Back to announcement
2025 Q1 - Laporan Konsolidasi MPRO_compressed.pdf
Financial statement Text extracted MPROSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 67
Page 1 OCR 0.848
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANA K/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Tidak Diaudit)/ As of and For the 3 (Three) Monihs Ended March 31, 2025 (Unaudited)
Page 2 OCR 0.914
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS Surat Pernyataan Direksi Laporan Keuangan Konsolidasian Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Laporan Arus Kas Konsolidasian Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Informasi Tambahan Laporan Posisi Keuangan - Entitas Induk Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain - Entitas Induk Laporan Perubahan Ekuitas - Entitas Induk Laporan Arus Kas - Entitas Induk Halaman/ Page Director's Statement Letter Consolidated Financial Statements As ofand For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 1-2 Consolidated Statement of Financial Position Consolidated Statement of Profit or Loss and | Other Comprehensive Income 4 Consolidared Statement of Changes in Egultv 3 Consolidated Statemeni af Cash Flows 6-59 Notes to the Consolidated Financial Statements Supplementary Information 60-61 Statement of Financial Position - Parent Entity Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive 62 Income - Parent Entity 63 Statement of Changes in Eguity - Parent Entity 64 Statement of Cash Flows - Parent Entity
Page 3 OCR 0.893
Mayapada Tower 2 Lantai 2! JL Jenderal Sudirman Kav.27 RT/RW 014/001 Kel, Karet, Kec. Setiabudi, Jakarta Selatan 12920, Indonesia Einfo@mahaproperti.co.id | T (021) 2500 608 | F (021) 2500 679 MO PT. MAHA PROPERTI INDONESIA Tbk. SURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK 3 (TIGA) BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2025 PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK Kami yang bertanda tangan dibawah ini: Nama Alamat kantor Ronald Kumalaputra Mayapada Tower II, Lt.20 Jl. Jenderal Sudirman Kav. 27 Jakarta Selatan Alamat domisili sesuai Jl. Merah Delima Blok C2 No. 6 KTP £ RT. 019 RW. 010 Kel. Grogol Utara, Kec. Kebayoran Lama, Jakarta Selatan Nomor Telepon (021) 250 0608 Jabatan Direktur Utama Nama Iwan Kumiawan Alamat kantor Mayapada Tower II, Lt.20 JL. Jenderal Sudirman Kav. 27 Jakarta Selatan Alamat domisili sesuai Puri Kencana KTP 1. RT. 006 RW. 002 Kel. Kembangan Selatan Kec. Kembangan, Jakarta Barat Nomor Telepon (021) 250 0608 Jabatan Direktur menyatakan bahwa: |. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian PT Maha Properti Indonesia Tbk: 2, Laporan Keuangan Konsolidasian PT Maha Properti Indonesia Tbk telah disusun dan disajikan sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia, 3.a, Semua informasi dalam Laporan Keuangan Konsolidasian PT Maha Properti Indonesia Tbk telah dibuat secara lengkap dan benar, b. Laporan Keuangan Konsolidasian PT Maha Properti Indonesia Tbk tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material, 4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian intem dalam PT Maha Properti Indonesia Tbk. Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya, DIRECTORS' STA TEMENT LETTER RELATING TO THE RESPONSIBILITY ON THE CONSOLIDA TED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE 3 (THREE) MONTHS PERIOD ENDED MARCH 31, 2025 PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK We, the undersigned: Name Office address Domicile as stated in Ronald Kumalaputra Mayapada Tower II, 11.20 JL Jenderal Sudirman Kav. 27 South Jakarta Jl. Merah Delima Blok C2 No. 6 ID Card RT. 019 RW. 010 Kel, Grogal Utara, Kec. Kebayoran Lama, South Jakarta Phone Number (021) 250 0608 Position President Director Name Iwan Kurniawan Office address Mayapada Tower II, Lt.20 Jl Jenderal Sudirman Kav. 27 South Jakarta Domicile as stated Puri Kencana inID Card RT: 006 RW. 002 Kel. Kembangan Selatan Kec. Kembangan, West Jakarta Phone Number (021) 250 0608 Position Director state that: IL. We are responsible for the preparation and presentation of the PT Maha Properti Indonesia Tbk Consolidated Financial Statements: 2 The PT Maha Properti Indonesia Tbk consolidated financial Statemenus have been prepared and presented in accordance with Jinancial accounting standard in Indonesia: &« All information comained in ihe PT Maha Properti Indonesia Tbk consolidated financial statements is complete and correct: The PT Maha Properti Indonesia Tbk consolidated financial statements do not contain misleading material information of facts, and do no omit material Information and fact: 4 We are responsihle for the PT Maha Properti Indonesia Tbk internal control system. This sraremenus leter ts made truthfully. Jakarta, 30 April 2025/April 30th, 2025 Direktur Utama/President Director Direktur/Director Kelapa. Iwan Kumiawan 4 www.mahaproperti.co.id
Page 4 OCR 0.882
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION Mareh 31, 2025 stated) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwis 31 Maret 2025/ Catatan/ 31 Desember 2024 March 31, 2025 Notes December 31, 2024 ASET ASSETS Aset Lancar Current Assets 3e,3g3h, Kas dan setara kas 10.087.248 5,32,34 16.244.975 Cash and cash egulvalents Piutang usaha Trade receivables Pihak ketiga 2.168.180 36,34 2.413.988 Third parties Piutang lain-lain Other receivables Pihak ketiga 72.051 387,34 69.175 Third parties Uang muka dan biaya dibayar Advances and prepaid expenses dimuka - bagian lancar 344.164 3i8 158.183 « current portion Pajak dibayar dimuka 773.308 30,3la 730.586 Prepaid taxes Jumlah Aset Lancar 13.444.951 19.616.907 Total Current Assets Aset Tidak Lancar Non-Current Assets Aset tetap-bersih 3.391.249 3.9 3.405.437 Praperty and eguipment-net Aset real estat 514.167.950 3k,10 512.864.816 Real estate assets Tanah yang belum dikembangkan 912.130.780 3111 912.130.780 Undeveloped land Uang muka - bagian tidak lancar 232.474 31,8 10.188.474 Advances-non current poriion Uang muka pembelian tanah 233.717.976 12 233.117.976 Advance for land acguisition Jumlah Aset Tidak Lancar 1.663.640.429 JUMLAH ASET 1.677.085.380 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan 1.672.307.483 Total Non-Currem Assets 1.691.924.390 TOTAL ASSETS The accompanying notes to Ihe consolidated financial statements are an integral part of these consolideuted financial statements taken asa whole
Page 5 OCR 0.839
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN — LANJUTAN 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah. kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION — CONTINUED March 31, 2025 (Expressed in Ihousand Rupiah, unless otherwise stated) 31 Maret 2025/ Catatan/ 31 Desember 2024 March 31, 2025 Notes December 31, 2024 LIABILITAS LIABILITIES DAN EKUITAS AND EOVITY LIABILITAS LIABILITIES Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities 36.30. 13, Utang bank 249.801.000 32,34 249.801.000 Bank loan Utang usaha Trade pavables Pihak ketiga 6819413 3g, 14,34 6.801.604 Third parties Utang lain-lain Other payables Pihak ketiga 74.764.248 3g,15,34 75.446.553 Thurd parues Pihak berelasi 23.400.000 36,34 22.400.000 Related pariies Utang pajak 1.504.738 30,3lb 1,044.309 Taxes payable Biaya yang masih harus dibayar 1243377 3016,34 17.642.292 Acerued cxpenses Pendaputun diterimu dimuka 907.080 1” 630.971 Unwarned Revenue Liabilitas kontrak 69.961.037 3e,18 69.200, 142 Contract liabilities Deposit Pihak ketiga 59100 36.600 Deposit to third parties Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 439.650.333 Total Current Liabilities Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabiliries Liabilitas imbalan kerja 1.332.758 3m,19 1.332.758 Employee benefit liabilities Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 1.332.758 1.332.758 Total Non-Current Liabilities TOTAL LIABILITAS 440.983.091 444.336.229 TOTAL LIABILITIES EKUITAS EOVITY Ekuitas yang dapat Eguity attributable diatribusikan kepada to the owners of pemilik entitas Ihe entity Modal saham Share capital Nilai nominal Rp100 (satuan Par value Rp100 penuh) per saham (full amouni) per share Modal dasar Authorized Capital 30,000.000.000 30,000,000,000 lembar saham shares Modal ditempatkan Issued and fully dan disetor penuh paidup capital 9.942.500.000 lembar 9,942, 500,000 saham 994.250.000 20 994.250.000 Shares Tambahan modal disetor 22.376.200 1c,20 22.376.200 Additional paid-in capital Penghasilan komprehensif lain 310.063 310.063 Other comprehensive income Defisit 161.490.364) 150.004.492) Deficit Sub-jumlah 855.445.899 866.931.771 Sub-toral Kepentingan non pengendali 380.656.390 2 380.656.390 Non-controlling interest TOTAL EKUITAS 1.236.102.289 1,247,588. 161 TOTAL EOVITY JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES DAN EKUITAS 1.691.924.390 AND EOUITY Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan The accompanying notes to the consolidated fmancial statements are an integral part af these consolidated financial statemenis taken as d whole
Page 6 OCR 0.878
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME For the 3 (Three) Months Period Ended March 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 31 Maret 2025 / Catatan/ 31 Maret 2024 / March 31, 2025 Notes March 31, 2024 Pendapatan 479.872 36,3n,22,35 867.964 Revenue Beban pokok penjualan dan beban langsung (477.023) (668.967) Cost of sales and direct expenses Laba bruto 2.849 198.997 Gross profit Beban penjualan (162.285) — 3n,24,35 (99.535) Selling expenses General and Beban umum dan administrasi (6.357.872) 3n,25,35 (5.108.528) administrative expenses Pendapatan lain-lain 35.759 3n,21 8.713 Other income Beban lain-lain (106.752) 3n,27, 35 (542,067) Other expenses Beban pajak final (50.000) 30,35 (13.771) Final tax expense Rugi usaha (6.638.301) (5.556.191) Loss from operation Pendapatan keuangan 100.516 3n,28, 35 70.147 Finance income Beban keuangan (4.948.087) — 3n,29, 35 (4.867.524) Finance expenses Rugi sebelum pajak (11.485.872) (10.353.568) Loss before tax Beban pajak pengha: ». 30,316, 35 - Income tax expense Rugi bersih periode berjalan (11.485.872) (10.353.568) Net loss for the period Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income Pengukuran kembali liabilitas Re-measurement of employee imbalan kerja - 3m, 19 2 benefius liability Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss periode berjalan (11.485.872) (10.353.568) Jor the period Rugi bersih periode berjalan yang Net loss for the period dapat diatribusikan kepada: uttributable to: Pemilik entitas induk (01.485.872) (10.353.568) Owner of the entity Kepentingan nonpengendali - - Non-controlling Interest Jumlah (11.485.872) (10.353.568) Total Rugi komprehensif Net comprehensive loss periode berjalan yang dapat Jor the period diatribusikan kepada: atributable to: Pemilik entitas induk (11.485.872) (10.353.568) Owner of the entity Kepentingan non pengendali - - Non-econtrolling interest Jumlah (11.485.872) (10.353.568) Total Rugi per saham dasar Loss per share (satuan penuh) (0,00116) 3p,30 (0,00101) (full amouni) Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part of these consolidared financtal statements taken as d whole
Page 7 OCR 0.250
afoya D s0 uayor Sjumuoioys porumuf" URYAMYASAY BII LEISEPIJOSUOY UESwENIY Pewpujosuo2 sar Jo und joiBann up 21 Stustwanvns jotoununf palpIJOSuOS Sp Or sajou BnkimduodoD Dp Umode tep ueyypsidrn yepn Sue ve1Seg veyedruow Ndwepan LeISpNJOSUOY LEBUENDY URJOde SEIP UPN) Seor1e pay Jom 22u0ppg BERI O6E ISI OSE (SS (srosr19n E9goie OOT OLETZ OOWOST FG STOT PU Lead opres “oat ai 20f (essen) - essen (user) 2 : - ugotag uya ss0y persuayaaduwo2 yo101 psunypadwoy Sru yakung sc0c “1 Konur fo s0 2wpg I9L SSS LP 06E 959 08£ 144146 998 (zer'rooosi) £99o1£ 00z9x€ Tz 000 057 »66 101 wenuep 1 sad opres pcoc “1 (uni Jo s0 pung (9osI LT 990 COLOS€ LES LLFSG8 (Fever TTrrec OOT 9LETT OOGFOST GG Fo0z Yuey 1 aad oppes awak Buya of (sos esE oi) 5 (895 £s€ 01) (s9ss€oW 2 - 5 ugohog uya Soy uusuayaadwo2 yo1O) JSPXkUOY Su yguN, pzgc "1 Gonung fo s0 up Ierresgati 990-KOL-08 s9riewsoc (osres0'1i1) Izrrec O0r9Lez1 O00r0sz P66 202 Wenuwp 1 42d opes Tanb3 pool ai Teroi Tayag Peri Tenda Tendes dapog PENA YAUNg — SugpororuoN Maung percudoaddoun) —— 2esusyaadwo) urping Aina 220 pas MEpuBunduoN PeuangSung z2n9 Ppuotnppp mag sopag ubud veyuang Pi POS LEPOW Ud uRyedung unpg PSO vapgui PW syg unysnfung Tam Ap Po awa0 01 gong Tanba Apa Sana WALAT CpedsN EN NNAp da IA SA (pxwis asimtaypo ssajun Yoiding PUDSNOYI Ul P2SS21xY) Curey ueyereAwp Tensay Yerdny wengy urejep ueyilesig) 202 "TE YAN ppug PONY SYTUONN (221) £ 213 J0) STO1 PIL IE P3SUEI NYYONG TueA veIng (BLL) £ opouag INN ALINOT NI STONYHI 40 INIHILVIS @FLVGITOSNOI NYISYVGITOSNOA SYLINYI NYHYINYId NYAOJYI SAN VIGISTNS ONF NGL VISINOGNI ILYIdOAd FHYN Jd MVNY SVLLINI NYG NGL YISINOANI ILNIdONd VHVW Ld
Page 8 OCR 0.909
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS For the 3 (Three) Months Period Ended March 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 31 Maret / March 31 2025 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan 1.782.307 Penerimaan (Pembayaran) kas kepada pemasok dan operasional lain (8.124.213) Pembayaran kas untuk karyawan (5.302.324) Penerimaan bunga 100.516 Pembayaran utang pihak ketiga Pembayaran bunga Penerimaan pengembalian pajak (4.940.731) 367.707 Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Operasi (16.116.738) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap (128.703) Penerimaan dari pihak ketiga - Pengembalian uang muka Proyek 9.770.019 Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Investasi 9.641,316 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari pihak berelasi 1.000.000 Pembayaran kepada pihak ketiga lainnya (682.305) Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 317.695 KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS (6.157.727) KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 16.244.975 KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 10.087.248 2024 CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES 1.166.501 Cash receipt from customers Cash receipt (paid) to supplters 3.442.833 and other operations (3.973.131) Cash paid ta employees 70. 147 Interest received 2.823.274 Paymeni to third parties payable (4.858.423) Interest payment 447.206 Payment af taxes Net Cash Used in (881.593) Operating Activities CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Acguisition of property (119.516) and eguipment (1.242) Receip from third party - Project advance refund Net Cash Used in (120.758) Investing Activities CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES 5.500.000 Receipt Jrom related parties Receipt from other third parties Net Cash Provided by 5.500.000 Financing Activities INCRFASE (DECRFASE) IN AA97.649 CASH AND CASH EOUIVALENTS CASH AND CASH EOUIVALENTS AT THE BEGINNING OF 6.301.570 THE PERIOD CASH AND CASH EGUIVALENTS AT THE END OF THE 10.799.219 PERIOD Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole
Page 9 OCR 0.885
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
As ofand For the 3 (Three) Months Period Ended
March 31, 2025
Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal
31 Maret 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Ihousand Rupiah, unless otherwise stated)
1, UMUM 1. GENERAL
@. Pendirian Entitas @. The Entity's Establishment
PT Maha Properti Indonesia — Tbk (dahulu
PT Propertindo Mulia Investama Tbk) (“Entitas”)
didirikan berdasarkan Akta Notaris No, 2 dari Notaris
Benediktus Andy Widyanto, S.H., tanggal 5 Maret 2004.
Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam
Surat Keputusan No, C-06335 HT.O1.01.TH.2004
tanggal 15 Maret 2004,
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami beberapa kali
perubahan, perubahan terakhir berdasarkan Akta Notaris
Buntario Tigris, S.H., S.E, M.M, No, 192 tanggal
30 Juni 2023 mengenai perubahan susunan pengurus.
Akta ini telah mendapatkan persetujuan dari Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
No, AHU-AH,01,09-0133627 tanggal 3 Juli 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Entitas, ruang
lingkup kegiatan Entitas adalah menjalankan usaha
dalam bidang holding, perdagangan besar berbagai
macam barang, real estat yang dimiliki sendiri atau
disewa, real estat atas dasar balas jasa, aktivitas
konsultasi bisnis dan broker bisnis dan aktivitas
konsultasi manajemen lainnya. Saat ini kegiatan usaha
utama Entitas adalah dalam bidang real estat yang
dimiliki sendiri atau disewa.
Tintitas beralamat di Gedung Mayapada Tower 2,
lantai 20. Jl. Jenderal Sudirman Kav 27, Jakarta. Entitas
memiliki proyek yang berlokasi di Solo, Jawa Tengah.
Entitas mulai beroperasi secara komersial pada tahun
2015,
Pemegang saham akhir Perusahaan dan entitas anak
(selanjutnya disebut Grup) adalah Tn Jonathan Tahir dan
Tn Dato Sri Prof, Dr. Tahir, MBA.
Penawaran Umum Saham Entitas
Pada tanggal 28 September 2018, Entitas telah
memperoleh Surat Pernyataan Efektif
No, S-133/D.04/2018 dari Ketua Badan Pengawas Pasar
Modal dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK",
sekarang merupakan bagian dari Otoritus Jasa Keuangan
atau “OIK") untuk melakukan penawaran umum
perdana suham sejumlah 1,492.500.000 saham dengan
nilai nominal Rp100 (satuan penuh) per saham kepada
musyurukat melului Bursa Efek Indonesia (BEI). Saham
tersebut ditawarkan pada harga sebesar Rp110 (satuan
penuh) per saham,
PT Maha Properti Indonesia — Tbk (Yormerly
PT Propertindo Mulia Investama Tbk) (the “Entity")
was established based on Notarial Deed No, 2 of Notary
Benediktus Andy Widyanto, S.M, dated March 5, 2004
The deed Of establishment was approved by
Ihe Ministry of Justice and Human Rights of the
Republic Indonesia in Decision Letter No. C-06335
HT.0101TH.2004 dated March 15, 2004.
The Entity's Articles of Association have been amended
several times, the latest amendmen is based on
Notarial Deed of Buntario Tigris SL, S.E. M.H.
No, 192 dated June 30, 2023 concerning changes in the
composition of managemeni. This amendment was
approved by the Ministry of Law and Human Rights of
(he Republic of Indonesia No. AHU-AH,01.09-0133627
dated July 3, 2023.
In accordance with Article 3 Of the Entity's Articles of
Association, Ihe scope af activities of the Entity is
conducting business in holding, trading large variety of
goods, real estate owned or leased, real estate on the
basis of services, business consulting and business
brokerage activities and other management consulting
activities, At present the main business activity of the
Entity is in the real estate field that is owned or leased,
The Entity's registered office address is at Mayapada
Tower 2 Building, 20" Noor, Jl, Jenderal Sudirman
Kav 27, Jakarta, The Entity has a project located in
Solo, Central Java.
The Entity started its commercial operations in 2015.
The ultimate shareholders of the Company and its
subsidiaries (hereinafter referred to as the Group) are
Mr Jonathan Tahir and Mr Dato Sri Prof. Dr. Tahir,
MBA.
Public Offering of the Entity's Shares
On September 28, 2018, the Entity obtained Effective
Statement Letter No. S-133/D.04/2018 from the
Chairman of the Capital Market and Financial
Institution Supervisory Agency ("“BAPEPAM-LK",
currenily part of Inancial Sei ces Authority or
“Otoritas Jasa Keuangan"/"OJK”) ta conduct an
Initial public offering of 1,492,500,000 ordinary shares
with par value af RpIO0 (full amaunt) per share ta
public Ihrough the Indonesia Stock Exchange (IDX).
The shares were offered ata price of' Rp110 (full
amouni) per share.
Page 10 OCR 0.855
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL KONSOLIDASIAN - LANJUTAN STATEMENTS - CONTINVED Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal As of and For the 3 (Three) Months Period Ended 31 Maret 2025 March 31, 20254 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 1, UMUM - LANJUTAN 1. GENERAL - CONTINVED c. Struktur Entitas Anak & Structure of the Subsidiaries Entitas Anak yang dikonsolidasikan dan persentase The consolidated subsidiaries and the percentages of' kepemilikan Entitas (selanjutnya secara bersama-sama eguity held by the Entity (together with the Entity here in dengan Entitas disebut “Grup”) pada tanggal after refer to as the “Group") as af March 31, 2025 are 31 Maret 2025 adalah sebagai berikut: as follows: 31 Maret 2025/Mareh 31, 2025 Jumlah Aset Sebelum Fr minasi/ Tahun Beroperasi Persentase Total Assets Before secara Komersial/ Kepemilikan/ Elimination Year of Percentage of' (Dalam Ribuan Entitas Anak/ Domisili/ Commercial Kegiatan Usaha/ Ownership Rupiah/In Thousands Subsidiaries Domicile Operations Business Activities (Vo) Rupiah) Kepemilikan langsung/ Direct.owners Pengembangan PT Creative properti/ Property Softhouse Surabaya - development 99.99 261.626.810 Pengembangan PT Trixindo properti/ Property Selaras Jakarta 2017 development 99,99 171071480 Pengembangan PT Bintang Dwi properti/ Property Lestari Banten - development s2 884.361.936 Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Business Combination of Entities Under Common Control a) Berdasarkan Akta Notaris Buntario Tigris @a) Based on Notarial Deed of Buntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., M.H., No. 167 tanggal Darmawa NG, S.H, S.E, M.H., No, 167, dated 29 Maret 2018, Entitas mengakuisisi PT Creative March 29, 2018, the Entity acguired PT Creative Softhouse dengan kepemilikan efektif sebesar Sofihouse with effective ownership of 99.9956, 99,99Yo. b) Berdasarkan Akta Notaris Buntario Tigris b) Based on Notarial Deed of Buntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., M.H, «171 tanggal Darmawa NG, S.H, SE. M.H, No, 171, dated 29 Maret 2018, Entitas mengakuisisi PT Trixindo Mareh 29, 2018, the Entity acguired PT' Trixindo Seluras dengan kepemilikan efektif sebesar Selaras with effective ownership of 999986, 99,99 Yo. &) Berdasarkan Akta Notaris Buntario Tigris «Based on Notaral Deed of Buntario ligris Darmawa NG, .H., No, 175 tanggal Darmawa NG, S.H, SE, MH, No, 175, dated 29 Maret 2018, uisisi PT Bintang March 29, 2018, the Entity aeguired PT' Bintang Dwi Lestari dengan kepemilikan efektif sebesar Dwi Lestari with effective ownership of 5216, 520. Selisih nilai transaksi restrukturisusi enlitus sepengenduli Difference In value of resirueturing transaetton Of terjadi aklbat adanya penyerahan piutang dun entines under common control In connection with kepemilikan saham kepada entitas adalah sebagai transfer of the claim and ownership to entity are as berikut: Jollow:
Page 11 OCR 0.884
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As ofand For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 20254 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 1. UMUM - LANJUTAN L c. Struktur Entitas Anak - Lanjutan GENERAL - CONTINVED & Structure of the Subsidiarles - Continued PT Creative PT Trixindo PT Bintang Softhouse Selaras Dwi Lestari Harga jual entitas The selling price of atas pemegang saham 199.999.000 14.999.000 416.001.600 Ihe entitv Dikurangi : Less: Nilai tercatat ekuitas Carrying amount of neto entitas (198.505.274) (32.121.835) (799.332.081) net eguity of entity Kepentingan non Non-controling pengendali 1.000 1.000 383.677.800 interest Difference arising Selisih nilai transaksi Jiom resiructuring restrukturisasi transaction of entites entitas sepengendali 1.494.726 (17.121.835) 347.319 under common control Aa Transaksi tersebut dicatat sesuai dengan PSAK No, 38 (Revisi 2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali" (Catatan 3d). Dengan demikian, selisih antara harga jual perusahaan atas pemegang saham dengan nilai tercatat ekuitas neto entitas yang diakuisisi sebesar Rp15.279.790 diakui sebagai bagian “Tambahan Modal Disetor” pada bagian ekuitas laporan posisi keuangan konsolidasian. Hubungan sepengendali antara Entitas dengan PT Bintang Dwi Lestari dan PT Creative Softhouse The above transaction was accounted for in accordance with PSAK No. 38 (Revised 2012), “Business Combination among Entities Under Common Control" (Note 3d). Accordingly, the different between the selling price of the shareholders of net eguity Of entities acguired are Rp15,279,790 was recognized as a part of' “Additional Paid-in Capital" in the eguity section of the consolidated statement of financial position, The common relationship between the Entity with PT Bintang Dwi Lestari and PT Creative Sofihouse dimulai pada tahun 2016 sedangkan dengan Started in 2016, while with PT Trixindo Selaras started PT Trixindo Selaras dimulai pada tahun 2017, in 2017. d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit serta 4. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee Karyawan and Employees Susunan pengurus Entitas pada tanggal The composition of management of the Entity as of 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai Mareh 31, 2025 and December 31, 2024 is as follow: berikut: Komisaris Utama To/Mr Ir. Wong Budi Setiawan President Commissioner Komisaris Tn/Mr Joshua Luke Tandiono Commissioner Komisaris Independen To/Mr Drs. Da'i Bachtiar, S.H Independent Commissioner Direktur Utama Tn/Mr Ronald Kumalaputra President Director Direktur Tn/Mr Iwan Kurniawan Direetur Susunan Komite Audit Entitas pada — tanggal The composition of the Entity's Audit Committee as of 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebugui March 31, 2025 and December 31, 2024 are as follow: berikut: Ketua Drs. Da'i Bachtiar, S.H Chairman Anggota Inggrid Wahyuni Member Anggota Fitriyanti Member Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, Grup memiliki masing-masing 12 dan 14 orang karyawan tetap (tidak diaudit). As of March 31, 2025 and December 31, 2024, the Group had a total of 12 and 14 permanent employees respecrivelv (unaudited).
