilitas yang diakui di Liability recognized in consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian 6,188,592 6,026,169 statements of financial position
Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan Movements of post employee benefit liabilities in
konsolidasian interim adalah sebagai berikut: interim consolidated statements in financial position
are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai kini kewajiban imbalan pasti (awal tahun) 6,026,169 5,316,836 Current value (b eginning of the year)
Penyes uaian selisih kurs penjabaran laporan Adjustment on exchange difference due to
keuangan 87,497 26,720 foreign currency translation
Biaya jasa kini 183,947 476,723 Current service cost
Biaya bunga 123,513 301,202 Interest cost
Dampak Perubahan Atribusi Imbalan Kerja -- -- Curtailment Effect
Imbalan yang dibayarkan (9,445) (77,692) Payment of pension
Estimasi imbalan yang tidak dibayarkan -- -- Estimated provision unpaid
Keuntungan (kerugian) pada penghasilan Gain (loss) on other comprehensive
komprehensif lainnya (223,089) (17,620) income
Nilai kini kewajiban imbalan pasti (akhir tahun) 6,188,592 6,026,169 Current value (end of the year)
69
Page 73
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Beban imbalan pascakerja yang diakui di laporan Post-employment benefit expense recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30
2024 2023
Biaya jasa kini 183,947 41,104 Current service cost
Biaya bunga 123,513 24,559 Interest cost
Jumlah 307,460 65,663 Total
Akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial yang The accumulated of actuarial gain or loss recorded in
dicatat di penghasilan komprehensif lain adalah other comprehensive income is as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal (2,162,157) (2,144,537) Current value of defined b enefit liab ility
Penghasilan komprehensif lain Fair value of
di tahun berjalan (185,052) (17,620) assets program
Saldo akhir (2,347,209) (2,162,157) Ending balance
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan The main assumptions that are used to determine
penilaian aktuaris adalah sebagai berikut: actuarial valuation, are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Tingkat diskonto 6.90% 6.90% Discount rate
Tingkat proyeksi kenaikan gaji 6.0% 6.0% Projection rate of salary increase
Tingkat mortalita 100% TMI4 100% TMI4 Mortality rate
Tingkat cacat dan sakit 6% TMI3 6% TMI3 Disab ility and sickness rate
Tingkat pengunduran diri 6.0% 6.0% Resignation rate
Program imbalan pasti memberikan eksposur Grup The defined benefit plan typically exposes the Group
terhadap risiko aktuarial seperti risiko investasi, to actuarial risks such as investment risk, interest risk
risiko tingkat bunga dan risiko gaji. and salary risk.
a. Risiko Investasi a. Investment Risk
Nilai kini liabilitas pasti dihitung menggunakan The present value of the defined benefit liability is
tingkat diskonto yang ditetapkan dengan calculated using a discount rate determined by
mengacu pada imbal hasil obligasi korporasi reference to high quality corporate bond yields.
berkualitas tinggi.
b. Risiko Tingkat Bunga b. Interest Rate Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit liabilities
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan is calculated using a discount rate determined by
dengan mengacu pada imbal hasil obligasi reference to yields on high quality corporate
korporasi berkualitas tinggi. Penurunan suku bonds. A decrease in the bond interest rate will
bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas increase the plan liability.
program.
c. Risiko Gaji c. Salary Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan peserta liability is calculated by reference to the future
program. Dengan demikian, kenaikan gaji salaries of plan participants. As such, an increase
peserta program akan meningkatkan liabilitas in the salary of the plan participants will increase
program itu. the plan’s liability.
70
Page 74
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Analisa Sensitivitas Sensitivity Analysis
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Analisis sensitivitas tingkat diskonto Sensitivity analysis of discount rate
Jika tingkat +1% 6,121,543 6,121,543 If rate +1%
Jika tingkat -1% 5,454,218 5,454,218 If rate -1%
Analisis sensitivitas kenaikan gaji Sensitivity analysis of salary increase
Jika tingkat +1% 5,470,864 5,470,864 If rate +1%
Jika tingkat -1% 6,094,208 6,094,208 If rate -1%
23. Modal Saham 23. Share Capital
Komposisi pemegang saham pada tanggal 30 The composition of stockholders as of September 30,
September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 2024 and December 31, 2023, are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024 / September 30, 2024
Persentase Total modal
kepemilikan/ saham/
Percentage of Total paid in
Lembar saham/ ownership capital
Shares % USD
PT Trisetijo Manunggal Utama 6,712,915,282 31.25 17,259,894
UBS AG Singapore S/A Burlingham International Ltd 3,866,456,000 18.00 9,941,228
Publik/ Public
(masing-masing di bawah 5%/ individually less than 5% ) 10,902,656,964 50.75 28,032,336
Jumlah/ Total 21,482,028,246 100.00 55,233,458
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Persentase Total modal
kepemilikan/ saham/
Percentage of Total paid in
Lembar saham/ ownership capital
Shares % USD
PT Trisetijo Manunggal Utama 6,712,915,282 31.25 17,259,894
UBS AG Singapore S/A Burlingham International Ltd 3,866,456,000 18.00 9,941,228
Publik/ Pub lic
(masing-masing di bawah 5%/ individually less than 5% ) 10,902,656,964 50.75 28,032,336
Jumlah/ Total 21,482,028,246 100.00 55,233,458
Komposisi pemegang saham pada tanggal 30 The composition of stockholders as of September
September 2024 dan 31 Desember 2023 sesuai 30, 2024 and December 31, 2023 based on the
dengan registrasi Biro Administrasi Efek dan PT registration in the Share Administration Bureau and
Kustodian Sentral Efek Indonesia. PT Kustodian Sentral Efek Indonesia.
24. Saldo Laba Ditentukan Penggunaannya 24. Retained Earnings – Appropriated
Saldo cadangan umum Perusahaan 30 September The balance of the Company's general reserve as of
2024 sebesar USD1.814.636 sesuai hasil Rapat September 30, 2024 amounted to USD1,814,636
Umum Pemegang Saham tanggal 22 Juni 2023 Based on the General Shareholders' Meeting dated
berdasarkan Akta Notaris No. 53 tanggal 22Juni June 22, 2023, based on Notarial Deed No. 69 dated
2023, tentang “RUPS Tahunan PT Pan Brothers Tbk" June 22, 2023, regarding "AGM of PT Pan Brothers
oleh Notaris Fathiah Helmi, SH., notaris di Jakarta, Tbk" of Fathiah Helmi, SH., Notary in Jakarta, the
saldo cadangan umum ditingkatkan sebesar general reserve was increased by Rp1,000,000,000 or
Rp1.000.000.000 atau setara dengan USD66,747. equivalent to USD66,747.
71
Page 75
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Saldo cadangan umum Perusahaan 31 The balance of the Company's general reserve as of
Desember 2022 sebesar USD1.747.889 sesuai hasil December 31, 2022 amounted to USD1,747,889.
Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 27 Juni Based on the General Shareholders' Meeting dated
2022 berdasarkan Akta Notaris No. 69 tanggal 27 June 27, 2022, based on Notarial Deed No. 69 dated
Juni 2022, tentang “RUPS Tahunan PT Pan June 27, 2022, regarding "AGM of PT Pan Brothers
Brothers Tbk" oleh Notaris Fathiah Helmi, SH., Tbk" of Fathiah Helmi, SH., Notary in Jakarta, the
notaris di Jakarta, saldo cadangan umum general reserve was increased by Rp1,000,000,000 or
ditingkatkan sebesar Rp1.000.000.000 atau setara equivalent to USD67,349.
dengan USD67,349.
