Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 226
Page 1
PT. BANK PANIN Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN INFORMASI TAMBAHAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AND SUPPLEMENTARY INFORMATION PADA TANGGAL 31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT) SERTA PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT)/ AS OF MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2024 (AUDITED) AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED)
Page 2
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTOR'S STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS -
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 serta March 31, 2025 and December 31, 2024 and for the
periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 three-month periods ended March 31, 2025 and 2024
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statements of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian 3 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 Notes to Consolidated Financial Statements
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
Daftar I : Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk 218 Schedule I : Parent Entity's Statement of Financial Position
Daftar II : Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan 220 Schedule II : Parent Entity's Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Entitas Induk Other Comprehensive Income
Daftar III : Laporan Perubahan Ekuitas 221 Schedule III : Parent Entity's Statement of Changes in Equity
Entitas Induk
Daftar IV : Laporan Arus Kas Entitas Induk 222 Schedule IV : Parent Entity's Statement of Cash Flows
Daftar V : Investasi Entitas Induk Dalam Entitas Anak 223 Schedule V : Parent Entity's Investments in Subsidiaries
Dan Entitas Asosiasi and Associates
Page 3
Page 4
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT) MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2024 (AUDITED)
31 MARET/ 31 DESEMBER/
MARCH 31, Catatan/ DECEMBER 31,
2025 Notes 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ASET ASSETS
KAS 2,002,965 5 1,809,940 CASH
GIRO PADA BANK INDONESIA 5,618,262 6 9,286,821 DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK LAIN 7 DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Pihak berelasi 74,660 48 101,290 Related parties
Pihak ketiga 677,994 582,580 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (10) (17) Allowance for impairment losses
Bersih 752,644 683,853 Net
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
DAN BANK LAIN 8 AND OTHER BANKS
Pihak berelasi 66,240 48 - Related parties
Pihak ketiga 5,555,602 6,075,004 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,565) (641) Allowance for impairment losses
Bersih 5,620,277 6,074,363 Net
EFEK-EFEK 9 SECURITIES
Pihak ketiga 50,484,531 62,289,222 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (17) (21) Allowance for impairment losses
Bersih 50,484,514 62,289,201 Net
TAGIHAN DERIVATIF - PIHAK KETIGA 42,848 10 40,010 DERIVATIVE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL SECURITIES PURCHASED WITH
KEMBALI 11 AGREEMENTS TO RESELL
Pihak ketiga 5,348,942 1,095,467 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,370) (693) Allowance for impairment losses
Bersih 5,346,572 1,094,774 Net
KREDIT 12 LOANS
Pihak berelasi 1,280,579 48 1,280,761 Related parties
Pihak ketiga 134,894,240 138,656,102 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,467,178) (7,431,282) Allowance for impairment losses
Bersih 128,707,641 132,505,581 Net
PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 13 FINANCE LEASE RECEIVABLES
Pihak ketiga 590,504 603,216 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (14,908) (14,953) Allowance for impairment losses
Bersih 575,596 588,263 Net
TAGIHAN ANJAK PIUTANG 13 FACTORING RECEIVABLES
Pihak ketiga 75,000 75,000 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (30,951) (30,951) Allowance for impairment losses
Bersih 44,049 44,049 Net
PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 14 CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Pihak ketiga 8,719,059 8,781,636 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (242,017) (215,888) Allowance for impairment losses
Bersih 8,477,042 8,565,748 Net
PIUTANG JUAL DAN SEWA -BALIK 15 SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES
Pihak ketiga 85,171 98,087 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,034) (210) Allowance for impairment losses
Bersih 84,137 97,877 Net
TAGIHAN AKSEPTASI 16 ACCEPTANCES RECEIVABLE
Pihak ketiga 1,562,917 1,415,079 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,033) (6,358) Allowance for impairment losses
Bersih 1,556,884 1,408,721 Net
PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 769,845 17 775,604 INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
BIAYA DIBAYAR DIMUKA 274,791 110,096 PREPAID EXPENSE
PREMISES AND EQUIPMENT AND RIGHT-OF-USE
ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 9,882,130 18 9,898,262 ASSETS - NET
ASET PAJAK TANGGUHAN - BERSIH 78,151 44 136,028 DEFERRED TAX ASSETS - NET
ASET TAKBERWUJUD 602,236 19 596,550 INTANGIBLE ASSETS
ASET LAIN-LAIN - BERSIH 7,954,861 20,48 7,952,834 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 228,875,445 243,958,575 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 5
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT) MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2024 (AUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31 MARET/ 31 DESEMBER/
MARCH 31, Catatan/ DECEMBER 31,
2025 Notes 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 208,697 169,356 LIABILITIES PAYABLE IMMEDIATELY
SIMPANAN 21 DEPOSITS
Pihak berelasi 1,273,341 48 1,495,056 Related parties
Pihak ketiga 137,929,099 140,197,575 Third parties
Jumlah 139,202,440 141,692,631 Total
SIMPANAN DARI BANK LAIN - PIHAK KETIGA 904,449 22 1,289,795 DEPOSITS FROM OTHER BANKS - THIRD PARTIES
EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS
DIBELI KEMBALI - PIHAK KETIGA 8,239,703 23 21,189,337 TO REPURCHASE - THIRD PARTIES
LIABILITAS DERIVATIF - PIHAK KETIGA 42,852 10 43,308 DERIVATIVE PAYABLES - THIRD PARTIES
LIABILITAS AKSEPTASI - PIHAK KETIGA 1,566,731 16 1,418,048 ACCEPTANCES PAYABLE - THIRD PARTIES
SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN - BERSIH 3,935,354 24,48 3,934,213 SECURITIES ISSUED - NET
PINJAMAN YANG DITERIMA - PIHAK KETIGA 3,007,309 25 2,937,757 BORROWINGS - THIRD PARTIES
UTANG PAJAK 130,072 26,44 144,922 TAXES PAYABLE
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 914,986 46 953,370 POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN
LIABILITAS LAIN-LAIN 1,013,360 27,48 1,105,085 ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH 1,349,617 28,48 1,349,174 SUBORDINATED BONDS - NET
JUMLAH LIABILITAS 160,515,570 176,226,996 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER 29 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
BUKAN BANK 10,383,577 10,676,892 NON BANK
BANK 960,876 985,071 BANK
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 11,344,453 11,661,963 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
MODAL SAHAM - nilai nominal Rp 100 per saham CAPITAL STOCK - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 96.000.000.000 saham Authorized - 96,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
24.087.645.998 saham 2,408,765 30 2,408,765 Subscribed and paid-up - 24,087,645,998 shares
SAHAM TREASURI (610) 30 (610) TREASURY STOCK
TAMBAHAN MODAL DISETOR 3,440,707 30 3,440,707 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
SELISIH TRANSAKSI EKUITAS DENGAN PIHAK DIFFERENCE IN VALUE OF EQUITY TRANSACTION
NON-PENGENDALI (269,072) 31 (269,072) WITH NON-CONTROLLING INTEREST
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 7,300,272 33 7,111,992 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
SALDO LABA RETAINED EARNINGS
Ditentukan penggunaannya 140,000 140,000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 40,229,353 39,492,568 Unappropriated
Jumlah 40,369,353 39,632,568 Total
EKUITAS YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN EQUITY ATTRIBUTABLE TO OWNERS OF
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK 53,249,415 52,324,350 THE PARENT ENTITY
KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 3,766,007 32 3,745,266 NON-CONTROLLING INTEREST
JUMLAH EKUITAS 57,015,422 56,069,616 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS 228,875,445 243,958,575 AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 6
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED)
31 MARET/ 31 MARET/
MARCH 31, Catatan/ MARCH 31,
2025 Notes 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL OPERATING REVENUES (EXPENSES)
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Bunga yang diperoleh 3,835,726 35,48 3,652,130 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 91,594 137,953 Loan commissions and fees
Jumlah Pendapatan Bunga 3,927,320 3,790,083 Total Interest Revenues
Beban Bunga (1,762,273) 36,48 (1,534,758) Interest Expense
Pendapatan Bunga - Bersih 2,165,047 2,255,325 Interest Revenues - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 33,700 31,564 Gain on foreign exchange transactions - net
Keuntungan bersih penjualan efek 66,777 37 69,375 Net gain on sale of securities
Commissions and fees from transactions
Provisi dan komisi selain kredit - bersih 22,587 38 32,866 other than loans - net
Bagian laba bersih entitas asosiasi (5,726) 17 17,800 Share in net income of associates
Perubahan nilai wajar efek yang diukur pada nilai Changes in fair value of securities measured
wajar melalui laba rugi 19,328 (47,427) at fair value through profit or loss
Lainnya 354,274 39 548,765 Others
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 490,940 652,943 Total Other Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Umum dan administrasi (541,873) 41,48 (549,762) General and administrative
Tenaga kerja (633,579) 42 (649,454) Personnel
Beban pensiun dan imbalan pasca kerja (87,026) 46 (125,379) Pension and employee benefits
Lainnya (191,332) 43 (174,108) Others
Jumlah Beban Operasional Lainnya (1,453,810) (1,498,703) Total Other Operating Expenses
Beban Operasional Lainnya - Bersih (962,870) (845,760) Other Operating Expenses - Net
Pemulihan (Beban) Kerugian Penurunan Nilai 40 Reversal of (Provision for) Impairment Losses
Aset keuangan (263,376) (394,524) Financial assets
Aset non-keuangan 7,479 (11) Non-financial assets
Jumlah Beban Kerugian Penurunan Nilai (255,897) (394,535) Total Provision for Impairment Losses
LABA OPERASIONAL 946,280 1,015,030 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan Non Operasional Non-Operating Revenues
Hasil sewa 1,899 48 1,694 Rental revenues
Lainnya - bersih 12,896 (84,567) Others - net
PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL - BERSIH 14,795 (82,873) NON-OPERATING REVENUES (EXPENSES) - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 961,075 932,157 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - BERSIH (211,627) 44 (191,955) INCOME TAX EXPENSE - NET
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 749,448 740,202 NET INCOME FOR THE PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 7
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 MARET/ 31 MARET/
MARCH 31, Catatan/ MARCH 31,
2025 Notes 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 33 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Items that will not be reclassified
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Bagian penghasilan komprehensif lain atas Share of other comprehensive income
entitas asosiasi (33) (263) of associates
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan Income tax relating to items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi 889 44 7,026 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 856 6,763 Sub total
Items that will be reclassified
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar atas efek yang diukur Changes in fair value on marketable
pada nilai wajar melalui penghasilan securities measured at fair value
komprehensif lain 249,247 (26,006) through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos yang akan Income tax relating to items that will be
direklasifikasi ke laba rugi (53,745) 44 6,469 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 195,502 (19,537) Sub total
Jumlah penghasilan (rugi) komprehensif lain periode Total other comprehensive income (loss) for
berjalan setelah pajak 196,358 (12,774) the current period net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 945,806 727,428 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: NET INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 731,505 687,208 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 17,943 32 52,994 Non-controlling interest
LABA BERSIH 749,448 740,202 NET INCOME
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 925,065 677,045 Owners of the parent enity
Kepentingan non-pengendali 20,741 32 50,383 Non-controlling interest
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 945,806 727,428 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM 45 EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Dasar/Dilusian 30.37 28.53 Basic/Diluted
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 8
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED)
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Perubahan nilai
wajar atas efek yang
Selisih diukur pada nilai wajar
transaksi ekuitas Pengukuran melalui penghasilan
dengan pihak kembali komprehensif lain/ Bagian penghasilan Ekuitas yang
non-pengendali/ Surplus kewajiban Changes in fair value komprehensif lain dapat diatribusikan
Tambahan Difference in revaluasi imbalan pasti/ on marketable atas entitas asosiasi/ ke pemilik
Modal modal disetor/ value of equity aset Remeasurement securities measured Shares in other Saldo Laba/Retained Earnings entitas induk/ Kepentingan
saham/ Saham Additional transaction with tetap/ of defined at fair value through comprehensive Ditentukan Tidak ditentukan Equity attributable non-pengendali/
Catatan/ Capital treasuri/ paid-in non-controlling Revaluation benefit other comprehensive income penggunaannya/ penggunaannya/ to owners of the Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Notes stock Treasury stock capital interest of premises obligation income of associate Appropriated Unappropriated parent entity interest Total Equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo per 1 Januari 2024 2,408,765 (610) 3,440,707 (269,072) 7,676,494 190,446 (498,473) 5,508 140,000 36,611,051 49,704,816 3,607,669 53,312,485 Balance as of January 1, 2024
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang telah direvaluasi - - - - (120,002) - - - - 120,002 - - - of revalued premises and equipment
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - - 687,208 687,208 52,994 740,202 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - 7,026 - (16,926) (263) - - (10,163) (2,611) (12,774) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Maret 2024 2,408,765 (610) 3,440,707 (269,072) 7,563,518 190,446 (515,399) 5,245 140,000 37,418,261 50,381,861 3,658,052 54,039,913 Balance as of March 31, 2024
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang telah direvaluasi - - - - (64,492) - - - - 64,492 - - - of revalued premises and equipment
Pemindahan ke saldo laba ditahan - - - - - - 41,120 - - (41,120) - - - Transfer to retained earnings
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - - 2,050,935 2,050,935 75,626 2,126,561 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - 166,673 (153,042) (121,306) (771) - - (108,446) 11,588 (96,858) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2024 2,408,765 (610) 3,440,707 (269,072) 7,665,699 37,404 (595,585) 4,474 140,000 39,492,568 52,324,350 3,745,266 56,069,616 Balance as of December 31, 2024
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang telah direvaluasi - - - - (5,280) - - - - 5,280 - - - of revalued premises and equipment
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - - 731,505 731,505 17,943 749,448 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - 889 - 192,704 (33) - - 193,560 2,798 196,358 Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Maret 2025 2,408,765 (610) 3,440,707 (269,072) 7,661,308 37,404 (402,881) 4,441 140,000 40,229,353 53,249,415 3,766,007 57,015,422 Balance as of March 31, 2025
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 9
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED)
31 MARET/ 31 MARET/
Catatan/ MARCH 31, MARCH 31,
Notes 2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi kredit yang diterima 3,841,729 3,563,098 Interest, loan commissions and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi dana yang dibayar (1,854,696) (1,537,301) Interest, prizes, fund commissions and fees paid
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 285,104 611,590 Other operating revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (1,486,307) (1,495,440) Other operating expenses paid
Keuntungan dari transaksi valuta asing - bersih 33,665 42,232 Gain on foreign exchange transactions - net
Pembayaran beban non operasional - bersih - (84,541) Non-operating expense paid - net
Penerimaan pendapatan non operasional - bersih 13,855 - Non-operating income received - net
Pembayaran beban pajak penghasilan (206,605) (173,979) Income tax expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset Operating cash flows before changes in operating
liabilitas operasi dan dana syirkah temporer 626,745 925,659 assets, liabilities and temporary syirkah funds
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar melalui Securities (measured at fair value through
laba rugi) 6,412,600 (3,846,164) profit or loss)
Kredit 3,771,052 2,804,012 Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (4,253,475) 4,827,120 Securities purchased with agreements to resell
Piutang sewa pembiayaan 12,642 (27,488) Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen (69,160) (465,644) Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa- balik 12,916 4,673 Sales and lease-back receivables
Aset lain-lain (68,139) (381,638) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera (26,297) 83,424 Liabilities payable immediately
Simpanan (2,490,190) (3,717,359) Deposits
Simpanan dari bank lain (385,346) 1,148,464 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 845 1,269 Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (12,949,634) 2,584,184 Securities sold with agreements to repurchase
Liabilitas lain-lain 21,859 38,336 Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer (317,509) 681,429 Increase in temporary syirkah funds
Kas Bersih (Digunakan untuk) Diperoleh dari
Aktivitas Operasi (9,701,091) 4,660,277 Net Cash (Used in) Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 18 2,551 5,367 Proceeds from sale of premises and equipment
Perolehan aset tak berwujud 19 (19,627) (29,202) Acquisitions of intangible assets
Perolehan aset tetap 18 (52,732) (56,405) Acquisitions of premises and equipment
Penerimaan dari efek-efek yang dijual dan jatuh tempo Proceed from securities sold and matured (other than
(selain diukur pada nilai wajar melalui laba rugi) 11,673,271 1,746,375 those measured at fair value through profit or loss)
Pembelian efek-efek (selain diukur pada Securities purchased (other than those measured
nilai wajar melalui laba rugi) (5,916,652) (6,655,825) at fair value through profit or loss)
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Investasi 5,686,811 (4,989,690) Net Cash Provided by (Used in) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pelunasan obligasi subordinasi yang diterbitkan 55 - (2,400,000) Redemption of subordinated bond issued
Pembayaran liabilitas imbalan pasca kerja 55 (41,320) - Post-employment benefits liability payment
Pembayaran liabilitas sewa (32,369) (16,146) Lease liability payment
Penerimaan pinjaman yang diterima oleh entitas anak 55 635,000 950,000 Borrowings received by subsidiaries
Pelunasan pinjaman yang diterima oleh entitas anak 55 (565,474) (604,602) Borrowings repaid by subsidiaries
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (4,163) (2,070,748) Net Cash Used in Financing Activities
NET DECREASE IN CASH AND
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (4,018,443) (2,400,161) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 17,855,635 16,504,062 THE BEGINNING OF PERIOD
Pengaruh perubahan kurs valuta asing 158,531 39,417 Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 13,995,723 14,143,318 OF PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-6-
Page 10
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED)
31 MARET/ 31 MARET/
MARCH 31, MARCH 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 5 2,002,965 2,275,027 Cash on hand
Giro pada Bank Indonesia 6 5,618,262 5,790,147 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 7 752,654 1,385,121 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 8 5,621,842 4,693,023 Placements with Bank Indonesia and other banks
Jumlah 13,995,723 14,143,318 Total
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-7-
Page 11
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank Pan Indonesia Tbk (selanjutnya
disebut "Bank") didirikan dengan akta No. 85 PT Bank Pan Indonesia Tbk (the “Bank”) is
tanggal 17 Agustus 1971 dari notaris Juliaan established based on Deed No. 85 dated
Nimrod Siregar gelar Mangaradja, S.H. Akta August 17, 1971 of notary Juliaan Nimrod
pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Siregar gelar Mangaradja, S.H. The Deed of
dalam Surat Keputusan No. J.A.5/81/24 Establishment is approved by the Minister of
tanggal 19 April 1972 serta diumumkan dalam Justice through Decision Letter
Berita Negara Republik Indonesia No. 45 No. J.A.5/81/24 dated April 19, 1972 and is
tanggal 6 Juni 1972 Tambahan No. 210. published in Supplement No. 210 of the State
Anggaran dasar Bank telah mengalami Gazette of the Republic of Indonesia No. 45
beberapa kali perubahan, yang terakhir dated June 6, 1972. The Bank’s Articles of
dengan akta No. 22 tanggal 7 Juli 2021 dari Association have been amended several
Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, times, most recently by Deed No. 22 dated
sehubungan dengan penyesuaian anggaran July 7, 2021 of Fathiah Helmi, S.H., notary in
dasar sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Jakarta, to conform the Bank’s Articles
Keuangan No. 15/POJK.04/2020 dan of Association with the Financial
No. 16/POJK.04/2020. Akta perubahan ini Services Authority (OJK) regulations
telah memperoleh persetujuan dari Menteri No. 15/POJK.04/2020 and No.
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik 16/POJK.04/2020. The amendment was
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- approved by the Minister of Law and Human
AH.01.03-0426528 dan No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia in
0120190.AH.01.11.Tahun 2021 tertanggal Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0426528
8 Juli 2021. and No. AHU-0120190.AH.01.11.Tahun 2021
dated July 8, 2021.
Bank berkedudukan di Jakarta dengan The Bank is domiciled in Jakarta and has
57 kantor cabang di Indonesia dan 1 kantor 57 main branch offices in Indonesia and
perwakilan di Singapura. Kantor pusat Bank 1 representative office in Singapore. The
beralamat di Gedung Panin Centre, Jl. Jend. Bank’s head office is located at Panin Centre
Sudirman, Jakarta. Jumlah rata-rata karyawan Building, Jl. Jend. Sudirman, Jakarta. The
Bank dan entitas anak (selanjutnya disebut Bank and its subsidiaries (the “Group”) have
”Grup”) masing-masing 10.270 dan 10.823 average total number of employees in
karyawan pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 March 31, 2025 and December 31, 2024
Desember 2024 (tidak diaudit). (unaudited) of 10,270 and 10,823,
respectively.
Sesuai dengan anggaran dasar Bank, ruang In accordance with the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan Association, the scope of its activities is to
usaha bank umum dalam arti kata seluas- engage in general banking both in Indonesia
luasnya di dalam maupun di luar negeri. and overseas.
Bank mulai beroperasi secara komersial pada The Bank started commercial operations on
tanggal 18 Agustus 1971, sesuai dengan izin August 18, 1971 when it obtained its business
usaha yang diberikan oleh Menteri license based on the Decision Letter
Keuangan Republik Indonesia dalam Surat No. KEP-205/DDK/II/8/1971 dated August 18,
Keputusan No. KEP-205/DDK/II/8/1971 1971 from the Minister of Finance of the
tanggal 18 Agustus 1971. Sesuai dengan Surat Republic of Indonesia. In accordance with
Keputusan Bank Indonesia No. 5/2-Kep.Dir. Bank Indonesia’s Decision Letter
tanggal 21 April 1972, Bank telah mendapat No. 5/2-Kep.Dir. dated April 21, 1972, the
persetujuan menjadi bank devisa. Bank is authorized to be a foreign exchange
bank.
Pemegang saham pengendali dari Bank The ultimate shareholders of the Bank are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. PT Panin Financial Tbk, dengan a. PT Panin Financial Tbk, the ultimate
pemegang saham pengendali adalah shareholders are Gunadi Gunawan,
Gunadi Gunawan, Mu’min Ali Gunawan, Mu’min Ali Gunawan, Muljadi Koesumo
Muljadi Koesumo dan Tidjan Ananto. and Tidjan Ananto.
-8-
Page 12
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
b. Votraint No. 1103 Pty, Ltd, dengan b. Votraint No. 1113 Pty, Ltd, the ultimate
pemegang saham pengendali adalah shareholder is ANZ Banking Group.
ANZ Banking Group.
Susunan pengurus dan komite audit Bank As of March 31, 2025 and December 31, 2024
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember and 2023, the Bank’s management and audit
2024 adalah sebagai berikut: committee consist of the following:
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024/
March 31, 2025 and December 31, 2024
Dew an Kom isaris/Board of Com m issioners
President Commissioner/ Independent
Commissioner Nelson Tampubolon
Deputy President Commissioner/
Independent Commissioner Lintang Nugroho
Commissioner Chandra Rahardja Gunaw an
Commissioner Drs. Johnny
Commissioner Gregory James Terry
Independent Commissioner Drs. H. Riyanto
Direksi/Directors
President Director Herw idayatmo
Deputy President Director Hendraw an Danusaputra
Commercial Banking and Mortgage Director Edy Heryanto
Corporate Banking Director Januar Hardi
Treasury and Capital Market Director Gunaw an Santoso
Human Resources Director Lionto Gunaw an
Compliance, Anti Money Laundering, and
Enterprise Risk Management Director Antonius Ketut Dw irianto
Operation and Information Technology Director Suw ito Tjokrorahardjo
Netw ork and Distribution Director Haryono Wongsonegoro
Kom ite Audit/Audit Com m ittee *)
Chairman Nelson Tampubolon
Members Drs. H. Riyanto
Lukman Abdullah
Lintang Nugroho
Bambang Setyoko
Kom ite Pem antau Risiko/Risk Monitoring Com m ittee **)
Chairman Lintang Nugroho
Members Chandra Rahardja Gunaw an
Drs. Johnny
Gregory James Terry
Lukman Abdullah
Usep Ekadaya
Bambang Setyoko
Kom ite Rem unerasi dan Nom inasi/
Rem uneration and Nom ination Com m ittee ***)
Chairman Drs. H. Riyanto
Members Nelson Tampubolon
Drs. Johnny
Yusak Zefanya
Akijat Lukito
Audit Internal/Internal Audit Herbert J.S. Sibuea
Sekretaris Perusahaan/Corporate Secretary Jasman Ginting
*) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 10/SK- *) According to Director’s Decision Letter No. 10/SK-
DIR/20. Berlaku efektif pada tanggal 14 September DIR/20. Effective on September 14, 2020.
2020.
**) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi **) According to Director’s Decision Letter No. 03/SK-
No. 03/SK-DIR/21. Berlaku efektif pada tanggal DIR/21. Effective on February 25, 2021.
25 Februari 2021.
***) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi ***) According to Director’s Decision Letter No. 06/SK-
No. 06/SK-DIR/20. Berlaku efektif pada tanggal 17 Juli DIR/20. Effective on July 17, 2020.
2020.
-9-
Page 13
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pembentukan Komite Audit telah sesuai The establishment of the Audit Committee is
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan based on Financial Services Authority
No. 55/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember Regulation No. 55/POJK.04/2015 dated
2015 tentang “Pembentukan dan Pedoman December 23, 2015 regarding “The
Pelaksanaan Kerja Komite Audit”. Establishment and the Implementation
Guidelines of Audit Committee”.
b. Entitas Anak b. Consolidated Subsidiaries
Bank memiliki secara langsung lebih dari 50% The Bank has direct ownership interest of
saham atau memiliki pengendalian atas more than 50% or has control over the
manajemen entitas anak berikut: management of the following subsidiaries:
Persentase pemilikan kepentingan
non-pengendali/
Persentase Pemilikan/ Percentage of ownership held by Tahun Operasi Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi)/
Jenis Usaha/ Percentage of Ownership non-controlling interest Komersial/ Total Assets (Before Eliminations)
31 M aret/ 31 Desember/ 31 M aret/ 31 Desember/ Start of 31 M aret/ 31 Desember/
M arch 31, December 31, M arch 31, December 31, Commercial M arch 31, December 31,
Entitas Anak/Subsidiaries Nature of Business 2025 2024 2025 2024 Operations 2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion
PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI) Lembaga pembiayaan/ 51,49% 51,49% 48,51% 48,51% 1982 10,011,952 10,117,766
Financing
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB) Bank Syariah/ 67,30% 67,30% 32,70% 32,70% 2009 17,783,674 16,806,298
Sharia Banking
Seluruh entitas anak berdomisili di Jakarta dan All subsidiaries are domiciled in Jakarta and
mencatatkan sahamnya di Bursa Efek listed in the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Rincian dari entitas anak yang tidak dimiliki Details of non-wholly owned subsidiaries that
seluruhnya dimana Grup memiliki kepentingan have non-controlling interest to the Group are
non pengendali diungkapkan di Catatan 32. disclosed in Note 32.
c. Penawaran Umum Efek Grup c. Public Offering of Shares and Bonds of the
Group
Penawaran Umum Saham Public Offering of Shares
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas The initial public offering and limited public
yang telah dilakukan oleh Bank adalah sebagai offerings conducted by the Bank were as
berikut: follows:
Nilai Harga
Jumlah nominal penawaran Nomor dan tanggal surat
Saham/ per saham/ per saham/ efektif dari BAPEPAM/
Tahun/ Keterangan/ Number Par value Offering Number and date of BAPEPAM's
Year Description of Shares per share price per share notice of effectivity
Rp Rp
1982 Penawaran Umum Perdana/ SI-014/PM/E/1982 28 Oktober 1982/
Initial Public Offering 1.637.500 1.000 3.475 October 28, 1982
1983 Penawaran Umum Kedua/ SI-017/PM/E/1983 18 Mei 1983/
Second Public Offering 3.162.500 1.000 3.550 May 18, 1983
1989 Penawaran Umum Terbatas I/ S-467/PM/1989 31 Oktober 1989/
Limited Public Offering I 914.655 1.000 4.500 October 31, 1989
1990 Penawaran Umum Terbatas II/
Limited Public Offering II 2.614.410 1.000 13.000 21 April 1990/April 21, 1990
1995 Penawaran Umum Terbatas III/ S-725/PM/1995 8 Juni 1995/
Limited Public Offering III 60.180.462 1.000 1.900 June 8, 1995
1997 Penawaran Umum Terbatas IV/ S-1212/PM/1997 10 Juni 1997/
Limited Public Offering IV 300.902.312 500 1.200 June 10, 1997
1998 Penawaran Umum Terbatas V/ S-1268/PM/1998 19 Juni 1998/
Limited Public Offering V 702.105.395 500 500 June 19, 1998
1999 Penawaran Umum Terbatas VI/ S-1180/PM/1999 29 Juni 1999/
Limited Public Offering VI 1.225.406.221 250 1.100 June 29, 1999
2006 Penawaran Umum Terbatas VII/ S-791/BL/2006 28 Juni 2006/
Limited Public Offering VII 4.016.358.393 100 350 June 28, 2006
- 10 -
Page 14
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa I para Based on the Extraordinary Meeting I of
pemegang saham yang tercantum dalam Akta Stockholders as stated in Minutes of Meeting
Berita Acara No. 52 tanggal 28 Mei 2004 dari Deed No. 52 dated May 28, 2004 of Veronica
Veronica Lily Dharma, S.H., notaris di Jakarta, Lily Dharma, S.H., notary in Jakarta, the
disetujui pembagian saham bonus yang stockholders approved to distribute bonus
berasal dari saldo laba dengan jumlah shares from retained earnings at a maximum
maksimum 1.176.093.346 saham. Jumlah of 1,176,093,346 shares. The actual number
saham bonus yang dibagikan menjadi of shares distributed is 1,176,091,818. Par
sejumlah 1.176.091.818 saham karena adanya value is Rp 100 per share. All of those shares
pembulatan. Nilai nominal Rp 100 per saham. have been listed on the Jakarta and Surabaya
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Stock Exchanges on June 28, 2004.
Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal
28 Juni 2004.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31,
2024, sejumlah 23.837.645.998 saham Bank 2024, the Bank’s outstanding shares totaling
telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia 23,837,645,998 shares have been listed on
dan sejumlah 250.000.000 saham yang the Indonesia Stock Exchange, while the
merupakan saham pendiri tidak dicatatkan di founder shares totaling 250,000,000 shares
bursa. are not listed on the stock exchange.
Penawaran Umum Obligasi Public Offering of Bonds
Pada tanggal 27 Juni 2024, Bank memperoleh On June 27, 2024, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat No. S- Commissioner of Financial Services Authority
85/D.04/2024 untuk melakukan penawaran in the letter No. S-85/D.04/2024 to conduct
umum berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV public offering of Continuous Bonds IV Bank
Bank Panin Tahun 2024 kepada masyarakat Panin Year 2024 with targeted funds
dengan target dana yang dihimpun sebesar amounting to Rp 15,000 billion.
Rp 15.000 miliar.
Pada tanggal 5 Juli 2024, Bank On July 5, 2024, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV Continuous Bonds IV Bank Panin Phase
Bank Panin Tahap I Tahun 2024 dengan I Year 2024 with a nominal value of
nilai nominal sebesar Rp 50.000 juta. Rp 50,000 million. On July 8, 2024, all of
Pada tanggal 8 Juli 2024, seluruh obligasi the bonds have been listed on the
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia Stock Exchange. These
Indonesia. Obligasi ini akan jatuh tempo bonds will due on July 5, 2029.
pada tanggal 5 Juli 2029.
Pada tanggal 8 Oktober 2024, Bank On October 8, 2024, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV Continuous Bonds IV Bank Panin Phase
Bank Panin Tahap II Tahun 2024 dengan II Year 2024 with a nominal value of
nilai nominal sebesar Rp 3.910.000 juta Rp 3,910,000 million and all of the bonds
dan seluruh obligasi tersebut telah have been listed on the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Exchange. These bonds will due on
Obligasi ini akan jatuh tempo pada October 8, 2029.
tanggal 8 Oktober 2029.
Penawaran Umum Obligasi Subordinasi Public Offering of Subordinated Bonds
Pada tanggal 27 Juni 2024, Bank memperoleh On June 27, 2024, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat No. S- Commissioner of Financial Services Authority
85/D.04/2024 untuk melakukan penawaran in the letter No. S-85/D.04/2024 to conduct
umum berkelanjutan Obligasi Subordinasi public offering of Continuous Subordinated
Berkelanjutan IV Bank Panin Tahun 2024 Bonds IV Bank Panin Year 2024 with targeted
kepada masyarakat dengan target dana yang funds amounting to Rp 8,000 billion.
dihimpun sebesar Rp 8.000 miliar.
- 11 -
Page 15
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pada tanggal 5 Juli 2024, Bank On July 5, 2024, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi Continuous Subordinated Bonds IV
Berkelanjutan IV Bank Panin Tahap I Bank Panin Phase I Year 2024 with a
Tahun 2024 dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp 50,000 million. On
Rp 50.000 juta. Pada tanggal 8 Juli 2024, July 8, 2024, all of the bonds have been
seluruh obligasi subordinasi tersebut telah listed on the Indonesia Stock Exchange.
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. These bonds will due on July 5, 2031.
Obligasi ini akan jatuh tempo pada
tanggal 5 Juli 2031.
Pada tanggal 8 Juni 2018, Bank memperoleh On June 8, 2018, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioners of Financial Services
No. S-69/D.04/2018 untuk melakukan Authority in the letter No. S-69/D.04/2018 to
penawaran umum berkelanjutan Obligasi conduct public offering of Continuous
Subordinasi Berkelanjutan III Bank Panin Subordinated Bonds III Bank Panin Year
Tahun 2018 kepada masyarakat dengan target 2018 with targeted funds amounting to
dana yang dihimpun sebesar Rp 6.000 miliar. Rp 6,000 billion.
Pada tanggal 3 Juli 2018, Bank On July 3, 2018, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi Continuous Subordinated Bonds III Bank
Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Panin Phase I Year 2018 with a nominal
Tahun 2018 dengan nilai nominal sebesar value of Rp 1,302 billion. On July 4,
Rp 1.302 miliar. Pada tanggal 4 Juli 2018, 2018, all of the subordinated bonds have
seluruh obligasi subordinasi tersebut telah been listed on the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Exchange. These subordinated bonds
Obligasi subordinasi ini akan jatuh tempo will be matured on July 3, 2025.
pada tanggal 3 Juli 2025.
Pada tanggal 17 Juni 2016, Bank memperoleh On June 17, 2016, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioners of Financial Services
No. S-299/D.04/2016 untuk melakukan Authority in the letter No. S-299/D.04/2016 to
penawaran umum berkelanjutan Obligasi conduct public offering of Continuous
Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Subordinated Bonds II Bank Panin Phase I
Tahap I Tahun 2016 kepada masyarakat Year 2016 with targeted funds amounting to
dengan target dana yang dihimpun sebesar Rp 2,500 billion.
Rp 2.500 miliar.
Pada tanggal 17 Maret 2017, Bank On March 17, 2017, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi continuous Subordinated Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahap II Panin Phase II Year 2016 with a
Tahun 2016 dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp 2,400 billion.
Rp 2.400 miliar. Pada tanggal On March 20, 2017, all of the
20 Maret 2017, seluruh obligasi subordinated bonds have been listed on
subordinasi tersebut telah dicatatkan pada the Indonesia Stock Exchange. These
Bursa Efek Indonesia. Obligasi subordinated bonds has matured on
subordinasi ini telah jatuh tempo pada March 17, 2024 and repaid on March
17 Maret 2024 dan dilunasi pada tanggal 15, 2024.
15 Maret 2024.
- 12 -
Page 16
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATIONS
KEUANGAN (ISAK) OF PSAK (“ISAK”)
a. Amandemen/Penyesuaian Standar yang a. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group has applied a
sejumlah amendemen/ penyesuaian PSAK number of amendments/ improvements to
yang relevan dengan operasinya dan efektif PSAK that are relevant to its operations and
untuk periode akuntansi yang dimulai pada atau effective for accounting period beginning on or
setelah 1 Januari 2025. Penerapan atas PSAK after January 1, 2025. The adoption of these
baru/ revisi tidak mengakibatkan perubahan new/ revised PSAKs does not result in changes
atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak to the Group’s accounting policies and has no
memiliki dampak material terhadap jumlah yang material effect on the amounts reported in
dilaporkan dalam laporan keuangan. these financial statements.
Efektif untuk periode yang dimulai atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025
PSAK 117 Kontrak Asuransi PSAK 117 Insurance Contract
Amandemen PSAK 117 Kontrak Asuransi Amandemen PSAK 117 Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 117 dan Contracts on Initial Application of PSAK
PSAK 109 – Informasi Komparatif 117 and PSAK 109 Comparative
Information
PSAK 221 Pengaruh Perubahan Kurs PSAK 221 The Effect of Changes in
Valuta Asing Foreign Exchange Rates
b. Standar dan Amandemen/ Penyesuaian b. Standards and Amendments/
Standar Telah diterbitkan Tapi Belum Improvements to Standards Issued Not Yet
Diterapkan Adopted
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan At the date of authorization of these
konsolidasian, standar, interpretasi dan consolidated financial statements, the
amandemen-amandemen atas PSAK yang following standard, interpretation and
relevan bagi Grup, yang telah diterbitkan namun amendments to PSAK relevant to the Group
belum berlaku efektif, dengan penerapan dini were issued but not effective, with early
diijinkan. application permmited.
Efektif untuk periode yang dimulai atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2026 January 1, 2026
Amendemen PSAK 109 Instrumen Amandemen PSAK 109 Financial
Keuangan dan PSAK 107 Instrumen Instruments dan PSAK 107 Financial
Keuangan: Pengungkapan tentang Instuments: Disclosure on Classification
Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen and Measurement of Financial
Keuangan. Instruments.
PSAK 413 Penurunan Nilai PSAK 413 Impairment
- 13 -
Page 17
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup The consolidated financial statements of the
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Group have been prepared in accordance
Keuangan di Indonesia dan Standar Akuntansi with Indonesian Financial Accounting
Keuangan Syariah untuk entitas anak yang Standards and Sharia Financial Accounting
bergerak dalam bidang Perbankan Syariah, Standards for the subsidiary operates in
dan peraturan Bapepam-LK No. VIII.G.7 Sharia Banking and the Bapepam-LK
tentang Pedoman Penyajian dan Regulation No. VIII.G.7 regarding the
Pengungkapan Laporan keuangan Emiten Guideline for Financial Statement
atau Perusahaan Publik. Presentation and Disclosure of Issuers or
Public Entities.
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Sesuai dengan PSAK 101, dasar penyusunan In accordance with PSAK 101, the
laporan keuangan konsolidasian adalah biaya consolidated financial statements have been
historis, kecuali revaluasi atas aset tetap dan prepared on the historical cost basis except
instrumen keuangan tertentu yang diukur pada for the revaluation of premises and certain
jumlah revaluasian atau nilai wajar pada setiap financial instruments that are measured at
akhir periode pelaporan, yang dijelaskan revalued amounts or fair values at the end of
dalam kebijakan akuntansi di bawah ini. each reporting period, as explained in the
accounting policies below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
Sesuai dengan PSAK 113, nilai wajar adalah In accordance with PSAK 113, fair value is
harga yang akan diterima untuk menjual suatu the price that would be received to sell an
aset atau harga yang akan dibayar untuk asset or paid to transfer a liability in an
mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu orderly transaction between market
transaksi teratur antara pelaku pasar pada participants at the measurement date.
tanggal pengukuran.
Sesuai dengan PSAK 207, laporan arus kas In accordance PSAK 207, the consolidated
konsolidasian disusun dengan menggunakan statements of cash flows is prepared using
metode langsung dengan mengelompokkan the direct method with classifications of cash
arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan flows into operating, investing and financing
pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari activities. Cash and cash equivalents consist
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank of cash on hand, demand deposits with Bank
lain dan penempatan pada Bank Indonesia Indonesia, demand deposits with other banks
dan bank lain yang jatuh tempo dalam waktu and placements with Bank Indonesia and
tiga bulan atau kurang dari tanggal other banks with maturities of three months or
perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta less from the date of placement and not
tidak dibatasi penggunaannya. pledged or restricted.
Sesuai dengan PSAK 201, direksi memiliki, In accordance PSAK 201, the directors have,
pada saat persetujuan laporan keuangan at the time of approving the consolidated
konsolidasian, suatu ekspektasi yang financial statements, a reasonable
memadai bahwa Grup memiliki sumber daya expectation that the Group has adequate
yang cukup untuk melanjutkan keberadaan resources to continue in operational
operasinya untuk di masa yang akan datang. existence for the foreseeable future. Thus,
Sehingga, mereka melanjutkan penerapan they continue to adopt the going concern
dasar akuntansi kelangsungan usaha dalam basis of accounting in preparing the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Laporan keuangan entitas anak yang The financial statements of a subsidiary
menjalankan usaha perbankan berdasarkan company engaged in sharia banking have
prinsip syariah disusun berdasarkan been prepared in accordance with the
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Statement of Financial Accounting Standards
(PSAK) No. 401 tentang ”Penyajian Laporan (PSAK) No. 401 regarding “Presentation of
Keuangan Syariah”. Sharia Financial Statements”.
- 14 -
Page 18
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
c. Dasar Konsolidasian c. Basis of Consolidation
Sesuai dengan PSAK 110, laporan keuangan In accordance with PSAK 110, the
konsolidasian menggabungkan laporan consolidated financial statements incorporate
keuangan Bank dan entitas yang dikendalikan the financial statements of the Bank and
oleh Bank dan entitas anak (termasuk entitas entities (including structured entities)
terstruktur). Pengendalian tercapai jika Bank controlled by the Bank and its subsidiaries.
memiliki kekuasaan atas investee; eksposur Control is achieved where the Bank has the
atau hak atas imbal hasil variabel dari power over the investee; is exposed, or has
keterlibatannya dengan investee; dan rights, to variable returns from its involvement
kemampuan untuk menggunakan with the investee; and has the ability to use
kekuasaannya atas investee untuk its power to affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
Bank menilai kembali apakah Bank The Bank reassesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and
keadaan mengindikasikan adanya perubahan circumstances indicate that there are
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen changes to one or more of the three elements
pengendalian yang disebutkan di atas. of control listed above.
Ketika Bank memiliki hak suara kurang dari When the Bank has less than a majority of the
mayoritas di-investee, ia memiliki kekuasaan voting rights of an investee, it has power over
atas investee ketika hak suara cukup untuk the investee when the voting rights are
memberinya kemampuan praktis untuk sufficient to give it the practical ability to direct
mengarahkan aktivitas relevan secara sepihak. the relevant activities of the investee
Bank mempertimbangkan seluruh fakta dan unilaterally. The Bank considers all relevant
keadaan yang relevan dalam menilai apakah facts and circumstances in assessing
hak suara Bank cukup untuk memberikan Bank whether or not the Bank’s voting rights in an
kekuasaan, termasuk (i) ukuran kepemilikan investee are sufficient to give it power,
hak suara Bank relatif terhadap ukuran dan including (i) the size of the Bank’s holding of
penyebaran kepemilikan pemilik hak suara voting rights relative to the size and
lain; (ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh dispersion of holding of the other vote
Bank, pemegang suara lain atau pihak lain; holders; (ii) potential voting rights held by the
(iii) hak yang timbul dari pengaturan Bank, other vote holders or other parties;
kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan (iii) rights arising from other contractual
keadaan tambahan apapun mengindikasikan arrangements; and (iv) any additional facts
bahwa Bank memiliki, atau tidak memiliki, and circumstances that indicate that the Bank
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas has, or does not have, the current ability to
yang relevan pada saat keputusan perlu direct the relevant activities at the time that
dibuat, termasuk pola suara pemilikan dalam decisions need to be made, including voting
RUPS sebelumnya. patterns at previous shareholders’ meetings.
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Bank Consolidation of a subsidiary begins when
memperoleh pengendalian atas entitas anak the Bank obtains control over the subsidiary
dan akan dihentikan ketika Bank kehilangan and ceases when the Bank loses control of
pengendalian pada entitas anak. Secara the subsidiary. Specifically, income and
khusus, pendapatan dan beban entitas anak expense of a subsidiary acquired or disposed
diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan of during the year are included in the
termasuk dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income from the date
dari tanggal diperolehnya pengendalian Bank the Bank gains control until the date when the
sampai tanggal ketika Bank berhenti Bank ceases to control the subsidiary.
mengendalikan entitas anak.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustments are made to
terhadap laporan keuangan entitas anak agar the financial statements of subsidiaries to
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan bring their accounting policies in line with the
akuntansi Grup. Group’s accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, All intragroup assets and liabilities, equity,
ekuitas, pendapatan, beban dan arus kas yang income, expenses and cash flows relating to
berkaitan dengan transaksi dalam Grup transactions between members of the Group
dieliminasi secara penuh pada saat are eliminated in full on consolidation.
konsolidasi.
- 15 -
Page 19
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Kepentingan non-pengendali di entitas anak Non-controlling interests in subsidiaries are
diidentifikasi secara terpisah dari ekuitas Grup identified separately from the Group’s equity
yang ada. Kepentingan pemegang saham non- therein. Those interests of non-controlling
pengendali yang merupakan kepentingan stockholders that are present ownership
kepemilikan yang memberikan pemiliknya hak interests entitling their holders to a
terhadap bagian proporsional aset bersih pada proportionate share of net assets upon
saat likuidasi pada awalnya dapat diukur liquidation may initially be measured at fair
sebesar nilai wajar atau bagian proporsional value or at the non-controlling interests’
kepentingan non-pengendali atas nilai wajar proportionate share of the fair value of the
aset bersih teridentifikasi pihak yang diakuisisi. acquiree’s identifiable net assets. The choice
Pilihan pengukuran dibuat untuk masing- of measurement is made on an acquisition-
masing akuisisi. Kepentingan non-pengendali by-acquisition basis. Other non-controlling
lain awalnya diukur sebesar nilai wajar. interests are initially measured at fair value.
Setelah akuisisi, jumlah tercatat kepentingan Subsequent to acquisition, the carrying
non-pengendali adalah jumlah kepentingan amount of non-controlling interests is the
tersebut pada pengakuan awal ditambah amount of those interests at initial recognition
bagian kepentingan non-pengendali dari plus the non-controlling interests’ share of
perubahan selanjutnya di ekuitas. subsequent changes in equity.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the
entitas induk dan untuk kepentingan non- owners of the Bank and to the non-controlling
pengendali. Bank juga mengatribusikan total interest. Total comprehensive income of
penghasilan komprehensif entitas anak subsidiaries is attributed to the owners of the
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan Bank and the non-controlling interest even if
non-pengendali meskipun hal tersebut this results in the non-controlling interest
mengakibatkan kepentingan non-pengendali having a deficit balance.
memiliki saldo defisit.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas Changes in the Group’s ownership interest in
anak yang tidak mengakibatkan kehilangan existing subsidiaries that do not result in the
pengendalian Grup atas entitas anak dicatat Group losing control over the subsidiaries are
sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari accounted for as equity transactions. The
kepemilikan Grup dan kepentingan non- carrying amounts of the Group’s interest and
pengendali disesuaikan untuk mencerminkan the non-controlling interest are adjusted to
perubahan kepentingan relatifnya dalam reflect the changes in their relative interest in
entitas anak. Selisih antara jumlah tercatat the subsidiaries. Any difference between the
kepentingan non-pengendali yang disesuaikan amount by which the non-controlling interest
dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau are adjusted and the fair value of the
diterima diakui secara langsung dalam ekuitas consideration paid or received is recognized
dan diatribusikan kepada pemilik entitas induk. directly in equity and attributed to owners of
the Bank.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada When the Group losses control of a
entitas anak, keuntungan atau kerugian diakui subsidiary, a gain or loss recognized in profit
dalam laba rugi dihitung sebagai perbedaan or loss is calculated as the difference
antara (i) agregat nilai wajar pembayaran yang between (i) the aggregate of the fair value of
diterima dan nilai wajar sisa kepemilikan the consideration received and the fair value
(retained interest) dan (ii) jumlah tercatat of any retained interest and (ii) the previous
sebelumnya dari aset (termasuk goodwill), dan carrying amount of the assets (including
liabilitas dari entitas anak dan setiap goodwill), and liabilities of the subsidiary and
kepentingan non-pengendali. Seluruh jumlah any non-controlling interest. All amounts
yang diakui sebelumnya dalam penghasilan previously recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan entitas comprehensive income in relation to that
anak yang dicatat seolah-olah Grup telah subsidiary are accounted for as if the Group
melepaskan secara langsung aset atau had directly disposed of the related assets or
liabilitas terkait entitas anak (yaitu liabilities of the subsidiary (i.e. reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer ke profit or loss or transferred to another
kategori lain dari ekuitas sebagaimana category of equity as specified/permitted by
ditentukan/diizinkan oleh standar akuntansi applicable accounting standards). The fair
yang berlaku). Nilai wajar setiap sisa investasi value of any investment retained in the former
pada entitas anak terdahulu pada tanggal subsidiary at the date when control is lost is
hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai regarded as the fair value on initial
wajar pada saat pengakuan awal untuk recognition for subsequent accounting under
akuntansi berikutnya dalam PSAK 109 PSAK 109 Financial Instruments or, when
Instrumen Keuangan atau, ketika berlaku,
- 16 -
Page 20
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
biaya perolehan pada saat pengakuan awal applicable, the cost on initial recognition of an
dari investasi pada entitas asosiasi atau investment in an associate or a joint venture.
ventura bersama.
d. Transaksi dan Penjabaran Laporan d. Foreign Currency Transactions and
Keuangan Dalam Mata Uang Asing Translation
Sesuai dengan PSAK 221, laporan keuangan In accordance with PSAK 221, the individual
individu masing-masing entitas Grup diukur financial statements of each Group entity are
dan disajikan dalam mata uang dari lingkungan measured and presented in the currency of
ekonomi utama dimana entitas beroperasi the primary economic environment in which
(mata uang fungsional). Laporan keuangan the entity operates (its functional currency).
konsolidasian dari Grup dan laporan keuangan The consolidated financial statements of the
individu masing-masing entitas Grup disajikan Group and the individual financial statements
dalam mata uang Rupiah yang merupakan of each Group entity are presented in
mata uang fungsional individu masing-masing Indonesian Rupiah, which is the functional
entitas Grup dan mata uang penyajian untuk currency of the individual financial statement
laporan keuangan konsolidasian. of each Group entity and the presentation
currency for the consolidated financial
statements.
Dalam penyusunan laporan keuangan setiap In preparing the financial statements of each
entitas individual Grup, transaksi dalam mata individual Group entity, transactions in
uang asing selain mata uang fungsional entitas currencies other than the entity’s functional
(mata uang asing) diakui pada kurs yang currency (foreign currencies) are recognized
berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap at the rates of exchange prevailing at the
akhir periode pelaporan, pos moneter dalam dates of the transactions. At the end of each
valuta asing dijabarkan kembali dengan reporting period, monetary items
menggunakan kurs laporan (penutupan) yang denominated in foreign currencies are
ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu kurs spot retranslated using reporting (closing)
Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk exchange rate set by Bank Indonesia, which
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal is Reuters’ spot rate at 4.00 P.M. Western
tersebut. Pos-pos non-moneter yang diukur Indonesia Time to reflect the rates of
pada nilai wajar dalam valuta asing dijabarkan exchange prevailing at that date. Non-
kembali pada kurs yang berlaku pada tanggal monetary items carried at fair value that are
ketika nilai wajar ditentukan. Pos non-moneter denominated in foreign currencies are
yang diukur dalam biaya historis dalam valuta retranslated at the rates prevailing at the date
asing tidak dijabarkan kembali. Selisih kurs when the fair value was determined. Non-
atas pos moneter diakui dalam laba rugi pada monetary items that are measured in terms of
periode saat terjadinya. historical cost in a foreign currency are not
retranslated. Exchange differences on
monetary items are recognized in profit or
loss in the period in which they arise.
e. Transaksi Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 224, pihak-pihak In accordance with PSAK 224, a related party
berelasi adalah orang atau entitas yang terkait is a person or entity that is related to the
dengan Grup (entitas pelapor): Group (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of
entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
- 17 -
Page 21
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity
pelapor jika memenuhi salah satu hal if any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas others).
lainnya).
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity, or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity
adalah entitas yang is it self such a plan the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employees are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity.
dengan entitas pelapor.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or a parent of
induk dari entitas). the entity).
viii. entitas, atau anggota dari kelompok viii. the entity, or any members of a group
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci the reporting entity or to the parent
kepada entitas pelapor atau kepada entity of the reporting entity.
entitas induk dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties,
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada are disclosed in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
- 18 -
Page 22
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Sesuai dengan PSAK 109, aset keuangan dan In accordance with PSAK 109, financial
liabilitas keuangan diakui pada laporan posisi assets and financial liabilities are recognized
keuangan konsolidasian pada saat Grup on the consolidated statement of financial
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan position when the Group becomes a party to
kontraktual instrumen tersebut. the contractual provisions of the instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar from the fair value of the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan, jika financial liabilities, as appropriate, on initial
diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial
langsung dengan perolehan aset keuangan assets or financial liabilities at fair value
dan liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui through profit or loss are recognized
laba rugi diakui langsung pada laba rugi. immediately in profit or loss.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya subsequently in their entirety at either
perolehan yang diamortisasi atau nilai wajar, amortized cost or fair value, depending on
tergantung pada klasifikasi aset keuangan the classification of the financial assets.
tersebut.
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized cost;
diamortisasi;
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
komprehensif lain (FVTOCI); comprehensive income (FVTOCI);
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or
(FVTPL). loss (FVTPL).
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
aset keuangan dikelola dalam model bisnis the financial asset is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan dalam rangka mendapatkan arus hold financial assets in order to collect
kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
persyaratan kontraktual dari aset keuangan the contractual terms of the financial
menghasilkan arus kas pada tanggal asset give rise on specified dates to cash
tertentu yang semata dari pembayaran flows that are solely payments of
pokok dan bunga (“SPPI”) dari jumlah principal and interest (“SPPI”) on the
pokok terutang. principal amount outstanding.
Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai Debt instruments that meet the following
wajar melalui penghasilan komprehensif lain conditions are subsequently measured at fair
(“FVTOCI”), jika memenuhi kedua kondisi value through other comprehensive income
berikut ini: (“FVTOCI”):
aset keuangan dikelola dalam model bisnis the financial asset is held within a
yang tujuannya akan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan; dan cash flows and selling the financial assets;
and
- 19 -
Page 23
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
persyaratan kontraktual dari aset keuangan the contractual terms of the financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal give rise on specified dates to cash flows
tertentu yang semata-mata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya diukur By default, all other financial assets are
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). subsequently measured at fair value through
profit or loss (“FVTPL”).
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Grup Despite the foregoing, the Group may make
dapat menetapkan pilihan tak terbatalkan pada the following irrevocable election/designation
saat pengakuan awal aset keuangan sebagai at initial recognition of a financial asset:
berikut:
menyajikan perubahan selanjutnya nilai may irrevocably elect to present
wajar investasi pada instrumen ekuitas subsequent changes in fair value of an
dalam penghasilan komprehensif lain jika equity investment in other comprehensive
kriteria tertentu dipenuhi (lihat di bawah); income if certain criteria are met (see
dan below); and
menetapkan aset keuangan yang may irrevocably designate a financial
memenuhi kriteria biaya perolehan asset that meets the amortized cost or
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur FVTOCI criteria as measured at FVTPL if
pada FVTPL, jika penetapan itu doing so eliminates or significantly
mengeliminasi atau mengurangi secara reduces an accounting mismatch (see
signifikan inkonsistensi pengukuran dan below).
pengakuan (accounting mismatch) (lihat di
bawah).
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than
atau berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or originated credit-impaired
suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga financial assets, the effective interest rate is
yang secara tepat mendiskontokan the rate that exactly discounts estimated
penerimaan kas masa depan (termasuk semua future cash receipts (including all fees and
biaya dan poin yang dibayarkan atau diterima points paid or received that form an integral
yang merupakan bagian yang tidak part of the effective interest rate, transaction
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya costs and other premiums or discounts)
transaksi dan premi atau diskon lainnya) tidak excluding expected credit losses, through the
termasuk kerugian kredit ekspektasian, melalui expected life of the debt instrument, or,
umur ekspektasian dari instrumen utang, atau, where appropriate, a shorter period, to the
jika tepat, periode yang lebih pendek, ke gross carrying amount of the debt instrument
jumlah tercatat bruto instrumen utang pada on initial recognition. For purchased or
saat pengakuan awal. Untuk aset keuangan originated credit-impaired financial assets, a
yang dibeli atau yang berasal dari aset credit adjusted effective interest rate is
keuangan memburuk, suku bunga efektif yang calculated by discounting the estimated
disesuaikan dengan risiko kredit dihitung future cash flows, including expected credit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas losses, to the amortized cost of the debt
masa depan, termasuk estimasi kerugian instrument on initial recognition.
kredit, ke biaya perolehan diamortisasi
instrumen utang pada pengakuan awal.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah amortisasi principal repayments, plus the cumulative
kumulatif menggunakan metode suku bunga amortization using the effective interest
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai method of any difference between that initial
- 20 -
Page 24
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
jatuh temponya, disesuaikan dengan amount and the maturity amount, adjusted
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah for any loss allowance. On the other hand,
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya the gross carrying amount of a financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, asset is the amortized cost of a financial
sebelum disesuaikan dengan penyisihan asset before adjusting for any loss
kerugian. allowance.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the
suku bunga efektif untuk instrumen utang yang effective interest method for debt
diukur selanjutnya pada biaya perolehan instruments measured subsequently at
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk amortized cost and at FVTOCI. For financial
instrumen keuangan lain, kecuali aset instruments other than purchased or
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset originated credit-impaired financial assets,
keuangan memburuk, pendapatan bunga interest income is calculated by applying the
dihitung dengan menerapkan suku bunga effective interest rate to the gross carrying
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset amount of a financial asset, except for
keuangan, kecuali aset keuangan yang financial assets that have subsequently
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. become credit-impaired. For financial assets
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset that have subsequently become credit-
keuangan memburuk, pendapatan bunga impaired, interest income is recognized by
diakui dengan menerapkan suku bunga efektif applying the effective interest rate to the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of the financial asset. If, in
aset keuangan tersebut. Jika pada periode subsequent reporting periods, the credit risk
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit on the credit-impaired financial instrument
aset keuangan tersebut membaik sehingga improves so that the financial asset is no
aset keuangan tidak lagi mengalami longer credit-impaired, interest income is
penurunan nilai kredit, maka pendapatan recognized by applying the effective interest
bunga diakui dengan menerapkan suku bunga rate to the gross carrying amount of the
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset financial asset.
keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Grup financial assets, the Group recognizes
mengakui pendapatan bunga dengan interest income by applying the credit-
menerapkan suku bunga efektif yang adjusted effective interest rate to the
disesuaikan dengan risiko kredit atas biaya amortized cost of the financial asset from
perolehan diamortisasi dari aset keuangan initial recognition. The calculation does not
sejak pengakuan awal. Perhitungan tidak revert to the gross basis even if the credit risk
kembali ke basis bruto bahkan jika risiko kredit of the financial asset subsequently improves
dari aset keuangan selanjutnya membaik so that the financial asset is no longer credit-
sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami impaired.The Bank does not have purchased
penurunan kredit. Bank tidak memiliki aset or originated credit-impaired financial assets.
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset
keuangan yang memburuk.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or loss
dimasukkan dalam pos “Bunga yang and is included in the "Interest earned" line
diperoleh”. item.
Instrumen utang diklasifikasikan pada FVTOCI Debt instruments classified as at FVTOCI
Efek utang yang dimiliki oleh Grup Debt securities held by the Group are
diklasifikasikan sebagai FVTOCI. Nilai wajar classified as at FVTOCI. Fair value is
ditentukan dengan cara yang dijelaskan dalam determined in the manner described in
Catatan 54. Efek utang pada awalnya diukur Note 54. The debt securities are initially
pada nilai wajar ditambah dengan biaya measured at fair value plus transaction
transaksi. Selanjutnya, perubahan nilai costs. Subsequently, changes in the carrying
tercatat pada efek utang tersebut sebagai amount of these debt securities as a result of
akibat dari keuntungan dan kerugian selisih foreign exchange gains and losses,
kurs, keuntungan atau kerugian penurunan impairment gains or losses, and interest
nilai, dan pendapatan bunga yang dihitung income calculated using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga method are recognized in profit or loss. The
- 21 -
Page 25
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
efektif, diakui dalam laba rugi. Jumlah yang amounts that are recognized in profit or loss
diakui dalam laba rugi akan sama dengan jika are the same as the amounts that would
efek utang ini diukur pada biaya perolehan have been recognized in profit or loss if these
diamortisasi. Semua perubahan lain dalam debt securities had been measured at
nilai tercatat dari efek utang diakui dalam amortized cost. All other changes in the
penghasilan komprehensif lain dan carrying amount of these debt securities are
diakumulasikan dalam perubahan nilai wajar recognized in other comprehensive income
atas efek yang diukur pada nilai wajar melalui and accumulated under changes in fair value
penghasilan kompehensif lain. Jika efek utang on marketable securities measured at fair
ini dihentikan pengakuannya, keuntungan atau value through other comprehensive income.
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui When these debt securities are
dalam penghasilan komprehensif lain akan derecognized, the cumulative gains or losses
direklasifikasi ke laba rugi. previously recognized in other
comprehensive income are reclassified to
profit or loss.
Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada Equity instruments designated as at FVTOCI
FVTOCI
Pada pengakuan awal, Grup dapat membuat On initial recognition, the Group may make
pilihan yang tidak terbatalkan (atas dasar an irrevocable election (on an instrument-by-
instrumen per instrumen) untuk menetapkan instrument basis) to designate investments in
investasi dalam instrumen ekuitas pada equity instruments as at FVTOCI.
FVTOCI. Penetapan pada FVTOCI tidak Designation at FVTOCI is not permitted if the
diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk equity investment is held for trading or if it is
diperdagangkan atau jika merupakan imbalan a contingent consideration recognized by an
kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakusisi acquirer in a business combination.
dalam suatu kombinasi bisnis.
Aset keuangan tersedia untuk diperdagangkan A financial asset is held for trading if:
jika:
Diperoleh untuk tujuan dijual dalam waktu it has been acquired principally for the
dekat; atau purpose of selling it in the near term; or
Pada pengakuan awal, merupakan bagian on initial recognition it is part of a portfolio
dari portofolio instrumen keuangan yang of identified financial instruments that the
diidentifikasi dimana dikelola bersama Group manages together and has
oleh Grup dan memiliki bukti pola evidence of a recent actual pattern of
pengambilan actual laba jangka pendek; short-term profit-taking; or
atau
Merupakan derivatif (kecuali untuk it is a derivative (except for a derivative
derivatif yang merupakan kontrak jaminan that is a financial guarantee contract or a
keuangan atau instrument lindung nilai designated and effective hedging
yang ditunjuk dan efektif). instrument).
Investasi dalam instrumen ekuitas di FVTOCI Investments in equity instruments at FVTOCI
pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah are initially measured at fair value plus
biaya transaksi. Selanjutnya, nilai wajar transaction costs. Subsequently, they are
tersebut diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with gains and losses
mengakui keuntungan dan kerugian yang arising from changes in fair value recognized
timbul dari perubahan nilai wajar dalam in other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain dan accumulated in the investments revaluation
diakumulasi dalam cadangan revaluasi reserve. The cumulative gain or loss is not
investasi. Keuntungan atau kerugian kumulatif reclassified to profit or loss on disposal of the
tidak direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan equity investments, instead, it is transferred
investasi ekuitas, melainkan dialihkan ke saldo to retained earnings.
laba.
- 22 -
Page 26
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas Dividends on these investments in equity
tersebut diakui dalam laba rugi sesuai dengan instruments are recognized in profit or loss in
PSAK 109, kecuali jika dividen tersebut secara accordance with PSAK 109, unless the
jelas mewakili pemulihan dari sebagian biaya dividends clearly represent a recovery of part
investasi. Dividen disertakan dalam pos of the cost of the investment. Dividends are
“Pendapatan Operasional Lainnya - Lainnya” included in the “Other Operating Revenues -
(Catatan 39) dalam laba rugi. Others” line item (Notes 39) in profit or loss.
Grup menetapkan semua investasi pada The Group designated all investments in
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk equity instruments that are not held for
diperdagangkan pada FVTOCI ketika trading as at FVTOCI on initial recognition.
pengakuan awal.
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria Financial assets that do not meet the criteria
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi for being measured at amortized cost or
atau FVTOCI (di atas) diukur pada FVTPL, FVTOCI (above) are measured at FVTPL,
khususnya: specifically:
Investasi dalam instrumen ekuitas Investments in equity instruments are
diklasifikasi sebagai FVTPL, kecuali Grup classified as at FVTPL, unless the Group
menetapkan investasi ekuitas yang dimiliki designates an equity investment that is
tidak untuk diperdagangkan dan bukan neither held for trading nor a contingent
merupakan imbalan kontinjen dari consideration arising from a business
kombinasi bisnis, sebagai FVTOCI pada combination as at FVTOCI on initial
pengakuan awal (di atas). recognition (above).
Instrumen utang yang tidak memenuhi Debt instruments that do not meet the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost criteria or the FVTOCI
FVTOCI (di atas) diklasifikasi sebagai criteria (above) are classified as at
FVTPL. Sebagai tambahan, instrumen FVTPL. In addition, debt instruments that
utang yang memenuhi kriteria biaya meet either the amortized cost criteria or
perolehan diamortisasi dan FVTOCI dapat the FVTOCI criteria may be designated
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat as at FVTPL upon initial recognition if
pengakuan awal apabila penetapan such designation eliminates or
tersebut mengeliminasi atau mengurangi significantly reduces a measurement or
secara signifikan inkonsistensi recognition inconsistency (so called
pengukuran dan pengakuan (yang disebut ‘accounting mismatch’) that would arise
“inkonsistensi akuntansi”) pengukuran dan from measuring assets or liabilities or
pengakuan yang timbul dari pengukuran recognizing the gains and losses on
aset atau liabilitas atau pengakuan them on different bases.
keuntungan dan kerugian dengan basis
berbeda.
Aset keuangan pada FVTPL diukur pada nilai Financial assets at FVTPL are measured at
wajar pada setiap tanggal pelaporan. fair value at the end of each reporting period,
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba with any fair value gains or losses recognized
rugi termasuk dividen atau bunga yang in profit or loss includes any dividend or
diperoleh atas aset keuangan dan dimasukkan interest earned on the financial asset and is
dalam pos “Keuntungan Bersih Penjualan included in the “Net Gain on Sale of
Efek” (Catatan 37). Nilai wajar ditentukan Securities” (Note 37). Fair value is
dengan cara yang dijelaskan dalam determined in the manner described in
Catatan 54. Note 54.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang Foreign exchange gains and losses
asing
Jumlah tercatat aset keuangan dalam mata The carrying amount of financial assets that
uang asing ditentukan dalam mata uang are denominated in a foreign currency is
tersebut dan dijabarkan dengan menggunakan determined in that foreign currency and
kurs spot pada setiap tanggal pelaporan. translated at the spot rate at the end of each
Secara spesifik: reporting period. Specifically:
- 23 -
Page 27
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Untuk aset keuangan diukur pada biaya For financial assets measured at
perolehan diamortisasi yang bukan amortized cost that are not part of a
merupakan bagian dari hubungan lindung designated hedging relationship,
nilai ditetapkan, selisih kurs diakui dalam exchange differences are recognized in
laba rugi; profit or loss;
Untuk instrumen utang diukur pada For debt instruments measured at
FVTOCI yang bukan merupakan bagian FVTOCI that are not part of a designated
dari hubungan lindung nilai ditetapkan, hedging relationship, exchange
selisih kurs atas biaya perolehan differences on the amortized cost of the
diamortisasi dari instrumen hutang diakui debt instrument are recognized in profit
dalam laba rugi. Perbedaan nilai tukar or loss. Other exchange differences are
lainnya diakui pada penghasilan recognized in other comprehensive
komprehensif lain dalam perubahan nilai income in the changes in fair value on
wajar atas efek yang diukur pada nilai marketable securities measured at fair
wajar melalui penghasilan kompehensif value through other comprehensive
lain; income;
Untuk aset keuangan diukur pada FVTPL For financial assets measured at FVTPL
yang bukan merupakan bagian dari that are not part of a designated hedging
hubungan lindung nilai ditetapkan, selisih relationship, exchange differences are
kurs diakui dalam laba rugi; dan recognized in profit or loss; and
Untuk instrumen ekuitas diukur pada For equity instruments measured at
FVTOCI, selisih kurs diakui pada FVTOCI, exchange differences are
penghasilan komprehensif lain dalam recognized in other comprehensive
perubahan nilai wajar atas efek yang income in the changes in fair value on
diukur pada nilai wajar melalui marketable securities measured at fair
penghasilan kompehensif lain. value through other comprehensive
income.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
PSAK 109 memperkenalkan metode PSAK 109 introduces the expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian yang lebih method which is more forward looking at
melihat ke depan dalam mengukur penurunan measuring impairment of financial
nilai instrumen keuangan (expected loss). instruments (expected loss). At each
Setiap tanggal pelaporan, Grup menilai reporting date, the Group assesses whether
apakah risiko kredit atas instrumen keuangan credit risk on financial instruments has
telah meningkat secara signifikan sejak increased significantly since initial recognition
pengakuan awal menggunakan informasi using reasonable and supportable
forward-looking yang wajar dan terdukung information. The Group measures the
(reasonable and supportable information). allowance for possible losses on financial
Grup mengukur penyisihan kerugian instruments at the amount of expected credit
instrumen keuangan sejumlah kerugian kredit losses throughout their life or 12 months in
ekspektasian sepanjang umurnya atau accordance with the level of credit risk.
12 bulan sesuai dengan tingkat risiko
kreditnya.
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur Lifetime ECL represents the expected credit
merupakan kerugian kredit ekspektasian yang losses that will result from all possible default
timbul dari seluruh kemungkinan peristiwa events over the expected life of a financial
gagal bayar selama perkiraan umur instrumen instrument. In contrast, 12-months ECL
keuangan. Sebaliknya, ECL 12 bulan mewakili represents the portion of lifetime ECL that is
porsi ECL sepanjang umur yang timbul dari expected to result from default events on a
peristiwa gagal bayar pada instrumen financial instrument that are possible within
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 months after the reporting date.
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada In assessing whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal, Grup significantly since initial recognition, the
- 24 -
Page 28
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
membandingkan risiko gagal bayar yang Group compares the risk of a default
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal occurring on the financial instrument as at the
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang reporting date with the risk of a default
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal occurring on the financial instrument as at the
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian, date of initial recognition. In making this
Grup mempertimbangkan baik informasi assessment, the Group considers both
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan quantitative and qualitative information that is
mendukung, termasuk pengalaman historis reasonable and supportable, including
dan informasi bersifat perkiraan masa depan, historical experience and forward-looking
yang tersedia tanpa biaya atau upaya information that is available without undue
berlebihan. Informasi masa depan yang cost or effort. Forward-looking information
dipertimbangkan mencakup prospek masa considered includes the future prospects of
depan industri di mana debitur Grup the industries in which the Group’s debtors
beroperasi, yang diperoleh dari laporan ahli operate, obtained from economic expert
ekonomi, analis keuangan, badan pemerintah reports, financial analysts, government and
dan organisasi serupa lainnya, serta other similar organizations, as well as
pertimbangan berbagai sumber eksternal consideration of various external sources of
aktual dan prakiraan informasi ekonomi yang actual and forecast economic information that
terkait dengan operasi inti Grup. relate to the Group’s core operations.
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-
(forward-looking) yang wajar dan terdukung looking information is available without undue
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, cost or effort, the Bank cannot rely solely on
Bank tidak bisa hanya bergantung pada delinquent information to determine whether
informasi tunggakan dalam menentukan credit risk has increased significantly since
apakah risiko kredit telah meningkat secara initial recognition. However, when information
signifikan sejak pengakuan awal. Akan tetapi, that is more forward-looking than the status
ketika informasi yang lebih bersifat perkiraan of arrears (either individually or collectively) is
masa depan (forward-looking) daripada status not available without undue cost or effort, the
tunggakan (baik secara individu maupun Bank may use the arrears information
kolektif) tidak tersedia tanpa biaya atau upaya referred to determine whether there is a
berlebihan, Bank dapat menggunakan significant increase in credit risk since the
informasi tunggakan yang dimaksud untuk initial recognition.
menentukan apakah terdapat peningkatan
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan
awal.
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset keuangan assessment, the Group presumes that the
telah meningkat signifikan sejak pengakuan credit risk on a financial asset has increased
awal ketika pembayaran kontraktual significantly since initial recognition when
tertunggak lebih dari 30 hari, kecuali jika Grup contractual payments are more than 30 days
memiliki informasi yang wajar dan terdukung past due, unless the Group has reasonable
yang menunjukkan hal sebaliknya. and supportable information that
demonstrates otherwise.
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan Despite the foregoing, the Group assumes
bahwa risiko kredit pada instrumen keuangan that the credit risk on a financial instrument
tidak meningkat secara signifikan sejak has not increased significantly since initial
pengakuan awal jika instrumen keuangan recognition if the financial instrument is
tersebut ditetapkan memiliki risiko kredit yang determined to have low credit risk at the
rendah pada tanggal pelaporan. Instrumen reporting date. A financial instrument is
keuangan bertekad memiliki risiko kredit determined to have low credit risk if:
rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal 1. the financial instrument has a low risk of
bayar yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet
memenuhi kewajiban arus kas its contractual cash flow obligations in
kontraktualnya dalam waktu dekat; dan the near term; and
- 25 -
Page 29
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak business conditions in the longer term
selalu, menurunkan kemampuan peminjam may, but will not necessarily, reduce the
untuk memenuhi kewajiban arus kas ability of the borrower to fulfil its
kontraktualnya. contractual cash flow obligations.
Grup menganggap aset keuangan memiliki The Group considers a financial asset to have
risiko kredit rendah ketika aset memiliki low credit risk when the asset has external
peringkat kredit eksternal 'investment grade' credit rating of investment grade in
sesuai dengan definisi yang dipahami secara accordance with the globally understood
global atau jika peringkat eksternal tidak definition or if an external rating is not
tersedia, aset tersebut memiliki peringkat available, the asset has an internal rating of
internal 'performing'. Performing berarti bahwa performing. Performing means that the
rekanan memiliki posisi keuangan yang kuat counterparty has a strong financial position
dan tidak ada jumlah yang tertunggak. and there is no past due amounts.
Untuk kontrak jaminan keuangan, tanggal For financial guarantee contracts, the date
pada saat Grup menjadi salah satu pihak dari that the Group becomes a party to the
komitmen yang tidak dapat dibatalkan irrevocable commitment is considered to be
dianggap sebagai tanggal pengakuan awal the date of initial recognition for the purposes
untuk tujuan penilaian penurunan nilai of assessing the financial instrument for
instrumen keuangan. Dalam menilai apakah impairment. In assessing whether there has
terdapat peningkatan yang signifikan dalam been a significant increase in the credit risk
risiko kredit sejak pengakuan awal kontrak since initial recognition of a financial
jaminan keuangan, Grup mempertimbangkan guarantee contract, the Group considers the
perubahan risiko bahwa debitur tertentu akan changes in the risk that the specified debtor
gagal bayar dalam kontrak tersebut. will default on the contract.
Grup secara teratur memantau efektivitas The Group regularly monitors the
kriteria yang digunakan untuk mengidentifikasi effectiveness of the criteria used to identify
apakah telah terjadi peningkatan risiko kredit whether there has been a significant increase
yang signifikan dan merevisinya jika perlu in credit risk and revises them as appropriate
untuk memastikan bahwa kriteria tersebut to ensure that the criteria are capable of
mampu mengidentifikasi peningkatan risiko identifying significant increase in credit risk
kredit yang signifikan sebelum jumlahnya jatuh before the amount becomes past due.
tempo.
Definisi gagal bayar Definition of default
Bank menerapkan definisi gagal bayar yang The Bank applies a definition of default that is
konsisten dengan definisi yang digunakan consistent with the definition used for internal
untuk tujuan manajemen risiko kredit internal credit risk management purposes for the
untuk instrumen keuangan yang relevan dan relevant financial instruments and considers
mempertimbangkan indikator kualitatif qualitative indicators (for example: financial
(sebagai contoh: perjanjian keuangan) ketika covenant) when appropriate. However, there
keadaannya sesuai. Akan tetapi, terdapat is a rebuttable presumption that the default
praduga (rebuttable presumption) bahwa does not occur when financial assets are 90
gagal bayar tidak terjadi ketika aset keuangan days in arrears, unless the Bank has
selambat-lambatnya menunggak 90 hari, reasonable and supportable information to
kecuali Bank memiliki informasi yang wajar demonstrate that the lagging default criterion
dan terdukung untuk menunjukkan bahwa is more appropriate. The default definition
lagging default criterion lebih tepat digunakan. used for this purpose is consistently applied
Defnisi gagal bayar yang digunakan untuk to all financial instruments unless such
tujuan ini diterapkan secara konsisten untuk information is available which may indicate a
seluruh instrumen keuangan kecuali informasi more appropriate definition of default for a
tersebut tersedia yang dapat menunjukkan particular financial instrument.
definisi gagal bayar lain lebih tepat untuk
instrumen keuangan tertentu.
Pengukuran risiko kredit berdasarkan risiko Credit risk measurement is based on default
gagal bayar pada tanggal pelaporan dengan risk at the reporting date by considering
mempertimbangkan perubahan risiko gagal changes in default risk that occur during the
bayar yang terjadi selama umur instrumen life of the financial instrument.
keuangan.
- 26 -
Page 30
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai Financial assets decrease in loan amount
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang when one or more event that has an effect in
memiliki dampak buruk pada estimasi arus kas future cash flow estimation from financial
masa depan dari aset keuangan tersebut telah assets have happened. The proof of financial
terjadi. Bukti bahwa aset keuangan mengalami assets experiencing decrement including the
penurunan nilai termasuk data yang dapat data that can be observe related to the event
diobservasi tentang peristiwa berikut: as follows:
kesulitan keuangan signifikan yang significant financial difficulty of the
dialami penerbit atau peminjam; issuer or counterparty;
pelanggaran kontrak, seperti peristiwa breach of contract, such as default or
gagal bayar atau tunggakan; delinquency in payments;
pihak pemberi pinjaman, untuk alasan lenders, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan reason related to financial difficulty
dengan kesulitan keuangan yang dialami experience by borrower, has given the
pihak peminjam, telah memberikan concessions to borrower that will not be
konsesi pada pihak peminjam yang tidak given if the borrower didn’t experience
mungkin diberikan jika pihak peminjam financial difficulty;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
terjadi kemungkinan bahwa pihak it is becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;
hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan the disappearance of an active market
itu akibat kesulitan keuangan; atau for that financial asset because of
financial difficulties; or
pembelian atau penerbitan aset keuangan the purchase or origination of a financial
dengan diskon sangat besar yang asset at a deep discount that reflects the
mencerminkan kerugian kredit yang incurred credit losses.
terjadi.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian Write-off is an attempt to resolve uncollectible
atas aset keuangan yang tidak dapat ditagih. financial asset. Write-off is an administrative
Hapus buku adalah tindakan administratif action of the Group to write-off the financial
Grup untuk menghapusbukukan aset asset with bad quality and/or financial asset
keuangan yang memiliki kualitas macet with 100% allowance for impairment losses of
dan/atau telah dibentuk cadangan kerugian the debtor's obligation to the Group. Written-
penurunan nilai sebesar 100% dari kewajiban off financial assets are recorded in off-
debitur kepada Grup. Hapus buku aset balance sheet. Financial assets written off
keuangan dicatat pada rekening administratif may still be subject to enforcement activities
(off-balance sheet). Aset keuangan yang under the Group’s recovery procedures,
dihapuskan dapat menjadi subjek aktivitas taking into account legal advice where
paksaan dalam prosedur pemulihan Grup, appropriate. Any recoveries made are
dengan mempertimbangkan nasihat hukum recognized in profit or loss.
yang sesuai. Setiap pemulihan yang terjadi
diakui dalam laba rugi.