Page 12 OCR 0.880
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Monihs Period Ended Mareh 31, 20254 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN” (“PSAK") — DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI a. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK") dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK") yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari 2024) Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK") dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK") baru dan revisi termasuk pengesahan amendemen dan penyesuaian tahunan yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia yang dianggap relevan dengan kegiatan operasinya dan mempengaruhi laporan keuangan konsolidasian berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2024. PSAK dan ISAK baru dan revisi termasuk pengesahan amendemen dan penyesuaian tahunan yang berlaku efektif dalam tahun berjalan adalah sebagai berikut: » Amendemen PSAK 116: Sewa, Amendemen tentang liabilitas sewa dalam jual dan sewa balik. Amendemen ini mengatur pengukuran selanjutnya atas transaksi jual dan sewa balik. - Amandemen PSAK 201: Penyajian Laporan Keuangan. Amendemen tentang liabilitas jangka panjang dengan kovenan. Amendemen ini mengatur bahwa hanya kovenan yang harus dipatuhi entitas pada atau sebelum tanggal pelaporan yang akan memengaruhi klasifikasi liabilitas jangka pendek atau jangka panjang serta pengungkapannya, " Amendmen PSAK 207: Laporan Arus Kas dan PSAK 107: Instrumen Keuangan: Pengungkapan. Amendemen tentang pengaturan — pembiayaan pemasok, Amendemen ini memperjelas pengungkapan terkait pengaturan pembiayaan pemasok. 2 ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENT OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK") AND INTERPRETATION To FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK") @. Statements af Financial Accounting Standards (“PSAKS”) and Interpretation to Financial Accounting Standards (“ISAKS") Issued and Effective in the Current Year (on or after January 1, 2024) In the current year, the Group has adopted all of the new and revised Statements of' Financial Accounting Standards (“PSAK") and Interpretation to Financial Accounting Standards (“ISAK") including amendment and annual improvemenis issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute Of decountanis that are relevant to their Operations and afjected to the consolidated financial statements effective for accounting period beginning on or after January 1, 2024. New and revised PSAKS and ISAKS including amendments and annual improvements effective in the current year are as follows: » Amendment to PSAK 116: Leases. Amendments on lease liabilities in sale and leaseback. This amendment regulates subseguent measurement of sale and leaseback transactions., - Amendment to PSAK 201: Presentation of Financial Siatemenis. Amendments on long-term liabilities with covenants. This amendment stipulates that only covenants that an entity must comply with om or before the reporting date will affect the classification of short-term or long-term liabilities and their disclosure. - Amendment to PSAK 207: Cash Flow Statement and PSAK 107: Financial Instruments: Disclosures, Amendments on supplier financing arrangements, These amendmenis clarify disclosures related to supplier financing arrangemenis,
Page 13 OCR 0.881
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended March 31, 20254 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK") DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK") BARU DAN REVISI LANJUTAN b. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari 2024) « Amendemen PSAK 221: Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing. Amendemen tentang kekurangan ketertukaran, — Amendemen — ini — memperjelas pengaturan terkait kondisi ketika suatu mata uang tidak tertukarkan serta pengungkapannya, berlaku efektif pada atau setelah tanggal | Januari 2025. " PSAK 117 memperkenalkan Pendekatan Block Building, yang dimodifikasi untuk kontrak asuransi dengan fitur partisipasi langsung, yang digambarkan sebagai Pendekatan Biaya Variabel. Terdapat penyederhanaan jika kriteria tertentu terpenuhi dengan menggunakan Pendekatan Alokasi Premi. PSAK 117 ini berlaku efektif untuk periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2025 dengan penerapan dini diperbolehkan, Amendemen PSAK 117: Kontrak Asuransi Penerapan Awal PSAK 117 dan PSAK 109 - Informasi Komparatif, berlaku efektif ketika entitas pertama kali menerapkan PSAK 117. Beberapa dari PSAK dan ISAK termasuk amendemen dan penyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan relevan dengan kegiatan Grup telah diterapkan sebagaimana dijelaskan dalam "Informasi Kebijakan Akuntansi Material" Beberapa PSAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan dengan kegiatan Grup atau mungkin akan memengaruhi kebijakan akuntansinya di masa depan sedang dievaluasi oleh manajemen potensi dampak yang mungkin timbul dari penerapan standarsstandar ini terhadap laporan kenangan konsolidasian. 2 ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENT OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK") AND INTERPRETATION TO FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK") — CONTINUED b. Statements of Financial Accounting Standards (PSAKS) and Interpretation to Financial Accounting Standards (ISAKS) Issued and Effective in the Current Year (on or after January 1, 2024) “ Amendment to PSAK 221: Effect of Changes ir Foreign Exchange Rates. Amendment on lack o, convertibility, — This amendment — clarifies thx provisions related to conditions when ad currency is hot convertible and its disclosure, effective on or after January 1, 2025. » PSAK 117 introduces the Block Building Approach, which Is modified for insurance contracts with direct participation features, described as a Variable Fee Approach, There is simplification if certain criteria are met by using the Premium Allocation Approach. This PSAK 117 is effective for the annual reporting period beginning on or after January 1, 2025 with early application permitted, - Amendment to PSAK 11? — Insurance Contracts — Initial Application of PSAK 117 and PSAK 109 — Comparative Information, effective when the entity Jirst applies PSAK 117. Several SAK and ISAK including amendmenis and annual improvemenis that became effective in the current year and are relevant to the Group 's operation have been adopted as diselosed in the “Material Accounting Polices Information". Other PSAK and ISAK that are not relevant to the Group 's operation or might affect the accounting policies in the Juture are being evaluated Iv the munugement the potentiul impact that might arise Jrom the adoption of these standards ta the consalidated financial statements.
Page 14 OCR 0.883
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN - LANJUTAN
Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal
31 Maret 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS - CONTINVED
As of and For the 3 (Three) Months Period Ended
Mareh 31, 2025
(Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
3
INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL
Kebijakan akuntansi diterapkan secara konsisten dalam
penyajian laporan keuangan konsolidasian kecuali bagi
penerapan beberapa PSAK dan ISAK yang telah direvisi dan
berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2024, yaitu sebagai
berikut:
a. Pernyataan Kepatuhan
3
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
(“SAK”) di Indonesia, yang mencakup Pernyataan
dan Interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia,
termasuk standar baru dan yang direvisi, yang berlaku
efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024, serta
Lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawasan Pasar
Modal dan Lembaga Keuangan (sekarang menjadi
Otoritas Jasa Keuangan atau OJK) No. Kep-
347/B1/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu Peraturan
No.VIILG.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik yang
berlaku untuk laporan keuangan yang berakhir pada atau
setelah tanggal 31 Desember 2012.
Dasar Penyusunan dan
Keuangan Konsolidasian
Penyajian Laporan
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan
asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual,
kecuali laporan arus kas konsolidasian yang
menggunakan dasar kas.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan
(historical cost), kecuali untuk beberapa akun tertentu
yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana yang
diungkapkan pada kebijakan akuntansi dalam masing-
masing akun tersebut,
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan
menggunakan metode langsung (direct method) dengan
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi,
inveslusi dan pendanaan,
Mata uang pelaporan yang digunakan dalan laporan
keuangan konsolidasian adulah Rupiah (Rp) yang juga
merupakan mata uang fungsional Grup,
Prinsip-prinsip Konsolidasi
Grup menerapkan PSAK 110 "Laporan Keuangan
Konsolidasian". PSAK ini mensyaratkan entitas induk
(entitas yang mengendalikan satu atau lebih entitas lain)
untuk menyajikan laporan keuangan konsolidasian.
Investor menentukan apakah investor merupakan entitas
induk dengan menilai apakah investor mengendalikan
satu atau lebih investee. Investor mempertimbangkan
seluruh fakta dan keadaan yang relevan ketika menilai
apakah investor mengendalikan investee,
&
MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
The accounting policies have been applied consistently in
Ihe preparation of consolidated financial statements except
Jor the adoption of several revised PSAK and ISAK that
effective on or after January 1, 2024, as follows:
a
Compliance Statement
The consolidated financial statements have been
prepared and presented in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards ("SAK"), which
comprises Ihe Statemenis and Interpretations issued
by the Board of Financial Accounting Standards of
Ihe Indonesian Institute of Accountants, including
applicable new and revised standards, effective on ar
after January 1, 2024, and Attachment to the Decision of
the Chairman of Bapepam —- LK (now becoming
Indonesian Financial Services Authority or OJK) No.
Kep-347/B1/2012 dated June 25, 2012 that is Regulation
No.VIILG.7 regarding Presemation and Diselosures of
Ihe Financial Statemenis of the Public Company that
effective for the financial statements that ended on or
after December 31, 2012,
Basis Preparation and Presentation of Consolidated
Financial Statements
The consolidated financial statements have been
prepared on the assumption of going concern and
acerual basis except for consolidated statement of cash
Jlows using cash basis
The measurement in the consolidated financial
statements is historical cost concept, except for certain
@ccounts which are measured on the bases deseribed in
Ihe related accounting policies of respective account.
The consolidated statement of cash flows, which have
been prepared using the direct method, present cash
receipts and payments classifed into operating,
Investing and financing activities,
The reporting currency used In the preparation of the
consolidated financial statements is Rupiah (IDR) whiuh
also represenis functlonal currency of the Group.
Principles of Consolidatlon
The Group applied PSAK 10 “Gonsolidated Financial
Statemenis", This PSAK reguires @ parent entity (an
entity that controls one or more other entities) to
present consolidated financial statemenis. An investor
determines whether it isa parent by assessing whether it
controls one or more investees. An investor considers all
relevant facts and circumstances when assessing
whether it controls an investee,
Page 15 OCR 0.873
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Monihs Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3, INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL - LANJUTAN c. Prinsip-prinsip Konsolidasi -Lanjutan Investor mengendalikan investee ketika investor pos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee. Dengan demikian, investor mengendalikan investee jika dan hanya jika, investor memiliki seluruh hal berikut ini: 1) uasaan atas /nvestee (misalnya hak yang ada saat ini yang memberi investor tersebut kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan investee), 2) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan 3) kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas Investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil. Pada umumnya, mayoritas hak suara menghasilkan pengendalian. Ketika Entitas memiliki kurang dari mayoritas hak suara, atau serupa atas investee, investor mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai apakah memiliki kekuasaan atas Investee, termasuk: |) pengaturan kontraktual dengan pemegang suara lainnya dari investee. 2) hak-hak yang timbul dari pengaturan kontraktual. 3) hak suara dan hak suara potential investor, Investor menilai kembali apakah investor mengendalikan investee jika Fakta dan keadaan mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga clemen pengendalian, Laporan keuangan konsolidasian: - menggabungkan item sejenis seperti aset, liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dari entitas induk dengan entitas anaknya, - menghapus (mengeliminasi) jumlah tercatat dari investasi entitas induk di setiap entitas anak dan bagian entitas induk pada ekuitas setiap entitas anak: - mengeliminasi secara penuh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dalam intra Grup yang berkaitan dengan transaksi antara entitas- entitas dalam Grup. Entitas pelapor memasukkan penghasilan dan beban entitas anak dalam laporan keuangan konsolidasian dari tanggal diperolehnya pengendalian sampai dengan tanggal ketika entitas pelapor kehilangan pengendalian atas entitas anak. Penghasilan dan beban entitas anak didusukan padu jumluh uset dun Tiubilitas yang diukui duhun laporan keuangan konsolidusian pada tanggal akulsisi Entitas induk dan entitas anaknya disyaratkan untuk mempunyai kebijakan akuntansi dan tanggal pelaporan yang sama, atau konsolidasian berdasarkan informasi keuangan tambahan yang dibuat entitas anak, & MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINVED & - eliminate in full intragroup ass Principles of Consolidation - Continued Control is achieved when the investor is exposed or has righis, to variable returns from its involvement with the Investee and has the ability to affect those returns Uwough its power over the investee. Specifically, the Investor controls the investee if, and only if, the investor has the following elements: I) power over the investee (i.e. existing rights to give it the current ability to direct the relevant activities Of the investee): 2) exposures or rights to variable returns from its Involvement wiih Ihe investee, and 3) the ability to use its power over the investee to affect the investor 's returns. Generallv, a majority of voting rights result in control, When the Entity has less than a majority of the voting, or similar, rights of an investee, it considers all relevant Jacts and circumstances in assessing whether it has Power over an investee, including: ID) he coniractual arrangement(s) with the other vote holders of investee, 2) righis — arising — from other contractual @rrangement(s). 3) the Entity's voting rights and potential voting righus. The Investor reassesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances Indicate that there are changes to one or more of the three element of control. Consolidated financial statements: combine like items of assets, liabilities, eguity, income, expenses and cash flows of the parent with Ihose of its subsidiaries: “offset (eliminate) the carrying amount of the parent's investment in each subsidiary and the parent's portion of eguity of each subsidiary, s and liabilities, eguitv, income, expenses and cash flows relating to transactions between entities of the Group. A reporting entity includes the income and expenses of a subsidiary in the consolidated financial statements from (he date it gains control until the date when the reparting entity venses tu control Hu suhsidiary usu and oxpenses af tho subsidiary are basod an the amounts Of the assers and labilities recognized in the consolidated financtal statements at the acguisition date. The Entity and subsidiaries are reguired to have the same accounting policies and reporting dates, or consolidation based on additional financial information prepared by subsidiaries
Page 16 OCR 0.889
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As ofand For the 3 (Three) Months Period Ended March 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3, INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL — LANJUTAN c. Prinsip-prinsip Konsolidasi - Lanjutan Entitas menyajikan NCI di laporan posisi keuangan konsolidasiannya dalam ekuitas, terpisah dari ekuitas pemilik entitas. Entitas mengatribusikan laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan komprehensif lain kepada pemilik entitas induk dan NCI, meskipun hal tersebut mengakibatkan NCI memiliki saldo defisit atas dasar kepentingan kepemilikan sekarang. Perubahan kepemilikan entitas dulam entitas anak yang tidak menghasilkan kehilangan pengendalian di entitas anak adalah transaksi ekuitas (yaitu transaksi denata pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). proporsi ekuitas yang dimiliki oleh NCI berubah, entitas menyesuaikan jumlah tercatat kepentingan pen, dan NCI untuk mencerminkan perubahan kepemilikan relatifnya dalam entitas anak. Entitas tersebut mengakui secara langsung dalam ekuitas setiap perbedaan antara jumlah tercatat NCI yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan — yang dibayar atau diterima, dan mengatribusikannya kepada pemilik entitas induk. Jika entitas induk kehilangan pengendalian atas entitas anak, maka entitas induk: @. menghentikan pengakuan aset dan liabilitas entitas anak terdahulu dari laporan posisi keuangan konsolidasian, b. mengakui sisa investasi apapun pada entitas anak terdahulu pada saat hilangnya pengendalian dan selanjutnya mencatat sisa investasi tersebut dan setiap jumlah terutang oleh atau kepada entitas anak terdahulu sesuai dengan SAK lain yang relevan. Sisa investasi tersebut diukur kembali dan pengukuran kembali tersebut dianggap sebagai nilai wajar pada suat pengakuan awal aset keuangan sesuni dengan PSAK No. 109 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan", atau, jika sesuai, biaya perolehan pada snat pengakuan awal investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama, & mengakui keuntungan atau kerugian terkait dengan hilangnya pengendalian yang dapat diatribusikan pada kepentingan pengendali terdahulu, & MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINUED «Principles of Consolidation - Continued The Entity presents NCI in its consolidated statement of Jinancial position within eguity, separately from the eguitv of the owners of the parent, Profit or loss and each component of OCI are attributed to the eguity holders of the parent of the Entity and to the NCI, even if this resulis in the NCI having a deftott balance on the basis of present ownership interests. Changes in the Entity ownership interest in a subsidiary Ihat do not result in the parent losing control of the subsidiary are eguity transactions (ie. transactions with owners in Iheir capacity as owners). When the proportion Of the eguitv held bv NCI' changes, the sarrving amounts Of the controlling and NCI'5 are adjusted to reflect the changes in their relative interests in the subsidiary. Any difference between the amount by which the NCI's are adjusted and the fair value of the consideration paid or received is recognized directly in eguity and attributed to the owners of the parent entity, If the parent entity loss control over subsidiary, the parent entity: @. derecognizes the assets and liabilities of the former subsidiary from the consolidated statement of Jinancial position: b, recognizes any investment retained in the Jormer subsidiary when control is lost and subseguenily accounts for it and for any amounts owed by or to (he former subsidiary in aecordance with relevant SAK. The retained interest is remeasured and the remeasured value is regarded as the fair value on initial recognition of a financial asset in accordance with PSAK No. 109 (Revised 2014), “Financial Instruments", or, when appropriate, the cost on initial recognition of an investment in an associate or joint venture: c. recognizes the gain or loss associated with the loss Of control attributable to the former controlling Interest.