25. Tambahan Modal Disetor 25. Additional Paid-in Capital
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Agio saham 147,915,760 147,268,118 Share premium
Tambahan modal disetor lainnya -- -- Additional paid in capital
Selisih antara aset dan liabilitas Differences b etween assets and
pengampunan pajak -- 1,262,462 liab ilities of tax amnesty
Selisih nilai transaksi dari Difference in value from
kombinasi bisnis transaction with entities
entitas sepengendali -- (614,820) under common control
Tambahan Modal Disetor - Neto 147,915,760 147,915,760 Additional Paid-in Capital - Net
Agio saham merupakan selisih antara harga perdana Share premium represents the difference between the
pada saat penawaran umum kepada masyarakat realized price at the time of initial public offering in 1990
pada tahun 1990, dibandingkan dengan nilai compared to par value with details as follows:
nominalnya dengan rincian sebagai berikut:
Kapitalisasi Biaya emisi
Agio saham/ modal *)/ saham/
Paid in capital in Capital Share issuance Total/
excess of par Capitalization *) cost Total
USD USD USD USD
Pengeluaran 3.800.000 saham melalui Issuance of 3,800,000 shares through
Penawaran Umum Perdana 1990 14.485.149 (12.673.267) -- 1.811.882 Initial Pub lic Offering in 1990
Hasil Penawaran Umum Result of Limited Pub lic
Terbatas I - 2005 1.663.086 -- (48.550) 1.614.536 Offering I - 2005
Hasil Penawaran Umum Result of Limited Pub lic
Terbatas II - 2011 44.458.083 -- (109.320) 44.348.763 Offering II - 2011
Hasil pelaksanaan Waran Result of Series I Warrant
Seri I - 2011 70 -- -- 70 Exercise - 2011
Hasil pelaksanaan Waran Result of Series I Warrant
Seri I - 2012 67.977 -- -- 67.977 Exercise - 2012
Hasil pelaksanaan Waran Result of Series I Warrant
Seri I - 2013 747.768 -- -- 747.768 Exercise - 2013
Hasil Penawaran Umum Result of Limited Pub lic
Terbatas III - 2014 76.503.916 -- (476.530) 76.027.386 Offering III - 2014
Hasil Penawaran Umum Result of Limited Pub lic
Terbatas IV - 2023 22.649.736 -- -- 22.649.736 Offering IV - 2023
Jumlah 160.575.785 (12.673.267) (634.400) 147.268.118 Total
*) Kapitalisasi modal dari agio saham tersebut di *) Capital capitalization from share premium above
atas berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar on Decision of Extraordinary Shareholders
Biasa Pemegang Saham (RULBPS) dan sesuai General Meeting (RULBPS) and based on
dengan Akta Notaris Adam Kasdarmaji, SH., Notarial Deed of Adam Kasdarmaji, SH., No.82
No.82 tanggal 22 Mei 1992 untuk meningkatkan dated May 22, 1992 to increase paid in capital
modal disetor yang berasal dari kapitalisasi from capitalization of share premium, whereby
modal agio saham, dengan cara satu saham one old share is entitled to two new shares.
lama memperoleh dua saham baru.
Tambahan Modal Disetor Lainnya Other Additional Paid-in Capital
Akun ini merupakan uang muka setoran modal This account represents advances for paid-in
oleh pemegang saham dalam rangka capital by shareholders in the context of
72
Page 76
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
penanaman modal dengan memberikan hak investment by granting pre-emptive rights
memesan efek terlebih dahulu (PMHMETD). (PMHMETD). As of December 31, 2022, the
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan Company has received advances for paid-in
telah menerima uang muka setoran modal dari capital from PT Trisetijo Manunggal Utama, a
PT Trisetijo Manunggal Utama, pemegang shareholder, amounting to Rp750 Billion or
saham, sebesar Rp750 Miliar atau setara equivalent to USD47,676,562 in relation with
dengan USD47,676,562 sehubungan dengan PMHMETD.
PMHMETD.
26. Kepentingan Non-pengendali 26. Non-controlling Interest
Akun ini merupakan kepentingan non-pengendali This account represents non-controlling interest in net
atas aset bersih entitas anak, sebagai berikut: assets of subsidiaries as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal nilai tercatat (9,831,659) (3,557,163) Beginning b alance carrying amount
Bagian minoritas atas laba periode Minority interest of sub sidiaries
tahun berjalan entitas anak (1,078,422) (3,119,767) current period year net income
Bagian minoritas atas penghasilan Minority interest of sub sidiaries other
komprehens if tahun berjalan (445,317) 11,774 comprehensive income
entitas anak current year
Efek kehilangan pengendalian Effect of loss on control
pada entitas anak (TPG dan VPM) -- (3,166,503) in Sub sidiaries (TPG and VPM
Total tercatat akhir tahun (11,355,398) (9,831,659) Ending balance carying amount
Kepentingan non-pengendali atas aset bersih entitas Non-controlling interest in net assets of subsidiaries in
anak pada laporan posisi keuangan konsolidasian interim consolidated statements of financial position is
interim adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Eco Smart Garment Indonesia 7,203,376 8,507,523 PT Eco Smart Garment Indonesia
PT Teodore Pan Garmindo PT Teodore Pan Garmindo
Continent 8 Pte. Ltd. 2,907,682 2,377,980 Continent 8 Pte. Ltd.
PT Victory Pan Multitex PT Victory Pan Multitex
PT Apparelindo Prima Sentosa PT Apparelindo Prima Sentosa
dan entitas anak (491,876) 700,006 and subsidiaries
PB Island Ltd. 607,858 757,468 PB Island Ltd.
Cosmic Gear Ltd. -- (37,673) Cosmic Gear Ltd.
PT Pancaprima Ekabrothers PT Pancaprima Ekab rothers
dan entitas anak (720,618) (1,049,445) and subsidiaries
PT Hollit International (3,713,425) (3,107,529) PT Hollit International
PT Ocean Asia Industry (17,148,395) (17,979,992) PT Ocean Asia Industry
Jumlah (11,355,398) (9,831,662) Total
73
Page 77
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
27. Penjualan 27. Sales
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30
2024 2023
Penjualan ekspor 232,809,459 399,338,195 Export sales
Penjualan lokal 14,009,314 33,169,249 Local sales
Penjualan bruto 246,818,773 432,507,444 Gross sales
Retur dan diskon (243,423) (912,703) Sales return and discount
Jumlah 246,575,350 431,594,741 Total
Rincian pembeli dan jumlah penjualan yang The details of buyers and total of sales more than 10%
melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih adalah from total net sales are as follows:
sebagai berikut:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30
2024 2023
Adidas 45,848,276 71,759,867 Adidas
Uniqlo 40,270,597 61,860,609 Uniqlo
Jumlah 86,118,873 133,620,476 Total
28. Beban Pokok Penjualan 28. Cost of Goods Sold
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30
2024 2023
Pemakaian bahan baku & pembantu 142,668,340 298,955,916 Material and sub materials used
Upah langsung 49,187,608 52,263,732 Direct lab or cost
Beban pabrikasi 24,583,147 24,793,049 Factory expenses
Beban CMT 1,185,694 11,150,330 CMT expenses
Jumlah beban produksi 217,624,789 387,163,027 Total production costs
Persediaan awal barang dalam proses 116,253,202 111,746,731 Work in process - b eginning
Persediaan akhir barang dalam proses (108,985,286) (113,690,432) Work in process - ending
Harga pokok produksi 224,892,705 385,219,326 Cost of goods manufactured
Persediaan awal barang jadi 67,873,108 47,139,577 Finished goods - b eginning
Persediaan awal Barang dalam perjalanan 3,693,741 7,519,772 Goods in transit - b eginning
Persediaan akhir barang jadi (70,653,394) (56,839,467) Finished goods - ending
Persediaan akhir Barang dalam perjalanan -- (621,522) Goods in transit - ending
Beban pokok penjualan 225,806,160 382,417,686 Cost of goods sold
Pada periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month periods ended September 30,
tanggal 30 September 2024 tahun yang berakhir 2024 and the years ended December 31, 2023, the
31 Desember 2023 , tidak terdapat pembelian Group’s has no purchases to suppliers that exceeded
Grup kepada pemasok yang melebihi 10% dari 10% of total consolidated net sales of the Group.
total penjualan neto konsolidasian Grup.
74
Page 78
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
29. Beban Penjualan 29. Selling Expenses
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30
2024 2023
EMKL/EMKU 2,316,175 2,865,035 Sea and air forwarding
Pemasaran 1,351,557 3,276,400 Marketing expenses
Pengiriman s ampel dan dokum en 528,212 562,447 Sample and document delivery
Angkutan udara 439,521 574,063 Air freight
Asuransi Ekspor 33,141 24,900 Export Insurance
Dokumen ekspor 20,789 26,419 Export documents
Sewa dan service charge 16,927 61,292 Rent and service charge
Promosi 10,451 - Promotion
Lain-lain di bawah USD100,000 125,918 330,610 Others b elow USD100,000
Jumlah 4,842,691 7,721,166 Total
Beban penjualan lain-lain merupakan kegiatan Selling expense others represent seminar, selling
seminar, administrasi penjualan dan lainnya administration and others activities to third parties.
kepada pihak ketiga.
30. Beban Umum dan Administrasi 30. General and Administrative Expenses
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30
2024 2023
Beban umum dan administrasi General and administration expenses
Gaji dan lembur karyawan 7,274,392 7,477,920 Employee's salaries and overtime
Konsultan, perijinan, dan lain-lain 1,970,444 1,196,675 Professional and licenses, etc.