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian Measurement and recognition of expected
kredit ekspektasian credit losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses
merupakan fungsi dari probability of default is a function of the probability of default (PD),
(PD), loss given default (LGD) (yaitu besarnya loss given default (LGD) (i.e. the magnitude
kerugian jika terjadi gagal bayar) dan eksposur of the loss if there is a default) and the
pada gagal bayar (EAD). Pengukuran risiko exposure at default (EAD). This credit risk
- 27 -
Page 31
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
kredit ini merupakan estimasi berdasarkan measurement is an estimate based on
pengalaman historis dengan historical experience by considering
mempertimbangkan faktor makro ekonomi macroeconomic factors as a component of
sebagai komponen forward-looking/predictor. forward-looking/predictor.
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian Calculation of expected credit loss (ECL)
(ECL) dibagi menjadi 3, yaitu: is divided into 3 stage:
Stage 1 Stage 1
Dalam PSAK 109, Bank membukukan In PSAK 109, Bank records ECL for 12
ECL untuk 12 bulan sejak hari pengakuan months from the day of initial
awal untuk Stage 1. Untuk periode recognition for Stage 1. For the next
selanjutnya, Bank terus memonitor period, Bank continues to monitor
apakah terdapat peningkatan risiko kredit whether there is a significant increase in
yang signifikan dari pengakuan awal. credit risk from initial recognition.
Stage 2 Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit If there is a significant increase in credit
yang signifikan, eksposur akan pindah ke risk, the exposure will move to Stage 2
Stage 2 dimana pencadangan dibukukan where reserves are posted on the ECL
berdasarkan ECL sepanjang umur basis throughout the lifetime of the
eksposur. Sebaliknya, jika terdapat exposure. Conversely, if there is a
perbaikan yang signifikan pada kualitas significant improvement in credit quality,
kredit, eksposur akan pindah kembali ke the exposure will move back to Stage 1.
Stage 1.
Stage 3 Stage 3
Eksposur pada Stage 2 dapat pindah ke Exposures on Stage 2 can move to
Stage 3 jika terdapat bukti penurunan Stage 3 if there is evidence of objective
nilai yang obyektif (contohnya impairment (for example non-
wanprestasi/ gagal bayar) yang performance of contract/ default)
teridentifikasi sejak pengakuan awal. identified from initial recognition.
Cadangan penurunan nilai pada Stage 3 Allowance for impairment on Stage 3 is
didasarkan pada ECL sepanjang umur based on ECL for the life of the
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan exposure. Recoverable exposures will
akan pindah ke Stage 2 atau Stage 1. move to Stage 2 or Stage 1.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan balance in the balance sheet reflects gross
aset bruto dikurangi kerugian kredit assets less expected credit losses. For debt
ekspektasian. Untuk instrumen utang dalam instruments in the FVTOCI category, the
kategori FVTOCI, saldo di neraca balance in the balance sheet reflects the fair
mencerminkan nilai wajar dari instrumen, value of the instrument, with expected credit
dengan cadangan kerugian kredit loss are included in the movement of other
ekspektasian dibukukan sebagai pergerakan comprehensive income. For undrawn loan
pada penghasilan komprehensif lain. Untuk commitments, the expected credit loss is the
komitmen pinjaman yang belum digunakan, present value of the difference between the
kerugian kredit ekspektasian merupakan nilai contractual cash flows that are due to the
kini dari perbedaan antara arus kas kontraktual Group if the holder of the loan commitment
yang menjadi hak Grup jika pemegang draws down the loan, and the cash flows that
komitmen pinjaman menggunakan pinjaman, the Group expects to receive if the loan is
dan arus kas yang diharapkan diterima oleh drawn down. Expected credit loss for
Grup jika pinjaman digunakan. Kerugian kredit commitments and contingencies are
ekspektasian atas komitmen dan kontinjensi recognized in other liabilities (Notes 27).
diakui pada liabilitas lain-lain (Catatan 27).
Untuk kontrak jaminan keuangan, karena Grup For a financial guarantee contract, as the
diharuskan untuk melakukan pembayaran Group is required to make payments only in
hanya jika debitur gagal bayar sesuai dengan the event of a default by the debtor in
ketentuan instrumen yang dijamin, penyisihan accordance with the terms of the instrument
kerugian yang diharapkan adalah pembayaran that is guaranteed, the expected loss
yang diharapkan untuk mengganti pemegang allowance is the expected payments to
kerugian kredit yang timbul dikurangi jumlah reimburse the holder for a credit loss that it
yang diharapkan akan diterima Grup dari incurs less any amounts that the Group
pemegang, debitur atau pihak lain. expects to receive from the holder, the debtor
or any other party.
- 28 -
Page 32
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu untuk entitas anak allowance for impaiment losses on certain
yang bergerak di bidang perbankan syariah assets for subsidiary which operates in sharia
mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa banking is based on Financial Service
Keuangan No. 2/POJK.03/2022 tanggal Authority Regulation (POJK)
31 Januari 2022 tentang Penilaian Kualitas No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
Aset Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha regarding Asset Quality Rating for Islamic
Syariah, meliputi: giro pada bank umum Banks and Islamic Business Units, applied to:
syariah, penempatan pada bank lain, investasi demand deposits with commercial sharia
pada surat berharga, pinjaman Qardh dan banks, placements with other banks,
pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah. investments in marketable securities, Qardh
funds and Mudharabah and Musyarakah
financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, specified
tertentu (kredit) ditelaah berdasarkan asset (loan) are reviewed based on its quality
kualitasnya dan diklasifikasikan dalam kategori and classified into the following categories
berikut dengan besarnya persentase cadangan with percentage of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai: losses:
Persentase Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/
Percentage of Allowance
Klasifikasi for Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/Minimum of 50% Doubtful
Macet 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan The above percentages are applied to the
nilai di atas diterapkan terhadap saldo setelah outstanding balance of assets less the value
dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan of eligible collateral in line with above
ketentuan tersebut diatas, kecuali untuk aset regulation, except for those classified as
yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin current and are not secured by cash
dengan agunan tunai. collateral.
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), surat Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
berharga yang diterbitkan pemerintah issued by the government based on sharia
berdasarkan prinsip syariah, Sertifikat Bank principle, Bank Indonesia Sharia Certificates
Indonesia Syariah (SBIS) serta bagian aset and part of earning assets which are secured
produktif yang dijamin dengan jaminan with government guarantee do not have
pemerintah tidak dibentuk cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written off are charged to the
penurunan nilai pada saat manajemen allowance for impairment losses when
berpendapat bahwa aset tersebut harus management believes that they are definitely
dihapuskan karena secara operasional debitur uncollectible. Recovery of assets previously
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit written off is recorded as an addition to the
untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang allowance for impairment losses during the
telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan period.
cadangan kerugian penurunan nilai periode
berjalan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan The Group derecognizes a financial asset
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus only when the contractual rights to the cash
kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, flows from the asset expire, or it transfers the
atau Grup mentransfer aset keuangan dan financial asset and substantially all the risks
secara substansial mentransfer seluruh risiko and rewards of ownership of the asset to
dan manfaat atas kepemilikan aset kepada another entity. If the Group neither transfers
- 29 -
Page 33
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta nor retains substantially all the risks and
tidak memiliki secara substansial seluruh risiko rewards of ownership and continues to
dan manfaat kepemilikan serta masih control the transferred asset, the Group
mengendalikan aset yang ditransfer, maka recognizes its retained interest in the asset
Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas and an associated liability for amounts it may
aset yang ditransfer dan liabilitas terkait have to pay. If the Group retains substantially
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. all the risks and rewards of ownership of a
Jika Grup memiliki secara substansial seluruh transferred financial asset, the Group
risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan continues to recognize the financial asset and
yang ditransfer, Grup masih mengakui aset also recognizes a collateralized borrowing for
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang the proceeds received.
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, measured at amortized cost, the difference
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah between the asset’s carrying amount and the
imbalan yang diterima dan piutang diakui sum of the consideration received and
dalam laba rugi. Selain itu, pada penghentian receivable is recognized in profit or loss. In
pengakuan investasi dalam instrumen utang addition, on derecognition of an investment in
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI, a debt instrument classified as at FVTOCI,
keuntungan atau kerugian kumulatif yang the cumulative gain or loss previously
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan accumulated in the investment revaluation
revaluasi investasi, direklasifikasi ke laba rugi. reserve is reclassified to profit or loss. In
Sebaliknya, pada penghentian pengakuan contrast, on derecognition of an investment in
investasi dalam instrumen ekuitas yang telah an equity instrument which the Group has
dipilih Grup pada pengakuan awal untuk diukur elected on initial recognition to measure at
di FVTOCI, keuntungan atau kerugian FVTOCI, the cumulative gain or loss
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam previously accumulated in the investment
cadangan revaluasi investasi tidak revaluation reserve is not reclassified to profit
direklasifikasi ke laba rugi, tetapi dipindahkan or loss, but is transferred to retained
ke saldo laba. earnings.
g. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas g. Financial Liabilities and Equity
Instruments
Sesuai dengan PSAK 109, liabilitas keuangan In accordance with PSAK 109, financial
awalnya diukur sebesar nilai wajarnya. Biaya liabilities are initially measured at fair value.
transaksi yang dapat diatribusikan secara Transaction costs that are directly attributable
langsung dengan perolehan atau penerbitan to the acquisition or issue of financial liabilities
liabilitas keuangan (selain liabilitas keuangan (other than financial liabilities at FVTPL) are
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi) added to or deducted from the fair value of the
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar financial liabilities, as appropriate, on initial
liabilitas keuangan, pada pengakuan awal. recognition. Transaction costs directly
Biaya transaksi yang dapat diatribusikan attributable to the acquisition of financial
secara langsung dengan perolehan liabilitas liabilities at FVTPL are recognized
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui immediately in profit or loss.
laba rugi langsung diakui dalam laba rugi.
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the
oleh Grup diklasifikasikan sebagai liabilitas Group are classified as either financial
keuangan atau ekuitas sesuai dengan liabilities or as equity in accordance with the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi substance of the contractual arrangements
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. entered into and the definitions of a financial
liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup evidences a residual interest in the assets of
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. an entity after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup Equity instruments issued by the Group are
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih recorded at the proceeds received, net of
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. direct issue costs.
- 30 -
Page 34
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pembelian kembali instrumen ekuitas Repurchase of the Company’s own equity
Perusahaan (saham treasuri) diakui dan instruments (treasury shares) is recognized
dikurangkan secara langsung dari ekuitas. and deducted directly in equity. No gain or
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari loss is recognized in profit or loss on the
pembelian, penjualan, penerbitan atau purchase, sale, issue or cancellation of the
pembatalan instrumen ekuitas Perusahaan Company’s own equity instruments.
tersebut tidak diakui dalam laba rugi.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as either “at
FVTPL atau pada biaya perolehan FVTPL” or “at amortized cost”.
diamortisasi.
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as at FVTPL
FVTPL pada saat liabilitas keuangan baik when the financial liability is either held for
dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan trading or its designated as at FVTPL.
pada FVTPL.
Liabilitas keuangan dimiliki untuk A financial liability is classified as held for
diperdagangkan jika: trading if:
diperoleh terutama untuk tujuan dibeli it has been acquired principally for the
kembali dalam waktu dekat; atau purpose of repurchasing in the near term;
or
pada pengakuan awal merupakan bagian on initial recognition it is part of an
dari portofolio instrumen keuangan tertentu identified portfolio of financial instruments
yang dikelola Grup secara bersama dan that the Group manages together and has
terdapat bukti mengenai pola ambil untung a recent actual pattern of short-term profit-
dalam jangka pendek aktual saat ini; atau taking; or
merupakan derivatif yang tidak ditetapkan it is a derivative that is not designated and
dan tidak efektif sebagai instrumen lindung effective as a hedging instrument.
nilai.
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan A financial liability other than a financial
yang diperdagangkan dapat ditetapkan liability held for trading may be designated as
sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal at FVTPL upon initial recognition, if:
jika:
mengeliminasi atau mengurangi secara such designation eliminates or
signifikan inkonsistensi pengukuran dan significantly reduces a measurement or
pengakuan yang dapat timbul; atau recognition inconsistency that would
otherwise arise; or
liabilitas keuangan membentuk bagian dari the financial liability forms part of a group
kelompok aset keuangan, liabilitas of financial assets or financial liabilities or
keuangan atau keduanya dikelola dan both which is managed and its
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai performance is evaluated on a fair value
wajar, sesuai dengan manajemen risiko basis in accordance with a documented
atau strategi investasi yang risk management or investment strategy,
didokumentasikan dan informasi tentang and information about the grouping is
kelompok tersebut disediakan secara provided internally on that basis; or
internal; atau
merupakan bagian kontrak yang it forms part of a contract containing one
mengandung satu atau lebih derivatif or more embedded derivatives, and
melekat, dan PSAK 239 atau PSAK 109 PSAK 239 or PSAK 109 permits the entire
mengizinkan seluruh kontrak gabungan combined contract (asset or liability) to be
(aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai designated as at FVTPL.
FVTPL.
- 31 -
Page 35
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial
pada FVTPL liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan pada FVTPL diukur pada Financial liabilities at FVTPL are measured at
nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian fair value, with any gains or losses arising on
yang timbul atas perubahan nilai wajar diakui changes in fair value recognized in profit or
dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau loss. The net gain or loss recognized in profit
kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi or loss incorporates any interest paid on the
menggabungkan setiap bunga yang financial liability and is included in profit or
dibayarkan atas liabilitas keuangan dan loss.
termasuk dalam laporan laba rugi.
Namun, untuk liabilitas keuangan yang However, for financial liabilities that are
ditetapkan pada FVTPL, jumlah perubahan designated as at FVTPL, the amount of
nilai wajar liabilitas keuangan yang dapat change in the fair value of the financial liability
diatribusikan pada perubahan risiko kredit that is attributable to changes in the credit risk
liabilitas diakui dalam penghasilan of that liability is recognized in other
komprehensif lain, kecuali jika pengakuan comprehensive income, unless the
dampak risiko kredit di penghasilan recognition of the effects of changes in the
komprehensif lain akan menciptakan atau liability’s credit risk in other comprehensive
memperbesar inkonsistensi akuntansi dalam income would create or enlarge an
laba rugi. Sisa perubahan dari nilai wajar atas accounting mismatch in profit or loss. The
liabilitas diakui dalam laba rugi. Perubahan remaining amount of change in the fair value
nilai wajar yang dapat diatribusikan pada risiko of liability is recognized in profit or loss.
kredit liabilitas keuangan yang diakui dalam Changes in fair value attributable to a
penghasilan komprehensif lain tidak akan financial liability’s credit risk that are
direklasifikasi ke laba rugi; sebaliknya, recognized in other comprehensive income
perubahan tersebut dipindahkan ke saldo laba are not subsequently reclassified to profit or
pada saat penghentian pengakuan liabilitas loss; instead, they are transferred to retained
keuangan. earnings upon derecognition of the financial
liability.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak Gains or losses on financial guarantee
jaminan keuangan yang diterbitkan oleh Grup contracts issued by the Group that are
yang ditetapkan oleh Grup sebagai FVTPL designated by the Group as at FVTPL are
diakui dalam laba rugi. Nilai wajar ditentukan recognized in profit or loss. Fair value is
dengan cara yang dijelaskan dalam determined in the manner described in
Catatan 54. Note 54.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan Financial liabilities that are not 1) contingent
1) imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis, 2) dimiliki untuk combination, 2) held-for-trading, or
diperdagangkan, atau 3) ditetapkan sebagai 3) designated as at FVTPL, are subsequently
FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest method.
metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan liability and of allocating interest expense
dan metode untuk mengalokasikan biaya over the relevant period. The effective interest
bunga selama periode yang relevan. Suku rate is the rate that exactly discounts
bunga efektif adalah suku bunga yang secara estimated future cash payments (including all
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran fees and points paid or received that form an
kas masa depan (mencakup seluruh komisi integral part of the effective interest rate,
dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima transaction costs and other premiums or
yang merupakan bagian yang tak terpisahkan discounts) through the expected life of the
dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan financial liability, or (where appropriate) a
premium dan diskonto lainnya) selama shorter period to the net carrying amount on
perkiraan umur liabilitas keuangan, atau (jika initial recognition.
lebih tepat) digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
pada saat pengakuan awal.
- 32 -
Page 36
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes financial liabilities
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup when, and only when, the Group’s obligations
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. are discharged, cancelled or have expired.
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas The difference between the carrying amount
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan of the financial liability derecognized and the
imbalan yang dibayarkan dan utang diakui consideration paid and payable is recognized
dalam laba rugi. in profit or loss.
Ketika Grup bertukar dengan pemberi When the Group exchanges with the existing
pinjaman, satu instrumen utang menjadi lender one debt instrument into another one
instrumen lain dengan persyaratan yang with the substantially different terms, such
berbeda secara substansial, pertukaran exchange is accounted for as an
tersebut dicatat sebagai penghapusan extinguishment of the original financial liability
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan and the recognition of a new financial liability.
liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Grup Similarly, the Group accounts for substantial
memperhitungkan modifikasi substansial dari modification of terms of an existing liability or
ketentuan liabilitas yang ada atau bagian dari part of it as an extinguishment of the original
liabilitas tersebut sebagai pelepasan liabilitas financial liability and the recognition of a new
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas liability. It is assumed that the terms are
baru. Diasumsikan bahwa persyaratannya substantially different if the discounted
berbeda secara substansial jika nilai kini arus present value of the cash flows under the new
kas yang didiskonto berdasarkan persyaratan terms, including any fees paid net of any fees
yang baru, termasuk setiap fee (imbalan) yang received and discounted using the original
dibayarkan setelah dikurangi setiap fee effective rate is at least 10% different from the
(imbalan) yang diterima dan didiskonto discounted present value of the remaining
menggunakan suku bunga efektif orisinal, cash flows of the original financial liability. If
berbeda sedikitnya 10% dari nilai kini sisa arus the modification is not substantial, the
kas yang didiskonto yang berasal dari liabilitas difference between: (1) the carrying amount
keuangan orisinal. Jika modifikasi tidak of the liability before the modification; and (2)
substansial, maka perbedaan antara: the present value of the cash flows after
(1) jumlah tercatat liabilitas sebelum modification is recognized in profit or loss as
modifikasi; dan (2) nilai kini dari arus kas the modification gain or loss within other
setelah modifikasi, diakui dalam laba rugi gains and losses.
sebagai keuntungan atau kerugian modifikasi
dalam keuntungan dan kerugian lainnya.
h. Saling hapus antar Aset Keuangan dan h. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Sesuai dengan PSAK 232, aset keuangan dan h. In accordance with PSAK 232, financial
liabilitas keuangan disalinghapuskan dan nilai assets and financial liabilities are offset and
netonya disajikan dalam laporan poisisi the net amount presented in the consolidated
keuangan konsolidasian jika Grup tersebut statement of financial position when the
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara Group has a legally enforceable right to set
hukum untuk melakukan saling hapus atas off the recognized amounts; and intends
jumlah yang telah diakui; dan berintensi untuk either to settle on a net basis, or to realize the
menyelesaikan secara neto atau untuk asset and settle the liability simultaneously. A
merealisasikan aset dan menyelesaikan right to set-off must be available today rather
liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus than being contingent on a future event and
harus ada pada saat ini dan tidak bersifat must be exercisable by any of the
kontinjen atas terjadinya suatu peristiwa di counterparties, both in the normal course of
masa depan dan harus dapat dieksekusi oleh business and in the event of default,
pihak lawan, baik dalam situasi bisnis normal insolvency or bankruptcy.
dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa
kepailitan atau kebangkrutan.
- 33 -
Page 37
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
i. Nilai Wajar i. i. Fair Value
Sesuai dengan PSAK 113, nilai wajar adalah In accordance with PSAK 113, fair value is
harga yang akan diterima untuk menjual suatu the price that would be received to sell an
aset atau harga yang akan dibayar untuk asset or paid to transfer a liability in an
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi orderly transaction between market
teratur antara pelaku pasar pada tanggal participants at the measurement date,
pengukuran tanpa memperhatikan apakah regardless of whether that price is directly
harga tersebut dapat diobservasi secara observable or estimated using another
langsung atau diestimasi menggunakan teknik valuation technique. In estimating the fair
penilaian lain. Dalam mengukur nilai wajar value of an asset or a liability, the Group
atas suatu aset atau liabilitas pada tanggal takes into account the characteristics the
pengukuran, Grup memperhitungkan asset or a liability if market participants would
karakteristik suatu aset atau liabilitas jika take those characteristics into account when
pelaku pasar akan memperhitungkan pricing the asset or liability at the
karakteristik tersebut ketika menentukan measurement date.
harga aset atau liabilitas pada tanggal
pengukuran.
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan In order to increase consistency and
dalam pengukuran nilai wajar dan comparability in fair value measurements
pengungkapan terkait, Grup melakukan and related disclosures, the Group measures
pengukuran nilai wajar atas instrumen the fair value of the financial instruments held
keuangan yang dimiliki dengan hirarki berikut based on the following hierarchy that
yang mengkategorikan ke dalam tiga tingkat categorized into three levels the inputs to
masukan untuk teknik penilaian: valuation techniques:
Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang Level 1 fair value measurements are
berasal dari harga kuotasian (tanpa those derived from quoted prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau (unadjusted) in active markets for
liabilitas yang identik; dimana Grup dapat identical assets or liabilities; that the
mengakses pada tanggal pengukuran; Group can access at the measurement
date;
Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang Level 2 fair value measurements are
berasal dari input selain harga kuotasian those derived from inputs other than
yang termasuk dalam level 1 yang dapat quoted prices included within Level 1 that
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik are observable for the assets or liability,
secara langsung (misalnya harga) atau either directly (i.e. as prices) or indirectly
secara tidak langsung (misalnya deviasi (i.e. derived from prices); and
dari harga); dan
Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang Level 3 fair value measurements are
berasal dari teknik penilaian yang those derived from valuation techniques
mencakup input untuk aset atau liabilitas that include inputs for the asset or liability
yang bukan berdasarkan data pasar yang that are not based on observable market
dapat diobservasi (input yang tidak dapat data (unobservable inputs).
diobservasi).
j. Kas j. Cash
Sesuai dengan PSAK 207, kas terdiri dari kas In accordance with PSAK 207, cash includes
kecil, kas besar, kas pada pihak ketiga, kas petty cash, cash, cash in third parties, cash in
di dalam Anjungan Tunai Mandiri (ATM), Automated Teller Machines (ATMs), cash in
kas pada teller dan bank notes. teller and bank notes.
k. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain k. Demand Deposits with Bank Indonesia
and Other Banks
Sesuai dengan PSAK 109, giro pada Bank In accordance with PSAK 109, demand
Indonesia dan bank lain diklasifikasikan deposits with Bank Indonesia and other
dalam kategori biaya perolehan banks are classified as amortized cost.
diamortisasi.
- 34 -
Page 38
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan giro pada Bank derecognition of demand deposits with Bank
Indonesia dan bank lain mengacu pada Indonesia and other banks are discussed in
Catatan 3f terkait aset keuangan. Note 3f related to financial assets.
l. Penempatan pada Bank Indonesia dan l. Placements with Bank Indonesia and
Bank Lain Other Banks
Sesuai dengan PSAK 109, penempatan pada In accordance with PSAK 109, placements
Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan with Bank Indonesia and other banks are
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. classified as amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan penempatan pada derecognition of placements with Bank
Bank Indonesia dan bank lain mengacu pada Indonesia and other banks are discussed in
Catatan 3f terkait aset keuangan. Note 3f related to financial assets.
m. Efek-efek m. Securities
Sesuai dengan PSAK 109, setelah pengakuan In accordance with PSAK 109, after initial
awal, efek-efek yang diukur pada biaya recognition, the securities measured at cost
perolehan diamortisasi dengan menggunakan are amortized using the effective interest
suku bunga efektif. Sementara efek yang rate. While securities classified as FVTOCI
diklasifikasikan sebagai FVTOCI diukur pada are measured at fair value after initial
nilai wajar setelah pengakuan awal, dimana recognition, where unrealized gains and
keuntungan dan kerugian yang belum losses on changes in fair value will be
direalisasi atas perubahan nilai wajar akan recognized as other comprehensive income.
diakui sebagai penghasilan komprehensif lain. At the time of derecognition, the accumulated
Pada saat penghentian pengakuan, unrealized gain/loss and allowance for losses
akumulasi laba/rugi yang belum direalisasi that have been created are recognized in
serta cadangan kerugian yang dibentuk profit or loss. For securities classified as
diakui ke laba rugi. Untuk efek yang FVTPL, after initial recognition will be
diklasifikasikan sebagai FVTPL, setelah measured at fair value where unrealized
pengakuan awal akan diukur pada nilai wajar gains and losses on changes in fair value are
dimana keuntungan dan kerugian yang belum recognized immediately in profit or loss.
direalisasi atas perubahan nilai wajar langsung
diakui ke laba rugi.
n. Tagihan dan Liabilitas Derivatif n. Derivative Receivables and Payables
Sesuai dengan PSAK 109, tagihan dan In accordance with PSAK 109, receivables
liabilitas derivatif diklasifikasikan dalam and payables are classified as FVTPL.
kategori diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi (FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, penentuan nilai subsequent measurement, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition
pengakuan tagihan dan liabilitas derivatif of derivative receivables and payables are
mengacu pada Catatan 3f dan 3g terkait aset discussed in Notes 3f and 3g related to
keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities.
o. Kredit o. Loans
Sesuai dengan PSAK 109, kredit In accordance with PSAK 109, loans are
diklasifikasikan dalam kategori biaya classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
- 35 -
Page 39
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan kredit mengacu pada derecognition of loans are discussed in
Catatan 3f terkait aset keuangan. Note 3f related to financial assets.
Dalam kredit yang diberikan termasuk Loans included in financing by subsidiary
pembiayaan oleh entitas anak (PDSB) berupa (PDSB) consist of murabahah receivable,
piutang murabahah, pembiayaan mudharabah mudharabah financing and musyarakah
dan pembiayaan musyarakah. financing.
Sesuai dengan PSAK 402, piutang Murabahah In accordance with PSAK 402, murabahah
diklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang receivables are classified as loans and
diberikan dan piutang. receivable.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan piutang Murabahah derecognition of Murabahah receivables are
mengacu pada Catatan 3f terkait aset discussed in to Note 3f related to financial
keuangan. assets.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan Accelerated repayment or repayment before
sebelum masa jatuh tempo untuk piutang maturity date for Murabahah receivables are
Murabahah diperlakukan sebagaimana treated as if the repayment is made on due
pelunasan piutang sesuai dengan masa jatuh date. Discount or muqasah can be offered
temponya (biasa). Muqasah atau diskon dapat based on applicable term but can not be
diberikan sesuai ketentuan yang berlaku predetermined.
namun tidak dapat diperjanjikan di awal.
Sesuai dengan PSAK 405, pembiayaan In accordance with PSAK 405, mudharabah
Mudharabah dinyatakan sebesar saldo financing is stated at the outstanding
pembiayaan dikurangi dengan cadangan balance less allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. PDSB menetapkan losses. Allowance for impairment losses is
cadangan kerugian penurunan nilai provided based on a review on the quality
berdasarkan penelaahan kualitas atas of each individual financing account (Note 3f).
masing-masing saldo pembiayaan
(Catatan 3f).
Sesuai dengan PSAK 459, pinjaman Qardh In accordance with PSAK 459, qardh is
diakui sebesar jumlah dana yang dipinjamkan recognized based on fund provided at the
pada saat terjadinya. Kelebihan penerimaan transaction date. Excess received from
dari pinjaman atas Qardh yang dilunasi diakui repayment of Qardh is recognized as income
sebagai pendapatan pada saat diterima. when received.
Pinjaman Qardh disajikan sebesar saldo Qardh are stated at their outstanding balance
pinjaman dikurangi dengan cadangan net of impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Sesuai dengan PSAK 406, pembiayaan In accordance with PSAK 406, musyarakah
Musyarakah dinyatakan sebesar saldo financing is stated at the outstanding
pembiayaan dikurangi dengan saldo balance of the financing less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB impairment losses. PDSB provides allowance
menetapkan cadangan kerugian penurunan for impairment losses based on the quality of
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan the financing as determined by a review of
berdasarkan penelaahan atas masing-masing each individual account (Note 3f).
saldo pembiayaan (Catatan 3f).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah If there is a loss in Musyarakah due to
akibat kelalaian atau penyimpangan mitra negligence or irregularities of Musyarakah
Musyarakah, mitra yang melakukan kelalaian partners, the partners are to bear the
tersebut menanggung beban kerugian itu. expenses. The Bank’s losses caused by
Kerugian Bank yang diakibatkan kelalaian negligence or irregularities by those partners
atau penyimpangan mitra tersebut diakui are recognized as the past due Musyarakah
sebagai piutang Musyarakah jatuh tempo. financing.
- 36 -
Page 40
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
p. Aset Keuangan Memburuk p. Credit Impaired Financial Assets
Sesuai dengan PSAK 9, restrukturisasi kredit In accordance with PSAK 9, debt
dilakukan terhadap debitur yang tidak dapat restructuring performed to the
atau diperkirakan tidak dapat memenuhi borrower that unable or predicted to unable to
kewajiban pembayaran angsuran pokok atau fulfill its principal payment installments
bunga sesuai jadwal yang diperjanjikan. responsibilities or interest according to
contractual schedule.
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, If the terms of financial asset are modified,
Grup mengevaluasi apakah arus kas dari aset the Group evaluates whether the cash flows
yang dimodifikasi secara substansial berbeda. of the modified asset are substantially
Jika arus kas berbeda secara substansial, hak different. If the cash flows are substantially
kontraktual atas arus kas dari aset keuangan different, then the contractual rights to cash
original dianggap telah kadaluwarsa. Dalam flow from the original financial asset are
kasus ini, aset keuangan original dihentikan deemed to have expired. In this case, the
pengakuannya dan aset keuangan baru diakui original financial asset is derecognized and a
pada nilai wajar. new financial asset is recognized at fair
value.
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi If the cash flows of the modified asset carried
dicatat pada biaya perolehan amortisasi tidak at amortized cost are not substantially
jauh berbeda, maka modifikasi tersebut tidak different, then the modification does not
mengakibatkan penghentian pengakuan aset result in derecognition of the financial asset.
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Grup In this case, the Group recalculates the gross
menghitung ulang nilai tercatat bruto aset carrying amount of the financial asset and
keuangan dan mengakui jumlah yang timbul recognizes the amount arising from adjusting
dari penyesuaian jumlah tercatat bruto sebagai the gross carrying amount as a modification
modifikasi keuntungan atau kerugian dalam gain or loss in profit or loss.
laba rugi.
q. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi q. Acceptances Receivable and Payable
Sesuai dengan PSAK 109, tagihan akseptasi In accordance with PSAK 109, acceptance
diklasifikasikan dalam kategori biaya receivables are classified as amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Liabilitas akseptasi dikategorikan sebagai Acceptance liabilities are classified as
liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition
penghentian pengakuan tagihan dan liabilitas of acceptances receivable and payable are
akseptasi mengacu pada Catatan 3f dan 3g discussed in Notes 3f and 3g related to
terkait aset keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities.
r. Piutang Pembiayaan Konsumen r. Consumer Financing Receivables
Sesuai dengan PSAK 109, piutang pembiayaan In accordance with PSAK 109, consumer
konsumen diklasifikasikan dalam kategori biaya financing receivables are classified as
perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai measurement, fair value measurement,
wajar, penurunan nilai dan penghentian impairment and derecognition of consumer
pengakuan piutang pembiayaan konsumen financing receivables are discussed in Note 3f
mengacu pada Catatan 3f terkait aset related to financial assets.
keuangan.
- 37 -
Page 41
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari Administration income earned from customers
konsumen pada saat perjanjian pembiayaan at the time the consumer financing is signed is
pertama kali ditandatangani, dibukukan recorded as income in the current year.
sebagai pendapatan pada laba rugi tahun
berjalan.
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali Net realisable value of repossessed vehicle
oleh CFI dinyatakan berdasarkan nilai obtained by CFI are stated at the lower of
terendah antara nilai tercatat piutang related consumer financing receivables’
pembiayaan konsumen atau nilai realisasi carrying value or net realisable value of the
bersih. Selisih antara nilai tercatat dan nilai repossessed assets. The difference between
realisasi bersih dicatat sebagai cadangan the carrying value and net realisable value is
kerugian ekpektasian atau cadangan kerugian recorded as allowance for expected loss and
penurunan nilai dan dibebankan sebagai allowance for impairment loan losses and is
laba/rugi. Dalam upaya penyelesaian piutang, charged as profit/loss. In case of default, the
konsumen memberi kuasa kepada CFI untuk consumer gives the right to CFI to sell
menjual kendaraan ataupun melakukan repossessed assets or take any other actions
tindakan lainnya bila terjadi wanprestasi to settle the outstanding consumer financing
terhadap perjanjian pembiayaan. Jika harga receivables. If the sale price of the
jual jaminan kendaraan lebih rendah repossessed vehicles is lower compared to
dibandingkan dengan nilai saldo piutang the consumer financing receivable, then the
pembiayaan, maka selisih tersebut difference is charged as profit/ loss. If the
dibebankan sebagai laba/rugi. Apabila harga sale price of the repossessed vehicles is
jual jaminan kendaraan lebih tinggi higher compared to the consumer financing
dibandingkan dengan nilai saldo piutang receivable, then the difference will be paid
pembiayaan, maka selisih tersebut akan back to the consumers.
dikembalikan kepada konsumen.
s. Sewa s. Leases
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup On the date of the contract's inception, the
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau Group assesses whether a contract is, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak contains, a lease. A contract is, or contains, a
merupakan, atau mengandung, sewa jika lease if the contract gives the right to control
kontrak tersebut memberikan hak untuk the use of an identification asset for a period
mengendalikan penggunaan suatu aset of time to be exchanged for compensation.
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk
dipertukarkan dengan imbalan.
Sebagai penyewa (lessee) As a lessee
PSAK 116 memperkenalkan model akuntansi PSAK 116 introduces a single accounting
tunggal dan mensyaratkan lessee mengakui model and requires the lessee to recognize
aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal right of-use asset and lease liabilities on the
dimulainya sewa untuk semua sewa dengan date of commencement of lease for all leases
jangka waktu lebih dari 12 bulan, kecuali with terms of more than 12 months, except
aset dengan nilai rendah. Aset hak-guna for low value asset. Right of-use asset are
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang initially measured at cost, which consists of
terdiri dari jumlah pengukuran awal dari the initial measurement of the lease liabilities
liabilitas sewa disesuaikan dengan adjusted for lease payments made on or
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau before the commencement date, plus the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan initial direct costs incurred, and the estimated
biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan costs to dismantle and move the underlying
estimasi biaya untuk membongkar dan asset or to restore the underlying asset or the
memindahkan aset pendasar atau untuk place where the asset is, less the lease
merestorasi aset pendasar atau tempat incentives received.
dimana aset berada, dikurangi insentif sewa
yang diterima.
- 38 -
Page 42
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna After the start date, the right of-use assets
diukur dengan model biaya. Aset hak-guna are measured using the cost model. The right
selanjutnya disusutkan dengan menggunakan of-use asset are subsequently depreciated
metode garis-lurus dari tanggal permulaan using the straight-line method from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir commencement date to the earliest date
masa manfaat aset hak-guna atau akhir masa between the end of the useful life of the right
sewa. Selain itu, aset hak-guna secara berkala of-use asset or the end of the lease period. In
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai, addition, the right of-use asset are periodically
jika ada, dan disesuaikan dengan pengukuran reduced by impairment losses, if any, and
kembali liabilitas sewa. adjusted for the re-measurement of lease
liabilities.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini Lease liabilities are initially measured at the
atas pembayaran sewa yang belum dibayar present value of the unpaid lease payments
pada tanggal permulaan, didiskontokan at the start date, discounted using the implicit
menggunakan suku bunga implisit dalam interest rate in the lease or, if the interest rate
sewa atau, jika suku bunga tersebut tidak cannot be determined, the Group's
dapat ditentukan digunakan suku bunga incremental loan interest rate is used.
pinjaman inkremental Grup. Umumnya, Grup Generally, the Group uses the incremental
menggunakan suku bunga pinjaman loan rate as the discount rate.
inkremental sebagai suku bunga diskonto.
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak The Group has chosen not to recognize right
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka of-use asset and lease liabilities for short-
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan term leases that have a lease period of 12
atau kurang dan sewa atas aset bernilai months or less and lease for low value
rendah. assets.
Sebagai pesewa (lessor) As a lessor
Grup melakukan perjanjian sewa sebagai The Group enters into lease agreements as a
pesewa sehubungan dengan beberapa lessor with respect to some of its investment
properti investasinya. properties.
Sewa di mana Grup sebagai pesewa Leases for which the Group is a lessor are
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan classified as finance or operating leases.
atau sewa operasi. Ketika persyaratan sewa Whenever the terms of the lease transfer
secara substansial mengalihkan seluruh risiko substantially all the risks and rewards of
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan ownership to the lessee, the contract is
ke penyewa, kontrak tersebut diklasifikasikan classified as a finance lease. All other leases
sebagai sewa pembiayaan. Seluruh sewa are classified as operating leases.
lainnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
secara garis lurus selama masa sewa yang recognized on a straight-line basis over the
relevan. Biaya langsung awal yang terjadi terms of the relevant lease. Initial direct costs
dalam menegosiasikan dan mengatur sewa incurred in negotiating and arranging an
operasi ditambahkan ke jumlah tercatat aset operating lease are added to the carrying
sewa dan diakui secara garis lurus selama amount of the leased assets and recognized
masa sewa. on a straight-line basis over the lease term.
Dalam sewa pembiayaan, jumlah terutang oleh Amounts due from lessees under finance
penyewa diakui sebagai piutang sebesar leases are recognized as receivables at the
jumlah yang sama dengan investasi sewa neto amount of the Group’s net investment in the
Grup. Pengakuan penghasilan sewa leases. Finance lease income is allocated to
pembiayaan dialokasikan pada periode accounting periods so as to reflect a constant
akuntansi yang mencerminkan suatu tingkat periodic rate of return on the Group's net
pengembalian periodik yang konstan atas investment outstanding in respect of the
investasi bersih pesewa. leases.
Setelah pengungkapan awal, Grup secara Subsequent to initial recognition, the Group
teratur melakukan reviu atas estimasi nilai sisa regularly reviews the estimated unguaranteed
tidak dijamin dan menerapkan persyaratan residual value and applies the impairment
penurunan nilai PSAK 109, yaitu mengakui requirements of PSAK 109, recognizing an
cadangan ekspektasi kerugian kredit atas allowance for expected credit losses on the
piutang sewa. lease receivables.
- 39 -
Page 43
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Penghasilan sewa pembiayaan dihitung Finance lease income is calculated with
dengan mengacu pada jumlah tercatat bruto reference to the gross carrying amount of the
piutang sewa, kecuali untuk aset keuangan lease receivables, except for credit-impaired
yang mengalami penurunan nilai di mana financial assets for which interest income is
penghasilan bunganya dihitung dengan calculated with reference to their amortized
mengacu pada biaya perolehan diamortisasi cost (i.e. after a deduction of the loss
(yaitu setelah dikurangi cadangan kerugian). allowance.
t. Penyertaan dalam Bentuk Saham t. Investments in Shares of Stock
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates
Sesuai dengan PSAK 228, entitas asosiasi In accordance with PSAK 228, an associate is
adalah suatu entitas dimana Grup mempunyai an entity over which the Group has significant
pengaruh yang signifikan. Pengaruh signifikan influence. Significant influence is the power to
adalah kekuasaan untuk berpartisipasi dalam participate in the financial and operating policy
keputusan kebijakan keuangan dan decisions of the investee but is not control or
operasional investee tetapi tidak joint control over those policies.
mengendalikan atau mengendalikan bersama
atas kebijakan tersebut.
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan liabilities of associates are incorporated in
konsolidasian dengan menggunakan metode these consolidated financial statements
ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan using the equity method of accounting,
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan except when the investment is classified as
PSAK 58, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki held for sale, in which case, it is accounted
untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan. for in accordance with PSAK 58, Non-current
Dengan metode ekuitas, investasi pada entitas Assets Held for Sale and Discontinued
asosiasi diakui di laporan posisi keuangan Operations. Under the equity method, an
konsolidasian sebesar biaya perolehan dan investment in an associate is initially
selanjutnya disesuaikan untuk perubahan recognized in the consolidated statement of
dalam bagian kepemilikan Grup atas laba rugi financial position at cost and adjusted
dan penghasilan komprehensif lain dari entitas thereafter to recognize the Group’s share of
asosiasi yang terjadi setelah perolehan. Ketika the profit or loss and other comprehensive
bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi income of the associate. When the Group’s
melebihi kepentingan Grup pada entitas share of losses of an associate exceeds the
asosiasi (yang mencakup semua kepentingan Group’s interest in that associate (which
jangka panjang, yang secara substansi, includes any long-term interests that, in
membentuk bagian dari investasi bersih Grup substance, form part of the Group’s net
dalam entitas asosiasi), Grup menghentikan investment in the associate), the Group
pengakuan bagiannya atas kerugian discontinues recognizing it’s share of further
selanjutnya. Kerugian selanjutnya diakui hanya losses. Additional losses are recognized only
apabila Grup mempunyai kewajiban bersifat to the extent that the Group has incurred
hukum atau konstruktif atau melakukan legal or constructive obligations or made
pembayaran atas nama entitas asosiasi. payments on behalf of the associate.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal for using the equity method from the date on
saat investee menjadi entitas asosiasi. Setiap which the investee becomes an associate.
kelebihan biaya perolehan investasi atas Any excess of the cost of acquisition over the
bagian Grup atas nilai wajar bersih dari aset Group’s share of the net fair value of
yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas identifiable assets, liabilities and contingent
kontinjen dari entitas asosiasi yang diakui pada liabilities of the associate or a joint venture
tanggal akuisisi, diakui sebagai goodwill. recognized at the date of acquisition, is
Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat recognized as goodwill, which is included
investasi, dan diuji penurunan nilainya sebagai within the carrying amount of the investment.
bagian dari investasi. Setiap kelebihan Any excess of the Group’s share of the net
kepemilikan Grup dari nilai wajar bersih aset fair value of the identifiable assets, liabilities
yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas and contingent liabilities over the cost of
kontinjen atas biaya perolehan investasi, acquisition, after reassessment, is
sesudah pengujian kembali segera diakui di recognized immediately in profit or loss in the
dalam laba rugi pada periode diperolehnya period in which the investment is acquired.
investasinya.
- 40 -
Page 44
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Persyaratan dalam PSAK 236, Penurunan The requirements of PSAK 236, Impairment
Nilai Aset, diterapkan untuk menentukan of Assets, are applied to determine whether
apakah perlu untuk mengakui setiap it is necessary to recognize any impairment
penurunan nilainya sehubungan dengan loss with respect to the Group’s investment
investasi pada entitas asosiasi. Jumlah tercatat in an associate. When necessary, the entire
investasi yang tersisa (termasuk goodwill) diuji carrying amount of the investment (including
penurunan nilai sesuai dengan PSAK 236, goodwill) is tested for impairment in
Penurunan Nilai Aset, sebagai suatu aset accordance with PSAK 236, Impairment of
tunggal dengan membandingkan antara Assets, as a single asset by comparing its
jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi recoverable amount (higher of value in use
antara nilai pakai dan nilai wajar dikurangi and fair value less costs to sell) with its
biaya pelepasan) dengan jumlah tercatatnya. carrying amount. Any impairment loss
Rugi penurunan nilai diakui langsung pada nilai recognized forms part of the carrying amount
tercatat investasi. Setiap pembalikan dari of the investment. Any reversal of that
penurunan nilai diakui sesuai dengan impairment loss is recognized in accordance
PSAK 236 sepanjang jumlah terpulihkan dari with PSAK 236 to the extent that the
investasi tersebut kemudian meningkat. recoverable amount of the investment
subsequently increases.
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinues the use of the equity
ekuitas sejak tanggal saat investasinya method from the date when the investment
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate, or when the
asosiasi atau ketika investasi diklasifikasi investment is classified as held for sale.
sebagai dimiliki untuk dijual. Ketika Grup When the Group retains an interest in the
mempertahankan kepemilikan dalam entitas former associate and the retained interest is
yang sebelumnya merupakan entitas asosiasi a financial asset, the Group measures any
dan sisa investasi tersebut merupakan aset retained investment at fair value at that date
keuangan, Grup mengukur setiap sisa and the fair value is regarded as its fair value
investasi pada nilai wajar pada tanggal on initial recognition in accordance with
tersebut dan nilai wajar tersebut dianggap PSAK 109. The difference between the
sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal carrying amount of the associate at the date
sesuai dengan PSAK 109. Grup mengakui the equity method was discontinued, and the
keuntungan dan kerugian atas pelepasan fair value of any retained interest and any
investasi asosiasi dalam laba rugi dengan turut proceeds from disposing of a part interest in
memperhitungkan nilai wajar dari investasi the associate is included in the determination
yang tersisa. Seluruh jumlah yang diakui dalam of the gain or loss on disposal of the
penghasilan komprehensif lain yang terkait associate. The Group reclassifies the gain or
dengan entitas asosiasi direklasifikasi ke laba loss from equity to profit or loss (as a
rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi) pada reclassification adjustment) when the equity
saat penghentian metode ekuitas. method is discontinued.
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan When the group reduces its ownership
pada entitas asosiasi tetapi Grup tetap interest in an associate but the Group
menerapkan metode ekuitas, Grup continues to use the equity method, the
mereklasifikasi ke laba rugi proporsi Group reclassifies to profit or loss the
keuntungan atau kerugian yang telah diakui proportion of the gain or loss that had
sebelumnya dalam penghasilan komprehensif previously been recognized in other
lain yang terkait dengan pengurangan bagian comprehensive income relating to that
kepemilikan. reduction in ownership interests.
Ketika Grup melakukan transaksi dengan When the Group entity transacts with an
entitas asosiasi, keuntungan dan kerugian associate, profits and losses resulting from
yang timbul dari transaksi dengan entitas the transactions with the associate are
asosiasi diakui dalam laporan keuangan recognized in the Group’s consolidated
konsolidasian Grup hanya sepanjang financial statements only to the extent of its
kepemilikan dalam entitas asosiasi yang tidak interest in the associate that are not related
terkait dengan Grup. to the Group.
Penyertaan lainnya Other investments
Penyertaan dalam bentuk saham dengan Investment in shares of stock with percentage
pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan of ownership less than 20% is classified as
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI). comprehensive income (FVTOCI).
- 41 -
Page 45
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition
penghentian pengakuan penyertaan lainnya of other investments are discussed in
mengacu pada Catatan 3f terkait aset Note 3f related to financial assets.
keuangan.
u. Biaya Dibayar Dimuka u. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
v. Aset Tetap v. Premises and Equipment
Sesuai dengan PSAK 216, aset tetap In accordance with PSAK 216, premises and
dinyatakan berdasarkan nilai revaluasi yang equipment are stated at their revalued
merupakan nilai wajar pada tanggal revaluasi amounts, being the fair value at the date of
dikurangi akumulasi penyusutan dan revaluation, less any subsequent accumulated
akumulasi kerugian penurunan nilai yang depreciation and subsequent accumulated
terjadi setelah tanggal revaluasi, kecuali tanah impairment losses, except for land is not
tidak disusutkan. Revaluasi dilakukan dengan depreciated. Revaluation is made with
keteraturan yang cukup reguler untuk sufficient regularity to ensure that the carrying
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak amount does not differ materially from the
berbeda secara material dengan jumlah yang determined fair value as at consolidated
ditentukan dengan menggunakan nilai wajar statement financial position reporting date.
pada tanggal laporan posisi keuangan Asset with insignificant changes in fair value,
konsolidasian. Aset yang tidak mengalami must be revalued at least every 3 (three)
perubahan nilai wajar secara signifikan wajib years.
direvaluasi paling kurang setiap 3 (tiga) tahun.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi diakui Any revaluation increase arising from
pada penghasilan komprehensif lain dan appraisal is recognized in other
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian comprehensive income and accumulated in
surplus revaluasi, kecuali sebelumnya equity under the heading of revaluation
penurunan revaluasi atas aset yang sama surplus, except to the extent that it reverses a
pernah diakui dalam laba rugi, dalam hal ini revaluation decrease, for the same asset
kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan which was previously recognized in profit or
nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan loss, in which case the increase is credited to
dalam laba rugi. Penurunan jumlah tercatat profit or loss to the extent of the decrease
yang berasal dari revaluasi dibebankan dalam previously charged. A decrease in carrying
laba rugi apabila penurunan tersebut melebihi amount arising on the revaluation is charged
saldo surplus revaluasi aset yang to profit or loss to the extent that it exceeds the
bersangkutan, jika ada. balance, if any, held in the revaluation surplus
relating to a previous revaluation of such
assets.
Penyusutan aset tetap yang direvaluasi diakui Depreciation on revalued premises and
pada laba rugi. equipment is recognized in profit or loss.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly transferred
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba to retained earnings when the asset is
pada saat aset tersebut dihentikan derecognized.
pengakuannya.
Tidak terdapat perubahan untuk metode There are no changes for buildings, motor
penyusutan bangunan, kendaraan bermotor vehicles and office furniture and fixtures
dan inventaris kantor, yaitu metode garis lurus depreciation method, which are straight-line
(straight-line method). method.
- 42 -
Page 46
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Tarif penyusutan untuk bangunan, kendaraan The depreciation rate for buildings, motor
bermotor dan inventaris kantor masing-masing vehicles, and office furnitures and fixtures,
adalah sebagai berikut: respectively are as follows:
Persentase/
Tahun/Years Percentage
Bangunan 20 - 48 2% - 5% Buildings
Kendaraan bermotor 3-5 25% - 50% Motor vehicles
Inventaris kantor 3 - 25 25% - 50% Office furniture and fixtures
Aset tetap kendaraan bermotor dan inventaris The depreciation of subsidiaries vehicles and
kantor milik entitas anak disusutkan dengan office furniture and fixtures are computed
metode garis lurus (straight-line method) using the straight line method based on their
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis estimated useful lives of 2 – 5 years.
selama 2 – 5 tahun.
Aset sewa pembiayaan disusutkan Assets held under finance leases are
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis depreciated over their expected useful lives
yang sama dengan aset yang dimiliki sendiri on the same basis as owned assets or where
atau disusutkan selama jangka waktu yang shorter, the term of the relevant lease.
lebih pendek antara periode masa sewa dan
umur manfaatnya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode penyusutan direview setiap akhir tahun and depreciation method are reviewed at
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi each year end, with the effect of any changes
tersebut berlaku prospektif. in estimate accounted for on a prospective
basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is
dibebankan pada laba rugi pada saat charged to operations as incurred. Other
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi costs incurred subsequently to add to, replace
selanjutnya yang timbul untuk menambah, part of, or service an item of premises and
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat equipment, are recognized as asset if, and
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya only if, it is probable that future economic
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di benefits associated with the item will flow to
masa depan berkenaan dengan aset tersebut the entity and the cost of the item can be
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan measured reliably.
aset dapat diukur secara andal.
Biaya legal pengurusan hak atas tanah pada The legal cost of land rights upon acquisition
saat perolehan tanah tersebut diakui sebagai of the land is recognized as part of the cost of
bagian dari biaya perolehan aset tanah pada land under premises and equipment.
aset tetap.
Biaya pembaruan atau pengurusan The cost of renewal or extension of legal
perpanjangan hak atas tanah diakui sebagai rights on land is recognized as an expense in
biaya pada tahun berjalan. the current year.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of premises and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no
ekonomis masa depan yang diharapkan timbul future economic benefits are expected to
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. arise from the continued use of the asset. Any
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari gain or loss arising on the disposal or
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu retirement of an item premises and equipment
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara is determined as the difference between the
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan sales proceeds and the carrying amount of
diakui dalam laba rugi. the asset and is recognised in profit or loss.
- 43 -
Page 47
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
w. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk w. Non-current Assets Held for Sale and
Dijual dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Sesuai dengan PSAK 105, aset tidak lancar In accordance with PSAK 105, non-current
(atau kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai assets (or disposal groups) classified as held
yang dimiliki untuk dijual diukur pada nilai yang for sale are measured at the lower of their
lebih rendah antara jumlah tercatat dan nilai carrying amount and fair value less cost to
wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual. sell.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (atau Non-current assets (or disposal groups) are
kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai dimiliki classified as held for sale if their carrying
untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan amount will be recovered principally through
dipulihkan terutama melalui transaksi a sale transaction rather than through
penjualan dari pada melalui pemakaian continuing use. This condition is regarded as
berlanjut. Kondisi ini dianggap memenuhi met only when the asset (or disposal group)
hanya ketika aset (atau kelompok lepasan) is available for immediate sale in its present
adalah berada dalam keadaan segera dapat condition subject only to terms that are usual
dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan and customary for sales of such asset (or
umum diperlukan dalam penjualan aset (atau disposal group) and its sale is highly
kelompok lepasan) tersebut dan penjualannya probable. Management must be committed to
harus sangat mungkin terjadi. Manajemen the sale, which should be expected to qualify
harus memiliki komitmen untuk menjual dan for recognition as a completed sale within one
penjualan diharapkan untuk diselesaikan year from the date of classification.
dalam waktu satu tahun sejak tanggal
klasifikasi.
x. Aset Tak berwujud x. Intangible Assets
Sesuai dengan PSAK 238, aset takberwujud In accordance with PSAK 238, Intangible
adalah perangkat lunak yang dibeli oleh Grup. assets consist of software acquired by the
Group.
Perangkat Lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Grup dicatat Software acquired by the Group is stated at
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss
menggunakan metode garis lurus (straight-line using the straight-line method based on its
method) berdasarkan taksiran masa manfaat estimated useful lives of 4 – 10 years.
ekonomis selama 4 - 10 tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode amortisasi direview setiap akhir tahun. and amortization method are reviewed at
each year end.
y. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan y. Impairment of Non-financial Assets
kecuali Goodwill except Goodwill
Sesuai dengan PSAK 236, pada setiap akhir In accordance with PSAK 236, at the end of
periode pelaporan, Grup menelaah nilai each reporting period, the Group reviews the
tercatat aset non-keuangan untuk menentukan carrying amounts of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut determine whether there is any indication that
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat those assets have suffered an impairment
indikasi tersebut, jumlah terpulihkan dari aset loss. If any such indication exists, the
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian recoverable amount of the asset is estimated
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak in order to determine the extent of the
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah impairment loss (if any). When it is not
terpulihkan atas suatu aset individual, Grup possible to estimate the recoverable amount
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit of an individual asset, the Group estimates
penghasil kas atas aset. the recoverable amount of the cash
generating unit to which the asset belongs.
- 44 -
Page 48
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya fair value less cost to sell and value in use. In
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai assessing value in use, the estimated future
pakainya, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini menggunakan value using a pre-tax discount rate that
tingkat diskonto sebelum pajak yang reflects current market assessments of the
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai time value of money and the risks specific to
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang the asset for which the estimates of future
mana estimasi arus kas masa depan belum cash flows have not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of the non-financial
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari asset (cash generating unit) is less than its
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss
segera diakui dalam laba rugi. is recognized immediately in profit or loss.
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) reverses, the carrying amount of the asset (or
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari a cash-generating unit) is increased to the
jumlah terpulihkannya, namun kenaikan revised estimate of its recoverable amount,
jumlah tercatat tidak boleh melebihi jumlah but so that the increased carrying amount
tercatat yang tidak ada kerugian penurunan does not exceed the carrying amount that
nilai yang diakui untuk aset (atau unit would have been determined had no
penghasil kas) pada tahun-tahun sebelumnya. impairment loss been recognized for the asset
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui segera (or cash-generating unit) in prior years.
dalam laba rugi, kecuali aset yang A reversal of an impairment loss is recognized
bersangkutan dicatat pada jumlah revaluasian, immediately in profit or loss, unless the
dalam hal ini pemulihan kerugian penurunan relevant asset is carried at a revalued amount,
nilai diperlakukan sebagai kenaikan nilai in which case the reversal of the impairment
revaluasi (Catatan 3v). loss is treated as a revaluation increase
(Note 3v).
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai Accounting policy for impairment of financial
aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 3f. assets is discussed in Note 3f.
z. Aset Tetap yang Akan Digunakan dalam z. Premises and Equipment to be Used
Kegiatan Operasional
Sesuai dengan PSAK 216, aset tetap yang In accordance with PSAK 216, premises and
akan digunakan dalam kegiatan operasional equipments to be used are stated at carrying
dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu biaya amount which is cost.
perolehan.
aa. Agunan yang Diambil Alih aa. Foreclosed Properties
Sesuai dengan PSAK 105, tanah dan aset In accordance with PSAK 105, land and other
lainnya (jaminan kredit dan pembiayaan yang assets (collateral foreclosed by the Group)
telah diambil alih oleh Grup) disajikan dalam are presented in the Foreclosed Properties
akun Agunan yang Diambil Alih dalam account under “Other assets”.
kelompok “Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed properties are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit atau realizable value. The excess of loan
piutang pembiayaan di atas nilai realisasi receivable or financing receivables over the
bersih dari agunan yang diambil alih, net realizable value of the foreclosed
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian properties is charged against allowance for
penurunan nilai. impairment losses.
- 45 -
Page 49
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil The difference between the carrying amount
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai of foreclosed properties and the proceeds
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan from the sale of such collateral is recorded as
agunan. gain or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of
diambil alih secara berkala. Cadangan foreclosed properties periodically. Allowance
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil for impairment losses on foreclosed
alih dibentuk atas penurunan nilai agunan yang properties is reserved on reduction of
diambil alih. foreclosed properties value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed properties
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi is written down to recognize a permanent
untuk mengakui penurunan tersebut dan decline in the value of the foreclosed
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. properties, which is charged to current
operations.
ab. Tagihan Anjak Piutang ab. Factoring Receivables
Sesuai dengan PSAK 109, tagihan anjak In accordance with PSAK 109, factoring
piutang merupakan piutang yang dibeli dari receivables are purchased receivables from
perusahaan lain. Tagihan anjak piutang the other companies. These
diklasifikasikan dalam kelompok biaya are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition of
penghentian pengakuan tagihan anjak piutang factoring receivables are discussed in Note 3f
mengacu pada Catatan 3f terkait aset related to financial assets.
keuangan.
ac. Piutang Jual dan Sewa-Balik ac. Sales and Lease-Back Receivables
Sesuai dengan PSAK 109, piutang Jual dan In accordance with PSAK 109, sales and
Sewa-Balik merupakan kegiatan pembiayaan lease-back receivables are financing activities
dalam bentuk penjualan suatu barang oleh in form of selling goods by customer to
debitur kepada perusahaan pembiayaan yang financing company, along with leasing back
disertai dengan menyewapembiayaankan the same goods to the same customer.
kembali barang tersebut kepada debitur yang
sama.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan piutang jual dan derecognition of factoring receivables are
sewa-balik mengacu kepada Catatan 3f terkait discussed in Note 3f related to financial
aset keuangan. assets.
ad. Simpanan ad. Deposits
Sesuai dengan PSAK 109, simpanan In accordance with PSAK 109, deposits are
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas classified as financial liabilities at amortized
keuangan diukur pada biaya perolehan cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan simpanan deposits are discussed in Note 3g related
mengacu pada Catatan 3g terkait liabilitas through financial liabilities.
keuangan.
- 46 -
Page 50
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Simpanan dan dana syirkah temporer entitas The policy on subsidiary’s deposits and
anak yang bergerak di bidang perbankan temporary syirkah funds which operates in
syariah dinyatakan sebagai berikut: sharia banking industry are stated as follow:
– Giro wadiah dinyatakan sebesar nilai – Wadiah demand deposits are stated at
liabilitas kepada pemegang giro. the amounts due to current account
holders.
– Tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai – Wadiah savings are stated at the value of
simpanan pemegang tabungan di Bank. savings holders’ savings in the Bank.
ae. Simpanan dari Bank Lain ae. Deposits from Other Banks
Sesuai dengan PSAK 109, simpanan dari bank In accordance with PSAK 109, deposits from
lain diklasifikasikan dalam kategori liabilitas other banks are classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to domestic and overseas banks, in the form
negeri, dalam bentuk giro, interbank call money of demand deposits, interbank call money
dengan periode jatuh tempo menurut deposits with original maturities of
perjanjian kurang dari atau 90 hari, tabungan 90 days or less, saving deposits and time
dan deposito berjangka. deposits.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan simpanan dari deposits from other banks are discussed in
bank lain mengacu pada Catatan 3g terkait Note 3g related to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
af. Instrumen Utang dan Ekuitas yang af. Debt and Equity Instruments Issued
Diterbitkan
Sesuai dengan PSAK 109: In accordance with PSAK 109:
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan Bonds issued are classified as financial
dalam kategori liabilitas keuangan diukur liabilities at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, Recognition, initial measurement,
pengukuran setelah pengakuan awal, subsequent measurement, fair value and
reklasifikasi, penentuan nilai wajar dan derecognition of securities issued are
penghentian pengakuan surat berharga discussed in Note 3g related to financial
yang diterbitkan mengacu pada Catatan liabilities.
3g terkait liabilitas keuangan.
Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds
Obligasi subordinasi yang diterbitkan Subordinated bonds issued are classified
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas as financial liabilities at amortized cost.
keuangan diukur pada biaya perolehan
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, Recognition, initial measurement,
pengukuran setelah pengakuan awal, subsequent measurement, fair value and
penentuan nilai wajar dan penghentian derecognition of subordinated bonds are
pengakuan obligasi subordinasi mengacu discussed in Note 3g related to financial
pada Catatan 3g terkait liabilitas liabilities.
keuangan.
Biaya Emisi Saham Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan Share issuance costs that are
beratribusi secara langsung terhadap incremental and directly attributable to
penerbitan saham baru disajikan sebagai issuance of new shares are deducted
bagian dari tambahan modal disetor dan from additional paid-in capital and are not
tidak diamortisasi. amortized.
- 47 -
Page 51
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
ag. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli ag. Securities Sold with Agreements to
Kembali Repurchase
Sesuai dengan PSAK 109, efek yang dijual In accordance with PSAK 109, securities sold
dengan janji dibeli kembali (repo) with agreements to repurchase (repo) are
diklasifikasikan dalam kategori liabililtas classified as financial liabilities at amortized
keuangan diukur pada biaya perolehan cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold under repurchase agreements
kembali (repo) disajikan sebagai liabilitas (repo) are presented as liabilities and stated
sebesar harga pembelian kembali yang at the agreed repurchase price less the
disepakati dikurangi selisih antara harga jual difference between the selling price and
dan harga pembelian kembali yang disepakati. agreed repurchase price. The difference
Selisih antara harga jual dan harga pembelian between the selling price and agreed
kembali yang disepakati tersebut diamortisasi repurchase price is amortized using effective
dengan menggunakan metode suku bunga interest method as interest expense over the
efektif sebagai beban bunga selama jangka year commencing from the selling date to the
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga repurchase date.
saat dibeli kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value and
penentuan nilai wajar dan penghentian derecognition of securities sold with
pengakuan efek yang dijual dengan janji dibeli agreements to repurchase refer to Note 3g
kembali mengacu pada Catatan 3g terkait related to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
ah. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual ah. Securities Purchased with Agreements to
Kembali Resell
Sesuai dengan PSAK 109, efek yang dibeli In accordance with PSAK 109, securities
dengan janji dijual kembali (reverse repo) purchased with agreements to resell
diklasifikasikan dalam kategori biaya (reverse repo) are classified as amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under resale
kembali (reverse repo) disajikan sebagai agreements (reverse repo) are presented as
tagihan sebesar harga jual kembali efek-efek receivables and stated at the agreed resale
yang disepakati dikurangi selisih antara harga price less the difference between the
beli dan harga jual kembali yang disepakati. purchase price and the agreed resale price.
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali The difference between the purchase price
yang disepakati tersebut diamortisasi dengan and the agreed resale price is amortized
metode suku bunga efektif sebagai using the effective interest method as interest
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak income over the year commencing from the
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali. acquisition date to the resale date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan impairment and derecognition of securities
penghentian pengakuan efek yang dibeli purchased with agreements to resell are
dengan janji dijual kembali mengacu pada discussed in Note 3f related to financial
Catatan 3f terkait aset keuangan. assets.
ai. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga ai. Recognition of Interest Revenues and
Expenses
Sesuai dengan PSAK 115, pendapatan dan In accordance with PSAK 115, interest
beban bunga diakui secara akrual income and expenses are recognized on an
menggunakan metode suku bunga efektif accrual basis using the effective interest rate
(Catatan 3f). method (Note 3f).
- 48 -
Page 52
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pendapatan kredit yang mengalami penurunan Interest income from impaired loan are
nilai dihitung menggunakan suku bunga efektif computed using the effective interest method
atas dasar nilai kredit setelah based on the amount of loan – net of
memperhitungkan kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui Interest income and expense recognized in
dalam laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements
termasuk: includes:
Bunga pada aset dan liabilitas keuangan Interest on financial assets and liabilities
pada biaya perolehan diamortisasi yang measured at amortized costs using the
dihitung menggunakan suku bunga effective interest method.
efektif.
Bunga pada aset keuangan yang diukur Interest on financial assets measured at
pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain dihitung menggunakan income is computed using the effective
suku bunga efektif. interest method.
Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang Changes in fair value of trading securities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan measured at FVTPL and other derivatives
diukur pada nilai wajar pada laba rugi dan used for risk management purposes, and
derivatif lainnya yang digunakan untuk other financial assets and liabilities measured
kepentingan manajemen risiko, dan aset dan at FVTPL will affect the consolidated
liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada statements of profit or loss and other
nilai wajar melalui laba rugi, akan comprehensive income.
mempengaruhi laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Di dalam pendapatan dan beban bunga Included in interest income and expense are
terdapat pendapatan dan beban pengelolaan income as fund manager (mudharib) by
dana (mudharib) oleh entitas anak (PDSB) PDSB consist of income from Murabahah
berdasarkan prinsip syariah, yang terdiri atas transactions, income from profit sharing of
pendapatan pembiayaan dengan akad Mudharabah, Musyarakah and other main
Murabahah dan pendapatan dari bagi hasil operating income and third parties’ share on
yaitu Mudharabah, Musyarakah dan the return of temporary syirkah funds.
pendapatan usaha utama lainnya serta hak
pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah
temporer.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on
menggunakan metode tingkat imbal hasil accrual basis using the effective rate of return
efektif. method.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi Revenue from Musyarakah distributed to an
hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partner is recognized in accordance
dengan kesepakatan atas pendapatan usaha with the agreement on Musyarakah revenue,
Musyarakah, sedangkan pendapatan usaha whereas revenue distributed to passive
untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra partner is recognized as right of the passive
pasif atas bagi hasil dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan accordance with the agreed revenue sharing
mengakui pendapatan dari proyeksi hasil ratio and recognition of revenue based on
usaha. Kerugian akibat kelalaian atau projected result is not allowed. Loss incurred
kesalahan mudharib dibebankan pada due to negligence of mudharib is charged to
mudharib dan tidak mengurangi investasi mudharib and will not reduce the
Mudharabah. Mudharabah investment.
- 49 -
Page 53
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third party share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil milik temporary syirkah funds represents their
pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip share on the return of their fund managed by
Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan PDSB based on Mudharabah Mutlaqah
dana mereka oleh PDSB yang diakui principles, which is recognized based on
berdasarkan pendapatan yang telah diterima distributed income (cash basis).
(cash basis).
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan PDSB yang telah diterima berupa PDSB gross profit margin.
laba bruto (gross profit margin).
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi aj. Recognition of Revenues and Expenses
dan Komisi on Commissions and Fees
Sesuai dengan PSAK 115, pendapatan provisi In accordance with PSAK 115, commissions
dan komisi yang berkaitan langsung dengan and fees income related to loan activities or
kegiatan perkreditan atau jangka waktu specific terms and with significant amounts
tertentu yang jumlahnya signifikan are treated as deferred transaction cost which
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan directly attributable to the financial
jangka waktunya dengan menggunakan suku instruments and amortized over the periods of
bunga efektif. the related financial instruments using the
effective interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related
kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu to loan activities and terms of the loan or
atau nilainya tidak material menurut Grup whose amount is not material according to the
diakui sebagai pendapatan atau beban pada Group are recognized as revenues or
saat terjadinya transaksi. expenses at the time the transactions are
made.
ak. Dana Syirkah Temporer ak. Temporary Syirkah Funds
Sesuai dengan PSAK 405, dana syirkah In accordance with PSAK 405, temporary
temporer terdiri dari tabungan Mudharabah, syirkah funds consist of Mudharabah savings
deposito berjangka Mudharabah dan Sertifikat deposits, Mudharabah time deposits and
Investasi Mudharabah antar Bank. Mudharabah Interbank Investment
Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah savings deposits are stated at
nilai investasi pemegang tabungan di Bank. the amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the holders of time deposit and the
Bank. Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah funds can not be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability because the Bank has no obligation
Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika to return the fund to the owner when the Bank
mengalami kerugian, untuk mengembalikan has loss, unless there is negligence or default
jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali by the Bank. On the other side, temporary
akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Di sisi syirkah funds can not be classified as equity
lain, dana syirkah temporer tidak dapat since they have maturity and the owner of the
digolongkan sebagai ekuitas karena funds do not have ownership rights as
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik common shareholders, such as voting rights
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang and right of the profit derived from current
sama dengan pemegang saham seperti hak assets and non-investment assets.
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang
berasal dari aset lancar dan aset non-investasi.
- 50 -
Page 54
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds earn
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan profit in accordance with the agreement and
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah receive loss in proportion to the amount of
dana dari masing-masing pihak. Pembagian funds from each party. The return of
hasil dana syirkah temporer berdasarkan temporary syirkah funds are based on
konsep bagi hasil. revenue sharing concept.
al. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana al. Depositors Share on Revenue Sharing of
Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Sesuai dengan PSAK 405, hak` pemilik dana In accordance with PSAK 405, depositors
atas bagi hasil dana syirkah temporer share on the revenue sharing of temporary
merupakan bagian bagi hasil pemilik dana syirkah funds represents their share on the
yang didasarkan pada prinsip Mudharabah return of their fund managed by the Bank
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka based on Mudharabah Mutlaqah principles,
oleh Bank yang diakui berdasarkan which is recognized based on distributed
pendapatan yang telah diterima. income.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan Bank yang telah diterima berupa gross profit margin.
laba bruto (gross profit margin).
am. Program Pensiun dan Imbalan Pasca Kerja am. Pension Plan and Other Post-employment
Lainnya Benefits
Sesuai dengan PSAK 219, bank In accordance with PSAK 219, the Bank
menyelenggarakan program pensiun imbalan established a defined benefit pension plan
pasti untuk semua karyawan tetapnya. Grup covering the local permanent employments.
juga memberikan imbalan pasca kerja imbalan In addition, the Group also provides post-
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang employment benefits as required under Job
Undang Cipta Kerja No. 11/2020. Atas skema Creation Law No. 11/2020. For normal
pensiun normal, Bank menghitung dan pension scheme, the Bank calculates and
mencatat jumlah yang lebih tinggi antara recognizes the higher of the benefits under
manfaat berdasarkan Undang-undang Cipta the Labor Law and those under such pension
Kerja No.11/2020 dengan jumlah berdasarkan plan.
pensiun imbalan pasti.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada actuarial valuations being carried out at the
setiap akhir periode pelaporan tahunan. end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains
dan kerugian aktuarial, dampak batas atas and losses, the effect of the changes to the
aset (jika ada) dan dari imbal hasil atas aset asset ceiling (if applicable) and the return on
program (tidak termasuk bunga), diakui plan assets (excluding interest), is reflected
langsung dalam laporan posisi keuangan immediately in the consolidated statement of
konsolidasian yang dibebankan atau financial position with a charge or credit
dikreditkan dalam penghasilan komprehensif recognised in other comprehensive income in
lain periode terjadinya. Pengukuran kembali the period in which they occur.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain Remeasurements recognised in other
tercermin segera dalam ”saldo laba” tidak comprehensive income are reflected
direklasifikasi ke laba rugi. Biaya jasa lalu immediately in “retained earnings” not
diakui dalam laba rugi ketika terjadi reclassified. Past service cost is recognized in
amandemen program atau kurtailmen, atau profit or loss when the plan amendment or
ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi curtailment occurs, or when the Group
terkait atau pesangon, jika lebih dahulu. Bunga recognizes related restructuring costs or
neto dihitung dengan mengalikan tingkat termination benefits, if earlier. Net interest is
diskonto dengan liabilitas atau aset imbalan calculated by applying a discount rate to the
pasti neto. Biaya imbalan pasti dibagi menjadi net defined benefit liability or asset. Defined
tiga kategori: benefit costs are in to three categories:
- 51 -
Page 55
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya Service cost (including current service
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian cost, past service cost, as well as gains
kurtailmen dan penyelesaian) and losses on curtailments and
settlements)
Beban atau pendapatan bunga neto Net interest expense or income
Pengukuran kembali Remeasurement
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan of defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted
jasa lalu. for as past service costs.
Kewajiban liabilitas imbalan pensiun yang The retirement benefit obligation recognised
diakui pada laporan posisi keuangan in the consolidated statements of financial
konsolidasian merupakan defisit atau surplus position represents the actual deficit or
aktual dalam program imbalan pasti Grup. surplus in the Group’s defined benefit plans.
Surplus yang dihasilkan dari perhitungan ini Any surplus resulting from this calculation is
terbatas pada nilai kini manfaat ekonomis yang limited to the present value of any economic
tersedia dalam bentuk pengembalian dana benefits available in the form of refunds from
program dan pengurangan iuran masa depan the plans or reductions in future contributions
atas program. to the plans.
an. Pajak Penghasilan an. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of
pajak yang terutang dan pajak tangguhan. the tax currently payable and deferred tax.
Sesuai dengan PSAK 212, pajak kini terutang In accordance with PSAK 212, the tax
berdasarkan laba kena pajak untuk suatu currently payable is based on taxable profit
tahun. Laba kena pajak berbeda dari laba for the year. Taxable profit differs from net
sebelum pajak seperti yang dilaporkan di laba profit as reported in profit or loss because it
rugi karena tidak memperhitungkan excludes items of income or expense that are
penghasilan atau beban yang dikenakan pajak taxable or deductible in other years and it
atau dikurangkan pada tahun berbeda dan further excludes items that are never taxable
tidak memperhitungkan pos-pos yang tidak or deductible. The Group’s liability for current
pernah dikenakan pajak atau tidak dapat tax is calculated using tax rates that have
dikurangkan. Liabilitas Grup untuk pajak kini been enacted or substantively enacted by the
dihitung berdasarkan tarif pajak yang telah end of the reporting period.
berlaku pada akhir periode pelaporan.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those matters for
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it
mengakibatkan arus keluar dana kepada is considered probable that there will be a
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar estimasi future outflow of funds to a tax authority. The
terbaik atas jumlah ekspektasian yang provisions are measured at the best estimate
terhutang. Penilaian berdasarkan pada of the amount expected to become payable.
pertimbangan profesional pajak dalam Grup The assessment is based on the judgement
yang didukung dengan pengalaman lalu atas of tax professionals within the Group
aktivitas tersebut dan dalam kasus tertentu supported by previous experience in respect
berdasarkan saran pakar pajak independen. of such activities and in certain cases based
on specialist independent tax advice.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan assets and liabilities in the consolidated
konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak financial statements and the corresponding
yang digunakan dalam perhitungan laba kena tax bases used in the computation of taxable
pajak. Liabilitas pajak tangguhan umumnya profit. Deferred tax liabilities are generally
diakui untuk seluruh perbedaan temporer kena recognized for all taxable temporary
pajak. Aset pajak tangguhan umumnya diakui differences. Deferred tax assets are generally
untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat recognized for all deductible temporary
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar differences to the extent that is probable that
bahwa laba kena pajak akan tersedia sehingga taxable profits will be available against which
- 52 -
Page 56
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. Aset those deductible temporary differences can
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika be utilized. Such deferred tax assets and
perbedaan temporer timbul dari pengakuan liabilities are not recognized if the temporary
awal (selain dari kombinasi bisnis) dari aset differences arises from the initial recognition
dan liabilitas suatu transaksi yang tidak (other than in a business combination) of
mempengaruhi laba kena pajak atau laba assets and liabilities in a transaction that
akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak tangguhan affects neither the taxable profit nor the
tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari accounting profit. In addition, deferred tax
pengakuan awal goodwill. liabilities are not recognized if the temporary
differences arises from the initial recognition
of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku dalam periode ketika to apply in the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) rates (and tax laws) that have been enacted,
yang telah berlaku atau secara substantif telah or substantively enacted, by the end of the
berlaku pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak liabilities reflects the consequences that
yang sesuai dengan cara Grup would follow from the manner in which the
memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, Group expects, at the end of the reporting
untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah period, to recover or settle the carrying
tercatat aset dan liabilitasnya. amount of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam probable that sufficient taxable profits will be
jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as
beban atau penghasilan dalam laba rugi an expense or income in profit or loss, except
periode berjalan, kecuali untuk pajak when they relate to items that are recognized
penghasilan yang timbul dari transaksi atau outside of profit or loss (whether in other
peristiwa yang diakui diluar laba rugi (baik comprehensive income or directly in equity),
dalam penghasilan komprehensif lain maupun in which case the tax is also recognized
secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut outside of profit or loss, or where they arise
pajak juga diakui di luar laba rugi atau yang from the initial accounting for a business
timbul dari akuntansi awal kombinasi bisnis. combination. In the case of a business
Dalam hal kombinasi bisnis, pengaruh pajak combination, the tax effect is included in the
termasuk dalam akuntansi kombinasi bisnis. accounting for the business combination.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set
dipaksakan secara hukum untuk melakukan off current tax assets against current tax
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when they relate to income
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan taxes levied by the same taxation authority on
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak either the same taxable entity or different
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas taxable entities when there is an intention to
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak settle its current tax assets and current tax
yang sama atau entitas kena pajak yang liabilities on a net basis, or to realize the
berbeda yang memiliki intensi untuk assets and settle the liabilities
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini simultaneously, in each future period in which
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset significant amounts of deferred tax liabilities
dan menyelesaikan liabilitas secara or assets are expected to be settled or
bersamaan, pada setiap periode masa depan recovered.