Page 17 OCR 0.895
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As ofand For the 3 (Three) Months Period Einded Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3, INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL - LANJUTAN @. Kombinasi Bisnis Kombinasi bisnis diterapkan dengan metode akuisisi. Harga perolehan suatu akuisisi diukur sebagai imbalan agregat yang dialihkan, diukur dengan nilai wajar pada tanggal akuisisi, dan jumlah setiap NCI pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, entitas memilih apakah mengukur NCI pada pihak yang diakuisisi baik nilai wajar ataupun pada proporsi kepemilikan NCI set neto yang teridentifikasi dari pihak yang diakui: Biaya-biaya akuisisi yang timbul sehubungan dengan akuisisi dibebankan langsung dalam “Beban Umum dan Administrasi”. Ketika entitas mengakuisisi sebuah bisnis, entitas menilai aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih untuk klasifikasi dan penetapan yang sesuai dengan persyaratan kontraktual, keadaan ekonomi dan keadaan terkait lainnya yang ada pada tanggal akuisisi. Dalam satu kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, entitas mengukur kembali kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dalam laba rugi. Bila pencatatan awal kombinasi bisnis belum dapat diselesaikan pada tanggal pelaporan, entitas melaporkan jumlah sementara bagi item yang pencatatannya belum dapat diselesaikan tersebut. Periode pengukuran adalah periode setelah tanggal akuisisi yang didalamnya Grup dapat melakukan penyesuaian atas jumlah sementara yang diakui dalam kombinasi bisnis tersebut. Selama periode pengukuran, Grup mengakui penambahan aset atau liabilitas bila terdapat informasi terbaru yang diperoleh mengenai fakta dan keadaan pada tanggal akuisi, yang bila diketahui pada saat itu, akan menyebabkan pengakuan atas asset dan liabilitas pada tanggal tersebut. Periode pengukuran berakhir pada saat pengakuisisi menerima informasi yang diperlukan mengenai fakta dan keadaan pada tanggal akuisisi atau mengetahui bahwa informasi lainnya tidak dapat diperoleh, namun tidak lebih dari satu tahun dari tanggal akuisisi. &. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (entitas pelapor). 1) Orang atau anggota keluarga terdekatnya dikatakan memiliki relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: (i) Memiliki pengendalian ataupun pengendalian bersama terhadap entitas pelapor, 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINVED d. Business Combination Business combination is accounted for using the aeguisition method. The cost of an acguisition is measured as the aggregate of consideration transferred, measured at acguisition date Sair value, and the amount Of any NCI in the acguiree. For each business combination, the entity selects whether it measures the NCT in the acguiree either at fair value or proportionate shares of the acguiree 's identifiable net assets, AI other cosis Incurred associated with an acguisition are directly expensed and included in “General and Administrative Expenses". When the entity acguires a business, it assesses the identifiable assets acguired and liabilities assumed for appropriate classification and designation in accordance with the contractual terms, economic condition and other pertinent circumstances as at the @cguisition date. If the business combination is achicved in stages, the aeguisition date fair value of the entity's previously held eguity interest in the acguire is remeasured to fair value at the aeguisition date through profit or loss. If the initial accounting for a business combination is incomplete by the end of the reporting, the entity reports provisional “amount for the items for which the accounting is incomplete. The measurement period is the period after the aeguisition date during which the Group may adjust the provisional amounts recognised for @ business combination, During the measurement period, the Group recognizes additional assets or liabilities if new information is obtained about facts and circumstances Ihat existed as Of the acguisition date and, if known, would have resulted in the recognition of' those assets and liabilities as of that date. The measurement period ends as soon as the acguirer receives the information it was seeking about facts and Gireumstanwes hal existed as af Uu aeyuisition date or Iearns that more information is not obtainable, but shall nol exceed one year from the acguisitlon date. Transactions with Related Partics Related party is a person or an entity related to the entity that prepares financial statemenis (the reporting entity). I) A person or a close member of that person 's family is related to the reporting entity if that person: (W Has corurol or joint control over the reporting entity:
Page 18 OCR 0.887
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL — LANJUTAN & Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi - Lanjutan 1) Orang atau anggota keluarga terdekatnya dikatakan memiliki relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut - Lanjutan (ii) Memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas pelapor, atau (iii) Merupakan personil manajemen kunci dari entitas pelapor ataupun entitas induk dari entitas pelapor. 2) Suatu entitas dikatakan memiliki relasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu dari hal berikut ini: Ci) Entitas tersebut dengan entitas pelapor adalah anggota dari grup yang sama. Merupakan entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas (atau entitas asosiasi atau ventura bersama tersebut merupakan anggota suatu grup di mana entitas adalah anggotanya). Entitas tersebut dengan entitas lainnya adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. Satu entitas yang merupakan ventura bersama dari pihak ketiga serta entitas lain yang merupakan entitas asosiasi dari entitas ketiga. Entitas yang merupakan suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah penyelenggara program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam angka (1) di atas. (vii) Orang yang diidentifikasi dalam angka (1) (i) memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas atau personil manajemen kunci dari entitas tersebut (atau entitas induk dari entitas) (ii) Giii) iv) v) (vi) Transaksi Ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi. Seluruh transaksi dan saldu yang signifikan dengan pilvak-piliak berelusi, buik yang dilukukun dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi sebagaimana yang dilakukan dengan pihak-pihak yang. tidak mempunyai hubungan pihak-pihak berelasi, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan. 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINVED & Transactions with Related Parties - Continued I) A person or a close member of Ihat person 's family is related to the reporting entity Af that person - Continued (ii) Has significant influence over the reporting entity: or (ii) Is a member of the key management personnel Of the reporting entity or af a parent entity of Ihe reporting entity. 2) An entity is related to the reporting entity if any of (he following conditions applied: W The entity and the reporting entity are members of the same group. fi) An associate or joint venture of the entity (or an associate or joint venture of a member of ad group of which ihe entity is a member), (ii) The entity and the other entity are joint ventures of the same third party. One entity is a joint venture of third entity and Ihe other entity is an associate Of the third entity. (W The entity is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of' cither the reporting entity or an entity related to the reporting entity. If the reporting entity is tiself such a plan, the sponsoring employers are also related to the reporting entity. The entity is controlled or jointly controlled by a person identified in (1) tiv TA) (Vii) A person identifted in (1) (H) has significant influence over the entity or isa member of' the key managemen personnal of the entity (or of a parent of the entity), The transaction was conducted on terms agreed by both parties, which terms may not be the same as other Iransactions conducted by unrelated parties. All transactions and balances with significam related parties, whether or not conducted with the terms and conditions. as was done with the parties that have no relation to related parties, have heen diselosad in the relevant notes to the consolidated financial statements,
Page 19 OCR 0.893
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINUED As ofand For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL — LANJUTAN f Pelaporan Segmen Grup melaporkan informasi segmen — yang memungkinkan pengguna laporan keuangan konsolidasian untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi, Sebuah segmen operasi adalah sebuah komponen dari entitas yang: 1) terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama): 2) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya, dan 3) tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Grup melakukan segmentasi pelaporan berdasarkan informasi keuangan yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam mengevaluasi kinerja segmen dan menentukan alokasi sumber daya yang dimilikinya. Segmentasi berdasarkan aktivitas dari setiap kegiatan operasi entitas legal di dalam Grup. Seluruh transaksi antar segmen telah dieliminasi. g. Instrumen Keuangan 1) Aset Keuangan Pengakuan dan Pengukuran Awal Aset keuangan diakui pada posisi keuangan ketika Grup menjadi pihak dalam penyediaan instrumen secara kontraktual. Semua uset keuangan diukui dun tidak diakui berdasarkan tanggal perdagangan di mana pembelian atau penjualan aset keuangan dilakukan berdasarkan kontrak yang persyaratannya mengharuskan penyerahan aset dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh pasar yang bersangkutan, Aset keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajar, dalam hal investasi tidak diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL), nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan akuisisi atau penerbitan aset keuangan, Semua aset keuangan yang diakui kemudian diukur secara keseluruhan pada biaya — perolehan diamortisasi atau nilai wajar, tergantung pada klasifikasi aset keuangan tersebut. & MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINVED JL. Segment Reporting The Group discloses segment information that will enable users of the consolidated financial statemenus to evaluate the nature and financial effects of the business activities in which the entity engages and economic environments in which it operates. An operating segment isa component of an entity: 1) that engages in business activities which it may carn revenue and incur cxpenses (including revenue and expenses relating to Ihe transaction with other components of the same entity): 2) whose operating resulis are reviewed regularly by (he entity's chief operating decision maker to make decision about resources to be allocated to the segments and assess its performance, and 3) for which discrete financial information is available. Segment reporting made by the Group is based on the Jinancial information used by operating decision makers in evaluating operating segment performance and determining the allocation of its resources, Segmentation based on the activity of each legal entity operating activities in the Group. All iransaciions between segments are eliminated, Financial Instruments 1) Financial Assets Initial Recognition and Measurement Financial assets are recognized on the financial position when the Group becomes a party ta the contracual provision Of the Instrument. All Jinancial assets are recognized and de-recognized on trade date basis where the purchase or sale of' Jinancial assets is under a contract whose terms reguire delivery of' assets within the time frame established by the market concerned. Financial assets are initially measured at fair value, in the case of investments not classifted as fair value through fair value (FVTPL), fair value plus transaction costs that are direetly attributable to the aegusition or issuance of financral assets, All recognized financial assets are subseguently measured in their entirety at either amorlized cost or fair value, depending on the elassification of' the Sinancial assets.
Page 20 OCR 0.885
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As ofand For the 3 (Three) Months Period Einded March 31, 2025 (Expressed in thousand Ruptah, unless otherwise stated) 3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL — LANJUTAN &. Instrumen Keuangan — Lanjutan 1) Aset Keuangan - Lanjutan Pengukuran Selanjutnya Instrumen utang yang memenuhi kondisi berikut diukur pada biaya perolehan diamortisasi: «aset keuangan dimiliki dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan untuk mengumpulkan arus kas kontraktual: dan - persyaratan kontraktual dari aset keuangan menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu yang hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang. Instrumen utang yang memenuhi ketentuan berikut ini selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Komprehensif lain (FVOCI): aset keuangan dimiliki dalam model bisnis yang tujuannya dicapai dengan mengumpulkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan: dan persyaratan kontraktual dari aset keuangan menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu yang hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang, Semua aset keuangan lain yang tidak diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI selanjutnya diukur pada FVTPL. Dalam tahun berjalan, Grup tidak ada penetapan investasi utang yang memenuhi biaya perolehan diamortisasi atau kriteria FVOC/ sebagai yang diukur pada FVTPL maupun investasi ekuitas sebagai FVOCI. Biaya Perolehan Diamortisasi dan Metode Bunga Efektif Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan adalah jumlah di mana aset keuangan diukur pada pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambuh tnortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif dari setiap perbedaan antara jumlah awal dan jurluh jutuh wmpo, disesuaikan dengan penyisihan kerugian, Di sisi lain, jumlah tercatat bruto dari aset keuangan adalah biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan sebelum disesuaikan dengan penyisihun kerugian. di MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINVED Financial Instruments — Continued 1) Financial Assets - Continued Subseguent Measurement Debt instruments that meet the following conditions are subseguently measured al amortized cost: - Ihe financial asset is held within a business model whose objective is to hold financial assets in order to collect contractual cash Jlows: and - the contractual terms of the financial asset give rise on specified dates to cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal amount outstanding, Debt instruments that meet the following conditions are subseguently measured at fair value through other comprehensive income (FVOCI): Ihe financial asset is held within @ business model whose objective is achieved by both collecting contractual cash flows and selling the financial assets: and - Ihe contractual terms Of the financial asset give rise on specified dates to cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal amount outstanding. All other financial assets that are not classified as amortized cost or FVOCI are. subseguentlp measured at FVTPL. In the current year, the Group has neither designated any debt invesimenis that meet the amortized cost or FVOCI criteria as measured at FVTPL nor any eguity investment as FVOCI. Amortized Cost and Effective Interest Method The amortized cost of a financial asset is the amount at which the financial asset is measured at initial recognition minus the principal repayments, plus the cumulative amortization using the effective interest method af any difference between that initial amount and the maturliy amouni, adjusted for any loss allowance. On the other hand, the gross carrying amount of'a financial asset is the amortized cost of a Jinancial asset before adjusting for any loss allowance.
Page 21 OCR 0.880
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of'and For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL - LANJUTAN & Instrumen Keuangan - Lanjutan 1) Aset Keuangan - Lanjutan Pengukuran Selanjutnya - Lanjutan Biaya Perolehan Diamortisasi dan Metode Bunga Efektif - Lanjutan Pendapatan bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif untuk instrumen utang yang diukur kemudian pada biaya perolehan diamortisasi dan pada FVOCI. Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk, pendapatan bunga dihitung dengan menggunakan suku bungu efektif terhadap jumlah tercatat bruto dari aset keuangan (basis bruto), kecuali untuk aset keuangan yang kemudian mengalami penurunan nilai kredit. Untuk aset keuangan yang kemudian mengalami penurunan nilai kredit, pendapatan bunga diakui dengan menerapkan suku bunga efektif pada biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan tersebut. Jika, pada periode pelaporan berikutnya, risiko kredit atas instrumen keuangan yang mengalami penurunan nilai kredit meningkat sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami penurunan nilai kredit, maka pendapatan bunga diakui dengan menerapkan suku bunga efektif terhadap nilai tercatat bruto aset keuangan. Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen utang dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan, Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk (yaitu aset yang mengalami penurunan nilai kredit pada pengakuan awal), suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penesiutaan kas musu Jepun (lermusuk semua biaya dan poin yang dibayarkan atau diterima merupakan baplan yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premi atau diskon lainnya) tidak termasuk kerugian kredit yang diharapkan, selama perkiraan umur dari instrumen utang, atau, jika sesuai, periode yang lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto dari instrumen utang pada pengenalan awal, 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINUED Financial Instruments — Continued 1) Financial Assets — Continued Subseguent Measurement - Continued Amortized Cost and Effective Interest Method — Continued Interest income is recognized using the effuctive interest method for debt instruments measured subseguently at amortized cost and at FVOCI. For Jinancial instruments other Ihan purchased or originated eredit-impaired financial assets, Interest income is caleulated by applving the effective Interest rate to the gross carrving amount Of Jinancial asset (gross basis), except for financial assets that have subseguently become credit- impaired, For financial assets that have subseguently become credit-impaired, interest income is recognized by applying the effective Interest rate to the amortized cost of the financial assel. If, in subseguent reporting periods, the credit risk on the credit-impaired financial instrument improves s0 that the financial asset is no longer credit-impaired, interest income is recognized by applying the effective interest rate to the gross carrying amount Of the financial asset. ective Interest method is a method of caleulating the amortized cost of a debt instrument and of allocating interest income over the relevant period. For financial instruments other than purchased or originated credit-impaired financial assets (ie assets that are credit-impaired on initial recognition), the effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated future cash receipts (including all Jees und points puid or received Ihtut Jorm an integral part of Ihe effective interest rate, Iransachon cost nd other premums or discounts) excluding cxpected credit losses, through the expected life Of the debt instrument, or, where upprupriate, « shurter period, lu Ihe gruss vurryiny amount of the debt instrument on initial recognition.
Page 22 OCR 0.898
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As ofand For the 3 (Thwee) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL - LANJUTAN &. Instrumen Keuangan - Lanjutan 1) Aset Keuangan - Lanjutan Pengukuran Selanjutnya - Lanjutan Biaya Perolehan Diamortisasi dan Metode Bunga Efektif - Lanjutan Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk, Grup mengakui pendapatan bunga dengan menerapkan suku bunga efektif yang disesuaikan dengan kredit ke biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan tersebut sejak pengakuan awal. Penghitungan tidak kembali ke basis bruto meskipun risiko kredit dari aset keuangan kemudian membaik sehingga aset keuangan tidak lagi memburuk, Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan dimasukkan dalam item baris "Pendapatan Keuangan « Pendapatan Bunga". Investasi dalam Instrumen Utang Yang Diklasifikasikan sebagai FVOCI Instrumen utang pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi. Selanjutnya, perubahan nilai tercatat instrumen utang sebagai akibat dari keuntungan dan kerugian selisih kurs, keuntungan atau kerugian penurunan nilai, dan pendapatan — bunga yang dihitung — dengan menggunakan metode suku bunga efektif, diakui dalam laba rugi. Jumlah yang diakui dalam laba rugi sama dengan jumlah yang akan diakui dalam laba rugi jika aset keuangan tersebut diukur dengan biaya perolehan diamorti: Semua perubahan lain dalam nilai tercatat dari aset keuangan tersebut diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan diakumulasi dalam judul cadangan revaluasi investasi. Ketika aset keuangan ini dihentikan pengakuannya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain akan direklasifikasi ke laba rugi, 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINVED Financial Instruments - Continued I) Financial Assets - Continued Subseguent Measurement — Continued Amortized Cost and Effective Interest Method — Continued For purchased or originated credir-impaired Jinancial assets, the Group recognizes interest income by applving the credit-adjusted effective interest rate to the amortized cost af the Jinancial asset from initial recognition, The caleulation does not revert to the gross basis even if the credit risk of Ihe financial asset subseguenily Improves s0 that the Jinancial asset is no longer credit-impaired, Interest income is recognized in profit or loss and is included in the "Finance Income — Interest Income" line item, Investment in Debt Instruments Classified as at FvocI The debt instruments are initially measured at fair value plus transaction costs. Subseguently, changes In the carrying amount of the debt Instruments as d result of foreign exchange gains and losses, impairment gains or losses, and interest income calculated using the effective Interest method are recognized in profit or loss. The amounts that are recogntzed in profit or loss are the same as the amounts that would have been recognized in profit or loss if these financial assets had been measured at amortized cost, All other changes in (he carrying amount of these financial assets are recognized in other comprehensive income and accumulated under the heading of' investments revaluation reserve.” When these financial assets are derecognized, the cumulative gains or losses previously recognized In other comprehensive income are reclassified to profit or loss,
Page 23 OCR 0.872
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINUED 4s of and For the 3 (Three) Months Period Ended March 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL - LANJUTAN &- Instrumen Keuangan — Lanjutan 1) Aset Keuangan - Lanjutan Pengukuran Selanjutnya - Lanjutan Investasi dalam Instrumen Ekuitas yang Ditetapkan pada FVOCI Pada pengakuan awal, Grup dapat membuat pemilihan yang tidak dapat dibatalkan (atas dasar instrumen per instrumen) untuk menetapkan investasi pada instrumen ekuitas sebagai pada FVOCI, Penetapan FVOCI tidak diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk diperdagangkan atau dika merupakan imbalan kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis yang menerapkan PSAK 103. Aset keuangan dimiliki untuk diperdagangkan jika: diakuisisi terutama untuk tujuan menjualnya dalam waktu dekat: atau - pada pengakuan awal, ini merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan teridentifikasi yang dikelola bersama oleh Grup dan memiliki bukti pola pengambilan labu jangka pendek aktual terkini, atau - merupakan derivatif (kecuali untuk derivatif yang merupakan kontrak jaminan keuangan atau instrumen lindung nilai yang ditetapkan dan efektif). Investasi dalam instrumen ekuitas pada FVOCI pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi, Selanjutnya, nilai wajar tersebut diukur pada nilai wajar dengan keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan diakumulasi dalam cadangan revaluasi investasi. Keuntungan atau kerugian kumulatif tidak akan direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan investasi ekuitas, melainkan akan ditransfer ke saldo laba, Aset keuangan disimpan untuk diperdagangkan jika: Pendapatan dividen dari investasi dalam instrumen ekuitas ini diakui dalam laba rugi ketika hak Grup untuk mencrima dividen ditetapkan, kecuali dividen tersebut secara jelas merupakan pemulihan sebagian biaya investasi. Dividen disertakan dalam baris rincian "Pendapatan Keuangan - Pendapatan Dividen" dalam laba rugi, 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION 20 - CONTINVED Financial Instruments — Continued 1) Financial Assets - Continued Subseguent Measurement - Continued Investment in Eguity Instruments Designated as at FvocI On initial recognition, the Group may make “an irrevocable — election (on an instrument-by- instrument basis) to designate investments in egultv Instruments as at FVOCI, Designation at FVOCI is neither permitted if the eguity investment is held for Irading nor if it is contingent consideration recognized by an acguirer in @ business combination to which PSAK 103 applies, 4 Ainancial asset is held for trading if. Ul has been acguired principally for the purpose of selling it in the near term: or -0n initial recognition it is part af a portfolio of' Identified financial Instruments that the Group manages together and has evidence af a recent actual pattern of short-term profit-taking, or - tis a derivative (except for a derivative that is d Jinancial guarantee contract or a designated and effective hedging instrument), Investmenis in eguity instruments at FVOCT are initially measured at fair value plus transaction costs. Subseguently, they are measured at fair value with gains and losses arising rom changes in fair value recognized in other comprehensive income and accumulated in the investmenis revaluation reserve, The cumulative gain or loss will not be reclassifted to profit or loss on disposal af Ihe eguity investmenis, instead, they will be trangferred to retained carnings, A financial asset is held for trading if: Dividends income on these investments In eguity insirumenis are recognized in profit or loss when the Group's right to receive the dividends is established, unless the dividends elearly represent a recovery of part of the cost of the investment, Dividands ara ineludod in tho “Finance Incoma Dividend Income " line item In profit ur loss,
Page 24 OCR 0.891
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL KONSOLIDASIAN - LANJUTAN STATEMENTS - CONTINUED Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal As ofand For the 3 (Thwee) Months Period Ended 31 Maret 2025 March 31, 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3, INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL - 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION LANJUTAN - CONTINVED & Instrumen Keuangan — Lanjutan Financial Instruments — Continued 1) Aset Keuangan - Lanjutan 1) Financial Assets - Continued Pengukuran Selanjutnya — Lanjutan Subseguent Measurement — Continued Investasi dalam Instrumen Ekuitas yang Investment in Eguity Instruments Designated as at Ditetapkan pada FVOCI - Lanjutan FVOCI — Continued Aset Keuangan pada FVTPL, Financial Assets at FVTPL Aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria untuk Financtal assets that do not meet the criteria for diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau being measured at amortized cost or FVOCI are KVOCI diukur pada KVIPL, measured at KVTPL. Secara khu Specifically: - Investasi pada instrumen ekuitas diklasifikasikan - Investmenis in eguity instruments are classifled sebagai FVTPL, kecuali Grup menetapkan as at FVTPL, unless the Group designates an investasi — ekuitas — yang — dimiliki — untuk cguity investment that is held for trading nor ad diperdagangkan atau imbalan kontinjensi yang contingent consideration arising from a business timbul dari kombinasi bisnis sebagai FVOCI combination as at FVOCI irrevocably on initial yang tidak dapat dibatalkan pada pengakuan recognition. awal, Debt instruments that do not meet the amortized - Instrumen utang yang tidak memenuhi kriteria cost criteria or the FVOCI criteria are classified biaya perolehan diamortisasi atau kriteria FVOCI as at FVTPL, In addition, debt Instruments that diklasifikasikan sebagai FVTPL. Selain itu, meet either the amortized cost criteria or the instrumen utang yang memenuhi kriteria biaya FVOCI eriteria may be designated as at FVTPL perolehan diamortisasi atau kriteria FVOCI dapat irrevocably upon initial recognition (f' such ditetapkan sebagai FVTPL yang tidak dapat designation eliminates or significantly reduces a dibatalkan pada saat pengakuan awal jika measurement or recognition Inconsisteney that penetapan tersebut menghilangkan atau secara would arise from measuring assets or liabilities signifikan mengurangi inkonsistensi pengukuran or recognizing the gains and losses on Ihem on atau pengakuan yang akan timbul dari different bases. pengukuran aset atau liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian mereka atas dasar yang berbedu. Financial assets at FVTPL are measured at fair Aset keuangan pada FV TPL diukur pada nilai wajar value as at each reporting date, with any Jair value pada setiap tanggal pelaporan, dengan keuntungan galns or losses recognized In profit or loss to the atau kerugian nilai wajar diakul dalam laba rugi extent they are not part of a designated hedging sepanjang bukan merupakan bagian dari hubungan relationship. The net gain or loss recognized in lindung nilai yang ditentukan. Keuntungan atau profit or loss includes any dividend or interest kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi termasuk earned on the financial asset and is included in the dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan “Other Gains and Losses" line item dan dimasukkan dalam item baris "Keuntungan dan Kerugian Lainnya". 21
Page 25 OCR 0.892
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN - LANJUTAN
Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal
31 Maret 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS - CONTINVED
As ofand For the 3 (Three) Months Period Ended
Mareh 31, 2025
(Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
3, INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL
- LANJUTAN
& Instrumen Keuangan — Lanjutan
1) Aset Keuangan - Lanjutan
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Grup mengakui penyisihan kerugian — kredit
ekspektasian (“ECL”) atas investasi dalam instrumen
utang yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
atau pada FVOCI. Tidak ada kerugian penurunan
nilai yang diakui untuk investasi pada instrumen
ekuitas. Jumlah kerugian kredit ekspektasian
diperbarui pada setiap tanggal pelaporan untuk
mencerminkan perubahan risiko kredit sejak
pengakuan awal atas instrumen keuangan tersebut,
Grup selalu mengakui ECL sepanjang umur untuk
piutang usaha, Kerugian kredit ekspektasian atas aset
keuangan ini diestimasi dengan menggunakan
matriks provisi berdasarkan pengalaman kerugian
kredit historis Grup, disesuaikan untuk faktor-faktor
yang spesifik bagi debitur, kondisi ekonomi secara
umum dan penilaian terhadap arah saat ini maupun
arah kondisi perkiraan kerugian pada tanggal
pelaporan, termasuk nilai waktu uang jika sesuai.
Untuk semua instrumen keuangan lainnya, Group
mengakui ECL sepanjang umur ketika terdapat
peningkatan yang signifikan dalam risiko kredit
sejak pengakuan awal. Sebaliknya, jika risiko kredit
atas instrumen keuangan tidak meningkat secara
signifikan sejak pengakuan awal, Grup mengukur
penyisihan kerugian untuk instrumen keuangan
tersebut dengan jumlah yang sama dengan ECL 12
bulan (12MECL). Penilaian apakah ECL sepanjang
umur harus diakui didasarkan pada peningkatan
Signifikan dalam kemungkinan atau risiko gagal
bayar yang terjadi sejak pengakuan awal alih-alih
pada bukti aset keuangan mengalami penurunan nilai
kredit pada tanggal pelaporan atau terjadi gagal
bayar (default) yang sebenarnya,
ECL sepanjang umur merupakan kerugian kredit
ekspektasian — yang — dihasilkan — dari — semua
kemungkinan peristiwa gagal bayar selama perkiraan
umur instrumen keuangan, Sebaliknya, 12mECL
merupakan porsi BCL sepanjang umur yang
diharapkan dihasilkan dari peristiwa gagal bayar
(default) pada instrumen keuangan yang mungkin
terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan,
3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
2
- CONTINVED
Financial Instruments — Continued
I) Financial Assets - Continued
Impairment of Financial Assets
The Group recognizes @ loss allowance for
expected credit losses ("ECL") on investments
Jor investmenis in egutty Insirumenis, The amount of
expected credit losses is updated at each reporting
date to reflect changes in credit risk since initial
recognition of the respective financial Instrument,
The Group always recognizes lifetime ECL for trade
receivables. The expected credit losses on these
Jinancial assets are estimated using a provision
matrix based on the Group 's historical credit loss
experience, adjusted for factors that are specific to
(he debtors, general economic conditions and an
assessment Of both the current as well as the
forecast direction of' conditions at the reporting
date, including time value Of money where
appropriate.