Beban pajak 1,366,939 2,089,198 Tax expense
Beban bank 787,319 685,927 Bank charges
Penyusutan (Catatan 12) 738,378 744,854 Depreciation (Note 12)
Beban manfaat karyawan 369,223 298,431 Employee's b enefit expense
Jamsostek 333,488 332,353 Manpower insurance
Kendaraan 324,641 333,143 Vehicles
Transportasi dan perjalanan 301,062 290,111 Transportation and travelling
Telekomunikasi 289,591 236,599 Telecomunication
Asuransi 240,465 263,419 Insurance
Perbaikan dan pemeliharaan 226,250 188,827 Repair and maintenance
Sewa gedung dan mesin 169,002 205,407 Building and machine lease
Perlengkapan kantor 163,584 181,861 Office Stationary
Konsumsi 84,089 98,533 Consumption
Retribusi air dan listrik 78,069 88,524 Water and electricity
Jamuan/representasi 71,051 353,342 Entertainment/representation
Pendidikan dan workshop 42,835 76,708 Education and workshop
Amortisasi 32,645 34,451 Amortization
Keamanan dan seragam 29,977 27,634 Security and uniform
Pos, perangko dan materai 25,872 47,908 Postage and stamp duty
Rekruitmen dan Iklan 10,950 17,934 Recruitment and advertisement
Sumbangan 9,480 10,507 Donation
Pengobatan 6,835 6,620 Medical
Beasiswa 1,518 -- Scholarship
Lain-lain di bawah USD100,000 558,786 391,075 Others b elos USD100.000
Jumlah 15,506,885 15,677,961 Total
75
Page 79
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
31. Pendapatan (Beban) Lainnya 31. Other Income (Expenses)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30
2024 2023
Pendapatan lainnya Other Income
Pendapatan bunga 1,369,813 1,557,863 Interest income
Laba selisih kurs 549,302 -- Gain on foreign exchange
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed asset
(Catatan 12) 54,513 151,068 (Note 12)
Pendapatan lain-lain 691,317 992,634 Other income
Jumlah 2,664,945 2,701,565 Total
Beban lainnya Other Expenses
Rugi selis ih kurs -- (937,406) Loss on foreign exchange
Kerugian penurunan nilai Impairment loss on
Piutang-bersih ( Catatan 4 dan 5) -- (188,401) Net Receivab le (Note 4 and 5)
Aset non-keuangan (Catatan 9) (293,293,411) -- Non-financial asset (Note 9)
Persediaan (Catatan 6) (120,715,087) (4,983,010) Inventories (Note 6)
Beban lain-lain (20,083,094) (963,787) Other expenses
Jumlah (434,091,592) (7,072,604) Total
Lain-lain merupakan pendapatan dan beban lain- Others represent from interest and other income and
lain dari luar operasi Perusahaan. expense from outside operating Company.
32. Beban Keuangan 32. Financial Expense
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30
2024 2023
Beban Bunga 13,210,979 16,890,345 Interest Expense
Jumlah 13,210,979 16,890,345 Total
33. Laba per Saham 33. Earnings per Share
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk laba The following data is the computation of the earnings
per saham yang dapat diatribusikan kepada pemilik per share attributable to owners of the parent entity.
entitas induk.
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30
2024 2023
Laba periode tahun berjalan yang diatribusikan Profit for the year attributab le
kepada pemilik entitas induk (443,679,830) 2,457,919 to the owners of the parent
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average numb er of
yang beredar 21,482,028,246 21,482,028,246 ordinary shares outstanding
Laba per saham (0.0207) 0.0001 Earnings per share
.
76
Page 80
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
34. Transaksi dengan Pihak Berelasi 34. Transactions with Related Parties
Persentase terhadap total aset/liabilitas/
Percentage of total assets/liabilities
30 September 2024/ 31 Desember 2023/ 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September
USD30, 2024 December
USD31, 2023 September
% 30, 2024 December
%31, 2023
Piutang Usaha/ Trade Receivables
(Catatan/ Note 4 )
PT Teodore Pan Garmindo 6,477,215 5,950,881 0.02243 0.00854
PT Victory Pan Multitex 1,188,930 1,334,831 0.00412 0.00192
PT Cipta Wastu Salira 3,731 3,664 0.00001 0.00001
Jumlah/ Total 7,669,876 7,289,376 0.02657 0.01046
Piutang Lain-lain/ Other Receivables
(Catatan/ Note 5 )
PT Teodore Pan Garmindo 17,263,262 17,263,262 0.05979 0.02478
PT Victory Pan Multitex 5,438,582 5,438,582 0.01884 0.00781
Handy Ciswa Wijaya 1,204,264 1,247,415 0.00417 0.00179
Eugene Budiman Hadiprojo 1,191,779 1,170,287 0.00413 0.00168
Karyawan/ Employee 56,510 379,469 0.00020 0.00054
PT Cipta Wastu Salira 44,259 43,461 0.00015 0.00006
PT Cahaya Klinik Medika Husada -- 8,208 -- 0.00001
Jumlah/ Total 25,198,656 25,550,684 0.08728 0.03667
Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for impairment (8,914) (8,914) (0.00003) (0.00001)
Jumlah/ Total 25,189,742 25,541,770 0.08725 0.03666
Piutang Lainnya / Other Receivables
HLT Holdings Ltd 2,440,019 2,440,018 0.00845 0.00350
Intiwatana Holding NV 49,408 49,408 0.00017 0.00007
PT Hollitech Indonesia 47,914 47,914 0.00017 0.00007
Hollitech International B.V 16,929 16,930 0.00006 0.00002
HLT Italy 5,600 5,600 0.00002 0.00001
Sub Total 2,559,870 2,559,870 0.00887 0.00367
Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for impairment (2,559,870) (2,559,870) (0.00887) (0.00352)
Jumlah/ Total -- -- -- --
Utang Usaha/ Trade Payables
(Catatan/ Note 14)
Mitsubishi -- 573,665 -- 0.00158
Jumlah/ Total -- 573,665 -- --
Utang Lain-lain/ Other Payables
(Catatan/ Note 15)
Bambang Setijo 814,200 814,200 0.00282 0.00224
PT Berkah Andalan Sentosa 31,576 31,007 0.00011 0.00009
Dividen/ Dividend (Catatan/ Note 25) 137,645 137,645 0.00048 0.00038
PT Cahaya Klinik Medika Husada 55,497 54,496 0.00019 0.00015
Lidya Setiawan 9,159 292,936 0.00003 0.00081
PT Cipta Wastu Salira 4,876 -- 0.00002 --
Jumlah/ Total 1,052,953 1,330,284 0.00365 0.00366
Piutang lain-lain kepada HLT Holdings Ltd Other receivables to HLT Holdings Ltd represents
merupakan piutang PT Hollit International (entitas receivables of PT Hollit International (subsidiary) for
anak) atas klaim pengembalian biaya. claim reimbursement.
Manajemen berkeyakinan cadangan kerugian Management believes that allowance for impairment
penurunan nilai pada tanggal 30 September 2024 losses as of September 30, 2024 and December 31,
dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar 2023 amounting to USD2,559,870, respectively, is
USD2.559.870 cukup untuk menutupi resiko yang adequate to cover the possible risks of losses on
mungkin terjadi karena piutang tak tertagih. uncollectable receivables.