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
- 53 -
Page 57
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
ao. Laba per Saham ao. Earnings per Share
Sesuai dengan PSAK 233, laba per saham In accordance with PSAK 233, Basic earnings
dasar dihitung dengan membagi laba bersih per share is computed by dividing net income
yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk attributable to the owners of the Bank by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham weighted average number of shares
yang beredar pada tahun yang bersangkutan. outstanding during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Bank by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah of shares outstanding as adjusted for the
disesuaikan dengan dampak dari semua efek effects of all potentially dilutive ordinary
berpotensi saham biasa yang dilutif. shares.
ap. Informasi Segmen ap. Segment Information
Sesuai dengan PSAK 108, segmen operasi In accordance with PSAK 108, operating
diidentifikasi berdasarkan laporan internal segments identified on the basis of internal
mengenai komponen dari Grup yang secara reports about components of the Group that
reguler direviu oleh “pengambil keputusan are regularly reviewed by the chief operating
operasional” dalam rangka mengalokasikan decision maker in order to allocate resources
sumber daya dan menilai kinerja informasi to the segments and to assess their
segmen. performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions
transaksi dengan komponen lain dari with other components of the same
entitas yang sama); entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the
pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance;
kinerjanya; dan and
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
aq. Program Loyalitas Pelanggan aq. Customer Loyalty Program
Bank telah menyusun berbagai strategi, mulai The Bank has developed various strategy,
dari program promosi untuk menarik minat from promotion program to attract new
nasabah baru, mempertahankan loyalitas customers, maintain the loyalty of existing
nasabah existing, perluasan usaha hingga customers, expanding business and
peningkatan layanan terhadap nasabah. improving the services to customers.
Beberapa program terkait dengan promosi Few programs related to promotion, are as
antara lain sebagai berikut: follows:
Program Panin Super Bonanza (PSB). Panin Super Bonanza (PSB) Program.
Program Panin Member Get Member. Panin Member Get Member Program.
Bunga ringan KPR fixed berjenjang. Lower and fixed tiered interest for KPR.
Uang muka ringan untuk KPR. Lower Down Payment for KPR.
- 54 -
Page 58
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Sesuai dengan PSAK 109, perlakuan In accordance with PSAK 109, accounting
akuntansi atas program loyalitas pelanggan treatment for Customer Loyalty Program is in
dilakukan sesuai dengan pernyataan standar accordance with the applicable of financial
akuntansi keuangan yang berlaku. Untuk accounting standards. In relation to Panin
Panin Super Bonanza dan Panin Member Get Super Bonanza and Panin Member Get
Member, dan hadiah diperlakukan sesuai Member, and prizes are treated based on
dengan kebijakan akuntansi pada akun accounting policies of deposits (Note 3ae), as
simpanan (Catatan 3ae), sebagai biaya transaction cost. While for low interest and
transaksi. Sementara untuk program bunga down payment program are treated based on
dan uang muka ringan, diperlakukan sesuai accounting policies of loans (Note 3p).
dengan kebijakan akuntansi pada akun kredit
(Catatan 3p).
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang In the application of the Group accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen diwajibkan which are described in Note 3, the management is
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi required to make judgements, estimates and
tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak assumptions about the carrying amounts of assets
tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang and liabilities that are not readily apparent from
terkait didasarkan pada pengalaman historis dan other sources. The estimates and associated
faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil assumptions are based on historical experience
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut. and other factors that are considered to be relevant.
Actual results may differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode which the estimates is revised if the revision affects
tersebut, atau pada periode revisi dan periode masa only that period, or in the period of the revision and
depan jika revisi mempengaruhi periode saat ini dan future periods if the revision affects both current
masa depan. and future periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Critical Judgement in Applying Accounting
Akuntansi Policies
Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
estimasi yang telah diatur, dimana manajemen telah involving estimations, that the managements have
membuat suatu proses penerapan kebijakan made in the process of applying the Group’s
akuntansi Grup dan memiliki pengaruh paling accounting policies and that have the most
signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam significant effect on the amounts recognized in the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 3, kerugian As explained in Note 3, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang measured as an allowance equal to 12-month ECL
setara dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or
atau ECL sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when its
tahap 3. Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko credit risk has increased significantly since initial
kreditnya telah meningkat secara signifikan sejak recognition. PSAK 109 does not define what
pengakuan awal. PSAK 109 tidak menjelaskan apa constitutes a significant increase in credit risk. In
yang merupakan peningkatan risiko kredit yang assessing whether the credit risk of an asset has
signifikan. Dalam menilai apakah risiko kredit suatu significantly increased the Group takes into account
aset telah meningkat secara signifikan, Grup qualitative and quantitative reasonable and
mempertimbangkan informasi masa depan yang supportable forward-looking information.
wajar dan dapat didukung secara kualitatif dan
kuantitatif.
- 55 -
Page 59
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end of
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan the reporting period, that have a significant risk of
yang mengakibatkan penyesuaian material causing a material adjustment to the carrying
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam amounts of assets and liabilities within the next
periode pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah reporting period are discussed below:
ini:
Perhitungan cadangan kerugian Calculation of loss allowance
Saat mengukur ECL, Bank menggunakan informasi When measuring ECL the Bank uses reasonable
masa depan yang wajar dan dapat didukung, yang and supportable forward-looking information, which
didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa is based on assumptions for the future movement
depan dari berbagai pendorong ekonomi dan of different economic drivers and how these drivers
bagaimana penggerak ini akan saling will affect each other.
mempengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising
timbul karena gagal bayar. Perhitungan didasarkan on default. It is based on the difference between the
pada perbedaan antara arus kas kontraktual contractual cash flows due and those that the Bank
terutang dan yang diharapkan akan diterima Bank, would expect to receive, taking into account cash
dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan flows from collateral and integral credit
dan peningkatan kredit integral. enhancements.
Probability of default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in
mengukur ECL. Probability of default adalah measuring ECL. Probability of default is an
perkiraan kemungkinan gagal bayar selama jangka estimate of the likelihood of default over a given
waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup time horizon, the calculation of which includes
data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa historical data, assumptions and expectations of
depan. future conditions.
Manfaat Karyawan Employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada Determination of liability for employee benefits
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh depends on the selection of certain assumptions
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. used by actuaries in calculating the amount of such
Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat liability. These assumptions include, among others,
diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang the discount rate and the rate of increase in
berbeda dari asumsi Grup diakui langsung dalam salaries. Different realization of the Group’s
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan assumptions is directly recognized in the
akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah consolidated other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain serta liabilitas yang therefore, generally affect the recognized amount
diakui di tahun berjalan. Walaupun asumsi Grup of other comprehensive income and recorded
dianggap tepat dan wajar, namun perubahan obligation in the period in which they occur.
signifikan pada kenyataannya atau perubahan Although the assumptions used by the Group are
signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat assessed to be appropriate and fair, significant
berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas changes in actual events or significant changes in
imbalan pasca kerja Grup. the assumptions used can significantly affect the
Group's post-employment benefits liability.
Nilai liabilitas imbalan kerja diungkapkan dalam The balance of liability for employee benefits are
Catatan 46. disclosed in Note 46.
Penentuan Nilai Wajar dan Taksiran Masa Fair Value Measurement and Estimated Useful
Manfaat Ekonomis Aset Tetap Lives of Premises and Equipment
Aset tetap milik Grup diukur berdasarkan nilai Premises and equipment owned by the Group are
wajarnya. Grup menggunakan jasa penilai measured based on its fair value. The Group use
independen yang terdaftar di OJK untuk independent appraiser registered in OJK to
mengestimasi nilai aset tetap berdasarkan estimate the value of premises and equipment
pendekatan data pasar, pendekatan pendapatan based on market data approach, income approach
dan pendekatan biaya. Informasi mengenai penilai and cost approach. Information regarding
independen dan cara penentuan nilai wajar independent appraiser and valuation method to
dijelaskan dalam Catatan 18 dan 54. Nilai tercatat determine its fair value as described in Notes 18
aset tetap diungkapkan dalam Catatan 18. and 54. The carrying amounts of premises and
equipment are disclosed in Note 18.
- 56 -
Page 60
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
5. KAS 5. CASH
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah 1,861,565 1,728,193 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 63,313 72,067 United States Dollar
Dollar Singapura 78,087 9,680 Singapore Dollar
Jumlah 2,002,965 1,809,940 Total
Kas dan bank notes pada kantor cabang dan mesin Cash and bank notes at branch office and ATM
ATM (Automated Teller Machine) telah (Automated Teller Machine) are insured against
diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kecurian fire, theft and other possible risks with PT Asuransi
dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Multi Artha Guna Tbk (AMAG), third parties, with
Guna Tbk (AMAG), seluruhnya merupakan pihak coverage amount of Rp 360,350 million and
ketiga, dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 364,550 million as of March 31, 2025 and
Rp 360.350 juta dan Rp 364.550 juta pada December 31, 2024.
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024.
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the insurance coverage
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi is adequate to cover possible losses on the assets
kemungkinan kerugian atas aset yang insured.
dipertanggungkan.
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah 5,065,315 8,728,183 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 552,947 558,638 United States Dollar
Jumlah 5,618,262 9,286,821 Total
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank sesuai dengan Minimum Statutory Reserve (GWM) Bank in
Peraturan Bank Indonesia dan Peraturan Anggota accordance with Bank Indonesia (BI) Regulation
Dewan Gubernur (PADG) diungkapkan pada and Regulation of Members of The Board of
Catatan 59a. Governors (PADG) are disclosed in Note 59a.
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang Demand deposits with other banks by type of
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Dollar Australia 62,779 78,930 Australian Dollar
Dollar Selandia Baru 11,881 22,360 New Zealand Dollar
Jumlah 74,660 101,290 Total
- 57 -
Page 61
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 15,290 21,871 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 259,682 135,101 United States Dollar
Euro 91,179 74,573 Euro
Dollar Singapura 86,699 95,556 Singapore Dollar
Yuan China 82,349 112,360 Chinese Yuan
Yen Jepang 43,961 50,103 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 36,369 36,182 Great Britain Poundsterling
Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 33,238 37,218 Others (below 5% each)
Sub jumlah 648,767 562,964 Subtotal
Entitas anak Subsidiaries
Rupiah 29,227 19,616 Rupiah
Jumlah 677,994 582,580 Total
Total Demand Deposits with
Jumlah Giro pada Bank Lain 752,654 683,870 Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (10) (17) Allowance for impairment losses
Total Demand Deposits with
Jumlah Giro pada Bank Lain - Bersih 752,644 683,853 Other Banks - Net
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak Demand deposits with other banks by
dimana Grup menempatkan dananya adalah counterparties are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Rupiah Rupiah
Bank Riau Kepri 7,538 6,941 Bank Riau Kepri
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Jaw a Barat dan Banten 4,617 1,926 Jaw a Barat dan Banten
Bank Mandiri 2,550 640 Bank Mandiri
Bank Central Asia 5 11,566 Bank Central Asia
Lainnya (masing-masing di baw ah 5%) 580 798 Others (below 5% each)
Sub jumlah 15,290 21,871 Subtotal
Valuta Asing Foreign Currencies
JP Morgan Chase, New York 181,275 75,650 JP Morgan Chase, New York
Deutsche Bank AG, Frankfurt 82,397 61,570 Deutsche Bank AG, Frankfurt
ICBC Indonesia, Jakarta 82,349 112,360 ICBC Indonesia, Jakarta
ANZ National Bank Ltd., Melbourne 62,779 78,931 ANZ National Bank Ltd., Melbourne
United Overseas Bank, Singapore 59,022 42,614 United Overseas Bank, Singapore
Mizuho Bank, Tokyo 43,961 50,103 Mizuho Bank, Tokyo
Standard Chartered Bank, London 36,369 36,182 Standard Chartered Bank, London
Standard Chartered Bank, Singapore 24,792 52,395 Standard Chartered Bank, Singapore
Lainnya (masing-masing di baw ah 5%) 135,193 132,578 Others (below 5% each)
Sub jumlah 708,137 642,383 Subtotal
Jumlah Giro pada Bank Lain - Bank 723,427 664,254 Total Demand Deposits w ith Other Banks - Bank
- 58 -
Page 62
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Entitas Anak Subsidiaries
Rupiah Rupiah
Bank Mandiri 9,592 5 Bank Mandiri
Bank Pembangunan Daerah Jaw a Barat Bank Pembangunan Daerah Jaw a Barat
dan Banten 6,653 2,715 dan Banten
Bank Central Asia 5,141 14,321 Bank Central Asia
Bank DKI 4,096 4 Bank DKI
Bank Danamon 3,587 2,419 Bank Danamon
Lainnya (masing-masing di baw ah 5%) 158 152 Others (below 5% each)
Jumlah Giro pada Bank Lain - Total Demand Deposits w ith
Entitas Anak 29,227 19,616 Other Banks - Subsidiaries
Jumlah Giro pada Bank Lain 752,654 683,870 Total Demand Deposits w ith Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (10) (17) Allow ance for impairment losses
Jumlah Giro pada Bank Lain - Bersih 752,644 683,853 Total Demand Deposits w ith Other Banks - Net
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro The average annual effective interest rates of
pada bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta demand deposits with other banks in Rupiah and
asing masing-masing sebesar 0,41% dan 1,54% foreign currencies were 0.41% dan 1.54% as of
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 0,47% dan 1,24% March 31, 2025 and 0.47% and 1.24% as of
pada tanggal 31 Desember 2024. December 31, 2024, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, tidak terdapat giro pada bank lain yang there are no demand deposits from other banks
dijadikan agunan oleh Grup. that serve as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat Giro pada Bank Lain adalah The changes in carrying amount on Demand
sebagai berikut: Deposits with other Banks are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Balance at the beginning
Saldo awal periode 683,758 - - 112 683,870 of the period
Perubahan jumlah tercatat bruto 82,140 - - 1 82,141 Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (13,357) - - - (13,357) Financial asset derecognized
Total penurunan periode berjalan 68,783 - - 1 68,784 Total deductions for the current period
Saldo akhir periode 752,541 - - 113 752,654 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1,295,362 - - 2,379 1,297,741 of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto (619,220) - - (2,267) (621,487) Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 7,616 - - - 7,616 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penurunan tahun berjalan (611,604) - - (2,267) (613,871) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 683,758 - - 112 683,870 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 dan
PSAK 239 dan PPAP BI PPAP BI
- 59 -
Page 63
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai Giro The changes in the allowance for impairment
pada Bank Lain adalah sebagai berikut: losses on Demand Deposits with other Banks are
as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 17 - - - 17 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian - - - - - for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (7) - - - (7) Financial asset derecognized
Total penurunan periode berjalan **) (7) - - - (7) Total deductions for the current period **)
Saldo akhir periode 10 - - - 10 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 35 - - - 35 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian (18) - - - (18) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penurunan tahun berjalan **) (18) - - - (18) Total deductions for the current year **)
Saldo akhir tahun 17 - - - 17 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 dan
PSAK 239 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai Giro pada Bank Lain adalah cukup impairment losses on Demand Deposits with other
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul. Banks is adequate to cover the possible losses.
- 60 -
Page 64
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai by types of placements are as follows:
berikut:
31 Maret/ March 31, 2025
Tingkat bunga
efektif rata-rata
tertimbang per tahun/
Weighted average
Jangka w aktu/ annual effective Jumlah/
Period interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 12 - 31 hari/ days 6.67% 1,750,000 Call money
Tabungan 0.92% 12 Savings deposits
Sub jumlah 1,750,012 Subtotal
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 12 hari/ days 5.00% 1,218,000 Certificate Facility
Sub jumlah 1,218,000 Subtotal
Jumlah 2,968,012 Total
Valuta asing Foreign currencies
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dollar Amerika Serikat 12 hari/ days 4.43% 66,240 United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dollar Australia 14 - 37 hari/ days 4.13% 897,933 Australian Dollar
Dollar Amerika Serikat 96 hari/ days 5.05% 662,400 United States Dollar
Dollar Singapura 14 - 63 hari/ days 2.81% 457,271 Singapore Dollar
Yen Jepang 32 - 38 hari/ days 0.34% 275,025 Japanese Yen
Euro 14 - 32 hari/ days 2.35% 178,252 Euro
Poundsterling Inggris 16 hari/ days 4.41% 53,458 Great Britain Poundsterling
Dollar Kanada 14 hari/ days 2.55% 34,747 Canadian Dollar
Dollar Selandia Baru 14 hari/ days 3.58% 28,504 New Zealand Dollar
Jumlah 2,653,830 Total
Jumlah 5,621,842 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,565) Allow ance for impairment losses
Jumlah Penempatan pada Bank Total Placements w ith Bank
Indonesia dan Bank Lain - Bersih 5,620,277 Indonesia and Other Banks - Net
- 61 -
Page 65
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2024
Tingkat bunga
efektif rata-rata
tertimbang per tahun/
Weighted average
Jangka w aktu/ annual effective Jumlah/
Period interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 2 - 4 hari/ days 5.95% 1,419,939 Call money
Tabungan 0.91% 12 Savings deposits
Sub jumlah 1,419,951 Subtotal
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 2 hari/ days 5.25% 1,111,500 Certificate Facility
Jumlah 2,531,451 Total
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dollar Amerika Serikat 31 - 92 hari/ days 5.18% 1,287,600 United States Dollar
Dollar Australia 29 - 35 hari/ days 4.48% 1,001,351 Australian Dollar
Dollar Singapura 7 - 32 hari/ days 3.14% 521,161 Singapore Dollar
Euro 7 - 31 hari/ days 2.88% 251,372 Euro
Yen Jepang 30 - 32 hari/ days 0.10% 360,605 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 7 - 14 hari/ days 4.72% 60,655 Great Britain Poundsterling
Dollar Selandia Baru 7 hari/ days 4.10% 27,204 New Zealand Dollar
Dollar Kanada 7 hari/ days 3.10% 33,605 Canadian Dollar
Jumlah 3,543,553 Total
Jumlah 6,075,004 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (641) Allow ance for impairment losses
Jumlah Penempatan pada Bank Total Placements w ith Bank
Indonesia dan Bank Lain - Bersih 6,074,363 Indonesia and Other Banks - Net
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other banks by
lain berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan counterparties are as follows:
dananya adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
Marc h 31, Dec ember 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Bank Rakyat Indonesia, Jakarta 650,000 600,000 Bank Rakyat Indonesia, Jakarta
BPD Jawa Barat, Banten 500,000 - BPD Jawa Barat, Banten
Bank UOB, Jakarta 200,000 - Bank UOB, Jakarta
Bank Danamon, Jakarta 200,000 - Bank Danamon, Jakarta
Bank Shinhan, Jakarta 100,000 - Bank Shinhan, Jakarta
Bank Seabank, Jakarta 100,000 - Bank Seabank, Jakarta
Bank Indonesia - 419,939 Bank Indonesia
Bank OCBC NISP, Jakarta - 200,000 Bank OCBC NISP, Jakarta
BPD Sultra, Kendari - 200,000 BPD Sultra, Kendari
Sub jumlah 1,750,000 1,419,939 Subtotal
Tabungan Savings deposits
Bank Negara Indonesia, Palembang 11 11 Bank Negara Indonesia, Palembang
BPD Jawa Barat dan Banten, Garut 1 1 BPD Jawa Barat dan Banten, Garut
Sub jumlah 12 12 Subtotal
Jumlah 1,750,012 1,419,951 Total
- 62 -
Page 66
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Maret/ 31 Desember/
Marc h 31, Dec ember 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Bank Indonesia Sharia Certific ate Fac ility
Bank Indonesia 1,218,000 1,111,500 Bank Indonesia
Jumlah Penempatan pada Bank Total Plac ements with Bank
Indonesia dan Bank Lain - Rupiah 2,968,012 2,531,451 Indonesia and Other Banks - Rupiah
Valuta Asing Foreign c urrenc ies
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Bank ANZ Indonesia, Jakarta 66,240 - Bank ANZ Indonesia, Jakarta
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Dollar Australia Australian Dollar
National Bank of Kuwait, Singapura 636,906 1,001,351 National Bank of Kuwait, Singapore
CIC Bank, Singapura 261,027 - CIC Bank, Singapore
Sub jumlah 897,933 1,001,351 Sub total
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Mandiri, Singapura 662,400 643,800 Bank Mandiri, Singapore
Bank Mandiri, Cayman - 643,800 Bank Mandiri, Cayman
Sub jumlah 662,400 1,287,600 Sub total
Dollar Singapura Singapore Dollar
Bank Negara Indonesia, Singapura 395,478 236,891 Bank Negara Indonesia, Singapore
MUFG Bank, Singapura 61,793 59,223 MUFG Bank, Singapore
CIC Bank, Singapura - 225,047 CIC Bank, Singapore
Sub jumlah 457,271 521,161 Sub total
Yen Jepang Japanese Yen
National Bank of Kuwait, Singapura 275,025 - National Bank of Kuwait, Singapore
MUFG Bank, Singapura - 360,605 MUFG Bank, Singapore
Sub jumlah 275,025 360,605 Sub total
Euro Euro
CIC Bank, Singapura 106,951 33,516 CIC Bank, Singapore
MUFG Bank, Singapura 71,301 217,856 MUFG Bank, Singapore
Sub jumlah 178,252 251,372 Sub total
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
MUFG Bank, Singapura 53,458 - MUFG Bank, Singapore
CIC Bank, Singapura - 60,655 CIC Bank, Singapore
Sub jumlah 53,458 60,655 Sub total
Dollar Kanada Canadian Dollar
CIC Bank, Singapura 34,747 33,605 CIC Bank, Singapore
Dollar Selandia Baru New Zealand Dollar
CIC Bank, Singapura 28,504 27,204 CIC Bank, Singapore
Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Total Plac ements with Bank Indonesia and
dan Bank Lain - Valuta asing 2,653,830 3,543,553 Other Banks - Foreign c urrenc ies
Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Total Plac ements with Bank Indonesia
dan Bank Lain 5,621,842 6,075,004 and Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,565) (641) Allowanc e for impairment losses
Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Total Plac ements with Bank Indonesia
dan Bank Lain - Bersih 5,620,277 6,074,363 and Other Banks - Net
- 63 -
Page 67
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks at amortized cost were
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penempatan pada Bank Indonesia Placements w ith Bank Indonesia
dan bank lain 5,621,842 6,075,004 and other banks
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivable
diterima (Catatan 20) 14,510 12,966 (Note 20)
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,565) (641) Allow ance for impairment losses
Jumlah 5,634,787 6,087,329 Total
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, On March 31, 2025 and December 31, 2024, there
tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan are no placements with Bank Indonesia and other
bank lain yang dijadikan agunan oleh Grup. banks that serve as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank The changes in carrying amount of placement with
Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: Bank Indonesia and other banks are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 4,963,504 - - 1,111,500 6,075,004 Balance at the beginning of the period
Perubahan jumlah tercatat bruto - - - - - Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 4,403,830 - - 1,218,000 5,621,830 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (4,963,492) - - (1,111,500) (6,074,992) Financial asset derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
periode berjalan (559,662) - - 106,500 (453,162) current period
Saldo akhir periode 4,403,842 - - 1,218,000 5,621,842 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 4,162,336 - - 1,876,000 6,038,336 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto 1 - - - 1 Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 4,963,492 - - 1,111,500 6,074,992 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (4,162,325) - - (1,876,000) (6,038,325) Financial asset derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
tahun berjalan 801,168 - - (764,500) 36,668 current year
Saldo akhir tahun 4,963,504 - - 1,111,500 6,075,004 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 and
239 dan PPAP BI PPAP BI
- 64 -
Page 68
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses of
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: placement with Bank Indonesia and other banks are
as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 641 - - - 641 Balance at the beginning of the period
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 1,565 - - - 1,565 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (641) - - - (641) Financial asset derecognized
Total pengurangan periode berjalan **) 924 - - - 924 Total deductions for the current period **)
Saldo akhir periode 1,565 - - - 1,565 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 2,688 - - - 2,688 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 641 - - - 641 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (2,688) - - - (2,688) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan **) (2,047) - - - (2,047) Total deductions for the current year **)
Saldo akhir tahun 641 - - - 641 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 and
239 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia impairment losses on placement with Bank
dan bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian Indonesia and other banks is adequate to cover the
yang mungkin muncul. possible losses
9. EFEK-EFEK 9. SECURITIES
Rincian efek-efek berdasarkan mata uang adalah Securities classified according to currencies are as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 46,880,106 58,688,968 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 1,242,498 1,201,587 United States Dollar
Euro 53,223 50,017 Euro
Entitas anak - Rupiah 2,308,704 2,348,650 Subsidiaries - Rupiah
Jumlah efek-efek 50,484,531 62,289,222 Total securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (17) (21) Allow ance for impairment losses
Jumlah Efek-Efek - Bersih 50,484,514 62,289,201 Total Securities - Net
- 65 -
Page 69
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: were as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan diam ortisasi Measured at am ortized cost
Bank The Bank
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 3,526,247 2,380,679 Bank Indonesia Rupiah Securities
Obligasi Pemerintah Indonesia 2,632,417 2,611,700 Indonesian Government Bonds
Sukuk Negara 596,391 589,428 Government Sukuk
Obligasi lainnya 82,043 79,723 Other bonds
Sukuk lainnya 25,000 25,000 Other Sukuk
Wesel tagih 4,027 2,203 Export drafts
Entitas anak Subsidiaries
Sukuk Negara 320,517 320,472 Government Sukuk
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Certificate of Fund Management Based
Prinsip Syariah Antarbank (SiPA) - 50,000 on Interbank Sharia Principles (SiPA)
Jumlah efek diukur pada biaya perolehan Total securities measured at amortized
diamortisasi 7,186,642 6,059,205 cost
Diukur pada nilai w ajar m elalui Measured at fair value through other
penghasilan kom prehensif lain com prehensive incom e (FVTOCI)
Bank The Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia 19,148,184 19,175,115 Indonesian Government Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 11,640,207 18,302,372 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sukuk Negara 4,043,854 4,009,504 Government Sukuk
Obligasi lainnya 109,218 109,196 Other bonds
Surat utang jangka menengah 67,486 62,533 Medium term notes
Entitas anak Subsidiaries
Sukuk Negara 1,988,187 1,978,178 Government Sukuk
Jumlah efek diukur pada nilai w ajar melalui Total securities measured at fair value
penghasilan komprehensif lain 36,997,136 43,636,898 through other comprehensive income
Diukur pada nilai w ajar m elalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss (FVTPL)
Bank The Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia 3,610,513 3,618,786 Indonesian Government Bonds
Sukuk Negara 1,620,028 2,375,026 Government Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 1,066,530 6,595,794 Bank Indonesia Rupiah Securities
Surat utang jangka menengah 3,682 3,513 Medium term notes
Jumlah efek diukur pada Total securities measured at
nilai w ajar melalui laba rugi 6,300,753 12,593,119 fair value through profit or loss
Jumlah efek-efek 50,484,531 62,289,222 Total securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (17) (21) Allow ance for impairment losses
Jumlah Efek-Efek - Bersih 50,484,514 62,289,201 Total Securities - Net
- 66 -
Page 70
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Tingkat bunga efektif rata-rata tertimbang per tahun The weighted average annual effective interest
untuk efek-efek adalah sebagai berikut: rates of the above securities are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
Wesel tagih 7.67% 7.59% Export drafts
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 6.70% 6.74% Bank Indonesia Rupiah Securities
Sukuk 6.24% 5.97% Sukuk
Obligasi 6.10% 6.12% Bonds
Surat utang jangka menengah 1.37% 1.38% Medium term notes
Certificate of Fund Management
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Based on Interbank Sharia
Prinsip Syariah Antarbank (SiPA) - 6.20% Pinciples (SiPA)
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 5.92% 5.92% Bonds
Sukuk 4.29% 4.29% Sukuk
Wesel tagih 3.49% - Export drafts
Euro Euro
Obligasi 3.75% 3.75% Bonds
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian The terms of the above securities from acquisition
hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: dates to maturity dates were as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
7 bulan - 30 tahun/ 10 bulan - 30 tahun/
Obligasi 7 months - 30 years 10 months - 30 years Bonds
5 bulan - 26 tahun/ 2 bulan - 26 tahun/
Sukuk 5 months - 26 years 2 month - 26 years Sukuk
Surat utang jangka menengah 9 tahun/ years 9 tahun/ years Medium term notes
2 bulan - 1 tahun/ 6 hari - 1 tahun/
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 2 months - 1 year 6 days - 1 year Bank Indonesia Rupiah Securities
Wesel tagih 47 - 181 hari/ days 89 - 180 hari/ days Export drafts
Certificate of Fund Management
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Based on Interbank Sharia
Prinsip Syariah Antarbank (SiPA) - 2 hari/ days Pinciples (SiPA)
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 10 - 50 tahun/ years 5 - 50 tahun/ years Bonds
Sukuk 5 - 10 tahun/ years 5 - 10 tahun/ years Sukuk
Wesel tagih 18 hari/ days - Export drafts
Euro Euro
Obligasi 12 tahun/ years 12 tahun/ years Bonds
Efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Securities measured at amortized cost are
memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, arranged at both fixed and floating interest rates,
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai thus exposing the Group to fair value interest rate
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku risk and cash flow interest rate risk.
bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).
Rata-rata tertimbang suku bunga efektif untuk efek- Weighted effective interest rate in these securities
efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost in Rupiah and foreign
untuk mata uang Rupiah dan valuta asing ini currencies on March 31, 2025 were 7.25% and
masing-masing sebesar 7,25% dan 7,00% per tahun 7.00% per annum and on December 31, 2024 were
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 6,57% dan 7,02% 6.57% and 7.02% per annum, respectively.
per tahun pada tanggal 31 Desember 2024.
- 67 -
Page 71
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan Securities classified according to issuers and rating
peringkat obligasi berdasarkan beberapa of bonds from various rating companies as of
perusahaan pemeringkat pada tanggal March 31, 2025 and December 31, 2024 were as
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah follows:
sebagai berikut:
31M aret/ M arch 31, 31Desember/ December 31,
2025 2024
Rp Juta/ P eringkat/ Rp Juta/ P eringkat/
Rp M illio n Rating Rp M illio n Rating
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah B ank Indo nesia 16,232,984 27,278,845 B ank Indo nesia Rupiah Securities
Obligasi / Sukuk B o nds / Sukuk
P emerintah Republik Indo nesia 32,747,508 BBB 33,506,328 BBB Go vernment o f Republic o f Indo nesia
P erusahaan Lainnya Other Co mpanies
P T KB Finansia M ult i Finance 109,218 A A A (idn) 109,196 A A A (idn) P T KB Finansia M ult i Finance
P T Indo sat Oo redo o 25,000 A A + (idn) 25,000 A A + (idn) P T Indo sat Oo redo o
Surat utang jangka menengah M edium term no tes
B adan Usaha M ilik Negara State o wned enterprises
P T B arata Indo nesia Seri B 37,098 34,428 P T B arata Indo nesia Seri B
P T B arata Indo nesia Seri A 34,070 31,618 P T B arata Indo nesia Seri A
Certificate o f Fund M anagement
Sertifikat P engelo laan Dana B erdasarkan B ased o n Interbank Sharia
P rinsip Syariah A ntarbank (SiP A ) P inciples (SiP A )
B ank M uamalat - 50,000 B ank M uamalat
Wesel tagih Expo rt drafts
P erusahaan lainnya 2,932 2,203 Other co mpanies
Jumlah Efek-efek - Rupiah 49,188,810 61,037,618 To tal Securities - Rupiah
Do llar A merika Serikat United States Do llar
Obligasi / Sukuk B o nds / Sukuk
P emerintah Republik Indo nesia 1,159,360 BBB 1,121,864 BBB Go vernment o f Republic o f Indo nesia
B adan Usaha M ilik Negara State-o wned enterprises
P T P elabuhan Indo nesia 82,043 BBB 79,723 BBB P T P elabuhan Indo nesia
Wesel tagih Expo rt drafts
P erusahaan lainnya 1,095 - Other Co mpanies
Jumlah Efek-efek - Do llar A merika Serikat 1,242,498 1,201,587 To tal Securities - United States Do llar
Euro Euro
Obligasi B o nds
P emerintah Republik Indo nesia 53,223 BBB 50,017 BBB Go vernment o f Republic o f Indo nesia
Jumlah efek-efek 50,484,531 62,289,222 To tal securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (17) (21) A llo wance fo r impairment lo sses
Jumlah Efek-efek - B ersih 50,484,514 62,289,201 To tal Securities - Net
Efek-efek telah diperingkat oleh pihak ketiga yang Securities are rated by third parties that are not
tidak terkait dengan Grup, yaitu Pefindo dan related to the Group, namely Pefindo and PT Fitch
PT Fitch Ratings Indonesia. Ratings Indonesia.
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II Tahun Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indonesia Tahap II
2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin kepada Tahun 2015 Seri E were utilized to finance license
Pemerintah. fee to government.
Biaya perolehan efek yang diukur pada biaya Cost of securities measured at amortized cost as
perolehan diamortisasi pada tanggal 31 Maret 2025 of March 31, 2025 and December 31, 2024
dan 31 Desember 2024 masing-masing sebesar amounted to Rp 7,156,801 million and
Rp 7.156.801 juta dan Rp 6.070.171 juta. Diskonto Rp 6,070,171 million, respectively. Unamortized
yang belum diamortisasi bersih pada tanggal 31 net discount as of March 31, 2025 and December
Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing-masing 31, 2024 amounted to Rp 89,482 million and Rp
sebesar Rp 89.482 juta dan Rp 45.817 juta. 45,817 million, respectively.
- 68 -
Page 72
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Kerugian yang belum direalisasi akibat peningkatan Unrealized loss from increase in fair value of
nilai wajar efek yang diukur pada nilai wajar melalui securities measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI), setelah comprehensive income (FVTOCI), net of deferred
dikurangi pajak penghasilan tangguhan dan income tax and provisions for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal on March 31, 2025 and December 31, 2024 and
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah 2023 amounting to Rp 463,240 million and
sebesar Rp 463.240 juta dan Rp 655.943 juta, yang Rp 655,943 million, respectively, are recorded as
dicatat sebagai penghasilan komprehensif lain other comprehensive income (Note 33).
(Catatan 33).
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, efek-efek yang dijadikan sebagai efek yang securities which serve as collateral for securities
dijual dengan janji dibeli kembali (Catatan 23), sold with agreements to repurchase (Note 23), are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Obligasi Pemerintah Indonesia 5,560,000 17,600,000 Indonesia Government Bonds
Sukuk Negara 3,050,000 3,550,000 Government Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 50,000 1,560,000 Bank Indonesia Rupiah Securities
Jumlah 8,660,000 22,710,000 Total
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 On March 31, 2025, and December 31, 2024, there
terdapat efek-efek yang dijadikan jaminan untuk were securities used as collateral for the Certificate
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip of Fund Management Based on Interbank Sharia
Syariah Antarbank (SiPA) yang dicatat sebagai Principles (SiPA), which were recorded as
Dana Syirkah Temporer dengan rincian sebagai Temporary Syirkah Funds with the following
berikut: details:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Project Based Sukuk 017 600,000 450,000 Project Based Sukuk 017
Project Based Sukuk 032 363,000 56,000 Project Based Sukuk 032
Project Based Sukuk 030 269,000 108,000 Project Based Sukuk 030
Project Based Sukuk 029 94,000 - Project Based Sukuk 029
Jumlah 1,326,000 614,000 Total
Selama periode tiga bulan di tahun 2025 dan For the three month period of 2025 and along the
sepanjang tahun 2024, terdapat beberapa efek-efek year of 2024, certain securities that are measured
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi yang at amortized cost has matured and were settled
telah jatuh tempo dan dilunasi seluruhnya dengan with nominal value as follows:
nilai nominal sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 2,254,945 5,107,714 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sukuk Negara - 639,660 Government Sukuk
Obligasi Pemerintah Indonesia - 442,614 Indonesia Government Bonds
Obligasi lainnya - 198,188 Other bonds
Jumlah 2,254,945 6,388,176 Total
- 69 -
Page 73
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur dengan The net carrying amount of securities measured
biaya perolehan diamortisasi adalah sebagai securities at amortized cost is as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Efek-efek 7,186,642 6,059,205 Securities
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivables
diterima (Catatan 20) 76,635 68,171 (Note 20)
Cadangan kerugian penurunan nilai (17) (21) Allow ance for impairment losses
Jumlah 7,263,260 6,127,355 Total
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalization Government Bonds
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: frequency are as follows:
Frekuensi Pembayaran 31 Maret/ 31 Desember/
Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/Interest March 31, December 31,
Nama Efek/Securities Name Maturity Date Payment Frequency 2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah
Bank
Fixed Rate (FR)/Fixed Rate Bonds
FR 0087 15 Februari/February 15, 2031 Semesteran/Semi annually 7,927,471 7,902,197
FR 0086 15 April/April 15, 2026 Semesteran/Semi annually 7,922,656 7,847,559
FR 0090 15 April/April 15, 2027 Semesteran/Semi annually 3,190,749 3,152,583
FR 0081 15 Juni/June 15, 2025 Semesteran/Semi annually 984,674 1,119,245
FR 0040 15 September/September 15, 2025 Semesteran/Semi annually 602,587 603,861
FR 0045 15 Mei/May 15, 2037 Semesteran/Semi annually 544,734 544,665
FR 0101 15 April/ April 15, 2029 Semesteran/Semi annually 515,805 537,928
FR 0098 15 Juni/June 15, 2038 Semesteran/Semi annually 354,223 359,879
FR 0100 15 Februari/ February 15, 2034 Semesteran/Semi annually 347,939 379,036
FR 0095 15 Agustus/August 15, 2028 Semesteran/Semi annually 325,440 321,380
FR 0062 15 April/April 15, 2042 Semesteran/Semi annually 311,586 311,539
FR 0083 15 April/April 15, 2040 Semesteran/Semi annually 296,912 300,513
FR 0096 15 Februari/ February 15, 2033 Semesteran/Semi annually 249,848 277,792
FR 0097 15 Juni/June 15, 2043 Semesteran/Semi annually 122,041 132,378
FR 0103 15 Juli/ July 15, 2035 Semesteran/Semi annually 113,829 133,737
FR 0082 15 September/ September 15, 2030 Semesteran/Semi annually 108,102 105,442
FR 0047 15 Februari/ February 15, 2028 Semesteran/Semi annually 102,179 102,800
FR 0106 15 Agustus/ August 15, 2040 Semesteran/Semi annually 101,308 -
FR 0089 15 Agustus/August 15, 2051 Semesteran/Semi annually 81,421 82,393
FR 0107 15 Agustus/ August 15, 2045 Semesteran/Semi annually 52,928 -
FR 0065 15 Mei/May 15, 2033 Semesteran/Semi annually 49,133 48,121
FR 0080 15 Juni/June 15, 2035 Semesteran/Semi annually 32,081 51,692
FR 0104 15 Juli/ July 15, 2030 Semesteran/Semi annually 27,761 34,374
FR 0059 15 Mei/May 15, 2027 Semesteran/Semi annually 20,000 37,838
FR 0102 15 Juli/ July 15, 2054 Semesteran/Semi annually 12,326 12,372
FR 0091 15 April/April 15, 2032 Semesteran/Semi annually 10,416 10,853
FR 0076 15 Mei/ May 15, 2048 Semesteran/Semi annually 6,599 3,369
FR 0072 15 Mei/ May 15, 2036 Semesteran/Semi annually 5,893 7,593
FR 0092 15 Juni/June 15, 2042 Semesteran/Semi annually 2,568 1,396
FR 0075 15 Mei/ May 15, 2038 Semesteran/Semi annually 514 20,555
FR 0073 15 Mei/ May 15, 2031 Semesteran/Semi annually - 16,278
FR 0074 15 Agustus/ August, 15, 2032 Semesteran/Semi annually - 10,218
FR 0093 15 Juli/ July 15, 2037 Semesteran/Semi annually - 951
FR 0088 15 Juni/ June 15, 2036 Semesteran/Semi annually - 469
- 70 -
Page 74
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Frekuensi Pembayaran 31 Maret/ 31 Desember/
Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/Interest March 31, December 31,
Nama Efek/Securities Name Maturity Date Payment Frequency 2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah
Bank
Obligasi Ritel Indonesia (ORI)/
Indonesia Retail Bonds
ORI 023 T6 15 Juli/ July 15, 2029 Bulanan/Monthly 1,919 -
ORI 022 15 Oktober/ October 15, 2025 Bulanan/Monthly 795 35
ORI 025 T3 15 Februari/ February 15, 2027 Bulanan/Monthly 711 3,312
ORI 024 T3 15 Oktober/ October 15, 2026 Bulanan/Monthly 471 1,348
ORI 026 T3 15 Oktober/ October 15, 2027 Bulanan/Monthly 107 -
ORI 023 T3 15 Juli/ July 15, 2026 Bulanan/Monthly 36 242
ORI 026 T6 15 Oktober/ October 15, 2030 Bulanan/Monthly 4 -
ORI 025 T6 15 Februari/ February 15, 2030 Bulanan/Monthly - 5
Project Based Sukuk (PBS)/
Project Based Sukuk (PBS)
PBS 032 15 Juli/July 15, 2026 Semesteran/Semi annually 2,042,723 2,799,611
PBS 038 15 Desember/ December 15, 2049 Semesteran/Semi annually 1,482,263 1,282,507
PBS 017 15 Oktober/October 15, 2025 Semesteran/Semi annually 827,132 808,576
PBS 033 15 Juni/ June 15, 2047 Semesteran/Semi annually 659,255 660,493
PBS 028 15 Oktober/October 15, 2046 Semesteran/Semi annually 347,991 348,003
PBS 003 15 Januari/ January 15,2027 Semesteran/Semi annually 318,123 306,165
PBS 004 15 Februari/ February 15, 2037 Semesteran/Semi annually 253,155 254,545
PBS 030 15 Juli/ July 15, 2028 Semesteran/Semi annually 65,452 9,653
PBS 036 15 Agustus/ August 15, 2025 Semesteran/Semi annually 10,268 251,490
PBS 037 15 Maret/ March 15, 2036 Semesteran/Semi annually 3,523 4,575
PBS 005 15 April/ April 15, 2043 Semesteran/Semi annually 478 -
PBS 034 15 Juni/ June 15, 2039 Semesteran/Semi annually 415 -
Sukuk Ritel (SRI)/
Retail Sukuk
SR 019 T 3 10 September/ September 10, 2026 Bulanan/Monthly 81 14
SR 020 T3 10 Maret/ March 10, 2027 Bulanan/Monthly 80 -
SR 020 T5 10 Maret/ March 10, 2029 Bulanan/Monthly 50 -
SR 021 T5 10 September/ September 10, 2029 Bulanan/Monthly 50 -
SR 018 T 3 10 Maret/ March 10, 2026 Bulanan/Monthly - 4,138
SR 016 10 Maret/ March 10, 2025 Bulanan/Monthly - 864
SR 019 T 5 10 September/ September 10, 2028 Bulanan/Monthly - 588
SR 021 T3 10 September/ September 10, 2027 Bulanan/Monthly - 409
SR 017 10 September/ September 10, 2025 Bulanan/Monthly - 99
Sub jumlah/Sub total 30,438,805 31,207,678
Entitas anak
Project Based Sukuk (PBS)/
Project Based Sukuk (PBS)
PBS 029 15 Maret/March 15, 2034 Semesteran/Semi annually 1,312,782 1,310,003
PBS 032 15 Juli/July 15, 2026 Semesteran/Semi annually 441,225 437,175
PBS 017 15 Oktober/October 15, 2025 Semesteran/Semi annually 300,450 296,357
PBS 030 15 Juli/July 15, 2028 Semesteran/Semi annually 214,924 215,802
PBS 003 15 Januari/January 15, 2027 Semesteran/Semi annually 20,038 20,044
PBS 004 15 Februari/February 15, 2037 Semesteran/Semi annually 19,284 19,269
Sub jumlah/Sub total 2,308,703 2,298,650
Jumlah Rupiah/Total Rupiah 32,747,508 33,506,328
Valuta asing/Foreign currencies
Bank
Dollar Amerika Serikat/
United States Dollar
Republic of Indonesia Bonds (ROI)/
Republic of Indonesia Bonds (ROI)
ROI 121035 8,5 REGS 12 Oktober/October 12, 2035 Semesteran/Semi annually 347,035 337,223
ROI 120331 1,85 12 Maret/March 12, 2031 Semesteran/Semi annually 239,547 227,760
ROI 170237 6,625 REGS 17 Februari/February 17, 2037 Semesteran/Semi annually 227,030 220,388
ROI 170138 7,75 REGS 17 Januari/January 17, 2038 Semesteran/Semi annually 96,011 93,291
ROI 120371 3,35 12 Maret/March 12, 2071 Semesteran/Semi annually 503 500
ROI 200927 4,15 20 September/ September 20, 2027 Semesteran/Semi annually - 473
- 71 -
Page 75
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Frekuensi Pembayaran 31 Maret/ 31 Desember/
Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/Interest March 31, December 31,
Nama Efek/Securities Name Maturity Date Payment Frequency 2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Valuta asing/Foreign currencies
Bank
Dollar Amerika Serikat/
United States Dollar
Republic of Indonesia Bonds Sukuk (ROI)/
Republic of Indonesia Bonds Sukuk (ROI)
ROI SUKUK 290327 4,15 REGS 29 Maret/March 29, 2027 Semesteran/Semi annually 165,600 160,950
ROI SUKUK 290326 4,55 REGS 29 Maret/March 29, 2026 Semesteran/Semi annually 82,800 80,475
ROI SUKUK 020729 5.1 REGS 2 Juli/ July 2, 2029 Semesteran/Semi annually 834 804
Jumlah Dollar Amerika Serikat/Total United Stated Dollar 1,159,360 1,121,864
Euro/Euro
Republic of Indonesia Bonds (ROI)/
Republic of Indonesia Bonds (ROI)
ROI 140628 3,75 REGS 14 Juni/June 14, 2028 Tahunan/Annually 53,223 50,017
Jumlah Euro/Total Euro 53,223 50,017
Jumlah/Total 33,960,091 34,678,209
Sukuk negara yang dimiliki Bank dan entitas anak Government sukuk owned by Bank and
ditujukan untuk membiayai infrastruktur dan kegiatan subsidiaries were utilized to finance infrastructures
APBN. and APBN’s activity.
Wesel Tagih Export Drafts
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: Export drafts are as follows:
31M aret/
Suku bunga/ Tanggal jatuh tempo/ M arch 31,
Interest rate M aturity date 2025
Rp Juta/
Rp M illion
Rupiah Rupiah
PT Bank M andiri (Persero) 7.00% 7 April/ April 7, 2025 501 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 7.00% 28 April/ April 28, 2025 500 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 7.00% 10 Juni/ June 10, 2025 494 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 12.00% 30 April/ April 30, 2025 462 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 7.00% 22 September/ September 22, 2025 786 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 12.00% 14 April/ April 14, 2025 145 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 7.00% 2 M ei/ M ay 2, 2025 44 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Jumlah 2,932 Total
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank of Taiwan, Chung Chuang Branch 2.50% 8 April/ April 8, 2025 1,095 Bank of Taiwan, Chung Chuang Branch
Jumlah 4,027 Total
31Desember/
Suku bunga/ Tanggal jatuh tempo/ December 31,
Interest rate M aturity date 2024
Rp Juta/
Rp M illion
Rupiah Rupiah
PT Bank M andiri (Persero) 7.00% 3 M aret/ M arch 3, 2025 497 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 7.00% 7 April/ April 7, 2025 493 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 7.00% 28 April/ April 28, 2025 491 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 7.00% 10 Juni/ June 10, 2025 486 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 7.00% 10 M aret/ M arch 10, 2025 192 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 7.00% 11Februari/ February 11, 2025 44 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Jumlah 2,203 Total
Seluruh transaksi wesel tagih pada tanggal All export drafts as of March 31, 2025 and
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 berasal dari December 31, 2024 and 2023 are from business
transaksi usaha. transaction.
- 72 -
Page 76
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Mutasi nilai tercatat efek-efek diukur pada biaya The changes in carrying amount on securities
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: measured at amortized cost are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 5,688,733 - - 370,472 6,059,205 Balance at the beginning of the period
Perubahan jumlah tercatat bruto 69,194 - - 45 69,239 Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 1,208,368 - - - 1,208,368 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (100,170) - - (50,000) (150,170) Financial asset derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
periode berjalan 1,177,392 - - (49,955) 1,127,437 the current period
Saldo akhir periode 6,866,125 - - 320,517 7,186,642 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 6,710,693 - - 320,287 7,030,980 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto 35,660 - - 185 35,845 Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 2,382,882 - - 50,000 2,432,882 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (3,440,502) - - - (3,440,502) Financial asset derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan (1,021,960) - - 50,185 (971,775) the current year
Saldo akhir tahun 5,688,733 - - 370,472 6,059,205 Balance at the end of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah losses on securities measured at amortized cost
sebagai berikut: are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 21 - - - 21 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai (4) - - - (4) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued
atau dibeli - - - - - or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total pengurangan periode berjalan **) (4) - - - (4) Total deductions for the current period **)
Saldo akhir periode 17 - - - 17 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2024
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 39 - - - 39 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai (4) - - - (4) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued
atau dibeli - - - - - or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (14) - - - (14) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan **) (18) - - - (18) Total deductions for the current year **)
Saldo akhir tahun 21 - - - 21 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 and
PSAK 239 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
- 73 -
Page 77
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek-efek adalah cukup untuk impairment losses on securities is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul. cover the possible losses.
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk The Bank’s derivative instruments, principally
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing consist of forward foreign exchange contracts and
(forward) dan swap untuk tujuan trading. swap contracts for trading purposes.
Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang Swap transactions consists of foreign currency
asing. Transaksi tersebut merupakan komitmen swap contracts. Such currency swap transactions
untuk melunasi liabilitas dalam mata uang asing are commitments to settle in cash on a future date
dengan kurs yang ditentukan terlebih dahulu. an obligation in foreign currency at a predetermined
rate of exchange.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai The market risk of derivative transactions arise
akibat dari adanya perubahan nilai potensial from potential changes in value due to fluctuations
fluktuasi kurs mata uang, sedangkan risiko kredit in foreign exchange rates, while credit risk is the
timbul dalam hal pihak lain tidak dapat memenuhi possibility that a loss may occur due to the failure
liabilitasnya kepada Bank. Jangka waktu dari of a counterparty to fulfill its obligations. According
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing to the terms of the contracts as of March 31, 2025
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024, the Bank’s derivative
masing-masing berkisar antara 18 hari sampai 182 instruments have terms range from 18 days to 182
hari dan 2 hari sampai 370 hari. days and 2 days to 370 days, respectively.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The details of derivative receivables and payables
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah as of March 31, 2025 and December 31, 2024 are
sebagai berikut: as follows:
31M aret/ M arch 31, 2025
Jumlah no sio nal/ No tio nal amo unt Nilai wajar/ Fair value
B eli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
B uy Sell Receivables P ayables
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
P ihak ketiga Third parties
Ko ntrak berjangka
mata uang asing 1,744,835 1,327,274 10,488 10,777 Currency fo rward co ntract
Swap 2,917,871 3,356,211 32,360 32,075 Swap
Jumlah 4,662,706 4,683,485 42,848 42,852 To tal
31Desember/ December 31, 2024
Jumlah no sio nal/ No tio nal amo unt Nilai wajar/ Fair value
B eli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
B uy Sell Receivables P ayables
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
P ihak ketiga Third parties
Ko ntrak berjangka
mata uang asing 1,682,683 1,210,784 14,653 11,988 Currency fo rward co ntract
Swap 1,994,170 2,513,452 25,357 31,320 Swap
Jumlah 3,676,853 3,724,236 40,010 43,308 To tal
Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The derivative receivables and payables are
31 Maret 2025 adalah dalam mata uang Rupiah dan denominated in Rupiah as of March 31, 2025 and
pada tanggal 31 Desember 2024 adalah dalam mata Rupiah and Singapore Dollar as of December 31,
uang Rupiah dan Dolar Singapura. 2024.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As March 31, 2025 and December 31, 2024, the
2024, jumlah keuntungan dan kerugian atas tagihan amount of gain or loss on derivative receivables
dan liabilitas derivatif yang diakui dalam laba rugi and payables recognized in profit or loss under
dalam akun “pendapatan transaksi valuta asing - “gain on foreign exchange transactions - net”
bersih” masing-masing sebesar Rp 18.510 juta dan amounted to Rp 18,510 million and Rp 59,469
Rp 59.469 juta. million, respectively.
- 74 -
Page 78
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
11. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 11. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI – PIHAK KETIGA TO RESELL – THIRD PARTIES
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali terdiri The details of securities purchased with
dari: agreements to resell are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Pendapatan
Nilai penjualan bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal Mulai/ tempo/ Resale Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting Date Due date amount interest income Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Maret/ 14 April/
Indonesian Government Bonds 32 hari/ days March 13, 2025 April 14, 2025 997,625 2,255 995,370
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 14 Maret/ 14 April/
Indonesian Government Bonds 31 hari/ days March 14, 2025 April 14, 2025 933,488 2,112 931,376
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 26 Februari/ 28 Mei/
Indonesian Government Bonds 91 hari/ days February 26, 2025 May 28, 2025 672,243 6,648 665,595
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 19 Maret/ 21 April/
Indonesian Government Bonds 33 hari/ days March 19, 2025 April 21, 2025 501,654 1,774 499,880
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 18 Maret/ 17 April/
Indonesian Government Bonds 30 hari/ days March 18, 2025 April 17, 2025 401,040 1,126 399,914
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 13 Maret/ 14 April/
Bank Indonesia Rupiah Securities 32 hari/ days March 13, 2025 April 14, 2025 345,554 781 344,773
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Maret/ 14 April/
Indonesian Government Bonds 32 hari/ days March 13, 2025 April 14, 2025 332,514 753 331,761
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 18 Maret/ 9 April/
Indonesian Government Bonds 22 hari/ days March 18, 2025 April 9, 2025 300,338 415 299,923
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 17 Maret/ 17 April/
Indonesian Government Bonds 31 hari/ days March 17, 2025 April 17, 2025 200,498 554 199,944
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Maret/ 11 April/
Indonesian Government Bonds 21 hari/ days March 21, 2025 April 11, 2025 200,297 355 199,942
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Maret/ 14 April/
Indonesian Government Bonds 32 hari/ days March 13, 2025 April 14, 2025 100,201 225 99,976
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 18 Maret/ 17 April/
Indonesian Government Bonds 30 hari/ days March 18, 2025 April 17, 2025 71,298 200 71,098
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 6 Maret/ 10 April/
Bank Indonesia Rupiah Securities 35 hari/ days March 6, 2025 April 10, 2025 48,437 78 48,359
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 6 Maret/ 10 April/
Bank Indonesia Rupiah Securities 35 hari/ days March 6, 2025 April 10, 2025 48,220 77 48,143
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 10 Maret/ 14 April/
Bank Indonesia Rupiah Securities 35 hari/ days March 10, 2025 April 14, 2025 29,889 69 29,820
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 10 Maret/ 14 April/
Bank Indonesia Rupiah Securities 35 hari/ days March 10, 2025 April 14, 2025 28,944 67 28,877
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 10 Maret/ 14 April/
Bank Indonesia Rupiah Securities 35 hari/ days March 10, 2025 April 14, 2025 28,866 67 28,799
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 Maret/ 11 April/
Bank Indonesia Rupiah Securities 23 hari/ days March 19, 2025 April 11, 2025 24,781 42 24,739
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 24 Maret/ 9 April/
Bank Indonesia Rupiah Securities 16 hari/ days March 24, 2025 April 9, 2025 24,049 33 24,016
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 25 Maret/ 15 April/
Indonesian Government Bonds 21 hari/ days March 25, 2025 April 15, 2025 19,733 49 19,684
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 10 Maret/ 14 April/
Bank Indonesia Rupiah Securities 35 hari/ days March 10, 2025 April 14, 2025 19,596 45 19,551
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 18 Maret/ 9 April/
Indonesian Government Bonds 22 hari/ days March 18, 2025 April 9, 2025 18,843 26 18,817
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 17 Maret/ 9 April/
Indonesian Government Bonds 23 hari/ days March 17, 2025 April 9, 2025 18,610 25 18,585
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali/ Total Securities Purchased with Agreements to Resell 5,348,942
Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses (2,370)
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali - Bersih/ Total Securities Purchased with Agreements to Resell - Net 5,346,572
- 75 -
Page 79
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2024
Pendapatan
Nilai penjualan bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal Mulai/ tempo/ Resale Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting Date Due date amount interest income Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 Desember/ 2 Januari/
Bank Indonesia Rupiah Securities 14 hari/ days December 19, 2024 January 2, 2025 951,734 169 951,565
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 9 Desember/ 7 Januari/
Bank Indonesia Rupiah Securities 29 hari/ days December 9, 2024 January 7, 2025 48,778 53 48,725
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 31 Desember/ 14 Januari/
Bank Indonesia Rupiah Securities 14 hari/ days December 31, 2024 January 14, 2025 47,720 110 47,610
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 24 Desember/ 7 Januari/
Bank Indonesia Rupiah Securities 14 hari/ days December 24, 2024 January 7, 2025 47,618 51 47,567
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali/ Total Securities Purchased with Agreements to Resell 1,095,467
Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses (693)
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali - Bersih/ Total Securities Purchased with Agreements to Resell - Net 1,094,774
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to resell
berlokasi di Jakarta. are located in Jakarta.
Suku bunga efek yang dibeli dengan janji dijual Interest rate of securities purchased with
kembali berkisar antara 6,20% - 6,45% dan 6,25% - agreements to resell are ranged between 6.20% -
6,60% pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. 6.45% and 6.25% - 6.60% on March 31, 2025 and
December 31, 2024.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024, the
2024, nilai wajar efek yang dijadikan sebagai fair value of securities used to secure the securities
jaminan efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, purchased with agreements to resell is Indonesian
adalah Obligasi Pemerintah Indonesia sebesar Government Bonds amounted to Rp 4,842,272
Rp 4.842.272 juta dan Rp 1.153.143 juta dan million and Rp 1,153,143 million and Bank
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia sebesar Indonesia Rupiah Securities amounted to
Rp 613.405 juta dan nihil. Rp 613,405 million and nil.
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan The changes in net carrying amount of securities
janji dijual kembali adalah sebagai berikut: purchased with agreement to resell are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 1,095,467 - - 1,095,467 Balance at the beginning of the period
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 5,348,942 - - 5,348,942 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1,095,467) - - (1,095,467) Financial asset derecognized
Total pengurangan periode berjalan 4,253,475 - - 4,253,475 Total deductions for the current period
Saldo akhir periode 5,348,942 - - 5,348,942 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 4,827,120 - - 4,827,120 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 1,095,467 - - 1,095,467 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (4,827,120) - - (4,827,120) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (3,731,653) - - (3,731,653) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 1,095,467 - - 1,095,467 Balance at the end of the year
- 76 -
Page 80
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance of impairment losses
untuk efek yang dibeli dengan janji dijual kembali of securities purchased with agreement to resell as
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 of March 31, 2025 and December 31, 2024 are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 693 - - 693 Balance at the beginning of the period
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 2,370 - - 2,370 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (693) - - (693) Financial asset derecognized
Total pengurangan periode berjalan 1,677 - - 1,677 Total deductions for the current period
Saldo akhir periode 2,370 - - 2,370 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 329 - - 329 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 693 - - 693 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (329) - - (329) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan 364 - - 364 Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 693 - - 693 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup impairment losses is adequate to cover the losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek which might arise from uncollectible securities
yang dibeli dengan janji dijual kembali. purchased with agreement to resell.
- 77 -
Page 81
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
12. KREDIT 12. LOANS
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun Loans are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rates, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) interest rate risk and cash flow interest rate risk.
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow
interest rate risk).
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 39,242,035 39,796,377 Working capital loans
Kredit investasi 30,231,402 30,628,196 Investment loans
Kredit konsumsi 24,377,916 25,047,723 Consumer loans
Pinjaman rekening koran 23,758,572 23,941,439 Demand loans
Pembiayaan bersama 7,719,134 9,505,350 Syndicated loans
Pinjaman karyaw an 53,661 54,937 Employee loans
Kredit lainnya 4,760,970 4,867,101 Others
Jumlah - Rupiah 130,143,690 133,841,123 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Kredit modal kerja 3,020,125 3,081,507 Working capital loans
Kredit investasi 2,291,964 2,252,610 Investment loans
Pembiayaan bersama 687,968 726,183 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 31,072 35,440 Demand loans
Jumlah - Valuta asing 6,031,129 6,095,740 Total - Foreign currencies
Jumlah 136,174,819 139,936,863 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,467,178) (7,431,282) Allow ance for impairment losses
Jumlah Kredit - Bersih 128,707,641 132,505,581 Total Loans - Net
b. Jangka Waktu b. By Period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan Loans classified based on the term of the loan
berdasarkan periode pinjaman dalam perjanjian agreements are as follows:
kredit adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
1 tahun 33,128,864 31,618,688 1 year
> 1 - 2 tahun 12,317,081 14,256,009 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 30,079,579 31,458,264 > 2 - 5 years
> 5 tahun 60,649,295 62,603,902 > 5 years
Jumlah 136,174,819 139,936,863 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,467,178) (7,431,282) Allow ance for impairment losses
Jumlah Kredit - Bersih 128,707,641 132,505,581 Total Loans - Net
- 78 -
Page 82
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
c. Berdasarkan Staging PSAK 109 c. By PSAK 109 Staging
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit Following are the changes in the carrying
yang diberikan dan piutang/ pembiayaan value of loans and receivables/ sharia
syariah dengan klasifikasi biaya perolehan financing with the classification of amortized
diamortisasi berdasarkan stage untuk periode cost based on the stage for the period ended
yang berakhir 31 Maret 2025 dan 31 Desember March 31, 2025 and December 31, 2024:
2024:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal periode 116,057,299 3,863,633 8,193,896 11,822,035 139,936,863 Balance at the beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 669,581 (640,273) (29,308) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not
mengalami penurunan nilai (stage 2) (683,023) 701,900 (18,877) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (78,116) (1,078,998) 1,157,114 - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 115,965,741 2,846,262 9,302,825 11,822,035 139,936,863 Balance after transfer
Pengukuran kembali nilai tercatat Remeasurement of the net
bersih (4,085,845) (26,761) (39,356) (157,576) (4,309,538) carrying value
Aset keuangan baru yang diterbitkan 2,734,518 514,947 136 1,603,678 4,853,279 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (3,524,440) (34,226) (82,562) (664,557) (4,305,785) Financial assets derecognized
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
periode berjalan (4,875,767) 453,960 (121,782) 781,545 (3,762,044) the current period
Saldo akhir periode 111,089,974 3,300,222 9,181,043 12,603,580 136,174,819 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal tahun 119,878,737 965,772 7,239,895 11,616,737 139,701,141 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 179,935 (150,584) (29,351) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not
mengalami penurunan nilai (stage 2) (2,971,961) 2,989,729 (17,768) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (3,432,629) (348,431) 3,781,060 - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 113,654,082 3,456,486 10,973,836 11,616,737 139,701,141 Balance after transfer
Pengukuran kembali nilai tercatat Remeasurement of the net
bersih (11,927,592) (195,576) 138,938 (1,343,944) (13,328,174) carrying value
Aset keuangan baru yang diterbitkan 29,450,412 794,698 27,292 4,420,578 34,692,980 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (15,119,603) (191,975) (2,946,170) (2,871,336) (21,129,084) Financial assets derecognized
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan 2,403,217 407,147 (2,779,940) 205,298 235,722 the current year
Saldo akhir tahun 116,057,299 3,863,633 8,193,896 11,822,035 139,936,863 Balance at the end of the year
- 79 -
Page 83
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya Other major information on loans are as follows:
sehubungan dengan kredit:
1) Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 1) As of March 31, 2025 and December 31,
2024 tingkat bunga efektif rata-rata untuk kredit 2024, the average effective annual interest
adalah sebagai berikut: rates for loans are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rupiah 9.08% 9.20% Rupiah
Valuta asing 5.47% 5.67% Foreign currency
2) Kredit dijamin dengan agunan yang diikat 2) Loans are secured by collateral, which are
dengan hak tanggungan atau surat kuasa legalized by deed of encumbrance, power of
untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya attorney to sell and other collaterals that are
diterima oleh perbankan. Kredit juga dijamin generally accepted in the banking industry.
dengan jaminan tunai berupa giro, tabungan Loans are also secured by cash collateral, in
dan deposito berjangka (Catatan 21). the form of demand deposits, savings
Manajemen berkeyakinan agunan yang deposits and time deposits (Note 21).
diterima tersebut cukup untuk menutup Management believes that collateral received
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak from debtor is adequate to cover possible
tertagihnya kredit yang diberikan. losses which may arise from uncollectible
loans.
3) Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri 3) Loans for working capital and investments
dari pinjaman jangka panjang, tetap, berulang, include long-term, fixed, revolving, demand
rekening koran dan diskonto, sedangkan kredit and discounted loans, while consumer loans
konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, include housing, car and other consumer
kredit kendaraan bermotor dan kredit konsumsi loans.
lain.
4) Kredit, selain kredit dalam rangka pembiayaan 4) Loans, other than syndicated loans, in Rupiah
sindikasi, dalam Rupiah berjangka waktu 22 have terms ranging from 22 days to 29 years,
hari sampai 29 tahun, sedangkan kredit dalam while those in foreign currencies have terms
valuta asing berjangka waktu antara 3 bulan ranging from 3 months to 9 years. Syndicated
sampai 9 tahun. Kredit dalam rangka loans have terms of 5 to 15 years for Rupiah
pembiayaan sindikasi dalam Rupiah berjangka and 5 to 8 years for foreign currencies.
waktu 5 sampai dengan 15 tahun, sedangkan
dalam valuta asing berjangka waktu 5 sampai
dengan 8 tahun.
5) Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi 5) The Bank’s participation as a member in
dengan persentase penyertaan berkisar antara syndicated loans range from 3.84% - 21.23%
3,84% - 21,23% pada tanggal 31 Maret 2025 as of March 31, 2025 and from 3.84% -
dan berkisar antara 3,84% - 37,37% pada 37.37% as of December 31, 2024.
tanggal 31 Desember 2024.
6) Kredit kepada karyawan Bank merupakan 6) Employee loans represent interest bearing
kredit untuk membeli kendaraan, rumah dan loans for purchase of cars, houses and other
keperluan lainnya yang dibebani bunga necessities. The maturity periods range from
sebesar 6% per tahun dengan jangka waktu 1 to 10 years and the interest rate is charged
1 sampai 10 tahun. Pembayaran kembali kredit at 6% per annum. The payments are
dilakukan dengan pemotongan gaji setiap deducted from monthly salary.
bulan.
7) Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 7) As of March 31, 2025 and December 31,
2024, Bank mengakui langsung dalam laba 2024, the Bank recognizes directly to profit or
rugi, perbedaan nilai wajar dari kredit yang loss, the difference in the fair value of
diberikan kepada karyawan masing-masing employee loans amounting to Rp 130 million
sebesar Rp 130 juta dan Rp 376 juta. and Rp 376 million, respectively.
8) Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang 8) Total loans include loans to related parties
diberikan kepada pihak berelasi sebesar amounting to Rp 923,151 million and
Rp 923.151 juta dan Rp 909.825 juta setelah Rp 909,825 million net of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses of Rp 357,428 million and
sebesar Rp 357.428 juta dan Rp 370.936 juta Rp 370,936 million as of March 31, 2025 and
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2025 December 31, 2024, respectively.
dan 31 Desember 2024.
- 80 -
Page 84
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties amounted to
sebesar Rp 66.034 juta dan Rp 64.124 juta Rp 66,034 million and Rp 64,124 million are
telah melewati jatuh tempo setelah dikurangi past due, net of allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai sebesar losses of Rp 174,051 million and Rp 175,961
Rp 174.051 juta dan Rp 175.961 juta pada million as of March 31, 2025 and December
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. 31, 2024.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties are Rp 66,034 million
sebesar Rp 66.034 juta dan Rp 64.125 juta and Rp 64,125 million net of allowance of
setelah dikurangi cadangan kerugian impairment losses of Rp 194,486 million and
penurunan nilai sebesar Rp 194.486 juta dan Rp 196,395 million are individually impaired
Rp 196.395 juta mengalami penurunan nilai as of March 31, 2025 and December 31,
secara individu pada tanggal 31 Maret 2025 2024.
dan 31 Desember 2024.
9) Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 9) As of March 31, 2025 and December 31,
2024, tidak terdapat kredit yang dijadikan 2024, there are no loans pledged as collateral
agunan oleh Grup. to the Group.
10) Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 10) As of March 31, 2025 and December 31,
2024, kredit yang disalurkan dengan sistem 2024, loans channeled through joint financing
joint financing melalui CFI, berupa kredit system with CFI to finance motorcycle and car
kendaraan bermotor dan mobil sebesar loans amounted to Rp 1,705,913 million and
Rp 1.705.913 juta dan Rp 2.038.186 juta. Rp 2,038,186 million, respectively.
11) Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari 11) The carrying amount of loans at amortised
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: cost is as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kredit 136,174,819 139,936,863 Loans
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivables
diterima (Catatan 20) 595,248 614,044 (Note 20)
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,467,178) (7,431,282) Allow ance for impairment losses
Jumlah 129,302,889 133,119,625 Total
- 81 -
Page 85
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
12) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai 12) The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 927,643 931,082 5,353,194 219,363 7,431,282 Balance at beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 203,133 (183,065) (20,068) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not
penurunan nilai (stage 2) (16,003) 29,567 (13,564) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (6,201) (316,614) 322,815 - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 1,108,572 460,970 5,642,377 219,363 7,431,282 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai (393,896) 77,162 310,956 (7,896) (13,674) for the impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 12,673 148,718 136 15,497 177,024 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (42,154) (7,754) (69,944) (7,601) (127,453) Financial assets derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
periode berjalan **) (423,377) 218,126 241,148 - 35,897 the current period**)
Saldo akhir periode 685,195 679,096 5,883,525 219,363 7,467,179 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 3,049,851 194,808 4,714,369 243,840 8,202,868 Balance at beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 49,798 (30,721) (19,077) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not
penurunan nilai (stage 2) (360,416) 368,784 (8,368) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (1,554,523) (66,580) 1,621,103 - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 1,184,710 466,291 6,308,027 243,840 8,202,868 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai (322,967) 247,620 1,279,940 31,242 1,235,835 for the impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 205,180 257,689 18,397 42,532 523,798 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (139,280) (40,518) (2,253,170) (98,251) (2,531,219) Financial assets derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan **) (257,067) 464,791 (954,833) (24,477) (771,586) the current year**)
Saldo akhir tahun 927,643 931,082 5,353,194 219,363 7,431,282 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239
sesuai PSAK 239 dan PPAP BI and PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup impairment losses on loans is adequate to
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul cover the losses which might arise from
akibat tidak tertagihnya kredit. uncollectible loans.
- 82 -
Page 86
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
13. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 13. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga
Finance lease receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga
fixed interest rates, thus the Group is exposed
atas nilai wajar (fair value interest rate risk).
to fair value interest rate risk.
Piutang sewa pembiayaan berasal dari CFI Finance lease receivables are entered into by
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember CFI as of March 31, 2025 and December 31,
2024 dengan perincian sebagai berikut: 2024 with details as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang sew a pembiayaan - bruto 657,936 674,694 Finance lease receivables - gross
Nilai sisa 344,866 341,035 Residual value
Pendapatan sew a pembiayaan
yang belum diakui (67,432) (71,478) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (344,866) (341,035) Security deposits
Jumlah 590,504 603,216 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (14,908) (14,953) Allow ance for impairment losses
Jumlah - bersih 575,596 588,263 Total - net
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Average annual effective interest rates
Rupiah 12.61% 12.69% Rupiah
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of March 31,
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 2025 and December 31, 2024 based on
berdasarkan stage: stages:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 555,422 27,347 20,447 603,216 Balance at the beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 14,903 (14,903) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (7,929) 7,929 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (83) (1,946) 2,029 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 562,313 18,427 22,476 603,216 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 93,613 - - 93,613 purchased
Aset keuangan yang dilunasi (99,549) (3,552) (3,141) (106,242) Financial assets w hich have been repaid
Penghapusan - - (83) (83) Writte-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
periode (5,936) (3,552) (3,224) (12,712) current period
Saldo akhir periode 556,377 14,875 19,252 590,504 Balance at the end of the period
- 83 -
Page 87
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al tahun 487,752 40,719 962 529,433 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 9,703 (9,703) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (32,562) 32,562 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (7,248) (16,787) 24,035 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 457,645 46,791 24,997 529,433 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 451,494 - - 451,494 purchased
Aset keuangan yang dilunasi (353,717) (19,444) (2,554) (375,715) Financial assets w hich have been repaid
Penghapusan - - (1,996) (1,996) Writte-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan 97,777 (19,444) (4,550) 73,783 current year
Saldo akhir tahun 555,422 27,347 20,447 603,216 Balance at the end of the year
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto Total gross financial lease receivable (before
(sebelum dikurangi pendapatan sewa unearned lease income and allowance for
pembiayaan yang belum diakui dan cadangan impairment losses) as of March 31, 2025 and
kerugian penurunan nilai) pada tanggal December 31, 2024 are as follows:
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah
sebagai berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Alat berat 597,348 618,668 Heavy equipment
Kendaraan bermotor 49,857 43,230 Vehicle
Mesin 10,731 11,249 Machine
Lainnya - 1,547 Others
Jumlah 657,936 674,694 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Investasi 657,936 674,694 Investment
Jumlah 657,936 674,694 Total
- 84 -
Page 88
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) impairment losses) based on maturity date are
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai as follows:
berikut:
P embayaran minimum Nilai kini dari pembayaran minimum
sewa pembiayaan/ sewa pembiayaan/P resent value o f
M inimum lease payments minimum lease payments
31M aret/ 31Desember/ 31M aret/ 31Desember/
M arch 31, December 31, M arch 31, December 31,
2025 2024 2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
A ngs ura n s e wa pe m bia ya a n Le a s e ins t a llm e nt s
Sampai dengan satu tahun 396,060 397,833 346,828 346,895 Within o ne year
Lebih dari satu tahun sampai lima tahun 261,876 276,861 243,676 256,321 M o re than o ne year up to five years
Sub jumlah 657,936 674,694 590,504 603,216 Subto tal
P e nda pa t a n s e wa pe m bia ya a n
ya ng be lum dia k ui Une a rne d f ina nc e le a s e inc o m e
Sampai dengan satu tahun (49,232) (50,938) - - Within o ne year
Lebih dari satu tahun sampai lima tahun (18,200) (20,540) - - M o re than o ne year up to five years
Sub jumlah (67,432) (71,478) - - Subto tal
Jumlah 590,504 603,216 590,504 603,216 To tal
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah The range of financing terms is 1 – 13 years
1 – 13 tahun dengan mayoritas pembiayaan with majority tenor of within 3 years.
ditenor 3 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, seperti premi asuransi, Costs incurred, such as insurance premium,
bea materai dan biaya terkait lainnya stamp duty, and other related costs in
sehubungan dengan perolehan aset sewa connection with finance lease transaction are
pembiayaan, dibebankan kepada debitur. charged directly to consumers.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31M aret/ M arch 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal perio de 460 135 14,358 14,953 B alance at the beginning o f the perio d
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected credit lo ss
12 bulan (stage 1) 16 (16) - - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - No t Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (20) 20 - - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (83) (4) 87 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 373 135 14,445 14,953 B alance after transfer
P engukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement o f the net allo wance fo r
penurunan nilai 88 67 (270) (115) the impairment lo sses
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 105 - - 105 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi 113 95 (160) 48 Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - (83) (83) Write-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan) To tal additio ns (deductio ns) fo r the
perio de berjalan 306 162 (513) (45) current perio d
Saldo akhir perio de 679 297 13,932 14,908 B alance at the end o f the perio d
- 85 -
Page 89
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal tahun 521 306 126 953 B alance at the beginning o f the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected credit lo ss
12 bulan (stage 1) 164 (164) - - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - No t Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (31) 31 - - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (1,522) (486) 2,008 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (868) (313) 2,134 953 B alance after transfer
P engukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement o f the net allo wance fo r
penurunan nilai 1,355 474 14,220 16,049 the impairment lo sses
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 448 - - 448 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (475) (26) - (501) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - (1,996) (1,996) Write-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan) To tal additio ns (deductio ns) fo r the
tahun berjalan 1,328 448 12,224 14,000 current year
Saldo akhir tahun 460 135 14,358 14,953 B alance at the end o f the year
Sebagian dari piutang sewa pembiayaan Some finance lease receivables are secured
dijamin dengan kendaraan bermotor dan Bukti by motor vehicles and Vehicle Document of
Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari Ownership (BPKB) of the related vehicle.
kendaraan yang bersangkutan. Piutang sewa Finance lease receivable related to land and
pembiayaan untuk tanah dan bangunan dijamin buildings are secured by the object financed by
dengan objek yang dibiayai CFI dan bukti CFI and document of ownership in the form of
kepemilikan berupa Sertifikat Hak Milik (SHM) Certificates of Ownership (SHM) or
dan Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB). Certificates of Building Use Right (SHGB).
Piutang sewa pembiayaan untuk tongkang dan Finance lease receivables related to barges
tug boat diikat dengan akta fidusia (grosse akta) and tug boats are tied with fiduciary certificate
dari barang-barang yang dibiayakan sedangkan (certificate grosse) of the financed items, while
piutang sewa pembiayaan untuk alat-alat berat, finance lease receivables related to heavy
mesin-mesin produksi dan peralatan dijamin equipment, production machinery and
dengan barang-barang yang dibiayai. equipment are secured by financed items.
Manajemen Grup berpendapat bahwa The management of the Group believes that
cadangan kerugian penurunan nilai dan agunan the allowance for impairment losses and
yang diterima dari debitur adalah cukup untuk collateral received from debtors are adequate
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat to cover the losses, which might arise from
tidak tertagihnya piutang sewa pembiayaan. uncollectible finance lease receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan during the current reporting period in
kerugian piutang sewa pembiayaan. assessing the loss allowance for finance lease
receivables.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember Finance lease receivables are used as
2024, CFI menggunakan piutang sewa collateral for loans received by CFI as of March
pembiayaan yang dimilliki sebagai jaminan atas 31, 2025 and December 31, 2024 (Note 25).
pinjaman yang diterima (Catatan 25). Jumlah Total finance lease receivables pledged as
piutang sewa pembiayaan yang dijaminkan collateral amounted to Rp 16,992 million and
masing-masing sebesar Rp 16.992 juta dan Rp 10,779 million as of March 31, 2025 and
Rp 10.779 juta pada tanggal 31 Maret 2025 dan December 31, 2024, respectively.
31 Desember 2024.
Pihak penerima jaminan adalah pemegang The recipient of the guarantee are securities
surat berharga yang diterbitkan dan bank-bank holder and counterparty banks of loans
pemberi pinjaman yang diterima. received.
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang Total restructured finance lease receivables as
direstrukturisasi masing-masing sebesar of March 31, 2025 and December 31, 2024,
Rp 1.653 juta dan Rp 29.417 juta pada tanggal amounted to Rp 1,653 million and Rp 29,417
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. million, respectively.