For all other financial Instruments, the Group
recognizes lifetime ECL when there has been @
significant increase in credit risk since initial
recognition. If, on the other hand, the credit risk
on the financial instrument has not inereased
significanlly since initial recognition, the Group
measures the loss allowance for that financial
instrument at an amount egual 10 12 month ECL
(1 MECL). The assessment of whether lifetime ECL
should be recognized is based on significant
increases in the likelihood or risk of @ default
occurring since initial recognition instead of on
evidence of a financial asset being credit-impaired
at the reporting date or an actual default occurring.
Lifetime ECL vepresents the expected credit losses
(hat will result from all possible default events over
Ihe expected life of a financial instrument. In
contrast, 12mECL represents the portion af lifetime
ECL that is expected to result from default events on
@ Jinancial instrument that are possible within 12
months after the reporting date.
Page 26 OCR 0.899
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As ofand For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL - LANJUTAN @. Instrumen Keuangan — Lanjutan 1) Aset Keuangan - Lanjutan Risiko Kredit Meningkat Signifikan Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal, Grup membandingkan risiko gagal bayar (default) yang terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar (default) yang terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian ini, Grup mempertimbangkan informasi kuantitatif dan kualitatif yang wajar dan dapat didukung, termasuk pengalaman historis dan informasi berwawasan ke depan yang tersedia tanpa biaya atau upaya yang tidak semestinya. Informasi berwawasan ke depan yang dipertimbangkan mencakup prospek masa depan industri tempat debitur Grup beroperasi, yang diperoleh dari laporan ahli ekonomi, analis keuangan, badan pemerintah, lembaga pemikir (think-tanks) terkait, dan organisasi serupa lainnya, serta pertimbangan berbagai sumber eksternal dan memperkirakan informasi ekonomi yang terkait dengan operasi inti Grup. Grup secara berkala memantau efektivitas kriteria yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah terdapat peningkatan risiko kredit yang signifikan dan merevisinya sesuai kebutuhan untuk memastikan bahwa kriteria tersebut mampu mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang signifikan sebelum jumlah tersebut jatuh tempo, Jika Grup telah mengukur penyisihan kerugian untuk instrumen keuangan dengan jumlah yang sama dengan ECL sepanjang umur pada periode pelaporan sebelumnya, tetapi menentukan pada tanggal pelaporan saat ini bahwa kondisi untuk ECL sepanjang umur tidak lagi terpenuhi, Grup mengukur penyisihan kerugian pada jumlah yang sama dengan 12mECL pada tanggal pelaporan saat ini, kecuali untuk aset yang menggunakan pendekatan yang disederhanakan. Grup mengakui keuntungan atau kerugian penurunan nilai dalam laba rugi untuk semua instrumen keuangan dengan penyesuaian yang sesuai dengan nilai tercatatnya melalui akun penyisihan kerugian, kecuali untuk investasi dalam instrumen utang yang diukur pada FVOCI, di mana penyisihan kerugian diakui pada penghasilan komprehensif lain dan diukumulasi dalam cadangan revaluusi investasi, dun tidak mengurangi nilai tercatat aset keuangan pada laporan posisi keuangan, 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION 23 - CONTINUED Financial Instruments — Continued 1) Financial Assets - Continued Significant Increase in Credit Risk In assessing whether the credit risk on @ financial Instrument has increased significanily since initial recognition, the Group compares the risk of a default oceurring on the financial instrumen as at Ihe reporting date with the risk of @ default Occturring on the financial instrument as at the date Of initial recognition. In making this assessment, the Ciroup considers both guantitative and gualitative information that is reasonable and supportable, including historical experlence and forward-looking information that is available without undue cost or effort. Forward-looking information considered Includes the future prospects of the Industries in which the Group's debtors operate, obtained from economic expert reports, financial analysts, governmental bodies, relevant think-tanks and other similar organizations, as well as consideration Of various external sources of actual and forecast economic information that relate to the Group 's core operations. The Group regularly monitors the effectiveness of (he criteria used to identify whether there has been a significant increase in credit risk and revises them as appropriale lo ensure that the criteria are capable of identifving significant increase in credit risk before the amount becomes past due. If the Group has measured the loss allowance for @ financial instrument at an amount egual to lifetime ECL in the previous reporting period, but determines at Ihe current reporting date that the conditions for lifetime ECL are no longer met, the Group measures the loss allowance at an amount egual to 12MECL at the current reporting date, except for assets for which simplifted approach was used, The Group recognizes an impairment gain or loss in profit or loss for all financial instruments with ad corresponding adjusiment to their carrving amount Ihrough @ loss allowance account, except for Invesiments in debt instruments that are measured at FVOCI, for which the loss allowance is recognized in other comprehensive income and accumulated in (he investment revaluation reserve, and does not reduce the carrying antount Of the financial asset in Ihe statement of financial position.
Page 27 OCR 0.894
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As Of and For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL - LANJUTAN &- Instrumen Keuangan — Lanjutan 1) Aset Keuangan - Lanjutan Kebijakan Penghapusan Grup menghapus aset keuangan jika terdapat informasi yang menunjukkan bahwa debitur berada dalam kesulitan keuangan yang parah dan tidak ada prospek pemulihan yang realistis. Aset keuangan yang dihapuskan mungkin masih tunduk pada aktivitas penegakan hukum berdasarkan prosedur pemulihan Grup, dengan mempertimbangkan advis hukum jika sesuai, Setiap pemulihan yang dilakukan diakui dalam laba rugi. Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Grup menghentikan pengakuan aset keuangan hanya jika hak kontraktual atas arus kas dari aset tersebut berakhir, atau saat aset keuangan tersebut dialihkan dan secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset kepada pihak lain. Jika Grup tidak mengalihkan atau mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan dan terus mengendalikan aset yang dialihkan, Grup mengakui hak kepemilikannya atas aset dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Grup memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang dialihkan, Grup tetap mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar hasil yang diterima, Pada penghentian pengakuan aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam laba rugi. Selain itu, pada penghentian pengakuan investasi dalam instrumen utang yang diklasifikasikan sebagai FVOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam cadangan revaluasi investasi direklasifikasi ke laba rugi, Sebuliknya, pudu penghentian pengukuan investasi dalam instrumen ekuitas yang telah ditetapkan Grup pada pengakuan awal untuk diukur pada FVOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi ke laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba. 3 24 MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINVED & Financial Instruments — Continued I) Financial Assets - Continued Write-off Policy The Group writes off a financial asset when there is information indicating that the debtor is in severe financial difficuliy and there is no realistic prospect Of recovery. Financial assets written off may still be subject to enforcement activities under the Group 's recovery procedures, taking into account legal advice where appropriate. Any recoveries made are recognized in profit or loss. Derecognition af Financial Assets The Group derecognizes a financial asset only when Ihe contractual riglus to the cash flows from the asset expire, or when it transfers the financial asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset to another party. If the Group noither transfers nor retains substantially all the risks and rewards of ownership and continues to control the transferred asset, the Group recognizes lis retained interest in the asset and an associated liability for amounis it may have to pay, If the Group retains substantially all the risks and rewards of ownership of @ transferred financial asset, the Group continues to recognize the financial asset and also recognizes a collateralizsed borrowing for the proceeds received, On derecognition af a financial asset measured at amortized cost, the difference between the asset 's carrying amount and the sum of the consideration received and receivable is recognized In profit or loss. In addition, on derecognition of an investment ina debt instrument classified as at FVOCI, the cumulative gain or loss previvusly uecumuluted in (he invesimenus revaluation reserve is reclassifted to profit or loss. In contrasi, on derecognition of an Investmeni In eguity instrument whieh the Group hus elected on initial recognition to measure at FVOCI, Ihe cumulative gain or loss previously aecumulated in the investments revaluation reserve is not reclassified to profit or loss, but is transferred to retained earnings.
Page 28 OCR 0.848
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As ofand For the 3 (Tiwee) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3, INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL - LANJUTAN & Instrumen Keuangan — Lanjutan 2) Liabilitas Keuangan Semua liabilitas keuangan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif atau pada FVTPL. Liabilitas Keuangan pada FVTPL Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL jika liabilitas keuangan merupakan imbalan kontinjensi dari pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis, dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan sebagai FVTPL, Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai dimiliki unbuk dipertagangkan J ad telah diperoleh terutama untuk tujuan dibeli kembali dalam waktu dekat, atau - pada pengakuan awal, ini merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang diidentifikasi yang dikelola bersama oleh Grup dan memiliki pola pengambilan keuntungan jangka pendek aktual terkini: atau - merupakan derivatif, kecuali untuk derivatif yang merupakan kontrak jaminan keuangan atau instrumen lindung nilai yang ditetapkan dan efektif. Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan atau imbalan kontinjensi dari pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada pengakuan awal jika: - penunjukan tersebut menghilangkan atau secara signifikan — mengurangi — pengukuran — atau pengakuan yang inkonsistensi, yang jika tidak maka akan timbul, atau liabilitas keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau liabilitas keuangan atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen risiko atau strategi investasi yang didokumentasikan oleh Grap, dan inforurasi tentang — pengelompokan — tersebut — adalah disediakan secura internal utas dusur tersebut, atau - merupukan — bugian duri — kontak yang mengandung satu atau lebih derivatif melekat, dan PSAK 71 mengizinkan seluruh kontrak gabungan untuk ditetapkan sebagai FVTPL. & 25 MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINVED & Financial Instruments — Continued 2) Financial Liabilities All financial liabilities are subseguently measured at amortized cost using the effective interest method or at FVTPL. Financial Liabilities at FVTPL Financial liabilities are classifled as at FVTPL when the financial liability is contingent consideration' of an acguirer in @ business combination, held for trading or it is designated as at FVTPL. 4 financial liability is classified as held for trading if -— it has been acguired principally for he purpose Of repurchasing it in the near term! or -0n initial recognition it is part of a portfolio of identifed financial instruments that the Group manages together and has a@ recent actual pattern of short-term profit-taking, or itis a derivative, except for a derivative that is a financial guarantee contract or a designated and effective hedging instrument. A financial liability other than @ financial liability held for trading or contingent consideration of an aeguirer in @ business combination may be designated as at FVTPL upon initial recognition If: - such designation eliminates or significantly reduces @ measurement or recognition Inconsisteney, that would otherwise arise: or (he Jinancial liability forms part of a group of Jinancial assets or financial liabilities or both, which is managed and its performance is evaluated on a fair value basis, in accordance with the Group 's documented risk management or investment Sirutegy, owl information ulu the grouping is provided internally on that basis: ur 1 forms pari fu coniruci conluining one or more embedded derivatives, and PSAK 71 permits the entire combined contract to be designated as at FVTPL,
Page 29 OCR 0.882
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As ofand For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3, INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL » LANJUTAN & Instrumen Keuangan — Lanjutan 2) Liabilitas Keuangan - Lanjutan Liabilitas Keuangan pada FVTPL - Lanjutan Liabilitas keuangan pada FVTPL disajikan sebesar nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar yang diakui dalam laba rugi sepanjang hal tersebut bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan, Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi menggabungkan setiap bunga yang dibayarkan atas liabilitas keuangan dan dimasukkan dalam item baris "Keuntungan dan Kerugian Lain- lain", Namun, untuk liabilitas keuangan yang ditetapkan sebagai FVTPL, jumlah perubahan nilai wajar liabilitas keuangan yang dapat diatribusikan pada perubahan risiko kredit sendiri dari liabilitas tersebut diakui dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali pengakuan dampak dari perubahan risiko kredit liabilitas dalam penghasilan komprehensif lain akan menciptakan atau memperbesar inkonsistensi akuntansi dalam laba rugi. Sisa perubahan nilai wajar karena selain risiko kredit sendiri dari liabilitas diakui dalam laba rugi, Perubahan nilai wajar yang dapat diatribusikan pada risiko kredit liabilitas keuangan diakui dalam penghasilan komprehe lain dan kemudian tidak direklasifikasi ke laba rugi: sebagai gantinya, mereka dipindahkan ke saldo laba pada saat penghentian pengakuan liabilitas keuangan. Linbilitas Keuangan Selanjutnya Diukur pada Biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang bukan merupakan imbalan kontinjensi dari pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis, tidak dimiliki untuk diperdagangkan, atau ditetapkan sebagai FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Metode suku bunga efektif adalah metode untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas — keuangan — dan metode untuk mengulokusikun bebun bungu selumu periode yang relevan, Suku bunyu efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran tunai di masa depan (termasuk semua biaya dan poin yang dibayarkan utau diterima yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan premi atau diskon lainnya) selama perkiraan umur liabilitas keuangan, atau (jika sesuai) periode yang lebih singkat. untuk biaya perolehan diamortisasi dari Niabilitas keuangan, & MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINVED Financial Instruments — Continued 2) Financial Liabilities - Continued Financial Liabilities at FVTPL - Continued Financial liabilities d FVTPL are stated at fair value with any gains or losses arising on changes in Jair value recognized in profit or loss to the extemt Ihat they are not part of a designated hedging relationship. The net gain or loss recognized in profit or loss incorporates any interest paid on the Jinancial liabilities and is included in the "Other Gains and Losses" line item. However, for financial liabilities that are designated as at FVTPL, the amount of change in the fair value Of Ihe financial liabiliry that is attributable to changes in own credit risk of that liability is recognized in other comprehensive income, unless Ihe recognition of the elfecis Of changes in the liability ' credit risk in other comprehensive income would create or enlarge an accounting mismatch in profit or loss. The remaining amount of change in Ihe fair value due to other Ihan own credit risk of liability is recognized in profit or loss, Changes in Jair value attributable to a financial liability 's credit risk that are recognized in other comprehensive Income are not subseguently reclassified to profit or loss: instead, they are transferred to retained carnings upon derecognition Of the Jinanetal liabiliry. Financial Liabilities Subseguently Measured at Amortized Cost Financtal liabilities that are not contingeni consideration Of an acguirer in @ business combination, not held-for-trading, or designated as at FVTPL, are subseguenily measured at amortized cost using the effective interest method, The aljective interest methad isa method Of caleulating the amortized cost of a financial liability and of allocating interest expense over ihe relevan period. The effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated future cash paypments (including all fees and points paid or received that Jorm an integral part of the effective interest rate, Iransaction costs and other premiums or discounts) Ihrough the expected life af Ihe finunuial Mubility, ur (where appropriate) @ shorter period, to Ihe amortized cost of a financial liability,
Page 30 OCR 0.896
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 an dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL « LANJUTAN @& Instrumen Keuangan — Lanjutan 2) Linbilitas Keuangan — Lanjutan Keuntungan dan Kerugian Selisih Kurs Untuk liabilitas keuangan dalam mata uang asing dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi pada iap tanggal pelaporan, keuntungan dan kerugian selisih kurs ditentukan berdasarkan biaya perolehan diamortisasi instrumen tersebut. Keuntungan dan kerugian selisih kurs ini diakui dalam “Keuntungan atau Kerugian Selisih Kurs” dalam laba rugi untuk Niabilitas keuangan yang bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan, Untuk liabilitas yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai untuk lindung nilai atas risiko mata uang asing, keuntungan dan kerugian selisih kurs diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan diakumulasi dalam komponen ekuitas yang terpisah. Nilai wajar dari labilitas keuangan dalam mata uang asing ditentukan dalam mata uang asing tersebut dan dijabarkan dengan kurs spot pada akhir periode pelaporan, Untuk liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL, komponen valuta asing merupakan bagian dari keuntungan atau kerugian nilai wajar dan diakui dalam laba rugi untuk liabilitas keuangan yang bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan, Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangannya jika, dan hanya jika, liabilitas Grup dilepaskan, dibatalkan, atau habis masa berlakunya, Selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan terutang, termasuk aset non tunai yang dialihkan atau liabilitas yang diambil alih, diakui dalam laba rugi, Ketika Grup menukar dengan pemberi pinjaman yang eksis, suatu instrumen utang ke instrumen lain dengan persyaratan yang secara substansial berbeda, pertukaran tersebut dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, Demikian pula, Grup mencatat modifikasi substansial dari persyaratan liabilitas yang ada atau bagian darinya sebagai penghapusan liabilitas keuangan asli dan pengakuan liabilitas baru, 3 27 PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As ofand For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINVED & Financial Instruments — Continued 2) Financial Liabilities - Continued Foreign Exchange Gains and Losses For financial liabilities that are denominated in ad Joreign curreney and are measured at amortized cost as at each reporting date, the foreign exchange gains and losses are determined based on the amortized cost of the instruments. These foreign exchange gains and losses are recognized in the “Gains or Losses on Foreign Exchange” in profit or loss for financial liabilities that are not part of a designated hedging relationship. For those which are designated as a hedging instrument for a hedge Of foreign currency risk, foreign exchange gains and losses are recognized in other comprehensive Income and accumulated in a separate component of" eguity, The fair value of financial liabilities denominated in a foreign currency is determined in that foreign currency and translated at the spot rate at the end of Ihe reporting period, For financial liabilities that are measured as at FVTPL, the foreign exchange component forms part of the fair value gains or losses and is recognized in profit or loss for Jinancial liabilities that are not part of'a designated hedging relationship. Derecognition of Financial Liabilities The Group derecognizes financial Niabilities when, and only when, the Group's obligations are discharged, cancelled or they expire. The difference between the carrying amount of the financial liability derecognized and the consideration paid and payable, including any non-cash assets transferred or liabilities assumed, is recognized In profit or loss. When the Group exchanges with the existing lender one debt instrument into another one with the substantially different terms, such exchange is dccounted for as an extinguishment of the original Jinancial liability and the recognition of ad new Jinancial liability. Similarly, the Group accounts for substantial modification af terms af an existing liability or part of it as an extinguishment of the original finaneial iability and the recognition of a new liability.