77
Page 81
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Sifat transaksi hubungan dengan pihak berelasi Details of nature of related parties and types of
adalah sebagai berikut: transactions with related parties are as follows:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan dengan pihak berelasi/ Transaksi yang signifikan/
Related parties Nature of related parties Significant transaction
PT Berkah Andalan Sentosa Pemegang saham minoritas pada entitas Utang lain-lain/Others payab le
anak/Subsidiary's minority shareholder
Karyawan/ Employee Karyawan kunci/ key employee Piutang lain-lain/ Others receivab le
PT Supra Busanayasa Pengurus/manajemen mempunyai hubungan keluarga / Pemakaian jasa/ Usage of service
Part of the Management having family relationship
Handy Ciswa Wijaya Pemegang saham minoritas pada entitas Piutang lain-lain/ Others receivab le
anak/Subsidiary's minority shareholder
Eugene Budiman Hadiprojo Pemegang saham minoritas pada entitas Piutang lain-lain/ Others receivab le
anak/Subsidiary's minority shareholder
Lydia Setiawan Pemegang saham minoritas pada entitas Utang lain-lain/ Others payab le
anak/Subsidiary's minority shareholder
HLT Holdings Ltd Pemegang saham minoritas pada entitas anak/ Piutang tidak lancar/ Non current
Sub sidiary's minority shareholder receivab le
Intiwatana Holding NV Pemegang saham minoritas pada entitas anak/ Piutang tidak lancar/ Non current
Sub sidiary's minority shareholder receivab le
HLT Italy Pemegang saham minoritas pada entitas anak/ Piutang tidak lancar/ Non current
Sub sidiary's minority shareholder receivab le
Hollitech International B.V. Pemegang saham minoritas pada entitas anak/ Piutang tidak lancar/ Non current
Sub sidiary's minority shareholder receivab le
PT Hollitech Indonesia Pemegang saham minoritas pada entitas anak/ Piutang tidak lancar/ Non current
Sub sidiary's minority shareholder receivab le
Mitsubishi Corporation Pemegang saham minoritas pada entitas anak/ Utang usaha/ Trade payab le
Sub sidiary's minority shareholder
PT Cipta Wastu Salira Pemegang saham minoritas pada entitas anak/ Piutang us aha dan utang lain-lain/ Trade
Sub sidiary's minority shareholder receivab le and Others payab le
PT Cahaya Karya Medika Husada Pemegang saham minoritas pada entitas anak/ Piutang us aha dan utang lain-lain/ Trade
Sub sidiary's minority shareholder receivab le and Others payab le
PT Cahaya Klinik Medika Pemegang saham minoritas pada entitas anak/ Piutang Usaha/ Account receivab le
Sub sidiary's minority shareholder
PT Teodore Pan Garmindo Pemegang saham minoritas pada entitas anak/ Utang usaha/ Trade payable
Sub sidiary's minority shareholder
PT Victory Pan Multitex Pemegang saham minoritas pada entitas anak/ Utang usaha/ Trade payable
Sub sidiary's minority shareholder
35. Segmen Operasi 35. Operating Segment
Berdasarkan informasi keuangan yang digunakan Based on the financial information used by the
oleh manajemen, manajemen membagi segmen management, the management divided the segment
usaha menurut daerah geografis untuk pemasaran into geographical for marketing area and product
dan jenis produknya sebagai berikut: types as follows:
Penjualan berdasarkan area geografis Sales based on geographical marketing area
pemasaran
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30
2024 2023
Asia 131,069,153 243,674,307 Asia
Amerika 63,117,950 96,527,876 America
Eropa 39,533,414 71,398,115 Europe
Lainnya 12,854,833 19,994,443 Others
Jumlah 246,575,350 431,594,741 Total
78
Page 82
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Penjualan berdasarkan produk Sales based on product
PeriodeSembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2024 /
Nine-Month Period Ended September 30, 2024
Garmen/ Tekstil/ Konsolidasi/
Garments Textiles Consolidation
Penjualan 243,296,002 3,279,348 246,575,350 Sales
Beban pokok penjualan (222,379,191) (3,426,969) (225,806,160) Cost of goods sold
Laba (rugi) bruto 20,916,811 (147,621) 20,769,190 Gross profit (loss)
Beban operasi tidak dapat dialokasikan (20,349,576) Unallocated - Operating expenses
Lain-lain yang tidak dapat dialokasikan (444,691,110) Unallocated - Others
Beban pajak penghasilan (486,756) Income tax expense
Laba tahun berjalan (444,758,252) Income for the year
Penghasilan (beban) komprehensif lainnya (585,944) Other comprehensive income (expense)
Total laba komprehensif tahun berjalan (445,344,196) Total comprehensive income for the year
Aset segmen 266,464,014 21,821,510 288,285,524 Segment assets
Liabilitas segmen 337,485,371 62,490,200 399,975,571 Segment liabilities
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 /
Nine-Month Period Ended September 30, 2023
Garmen/ Tekstil/ Konsolidasi/
Garments Textiles Consolidation
Penjualan 422,302,364 9,292,377 431,594,741 Sales
Beban pokok penjualan (374,652,241) (7,765,445) (382,417,686) Cost of goods sold
Laba (rugi) bruto 47,650,123 1,526,932 49,177,055 Gross profit
Beban operas i tidak dapat dialokasikan (23,399,127) Unallocated - Operating expenses
Lain-lain yang tidak dapat dialokasikan (21,261,384) Unallocated - Others
Beban pajak penghasilan (2,779,305) Income tax expense
Laba tahun berjalan 1,737,239 Income for the year
Penghasilan komprehensif lainnya 71,549 Other comprehensive income
Total laba komprehensif tahun berjalan 1,808,788 Total comprehensive income for the year
Aset segmen 671,123,453 25,177,767 696,301,220 Segment assets
Liabilitas segmen 307,327,505 56,675,335 364,002,840 Segment liabilities
36. Aset dan Liabilitas Dalam Mata Uang Asing 36. Assets and Liabilities Denominated in Foreign
Currencies
30 September / September 30, 2024 31 Desember 2023 / December 31, 2023
Mata uang asli/ Setara dengan/ Mata uang asli/ Setara dengan/
Original currencies Equivalent with Original currencies Equivalent with
USD USD
Aset valuta asing/
Assets in foreign currencies
Kas dan setara kas/
Cash and cash equivalents
IDR 16,841,494,433 1,025,607 273,089,476,048 17,714,678
HKD 190,101 24,439 122,823 15,717
EUR 14,624 16,281 39,225 43,610
GBP 220 294 320 410
SEK 2,266 223 2,262 228
RUB 10,203 109 225,490 115
KHR 300,000 74 7,300,000 73
VND 777,330 32 2,791,874 115
TWD 629 20 234,014 344
SGD 14 11 925 703
JPY 924 6 107,232 762
79
Page 83
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
30 September / September 30, 2024 31 Desember 2023 / December 31, 2023
Mata uang asli/ Setara dengan/ Mata uang asli/ Setara dengan/
Original currencies Equivalent with Original currencies Equivalent with
USD USD
THB 142 4 10,780 316
CNY 4 1 1,009 142
MYR -- -- 5 1
NZD -- -- 620 394
AUD -- -- 15 10
Piutang usaha/
Trade receivables
IDR 45,338,899,813 2,760,380 762,377,036,752 49,453,622
Sub jumlah/ Sub total 3,827,481 67,231,240
Liabilitas valuta asing/
Liabilities in foreign currencies
Pinjaman bilateral/
Bilateral loans
IDR -- -- 23,864,388,168 1,548,027
Utang usaha/
Trade payables
IDR 88,329,994,595 5,834,984 10,865,690,112 704,832
HKD 654,593 84,152 75,735 9,691
EUR 11,591 12,904 23,358 28,193
Utang lain-lain/
Others payable
IDR 10,658,287,406 649,064
Sub jumlah/ Sub total 6,581,104 2,290,743
Aset (liabilitas) bersih/
Net asset (liabilities) (2,753,623) 64,940,497
Grup mengklasifikasikan kas dan setara kas, Group classified its cash and cash equivalents, trade
piutang usaha dan piutang lain-lain pada tanggal 30 receivables and other receivables as of September 30,
September 2024 dan 31 Desember 2023 masing 2024 and December 31, 2023 amounting to
masing sebesar USD98,242,946 dan USD98,242,946 and USD202,309,693, respectively,
USD202,309,693, sebagai aset keuangan diukur as financial assets carried at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
Grup mengklasifikasikan pinjaman bank jangka Group classified its, short-term bank loan, trade
pendek, utang usaha, utang lain-lain, beban akrual, payables, other payables, accrued expenses,
pinjaman sindikasi, obligasi, pinjaman bank dan syndication loans, bonds, bank loans and financial
liabilitas sewa pada tanggal 30 September 2024 lease as of September 30, 2024 and December 31,
dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar 2023 amounting to USD388,132,801 and
USD388,132,801 dan USD352,628,289 sebagai USD352,628,289 , respectively, as financial liabilities
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya carried at amortized cost using the effective interest
perolehan diamortsasi menggunakan suku bunga method.
efektif.
80
Page 84
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
37. Instrumen Keuangan dan Manajemen Risiko 37. Financial Instruments and Financial Risk
Keuangan Management
a. Faktor dan kebijakan manajemen risiko a. Financial risk management factors and
keuangan policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi In its operating, investing and financing activities,
dan pendanaan, Grup menghadapi risiko the Group is exposed to the following financial
keuangan yaitu risiko kredit, risiko likuiditas dan risks: credit risk, liquidity risk and market risk. The
risiko pasar. Grup mendefinisikan risiko-risiko Group defines those risks as follows:
tersebut sebagai berikut:
Risiko kredit merupakan risiko yang muncul Credit risk represents risk due to the possibility
dikarenakan debitur tidak membayar semua that a customer will not repay all or a portion of
atau sebagian piutang atau tidak membayar a receivable or will not repay in a timely manner
secara tepat waktu dan akan menyebabkan and therefore will cause a loss to the Group.
kerugian bagi Grup.
Risiko likuiditas adalah risiko yang terjadi Liquidity risk is the risk that occurs when the
jika posisi arus kas menunjukkan cash flows position indicates that short term
penghasilan jangka pendek tidak cukup revenue is insufficient to cover short term
menutupi pengeluaran jangka pendek. expenditures.
Risiko pasar terdiri atas: Market risk consist of:
- Risiko mata uang merupakan risiko - Currency risk represents the fluctuation risk
fluktuasi nilai instrumen keuangan yang in the value of financial instruments that
disebabkan perubahan nilai tukar mata caused the changes foreign exchange
uang asing. currency notes.
- Risiko suku bunga terdiri dari risiko suku - Interest rate risk consist of interest rate risk
bunga atas nilai wajar, yaitu risiko at fair value, which is the fluctuation risk of
fluktuasi nilai instrumen keuangan yang the financial instruments value that caused
disebabkan perubahan suku bunga of the interest market rates and interest
pasar dan risiko suku arus kas di masa rate risk on cash flows, the cash flows risk
datang akan berfluktuasi karena in the future that will fluctuated because of
perubahan suku bunga pasar. interest market rate changes.
Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut In order to effectively manage those risks,
secara efektif, Manajemen telah menyetujui Management has approved some strategies for the
beberapa strategi untuk pengelolaan risiko financial risks management, which are in line with
keuangan, yang sejalan dengan tujuan Grup secara Group’s objectives. Financial risk management
keseluruhan. Program manajemen risiko keuangan program focuses to minimize potential loss which
berfokus untuk meminimalisasi potensi kerugian adversely impact on the Group’s financial
yang berdampak buruk pada kinerja keuangan performance. These guidelines set up objectives and
Grup. Pedoman ini menetapkan tujuan dan tindakan action to be taken in order to manage the financial
yang harus diambil dalam rangka mengelola risiko risks that the Group faced.
keuangan yang dihadapi Grup.
Pedoman utama dari kebijakan ini adalah sebagai The major guidelines of this policy are the following:
berikut:
Meminimalkan dampak dari perubahan mata Minimize effect of changes in foreign exchange
uang dan risiko pasar atas semua jenis and market risk for all kind of transactions by
transaksi dengan menyediakan cadangan mata providing adequate foreign currencies reserve;
uang yang cukup;
Memaksimalkan penggunaan “lindung nilai Maximize the use of favourable “natural hedge” as
alamiah” yang menguntungkan sebanyak much as possible the natural off-setting of revenue
mungkin off-setting alami antara pendapatan and costs and payables and receivables
dan biaya dan utang/pinjaman dan piutang denominated in the same currency; and
dalam mata uang yang sama; dan
Semua kegiatan manajemen risiko keuangan All financial risk management activities carried out
dilakukan secara bijaksana, konsisten, dan on a prudent, consistent basis, and following the
mengikuti praktik pasar terbaik. best market practices.
81
Page 85
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit Grup terutama melekat pada rekening Credit risk of the Group primarily inherent at bank
bank, piutang usaha, piutang lain-lain yang dicatat accounts, trade receivable, other receivables which
dalam aset keuangan lancar lainnya dan piutang recorded as other current financial assets and due
kepada pihak berelasi. from related party.
Selain pengungkapan dibawah ini, Grup tidak The Group has no concentration of credit risk other
memiliki konsentrasi risiko kredit. than as disclosed below.
Kas dan Setara kas Cash and Cash equivalents
Risiko kredit atas penempatan rekening koran Credit risk arising from placements of current
dan deposito dikelola oleh manajemen sesuai accounts and deposits is managed in accordance
dengan kebijakan Grup. Penempatan dana dan with the Group’s policy. Fund placement and time
deposito berjangka hanya dilakukan bank deposits only placing in the banks that have a
dengan reputasi dan kredibilitas yang baik. good reputation and credibility. This policy is
Kebijakan ini dievaluasi setiap tahun oleh reviewed annually by Director to minimize the
Direksi untuk meminimalkan risiko konsentrasi concentration of credit risk and therefore mitigate
kredit sehingga mengurangi kemungkinan financial loss through potential failure of the banks.
kerugian akibat kebangkrutan bank-bank
tersebut.
Piutang Usaha Trade Receivables
Risiko kredit atas penjualan kredit kepada Credit risk in respect of credit sales to customers
pelanggan adalah risiko bahwa Grup akan is the risk that the Group will incur a loss arising
mengalami kerugian yang timbul dari from its customers that fail to discharge their
pelanggan yang gagal memenuhi kewajiban contractual obligations. The Group manages and
kontraktual mereka. Grup mengelola dan controls this credit risk by setting its policy in
mengendalikan risiko kredit dengan approval or rejection of new credit contract.
menetapkan kebijakan atas persetujuan atau Compliance to the policy is monitored by the
penolakan kontrak kredit baru. Kepatuhan atas Board of Director. As part of the process in
kebijakan tersebut dipantau oleh Dewan approval or rejection, the customer reputation
Direksi. Sebagai bagian dari proses anad track record is taking into consideration.
persetujuan atau penolakan tersebut, reputasi
dan rekam jejak pelanggan menjadi bahan
pertimbangan.
Grup tidak memiliki konsentrasi risiko kredit yang The Group does not have significant concentration of
signifikan. Grup memiliki kebijakan untuk credit risk. The Group has a policy to ensure that sales
memastikan bahwa penjualan barang dan jasa of goods and services are only done with consumers
hanya dilakukan kepada konsumen yang memiliki who have good credit history. In addition receivable
sejarah kredit yang baik. Selain itu, posisi piutang balances are monitored ongoing basis to reduce
pelanggan dipantau secara terus menerus untuk exposure to bad debts.
mengurangi kemungkinan piutang yang tidak
tertagih.
Pada tanggal pelaporan, eksposur maksimum Grup At the reporting date, the Group’s maximum exposure
terhadap risiko kredit adalah sebesar nilai tercatat to credit risk is represented by the carrying amount of
masing-masing kategori aset keuangan yang each class of financial assets presented in the interim
disajikan pada laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position.
konsolidasian interim.
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December
USD31, 2023
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 13,214,524 26,757,857 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 51,716,506 142,259,631 Trade receivab les
Piutang lain-lain 33,311,916 33,266,626 Others receivab les
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Security Deposit - 25,579 Security Deposit
Jumlah Aset keuangan 98,242,946 202,309,693 Total financial assets
82
Page 86
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Grup mengelola risiko kredit yang terkait dengan The Group manages credit risk exposed from its
rekening bank dan piutang dengan memonitor deposits with banks and receivables by monitoring
reputasi, peringkat kredit, dan membatasi risiko reputation, credit ratings and limiting the agregate risk
agregat dari masing-masing pihak dalam kontrak. to any individual counterpaty. For banks, only
Untuk bank, hanya pihak-pihak independen dengan independent parties with a good rating are accepted.
predikat bank yang diterima.
Kualitas kredit dari aset keuangan baik yang belum The credit quality of financial assets that are neither
jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai past due nor impaired can be assesed by reference to
dapat dinilai dengan mengacu pada peringkat kredit external credit ratings (if available) or to historical
eksternal (jika tersedia) atau mengacu pada information about counterparty defaults rates:
informasi historis mengenai tingkat gagal bayar
debitur:
Bank dan Deposito Berjangka Cash in Banks and Time Deposits
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Dengan pihak yang m em iliki peringkat kredit eks ternal/
Counterparties with external credit rating
Bank dan Depos ito/ Cash in b ank s and Deposits
- Pihak ketiga/ third parties
Fitch
AAA 7,235,588 874,360
AA+ 50,833 16,985
AA- 33,292 7,206,773
AA 4,978 --
A 32,686 37,209
A+ 15,657 48,099
BBB 5,580,103 156,878
BBB- 251,768 1,156,608
BB+ 9,619 5,816
Depos ito berjangka pada pihak ketiga/
Fitch
BBB- -- 1,000,000
BB- -- 16,216,918
Sub jum lah/ Sub total 13,214,524 26,719,646
Jumlah/ Total 13,214,524 26,719,646
Piutang Usaha Trade Receivables
3 0 S e pte m be r 2 0 2 4 / 3 1 De s e m be r 2 0 2 3 /
S e pte m be r 3 0 , 2 0 2 4 D e c e m be r 3 1 , 2 0 2 3
D e n g a n p ih a k ya n g tid a k m e m iliki p e rin g ka t kre d it e ks te rn a l/
C o u n te rp a rtie s with o u t e xte rn a l cre d it ra tin g
G ru p / G ro u p 1 5 1 ,7 1 6 ,5 0 6 1 4 2 ,2 5 9 ,6 3 1
G ru p / G ro u p 2 6 ,7 3 4 ,2 9 9 7 ,5 9 9 ,8 3 1
J um la h/ Tota l 5 8 ,4 5 0 ,8 0 5 1 4 9 ,8 5 9 ,4 6 2
- Grup 1 – pelanggan yang sudah ada (lebih - Group 1 – Existing customers (more than six
dari enam bulan) tanpa adanya kasus gagal months) with no default in the past.
bayar di masa terdahulu.
- Grup 2 – pelanggan yang sudah ada - Group 2 – Existing customers (more than six
(lebih dari enam bulan) dengan months) with some defaults in the past.
beberapa kejadian gagal bayar pada masa
terdahulu.
83
Page 87
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Grup mempunyai pinjaman yang sebagian besar The Group has borrowings which are mainly short
merupakan pinjaman jangka pendek. Grup term. To anticipate this liquidity risk, the Group
mengantisipasi risiko likuiditas ini dengan requires that sufficient cash and cash equivalents area
mensyaratkan tersedianya kas dan setara kas available to meet payment of loans and its interests.
dalam jumlah yang memadai untuk melunasi
pinjaman yang jatuh tempo, juga mencadangkan
dana untuk pembayaran bunga atas pinjaman.
Tabel di bawah ini menganalisis liabilitas keuangan The table below analyses the Group’s financial
Grup yang dikelompokkan berdasarkan periode liabilities into relevant maturity groupings based on the
yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo remaining period to the contractual maturity date.
kontraktual.