- 86 -
Page 90
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception of finance lease contract, the
lessee memberikan simpanan jaminan yang lessee rendered security deposits which will be
akan digunakan sebagai pembayaran atas used as payment of purchased leased assets
pembelian dari aset sewa pembiayaan pada at the end of the lease period, if the option right
akhir masa sewa, bila hak opsi dilaksanakan is exercised. If the option right is not exercised,
penyewa pembiayaan. Apabila hak opsi tidak such security deposits will be returned at the
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan end of the lease period.
dikembalikan kepada lessee pada akhir masa
sewa pembiayaan.
b. Tagihan Anjak Piutang b. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga The factoring receivable are arranged at fixed
tetap, sehingga CFI terpapar risiko suku bunga interest rates, thus exposing CFI to fair value
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). interest rate risk.
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Tagihan anjak piutang 75,000 75,000 Factoring receivable
Cadangan kerugian penurunan nilai (30,951) (30,951) Allow ance for impairment losses
Bersih 44,049 44,049 Net
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 20.00% 20.00% Average annual effective interest rate
Tagihan anjak piutang pada tanggal Factoring receivables as of March 31, 2025
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024 based on stages:
berdasarkan stage:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode - - 75,000 75,000 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets has been repaid
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed properties
Penghapusan - - - - Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
periode berjalan - - - - current period
Saldo akhir periode - - 75,000 75,000 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al tahun - - 75,000 75,000 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets has been repaid
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed properties
Penghapusan - - - - Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan - - - - current year
Saldo akhir tahun - - 75,000 75,000 Balance at the end of the year
- 87 -
Page 91
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan All of the Company’s factoring receivable are
pembiayaan modal kerja dan dilakukan dalam financing working capital and in Indonesian
mata uang Rupiah. Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang The term of factoring receivable based on the
berdasarkan periode dalam perjanjian adalah agreements are 1 year.
1 tahun.
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan Factoring receivable have additional collateral
tambahan berupa tanah dan bangunan. in the form of land and buildings.
Tabel berikut menunjukkan perubahan The following table show movement of the
cadangan kerugian penurunan nilai tagihan allowance for impairment losses of factoring
anjak piutang selama tahun berjalan: receivable in the current year:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode - - 30,951 30,951 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets w hich have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
periode berjalan - - - - current period
Saldo akhir periode - - 30,951 30,951 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al tahun - - 30,951 30,951 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets w hich have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan - - - - current year
Saldo akhir tahun - - 30,951 30,951 Balance at the end of the year
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that
kerugian penurunan nilai dan agunan yang diterima allowance for impairment losses and collateral
dari debitur telah memadai untuk menutup received from debtors are adequate to cover the
kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya possible losses arising from uncollectible factoring
tagihan anjak piutang. receivable.
- 88 -
Page 92
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
14. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 14. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku The consumer financing receivables are arranged
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku at fixed interest rates, thus the Group are exposed
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada Consumer financing receivables as of
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 March 31, 2025 and December 31, 2024 are
merupakan piutang pembiayaan konsumen yang consumer financing receivables made by CFI with
dilakukan oleh CFI dengan perincian sebagai details as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 10,608,784 10,737,279 Consumer financing receivables - gross
Pendapatan pembiayaan Unearned consumer financing
konsumen yang belum diakui (1,889,725) (1,955,643) income
Jumlah 8,719,059 8,781,636 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (242,017) (215,888) Allow ance for impairment losses
Bersih 8,477,042 8,565,748 Net
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 berdasarkan March 31, 2025 and December 31, 2024 based on
stage: stages:
31M aret/ M arch 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal perio de 7,971,950 498,602 311,084 8,781,636 B alance at the beginning o f the perio d
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected
12 bulan (stage 1) 52,830 (48,761) (4,069) - credit lo ss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - No t Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (307,107) 316,107 (9,000) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (44,366) (143,003) 187,369 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 7,673,307 622,945 485,384 8,781,636 B alance after transfer
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 1,185,826 - - 1,185,826 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (1,003,474) (72,409) (40,783) (1,116,666) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - (131,737) (131,737) Write-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan) To tal additio ns (deductio ns) fo r the
perio de berjalan 182,352 (72,409) (172,520) (62,577) current perio d
Saldo akhir perio de 7,855,659 550,536 312,864 8,719,059 B alance at the end o f the perio d
- 89 -
Page 93
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal tahun 7,958,794 424,456 231,243 8,614,493 B alance at the beginning o f the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected
12 bulan (stage 1) 55,787 (53,930) (1,857) - credit lo ss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - No t Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (579,338) 580,092 (754) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (529,058) (155,157) 684,215 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 6,906,185 795,461 912,847 8,614,493 B alance after transfer
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 5,810,605 - - 5,810,605 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (4,744,840) (296,859) (106,355) (5,148,054) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - (495,408) (495,408) Write-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan) To tal additio ns (deductio ns) fo r the
tahun berjalan 1,065,765 (296,859) (601,763) 167,143 current year
Saldo akhir tahun 7,971,950 498,602 311,084 8,781,636 B alance at the end o f the year
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
pembiayaan bersama (joint financing) masing- allocation for joint financing amounted to
masing sebesar Rp 213.428 juta dan Rp 255.946 Rp 213,428 million and Rp 255,946 million,
juta. respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
piutang pembiayaan konsumen termasuk biaya consumer financing receivable include transaction
transaksi yang terkait langsung dengan pemberian costs directly atributtable to the original consumer
pembiayaan konsumen masing-masing sebesar financing amounted to Rp 122,307 million and
Rp 122.307 juta dan Rp 133.800 juta. Rp 133,800 million, respectively.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto Total gross consumer finance receivable (before
(sebelum dikurangi pendapatan pembiayaan unearned income and allowance for impairment
konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian losses) based on business activity are as of March
penurunan nilai) berdasarkan kegiatan usaha pada 31, 2025 and December 31, 2024 as follows:
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024
adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Multi guna 7,650,657 7,923,862 Multi purpose
Investasi 2,509,239 2,402,168 Investment
Modal kerja 448,888 411,249 Working capital
Jumlah 10,608,784 10,737,279 Total
Piutang pembiayaan konsumen jatuh tempo dalam: Consumer financing receivables matured within:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Satu tahun berikutnya (termasuk
yang telah jatuh tempo) 4,550,983 4,544,341 The follow ing year (including past due)
> 1 - 2 tahun 3,160,159 3,200,490 > 1 - 2 years
Lebih dari 3 tahun 2,897,642 2,992,448 More than 3 years
Jumlah 10,608,784 10,737,279 Total
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - Rupiah 17.56% 17.58% per annum - Rupiah
- 90 -
Page 94
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Aset yang dibiayai oleh CFI adalah kendaraan baru Assets financed by CFI are new and used vehicles,
dan bekas, apartemen, tanah serta tanah dan apartment, land and land and buildings with period
bangunan dengan tenor pembiayaan adalah 1 - 10 of financing ranging from 1 - 10 years with majority
tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor tenor of within 4 years.
4 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan Additional cost, related to financing, are charged to
perolehan aset pembiayaan konsumen, dibebankan customers.
kepada debitur.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang Total restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar as of March 31, 2025 and December 31, 2024
Rp 142.272 juta dan Rp 187.672 juta pada tanggal amounting to Rp 142,272 million and Rp 187,672
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. million, respectively.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret/ Marc h 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 25,654 18,115 172,119 215,888 Balanc e at the beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12- months expec ted c redit loss
12 bulan (stage 1) 2,910 (1,622) (1,288) - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (2,070) 4,394 (2,324) - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (5,985) (14,023) 20,008 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 20,509 6,864 188,515 215,888 Balanc e after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the allowanc e for
penurunan nilai (3,582) 16,108 108,682 121,208 impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 10,287 - - 10,287 New financ ial assets issued or purc hased
Aset keuangan yang dilunasi 5,132 2,141 19,098 26,371 Financ ial assets whic h have been repaid
Penghapusan - - (131,737) (131,737) Write- offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deduc tions) for the
periode berjalan 11,837 18,249 (3,957) 26,129 c urrent period
Saldo akhir periode 32,346 25,113 184,558 242,017 Balanc e at the end of the period
31 Desember/ Dec ember 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 31,619 14,818 139,051 185,488 Balanc e at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12- months expec ted c redit loss
12 bulan (stage 1) 1,730 (1,218) (512) - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (4,110) 4,315 (205) - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (277,789) (92,545) 370,334 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (248,550) (74,630) 508,668 185,488 Balanc e after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the allowanc e for
penurunan nilai 272,103 96,131 173,619 541,853 impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 12,331 - - 12,331 New financ ial assets issued or purc hased
Aset keuangan yang dilunasi (10,230) (3,386) (14,760) (28,376) Financ ial assets whic h have been repaid
Penghapusan - - (495,408) (495,408) Write- offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deduc tions) for the
tahun berjalan 274,204 92,745 (336,549) 30,400 c urrent year
Saldo akhir tahun 25,654 18,115 172,119 215,888 Balanc e at the end of the year
- 91 -
Page 95
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan Consumer financing receivables of vehicles (new
bermotor (baru dan bekas) dijamin dengan Bukti and used) are secured by Vehicle Document of
Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari Ownership (BPKB) of the vehicle while consumer
kendaraan yang bersangkutan sedangkan piutang financing receivable related to apartment, land and
pembiayaan konsumen untuk apartemen, tanah land and buildings are secured by Certificates of
serta tanah dan bangunan dijamin dengan Sertifikat Ownership (SHM) or Certificates of Building Use
Hak Milik (SHM) atau Sertifikat Hak Guna Bangunan Right (SHGB) or Certificates of Ownership of
(SHGB) atau Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Mansions Unit (SHMSRS).
Susun (SHMSRS).
Piutang pembiayaan konsumen dijadikan sebagai Consumer financing receivables are pledged as
jaminan pinjaman yang diterima oleh CFI pada collateral for bank loans received by CFI as of
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 dari March 31, 2025 and December 31, 2024 from
beberapa bank (Catatan 25). Jumlah piutang several banks (Note 25). Total consumer financing
pembiayaan konsumen yang dijaminkan masing- receivables pledged as collateral amounted to
masing sebesar Rp 2.704.333 juta dan Rp 2.766.239 Rp 2,704,333 million and Rp 2,766,239 million as
juta masing-masing pada tanggal 31 Maret 2025 dan of March 31, 2025 and December 31, 2024,
31 Desember 2024. respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan amount of allowance for impairment losses of
konsumen telah memadai untuk menutup consumer financing receivables is adequate to
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya cover the possible losses that might arise from
piutang pembiayaan konsumen. uncollectible consumer financing receivables.
15. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK 15. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES
Piutang jual dan sewa-balik memiliki suku bunga Sales and lease-back receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is exposed to
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). fair value interest rate risk.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
31 Maret dan 31 Desember 2024 berasal dari CFI, March 31, 2025 and December 31, 2024 are
dengan perincian sebagai berikut: entered into by CFI, with details as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang jual dan sew a-balik - bruto 92,990 106,485 Sales and lease-back receivables - gross
Nilai sisa terjamin 46,132 45,346 Residual value
Pendapatan jual dan sew a-balik
yang belum diakui (7,819) (8,398) Unearned sales and lease-back income
Simpanan jaminan (46,132) (45,346) Security deposits
Jumlah 85,171 98,087 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,034) (210) Allow ance for impairment losses
Jumlah - bersih 84,137 97,877 Total - net
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - Rupiah 13.06% 13.01% per annum - Rupiah
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, piutang jual dan sewa-balik termasuk biaya sales and lease-back receivables including
transaksi yang terkait langsung dengan piutang jual transaction costs directly related to sales and
dan sewa-balik sebesar Rp 253 juta dan Rp 281 leaseback receivables amounted to Rp 253 million
juta. and Rp 281 million.
- 92 -
Page 96
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Jumlah piutang jual dan sewa-balik (sebelum Total sales and lease-back receivables (gross of
dikurangi pendapatan piutang jual dan sewa-balik unearned sales and leaseback income and
yang belum diakui dan cadangan kerugian allowance for impairment losses) as of March 31,
penurunan nilai) pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2025 and December 31, 2024 are as follows:
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Alat berat 48,474 48,977 Heavy equipment
Kendaraan bermotor 28,478 27,585 Vehicle
Kapal 16,038 29,923 Vessel
Jumlah 92,990 106,485 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Investasi 82,391 93,574 Investment
Modal kerja 10,599 12,911 Working Capital
Jumlah 92,990 106,485 Total
Jumlah angsuran piutang jual dan sewa-balik Total sales and lease-back receivables
(sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan installments (gross of allowance for impairment
nilai) sesuai dengan jatuh temponya pada tanggal losses) based on maturity date as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah March 31, 2025 and December 31, 2024 are as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jatuh tempo satu tahun berikutnya
(termasuk yang telah jatuh tempo) 68,465 79,494 Due next years (including past due)
Jatuh tempo dua tahun berikutnya 20,266 21,063 Due in the next tw o years
Jatuh tempo tiga tahun berikutnya atau lebih 4,259 5,928 Due in the next three years or more
Jumlah 92,990 106,485 Total
Aset yang masuk klasifikasi piutang jual dan sewa- Assets that are classified as sale and lease-back
balik ini terdiri dari alat berat, kapal, dan kendaraan receivables consist of heavy equipment, vessels
bermotor dengan tenor pembiayaan 1 sampai 4 and vehicle with a financing tenor of 1 – 4 years,
tahun, dengan mayoritas pembiayaan di tenor 2 with majority tenor of 2 years.
tahun.
Piutang jual dan sewa-balik yang direstrukturisasi Total restructured sales and lease-back
sebesar nihil dan Rp 29.713 juta pada tanggal receivables amounted to nil and Rp 29,713 million
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. as of March 31, 2025 and December 31, 2024.
- 93 -
Page 97
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 berdasarkan March 31, 2025 and December 31, 2024 based on
stage: stages:
31 Maret/ Marc h 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 68,375 29,712 - 98,087 Balanc e at the beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12- months expec ted
12 bulan (stage 1 ) - - - - c redit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2 ) - - - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3 ) - (29,712) 29,712 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 68,375 - 29,712 98,087 Balanc e after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 18,867 - - 18,867 New financ ial assets issued or purc hased
Aset keuangan yang dilunasi (18,109) - (13,674) (31,783) Financ ial assets whic h have been repaid
Penghapusan - - - - Write- offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deduc tions) for the
periode berjalan 758 - (13,674) (12,916) c urrent period
Saldo akhir periode 69,133 - 16,038 85,171 Balanc e at the end of the period
31 Desember/ Dec ember 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 26,422 32,476 34,436 93,334 Balanc e at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12- months expec ted
12 bulan (stage 1 ) - - - - c redit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2 ) - 34,436 (34,436) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3 ) - (26,375) 26,375 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 26,422 40,537 26,375 93,334 Balanc e after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 83,430 - - 83,430 New financ ial assets issued or purc hased
Aset keuangan yang dilunasi (41,477) (10,825) - (52,302) Financ ial assets whic h have been repaid
Penghapusan - - (26,375) (26,375) Write- offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deduc tions) for the
tahun berjalan 41,953 (10,825) (26,375) 4,753 c urrent year
Saldo akhir tahun 68,375 29,712 - 98,087 Balanc e at the end of the year
- 94 -
Page 98
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari The changes in the allowance for impairment
piutang jual dan sewa-balik adalah sebagai berikut: losses of sales and lease-back receivables are as
follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 92 118 - 210 Balance at the beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1 ) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2 ) - - - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3 ) - (118) 118 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 92 - 118 210 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the allowance for
penurunan nilai - - 816 816 impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 23 - - 23 New financial assets issued or purchased
Aset keuangan yang dilunasi (15) (15) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Jumlah penambahan periode berjalan 8 - 816 824 Total additions for the current period
Saldo akhir periode 100 - 934 1,034 Balance at the end of the period
31 Desember/ Dec ember 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 45 25,920 34,221 60,186 Balanc e at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12- months expec ted
12 bulan (stage 1 ) - - - - c redit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2 ) - 34,221 (34,221) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3 ) - (26,375) 26,375 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 45 33,766 26,375 60,186 Balanc e after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the allowanc e for
penurunan nilai - (33,646) - (33,646) impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 92 - - 92 New financ ial assets issued or purc hased
Aset keuangan yang dilunasi (45) (2) - (47) Financ ial assets whic h have been repaid
Penghapusan - - (26,375) (26,375) Write- offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deduc tions) for the
tahun berjalan 47 (33,648) (26,375) (59,976) c urrent year
Saldo akhir tahun 92 118 - 210 Balanc e at the end of the year
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai dan agunan yang dibentuk allowance for impairment losses and collateral
dan yang diterima dari debitur adalah cukup untuk formed and received from debtors are adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses, which might arise from
tertagihnya piutang jual dan sewa-balik. uncollectible sales and lease-back receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There were no significant changes in estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or assumptions made during the current
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan reporting period in the assessment of allowance for
kerugian piutang jual dan sewa-balik. losses on sales and lease-back receivables.
- 95 -
Page 99
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian jual dan sewa-balik dimulai, When the sales and lease-back agreement is
debitur memberikan simpanan jaminan yang akan started, the debtor provides a security deposit
digunakan untuk opsi membeli aset yang dijual dan which will be used for the option to purchase the
sewa-balik sebesar nilai sisa aset tersebut pada asset sold and leased-back at the remaining value
akhir perjanjian sebagai bagian pembayarannya. of the asset at the end of the agreement as part of
the payment.
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan If the option right is not excercised, such security
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada deposits will be returned at the end of lease period.
penyewa pada akhir masa sewa pembiayaan.
16. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 16. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
Rupiah 661,419 672,356 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 876,857 611,668 United States Dollar
Yen Jepang 21,848 127,009 Japanese Yen
Yuan China 6,607 7,015 Chinese Yuan
Jumlah 1,566,731 1,418,048 Total
Diskonto tagihan akseptasi (3,814) (2,969) Discount on acceptances receivable
Jumlah 1,562,917 1,415,079 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,033) (6,358) Allow ance for impairment losses
Jumlah Tagihan Akseptasi - Bersih 1,556,884 1,408,721 Total Acceptances Receivable - Net
Liabilitas Akseptasi Acceptances Payable
Rupiah 661,419 672,356 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 876,857 611,668 United States Dollar
Yen Jepang 21,848 127,009 Japanese Yen
Yuan China 6,607 7,015 Chinese Yuan
Jumlah 1,566,731 1,418,048 Total
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptances receivable and payable classified
waktu perjanjian adalah sebagai berikut: based on the term of the agreement are as follows:
31 Maret/ March 31, 31 Desember/December 31,
2025 2024
Tagihan/ Liabilitas/ Tagihan/ Liabilitas/
Receivable Payable Receivable Payable
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
1 bulan 4,248 4,248 4,399 4,399 1 month
> 1 - 3 bulan 246,935 247,372 111,369 111,484 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1,276,108 1,279,416 1,157,667 1,160,072 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 35,626 35,695 141,644 142,093 > 6 - 12 months
Jumlah 1,562,917 1,566,731 1,415,079 1,418,048 Total
- 96 -
Page 100
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah The changes in the carrying amount of
sebagai berikut: acceptances receivable are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 1,415,079 - - 1,415,079 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih - - - - Remeasurement of the net carrying value
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the net carrying
nilai tercatat 8,101 - - 8,101
Aset keuangan yang baru diterbitkan 1,196,518 - - 1,196,518 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1,056,781) - - (1,056,781) Financial asset derecognized
Total penambahan periode berjalan 147,838 - - 147,838 Total additions for the current period
Saldo akhir periode 1,562,917 - - 1,562,917 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 1,637,787 - - 1,637,787 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan 1,415,079 - - 1,415,079 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1,637,787) - - (1,637,787) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan (222,708) - - (222,708) Total additions for the current year
Saldo akhir tahun 1,415,079 - - 1,415,079 Balance at the end of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari The changes in the allowance for impairment
tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: losses of acceptances receivable are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 6,358 - - 6,358 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali penyisihan kerugian
penurunan nilai (1,420) - - (1,420) Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan 4,998 - - 4,998 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (3,903) - - (3,903) Financial asset derecognized
Total penambahan periode berjalan *) (325) - - (325) Total additions for the current period *)
Saldo akhir periode 6,033 - - 6,033 Balance at the end of the period
- 97 -
Page 101
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 7,658 - - 7,658 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan 6,358 - - 6,358 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (7,658) - - (7,658) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan *) (1,300) - - (1,300) Total additions for the current year *)
Saldo akhir tahun 6,358 - - 6,358 Balance at the end of the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah amount of allowance for impairment losses of
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian acceptance receivables is adequate to cover the
atas tidak tertagihnya tagihan akseptasi. possible losses that might arise from uncollectible
acceptances receivable.
17. PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 17. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
Persentase Pemilikan/
Percentage of ow nership
Jenis usaha/ 31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/
Nature March 31, December 31, March 31, December 31,
of business 2025 2024 2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Metode Ekuitas/Equity Method
Bank
PT Panin Sekuritas Tbk Sekuritas/Securities 29.00% 29.00% 438,548 443,630
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (MLI) Lembaga pembiayaan/
Financing 25.06% 25.06% 185,796 186,473
Subjumlah/Subtotal 624,344 630,103
Aset keuangan - diukur pada nilai w ajar m elalui penghasilan
kom prehensif lain/Financial assets - m easured at FVTOCI
Bank
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk (AMAG) Asuransi/Insurance 7.76% 7.76% 128,040 128,040
PT Bank ANZ Indonesia Perbankan/Banking 1.00% 1.00% 16,500 16,500
PT FAC Sekuritas Indonesia Sekuritas/Securities 2.50% 2.50% 750 750
PT Sarana Kalsel Ventura Modal ventura/
Venture Capital 1.04% 1.04% 211 211
Subjumlah/Subtotal 145,501 145,501
Jumlah Penyertaan dalam bentuk saham/
Total Investments in shares of stock 769,845 775,604
Lokasi utama kegiatan usaha seluruh entitas adalah The principal domicile of business of all the entities
di Indonesia. are located in Indonesia.
- 98 -
Page 102
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Mutasi penyertaan dalam bentuk saham dengan The changes in investments in shares accounted
metode ekuitas adalah sebagai berikut: for under the equity method are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Saldo awal Bagian laba
peirode/ bersih entitas Laba komprehensif lain Saldo akhir
Balance at asosiasi/Share atas entitas asosiasi/ periode/
beginning in net income Share in other comprehensive Pengurangan/ Balance at
of period of associates Income of associates Deduction end of period
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PT Panin Sekuritas Tbk 443,630 (5,082) - - 438,548 PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk 186,473 (644) (33) - 185,796 Indonesia Tbk
Jumlah 630,103 (5,726) (33) - 624,344 Total
31 Desember/ December 31, 2024
Saldo awal Bagian laba
tahun/ bersih entitas Laba komprehensif lain Saldo akhir
Balance at asosiasi/Share atas entitas asosiasi/ tahun/
beginning in net income Share in other comprehensive Pengurangan/ Balance at
of year of associates Income of associates Deduction end of year
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PT Panin Sekuritas Tbk 448,339 32,823 52 (37,584) 443,630 PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk 188,099 (540) (1,086) - 186,473 Indonesia Tbk
Jumlah 636,438 32,283 (1,034) (37,584) 630,103 Total
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of the associates’ financial statements
di atas adalah sebagai berikut: above are as follows:
PT Panin Sekuritas Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31, March 31, December 31,
2025 2024 2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset 2,137,815 2,000,891 3,143,268 3,208,148 Assets
Liabilitas 601,275 445,558 2,401,971 2,465,691 Liabilities
Aset Bersih 1,536,540 1,555,333 741,297 742,457 Net Assets
31 Maret/ March 31, 31 Maret/ March 31,
2025 2024 2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Pendapatan 42,248 118,346 114,571 114,953 Revenue
Laba tahun berjalan yang Income for the year
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (17,524) 54,335 (2,568) 8,152 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (1,268) 2,732 - - Non-controlling interest
Laba tahun berjalan (18,792) 57,067 (2,568) 8,152 Income for the year
Jumlah laba dan laba komprehensif Total profit and comprehensive
yang diatribusikan kepada: income attributable to:
Pemilik entitas induk (17,524) 54,335 (2,699) 7,102 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (1,268) 2,732 - - Non-controlling interest
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan (18,792) 57,067 (2,699) 7,102 for the year
Penghasilan komprehensif lain - - (131) (1,050) Other comprehensive income
- 99 -
Page 103
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
PT Panin Sekuritas dengan menggunakan harga PT Panin Sekuritas by using quoted price as of
kuotasi pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 March 31, 2025 and December 31, 2024 amounted
Desember 2024 masing-masing adalah sebesar to Rp 304,848 million and Rp 335,124 million,
Rp 304.848 juta dan Rp 335.124 juta. respectively.
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
MLI dengan menggunakan harga kuotasi pada MLI by using quoted price as of March 31, 2025
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024 amounted to Rp 115,462
adalah sebesar Rp 115.462 juta dan Rp 125.440 million and Rp 125,440 million.
juta.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, unquoted equity instruments, yang nilai unquoted equity instruments whose fair value
wajarnya tidak dapat ditentukan dengan andal, cannot be determined reliably are classified as
diklasifikasikan sebagai instrumen yang diukur pada measured at fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income that are recorded at cost
yang dicatat pada biaya perolehan dikurangi dengan net of allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas The initial fair value of the investment in AMAG
penyertaan saham AMAG sebesar Rp 60.916 juta. amounting to Rp 60,916 million is based on its
Nilai wajar penyertaan saham AMAG didasarkan quoted market price as of reporting date. The
pada harga pasar yang tercatat pada tanggal unrealized gain on increase in value of investment,
pelaporan. Keuntungan yang belum direalisasi net of deferred income tax, as of March 31, 2025
akibat kenaikan nilai wajar penyertaan, setelah and December 31, 2024 amounted to Rp 52,357
dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada million, respectively, and is recorded as other
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 comprehensive income in the current year
masing-masing sebesar Rp 52.357 juta yang dicatat (Note 33).
sebagai penghasilan komprehensif lain tahun
berjalan (Catatan 33).
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 On March 31, 2025 and December 31, 2024, there
tidak terdapat penyertaan dalam bentuk saham is no investment in shares of stocks that serve as
yang dijaminkan oleh Grup. collateral to the Group.
- 100 -
Page 104
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
18. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA 18. PREMISES AND EQUIPMENT AND RIGHT-OF-
USE ASSETS
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset Tetap 9,733,645 9,778,505 Fixed Assets
Aset Hak Guna 148,485 119,757 Right-of-use Assets
Nilai Buku Bersih 9,882,130 9,898,262 Net Book Value
a. Aset tetap a. Premises and equipment
31M aret/ M arch 31, 2025
1Januari/ 31M aret/
January 1, P enambahan/ P engurangan/ Reklasifikasi/ M arch 31,
2025 A dditio ns Deductio ns Reclassificatio n 2025
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
M o del revaluasi: A t revaluatio n mo del:
P emilikan langsung Direct acquisitio ns
Tanah 5,754,414 - - 423 5,754,837 Land
B angunan 3,117,505 1,482 - 2,977 3,121,964 B uildings
Kendaraan bermo to r 222,120 13,024 3,512 - 231,632 Vehicles
Inventaris kanto r 1,044,418 37,608 52 - 1,081,974 Office equipments
A set tetap yang akan P remises and equipments
digunakan 10,634 618 203 - 11,049 to be used
Jumlah 10,149,091 52,732 3,767 3,400 10,201,456 To tal
M o del revaluasi: A t revaluatio n mo del:
A kumulasi penyusutan A ccumulated depreciatio n
P emilikan langsung Direct acquisitio ns
B angunan 16,789 34,351 - 317 51,457 B uildings
Kendaraan bermo to r 53,827 12,774 2,057 - 64,544 Vehicles
Inventaris kanto r 299,970 51,861 21 - 351,810 Office equipments
Jumlah 370,586 98,986 2,078 317 467,811 To tal
Nilai B uku B ersih 9,778,505 9,733,645 Net B o o k Value
31Desember/ December 31, 2024
1Januari/ P enerapan meto de 31Desember/
January 1, P enambahan/ P engurangan/ Reklasifikasi/ revaluasi/A pplicatio n o f December 31,
2024 A dditio ns Deductio ns Reclassificatio n the revaluatio n metho d 2024
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
M o del revaluasi: A t revaluatio n mo del:
P emilikan langsung Direct acquisitio ns
Tanah 5,769,774 1,870 - (132,064) 114,834 5,754,414 Land
B angunan 3,519,262 23,498 1,242 (105,798) (318,215) 3,117,505 B uildings
Kendaraan bermo to r 220,855 35,445 26,201 - (7,979) 222,120 Vehicles
Inventaris kanto r 831,267 244,132 2,639 - (28,342) 1,044,418 Office equipments
A set tetap yang akan P remises and equipments
digunakan 30,049 6,293 706 (25,002) - 10,634 to be used
Jumlah 10,371,207 311,238 30,788 (262,864) (239,702) 10,149,091 To tal
M o del revaluasi: A t revaluatio n mo del:
A kumulasi penyusutan A ccumulated depreciatio n
P emilikan langsung Direct acquisitio ns
B angunan 286,189 138,120 1,242 (9,321) (396,957) 16,789 B uildings
Kendaraan bermo to r 50,461 41,388 8,924 - (29,098) 53,827 Vehicles
Inventaris kanto r 154,576 177,764 558 - (31,812) 299,970 Office equipments
Jumlah 491,226 357,272 10,724 (9,321) (457,867) 370,586 To tal
Nilai B uku B ersih 9,879,981 218,165 9,778,505 Net B o o k Value
- 101 -
Page 105
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan Deductions of premises and equipment
dan penghapusan aset tetap dengan rincian represent the sale and write-off of premises
sebagai berikut: and equipment with details as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai tercatat 1,689 20,064 Net book value
Harga jual dan penghapusan 2,551 23,114 Selling price and disposal
Laba penjualan dan penghapusan Gain on sale and w rite-off of
aset tetap - bersih 862 3,050 premises and equipment - net
CFI menghapuskan aset tetap dengan harga CFI deducts the premises and equipment with
perolehan di bawah Rp 5 juta ke beban umum acquisition cost below Rp 5 million to general
dan administrasi (Catatan 41) pada pos and adminstration expenses (Note 41) in office
peralatan dan kebutuhan kantor sebesar supplies and stationaries expense post
Rp 66 juta selama periode tiga bulan tahun amounted to Rp 66 million for the three month
2025 dan Rp 1.717 juta sepanjang tahun 2024. period of 2025 and Rp 1,717 million along the
year 2024.
Selama periode tiga bulan tahun 2025 dan For the three month period of 2025 and along
sepanjang tahun 2024, nilai buku aset tetap the year of 2024, the book value of premises
yang dihapus Bank masing-masing adalah and equipment owned by the Bank has been
sebesar Rp 12 juta dan Rp 710 juta, yang written of amounting to Rp 12 million and
dibebankan pada beban operasional lainnya Rp 710 million, respectively, and has been
(catatan 43). recognized in other operating expense
(Note 43).
Pada tahun 2022, Bank melakukan penilaian In 2022, Bank revalued its fair value of vehicles
kembali atas nilai wajar kendaraan bermotor and office equipments were performed by
dan inventaris kantor yang dilakukan oleh independent appraisers registered in OJK,
penilai independen yang telah teregistrasi di KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti &
OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan as stated in the report dated
Rekan dengan laporan tertanggal 15 Desember December 15, 2022 with partner in charge
2022 dengan penanggung jawab Drs. Nirboyo Drs. Nirboyo Adiputro, MAPPI (Cert). Based
Adiputro, MAPPI (Cert). Berdasarkan laporan on the appraisal report, the valuation was
tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan determined in accordance with the regulation
Standar Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan POJK No. 28/POJK.04/2021 on the
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan assessment and presentation of property
yang wajar dan peraturan POJK valuation reports in the capital market and
No. 28/POJK.04/2021 tentang penilaian dan Circular Letter No.33/SEOJK.04.2021 on the
penyajian laporan penilaian properti di pasar guidelines for the valuation and presentation of
modal dan Surat Edaran No.33/SEOJK.04.2021 property valuation reports in the capital
tentang pedoman penilaian dan penyajian market.
laporan penilaian properti di pasar modal.
Pada tahun 2024, Bank melakukan penilaian In 2024, Bank revalued its fair value of land
kembali atas nilai wajar tanah dan bangunan and buildings were performed by independent
yang dilakukan oleh penilai independen yang appraisers registered in OJK, KJPP Nirboyo
telah teregistrasi di OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan as stated in
Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan dengan the report dated December 13, 2024 with
laporan tertanggal 13 Desember 2024 dengan partner in charge Muhammad Haikal, S.E.,
penanggung jawab Muhammad Haikal, S.E., M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). Based on the
M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). Berdasarkan laporan appraisal report, the valuation was determined
tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan in accordance with the regulation POJK No.
Standar Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan 28/POJK.04/2021 on the assessment and
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan presentation of property valuation reports in
yang wajar dan peraturan POJK the capital market and Circular Letter
No. 28/POJK.04/2021 tentang penilaian dan No.33/SEOJK.04.2021 on the guidelines for
penyajian laporan penilaian properti di pasar the valuation and presentation of property
modal dan Surat Edaran No.33/SEOJK.04.2021 valuation reports in the capital market.
tentang pedoman penilaian dan penyajian
laporan penilaian properti di pasar modal.
- 102 -
Page 106
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Nilai wajar tanah dan bangunan ditentukan The fair value of the land and buildings were
berdasarkan tiga metode, yaitu pendekatan determined using three methods, which are
pasar yang dapat dibandingkan yang based on the market comparable approach
mencerminkan harga transaksi terkini untuk that reflects recent transaction prices for
properti serupa, pendekatan pendapatan similar properties, income approach with
dengan metode Gross Income Multiplier (GIM) Gross Income Multiplier (GIM) method that
yang menggunakan rasio harga sewa dan used the ratio rental price and sales price of
harga jual dari data pasar untuk memperoleh the market data to obtain the indicative market
indikasi nilai pasar dari obyek yang dinilai, value of valuation object, income approach
pendekatan pendapatan dengan metode Direct with Direct Capitalization is determined by
Capitalization yang didapatkan dengan dividing the projected annual income, which
membagi proyeksi pendapatan tahunan yang reflects and represents future annual income,
mencerminkan dan mewakili pendapatan by a certain capitalization rate and cost
tahunan dimasa yang akan datang dengan approach which used the market price of
tingkat kapitalisasi tertentu dan pendekatan comparable for land valuation and used the
biaya yang menggunakan nilai pasar yang cost of reproduction new on the valuation date,
dapat dibandingkan untuk penilaian tanah dan adjusted by obsolescence for the valuation of
metode biaya reproduksi baru pada tanggal buildings.
penilaian setelah dikurangi dengan penyusutan
untuk penilaian bangunan.
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser
berikut: are as follows:
Penilai Independen/ Rekan Penanggung Jawab/ Tanggal Laporan/ Metode Penilaian/ Tanggal Efektif Revaluasi/
Independent Appraiser Partner In-charge Report Date Appraisal Method Revaluation Effective Date
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Drs. Nirboyo Adiputro, 15 Desember/ Pasar dan biaya/Market 30 September/
Rekan MAPPI (Cert.) December 15, 2022 and cost September 30, 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, M.Bus., 29 Desember/ Pasar dan biaya/Market 4 Desember/
MAPPI (Cert.) December 29, 2023 and cost December 4, 2023
KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan Sapto Haji, S.E., M.Ec.Dev., 15 Februari/ Pasar dan biaya/Market 15 Desember/
MAPPI (Cert.) February 15, 2024 and cost December 15, 2023
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Muhammad Haikal, S.E., 13 Desember/ Pasar, pendapatan 30 September/
Rekan M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.) December 13, 2024 dan biaya/Market, income September 30, 2024
and cost
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Muhammad Haikal, S.E., 30 Desember/ Pasar, pendapatan 30 September/
Rekan M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.) December 30, 2024 dan biaya/Market, income September 30, 2024
and cost
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Muhammad Haikal, S.E., 23 Desember/ Pasar dan biaya/Market 30 September/
Rekan M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.) December 23, 2024 and cost September 30, 2024
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, selisih lebih nilai wajar aset dengan nilai the difference between the fair value and
tercatat dikurangi dengan pajak penghasilan carrying amount of the assets net of tax
masing-masing adalah sebesar Rp 889 juta dan amounting to Rp 889 million and Rp 183,735
Rp 183.735 juta, dibukukan dalam penghasilan million, respectively, is recorded in other
komprehensif lain dan terakumulasi dalam comprehensive income and accumulated in
ekuitas pada akun “Surplus Revaluasi Aset equity as “Revaluation of premises and
Tetap” (Catatan 33). equipment” (Note 33).
Jika aset tetap dicatat menggunakan model If the premises and equipment are measured
biaya, nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: using the cost model, the carrying amount
would be as follows:
31M aret/ M arch 31, 2025 31Desember/ December 31, 2024
A kumulasi A kumulasi
B iaya penyusutan/ B iaya penyusutan/
pero lehan/ A ccumulated Jumlah/ pero lehan/ A ccumulated Jumlah/
Co st depreciatio n To tal Co st depreciatio n To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Tanah 1,094,343 - 1,094,343 1,098,352 - 1,098,352 Land
B angunan 2,413,158 1,773,561 639,597 2,411,646 1,754,227 657,419 B uildings
Kendaraan bermo to r 310,158 210,907 99,251 299,736 208,547 91,189 Vehicles
Inventaris kanto r 2,060,509 1,713,214 347,295 2,022,817 1,675,883 346,934 Furnitures and fixtures
Jumlah 5,878,168 3,697,682 2,180,486 5,832,551 3,638,657 2,193,894 To tal
- 103 -
Page 107
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Bank memiliki beberapa bidang tanah yang The Bank owns several pieces of land with
berdiri di atas tanah Hak Guna Bangunan Building Use Right (HGB) for (thirty) years
(HGB) berjangka waktu 30 (tiga puluh tahun) expiring up to 2052. The Bank owns several
yang akan jatuh tempo sampai dengan 2052. buildings with Strata Title Ownership Right
Bank memiliki beberapa bangunan dengan hak (HMASRS) for 20 (twenty) years expriring in
legal berupa Hak Milik atas Satuan Rumah 2041. Management believes that there will be
Susun (HMASRS) yang berjangka waktu 20 no difficulty in the extension of the land rights
(dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo since all the land are acquired legally and
sampai dengan 2041. Manajemen berpendapat supported by sufficient evidence of ownership.
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan
hak atas tanah tersebut karena seluruh tanah
diperoleh secara sah dan didukung dengan
bukti pemilikan yang memadai.
Bank memiliki beberapa bidang tanah yang The Bank owns several pieces of land upon
berdiri di atas tanah Hak Pengelolaan Lahan Land Management Right (HPL), which the
(HPL), dengan sertifikatnya Hak Guna certificates of Building Use Right (HGB) are
Bangunan (HGB) berjangka waktu 30 (tiga valid for 30 (thirty) years expiring up to 2039.
puluh) tahun yang akan jatuh tempo sampai These land are depreciated over the period of
dengan 2039. Tanah ini disusutkan sepanjang their Building Use Right (HGB). Management
masa berlaku sertifikat hak guna bangunannya. believes that there will be no difficulty in the
Manajemen berpendapat tidak terdapat extension of the land rights since all the land
masalah dengan perpanjangan hak atas tanah are acquired legally and supported by
tersebut karena seluruh tanah diperoleh secara sufficient evidence of ownership.
sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang
memadai.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, terdapat tanah dan bangunan milik Bank land and buildings owned by the Bank with net
dengan nilai buku masing-masing sebesar book value amounting to Rp 32,035 million and
Rp 32.035 juta dan Rp 32.104 juta yang masih Rp 32,104 million, are still in process of
dalam proses balik nama atau atas nama pihak transferring the name of the owner or are still
lain. under other parties’ name.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying
semua aset tetap masih lebih rendah dari pada amount of premises and equipment is lower
nilai yang dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak than the recoverable value, as such there is no
diperlukan penurunan nilai aset tetap. impairment in value of premises and
equipment.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember On March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024 tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan there is no premises and equipment that serve
oleh Grup. as collateral to the Group.
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan Premises and equipment, except for land, are
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko insured against fire, theft and other possible
lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Guna risks with PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk
Tbk (AMAG), PT Asuransi Central Asia dan (AMAG), PT Asuransi Central Asia and China
China Taiping Insurance (Singapore) Pte. Ltd, Taiping Insurance (Singapore) Pte. Ltd, third
seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan parties, with coverage amount of Rp 6,274,449
jumlah pertanggungan sebesar Rp 6.274.449 million and SGD 280,000 as of March 31, 2025
juta dan SGD 280.000 pada tanggal 31 Maret and of Rp 6,088,378 million and SGD 280,000
2025 dan 6.088.378 juta dan SGD 280.000 as of December 31, 2024. Management
pada tanggal 31 Desember 2024. Manajemen believes that the insurance coverage is
berpendapat bahwa nilai pertanggungan adequate to cover possible losses on the
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan assets insured.
kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
- 104 -
Page 108
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
b. Aset hak guna b. Right-of-use assets
Grup menyewa beberapa aset termasuk The Group leases several assets including
bangunan, kendaraan bermotor, dan peralatan building, motor vehicles, and other equipment
lainnya dengan masa sewa rata-rata adalah with an average lease periode of 5 years.
5 tahun.
Jumlah yang diakui ke laba rugi pada tanggal The amount recognized in profit or loss for the
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 yang period ended March 31, 2025 and December
timbul dari sewa adalah beban penyusutan 31, 2024 arising from leases, are depreciation
aset-hak-guna sebesar Rp 24.001 juta dan expense of right-of-use assets amounting to
Rp 97.494 juta yang diakui sebagai penyusutan Rp 24,001 million and Rp 97,494 million which
dan amortisasi pada Catatan 41, dan beban is recognized as depreciation and amortization
bunga atas liabilitas sewa sebesar Rp 1.173 juta in Note 41, and interest expense on lease
dan Rp 4.471 juta yang dicatat sebagai beban liabilities amounting to Rp 1,173 million and
bunga atas liabilitas sewa pada Catatan 36. Rp 4,471 million which is recorded as interest
expense on lease liability on Note 36.
31 Maret/ March 31, 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 33,037 - - 33,037 Land
Ruangan 186,699 51,421 14,451 223,669 Rooms
Kendaraan bermotor 9,900 1,282 265 10,917 Vehicles
Lainnya 7,160 - - 7,160 Others
Jumlah 236,796 52,703 14,716 274,783 Total
Akumulasi peny usutan Accumulated depreciation
Tanah 9,666 999 - 10,665 Land
Ruangan 99,584 22,058 14,477 107,165 Rooms
Kendaraan bermotor 4,811 545 265 5,091 Vehicles
Lainnya 2,978 399 - 3,377 Others
Jumlah 117,039 24,001 14,742 126,298 Total
Nilai buku bersih 119,757 148,485 Net book v alue
31 Desember/ December 31, 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasif ikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassif ication balance
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 40,141 205 14,694 7,385 33,037 Land
Ruangan 173,198 50,063 36,562 - 186,699 Rooms
Kendaraan bermotor 10,019 4,404 4,523 - 9,900 Vehicles
Lainnya 5,925 1,235 - - 7,160 Others
Jumlah 229,283 55,907 55,779 7,385 236,796 Total
Akumulasi peny usutan Accumulated depreciation
Tanah 19,233 5,127 14,694 - 9,666 Land
Ruangan 82,907 85,641 68,964 - 99,584 Rooms
Kendaraan bermotor 3,599 5,129 3,917 - 4,811 Vehicles
Lainnya 1,381 1,597 - - 2,978 Others
Jumlah 107,120 97,494 87,575 - 117,039 Total
Nilai buku bersih 122,163 119,757 Net book v alue
- 105 -
Page 109
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
19. ASET TAKBERWUJUD - PERANGKAT LUNAK 19. INTANGIBLE ASSETS - SOFTWARE
Perincian perangkat lunak adalah sebagai berikut: The details of software are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya perolehan Acquisition cost
Aw al periode 989,316 869,025 Beginning of the period
Penambahan periode berjalan 19,627 126,985 Additions during the period
Penghapusan periode berjalan - (6,694) Disposals during the period
Akhir periode 1,008,943 989,316 End of the period
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Aw al periode (392,766) (346,543) Beginning of the period
Amortisasi periode berjalan (13,941) (52,917) Amortization during the period
Penghapusan periode berjalan - 6,694 Disposals during the period
Akhir periode (406,707) (392,766) End of the period
Jumlah Tercatat 602,236 596,550 Carrying Value
20. ASET LAIN-LAIN 20. OTHER ASSETS
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Agunan yang diambil alih 1,745,849 1,748,004 Foreclosed properties
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued income receivables
Kredit 548,614 567,690 Loans
Efek-efek 582,573 551,310 Securities
Penempatan pada BI dan bank lain 13,664 12,804 Placement w ith BI and other banks
Aset tetap yang tidak digunakan 963,238 970,017 Idle properties
Pajak Penghasilan Badan - Pasal 28A Corporate Income Tax - Article 28A
(Catatan 44) 550,868 614,674 (Note 44)
Uang muka Advances
Pembelian aset tetap 8,388 22,413 Purchase of premises and equipments
Pihak ketiga 17,727 16,812 Third parties
Pendirian cabang - - New branches
Lainnya 1,929,055 1,848,333 Others
Sub jumlah 6,359,976 6,352,057 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Agunan yang diambil alih 1,469,354 1,469,354 Foreclosed properties
Piutang lain-lain 383,583 369,547 Other receivables
Lainnya 99,919 128,312 Others
Sub jumlah 1,952,856 1,967,213 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai (357,971) (366,436) Allow ance for impairment losses
Jumlah Aset Lain-lain - Bersih 7,954,861 7,952,834 Total Other Assets - Net
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed properties
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed properties represent collaterals on loan
dan pembiayaan konsumen dalam bentuk tanah, and consumer financing collaterals in the form of
bangunan dan kendaraan yang telah diambil alih land, buildings and vehicles that have been
oleh Grup. foreclosed by the Group.
- 106 -
Page 110
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan The Bank has taken actions for the resolution of
No. 40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019, foreclosed properties as required by Financial
Bank telah melakukan upaya penyelesaian atas Services Authority No. 40/POJK.03/2019, dated
agunan yang diambil alih, antara lain melalui December 19, 2019, among others through sales.
penjualan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in the allowance for impairment
yang diambil alih adalah sebagai berikut: losses on foreclosed properties are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 287,959 296,595 Balance at the beginning of the period
Pemulihan periode berjalan (7,479) (6,756) Recovery during the period
Penghapusan - (1,880) Write-off
Saldo akhir periode 280,480 287,959 Balance at the end of the period
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai agunan yang diambil alih adalah impairment losses on foreclosed properties is
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin adequate to cover potential losses.
timbul.
Pendapatan yang Masih Akan Diterima Accrued Income Receivables
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas This account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, placement with Bank Indonesia and other banks,
efek-efek dan kredit setelah dikurangi penyisihan securities and loans minus impairment amounting
penurunan nilai senilai Rp 4.225 juta dan 5.147 juta to Rp 4,225 million and Rp 5,147 million as of
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. March 31, 2025 and December 31, 2024.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for the impairment
pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah losses on accrued interest receivables are as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 5,147 5,086 Balance at the beginning of the period
Penyisihan (pemulihan) periode berjalan (928) 50 Provision (recovery) during the period
Selisih kurs 6 11 Differences in exchange rate
Saldo akhir periode 4,225 5,147 Balance at the end of the period
- 107 -
Page 111
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Piutang lain-lain Other Receivables
Jumlah piutang lain-lain pada tanggal 31 Maret 2025 Other receivables as of March 31, 2025 and
dan 31 Desember 2024 terdiri dari CFI dengan December 31, 2024 represents CFI with details as
perincian berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Piutang dalam proses penyelesaian 333,594 334,636 Receivables in settlement process
Lain-lain 49,989 34,911 Others
Jumlah 383,583 369,547 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (73,266) (73,330) Allow ance for impairment loss
Bersih 310,317 296,217 Net
Piutang dalam proses penyelesaian dinyatakan Receivable in settlement process stated at net
berdasarkan nilai realisasi bersih yaitu nilai tercatat realizable value which is lower of carrying amount
atau pokok piutang pembiayaan dikurangi or principal amount minus impairment of market
penyisihan penurunan nilai pasar. value.
Piutang pembiayaan yang tercatat direklasifikasikan Finance receivable are reclassified as receivable in
menjadi piutang dalam proses penyelesaian ketika the process when the collateral can be used to
jaminan dapat digunakan untuk memenuhi settle receivable from customer after going through
kewajiban konsumen setelah melalui proses yang the process stipulated in financing agreement.
ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan. Dalam hal Particularly factoring receivable reclassified to
piutang pembiayaan khususnya untuk anjak piutang receivable in the process of settlement when
reklasifikasi menjadi piutang dalam proses mortgage rights from additional collateral is used to
penyelesaian ketika Hak Tanggungan jaminan fulfill customers obligation through the process
tambahan digunakan untuk memenuhi kewajiban stipulated in financing receivable.
konsumen setelah melalui proses yang ditetapkan
dalam perjanjian pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai pada The changes in the allowance for impairment
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 losses as of March 31, 2025 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 73,330 64,130 Balance at the beginning of the period
Penyisihan periode berjalan 16,534 100,263 Provision for the period
Penghapusan (16,598) (91,063) Write-off
Saldo akhir periode 73,266 73,330 Balance at the end of the period
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai piutang dalam proses penyelesaian impairment losses on receivable in settlement
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang process is adequate to cover potential losses.
mungkin timbul.
- 108 -
Page 112
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Aset Keuangan Lainnya Other Financial Assets
31 Maret/ 31 Desember/
Marc h 31, Dec ember 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank Bank
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized c ost
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Kredit (Catatan 12) 10,025 7,460 Loans (Note 12)
Pihak ketiga Third parties
Bank Bank
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized c ost
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Kredit (Catatan 12) 538,589 560,230 Loans (Note 12)
Efek- efek (Catatan 9) 74,164 61,774 Sec urities (Note 9)
Penempatan pada BI dan Bank lain Plac ement with BI and other banks
(Catatan 8) 13,664 12,804 (Note 8)
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at value through other
komprehensif lain c omprehensive inc ome
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Efek- efek (Catatan 9) 436,800 373,430 Sec urities (Note 9)
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Efek- efek 71,609 116,106 Sec urities
Sub jumlah 1,144,851 1,131,804 Subtotal
Entitas anak Subsidiary
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized c ost
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Efek- efek (Catatan 9) 6,397 6,397 Sec urities (Note 9)
Kredit (Catatan 12) 46,632 46,354 Loans (Note 12)
Penempatan pada BI dan bank lain Plac ement with BI and other banks
(Catatan 8) 846 162 (Note 8)
Lainnya 2 2 Others
Piutang lain 383,583 369,547 Other rec eivables
Setoran jaminan 5,866 5,815 Sec urity deposits
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
kompehensif lain c omprehensive inc ome
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Efek- efek (Catatan 9) 13,739 40,099 Sec urities (Note 9)
Subjumlah 457,065 468,376 Subtotal
Jumlah Aset Keuangan Lainnya 1,601,916 1,600,180 Total Other Financ ial Assets
Cadangan kerugian penurunan nilai - Allowanc e for impairment losses -
aset keuangan lainnya (77,490) (78,477) other financ ial assets
Jumlah Aset Keuangan Lainnya - Bersih 1,524,426 1,521,703 Total Other Financ ial Assets - Net
- 109 -
Page 113
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
21. SIMPANAN 21. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rate, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan interest rate risk and cash flow interest rate risk.
risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest
rate risk).
31 Maret/ March 31, 2025
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Giro 157,209 11,280,342 11,437,551 Demand deposits
Tabungan 603,571 47,825,693 48,429,264 Savings deposits
Deposito berjangka 512,561 77,304,619 77,817,180 Time deposits
Sub Jumlah 1,273,341 136,410,654 137,683,995 Subtotal
Entitas Anak Subsidiary
Giro Wadiah - 356,608 356,608 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 1,161,837 1,161,837 Wadiah savings deposits
Sub Jumlah - 1,518,445 1,518,445 Subtotal
Jumlah 1,273,341 137,929,099 139,202,440 Total
31 Desember/ December 31, 2024
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Giro 229,479 11,797,842 12,027,321 Demand deposits
Tabungan 693,764 50,054,767 50,748,531 Savings deposits
Deposito berjangka 571,813 76,624,824 77,196,637 Time deposits
Sub Jumlah 1,495,056 138,477,433 139,972,489 Subtotal
Entitas Anak Subsidiary
Giro Wadiah - 366,992 366,992 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 1,353,150 1,353,150 Wadiah savings deposits
Sub Jumlah - 1,720,142 1,720,142 Subtotal
Jumlah 1,495,056 140,197,575 141,692,631 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost
simpanan adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Simpanan Deposits
Giro 11,794,159 12,394,313 Demand deposits
Tabungan 49,591,101 52,101,681 Savings deposits
Deposito berjangka 77,817,180 77,196,637 Time deposits
Jumlah 139,202,440 141,692,631 Total
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) (Note 27)
Giro 450 476 Demand deposits
Tabungan 1,860 1,717 Savings deposits
Deposito berjangka 255,016 252,384 Time deposits
Sub jumlah 257,326 254,577 Subtotal
Jumlah 139,459,766 141,947,208 Total
- 110 -
Page 114
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 112,022 176,710 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 45,152 52,736 United States Dollar
Yen Jepang 35 33 Japanese Yen
Sub Jumlah 157,209 229,479 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 8,681,252 9,145,162 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2,107,717 2,116,502 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di baw ah 5%) 491,373 536,178 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 11,280,342 11,797,842 Subtotal
Entitas Anak Subsidiary
Rupiah 353,368 363,773 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 3,240 3,219 United States Dollar
Sub Jumlah 356,608 366,992 Subtotal
Jumlah 11,794,159 12,394,313 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rate
Rupiah 1.80% 1.60% Rupiah
Valuta asing 0.08% 0.08% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per tahun 2.22% 2.30% Average bonus rate per annum
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
kredit pada tanggal 31 Maret 2025 dan demand deposits which are earmarked and
31 Desember 2024 masing-masing sebesar pledged as loan collateral amounted to
Rp 46.788 juta dan Rp 177.738 juta. Rp 46,788 million and Rp 177,738 million,
respectively.
- 111 -
Page 115
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
31 Maret/ 31 Desember/
Maret 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Bank The Bank
Tabungan Panin 36,584,464 38,420,383 Panin Saving Deposits
Tabungan Panin Super Prize 3,287,110 3,506,950 Panin Super Prize Saving Deposits
Lainnya (masing-masing
di baw ah 5%) 2,592,197 2,562,480 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 42,463,771 44,489,813 Subtotal
Entitas Anak Subsidiary
Tabungan Wadiah 1,161,837 1,353,150 Wadiah Saving Deposit
Sub Jumlah - Rupiah 43,625,608 45,842,963 Subtotal - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Bank The Bank
Tabungan Pan Dollar Pan Dollar Saving Deposits
Dollar Amerika Serikat 4,047,391 4,091,823 United States Dollar
Dollar Australia 908,306 1,024,657 Australian Dollar
Dollar Singapura 460,707 481,410 Singapore Dollar
Lainnya (masing-masing
dibaw ah 5%) 549,089 660,828 Others (below 5% each)
Sub Jumlah - valuta asing 5,965,493 6,258,718 Subtotal - foreign currencies
Jumlah 49,591,101 52,101,681 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 2.39% 0.70% Rupiah
Valuta asing 0.12% 0.12% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per tahun 2.71% 5.43% Average bonus rate per annum
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
jaminan kredit pada tanggal 31 Maret 2025 dan blocked savings deposits which pledged as
31 Desember 2024 masing-masing sebesar loan collateral are amounted to Rp 292,782
Rp 292.782 juta dan Rp 1.561.917 juta. million and Rp 1.561.917 million, respectively.
- 112 -
Page 116
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 425,123 487,730 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 83,792 81,388 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di baw ah 5%) 3,646 2,695 Other (below 5% each)
Sub jumlah 512,561 571,813 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 75,208,982 74,447,191 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2,004,468 2,086,611 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di baw ah 5%) 91,169 91,022 Others (below 5% each)
Sub jumlah 77,304,619 76,624,824 Subtotal
Jumlah 77,817,180 77,196,637 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 5.05% 4.67% Rupiah
Valuta asing 0.70% 0.47% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan Time deposits classified based on the term are
periode adalah sebagai berikut: as follows:
31M aret/ M aret 31, 2025 31Desember/ December 31, 2024
Valuta Valuta
asing/ asing/
Fo reign Jumlah/ Fo reign Jumlah/
Rupiah currencies To tal Rupiah currencies To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
1bulan 37,944,844 1,555,298 39,500,142 38,028,442 1,687,999 39,716,441 1mo nth
3 bulan 21,197,651 277,485 21,475,136 20,233,910 253,601 20,487,511 3 mo nths
6 bulan 8,192,203 294,313 8,486,516 8,337,049 274,800 8,611,849 6 mo nths
12 bulan 7,062,308 55,979 7,118,287 6,698,309 45,316 6,743,625 12 mo nths
Lebih dari 12 bulan 1,237,099 - 1,237,099 1,637,211 - 1,637,211 M o re than 12 mo nths
Jumlah 75,634,105 2,183,075 77,817,180 74,934,921 2,261,716 77,196,637 To tal
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
dijadikan jaminan kredit pada tanggal blocked time deposits which pledged as loan
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- collateral are amounted to Rp 5,021,451 million
masing sebesar Rp 5.021.451 juta dan and Rp 5,108,236 million, respectively.
Rp 5.108.236 juta.
- 113 -
Page 117
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap Deposits from other banks are arranged at both
maupun mengambang, sehingga Grup terpapar risiko fixed and floating interest rate, thus exposing the
suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate Group to fair value interest rate risk and cash flow
risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk.
interest rate risk).
31 Maret/ Maret 31, 2025 31 Desember/ December 31, 2024
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Giro 31,997 225 32,222 27,471 220 27,691 Demand deposits
Deposito berjangka 32,673 - 32,673 38,930 - 38,930 Time deposits
Call money - 215,280 215,280 - 740,370 740,370 Call money
Sub jumlah 64,670 215,505 280,175 66,401 740,590 806,991 Subtotal
Entitas Anak Subsidiary
Wadiah demand
Giro Wadiah 63,904 - 63,904 78,499 - 78,499 deposits
Tabungan Wadiah 17,100 - 17,100 2,000 - 2,000 Wadiah saving deposits
PASBI 543,270 - 543,270 402,305 - 402,305 PASBI
Sub jumlah 624,274 - 624,274 482,804 - 482,804 Subtotal
Jumlah 688,944 215,505 904,449 549,205 740,590 1,289,795 Total
31 Maret/ Marc h 31, 2025 31 Desember/ Dec ember 31, 2024
Valuta asing/ Valuta asing/
Rupiah Foreign c urrenc ies Rupiah Foreign c urrenc ies
Tingkat bunga efektif Average annual effec tive
rata- rata per tahun interest rates
Giro 0.28% 0.00% 0.22% 0.00% Demand deposits
Deposito berjangka 4.33% - 4.15% - Time deposits
Call money - 4.39% - 4.63% Call money
Tingkat bonus rata- rata Average bonus rate
per tahun per annum
Giro Wadiah 2.22% - 2.30% - Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah 2.71% - 5.43% - Wadiah saving deposits
PASBI 6.00% - 6.25% - PASBI
Jumlah simpanan dari bank lain yang diblokir dan As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
dijadikan jaminan kredit pada tanggal 31 Maret 2025 blocked deposits from other banks which pledged
dan 31 Desember 2024 masing-masing sebesar as loan collateral are amounted to nil and
nihil dan Rp 3.853 juta. Rp 3,853 million, respectively.
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah placement date to maturity date are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ March 31, 31 Desember/ December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 14 - 365 hari/ days 14 - 365 hari/ days Time deposits
Call money 12 hari/ days 2 hari/ days Call money
PASBIS 13 hari/ days 7 hari/ days PASBIS
- 114 -
Page 118
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: at amortized cost are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
Maret 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Simpanan Deposits
Giro 96,126 106,190 Demand deposits
Tabungan Wadiah 17,100 2,000 Wadiah saving deposits
Deposito berjangka 32,673 38,930 Time deposits
Call money 215,280 740,370 Call money
PASBI 543,270 402,305 PASBI
Jumlah 904,449 1,289,795 Total
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) (Note 27)
Deposito berjangka 48 55 Time deposits
Call money 131 94 Call money
PASBI 543 140 PASBI
Jumlah 722 289 Total
Jumlah 905,171 1,290,084 Total
23. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 23. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI – PIHAK KETIGA REPURCHASE – THIRD PARTIES
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri The details of securities sold with agreements to
dari: repurchase are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Nilai pembelian Beban bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Repurchase Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting date Due date amount interest expense Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 24 Maret/ 8 April/
Indonesian Government Bonds 15 hari/ days March 24, 2025 April 8, 2025 4,763,570 5,547 4,758,023
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Maret/ 8 April/
Indonesian Government Bonds 18 hari/ days March 21, 2025 April 8, 2025 3,382,694 3,934 3,378,760
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 25 Maret/ 10 April/
Bank Indonesia Rupiah Securities 16 hari/ days March 25, 2025 April 10, 2025 24,086 37 24,049
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 17 Maret/ 9 April/
Bank Indonesia Rupiah Securities 23 hari/ days March 17, 2025 April 9, 2025 24,072 33 24,039
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 18 Maret/ 10 April/
Bank Indonesia Rupiah Securities 23 hari/ days March 18, 2025 April 10, 2025 18,408 28 18,380
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Maret/ 11 April/
Bank Indonesia Rupiah Securities 22 hari/ days March 20, 2025 April 11, 2025 18,348 32 18,316
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 26 Maret/ 16 April/
Bank Indonesia Rupiah Securities 21 hari/ days March 26, 2025 April 16, 2025 18,184 48 18,136
Jumlah/Total 8,249,362 9,659 8,239,703
- 115 -
Page 119
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2024
Nilai pembelian Beban bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Repurchase Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting date Due date amount interest expense Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember / 3 Januari /
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days December 27, 2024 January 3, 2025 7,536,428 2,614 7,533,814
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 30 Desember / 6 Januari /
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days December 30, 2024 January 6, 2025 6,080,291 5,272 6,075,019
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember / 3 Januari /
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days December 27, 2024 January 3, 2025 2,760,525 956 2,759,569
Sukuk Negara/ 27 Desember / 3 Januari /
Government Sukuk 7 hari/ days December 27, 2024 January 3, 2025 1,662,893 577 1,662,316
Sukuk Negara/ 30 Desember / 6 Januari /
Government Sukuk 7 hari/ days December 30, 2024 January 6, 2025 1,140,613 989 1,139,624
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 23 Desember / 6 Januari /
Bank Indonesia Rupiah Securities 14 hari/ days December 23, 2024 January 6, 2025 997,184 884 996,300
Sukuk Negara/ 30 Desember / 6 Januari /
Government Sukuk 7 hari/ days December 30, 2024 January 6, 2025 494,529 428 494,101
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 17 Desember / 14 Januari /
Bank Indonesia Rupiah Securities 28 hari/ days December 17, 2024 January 14, 2025 473,091 1,113 471,978
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 12 Desember / 10 Januari /
Bank Indonesia Rupiah Securities 29 hari/ days December 12, 2024 January 10, 2025 28,359 47 28,312
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 11 Desember / 9 Januari /
Bank Indonesia Rupiah Securities 29 hari/ days December 11, 2024 January 9, 2025 18,904 28 18,876
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 18 Desember / 2 Januari /
Bank Indonesia Rupiah Securities 15 hari/ days December 18, 2024 January 2, 2025 9,430 2 9,428
Jumlah/Total 21,202,247 12,910 21,189,337
Suku bunga efek yang dijual dengan janji dibeli Interest rate of securities sold with agreements to
kembali berkisar 6,00% - 6,30% pada 31 Maret 2025 repurchase are ranged 6.00% - 6.30% on March
dan berkisar antara 6,25% - 6,60% pada 31 31, 2025 and between 6.25% - 6.60% on
Desember 2024. December 31, 2024.
24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN – 24. SECURITIES ISSUED - NET
BERSIH
Surat berharga yang diterbitkan oleh Bank adalah Securities issued by the Bank are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai nominal Nominal value
Bank Bank
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Panin Continuous Bonds IV Bank Panin
Tahap II Tahun 2024 Phase II Year 2024
Pihak berelasi 142,400 122,400 Related parties
Pihak ketiga 3,767,600 3,787,600 Third parties
3,910,000 3,910,000
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Panin Continuous Bonds IV Bank Panin
Tahap I Tahun 2024 - Pihak berelasi 50,000 50,000 Phase I Year 2024 - Related parties
Surat berharga yang beredar 3,960,000 3,960,000 Outstanding securities
Diskonto yang belum diamortisasi (24,646) (25,787) Unamortized discount
Bersih 3,935,354 3,934,213 Net
Rata-rata tertimbang suku bunga efektif pada tahun Weighted average interest rate of these securities
2025 dan 2024 untuk obligasi yang diterbitkan in 2025 and 2024 is 7.42% per annum,
adalah sebesar 7,42% per tahun. respectively.
Seluruh surat berharga diterbitkan dan dicatat di All securities issued and recorded at Indonesia
Bursa Efek Indonesia, Jakarta. Stock Exchange, Jakarta.
- 116 -
Page 120
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Seluruh surat berharga yang diterbitkan oleh Grup All securities issued by Group are not secured by a
tidak dijamin dengan jaminan khusus berupa benda specific collateral, whether tangible or income or
atau pendapatan atau aset lain Bank dalam bentuk other assets of any kind of the Bank and are not
apapun serta tidak dijamin oleh pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Jumlah surat berharga diterbitkan yang akan jatuh The amount of securities issued that will due within
tempo dalam 12 bulan adalah nihil masing-masing 12 months are nil on March 31, 2025 and
pada tanggal 31 Maret 2025 dan December 31, 2024, respectively.
31 Desember 2024.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari surat The carrying amount of securities issued at
berharga yang diterbitkan adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Surat berharga yang diterbitkan - bersih 3,935,354 3,934,213 Securities issued - net
Beban bunga yang masih harus
dibayar (Catatan 27) - 66,282 Accrued interest payable (Note 27)
Jumlah 3,935,354 4,000,495 Total
Obligasi yang diterbitkan oleh Bank ditawarkan Bonds issued by the Bank offered at 100% of
dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi dengan nominal value, with details are as follows:
rincian sebagai berikut:
Tingkat bunga tetap
Tanggal jatuh per tahun/ 31 Maret/ 31 Desember/
Jangka w aktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Maturity Fixed interest rate Peringkat/ March 31, December 31,
Jenis/Type Term Start date date per annum Rating 2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Panin Tahap II Tahun 2024/ 8 Oktober/ 8 Oktober/
Continuous Bonds IV Bank Panin Phase II Year 2024 5 tahun/years October 8, 2024 October 8, 2029 7.25% idAA *) 3,910,000 3,910,000
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Panin Tahap I Tahun 2024/ 5 Juli/ 5 Juli/
Continuous Bonds IV Bank Panin Phase I Year 2024 5 tahun/years July 5, 2024 July 5, 2029 7.75% idAA *) 50,000 50,000
Obligasi yang beredar/Outstanding bonds 3,960,000 3,960,000
Diskonto yang belum diamortisasi/Unamortized discount (24,646) (25,787)
Bersih/Net 3,935,354 3,934,213
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 7 Maret *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-231/PEF-
2025 No. RC-231/PEF-DIR/III/2025 untuk periode DIR/III/2025, dated March 7, 2025 for period
7 Maret 2025 sampai 1 Maret 2026. March 7, 2025 until March 1, 2026.
Setelah ulang tahun ke-1 (satu) sejak tanggal emisi, After one year from the issuance date of the bonds,
Bank dapat melakukan pembelian kembali (buy the Bank has the option to buy them back in full or
back) untuk sebagian atau seluruhnya untuk in part as a reserve for future resale or redemption,
disimpan yang di kemudian hari dapat dijual kembali in accordance with the applicable regulations.
atau sebagai pelunasan dengan memperhatikan
peraturan yang berlaku.
Tujuan penerbitan surat berharga oleh Bank adalah The purpose of issuing securities by Bank is for
untuk modal kerja dalam rangka pengembangan working capital in the context of business
usaha terutama dalam pemberian kredit. development, especially in providing loans.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah The trustee for the bonds issued is PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (Persero) Tbk.
- 117 -
Page 121
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict the Bank to, among others:
Bank dimana Bank tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
i. Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal i. Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Disetor.
ii. Mengadakan perubahan bidang usaha. ii. Change its business.
iii. Melakukan penyertaan modal pada pihak iii. Increase its equity to any parties that in total
manapun juga yang secara total melebihi will exceed the Financial Services Authority
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan atau regulation or authorized financial institution.
lembaga otoritas keuangan yang berwenang.
iv. Melakukan penggabungan, peleburan, atau iv. Engaging in mergers, consolidations, or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganizations with other companies that
bertentangan dengan ketentuan/kebijaksanaan contradict the regulations or policies of the
Otoritas Jasa Keuangan atau lembaga OJK or relevant financial authorities.
keuangan yang berwenang.
v. Menjual atau mengalihkan atau memindah v. Selling, transferring, or otherwise disposing of,
tangankan dengan cara apapun juga sebagian in any manner, part or all of the Company's
atau seluruh aset tetap berupa tanah dan Fixed Assets, including land and buildings on
bangunan di atasnya, baik yang telah ada it, whether currently existing or to be acquired
maupun yang akan ada di kemudian hari, in the future, to any third party, except for
kepada pihak ketiga manapun kecuali untuk foreclosed collateral/assets and other Fixed
agunan yang diambil alih/harta eks jaminan dan Assets whose value, in a single transaction or
Aktiva Tetap lainnya yang nilainya dalam a combination of transactions within the
1 (satu) transaksi atau gabungan transaksi yang current year during the Bond period, does not
dalam tahun berjalan selama masa Obligasi exceed 4% (four percent) of the Company's
tidak melebihi 4% (empat persen) dari total total assets based on the Company's latest
aktiva Perseroan berdasarkan laporan audited financial statements by a public
keuangan terakhir Perseroan yang telah diaudit accounting firm.
oleh kantor akuntan publik.
vi. Menjaminkan atau membebani dengan cara vi. Pledge or encumber in any way the Bank’s
apapun harta kekayaan Bank, baik yang assets, existing or future to any third parties.
sekarang ada maupun yang akan ada This restriction does not apply to:
dikemudian hari kepada pihak ketiga manapun.
Pembatasan ini tidak berlaku untuk:
i. Harta kekayaan yang telah dijaminkan i. Assets pledged before the signing date of
sebelum tanggal ditandatanganinya the Trustee Agreement.
Perjanjian Perwaliamanatan.
ii. Jaminan yang diberikan dalam kegiatan ii. Collateral provided as part of the
usaha sehari-hari, termasuk pinjaman Company’s daily business operations,
antar bank untuk kebutuhan likuiditas, including interbank loans for liquidity
pinjaman pemerintah atau terkait needs, government or government-
pemerintah, dan/atau pinjaman luar negeri related loans, and/or foreign loans for
untuk pengembangan usaha serta business expansion, as well as repo
transaksi repo. transactions.
iii. Harta kekayaan yang dijaminkan untuk iii. Assets pledged for new loans as a
pinjaman baru sebagai pengganti pinjaman replacement for old loans (refinancing).
lama (refinancing).
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau The Bank has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
surat berharga yang diterbitkan selama tahun 2025 securities issued in 2025 and 2024.
dan 2024.
- 118 -
Page 122
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap Interest is paid quarterly, with details as follow:
triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga pertama/ Kupon bunga terakhir/
Jenis/Type First coupon payment Last coupon payment
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Panin Tahap II Tahun 2024/
Continuous Bonds IV Bank Panin Phase II Year 2024 8 Januari/ January 8, 2025 8 Oktober/ October 8, 2029
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Panin Tahap I Tahun 2024/
Continuous Bonds IV Bank Panin Phase I Year 2024 5 Oktober/ October 5, 2024 5 Juli/ July 5, 2029
25. PINJAMAN YANG DITERIMA – PIHAK KETIGA 25. BORROWINGS – THIRD PARTIES
31 Maret/ March 31, 2025
Tingkat bunga
rata-rata efektif/
Jangka w aktu/ Average effective Jumlah/
Period annual interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
CFI CFI
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jaw a Barat dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.11% 767,359 Jaw a Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.32% 725,006 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7.35% 548,086 PT Bank DKI Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.26% 330,698 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.47% 235,312 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 4 tahun/ years 7.22% 162,917 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.01% 119,181 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 3 tahun/ years 7.10% 118,750 PT Bank Shinhan Indonesia
Jumlah 3,007,309 Total
31 Desember/ December 31, 2024
Tingkat bunga
rata-rata efektif/
Jangka w aktu/ Average effective Jumlah/
Period annual interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
CFI CFI
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jaw a Barat dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.09% 791,117 Jaw a Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.38% 650,063 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7.40% 483,698 PT Bank DKI Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.32% 326,534 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.38% 265,937 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/ years 6.83% 146,866 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 4 tahun/ years 7.50% 135,417 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Shinhan Indonesia 3 tahun/ years 7.10% 128,125 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Victoria International Tbk 1 tahun/ year 6.65% 10,000 PT Bank Victoria International Tbk
Jumlah 2,937,757 Total
- 119 -
Page 123
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of borrowings at amortized
pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: cost are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pinjaman yang diterima 3,007,309 2,937,757 Borrow ings
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) 9,517 9,621 (Note 27)
Jumlah 3,016,826 2,947,378 Total
Bagian pinjaman yang diterima yang akan jatuh Loans received that will due within 12 months from
tempo dalam waktu 12 bulan sejak tanggal pelaporan the reporting date are amounting to Rp 1,633,713
adalah sebesar Rp 1.633.713 juta dan Rp 1.627.850 million Rp 1,627,850 million on March 31, 2025 and
juta pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember December 31, 2024, respectively.
2024.
Pembayaran yang dilakukan pada periode berjalan Payment made on the period for each loan facility
untuk masing-masing pinjaman adalah sebagai are as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
CFI CFI
PT Bank Mandiri Tbk 75,000 744,363 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 70,625 738,958 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Victoria Internasional Tbk 85,000 475,000 PT Bank Victoria Internasional Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 12,500 285,000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 27,778 271,458 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DKI Tbk 35,613 253,732 PT Bank DKI Tbk
PT CIMB Niaga Tbk - 235,000 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jaw a Barat dan Banten Tbk 63,750 172,986 Jaw a Barat dan Banten Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 45,833 166,667 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank SMBCI 140,000 - PT Bank SMBCI
Lainnya 9,375 22,500 Others
Jumlah 565,474 3,365,664 Total
- 120 -
Page 124
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
CFI CFI
Seluruh pinjaman yang diterima oleh CFI digunakan All CFI's borrowing is used for working capital.
untuk modal kerja. Berikut ini adalah informasi pokok Summary of major information related to borrowing
lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima are as follows from CFI on March 31, 2025 and
berasal dari CFI pada tanggal 31 Maret 2025 dan December 31, 2024 are as follows:
31 Desember 2024 dengan perincian sebagai
berikut:
Batas Kredit/ Awal/ Akhir/
Bank Fasilitas/Fac ility Credit Limit Begin Due
Rp Juta/
Rp Million
PT Bank Maybank Indonesia Tbk Pinjaman Berjangka VI/ Term Loan VI 500,000 28- Sep- 22/ 28- Sep- 26/
28- Sep- 22 28- Sep- 26
Pinjaman Berjangka VII/ Term Loan VII 1,000,000 11- Sep- 24/ 28- Okt- 29/
11- Sep- 24 28- Oc t- 29
PT Bank Mandiri Tbk Modal Kerja IV/ Working Capital IV 500,000 08- Feb- 23/ 22- Mei- 27/
08- Feb- 23 22- May- 27
Modal Kerja V/ Working Capital V 500,000 24- Nov- 23/ 5- Apr- 27/
24- Nov- 23 5- Apr- 27
Modal Kerja VI/ Working Capital VI 500,000 01- Nov- 24/ 25- Mar- 30/
01- Nov- 24 25- Mar- 30
PT Bank Danamon Indonesia Tbk Pinjaman Berjangka VII/ Term Loan VII 500,000 03- Jul- 20/ 22- Mei- 27/
03- Jul- 20 22- May- 27
Modal Kerja/Working Capital 150,000 27- Jan- 25/ 27- Jan- 26/
27- Jan- 25 27- Jan- 26
PT Bank DKI Tbk Pinjaman Berjangka III/Term Loan III 350,000 21- Nov- 22/ 30- Nov- 27/
21- Nov- 22 30- Nov- 27
Pinjaman Berjangka IV/Term Loan IV 400,000 21- Jun- 24/ 10- Des- 29/
21- Jun- 24 10- Des- 29
Unc ommited Money Market 100,000 21- Jun- 24/ 21- Jun- 25/
21- Jun- 24 21- Jun- 25
PT Bank Central Asia Tbk Installment Loan XI 650,000 15- Nov- 19/ 01- Jul- 25/
15- Nov- 19 01- Jul- 25
Installment Loan XII 500,000 06- Agu- 24/ 08- Nov- 27/
06- Aug- 24 08- Nov- 27
Pinjaman Rekening Koran/Overdraft 30,000 17- Agu- 24/ 17- Agu- 25/
17- Aug- 24 17- Aug- 25
PT Bank KEB Hana Indonesia Money Market Line (Unc ommited) 50,000 15- Apr- 24/ 15- Apr- 25/
15- Apr- 24 15- Apr- 25
Pinjaman Berjangka VII/ Term Loan VII 200,000 16- Agu- 23/ 14- Sep- 27/
16- Aug- 23 14- Sep- 27
PT Bank Vic toria International Tbk Demand Loan - Non Revolving 28- Okt- 24/ 28- Okt- 25/
(Unc ommited) 300,000 28- Oc t- 24 28- Oc t- 25
PT Bank Pembangunan Daerah Kredit Modal Kerja IX/Working Capital IX 500,000 23- Agu- 23/ 12- Jan- 28/
Jawa Barat dan Banten Tbk 23- Aug- 23 12- Jan- 28
Kredit Modal Kerja X/Working Capital X 500,000 21- Mei- 24/ 06- Jan- 29/
21- May- 24 06- Jan- 29
PT Bank Shinhan Indonesia Pinjaman Berjangka II/ Term Loan II 150,000 13- Mei- 24/ 13- Mei- 28/
13- May- 24 13- May- 28
PT Bank SMBC Indonesia Tbk Money Market Line 250,000 05- Nov- 24 05- Nov- 25
Terkait dengan utang bank tersebut di atas, CFI In relation to these bank loans, CFI is required to
wajib menjaga gearing ratio sebesar 8x - 10x. CFI keep its gearing ratio value between 8x - 10x. CFI
juga diwajibkan menjaga rasio non-performing loan is also required to keep its non-performing loan
untuk tunggakan lebih dari 30 hari tidak melebihi 5% ratio value for arrears exceeding 30 and 90 days
dan tunggakan lebih dari 90 hari berkisar antara between 5% and 3% - 5%, respectively. CFI must
3% - 5%. CFI diharuskan untuk memberikan give written notification to concerned banks
pemberitahuan tertulis kepada bank terkait dengan regarding changes in management, mergers and
perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi, acquisitions, changes in CFI structure, composition
perubahan bentuk CFI, komposisi permodalan dan of capital and CFI profit sharing arrangement.
pembagian laba CFI.