Page 31 OCR 0.890
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINUVED As ofand For the 3 (Three) Monihs Period Ended March 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL - LANJUTAN & Instrumen Keuangan — Lanjutan 2) Liabilitas Keuangan - Lanjutan Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan - Lanjutan Diasumsikan — bahwa — persyaratannya — secara substansial berbeda jika nilai sekarang yang didiskontokan dari arus kas menurut px baru, termasuk biaya yang dibayarkan dikurangi biaya yang diterima dan di menggunakan tarif efektif awal sekurang-kurangnya 10 persen berbeda dari nilai wajar yang didiskontokan atas nilai sisa arus kas dari liabilitas keuangan awal. Jika modifikasi tidak substansial, perbedaan antara: (1) nilai tercatat liabilitas sebelum modifikasi: dan (2) nilai kini arus kas setelah modifikasi harus diakui dalam laba rugi sebagai keuntungan atau kerugian modifikasi dalam keuntungan dan kerugian lain. 3, Pengaturan Saling Hapus Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan jumlah bersih disajikan di laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika. Grup memiliki hak yang dapat diberlakukan secara hukum untuk menghapus jumlah yang diakui: dan bermaksud untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk mercalisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Hak untuk kompensasi harus tersedia saat kini daripada bergantung pada peristiwa di masa depan dan harus dapat dilaksanakan oleh salah satu pihak lawan, baik dalam kegiatan bisnis normal dan dalam hal terjadi gagal bayar (defaul#), keadaan tidak dapat membayar (insolveney) atau kebangkrutan, 4 Reklasifikasi Instrumen Keuangan Untuk aset keuangan, diperlukan reklasifikasi antara FVTPL, FVOCI dan biaya perolehan diamortisasi, jika dan hanya jika tujuan model bisnis entitas untuk aset keuangannya berubah sehingga penilaian model sebelumnya tidak berlaku lagi. Jika reklasifikasi sudah sesuai, maka harus dilakukan secara prospektif sejak tanggal teklusifikasi Yang Mitetupkun sebugai hari pertama periode pelaporan pertama setelah perubahan model bisnis. Grup tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian, atau bunga yang diakui sebelumnya PSAK 109 tidak mengizinkan reklasifikasi: untuk investasi ekuitas yang diukur pada FVOCI, atau - di mana opsi nilai wajar telah dilaksanakan dalam kondisi apapun untuk aset keuangan atau liabilitas keuangan. Liabilitas keuangan tidak dapat direklasifikasi. 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINVED & Financial Instruments — Continued 2) Financial Liabilities — Continued Derecognition of Financial Liabilities - Continued It is assumed that the terms are substaniially difjereni if the discounted present value Of the cash Nows under the new terms, including any Jees paid net of any fees received and discounted using the original effective rate is at least 10 per ceni differeni Jrom the discounted present value of the remaining cash flows of the original financial liability, Af the modification is not substantial, the difference between: (1) the carrying amount of the liability before the modification: and (2) the present value of' Ihe cash flows afier modification should be recognized in profit or loss as the modification gain or loss within other gains and losses, 3) Offsetting Arrangements Financial assets and financial liabilities are ofjset and the net amount presented in the statement of' Jinancial position when, and only when, the Group has a@ legally enforceable right to set off the recognized amounts, and intends either to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously. A right to set-off must be available today rather than being contingent on ad Juture event and must be exercisable by any of the counterparties, both in the normal course of business and in the event of default, insolveney or bankruptey, 4) Reclassification of Financial Instruments For financial assets, reclassification is reguired between FVTPL, FVOCI and amortized cost, if and only if the entity's business model objective for its Jinancial assets changes s0 its previous model assessment would no longer apply. If reclassification Is appropriate, it must be done pruspeelively Jrom the reclassification date whieh is defined as the first day Of the Jirst reporting period following the change in business model. The Group does not restate any previously recognized gains, losses, or interest. PSAK 109 does not allow reclassification: - Jor eguity invesimenis measured at FVOCI, or Where the fair value option has been expricised under any circumstances for a financial assets or inancial Wability, The financial liability shall not be reclassified,
Page 32 OCR 0.905
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINUED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3, INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL « LANJUTAN h. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank, dan semua deposito yang tidak dibatasi pengunaannya yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan tidak digunakan untuk jaminan. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi sesuai masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). Aset Tetap Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali tanah, dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Penyusutan dihitung — dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) selama umur manfaat aset. Taksiran masa manfaat ekonomis sebagai berikut: Bangunan Inventaris kantor Kendaraan Pada setiap akhir tahun buku, manajemen mengkaji ulang nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif. Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada saat terjadinya: biaya penggantian atau inspeksi yang signifikan dikapitalisasi pada saat terjadinya, dan jika besar kemungkinan manfaat ekonomis dimasa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke Grup, dan biaya perolehan aset dapat Giukur secara andal, Hasil atas penjualan yang dihasilkan pada saat suatu aset tetap dalam tahap pengembangan, misalnya hasil penjualan sampel yang dihasilkan pada saat pengujian suatu aset tetap beserta biaya produksinya diakui dalam laba rugi, Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat ckonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya, Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif konsolidasian pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINVED 29 h. Cash and Cash Eguivalents k Cash and cash eguivalenis consist of cash on hand and in banks and all unrestricted deposit with maturities of Ihree months or less from the date of placement and no used as collaterals, Prepaid Expenses Prepaid expenses are amortized over the useful life of' each expense using the straighi-line method, Property and Eguipment Property and eguipment are stated at cost, except land, less accumulated depreciation and impairment losses. Depreciation is computed using the straight-line method over the useful life of the assets. Estimated useful lives as follows: Building Office eguipmeni Vehicles At Ihe end of each financial year, management reviewed Ihe residual values, useful lives and methods of depreciation, and if appropriate, adjusted prospectively. The cost of repairs and maintenance is charged to the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income as Incurred) replacement or Inspection cosis are capitalized when incurred, and if it is probable future economic benefits associated with the item will flow to the Group, and the cost of the asset can be measured reliably. The proceeds from selling the owput generated when Ihe item of property, plant and eguipment ts in the development phase, for example, the proceeds from selling samples produced when testing an item of property, plant and egulpment, together with the costs of Production, are recognised in profil ur luss, The carrving amount of' properiy and egupment is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain or loss arising on derecognition of the usset (vuleulated as Ihe difference between the net disposal praceeds and (he carrying amount of the asset) is included in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income in the year the asset is derecognized,
Page 33 OCR 0.900
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL » LANJUTAN k. Aset Real Estat Aset real estat terdiri dari bangunan apartemen dan tanah yang sedang dikembangkan, dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih mana yang lebih rendah, Biaya perolehan apartemen yang sudah dikonstruksi meliputi biaya perolehan tanah yang telah selesai dikembangkan ditambah dengan biaya konstruksi, biaya pinjaman dan biaya lainnya yang dapat diatribusikan pada aktivitas pengembangan apartemen, Biaya yang dikapitalisasi apartemen dalam konstruksi dialokasikan untuk setiap unit apartemen menggunakan metode area yang dapat dijual. Biaya perolehan apartemen dalam penyelesaian dipindahkan ke apartemen (strata title) tersedia untuk dijual pada saat pembangunan telah selesai. Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan ditambah dengan biaya pengembangan langsung dan tidak langsung yang dapat diatribusikan pada aset pengembangan real estat serta biaya pinjaman. |, Tanah yang Belum Dikembangkan Tanah yang belum dikembangkan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih, Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan, yang terdiri dari biaya pra-perolehan dan perolehan tanah, dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada saat pengembangan tanah akan dimulai. Liabilitas Imbalan Kerja Grup mengadopsi program imbalan pasti yang tidak didanai dan mencatat imbalan kerja untuk memenuhi imbalan di bawah Undang-Undang Nomor 13 Tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan dan Undang-Undang No, Tahun 2020 tentang Cipta Kerja. Beban imbalan kerja untuk pekerja harus diakui pada periode dimana imbalan diperoleh oleh pekerja, daripada ketika dibayar atau terutang, Komponen biuya imbulan pusti diakui sebugul berikut: 1) Biaya jasa dintribusikan kc periode sekarang dan masa lalu diakui dalam laba rugi, 2) Bunga neto pada liabilitas atau aset imbalan pasti ditentukan dengan menggunakan tingkat diskonto pada awal periode diakui dalam laba rugi: 3 30 MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINUED k. Real Estate Asset Real estate assets consisting of apartment and land under development are stated at cost or net realizable value, whichever is lower. The cost of the constructed apartment includes the cost Of the developed land plus construction costs, borrowing cosis and other costs attributable to the development activities of Ihe apartment. The cost of which is capitalized apariment under construction is allocated to each unit of the apartment using the area method that can be sold. The aeguisition cost of apartment in progress is transferred to the apartment (strata title) available for sale upon completion of construction. The cost of land under development includes the cost of' land under development plus the direct and indirect development cosis atiributahle to real estate development assets as well as borrowing costs, IL Undeveloped Land Undeveloped land is stated at cost or net realizable value, whichever is lower. The cost undeveloped land, consisting of pre-acguisition and acguisition cost of land, is transferred to land under development upon commencement of land development. m. Employee Benefit Liabilities The Group adopts an unfunded defined benefit plan and records employee benefits to cover adeguately the benefits under the Law No. 13 year 2003 concerning Manpower and Law No. II of 2020 concerning Job Creation Act. The cost of providing employee benefits should be recognized in the period in which the benefit is carned by the employee, rather than when it is paid or payable. The componenis of defined benefit cosi are recognized as follows: I) Service cost attributable to the current and past periods is recognized in profit or loss: 2) Net interest on the net defined benefit liability or asset, determined using the discount rate at the beginning of the period is recognized in profit or loss:
Page 34 OCR 0.900
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL - LANJUTAN m. Liabilitas Imbalan Kerja - Lanjutan 3) Pengukuran kembali dari liabilitas atau aset imbalan pasti terdiri dari: » Keuntungan dan kerugian aktuarial, « Imbal balik aset program, - Setiap perubahan dalam dampak batas atas aset, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto. diakui di OCI (tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya), Pengukuran liabilitas (aset) imbalan pasti bersih mensyaratkan penerapan metode penilaian aktuaria, atribusi imbalan untuk periode jasa, dan penggunaan asumsi aktuaria, Nilai wajar aset program dikurangi dari nilai kini liabilitas imbalan pasti dalam menentukan defisit bersih atau surplus. Nilai kini liabilitas imbalan pasti entitas dan biaya jasa terkait ditentukan dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit", yang menganggap setiap periode jasa akan menghasilkan satu unit tambahan dari imbalan dan mengukur setiap unit secara terpisah untuk menghasilkan liabilitas akhir, Hal ini mensyaratkan entitas untuk mengatribusikan imbalan pada periode kini (untuk menentukan biaya jasa kini) dan periode kini dan periode lalu (untuk menentukan nilai kini liabilitas imbalan pasti). Imbalan tersebut diatribusikan sepanjang periode jasa menggunakan formula imbalan yang dimiliki program, kecuali jasa pekerja di tahun tahun akhir akan meningkat secara material dibandingkan tahun-tahun sebelumnya, dalam hal ini menggunakan dasar metode garis lurus. Biaya jasa lalu adalah perubahan liabilitas imbalan pasti atas jasa pekerja pada periode-periode lalu, yang timbul sebagai akibat dari perubahan pengaturan program dalam periode kini (yaitu memperkenalkan perubahan program atau mengubah imbalan yang akan dibayar, atau kurtailmen yang secara signifikan mengurangi jumlah pekerja yang disertakan). Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada awal tanggal ketika perubahan program atau kurtailmen terjadi dan tanggal ketika entitas mengakui setiap pesangon, atau biaya terkait restrukturisasi dalam PSAK No, 237, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi", Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian program imbalan pasti diakui pada saat penyelesaian terjadi, Sebelum biaya jasa lalu ditentukan, atau keuntungan atau kerugian pada penyelesaian diakui, Nabilitas imbalan pasti atau aset disyaratkan untuk diukur kembali, namun entitas tidak disyaratkan untuk membedakan antara biaya jasa lalu yang dihasilkan dari kurtailmen dan keuntungan dan kerugian pada penyelesaian dimana transaksi ini terjadi bersama-sama. 3. 31 MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINVED m. Employee Benefit Liabilities — Continued 3) Remeasuremenis of the net defined benefit liability or asset, comprising: - Actuarial gains and losses: «Return onplan assets: "Any changes in the effect of' the asset ceiling, excluding amounus included in net interest on the het defined benefit liability (asset). is recognized in OCI (not reclassified to profit or loss in a subseguent period). The measurement of a net defined benefit lability or assets reguires the application af an actuartal valuation method, the atiribution of benefits to periods of service, and the use of actuarial assumptions, The fair value of any plan assets is deducted from the present value of the defined benefit liabilities in determining the net deficit or surplus. The presemi value of an entity's defined benefit liabilities and related service costs is determined using the "Projected Unit Credit” method, which sees each period of service as giving rise to an additional unit of benefit entitlement and measures cach unit separately in building up the final liabilities, This reguires an entity to attribute benefit to the current period (to determine current service cost) and the current and prior periods (to determine the present value of defined benefit liabilities). Benefit is attributed to periods of service using the plan's benefit formula, unless an employce's service in later years will lead to a materially higher of benefit than in carlier years, in which case a straight- line basis is used. Past service cost is the change in @ defined benefit liabilities for employee service in prior periods, arising as a result of changes to plan arrangements in the current period (ie. plan amendments Introducing or changing benefits payable, or curtailments which significantly reduce the number of covered employees), Pasi service cost is recognized as an expense at the garlier of the date when @ plan amendment or curtailment occurs and the date when an entity recogn any termination benefits, or related resiructuring cosis under PSAK No. 237," Provistons, Contingent Liabilities and Contingent Assets", Gains or losses on the settlement of a defined benefit plan are recognized when the settlement occurs. Before past service costs are determined, or a gain or loss on setilemeni is recognized, the net defined benefit liability or asset is reguired to be remeasured, however an entity is not reguired to distinguish between past service costs resulting from curtailmenis and gains and losses on settlement where these transactions oceur together.
Page 35 OCR 0.890
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended March 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL - LANJUTAN 1. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui menggunakan penilaian S langkah: 1, Identifikasi Kontrak dengan Pelanggan Kontrak adalah kesepakatan antara dua pihak atau lebih yang menciptakan hak dan kewajiban yang dapat dipaksakan. 2. Identifikasi Kewajiban Pelaksanaan dalam Kontrak Kewajiban pelaksanaan adalah janji kepada pelanggan untuk mengalihkan barang atau jasa (atau sekumpulan barang atau jasa) yang bersifat dapat dibedakan: atau serangkaian barang atau jasa bersifat dapat dibedakan yang secara substansial sama dan memiliki pola pengalihan yang sama kepada pelanggan. Bersifat dapat dibedakan artinya dapat dipisahkan, atau dapat diidentifikasi secara terpisah. » Penetapan Harga Transaksi Harga transaksi adalah jumlah imbalan yang diperkirakan menjadi hak Grup dalam pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa kepada pelanggan, tidak termasuk jumlah yang ditagih atas nama pihak ketiga (misalnya, pajak pertambahan nilai). Jika imbalan yang dijanjikan dalam kontrak mencakup jumlah variabel, Grup mengestimasi jumlah imbalan yang diharapkan menjadi haknya dalam pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa yang dijanjikan kepada pelanggan dikurangi estimasi jumlah variabel yang akan dibayar selama kontrak. 4. Alokasi Harga Transaksi untuk Kewajiban Pelaksunuun Alokasikan harga transaksi untuk setiap kewajiban pelaksanaan berdasarkan harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang dijanjikan dalam kontrak. Jika hal ini tidak dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri relative perlu diestimasi, & MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINUVED 1. Revenue and Expense Recognition Revenue is recognized using the S-step assessment: IL Identification of the Contract with the Customer Coniract is an agreement between two or more parties that creates enforceable riglus and obligations, 2. Identification of the Performance Obligation in the Contract A performunwe obligatiun is u promise tu W custumur to transfer good or service (or a bundle af goods or services) that is distinct: or a series af distinct goods or services that are substantially the same and that have the same pattern of transfer to the customer, Distinct means separable, or separately identifiable, 3 Determination of the Transaction Price The transaction price is the amount of consideration Ihat the Group expects to be entitled to in exchange for the goods or services to a customer, excluding amounis collected on behalf of third parties (for example, value added tax). If the consideration promised in a contract includes a variable amount, Ihe Group estimates the amount of consideration to which it expects to be entitled in exchange for Iransferring the promised goods or services to ad customer less the estimated variable amount which will be paid during the contract period. 4. Allocation Transaction Price to Obligattons Performance Allocate the transaction price to each performance obligation on the basis of the relative stand-alone selling prices of each distinet goods or services promised in the contract, Where these are not dircetly ohservable, the relative stand alone selling price is reguirud to bu ustimutud,
Page 36 OCR 0.885
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINUED As of and For the 3 (Three) Monihs Period Ended March 31, 2025 sssed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL - LANJUTAN n. Pengakuan Pendapatan dan Beban - Lanjutan S. Pengakuan Pendapatan ketika Kewajiban Pelaksanaan Dipenuhi Pendapatan dari penjualan diakui sebagai representasi penyerahan barang atau jasa dengan jumlah yang secara tepat mewakili kewajiban yang dilakukan dan hak untuk menerima imbalan sebagai imbalan atas barang dan/atau jasa tersebut, Pengakuan pendapatan tergantung pada apakah pengalihan diselesaikan sepanjang waktu atau pada waktu tertentu. Pengalihan kendali diperhitungkan. Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi sepanjang waktu, pendapatan diakui dengan mengukur kemajuan penyelesaian kewajiban pelaksanaan tersebut berdasarkan — pengukuran kemajuan yang tepat baik “Metode Keluaran” atau “Metode Masukan”, Biaya Mendapatkan Kontrak Biaya inkremental untuk mendapatkan kontrak dengan pelanggan diakui sebagai aset jika Grup mengharapkan untuk memulihkan biaya tersebut. Biaya inkremental tersebut adalah biaya yang timbul untuk mendapatkan kontrak dengan pelanggan yang tidak akan terjadi jika kontrak tersebut tidak berhasil diperoleh. Biaya Pemenuhan Kontrak Suatu aset diakui untuk biaya yang timbul untuk memenuhi kontrak hanya jika biaya tersebut memenuhi semua kriteria berikut: a) biaya terkait langsung dengan kontrak atau kontrak yang diantisipasi yang secara spesifik dapat diidentifikasi oleh Grup: biaya menghasilkan atau meningkatkan sumber daya Grup yang ukan digunukun untuk memenuhi (atau terus memenuhi) kewajiban pelaksanaan di masa depan, dan c) biaya diharapkan dapat dipulihkan. b Aset yang dihasilkan akan diamortisasi secara sistematis selama periode kontrak, Ketika biaya yang timbul dalam memenuhi kontrak dengan pelanggan berada dalam lingkup Pernyataan lain, biaya tersebut diperhitungkan sesuai dengan Pernyataan lainnya, Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang ditentukan dalam kontrak dengan pelanggan dan tidak termasuk jumlah yang ditagih atas nama pihak ketiga seperti PPN (Pajak Pertambahan Nilai). Grup mengakui pendapatan saat mengalihkan kendali atas produk atau jasa kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINVED 1. Revenue and Expense Recognition - Continued 5. Recognitlon of Revenue when Performance Obligation is Satisfied Revenue from sales is recognizsed asa representation of' the delivery of goods or the rendering of services at Ihe amount that correcily represents the performed obligation and the riglu to receive consideration in exchange for the goods and/or services. Revenue recognition depends on whether the transfer is being settled over time or at @ certain point in time. In any case, the transfer of" control is taken into accoun. For each performance obligation that is satisfied Over lime, revenue is recognized by measuring progress towards completion of that performance obligation based on appropriate measurement Of progress either “Output Method” or “Input Method”, Costs of Obtaining a Contract The incremental costs of obtaining a contract with a customer are recognized as an asset if the Group expecis to recover those costs, Those incremental costs are costs incurred to obtain @ contract with a customer that would not have been Incurred if the contract had not been successfully obtained, Costs of Fulfilling a Contract An asset is recognized for the cosis incurred to Julfil a contract only if those casis meet all of the following criteria: a) Ihe costs relate directly to a contract or to an anticipated contract that the Group can specifically identifv: b) the costs generate or enhance resources of' the Group that will be used In sarisfving tor in continuing to satisfv) performance obligations in the future, and c) the costs are expected to be recovered, Any resulting asset would be amortized on @ systematic basis over period of the contract, When cosis Incurred in Julfilling @ contract with customer are within the scope of' other Standards, Ihev are accounted for in aceordanee with those other Standards. Revenue is measured based on the consideration specified in a contract with a customer and excludes amounts collected on behalf of third parties such as VAT (Value Added Tax). The Group recognizes revenue when it transfers control of a produet or service to a customer, Expenses are recognized when incurred (acerual basis).
Page 37 OCR 0.902
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINUVED As ofand For the 3 (Three) Monihs Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL - LANJUTAN 0. Pajak Penghasilan Jumlah pajak kini untuk periode kini dan periode sebelumnya, yang belum dibayar, diakui sebagai liabilitas. Apabila jumlah pajak yang telah dibayar untuk periode kini dan periode-periode sebelumnya melebihi jumlah pajak yang terutang untuk periode-periode tersebut, maka selisihnya diakui sebagai aset. Liabilitas (aset) pajak kini untuk periode kini dan periode sebelumnya diukur sebesar jumlah yang diharapkan untuk dibayar (direstitusi) kepada otoritas perpajakan, yang dihitung menggunakan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau yang telah secara substantif berlaku pada periode pelaporan, Pajak Penghasilan Final Atas penghasilan yang telah dikenakan pajak penghasilan final, beban pajak diakui proporsional dengan jumlah pendapatan akuntansi yang diakui pada periode berjalan, Laba Bersih per Saham Dasar 54 Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas (entitas induk) dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama periode berjalan setelah dikurangi dengan saham yang diperoleh kembali. Saham biasa dapat diterbitkan atau jumlah saham biasa dapat berkurang, tanpa disertai perubahan pada arus kas atau aset lain atau pada liabilitas. Perubahan tersebut dapat berbentuk dividen saham, saham bonus, pemecahan saham atau penggabungan saham. Untuk perhitungan laba per saham, perubahan tersebut dianggap seoluh-oluh sudah terjadi pada awal tahun laporan keuangan konsolidasian yang disajikan. Dalam menghitung laba per saham dilusian, jumlah rata- rata tertimbang saham biasa yang beredar harus disesuaikan dengan memperhitungkan dampak semua cfek berpotensi saham biasa yang dilutif. Tidak terdapat efek dilusi per 31 Maret 2025 dan 2024 karena tidak ada efek berpotensi saham biasa yang beredar. 2 34 MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION - CONTINVED 0. Income Taxes Current tax for current and prior periods, to the extent umpaid, is recognized as @ liability. If the amount already paid in respect of current and prior periods exceeds the amount due for those periods, the excess is recognized as an asset. Current tax liabilities (assets) for the current and prior pertods is measured at the amount expected to be paid to (recovered from) the taxation authorities, using the tax rates (and tax laws) that have been enacted or substantively enacted for the reporting pertod, Final Income Tax For income that has been subject to final income tax, the tax expense is recognized proportionally with the total accounting income recognized in the current period. p. Earnings per Share Earnings per share is caleulated by dividing the profu attributable to owners of the entity (parent entity) by the weighted average number of shares outstanding during the period net of repurchased shares, Common shares may be issued or the number of shares Af common stock may be reduced, — without accompanying changes in cash flows or other assets or liabilities. These changes may take the form of stock dividends, bonus shares, stock splits or stock merger. For the caleulation of earnings per share, the change Is considered as if it had oceurred at the beginning of' the consolidated financial statements presented, In caleulating diluted earnings per share, the weighted average number of common shares outstanding should be adjusted to take into account the effects of all dilutive potential common shares. There is no dilution effect by December 31, 2024 and 2023 because there are no dilutive potential common shares outstanding,
Page 38 OCR 0.901