Kurang dari 1 s/d 2 Tahun/ 2 s/d 5 Tahun/ > 5 Tahun/ Total/
1 Tahun/ 1 to 2 Years 2 to 5 Years More than Amounts
Less than 5 Years
1 Year
USD USD USD USD USD
Per 30 September 2024 As of September 30, 2024
Pinjaman bank jangka pendek 11,047,696 -- -- -- 11,047,696 Short-term b ank loan
Utang usaha 33,244,098 -- -- -- 33,244,098 Trade payab les
Utang lain-lain 1,702,015 -- -- -- 1,702,015 Others payab les
Beban akrual 16,908,227 -- -- -- 16,908,227 Accrued expenses
Pinjaman jangka panjang Long-term deb t
Pinjaman sindikasi 123,281,979 -- -- -- 123,281,979 Syndication loans
Obligasi -- 170,255,308 -- -- 170,255,308 Bonds
Pinjaman bilateral 31,099,368 -- -- -- 31,099,368 Bilateral loans
Liabilitas sewa 594,110 -- -- -- 594,110 Lease liab ility
Jumlah 217,877,493 170,255,308 -- -- 388,132,801 Total
Per 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Utang usaha 8,810,393 -- -- -- 8,810,393 Trade payab les
Utang lain-lain 6,796,760 -- -- -- 6,796,760 Others payab les
Beban akrual 12,071,515 -- -- -- 12,071,515 Accrued expenses
Pinjaman jangka panjang Long term deb t
Pinjaman sindikasi 123,078,722 -- -- -- 123,078,722 Syndication loans
Obligasi -- 170,004,060 -- 170,004,060 Bonds
Pinjaman bilateral 31,099,368 -- -- -- 31,099,368 Bilateral loans
Liabilitas sewa 529,219 1,966,356 -- -- 2,495,575 Lease liab ility
Jumlah 182,385,977 1,966,356 170,004,060 -- 354,356,393 Total
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Risk of Foreign Currency Exchange Rates
Grup menghadapi risiko nilai tukar mata uang asing The Group confronted with foreign currency exchange
dari berbagai mata uang yang digunakannya. Pada rates risk from various currencies used. On
tanggal 30 September 2024, jika tingkat nilai tukar September 30, 2024, if foreign currecy exchange
mata uang asing meningkat/ menurun sebesar 5%, increase/ decrease 5%, profit before income tax for
maka laba sebelum pajak penghasilan untuk tahun the year ended would have been lower/ higher
yang berakhir pada tanggal tersebut lebih rendah/ amounted to (USD145.696).
tinggi sebesar (USD145.696).
Risiko Tingkat Bunga Interest Rate Risks
Grup memiliki pinjaman dengan tingkat bunga The Group has loans with variable interest rates. In
variabel. Untuk mengantisipasi kenaikan tingkat anticipation of increased interest rates, the Group
bunga Grup memonitor pergerakan suku bunga dan monitors interest rate movement and ensure that it
memastikan bahwa Perusahaan mempunyai has adequate profit margin to cover interest expense.
perhitungan margin yang memadai untuk
pembayaran bunga.
Pada tanggal 30 September 2024, jika tingkat suku On September 30, 2024, if interest rate of loan
bunga pinjaman meningkat/ menurun sebesar 50 increase/ decrease 50 basis poin with assume all
basis poin dengan semua variable konstan, laba variables is constant. Profit before income tax for the
sebelum pajak penghasilan untuk tahun yang year ended would have been lower/ higher amounted
berakhir pada tanggal tersebut lebih rendah/ tinggi to USD1,782.062
sebesar USD1.782.062
84
Page 88
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
a. Estimasi Nilai Wajar a. Fair Value Estimation
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan The fair value of financial assets and financial
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan liabilities must be estimated for recognition and
pengukuran atau untuk keperluan measurement or for disclosure purposes.
pengungkapan.
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The fair value of financial assets and liabilities and
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan: their carrying amounts are as follows:
Nilai Tercatat/Carrying Value Nilai Wajar/Fair Value
30 September 2024/ 31 Desember 2023/ 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023 September 30, 2024 December 31, 2023
Aset Assets
Kas dan setara kas 13,214,524 26,757,857 13,214,524 26,757,857 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 51,716,506 142,259,631 51,716,506 142,259,631 Trade receivab les
Piutang lain-lain 33,311,916 33,266,626 33,311,916 33,266,626 Other receivab les
Security deposit -- 25,579 -- 25,579 Security deposit
Jumlah aset 98,242,946 202,309,693 98,242,946 202,309,693 Total assets
Liabititas Liabilities
Utang usaha 33,244,098 8,810,393 33,244,098 8,810,393 Trade payab les
Utang lain-lain 1,702,015 5,068,656 1,702,015 5,068,656 Others payab le
Beban akrual 16,908,227 12,071,515 16,908,227 12,071,515 Accrued expenses
Pinjaman Jangka Pendek 11,047,696 -- 11,047,696 -- Short term deb t
Pinjaman jangka panjang Long term deb t
Pinjaman s indikas i 123,281,979 123,078,722 123,281,979 123,078,722 Syndication Loans
Obligasi 170,255,308 170,004,060 170,255,308 170,004,060 Bonds
Pinjaman bilateral 31,099,368 31,099,368 31,099,368 31,099,368 Bilateral loans
Liabilitas sewa 594,110 2,495,575 594,110 2,495,575 Finance lease
Jumlah liabilitas 388,132,801 352,628,289 388,132,801 352,628,289 Total liabilities
Nilai wajar atas sebagian besar aset dan The fair value of most of the financial assets and
liabilitas keuangan mendekati nilai tercatat liabilities approximates their carrying amount, as
karena dampak pendiskontoan yang tidak the impact of discounting is not significant.
signifikan.
b. Manajemen Permodalan b. Capital Management
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang The Group aims to achieve an optimal capital
optimal untuk memenuhi tujuan usaha, structure in pursuit of its business objectives,
diantaranya dengan mempertahankan rasio which include maintaining healthy capital ratios
modal yang sehat, dan maksimalisasi nilai and maximizing stockholder value.
pemegang saham.
Beberapa instrumen utang bank Grup memiliki Some of the Group’s debt instruments contain
rasio keuangan yang mensyaratkan rasio covenants that impose maximum leverage ratios.
leverage maksimum. Grup telah memenuhi In addition, the Group has complied with all capital
semua persyaratan modal yang ditetapkan oleh requirements by bank creditors.
pihak kreditur bank.
Manajemen memantau modal dengan Management monitors capital using several
menggunakan beberapa ukuran leverage financial leverage measurements such as debt-to-
keuangan seperti rasio ekuitas terhadap utang. equity ratio. The Group's objective is to maintain
Tujuan Grup adalah mempertahankan rasio total its net-debt-to-equity ratio at a maximum of 2.00
pinjaman bersih terhadap ekuitas sebesar as of September 30, 2024 and December 31,
maksimum 2,00 pada tanggal 30 September 2023.
2024 dan 31 Desember 2023.
30 Se pte m be r 2024/ 31 De se m be r 2023/
Septem ber 30, 2024 Decem ber 31, 2023
Total pinjaman bersih 323,063,937 299,919,868 Total net deb t
Total ekuitas (111,690,047) 333,654,149 Total equity
Rasio pinjaman bersih terhadap Net deb t to equity
ek uitas (2.89) 0.90 ratio
85
Page 89
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
38. Peristiwa Penting, Perjanjian, dan Ikatan 38. Significant Events, Agreements, and
Commitments
a. Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang a. Suspension of Debt Payment Obliation (PKPU)
(PKPU)
Berdasarkan putusan Pengadilan Negeri Based on decree of the Commercial Court at the
Jakarta Pusat No.149/Pdt.Sus- Jakarta Pusat District Court No.149/Pdt.Sus-
PKPU/2024/PN.Niaga.Jkt.Pst., tanggal 11 PKPU/2024/PN.Niaga.Jkt.Pst., dated June 11,
Juni 2024 dan Pengadilan Negeri Jakarta 2024 and Jakarta Pusat District Court
Pusat No. 150/Pdt.Sus- No.150/Pdt.Sus-PKPU/2024/PN.Niaga.Jkt.Pst.,
PKPU/2024/PN.Niaga.Jkt. Pst., tanggal 11 dated June 11, 2024 the Company and its
Juni 2024 Perusahaan dan Entitas Anak (PT Subsidiaries ( PT Pancaprima Ekabrothers, PT
Pancaprima Ekabrothers, PT Prima Sejati Prima Sejati Sejahtera, dan PT Eco Smart
Sejahtera, dan PT Eco Smart Garment Garment Indonesia) was given a temporary
Indonesia) diberikan PKPU selama 45 hari. PKPU for 45 days. The PKPU proceeding was
Proses persidangan PKPU telah diperpanjang extend until November 22, 2024.
hingga 22 November 2024.