- 121 -
Page 125
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payment have been paid
dibebankan oleh CFI sesuai dengan jadwal. by CFI on schedule.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024, CFI
2024, CFI telah memenuhi semua pembatasan has complied with all covenants mentioned in loan
yang disebutkan dalam perjanjian pinjaman. agreements.
Utang bank memiliki suku bunga tetap maupun Bank loans are arranged at both fixed and floating
variabel, sehingga CFI terpapar risiko suku bunga interest rates, thus, exposing CFI to fair value
atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan interest rate risk and cash flow interest rate risk.
risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest
rate risk).
CFI memberikan piutang sewa pembiayaan CFI provides finance lease receivables and/or
dan/atau piutang pembiayaan konsumen kepada consumer financing receivables to third parties as
pihak ketiga sebagai jaminan fidusia, dengan rincian fiduciary collateral, with details as follows:
sebagai berikut:
B ank Jaminan/Co llateral
P T B ank M aybank Indo nesia Tbk P iutang pembiayaan ko nsumen sebesar 70% dari jumlah utang po ko k fasilitas kredit pinjaman berjangka VI
dan VII (Catatan 14)/
Co nsumer financing receivables at a minimum amo unt equivalent to 70% o f the o utstanding balance o f term
lo an credit facility VI and VII (No te 14).
P T B ank M andiri Tbk P iutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 80% dari jumlah utang
po ko k fasilitas kredit mo dal kerja IV dan sebesar minimal 70% dari jumlah utang po ko k fasilitas kredit mo dal
kerja V dan VI (Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and/o r co nsumer financing receivables at a minimum amo unt equivalent to 80% o f
the o utstanding balance o f wo rking capital credit facility IV and 70% o f the o utstanding balance o f wo rking
capital credit facility V and VI (No tes 13 and 14).
P T B ank Danamo n Indo nesia Tbk P iutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan ko nsumen sebesar 80% dari jumlah utang po ko k fasilitas
kredit pinjaman berjangka VII dan tidak ada agunan untuk mo dal kerja (Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and co nsumer financing receivables at an amo unt equivalent to 80% o f the
o utstanding balance o f term lo an VII and clean basis co llateral fo r wo rking capital facility (No tes 13 and 14).
P T B ank DKI Tbk P iutang sewa pembiayaan dan/ atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 70% dari jumlah utang
po ko k fasilitas kredit pinjaman berjangka III, IV dan Unco mmited M o ney M arket (Catatan 13 dan 14)/
Finance leases receivables and/ o r custo mer financing receivables at a minimum amo unt equivalent to 70%
o f the o utstanding balance o f term lo an credit facility III, IV and Unco mmited M o ney M arket (No tes 13 and 14).
P T B ank Central A sia Tbk P iutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 70% dari jumlah utang
po ko k fasilitas kredit installment lo an XI ,dan XII dan pinjaman rekening ko ran (Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and/o r co nsumer financing receivables at a minimum amo unt equivalent to 70% o f
the o utstanding balance o f installment lo an XI and XII and o verdraft (No tes 13 and 14).
P T B ank KEB Hana Indo nesia Tidak ada agunan untuk mo ney market dan 70% dari jumlah utang po ko k fasilitas pinjaman berjangka VII/
Clean basis co llateral fo r mo ney market line and 70% o f the o utstanding balance o f term lo an credit facility VII.
P T B ank Victo ria Internatio nal Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis co llateral.
P T B ank P embangunan Daerah P iutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 70% dari jumlah utang
Jawa B arat dan B anten Tbk po ko k fasilitas kredit mo dal kerja IX dan X (Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and/o r co nsumer financing receivables at a minimum amo unt equivalent to 70% o f
the o utstanding balance o f wo rking capital credit facility IX and X (No tes 13 and 14).
P T B ank Shinhan Indo nesia P iutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 70% dari jumlah utang
po ko k fasilitas kredit pinjaman berjangka II (Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and/o r co nsumer financing receivables at a minimum amo unt equivalent to 70% o f
the o utstanding balance o f term lo an credit facility II (No tes 13 and 14).
B ank SM B C Indo nesia Tbk Tidak ada agunan/ clean basis co llateral.
- 122 -
Page 126
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
26. UTANG PAJAK 26. TAXES PAYABLE
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 23,587 6,890 Article 21
Pasal 23/26 86,448 96,571 Articles 23/26
Pasal 25 (Catatan 44) - 29,756 Article 25 (Note 44)
Pajak pertambahan nilai - bersih 1,223 1,116 Value added tax - net
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan badan 143 143 Corporate income tax
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 7,386 47 Article 21
Pasal 23/26 332 110 Articles 23/26
Pasal 4 (2) 7,065 6,777 Article 4 (2)
Pasal 25 2,977 2,977 Article 25
Pajak pertambahan nilai - bersih 911 535 Value added tax - net
Jumlah 130,072 144,922 Total
27. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 27. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Beban bunga yang masih harus dibayar 257,007 351,931 Accrued interest payable
Setoran jaminan 231,037 195,481 Marginal deposits
Pendapatan diterima di muka 160,374 166,658 Income received in advance
Cadangan kerugian penurunan nilai Allow ance for impairment losses of
komitmen dan kontinjensi 42,838 59,340 commitments and contigencies
Liabilitas pada pihak ketiga 16,792 32,553 Liabilities to third parties
Lainnya 93,216 63,230 Others
Sub jumlah 801,264 869,193 Subtotal
Entitas anak Subsidiaries
Biaya yang masih harus dibayar 87,578 88,848 Accrued expenses
Liabilitas titipan setoran nasabah 55,937 66,150 Customer deposit liabilities
Liabilitas pada pihak ketiga 9,528 17,578 Liabilities to third parties
Lainnya 59,053 63,316 Others
Sub jumlah 212,096 235,892 Subtotal
Jumlah 1,013,360 1,105,085 Total
Pendapatan Diterima di muka Income Received in Advance
Merupakan pendapatan provisi kredit dan This account represents unamortized fees on loans
pendapatan bancassurance diterima di muka yang and bancassurance income.
belum diamortisasi.
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest Payable
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas This account represents interest payable on
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang dijual deposits, deposits from other banks, securities sold
dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang diterima, with agreements to repurchase, borrowings, and
dan obligasi subordinasi. subordinated bonds.
- 123 -
Page 127
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Setoran Jaminan Marginal Deposits
Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank This account represents marginal deposits on L/C
garansi dan sewa safe deposit. transactions, bank guarantee and safe deposit
rentals.
Liabilitas Keuangan Lainnya Other Financial Liabilities
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Liabilitas keuangan, diukur pada biaya Financial liabilities, measuret at amortized
perolehan diamortisasi cost
Bank Bank
Pihak berelasi Related parties
Jangka pendek Short term
Pendapatan diterima di muka 94,303 100,197 Income received in advance
Pihak ketiga Third parties
Jangka pendek Short term
Pendapatan diterima di muka 66,071 66,461 Income received in advance
Bunga yang masih harus dibayar 257,007 351,931 Accrued interest payable
Jangka panjang Long term
Setoran jaminan 231,037 195,481 Security deposits
Sub jumlah 648,418 714,070 Subtotal
Entitas anak Subsidiaries
Pihak ketiga Third parties
Jangka pendek Short term
Bunga yang masih harus dibayar 56,178 45,363 Accrued interest payable
Jangka panjang Long term
Setoran jaminan 153 147 Security deposits
Sub jumlah 56,331 45,510 Subtotal
Jumlah 704,749 759,580 Total
28. OBLIGASI SUBORDINASI – BERSIH 28. SUBORDINATED BONDS – NET
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan This account represents subordinated bonds
oleh Bank dengan rincian sebagai berikut: issued by the Bank with details as follows:
Tingkat bunga
tetap per
Tanggal jatuh tahun/ 31 Maret/ 31 Desember/
Jangka Tanggal mulai/ tempo/ Fixed interest Peringkat/ Marc h 31, Dec ember 31,
Jenis/Type waktu/Term Starting date Maturity date rate per annum Rating 2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan IV
Bank Panin Tahap I Tahun 2024/
Continuous Subordinated Bonds IV 5 Juli/ 5 Juli/
Bank Panin Phase I Year 2024 7 tahun/years July 5, 2024 July 5, 2031 8.40% idA+ *) 50,000 50,000
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan III
Bank Panin Tahap I Tahun 2018/
Continuous Subordinated Bonds III 3 Juli/ 3 Juli/
Bank Panin Phase I Year 2018 7 tahun/years July 3, 2018 July 3, 2025 9.50% idA+ **) 1,302,000 1,302,000
Obligasi yang beredar/Outstanding bonds 1,352,000 1,352,000
Diskonto yang belum diamortisasi/Unamortized discount (2,383) (2,826)
Bersih/Net 1,349,617 1,349,174
Tingkat bunga rata- rata per tahun/Average annual interest rate 9.46% 9.46%
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 7 Maret 2025 No. RC- *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-234/PEF-DIR/III/2025,
234/PEF-DIR/III/2025 untuk periode 7 Maret 2025 sampai dated March 7, 2025 for period March 7, 2025 until March 1,
dengan 1 Maret 2026. 2026.
**) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 7 Maret 2025 No. RC- **) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-235/PEF-DIR/III/2025,
235/PEF-DIR/III/2025 untuk periode 7 Maret 2025 sampai dated March 7, 2025 for period March 7, 2025 until July 3,
dengan 3 Juli 2025. 2025.
- 124 -
Page 128
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Obligasi subordinasi yang diterbitkan memiliki suku Subordinated bonds are arranged at fixed interest
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku rates, exposing the Group to fair value interest rate
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). risk. The weighted average effective interest rate in
Suku bunga efektif rata-rata tertimbang pada tahun these subordinated bonds in 2025 and 2024 were
2025 dan 2024 dari obligasi subordinasi yang 9.62% and 9.61% per annum, respectively.
diterbitkan ini adalah sebesar 9,62% dan 9,61% per
tahun.
Amortisasi diskonto untuk tahun yang berakhir pada Amortization of discount for the year ended March
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- 31, 2025 and December 31, 2024 amounted to
masing sebesar Rp 443 juta dan Rp 2.046 juta. Rp 443 million and Rp 2,046 million.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap Interest is paid quarterly, with details as follow:
triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:
Kupo n bunga pertama/ Kupo n bunga terakhir/
Jenis/Type First co upo n payment Last co upo n payment
Obligasi Subo rdinasi B erkelanjutan IV B ank P anin Tahap I Tahun 2024/ 5 Okto ber/ 5 Juli/
Co ntinuo us Subo rdinated B o nds IV B ank P anin P hase I Year 2024 Octo ber 5, 2024 July 5, 2031
Obligasi Subo rdinasi B erkelanjutan III B ank P anin Tahap I Tahun 2018/ 3 Okto ber/ 3 Juli/
Co ntinuo us Subo rdinated B o nds III B ank P anin P hase I Year 2018 Octo ber 3, 2018 July 3, 2025
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau The Bank has no defaults on payment of interest
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan nor breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2025 dan 2024. subordinated bonds in 2025 and 2024.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap II Tahun 2017 telah jatuh tempo pada Phase II Year 2017 have matured on March 17,
17 Maret 2024 dan dilunasi pada tanggal 15 Maret 2024 and repaid on on March 15, 2024.
2024.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of subordinated bonds at
obligasi subordinasi adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
Maret 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Obligasi subordinasi - bersih 1,349,617 1,349,174 Subordinated bonds - net
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) - 31,239 (Note 27)
Jumlah 1,349,617 1,380,413 Total
Tujuan penerbitan obligasi subordinasi adalah untuk The purpose of issuing subordinated bonds is to
memperkuat struktur permodalan dan mendukung strengthen capital structure and support the growth
perkembangan aset produktif. of productive assets.
Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi The trustee for the issuance of subordinated bonds
adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Bank tidak mempunyai hak untuk melakukan The Bank has no right to redeem all or a part of the
pembelian kembali seluruh atau sebagian pokok subordinated bonds.
obligasi subordinasi.
Dalam hal terjadi penutupan usaha atau disolusi atau In the event of liquidation or dissolution for any
likuidasi karena alasan lain apapun, pembagian reason, any proceeds from the liquidation process
harta kekayaan Bank hasil likuidasi untuk will only be applied to the outstanding amount due
pembayaran jumlah terutang oleh Bank kepada to the subordinated bondholders after all payment
pemegang obligasi subordinasi hanya akan of obligation to senior debts have been made.
dibayarkan setelah dipenuhinya seluruh liabilitas Claims in regard to subordinated bonds are ranked
pembayaran Bank kepada utang senior. Hak tagih paripassu without any preferences among
sehubungan dengan obligasi subordinasi menempati subordinated bondholders.
peringkat paripassu tanpa preferensi di antara para
pemegang obligasi subordinasi.
- 125 -
Page 129
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Obligasi subordinasi tidak dijamin dengan jaminan These subordinated bonds are not secured by a
khusus berupa benda atau pendapatan atau aset lain specific collateral, whether tangible or income or
Bank dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh other assets of any kind of the Bank and are not
pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict the Bank to, among others:
Bank dimana Bank tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
i. Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal i. Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Disetor.
ii. Mengadakan perubahan bidang usaha. ii. Change its business.
iii. Melakukan penyertaan modal pada pihak iii. Increase its equity to any parties that in total
manapun juga yang secara total melebihi will exceed the Financial Services Authority
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan atau regulation or authorized financial institution.
lembaga otoritas keuangan yang berwenang.
iv. Melakukan penggabungan, peleburan, atau iv. Engaging in mergers, consolidations, or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganizations with other companies that
bertentangan dengan ketentuan/kebijaksanaan contradict the regulations or policies of the
Otoritas Jasa Keuangan atau lembaga OJK or relevant financial authorities.
keuangan yang berwenang.
v. Menjual atau mengalihkan atau memindah v. Selling, transferring, or otherwise disposing of,
tangankan dengan cara apapun juga sebagian in any manner, part or all of the Company's
atau seluruh aset tetap berupa tanah dan Fixed Assets, including land and buildings on
bangunan di atasnya, baik yang telah ada it, whether currently existing or to be acquired
maupun yang akan ada di kemudian hari, in the future, to any third party, except for
kepada pihak ketiga manapun kecuali untuk foreclosed collateral/assets and other Fixed
agunan yang diambil alih/harta eks jaminan dan Assets whose value, in a single transaction or
Aktiva Tetap lainnya yang nilainya dalam a combination of transactions within the
1 (satu) transaksi atau gabungan transaksi yang current year during the Bond period, does not
dalam tahun berjalan selama masa Obligasi exceed 4% (four percent) of the Company's
tidak melebihi 4% (empat persen) dari total total assets based on the Company's latest
aktiva Perseroan berdasarkan laporan audited financial statements by a public
keuangan terakhir Perseroan yang telah diaudit accounting firm.
oleh kantor akuntan publik.
vi. Menjaminkan atau membebani dengan cara vi. Pledge or encumber in any way the Bank’s
apapun harta kekayaan Bank, baik yang assets, existing or future to any third parties.
sekarang ada maupun yang akan ada This restriction does not apply to:
dikemudian hari kepada pihak ketiga manapun.
Pembatasan ini tidak berlaku untuk:
i. Harta kekayaan yang telah dijaminkan i. Assets pledged before the signing date of
sebelum tanggal ditandatanganinya the Trustee Agreement.
Perjanjian Perwaliamanatan.
ii. Jaminan yang diberikan dalam kegiatan ii. Collateral provided as part of the
usaha sehari-hari, termasuk pinjaman Company’s daily business operations,
antar bank untuk kebutuhan likuiditas, including interbank loans for liquidity
pinjaman pemerintah atau terkait needs, government or government-
pemerintah, dan/atau pinjaman luar negeri related loans, and/or foreign loans for
untuk pengembangan usaha serta business expansion, as well as repo
transaksi repo. transactions.
iii. Harta kekayaan yang dijaminkan untuk iii. Assets pledged for new loans as a
pinjaman baru sebagai pengganti pinjaman replacement for old loans (refinancing).
lama (refinancing).
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau The Bank has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2025 dan 2024. subordinated bonds in 2025 and 2024.
- 126 -
Page 130
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
29. DANA SYIRKAH TEMPORER 29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer merupakan investasi tidak Temporary syirkah funds represent investment in
terikat dalam bentuk tabungan Mudharabah, the form of Mudharabah saving deposits,
deposito berjangka Mudharabah dan Sertifikat Mudharabah time deposits and Mudharabah
Investasi Mudharabah Antarbank. Interbank Investment Certificate.
Dana syirkah temporer berasal dari PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by PDSB
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 as of March 31, 2025 and December 31, 2024 with
dengan perincian sebagai berikut: details as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Counterparty Bank Bank Counterparties
Tabungan Mudharabah 23,534 27,771 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 42,342 37,300 Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank
Antarbank 230,000 770,000 Investment Certificate
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Certificate of Fund Management Based
Prinsip Syariah Antarbank 665,000 150,000 on Interbank Sharia Principles
Sub jumlah 960,876 985,071 Subtotal
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Giro Mudharabah 21 - Mudharabah demand deposits
Tabungan Mudharabah 599,804 548,297 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 9,780,754 10,127,486 Mudharabah time deposits
Sub jumlah 10,380,579 10,675,783 Subtotal
Jumlah Rupiah 11,341,455 11,660,854 Total Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Deposito berjangka Mudharabah 2,998 1,109 Mudharabah time deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer 11,344,453 11,661,963 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun Revenue sharing rate per annum
Giro Mudharabah 2.22% - Mudharabah demand deposits
Tabungan Mudharabah 3.22% 4.41% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 6.79% 6.47% Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank
Antarbank 9.32% 6.67% Investment Certificate
- 127 -
Page 131
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari dana The carrying amount of temporary syirkah funds at
syirkah temporer adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Giro Mudharabah 21 - Mudharabah demand deposits
Tabungan Mudharabah 623,338 576,068 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 9,826,094 10,165,895 Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 230,000 770,000 Certificate
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Certificate of Fund Management Based
Prinsip Syariah Antarbank 665,000 150,000 Antarbank
on Interbank Sharia Principles
Sub jumlah 11,344,453 11,661,963 Subtotal
Beban bunga yang masih harus dibayar
(Catatan 27) Accrued interest payable (Note 27)
Deposito berjangka Mudharabah 43,625 32,910 Mudharabah time deposits
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Certificate of Fund Management Based
Prinsip Syariah Antarbank 1,213 489 on Interbank Sharia Principles
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 227 1,329 Certificate
Sub jumlah 45,065 34,728 Subtotal
Jumlah 11,389,518 11,696,691 Total
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya Mudharabah saving deposits by types are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Tabungan Bisnis 338,647 229,654 Tabungan Bisnis
Tabungan Fleksibel Program Gadget 150,834 129,466 Tabungan Fleksibel Program Gadget
Tabungan Bagi Hasil Harian 79,735 3,870 Tabungan Bagi Hasil Harian
Tabungan Mudharabah ABP 23,534 29,770 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Tazam 11,724 11,698 Tabungan Tazam
Tabungan Mudharabah Karyaw an 6,868 14,217 Tabungan Mudharabah Karyaw an
Tabungan Rencana 5,414 21,199 Tabungan Rencana
Tabungan Mudharabah Pas IB 3,508 3,116 Tabungan Mudharabah Pas IB
Tabungan Pas Flexible 3,074 133,078 Tabungan Pas Flexible
Jumlah 623,338 576,068 Total
- 128 -
Page 132
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Deposito Berjangka Mudharabah Mudharabah Time Deposits
Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025 31 Desember/ December 31, 2024
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
1 bulan 4,906,666 - 4,906,666 4,131,196 - 4,131,196 1 month
3 bulan 3,396,349 - 3,396,349 3,443,491 - 3,443,491 3 months
6 bulan 1,388,604 - 1,388,604 2,466,575 - 2,466,575 6 months
12 bulan 131,477 2,998 134,475 124,633 - 124,633 12 months
Jumlah 9,823,096 2,998 9,826,094 10,165,895 - 10,165,895 Total
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 On March 31, 2025 and December 31, 2024,
deposito berjangka mudharabah yang diblokir dan Mudharabah time deposits that blocked and served
dijadikan jaminan pembiayaan mudharabah dan as collateral for mudharabah financing and
pembiayaan musyarakah sebesar Rp 706.347 juta musyarakah financing are amounting to
dan Rp 446.939 juta. Rp 706,347 million and Rp 446,939 million.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
merupakan instrumen yang diterbitkan PDSB dalam represents instrument issued by PDSB in the form
bentuk sertifikat investasi Mudharabah yang of Mudharabah investment certificate which are
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar traded on the interbank money market.
bank.
Jangka waktu Sertifikat Investasi Mudharabah As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
Antarbank pada tanggal 31 Maret 2025 dan PDSB’s Mudharabah Interbank Investment
31 Desember 2024 masing-masing berkisar antara Certificate have terms range from 14 days to 15
14 hari sampai 15 hari dan 3 hari sampai 22 hari. days and 3 days to 22 days, respectively.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate are
diperoleh dari: obtained from:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third Parties
Bank Pembangunan Daerah Sulaw esi Bank Pembangunan Daerah Sulaw esi
Selatan dan Barat (BPD Sulselbar) 140,000 140,000 Selatan dan Barat (BPD Sulselbar)
Bank Victoria Syariah 50,000 130,000 Bank Victoria Syariah
Bank Kaltimtara UUS 40,000 - Bank Kaltimtara UUS
Bank BCA Syariah - 100,000 Bank BCA Syariah
Bank Pembangunan Daerah Sumatra Bank Pembangunan Daerah Sumatra
Selatan Bangka Belitung (BPD Selatan Bangka Belitung (BPD
Sumselbabel) - 400,000 Sumselbabel)
Jumlah 230,000 770,000 Jumlah
- 129 -
Page 133
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Certificate of Fund Management Based on
Prinsip Syariah Antarbank Interbank Sharia Principles
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on
Syariah Antarbank merupakan instrumen yang Interbank Sharia Principles represents instrument
diterbitkan PDSB dalam bentuk sertifikat issued by PDSB in the form of Certificate of Fund
pengelolaan dana sesuai prinsip syariah yang Management with sharia principles which are
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar traded on the interbank money market.
bank.
Jangka waktu Sertifikat Pengelolaan Dana As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
Berdasarkan Prinsip Syariah Antarbank pada PDSB’s Certificate of Fund Management Based on
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 Interbank Sharia Principles have terms range from
berkisar antara 12 hari sampai 28 hari dan 21 hari 12 days to 28 days and 21 days to 28 days.
sampai 28 hari.
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on
Syariah Antarbank diperoleh dari: Interbank Sharia Principles are obtained from:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/
Rp Million
Pihak ketiga Third Parties
Bank Syariah Indonesia 300,000 -
Bank Pembangunan Daerah Sumatra Bank Pembangunan Daerah Sumatra
Selatan Bangka Belitung (BPD Selatan Bangka Belitung (BPD
Sumselbabel) 200,000 - Sumselbabel)
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Barat UUS 165,000 150,000 Kalimantan Barat UUS
Jumlah 665,000 150,000 Jumlah
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on
Syariah Antarbank (SiPA) dijaminkan oleh Sukuk Interbank Sharia Principles (SiPA) was secured by
Negara senilai Rp 1.326.000 juta dan Rp 614.000 Government Sukuk s collateral amounting to Rp
juta masing-masing pada tanggal 31 Maret 2025 1,326,000 million and Rp 614,000 million as of
dan 31 Desember 2024. March 31, 2025, and December 31, 2024,
respectively.
- 130 -
Page 134
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
30. MODAL SAHAM, SAHAM TREASURI DAN 30. CAPITAL STOCK, TREASURY STOCK AND
TAMBAHAN MODAL DISETOR ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Berdasarkan laporan Biro Administrasi Efek, rincian Based on report from the Securities’ Administration
pemegang saham Bank pada tanggal 31 Maret 2025 Bureau, the Bank’s stockholders as of March 31,
dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 2025 and December 31, 2024 as follows:
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024/
March 31, 2025 and December 31, 2024
Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage Total paid-up
Nama pemegang saham shares of ow nership capital stock Name of stockholders
Rp Juta/
Rp Million
PT Panin Financial Tbk 11,089,071,285 46.04% 1,108,907 PT Panin Financial Tbk
Votraint No. 1103 Pty Ltd. 9,349,793,152 38.82% 934,979 Votraint No. 1103 Pty Ltd.
Wakil Presiden Direktur - Hendraw an Deputy President Director - Hendraw an
Danusaputra 6,500,000 0.03% 650 Danusaputra
Masyarakat (masing-masing
di baw ah 5%) 3,636,181,561 15.09% 363,619 Public (below 5% each)
Jumlah 24,081,545,998 99.98% 2,408,155 Total
Saham treasuri 6,100,000 0.02% 610 Treasury stock
Jumlah 24,087,645,998 100.00% 2,408,765 Total
Saham Treasuri Treasury Stocks
Sehubungan dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Due to Circular Letter from Financial Service
Keuangan No. 3/SEOJK.04/2020 tertanggal Authority (OJK) No. 3/SEOJK.04/2020 dated
9 Maret 2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi March 9, 2020, about Other Condition as
Pasar yang Berfluktuasi secara Signifikan dalam Significant Fluctuation of Market Condition
Pelaksanaan Pembelian Kembali Saham yang Regarding to Repurchase of Stocks that has been
dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik, issued by The Public Company, Bank has
Bank telah melaksanakan pembelian kembali saham repurchase its own stocks.
yang diterbitkan.
Pada tanggal 26 Maret 2020, Bank membeli kembali On March 26, 2020, Bank repurchase 6,100,000
6.100.000 lembar saham senilai Rp 4.233 juta yang shares amounting to Rp 4,233 million owned by
dimiliki oleh masyarakat. Dari jumlah tersebut, public. From that amount, Rp 610 million is used as
senilai nominal Rp 610 juta digunakan sebagai deduction of capital stock, while the rest amounting
pengurang dari modal disetor, sedangkan sisanya to Rp 3,623 million is used as deduction of
senilai Rp 3.623 juta digunakan sebagai pengurang additional paid in capital.
agio saham.
Agio Saham Additional Paid in Capital
Agio saham merupakan kelebihan di atas nominal The additional paid-in capital represents the excess
dari penjualan saham perdana, penawaran umum of the total proceeds over the total par value of
terbatas, right issue, pelaksanaan waran, shares arising from the sale of shares through
pembagian dividen saham, swap share, dan public offering, rights issues, exercise of warrants,
pembelian saham treasuri. stock dividends, share swap and the purchase of
treasury stocks.
Tidak terdapat perubahan agio saham pada tanggal There is no changes in additional paid in capital as
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. of March 31, 2025 and December 31, 2024.
- 131 -
Page 135
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31. SELISIH TRANSAKSI EKUITAS DENGAN PIHAK 31. DIFFERENCE IN VALUE OF EQUITY
NON-PENGENDALI TRANSACTION WITH NON-CONTROLLING
INTEREST
Merupakan selisih antara ekuitas bagian Bank di Represents the difference between the Bank’s
ekuitas entitas anak sebelum dan sesudah interest in the equity of subsidiaries, before and
pengeluaran saham dengan nilai ekuitas entitas after issuance of shares in relation with CFI limited
anak sebelum pengeluaran saham, sehubungan public offering V of 1,171,488,567 shares with
dengan Penawaran Umum Terbatas V saham CFI 911,157,774 warrants in 2011, and the exercise of
sejumlah 1.171.488.567 saham disertai sejumlah warrants Series V to 209,723,040 shares in 2014
911.157.774 waran pada tahun 2011 dan and the PDSB Initial Public Offering of
pelaksanaan waran Seri V sejumlah 209.723.040 4,750,000,000 shares with 950,000,000 warrants
waran pada tahun 2014, Penawaran Umum Saham Series I in 2014 and the exercise of warrants Series
Perdana PDSB sejumlah 4.750.000.000 saham I to 275,809,846 shares in 2017, perform to
disertai sejumlah 950.000.000 waran Seri I pada increase of Capital through PDSB Limited Public
tahun 2014, pelaksanaan waran Seri I sejumlah Offering I with Pre-emptive Rights Issued (HMETD)
275.809.846 tahun 2017, dan penambahan modal of 13,763,702,595 shares in 2018.
melalui Penawaran Umum Terbatas I PDSB dengan
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD)
sejumlah 13.763.702.595 saham pada tahun 2018.
32. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 32. NON-CONTROLLING INTEREST
31 Maret/ 31 Desember/
Marc h 31, Dec ember 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kepentingan Non- pengendali atas Non- c ontrolling Interest in Net
Aset Bersih Entitas Anak Assets of Subsidiaries
PT Clipan Financ e Indonesia (CFI) 2,803,404 2,786,926 PT Clipan Financ e Indonesia (CFI)
PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB) 962,603 958,340 PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB)
Jumlah 3,766,007 3,745,266 Total
31 Maret/ Marc h 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kepentingan Non- pengendali atas Non- c ontrolling Interest in Net
Laba Bersih Entitas Anak Inc ome of Subsidiaries
PT Clipan Financ e Indonesia (CFI) 16,480 41,266 PT Clipan Financ e Indonesia (CFI)
PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB) 1,463 11,728 PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB)
Jumlah 17,943 52,994 Total
Kepentingan Non- pengendali atas Non- c ontrolling Interest in Other
Penghasilan (Rugi) Komprehensif Lain Comprehensive Inc ome (Loss) of
Entitas Anak - setelah pajak Subsidiaries - net of tax
PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB) 2,798 (2,611) PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB)
Jumlah 2,798 (2,611) Total
- 132 -
Page 136
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Ringkasan informasi keuangan atas setiap entitas Summarized financial information in respect of
anak Grup yang memiliki kepentingan non each of the Group’s subsidiaries that has material
pengendali yang material dijelaskan dibawah. non-controlling interest is set out below. The
Ringkasan informasi keuangan dibawah merupakan summarized financial information below represents
nilai sebelum eliminasi intra kelompok usaha. amounts before intragroup eliminations.
CFI CFI
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jumlah Aset 10,011,952 10,117,766 Total Assets
Jumlah Liabilitas 4,212,030 4,352,882 Total Liabilities
Jumlah Ekuitas 5,799,922 5,764,884 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 10,011,952 10,117,766 Total Liabilities and Equity
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pendapatan 425,572 475,632 Revenue
Beban (382,321) (369,301) Expenses
Laba sebelum pajak 43,251 106,331 Income before tax
Beban pajak (8,213) (20,239) Tax expense
Laba bersih periode berjalan 35,038 86,092 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 35,038 86,092 Total comprehensive income
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada: Profit attributable to:
Pemilik Entitas 18,558 44,826 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 16,480 41,266 Non-controlling interest
Laba periode berjalan 35,038 86,092 Profit for the period
Jumlah laba komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada: Total comprehensive income attributable to:
Pemilik Entitas 18,558 44,826 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 16,480 41,266 Non-controlling interests
Jumlah laba komprehensif periode berjalan 35,038 86,092 Total comprehensive income for the period
Kas bersih diperoleh dari: Net cash inflow from:
Aktivitas operasi 119,491 (319,635) Operating activities
Aktivitas investasi (957) (4,418) Investing activities
Aktivitas pendanaan (114,144) 316,995 Financing activities
- 133 -
Page 137
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
PDSB PDSB
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jumlah Aset 17,783,674 16,806,298 Total Assets
Jumlah Liabilitas 2,265,356 2,283,165 Total Liabilities
Jumlah Dana Syirkah Temporer 12,644,453 11,661,963 Total Temporary Syirkah Funds
Jumlah Ekuitas 2,873,865 2,861,170 Total Equity
Jumlah Liabilitas, Dana Syirkah Temporer Total Liabilities, Temporary Syirkah Funds
dan Ekuitas 17,783,674 16,806,298 and Equity
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pendapatan 285,148 304,931 Revenue
Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Depository share on Return of
Dana Syirkah Temporer (201,904) (180,817) Temporary Syirkah Funds
Pendapatan usaha lainnya 24,004 12,662 Other operating revenues
Beban kerugian penurunan nilai - bersih 9 - Provision for impairment losses - net
Beban usaha lainnya (94,736) (104,142) Other operating expenses
Laba Usaha 12,521 32,634 Income from Operations
Pendapatan non usaha - bersih 528 2,881 Non-operating revenues - net
Laba sebelum Zakat dan Beban Pajak 13,049 35,515 Income before Zakat and Tax Expense
Zakat - - Zakat
Beban pajak - - Tax expense
Laba bersih periode berjalan 13,049 35,515 Profit for the period
Penghasilan (Kerugian) komprehensif lain 8,560 (7,984) Other comprehensive income (loss)
Jumlah laba komprehensif 21,609 27,531 Total comprehensive income
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada: Profit attributable to:
Pemilik Entitas 11,586 23,787 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 1,463 11,728 Non-controlling interest
Laba periode berjalan 13,049 35,515 Profit for the period
Jumlah laba komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada: Total comprehensive income attributable to:
Pemilik Entitas 17,348 18,414 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 4,261 9,117 Non-controlling interest
Jumlah laba komprehensif periode berjalan 21,609 27,531 Total comprehensive income for the period
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk): Net cash inflow (outflow) from:
Aktivitas operasi 198,290 (1,253,719) Operating activities
Aktivitas investasi (2,640) (2,698) Investing activities
Aktivitas pendanaan - - Financing activities
- 134 -
Page 138
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
33. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 33. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Surplus revaluasi aset tetap (Catatan 18) 7,661,308 7,665,699 Gain on revaluation of premises (Note 18)
Perubahan nilai w ajar investasi yang diukur Changes in fair value marketable
pada nilai w ajar melalui penghasilan securities at fair value through other
komprehensif lain (Catatan 9 dan 17) (402,881) (595,585) comprehensive income (Notes 9 and 17)
Bagian pendapatan komprehensif lain Share of other comprehensive income
atas entitas asosiasi (Catatan 17) 4,441 4,474 of an associate (Note 17)
Pengukuran kembali atas kew ajiban Remeasurement of defined
imbalan pasti (Catatan 46) 37,404 37,404 benefit obligation (Note 46)
Jumlah 7,300,272 7,111,992 Total
Perubahan nilai wajar aset keuangan diukur Changes in fair value financial assets
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain (FVTOCI) comprehensive income (FVTOCI)
2025 2024
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Saldo awal periode Balance at beginning of the period
sebelum pajak tangguhan (777,401) (43,580) (820,981) (620,926) (44,030) (664,956) before deferred tax
Penambahan periode berjalan 6,857 - 6,857 (53,616) - (53,616) Addition during the period
Keuntungan yang direalisasi atas Realized gain on sale
penjualan selama periode berjalan (2,963) - (2,963) 14,846 - 14,846 during the period
Changes in the value of outstanding
Perubahan nilai efek periode berjalan 234,657 616 235,273 (117,705) 2,447 (115,258) securities during the period
Selisih kurs - (1,258) (1,258) - (1,997) (1,997) Exchange rate differences
Balance at end of the period
Jumlah sebelum pajak tangguhan (538,850) (44,222) (583,072) (777,401) (43,580) (820,981) before deferred tax
Aset (liabilitas) pajak tangguhan - Deferred income tax asset (liability) -
bersih 124,541 9,729 134,270 177,638 9,588 187,226 net
Cadangan kerugian penurunan nilai 64,986 - 64,986 60,033 - 60,033 Allowance for impairment losses
Jumlah (349,323) (34,493) (383,816) (539,730) (33,992) (573,722) Total
Kepentingan non-pengendali (19,065) - (19,065) (21,863) - (21,863) Non-controlling interest
Saldo akhir periode (368,388) (34,493) (402,881) (561,593) (33,992) (595,585) Balance at end of the period
Revaluasi FVTOCI merupakan akumulasi The FVTOCI valuation reserve represents the
keuntungan dan kerugian yang timbul dari revaluasi cumulative gains and losses arising from the
aset keuangan yang diukur pada penghasilan revaluation of financial assets measured at
komprehensif lain bersih setelah jumlah yang FVTOCI that have been recognized in other
direklasifikasi ke laba rugi ketika aset tersebut telah comprehensive income, net of amounts
dilepas. reclassified to profit or loss when those assets have
been disposed.
Cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk The allowance for impairment losses of securities
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 as of March 31, 2025 and December 31, 2024
masing-masing sebesar Rp 64.986 juta dan Rp amounted to Rp 64,986 million and Rp 60,033
60.033 juta. Cadangan tersebut dibentuk untuk surat million, respectively. The allowance is formed for
berharga yang diukur pada nilai wajar melalui securities measured at fair value through other
penghasilan kompehensif lain. comprehensive income.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek diukur pada nilai wajar melalui impairment losses on securities measured at fair
penghasilan komprehensif lain adalah cukup untuk value through other comprehensive income is
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak adequate to cover the losses which might arise
tertagihnya efek-efek. from uncollectible securities.
- 135 -
Page 139
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Mutasi nilai tercatat atas efek yang diukur pada nilai The changes in carrying amount of securities
wajar melalui penghasilan komprehensif lain adalah measured at fair value through other
sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 41,658,720 - - 1,978,178 43,636,898 Balance at the beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) - - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (62,533) 62,533 - - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (62,533) 62,533 - - - Balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the net carrying
nilai tercatat 64,556 4,953 - 10,009 79,518 value
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 4,715,141 - - - 4,715,141 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (11,434,421) - - - (11,434,421) Financial asset derecognized
Total penambahan periode berjalan (6,654,724) 4,953 - 10,009 (6,639,762) Total additions for the current period
Saldo akhir periode 34,941,463 67,486 - 1,988,187 36,997,136 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 21,951,329 - - 1,996,715 23,948,044 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the net carrying
nilai tercatat (228,944) - - (18,537) (247,481) value
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 21,646,107 - - - 21,646,107 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1,709,772) - - - (1,709,772) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan 19,707,391 - - (18,537) 19,688,854 Total additions for the current year
Saldo akhir tahun 41,658,720 - - 1,978,178 43,636,898 Balance at the end of the year
- 136 -
Page 140
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek The changes in allowance for impairment losses of
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan securities measured at fair value through other
komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 60,033 - - - 60,033 Balance at the beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) - - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (60,033) 60,033 - - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (60,033) 60,033 - - - Balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian - 4,953 - - 4,953 for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penambahan periode berjalan **) - 4,953 - - 4,953 Total additions for the current period **)
Saldo akhir periode - 64,986 - - 64,986 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 57,170 - - - 57,170 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian 3,335 - - - 3,335 for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (472) - - - (472) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan **) 2,863 - - - 2,863 Total additions for the current year **)
Saldo akhir tahun 60,033 - - - 60,033 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 239 dan *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 and PPAP BI
PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
34. DIVIDEN DAN CADANGAN UMUM 34. DIVIDENDS AND APPROPRIATED RETAINED
EARNINGS
2024 2024
Sesuai dengan Berita Acara Rapat Umum Pemegang As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Saham Tahunan dengan akta No. 69 tanggal 30 Mei Meeting No. 69 dated May 30, 2024 of Antonius
2024 dari Antonius Wahono Prawirodirjo, SH., MKN., Wahono Prawirodirjo, SH. MKN., notary in Jakarta
notaris di Jakarta telah ditetapkan Bank tidak the stockholders approved that the Bank will not
membayar dividen. distribute any dividends.
- 137 -
Page 141
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
35. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 35. INTEREST EARNED
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai w ajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 87,741 124,492 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 74,553 25,241 Bank Indonesia Rupiah Security
Surat utang jangka menengah 12 13 Medium Term Notes
Surat Perbendaharaan Negara - 273 Government Treasury Bills
Sub jumlah - Diukur pada nilai w ajar Subtotal - Measured at fair value through
melalui laba rugi 162,306 150,019 profit and loss
Diukur pada nilai w ajar melalui Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 341,622 347,018 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 220,115 6,076 Bank Indonesia Rupiah Security
Surat utang jangka menengah 222 222 Medium Term Notes
Sub jumlah - Diukur pada nilai w ajar Subtotal - Measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain 561,959 353,316 other comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 17,794 20,657 Demand deposits
Penempatan pada Bank Indonesia Placements w ith Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Deposit
Syariah 10,995 9,105 Facility
Call money 6,912 12,879 Call money
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 1,126 1,555 Bank Indonesia Sharia Certificates
Deposito Berjangka - 3,038 Time Deposit
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 82,253 101,331 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 60,588 62,778 Bank Indonesia Rupiah Security
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Interbank Fund Management
Prinsip Syariah Antarbank 1,317 115 Certificate based on Sharia Principle
Wesel tagih 41 83 Export drafts
Efek yang dibeli dengan Securities purchased w ith
janji dijual kembali 19,616 3,254 agreements to resell
Kredit Loans
Pinjaman tetap 1,736,721 1,766,930 Fixed loans
Pinjaman rekening koran 481,560 444,534 Demand loans
Pembiayaan bersama 166,497 154,254 Syndicated loans
Kredit program 26,010 32,829 Program loans
Kredit lainnya 35,663 37,074 Other loans
Lainnya Others
Pembiayaan konsumen 309,523 333,469 Consumer financing
Sew a pembiayaan 17,501 16,624 Finance lease
Piutang jual dan sew a-balik 2,234 886 Sales and lease-back receivables
Sub jumlah - Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 2,976,351 3,001,395 Subtotal - Measured at amortized cost
Jumlah Pendapatan Bunga - Rupiah 3,700,616 3,504,730 Total Interest Earned - Rupiah
- 138 -
Page 142
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Valuta asing Foreign currencies
Diukur pada nilai w ajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 1,478 1,626 Bonds/Sukuk
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 2,468 4,199 Demand deposits
Penempatan pada bank lain Placements w ith other banks
Call money 27,464 38,647 Call money
Deposito berjangka 19 816 Time deposits
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 17,762 20,216 Bonds/Sukuk
Wesel tagih 8 16 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 74,760 64,161 Fixed loans
Pembiayaan bersama 10,842 17,368 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 304 351 Demand loans
Kredit lainnya 5 - Other loans
Sub jumlah - Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 133,632 145,774 Sub total - Measured at amortized cost
Jumlah Pendapatan Bunga - Valuta asing 135,110 147,400 Total Interest Earned - Foreign currencies
Jumlah Pendapatan Bunga 3,835,726 3,652,130 Total Interest Earned
Pendapatan bunga yang masih akan diterima dari Accrued interest income on impaired financial
aset keuangan yang mengalami penurunan nilai assets are from loans amounting to Rp 48,720
berasal dari kredit sebesar Rp 48.720 juta dan million and Rp 40,603 million as of March 31, 2025
Rp 40.603 juta pada tanggal 31 Maret 2025 dan and 2024.
2024.
Jumlah pendapatan syariah yang diperoleh dari Sharia income earned from primary income
pendapatan usaha utama sebesar Rp 285.148 juta transactions amounted to Rp 285,148 million and
dan Rp 304.931 juta masing-masing untuk periode Rp 304,931 million for the three month period
tiga bulan yang berakhir pada 31 Maret 2025 dan ended March 31, 2025 and 2024, respectively.
2024.
- 139 -
Page 143
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
36. BEBAN BUNGA 36. INTEREST EXPENSE
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Liabilitas keuangan diukur pada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 935,174 719,901 Time deposits
Tabungan 265,728 283,096 Saving deposits
Giro 41,586 34,084 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 3,761 32,816 Call money
Deposito berjangka 397 547 Time deposits
Giro 14 11 Demand deposits
Efek yang dijual dengan janji Securities sold w ith agreements
dibeli kembali 135,654 54,247 to repurchase
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
Obligasi 78,534 - Bonds
Obligasi subordinasi 33,149 83,692 Subordinated bonds
Pinjaman yang diterima 55,233 145,927 Borrow ings
Liabilitas sew a 1,173 1,165 Lease liability
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka 166,184 158,063 Time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah Investment
Antarbank 14,147 9,681 Certificate
Sertifikat Pengelolaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Interbank Fund Management
Antarbank 10,046 1,943 Certificate based on Sharia Principle
Tabungan 7,444 5,030 Saving deposits
Sub jumlah 1,748,224 1,530,203 Subtotal
Valuta asing Foreign currencies
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 3,858 1,907 Time deposits
Tabungan 1,791 2,002 Saving deposits
Giro 588 646 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 7,812 - Call money
Sub jumlah 14,049 4,555 Subtotal
Jumlah Beban Bunga 1,762,273 1,534,758 Total Interest Expense
Jumlah beban syariah sebesar Rp 213.506 juta dan Sharia expense amounted to Rp 213,506 million
Rp 204.908 juta masing-masing untuk periode tiga and Rp 204,908 million for the three month period
bulan yang berakhir pada 31 Maret 2025 dan 2024. ended March 31, 2025 and 2024, respectively.
- 140 -
Page 144
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
37. KEUNTUNGAN BERSIH PENJUALAN EFEK 37. NET GAIN ON SALE OF SECURITIES
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Diukur pada nilai w ajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Laba penjualan efek obligasi 39,987 69,089 Gain on sale of bonds
Laba penjualan efek lainnya 21,945 827 Gain on sale of other securities
Subjumlah 61,932 69,916 Subtotal
Diukur pada nilai w ajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Laba penjualan efek obligasi 564 (541) Gain on sale of bonds
Laba penjualan efek lainnya 4,281 - Gain on sale of other securities
Subjumlah 4,845 (541) Subtotal
Jumlah 66,777 69,375 Total
38. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT – BERSIH 38. COMMISSIONS AND FEES FROM
TRANSACTIONS OTHER THAN LOANS – NET
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Asuransi 9,847 17,349 Insurance
Transaksi ekspor - impor 8,914 9,978 Export - import transactions
Kiriman uang 431 501 Money transfers
Lainnya - bersih 3,395 5,038 Others - net
Jumlah 22,587 32,866 Total
39. PENDAPATAN OPERASIONAL LAIN-LAINNYA 39. OTHER OPERATING REVENUES - OTHERS
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penerimaan kembali kredit yang Recovery of loans previously
dihapus buku 174,283 154,015 w ritten-off
Pendapatan jasa administrasi 111,715 135,854 Administration fees
Jasa bank lainnya 19,088 20,506 Other service fees
Pendapatan komisi (Catatan 57) 5,894 5,894 Commissions revenue (Note 57)
Lainnya 43,294 232,496 Others
Jumlah 354,274 548,765 Total
Pendapatan operasional lain-lainnya pada periode Other operating revenues in the three month period
tiga bulan yang berakhir pada 31 Maret 2025 dan ended March 31, 2025 and 2024 consist of
2024 antara lain terdiri dari hasil jasa kustodian dan custodial services fees and cheque book fees.
pendapatan administrasi buku cek/giro.
- 141 -
Page 145
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
40. BEBAN (PEMULIHAN) KERUGIAN PENURUNAN 40. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
NILAI LOSSES
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Indonesia Placement w ith Bank Indonesia
dan bank lain (Catatan 8) 913 (2,599) and other banks (Note 8)
Efek-efek (Catatan 9) (4) (12) Securities (Note 9)
Kredit (Catatan 12) 98,564 269,342 Loans (Note 12)
Tagihan anjak piutang (Catatan 13b) - (2,239) Factoring receivables (Note 13b)
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under agreement
kembali (Catatan 11) 1,677 (330) to resell (Note 11)
Piutang jual dan sew a-balik (Catatan 15) 824 (34,260) Sales and lease-back receivables (Note 15)
Piutang sew a pembiayaan (Catatan 13a) 26 5,832 Finance lease receivables (Note 13a)
Piutang pembiayaan konsumen
(Catatan 14) 157,866 136,563 Consumer financing receivables (Note 14)
Tagihan akseptasi (Catatan 16) (489) 1,383 Acceptances receivables (Note 16)
Pendapatan bunga yang masih harus
diterima (Catatan 20) (928) 51 Accrued income receivables (Note 20)
Sub jumlah 258,449 373,731 Subtotal
Diukur pada nilai w ajar melalui Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek (Catatan 33) 4,952 3,376 Securities (Note 33)
Jumlah 263,401 377,107 Total
Aset Lain-lain (Catatan 20) Other Assets (Note 20)
Piutang lain - lain 16,534 16,483 Other Receivables
Kom itm en dan Kontinjensi (Catatan 50) (16,559) 934 Com m itm ent and Contigencies (Note 50)
Jum lah 263,376 394,524 Total
Aset Non Keuangan Non Financial Assets
Agunan diambil alih (Catatan 20) (7,479) 11 Foreclosed properties (Note 20)
Jum lah 255,897 394,535 Total
41. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 41. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penyusutan dan amortisasi 139,109 120,706 Depreciation and amortization
Pemeliharaan dan perbaikan 59,181 54,617 Repairs and maintenance
Komunikasi 40,421 40,106 Communication
Pajak 29,278 53,642 Taxes
Peralatan dan kebutuhan kantor 25,419 29,927 Office supplies and stationaries
Sew a 15,640 17,647 Rental
Premi asuransi 15,155 15,085 Insurance premium
Honorarium 13,341 11,309 Honorarium
Iklan 11,409 22,472 Advertising
Representasi dan sumbangan 8,414 9,378 Representation and donations
Lainnya 184,506 174,873 Others
Jumlah 541,873 549,762 Total
- 142 -
Page 146
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pada periode tiga bulan yang berakhir pada In three month period ended March 31, 2025 and
31 Maret 2025 dan 2024, termasuk dalam beban 2024, included in others general and administrative
umum dan administrasi lainnya adalah biaya expenses are expenses for technology equipment,
peralatan teknologi, biaya transportasi, biaya transport, courier, outsourcing fee, collateral
pengiriman, biaya outsourcing, biaya eksekusi dan execution and auction fee, permits and its
lelang jaminan, biaya ijin dan perpanjangannya. extension.
42. BEBAN TENAGA KERJA 42. PERSONNEL EXPENSES
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Gaji dan tunjangan 563,265 555,532 Salaries and benefits
Gratifikasi dan bonus 44,897 53,603 Gratuities and bonuses
Pendidikan dan pelatihan 5,277 8,845 Training and education
Lainnya 20,140 31,474 Others
Jumlah 633,579 649,454 Total
Gaji dan bonus atas kelompok direksi, dewan Salaries and bonuses of Bank’s directors,
komisaris, komite audit dan pejabat eksekutif Bank commissioners, audit committee and executive
yang termasuk dalam gaji dan tunjangan dan officers included in salaries and benefit and
gratifikasi dan bonus diatas adalah sebagai berikut: gratuities and bonuses above are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Beban
Beban manfaat
Jumlah Gaji dan manfaat karyawan/
Pejabat/ Tunjangan/ pensiun/ Post-
Number of Salaries and Pension employment Jumlah/
Officers Benefits benefits benefits Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dewan Komisaris 6 2,861 - - 2,861 Board of Commissioners
Direksi 9 15,511 1,185 - 16,696 Directors
Anggota Komite Audit 2 182 - - 182 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 86 26,044 3,655 42 29,741 Executive Officers
Jumlah 103 44,598 4,840 42 49,480 Total
31 Maret/ March 31, 2024
Beban
Beban manfaat
Jumlah Gaji dan manfaat karyawan/
Pejabat/ Tunjangan/ pensiun/ Post-
Number of Salaries and Pension employment Jumlah/
Officers Benefits benefits benefits Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dewan Komisaris 6 2,893 - - 2,893 Board of Commissioners
Direksi 9 16,128 - - 16,128 Directors
Anggota Komite Audit 2 182 - - 182 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 86 26,019 4,446 45 30,510 Executive Officers
Jumlah 103 45,222 4,446 45 49,713 Total
- 143 -
Page 147
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
43. BEBAN OPERASIONAL LAIN - LAINNYA 43. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban premi penjaminan 81,996 74,827 Deposit insurance premium paid
Beban pungutan Otoritas Jasa Keuangan 27,951 26,976 Financial Service Authority fee expense
Lainnya 81,385 72,305 Others
Jumlah 191,332 174,108 Total
Lainnya terutama terdiri dari beban-beban terkait Others mainly consist of related to the settlement of
dengan penyelesaian dana titipan nasabah. customer's deposit
44. PAJAK PENGHASILAN 44. INCOME TAX
Beban pajak Grup terdiri dari: Tax expense of the Group consist of the following:
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak kini Current tax
Bank (199,461) (182,020) The Bank
Entitas anak Subsidiaries
CFI (7,144) (18,839) CFI
Jumlah (206,605) (200,859) Total
Pajak tangguhan Deferred tax
Bank (3,953) 10,304 The Bank
Entitas anak Subsidiaries
CFI (1,069) (1,400) CFI
Jumlah (5,022) 8,904 Total
Jumlah (211,627) (191,955) Total
- 144 -
Page 148
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut A reconciliation between income before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian dengan laba kena pajak adalah comprehensive income and taxable income is as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak penghasilan
menurut laporan laba rugi Income before tax per consolidated
dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 961,075 3,654,894 other comprehensive income
Laba sebelum pajak - entitas anak Income before tax - subsidiaries and
dan eliminasi konsolidasi (41,704) (364,357) consolidation elimination
Laba sebelum pajak - Bank 919,371 3,290,537 Income before tax - Bank
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Cadangan kerugian penurunan nilai - (2,751,705) Allow ance for impairment losses
Beban imbalan pasca kerja 114 - Post-employment benefit costs
Beban pensiun - (210,451) Pension costs
Depreciation of premises and equipment
Penyusutan aset tetap dan aset hak guna 6,126 (15,678) and right-of-use assets
Biaya emisi obligasi subordinasi 443 (101) Subordinated bond issuance costs
Biaya emisi obligasi 1,141 (25,787) Bond issuance costs
Laba (rugi) perubahan nilai w ajar aset Unrealized gain (loss) from changes in value
keuangan yang diukur pada nilai w ajar of financial assets measured at fair value
melalui laba rugi yang belum direalisasi (22,623) 108,210 through profit or loss
Biaya peralatan teknologi (3,171) 27,438 Expenses for technology equipment
Jumlah (17,970) (2,868,074) Total
Beban (manfaat) yang tidak dapat Non-deductable expenses (non taxable
diperhitungkan menurut fiskal: income):
Representasi, sumbangan dan denda 9,159 25,400 Representation, donations and penalties
Kenikmatan kepada karyaw an 2,184 8,895 Employee benefits in kind
Hasil sew a (2,567) (9,433) Rental income
Lainnya (3,536) (52,642) Others
Jumlah 5,240 (27,780) Total
Laba Kena Pajak Bank 906,641 394,683 Taxable Income - Bank
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah The computations of current tax expense and
sebagai berikut: current tax payable are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pajak kini 199,461 86,830 Current tax expense
Dikurangi pajak dibayar di muka: Less prepaid tax:
Pasal 25 (750,329) (701,504) Article 25
Aset Pajak Kini - Bank (Catatan 20) (550,868) (614,674) Current Tax Receivables - Bank (Note 20)
Sesuai dengan Undang-Undang Perpajakan In accordance with Indonesia Taxation Law,
Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung secara Corporate income tax is calculated annually for the
tahunan untuk Bank dan Entitas Anak sebagai Bank and Subsidiaries in the understanding that
entitas hukum yang terpisah. they are separate legal entities.
- 145 -
Page 149
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Bank menerima surat ketetapan pajak kurang bayar The Bank received corporate income tax
pajak penghasilan badan dari Direktorat Jenderal underpayment assessment letter from Directorate
Pajak No. 00013/206/16/091/18 tanggal 29 Agustus General of Taxation No. 00013/206/16/091/18
2018 atas pajak penghasilan tahun 2016 sebesar dated August 29, 2018 regarding income tax year
Rp 216.430 juta dan denda sebesar Rp 86.572 juta. 2016 amounting to Rp 216,430 million and penalty
Bank telah membayar dan mencatat kekurangan amounting to Rp 86,572 million. The Bank has paid
pembayaran pajak berikut dendanya. and recorded the underpayment and its penalty.
Pada tanggal 20 Desember 2019 Bank mengajukan On December 20, 2019 the Bank submitted a
permohonan pengurangan atau pembatalan surat request for reduction or cancellation of the 2016 tax
ketetapan pajak tahun 2016 melalui surat assessment by letter No. 701/DIR/EXT/2019.
No. 701/DIR/EXT/2019. Atas surat permohonan Based on this request letter, the Directorate
tersebut, Direktorat Jenderal Pajak telah General of Taxes has granted a reduction of IDR
mengabulkan pengurangan sebesar Rp 160.387 juta 160,387 million through Decree No. KEP-
melalui Surat Keputusan No. KEP- 00543/NKEB/WPJ.19/2020 dated May 8, 2020.
00543/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 8 Mei 2020. The bank received the refund of the tax
Bank telah menerima pengembalian kelebihan overpayment in June 2020.
pembayaran pajak tersebut pada Juni 2020.
Pada tanggal 4 Agustus 2020, Bank mengajukan On August 4, 2020, the Bank submitted second
permohonan pengurangan atau pembatalan Surat request of reduction or cancellation for 2016 tax
Ketetapan Pajak tahun 2016 kedua melalui surat assessment letter to Directorate General of
No. 391/DIR/EXT/2020 sejumlah Rp 134.308 juta. Taxation through letter No. 391/DIR/EXT/2020 on
Permohonan tersebut telah ditolak melalui Surat the remaining Rp 134,308 million. Such request
Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. KEP- has been rejected by Decision Letter of Directorate
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember General of Taxation No. KEP-
2020. Pada tanggal 20 Januari 2021, melalui surat 01332/NKEB/WPJ.19/2020 dated December 29,
nomor 017/DIR/EXT/21, Bank telah mengajukan 2020. On January 20, 2021, through letter
surat gugatan PPh badan tahun 2016 sebesar No. 017/DIR/EXT/21, the Bank has filed a lawsuit
Rp 134.308 juta ke Pengadilan Pajak atas Surat for 2016 corporate income tax amounting to
keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP- Rp 134,308 million to the Tax Court based on the
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember Director General of Taxes decision letter No. KEP
2020, dengan proses sidang pada tanggal 01332/NKEB/WPJ.19/ 2020 dated December 29,
14 Desember 2021. Bank telah menerima salinan 2020, with a trial on December 14, 2021. The Bank
resmi Putusan Pengadilan Pajak yang diterbitkan has received official decision statement from the
tanggal 10 Maret 2022 dengan keputusan menolak Tax Court, issued on March 10, 2022, rejecting the
Gugatan Bank. Bank’s objection.
Pada tanggal 9 Juni 2022 Bank mengajukan Surat On June 9, 2022, Bank submitted Letter of
Permohonan Peninjauan Kembali dan Memori Application for Judicial Review and Memorandum
Peninjauan Kembali atas Putusan Pengadilan Pajak of Review on Tax Court Decision No. PUT-
Nomor PUT-000727.99/2021/PP/M.VI Tahun 2022 000727.99/2021/PP/M.VI Year 2022 regarding
mengenai Gugatan terhadap surat Keputusan Lawsuit against the Decision Letter of the Director
Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- General of Taxes No. KEP-01332/ NKEB/ WPJ.19/
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tertanggal 29 Desember 2020 dated December 29, 2020 regarding
2020 tentang Pengurangan Ketetapan Pajak atas Deduction of Tax Assesment of SKPKB, in
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Berdasarkan Accordance with Article 36 paragraph (1b) of the
Pasal 36 ayat (1) huruf b KUP. Pada tanggal KUP. On February 20, 2023, Supreme Court has
20 Februari 2023, Mahkamah Agung telah filed a decision with registered number
memberikan keputusan dengan nomor register 195B/PJ/PJK/2023. Regarding to the decision
195B/PJ/PJK/2023. Atas keputusan di atas, above, management believes that there will be no
manajemen berkeyakinan tidak ada dampak impact on the Bank's consolidated financial
terhadap laporan keuangan konsolidasian. statements.
Bank menerima surat ketetapan pajak kurang bayar The Bank received corporate income tax
pajak penghasilan badan dari Direktorat Jenderal underpayment assessment letter from Directorate
Pajak No. 00014/206/17/091/19 tanggal General of Taxation No. 00014/206/17/091/19
30 September 2019 atas pajak penghasilan tahun dated September 30, 2019 regarding income tax
2017 sebesar Rp 368.257 juta. Bank telah year 2017 amounting to Rp 368,257 million. The
membayar dan mencatat kekurangan pembayaran Bank has paid and recorded the underpayment.
pajak tersebut.
Pada tanggal 30 September 2019, Bank Panin On September 30, 2019, Bank Panin received a tax
menerima surat ketetapan pajak kurang bayar underpayment assessment letter (SKPKB) for Final
(SKPKB) PPh pasal 4 (2) tahun 2017 dari Direktorat Income Tax under Article 4(2) for the 2017 fiscal
Jenderal Pajak. Bank melakukan pembayaran atas year from the Directorate General of Taxation. The
SKPKB tersebut pada tanggal 29 Oktober 2019. Bank paid for the SKPKB on October 29, 2019. On
Pada tanggal 20 Desember 2019, melalui surat December 20, 2019, through letter number
- 146 -
Page 150
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
nomor 700/DIR/EXT/2019, Bank mengajukan surat 700/DIR/EXT/2019, the Bank submitted an
keberatan dan ditolak oleh Direktorat Jenderal Pajak objection letter and was rejected by the Directorate
melalui surat keputusan nomor KEP- General of Taxation through Decision Letter
01377/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 20 November No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated
2020. November 20, 2020.
Pada tanggal 20 Desember 2019, Bank mengajukan On December 20, 2019, the Bank submitted an
keberatan atas surat ketetapan pajak tahun 2017 objection to the 2017 tax assessment letter to the
tersebut kepada Direktorat Jenderal Pajak. Atas Directorate General of Taxes. Based on the
surat keberatan tersebut, Direktorat Jenderal Pajak objection letter, the Directorate General of Taxes
mengabulkan seluruhnya keberatan Bank atas granted all of the Bank's objections regarding
Pajak Penghasilan Badan sejumlah Rp 360.586 juta Corporate Income Tax amounting to Rp 360,586
melalui Surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak million through the Decision Letter of Directorate
No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/2020 tanggal General of Taxation No. KEP-
17 Desember 2020 dan menolak keberatan Bank 01454/KEB/WPJ.19/2020 dated December 17,
atas Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat (2) melalui 2020 and rejected the Bank's objection to Income
Surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No KEP- Tax Article 4 paragraph (2) through Decision Letter
01377/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 20 November of Directorate General of Taxation No. KEP-
2020. Bank telah menerima pengembalian kelebihan 01377/KEB/WPJ.19/2020 dated November 20,
pembayaran pajak tersebut pada 23 Maret 2021. 2020. The Bank received the refund of the tax
overpayment on March 23, 2021.
Pada tanggal 15 Februari 2021, Bank mengajukan On February 15, 2021, the Bank filed an appeal to
banding ke pengadilan pajak atas penolakan the tax court related to the rejection of submission
terhadap pengajuan keberatan atas SKPKB PPh of objections on SKPKB tax article 4(2) 2017
Pasal 4(2) tahun 2017 melalui surat through letter No. 039/DIR/EXT/21, amounting to
No. 039/DIR/EXT/21 sebesar Rp 59.706 juta ke Rp 59,706 million, based on the Decision Letter of
pengadilan pajak atas Surat Keputusan Direktorat Directorate General of Taxation No. KEP-
Jenderal Pajak No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 01377/KEB/WPJ.19/2020 dated November 20,
tanggal 20 November 2020. Sampai dengan tanggal 2020. As of the issuance date of the March 31,
penerbitan laporan keuangan konsolidasian 2025 consolidated financial statements, the Bank is
31 Maret 2025, Bank masih menunggu putusan still waiting for the decision of the appeal.
sidang tersebut.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on the Field Audit Notification Letter No.
Lapangan nomor PRIN-15/PJ.04/RIK.SIS/2021 PRIN-15/PJ.04/RIK.SIS/2021 dated April 23, 2021,
tanggal 23 April 2021 Bank dilakukan pemeriksaan the Bank has been re-examined by the Directorate
ulang oleh Direktorat Jenderal Pajak atas Pajak General of Taxes for 2016 Income Tax. On
Penghasilan tahun 2016. Pada tanggal 28 December 28, 2021 the Directorate General of
Desember 2021 Direktorat Jenderal Pajak Taxes issued an Additional Underpayment Tax
menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Assessment Letter (SKPKBT) amounting to
Tambahan (SKPKBT) sebesar Rp 681.966 juta dan Rp 681,966 million and an administrative sanction
sanksi administrasi sebesar Rp 681.966 juta. Bank of Rp 681,966 million. The Bank has made
telah melakukan pembayaran atas seluruh SKPKBT payments for all SKPKBT on March 18, 2022.
pada tanggal 18 Maret 2022.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the tax underpayment additional assessment
Tambahan tersebut bank tidak menyetujui baik letter, the Bank did not agree either formally or
secara aspek formal maupun material, dan materially, and would file an objection through letter
mengajukan keberatan melalui surat No. 094/DIR/EXT/22 dated March 21, 2022, after
No. 094/DIR/EXT/22 tanggal 21 Maret 2022, setelah making payments for all the SKPKBT on March 18,
melakukan pembayaran atas seluruh SKPKBT pada 2022. On March 17, 2023, Directorate General of
tanggal 18 Maret 2022. Pada tanggal 17 Maret 2023 Taxation issued the Decision Number
Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 partially granted
Keputusan Nomor KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 the Bank’s objection amounting to Rp 84,022
mengabulkan sebagian keberatan permohonan million. For the decision, management believes that
Bank sebesar Rp 84.022 juta. Atas keputusan di there will be no significant impact on the Bank's
atas, manajemen berkeyakinan tidak ada dampak financial condition and consolidated financial
yang signifikan terhadap kondisi keuangan Bank dan statements.
laporan keuangan konsolidasian.
- 147 -
Page 151
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pada tanggal 12 Juni 2023, melalui surat nomor On June 12 2023, through letter number
203/DIR/EXT/23 tertanggal 8 Juni 2023, Bank telah 203/DIR/EXT/23 dated June 8 2023, the Bank
mengajukan surat Permohonan Banding terhadap submitted an Appeal Letter against the Decision of
Keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP- the Director General of Taxes No. KEP-
00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 tanggal 17 Maret 2023 00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 dated March 17 2023
tentang Keberatan Wajib Pajak atas Surat concerning Taxpayer Objection to the Additional
Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tambahan Underpayment Tax Assessment Letter (“SKPKBT”)
(“SKPKBT”) Pajak Penghasilan Badan for Corporate Income Tax No.
No. 00001/306/16/091/21 tanggal 28 Desember 00001/306/16/091/21 dated December 28, 2021
2021 Tahun Pajak 2016 kepada Ketua Pengadilan Tax Year 2016 to the Chairman of the Tax Court.
Pajak. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the March 31, 2025
keuangan konsolidasian 31 Maret 2025, Bank masih consolidated financial statements, the Bank is still
menunggu hasil sidang banding tersebut. waiting for for the decision of the appeal.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on Field Inspection Notification Letter
Lapangan nomor PEMB 00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 number Pem-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 dated
tanggal 2 Agustus 2022. Pemeriksaan terhadap August 2, 2022. Inspection of PT Bank Pan
PT Bank Pan Indonesia Tbk. atas pajak ditahun Indonesia Tbk. Taxes for 2018 were carried out by
2018 dilakukan oleh Kantor Wilayah DJP Wajib the Regional Office of DJP Large Taxpayer One.
Pajak Besar Satu. Pada tanggal 09 Juni 2023, On June 9 2023, the Directorate General of Taxes
Direktorat Jenderal Pajak telah menerbitkan Surat issued a Tax Underpayment Assessment Letter
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) sebesar (SKPKB) amounting to IDR 483,846 million.
Rp 483.846 juta.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) On the Tax Underpayment Assessment Letter
tersebut Bank tidak menyetujui sebagian, baik (SKPKB), the Bank does not approve in part, both
secara aspek formal maupun material. Bank telah in formal and material aspects. The Bank has
mengajukan permohonan keberatan melalui surat submitted an objection request via letter
no. 418/DIR/EXT/23 sampai dengan surat no. 418/DIR/EXT/23 to letter no. 442/DIR/EXT/23
no. 442/DIR/EXT/23 tertanggal 4 September 2023, dated 4 September 2023, after the Bank made
setelah Bank melakukan pembayaran atas seluruh payment for all SKPKBT on 25 August 2023. For
SKPKBT pada tanggal 25 Agustus 2023. Atas the SKPKBT payments above, management
pembayaran SKPKBT di atas, manajemen believes there will be no significant impact on the
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan Bank's financial condition and consolidated
terhadap kondisi keuangan Bank dan laporan financial statements.
keuangan konsolidasian.
Terhadap SKPKB PPh Pasal 23, Pasal 26, Pasal 4 Regarding the SKPKB for Income Tax Article 23,
ayat (2) dan PPN tahun 2018 yang diajukan Article 26, Article 4 paragraph (2) and VAT
Keberatan oleh Bank sebesar Rp 59.985 Juta submitted for objection by the Bank amounting to
dikabulkan oleh Direktorat Jenderal Pajak melalui Rp 59,985 million was granted by the Directorate
surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak nomor General of Taxes through the Directorate
KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.19/2024 sampai dengan General of Taxes Decree number KEP-
nomor KEP-00229/KEB/PJ/WPJ.19/2024, dan 00190/KEB/PJ/WPJ. 19/2024 up to number KEP-
terhadap SKPKB PPh Badan sebesar Rp 155.370 00229/KEB/PJ/WPJ.19/2024, and the Corporate
juta dikabulkan oleh Direktorat Jenderal Pajak Income Tax SKPKB amounting to Rp 155,370
melalui surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak million was granted by the Directorate General of
nomor KEP-00389/KEB/PJ/WPJ.19/2024. Taxes through Decree of the Directorate General of
Taxes number KEP-00389/KEB/PJ/WPJ.19/2024.
Pada tanggal 14 Agustus 2024 Bank mengajukan On August 14 2024, the Bank submitted an appeal
banding ke Pengadilan Pajak atas SKPKB PPN to the Tax Court regarding the 2018 VAT SKPKB
tahun 2018 melalui surat nomor 723/DIR/EXT/24 through letters No. 723/DIR/EXT/24 and
dan 724/DIR/EXT/24 tanggal 12 Agustus 2024 724/DIR/EXT/24 dated August 12 2024 amounting
sebesar Rp 70.714 juta. Pada tanggal 5 September to IDR 70,714 million. On September 5 2024, the
2024 Bank mengajukan banding ke Pengadilan Bank submitted an appeal to the Tax Court
Pajak atas SKPKB PPh Pasal 4(2) tahun 2018 regarding the 2018 Income Tax Article 4(2)
melalui surat nomor 798/DIR/EXT/24 sampai SKPKB via letters No. 798/DIR/EXT/24 to
dengan nomor 804/DIR/EXT/24 tanggal No. 804/DIR/EXT/24 dated September 3 2024
3 September 2024 sebesar Rp 5.770 juta. Bank telah amounting to Rp 5,770 million. The Bank has
mengajukan Banding atas SKPKB PPh Badan, PPh submitted an appeal against the SKPKB for
Final dan PPN. Sampai dengan tanggal penerbitan Corporate Income Tax, Final Income Tax and VAT.
- 148 -
Page 152
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
laporan keuangan konsolidasian 31 Maret 2025 As of the issuance date of the March 31, 2025
proses Banding masih berlangsung consolidated financial statements, the Bank is still
the appeal process is still on going.
Pada tanggal 22 Desember 2023 Bank menerima On December 22, 2023, the Bank received a Tax
Surat Perintah Pemeriksaan Pajak dari Direktorat Audit Letter from the Directorate General of Taxes
Jenderal Pajak No. PRIN- No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023 dated
418/RIKSIS/KPP.1901/2023 tanggal 12 Desember December 12, 2023 for the tax year 2019. On
2023 untuk tahun pajak 2019. Tanggal 29 Oktober October 29 2024, the Bank received the SKPKB for
2024 Bank menerima SKPKB PPh Badan, PPh Corporate Income Tax, tax Article 21, tax Article 23,
Pasal 21, PPh Pasal 23, PPh Pasal 4 ayat (2) dan tax Article 4 paragraph (2) and VAT with a total of
PPN dengan total sebesar Rp 58.690 Juta. Bank Rp 58,690 million. The Bank has paid in full and has
telah melunasi seluruhnya dan telah mengajukan submitted an objection to Corporate Income Tax,
keberatan atas PPh Badan, PPh Final dan PPN Final Income Tax and VAT on February 28, 2025.
pada tanggal 28 Februari 2025.
Pada tanggal 22 Desember 2023 Bank menerima On 22 December 2023 the Bank received a Tax
Surat Perintah Pemeriksaan Pajak dari Direktorat Audit Letter from the Directorate General of Taxes
Jenderal Pajak PRIN-419/RIKSIS/KPP.1901/2023 PRIN-419/RIKSIS/KPP.1901/2023 dated
tanggal 12 Desember 2023 untuk tahun pajak 2021. December 12, 2023 for the tax year 2021. As of the
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan date of publication of the consolidated financial
keuangan konsolidasian 31 Maret 2025 proses statements March 31, 2025 the tax audit process is
pemeriksaan pajak masih berlangsung. still ongoing.
Pada tanggal 29 Oktober 2024 Bank menerima On October 29 2024, the Bank received SKPKB for
SKPKB PPh Badan, PPh Pasal 21, PPh Pasal 23, Corporate Income Tax, Income Tax Article 21,
PPh Pasal 4 ayat (2) dan PPN dengan total sebesar Income Tax Article 23, Income Tax Article 4
Rp 58.690 Juta. Bank telah melunasi seluruhnya dan paragraph (2) and VAT with a total of IDR 58,690
sedang mempersiapkan surat Keberatan. million. The Bank has paid in full and is preparing
an objection letter.
Pada tanggal 21 Mei 2024 Bank mengajukan On May 21, 2024, the Bank filed a lawsuit via letter
Gugatan melalui surat nomor 397/DIR/EXT/24 number 397/DIR/EXT/24 dated May 17, 2024
tanggal 17 Mei 2024 perihal Gugatan Terhadap regarding the lawsuit against the decision of the
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor S- Director General of Taxes Number S-
800001/WPJ.19/KP.0103/2024 Tanggal 23 April 800001/WPJ.19/KP.0103/2024 dated April 23,
2024 Tentang Pemberitahuan Surat Keputusan 2024 regarding Notification of Decree on the
Pemberian Imbalan Bunga (SKPIB) Tidak Dapat Granting of Interest Rewards (SKPIB) that cannot
Diterbitkan atas sengketa pajak tahun 2016. be issued regarding the 2016 tax dispute.
Pada tanggal 11 September 2024 Bank menerima On September 11, 2024 the Bank received a Tax
Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Lapangan untuk Audit Letter for the 2020 tax year from the
tahun pajak 2020 dari Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxes No. S-
No. S-516/RIKSIS/KPP.1901/2024 tertanggal 516/RIKSIS/KPP.1901/2024 dated September 6,
6 September 2024. Sampai dengan tanggal 2024. As of the date of publication of the
penerbitan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements March 31, 2025,
31 Maret 2025 proses pemeriksaan pajak masih the tax audit process is still ongoing.
berlangsung.
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan In accordance with the Regulation of the Minister of
Republik Indonesia Nomor 74 Tahun 2024 (“PMK- Finance of the Republic of Indonesia No. 74 of
74”) tentang Pembentukan Cadangan Piutang Tak 2024 ("PMK-74") concerning the Establishment of
Tertagih Yang Boleh Dikurangkan Dari Penghasilan Reserves for Uncollectible Receivables That May
Bruto, perhitungan penyisihan piutang tak tertagih Be Deducted from Gross Income, the calculation of
yang boleh dikurangkan dari penghasilan bruto Bank the allowance for uncollectible receivables that may
mulai tahun pajak 2024 menggunakan PMK-74. be deducted from the Bank's gross income starting
Terhadap penerapan awal yang menyebabkan in the 2024 tax year uses PMK-74. For the initial
selisih saldo awal tahun 2024 dan saldo akhir tahun implementation which causes the difference
2023 dapat dibebankan pada tahun fiskal 2024 dan between the balance at the beginning of 2024 and
2025. Manajemen berpendapat bahwa aset pajak the balance at the end of 2023 to be charged to the
tangguhan yang timbul karena perbedaan temporer fiscal year 2024 and 2025. Management believes
dapat direalisasikan pada tahun-tahun mendatang. that deferred tax assets arising from temporary
differences can be realized in future years.