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL KONSOLIDASIAN - LANJUTAN STATEMENTS - CONTINUVED Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal As of and For the 3 (Three) Monihs Period Ended 31 Maret 2025 Mareh 31, 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. ESTIMATES AND JUDGMENTS OF SIGNIFICANT YANG SIGNIFIKAN ACCOUNTING Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Judgments, Estimates and Assumptions Penyusunan laporan keuangan konsolidasian mengharuskan The preparation of consolidated financial statements manajemen Grup membuat pertimbangan, estimasi dan reguires management Of the Group to make judgments, asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari estimates and assumptions that affect the reported amounts pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan Of revenues, expenses, assets and liabilities and disclosure atas liabilitas kontijensi, pada akhir periode pelaporan, Of contingemi liabilities, at the end of the reporting period, Ketidakpastian mengenai pertimbangan, estimasi dan asumsi Uncertainty about the judgment, estimates and assumptions tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap could result in material adjustments to the carrying value of nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan assets and liabilittes in future period, berikutnya. Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions of the future and the other key s ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki Of uncertainty in estimation at the reporting date that have d risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap significant risk of material adjustment to the carrving nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya amounis of assets and liabilities for the future period diungkapkan dibawah ini. deseribed below Grup mendasarkan estimasi dan asumsi pada parameter yang The Group bases its estimates and assumptions on tw saat laporan keuangan konsolidasian disusun, parameters available at the time the consolidated financial Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan statemenis are prepared. Assumptions and situation mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar concerning the future development may change due to kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi market changes or circumstances beyond the conurol of the terkait pada saat terjadinya, Group. The changes are reflected in the related assumptions as incurred. Menentukan Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Determining Classification of Financial Assets and Financial Liabilities Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Group determines classification of certain assets and sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities by mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK 109 considering the definitions set forth in PSAK 109 are met. dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas Accordingly, financial assets and financial liabilities are keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup recognized in accordance with the Group's accounting seperti diungkapkan pada Catatan 3g dan 34, Policies as disclosed in the Notes 3g and 34, Menentukan Nilai Wajar dan Perhitungan Amortisasi Determining Fair Value and Calculation of Cost Biaya Perolehan dari Instrumen Keuangan Amortization of Financial Instruments Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada The Group records certain assets and financial liabilitics at nilai wajar dan pada biaya perolehan yang diamortisasi, yang Sair value and at amortized cost, which reguires the use of mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara accounting estimates. While significant componenis of Jair komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar dan asumsi value measurement and assumptions used in the calculation yang digunakan dalam perhitungan amortisasi biaya Of cost amortization is determined using verifiable objective perolehan ditentukan menggunakan bukti obyektif yang evidence, the amount Of the fair value or amortized cost may dapat diverifikasi, jumlah nilai wajar atau amortisasi dapat differ if the Group uses different valuation methodologies or berbeda bila Grup menggunakan metodologi penilaian assumptions. These changes directly affect the Group 's alau usumsi yang berbeda. Perubahan tersebut dapat profit or loss. More detailed information is disclosed in mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Grup. Notes 3g and 31. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 3g dan 34. Menentukan Jumlah Terpulihkan dari Aset Non- Determining Recoverable Amount of Non-Financial Keuangan Assets Jumlah pemulihan atas aset tetap didasarkan pada estimasi The recovery amounts Of property and eguipment are based dan asumsi khususnya mengenai prospek pasar dan arus kas On esltimales and assumptions especially about market it dengan aset, Estimasi arus kas masa depan mencakup prospecis and cash flows associated with the asset, perkiraan mengenai pendapatan masa depan, Setiap Estimates of future cash flows include estimates of' future perubahan dalam asumsi-asumsi ini mungkin memiliki revenues. Any changes in these assumptions may have a dampak material terhadap pengukuran jumlah terpulihkan material impact on the measurement of recoverable amount dan bisa mengakibatkan penyesuaian penyisihan penurunan and could result in adjusiments to the allowance for nilai yang sudah dibukukan, Impairment already booked, 35
Page 39 OCR 0.892
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended March 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN - LANJUTAN Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi - Lanjutan Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap Grup mengestimasi masa manfaat ckonomis aset tetap berdasarkan utilisasi dari aset yang diharapkan dan didukung dengan rencana dan strategi usaha dan perilaku pasar. Estimasi dari masa manfaat aset tetap adalah berdasarkan penelaahan Grup terhadap praktek industri, evaluasi teknis internal dan pengalaman untuk aset yang setara. Estimasi masa manfaat ditelaah minimal setiap akhir tahun pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi berbeda dari estimasi sebelumnya dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, keusangan secara teknis atau komersial dan hukum atau pembatasan lain atas penggunaan dari aset serta perkembangan teknologi. Namun demikian, adalah mungkin, hasil di masa depan dari operasi dapat dipengaruhi secara material oleh perubahan-perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh perubahan Faktor-faktor yang disebutkan di lan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin si. Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun, Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Grup menjalankan bisnisnya, Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 9. Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja Penentuan liahilitas atas pensiun dan Tiabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut, Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat Iskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian dan tingkat pengembalian aset program yang diharapkan. Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci diungkapan dalam Catatan 19. 4 36 ESTIMATES AND JUDGMENTS OF SIGNIFICANT ACCOUNTING - CONTINVED Judgments, Estimates and Assumptions - Continued Determining Depreciation Method and Estimated Useful Lives of Property and Eguipment The Group estimates the useful lives Of property and eguipment based on the expected utilization of assets and: supported by plans and business strategy and market behavior, Estimation of useful lives Of properiy and eguipment are provided based on the Group 's evaluation on Industry practice, internal technical evaluation and experience for assets cguivaleni. The estimated useful lives are reviewed at least at each year end reporting and updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other restrictions on the use of assets as well as technological developmenis. However, it is possible, future resulis of operations could be materially affected by changes in the estimates due to changes in the factors mentioned above, and therefore the Juture depreciation charges may be revised, The cost of property and eguipment are depreciated using (he straighi-line method over the estimated economic useful lives. Management estimates the useful lives af property, plant and eguipment between 4 to 20 years, This is the age that is generally expected in the industry in which the Group does business. More detailed information diselosed in the Note 9. Estimated Pension Costs and Employee Benefits The determination of Niability for pension and employee benefits liabilities and net employee benefits expenso is subjeet lo the seleution Of certain ussumpilons used by independent actuaries in caleulating such amounts. Those ussumpliuns include, umung others, the discount rate, annual salary increase, the annual rate of resignation of employees, level of disability, retirement age and mortality and Ihe capeeted rate of return af plan ussuts, While the Group believes that the assumprions are reasonable and appropriate, significant differences in actual results or significant changes in assumptions defined by the Group can materially affect the estimated liability for employee benefits and pensions and net employee benefits papense More detoiled information diselosed in Uw Note 20
Page 40 OCR 0.913
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 5. 6. KAS DAN SETARA KAS 31 Maret 2025/ Mareh 31, 2025 5. CASH AND CASH EOUIVALENTS 31 Desember 2024 December 31, 2024 Kas - Rupiah 44,879 36.391 Cash on hand - Rupiah Bank Banks Rupiah Rupiah Pihak Ketiga Third Parties PT Bank OCBC NISP Tbk 64.044 63.942 PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Central Asia Tbk 665.491 1.061.270 PT Bank Cemral Asia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk 127.176 127.503 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 14.506 11,380 (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk 15.452 15.579 PT Bank Permata Tbk PT Bank Syariah Indonesia 85.263 484.820 PT Bank Syariah Indonesia Pihak berelasi Related party PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada Internasional Tbk 3.023.793 4.363.710 Internasional Tbk Deposito berjangka Time deposit Rupiah Rupiah Pihak berelasi Related party PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada Internasional Tbk 6.046.644 10.080.380 Internasional Tbk Jumlah 10.087.248 16.244.975 Total Rekening di bank memiliki tingkat bunga mengambang sesuai dengan tingkat penawaran pada masing-masing bank, Accounts in banks earn interest at floating rates based on Ihe offered rate from cach bank Tingkat suku bunga deposito berjangka untuk tahun yang The interest rates on time deposits for the year berakhir tanggal 31 Maret 2025 adalah sebesar 6.046 - 842. ended March 31, 2025 amounted to 6,046 - 826, PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES 31 Maret 2025/ 31 Desember 2024 March 31, 2025 December 31, 2024 Pihak ketiga Third parties Penjualan apartemen 1.617.264 1.832.335 Apartment sales Service charge 550.916 581.653 Service charge Jumlah 2.168.180 2.413.988 Total Analisa umur piutang usaha pihak ketiga tersebut diatas adalah sebagai berikut: 31 Maret 2025/ Mareh 31, 2025 The aging analysis of the above trade receivables are as Jollows: 31 Desember 2024 December 31, 2024 Pihak ketiga Thurd parties Belum jatuh tempo 1.617.264 1.832.335 Not yet due Telah jatuh tempo Past due | sampai 30 hari 550.016 581.653 Lupto 30 days Jumlah 2.168.180 2.413.988 Total Seluruh piutang usaha pihak ketiga dapat tertagih pada kejadian setelah tanggal pelaporan, sehingga tidak terdapat penyisihan kerugian kredit ekspektasian. AI third parties trade receivables are collectible after reporting date, no provision of provision for expected credit loss, 37
Page 41 OCR 0.904
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES 31 Maret 2025/ 31 Desember 2024 March 31, 2025 December 31, 2024 Pihak ketiga 72.051 69.175 Third parties Jumlah 72.051 69.175 Total Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing- masing piutang, manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain tersebut dapat ditagih seluruhnya dan oleh karena itu tidak diperlukan penyisihan kerugian penurunan nilai piutang, UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUIKA 8 » 31 Maret 2025/ March 31, 2025 Based on the review of the status of cach receivable at the end of the year, management believes that all of the other receivables are fully collectible and therefore no allowance Jor impairmeni losses is provided, ADVANCES AND PREPAID EXPENSES 31 Desember 2024 December 31, 2024 Bagian lancar Current portion Uang muka Advance Pembelian 107.239 118,769 Purchase Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses Asuransi 13.237 Insurance Lain-lain 223.688 39.414 Other Jumlah bagian lancar 344.164 158. 183 Total current portion Bagian tidak lancar Non-ecurrent portion Uang muka Advance Kontraktor 26.947 9.982.947 Construction Komisi penjualan 205.527 205.527 Sales conmision Jumlah bagian tidak lancar 232.474 10.188.474 Total non-current portion Jumlah 576.638 10.346.657 Total 38
Page 42 OCR 0.864
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL KONSOLIDASIAN - LANJUTAN STATEMENTS - CONTINVED Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal As of and For the 3 (Three) Months Period Ended 31 Maret 2025 Mareh 31, 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah. kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, atless otherwise stated) 9, ASET TETAP-BERSIH 9, PROPERTY AND EOUIPMENT-NET Untuk periode 3 (Tiga) bulan yang berakhir tanggal 3 Maret 2025/ For the 3 (Three) months period ended March 31, 2025 Saldo AwaV Saldo Akhir/ Beginming Penambahan/ Pengurangan/ Ending Balance Addition Deduction Balance Harga Perolehan Acguisition Cost Bangunan 5.395.069 P Pi 5.395.069 Building Kendaraan 773.600 - - 773.600 Vehicle Inventaris kantor 2.598.059 128.703 - 2.726.762 Office cguipmeni Jumlah Harga Perolehan 8.766.728 128.703 - 8.895.431 Total Aeguisition Cost Akumulasi Penyusutan dccumulated Depreciation Bangunan 2.352.286 89.115 - 2441401 Building Kendaraan 710.794 23.767 - 734.561 Vehicle Investaris kantor 2.298.211 30.009 - 2.328.220 Office eguipment Jumlah Akumulasi Total Accumulated Penyusutan 5.361.291 142,891 - 5.504.182 Depreciation Nilai Buku 3.405.437 3.301.249 Book Value Untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2024/ For the year ended December 31, 2024 Saldo Awal Saldo Akhir/ Beginning Penambahan/ —— Pengurangan/ Ending Balance Addition Deduetion Balance Harga Perolehan Acguisitlon Cost Bangunan 5.395.069 - - 5.395.069 Building Kendaraan 773.600 - - 713.600 Vehicle Inventaris kantor 2.417.319 180.740 & 2.598.059 Office eguipmem Jumlah Harga Perolehan 8.585.988 180.740 5 8.766.728 Total Aeguisition Cost Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation Bangunan 1.995.823 356.463 - 2.352.286 Building Kendaraan 615.726 95.068 - 710.794 Vehicle Investaris kantor 2.194.007 104.204 - 2.298.211 Office eguipmer Jumlah Akumulasi Total Aceumulated Penyusutan 1.805.556 555.735 5.361.291 Depreeiation Nilai Buku 3.180.432 3.405.437 Book Value Bangunan dan kendaraan diasuransikan kepada PT Sampo Ruildings and vehicles were insured with PT Sampo Insurance Indonesia suatu paket polis terhadup risiko Insurance Indonesia under blanket policies against the risk bencana alam, risiko kebakaran dun risiko lainnya dengan Of natural disasters, the risk Of fire, and other risks with sum jumlah nilai pertanggungan sebesar Rp158.802.000 untuk Insured amounting to Rp158,802,000 for period October 15, periode 15 oktober 2024 — 15 Oktober 2025 dimana 2024 — October 15, 2025 where the management of' the manajemen Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungan Group believes that the insurance is adeguate to cover tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang possible losses arising Jrom such risks. timbul atas risiko tersebut. 39
Page 43 OCR 0.898
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 9. ASET TETAP-BERSIH - LANJUTAN Alokasi beban penyusutan untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir tanggal 31 Maret 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 9. PROPERTY AND EOUIPMENT-NET - CONTINUED The allocation of depreciation expense for the 3 (three) months period ended Mareh 31, 2025 and 2024 are as Jollows: 31 Maret / March 31, 2025 2024 Penjualan (Catatan 24) 67.931 69.356 Selling (Note 24) Umum dan administrasi (Catatan 25) 36,379 16.308 General and administrative (Note 25) Jumlah 104.310 145.664 Total Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian utau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. 10. ASET REAL ESTAT 31 Maret 2025/ March 31, 2025 Based on managemeni's review, there are no events or changes In circumstances which may indicate impairment of' property and eguipment as of March 31, 2025 and December 31, 2024. 10. REAL ESTATE ASSETS 31 Desember 2024 December 31, 2024 Tanah dalam pengembangan 299.765.678 299.765.678 Land under development Apartemen siap untuk dijual 116.727.589 115.710.800 Aparimeni ready Jor sale Apartemen dalam pengembangan 92.115.617 92.492.347 Apariment under development Rumah dalam pengembangan 4.959.066 4.895.991 Houses under development Jumlah 514.167.950 512.864.816 Total Mutasi aset real estat adalah sebagai berikut: 31 Maret 2025/ The movement of real estate assets is as follows: 31 Desember 2024 March 31, 2025 December 31, 2024 Saldo awal 512 864 BIG 515 489 173 Beginning balance Penambahan: Addiuon: Biaya produksi 1.303.134 904.614 Production cost Pengurangan Dedusiun Beban pokok penjualan : (3.528.971) Cost of sales Saldo akhir 514.167.950 512.864.816 Ending balance Tanah dalam pengembangan Tanah dalam pengembangan terdiri dari: Harga tanah sebesar Rp230.102.678 yang dimiliki oleh Entitas terletak di Desa Langenharjo, kabupaten Sukoharjo, tawa Tengah yang. diperuntukan sebagai lokasi proyek pengembangan Thc Kahyangan Solo seluas 58.218m? sudah dalam bentuk Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) dan sudah atas nama Entitas, Sisa umur hak tanah bervariasi antara tahun 2030 sampai tahun 2040 dan dapat diperbarui, Marga tanah sebesar Rp69.663.000 yang dimiliki oleh PT Trixindo Selaras, entitas anak langsung terletak di Jakarta Selatan, Kecamatan Kebayoran Lama, Kelurahan Cipulir yang diperuntukan sebagai lokasi proyek pengembangan Simprug Signature seluas 51.676m?, Sisa umur hak tanah bervariasi antara tahun 2033 sampai Land under development Land under development consists of, Land amounting to Rp230, 102,678 owned by the Entity is located in Langenharjo Village, Sukoharjo regeney, Central Java is designated for project development af The Kahyangan Sola with land area 58, 21 8mv' is already In the form of Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) and under the Entity name, Limit term of landrights are range from year 2030 up to year 2040 and can be renewad. Land amounting to Rp69,663,000 owned by PT Trixindo Selaras, direct subsidiury is located in South Jakarta, Kebayoran Lama District, Kelurahan Cipulir is designated as the location of the Simprug Signature development project which land area 51,676m', Limit term of landrighus are range from year 2033 up to year 2045 and can be renewed. 40
Page 44 OCR 0.891
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINUED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended March 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 10, ASET REAL ESTAT - LANJUTAN dengan tahun 2045 dan dapat diperbarui, Tanah dalam pengembangan - Lanjutan Apartemen dalam pengembangan Apartemen dalam pengembangan terdiri dari: Biaya pembangunan Apartemen - Simprug Signature sebesar Rp92.715.617. Sampai dengan 31 Maret 2025, biaya pembangunan meliputi biaya desain, konsultan dan perizinan, pembangunan jembatan penghubung dan infrastruktur, Rumah dalam pengembangan Rumah dalam pengembangan merupukan biaya perencanaan pembangunan perumahan di kompleks The Kahyangan Solo sebesar Rp4.959.066. Sampai dengan 31 Maret 2025, biaya pengembangan meliputi biaya desain dan konsultan, 10, REAL ESTATE ASSETS - CONTINUED Land under development — Continued Apartment under development Apartment under Development consist of: Apartement development costs - Simprug Signature amounting to Rp92,715,617 As af March 31, 2025, construction cosis include design, consulting, licensing cosis, construction of connecting bridges and Infrastructure. Houses under development Houses under Development is the cost of planning housing development in The Kahyangan Solo complex amounting to Rp4,959,066. As of March 31, 2025, development costs Include design and consuliani fees. TANAH YANG BELUM DIKEMBANGKAN 11, UNDEVELOPED LAND Lokasi/ Hektar/ Status tanah/ Jumlah/ Location Hectares (Ha) Land Status Amoum 31 Maret 2025 /Mareh 31, 2025 Maja, Lebak, Banten 318 Girik/Girik 650,574,785 Makassar 7 Sertifikat hak milik /Freehold title 261.555.995 Jumlah 912.130.780 Lokasi/ Hektar Status tanuh/ Jumlah/ Location Hectares (Ha) Land Status Amount 31 Desember 2024 /December 31, 2024 Mgjo, Lebak, Banten 318 Girik/Girik 650, 574 7R5 Makassar 7 Sertifikat hak milik /Freehold title 261.555.998 Jumlah 912, 130.780 Mutasi tanah yang belum dikembangkan adalah sebagai « The movement of undeveloped land is as follows: berikut: 31 Maret 2025/ 31 Desember 2024 March 31, 2025 December 31, 2024 Suldo uwul 912. 130,780 912.130.780 Begiming balance Penambahan - - Addition Saldo akhir 912. 130,780 912.130.780 Ending balance Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat tanah yang Management believes that the carrying values of belum dikembangkan tidak melebihi nilai realisasi neto aset pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, 4 undeveloped land do not exceed the net realizable value of Ihe assets as of March 31, 2025 and December 31, 2024.
Page 45 OCR 0.901
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Monihs Period Ended March 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) II. TANAH YANG BELUM DIKEMBANGKAN - LANJUTAN PT Creative Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, tanah yang belum dikembangkan merupakan tanah milik PT Creative Sofihouse yang sedang dikembangkan untuk membangun proyek yang berlokasi di Kecamatan Tamalate, Kota Makassar, Provinsi Sulawesi Selatan, seluas 73.916 m3, Nantinya di lokasi tersebut akan dibangun properti apartemen, townhouses, dan ruko. Akumulasi biaya pinjaman yang dikapitalisasi dalam aset dalam pembangunan sebesar Rp65.461.495 pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, Tanah yang belum dikembangkan tidak digunakan sebagai jaminan atas utang bank jangka panjang. Hak legal atas tanah yang belum dikembangkan berupa SHM atas nama Muhammad Said Nisar, S.H., LL.M masih dalam proses balik nama dan belum selesai sampai dengan saat ini, Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dalam perpanjangan dan proses sertifikasi hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Berdasarkan penelaahan terhadap aset tanah yang belum dikembangkan pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan bahwa tidak perlu dilakukan penurunan nilai aset tanah yang belum dikembangkan. BT Bintang Dwi Lestari (Entitas Anak) Pada tanggal 6 Juli 2015, PT Bintang Dwi Lestari bermaksud untuk melakukan pembebasan tanah yang berlokasi di Kecamatan Maja, Provinsi Banten dibantu oleh PT Benua Indah Persada seluas 1.700.000m? dengan estimasi untuk pembebasan tanah sebesar Rp200.000 per meter? (satuan penuh). Perjanjian ini telah dilakukan perubahan dengan surat amandemen 2 (Dua) tanggal 8 Januari 2018 yang merubah masa berlaku perjanjian ini dari 12 bulan menjadi 48 bulan dan merubah luas tanah yang dibebaskan menjadi 2.500.000 m?, Pada tanggal 10 Juli 2015, PT Bintang Dwi Lestari bermaksud untuk melakukan pembebasan tanah yang berlokasi di Kecamatan Maja, Propinsi Banten dari PT Kencana Nusa Sejahtera seluas 1.100.000m? dengan estimasi untuk pembebasan tanah sebesar Rp200.000 per Imeter? (satuan penuh). Perjanjian ini telah dilakukan perubahan dengan surat amandemen 2 (Dua) tanggal 8 Januari 2018 yang merubah masa berlaku perjanjian ini dari 12 bulan menjadi 48 bulan dan merubah luas tanah yang dibebaskan menjadi 2.500.000 m?. Pada tanggal 5 Januari 2016, PT Bintang Dwi Lestari bermaksud untuk melakukan pembebasan tanah yang berlokasi di Kecamatan Maja, Propinsi Banten dari PT Giat Utama Maju seluas 50.000 m? dengan estimasi untuk 11. UNDEVELOPED LAND - CONTINUED 42 BT Creative Softhouse (Subsidiary) As of March 31, 2024 and December 31, 2023, undeveloped land represent land owned by PT Creative Softhouse which have been under project development located in District Tamalate, Makassar City, South Sulawesi Province, width 73916 mi, Later in the location will be built apartments, townhouses, and shophouses. Accumulated borrowing cost capitalized in asset under development amounted to Rp65.461,495, respectively as of Mareh 31, 2025 and December 31, 2024. The undeveloped land is not used as collateral for long- term bank laans. The legal rights over the land in the form of SHM in the name of Muhammad Said Nisar, S.H., LL.M is still in the process of transfer of the title and not Jinished until now. Management believes that there will be no issue in obtaining the land certificated and the extension of' the landrights since all the land were legally acguired and supported by sufficient evidence of ownership. Based on the review of asset undeveloped land at the end of' (he year, management believes that there is no indicated an impairment the value of asset undeveloped land. PT Bintang Dwi Lestari (Subsidiary) On July 6, 2015, PT Bintang Dwi Lestari intends to acguire land located in Maja District, Banten Province assisted by PT Benua Indah Persada covering an arca of 1,700,000m? with an estimated land aeguisition of Rp200.000 per meter? (full amount). This agreement has been amended by letter of" 2 (Two) amendment dated January 8, 2018 which changes the term Of this agreement from 12 months to 48 months and changes the land area to acguire become 2,500,000 m?, On July 10, 2015, PT Bintang Dwi Lestari 'intends to aeguire land located in Maja District, Banten Province assisted by PT Kencana Nusa Sejahtera covering an area of 1,100,000m? with an estimated land acguisition Of Rp200,000 per meter? (full amouni). This agreement has been amended by letter of 2 (Two) amendment dated January 8, 2018 which changes the term of this agreement rom 12 months to 48 months and changes the land area to aeguire become 2,500,000 m?. On January 5, 2016, PT Bintang Dwi Lestari intends to dcguire land located in Maja District, Banten Province assisted by PT Giat Utama Maju covering an area of 50,000 m? with an estimated land acguisition of Rp200.000 per
Page 46 OCR 0.894
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended March 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) pembebasan tanah sebesar Rp200.000 per meter? (satuan penuh), 1 TANAH YANG BELUM DIKEMBANGKAN - LANJUTAN Perjanjian ini telah dilakukan perubahan dengan surat amandemen 2 (Dua) tanggal 8 Januari 2018 yang merubah masa berlaku perjanjian ini dari 12 bulan menjadi 48 bulan dan merubah luas tanah yang dibebaskan menjadi 2.100.000 m2. 12. UANG MUKA PEMBELIAN TANAH 31 Maret 2025/ March 31, 2025 233.717.976 meter? (fill amount). 11, UNDEVELOPED LAND — CONTINVED This agreement has been amended by letter of 2 (Two, amendment dated January 8, 2018 which changes the term oy this agreement from 12 months to 48 months and changes the land area to aeguire become 2, 100,000 ni? 12, ADVANCE FOR LAND ACOVISITION 31 Desember 2024 December 31, 2024 233.717.976 Advance for land aeguisition Uang muka pembelian tanah Jumlah 233.717.976 233.717.976 Total Rincian kontrak uang muka pembelian tanah adalah sebagai The details of agreement of advance for land acguisition are berikut: as follows: Nama pihak-pihak/ Tanggal Perjanjian/ Hektar/ Lokasi/ Jumlah/Amount Name of parties Date of agreement Hectares (Ha) Location (Rupiah) 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024/ March 31, 2025 and December 31, 2024 PT Benua Indah Persada 7 Januari 2022/January 7, 2022 1» Maja, Lebak 143.815.952 PT Kencana Nusa Sejahtera 7 Januari 2022/January 7, 2022 44 Maja, Lebak 88.015.304 PT Giat Utama Maju 7 Januari 2022/January 7, 2022 1 Maja, Lebak 1.886.720 Total/Total 117 233.717.976 13. UTANG BANK 13. BANK LOAN 31 Maret 2025/ 31 Desember 2024 March 31, 2025 December 31, 2024 Pihak berelasi Related party PT Bank Mayapada PT Bank Mayapadu Internasional Tbk 249.801.000 249.801.000 Internasional Tbk Jumlah 249.801.000 249.801.000 Total PT Bank Mayapada Internasional Tbk Rentasurkan Surat Ltang Na, L oleh Muliuni Suntoso, S.H., tanggal 2 Juni 2017, Entitas memperoleh fasilitas pinjaman tetap on demand (PTX-OD) dengan jumlah setinggi- tingginya sebesar Rp500.000.000 dengan jangka waktu sampai dengan tanggal 19 Juli 2018. Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, suku bunga efektif masing-masing adalah sebesar 896 per tahun. Berdasarkan Akta Notaris Muliani Santoso, S.H., No. 2 tanggal 2 Juni 2017, para Direksi mewakili Entitas melakukan pengikatan sebagai penjamin utang bank dan bertanggung jawab dengan semua harta kekayaan Entitas untuk lebih menjamin ketertiban pelunasan semua kewajiban yang harus dibayar oleh Entitas. Bank Mayaj Based on Loan Letter No, I hy Multant Santoso, S,H,, dared June 2, 2017, the Entity obtained a fixed on demand (PTX-OD) loan faciliy with @ maximum amount of Rp500,000,000 with a term up to Julv 19, 2018, ds of March 31, 2024 and December 31, 2023, the effective interest rate is 846 per anmum. Based on Notarial Deed of Muliani Santoso, S.H. No, 2 dated June 2, 2017, the Directors represented of the Entity engage in binding as the guarantor of the bank loan and are responsible with all of the Entity 's assets to better ensure (he settlement ofall obligations payable by the Entity. 43