b. Perusahaan mengadakan perjanjian sewa b. The Company lease agreements by deed of
menyewa berdasarkan akta perjanjian sewa lease agreement No.125 dated May 26, 2011
menyewa No. 125 tanggal 26 Mei 2011 dan and amendment deed No. 151 dated
akta perubahan No. 151 tanggal 29 Juni June 29, 2012 by PT Dunia Damai Bumi
2012 dengan PT Dunia Damai Bumi Sejahtera Tekstil (DDBST). The Company
Sejahtera Tekstil (DDBST). Perusahaan leases from DDBST building plant complete with
menyewa Bangunan pabrik lengkap dengan its parts, with an area of 8,375 m². Rental price
bagian-bagiannya, dengan luas bangunan of Rp2,500,000,000 for a lease the period of 10
8.375 m². Uang harga sewa sebesar years and have paid upfront as from October 1,
Rp2.500.000.000 untuk masa sewa 10 tahun 2011 that will expire on September 30, 2021.
dan telah dibayar dimuka terhitung sejak 1
Oktober 2011 ehingga akan berakhir pada
tanggal 30 September 2021.
c. Perpanjangan sementara – fasilitas pinjaman c. Temporary extension – syndication loan facility
sindikasi
Perusahaan telah mendapatkan beberapa The Company has received several approvals
kali persetujuan atas perpanjangan for temporary extensions from Madison Pacific
sementara dari Madison Pacific Trust Trust Limited as Facility Agent. On February
Limited sebagai Facility Agent. Pada 28, 2024, the Company received temporary
tanggal 28 Februari 2024, Perusahaan extension which will end on March 28, 2024
telah mendapatkan perpanjangan (Note 21).
sementara yang akan berakhir pada
28 Maret 2024.
Perusahaan mengajukan kembali The company reapplied for temporary
perpanjangan sementara pada tanggal extension on the date March 26, 2024 that
26 Maret 2024 yang akan berakhir pada will end on May 31, 2024. As of the
tanggal 31 Mei 2024. Sampai dengan authorization of the latest temporary
otorisasi laporan keuangan konsolidasi extension of the consolidated financial report,
perpanjangan sementara terakhir tersebut as part of loan agreement approval process
sebagai bagian proses persetujuan will be signed by the lenders
perjanjian pinjaman yang akan (Note 20).
ditandatangani oleh lenders (Catatan 20).
d. Permintaan penundaan coupon obligasi d. Request for postponement of coupoun bond
Pada tanggal 26 Februari 2024, PBI, On February 26, 2024, PBI, subsidiary,
entitas anak, mengajukan surat submitted a letter of request to the trustee to
permintaan kepada wali amanat untuk resolve the postponement of coupon
86
Page 90
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
penyelesaian penundaan pembayaran payments for the period January 2024 by
coupon untuk periode Januari 2024 making payments through a reserve interest
dengan melakukan pembayaran melalui account. As of the authorization date of the
rekening bunga cadangan. Sampai consolidated financial statements, PBI still
dengan tanggal otorisasi laporan waiting for approval to postpone of coupon
keuangan konsolidasian, PBI masih payments.
menunggu persetujuan penyelesaian
penundaan pembayaran kupon.
e. Permintaan penundaan angsuran pokok e. Request for postponement of principal
pinjaman bilateral installments of bilateral loans
Pada tanggal 19 Januari 2024, On January 19 2024, the Company submitted
Perusahaan telah mengajukan permintaan a request to postpone the principal
penundaan angsuran pokok pinjaman installments of bilateral loans to lenders.
bilateral kepada lenders. Sebelumnya Previously, the principal installment period
periode angsuran pokok dari Januari was from January to December 2024 to July
sampai Desember 2024 menjadi Juli to December 2024. As of the authorization
sampai Desember 2024. Sampai dengan date of the consolidated financial statements,
tanggal otorisasi laporan keuangan the Company is still waiting for approval to
konsolidasian, Perusahaan masih postpone the principal installments of bilateral
menunggu persetujuan penundaan loans from lenders (Note 20).
angsuran pokok pinjaman bilateral dari
lenders (Catatan 20).
f. PT Bank UOB Indonesia (Bank UOB) f. PT Bank UOB Indonesia (Bank UOB)
Perusahaan memiliki perjanjian fasilitas The Company has a credit facility agreement
kredit kepada Bank UOB telah diubah dan with Bank UOB has been amended and
diperpanjang beberapa kali, terakhir pada extended several times, most recently on
tanggal 3 Maret 2025 dengan Perubahan March 3, 2025 with Amendment to Credit
Perjanjian Kredit Agreement
No. 285/02/2025, dimana Perusahaan dan No. 285/02/2025, whereby the Company and
Bank UOB menyetujui perubahan jangka Bank UOB agreed to extend the term of the
waktu fasilitas tersebut selama 1 (satu) facility for 1 (one) year and will due for
tahun dan akan berakhir pada tanggal repayment on February 23, 2026.
23 Februari 2026.
87
Page 91
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
39. Transaksi Non-Kas 39. Non-Cash Transaction
Transaksi non-kas yang signifikan: Significant non-cash transactions:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Penambahan pinjaman bank bilateral Addition b ilateral b ank loan through :
melalui reklasifikasi utang usaha -- 25,026,826 reclassification of trade payab le
Penambahan pinjaman bank jangka Addition b ilateral b ank loan through :
pendek melalui reklasifikasi -- 10,980,505 reclassification of trade payab le
Penambahan aset hak guna melalui Addition of right-of use assets through :
liabilitas sewa -- 262,516 Financial liab ilities
Selisih kurs karena penjabaran laporan Exchange difference on translation of
keuangan dalam mata uang asing (506,337) -- financial statements in foreign currencies
Diskonto yang belum diamortisasi atas: Unam ortized discount of:
Pinjaman sindikasi 135,505 (797,518) Syndication loan
Obligasi 167,499 (480,431) Bonds
Penambahan aset tetap melalui Addition of fixed assets throught :
reklasifikasi uang muka pembelian aset tetap -- 367,721 Account payab le
40. Informasi Tambahan Arus Kas 40. Supplemental Cash Flow Information
Tabel dibawah ini menunjukkan rekonsiliasi liabilitas The table below sets out a reconcilliation of liabilities
yang timbul dari pendanaan untuk periode sembilan arising from financing activities for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September periods ended September 30, 2024 and for the years
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai ended December 31, 2023 are as follows:
berikut:
Perubahan Non-kas/ Non-cash Transactions
Penambahan Reklasifikasi/ Diskonto
Saldo Awal/ Arus Kas/ Utang Pembiayaan Reclassification yang Belum Saldo Akhir/
Beginning Cash Flow Konsumen/ Diamortisasi/ Ending Balance
Additional of Unamortized
Consumer Financing Discount
USD USD USD USD USD USD
Per 30 September 2024 As of September 30, 2024
Pinjaman bank
jangka pendek -- -- 11,047,696 -- -- 11,047,696 Short-term bank loan
Pinjaman sindikasi 123,078,722 -- -- -- 203,257 123,281,979 Syndication loans
Obligasi 170,004,060 -- -- -- 251,248 170,255,308 Bonds
Pinjaman bilateral 31,099,368 -- -- -- -- 31,099,368 Bilateral loans
Liabilitas sewa 2,495,575 -- -- (1,901,465) -- 594,110 Lease liabilties
Jumlah liabilitas Total liabilities
dari aktivitas from financing
pendanaan 326,677,725 -- 11,047,696 (1,901,465) 454,505 336,278,461 activities
Perubahan Non-kas/ Non-cash Transactions
Penambahan Reklasifikasi/ Diskonto
Saldo Awal/ Arus Kas/ Utang Pembiayaan Reclassification yang Belum Saldo Akhir/
Beginning Cash Flow Konsumen/ Diamortisasi/ Ending Balance
Additional of Unamortized
Consumer Financing Discount
USD USD USD USD USD USD
Per 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Pinjaman bank
jangka pendek 5,441,897 (5,441,897) -- -- -- -- Short-term bank loan
Pinjaman sindikasi 137,228,404 (14,947,200) -- -- 797,518 123,078,722 Syndication loans
Obligasi 169,523,629 -- -- -- 480,431 170,004,060 Bonds
Pinjaman Bilateral 31,099,368 -- -- -- -- 31,099,368 Bilateral loans
Liabilitas sewa 2,448,939 (215,880) 262,516 -- -- 2,495,575 Lease liabilties
Jumlah liabilitas Total liabilities
dari aktivitas from financing
pendanaan 345,742,237 (20,604,977) 262,516 -- 1,277,949 326,677,725 activities
88
Page 92
PT PAN BROTHERS Tbk PT PAN BROTHERS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (In US Dollar, unless otherwise stated)
41. Standar Akuntansi dan Interpretasi 41. New Accounting Standards and
Standar yang Telah Disahkan Namun Interpretations of Standards which Has
Belum Berlaku Efektif Issued but Not Yet Effective
DSAK-IAI telah menerbitkan beberapa standar DSAK-IAI has issued several new standards,
baru, amandemen dan penyesuaian atas amendments and improvement to standards, and
standar, serta interpretasi atas standar namun interpretations of the standards but not yet effective
belum berlaku efektif untuk periode yang for the period beginning on
dimulai pada 1 Januari 2023. January 1, 2023.