- 149 -
Page 153
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pajak penghasilan yang diakui dalam Income tax recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income
31 Maret/ 31 Desember/
Marc h 31, Dec ember 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Manfaat (beban) yang diakui dalam Arising on inc ome and expense rec ognized
penghasilan komprehensif lain: in other c omprehensive inc ome:
Surplus revaluasi aset tetap 889 (39,195) Revaluation of premises and equipment
Keuntungan (kerugian) aktuarial (Catatan 46) - 42,413 Ac tuarial gain (loss) (Note 46)
Revaluasi aset keuangan diukur pada nilai Changes in fair value of financ ial assets
wajar melalui penghasilan kompehensif lain (54,396) 44,113 measured at fair value through OCI
Jumlah (53,507) 47,331 Total
Reklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi Rec lassific ation from equity to profit or loss
Berkaitan dengan aset keuangan diukur Relating to financ ial assets measured at
pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other c omprehensive
kompehensif lain 652 (3,266) inc ome
Jumlah pajak penghasilan yang diakui Total inc ome tax rec ognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain (52,855) 44,065 c omprehensive inc ome
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan Grup adalah sebagai The details of the Group’s deferred tax assets are
berikut: as follows:
Dikreditkan Dikreditkan
(dibebankan) (dibebankan)
ke laporan ke penghasilan
laba rugi/ komprehensif
Credited lain/ Credited
(charged) to (charged) to
1 Januari/ profit or other 31 Maret/
January 1, loss for comprehensive March 31,
2025 the year income 2025
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Cadangan kerugian penurunan nilai 66,114 - - 66,114 Allow ance for impairment losses
Liabilitas imbalan pasca kerja 14,229 25 - 14,254 Post-employment benefits obligations
Beban pensiun 174,509 - - 174,509 Pension costs
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of premises and equipment and
aset hak guna (36,969) 1,348 - (35,621) right-of-use assets
Surplus revaluasi aset tetap (372,761) - 889 (371,872) Revaluation of premises and equipment
Biaya emisi obligasi subordinasi (623) 97 - (526) Subordinated bond issuance costs
Biaya emisi obligasi (5,673) 251 - (5,422) Bond issuance costs
Biaya peralatan teknologi 10,471 (698) - 9,773 Expenses for technology equipment
Rugi (laba) yang belum direalisasi atas Unrealized loss (gain) from changes in
perubahan nilai aset keuangan yang fair value financial assets measured at
diukur pada nilai w ajar melalui fair value through other comprehensive
penghasilan kompehensif lain 237,173 (4,976) (51,330) 180,867 income
Jumlah 86,470 (3,953) (50,441) 32,076 Total
Entitas anak Subsidiaries
CFI 54,744 (1,069) - 53,675 CFI
PDSB (5,186) - (2,414) (7,600) PDSB
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 136,028 (5,022) (52,855) 78,151 Total Deferred Tax Assets
- 150 -
Page 154
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Dikreditkan Dikreditkan
(dibebankan) (dibebankan)
ke laporan ke penghasilan
laba rugi/ komprehensif
Credited lain/ Credited
(charged) to (charged) to
1 Januari/ profit or other 31 Desember/
January 1, loss for comprehensive December 31,
2024 the year income 2024
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Cadangan kerugian penurunan nilai 671.489 (605.375) - 66.114 Allowance for impairment losses
Liabilitas imbalan pasca kerja 14.013 - 216 14.229 Post-employment benefits obligations
Beban pensiun 176.819 (46.299) 43.989 174.509 Pension costs
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of premises and equipment and
aset hak guna (38.146) 1.177 - (36.969) right-of-use assets
Surplus revaluasi aset tetap (339.406) - (33.355) (372.761) Revaluation of premises and equipment
Biaya emisi obligasi subordinasi (601) (22) - (623) Subordinated bond issuance costs
Biaya emisi obligasi - (5.673) - (5.673) Bond issuance costs
Biaya peralatan teknologi 9.061 1.410 - 10.471 Expenses for technology equipment
Rugi (laba) yang belum direalisasi atas Unrealized loss (gain) from changes in
perubahan nilai aset keuangan yang fair value financial assets measured at
diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive
penghasilan kompehensif lain 175.734 23.806 37.633 237.173 income
Jumlah 668.963 (630.976) 48.483 86.470 Total
Entitas anak Subsidiaries
CFI 70.749 (9.426) (6.579) 54.744 CFI
PDSB 8.160 (15.507) 2.161 (5.186) PDSB
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 747.872 (655.909) 44.065 136.028 Total Deferred Tax Assets
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak the amount computed by applying the effective tax
efektif yang berlaku adalah sebagai berikut: rates to income before tax is as follows:
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Income before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 961,075 932,157 other comprehensive income
Laba sebelum pajak - entitas anak dan Income before tax - subsidiaries and
eliminasi konsolidasi (41,704) (159,605) consolidation elimination
Laba sebelum pajak - Bank 919,371 772,552 Income before tax - Bank
Tarif pajak yang berlaku 202,262 169,961 Tax expense at effective tax rates
Pengaruh pajak atas penghasilan
yang tidak dapat diperhitungkan
menurut fiskal 1,152 1,755 Tax effect of non taxable income
Beban Pajak - Bank 203,414 171,716 Tax Expense - Bank
Beban Pajak - entitas anak Tax Expenses - subsidiaries
CFI 8,213 20,239 CFI
Jumlah 211,627 191,955 Total
- 151 -
Page 155
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
45. LABA PER SAHAM 45. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic/diluted earnings per
perhitungan laba per saham dasar/dilusian yang share attributable to the owners of the Bank is
diatribusikan kepada pemilik entitas induk: based on the following data:
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba bersih Net income
Laba untuk perhitungan laba Earnings for computation of basic/diluted
per saham dasar/dilusian: earnings per share:
Laba bersih 731,505 687,208 Net income
Lembar/ Lembar/
Jumlah Saham (dalam angka penuh) Shares Shares Numbers of Shares (in full amount)
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic/diluted
bersih per saham dasar/dilusian 24,087,645,998 24,087,645,998 earnings per share
46. PROGRAM PENSIUN DAN IMBALAN PASCA 46. PENSION PLAN AND OTHER POST-
KERJA LAINNYA EMPLOYMENT BENEFITS
a. Program Pensiun Imbalan Pasti a. Defined Benefits Pension Plan
Bank menyelenggarakan program pensiun The Bank established defined benefit pension
imbalan pasti untuk semua karyawan lokal. plan covering all the permanent employees.
Program ini memberikan imbalan pensiun This plan provides pension benefits based on
berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan years of service and salaries of the
masa kerja karyawan. employees.
Dengan akta No. 25 tanggal 15 Agustus 1981 The Bank established Yayasan Dana
dari notaris Hendra Karyadi, S.H., yang disahkan Jaminan Hari Tua Pan Indonesia Bank
oleh Menteri Keuangan dengan Surat (YDJHT PIB), based on Deed No. 25 dated
No. S-879/MK.11/1983 tanggal 15 Desember August 15, 1981 of notary Hendra
1983, Bank mendirikan Yayasan Dana Jaminan Karyadi, S.H., which is approved by the
Hari Tua Pan Indonesia Bank (YDJHT PIB). Minister of Finance of the Republic of
Indonesia through Decision Letter
No. S-879/MK.11/1983 dated December 15,
1983.
Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Based on the Extraordinary Meeting of the
Saham Bank tanggal 4 Januari 1994 telah Bank’s Stockholders on January 4, 1994, the
menyetujui dan memutuskan untuk stockholders agreed and decided to change
menyesuaikan YDJHT PIB menjadi Dana the name of YDJHT PIB into Dana Pensiun
Pensiun Karyawan Pan Indonesia Bank (DPK Karyawan Pan Indonesia Bank (DPK PIB).
PIB). Penyesuaian nama menjadi DPK PIB The change in the name and its regulation
maupun peraturannya telah mendapat was approved by the Minister of Finance of
pengesahan Menteri Keuangan Republik Republic of Indonesia through Decision Letter
Indonesia dengan keputusannya No. Kep-069/KM.17/1994 dated April 4, 1994,
No. Kep-069/KM.17/1994 tanggal 4 April 1994, and is published in the State Gazette of the
dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republic of Indonesia No. 46 dated June 10,
Republik Indonesia No. 46 tanggal 10 Juni 1994. 1994.
DPK PIB mengelola program pensiun manfaat DPK PIB manages the Bank’s defined benefit
pasti yang memberikan jaminan hari tua bagi pension program, which provides pension
seluruh karyawan yang telah pensiun atau, bila benefits to the employees when they retire or,
yang bersangkutan meninggal dunia, kepada in case of death, to their widows/widowers
janda-janda/duda-duda dan anak-anak mereka and their children below 21 years old or their
di bawah usia 21 tahun atau belum menikah. unmarried children.
- 152 -
Page 156
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pendanaan DPK PIB terutama berasal dari DPK PIB is funded by contributions from both
kontribusi pemberi kerja dan karyawan. the employer and its employees. Employees
Kontribusi karyawan sebesar 3% dari gaji pokok. contributions amounted to 3% of their basic
salaries.
Program pensiun imbalan pasti memberikan The defined benefit pension plan typically
eksposur kepada Grup terhadap risiko aktuarial expose the Group to actuarial risks such as:
seperti risiko investasi, risiko tingkat bunga, investment risk, interest rate risk, longevity
risiko harapan hidup dan risiko gaji. risk and salary risk.
Risiko investasi Investment risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan liability is calculated using a discount rate
dengan mengacu pada imbal hasil obligasi determined by reference to high quality
korporasi berkualitas tinggi; jika pengembalian corporate bond yields; if the return on plan
aset program di bawah tingkat tersebut, hal itu asset is below this rate, it will create a plan
akan mengakibatkan defisit program. Saat ini deficit. Currently the plan has a relatively
program tersebut memiliki investasi yang relatif balanced investment in equity securities, debt
seimbang pada efek ekuitas, instrumen utang instruments and real estates. Due to the long-
dan perumahan. Karena sifat jangka panjang term nature of the plan liabilities, the Board of
dari liabilitas program, dewan dana pensiun perlu the pension fund considers it appropriate that
menetapkan bahwa bagian wajar dari aset a reasonable portion of the plan assets should
program harus diinvestasikan pada efek ekuitas be invested in equity securities and in real
dan real estate untuk meningkatkan imbal hasil estate to leverage the return generated by the
yang dihasilkan oleh dana. fund.
Risiko tingkat bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program; Namun, increase the plan liability; however, this will be
sebagian akan di offset (saling hapus) oleh partially offset by an increase in the return on
peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen the plan’s debt investments.
utang.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada estimasi terbaik dari liability is calculated by reference to the best
mortalitas peserta program baik selama dan estimate of the mortality of plan participants
setelah kontrak kerja. Peningkatan harapan both during and after their employment. An
hidup peserta program akan meningkatkan increase in the life expectancy of the plan
liabilitas program. participants will increase the plan’s liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan peserta liability is calculated by reference to the future
program. Dengan demikian, kenaikan gaji salaries of plan participants. As such, an
peserta program akan meningkatkan liabilitas increase in the salary of the plan participants
program itu. will increase the plan’s liability.
Nilai wajar instrumen ekuitas, utang dan derivatif The fair values of the above equity, debt
di atas ditentukan berdasarkan harga pasar instruments and derivatives are determined
kuotasian di pasar aktif sedangkan nilai wajar based on quoted market prices in active
perumahan tidak didasarkan pada harga pasar markets whereas the fair values of properties
kuotasian di pasar aktif. Dana pensiun memiliki are not based on quoted market prices in
kebijakan untuk menggunakan swap tingkat active markets. It is the policy of the fund to
bunga (interest rate swap) sebagai lindung nilai use interest rate swaps to hedge its exposure
terhadap eksposur risiko suku bunga. Kebijakan to interest rate risk. This policy has been
ini telah dilaksanakan selama tahun berjalan dan implemented during the current and prior
sebelumnya. Eksposur mata uang asing years. Foreign currency exposures are fully
sepenuhnya dilindungi dengan menggunakan hedged by the use of the forward foreign
kontrak berjangka valuta asing. exchange contracts.
- 153 -
Page 157
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Asumsi utama yang digunakan dalam The key actuarial assumptions used for the
menentukan biaya manfaat pensiun adalah calculation of pension benefits are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024/
March 31, 2025 and December 31, 2024
Tabel mortalitas TMI 4 (2019) Mortality table
Usia pensiun normal 55 tahun/years Normal pension age
Kenaikan gaji jangka pendek Salary increase-short term
(1 tahun kedepan) 8.00% (a year ahead)
Kenaikan gaji jangka panjang per tahun 7.00% Salary increase-long term per annum
Tingkat diskonto per tahun 7.15% Discount rate per annum
Tingkat pengembalian aset Expected return on plan assets
program per tahun 7.15% per annum
Formula perhitungan 2,5% x masa kerja x gaji/
manfaat pensiun 2.5% x years of service x salary Pension benefits formula
b. Imbalan Pasca Kerja b. Employee Benefits
Bank Bank
Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan The Bank calculates defined post-
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang- employment benefits for its employees in
Undang Cipta Kerja No. 11/2020 dan Peraturan accordance with Job Creation Law
Pemerintah No. 35/2021 untuk tahun 2025 dan No. 11/2020 and Government Regulation
2024. No. 35/2021 for 2025 and 2024.
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The cost of providing employee benefits is
KKA Steven & Mourits aktuaris independen calculated by an independent actuary, KKA
dengan menggunakan asumsi utama sebagai Steven & Mourits, using the following key
berikut: assumptions:
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024/
March 31, 2025 and December 31, 2024
Tabel mortalitas TMI 4 (2019) Mortality table
Usia pensiun normal 55 tahun/years Normal pension age
Kenaikan gaji jangka pendek Salary increase short term
(1 tahun kedepan) 8.00% (a year ahead)
Kenaikan gaji jangka panjang per tahun 7.00% Salary increase short term
Tingkat diskonto per tahun 7.15% Discount rate per annum
Tingkat ketidakmampuan 10% dari tingkat kematian/10% of mortality rate Disability rate
Tingkat pengunduran diri 15% sampai dengan usia 25 tahun dan Resignation rate
menurun secara linear setiap tahun
sampai 1% di usia 45 tahun dan seterusnya/
15% up to age 25 and reducing linearly
up to 1% at age 45 and beyond; and thereafter
Porsi dari pengunduran diri dipercepat 100% dari usia pengunduran diri normal/100% at normal retirement age Proportion of early retirement
Usia dari pengunduran diri normal 55 tahun/years Normal retirement age
47. JASA KUSTODIAN 47. CUSTODIAL SERVICES
Bank memperoleh persetujuan sebagai bank The Bank has obtained approval to act as a
kustodian dari Badan Pengawas Pasar Modal custodian bank from BAPEPAM through Decision
(BAPEPAM) berdasarkan surat keputusan Letter No. KEP-01/PM/Kstd/2002 dated
No. KEP-01/PM/Kstd/2002 tanggal 28 Februari February 28, 2002. The securities which are
2002. Penyimpanan efek nasabah pada kustodian administered by the Bank, consist of scriptless
dalam bentuk obligasi tanpa warkat, Sekuritas bonds, Bank Indonesia Rupiah Securities, and
Rupiah Bank Indonesia, dan saham tanpa warkat script-less stocks in the form of scriptless shares as
per tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. of March 31, 2025 and December 31, 2024.
- 154 -
Page 158
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Jasa kustodian yang dilakukan kustodian Bank The custodial services offered by the Bank consist
antara lain meliputi jasa penyelesaian transaksi efek, of, among others, handling the settlement of
jasa penyimpanan dan pengadministrasian efek securities transaction, safekeeping and
serta jasa-jasa kustodian lainnya misalnya administration of securities, and other related
mengurus/ menagihkan hak-hak yang melekat pada services such as corporate actions, and payments
efek antara lain pembayaran kupon, dividen, bonus, of coupon, dividends, bonus payments, payments
pembayaran efek saat jatuh waktu dan lain-lainnya. of securities at maturity date and others.
48. SIFAT DAN TRANSAKSI BERELASI 48. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Berelasi Nature of Relationship
a. Perusahaan-perusahaan di bawah ini yang a. The companies below are related parties as
merupakan pihak yang berelasi sesuai dengan mentioned in Note 3e.
kriteria-kriteria yang dijelaskan pada
Catatan 3e.
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
PT Panin Dai-Ichi Life Tbk PT Panin Dai-Ichi Life Tbk
PT Amana Jaya PT Amana Jaya
PT Terminal Builders PT Terminal Builders
b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne dan b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne and
Wellington) dan PT Bank ANZ Indonesia Wellington) and PT Bank ANZ Indonesia are
merupakan perusahaan-perusahaan yang the companies with the same majority
pemegang saham utamanya sama dengan stockholder as the Bank.
Bank.
c. PT Panin Financial Tbk merupakan pemegang c. PT Panin Financial Tbk is a shareholder of the
saham Bank. Bank.
d. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang saham d. PT Paninvest Tbk is a shareholder of PT Panin
PT Panin Financial Tbk. Financial Tbk.
e. DPK PIB adalah perusahaan yang didirikan oleh e. DPK PIB is an entity established by the Bank to
Bank untuk mengelola program pensiun manfaat manage the Bank’s defined benefit pension
pasti Bank, seperti yang dibahas pada program, as discussed in Note 46.
Catatan 46.
Transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the following:
1. Giro pada bank lain dan penerimaan bunga 1. Demand deposits with other banks and
(Catatan 7 dan 35). receipt of interest (Notes 7 and 35).
2. Penempatan kepada bank lain dan 2. Placement with other banks and receipt of
penerimaan bunga (Catatan 8 dan 35). interest (Note 8 and 35).
3. Pemberian kredit, tagihan bunga dan 3. Granting of loans, interest receivable and
penerimaan bunga (Catatan 12, 20 dan 35). receipt of interest (Notes 12, 20 and 35).
4. Penempatan dana dari pihak-pihak yang 4. Placements of funds by related parties in the
berelasi dalam bentuk simpanan dan form of deposits and payment of interest
pembayaran bunga (Catatan 21 dan 36). (Notes 21 and 36).
5. Penerimaan komisi bancassurance dari 5. Receipt of bancassurance commission from
PT Panin Dai Ichi Life Tbk (Catatan 27 dan 38). PT Panin Dai Ichi Life (Notes 27 and 38).
- 155 -
Page 159
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
6. Grup memberikan tunjangan untuk kelompok 6. The Group provides benefits to the key
manajemen kunci, diungkapkan di Catatan 42. management personnel as disclosed in
Note 42.
7. Dana Pensiun Grup, dikelola oleh DPK PIB 7. The Group’s post-employment benefit is
diungkapkan di Catatan 46. managed by DPK PIB, as disclosed in
Note 46.
8. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan 8. The Group provides rentals of buildings from
Pan Indonesia Bank, PT Famlee Invesco, Dana Pensiun Karyawan Pan Indonesia
PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. Bank, PT Famlee Invesco, PT Amana Jaya
and PT Terminal Builders.
9. PT Panin Sekuritas Tbk menyewa ruang-ruang 9. The Group obtained a lease of office spaces
kantor. from PT Panin Sekuritas Tbk.
Persentase giro pada bank lain, penempatan pada The percentage of demand deposits with other
bank lain, kredit dan pendapatan bunga yang masih banks, placement with other banks, loans and
akan diterima dari pihak yang berelasi terhadap accrued interest receivables from related parties to
jumlah aset adalah sebagai berikut: total assets are as follows:
31M aret/ M arch 31, 31 Desember/ December 31,
2025 2024
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp M illio n Rp M illio n
Demand depo sits with o ther
Giro pada bank lain (Catatan 7) banks (No te 7)
A NZ Natio nal B ank Ltd., M elbo urne 62,779 0.027 78,930 0.032 A NZ Natio nal B ank Ltd., M elbo urne
A NZ Natio nal B ank Ltd., Wellingto n 11,881 0.005 22,360 0.009 A NZ Natio nal B ank Ltd., Wellingto n
P enempatan pada bank lain (Catatan 8) P lacement in o ther bank (No te 8)
B ank A NZ Indo nesia 66,240 0.029 - - B ank A NZ Indo nesia
Kredit (Catatan 12) Lo ans (No te 12)
M anajemen kunci dan Grup P erusahaan 1,280,579 0.560 1,280,761 0.525 Key management and Co mpany Gro ups
A set lain-lain (Catatan 20) Other assets (No te 20)
P endapatan bunga yang masih
akan diterima 6,739 0.003 7,460 0.003 A ccrued interest receivables
Jumlah 1,428,218 0.624 1,389,511 0.569 To tal
Persentase simpanan, surat berharga yang The percentage of deposits, securities issued,
diterbitkan, obligasi subordinasi, setoran jaminan subordinated bonds, security deposits and income
dan pendapatan diterima di muka dari pihak yang received in advance from related parties to total
berelasi terhadap jumlah liabilitas adalah sebagai liabilities are as follows:
berikut:
31M aret/ M arch 31, 31 Desember/ December 31,
2025 2024
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp M illio n Rp M illio n
Simpanan (Catatan 21) 1,273,341 0.793 1,495,056 0.848 Depo sits (No te 21)
Surat berharga yang diterbitkan (Catatan 24) 189,734 0.118 169,728 0.096 Securities issued (No te 24)
Seto ran jaminan (Catatan 27) 64 0.000 63 0.000 Security depo sits (No te 27)
P endapatan diterima di muka (Catatan 27) 94,303 0.059 100,197 0.057 Inco me received in advance (No te 27)
Obligasi subo rdinasi (Catatan 28) 53,719 0.034 53,659 0.030 Subo rdinated bo nds (No te 28)
Jumlah 1,611,161 1.004 1,818,703 1.032 To tal
- 156 -
Page 160
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Persentase pendapatan bunga, beban bunga, The percentage of interest income, interest expense,
beban sewa dan hasil sewa kepada pihak yang rental expense and rental revenues from related parties
berelasi terhadap jumlah pendapatan bunga, beban to total interest income, total interest expense, total
bunga, beban umum dan administrasi, serta hasil general and administrative expense, and rental revenues
sewa adalah sebagai berikut: are as follows:
31M aret/ M arch 31, 31M aret/ M arch 31,
2025 2024
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp M illio n Rp M illio n
P endapatan bunga 19,782 0.516 45,565 1.248 Interest inco me
B eban bunga 1,739 0.099 2,255 0.147 Interest expense
B eban sewa 4,211 0.777 4,198 0.764 Rental expense
Hasil sewa 115 6.056 110 6.494 Rental revenues
Persentase fasilitas kredit yang belum digunakan The percentage of unused facilities from related parties
kepada pihak yang berelasi terhadap jumlah to total commitment liabilities are as follows:
liabilitas komitmen adalah sebagai berikut:
31M aret/ M arch 31, 31 Desember/ December 31,
2025 2024
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp M illio n Rp M illio n
Fasilitas kredit yang belum digunakan 258,686 0.599 273,235 0.665 Unused facilities
49. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN 49. SPOT TRANSACTIONS
TUNAI VALUTA ASING
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024, the
2024, jumlah nosional pembelian dan penjualan notional amount outstanding of unsettled spot
tunai valuta asing yang belum diselesaikan terdiri exchange contracts are as follows:
atas:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pem belian tunai valuta asing yang
belum diselesaikan Unsettled spot purchase transactions
Dollar Amerika Serikat 1,059,840 505,383 United States Dollar
Dollar Singapura - 32,167 Singapore Dollar
Yuan China - 4,819 Chinese Yuan
Jumlah 1,059,840 542,369 Total
Penjualan tunai valuta asing yang
belum diselesaikan Unsettled spot sale transactions
Dollar Amerika Serikat 351,900 264,736 United States Dollar
Dollar Singapura - 32,175 Singapore Dollar
Yuan China - 5,232 Chinese Yuan
Jumlah 351,900 302,143
- 157 -
Page 161
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
50. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 50. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan Commitment and contingency transactions in the
usaha Bank dan Entitas Anak yang mempunyai business activities of Bank and its Subsidiaries has
risiko kredit adalah sebagai berikut: credit risk as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kom itm en Com m itm ents
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 42,131,462 40,381,138 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan masih Outstanding irrevocable
berjalan dalam rangka Letters of Credit (L/C) for
ekspor dan impor 1,033,832 679,377 export and import
Jumlah Liabilitas Komitmen 43,165,294 41,060,515 Total Commitment Liabilities
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Contingent Receivables
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 340,541 286,074 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank Garansi 1,166,797 1,209,001 Bank Guarantee
Jumlah Liabilitas Kontinjensi - Bersih 826,256 922,927 Total Contingent Liabilities - Net
Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas The following shows the changes in the carrying
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi biaya amount of commitments and contingencies based
perolehan diamortisasi berdasarkan stage untuk on amortized cost classification on a stage basis for
periode yang berakhir pada 31 Maret 2025 dan the period ended March 31, 2025 and December
31 Desember 2024: 31, 2024:
31M aret/ M arch 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal perio de 39,959,767 13,545 77,827 2,218,377 42,269,516 B alance at beginning o f the perio d
P engalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12-M o nths Expected Credit
12 bulan (stage 1) 264 (264) - - - Lo sses (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - No t Credit
penurunan nilai (stage 2) (6,105) 6,130 (25) - - Impaired (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - mengalami - Lifetime ECL - Credit
penurunan nilai (stage 3) (1,841) (67) 1,908 - - Impaired (Stage 3)
Saldo setelah pengalihan 39,952,085 19,344 79,710 2,218,377 42,269,516 B alance after transfer
Remeasurement o f the
P engukuran kembali bersih nilai tercatat (1,488,502) (3,205) (4,783) (388,321) (1,884,811) carrying value
Ko mitmen dan ko ntinjensi baru yang New co mmitments and
diterbitkan atau dibeli 4,563,707 - - 1,120,534 5,684,241 co ntingencies
Ko mitmen dan ko ntinjensi yang Co mmitments and co ntingencies
dihentikan pengakuannya (1,479,236) (112) - (257,507) (1,736,855) dereco gnized
Jumlah penambahan/(pengurangan) To tal additio ns/(deductio ns) fo r
perio de berjalan 1,595,969 (3,317) (4,783) 474,706 2,062,575 the current perio d
Saldo akhir perio de 41,548,054 16,027 74,927 2,693,083 44,332,091 B alance at end o f the perio d
- 158 -
Page 162
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal tahun 38,102,164 3,927 139,174 2,419,263 40,664,528 B alance at beginning o f the year
P engalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12-M o nths Expected Credit
12 bulan (stage 1) 2 (2) - - - Lo sses (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - No t Credit
penurunan nilai (stage 2) (26,603) 26,603 - - - Impaired (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - mengalami - Lifetime ECL - Credit
penurunan nilai (stage 3) (22,415) (100) 22,515 - - Impaired (Stage 3)
Saldo setelah pengalihan 38,053,148 30,428 161,689 2,419,263 40,664,528 B alance after transfer
Remeasurement o f the
P engukuran kembali bersih nilai tercatat (4,445,004) (16,883) (21,840) (197,963) (4,681,690) carrying value
Ko mitmen dan ko ntinjensi baru yang New co mmitments and
diterbitkan atau dibeli 11,232,516 - - 1,064,960 12,297,476 co ntingencies
Ko mitmen dan ko ntinjensi yang Co mmitments and co ntingencies
dihentikan pengakuannya (4,880,893) - (62,022) (1,067,883) (6,010,798) dereco gnized
To tal penambahan/(pengurangan) To tal additio ns/(deductio ns) fo r
tahun berjalan 1,906,619 (16,883) (83,862) (200,886) 1,604,988 the current year
Saldo akhir tahun 39,959,767 13,545 77,827 2,218,377 42,269,516 B alance at end o f the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of expected credit losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies:
31 Maret/ March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 57,994 1,321 25 59,340 Balance at beginning of the period
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12-Months Expected Credit
12 bulan (stage 1) 36 (36) - - Losses (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - Not Credit
penurunan nilai (stage 2) (95) 106 (11) - Impaired (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - mengalami - Lifetime ECL - Credit
penurunan nilai (stage 3) (118) (2) 120 - Impaired (Stage 3)
Saldo setelah pengalihan 57,817 1,389 134 59,340 Balance after transfer
Remeasurement of the
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (16,826) (317) (120) (17,263) carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang New commitments and
diterbitkan atau dibeli 4,457 - - 4,457 contingencies
Komitmen dan kontinjensi baru yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (3,686) (10) - (3,696) derecognized
Jumlah penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
periode berjalan (16,055) (327) (120) (16,502) the current period
Saldo akhir periode 41,762 1,062 14 42,838 Balance at end of the period
- 159 -
Page 163
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al tahun 73,890 323 1,487 75,700 Balance at beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12-Months Expected Credit
12 bulan (stage 1) - - - - Losses (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - Not Credit
penurunan nilai (stage 2) (95) 95 - - Impaired (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - mengalami - Lifetime ECL - Credit
penurunan nilai (stage 3) (124) (6) 130 - Impaired (Stage 3)
Saldo setelah pengalihan 73,671 412 1,617 75,700 Balance after transfer
Remeasurement of the
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (16,903) 1,047 (1,571) (17,427) carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang New commitments and
diterbitkan atau dibeli 13,298 - - 13,298 contingencies
Komitmen dan kontinjensi baru yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (12,072) (138) (21) (12,231) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan (15,677) 909 (1,592) (16,360) the current year
Saldo akhir tahun 57,994 1,321 25 59,340 Balance at end of the year
Bank menghadapi beberapa tuntutan hukum, The Bank is facing various unresolved legal
pengurusan administrasi, dan klaim yang belum actions, administrative proceedings, and claims in
terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan the ordinary course of its business. It is not possible
usaha Bank. Tidak memungkinkan untuk to predict with certainty whether or not the Bank will
memastikan apakah Bank akan memenangkan ultimately be successful in any of these legal
masalah atau tuntutan hukum tersebut, atau matters or, if not, what the impact might be.
dampaknya jika Bank kalah. Namun demikian, However, the Bank’s management does not expect
manajemen Bank yakin bahwa hasil keputusan that the results in any of these proceedings will
masalah atau tuntutan hukum tersebut tidak akan have a material adverse effect on the Bank’s
membawa dampak yang signifikan pada hasil results of operations, financial position or liquidity.
usaha, posisi keuangan atau likuiditas Bank. Dalam In running its operations, the Bank faced several
menjalankan kegiatan operasionalnya, Bank claims of tax cases as disclosed in Note 44.
mengalami beberapa tuntutan pajak seperti yang
diungkapkan dalam Catatan 44.
- 160 -
Page 164
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
51. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA ASING 51. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
FOREIGN CURRENCIES
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing adalah The balance of assets and liabilities denominated
sebagai berikut: in foreign currencies are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset Assets
Kas 141,400 81,747 Cash on hand
Giro pada Bank Indonesia 552,947 558,638 Demand deposits w ith Bank Indonesia
Giro pada bank lain 708,137 642,383 Demand deposits w ith other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements w ith Bank Indonesia
dan bank lain 2,653,830 3,543,553 and other banks
Efek-efek 1,295,721 1,251,604 Securities
Kredit 6,031,129 6,095,740 Loans
Tagihan akseptasi 902,919 743,709 Acceptances receivable
Aset lain-lain 52,686 48,852 Other assets
Subjumlah 12,338,769 12,966,226 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai (102,269) (114,622) Allow ance for impairment losses
Jumlah Aset 12,236,500 12,851,604 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 4,792 37,538 Liabilities payable immediately
Simpanan 10,796,085 11,229,102 Deposits
Simpanan dari bank lain 215,505 740,590 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 905,312 745,692 Acceptances payable
Liabilitas lain-lain 177,921 144,133 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 12,099,615 12,897,055 Total Liabilities
Dana syirkah tem porer 2,998 1,109 Tem porary syirkah funds
Jum lah Aset (Liabilitas dan Dana Total Net Assets (Liabilities and
Syirkah Tem porer) Bersih 133,887 (46,560) Tem porary Syirkah Funds)
- 161 -
Page 165
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Rincian aset dan liabilitas dalam mata uang asing As March 31, 2025, the details of assets and
pada tanggal 31 Maret 2025 adalah sebagai berikut: liabilities denominated in foreign currencies are as
follows:
Mata Uang Asing Ekuivalen dalam Rp
Rp Juta
ASET ASSETS
Bank Bank
Kas SGD 6,318,382 78,087 Cash
USD 3,823,261 63,313
Giro pada Bank Indonesia USD 33,370,562 552,617 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain Demand deposits with other banks
Pihak berelasi AUD 6,012,713 62,779 Related parties
NZD 1,250,489 11,881
Pihak ketiga USD 15,681,285 259,682 Third parties
EUR 5,115,201 91,179
SGD 7,015,220 86,699
CNY 36,165,714 82,349
JPY 399,608,562 43,961
GBP 1,700,833 36,369
HKD 5,450,040 11,607
CAD 864,879 10,017
CHF 417,159 7,814
AUD 363,940 3,800
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Pihak berelasi USD 4,000,000 66,240 Related parties
Pihak ketiga AUD 86,000,000 897,933 Third parties
USD 40,000,000 662,400
SGD 37,000,000 457,271
JPY 2,500,000,000 275,025
EUR 10,000,000 178,252
GBP 2,500,000 53,458
CAD 3,000,000 34,747
NZD 3,000,000 28,504
Efek-efek USD 75,030,072 1,242,498 Securities
EUR 2,985,814 53,223
Kredit USD 362,164,198 5,997,439 Loans
SGD 2,726,050.00 33,690
Tagihan akseptasi USD 52,809,568 874,526 Acceptances receivable
JPY 198,036,898 21,786
CNY 2,901,517 6,607
Aset lain-lain USD 2,937,561 48,646 Other assets
AUD 175,673 1,834
EUR 96,482 1,720
Lainnya 486
Sub jumlah - Bank 12,338,439 Subtotal - Bank
Entitas anak Subsidiaries
Giro pada Bank Indonesia USD 19,920 330 Demand deposits with Bank Indonesia
Cadangan kerugian penurunan nilai USD (6,152,119) (101,879) Allowance for impairment losses
Lainnya (390)
Sub jumlah - cadangan kerugian Subtotal - Allowance for impairment
penurunan nilai (102,269) losses
Jumlah Aset 12,236,500 Total Assets
- 162 -
Page 166
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Mata Uang Asing Ekuivalen dalam Rp
Rp Juta
LIABILITAS LIABILITIES
Bank Bank
Liabilitas segera USD 184,893 3,062 Liabilities payable immediately
Lainnya 1,730
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 31,452,569 520,855 Related parties
AUD 2,014,161 21,030
SGD 749,811 9,267
GBP 131,106 2,803
Lainnya 301
Pihak ketiga USD 469,062,046 7,767,667 Third parties
AUD 90,186,150 941,641
SGD 51,921,198 641,677
EUR 17,947,703 319,921
JPY 2,854,360,038 314,008
GBP 3,951,908 84,504
CNY 32,040,987 72,957
CAD 3,697,877 42,830
NZD 3,966,069 37,683
HKD 4,361,983 9,290
CHF 342,265 6,411
Simpanan dari bank lain USD 13,013,609 215,505 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi USD 52,950,320 876,857 Acceptances payable
JPY 198,601,279 21,848
CNY 2,901,517 6,607
Liabilitas lain-lain USD 10,492,404 173,754 Other liabilities
JPY 26,957,436 2,966
Lainnya 589
Sub jumlah - Bank 12,095,763 Subtotal - Bank
Entitas Anak Subsidiaries
Simpanan USD 195,653 3,240 Deposits
Liabilitas lain-lain USD 36,983 612 Other liabilities
Sub jumlah - Entitas Anak 3,852 Subtotal - Subsidiaries
Jumlah Liabilitas 12,099,615 Total Liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Entitas anak USD 181,059 2,998 Subsidiaries
Total Liabilities and Temporary
Jumlah Liabilitas dan Dana Syirkah Temporer 12,102,613 Syirkah Funds
Jumlah Aset Bersih 133,887 Total Net Assets
Bank senantiasa menyiapkan beberapa perangkat The Bank implements certain measures in
dalam pengelolaan risiko mata uang asing, sebagai managing the foreign exchange risk as follows:
berikut:
– Membatasi rasio posisi devisa neto baik limit – Set up a limit for net open position ratio, both
intraday maupun limit overnight. intraday and overnight.
– Menetapkan limit bagi risk taking unit, berupa – Set up a limit for risk taking unit, in the form of
limit kerugian, limit counterparty dan limit terkait loss limit, counterparty limit, and other related
lainnya. limits.
- 163 -
Page 167
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Kurs yang digunakan oleh Bank untuk menjabarkan The foreign exchange rates used by the Bank to
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing translate the monetary assets and liabilities
adalah kurs yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, denominated in foreign currencies are exchange
yaitu kurs Reuters pada pukul 16.00 WIB dengan rate determined by Bank Indonesia, which is the
rincian sebagai berikut: Reuters spot rate at 4:00 PM Western Indonesian
Time as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
Valuta asing 2025 2024 Foreign currencies
Rp Rp
1 Poundsterling Inggris 21,383.11 20,218.54 1 Great Britain Poundsterling
1 Franc Swiss 18,731.98 17,815.04 1 Swiss Franc
1 Euro 17,825.19 16,758.12 1 Euro
1 Dollar Amerika Serikat 16,560.00 16,095.00 1 United States Dollar
1 Dollar Singapura 12,358.67 11,844.58 1 Singapore Dollar
1 Dollar Kanada 11,582.45 11,201.59 1 Canadian Dollar
1 Dollar Australia 10,441.08 10,013.51 1 Australian Dollar
1 Dollar Selandia Baru 9,501.30 9,067.93 1 New Zealand Dollar
1 Ringgit Malaysia 3,735.62 3,597.86 1 Malaysian Ringgit
1 Yuan China 2,277.00 2,198.50 1 Chinese Yuan
1 Dollar Hongkong 2,129.67 2,073.11 1 Hongkong Dollar
1 Yen Jepang 110.01 103.03 1 Japanese Yen
52. INFORMASI SEGMEN 52. OPERATING SEGMENTS
Grup melaporkan segmen-segmen sesuai kegiatan The Group’s reportable segments based on the
usaha berikut: following business segment:
1. Perbankan 1. Banking
2. Perusahaan Pembiayaan 2. Multi-finance
Sektor perbankan termasuk di dalamnya bank Banking sector includes conventional commercial
umum konvensional dan bank umum syariah yang bank and sharia commercial bank which is
dianggap sebagai segmen operasi yang sama oleh considered as identical operating segment by the
pengambil keputusan operasional. Untuk tujuan chief operating decision maker. For financial
penyajian laporan keuangan, segmen-segmen statements presentation purposes, these individual
operasi tersebut telah digabungkan ke dalam satu operating segments have been aggregated into a
segmen operasi tunggal dengan single operating segment taking into account the
mempertimbangkan industri yang sama dan sifat similar industry and nature of service provided.
dari jasa yang diberikan adalah sama.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha:
31 Maret/ March 31, 2025
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 3,618,859 329,606 (21,145) 3,927,320 Interest revenues
Beban bunga 1,710,902 72,173 (20,802) 1,762,273 Interest expense
Pendapatan lainnya 411,431 94,347 (43) 505,735 Other revenues
Jumlah 2,319,388 351,780 (386) 2,670,782 Total
HASIL INCOME
Bagian laba bersih entitas Share in net income of
asosiasi (5,726) - - (5,726) associates
Hasil dari operasi 915,163 31,117 - 946,280 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 918,894 42,181 - 961,075 Income before tax expense
Laba bersih 749,448 Net income
Penghasilan komprehensif lain 196,358 Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 945,806 Total comprehensive income
- 164 -
Page 168
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Maret/ March 31, 2025
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 6,920,277 - (1,300,000) 5,620,277 and other banks - net
Efek-efek - bersih 50,484,514 - - 50,484,514 Securities - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 5,346,572 - - 5,346,572 agreements to resell - net
Kredit - bersih 129,667,783 - (960,142) 128,707,641 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih - 44,049 - 44,049 Factoring receivables - net
Piutang jual dan sewa-balik - bersih - 84,137 - 84,137 Sale and lease-back receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih - 575,596 - 575,596 Finance lease receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih - 8,477,042 - 8,477,042 Consumer financing receivables - net
Aset tetap - bersih 9,662,983 219,147 - 9,882,130 Premises and equipment - net
Aset lainnya - bersih 19,076,912 589,431 (12,856) 19,653,487 Other assets - net
Jumlah Aset 221,159,041 9,989,402 (2,272,998) 228,875,445 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 139,204,102 - (1,662) 139,202,440 Deposits
Simpanan dari bank lain 899,137 11,955 (6,643) 904,449 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 8,239,703 - - 8,239,703 agreement to repurchase
Surat berharga diterbitkan - bersih 3,935,354 - - 3,935,354 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima - 3,967,451 (960,142) 3,007,309 Borrowings
Liabilitas lainnya 3,649,645 231,604 (4,551) 3,876,698 Other liabilities
Obligasi subordinasi - bersih 1,349,617 - - 1,349,617 Subordinated bonds - net
Jumlah Liabilitas 157,277,558 4,211,010 (972,998) 160,515,570 Total Liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 12,644,453 - (1,300,000) 11,344,453 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Pengeluaran modal 51,153 1,377 - 52,530 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 124,855 14,254 - 139,109 Depreciation and amortization
Beban kerugian penurunan nilai 89,520 166,377 - 255,897 Provision for impairment losses
31 Maret/ March 31, 2024
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 3,460,778 351,551 (22,246) 3,790,083 Interest revenues
Beban bunga 1,479,466 76,994 (21,702) 1,534,758 Interest expense
Pendapatan lainnya 447,356 122,761 (47) 570,070 Other revenues
Jumlah 2,428,668 397,318 (591) 2,825,395 Total
HASIL INCOME
Bagian laba bersih entitas Share in net income of
asosiasi 17,800 - - 17,800 associates
Hasil dari operasi 926,249 88,781 - 1,015,030 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 826,859 105,298 - 932,157 Income before tax expense
Laba bersih 740,202 Net income
Penghasilan komprehensif lain (12,774) Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 727,428 Total comprehensive income
- 165 -
Page 169
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2024
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 2,531,451 - - 2,531,451 and other banks - net
Efek-efek - bersih 62,289,201 - - 62,289,201 Securities - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 1,094,774 - - 1,094,774 agreements to resell - net
Kredit - bersih 133,644,146 - (1,138,565) 132,505,581 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih - 44,049 - 44,049 Factoring receivables - net
Piutang jual dan sewa-balik - bersih - 97,877 - 97,877 Sale and lease-back receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih - 588,263 - 588,263 Finance lease receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih - 8,565,748 - 8,565,748 Consumer financing receivables - net
Aset tetap - bersih 9,668,537 229,725 - 9,898,262 Premises and equipment - net
Aset lainnya - bersih 25,797,450 571,144 (25,225) 26,343,369 Other assets - net
Jumlah Aset 235,025,559 10,096,806 (1,163,790) 243,958,575 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 141,699,668 - (7,037) 141,692,631 Deposits
Simpanan dari bank lain 1,304,180 - (14,385) 1,289,795 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 21,189,337 - - 21,189,337 agreement to repurchase
Surat berharga diterbitkan - bersih 3,934,213 - - 3,934,213 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima - 4,076,322 (1,138,565) 2,937,757 Borrowings
Liabilitas lainnya 3,561,833 276,059 (3,803) 3,834,089 Other liabilities
Obligasi subordinasi - bersih 1,349,174 - - 1,349,174 Subordinated bonds - net
Jumlah Liabilitas 173,038,405 4,352,381 (1,163,790) 176,226,996 Total Liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 11,661,963 - - 11,661,963 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Pengeluaran modal 275,689 35,549 - 311,238 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 466,085 49,057 - 515,142 Depreciation and amortization
Beban kerugian penurunan nilai 1,075,351 600,621 - 1,675,972 Provision for impairment losses
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
Operasional utama Grup di wilayah Indonesia yang The principal operations of the Group in Indonesia
memiliki risiko dan imbalan relatif sama. Bank hanya have risks and returns which are relatively similar.
memiliki kantor perwakilan di Singapura, yang The Bank owns a representative office in
kegiatan operasionalnya tidak signifikan. Singapore whose operations are insignificant.
53. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 53. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on “Lembaga Penjamin Simpanan” Regulation
Simpanan (LPS) No. 1/PLPS/2005 pada tanggal No. 1/PLPS/2005 dated September 26, 2005
26 September 2005 tentang Program Penjaminan regarding Deposit Guarantee Program, as
Simpanan yang telah disempurnakan dengan enhanced by LPS regulation No. 1/LPS/2006 dated
peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret March 9, 2006 that stated, since
2006 yang menyatakan bahwa sejak tanggal September 22, 2005, the “Lembaga Penjamin
22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan Simpanan” will guarantee bank deposits including
menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito demand deposits, time deposits, certificate of
berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan atau deposits, savings deposit, and other forms of
bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang deposits, including deposits from other banks.
merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat
termasuk yang berasal dari bank lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) Republik In accordance with Government Regulation No. 66
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober year 2008 dated October 13, 2008, starting
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal October 13, 2008, the “Lembaga Penjamin
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang Simpanan” guarantee deposits for each customer
dijamin Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap in a bank which was previously set at a maximum
nasabah pada satu bank yang semula maksimal of Rp 100 million was changed to maximum of
Rp 100 juta diubah menjadi maksimal Rp 2.000 juta. Rp 2,000 million.
- 166 -
Page 170
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Berdasarkan PP no 34 tahun 2023, sejak 1 Januari Based on PP No. 34 of 2023, starting January 1,
2025, Bank wajib membayar tambahan premi 2025, Bank are required to pay additional
kepada LPS untuk mendanai restrukturisasi premiums to LPS to fund banking restructuring
perbankan melalui Program Restrukturisasi through the Banking Restructuring Program (PRP).
Perbankan (PRP). Beban premi yang diakui untuk Premium expenses recognized for the period
periode 1 Januari – 30 Juni 2025 terkait berlakunya January 1, – June 30, 2025 related to this
peraturan ini sebesar Rp 12.341 juta pada tanggal regulation amounted to Rp 12,341 million on
31 Maret 2025. March 31, 2025.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2024, beban premi As of March 31, 2025 and 2024, the deposit
penjaminan simpanan yang dibayar untuk periode insurance premium paid for period January 1 –
1 Januari – 30 Juni 2025 dan 2024 masing-masing June 30, 2025 and 2024 are amounted to
sebesar Rp 151.807 juta dan Rp 145.090 juta. Rp 151,807 million and Rp 145,090 million,
respectively.
54. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET 54. CLASIFICATION AND FAIR VALUE OF ASSETS
DAN LIABILITAS AND LIABILITIES
Selain daripada yang disebutkan dalam tabel Except as detailed in the following table, the
dibawah ini, manajemen menilai bahwa nilai tercatat management considers that the carrying amount of
dari aset dan liabilitas keuangan adalah hampir financial assets and liabilities approximate their fair
sama dengan nilai wajarnya. values.
31 Maret/ March 31, 2025 31 Desember/ December 31, 2024
Nilai tercatat Nilai tercatat
bruto/ bruto/
Catatan/ Gross carrying Nilai w ajar/ Gross carrying Nilai w ajar/
Notes amount Fair value amount Fair value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek-efek 9 7,186,642 7,749,325 6,059,205 6,618,571 Securities
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased w ith
dijual kembali 11 5,348,942 5,455,677 1,095,467 1,153,143 agreement to resell
Kredit 12 135,732,844 135,732,844 139,466,542 139,466,542 Loans
Piutang sew a pembiayaan 13 590,504 595,840 603,216 606,860 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 13 75,000 73,967 75,000 73,770 Factoring receivables
Piutang pembiayaan konsumen 14 8,719,059 8,640,491 8,781,636 8,806,216 Consumer financing receivables
Piutang jual dan sew a- balik 15 85,171 85,642 98,087 98,461 Sales and lease- back receivables
Piutang lain-lain 20 383,583 383,583 369,547 369,547 Other receivables
Jumlah Aset Keuangan 158,121,745 158,717,369 156,548,700 157,193,110 Total Financial Assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold w ith agreement to
kembali 23 8,239,703 8,532,565 21,189,337 22,145,611 repurchase
Surat berharga yang diterbitkan 24 3,935,354 3,961,561 3,934,213 3,998,081 Securities issued
Pinjaman yang diterima 25 3,007,309 2,885,164 2,937,757 2,792,388 Borrow ings
Obligasi subordinasi 28 1,349,617 1,360,756 1,349,174 1,365,924 Subordinated bonds
Jumlah Liabilitas Keuangan 16,531,983 16,740,046 29,410,481 30,302,004 Total Financial Liabilities
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for
tujuan pengukuran nilai wajar the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan non-keuangan dan The fair value of financial and non-financial assets
liabilitas keuangan ditentukan sebagai berikut: and financial liabilities are determined as follows:
Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat Management considers that the carrying
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank amount of cash, demand deposits with Bank
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank Indonesia, demand deposits with other banks,
lain, pendapatan yang masih akan diterima, placements with Bank Indonesia and other
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang banks, income receivables, deposits, deposits
dijual dengan janji dibeli kembali, bunga yang from other banks, securities sold with
- 167 -
Page 171
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
masih harus dibayar, setoran jaminan dan agreements to repurchase, accrued interest,
liabilitas keuangan lainnya dengan suku bunga margin deposits and other financial instruments
tetap yang diakui dalam laporan keuangan with fixed interest recognized in the
konsolidasian mendekati nilai wajarnya karena consolidated financial statements approximate
jatuh tempo dalam jangka pendek atau yang their fair values either because of their short-
memiliki tingkat suku bunga pasar. term maturities or they carry market rates of
interest.
Nilai wajar efek-efek dan penyertaan saham Fair value of securities and investments in
dengan syarat dan kondisi standar dan shares of stocks with standard terms and
diperdagangkan di pasar aktif, surat berharga conditions and traded on active markets,
yang diterbitkan dan obligasi subordinasi securities issued and subordinated bonds are
ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga determined with reference to quoted market
pasar. prices.
Nilai wajar tagihan dan liabilitas derivatif diukur Fair value of derivative receivables and
dengan menggunakan kurs kuotasi dan kurva payables are measured using quoted forward
yield yang berasal dari suku bunga kuotasi exchange rates and yield curves derived from
mencocokkan jatuh tempo kontrak. quoted interest rates matching maturities of the
contracts.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan Fair value of other financial assets and financial
lainnya (tidak termasuk yang dijelaskan di atas) liabilities (excluding those described above) are
ditentukan sesuai dengan model penentuan harga determined in accordance with generally
yang berlaku umum berdasarkan analisis accepted pricing models on discounted cash
discounted cash flow menggunakan harga dari flow analysis using prices from observable
transaksi pasar yang dapat diamati saat ini dan current market transactions and dealer quotes
kutipan dealer untuk instrumen sejenis. for similar instruments.
Nilai wajar aset tetap dan aset hak guna Fair value of premises and equipment and right-
ditentukan antara lain dengan menggunakan of-use assets were determined based on
pendekatan pasar yang mempertimbangkan market approach that consider current market
harga yang baru terjadi di pasar dari transaksi value from identical or comparable assets
aset yang identik atau sebanding, pendekatan transaction, income approach that consider the
pendapatan yang mempertimbangkan value of income that generates by the assets
pendapatan yang akan dihasilkan aset selama during its useful life and calculating the value
masa manfaatnya dan menghitung nilai melalui through capitalization. Capitalization is
proses kapitalisasi. Kapitalisasi merupakan conversion process from revenue into equity
konversi pendapatan menjadi sejumlah modal through appropriate discount rate, also cost
dengan menggunakan tingkat diskonto yang approach that based on cost principal that will
sesuai, serta pendekatan biaya yang berdasarkan be paid by the buyer in the market for the assets
prinsip harga yang akan dibayarkan pembeli di that valued less than its cost to buy or to build
pasar untuk aset yang akan dinilai, tidak lebih dari the comparable assets, except for unfair timing
biaya untuk membeli atau membangun untuk aset factor, inconvenience, risk or other factors.
yang setara, kecuali ada faktor waktu yang tidak
wajar, ketidaknyamanan, risiko atau faktor
lainnya.
- 168 -
Page 172
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Tabel berikut ini memberikan analisis dari nilai wajar The following table provides an analysis of fair
aset dan liabilitas yang dikelompokkan ke level 1 value of assets and liabilities, grouped into levels 1
sampai 3 didasarkan pada sejauh mana nilai wajar to 3 based on the degree to which the fair value is
diamati. observable.
31 Maret/ March 31, 2025
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan Financial asset
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek- efek 36,997,136 - - 36,997,136 Securities
Penyertaan dalam bentuk saham 128,040 - 17,461 145,501 Investments in share of stock
37,125,176 - 17,461 37,142,637
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit and loss
Efek- efek 6,300,753 - - 6,300,753 Securities
Tagihan derivatif - 42,848 - 42,848 Derivative receivables
6,300,753 42,848 - 6,343,601
Aset non keuangan Non-financial asset
Aset tetap - bersih Premises and equipment - net
Tanah - 5,754,837 - 5,754,837 Land
Bangunan - 3,070,507 - 3,070,507 Buildings
Kendaraan dan inventaris Motor vehicles and furniture
kantor - 897,252 - 897,252 and fixtures
Aset tetap yang akan Premises and equipments
digunakan - 11,049 - 11,049 to be used
- 9,733,645 - 9,733,645
Assets for which fair values
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan are disclosed
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Penyertaan dalam bentuk saham 420,310 - - 420,310 Investment on share of stock
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek- efek 7,749,325 - - 7,749,325 Securities
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 5,455,677 - - 5,455,677 agreement to resell
Kredit - - 135,732,844 135,732,844 Loans
Piutang sewa pembiayaan - - 595,840 595,840 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen - - 8,640,491 8,640,491 Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa- balik - - 85,642 85,642 Sales and lease- back receivables
Tagihan anjak piutang - - 73,967 73,967 Factoring receivables
Piutang lain-lain - - 383,583 383,583 Other receivables
13,205,002 - 145,512,367 158,717,369
Jumlah Aset 57,051,241 9,776,493 145,529,828 212,357,562 Total Assets
Liabilitas diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
melalui laba rugi through profit and loss
Liabilitas derivatif - 42,852 - 42,852 Derivative payables
Liabilities of which fair values
Liabilitas yang nilai wajarnya diungkapkan are disclosed
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreement
dibeli kembali 8,532,565 - - 8,532,565 to repurchase
Surat berharga yang diterbitkan 3,961,561 - - 3,961,561
Pinjaman yang diterima - - 2,885,164 2,885,164 Borrowings
Obligasi subordinasi 1,360,756 - - 1,360,756 Subordinated bonds
13,854,882 - 2,885,164 16,740,046
Jumlah Liabilitas 13,854,882 42,852 2,885,164 16,782,898 Total Liabilities
- 169 -
Page 173
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2024
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan Financial asset
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek- efek 43,636,898 - - 43,636,898 Securities
Penyertaan dalam bentuk saham 128,040 - 17,461 145,501 Investments in share of stock
43,764,938 - 17,461 43,782,399
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit and loss
Efek- efek 12,593,119 - - 12,593,119 Securities
Tagihan derivatif - 40,010 - 40,010 Derivative receivables
12,593,119 40,010 - 12,633,129
Aset non keuangan Non- financial asset
Aset tetap - bersih Premises and equipment - net
Tanah - 5,754,414 - 5,754,414 Land
Bangunan - 3,100,716 - 3,100,716 Buildings
Kendaraan dan inventaris kantor - 912,741 - 912,741 Motor vehicles and furniture and fixtures
Aset tetap yang akan digunakan - 10,634 - 10,634 Premises and equipments to be used
- 9,778,505 - 9,778,505
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Penyertaan dalam bentuk saham 460,564 - - 460,564 Investment on share of stock
Liabilitas diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
melalui laba rugi through profit and loss
Liabilitas derivatif - 43,308 - 43,308 Derivative payables
Liabilitas yang nilai wajarnya diungkapkan Liabilities of which fair values are disclosed
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreement
dibeli kembali 22,145,611 - - 22,145,611 to repurchase
Surat berharga yang diterbitkan 3,998,081 - - 3,998,081
Pinjaman yang diterima - - 2,792,388 2,792,388 Borrowings
Obligasi subordinasi 1,365,924 - - 1,365,924 Subordinated bonds
27,509,616 - 2,792,388 30,302,004
Jumlah Liabilitas 27,509,616 43,308 2,792,388 30,345,312 Total Liabilities
Pada tahun 2025 dan 2024, tidak terdapat In 2025 and 2024, there were no transfer between
perpindahan metode pengukuran nilai wajar dari level 1 to level 2, and vice versa.
level 1 menjadi level 2, dan sebaliknya.
- 170 -
Page 174
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
55. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 55. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Tabel dibawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Banks’s
liabilitas Bank yang timbul dari aktivitas pendanaan, liabilities arising from financing activities, including
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan both cash and non-cash changes. Liabilities
perubahan non-kas. Liabilitas yang timbul dari arising from financing activities are those for which
aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, cash flows were, or future cash flows will be,
atau arus kas masa depannya, diklasifikasikan classified in the Group’s consolidated statement of
dalam laporan arus kas konsolidasian sebagai arus cash flows as cash flows financing activities.
kas dari aktivitas pendanaan.
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non kas/ 31 Maret/
January 1, Arus kas/ Non-cash March 31
2025 Cash flow s changes 2025
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Post-employment benefits
Liabilitas imbalan pasca kerja 953,370 (41,320) 2,936 914,986 obligations
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3,934,213 - 1,141 3,935,354 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 2,937,757 69,526 26 3,007,309 Borrow ing - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 1,349,174 - 443 1,349,617 Subordinated bonds - net
Jumlah 9,174,514 28,206 4,546 9,207,266 Total
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non kas/ 31 Desember/
January 1, Arus kas/ Non-cash December 31,
2024 Cash flows changes 2024
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih - 3.933.092 1.121 3.934.213 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 2.803.373 134.336 48 2.937.757 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 3.699.276 (2.352.147) 2.045 1.349.174 Subordinated bonds - net
Jumlah 6.502.649 1.715.281 3.214 8.221.144 Total
56. MANAJEMEN RISIKO 56. RISK MANAGEMENT
Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework
Bank telah mengimplementasikan kebijakan dan The Bank has implemented risk management
prosedur manajemen risiko sesuai dengan POJK policy and procedure in accordance with POJK
No.18/POJK.03/2016 tanggal 22 Maret 2016 tentang No.18/POJK.03/2016 dated 22 March 2016
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum dan concerning Risk Management Implementation for
Surat Edaran OJK No.34/SEOJK.03/2016 tanggal Commercial Bank and FSA Circulate Letter
1 September 2016 tentang Penerapan Manajemen No.34/SEOJK.03/2016 dated 01 September 2016
Risiko harus dilakukan pada Risiko Kredit, Risiko concerning Risk Management Implementation that
Pasar, Risiko Operasional, Risiko Likuiditas, Risiko shall be implemented for Credit Risk, Market Risk,
Hukum, Risiko Reputasi, Risiko Stratejik, dan Risiko Operational Risk, Liquidity Risk, Legal Risk,
Kepatuhan. Reputation Risk, Strategic Risk, and Compliance
Risk.
- 171 -
Page 175
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan The organization of the Bank’s risk management
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves oversight from the Board of
Komite Pemantau Risiko merupakan komite risiko Commissioners and the Board of Directors. The
tertinggi di tingkat Dewan Komisaris yang Risk Oversight Committee is a highest risk
bertanggung jawab untuk memberikan pengawasan committee at the Board of Commissioners’ level
atas pelaksanaan strategi dan kebijakan manajemen who are responsible to oversight the
risiko serta mengevaluasi pelaksanaan tugas Komite implementation of risk management strategies and
Manajemen Risiko dan satuan kerja manajemen policies and evaluate implementation of duties of
risiko Bank dan entitas anak. the Risk Management Committee and risk
management working unit in the Bank and
subsidiaries.
Dewan Komisaris mendelegasikan wewenang The Board of Commissioners delegate authority to
kepada Direksi untuk mengimplementasikan strategi the Board of Directors to implement the risk
manajemen risiko. Komite Manajemen Risiko management strategy. The Risk Management
dibentuk pada tingkat Direksi dan bertanggungjawab Committee is established at the Board of Directors’
untuk memberikan rekomendasi kepada President level and is responsible in providing
Director dalam mengembangkan strategi dan recommendation to the President Director for
kebijakan manajemen risiko, mengelola risiko developing the risk management strategy and
secara keseluruhan di Bank dan Entitas Anak, serta policy, managing overall risk in the Bank and
perbaikan atas pelaksanaan strategi, kebijakan dan Subsidiaries, and improving the implementation of
evaluasi atas permasalahan risiko yang signifikan. strategies, policies and evaluating significant risk
issues.
Komite Audit Bank memiliki tanggung jawab untuk The Bank’s Audit Committee is responsible for
memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan monitoring compliance with risk management
prosedur manajemen risiko dan untuk menelaah policies and procedures and for reviewing the
kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait adequacy of the risk management framework in
dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. Dalam relation to the risks faced by the Bank. In
menjalankan fungsinya ini, Komite Audit dibantu performing the role, the Audit Committee is
oleh Satuan Kerja Audit Internal. assisted by internal audit working unit.
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan adalah The risks arising from the financial instruments are
risiko keuangan, termasuk diantaranya adalah risiko financial risks, which include credit risk, liquidity
kredit, risiko likuiditas, risiko pasar dan risiko risk, market risk and operational risk.
operasional.
Entitas Anak telah menerapkan manajemen risiko, Subsidiary has implemented risk management,
antara lain dengan membentuk unit risiko pada among others by establishing a risk unit in
Entitas Anak. Manajemen risiko pada Entitas Anak Subsidiary. Risk management in Subsidiary is
secara operasional dilakukan terpisah dari unit operating separately from the business unit and
bisnis dan menjalankan fungsinya secara conducting its function independently. To support
independen. Untuk mendukung penerapan the implementation of risk management, the
manajemen risiko, pada struktur organisasi Entitas Subsidiary has established Audit Committee in its
Anak juga dibentuk Komite Audit yang memiliki organizational structure, which has responsibility to
tanggung jawab untuk memantau Kepatuhan monitor the compliance of risk management
terhadap kebijakan dan prosedur manajemen risiko policies and procedures on a regular basis, and to
secara berkala, dan untuk menelaah kecukupan analyse the adequacy of risk management
kerangka manajemen risiko yang terkait dengan framework which related to the risks faced by the
risiko-risiko yang dihadapi oleh Entitas Anak. Subsidiary.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada In addition, the Subsidiary’s Board of
Entitas Anak secara aktif juga melakukan Commissioners and Board of Directors actively
pemantauan, dan evaluasi terhadap pengendalian monitor and evaluate the internal controls, through
internal melalui laporan-laporan untuk digunakan the reports, as a basis in formulating and
sebagai dasar untuk merumuskan dan developing appropriate policies for the Subsidiary.
mengembangkan kebijakan yang tepat pada Entitas
Anak.
- 172 -
Page 176
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Bank selaku Entitas Induk telah menerapkan As The Parent Entity, the Bank has implemented
manajemen risiko konsolidasian sesuai ketentuan consolidated risk management in accordance with
OJK. Penerapan manajemen risiko konsolidasian OJK regulation. The Implementation of
antara lain mencakup laporan perhitungan consolidated risk management among others
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum (KPMM) include report of consolidated minimum Capital
konsolidasian, Batas Maksimum Pemberian Kredit Adequacy Ratio (CAR), Legal Lending Limit (LLL),
(BMPK) konsolidasian, laporan Profil Risiko risk profile, Risk-Based Bank Rating and Internal
konsolidasian, Tingkat Kesehatan Bank (Risk- Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP).
Based Bank Rating) konsolidasian dan Internal
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)
konsolidasian.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat kegagalan Credit risk is the risk due to failure of other parties to
pihak lain dalam memenuhi kewajibannya kepada meet its obligation to the Bank and/or Subsidiaries,
Bank dan/atau Entitas Anak, termasuk risiko kredit including credit risk due to debtor failure, credit
akibat kegagalan debitur, terkonsentrasinya concentration risk, counterparty credit risk,
penyediaan dana (risiko konsentrasi kredit), settlement risk and country risk. Credit risk exposure
kegagalan pihak lawan (counterparty credit risk), at the Bank primarily arises from lending activities as
kegagalan settlement (settlement risk), dan country well as other activities such as trade finance,
risk. Eksposur risiko kredit pada Bank terutama treasury and investment. Credit risk exposure can
muncul dari kegiatan perkreditan maupun aktivitas also increase due to the concentration of credit on
lainnya seperti pembiayaan perdagangan (trade certain debtor, geographic region, products, type of
finance), treasuri dan investasi. Eksposur risiko financing or business field. The objective of credit
kredit juga dapat meningkat karena adanya risk management is to control and manage credit
konsentrasi kredit pada debitur, wilayah geografis, risk exposures within acceptable limits in
produk, jenis pembiayaan atau lapangan usaha accordance to risk appetite, while optimizing the risk
tertentu. Tujuan dari pengelolaan risiko kredit adalah adjusted returns.
untuk mengendalikan dan mengelola eksposur
risiko kredit dalam batasan yang dapat diterima,
sekaligus memaksimalkan risk adjusted return.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan kebijakan- Credit risk is managed through established policies
kebijakan dan proses-proses yang meliputi kriteria and processes covering credit acceptance criteria,
pemberian kredit, origination, persetujuan kredit, credit origination, approval, pricing, monitoring, non
penetapan pricing, pemantauan, pengelolaan kredit performing loan management and portfolio
bermasalah dan manajemen portofolio. management.
Untuk memastikan fungsi manajemen risiko berjalan To ensure the risk management function operates
dengan efektif, Bank telah membentuk Direktorat effectively, the Bank has established Risk
Manajemen Risiko yang memiliki peran dan Management Directorate which has role and
tanggung jawab sebagai Satuan Kerja Manajemen responsibility as the Risk Management Working Unit
Risiko (SKMR) yang merupakan unit kerja yang (SKMR) and as a separate and independent working
terpisah dan independen dari risk taking unit dan unit from the risk taking unit and internal control
unit kerja pengendalian intern. working unit.
Bank juga memantau perkembangan portofolio The Bank also closely monitors the performance of
kredit yang memungkinkan untuk melakukan its loan portfolios, that enable to initiate preventive
tindakan pencegahan secara tepat waktu apabila actions in a timely manner when deterioration is
terjadi penurunan kualitas kredit. observed in credit quality.
a. Pengukuran Risiko Kredit a. Credit Risk Measurement
Klasifikasi Aset Keuangan Classification of Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan dilakukan berdasarkan The classification of financial assets is based on
model bisnis Bank dalam mengelola aset the Bank's business model in managing
keuangan dan pengujian karakteristik arus kas financial assets and testing the characteristics
kontraktual (Solely Payment of Principal & of contractual cash flows (Solely Payment of
Interest (SPPI). Aset keuangan Bank Principal & Interest (SPPI). The Bank's financial
diklasifikasikan sebagai berikut: assets are classified as follows:
- 173 -
Page 177
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
a. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a. Measured at fair value through profit and
loss (FVTPL)
b. Diukur pada nilai wajar melalui pendapatan b. Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI)
c. Diukur pada biaya perolehan diamortisasi c. Measured at amortized cost
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan Bank mengacu pada The calculation of allowance for impairment
PSAK 109. PSAK 109 memperkenalkan metode loss refers to PSAK 109. PSAK 109 introduces
kerugian kredit eksptektasian dalam mengukur the expected credit loss method in measuring
kerugian instrumen keuangan akibat penurunan financial instrument losses, which changes
nilai instrumen, berbeda dengan PSAK 239 from the previous PSAK 239 which recognized
sebelumnya yang mengakui kerugian kredit credit losses when the credit loss event
pada saat peristiwa kerugian kredit terjadi, occurred, PSAK 109 required the immediate
PSAK 109 mensyaratkan pengakuan segera recognition of the effect of changes in expected
atas dampak perubahan kerugian kredit credit losses after the initial recognition of the
ekspektasian setelah pengakuan awal aset financial asset.
keuangan.
Bank juga telah menerapkan perhitungan The Bank has also implemented the calculation
Kerugian Kredit Ekspektasian mengacu pada of Expected Credit Loss which refers to the
prinsip-prinsip PSAK 109 sesuai ketentuan principles of PSAK 109 that is in accordance
Regulator, dimana menghitung pencadangan with the Regulators' provisions, which
Kerugian Kredit Ekspektasian secara forward- calculates the allowance for Expected Credit
looking, Bank menggunakan 2 (dua) metode Loss in a forward-looking approach, the Bank
perhitungan, yaitu: uses 2 (two) calculation methods, as follow:
a. Perhitungan secara kolektif, yaitu a. Collective calculation, which is the
perhitungan kerugian kredit ekspektasian calculation of expected credit loss by
secara portofolio untuk lini bisnis. Pada Portfolio for business lines of the Bank. In
metode ini, Bank menggunakan rating / this method, the Bank uses the rating / age
umur tunggakan sebagai basis dalam of arrears as the basis for determining the
penentuan model PD (Probability of Default) PD (Probability of Default) model for each
untuk masing-masing Debitur. Sedangkan debtor. Meanwhile, the LGD model
untuk model LGD mempertimbangkan nilai considers the value of recovery and EAD
Recovery dan EAD (Exposure at Default) (Exposure at Default) that is including all
merupakan posisi semua on balance sheet assets on balance sheet and off balance
and off balance sheet. sheet.
b. Perhitungan secara individu, untuk b. Individual calculations, for large exposure
portofolio besar dengan kondisi yang portfolios with impaired conditions and
mengalami penurunan nilai dan eksposur di exposures above Rp 15 billion. This
atas Rp 15 miliar. Perhitungan ini calculation uses the DCF (Discounted
menggunakan pendekatan DCF Cash Flow) or Collateral approach which is
(Discounted Cash Flow) atau pendekatan calculated in individual level.
agunan (Collateral) yang dihitung secara
individu.
Kriteria Penentuan Tahap Stage Criteria
PSAK 109 mensyaratkan Bank untuk PSAK 109 requires Banks to classify financial
mengelompokkan aset keuangan ke dalam tiga assets into three stages of impairment (stage 1,
tahapan penurunan nilai (tahap 1, tahap 2, dan stage 2, and stage 3) by determining whether
tahap 3) dengan menentukan apakah terjadi there is a significant increase in credit risk.
peningkatan risiko kredit yang signifikan.
Bank mengukur cadangan kerugian sejumlah The Bank measures the allowance for
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan untuk impairment losses in the amount of 12 months
asset keuangan yang memiliki risiko kredit expected credit loss for financial assets with low
rendah pada tanggal pelaporan (tahap 1) dan credit risk at the reporting date (stage 1) and
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur lifetime expected credit loss for financial assets
- 174 -
Page 178
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
untuk aset keuangan yang mengalami that experience a significant increase in credit
peningkatan risiko kredit yang signifikan (tahap 2 risk (stage 2 and stage 3).
dan tahap 3).
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank menilai At each reporting date, the Bank assesses
apakah risiko kredit atas instrumen keuangan whether credit risk on financial instruments has
telah meningkat secara signifikan (SICR) sejak increased significantly (SICR) since initial
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian recognition. In conducting this assessment, the
tersebut, Bank membandingkan risiko gagal Bank compares the risk of default at initial
bayar pada saat pengakuan awal serta recognition and considers reasonable and
mempertimbangkan informasi yang wajar dan supportable information that is available without
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya undue cost or effort, which is an indication of a
berlebihan, yang merupakan indikasi significant increase in credit risk (SICR) since
peningkatan risiko kredit secara signifikan initial recognition.
(SICR) sejak pengakuan awal.
Secara umum aset keuangan dengan tunggakan In general, financial assets with arrears of 30
30 hari atau lebih dan belum mengalami days or more and have not experienced an
penurunan nilai akan selalu dianggap telah impairment in value will always be considered
mengalami peningkatan risiko kredit yang to have experienced a significant increase in
signifikan (SICR). credit risk (SICR).
Aset keuangan hanya akan dianggap mengalami Financial assets will only be deemed impaired
penurunan nilai dan kerugian kredit and expected credit losses are recognized
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika throughout their life, if there is observable
terdapat bukti objektif penurunan nilai yang objective evidence of impairment, such as
dapat diobservasi, termasuk antara lain gagal default (having arrears of more than 90 days) or
bayar (memiliki tunggakan lebih dari 90 hari) experiencing significant financial difficulties.
atau mengalami kesulitan keuangan yang
signifikan.
Informasi terkait Forward-Looking Forward-Looking Information
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah The evolving economic environment is a
penentu utama dari kemampuan nasabah Bank determinant key of the Bank's customers' ability
untuk memenuhi kewajiban mereka saat jatuh to fulfill their obligations as they become due. It
tempo. Ini adalah prinsip dasar PSAK 109 bahwa is a basic principle of PSAK 109 that potential
potensi kerugian di masa depan harus future losses must depend not only on the
bergantung tidak hanya pada kesehatan current economic health, but must also
ekonomi saat ini, tetapi juga harus consider the possible changes in the economic
memperhitungkan kemungkinan perubahan environment. For example if the Bank
pada lingkungan ekonomi. Misalnya jika Bank anticipates a sharp slowdown in the world
mengantisipasi perlambatan tajam dalam economy, the bank should create more
ekonomi dunia, Bank harus membentuk lebih allowance for the current time to absorb
banyak cadangan saat ini untuk menyerap possible credit losses in the near future.
kerugian kredit yang kemungkinan akan terjadi
dalam waktu dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effects of changes in the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan untuk economic environment, the PD model is used
menghitung kerugian kredit ekspektasian, to calculate expected credit losses, by including
dengan memasukkan informasi forward looking forward looking information in the form of
dalam bentuk perkiraan nilai-nilai variabel estimated values of economic variables that are
ekonomi yang kemungkinan akan berdampak likely to have an impact on the repayment ability
pada kemampuan pembayaran kembali debitur of Bank debtors.
Bank.
Macroeconomic Variables (MEV), merupakan Macroeconomic Variables (MEV), is one of the
salah satu parameter/komponen pada parameters/components in calculating
perhitungan kerugian kredit ekspektasian secara expected credit loss using a forward-looking
pendekatan forward-looking. Bank juga approach. The Bank also determines
menetapkan variabel makro ekonomi secara macroeconomic variables on a regular basis
- 175 -
Page 179
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
berkala dan mengkorelasikan terhadap model- and correlates them with the PSAK 109 models.
model PSAK 109. MEV yang digunakan Bank The MEV used by the Bank includes
antara lain GDP Indonesia, Inflasi, 7 days repo Indonesian GDP, inflation, 7 days repo rate,
rate, kurs USD IDR, harga minyak dunia dan USDIDR exchange rate, world oil price and the
suku bunga USD 3-month. USD 3-month interest rate.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai The calculation of allowance for impairment
(“ECL”) bergantung pada beberapa variabel dan losses (“ECL”) is dependent on several
pada dasarnya tidak linear serta tergantung pada variables and is inherently non-linear and
portofolio yang menyiratkan bahwa tidak ada portfolio dependent which implies that no single
analisis tunggal yang dapat sepenuhnya analysis can fully demonstrate the sensitivity of
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit expected credit loss to changes in MEV. The
ekspektasian terhadap perubahan dalam MEV. Bank believes that sensitivity should be applied
Bank berkeyakinan bahwa sensitivitas harus to all variables, not just single variables, as this
dilakukan terhadap seluruh variabel, bukan is in line with the multi-variable nature of ECL
hanya variabel tunggal, karena hal ini sejalan calculations.
dengan sifat multi-variabel dari perhitungan ECL.
Kesesuaian Model dengan Kondisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
Conditions
Evaluasi kesesuaian model dengan kondisi The evaluation of the model's suitability with the
portofolio Bank dan faktor ekonomi yang Bank's portfolio conditions and the influencing
mempengaruhinya dilakukan melalui backtesting economic factors is conducted through periodic
secara berkala. Seiring dengan telah berlalunya backtesting. With the Covid-19 pandemic
pandemic Covid-19 dan semakin stabilnya having passed and macroeconomic factors
faktor-faktor makroekonomi pada posisi stabilizing at a new post-pandemic equilibrium,
keseimbangan baru pasca pandemic, maka the Bank has developed a new model using an
Bank mengembangkan model yang baru dengan extended data period up to September 2024.
periode data yang telah diperpanjang sampai As a result, a new forward-looking model was
dengan September 2024 dan hasilnya didapat produced that meets the predetermined
model forward looking baru yang memenuhi statistical thresholds, indicating that the
batasan-batasan statistik yang telah ditetapkan updated model aligns with both the current
sehingga dapat dikatakan model terbaru telah portfolio conditions and the latest economic
sesuai dengan kondisi portofolio dan kondisi situation. Out of 11 segments, valid models
ekonomi terkini. Dari 11 segmentasi, model yang were obtained for 10 segments, while for 1
valid didapat untuk 10 segmentasi sedangkan segment, no model met the required statistical
untuk 1 segmentasi tidak terbentuk model yang thresholds. Therefore, a post-model overlay is
memenuhi batasan statistik yang ditetapkan applied to that segment based on its condition,
sehingga untuk segmentasi tersebut diterapkan if needed.
post model overlay sesuai kondisinya apabila
dibutuhkan.
Untuk mengatasi hal tersebut, Bank melakukan To address this issue, the Bank applied a post-
post model overlay dengan melakukan analisa model overlay by analyzing borrowers who
terhadap debitur-debitur yang terdampak were significantly affected by the Covid-19
pandemi Covid-19 secara signifikan dan kredit- pandemic and restructured loans, in order to
kredit yang direstrukturisasi untuk dapat adjust the allowance for impairment losses in
melakukan penyesuaian pembentukan accordance with their potential credit risk.
cadangan kerugian penurunan nilai sesuai
dengan potensi risiko kreditnya.
- 176 -
Page 180
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Agunan Collateral
Bank menerapkan kebijakan dan praktik untuk The Bank implements policies and practices to
memitigasi risiko kredit. Praktik yang umum mitigate credit risk. The most common practice
dilakukan adalah dengan meminta agunan is to receive collateral. The Bank implements
sebagai jaminan. Bank menerapkan berbagai guidelines on the acceptability of specific
panduan atas jenis-jenis agunan yang dapat collateral that can be accepted to mitigate the
diterima dalam rangka memitigasi risiko kredit. credit risk. The types of collateral accepted
Jenis-jenis agunan yang diterima antara lain includes; mortgage, land and building,
adalah hipotek, tanah dan bangunan, inventories, account receivable and financial
persediaan, piutang usaha dan instrumen instruments.
keuangan.
Berikut adalah tabel eksposur kredit dibanding The credit exposure compared with the value of
dengan nilai jaminan: collateral are as follows:
31M aret/ M arch 31, 2025
Lembaga
Keuangan/
Ko rpo rasi/ Ko mersial/ Retail/ Financial Karyawan/ Jumlah/
Co rpo rate Co mmercial Retail Institutio n Emplo yee To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Ekspo sur kredit 29,352,968 48,768,527 26,157,790 31,386,220 67,339 135,732,844 Credit expo sure
Nilai jaminan berdasarkan
penilaian yang dilakukan Co llateral value based o n
o leh Grup 176,403,607 147,957,291 51,484,216 22,544,435 84,493 398,474,042 Gro up's assessment
Jumlah ekspo sur kredit To tal unsecured
tanpa jaminan - - - 8,841,785 - 8,841,785 credit expo sure
P o rsi ekspo sur piutang Unsecured po rtio n
tanpa jaminan - - - 28.17% - 6.51% o f credit expo sure
Jenis agunan Types o f co llateral
Tanah dan bangunan 69,159,899 125,367,159 50,575,724 2,314,999 31,161 247,448,942 Land and buldings
M esin-mesin 12,062,454 938,381 - - - 13,000,835 M achineries
Kendaraan 120,192 1,180,098 1,678 5,817,312 1,975 7,121,255 Vehicles
Depo sito dan tabungan 90,000 4,778,798 46,383 23,150 - 4,938,331 Depo sits and savings
Garansi - 73,560 - 1,625,483 - 1,699,043 P erso nal guarantee
Kapal 1,673,427 - - - - 1,673,427 Vessels
Lainnya 93,297,635 15,619,295 860,431 12,763,491 51,357 122,592,209 Others
Jumlah 176,403,607 147,957,291 51,484,216 22,544,435 84,493 398,474,042 To tal
31 Desember/ December 31, 2024
Lembaga
Keuangan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/ Jumlah/
Corporate Commercial Retail Institution Employee Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Eksposur kredit 29.644.746 49.893.849 26.521.754 33.339.998 66.195 139.466.542 Credit exposure
Nilai jaminan berdasarkan
penilaian yang dilakukan Collateral value based on
oleh Grup 179.074.117 148.207.716 51.653.734 24.555.777 82.894 403.574.238 Group's assessment
Jumlah eksposur kredit Total unsecured
tanpa jaminan - - - 8.784.221 - 8.784.221 credit exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan - - - 26,35% - 6,30% of credit exposure
Jenis agunan Types of collateral
Tanah dan bangunan 70.422.744 125.435.786 50.740.805 2.320.183 28.407 248.947.925 Land and buldings
Garansi - 98.953 - 1.616.183 - 1.715.136 Personal guarantee
Mesin-mesin 13.246.723 949.621 802 - - 14.197.146 Machineries
Kendaraan 120.191 1.182.553 2.028 6.487.135 1.414 7.793.321 Vehicles
Deposito dan tabungan 504.802 4.862.758 49.413 28.400 - 5.445.373 Deposits and savings
Kapal 1.607.978 - - - - 1.607.978 Vessels
Lainnya 93.171.679 15.678.045 860.686 14.103.876 53.073 123.867.359 Others
Jumlah 179.074.117 148.207.716 51.653.734 24.555.777 82.894 403.574.238 Total
- 177 -
Page 181
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
b. Pengendalian batas risiko dan kebijakan b. Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
Bank mengelola, membatasi dan mengendalikan The Bank manages, limits and controls the
konsentrasi risiko kredit di manapun risiko credit risk’s concentrations wherever the risk is
tersebut teridentifikasi – secara khusus, terhadap identified - in particular, to individual
debitur individu dan kelompok, dan industri serta counterparties and group, and industries and
geografis. Bank menentukan tingkat risiko kredit also geographical. The Bank determined the
yang dimiliki dengan menetapkan batas jumlah levels of credit risk by applying limits on the
risiko yang bisa diterima yang terkait dengan amount of risk that can be accepted related to
satu debitur, atau beberapa kelompok debitur, a debtor or a group of debtors, and based on
dan berdasarkan segmen geografis dan industri. geographic and industry segments. Legal
Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti lending limits are reviewed by following the
perubahan pada kondisi pasar dan ekonomi dan change in the market and economic conditions
telaahan kredit secara periodik dan penilaian and periodically credit reviews and assessment
atas kemungkinan wanprestasi. of the default probability.
c. Ekposur maksimum terhadap risiko kredit c. Maximum exposure to credit risk (net of
(setelah dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses)
penurunan nilai)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Group’s
terhadap risiko kredit Grup atas instrumen maximum exposure to credit risk on financial
keuangan pada laporan posisi keuangan instruments in its consolidated statements of
konsolidasian dan komitmen dan kontinjensi financial position and commitments and
(rekening administratif), tanpa memperhitungkan contingencies (administrative accounts),
agunan yang dimiliki atau jaminan kredit lainnya. without taking into account any collateral held
or other credit enhancement.