Page 47 OCR 0.897
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINUED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended March 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 13, UTANG BANK - LANJUTAN Berdasarkan Surat Persesuaian No. 0219/Pers/A00/VI1/2024 tanggal 19 Juli 2024, pihak bank menyetujui untuk memperpanjang waktu atas fasilitas kredit sampai dengan 19 Juli 2025 dengan bunga sebesar 849 per tahun. Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 3! Desember 2024, saldo utang bank masing-masing sebesar Rp 249.801.000, 14. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 31 Maret 2025/ March 31, 2025 13. BANK LOAN - CONTINUED Based on the Letter of Conformity No. 0219/Pers/A0W/VIW 2024 dated July 19, 2024, the bank agreed to extend the term of the credit facility until July 19, 2025 with an interest rate of 846 per annum. As Of March 31, 2025 and December 31, 2024, the outstanding balance of bank loan amounted 10 Rp249,801,000. 14, TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES 31 Desember 2024 December 31, 2024 Kontraktor pembangunan apartemen 6.801.604 Konsultan 17.809 Jumlah 6.819.413 Apartments 6.801.604 construction contractors ba Consultant 6.801.604 Total Utang usaha merupakan utang kepada pihak kontraktor dan konsultan yang melakukan pembangunan Apartemen The Kahyangan Tower Apsara, Analisa umur utang usaha adalah sebagai berikut: Trade payables are payable to contractors and consultants who undertake the construction of the The Kahyangan Apartment Tower Apsara. The aging analysis of trade pavables are as follows: 31 Desember 2024 December 31, 2024 31 Maret 2025/ March 31, 2025 Belum jatuh tempo 17.809 Lebih dari 90 hari 6.801.604 Jumlah 6.819.413 Rincian utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: 31 Maret 2025 March 31, 2025 Rupiah 6.819.413 Jumlah 6,819 413 : Not yet due 6.801.604 More than 90 days 6.801.604 Total Details of trade payables by curreney are as follows 31 Desember 2024 December 31, 2024 6.801.604 Rupiah 6.801.604 Total 15. UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 15, OTHER PAYABLES - THIRD PARTIES 31 Desember 2024 December 81, 2024 31 Maret 2025/ Mareh 31, 2025 Pembelian lahan 74.164.248 Lain-lain - Jumlah 74.764.248 74.764.248 Land acguisition 682.305 Others 15.446.553 Total “
Page 48 OCR 0.880
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As ofand For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, utless otherwise stated) 15, UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA - LANJUTAN Pembelian L Entitas anak PT Bintang Dwi Lestari Berdasarkan Perjanjian utang No. 003/BDL-CAS/01/2017 tanggal 4 Januari 2017, entitas melakukan peminjaman dana kepada PT Cipta Anugerah Sejati sebesar maksimal — Rp100.000.000 — yang — digunakan — untuk dana operasional, Berdasarkan Addendum-4 No. 004/ADD- BDL-CAS/12/2023 tanggal 15 Desember 2023, utang tersebut diperpanjang hingga 31 Desember 2025. Saldo pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 sebesar Rp74.764.247, 15. OTHER PAYABLES - THIRD PARTIES - CONTINUED Land Acguisition Subsidiary PT Bintang Dwi Lestari Based on loan agreement No, 003/BDL-CAS/01/2017 dated January 4, 2017, the entity borrowed. funds to PT Cipta Anugerah Sejati for a maximum of Rp100,000000 which was 'used for “operational funds. Based on Addendum-4 No. 00#/ADD-BDL-CAS/12/2024 — dated December 15, 2023, the loan was extended until December 31, 2025, The balance as of March 31, 2025 and December 31, 2024 is Rp74,764,247. 16. ACCRUED ENPENSES 31 Desember 2024 December 31, 2024 16.961.780 Interest loan 92.684 Security services 67.692 Eleetriclty and water 42.296 Cleaning services 471.840 Others 17.642.292 Total 16. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 31 Maret 2025/ Mareh 31, 2025 Bunga pinjaman 11.868.187 Jasa keamanan 132.876 Listrik dan air 71.661 Jasa kebersihan 44191 Lain-lain 316.802 Jumlah 12.433.717 17. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 31 Maret 2025/ March 31, 2025 17. UNEARNED REVENUE 31 Desember 2024 December 31, 2024 Pendapatan Diterima Dimuka Uncarned Revenue Service charge 248,684 Sewa apartemen 658.396 Jumlah 907.080 18. LIABILITAS KONTRAK 31 Maret 2025/ March 31, 2025 Pihak ketiga Penjualan apartemen 38.686.773 Penjualan perumahan dan ruko 12.102.315 Lain-lain 19.171.949 Jumlah 69.961.037 241.300 Service charge 389.671 Rent of apartment 630.971 Total 18. CONTRACT LIABILITIES 31 Desember 2024 December 31, 2024 Third parties 38.608. 183 Sale of apariment 12.102.315 Sale of cluster and ruko 18.489.644 Others 69.200.142 Total Uang muka yang diterima dari para pembeli apartemen dan kantor. Advances received from buvers ofapariments and Office, 45
Page 49 OCR 0.875
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED 4s of and For the 3 (Three) Months Period Ended March 31, 2025 (Expressed in thousand Ruptah, unless otherwise stated) 19, LIABILITAS IMBALAN KERJA Grup mencatat liabilitas imbalan kerja sebesar Rp1.332.758 pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Maret 2024 Tidak ada beban imbalan kerja dialokasikan ke beban umum dan administrasi (Catatan 25) untuk periode yang berakhir tanggal 31 Maret 2025. Grup mencatat liabilitas imbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2024 berdasarkan perhitungan aktuaris independen yang dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits, yang dalam laporannya tertanggal 3 Maret 2025 menggunakan metode “Projecred Unit Credit” dan asumsi-asumsi sebagai berikut: Usia pensiun normal/Normal pension age Tingkat diskonto/Discoun rate Tingkat kenaikan gaji/Salary inerease rate Tingkat kematian/Mortality rate Tingkat cacat Disability rate Jumlah beban liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: 31 Maret 2025/ Mareh 31, 2025 19, EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES The Group recorded employee beneftis liabilities amounted to Rp1,332,758 as of March 31, 2025 and December 31, 2024. There was no employee benefits expense were recorded as general and administrative expenses (Note 23) for the month ended March 31, 2025. The Group recorded employees benefit liability as of December 31, 2024 based on independent actuarial caleulations performed by Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits, which report dated March 3, 2025 using Ihe "Projected Unit Credit" method and the following assumptions: Per 31 Maret 2025 2024 55 tahun/year 55 tahun/year 11540 11549 100Ya 1000 TMI 4 (2019) TMI 4 (2019) 100 x TMI 4 1090 x TMI4 Total emplovee benefits expense are as follows: 31 Desember 2024 December 31, 2024 Diakui pada laba rugi Beban jasa kini Ps Beban bunga E. Beban jasa lalu & Dampak atas perubahan metode at ibusi Pe Recognised in profit or loss Curreru service cost Interest cost Pasi service cast Impact of changes 257.252 61,722 (201 700) Sub Jumlah - Diakui pada penghasilan komprehensif lain Laba (rugi) neto aktuaria - periode berjalan 5 Jumlah Beban Imbalan Kerja ba N7.893 Inanribulon method 135.169 Sub Total Recognized in other comprehensive Income Net actuarial gain (loss) (15.642) currem period 119.527 Total Employee Benefit Expense 46
Page 50 OCR 0.893
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL KONSOLIDASIAN - LANJUTAN STATEMENTS - CONTINVED Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal As ofand For the 3 (Three) Months Period Ended 31 Maret 2025 Mareh 31, 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 19, LIABILITAS IMBALAN KERJA - LANJUTAN 19. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES - CONTINUVED Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: The movement of emplovee benefits Nabilities are as allows: 31 Maret 2025/ 31 Desember 2024 March 31, 2025 December 31, 2024 Saldo awal 1.332.758 1.213.231 Beginning balance Perubahan yang dibebankan ke Change charged to profit laporan laba rugi - 135, 169 or lass Pengukuran kembali laba (rugi) yang dibebankan ke Re-measurement gains (loss) penghasilan komprehensif eharged to other lain - (15.642) comprehensive income Saldo akhir 1.332.758 1.332.758 Ending balance Asumsi aktuaria yang signifikan untuk penentuan liabilitas Significant actuarial assumpiions for the determination of' imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan kenaikan gaji the defined benefit liability are discount rate and expected yang diharapkan. Analisis sensitivitas di bawah ini telah salary increase. The sensitivity analysis below has been ditentukan berdasarkan perubahan asumsi masing-masing determined based on reasonably possible changes of' the yang mungkin terjadi pada akhir periode pelaporan, respective assumptions occurring at the end of the reporting sementara semua asumsi lain diasumsikan konstan, Analisis period, while holding all other assumptions constant, The sensitivitas terhadap asumsi utama yang digunakan dalam sensitivitv anah Of the main assumptions used in menentukan liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: determining Ihe liability for employee benefits is as follows: Kenaikan (Penurunan) liabilitas imbalan kerja/ Increase (Decrease) of employee benefit Asumsi/ Kenaikan (Penurunan)/ liabilities Assumptions Increase (Decrease) Per 31 Maret 2025 2024 Tingkat diskonto/ Discount rate 199/(1Y0) (133.608//157.539 (133.608//157,539 "Tingkat kenaikan gaji/ Salary increase 196/(190) 164.916/(142.184) 164.916/142.184) Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin tidak The sensitivity analysis presented above may not be mewakili perubahan yang sebenarnya dalam liabilitas representative of the actual change in the defined benefit imbalan pasti karena tidak mungkin bahwa perubahan liability as it is unlikely that the change in assumptions asumsi akan terjadi dalam isolasi satu sama lain karena would oceur in isolation of one another as some of the beberapa dari asumsi dapat berkorelasi. assumptions may be correlated. Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas di atas, Furthermore, in presenting the above sensitivity analysis, nilai kini liabilitas imbalan pasti telah dihitung dengan (he present value of the defined benefit liability has been menggunakan metode unit kredit diproyeksikan (projected calculated using the projected unit credit method at the end unit credit) pada akhir periode pelaporan, yang mana adalah Of the reporting period, which is the same as that applied sama dengan yang diterapkan dalam menghitung liabilitas in caleulating the defined benefit liability recognised in the manfaat pasti yang diakui di laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position. konsolidasian. 47
Page 51 OCR 0.854
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As ofand For the 3 (Three) Months Period Ended' Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 20. MODAL SAHAM Susunan pemegang saham Entitas pada — tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 20. SHARE CAPITAL The composition of the Entity's shareholders as of Mareh 31, 2025 and December 31, 2024 are as follows: 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 / Mareh 31, 2025 and December 31, 2024 Jumlah saham Ditempatkan dan Persentase Disetor Penuh/ Kepemilikan/ — Jumlah Modal Number of share — Percenage of Disetor/Total Paid Pemegang saham issued and fully paid Ownership up Capital Shareholders "Tn, Jonathan Tahir 3.402.452.200 34,2209 340.245.220 Mr, Jonathan Tahir Tn, Dato Sri Prof. Dr. Tahir, MBA 2.112.300.000 212499 211.250.000 Mr, Dato Sri Praf. Dr, Tahir, MBA Ny, Jane Dewi Tahir 845.000.000 8.509 84.500.000 Mrs. Jane Dewi Tahir Ny. Dewi Victoria Riady 845.000.000 8,504 84.500.000 Mrs. Dewi Victoria Riady Ny, Grace Dewi Riady 845.000.000 85056 84.500.000 Mrs, Grace Dewi Riady Masyarakat - warkat 422.500.000 42494 42.250.000 Public - serip Masyarakat - non warkat 1.470.047.800 14,808 147.004.780 Public - seripless Jumlah 9.942.500.000 10096 994.250.000 Total Berdasarkan kegiatan Penawaran Umum Perdana Saham atau Emisi Saham kepada masyarakat (Go Public), Entitas mencatat adanya kelebihan penerimaan diatas nominal saham, sehingga rincian tambahan modal disetor menjadi sebagai berikut: Based on he activities of the Initial Public Offering or Stoek Issuance to the public (Go Public), the Entity records Ihe excess revenue above the share nominal, and therefore Ihe details of additional paid-up capital become as follows: 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 / March 31, 2025 and December 31, 2024 Selisih nilai transaksi kombinasi bisnis entitas Differences in values of business combination of entities sepengendali 15.279.790 under common corurol Agio Saham Shares Premium Kelebihan penerimaan diatas nilai Excess Of proceeds from issuance womiwal sala 14.925.000 Uf share cupital over pur value Biaya emisi saham (9.808.8M) Share issuanee cost Jumlah 22.376.200 48 Total
Page 52 OCR 0.872
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 2, 22. KEPENTINGAN NONPENGENDALI Rincian bagian kepentingan nonpengendali atas ekuitas entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: 31 Maret 2025/ Mareh 31, 2025 21. NON-CONTROLLING INTEREST The detail of non-controlling interesis 'share in eguity of the consolidated subsidiaries are as follows: 31 Desember 2024 December 31, 2024 Saldo awal 380.656.390 380.703.066 Beginning balance Bagian atas rugi komprehensif - (46.676) Share in comprehensive loss Jumlah 380.656.390 380.656.390 Total PT Bintang Dwi PT Creative PT Trixindo Jumlah/ Lestari Softhouse Selaras Total 31 Muret 2025 ' Persentase kepentingan Non-eontrolling interest's nonpengendali 47,999846 00003886 0.001294 percentage of ownership Aset lancar 69.175 70.815 6.744.379 Current assets Aset tidak lancar 884.292.759 261.555.995 164.327.101 Non-eurreni assets Liabilitas (91.328.649) (3.581.806) (133.384.567). Liabilities Aset neto yang diatribusikan Net assets attributable to kepada pemilik entitas 193.033.285 258.045.004 37.686.913 owner af the Entity» Aset neto milik kepentingan Net assets attributable to nonpengendali 380.654.390 1.000 1.000 380.656.390 Non-controlling interesi 31 Desember 2024 December 31. 2024 Persentase kepentingan Non-controlling interest's nonpengendali 47,999876 0,0003876 0,001206 percentage of ownership Aset lancar 69.175 70.894 184.542. 114 Current assets Aset tidak lancar 884.292.759 261.555.995 2.031.919 Non-current assets Liabilitas (91.328.651) (3.576.306) (148.799.613) Liabiliries Aset neto yang diatribusikan Net assets atributable to kepuda pemilik entitas 193.033.283 258.050.583 37.774.120 owner of the Entity Aset neto milik kepentingan Net assets attributable to nonpengendali 380.654.390 1000 1000 380.656.390 Non-controlling interest PENJUALAN 22, SALES 31 Maret/ Mareh 31, 2025 2024 Pihak ketiga Third parties Apartemen 129.030 549.000 Apartment Service charge 313.059 294.239 Service charge Utilitas 37.183 24.725 Utility Jumlah 479.872 867.964 Total Tidak terdapat transaksi penjualan pihak ketiga yang dilakukan dengan satu pelanggan dengan jumlah penjualan kumulatif selama tahun berjalan melebihi 1096 dari penjualan bersih pihak ketiga konsolidasian. 49 There are no sales third parties transactions conducted with one customer with cumulative sales during the year exceeds 1096 of consolidated third parties net sales.
Page 53 OCR 0.889
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL KONSOLIDASIAN - LANJUTAN STATEMENTS - CONTINVED Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal As of and For the 3 (Three) Months Period Ended 31 Maret 2025 March 31, 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 23. BEBAN POKOK PENJUALAN DAN BEBAN 23. COST OF SALES AND DIRECT EXPENSES LANGSUNG 31 Maret/ Mareh 31, 2025 2024 Beban Pokok Penjualan Cast of Sales Apartemen - 216.076 Apartment Jumlah Beban Pokok Penjualan - 276.076 Total Cosi of Sales Beban Langsung Direet Expenses Gaji dan tunjangan 90.977 126.920 Salaries and wages Keamanan 108.882 106.268 Security Utilitas 68.377 81.965 Urilits Kebersihan 60.014 57.850 Cleaning service Asuransi 86.120 - Insurance Perbaikan dun pemeliharaan - 1/1, Repair and maintenance - lift elektrikal, Mekanikal dan genset 4927 electrical, mecanical and genset Lain-lain 62.653 14.961 Others Jumlah Beban Langsung 477.023 392.891 Total Direct Expenses Jumlah 471.023 668.967 Total Tidak terdapat transaksi pembelian yang dilakukan dengan There are no purchases transactions conducted with one satu pemasok dengan jumlah pembelian kumulatif selama supplier with cmulative purchases during the year exceeds tahun berjalan melebihi 1094 dari pembelian bersih 1084 of consolidated net purchases, konsolidasian, 24. BEBAN PENJUALAN 24. SELLING EXPENSES 31 Marev Mareh 31, 2025 2024 Penyusutan (catatan 9) 67.931 69.356 Depreciation (note 9) Iklan dan promosi 33.531 23.281 Advertising and promotion Listrik dan internet 4,206 4.537 Electricity and internet Cetakan dan brosur 195 660 Priming and brocure Kegiutan pemasaran - 351 Marketing event Komisi penjualan 13.102 351 Sales conmissions Operasional Marketing Gallery « « Communication and travelling Lain-lain 43.320 999 Others Jumlah 162.285 99,535 Total 50
Page 54 OCR 0.907
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 25. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 25. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES 31 Marev/ March 31, 2025 2024 Gaji dan tunjangan 5.302.325 3.973.131 Salaries and wages Jasa profesional 425.438" 378.600 Professional fee kantor 160.695 384.562 Office Jasa kebersihan 101.765 76.693 Cleaning services Penyusutan (catatan 9) 74.960 61.524 Depreciation (note 9) Beban pajak 68.761 Tax expenses Jasa keamanan 60.288 96.919 Security services Transportasi dan perjalanan dinas 57.619 33.132 Transportation and traveling expense Sumbangan dan jamuan 36.379 76.308 Donation and entertainment Pemeliharaan dan perbaikan 28.910 14.678 Repatr and maintenance Utilitas 10.125 10.296 Utility Lain-lain 30.607 2.685 Others Jumlah 6.357.872 5.108.528 Total 26. PENDAPATAN LAIN-LAIN 26. OTHER INCOME 31 Maret/ March 31, 2025 2024 Denda keterlambatan 1.422 176 Late interest Lain-lain 34.337 8.537 Others Jumlah 35.759 8713 Total 27. BEBAN LAIN-LAIN 27, OTHER EXPENSES 31 Maret/ March 31, 2025 2024 Lain-lain 106.752 542.067 Others Jumlah 106.752 542.067 Total 28. PENDAPATAN KEUANGAN 28. FINANCE INCOME 31 Maret/ March 31, 2025 2024 Bunga deposito 87.738 - Time deposit interest Jasa giro 12.778 70. 147 Interesi income Jumlah 100.516 70147 Total 29. BEBAN KEUANGAN 29, FINANCE EXPENSES 31 Maret/ March 31, Bunga pinjaman Administrasi bank Jumlah 2025 2024 4.940.731 4.858.423 Interest expense 7.386 9101 Bank administration 4.948.087 4.867.524 Total s1
Page 55 OCR 0.905
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 30. RUGI PER SAHAM DASAR Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi rugi dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar dengan rincian sebagai berikut: 30. BASIC LOSS PER SHARE Basic loss per share is calculated by dividing loss for the year by the weighted average number of shares outstanding during the year with details as follows: 31 Maret March 31, 2025 2024 Rugi periode berjalan Rata-rata tertimbang (11.485,872) (10.353.568) Loss for the period Weighed average jumlah saham yang beredar Jumlah 31, PERPAJAKAN 2. Pajak Dibayar Dimuka Entitas Pajak Penghasilan Final Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Pertambahan Nilai Entitas anak Pajak Penghasilan Final Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Pertambahan Nilai Jumlah b. Utang Pajak Entitas Pajak Penghasilan Pasal 4(2) Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Pertambahan Nilai Pajak Penghasilan Final Entitas anak Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Penghasilan Pasal 23 Jumlah 9.942.500.000 9.942.500.000 (0,00116) (0,00104) 31. TAXATION @ Prepaid Taxes 31 Desember 2024/ December 31, 2024 31 Maret 2025/ March 31, 2025 267.185 240.548 116.366 35.145 139.286 37.979 37.979 60 315.973 312.773 123.308 730.586 b. Taxes Payable 31 Desember 2024/ December 31, 2024 31 Maret 2029/ March 31, 2025 5 855.846 622.611 113.914 6.357 4.822 - 53.093 875.522 16.172 188 : 60 462 1.504.738 1.044.309 mumber of shares Total Entity Final Income Tax Income Tax Article 21 Value Added Tax Subsidiaries Final Income Tax Income Tax Article 21 Value Added Tax Total Emity Income Tax Article 42) Income Tax Article 21 Income Tax Article 23 Value Added Tax Final Income Tax Subsidiaries Income Tax Article 21 Income Tax Article 23 Total
Page 56 OCR 0.891
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended March 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 31. PERPAJAKAN - LANJUTAN €&. Pajak Penghasilan Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: 31. TAXATION - CONTINUED & Income Tax 4 reconciliation between loss before income tax expense as presented in the consolidated statement of' profit or loss and other comprehensive income and taxable Income is as follows: 31 Marew/ March 31, 2025 2024 Rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian (11.485.872) Rugi sebelum pajak penghasilan entitas anak 93.086 Loss before income tax as per consolidated statement af' profit or loss and other (10.353.568) comprehensive income Loss before 685.026 income tax subsidiaries Rugi sebelum beban pajak entitas induk (11.392.786) Loss before tax cxpense (9.668.542) Of the pareni entity Pendapatan yang dikenakan pujuk penghasilan Finul (485.407) Beban yang berhubungan dengan pendapatan kena pajak penghasilan final 11.878.193 Revenues subjected (937.390) to final income tax Expenses relating to revenues subjected 10.605.932 to final income tax Laba kena pajak non-final : 5 Non-Jinal taxable income 32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI Dalam kegiatan usahanya, Grup mengadakan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, terutama meliputi transaksi pinjaman, Sifat hubungan dan transaksi Tabel berikut ini adalah ikhtisar pihak-pihak berelasi yang bertransaksi dengan Grup, termasuk sifat hubungan dan jenis 32. BALANCE AND TRANSACTION WITH RELATED PARTIES In the normal course of business, the Group entered into transactions with related parties, mainly per loan (Iransactions. The nature of relationships and transactions The following table is d summary of related partics that have transaction with the Group, including the nature of the transaksinya: relationship and the type of the transaction: Pihak-pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ I Related Parties Nature of Relationship Tvpe of Transaction PT Bank Mayapada Internasional Tbk Entitas sepengendali/ Deposito berjangka dan Under common control entity utang bank/ Time deposit and bank loan PT Mayapada Pratama Kasih Tintitas sepengendali/ Utang lain-lain/ Under common control entitv Other payables 23
Page 57 OCR 0.902
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL KONSOLIDASIAN - LANJUTAN STATEMENTS - CONTINVED Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal As ofand For the 3 (Three) Months Period Ended 31 Maret 2025 Mareh 31, 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 32, SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 32. BALANCE AND TRANSACTION WITH RELATED BERELASI - LANJUTAN PARTIES - CONTINVED Saldo Pihak Berelasi Balance of Related Parties Kas dan Setara Kas (Catatan 5) Cash and Cash Eguivalents (Note 5) 31 Maret 2025/ 31 Desember 2024/ March 31, 2025 December 31, 2024 Rekening bank Current Account PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada Internasional Tbk 3.023.793 4.363.710 Internastonal Tbk Deposito berjangka Time Deposit PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada Internasional Tbk 6.046.644 10.080.380 Internasional Tbk Utang Lain-lain Other payables 31 Maret 2025/ 31 Desember 2024/ March 31, 2025 December 31, 2024 PT Mayapada Pratama Kasih 23.400.000 22.400.000 PT Mayapada Pratama Kasih Pihak Ketiga lainnya : Other Third Parties Pemegang Saham 3 Shareholder Jumlah 23.400.000 22.400.000 Total Utang Bank (Catatan 13) Bank Loan (Note 13) 31 Maret 2025/ 31 Desember 2024/ Mareh 31, 2025 December 31, 2024 PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada Internasional Tbk 249.801.000 249.801.000 Internasional Tbk Kompensasi Manajemen Kunci dan Komite Audit Compensation of Key Management Personnel and Audit Commiree Untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir tanggal 31 Maret For the 3 (three) months period ended March 31, 2025, 2025, kompensasi terhadap Dewan Komisaris dan Direksi compensation to Ihe Board of Commisioners and Directors adalah sebesar Rp4.420.000. was Rp4, 420,000. 54
Page 58 OCR 0.910
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINUED As ofand For the 3 (Three) Moniths Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Pengelolaan Modal Kebijakan pengelolaan modal Grup adalah untuk memastikan bahwa rasio modal selalu dalam keadaan kondisi sehat agar dapat mendukung kinerja usaha dan memaksimalkan nilai dari pemegang saham, Grup mengelola struktur modalnya dan membuat penyesuaian-penyesuaian sehubungan dengan perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik dari risiko usahanya. Grup secara hati-hati (prudent) melakukan diversifikasi sumber permodalan untuk mengantisipasi rencana strategis jangka panjang dan mengalokasikan modal secara efisien pada segmen bisnis yang memiliki potensi untuk memberikan profil pengembalian risiko (risk return) yang optimal, termasuk penempatan pada Entitas Anak dalam rangka memenuhi ekspektasi pemegang kepentingan (stakeholder). Tidak ada perubahan dalam tujuan, kebijakan dan proses dan sama seperti pada tahun-tahun sebelumnya. Manajemen memantau modal dengan menggunakan beberapa ukuran leverage keuangan seperti rasio utang terhadap ekuitas (debt to eguity ratio), Pada tanggal 31 Maret 2025, akun-akun Grup yang membentuk rasio utang terhadap ekuitas adalah sebagai berikut: 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES Capital Management The Group 's capital management policy is to ensure that the capital ratio is always in a state of good health in order to support business performance and maximize value for shareholders. The Group manages its capital structure and makes adjustments in light of changes in economic conditions and the risk characteristics Of the business, The Group carefully (prudent) diversifies sources of capital in anticipation of a long-term strategic plans and allocates capital more efficiently in the business segment that has the potential to provide optimal risk return profile (risk-return), including the placement of the subsidiaries in order to meet expectations of stakeholders. No change in the objectives, policies and processes and the same as in previous years, Management monitors capital using some measure Of Jinancial leverage as debi-to-eguitv ratio, As of March 31, 2025, the aecounts that make up the Group's debt to eguitv ratio are as follows: 31 Maret 2023/ Mareh 31, 2025 Jumlah utang Jumlah ekuitas Rasio Utang Terhadap Ekuitas Manajemen Risiko Keuangan Grup dipengaruh oleh berbagai risiko keuangan, termasuk risiko kredit dan risiko likuiditas, Tujuan manajemen risiko Grup secara keseluruhan adalah untuk secara efektif mengendalikan risiko-risiko ini dan — meminimalisasi pengaruh merugikan yang dapat terjadi terhadap kinerja keuangan Grup. Manajemen meriviu dan menyetujui kebijakan untuk mengendalikan setiap risiko, yang diringkas dibawah ini, dan juga memantau risiko harga pasar dari semua instrumen keuangan, 439.650.333 1.236.102.289 35,51Y9 55 Total debt Toral eguitv Debt to Eguity Ratio Financial Risk Management The Group is influenced by various financial risks, Including credit risk and liguidity risk, The purpose of risk management the Group as a whole is to effectively control these risks and minimize the adverse effects that can occur to the financial performance of' the Group, Management reviews and approves policies to control any risks, which are summarized below, and also monitors the market price risk of all financial instruments.