Amendemen atas standar yang berlaku efektif Amendment to standards which effective for
untuk periode yang dimulai pada atau setelah periods beginning on or after
1 Januari 2024, dengan penerapan dini January 1, 2024, with early adoption is permitted,
diperkenankan yaitu: are as follows:
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Financial Statements related to Non- Current
Panjang Dengan Kovenan; Liabilities with Covenants;
Amendemen PSAK 73: Liabilitas Sewa Amendments PSAK 73: Lease Liability in a
dalam Jual dan Sewa – Balik; Sale and Leaseback;
Revisi PSAK 101: Penyajian Laporan Revised PSAK 101; Presentation of Shariah
Keuangan Syariah; dan Financial Statement;
Revisi PSAK 109: Akuntansi Zakat, Infak, Revised PSAK 109; Zakah, Infaq and
dan Sedekah tentang akuntansi zakat, Sadaqah related to accounting of zakah, infaq
infak dan sedekah. and sadaqah.
Standar baru dan amendemen atas standar Amendment to standards which effective for
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai periods beginning on or after January 1, 2025, with
pada atau setelah 1 Januari 2025, dengan early adoption is permitted, are as follows:
penerapan dini diperkenankan yaitu:
PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; dan; PSAK 74:”Insurance Contract”; and;
Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi Amendments PSAK 74: Insurance Contract
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan regarding Initial Implementation of PSAK 74
PSAK 71 - Informasi Komparatif. and PSAK 71 - Comparative Information.
Hingga tanggal laporan keuangan Until the date of the interim consolidated financial
konsolidasian interim/ ini diotorisasi, Grup statements is authorized, the Group is still
masih melakukan evaluasi atas dampak evaluating the potential impact of the adoption of
potensial dari penerapan standar baru, new standards, amendments to standards and
amandemen standar dan interpretasi standar interpretations of these standards.
tersebut.
DSAK-IAI juga mengesahkan perubahan DSAK-IAI also ratified changes in PSAK and ISAK
penomoran PSAK dan ISAK yang berlaku numbering which will be effective on January 1,
efektif pada 1 Januari 2024, dimana perubahan 2024. This change does not affect the substance of
ini tidak memengaruhi substansi pengaturan the requirement in each PSAK and ISAK.
dalam masing-masing PSAK dan ISAK
tersebut.
42. Penyelesaian Laporan Keuangan 42. Completion of The Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Manajemen bertanggung jawab atas The Management is reponsible for the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian of these consolidated financial statements, which
ini, yang diotorisasi untuk diterbitkan pada were authorized for issuance on April 30, 2025.
tanggal 30 April 2025.
89
Names mentioned 146 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Wilamarta
p.9
unresolved
org
Minister of Kehakiman Republik Indonesia
p.9
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.9 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.9
unresolved
org
Ministry of Justice and Human Asasi Manusia Republik Indonesia
p.9
unresolved
org
Pengawas
p.10
unresolved
org
BAPEPAM
p.10 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10 ×2
unresolved
org
PT Pancaprima Ekabrothers
p.12 ×8
unresolved
org
PT Hollit International
p.12 ×15
unresolved
org
PT Ocean Asia Industry
p.12 ×5
unresolved
org
Pte. Ltd.
p.12 ×7
unresolved
org
PT Eco Smart Garment
p.12
unresolved
org
PT Apparelindo Prima Sentosa
p.12 ×7
unresolved
org
PT Prima Sejati Sejahtera
p.12 ×9
unresolved
org
PT Teodore Pan Garmindo
p.12 ×5
unresolved
org
PT Victory Pan Multitex
p.12 ×6
unresolved
org
PT Berkah Indo Garment
p.12 ×5
unresolved
org
PB International B.V.
p.12
unresolved
org
PB Island Pte. Ltd.
p.12 ×4
unresolved
org
PT Eco
p.12
unresolved
org
PT Eco Laundry Hijau Laundry Hijau Indonesia
p.12
unresolved
org
PT Prima Kreasi Gemilang
p.12 ×2
unresolved
org
PT Prima Cosmic Screen
p.12
unresolved
org
PT Prima Cosmic Screen Graphics
p.12
unresolved
org
PT Apparelindo
p.12
unresolved
org
PT Apparelindo Mitra Mitra Andalan
p.12
unresolved
org
PT Mitra Busana Sentosa
p.12 ×7
unresolved
org
PB Fashion B.V.
p.12 ×2
unresolved
person
Misahardi Wilamarta
p.13
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.13 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.13 ×4
unresolved
person
Sutjipto
p.13 ×2
unresolved
person
Sulpi
· Notaris
p.13 ×4
unresolved
person
Linggo Darsono
p.13
unresolved
org
Menteri
p.13 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human AH.
p.13
unresolved
person
Notary Meissie Pholuan
p.13
unresolved
person
Suwondo
p.13 ×3
unresolved
person
SpN
p.13 ×7
unresolved
person
H. Notary
· Notaris
p.13
unresolved
org
Ministry of Law and Human Kementerian Hukum dan HAM Republik
p.13
unresolved
person
Desman
p.14 ×9
unresolved
person
M. Hum
p.14 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.14 ×3
unresolved
org
Ministry of Justice and Human Rights of Republic Manusia Republik Indonesia
p.14
unresolved
person
Bambang Suwondo
p.14 ×6
unresolved
person
MH Suwondo
p.14
unresolved
org
Ministry of Law Manusia Republik Indonesia
p.14
unresolved
org
PT Eco Smart Garment Indonesia
p.14 ×4
unresolved
person
Hum.
p.14
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.14 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.15
unresolved
org
Kementerian
p.15
unresolved
person
L. L. Chung L.L. Chung
p.15
unresolved
person
Notary Desman
p.15
unresolved
org
Minister of Law
p.15
unresolved
person
Elly Roida
p.16 ×5
unresolved
person
H. Bambang Suwono
p.16 ×2
unresolved
person
Suwono
p.16
unresolved
org
Ministry of Law and Human
p.16
unresolved
org
PB Island Pte.Ltd
p.16
unresolved
person
Bunardy Limanto
· Anggota
p.17
unresolved
org
Bapepam-LK
p.18 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia
p.22 ×5
unresolved
person
KHR
p.22 ×3
unresolved
person
KHR VND
p.45
unresolved
org
PT Bank UOB Singapura
p.45
unresolved
org
PT Bank UOB Singapore
p.45
unresolved
org
Bank Citibank
p.45
unresolved
org
Shanghai Banking Corp.
p.45 ×4
unresolved
org
PT Bank ANZ Indonesia
p.45 ×5
unresolved
org
PT Bank BNP Paribas Indonesia
p.46 ×3
unresolved
org
PT Bank DBS Indonesia HSBC Bank
p.46
unresolved
org
PT Bank Syariah Mandiri
p.46
unresolved
org
Bank Nobu Tbk
p.46 ×4
unresolved
org
PT Bank HSBC Indonesia Sub
p.46
unresolved
org
EUR ING Bank N.V.
p.46
unresolved
org
ING Bank N.V. United Overseas Bank Ltd.
p.46
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia The Hongkong
p.46
unresolved
org
Minister of Finance
p.49
unresolved
org
PT Eco Laundry Hijau Indonesia
p.50 ×4
unresolved
org
PT Prima Sejahtera Sejahtera
p.50 ×2
unresolved
org
Negeri
p.51
unresolved
org
PT Teodore Pan Garm
p.54
unresolved
org
Minister of Law and Human Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.55
unresolved
org
Minister of Justice and Human Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.55
unresolved
org
PT Hollit International Penilaian
p.58
unresolved
org
PT Hollit
p.58 ×2
unresolved
org
Kantor Jasa Penilai Publik Publik Raymond Yoranouw
p.58
unresolved
org
PT Pancaprima Eka Brothers
p.59 ×2
unresolved
org
PT Mitra Mitra Busana Sentosa
p.59
unresolved
org
PT Apparelindo Mitra Andalan
p.59
unresolved
org
PT Bank Mayb
p.60
unresolved
org
PT Bank Permata Tb
p.60
unresolved
person
Maria Adriani Kiarsa
p.60
unresolved
person
Kiarsa
p.60
unresolved
org
PT Permata
p.60 ×2
unresolved
org
Strait Merchants Pte. Ltd.
p.63 ×2
unresolved
org
Enterprise Ltd.
p.63
unresolved
org
PT Bank BNP Paribas Indones
p.63
unresolved
org
PT Bank BNP Parib
p.63
unresolved
org
PT Bank ANZ
p.64
unresolved
org
Shanghai Banking Corporation Banking Corporation Limited
p.64
unresolved
org
PT Bank UOB
p.64
unresolved
org
Shanghai Banking Corporation
p.64 ×2
unresolved
org
PT Bank HSBC
p.65
unresolved
org
Madison Pacific Trust Limited
p.66
unresolved
org
Pacific Trust Limited
p.66
unresolved
org
PT Bank China Construction Bank
p.66
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.