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
Uraian 2025 2024 Description
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
La pora n posisi ke ua nga n: S ta te me nts of fina nc ia l position:
Kas 2,002,965 1,809,940 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5,618,262 9,286,821 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 752,644 683,853 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain - bersih 5,620,277 6,074,363 other banks - net
Efek- efek - bersih 291,439 332,147 Securities - net
Tagihan derivatif 42,848 40,010 Derivative receivables
Kredit - bersih 128,265,666 132,035,403 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih 44,049 44,049 Factoring receivables - net
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with agreements
kembali - bersih 5,346,572 1,094,774 to resell - net
Piutang jual dan sewa- balik - bersih 84,137 97,877 Sales and lease- back receivables
Piutang sewa pembiayaan - bersih 575,596 588,263 Finance leases receivable - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 8,477,042 8,565,748 Consumer financing receivables - net
Tagihan akseptasi - bersih 1,556,884 1,408,721 Acceptance receivables - net
Obligasi pemerintah 50,193,075 61,957,054 Government bonds
Aset lain- lain 1,524,426 1,521,703 Other assets
Sub jumlah 210,395,882 225,540,726 Subtotal
Komitme n da n Kontinje nsi: Commitme nts a nd Continge nc ie s:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 42,131,462 40,381,138 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 1,166,797 1,209,001 Guarantees issued
Irrevocable letters of credit yang
masih berjalan 1,033,832 679,377 Outstanding irrevocable L/C
Sub jumlah 44,332,091 42,269,516 Subtotal
Jumlah 254,727,973 267,810,242 Total
- 178 -
Page 182
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table presents the Bank’s credit
konsentrasi kredit Bank pada nilai tercatat concentration on its carrying value before
sebelum cadangan kerugian penurunan nilai, deducted by the allowance for impairment
yang dikategorikan berdasarkan sektor industri: losses, categorized based on its industry
sector:
31M aret/ M arch 31, 2025
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rumah tangga 25,237,598 396,831 516,917 774,510 26,925,856 Ho useho ld
P erdagangan besar dan eceran 20,729,011 266,145 601,767 1,822,213 23,419,136 Trading
Industri pengo lahan 20,960,193 104,249 500,118 2,599,440 24,164,000 M anufacturing
A ktivitas keuangan dan asuransi 18,476,058 188 238,223 1,670,717 20,385,186 Financial activity and insurance
Ko nstruksi 4,743,640 59,638 3,544,218 1,176,471 9,523,967 Co nstructio n
Real estate , usaha persewaan
dan jasa perusahaan 5,988,388 1,709,085 945,261 1,100,248 9,742,982 P ro perty, residential and o thers
P engangkutan dan pergudangan 2,875,364 12,078 1,863,435 1,012,251 5,763,128 Transpo rtatio n and wareho use
P enyediaan ako mo dasi dan A cco mmo datio n and fo o d and
penyediaan makan minum 3,789,979 358,030 426,309 952,212 5,526,530 beverages
A ktivitas penyewaan dan sewa Rental activities and lease witho ut
guna usaha tanpa hak o psi, o ptio ns, emplo yment and travel
ketenagakerjaan dan agen perjalanan, agent, and o ther business
dan penunjang usaha lainnya 2,089,006 15,507 55,887 476,043 2,636,443 suppo rt
P ertanian, kehutanan dan perikanan 2,013,089 4,209 251,241 9,005 2,277,544 A gro business, fo restry and fishery
Listrik, gas dan air 1,891,747 - - - 1,891,747 Electricity, gas and water
P ro fessio nal activities, science and
A ktivitas pro fesio nal, ilmiah dan teknis 886,681 537 88,951 8,447 984,616 technic
P ertambangan dan penggalian 65,110 315,015 93,984 14,325 488,434 M ining
A ktivitas jasa lainnya 300,439 1,259 8,424 5,901 316,023 Other services
A ktivitas kesehatan manusia dan
aktivitas so sial 350,959 728 2,589 133,962 488,238 Human health and so cial activities
Info rmasi dan ko munikasi 274,660 8,636 25,987 143,578 452,861 Info rmatio n and co mmunicatio n
Kesenian, hiburan dan rekreasi 216,195 367 16,140 42,153 274,855 A rt, entertainment and recreatio n
Jasa pendidikan 128,726 43,606 1,412 59,711 233,455 Educatio n services
P engelo laan air, pengelo laan air limbah, Water management, waste water
pengelo laan dan daur ulang sampah management and waste recycle
dan aktivitas remediasi 73,130 4,114 181 160,418 237,843 and remedy activities
Jumlah 111,089,973 3,300,222 9,181,044 12,161,605 135,732,844 To tal
31Desember/ December 31, 2024
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rumah tangga 25,841,092 414,420 424,326 800,129 27,479,967 Ho useho ld
P erdagangan besar dan eceran 21,614,009 162,794 552,778 1,543,371 23,872,952 Trading
Industri pengo lahan 21,317,840 135,291 437,546 2,355,866 24,246,543 M anufacturing
A ktivitas keuangan dan asuransi 18,516,021 205 238,260 1,510,046 20,264,532 Financial activity and insurance
Ko nstruksi 6,915,191 773,451 2,806,091 1,061,277 11,556,010 Co nstructio n
Real estate , usaha persewaan
dan jasa perusahaan 5,893,163 1,729,985 930,507 1,159,979 9,713,634 P ro perty, residential and o thers
P engangkutan dan pergudangan 3,044,168 25,447 1,857,514 981,257 5,908,386 Transpo rtatio n and wareho use
P enyediaan ako mo dasi dan A cco mmo datio n and fo o d and
penyediaan makan minum 3,902,543 345,193 424,134 929,315 5,601,185 beverages
A ktivitas penyewaan dan sewa Rental activities and lease witho ut
guna usaha tanpa hak o psi, o ptio ns, emplo yment and travel
ketenagakerjaan dan agen perjalanan, agent, and o ther business
dan penunjang usaha lainnya 2,303,159 7,422 55,359 312,156 2,678,096 suppo rt
P ertanian, kehutanan dan perikanan 2,099,305 3,009 250,640 10,269 2,363,223 A gro business, fo restry and fishery
Listrik, gas dan air 1,937,691 - - - 1,937,691 Electricity, gas and water
P ro fessio nal activities, science and
A ktivitas pro fesio nal, ilmiah dan teknis 983,295 25,624 64,033 55,816 1,128,768 technic
P ertambangan dan penggalian 204,004 191,071 96,616 14,299 505,990 M ining
A ktivitas jasa lainnya 381,842 2,820 7,553 3,453 395,668 Other services
A ktivitas kesehatan manusia dan
aktivitas so sial 343,891 627 2,028 114,807 461,353 Human health and so cial activities
Info rmasi dan ko munikasi 293,265 257 26,037 251,932 571,491 Info rmatio n and co mmunicatio n
Kesenian, hiburan dan rekreasi 247,177 - 20,187 15,696 283,060 A rt, entertainment and recreatio n
Jasa pendidikan 128,835 45,786 106 61,607 236,334 Educatio n services
P engelo laan air, pengelo laan air limbah, Water management, waste water
pengelo laan dan daur ulang sampah management and waste recycle
dan aktivitas remediasi 90,808 231 181 170,439 261,659 and remedy activities
Jumlah 116,057,299 3,863,633 8,193,896 11,351,714 139,466,542 To tal
- 179 -
Page 183
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table present the details of the
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat Bank’s credit exposure at their carrying
sebelum cadangan kerugian penurunan nilai, amounts before allowance for impairment
yang dikategorikan berdasarkan area geografis losses, categorized by the debtor’s
operasi debitur pada tanggal 31 Maret 2025 geographical area of operation as at
dan 31 Desember 2024. March 31, 2025 and December 31, 2024.
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
DKI Jakarta 95,425,005 98,618,944 DKI Jakarta
Jaw a Timur dan Bali 12,727,902 12,882,470 East Java and Bali
Sumatera 10,380,371 10,699,626 Sumatera
Jaw a Barat 6,726,382 6,870,492 West Java
Jaw a Tengah dan Yogyakarta 3,736,488 3,753,025 Central Java dan Yogyakarta
Sulaw esi 2,984,233 2,898,946 Sulaw esi
Kalimantan 1,930,731 1,950,106 Kalimantan
Lain-lain 1,821,732 1,792,933 Others
Jumlah 135,732,844 139,466,542 Total
e. Konsentrasi kredit berdasarkan jenis debitur e. Credit concentration by type of debtors
31 Maret/ March 31, 2025
BI dan
pemerintah/
Korporasi/ BI and Bank-bank/ Retail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate government Other banks Retail Others Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Giro pada Bank Indonesia Demand deposit w ith BI
dan bank lain - 5,618,262 752,654 - - 6,370,916 and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement w ith BI and
dan bank lain - 1,218,000 4,403,842 - - 5,621,842 other banks
Efek-efek 178,211 - 113,245 - - 291,456 Securities
Tagihan derivatif 2,658 487 39,703 - - 42,848 Derivative receivable
Kredit yang diberikan 53,985,371 - 1,347,775 9,863,952 70,535,746 135,732,844 Loan
Tagihan akseptasi 1,554,989 - 7,548 380 - 1,562,917 Acceptance receivable
Obligasi pemerintah - 50,193,075 - - - 50,193,075 Government bonds
Aset lain-lain *) 1,368,497 1,265,651 4,699,884 7,968,880 1,117,680 16,420,592 Other assets *)
Komitmen dan kontinjensi 22,659,189 - 745,150 7,664,054 13,263,698 44,332,091 Commitments and contingencies
Jumlah 79,748,915 58,295,475 12,109,801 25,497,266 84,917,124 260,568,581 Total
31 Desember/ December 31, 2024
BI dan
pemerintah/
Korporasi/ BI and Bank-bank/ Retail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate government Other banks Retail Others Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Giro pada Bank Indonesia Demand deposit w ith BI
dan bank lain - 9,286,821 683,870 - - 9,970,691 and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement w ith BI and
dan bank lain - 1,531,439 4,543,565 - - 6,075,004 other banks
Efek-efek 170,769 - 161,399 - - 332,168 Securities
Tagihan derivatif 8,699 254 31,057 - - 40,010 Derivative receivable
Kredit yang diberikan 57,094,698 - 1,208,926 10,505,250 70,657,668 139,466,542 Loan
Tagihan akseptasi 1,402,688 - 11,788 603 - 1,415,079 Acceptance receivable
Obligasi pemerintah - 61,957,054 - - - 61,957,054 Government bonds
Aset lain-lain *) 1,338,344 595,504 1,112,540 8,115,810 1,091,389 12,253,587 Other assets *)
Komitmen dan kontinjensi 21,577,124 - 467,403 7,511,176 12,713,813 42,269,516 Commitments and contingencies
Jumlah 81,592,322 73,371,072 8,220,548 26,132,839 84,462,870 273,779,651 Total
*) Akun ini terdiri dari tagihan anjak piutang, piutang *) This account consist of factoring receivables,
jual dan sewa-balik, piutang sewa pembiayaan, sales and lease-back receivables, finance
piutang pembiayaan konsumen, efek yang dibeli leases receivable, consumer financing
dengan janji dijual kembali dan aset lain-lain. receivables, securities purchased with
agreements to resell and other assets.
- 180 -
Page 184
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
f. Analisis umur pinjaman dan piutang yang f. Aging analysis of loans and receivables that
telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami would otherwise be past due or impaired.
penurunan nilai.
31M aret/ M arch 31, 2025
P iutang sewa P iutang pembiayaan P iutang jual dan Tagihan anjak
pembiayaan/ ko msumen/ sewa-balik/ piutang/
Kredit/ Finance lease Co nsumer financing Sales and lease- Facto ring A set lain-lain/ Jumlah/
Lo ans receivables receivables back receivables receivables Other assets To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
< 30 hari - - - - - - - within 30 days
31- 60 hari - - - - - - - 31- 60 days
61- 90 hari 66 - - - - - 66 61- 90 days
91- 180 hari - - - - - - - 91- 180 days
> 180 hari - - - - - - - o ver 180 days
Jumlah 66 - - - - - 66 To tal
31Desember/ December 31, 2024
P iutang sewa P iutang pembiayaan P iutang jual dan Tagihan anjak
pembiayaan/ ko msumen/ sewa-balik/ piutang/
Kredit/ Finance lease Co nsumer financing Sales and lease- Facto ring A set lain-lain/ Jumlah/
Lo ans receivables receivables back receivables receivables Other assets To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
< 30 hari 33 - - - - - 33 within 30 days
31- 60 hari - - - - - - - 31- 60 days
61- 90 hari 168 - - - - - 168 61- 90 days
91- 180 hari - - - - - - - 91- 180 days
> 180 hari - - - - - - - o ver 180 days
Jumlah 201 - - - - - 201 To tal
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Management
Risiko pasar adalah potensi kerugian yang timbul Market risk is the potential loss that occurs due to
karena adanya pergerakan faktor pasar dimana nilai the movements of market factor in which the fair
wajar atau arus kas dimasa mendatang dari value or cash flow of financial instruments in the
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat adanya future fluctuates due to movements from market
pergerakan dari variabel pasar seperti: suku bunga, variables such as: interest rate, foreign exchange,
nilai tukar, harga ekuitas, dan harga komoditas. equity price and commodity price. Market risk is
Risiko pasar melekat pada semua portofolio bank, inherent to all Bank’s portfolio, in trading book
baik posisi trading book maupun posisi banking book position as well as in banking book within the
di neraca dan rekening administratif. Pemantauan balance sheet and administrative account. Market
risiko pasar senantiasa dilakukan secara rutin dan risk monitoring is constantly done routine and
berkala baik harian, mingguan, hingga bulanan. periodically in daily, weekly until monthly. To
Untuk meningkatkan fungsi pemantauan tersebut, increase such monitoring function, the Bank utilize
Bank menggunakan Guava Treasury System yang the Guava Treasury System which is integrated in
telah terintegrasi antara front office, middle office, dan front office, middle office and back office.
back office.
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu: Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko yang timbul akibat Exchange rate risk is the risk that arise from the
adanya pergerakan nilai tukar yang akan existence of foreign exchange rate movements
berpengaruh terhadap portofolio bank yang that affects the bank’s portfolio with foreign
memiliki posisi valuta asing. Risiko nilai tukar currency. The Bank’s exchange rate risks are
bank tercermin dalam Posisi Devisa Neto (PDN). reflected within the Net Open Position.
Dalam pengelolaan risiko pasar dalam trading In managing market risk within the trading
book Bank menggunakan beberapa metode book, the Bank utilize several methods besides
selain Posisi Devisa Neto, Bank juga mengukur Net Open Position, the Bank also measures
risiko pasar dengan menggunakan Value at Risk market risk by using Value at Risk (VaR),
(VaR), Present Value of Basis Point (PVBP) dan Present Value of Basis Point (PVBP) and Stop
Stop Loss Limit serta sensitivitas nilai tukar dan Loss Limit as well as exchange value and
suku bunga. interest rate sensitivity.
- 181 -
Page 185
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
VaR digunakan untuk mengukur risiko nilai tukar VaR is utilized to measures the exchange rate
pada posisi devisa neto. VaR didefinisikan risk on Net Open Position. VaR is defined as
sebagai potensi kerugian maksimum yang the maximum potential loss that originates from
berasal dari pergerakan pasar yang normal normal market movements with confidence
dengan tingkat kepercayaan dan untuk jangka level and for a certain time periods based on
waktu tertentu berdasarkan sensitivitas atau the sensitivity or volatility of every variable
volatilitas dari setiap variabel instrumen. instrument. VaR methodology that is being
Metodologi VaR yang digunakan Bank adalah utilized by the Bank is the parametric method
metode parametric (variance covariance) (variance covariance) with the confidence level
dengan tingkat kepercayaan (confidence level) of 99%.
sebesar 99%.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Manajemen risiko untuk Interest Rate Risk in Risk management for Interest Rate Risk in
Banking Book (IRRBB) diterapkan Bank pada Banking Book (IRRBB) applied by the Bank on
tingkat entitas maupun pada tingkat konsolidasi the entity level as well as on the consolidated
dengan memperhatikan tujuan, kebijakan, level by considering the purpose, policy, size
ukuran dan kompleksitas bisnis. Penerapan and the complexity of the business. The Bank
manajemen IRRBB Bank bertujuan untuk IRRBB management practice is intended to
mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko measure, monitor and control interest rate
pergerakan suku bunga yang berdampak movement risk that may impact the Economic
terhadap nilai ekonomis (Economic Value of Value of Equity (EVE) as well as the Net
Equity – EVE) maupun pendapatan bunga bersih Interest Income (NII). Measurement of IRRBB
(Net Interest Income – NII). Pengukuran exposure is to include present as well as the
eksposur IRRBB meliputi aset, liabilitas, dan future asset, liabilities and administrative
transaksi rekening administratif pada masa kini transaction accounts that are sensitive to
maupun masa depan yang sensitif terhadap interest rate movements.
perubahan suku bunga.
Strategi Bank terkait IRRBB adalah mengambil The Bank’s strategy relating to IRRBB is to take
posisi long / positive gap antara Rate Sensitive long position / positive gap between Rate
Assets (RSA) dengan Rate Sensitive Liabilities Sensitive Assets (RSA) and Rate Sensitive
(RSL) dengan profil perubahan suku bunga Liabilities (RSL) with short term interest rate
jangka pendek. Hal tersebut memungkinkan shift profile. This allows the Bank to take quick
Bank mengambil langkah yang cepat untuk steps to anticipate changes in interest rates
mengantisipasi perubahan suku bunga baik when interest rates rise or fall. In addition, the
pada saat suku bunga naik maupun turun. Selain Bank prepares an IRRBB strategy in line with
itu, Bank menyusun strategi IRRBB sejalan the business strategy by taking into account risk
dengan strategi bisnis dengan memperhatikan appetite and risk tolerance.
risk appetite dan risk tolerance.
Dalam hal pengendalian IRRBB, manajemen In terms of IRRBB control, the Bank's
Bank akan mengambil langkah – langkah management will take preventive steps against
pencegahan terhadap kemungkinan terjadinya the possibility of a greater IRRBB loss, control
kerugian IRRBB yang lebih besar, pengendalian of profit and loss and compliance with
terhadap laba rugi serta kepatuhan terhadap regulations. The Risk Management Work Unit
ketentuan. Satuan Kerja Manajemen Risiko related to IRRBB is the Market & Liquidity Risk
terkait IRRBB adalah Departemen Market & Management Department under the Risk
Liquidity Risk Management dibawah Direktorat Management & Compliance Directorate which
Risk Management and Compliance yang carries out monitoring including IRRBB
melakukan pemantauan termasuk pelaporan reporting. ALCO is the committee responsible
IRRBB. ALCO adalah komite yang bertanggung for IRRBB management including setting
jawab untuk pengelolaan IRRBB termasuk policies and limits. The IRRBB strategy is in line
menetapkan kebijakan dan limit. Strategi IRRBB with the business strategy and consistent with
sejalan dengan strategi bisnis dan konsisten the risk appetite and risk tolerance of the Bank
dengan risk appetite dan risk tolerance Bank as a whole (bank-wide).
secara keseluruhan (bank-wide).
- 182 -
Page 186
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Perhitungan IRRBB dilakukan secara triwulanan IRRBB calculation is done quarterly in
sesuai dengan pelaporan Profil Risiko Bank. correspondence with the Bank Risk Profile
Sensitivitas Bank terhadap IRRBB diukur reporting. Bank Sensitivity towards IRRBB is
menggunakan ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII measured using ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII
proyeksi dan Repricing Profile Gap dengan projection and Repricing Profile Gap with
berbagai skenario shock perubahan suku bunga. various interest rate movement shock
scenarios.
Untuk skenario shock suku bunga yang For the interest rate shock scenario used to
digunakan untuk mengukur sensitivitas NII dan measure the sensitivity of NII and EVE, the
EVE, Bank menggunakan skenario standar yang Bank uses the standard scenario referred in the
sesuai dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Financial Services Authority Circular Letter
Keuangan (SEOJK No. 12/SEOJK.03/2018) (SEOJK No. 12/SEOJK.03/2018), which
yaitu terdiri dari 6 shock skenario suku bunga consists of 6 interest rate shock scenarios for
untuk EVE. EVE.
Rata-rata jangka waktu penyesuaian suku bunga The average repricing maturity period applied is
(repricing maturity) yang diterapkan yaitu jangka the reprice period in the time bucket of 1-3
waktu reprice pada time bucket 1-3 bulan dan 3- months and 3-6 months. Meanwhile, the
6 bulan. Sementara itu, jangka waktu terpanjang longest period of interest rate adjustment
untuk penyesuaian suku bunga (repricing (repricing maturity) is 6-12 months.
maturity) terlama yaitu 6-12 bulan.
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko likuiditas merupakan risiko yang timbul akibat Liquidity risk is the risk arising if the Bank cannot
Bank tidak dapat memenuhi kewajiban finansialnya meet its financial obligation to customers or
kepada nasabah atau pihak lawan (counterparty) counterparties in a timely manner with a reasonable
secara tepat waktu dengan biaya yang wajar. cost. Liquidity risk management is very important
Manajemen risiko likuiditas merupakan hal yang because it has significant impact on the business
sangat penting karena dapat berdampak signifikan sustainability. The Bank strives to ensure that every
terhadap keberlangsungan bisnis. Bank senantiasa needs of liquidity and funding currently and in the
berupaya memastikan bahwa setiap kebutuhan foreseeable future can be met in both normal and
likuiditas dan pendanaan saat ini dan masa yang crisis market condition.
akan datang dapat terpenuhi baik dalam kondisi
pasar normal maupun krisis.
Bank mengelola risiko likuiditas secara hati-hati The Bank manages prudent liquidity risk by ensuring
(prudent) dengan memastikan kecukupan dana sufficient funds on a daily and future basis both in
secara harian maupun di masa datang baik pada saat normal conditions and crisis conditions in fulfilling
kondisi normal maupun kondisi krisis dalam timely liabilities from various available sources of
pemenuhan liabilitas secara tepat waktu dari berbagai funds, including ensuring the availability of high-
sumber dana yang tersedia, termasuk memastikan quality liquid assets. An emergency funding plan
ketersediaan aset likuid berkualitas tinggi. Rencana (contingency funding plan) has been prepared to
pendanaan darurat (contingency funding plan) telah prepare the Bank in the event of a crisis
disusun untuk mempersiapkan Bank jika terjadi krisis.
Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas Bank measures and monitors liquidity risk through
melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas dan the difference in the maturity of liquidity and liquidity
rasio-rasio likuiditas. Salah satu rasio likuiditas yang ratios analysis. One liquidity ratio used is the ratio of
digunakan adalah rasio dari aset likuid terhadap liquid assets to current liabilities. Bank has also to
liabilitas lancar. Bank juga telah mengimplementasi implement Liquidity Coverage Ratio (LCR)
perhitungan Liquidity Coverage Ratio (LCR) sesuai calculation in accordance with the LCR provisions of
dengan ketentuan LCR dari Otoritas Jasa Keuangan the Financial Services Authority (OJK).
(OJK).
- 183 -
Page 187
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset likuid The table below presents the ratio of liquid assets to
terhadap liabilitas lancar. current liabilities.
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kas 2,002,965 1,809,940 Cash
Giro, SBI dan penempatan BI Demand deposits, BI Certificate
lainnya 6,836,262 10,818,260 and other BI placements
Obligasi Pemerintah 50,193,075 61,957,054 Government bonds
Penempatan pada bank lain
dikurangi dengan simpanan Placement w ith other banks less
dari bank lain 4,252,047 3,937,640 deposits from other banks
Jumlah aset likuid bersih 63,284,349 78,522,894 Total net liquid assets
Simpanan 139,202,440 141,692,631 Deposits
Rasio 45.46% 55.42% Ratio
Analisis Jatuh Tempo untuk Liabilitas Keuangan Maturity Analysis for Financial Liabilities
Dalam analisis ini dilakukan pengelompokan jatuh In this analysis the maturity of financial liabilities are
tempo untuk liabilitas keuangan berdasarkan sisa grouped based on the remaining contractual
jatuh tempo kontraktual dari tanggal pelaporan. maturity from the date of reporting.
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas tidak Group’s financial liabilities based on undiscounted
terdiskonto. cash flows.
- 184 -
Page 188
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31M aret/ M arch 31, 2025
> 1bulan > 3 bulan > 1tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1bulan/1mo nth > 1- >3- > 1- >2- > 5 tahun/ Jumlah/
Others o r less 3 mo nths 12 mo nths 2 years 5 years > 5 years To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga: Witho ut interest:
Liabilitas segera - 208,697 - - - - - 208,697 Liabilites payable immediately
Simpanan - 49,964 2,520 302 - - - 52,786 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 19,019 - - - - - 19,019 Depo sits fro m o ther banks
Liabilitas derivatif - 11,868 29,489 1,495 - - - 42,852 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 301,810 819,204 445,717 - - - 1,566,731 A cceptance payables
Liabilitas lain-lain - 276,514 37,779 48,784 4,989 163,063 231,342 762,471 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate:
Simpanan - 61,579,342 - - - - - 61,579,342 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 639,396 - - - - - 639,396 Depo sits fro m o ther banks
Liabilitas lain-lain - 38,355 - - - - - 38,355 Other liabilities
Suku bunga tetap: Fixed interest rate:
Simpanan - 49,624,981 17,164,722 11,551,677 18,743 - - 78,360,123 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 243,683 4,019 506 - - - 248,208 Depo sits fro m o ther banks
Efek yang dijual dengan janji Securities so ld with agreements
dibeli kembali - 8,249,359 - - - - - 8,249,359 to repurchase
P injaman yang diterima - 142,173 204,595 896,833 1,052,993 710,716 - 3,007,310 B o rro wings
Obligasi subo rdinasi - - 1,302,000 - - - 50,000 1,352,000 Subo rdinated bo nds
Surat berharga yang diterbitkan - - - - - 3,960,000 - 3,960,000 Securities issued
Liabilitas lain-lain - 148,086 17 7,315 1,191 - - 156,609 Other liabilities
Sub jumlah - 121,533,247 19,564,345 12,952,629 1,077,916 4,833,779 281,342 160,243,258 Subto tal
Dana syirkah tempo rer Tempo rary syirkah funds
Suku bunga tetap - 8,121,437 2,379,322 220,335 - - - 10,721,094 Fixed interest rate
Suku bunga variabel - 623,359 - - - - - 623,359 Variable interest rate
Sub jumlah - 8,744,796 2,379,322 220,335 - - - 11,344,453 Subto tal
Liabilitas ko mitmen Co mmitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 39,599,801 20,610 137,515 996,031 294,665 843,274 239,566 42,131,462 Unused facilities
L/C yang irrevo cable dan masih Outstanding irrevo cable
berjalan dalam rangka ekspo r letters o f credit (L/C) fo r
dan impo r - 221,564 548,041 264,227 - - - 1,033,832 expo rt and impo rt
Sub jumlah liabilitas ko mitmen 39,599,801 242,174 685,556 1,260,258 294,665 843,274 239,566 43,165,294 Subto tal co mmitment liabilities
Liabilitas ko ntinjensi Co ntigent liabilities
B ank garansi - 1,013,267 10,300 37,860 105,370 - - 1,166,797 B ank Guarantee
Jumlah 39,599,801 131,533,484 22,639,523 14,471,082 1,477,951 5,677,053 520,908 215,919,802 To tal
31Desember/ December 31, 2024
> 1bulan > 3 bulan > 1tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1bulan/1mo nth > 1- >3- > 1- >2- > 5 tahun/ Jumlah/
Others o r less 3 mo nths 12 mo nths 2 years 5 years > 5 years To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga: Witho ut interest:
Liabilitas segera - 169,356 - - - - - 169,356 Liabilites payable immediately
Simpanan - 50,563 3,135 292 - - - 53,990 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 180,674 - - - - - 180,674 Depo sits fro m o ther banks
Liabilitas derivatif - 17,941 19,984 5,383 - - - 43,308 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 327,514 730,771 359,763 - - - 1,418,048 A cceptance payables
Liabilitas lain-lain - 285,392 138,949 65,898 4,989 173,206 196,306 864,740 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate:
Simpanan - 64,693,459 - - - - - 64,693,459 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 429,996 - - - - - 429,996 Depo sits fro m o ther banks
Liabilitas lain-lain - 39,475 - - - - - 39,475 Other liabilities
Suku bunga tetap: Fixed interest rate:
Simpanan - 48,766,524 19,048,714 9,898,935 51,245 - - 77,765,418 Depo sits
Simpanan dari bank lain - 1,882,063 8,542 511 - - - 1,891,116 Depo sits fro m o ther banks
Efek yang dijual dengan janji Securities so ld with agreements
dibeli kembali - 21,214,692 - - - - - 21,214,692 to repurchase
P injaman yang diterima - 113,673 192,009 851,066 1,048,667 732,342 - 2,937,757 B o rro wings
Obligasi subo rdinasi - - - 1,302,000 - - 50,000 1,352,000 Subo rdinated bo nds
Surat berharga yang diterbitkan - - - - - 3,960,000 - 3,960,000 Securities issued
Liabilitas lain-lain - 70,070 573 129 605 - - 71,377 Other liabilities
Sub jumlah - 138,241,392 20,142,677 12,483,977 1,105,506 4,865,548 246,306 177,085,406 Subto tal
Dana syirkah tempo rer Tempo rary syirkah funds
Suku bunga tetap - 7,082,277 2,779,478 1,157,896 66,244 - - 11,085,895 Fixed interest rate
Suku bunga variabel - 576,068 - - - - - 576,068 Variable interest rate
Sub jumlah - 7,658,345 2,779,478 1,157,896 66,244 - - 11,661,963 Subto tal
Liabilitas ko mitmen Co mmitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 38,340,622 110,041 139,981 495,714 189,327 976,091 129,362 40,381,138 Unused facilities
L/C yang irrevo cable dan masih Outstanding irrevo cable
berjalan dalam rangka ekspo r letters o f credit (L/C) fo r
dan impo r - 165,701 441,087 69,700 2,889 - - 679,377 expo rt and impo rt
Sub jumlah liabilitas ko mitmen 38,340,622 275,742 581,068 565,414 192,216 976,091 129,362 41,060,515 Subto tal co mmitment liabilities
Liabilitas ko ntinjensi Co ntigent liabilities
B ank garansi - 288,814 243,098 544,529 126,561 5,999 - 1,209,001 B ank Guarantee
Jumlah 38,340,622 146,464,293 23,746,321 14,751,816 1,490,527 5,847,638 375,668 231,016,885 To tal
- 185 -
Page 189
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Risiko Operasional adalah potensi terjadinya Operational Risk is the potential occurrence of
kesalahan operasional dan/atau kerugian operasional operational errors and/or operational losses, either
baik secara langsung ataupun tidak langsung yang directly or indirectly, caused by inadequacy and/or
disebabkan oleh ketidakcukupan dan/atau tidak dysfunction of internal processes, human error,
berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, system failure, and/or external events that affect the
kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian-kejadian Bank's operations.
eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.
Pengelolaan risiko operasional sangat penting bagi The management of Operational Risk is essential to
Bank sebagai tindakan pencegahan untuk the Bank as a preventive measure to lower down the
meminimalkan terjadinya insiden kerugian finansial occurrence of financial and non-financial loss
maupun non-finansial termasuk insiden fraud. Serta incidents, including fraud incidents. As well as
menghindarkan Bank dari terjadinya jenis-jenis risiko preventing the Bank from subsequent occurence of
ikutan lainnya yang dipicu oleh risiko operasional. other risk types being triggered by the operational
Bank yang dapat mengelola risiko operasionalnya risks. Banks that can manage their operational risks
secara efektif akan menghasilkan kualitas dari effectively will deliver quality operations and efficient
aktivitas operasional dan bisnis yang efisien sehingga business activities, which in turn will encourage the
mendorong tercapainya obyektif Bank. achievement of the Bank's objectives.
Pemaparan risiko operasional melekat pada seluruh Operational risk exposure is inherent to all functional
aktivitas fungsional Bank, sehingga mekanisme activities of the Bank, so that the required control
pengendaliannya wajib untuk dipahami dan mechanisms will have to be well understood and
dilaksanakan oleh seluruh Pejabat dan Karyawan implemented by all Bank Officials and Employees,
Bank, dan khususnya yang terkait dengan risiko-risiko and especially to those related to emerging risks,
baru (emerging risks) seperti pemaparan risiko yang such as cyber security risks inherent to the adoption
terkait dengan ketahanan dan keamanan siber dalam of information technology in accordance with OJK
pemanfaatan teknologi informasi sesuai POJK No. 11 Regulation (POJK) No. 11 /POJK.03/2022
/POJK.03/2022 tentang Penyelenggaraan Teknologi concerning the Implementation of Information
Informasi oleh Bank Umum dan SEOJK No. Technology by Commercial Banks and OJK Circular
29/SEOJK.03/2022 tentang Ketahanan dan (SEOJK) No. 29/SEOJK.03/2022 concerning Cyber
Keamanan Siber bagi Bank Umum Umum serta Resilience and Security for Commercial Banks also
Pelindungan Data Pribadi sesuai UU No.27 tahun regarding to Personal Data Protection according to
2022. Potensi emerging risks cenderung meningkat UU No. 27 year 2022. The rapid development of
seiring dengan pesatnya perkembangan teknologi information technology and digital business has
informasi dan bisnis digital saat ini dimana pencurian increased the potential for emerging risks, especially
dan penyalahgunaan data pribadi menjadi hal penting those related to data theft and misuse, which is a
yang harus menjadi perhatian bagi industri jasa significant concern for the financial services
keuangan. industry.
Bank Panin selalu mengerahkan upaya terbaiknya Panin Bank consistently exerts its best efforts in
dalam menerapkan manajemen risiko operasional effective management of operational risk exposures
yang melekat pada semua aktivitas fungsional Bank inherent to all functional activities of the Bank, in
sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) concurrence to Otoritas Jasa Keuangan Regulation
Nomor 18/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan (POJK) No. 18/SEOJK.03/2016 concerning the
Manajemen Risiko bagi Bank Umum, dengan Implementation of Risk Management for
melakukan aktivitas-aktivitas sebagai berikut: Commercial Banks, by carrying out the following
activities:
a) Memastikan terjaganya efektivitas dari Tata a) Ensuring that the effective Governance and
Kelola dan Fungsi Pengawasan atas praktek Overseeing Functions on Bank's risk
manajemen risiko Bank yang dilakukan oleh management practices are carried out with by
Direksi dan Dewan Komisaris. the Board of Directors and Board of
Commissioners.
b) Kecukupan pedoman kebijakan dan prosedur b) Adequacy of operational risk management
manajemen risiko operasional yang lengkap, policies and standard operating procedures,
kerangka kerja / pendelegasian tugas dan comprehensive framework/clear segregation of
wewenang yang jelas (segregation of duties) accountability/duties and authorities as well as
disertai limit risiko mengenai pengelolaan risiko definitions of operational risk limits.
operasional.
c) Menjaga konsistensi dan efektivitas dari proses c) Maintaining consistency and effectiveness of
dan berjalannya mekanisme Identifikasi, the process and practices of Identification,
Pengukuran, Pemantauan dan Pengendalian/ Measurement, Monitoring and Controling/
Mitigasi atas pemaparan risiko operasional pada Mitigation mechanisms for operational risk
- 186 -
Page 190
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
setiap Unit Kerja. Bank Panin juga telah exposure in all operational Work Unita. Panin
memanfaatkan sistem informasi manajemen Bank has been deploying an operational risk
risiko operasional yang disesuaikan dengan management information system which well
karakteristik, kegiatan dan kompleksitas usaha. suit to Bank’s business characteristics,
activities and complexity
d) Melakukan kajian dan pemberian opini d) Conduct reviews and provide operational risk
manajemen risiko operasional pada penerbitan management opinions over inceptions of new
produk baru dengan cakupan potensi risiko yang products and services, with more
lebih komprehensif sesuai dengan pedoman dan comprehensive and in-depth coverage of
standarisasi mengenai tata kelola yang potential risks in concurrence to guidelines and
berdasarkan ketentuan-ketentuan regulator standardization of governance based on
maupun standar industri. regulatory provisions and industry standards.
e) Melakukan perhitungan Aset Tertimbang e) Conductioning Operational Risk Weighted
Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional Assets (RWA) by using the Standard
dengan menggunakan pendekatan Standard Measurement Approach in concurrence to OJK
(Standard Measurement Approach) sesuai Circular (SEOJK) Number 6/SEOJK/2020.
SEOJK Nomor 6/SEOJK/2020.
f) Melakukan pemantauan dan pencatatan insiden f) Monitoring and recording incidents of Bank
kesalahan operasional Bank baik yang operational errors, that cause financial losses
menimbulkan kerugian finansial (loss event (loss event management/LEM) and those that
management/LEM) maupun yang hampir almost cause financial losses (nearmisses), as
menimbulkan kerugian finansial (nearmisses), well as the mitigation steps taken.
serta langkah mitigasi yang dilakukan.
g) Secara konsisten melakukan peningkatan dari g) Consistently improve the effectiveness and
efektifitas dan efisiensi dalam memantau efficiency in monitoring the implementation of
penerapan manajemen risiko operasional, operational risk management, by utilizing
dengan memanfaatkan Aplikasi Operational Operational Risk Assessor (OPRA) and Risk
Risk Assessor (OPRA) dan Aplikasi Risk Based Based Bank Rating (RBBR) applications, which
Bank Rating (RBBR) yang telah have been effectively deployed in all Head
diimplementasikan pada seluruh unit kerja Office Units and Branch Offices. Operational
Kantor Pusat atau Kantor Cabang. Aktivitas risk management tools featured in the
pengelolaan risiko operasional yang tersedia Operational Risk Assessor (OPRA) include:
pada Aplikasi Operational Risk Assesor (OPRA)
diantaranya:
Risk and Control Self-Assessment (R- Risk and Control Self-Assessment (R-
CSA), untuk mengidentifikasi dan CSA), to identify and measure operational
mengukur pemaparan risiko, serta risk exposure, as well as to predict the
memprediksi tingkat risiko operasional level of operational risk exposures for the
dalam beberapa periode ke depan next 6 months period, based on historical
berdasarkan data historis dan efektifitas data baselining and the effectiveness of
kontrol yang tersedia. controls practices.
Loss Event Management (LEM), yaitu Loss Event Management (LEM), is the
proses pengelolaan Insiden yang process of managing operational risk
berdampak/ menimbulkan kerugian incidents that impacted/caused financial
finansial bagi Bank. losses for the Bank.
Nearmiss, yaitu insiden risiko operasional Nearmisses, are operational risk incidents
yang tidak/hampir menimbulkan kerugian that do not/nearly cause financial losses
finansial bagi bank, namun tetap harus for the Bank, and must still be considered
menjadi peringatan dini (early warning as an early warning signal to prevent
signal) agar tidak terulang di kemudian hari future occurrence or operational loss
dan menjadi insiden LEM. event incidents.
Key Risk Indicators, yang merupakan Key Risk Indicators (KRI), which are
indikator yang disusun sebagai bagian dari indicators previously defined together with
upaya memantau risiko-risiko yang ada the repective thresholds, as part of
- 187 -
Page 191
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
secara risk-based dengan tujuan agar continuous monitoring over the state of
tindak lanjut dapat segera diambil sebelum existing risk exposures with the objective
terjadinya risiko. to enable early follow-up actions prior to
occurrence of risk event.
Register Risiko Teknologi Informasi, yang Information Technology Risk Register,
terdiri dari register risiko yang berbasis which consists of process-based and
proses dan aset, serta dapat memberikan asset-based risk registers, and can
informasi risiko TI sehinggga Risk provide the mapping of IT risk information,
Owner/Risk Taking Units maupun pihak so that Risk Owners/Risk Taking Units
terkait lainnya dapat melakukan and other related parties can carry out
pemantauan maupun tindakan mitigasi monitoring and mitigation actions, in
agar sistem TI tetap terjaga dan ensuring continuous IT services to
mendukung operasional, bisnis dan support operations, business and
layanan nasabah secara berkelanjutan. customer service.
h) Bank Panin juga telah mengembangkan Aplikasi h) Panin Bank has as well developed a web-based
Integrated Reporting System (IRS) yang Integrated Reporting System (IRS) to automate
berbasis web untuk mendukung pemantauan the monitoring and management of the Bank's
dan pengelolaan risk appetite/risk tolerance dan risk appetite and risk profile.
profil risiko Bank secara otomatis.
i) Terus menyempurnakan program kesadaran i) Continuously improving the risk awareness
akan risiko dengan tagar #PeduliKeamanan, program with the hashtag #PeduliKeamanan,
untuk target internal (karyawan Bank) maupun targeting at both internal (bank employees) and
eksternal (nasabah dan konsumen), yang external stakeholders (customers and
dilakukan secara sistematis dan terukur consumers). Effectiveness is measured
efektivitasnya, diantaranya dengan mengadakan systematically through various initiatives such
Workshop Penguatan Risk Awareness bagi as risk awareness workshops for branch
pejabat dan karyawan kantor cabang, dan managers and employees, and hybrid data
Workshop Pelindungan Data Pribadi yang privacy workshops attended by all employees
diadakan secara hybrid dan diikuti oleh seluruh and branch managers. Measurement over
Karyawan dan Pimpinan Kantor Cabang. program effectiveness was also conducted
Pengukuran efektivitas dari program through different methodologies eg. Email
dilaksanakan pula melalui beberapa metode phising test of Bank’s staff, controlled quizzes/
seperti email phising test karyawan, controlled questionnaires, readiness simulation/table top
quizzes/questionnaires, simulasi kesiapan/ table exercises, etc.
top exercises, dll.
j) Memperluas cakupan dan meningkatkan kualitas j) Expanding the scope and enhancing the quality
dari pengelolaan risiko terkait Teknologi of risk management related to Information
Informasi dan Digital melalui pembentukan Technology and Digital aspects through the
fungsi-fungsi yang mengelola aspek-aspek establishment of functions that manage the
keamanan dari Layanan Digital diantaranya security aspects of Digital Services, including
operasionalisasi dari CISO Office yang the operationalization of the CISO Office, which
menjalankan fungsi CISO – Chief Information performs the roles of CISO – Chief Information
Security Officers, DPO – Data Protection Officer, Security Officer, DPO – Data Protection Officer,
dan eskalasi CSIRT – Cyber Security Incident and the escalation of CSIRT – Cyber Security
Response Team; serta operasionalisasi dari Incident Response Team; as well as the
CSOC – Cyber Security Operation Center operationalization of the CSOC – Cyber
sebagai infrastruktur pendukung keamanan siber Security Operation Center as the Bank's
Bank, serta mengadakan pengujian kesiapan cybersecurity support infrastructure, and
tanggap insiden siber (CISRT) dalam bentuk conducting cyber incident response readiness
Facilitated Table Top Exercise. tests (CSIRT) in the form of Facilitated Tabletop
Exercises.
Sebagai sistem pelaporan dan dasar pengawasan As for reporting system and basis for supervisory
atas Proses Pengelolaan Risiko Operasional Bank, over Bank's Operational Risk Management
maka secara konsisten disampaikan Laporan Profil practices, the Bank is providing Operational Risk
Risiko Operasional dan hasil Pemantauan Risk Profile Reports and Risk Appetite/Risk Tolerance
Apetite /Risk Tolerance kepada Komite Manajemen Monitoring being consistently submitted to the Risk
Risiko (Direksi) dan Komite Pemantau Risiko (Dewan Management Committee (Board of Directors) and
Komisaris), untuk selanjutnya dilaporkan dalam Risk Monitoring Committee (Board of
bentuk Laporan Profil Risiko dan Laporan Tingkat Commissioners), and then subsequently reported to
- 188 -
Page 192
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Kesehatan Bank (Risk Based Bank Rating) kepada the Regulators (OJK/Bank Indonesia) in the form of
Regulator. Selain itu, dalam rangka pengelolaan Risk Profile Report and Bank’s Soundness Level
risiko operasional terdapat laporan pengelolaan risiko Report (Risk Based Bank Rating). Additionally, in
operasional yang disampaikan kepada manajemen the context of sound operational risk management
sebagai sarana monitoring dan bahan pertimbangan practices, more detailed ad-hoc operational risk
untuk mengambil tindakan prioritas. management reports are also provided to Bank’s
Management as a means of monitoring and
consideration for taking priority actions.
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko yang ditimbulkan akibat Legal risk is the risk arising from legal claims and/or
tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis weaknesses in judiciall aspects caused by the
yang disebabkan oleh ketiadaan peraturan absence of supporting laws and regulations or
perundang-undangan yang mendukung atau weaknesses in the agreement such as not fulfilling
kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat the conditions for the validity of the contract and
sahnya kontrak dan kelengkapan pengikatan inadequate completeness of binding documents. As
dokumen yang tidak memadai. Seiring dengan business develops and the scope of
perkembangan bisnis dan perluasan cakupan cooperation/ecosystem with third parties expands,
kerjasama / ekosistem dengan pihak ketiga, maka legal risk management becomes important.
pengelolaan risiko hukum menjadi penting.
Untuk mencegah terjadinya perselisihan dikemudian To prevent disputes from occurring in the future,
hari, maka kerjasama dengan pihak ketiga wajib cooperation with third parties must be based on a
dilandasi perikatan Perjanjian Kerjasama (PKS) yang comprehensive contractual agreement (PKS-
tertulis dengan cakupan klausala yang lengkap yang Perjanjian Kerjasama) with a complete scope of
disepakati dan mengikat bagi para pihak. Selain itu clauses that are agreed upon and binding on the
Bank harus melakukan kaji ulang dan mengkinikan parties. In addition, the Bank must review and
PKS yang telah dibuat sebelumnya dengan update agreements that have been previously
memasukan klausula-klausula baru yang belum created by including new clauses that yet to be
tercakup, seperti klausula Pelindungan Data Pribadi covered, such as the Personal Data Protection
(sesuai UU No.7 tahun 2022), Pelindungan clause (according to Law No. 7 of 2022), Consumer
Konsumen (UU No.8 tahun 1999) dan regulasi Protection (Law No. 8 of 1999) and derivative
turunannya. Untuk memastikan kelengkapan regulations. To ensure completeness of the clauses
klausula dalam PKS Bank dapat meminta kajian dan in the PKS, all working Units in the Bank might
opini hukum kepada Bagian/ Departemen hukum request consultation and having legal reviews and
Bank. opinions from the Bank's legal section/department.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As the basis for supervision over Legal Risk
Pengelolaan Risiko Hukum, maka Bank Management practices, the Bank carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Hukum secara quarterly Legal Risk Profile assessments on several
triwulanan atas beberapa parameter indikator risiko risk indicators / risk parameters in accordance to
sesuai ketentuan Regulator yang berlaku sehingga applicable Regulatory provisions so as to obtain an
diperoleh gambaran mengenai tingkat potensi Risiko overview of the potential level of bankwide Legal
Hukum secara bankwide. Risk state.
Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management
Risiko stratejik dapat terjadi akibat ketidaktepatan Strategic risk can occur due to weaknesses in the
Bank dalam mengambil keputusan dan/atau Bank’s decision making processes and/or while
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta implementing strategic decisions as well as failure
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan to anticipate changes in the business environment.
lingkungan bisnis. Pengelolaan risiko stratejik Strategic risk management is important to maintain
menjadi penting untuk menjaga keberlanjutan the sustainability of the Bank's operations and
operasional dan bisnis Bank dalam menghadapi businesses in facing dynamics of internal and
kondisi lingkungan bisnis internal dan eksternal serta external business environmental conditions as well
perkembangan global yang dapat mengganggu as global developments which can disrupt the
tujuan obyektif Bank. Bank's objectives.
Bank senantiasa melakukan analisis kesesuaian Bank consistently carries out analysis over the
bisnis internal dengan lingkungan eskternal serta suitability of its internal business directions with the
menganalisa realisasi pencapaian target rencana external environment, as well as periodically
bisnis bank yang telah ditetapkan secara periodik, analyzing the realization of the achievement of bank
melakukan pengukuran realisasi pencapaian target business plan/ targets which have been previously
aset, aset produktif, sumber dana, permodalan, laba set, measuring the realization of the achievement of
- 189 -
Page 193
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
sebelum pajak, produk baru, jaringan kantor dan targets for assets, productive assets, sources of
lainnya dibanding proyeksi yang tercantum dalam funds, capital, profit before tax, new products, office
Rencana Bisnis Bank. networks and others, and compared them to the
projections stated in the Bank's Business Plan.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for supervision over Strategic Risk
Pengelolaan Risiko Stratejik, maka Bank Management practices, the Bank carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Stratejik secara quarterly Strategic Risk Profile assessments on
triwulanan atas beberapa parameter indikator risiko several risk indicator/ parameters in accordance
sesuai ketentuan regulator yang berlaku sehingga with applicable regulatory provisions so as to obtain
diperoleh gambaran mengenai tingkat potensi Risiko an overview of the potential level of Strategic Risk
Stratejik secara bankwide. exposures on a bankwide basis.
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk resulted from the losing of
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan stakeholder’s trust due to negative perceptions over
(stakeholders) yang bersumber dari persepsi negatif Bank, whether due to operational defect or
terhadap Bank, baik yang disebabkan operasional violations of business ethics. The Bank continues to
maupun pelanggaran etika bisnis. Bank senantiasa improve service quality through coordination and
meningkatkan kualitas layanan melalui koordinasi redefinition/clear division of functions related to
dan redefinisi / pembagian dari masing-masing fungsi complaint management and customer protection ie.
yang terkait dengan pengelolaan keluhan dan Customer Service, Customer Complaint Handling,
perlindungan nasabah, yaitu Satuan Kerja Customer Call Center, Helpdesk, Corporate Secretary, and
Service, Customer Complaint Handling, Call Center, other related Working Units.
Helpdesk, Corporate Secretary, dan unit kerja terkait
lainnya.
Bank telah menyediakan Contact Center sebagai Bank has established a 24/7 Contact Center to
sarana bagi nasabah untuk melakukan komunikasi/ provide customers with a communication channel
memperoleh informasi dan melakukan pengaduan for inquiries, information, and complaints.
secara daring dalam periode 24/7. Selain itu Bank Additionally, the Bank has partnered with a media
melakukan kerjasama dengan vendor media listening listening vendor to monitor news and social media
untuk memantau berita-berita terkait Bank pada for any mentions of the Bank, enabling prompt and
media elektronik maupun media sosial agar dapat accurate responses.
respon secara cepat dan akurat.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for overseeing over Reputation Risk
Pengelolaan Risiko Reputasi, Bank melaksanakan Management practices, the Bank carries out
penilaian Profil Risiko Reputasi secara triwulanan quarterly Reputation Risk Profile assessments on
atas beberapa parameter indikator risiko sesuai several risk indicator/ parameters in accordance to
ketentuan regulator yang berlaku sehingga diperoleh applicable regulatory provisions to obtain an
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko Reputasi overview of the potential level of bankwide
secara bankwide. Reputation Risk.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat Bank tidak Compliance risk is the risk resulted from the Bank of
mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan not complying to and/or not implementing applicable
perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku laws and regulations during its operational and
dalam kegiatan operasional dan bisnisnya. Bank business activities. Bank continuously monitors and
melakukan pemantauan dan perbaikan terhadap timely make corrections over regulatory
teguran/reminding letter/sanksi denda dari regulator reminders/reprimands/fine/ sanctions imposed by
serta menindaklanjuti semua temuan Audit dari Regulators and follows up on all audit findings from
eksternal/regulator sesuai dengan waktu yang telah external/regulators according to the specified time.
ditetapkan. Bank menyampaikan laporan hasil tindak The bank submits a report on the results of the follow-
lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP), melakukan up Audit Result Report (LHP), monitors the fines and
pemantauan atas sanksi denda kewajiban membayar penalties imposed on the bank by the regulator.
yang dikenakan kepada bank dari regulator.
- 190 -
Page 194
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for oversight monitoring over Compliance
Pengelolaan Risiko Kepatuhan, Bank melaksanakan Risk Management practices, the Bank carries out
penilaian Profil Risiko Kepatuhan secara triwulanan quarterly Compliance Risk Profile assessments on
atas beberapa parameter indikator risiko sesuai several risk indicator parameters in accordance to
ketentuan regulator yang berlaku sehingga diperoleh applicable regulatory provisions so as to obtain an
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko overview of the potential level of Bank’s Compliance
Kepatuhan secara bankwide. Risk exposures.
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset, Liabilitas Maturity Mismatch Analysis of Financial Asset,
Keuangan dan Dana Syirkah Temporer Liabilities and Temporary Syirkah Funds
Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh tempo The table below showed the maturity gap analysis of
aset dan liabilitas Grup pada tanggal 31 Maret 2025 the Group on March 31, 2025 and December 31,
dan 31 Desember 2024, berdasarkan jangka waktu 2024 arranged by remaining days until maturity date
yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo kontrak dan and behavioral assumptions:
asumsi perilaku (behavioral assumptions):
31 M aret/ M arch 31, 2025
Sampai dengan > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/
Lain-lain/ 1 bulan/1 month > 1- >3 - > 1- >2 - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Aset Asset
Tanpa suku bunga Without interest
Kas - 2,002,965 - - - - - 2,002,965 Cash
Giro pada Bank Indonesia - 5,618,262 - - - - - 5,618,262 Demand deposits with Bank Indonesia
Tagihan derivatif - 13,121 28,006 1,721 - - - 42,848 Derivative receivables
Kredit (638) 504 61 2,325 215 645 - 3,112 Loans
Tagihan akseptasi (6,033) 301,643 817,269 444,005 - - - 1,556,884 Acceptance receivables
Penyertaan dalam bentuk saham - - - - - - 769,845 769,845 Investments in share of stock
Aset lain-lain - bersih (77,490) 609,758 602,710 - 375,205 - 5,866 1,516,049 Other assets - net
Suku bunga variabel Variable interest rate
Giro pada bank lain (10) 752,654 - - - - - 752,644 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia and
dan bank lain - 12 - - - - - 12 other banks
Kredit (6,830,095) 4,852,277 12,567,972 23,354,774 5,031,513 31,572,083 22,801,596 93,350,120 Loans
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia and
dan bank lain (1,565) 5,535,319 86,511 - - - - 5,620,265 other banks
Efek-efek (17) 2,471 3,425,962 15,701,817 10,828,943 4,656,332 15,869,006 50,484,514 Securities
Kredit (636,445) 370,861 753,046 4,285,536 2,901,206 8,731,700 18,948,505 35,354,409 Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with agreements
kembali (2,370) 4,683,347 665,595 - - - - 5,346,572 to resell
Tagihan anjak piutang (30,951) 75,000 - - - - - 44,049 Factoring receivable
Piutang jual dan sewa-balik (1,034) 21,189 9,815 31,358 18,726 4,083 - 84,137 Sales and lease-back receivables
Piutang sewa pembiayaan (14,908) 49,226 62,282 235,321 187,250 56,425 - 575,596 Finance leases receivables
Piutang pembiayaan konsumen (242,017) 424,079 566,984 2,497,386 2,602,583 2,627,726 301 8,477,042 Consumer financing receivables
Aset lain-lain - bersih - 398 743 3,145 3,034 856 201 8,377 Other assets - net
Jumlah Aset (7,843,573) 25,313,086 19,586,956 46,557,388 21,948,675 47,649,850 58,395,320 211,607,702 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest
Liabilitas segera - 208,697 - - - - - 208,697 Liabilities payable immediately
Simpanan - 49,964 2,520 302 - - - 52,786 Deposits
Simpanan dari bank lain - 30,974 - - - - - 30,974 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 11,868 29,489 1,495 - - - 42,852 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 301,810 819,204 445,717 - - - 1,566,731 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 266,524 46,661 - - 160,374 231,190 704,749 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate
Simpanan - 7,338,499 2,359,863 51,668,462 6,844 10,982 610 61,385,260 Deposits
Simpanan dari bank lain - 625,522 - - - - - 625,522 Deposits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Simpanan - 49,497,074 17,004,477 11,245,111 17,732 - - 77,764,394 Deposits
Simpanan dari bank lain - 243,453 4,000 500 - - - 247,953 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreements to
dibeli kembali - 8,239,703 - - - - - 8,239,703 repurchase third parties
Surat berharga yang diterbitkan - - - - - 3,935,354 - 3,935,354 Securities issued
Pinjaman yang diterima - 142,173 204,595 896,833 1,052,993 710,715 - 3,007,309 Borrowings
Obligasi subordinasi - - - 1,301,597 - - 48,020 1,349,617 Subordinated bonds
Jumlah Liabilitas - 66,956,261 20,470,809 65,560,017 1,077,569 4,817,425 279,820 159,161,901 Total Liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate
Dana syirkah temporer - 623,359 - - - - - 623,359 Temporary syirkah funds
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Dana syirkah temporer - 8,121,437 2,379,322 220,335 - - - 10,721,094 Temporary syirkah funds
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 8,744,796 2,379,322 220,335 - - - 11,344,453 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih (7,843,573) (50,387,971) (3,263,175) (19,222,964) 20,871,106 42,832,425 58,115,500 41,101,348 Difference
- 191 -
Page 195
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2024
Sampai dengan > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/
Lain-lain/ 1 bulan/1 month > 1- >3 - > 1- >2 - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Aset Asset
Tanpa suku bunga Without interest
Kas - 1,809,940 - - - - - 1,809,940 Cash
Giro pada Bank Indonesia - 9,286,821 - - - - - 9,286,821 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - - - - - - - - Demand deposits with other bank
Tagihan derivatif - 16,368 18,233 5,409 - - - 40,010 Derivative receivables
Kredit (796) 366 345 1,996 534 696 - 3,141 Loans
Tagihan akseptasi (6,358) 327,357 729,424 358,298 - - - 1,408,721 Acceptance receivables
Penyertaan dalam bentuk saham - - - - - - 775,604 775,604 Investments in share of stock
Aset lain-lain - bersih (78,477) 627,021 597,798 - 360,418 - 5,815 1,512,575 Other assets - net
Suku bunga variabel Variable interest rate
Giro pada bank lain (17) 683,870 - - - - - 683,853 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia and
dan bank lain - 12 - - - - - 12 other banks
Kredit (6,787,119) 4,945,401 9,591,997 27,333,014 5,242,288 31,872,601 25,316,273 97,514,455 Loans
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia and
dan bank lain (641) 5,821,759 253,233 - - - - 6,074,351 other banks
Efek-efek (21) 7,512,739 2,134,111 20,931,098 11,170,562 4,920,744 15,619,968 62,289,201 Securities
Kredit (643,367) 600,280 669,257 3,600,496 2,824,414 8,754,244 19,182,661 34,987,985 Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with agreements
kembali (693) 1,095,467 - - - - - 1,094,774 to resell
Tagihan anjak piutang (30,951) 75,000 - - - - - 44,049 Factoring receivable
Piutang jual dan sewa-balik (210) 4,927 38,743 29,433 19,314 5,670 - 97,877 Sales and lease-back receivables
Piutang sewa pembiayaan (14,953) 48,650 64,595 233,649 190,087 66,235 - 588,263 Finance leases receivables
Piutang pembiayaan konsumen (215,888) 405,087 563,578 2,485,581 2,618,825 2,707,682 883 8,565,748 Consumer financing receivables
Aset lain-lain - bersih - 382 751 3,071 3,412 1,248 264 9,128 Other assets - net
Jumlah Aset (7,779,491) 33,261,447 14,662,065 54,982,045 22,429,854 48,329,120 60,901,468 226,786,508 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest
Liabilitas segera - 169,356 - - - - - 169,356 Liabilities payable immediately
Simpanan - 50,563 3,135 790 - - - 54,488 Deposits
Simpanan dari bank lain - 35,104 - - - - - 35,104 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 17,941 19,984 5,383 - - - 43,308 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 327,514 730,771 359,763 - - - 1,418,048 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 264,031 133,263 - - 166,658 195,628 759,580 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate
Simpanan - 7,224,707 2,346,526 54,907,871 5,817 10,486 587 64,495,994 Deposits
Simpanan dari bank lain - 475,391 - - - - - 475,391 Deposits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Simpanan - 48,619,951 18,877,332 9,596,040 48,826 - - 77,142,149 Deposits
Simpanan dari bank lain - 770,300 8,500 500 - - - 779,300 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreements to
dibeli kembali - 21,189,337 - - - - - 21,189,337 repurchase third parties
Surat berharga yang diterbitkan - - - - - 3,934,213 - 3,934,213 Securities issued
Pinjaman yang diterima - 113,674 192,010 851,066 1,048,666 732,341 - 2,937,757 Borrowings
Obligasi subordinasi - - - 1,301,212 - - 47,962 1,349,174 Subordinated bonds
Jumlah Liabilitas - 79,257,869 22,311,521 67,022,625 1,103,309 4,843,698 244,177 174,783,199 Total Liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate
Dana syirkah temporer - 576,068 - - - - - 576,068 Temporary syirkah funds
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Dana syirkah temporer - 7,082,277 2,779,478 1,224,140 - - - 11,085,895 Temporary syirkah funds
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 7,658,345 2,779,478 1,224,140 - - - 11,661,963 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih (7,779,491) (53,654,767) (10,428,934) (13,264,720) 21,326,545 43,485,422 60,657,291 40,341,346 Difference
57. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 57. CONTINGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank Bank
a. Bank mengadakan Perjanjian Induk a. The Bank entered into Master Bancassurance
Bancassurance dengan PT Asuransi Multi Artha Agreement with PT Asuransi Multi Artha Guna
Guna Tbk (AMAG) berdasarkan Perjanjian Tbk (AMAG) based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 27 Juni 2016 mengenai June 27, 2016 regarding the Bank consent to
persetujuan Bank untuk mempromosikan, promote, introduce and explain AMAG’s
memperkenalkan dan menjelaskan produk- products to Bank’s customers based on
produk AMAG kepada para nasabah Bank agreement with upfront facilitation fee
berdasarkan perjanjian yang telah disepakati amounting to Rp 601,976 million. Among others,
dengan nilai fasilitas awal adalah sebesar Rp the promotion of AMAG’s product is in motor
601.976 juta. Salah satu bentuk promosi produk vehicle insurance funded by KPM facility in all
AMAG adalah dalam bentuk asuransi kendaraan Bank’s branches and Bank’s authorized
bermotor yang dibiayai dengan fasilitas KPM di representative with terms and procedures of
seluruh kantor cabang dan perwakilan yang coverage determine by AMAG.
menjadi wewenang Bank, dengan syarat dan
prosedur penutupan objek pertanggungan
ditentukan oleh AMAG.
- 192 -
Page 196
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2020, Bank On December 31, 2020 the Bank has amend the
mengadakan perubahan atas perjanjian Bancassurance agreement, whereby the
kerjasama Bancassurance, dimana pembayaran payment of commission is made annually with
atas komisi dilakukan setiap tahun dengan 20 years tenor start from July 1, 2020.
jangka waktu perjanjian 20 tahun terhitung dari
tanggal 1 Juli 2020.
Magna Sehat Magna Sehat
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing of
Magna Sehat dengan AMAG berdasarkan Magna Sehat with AMAG based on agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November 2018. dated on November 1, 2018.
Pada tanggal 8 November 2019 Bank On November 8, 2019 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of Bancassurance Agreement
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, whereby both parties agree to to
Magna Sehat, dimana kedua pihak sepakat the additional of terms regarding marketing
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur process to individual customers.
proses pemasaran kepada Nasabah Individu.
Pada tanggal 26 Maret 2024 Bank mengadakan On March 26 2024, the Bank made a second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment to the Magna Sehat Insurance
Bancassurance Asuransi Magna Sehat, dimana Bancassurance Product Agreement, where both
kedua pihak sepakat untuk perpanjangan jangka parties agreed to extend the term, add
waktu, menambah ketentuan prosedur provisions to insurance marketing procedures,
pemasaran asuransi, merubah kewajiban dan change the obligations and rights of the parties,
hak para pihak, dan merubah pernyataan dan and change representations and warranties.
jaminan.
Asuransi Kecelakaan Diri Asuransi Kecelakaan Diri
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Asuransi Kecelakaan Diri with AMAG based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated on April 9, 2019.
9 April 2019.
Pada tanggal 1 Agustus 2019 Bank mengadakan On August 1, 2019 the Bank has its first
perubahan pertama atas Perjanjian Produk amendment of joint agreement of
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Asuransi Kecelakaan
dimana kedua pihak sepakat untuk Diri, whereby both parties agreed to add some
menambahkan ketentuan yang mengatur proses policies regarding the process of the closure of
penutupan polis kepada nasabah KEP dan insurance policy of KEP customers and add
menambahkan ketentuan pada ayat 1 some policies to article 17 verse 1.
pasal 17.
Pada tanggal 7 Juni 2021 Bank mengadakan On June 7, 2021 The Bank enter into second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment of joint agreement of
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Asuransi Kecelakaan
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah Diri, whereby both parties agreed to modified
fitur produk, proses penutupan polis dan proses product feature, policy closing process and claim
klaim. process.
Pada tanggal 2 April 2024 Bank mengadakan On April 2 2024, the Bank made the third
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk amendment to the Personal Accident Insurance
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Agreement, where both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the term, add
perpanjangan jangka waktu, menambah provisions to insurance marketing procedures,
ketentuan prosedur pemasaran asuransi, change the obligations and rights of the parties,
merubah kewajiban dan hak para pihak, dan and change representations and warranties.
merubah pernyataan dan jaminan.
- 193 -
Page 197
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Magna Properti Magna Property
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product marketing Non-Vehicle
Asuransi Non Kendaraan Bermotor dengan Insurance with PT Panin Insurance based on
PT Panin Insurance berdasarkan Perjanjian Joint Agreement dated June 21, 2011.
Kerjasama tanggal 21 Juni 2011.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, Bank On October 17, 2017 the Bank has the third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian amendment of the joint agreement of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Reference Product, Non-
Bancassurance Asuransi Non Kendaraan Vehicle Insurance, whereby the both parties has
Bermotor, dimana kedua pihak sepakat untuk agreed to add the policies regarding the product
menambah ketentuan referensi produk. reference.
Pada tanggal 29 Maret 2019, Bank mengadakan On March 29, 2019 the Bank has its fourth
perubahan keempat atas perjanjian kerjasama amendment of the agreement of Bancassurance
pemasaran referensi produk Bancassurance product reference marketing of Non-Vehicle
Asuransi Non Kendaraan Bermotor, dimana Insurance, where both parties agree to the
kedua pihak sepakat untuk menambah additional of terms regarding insurance
ketentuan perluasan penawaran asuransi. offerings.
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Magna
Magna Properti dengan AMAG berdasarkan Properti with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November 2023. dated November 1, 2023.
Magna Secure Magna Secure
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Secure dengan AMAG berdasarkan Secure with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 20 November dated November 20, 2017.
2017.
Pada tanggal 15 November 2019, Bank On November 15, 2019 the Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Secure, Product Magna Secure Insurance, whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agree to the additional of terms regarding
menambahkan ketentuan perluasan penawaran Insurance offerings.
Asuransi.
Magna Mobil Magna Mobil
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Mobil dengan AMAG berdasarkan Mobil with AMAG based on the agreement dated
Perjanjian Kerjasama tanggal 16 Maret 2022. March 16, 2022.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Self
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Accident Insurance with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated November 1, 2023.
1 November 2023.
Precious Medicare Insurance Precious Medicare Insurance
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance
Precious Medicare Insurance dengan AMAG Precious Medicare Insurance with AMAG based
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal on the agreement dated September 4, 2024.
4 September 2024.
- 194 -
Page 198
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Magna Wisata Domestik Magna Wisata Domestik
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Wisata Domestik dengan AMAG Wisata Domestik with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 4, 2024.
tanggal 4 September 2024.
Magna Wisata Overseas Magna Wisata Overseas
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Wisata Overseas dengan AMAG Wisata Overseas with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 4, 2024.
tanggal 4 September 2024.
Asuransi Magna Usaha Mikro Asuransi Magna Usaha Mikro
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Asuransi Magna Usaha Mikro dengan AMAG Usaha Mikro with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated October 7, 2024.
tanggal 7 Oktober 2024.
b. Bank mengadakan perjanjian kerjasama b. The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran produk Bancassurance Panin Dana Bancassurance with PT Panin Life based on
Pasti dengan PT Panin Life berdasarkan Agreement Letter No. 254-A/Dir/006/06.11,
Perjanjian Kerjasama No.254-A/Dir/006/06.11, No. 254-B/Dir/006/06.11 and No. 254-
No. 254-B/Dir/006/06.11 dan No. 254- C/Dir/006/06.11 dated June 22, 2011.
C/Dir/006/06.11 tanggal 22 Juni 2011.
Dalam perjanjian tersebut Bank bertindak Based on the agreement, the Bank act as
sebagai agen pemasaran dengan memperoleh marketing agent and obtains compensation
kompensasi berupa komisi, dengan jangka such as commission, for 5 years and can be
waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat renewed.
diperpanjang kembali.
Pada tanggal 20 Mei 2013, Bank mengadakan On May 20, 2013, Bank amended the
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua cooperation agreement whereby both parties
pihak sepakat untuk mengubah mekanisme agreed to change the mechanism of the
penarikan nilai tunai Produk Asuransi Panin withdrawal of value cash Produk Asuransi Panin
Dana Pasti. Pada tanggal 4 November 2013, Dana Pasti. On November 4, 2013, PT Panin
PT Panin Life berubah nama menjadi PT Panin Life changed its name into PT Panin Dai-ichi
Dai-ichi Life. Life.
Pada tanggal 26 September 2016, Bank On September 26, 2016 the Bank has amended
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, the cooperation agreement whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the period of the
memperpanjang jangka waktu perjanjian sampai agreement up to June 21, 2021 and the changes
dengan tanggal 21 Juni 2021 dan perubahan of the commision earned by Bank to 0.33%.
komisi yang diterima Bank menjadi sebesar
0,33%.
Pada tanggal 22 Juni 2021, Bank mengadakan On June 22, 2021, the Bank has amended the
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua cooperation agreement where by both parties
pihak sepakat untuk memperpanjang jangka agreed to extend the period of the agreement up
waktu perjanjian selama 5 tahun sampai dengan to June 21, 2026.
tanggal 21 Juni 2026.
Pada tanggal 16 Desember 2022 ditandatangani On December 16, 2022, the Termination
Pengakhiran Perjanjian atas Perjanjian Agreement was signed for the Distribution Joint
Kerjasama Distribusi (Bancassurance) Produk Agreement (Bancassurance) for Panin Fixed
Panin Dana Pasti. Pengakhiran kerjasama Fund Products. Termination of the intended
dimaksud adalah untuk penjualan baru, collaboration is for new sales, while existing
- 195 -
Page 199
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
sementara polis-polis yang sedang aktif policies will continue to be managed by
(existing) akan tetap dikelola oleh PT Panin Dai- PT Panin Dai-Ichi Life in accordance with the
Ichi Life sesuai syarat umum dan ketentuan yang general terms and conditions that apply.
berlaku.
c. Panin Premier Protection c. Panin Premier Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Panin Premier Protection dengan PT Panin Dai- with PT Panin Dai-ichi Life based on Agreement
ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Letter dated July 23, 2013.
tanggal 23 Juli 2013.
Pada tanggal 6 Agustus 2019 Bank mengadakan On August 6, 2019 the Bank has the twelfth
perubahan kedua belas atas Perjanjian Produk amendment of Agreement of Bancassurance,
Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat whereby the both parties has agreed to amend
untuk mengubah pasal mengenai kepatuhan the article about compliance and customer data
dan data nasabah dan spesifikasi produk. and product specification.
Pada tanggal 18 Mei 2020 Bank mengadakan On May 18, 2020 the Bank has its thirteenth
perubahan ketiga belas atas Perjanjian Produk amendment of the bancassurance agreement,
Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat whereby both parties agree to change the
untuk mengubah spesifikasi produk Panin product specification of Panin Premier
Premier Protection. Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah On June 16, 2023 the Bank has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Non-Bank Product Reference Joint Agreement
Tidak Dalam Rangka Produk Bank (Bancassurance) for Panin Premier Protection
(Bancassurance) Produk Panin Premier Products.
Protection.
Critical Illness Infinite Protection Critical Illness Infinite Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran distribusi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Distribution,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Illness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 15 Februari 2016. February 15, 2016.
Pada tanggal 26 Oktober 2016 Bank On October 26, 2016 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of into joint agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Critical Illness Bancassurance Marketing Product, Critical
Infinite Protection, dimana kedua pihak sepakat Illness Infinite Protection, whereby both parties
untuk mengubah seluruh Standard Operating agreed to amend all Standard Operating
Procedure dan menambahkan pasal mengenai Procedures and add the article about twisting/
twisting/churning. churning.
Pada tanggal 5 Februari 2021 Bank On February 5, 2021, Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of Bancassurance Marketing
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Product, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
Pada tanggal 2 Februari 2022 Bank On February 2, 2022, Bank has entered into
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian third amendment of Bancassurance Product
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Agreement, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Reference Product,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Ilness Infinite Protection with PT Panin
- 196 -
Page 200
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life, based on Joint Agreement dated
Kerjasama tanggal 23 Maret 2022. March 23, 2022.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah On June 16, 2023 the Bank has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Distribusi Distribution Joint Agreement (Bancassurance)
(Bancassurance) Produk Critical Illness Infinite for Critical Illness Infinite Protection Products.
Protection.
Solusi Garda Asuransi Prima Solusi Garda Asuransi Prima
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran reference produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Solusi Garda Asuransi Prima dengan PT Panin Solusi Garda Asuransi Prima with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on joint agreement dated
tanggal 20 November 2015. November 20, 2015.
Pada tanggal 1 November 2017 Bank On November 1, 2017 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of the agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Solusi Garda Bancassurance Marketing Product, Solusi
Asuransi Prima, dimana kedua pihak sepakat Garda Asuransi Prima, whereby both parties
untuk mengubah lampiran spesifikasi produk. has agreed to change the product specification
appendix.
Pada tanggal 20 November 2020 Bank On November 20, 2020, Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Bancassurance Marketing Product, Solusi
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk Garda Asuransi Prima, whereby both parties
mengubah pasal mengenai jangka waktu has agreed to change tenor of the agreement.
perjanjian.
Premier Maxima Protection Premier Maxima Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Premier Maxima Protection dengan PT Panin Premier Maxima Protection with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on agreement dated May 21,
tanggal 21 Mei 2018. 2018.
Pada tanggal 18 Mei 2020 Bank mengadakan On May 18, 2020 Bank has its third amendment
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk to Bancassurance product agreement of
Bancassurance Premier Maxima Protection, Premier Maxima Protection whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk menambah parties agreed to have additional product
spesifikasi produk Premier Maxima Protection. specification on Premier Maxima Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah On June 16, 2023 the Bank has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Reference Cooperation Agreement Not in the
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Context of Bank Products (Bancassurance) for
(Bancassurance) Produk Premier Maxima Premier Maxima Protection Products.
Protection.
Asuransi Jiwa Kredit Asuransi Jiwa Kredit
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference product of Asuransi
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Jiwa Kredit Bancassurance with PT Panin Dai-
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on the Cooperation Agreement
No.275/Dir/006.12.21 tanggal 10 Desember No. 275/Dir/006.12.21 dated December 10,
2021. 2021.
Pada tanggal 3 Januari 2022 Bank mengadakan On January 3, 2022 Bank has its first
perubahan pertama atas perjanjian kerjasama ammendment of the joint agreement for the
pemasaran referensi produk Bancassurance marketing reference of bancassuranse product,
- 197 -
Page 201
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi Life,
Life, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to ammend the
mengubah pasal mengenai definisi, cara articles about definition, marketing joint
kerjasama pemasaran, hak dan kewajiban para procedures, rights and obligations of both
pihak dan materi pemasaran. parties and marketing substance.
Pada tanggal 18 Januari 2024 Bank On January 18, 2024 Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas perjanjian ammendment of the joint agreement for the
kerjasama pemasaran referensi produk marketing reference of bancassuranse product,
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi Life,
Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak sepakat whereby both parties agreed to ammend the
untuk mengubah pasal mengenai pembayaran articles about premium, rights and obligations of
premi, hak dan kewajiban para pihak, materi both parties, marketing substance and
pemasaran dan Lampiran II SOP. Appendix II regarding SOP.
Pada tanggal 28 November 2024 Bank On November 28, 2024 Bank has its third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian ammendment of the joint agreement for the
kerjasama pemasaran referensi produk marketing reference of bancassuranse product,
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi Life,
Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak sepakat whereby both parties agreed to ammend the
untuk mengubah Lampiran I Spesifikasi Produk Appendix I regarding product spesification and
dan Lampiran II SOP. Appendix II regarding SOP.
Smart Term Protection Smart Term Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Smart Term Protection dengan PT Panin Dai-ichi product, Smart Term Protection with PT Panin
Life berdasarkan perjanjian kerjasama tanggal Dai-ichi Life based on the joint agreement dated
23 Maret 2022. March 23, 2022.
Panin Global Health Plan Panin Global Health Plan
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Global Health Plan dengan PT Panin product, Panin Global Health Plan with PT
Daiichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Panin Dai-ichi Life based on the joint agreement
tanggal 5 April 2022. dated April 5, 2022.
Pada tanggal 1 November 2024 Bank telah On November 1 2024, the Bank has terminated
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi the Agreement for The Reference Not in the
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Reference of Bank Products (Bancassurance)
(Bancassurance) Produk Panin Global Health Panin Global Health Plan Products.
Plan.
Panin Smart Secure Wealth Panin Smart Secure Wealth
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Smart Secure Wealth dengan PT Panin product Panin Smart Secure Wealth with PT
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Panin Dai-ichi Life based on the joint agreement
tanggal 15 September 2022. dated September 15, 2022.