Page 59 OCR 0.903
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As ofand For the 3 (Three) Months Period Ended March 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN — LANJUTAN Manajemen Risiko Keuangan - Lanjutan a Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul jika pelanggan Grup gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya kepada Grup. Risiko kredit terutama berasal dari piutang usaha yang diberikan kepada pelanggan. Risiko kredit yang dihadapi oleh Grup berasal dari cicilan yang diberikan kepada pelanggan. Untuk meringankan risiko ini, saldo piutang dipantau secara terus menerus untuk mengurangi kemungkinan piutang yang tidak tertagih, Untuk pelanggan yang gagal bayar terhadap properti yang dibeli, maka Grup tidak akan melakukan serah terima kepemilikan atas properti tersebut. T Risiko Likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup tidak bisa memenuhi kewajiban pada saat jatuh tempo, Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati (prudent) termasuk mengatur kas dan setara kas yang cukup untuk menunjang aktivitas usaha secara tepat waktu. Pengelolaan risiko likuiditas dilakukan antara lain dengan memonitor pinjaman dan sumber pendanaan, menjaga saldo kecukupan kas dan surat berharga serta memastikan tersedianya pendanaan dari sejumlah fasilitas kredit yang mengikat, dan kesiapan untuk menjaga posisi pasar, Grup — mempertahankan kemampuannya untuk melakukan pembiayaan yang mengikat dari pemberi pinjaman yang andal. 34. INSTRUMEN KEUANGAN Aset keuangan Grup meliputi kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lain-lain yang timbul dari kegiatan usahanya, Liabilitas keuangan Grup meliputi utang bank, utang usaha, utang lain-lain dan biaya yang masih harus dibayar yang tujuan utamanya untuk pembiayaan kegiatan usaha, Tabel di bawah ini mengikhtisarkan nilai tercatat dan estimasi nilai wajar instrumen keuangan Grup yang dinyatakan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 : 56 FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES —- CONTINUED 33. Financial Risk Management — Continued @ Credit Risk Credit risk is the risk of financial losses incurred if the Group 's customer fails to meet the contractual Obligations to the Group. Credit risk mainly Jom trade receivables provided to the customers. Credit risk Jaced by the Group is derived from installment to customers. To alleviate his risk, receivable balances are monitored contintously to reduce the possibility of doubiful receivable. When @ customer fails to make a pavment for the property purchased, the Group is not going to hand over to the customer the title of the property. b. Liguidity Risk Liguidity risk is the risk that the Group cannot meet obligations as they fall due. Prudent liguidity risk management includes managing suficient cash and cash eguivalents to support the business activities in a limely manner. Liguidity risk management is conducted, among others by monitoring loans and funding sources, maintaining sufficient cash balances and marketable securities as well as ensuring the availability of funding from @ number of binding credit facilities, and the readiness to maintain its market position. The Group maintains its ability to binding finance from a reliable lender. 34. FINANCUIAL INST RUMENIS The Group's financial assets include cash and cash eguivalents, trade receivables and other receivables arising Jrom its business activities, The Group 's financial liabilities include bank loan, trade payables, other payables and acerued expenses for the purpose of financing activities, The table below summarizes the carrying amounts and estimated fair values of financial instruments of the Group Ihat are stated in the consolidated statement of financial position March 31, 2025 and December 31, 2024 :
Page 60 OCR 0.895
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As of and For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 34. INSTRUMEN KEUANGAN - LANJUTAN 31 Maret 2025 Aset Keuangan Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lain-lain Jumlah Liabilitas keuangan Utang bank Utang usaha Utang lain-lain Utang lainslain pihak berelasi Biaya yang masih harus dibayar Jumlah 31 Desember 2024 Aset Keuangan Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lain-lain Jumlah Liabilitas keuangan Utang bank Utang usaha Utang lain-lain pihak ketiga Utang lain-lain pihak berelasi Biaya yang masih harus dibayar Jumlah Nilai Tercatat Carrying Value 34. FINANCIAL INSTRUMENTS — CONTINVED Nilai Wajar/ Fair Value 10.087.248 10.087.248 2.168.180 2.168.180 72.051 72.051 12.327.479 12.327.479 249.801.000 249.801.000 6.819.413 6.819.413 74.164.248 74.164.248 23.400.000 22.400.000 12.433.717 12.433.717 367.218.378 366.218.378 Nilai Wajar/ Carrving Value Fair Value 16.244.975 16.244.975 2.413.988 2.413.988 69.175 69.175 18.728.138 18.728, 138 249.801.000 249.801.000 6.801.604 6.801.604 75.446.553 75.446.553 22.400.000 22.400.000 17.642.292 17.642.292 372.091.449 312.091.449 57 March 31, 2025 Financial Asset Cash and cash eguivalents Trade receivable Other receivables Total Financial Liabilities Bank loans Trade payables Other payables Acerued expenses Total December 31, 2024 Financial Asset Cash and cash eguivalents Trade receivable Other receivables Total Financial Liabilities Bank loans Trade payables Other payables third parties Other payables related parties Acerued expenses Total
Page 61 OCR 0.771
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - CONTINVED As ofand For the 3 (Three) Months Period Ended March 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 35. INFORMASI SEGMEN Manajemen telah menentukan segmen operasi berdasarkan laporan yang ditelaah oleh pejabat eksekutif tertinggi yang digunakan untuk mengambil keputusan strategis. Maksud dan tujuan Grup antara lain berusaha dalam bidang properti. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas, Grup menjalankan usahanya secara terintegrasi. Grup menetapkan segmen berdasarkan hasil operasi dari unit usahanya secara terpisah guna keperluan pengambilan keputusan mengenai alokasi sumber daya dan penilaian kinerja. Informasi segmen yang diberikan kepada pejabat eksekutif tertinggi untuk setiap segmen dilaporkan pada tanggal 31 Marct 2025 dan 31 Marct 2024 adalah sebagai berikut: 35. SEGMENT INFORMATION Management has determined the segment af' operations based on reports reviewed by the highest executive officers used to make strategie decisions. The purpose of the Group shall be in the realm of property. To achieve the mean and objectives, the Group perform Iheir business in an integrated manmer, The Group designs its segment based on operating results Of its business units separately for the purpose of making decision regarding the resources allocation and performance assessment. Segment information provided to the highest executive Officers for cach segment is reported as of and for year ended March 31, 2025 and March 31, 2024 are as follows: 31 Maret 2025 / Mareh 31: 2023 Pengelola? Apartemen Hwkding Lab Jml Apartmem managemen Other Total Penjualan segmen 120.030 380,842 . 470272 Sate segmen Beban pokok penjualan Cas af sales and. “dan beban langsung : 477023) - (477023) direct expenses Labu (rugi) kotor 129,030 (126181) - 2849 Grass profi (las) Beban penjualan (162.285) - (162285) Marketing expenses Beban umum dan General und administrasi (1791000) (4.366.872) - (6357672) umumratwe exponses Pendapatan kaitan 35.789 - - 35.739 Other incame Beban bu-lsin (27374) (73878) (5.500) (106752) Other erpenses Beban pajak fisal (50.000) (50.000) Final tax expense Rugsi usaha (1.815.870) (4.816.931) (5.500) (6.638 301) Lasafrom operation Pendapatan keuangan 96470 4016 - 100516 Fimance income Beban keuangan (LES) (3616915) AMK.087) Finance expenves Rui sebelum pajak (5.050.571) (8.429.801) (5300) (ULAKS.872) Lose before tax Beban pajak Tas expenses Rugi periode berjakun (3.050.571) (8429801) (5.500) (11485872) Loss for the pertod' Segwen Aset dan Assets md Linblties Winbilitas Segment Aset segmen 281.300.107 1.019.685 1394.765:587 1.677.085.380 Segmen assets Juralah aset 281.300.107 1.019.685 1.394.765 587 1.677.085.380 Total assets Linbiltas segowen A6ANA.5T) 423.566 394.144 49 440.983.091 Segmem Wabitutes Junlah kabihtas AGAYA 877 423,566 394 144 949 440.983 091 Total tabilutes 58
Page 62 OCR 0.785
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL KONSOLIDASIAN - LANJUTAN STATEMENTS - CONTINVED Pada dan Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal As ofand For ihe 3 (Three) Months Period Ended 31 Maret 2025 March 31, 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 35, INFORMASI SEGMEN — LANJUTAN 35, SEGMENT INFORMATION - CONTINVED 34 Maret 2024 / March 31, 2024 Pengeloku Apartemen/ Building Lain-kaiy/ Jumlal' Apariment management Other Total Penjualan segmen 549.000 318.964 - 867.964 Sales segmen Beban pokok penjualan Cow of sales and dan beban langsung (236.076) (392.891) - (668.967) diweer expenses Laba (rugi) kotor 272924 93021 - 198.907 Gross prof (loss) Beban penjualan (99,535) - : (09.539 Marketing expenses Beban umum dan General and diministrusi (9272500) (1.830.019) - (5.108.528) administrative cxpenses Pendapatan lain-lain ama - - 8713 Other income Beban kain-kain (527244) (14.423) - (542.067) Other expenses Beban pajak final (2175 (1596) - (370 Final tax expense Rugi usaha (3.629.826) (1.926.365) - (5.556 191) Loss from operation Pendapatan keuangan 44634 25,513 - 70.147 Finance income Beban keuangan 16286) (2845) (4.858.423) 14.867.524) Finance expenses Rugi sebelum pajak (3591 448) (1.903.697) (4.858.423) (10.353.568) Loss before tax Beban pajak - - - : Tax expenses Rugi tahun berjalan (3.501 448) (0903697) (4.858.423) (10.353.568) Loss for the year Segmen Aset dan “Assets and liabilittes Linbilitas Segment “Aset segmen 311730862 985.937 1.3951757.283 1-708.474.082 Segunen assets Jumlah aset 311.730.862 985.937 1.395.757.283 1.708.474.082 Toral assets Liabiltas segmen 35018437 61343 390.540.583 432203419 Semeru Mabilirles Jumbah liabilitas 38618437 6.134.399 390.540.583 432.293.419 Totat liabilities 36. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 36. COMPLETION OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL KONSOLIDASIAN STATEMENTS Manajemen Entitas bertanggung jawab atas laporan Munuyemeni of the Entity is responsible fur the preparation keuangan konsolidasian yang penyusunannya diselesaikan Of the consolidated financial statements which are pada tanggal 30 April 2025. compleued an April 30, 2025 59
Page 63 OCR 0.903
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION OF ENTITAS INDUK PARENT ENTITY Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal For the 3 (Twee) Months Period Ended 31 Maret 2025 Mareh 31, 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 31 Maret 2025/ 31 Desember 2024/ March 31, 2025 December 31, 2024 ASSETS Aset Lancar Current Assets Kas dan setara kas 3.858.541 4.326.540 Cash and cash eguivalents Piutang usaha Trade receivable Pihak ketiga 2.168.180 2413.988 Third parties Piutang lain-lain Other receivables Pihak ketiga 2.876 - Third parties Pihak berelasi 139.833.734 155.284.234 Related parties Uang muka dan biaya Advance and prepaid dibayar dimuka 344.163 158.183 CxpeNSeS Pajak dibayar dimuka 419.296 379.834 Prepaid taxes Jumlah Aset Lancar 146.626.790 162.562.779 Total Current Assets Aset Tidak Lancar Non-Current Assets Aset tetap-bersih 1.442.764 1.373.518 Property and eguipmeni - net Aset real estat 351.789.333 350.709.468 Real estate assets Investasi 761.999.600 761.999.600 Invesiment Jumlah Aset Tidak Lancar 1.115.231.697 1.114.082.586 Total Non-Currem Assets JUMLAH ASET 1.261.858.487 1.276.645.365 TOTAL ASSETS 60
Page 64 OCR 0.872
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK INFORMASI TAMBAHAN LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK - LANJUTAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK SUPPLEMENTARY INFORMATION STATEMENT OF FINANCIAL POSITION OF PARENT ENTITY - CONTINVED For the 3 (Three) Months Period Ended Mareh 31, 2025 (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 31 Maret 2025/ March 31, 2025 31 Desember 2024/ December 31, 2024 LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas Jangka Pendek Utang bank 249.801.000 249,801.000 Utang usaha Pihak ketiga 5.214.838 5.197.029 Utang lain-lain Pihak ketiga 14.764.005 14.764.005 Pihak berelasi 23.400.000 22.400.000 Utang pajak 1.504.490 1.043.847 Biaya yang masih: harus dibayar 6.693.404 11.943.147 Pendapatan di terima dimuka 907.080 630.971 Liabilitas kontrak 48.845.118 48.766.529 Deposit Pihak Ketiga 59.100 36.600 "Total Liabilitas Jangka Pendek 351.189.035 354,583, 128 Liabilitas Jangka Panjang Liabilitas imbalan kerja 1.332.757 1.332.757 Total Liabilitas Jangka Panjang 1.332.757 1.332.757 Jumlah Liabilitas 352.521.792 355.915.885 EKUITAS Modal saham 994.250.000 994.250.000 Tambahan modal disetor 7.096,410 7.096.10 Penghasilan komprehensif lain 291.146 291146 Defisit (92.300.861) (80.908.076) Jumlah Ekuitas 909.336.695 920.729.480 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1.261.858.487 1.276.645.365 61 LIABILITIES AND EOVITY LIABILITIES Current Liabilities Bank loan Trade payables Third parties Other payables Third parties Related parties Taxes payable Acerued expenses Unearned Revenue Contract habulities Deposit to Thurd Parties Total Current Liabilities Non-Current Liabilities Employee benefit liability Total Non-Current Liability Total Liabilities EOUITY Share capital Additional paid In capital Other comprehensive income Defeti Total Egultv TOTAL LIABILITIES AND EOUITY
Page 65 OCR 0.909
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER KOMPREHENSIF LAIN ENTITAS INDUK COMPREHENSIVE INCOME OF PARENT ENTITY Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal For the 3 (Three) Months Period Ended 31 Maret 2025 Mareh 31, 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 31 Desember/ December 3/, 2025 2024 Pendapatan 479.872 7.574.406 Revenue Beban pokok pendapatan dan beban langsung (477.022) (5.519.129) Cost of sales and direct expenses Laba bruto 2.850 2.055.277 Gross profit Beban penjualan (92.323) (136.536) Selling expenses Beban umum dan administrasi (6.246.440) (21.158.537) General and administrative expenses Pendapatan lain-lain 35.759 318,972 Other income Beban lain-lain (101.049) (164.053) Other expenses Beban pajak final (50.000) (293.900) Final tax expense Rugi usaha (6.451.203) (49.378.777) Loss from operation Pendapatan keuangan 5.535 160.252 Finance income Beban keuangan (4.947.117) (47.126.368) Finance espenses Rugi sebelum pajak (11.392.785) (36.344.893) Loss before tax Beban pajak ” - Tax expense Rugi periode berjalan (11.392.785) (36.344.893) Loss for the period Penghasilan komprehensif lain 3 15.642 Other comprehensive income Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss periode berjalan (11.392.785) (36.329.251) Jor the period 62
Page 66 OCR 0.311
sc0c “15 Yu0yI Jo s0 2unjog awax ay 10f ss07 $207 “1 Kumuop fo s0 22unyog peOt TE MAON Jo s0 2dunjog poruad ai 10f 5507 #coc “1 Mumun fo s0 20unpog « SC IEEGOG Tisgroor0 OPT TGT OF 9GOL OOOOSTF66 Ka) Ken n) - 5 08671016 1910”806'08) 9pU L6Z 01696011 0007057"t66 TGTOGELFG Tel iEtrs) FOSSLT OTF9GOL O00OSTFGG (01297 KISI z : 5 I£L 850156 iesiegs”i) tossLe 01496011 000'0S7”t66 Sunb3 rono1 Inoijag) Danbg Jo Tondoo ur pondo9 2anyS pennyg yejung ——Sujusng pourpay Jusuodwo) — pwdjouomppr — jweyas repo pemudosddru) z9 porsig | eXuuevun33uog fekuureg repojy STT YweW 1g dad opres wepefiag unyen Br yejumg Scoz wenuer | sod opres TOT PueW 1g 2d opres wepefag unyen ru yejumy pzOz Wenuep | sad opyos (powis ssinzayo ssajum yordng puosnoy u pasang) STOT TE YIADJY POPUT POLA SYIUONN (22417) € 2YI 207 ALIINT INTAFI JO ALINOT NI STONYHI JO INIWILFLS NOILFWYOANI ANFININTTdd NS NJL FISINOGNI ILAIdOYd FHFW Id (ure| veyereAurp tenda “yerdny uengu Werep ueyifesid) SIOT MIE 1g Pe3BuEg AnyyaNng Bet veng (311) £ opowag YUUN MNGNI SYLLINI SVLINNI NVHVANNId NVAOAVT NYHYIWVL ISYWYOJNI MAL VISINOGNI LLAIdOVd YHYW Ld
Page 67 OCR 0.888
PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK SUPPLEMENTARY INFORMATION STATEMENT OF CASH FLOW OF PARENT ENTITY For the 3 (Three) Monihs Period Ended March 31, 2025 PT MAHA PROPERTI INDONESIA TBK INFORMASI TAMBAHAN LAPORAN ARUS KAS ENTITAS INDUK Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 (Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated) 31 Maret / March 31, 2025 2024 ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES OPERASI ACTIVITIES Penerimaan kas dari pelanggan 1.102.876 7.336.722 Cash receipt from customers Pembayaran kas kepada Cash paid to suppliers pemasok dan operasional lain (8.017.071) (1.232.777) and other operations Pembayaran kas untuk karyawan (5.302.324) (3.973.130) Cash paid ta emplovees Penerimaan bunga 5.535 69.426 Interest received Pembayaran bunga (AOA 117) (4.866.165) Interest paymeri Pembayaran pajak 31181 348.063 Payment of taxes Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in Aktivitas Operasi (16.786.920) (2.317.861) Operating Activities ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Perolehan aset tetap (128.703) (116.816) Aeguisition of property and eguipment Penerimaan pinjaman dari pihak ketiga (2.876) 1.037.006 Recetpt of loan from thurd parties Pinjaman dari pihak berelasi 15.450.500 82.319 Loan to related parties Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi 15.318.921 1.002.509 (Used in) Investing Activities ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES Penerimaan dari pihak berelasi 100.000 5.500.000 Receipu from related parties Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by Aktivitas Pendanaan 1.000.000 5.500.000 Financing Activitles KENAIKAN (PENURUNAN) NETO INCREASE (DECREASE) IN KAS DAN SETARA KAS (467.999) 4.184.648 CASH AND CASH EOUIVALENTS CASH AND CASH EOUIVALENTS KAS DAN SETARA KAS AT THE BEGINNING OF AWAL PERIODE 4.326.540 5.841.748 THE PERIOD CASH AND CASH EOUIVALENTS KAS DAN SETARA KAS AT THE END OF AKHIR PERIODE 3.858.541 10.026.396 THE PERIOD 64
Names mentioned 67 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Propertindo Mulia Investama Tbk
p.9 ×4
unresolved
person
Benediktus Andy Widyanto
p.9
unresolved
org
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.9
unresolved
person
Akta Notaris Buntario Tigris
p.9
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.9
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.9
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.9 ×4
unresolved
org
Ministry of Justice and Human Rights
p.9
unresolved
person
Buntario Tigris SL
p.9
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.9
unresolved
person
Dato Sri Prof. Dr. Tahir
p.9 ×5
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.9
unresolved
org
PT Creative
p.10 ×5
unresolved
org
PT Trixindo
p.10 ×3
unresolved
org
PT Bintang Dwi
p.10 ×2
unresolved
person
Buntario Tigris Darmawa NG
p.10 ×5
unresolved
org
PT Creative Softhouse
p.10 ×3
unresolved
org
PT Trixindo Mareh
p.10
unresolved
org
PT Bintang
p.10
unresolved
org
PT Bintang Softhouse Selaras Dwi Lestari Harga
p.11
unresolved
org
PT Bintang Dwi Lestari
p.11 ×9
unresolved
org
PT Creative Sofihouse
p.11 ×2
unresolved
org
PT Trixindo Selaras
p.11 ×4
unresolved
person
Joshua Luke Tandiono
p.11
unresolved
person
Iwan Kurniawan Direetur Susunan Komite Audit Entitas
p.11 ×3
unresolved
org
Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.14
unresolved
org
Bapepam
p.14 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.14
unresolved
org
Bank Cemral Asia Tbk
p.40 ×2
unresolved
org
PT Bank Syariah Indonesia Pihak
p.40
unresolved
org
PT Bank Mayapada
p.40 ×6
unresolved
org
Internasional Tbk
p.40 ×5
unresolved
org
PT Sampo Ruildings
p.42
unresolved
org
PT Sampo Insurance Indonesia
p.42
unresolved
person
Muhammad Said Nisar
p.45 ×2
unresolved
org
PT Benua Indah Persada
p.45 ×3
unresolved
org
PT Kencana Nusa Sejahtera
p.45 ×3
unresolved
org
PT Giat Utama Maju
p.45 ×3
unresolved
org
Bank Mayapadu Internasional Tbk
p.46 ×2
unresolved
person
Muliuni Suntoso
p.46
unresolved
person
Akta Notaris Muliani Santoso
p.46 ×2
unresolved
org
Bank Mayaj Based
p.46
unresolved
org
PT Bintang Dwi Lestari Berdasarkan Perjanjian
p.48
unresolved
org
PT Cipta Anugerah Sejati
p.48 ×2
unresolved
org
PT Bintang Dwi Lestari Based
p.48
unresolved
person
Jane Dewi Tahir Ny. Dewi Victoria Riady
p.51 ×5
unresolved
person
Dewi Victoria Riady Ny
p.51
unresolved
org
PT Mayapada Pratama Kasih Tintitas
p.56
unresolved
org
Internastonal Tbk
p.57
unresolved
org
PT Mayapada Pratama Kasih
p.57
unresolved
org
PT Mayapada Pratama Kasih Pihak
p.57
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.