Panin Wholelife Protection Panin Wholelife Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
referensi produk Bancassurance Panin agreement for the reference of bancassurance
Wholelife Protection dengan PT Panin Dai-ichi product Panin Wholelife Protection with
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
6 Maret 2023. agreement dated March 6, 2023.
- 198 -
Page 202
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Panin Proteksi Terjamin Panin Proteksi Terjamin
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into marketing cooperation for
referensi produk Bancassurance Panin Proteksi the reference of bancassurance product Panin
Terjamin dengan Panin Dai-ichi Life Proteksi Terjamin with PT Panin Dai-ichi Life
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the joint agreement dated February 1,
1 Februari 2024. 2024.
Panin Flexi Health Plan Panin Flexi Health Plan
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into marketing cooperation for
referensi produk Bancassurance Panin Flexi the reference of bancassurance product Panin
Health Plan dengan Panin Dai-ichi Life Flexi Health Plan with PT Panin Dai-ichi Life
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the joint agreement dated December
12 Desember 2024. 12, 2024.
Panin Credit Life Panin Credit Life
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into agreement for the
distribusi produk Bancassurance Panin Credit distribution of bancassurance product Panin
Life dengan Panin Dai-ichi Life berdasarkan Credit Life with PT Panin Dai-ichi Life based on
Perjanjian Kerjasama tanggal 9 September the joint agreement dated September 9, 2014.
2014.
Pada tanggal 28 November 2024, Bank On November 28, 2024 Bank has its fifth
mengadakan perubahan kelima atas perjanjian ammendment of the joint agreement for the
kerjasama distribusi produk Bancassurance distribution of bancassuranse product, Panin
Panin Credit Life dengan Panin Dai-ichi Life, Credit Life with PT Panin Dai-ichi Life, whereby
dimana kedua pihak sepakat untuk melakukan both parties agreed to extend the agreement,
perpanjangan jangka waktu, perubahan ammend the Appendix I regarding product
Lampiran I Spesifikasi Produk dan Lampiran II spesification and Appendix II regarding SOP.
SOP.
Asuransi Jiwa Kredit Mikro Asuransi Jiwa Kredit Mikro
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into agreement for the
referensi produk Bancassurance Asuransi Jiwa reference of bancassurance product Asuransi
Kredit Mikro dengan Panin Dai-ichi Life Jiwa Kredit Mikro with PT Panin Dai-ichi Life
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the joint agreement dated July 20,
20 Juli 2016. 2016.
Pada tanggal 28 November 2024, Bank On November 28, 2024 Bank has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas ammendment of the joint agreement for the
perjanjian kerjasama referensi produk reference of bancassuranse product, Asuransi
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit Mikro Jiwa Kredit Mikro with PT Panin Dai-ichi Life,
dengan Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak whereby both parties agreed to extend the
sepakat untuk mengubah Lampiran I Spesifikasi agreement, ammend the Appendix I regarding
Produk dan Lampiran II SOP. product spesification and Appendix II regarding
SOP.
Asuransi Jiwa Kredit (referensi tidak dalam Asuransi Jiwa Kredit (not in the reference of
rangka produk bank) bank’s product)
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into marketing cooperation for
pemasaran referensi produk Bancassurance the reference of bancassurance product
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Asuransi Jiwa Kredit n with PT Panin Dai-ichi
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 9 Life based on the joint agreement dated
Februari 2015. February 9, 2015.
Pada tanggal 4 Desember 2024, Bank On December 4, 2024 Bank has its sixth
mengadakan perubahan keenam atas perjanjian ammendment of the joint agreement for the
kerjasama referensi produk Bancassurance marketing reference of bancassuranse product,
- 199 -
Page 203
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi Life,
Life, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to ammend the
mengubah Lampiran I Spesifikasi Produk dan Appendix I regarding product spesification and
Lampiran II SOP. Appendix II regarding SOP.
d. Bank mengadakan perjanjian kerjasama d. The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Citra Jiwa agreement for the Bancassurance Citra Jiwa
Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Proteksi Kredit Ultima with PT Asuransi Ciputra
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian Indonesia based on Cooperation Agreement
Kerjasama tanggal 15 Juli 2021. dated July 15, 2021.
Pada tanggal 26 Juni 2023, Bank mengadakan On June 26, 2023, Bank has first amendment for
perubahan pertama atas perjanjian kerjasama product reference marketing of Bancassurance
pemasaran referensi produk Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit Ultima with
Citra Jiwa Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Ciputra Indonesia, whereas both
PT Asuransi Ciputra Indonesia, dimana kedua parties agreed to adjust with POJK and add
pihak sepakat untuk melakukan penyesuaian some customer complain procedures.
POJK dan menambah prosedur pengaduan
nasabah.
Pada tanggal 28 November 2024, Bank On November, 2024, Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas perjanjian amendment for product reference marketing of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit Ultima
Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit Ultima with PT Asuransi Ciputra Indonesia, whereas
dengan PT Asuransi Ciputra Indonesia, dimana both parties agreed to adjust with POJK.
kedua pihak sepakat untuk melakukan
penyesuaian POJK.
e. Bank mengadakan perjanjian kerjasama e. The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Avrist agreement for the Bancassurance Avrist
Mortgage Protector dengan PT Avrist Assurance Mortgage Protector product with PT Avrist
berdasarkan Perjanjian Kerjasama No.111/LEG- Assurance based on the Cooperation
AVR/XII/2021 tanggal 10 Desember 2021. Agreement No.111/LEG-AVR/XII/2021 dated
December 10, 2021.
f. Bank mengadakan perjanjian kerjasama f. The Bank entered into a joint agreement in
pemasaran Bahana Reksa Panin Terproteksi III marketing Bahana Reksa Panin Terproteksi III
dan IV dengan PT Bahana TCW Investment and IV with PT Bahana TCW Investment
Management berdasarkan Perjanjian Kerjasama Management based of Agreement Letter
No. 014/BTIM-BANKPANIN/0808 tanggal No. 014/BTIM-BANKPANIN/0808 dated
22 Agustus 2008. August 22, 2008.
Dalam perjanjian tersebut Bank bertindak Based on the agreement, the Bank acts as the
sebagai agen penjual dengan memperoleh sole sales agent and obtain compensation in the
kompensasi berupa imbal jasa. form of service fees.
Pada tanggal 25 Agustus 2011 Bank On August 25, 2011 the Bank has amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the list of mutual funds offered
daftar reksadana yang ditawarkan menjadi to become Bahana Reksadana Panin
Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI, VII, Terproteksi VI, VII, VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV
VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV dan AXVIII. and AXVIII.
Pada tanggal 20 Juli 2012, Bank mengadakan On July 20, 2012 the Bank made changes on
perubahan perjanjian kerjasama pemasaran the joint agreement in marketing, wherein both
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah sides agreed to change the period of the
jangka waktu perjanjian selama 5 tahun dan agreement for 5 years and can be renewed.
dapat diperpanjang kembali.
Reksadana Bahana Bahana Mutual Funds
Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan The Bank has entered into joint agreement with
PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the agreement dated October 28,
- 200 -
Page 204
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
28 Oktober 2014 dalam memasarkan Reksa 2014 in marketing Ganesha Abadi Mutual
Dana Ganesha Abadi, Reksa Dana Bahana Funds, Bahana Dana Infrastruktur Mutual
Dana Infrastruktur dan Reksa Dana Dana Funds and Dana Ekuitas Prima Mutual Funds.
Ekuitas Prima.
Pada tanggal 17 Oktober 2019 Bank On October 17, 2019 the Bank has its third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the period of the
memperpanjang jangka waktu perjanjian. agreement.
Pada tanggal 18 November 2020 Bank On November 18, 2020 the Bank has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas amendment on the agreement whereby both
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak parties agreed to renew detail information of
sepakat dan setuju untuk memperbarui rincian mutual fund product of Reksa Dana Ganesha
informasi produk Reksa Dana Ganesha Abadi Abadi and to name the product as Reksa Dana
menjadi Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas G Ganesha Abadi Class G also to add new feature
serta menambahkan Fitur baru dengan nama and name the product Reksa Dana Ganesha
produk Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas D. Abadi Class D.
g. Bank mengadakan perjanjian kerjasama g. The Bank entered into a marketing agreement of
penjualan efek Reksa Dana Terproteksi Bahana the sale of Reksa Dana Terproteksi Bahana
Core Protected Fund 132 dengan PT Bahana Core Protected Fund 132 with PT Bahana TCW
TCW Investment Management berdasarkan Investment Management based on Agreement
kerjasama No. 014/BTIM-PANIN/X/14 tanggal No. 014/BTIM-PANIN/X/14 dated October 28,
28 Oktober 2014. 2014.
Pada tanggal 3 Oktober 2016, Bank On October 3, 2016 the Bank made changes on
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama the joint agreement based on Addendum I
melalui Addendum I No. 026/BTIM-PANIN/X/16. No. 026/BTIM-PANIN/X/16.
Pada tanggal 9 Februari 2017, Bank On February 9, 2017, the Bank made changes
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama on the joint agreement based on Addendum II
melalui Addendum II No. 004/BTIM-PANIN/II/17 No. 004/BTIM-PANIN/II/17 Reksa Dana.
Reksa Dana.
Pada tanggal 17 Oktober 2019, Bank On October 17, 2019, the Bank made changes
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama on the joint agreement based on Addendum III
melalui Addendum III No. 038/BTIM-PANIN/X/19. No. 038/BTIM-PANIN/X/19.
Pada tanggal 18 November 2020, Bank On November 18, 2020, the Bank made
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama changes on the joint agreement based on
melalui Addendum IV No. 045/BTIM- Addendum IV No. 045/BTIM-PANIN/XI/2020.
PANIN/XI/2020.
h. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan h. The Bank entered into a joint agreement with
PT Panin Asset Management berdasarkan PT Panin Asset Management based on the
Perjanjian Kerjasama tanggal 15 September agreement dated September 15, 2014 in
2014 dalam memasarkan Reksa Panin Dana marketing Reksa Panin Dana Utama Plus II,
Utama Plus II, Reksa Dana Panin Dana Prioritas, Panin Dana Prioritas Mutual Funds, Panin Dana
Reksa Dana Panin Dana Unggulan dan Reksa Unggulan Mutual Funds, Panin Dana Prima
Dana Panin Dana Prima. Mutual Funds.
Pada tanggal 17 Juni 2015 Bank mengadakan On June 17, 2015 the Bank made the first
perubahan pertama atas Perjanjian Kerjasama, amendment to the Cooperation Agreement, in
di mana kedua pihak sepakat untuk mengubah which both parties agreed to change the
biaya Administrasi yang dibayarkan kepada Administration fee paid to the Selling Agent as
Agen Penjual sebagaimana tercantum dalam stated in Appendix C of the Agreement on Fees
Lampiran C Perjanjian mengenai Imbal Jasa for Services to a Commission on Management
menjadi Komisi atas Management Fee. Fee.
- 201 -
Page 205
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Pada tanggal 20 Mei 2019 Bank mengadakan On May 20, 2019 the Bank made a second
perubahan kedua atas Perjanjian Kerjasama di amendment to the Cooperation Agreement in
mana kedua pihak sepakat untuk mengubah which both parties agreed to amend Appendix
Lampiran A Pejabat Berwenang, Lampiran B A to the Authorized Officer, Appendix B to the
Perjanjian Daftar Reksa Dana Untuk Penjualan Mutual Fund List Agreement for Non-Exclusive
Non-Ekslusif dan Lampiran C Perjanjian Imbal Sales and Appendix C to the Fee Agreement.
Jasa.
Pada tanggal 13 September 2019 Bank On September 13, 2019 the Bank has third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to change the definition and
mengubah definisi dan pengertian, kewajiban meaning, liabilities and responsibility of Selling
dan tanggung jawab Agen Penjual dan jangka Agent and the term of agreement.
waktu perjanjian.
i. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan i. The Bank entered into a joint agreement with
Direktorat Jendral Pengelolaan Pembiayaan dan the Directorate General of Financing and Risk
Risiko, dimana Bank bertindak sebagai Mitra Management, in which the Bank acts as a
Distribusi Pemerintah dalam rangka penjualan Government Distribution Partner in the context
Surat Berharga Ritel Pemerintah di Pasar of selling Government Retail Bonds on the
Perdana Domestik. Perjanjian kerjasama Domestic Primary Market. The joint agreement
berlaku surut dari tanggal 1 Januari – is retroactive from January 1, – December 31,
31 Desember 2023. 2023.
Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan The Bank entered into a joint agreement with
Direktorat Jendral Pengelolaan Pembiayaan dan the Directorate General of Financing and Risk
Risiko, dimana Bank bertindak sebagai Mitra Management, in which the Bank acts as a
Distribusi Pemerintah dalam rangka penjualan Government Distribution Partner in the context
Surat Berharga Ritel Pemerintah di Pasar of selling Government Retail Bonds on the
Perdana Domestik. Perjanjian kerjasama Domestic Primary Market. The joint agreement
berlaku surut dari tanggal 1 Januari – is retroactive from January 1, – December 31,
31 Desember 2024. 2024.
Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan The Bank entered into a joint agreement with
Direktorat Jendral Pengelolaan Pembiayaan dan the Directorate General of Financing and Risk
Risiko, dimana Bank bertindak sebagai Mitra Management, in which the Bank acts as a
Distribusi Pemerintah dalam rangka penjualan Government Distribution Partner in the context
Surat Berharga Syariah Negara Ritel of selling Government Retail Sharia Bonds on
Pemerintah di Pasar Perdana Domestik. the Domestic Primary Market. The joint
Perjanjian kerjasama berlaku surut dari tanggal agreement is retroactive from January 1, –
1 Januari – 31 Desember 2024. December 31, 2024.
j. Pada tanggal 30 Juli 2024, Bank mengadakan j. On July 30 2024, the Bank entered into a joint
perjanjian kerjasama dengan PT Evergreen agreement with PT Evergreen Sekuritas
Sekuritas Indonesia (Evergreen) dimana Bank Indonesia (Evergreen) where the Bank acts as
bertindak sebagai Mitra Pemasaran Pedagang a Securities Dealer Marketing Partner, by
Efek, dengan menawarkan nasabah atau calon offering customers or prospective Bank
nasabah Bank untuk membuka rekening efek di customers to open a securities account at
Evergreen. Perjanjian ini berlaku selama 5 tahun Evergreen. This agreement is valid for 5 years
sejak ditandatangani. from signing date.
k. Pada tanggal 30 Juli 2024, Bank mengadakan k. On July 30 2024, the Bank entered into a joint
perjanjian kerjasama dengan PT Panin agreement with PT Panin Sekuritas where the
Sekuritas dimana Bank bertindak sebagai Mitra Bank acts as a Securities Dealer Marketing
Pemasaran Pedagang Efek, dengan Partner, by offering customers or prospective
menawarkan nasabah atau calon nasabah Bank Bank customers to open a securities account at
untuk membuka rekening efek di Panin Panin Sekuritas. This agreement is valid for 5
Sekuritas. Perjanjian ini berlaku selama 5 tahun years from signing date.
sejak ditandatangani.
- 202 -
Page 206
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
CFI CFI
a. CFI mengadakan perjanjian kerjasama a. CFI enters into joint financing agreement with
penyaluran pembiayaan bersama (joint the Bank, related party, based on deed No. 32
financing) dengan Bank, pihak berelasi, dated November 22, 2017, made by Nanny
berdasarkan akta No. 32 tanggal 22 November Wiana Setiawan, S.H., notary in Jakarta. In that
2017 yang dibuat oleh Nanny Wiana Setiawan, agreement, noted that the Bank will finance
S.H., notaris di Jakarta. Dalam perjanjian receivables owned by CFI from third parties that
tersebut, disebutkan bahwa Bank akan buys new and used car that financed by CFI.
mendanai piutang-piutang yang dimiliki CFI The purpose of this agreement is to finance the
terhadap pihak- pihak ketiga yang telah membeli purchase of vehicles by third parties, by
mobil baik baru maupun bekas yang dibiayai proportion. CFI will finance 10% of the
oleh CFI. Tujuan dari kerjasama/ fasilitas outstanding and the Bank will finance 90% from
pembiayaan ini adalah untuk pembiayaan the outstanding of the joint finance.
pembelian kendaraan pihak ketiga (konsumen)
secara porsi pembiayaan bersama adalah CFI
sebesar 10% dari nilai pembiayaan bersama dan
Bank sebesar 90% dari nilai pembiayaan
bersama.
Berdasarkan akta No. 28 tanggal 9 Mei 2019 yang Based on notarial deed No. 28 dated May 9,
dibuat oleh Sri Rahayuningsih, S.H., Notaris di 2019 by Sri Rahayuningsih, S.H., notary in
Jakarta. CFI memperoleh tambahan fasilitas Jakarta. CFI obtain additional joint finance
kerjasama pembiayaan bersama (Joint Finance) facility with maximum principle amount
dengan jumlah pokok yang tidak melebihi Rp Rp 6,000 billion until November 22, 2027. Fund
6.000 miliar dan jangka waktu pinjaman sampai availability for this facility are 72 months for
dengan 22 November 2027. Periode financing passanger vehicle and 60 months for
ketersediaan dana untuk fasilitas ini adalah 72 financing commercial vehicle.
bulan untuk pembiayaan mobil penumpang dan
60 bulan untuk pembiayaan mobil komersial.
Jumlah pokok pembiayaan konsumen Total principal of consumer financing receivable
sehubungan dengan perjanjian kerjasama under Joint Financing Agreement was
pembiayaan bersama sebesar Rp 1.706.764 juta Rp 1,706,764 million as of March 31, 2025 and
pada tanggal 31 Maret 2025 dan Rp 2.038.567 Rp 2,038,567 million as of December 31, 2024.
juta pada 31 Desember 2024.
b. CFI menghadapi berbagai kasus hukum yang b. CFI is a party to various unresolved legal
belum terselesaikan, tuntutan administrasi, dan actions, administrative proceedings, and claims
gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha in the ordinary course of its business. It is not
CFI. Tidak memungkinkan bagi CFI untuk possible to predict with certainty whether or not
memperkirakan dengan pasti apakah CFI akan the CFI will ultimately be successful in any of
berhasil dalam setiap kasus hukum tersebut, these legal matters or, if not, what the impact
atau jika tidak, dampak yang mungkin timbul. might be.
PDSB PDSB
PDSB menghadapi berbagai kasus hukum yang PDSB is a party to various unresolved legal
belum terselesaikan, tuntutan administrasi, dan actions, administrative proceedings, and claims in
gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha the ordinary course of its business. It is not possible
PDSB. Tidak memungkinkan bagi PDSB untuk to predict with certainty whether or not the PDSB
memperkirakan dengan pasti apakah PDSB akan will ultimately be successful in any of these legal
berhasil dalam setiap kasus hukum tersebut, atau matters or, if not, what the impact might be.
jika tidak, dampak yang mungkin timbul.
- 203 -
Page 207
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
58. LAPORAN DI MEDIA ATAS KASUS SUAP PAJAK 58.
MEDIA REPORT ON TAX BRIBERY CASE
Sehubungan dengan pemberitaan di media massa connection with the news in the mass media
In
tentang kasus yang dikaitkan dengan Bank Panin, about a case that was linked to Bank Panin, as well
serta penggeledahan yang dilakukan oleh Penyidik as the searches carried out by KPK investigators at
KPK di Kantor Pusat Bank pada tanggal 23 Maret the Bank's Head Office on March 23, 2021, it can
2021, dapat dijelaskan bahwa Manajemen Bank be explained that the Bank Management respects
menghormati proses hukum dan prosedur kerja the legal process and work procedures that are
yang sedang dijalankan oleh KPK. Jika benar kasus being carried out by KPK. If it is true that the case
tersebut tekait dengan pajak Bank, maka Bank is related to Bank taxes, the Bank confirms that it
menegaskan akan tunduk dan patuh selama will comply as long as the tax findings are in
temuan pajak tersebut sesuai dengan aturan accordance with the applicable tax regulations.
perpajakan yang berlaku. Bank bersikap kooperatif Bank is cooperative and very open and provide the
dan sangat terbuka, serta memberikan kesempatan widest possible opportunity and access for KPK
dan akses yang seluas-luasnya kepada penyidik investigators to perform their duties according to
KPK untuk menjalankan tugas sesuai ketentuan. the provisions of regulations. During the 2016 tax
Selama proses pemeriksaan pajak tahun 2016 assessment process, all the proper mechanisms
tersebut, telah diikuti seluruh mekanisme dan and procedures had been followed. During the
prosedur yang benar. Selama proses pemeriksaan examination process and tax legal efforts in 2016,
dan upaya hukum perpajakan tahun 2016, Bank the Bank was also accompanied by a competent
juga didampingi oleh lembaga yang berkompeten and credible institution. The Bank as a public listed
dan kredibel. Bank sebagai perusahaan terbuka company runs the company according to the
menjalankan perusahaan sesuai prinsip Good correct principles of Good Corporate Governance.
Corporate Governance yang benar.
Sampai dengan penerbitan laporan keuangan at the issuance date of the consolidated
As
konsolidasian, pemanggilan pihak-pihak Bank financial statements, the summons of the Bank's
dalam proses penyidikan dan persidangan parties in the process of investigation and trial of
permasalahan hukum tersebut di KPK maupun the legal issues at the KPK and the Corruption
Pengadilan Tindak Pidana Korupsi pada Pengadilan Court at the Central Jakarta District Court are as
Negeri Jakarta Pusat adalah sebagai saksi untuk witnesses to complete the case file and/or provide
melengkapi berkas perkara dan/atau memberikan information as part of the legal process, which must
keterangan yang menjadi bagian dari proses hukum be followed and accompanied by a competent and
yang harus diikuti dan didampingi oleh Lembaga credible institution. Management believes that as of
yang berkompeten dan kredibel. Manajemen issuance date of the consolidated financial
berkeyakinan sampai dengan tanggal penerbitan statements, there is no legal case faced by the
laporan keuangan konsolidasian, tidak terdapat Bank and/or Board of Directors or Commissioners
perkara hukum yang dihadapi oleh Bank dan/atau and that which have material impact to the Bank
anggota Dewan Direksi dan Komisaris Bank yang and that the media report will not have significant
berdampak material kepada Bank dan bahwa impacts to the Bank's operational activities and the
pemberitaan tersebut tidak memiliki dampak yang consolidated financial statements.
signifikan terhadap kegiatan operasional Bank dan
laporan keuangan konsolidasian.
Bank dan konsultan hukum Bank berkeyakinan
Bank and the Bank's legal consultant believes, that
tidak ada dampak hukum dan kemungkinan adanya there will be no legal impact and the possibility of
klaim apapun terhadap Bank dan entitas anak, any claims against the Bank and subsidiaries, the
Dewan Komisaris dan Direksi, Manajemen Kunci Board of Commissioners and Directors, Key
dan pemegang saham pengendali sampai tanggal Management and controlling shareholders until
31 Maret 2025 dan setelahnya atas pemberitaan March 31, 2025 and thereafter and based on the
terakhir. latest news.
- 204 -
Page 208
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
59. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 59.
ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN
Informasi tambahan ini disyaratkan oleh regulasi
This additional information is required by applicable
yang berlaku dan bukan merupakan informasi yang regulations and is not information required by
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia. This
Indonesia. Informasi tambahan ini merupakan bagian additional information is part of Note 60 of the
dari Catatan 60 laporan keuangan konsolidasian: consolidated financial statements:
a. GIRO PADA BANK INDONESIA
a. DEMAND DEPOSITS WITH BANK
INDONESIA
Sesuai PBI No. 20/3/PBI/2018 dan PBI No. In accordance with PBI No. 20/3/PBI/2018 and
24/04/PBI/2022 tentang Giro Wajib Minimum PBI No. 24/04/PBI/2022 concerning Statutory
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Reserve Requirement (GWM) in Rupiah and
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Foreign Currency for Conventional Bank,
Unit Usaha Syariah, dan perubahan terakhir PBI Sharia Bank, and Sharia Unit, and its latest
No. 11 Tahun 2024 mengenai Pengendalian amendment PBI No. 11 Year 2024 concerning
Moneter, Bank wajib melakukan pemenuhan on Monetary Control, Bank is required to fulfill
GWM dalam mata uang Rupiah yang ditetapkan the GWM in Rupiah in certain percentage from
sebesar persentase tertentu dari dana pihak total third party funds in Rupiah which is set
ketiga dalam Rupiah yang dipenuhi secara daily at 0% and on an average at 9%. GWM in
harian sebesar 0% dan secara rata-rata sebesar foreign currencies is set daily at 2% and
9%. GWM dalam valuta asing secara harian average of 2% from total third-party funds in
ditetapkan sebesar 2% dan secara rata-rata foreign currencies. Furthermore, in
sebesar 2% dari dana pihak ketiga dalam valuta accordance with PADG No. 24/8/PADG/2022
asing. Selanjutnya sesuai PADG and its last amendment in PADG No. 12 year
No. 24/8/PADG/2022 dan perubahan terakhir 2023 concerning Incentives for Banks
PADG No. 12 tahun 2023 tentang Peraturan Providing Funds for Certain and Inclusive
Pelaksanaan Insentif bagi Bank yang Economic Activities, Bank Indonesia provides
Memberikan Penyediaan Dana untuk Kegiatan incentives for Banks that provide funds for
Ekonomi Tertentu dan Inklusif, Bank Indonesia certain and inclusive economic activities in the
memberikan insentif kepada Bank yang form of easing of the obligation to fulfill the
melakukan penyediaan dana untuk kegiatan GWM in rupiah which must be fulfilled on
ekonomi tertentu dan inklusif berupa average at a maximum of 4%. The
pelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM macroprudential incentive policy parameters
dalam rupiah yang wajib dipenuhi secara rata- are regulated in PADG No.11 year 2023 and
rata paling tinggi sebesar 4%. Parameter the latest amendment in PADG No. 4 year
kebijakan insentif makroprudensial diatur dalam 2024. In accordance with PBI No.
PADG No. 11 tahun 2023 dan perubahan 20/4/PBI/2018 and its latest amendment in PBI
terakhir PADG No. 4 tahun 2024. Sesuai PBI No. 24/16/PBI/2022 and PADG No.
No. 20/4/PBI/2018 dan perubahan terakhirnya 21/22/PADG/2019 and the latest amendment
dalam PBI No.24/16/PBI/2022 dan PADG in PADG No. 18 year 2023 regarding
No. 21/22/PADG/2019 dan perubahan Macroprudential Intermediation Ratio (RIM)
terakhirnya sesuai PADG No. 18 tahun 2023 and Macroprudential Liquidity Buffer for
tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial Conventional Banks, Sharia Commercial
(RIM) dan Penyangga Likuiditas Banks and Sharia Business Units,
Makroprudensial Bagi Bank Umum Macroprudential Liquidity Buffer (PLM) is set at
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit 5% of total third party funds in Rupiah.
Usaha Syariah, Penyangga Likuiditas
Makroprudensial (PLM) ditetapkan sebesar 5%
dari dana pihak ketiga dalam Rupiah.
- 205 -
Page 209
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Berikut adalah persentase minimum giro wajib The Bank’s minimum statutory reserves and
minimum dan yang telah Bank penuhi: required minimum percentage are as follows:
31 Maret/ March 31, 31 Desember/ December 31,
2025 2024
Minimal/ Minimal/
Minimum Minimum
% % % %
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 3.59 0.00 6.44 0.00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 5.22 9.00 6.52 9.00 Average GWM *)
Penyangga Likuiditas Macroprudential Intermediation
Makroprudensial 44.86 5.00 47.47 5.00 Ratio
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 4.01 2.00 4.02 2.00 Daily GWM
GWM Rata-rata 4.01 2.00 4.02 2.00 Average GWM
Entitas Anak Syariah Sharia Subsidiary
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 0.00 0.00 0.00 0.00 Daily GWM
GWM Rata-rata 3.79 3.50 5.40 5.10 Average GWM
Penyangga Likuiditas Macroprudential Intermediation
Makroprudensial 13.90 3.50 15.19 3.50 Ratio
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 5.46 1.00 7.08 1.00 Daily GWM
*) Sejak 1 Juli 2022, Bank yang melakukan penyediaan dana *) Since July 1, 2022, Bank that provide funds for certain and
untuk kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif mendapatkan inclusive economic activities will receive incentives in the
insentif berupa kelonggaran atas kewajiban pemenuhan form of relaxation on the obligation to fulfill the Average
GWM Rata-rata Rupiah sebesar 1% dan berubah menjadi Statutory Reserves in Rupiah amounting to 1% and
2% pada tanggal 1 September 2022 sebagaimana change to 2% since September 1, 2022, according to
dimaksud dalam PADG No. 24/8/PADG/2022. Insentif PADG No. 24/8/PADG/2022. This incentive has
tersebut lalu mengalami perubahan menjadi 4% sejak 1 amended, amounting to 4% since October 1, 2023
Oktober 2023 sesuai PADG No. 12 Tahun 2023. according to PADG No. 12 year 2023. The
Parameter kebijakan insentif makroprudensial diatur macroprudential incentive policy parameters are
dalam PADG No. 4 Tahun 2024 yang berlaku mulai 1 Juni regulated in PADG No. 4 Year 2024 effective from June
2024. 1, 2024.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan Desember 2024, As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
Bank telah memenuhi giro wajib minimum yang the Bank has complied with the required
harus disediakan sesuai dengan ketentuan Bank minimum deposit balances under the Bank
Indonesia. Indonesia regulation.
- 206 -
Page 210
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
b. KREDIT b. LOANS
a) Sektor Ekonomi a) By Economic Sector
31M aret/ M arch 31, 2025
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Rupiah Rupiah
Jasa 32,875,374 3,443,803 23,427 34,482 896,432 37,273,518 Services
Industri 22,936,290 524,010 339,487 34,967 433,427 24,268,181 Industry
Perdagangan 21,972,372 753,349 52,362 55,840 554,404 23,388,327 Trading
Konstruksi 11,638,848 5,104,318 5,766 226,707 1,019,938 17,995,577 Construction
Lain- lain 25,275,083 1,251,705 114,717 121,423 455,159 27,218,087 Others
Jumlah - Rupiah 114,697,967 11,077,185 535,759 473,419 3,359,360 130,143,690 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Industri 2,863,680 - - - 62,013 2,925,693 Industry
Jasa 1,556,608 123,328 - - - 1,679,936 Services
Konstruksi 1,393,912 - - - - 1,393,912 Construction
Perdagangan 31,588 - - - - 31,588 Trading
Jumlah - Valuta asing 5,845,788 123,328 - - 62,013 6,031,129 Total - Foreign currencies
Jumlah 120,543,755 11,200,513 535,759 473,419 3,421,373 136,174,819 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7,467,178) losses
Jumlah Kredit - Bersih 128,707,641 Total Loans - Net
31Desember/ December 31, 2024
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Rupiah Rupiah
Jasa 33,697,910 3,335,678 16,423 20,631 880,725 37,951,367 Services
Industri 22,838,171 625,102 373,799 9,808 370,586 24,217,466 Industry
Perdagangan 22,731,938 519,321 71,651 29,470 495,228 23,847,608 Trading
Konstruksi 13,706,026 5,082,434 51,374 131,210 1,059,268 20,030,312 Construction
Lain- lain 26,113,677 1,092,765 75,724 110,637 401,567 27,794,370 Others
Jumlah - Rupiah 119,087,722 10,655,300 588,971 301,756 3,207,374 133,841,123 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Industri 2,956,376 - - - 60,271 3,016,647 Industry
Jasa 1,564,312 121,435 - - - 1,685,747 Services
Konstruksi 1,367,202 - - - - 1,367,202 Construction
Perdagangan 26,144 - - - - 26,144 Trading
Jumlah - Valuta asing 5,914,034 121,435 - - 60,271 6,095,740 Total - Foreign currencies
Jumlah 125,001,756 10,776,735 588,971 301,756 3,267,645 139,936,863 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7,431,282) losses
Jumlah Kredit - Bersih 132,505,581 Total Loans - Net
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari Other economic sectors consist of
administrasi dan rumah tangga. administration and household.
b) Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit b) The ratio of small business loans to total
yang diberikan adalah sebesar 8,62% dan loans as of March 31, 2025 and December
8,73% masing-masing pada tanggal 31, 2024 are 8.62% and 8.73%,
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. respectively.
- 207 -
Page 211
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
c) Pada tanggal 31 Maret 2025 dan c) As of March 31, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, rincian kredit yang 2024, the details of restructured loans
direstrukturisasi menurut jenis pinjaman classified based on types of loans are as
adalah sebagai berikut: follows:
31M aret/ M arch 31, 2025
Dalam
P erhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current M entio n Substandard Do ubtful Lo ss To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah Rupiah
Kredit investasi 3,765,946 6,571,413 1,386 71,628 953,009 11,363,382 Investment lo ans
Kredit mo dal kerja 572,511 1,026,023 305,358 37,126 700,082 2,641,100 Wo rking capital lo ans
Kredit ko nsumsi 587,948 236,370 31,239 30,212 155,765 1,041,534 Co nsumer lo ans
P injaman rekening ko ran 445,602 172,225 22,362 15,260 210,751 866,200 Demand lo ans
Jumlah - Rupiah 5,372,007 8,006,031 360,345 154,226 2,019,607 15,912,216 To tal - Rupiah
Valuta asing Fo reign currencies
Kredit investasi 921,722 123,328 - - - 1,045,050 Investment lo ans
Jumlah Kredit - B ersih 6,293,729 8,129,359 360,345 154,226 2,019,607 16,957,266 To tal Lo ans - Net
31Desember/ December 31, 2024
Dalam
P erhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current M entio n Substandard Do ubtful Lo ss To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah Rupiah
Kredit investasi 3,817,400 6,612,951 316 2,558 1,024,785 11,458,010 Investment lo ans
Kredit mo dal kerja 713,394 509,858 390,422 12,260 614,734 2,240,668 Wo rking capital lo ans
Kredit ko nsumsi 642,059 256,458 17,672 22,413 158,056 1,096,658 Co nsumer lo ans
P injaman rekening ko ran 449,989 174,635 40,111 5,824 199,236 869,795 Demand lo ans
Jumlah - Rupiah 5,622,842 7,553,902 448,521 43,055 1,996,811 15,665,131 To tal - Rupiah
Valuta asing Fo reign currencies
Kredit investasi 908,580 121,435 - - - 1,030,015 Investment lo ans
Jumlah Kredit - B ersih 6,531,422 7,675,337 448,521 43,055 1,996,811 16,695,146 To tal Lo ans - Net
Selama periode tiga bulan di tahun 2025 For the three month period of 2025 and
dan sepanjang tahun 2024, Bank telah along the year of 2024, the Bank has
melakukan penyelamatan kembali atas restructured loans for some debtors, which
kredit untuk beberapa debitur masing- amounted to Rp 648,767 million and
masing sebesar Rp 648.767 juta dan Rp 5,514,918 million, respectively.
Rp 5.514.918 juta.
Sehubungan dengan penanganan dampak Due to the handling of economic impact
ekonomi akibat wabah Covid-19, sesuai due to Covid-19 pandemic, according to
dengan Siaran Pers OJK Keluarkan Paket OJK Press Conference to Launch Covid-19
Kebijakan Lanjutan Stimulus Covid-19 No. Advance Stimulus Package Policy No. SP
SP 37/DHMS/OJK/V/2020 tanggal 28 Mei 37/DHMS/OJK/V/2020 dated May 28, 2020
2020 dan POJK No. 11/POJK.03/2020 and POJK No. 11/POJK.03/2020 dated
tertanggal 16 Maret 2020, yang telah March 16, 2020 which has been amended
mengalami perubahan dua kali atas POJK twice to POJK No. 48/POJK.03/2020 dated
No. 48/POJK.03/2020 tanggal 1 Desember December 1, 2020 concerning
2020 tentang Perubahan atas Peraturan Amendments to Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan Authority Regulation No.11/POJK.03/2020
No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus concerning National Economic Stimulus as
Ekonomi Nasional Sebagai Kebijakan a Countercyclical Policy on the Impact of
Countercyclical terhadap Dampak the Spread of Corona Virus Disease 2019
Penyebaran Corona Virus Disease 2019 and POJK No. 17/POJK.03/2021 dated
dan POJK No. 17/POJK.03/2021 tanggal 10 September 10, 2021 concerning the
September 2021 tentang Perubahan Kedua Second Amendment to the Financial
atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Services Authority Regulation No
11/POJK.03/2020 tentang Stimulus 11/POJK.03/2020 Concerning National
Ekonomi Nasional Sebagai Kebijakan Economic Stimulus as a Countercyclical
- 208 -
Page 212
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Countercyclical dari Dampak Penyebaran Policy on the Impact of the Spread of
Coronavirus Disease 2019, serta siaran Coronavirus Disease 2019, as well as OJK
pers OJK No. SP 85/DHMS/OJK/XI/ 2022 press release No. SP
tanggal 28 November 2022 tentang 85/DHMS/OJK/XI/2022 dated November
Perpanjangan Kebijakan Restrukturisasi 28, 2022 concerning Extension of Credit
dan Pembiayaan Kredit Secara Terukur dan Restructuring and Financing Policies on a
Sektoral untuk Mengatasi Dampak Pasca Targeted and Sectoral Basis to Address
Pandemi Covid-19. Kredit tersebut the After-Effect of the Covid-19 Pandemic.
direstrukturisasi dengan kualitas lancar. Loans have restructured with current
collectibility.
Sampai dengan 31 Maret 2025 dan As of March 31, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, rincian kredit yang 2024, the details of restructured loan based
direstrukturisasi sesuai Kebijakan Stimulus on Covid-19 Stimulus Policy are as follows:
Covid-19 adalah sebagai berikut:
31M aret/ M arch 31, 2025 31Desember/ December 31, 2024
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currency Total Rupiah currency Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Lancar 1,209,474 135,089 1,344,563 1,334,451 132,748 1,467,199 Current
Dalam perhatian khusus 1,095,351 - 1,095,351 1,176,761 - 1,176,761 Special mention
Kurang lancar 335,230 - 335,230 328,067 - 328,067 Substandard
Diragukan 36,974 - 36,974 30,583 - 30,583 Doubtful
M acet 958,202 - 958,202 969,113 - 969,113 Loss
Jumlah 3,635,231 135,089 3,770,320 3,838,975 132,748 3,971,723 Total
d) Pada tanggal 31 Maret 2025 dan d) As of March 31, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, rincian kredit 2024, the details of non-performing loans
bermasalah menurut sektor ekonomi adalah based on economic sector are as follows:
sebagai berikut:
31M aret/ M arch 31, 2025 31Desember/ December 31, 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
Kredit penurunan Kredit penurunan
bermasalah/ nilai/ bermasalah/ nilai/
No n-perfo rming A llo wance fo r No n-perfo rming A llo wance fo r
lo ans impairment lo sses lo ans impairment lo sses
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah Rupiah
Ko nstruksi 1,252,411 832,059 1,241,852 708,616 Co nstructio n
Jasa 954,341 875,522 917,779 858,789 Services
Industri 807,881 563,520 754,193 489,780 Industry
P erdagangan 662,606 551,980 596,349 490,757 Trading
Lain-lain 691,299 465,796 587,928 409,769 Others
Jumlah - Rupiah 4,368,538 3,288,877 4,098,101 2,957,711 To tal - Rupiah
Valuta asing Fo reign currency
Industri 62,013 33,836 60,271 33,284 Industry
Jumlah 4,430,551 3,322,713 4,158,372 2,990,995 To tal
e) Rasio non-performing loan (NPL) yang e) Non-performing loan (NPL) ratio
dihitung berdasarkan Surat Edaran OJK calculated based on Circular Letter
No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal No. 43/SEOJK.03/2016 dated
28 September 2016 adalah sebagai berikut: September 28, 2016 are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025 31 Desember/ December 31, 2024
Konsolidasi/ Konsolidasi/
Consolidated Bank Consolidated Bank
NPL Bruto 3.33% 3.23% 3.05% 2.92% Gross NPL
NPL Neto 0.89% 0.64% 0.90% 0.69% Net NPL
- 209 -
Page 213
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio (CAR)
c.
(KPMM)
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada Capital Adequacy Ratio (CAR) on
tanggal 31 Maret 2025 dan 2024 dihitung March 31, 2025 and 2024 is calculated based
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan on Financial Services Authority Regulation
(POJK) No. 11/POJK.03/2016 tanggal (POJK) No. 11/POJK.03/2016 dated February
2 Februari 2016 dan perubahannya POJK 2, 2016 and its amendment No. 27 year 2022
No. 27 tahun 2022 tanggal 28 Desember 2022, dated December 28, 2022 regarding
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Concerning Capital Adequacy Ratio of
Bank Umum dimana bank wajib membentuk Commercial Bank where as is mandatory for the
Capital Conservation Buffer secara bertahap bank to establish Capital Conservation Buffer
mulai 1 Januari 2016 sampai dengan gradually starting from January 1, 2016 until
1 Januari 2019. Pada tanggal 31 Maret 2025 dan January 1, 2019. On March 31, 2025 and 2024,
2024, Capital Conservation Buffer yang wajib Capital Conservation Buffer which should be
dibentuk oleh Bank masing-masing adalah established by the Bank amounted to 2.500%
sebesar 2,500% dari ATMR. respectively from Risk Weighted Assets.
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the Bank’ risk profile, which is level
31 Maret 2025 dan 2024, yaitu masing-masing 2 (two) respectively as of March 31, 2025 and
peringkat 2 (dua), maka KPMM minimum 2024, therefore minimum CAR is set to 9% to
ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai less than 10% as March 31, 2025 and 2024.
dengan kurang dari 10% pada
31 Maret 2025 dan 2024.
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank The Bank’s capital adequacy ratio with
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko consideration for credit, operational and market
operasional dan risiko pasar pada tanggal risks as of March 31, 2025 and 2024, are as
31 Maret 2025 dan 2024 masing-masing dihitung follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Konsolidasian Consolidated
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 51,302,419 47,905,152 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1,528,918 1,729,030 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 52,831,337 49,634,182 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 132,840,392 136,774,715 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 5,463,240 9,387,322 for market risk **)
ATMR untuk risiko operasional ***) 8,946,359 8,949,435 for operational risk ***)
Total ATMR 147,249,991 155,111,472 Total risk weighted assets
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 34.84% 30.88% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 34.84% 30.88% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1.04% 1.11% Ratio Tier 2
Rasio Total 35.88% 31.99% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil risiko 9.47% 9.55% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 26.41% 22.44% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank must be fulfilled by the Bank
Capital Conservation Buffer 2.500% 2.500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0.000% 0.000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Sistemik 1.000% 1.000% Capital Surcharge for Systemic Bank
- 210 -
Page 214
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank Bank
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 45,823,660 42,325,865 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1,340,030 1,536,647 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 47,163,690 43,862,512 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 114,567,377 118,541,231 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 5,462,987 9,380,156 for market risk **)
ATMR untuk risiko operasional ***) 7,955,960 8,016,975 for operational risk ***)
Total ATMR 127,986,324 135,938,362 Total risk weighted assets
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 35.80% 31.14% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 35.80% 31.14% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1.05% 1.13% Ratio Tier 2
Rasio Total 36.85% 32.27% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil resiko 9.44% 9.56% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 27.41% 22.71% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank must be fulfilled by the Bank
Capital Conservation Buffer****) 2.500% 2.500% Capital Conservation Buffer ****)
Countercyclical Buffer 0.000% 0.000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Sistemik 1.000% 1.000% Capital Surcharge for Systemic Bank
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2024, Bank On March 31, 2025 and 2024, the Bank has
telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan complied with required ratio set by Bank
oleh Bank Indonesia untuk rasio kecukupan Indonesia for capital adequacy ratio.
modal.
*) Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung *) Risk weighted assets ratio for credit risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran
Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 tanggal Otoritas Jasa Keuangan
7 Oktober 2021. No.24/SEOJK.03/2021 dated October 7,
2021.
**) Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung **) Risk weighted assets ratio for market risk
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa is calculated based on Surat Edaran
Keuangan No.23/SEOJK.03/2022 tanggal Otoritas Jasa Keuangan
7 Desember 2022. No.23/SEOJK.03/2022 dated
December 7, 2022.
***) Rasio ATMR untuk risiko operasional ***) Risk weighted assets ratio for operational
dihitung berdasarkan Surat Edaran Otoritas risk is calculated based on Surat Edaran
Jasa Keuangan No.6/SEOJK.03/2020 Otoritas Jasa Keuangan
tanggal 29 April 2020. No.6/SEOJK.03/2020 dated April 29,
2020.
Rasio aset produktif yang diklasifikasikan The ratio of classified earning assets to total
terhadap total aset produktif dan non produktif earning assets and non-earning assets as of
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2024 masing- March 31, 2025 and 2024 are 2.70% and
masing sebesar 2,70% dan 3,11%. 3.11%, respectively.
- 211 -
Page 215
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
d. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) Legal Lending Limit (LLL)
d.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, tidak terdapat pelampauan BMPK kepada there was no excess of Legal Lending Limit
pihak terkait maupun pihak tidak terkait. (LLL) to both related parties and non-related
parties.
Perhitungan BMPK disusun berdasarkan LLL calculation is prepared based on regulation
Peraturan OJK No. 38/POJK.03/2019 tentang No. 38/POJK.03/2019 regarding the
Penerapan Manajemen Risiko secara implementation of consolidated risk
Konsolidasi bagi Bank yang Melakukan management to the subsidiaries which are
Pengendalian terhadap Perusahaan Anak dalam controlled by the Bank in the Bank’s LLL
perhitungan BMPK Bank yang mulai berlaku calculation which is effective starting on
tanggal 1 Januari 2020. January 1, 2020.
Batas Maksimum Penyediaan Dana diatur The maximum lending limit is as follows:
sebagai berikut:
- Kepada pihak terkait tidak melebihi 10% dari - To related parties not exceed than 10%
modal Bank. from Bank’s capital.
- Kepada satu peminjam yang bukan pihak - To one non-related party debtor not exceed
terkait tidak melebihi 25% dari modal inti than 25% of the Bank’s tier 1 capital.
Bank.
- Kepada satu kelompok peminjam yang - To one non-related party group debtors not
bukan pihak terkait tidak melebihi 25% dari exceed than 25% of the Bank’s tier 1
modal inti Bank. capital.
Berikut ini adalah saldo penyediaan dana The following are the balances of amounts with
kepada pihak berelasi per tanggal 31 Maret 2025 affiliates as of March 31, 2025 and 2024 in
dan 2024 sesuai dengan ketentuan Bank accordance with the Legal Lending Limit (LLL)
Indonesia, tentang Batas Maksimum Pemberian regulation of Bank Indonesia:
Kredit (BMPK):
31 Maret/ March 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Giro pada bank lain 74,660 130,768 Demand deposits w ith other banks
Kredit 2,034,529 2,301,661 Loans
Penyertaan dalam bentuk saham 16,500 16,500 Investments in shares of stock
Rekening administratif 133,094 286,651 Administrative accounts
Jumlah 2,258,783 2,735,580 Total
Batas maksimum pemberian kredit kepada pihak Maximum legal lending limit to affiliates as of
berelasi per tanggal 31 Maret 2025 dan 2024 March 31, 2025 and 2024 amounted to
masing-masing sebesar Rp 4.716.369 juta dan Rp 4,716,369 million and Rp 4,386,251 million
Rp 4.386.251 juta (10% dari modal Bank). (10% of the Bank’s capital), respectively.
e. POSISI DEVISA NETO (PDN) NET OPEN POSITION
e.
Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai To manage and mitigate exchange rate risk, the
tukar, batas maksimum posisi devisa neto yang maximum net open position that Bank can
dapat dipegang oleh Bank adalah sebesar 20% withhold is as much as 20% from the Bank’s
dari modal, mengikuti aturan dari regulator. capital, adhering to the regulator’s provision. In
Pada Triwulan I 2025 Posisi devisa neto Bank the first quarter of 2025 the bank’s Net Open
sebesar Rp 49.340 juta atau 0,10% dan berada Position is Rp 49,340 million or 0.10% and
dalam kisaran antara Rp 28.810 juta – within the range of Rp 28,810 million –
Rp 457.550 juta (0,06% - 0.97% dari modal Rp 457,550 million (0.06% - 0.97% of the
Bank). Value at Risk per 31 Maret 2025 yaitu Bank’s capital). Value at Risk as of
sebesar Rp 271 Juta atau sebesar 0,55% dari March 31, 2025 is Rp 271 million or 0.55% of
Posisi Devisa Neto. Net Open Position.
- 212 -
Page 216
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Tabel di bawah ini menyajikan Posisi Devisa The table below presents the Bank’s Net Open
Neto Bank per mata uang pada posisi tanggal Position per currency as of March 31, 2025 and
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. December 31, 2024.
31 Maret/ March 31, 2025
Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Amerika Serikat 23,417,965 23,405,232 12,733 United States Dollar
Dollar Australia 1,929,555 1,926,163 3,392 Australian Dollar
Dollar Singapura 1,196,849 1,205,426 8,577 Singapore Dollar
Euro 646,551 642,716 3,835 Euro
Yen Jepang 659,038 657,584 1,454 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 178,189 175,619 2,570 Great Britain Poundsterling
Yuan China 163,190 154,570 8,620 Chinese Yuan
Dollar Hongkong 21,288 19,137 2,151 Hongkong Dollar
Dollar Kanada 87,967 86,079 1,888 Canadian Dollar
Dollar Selandia Baru 78,302 75,582 2,720 New Zealand Dollar
Franc Swiss 14,460 13,057 1,403 Swiss Franc
Jumlah 28,393,354 28,361,165 49,343 Total
Jumlah Modal 47,022,113 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0.10% Percentage of NOP to capital
31 Desember/ December 31, 2024
Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Amerika Serikat 22,676,928 22,862,230 185,302 United States Dollar
Dollar Australia 2,169,193 2,165,869 3,324 Australian Dollar
Dollar Singapura 1,311,190 1,315,830 4,640 Singapore Dollar
Euro 748,107 740,218 7,889 Euro
Yen Jepang 946,247 944,547 1,700 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 193,256 191,795 1,461 Great Britain Poundsterling
Yuan China 231,731 226,822 4,909 Chinese Yuan
Dollar Hongkong 21,251 17,182 4,069 Hongkong Dollar
Dollar Kanada 94,720 94,440 280 Canadian Dollar
Dollar Selandia Baru 99,266 99,179 87 New Zealand Dollar
Franc Swiss 14,435 13,420 1,015 Swiss Franc
Jumlah 28,506,324 28,671,532 214,676 Total
Jumlah Modal 45,469,154 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0.47% Percentage of NOP to capital
- 213 -
Page 217
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat bahwa Based on the table above it can be seen that
rasio PDN sebesar 0,10%, cenderung rendah the NOP Ratio is as much as 0.10%, it is still
jauh berada dibawah ketentuan regulasi Bank below the Bank Indonesia regulation which is
Indonesia yaitu dibawah 20% dari modal. Pada under 20% from capital. At the end of first
akhir triwulan I 2025, komposisi PDN terbesar quarter 2025, the largest NOP composition held
yang dimiliki oleh bank adalah mata uang USD by the bank is USD currency as much as
sebesar 25,81% dari total PDN, diikuti oleh mata 25.81% from the total NOP, followed by CNY
uang CNY yaitu sebesar 17,47% dari total PDN currency which is 17.47% and SGD currency is
dan SGD sebesar 17,38%. 17.38%.
f. MANAJAMEN RISIKO f. RISK MANAGEMENT
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Management
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu: Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exchange Rate Risk
Tabel di bawah ini menyajikan VaR Posisi The table below presents VaR on the
Devisa Neto Bank selama periode tiga bulan Bank’s Net Open Position for the three
tahun 2025 dan sepanjang tahun 2024. month period of 2025 and along the year of
2024.
31 Maret/ March 31, 2025
Rata-rata/ Tertinggi/ Terendah/ VaR akhir periode/
Valuta asing Average Maximum Minimum Period-end VaR Foreign currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dolar Australia 30.32 34.19 26.09 34.19 Australian Dollar
Dolar Kanada 9.11 17.56 0.07 17.56 Canadian Dollar
Sw iss Franc 10.09 13.62 7.26 13.62 Sw itzerland Franc
Euro 26.00 42.29 6.47 42.29 Euro
Poundsterling Inggris 18.80 24.10 10.54 24.10 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 13.36 17.22 9.31 17.22 Hongkong Dollar
Yen Jepang 26.67 49.12 12.36 18.53 Japan Yen
Dolar Selandia Baru 15.37 31.13 2.14 31.13 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 68.46 90.90 55.52 55.52 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 1,225.28 1,990.74 104.00 104.00 United States Dollar
Yuan Cina 54.54 87.88 13.48 62.25 Chinese Yuan
31 Desember/ December 31, 2024
Rata-rata/ Tertinggi/ Terendah/ VaR akhir periode/
Valuta asing Average Maximum Minimum Period-end VaR Foreign currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dolar Australia 37.59 69.81 13.07 29.90 Australian Dollar
Dolar Kanada 6.78 9.39 2.22 2.22 Canadian Dollar
Sw iss Franc 5.33 10.23 1.91 10.23 Sw itzerland Franc
Euro 42.03 69.18 8.60 69.18 Euro
Poundsterling Inggris 16.20 20.59 11.74 16.26 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 28.38 39.71 10.90 39.71 Hongkong Dollar
Yen Jepang 90.76 242.81 8.56 20.92 Japan Yen
Dolar Selandia Baru 11.36 27.49 0.81 0.81 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 88.24 147.90 29.43 29.43 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 1,111.71 1,768.96 4.35 1,768.96 United States Dollar
Yuan Cina 52.56 73.04 42.00 42.65 Chinese Yuan
- 214 -
Page 218
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Berikut tabel hasil repricing terhadap The following is the repricing results table
perubahan shock suku bunga pada banking for changes in interest rate shocks in the
book dengan 6 (enam) shock scenarios banking book with 6 (six) interest rate
suku bunga untuk EVE dan 2 (dua) shock shocks for EVE and 2 (two) interest rate
scenarios suku bunga untuk NII. shocks for NII.
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai Below is table for Rupiah currency:
berikut:
31 Maret/ March 31, 2025
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan Tanggal laporan/ Tanggal laporan
Reporting date sebelumnya/ Reporting date sebelumnya/
Shock scenarios/ (T) Previous reporting date (T) Previous reporting date
Shock Scenarios (T-1) (T-1)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (400 bps) (921,634) (786,848) (58,371) 3,463,016 Parallel up (400 bps)
Parallel dow n (400 bps) 1,623,737 1,413,722 2,163,516 (1,529,575) Parallel dow n (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 bps) 15,315 (145,193) - - Steepener (500 bps, 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 bps) 235,273 357,362 - - Flattener (500 bps, 350 bps)
Short rate up (500 bps) (504,885) (542,507) - - Short rate up (500 bps)
Short rate dow n (500 bps) (179,587) (147,243) - - Short rate dow n (500 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (921,634) (786,848) (58,371) (1,529,575) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or projected income
(ΔNII) 53,949,406 52,285,395 8,372,625 9,700,618 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 1.71% 1.50% 0.70% 15.77% projected income
31 Desember/ December 31, 2024
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan Tanggal laporan/ Tanggal laporan
Reporting date sebelumnya/ Reporting date sebelumnya/
Shock scenarios/ (T) Previous reporting date (T) Previous reporting date
Shock Scenarios (T-1) (T-1)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (400 bps) (786,848) (1,637,204) 3,463,016 (961,036) Parallel up (400 bps)
Parallel dow n (400 bps) 1,413,722 2,589,974 (1,529,575) 3,304,264 Parallel dow n (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 bps) (145,193) (171,535) - - Steepener (500 bps, 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 bps) 357,362 282,883 - - Flattener (500 bps, 350 bps)
Short rate up (500 bps) (542,507) (787,887) - - Short rate up (500 bps)
Short rate dow n (500 bps) (147,243) 112,719 - - Short rate dow n (500 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (786,848) (1,637,204) (1,529,575) (961,036) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or projected income
(ΔNII) 52,285,395 52,167,067 9,700,618 9,210,608 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 1.50% 3.14% 15.77% 10.43% projected income
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period March
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 31, 2025 and December 31, 2024 is as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ March 31, 2025
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan Tanggal laporan/ Tanggal laporan
Reporting date sebelumnya/ Reporting date sebelumnya/
Shock scenarios/ (T) Previous reporting date (T) Previous reporting date
Shock Scenarios (T-1) (T-1)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (200 bps) 166,440 181,423 49,724 (12,774) Parallel up (200 bps)
Parallel dow n (200 bps) (166,660) (183,637) 25,236 85,955 Parallel dow n (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 bps) (50,345) (47,851) - - Steepener (300 bps, 150 bps)
Flattener (300 bps, 150 bps) 90,944 92,001 - - Flattener (300 bps, 150 bps)
Short rate up (300 bps) 145,187 152,435 - - Short rate up (300 bps)
Short rate dow n (300 bps) (158,036) (165,768) - - Short rate dow n (300 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (166,660) (183,637) 25,236 (12,774) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or projected income
(ΔNII) 53,949,406 52,285,395 1,101,371 2,571,252 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 0.31% 0.35% 2.29% 0.50% projected income
- 215 -
Page 219
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2024
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan Tanggal laporan/ Tanggal laporan
Reporting date sebelumnya/ Reporting date sebelumnya/
Shock scenarios/ (T) Previous reporting date (T) Previous reporting date
Shock Scenarios (T-1) (T-1)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (200 bps) 181,423 232,612 (12,774) 91,192 Parallel up (200 bps)
Parallel dow n (200 bps) (183,637) (239,129) 85,955 (31,883) Parallel dow n (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 bps) (47,851) (48,943) - - Steepener (300 bps, 150 bps)
Flattener (300 bps, 150 bps) 92,001 105,173 - - Flattener (300 bps, 150 bps)
Short rate up (300 bps) 152,435 185,134 - - Short rate up (300 bps)
Short rate dow n (300 bps) (165,768) (200,976) - - Short rate dow n (300 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (183,637) (239,129) (12,774) (31,883) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or projected income
(ΔNII) 52,285,395 52,167,067 2,571,252 2,081,242 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 0.35% 0.46% 0.50% 1.53% projected income
Bank juga menganalisis kemungkinan The Bank also analyzes the possibility of
perubahan tingkat suku bunga yang interest rate changes which have an
berdampak pada laba rugi portofolio Bank. impact on the Bank’s portfolio of profit and
Tabel di bawah ini menyajikan perubahan loss. The table below presents the interest
tingkat suku bunga posisi trading book dan rate changes for trading book and banking
banking book dan pengaruhnya terhadap book position and its effect on the Bank’s
laba rugi maupun ekuitas Bank. income and equity.
31 Maret/ March 31, 2025
Pengaruh Pengaruh
penurunan suku bunga peningkatan suku
pada laba sebelum bunga pada laba Pengaruh Pengaruh
Perubahan pajak/ sebelum pajak/ penurunan suku peningkatan suku
pada tingkat Effect of decrease Effect of increase bunga pada ekuitas/ bunga pada ekuitas/
suku bunga/ on interest rate on interest rate Effect of decrease Effect of increase
Change on to profit to profit on interest rate on interest rate
interest rate before tax before tax to equity to equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 327 bps - - 3,347,761 (2,318,259) comprehensive income
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui laba rugi 498 bps 864,595 (573,507) - - through profit and loss
Kredit 7 bps (133,082) 133,082 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Giro 2 bps 2,689 (2,689) - - Demand deposits
Tabungan 1 bps 7,436 (7,436) - - Savings
Pinjaman yang diterima 0 bps - - - - Borrowings
31 Desember/ December 31, 2024
Pengaruh Pengaruh
penurunan suku bunga peningkatan suku
pada laba sebelum bunga pada laba Pengaruh Pengaruh
Perubahan pajak/ sebelum pajak/ penurunan suku peningkatan suku
pada tingkat Effect of decrease Effect of increase bunga pada ekuitas/ bunga pada ekuitas/
suku bunga/ on interest rate on interest rate Effect of decrease Effect of increase
Change on to profit to profit on interest rate on interest rate
interest rate before tax before tax to equity to equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 350 bps - - 4,106,016 (3,282,208) comprehensive income
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui laba rugi 595 bps 694,139 (535,148) - - through profit and loss
Kredit 3 bps (35,730) 35,730 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Giro 2 bps 2,865 (2,865) - - Demand deposits
Tabungan 1 bps 7,791 (7,791) - - Savings
Pinjaman yang diterima 0 bps - - - - Borrowings
- 216 -
Page 220
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2024 (AUDITED), AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED) (Continued)
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Pada triwulan I 2025 likuiditas Bank masih terjaga In Quarter I 2024 the Bank's liquidity has been
sangat baik dengan rata-rata Liquidity Coverage maintained very well with a quarterly average LCR
Ratio (LCR) sebesar 292,33%, naik dibandingkan of 292.33%, increase compared to the previous
triwulan sebelumnya. Bank telah memenuhi quarter. The Bank has meet the minimum LCR
kewajiban minimum pemenuhan LCR sesuai requirement in accordance with OJK regulations,
dengan ketentuan dari OJK sebesar 100%. which are set at 100%.
60. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 60.
MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN DAN INFORMASI TAMBAHAN STATEMENTS AND SUPPLEMENTARY
INFORMATION
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the
konsolidasian dari halaman 1 sampai dengan 217 consolidated financial statement of page 1 to 217
dan informasi tambahan dari halaman 218 sampai and supplementary information on page 218 to 223
dengan 223 merupakan tanggung jawab are the responsibilities of the management and, are
manajemen, dan telah disetujui oleh Direksi Bank approved and authorized for issue by the Director
untuk diterbitkan pada tanggal 30 April 2025. on April 30, 2025.
61. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN 61.
BASIS PREPARATION PARENT ENTITY’S
ENTITAS INDUK STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The separate financial statements of parent entity
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi are prepare in accordance with the statement of
Keuangan (“PSAK”) No.227 (revisi 2024), “Laporan Financial Accounting Standards (“PSAK”) No.227
Keuangan Tersendiri”. Kebijakan akuntansi yang (revised 2024), “Separate Financial Statements”.
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted in the preparation of
tersendiri entitas induk adalah sama dengan the parent entity separate financial statements are
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam the same as the accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
sebagaimana diungkapkan pada Catatan 3 atas statements as disclosed in Note 3 to the
laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk consolidated financial statements, except for
penyertaan pada entitas anak yang disajikan pada investments in subsidiaries which are stated at
biaya perolehan. cost.
- 217 -
Page 221
PT BANK PAN INDONESIA Tbk PT BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL
LAPORAN POSISI KEUANGAN *) INFORMATION OF FINANCIAL POSITION *)
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT) MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2024 (AUDITED)
31 MARET/ 31 DESEMBER/
MARCH 31, DECEMBER 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ASET ASSETS
KAS 1,982,911 1,798,494 CASH
GIRO PADA BANK INDONESIA 5,351,561 9,170,142 DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK LAIN DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Pihak berelasi 74,660 101,290 Related parties
Pihak ketiga 648,767 562,964 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (10) (17) Allowance for impairment losses
Bersih 723,417 664,237 Net
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
DAN BANK LAIN AND OTHER BANKS
Pihak berelasi 1,366,240 - Related parties
Pihak ketiga 4,337,602 4,963,504 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,565) (641) Allowance for impairment losses
Bersih 5,702,277 4,962,863 Net
EFEK-EFEK SECURITIES
Pihak ketiga 48,175,827 59,940,572 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (17) (21) Allowance for impairment losses
Bersih 48,175,810 59,940,551 Net
TAGIHAN DERIVATIF - PIHAK KETIGA 42,848 40,010 DERIVATIVE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI TO RESELL
Pihak ketiga 5,348,942 1,095,467 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,370) (693) Allowance for impairment losses
Bersih 5,346,572 1,094,774 Net
KREDIT LOANS
Pihak berelasi 2,240,721 2,419,326 Related parties
Pihak ketiga 122,290,660 126,834,067 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,247,815) (7,211,919) Allowance for impairment losses
Bersih 117,283,566 122,041,474 Net
TAGIHAN AKSEPTASI ACCEPTANCES RECEIVABLE
Pihak ketiga 1,562,917 1,415,079 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,033) (6,358) Allowance for impairment losses
Bersih 1,556,884 1,408,721 Total
PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 3,640,956 3,640,956 INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
BIAYA DIBAYAR DI MUKA 219,652 76,784 PREPAID EXPENSES
PREMISES AND EQUIPMENT AND
ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 9,458,775 9,462,560 RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
ASET PAJAK TANGGUHAN - BERSIH 32,076 86,470 DEFERRED TAX ASSETS - NET
ASET TAKBERWUJUD 568,312 563,285 INTANGIBLE ASSETS
ASET LAIN-LAIN - BERSIH 6,134,742 6,118,878 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 206,220,359 221,070,199 TOTAL ASSETS
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 218 -
Page 222
PT BANK PAN INDONESIA Tbk PT BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL
LAPORAN POSISI KEUANGAN *) INFORMATION OF FINANCIAL POSITION *)
31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2024 (DIAUDIT) MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2024 (AUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31 MARET/ 31 DESEMBER/
MARCH 31, DECEMBER 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 192,335 171,676 LIABILITIES PAYABLE IMMEDIATELY
SIMPANAN DEPOSITS
Pihak berelasi 1,249,232 1,477,569 Related parties
Pihak ketiga 136,410,654 138,477,433 Third parties
Jumlah 137,659,886 139,955,002 Total
SIMPANAN DARI BANK LAIN DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Pihak berelasi 6,643 14,385 Related parties
Pihak ketiga 267,673 806,444 Third parties
Jumlah 274,316 820,829 Total
EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA 8,239,703 21,189,337 TO REPURCHASE - THIRD PARTIES
LIABILITAS DERIVATIF - PIHAK KETIGA 42,852 43,308 DERIVATIVE PAYABLES - THIRD PARTIES
LIABILITAS AKSEPTASI - PIHAK KETIGA 1,566,731 1,418,048 ACCEPTANCES PAYABLE - THIRD PARTIES
SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN - BERSIH 3,935,354 3,934,213 SECURITIES ISSUED - NET
UTANG PAJAK 111,258 134,333 TAXES PAYABLE
.
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 816,674 857,880 POST-EMPLOYMENT BENEFIT OBLIGATIONS
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN
LIABILITAS LAIN-LAIN 815,478 884,032 ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH 1,349,617 1,349,174 SUBORDINATED BONDS - NET
JUMLAH LIABILITAS 155,004,204 170,757,832 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
MODAL SAHAM - nilai nominal Rp 100 per saham CAPITAL STOCK - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 96.000.000.000 saham Authorized - 96,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
24.087.645.998 saham 2,408,765 2,408,765 Subscribed and paid-up - 24,087,645,998 shares
SAHAM TREASURI (610) (610) TREASURY STOCK
TAMBAHAN MODAL DISETOR 3,440,707 3,440,707 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 7,224,967 7,042,109 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
SALDO LABA RETAINED EARNINGS
Ditentukan penggunaannya 140,000 140,000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 38,002,326 37,281,396 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 51,216,155 50,312,367 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 206,220,359 221,070,199 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 219 -
Page 223
PT BANK PAN INDONESIA Tbk PT BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN LAPORAN LABA RUGI SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION STATEMENT OF
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN *) PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME *)
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED)
31 MARET/ 31 MARET/
MARCH 31, MARCH 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL OPERATING REVENUES (EXPENSES)
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Bunga yang diperoleh 3,241,700 3,017,262 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 92,011 138,585 Loan commissions and fees
Jumlah Pendapatan Bunga 3,333,711 3,155,847 Total Interest Revenues
Beban Bunga (1,497,684) (1,274,819) Interest Expenses
Pendapatan Bunga - Bersih 1,836,027 1,881,028 Interest Revenues - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Keuntungan bersih penjualan efek 66,777 69,375 Net gain on sale of securities
Perubahan nilai wajar efek yang diukur Changes in fair value of securities measured
pada nilai wajar melalui laba rugi 19,328 (47,427) at fair value through profit or loss
Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 33,700 31,564 Gain on foreign exchange transactions - net
Commissions and fees from transactions
Provisi dan komisi selain kredit - bersih 22,587 32,866 other than loans - net
Pendapatan lainnya 243,060 429,568 Others
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 385,452 515,946 Total Other Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Umum dan administrasi (473,461) (469,700) General and administrative
Tenaga kerja (504,910) (508,105) Personnel expenses
Beban pensiun dan imbalan pasca kerja (81,011) (117,579) Pension and employee benefits
Lainnya (157,321) (155,332) Others
Jumlah Beban Operasional Lainnya (1,216,703) (1,250,716) Total Other Operating Expenses
Beban Operasional Lainnya - Bersih (831,251) (734,770) Other Operating Expenses - Net
(Beban) Pemulihan Kerugian Penurunan Nilai (Provision for) Reversal of Impairment Losses
Aset keuangan (97,008) (272,145) Financial assets
Aset non-keuangan 7,479 (11) Non-financial assets
Jumlah Beban Kerugian Penurunan Nilai (89,529) (272,156) Total Provision for Impairment Losses
LABA OPERASIONAL 915,247 874,102 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan (Beban) Non Operasional Non Operating Revenues (Expenses)
Hasil sewa 2,567 2,400 Rental revenues
Lainnya - bersih 1,557 (103,950) Others - net
PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL - BERSIH 4,124 (101,550) NON OPERATING REVENUES (EXPENSES) - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 919,371 772,552 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - BERSIH (203,414) (171,716) INCOME TAX EXPENSE - NET
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 715,957 600,836 NET INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Item that will not be reclassified subsequently
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan Income tax relating to item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi 889 7,026 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 889 7,026 Sub total
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar efek diukur pada nilai wajar Changes in fair value of securities measured at
melalui penghasilan komprehensif lain 238,273 (15,764) fair value through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos yang akan Income tax relating to item that will be
direklasifikasi ke laba rugi (51,331) 4,211 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 186,942 (11,553) Sub total
Jumlah penghasilan komprehensif periode berjalan Total other comprehensive income for the current
setelah pajak 187,831 (4,527) period net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 903,788 596,309 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM (dalam Rupiah penuh) EARNINGS PER SHARE (in full Rupiah amount)
Dasar/Dilusian 29.72 24.94 Basic/Diluted
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 220 -
Page 224
PT BANK PAN INDONESIA Tbk PT BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS *) SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY *)
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED)
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak Perubahan nilai
wajar atas efek yang
diukur pada nilai wajar
Pengukuran melalui penghasilan
Surplus kembali komprehensif lain/
Tambahan revaluasi kewajiban Changes in fair value
modal aset tetap/ imbalan pasti/ on marketable
Modal disetor/ Gain on Remeasurement securities measured Saldo Laba/Retained Earnings
saham/ Additional revaluation of defined at fair value through Ditentukan Tidak ditentukan
Capital Saham treasuri/ paid-in of premises benefit other comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah Ekuitas/
stock Treasury stock capital and equipment obligation income Appropriated Unappropriated Total Equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo per 1 Januari 2024 2,408,765 (610) 3,440,707 7,600,190 191,966 (445,047) 140,000 34,523,478 47,859,449 Balance as of January 1, 2024
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - 600,836 600,836 Net income for the period
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earnings arising from sale
yang telah direvaluasi - - - (118,772) - - - 118,772 - of revalued premises and equipment
Pendapatan komprehensif lainnya - setelah pajak - - - 7,026 - (11,553) - - (4,527) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Maret 2024 2,408,765 (610) 3,440,707 7,488,444 191,966 (456,600) 140,000 35,243,086 48,455,758 Balance as of March 31, 2024
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - 1,976,678 1,976,678 Net income for the period
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earnings arising from sale
yang telah direvaluasi - - - (61,632) - - - 61,632 - of revalued premises and equipment
Pendapatan komprehensif lainnya - setelah pajak - - - 155,666 (156,727) (119,008) - - (120,069) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2024 2,408,765 (610) 3,440,707 7,582,478 35,239 (575,608) 140,000 37,281,396 50,312,367 Balance as of December 31, 2024
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - 715,957 715,957 Net income for the period
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earnings arising from sale
yang telah direvaluasi - - - (4,973) - - - 4,973 - of revalued premises and equipment
Pendapatan komprehensif lainnya - setelah pajak - - - 889 - 186,942 - - 187,831 Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Maret 2025 2,408,765 (610) 3,440,707 7,578,394 35,239 (388,666) 140,000 38,002,326 51,216,155 Balance as of March 31, 2025
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 221 -
Page 225
PT BANK PAN INDONESIA Tbk PT BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAPORAN ARUS KAS *) STATEMENT OF CASH FLOWS *)
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2025 AND 2024 (UNAUDITED)
31 MARET/ 31 MARET/
MARCH 31, MARCH 31,
2025 2024
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi kredit yang diterima 3,229,092 2,931,198 Interest, loan commissions and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi dana yang dibayar (1,601,148) (1,288,834) Interest, prizes, fund commissions and fees paid
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 174,860 492,400 Other operating revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (1,100,821) (1,201,955) Other operating expenses paid
Keuntungan dari transaksi valuta asing - bersih 33,666 41,994 Gain on foreign exchange transactions - net
Penerimaan pendapatan non operasional - bersih 2,734 - Non-operating income received - net
Pembayaran beban non operasional - bersih - (97,523) Non-operating expenses paid - net
Pembayaran beban pajak penghasilan (199,461) (153,712) Income tax expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset Operating cash flows before changes in operating
dan liabilitas operasi 538,922 723,568 assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar melalui Securities (measured at fair value through
laba rugi) 6,412,600 (3,846,164) profit or loss)
Kredit 4,731,011 2,920,916 Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (4,253,475) 4,827,120 Securities purchased with agreement to resell
Aset lain-lain (201,003) (25,721) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera (44,979) 74,218 Liabilities payable immediately
Simpanan (2,295,116) (2,896,674) Deposits
Simpanan dari bank lain (546,513) 1,881,073 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 845 1,269 Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (12,949,634) 2,584,184 Securities sold with agreement to repurchase
Liabilitas lain-lain 42,940 29,399 Other liabilities
Kas Bersih (Digunakan untuk) Diperoleh dari Net Cash (Used in) Provided by
Aktivitas Operasi (8,564,402) 6,273,188 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tak berwujud (16,978) (29,208) Acquisitions of intangible assets
Hasil penjualan aset tetap 1,621 380 Proceeds from sale of premises and equipment
Perolehan aset tetap (50,894) (44,707) Acquisitions of premises and equipment
Penerimaan dari efek-efek yang di jual dan jatuh tempo Proceed from securities sold and matured (other than
(selain diukur pada nilai wajar melalui laba rugi) 11,622,351 1,745,447 those measured at fair value through profit or loss)
Pembelian efek-efek (selain diukur Securities purchased (other than those measured
pada nilai wajar melalui laba rugi) (5,916,652) (6,655,825) at fair value through profit or loss)
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Investasi 5,639,448 (4,983,914) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (26,057) (28,523) Lease liability payment
Pembayaran liabilitas imbalan pasca kerja (41,206) - Post-employment benefits liability payment
Pelunasan obligasi subordinasi yang diterbitkan - (2,400,000) Redemption of subordinated bonds issued
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (67,263) (2,428,523) Net Cash Used in Financing Activities
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (2,992,217) (1,139,249) NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 16,596,394 14,361,736 THE BEGINNING OF PERIOD
Pengaruh perubahan kurs valuta asing 157,564 39,410 Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 13,761,741 13,261,897 OF PERIOD
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 1,982,911 2,255,380 Cash on hand
Giro pada Bank Indonesia 5,351,561 5,554,649 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 723,427 1,358,845 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 5,703,842 4,093,023 Placement with Bank Indonesia and other bank
Jumlah 13,761,741 13,261,897 Total
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 222 -
Page 226
PT BANK PAN INDONESIA Tbk PT BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
INVESTASI DALAM ENTITAS ANAK DAN ENTITAS ASOSIASI LIST OF SUBSIDIARIES AND ASSOCIATES
31 MARET 2025 DAN 2024 MARCH 31, 2025 AND 2024
Persentase Pemilkan/
Percentage of Ownership
2025 2024
% %
Entitas Anak Subsidiaries
Lembaga Pembiayaan Financing
PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI) 51.49 51.49 PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI)
Bank Syariah Sharia Banking
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB) 67.30 67.30 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB)
Entitas Asosiasi Associate
Sekuritas Securities
PT Panin Sekuritas Tbk 29.00 29.00 PT Panin Sekuritas Tbk
Lembaga Pembiayaan Financing
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (MLI) 25.06 25.06 PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (MLI)
Seluruh entitas anak dan entitas asosiasi All subsidiaries and associate are domiciled
berdomisili di Jakarta in Jakarta
Investasi dalam entitas anak dan entitas asosiasi Investment in subsidiaries and associate in
dalam informasi keuangan tersendiri entitas induk financial information of the parent entity only
disajikan dengan metode biaya are presented using the cost method
- 223 -
Names mentioned 66 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
BANK INDONESIA
p.4 ×30
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.10
unresolved
person
Mangaradja
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.11
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.11 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human AH.
p.11
unresolved
org
Minister of Finance
p.11
unresolved
person
Chandra Rahardja Gunaw
· Commissioner
p.12 ×3
unresolved
person
Herw
· President Director
p.12 ×2
unresolved
person
Hendraw
· President Director
p.12 ×2
unresolved
person
Gunaw
· Director
p.12
unresolved
person
Lionto Gunaw
· Director
p.12
unresolved
person
Antonius Ketut Dw
· Director
p.12
unresolved
person
Suw
· Director
p.12
unresolved
person
Haryono Wongsonegoro
· Director
p.12
unresolved
person
Drs. H. Riyanto Lukman Abdullah Lintang Nugroho Bambang Setyoko
· Commissioner
p.12 ×7
unresolved
person
Drs. Johnny Gregory James Terry Lukman Abdullah Usep
· Commissioner
p.12 ×2
unresolved
person
Drs. H. Riyanto Members
p.12
unresolved
person
Drs. Johnny Yusak Zefanya Akijat Lukito
p.12
unresolved
person
Jasman Ginting
· Corporate Secretary
p.12
unresolved
org
Financial Services Authority
p.13 ×3
unresolved
org
Bank Syariah
p.13
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.13 ×5
unresolved
org
BAPEPAM
p.13 ×2
unresolved
person
Veronica Veronica Lily Dharma
p.14 ×2
unresolved
org
Bank Panin Phase Bank Panin Tahap I Tahun
p.14
unresolved
org
Bank Panin Phase Bank Panin Tahap II Tahun
p.14
unresolved
org
Bank Panin Phase I Year
p.15
unresolved
org
Bank Panin Phase I Tahap I Tahun
p.15
unresolved
org
Bank Berkelanjutan II Bank Panin Tahap II
p.15
unresolved
org
Bapepam-LK
p.17 ×4
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.32
unresolved
org
Bank Indonesia Wadiah Certificates
p.32
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates Indonesia Syariah
p.32
unresolved
org
Bank Mutlaqah
p.54
unresolved
org
PT Asuransi Multi Artha
p.60
unresolved
org
Multi Artha Guna Tbk
p.60
unresolved
org
Guna Tbk
p.60
unresolved
org
Bank Dollar Australia
p.60
unresolved
org
Bank Riau Kepri
p.61
unresolved
org
Bank Riau Kepri Bank Pembangunan Daerah
p.61
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Jaw
p.61
unresolved
org
Bank Mandiri Bank Central Asia
p.61
unresolved
org
ANZ National Bank Ltd.
p.61 ×2
unresolved
org
Bank Officials
p.189
unresolved
org
Central Jakarta District Court
p.207
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.