Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 98
Page 1
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PER TANGGAL 31 MARET 2025 ( TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2024 ( DIAUDIT ) DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2025 DAN 31 MARET 2024 ( TIDAK DIAUDIT ) INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31,2025 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31 2024 (AUDITED) AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDED MARCH 31, 2025 AND MARCH 31, 2024 (UNAUDITED)
Page 2
Page 3
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/ TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MARET 2025/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS OF AND FOR THE YEAR ENDED MARCH 31, 2025
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 1-2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 3-4
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY 5
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS 6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS 7-95
Page 4
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 March 31, 2025 and December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
31 Maret / March 31 Desember /
Notes 31, 2025 December 31, 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 3, 5, 40 20.750.739.882 99.163.173.109 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 3, 6, 40 Trade receivables
- Pihak berelasi 300.000.000 - - Related parties
- Pihak ketiga 37.916.145.330 38.027.838.870 - Third parties
Piutang lain-lain 3, 7, 40 Other receivables
- Pihak ketiga 18.117.738.060 17.669.375.305 - Third parties
Persediaan 3, 8 1.139.166.196.244 1.148.796.174.315 Inventories
Uang muka dan biaya dibayar di muka 3, 9 26.522.009.593 24.814.204.633 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 3, 26a 32.095.820.450 32.024.263.156 Prepaid taxes
JUMLAH ASET LANCAR 1.274.868.649.559 1.360.495.029.388 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Uang muka 3, 11, 40 297.064.967.966 297.078.130.997 Advance payment
Investasi pada entitas asosiasi 3, 12, 40 504.245.303.455 504.245.303.455 Investments in associates
Deposito yang dibatasi
penggunaannya 3, 13, 40 7,331,651,462 7.330.959.978 Restricted time deposits
Piutang lain-lain 3, 7 Other receivables
- Pihak berelasi - - - Related parties
Aset tetap – bersih 3, 14 469.466.189.137 473.943.258.834 Fixed assets – net
Properti investasi – bersih 3, 15 1.680.960.945.087 1.688.234.096.800 Investment properties – net
Aset tak berwujud – bersih 3, 16 - - Intangible assets – net
Aset pajak tangguhan 3, 26f 13.953.571.096 13.953.571.096 Deferred tax assets
Uang jaminan 17, 38b, 40 210.599.999 210.599.999 Security deposits
Goodwill 3, 10 120.586.730.565 120.586.730.565 Goodwill
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 3,093,819,958,767 3.105.582.651.724 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 4.368.688.608.326 4.466.077.681.112 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See the accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements,
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan which form an integral part of the Consolidated Financial Statements as
Konsolidasian secara keseluruhan a whole.
-1-
Page 5
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 March 31, 2025 and December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
31 Maret / March 31 Desember /
Notes 31, 2025 December 31, 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK SHORT-TERM LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 3, 18, 40 81.489.928.834 156.019.427.982 - Third parties
Utang lain-lain Other payables
- Pihak ketiga 3, 19, 40 8.410.261.530 9.119.027.246 - Third parties
Biaya yang masih harus dibayar 3, 20, 40 49.345.519.853 50.755.341.514 Accrued expenses
Jaminan penyewa 3, 21, 40 40.956.080.240 43.390.363.275 Tenant guarantee
Pendapatan diterima di muka 3, 22 651.497.444.268 694.658.153.602 Unearned revenue
Utang pajak 3, 26b 6.050.352.100 6.208.244.300 Taxes payables
Bagian lancar atas liabilitas jangka Current maturities of long – term
panjang: liabilities:
Utang bank 3, 23, 40 86.719.916.627 87.243.682.506 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 3, 24, 40 243.931.338 242.185.140 Consumer financing payables
JUMLAH LIABILITAS 924.713.434.790 1.047.636.425.565 TOTAL SHORT-TERM
JANGKA PENDEK LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG-TERM LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang, Long term liabilities
setelah dikurangi bagian lancar net of current maturities:
Utang bank 3, 23, 40 1.311.655.000.310 1.327.138.020.825 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 3, 24, 40 309.352.891 380.696.571 Consumer financing payables
Utang lain – lain 3, 19, 40 Other payables
- Pihak ketiga 66.349.976.085 46.961.749.950 - Third parties
Liabilitas imbalan kerja 3, 25 7.018.966.143 7.018.966.143 Employee benefit liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA 1.385.333.295.429 1.381.499.433.489 TOTAL LONG-TERM
PANJANG LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 2.310.046.730.219 2.429.135.859.054 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owners of
kepada pemilik entitas Induk Holding entity
Modal saham – nilai nominal Rp100 Share capital par value of Rp100
per saham. modal dasar – per share. Authorized
8.042.105.600 saham 8,042,105,600 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh 2.010.526.400 saham 27 201.052.640.000 201.052.640.000 2,010,526,400 shares
Tambahan modal disetor 28 1.336.516.015.385 1.336.516.015.385 Additional paid – in capital
Saldo laba Retained earnings
Sudah ditentukan penggunaannya 29 88.006.248.604 88.006.248.604 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 395.892.360.073 373.998.572.815 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lainnya 12.858.086.518 12.858.086.518 Other comprehensive income
Jumlah ekuitas yang dapat 2.034.325.350.580 2.012.431.563.322 Total equity attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas owners of Holding
Induk Entity
Kepentingan non-pengendali 30 24.316.527.527 24.510.258.736 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 2.058.641.878.107 2.036.941.822.058 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN 4.368.688.608.326 4.466.077.681.112 TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See the accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements,
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan which form an integral part of the Consolidated Financial Statements as
Konsolidasian secara keseluruhan a whole.
-2-
Page 6
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal For the Year Ended
31 Maret 2025 dan 2024 March 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 31 Maret 2025 31 Maret 2024
PENDAPATAN 3, 31, 39 132.342.844.999 91.465.275.641 REVENUE
BEBAN POKOK PENDAPATAN 3, 32, 39 (55.186.838.059) (42.525.370.205) COST OF REVENUE
LABA KOTOR 77.156.006.940 48.939.905.436 GROSS PROFIT
Beban operasi Operating expenses
Beban penjualan dan pemasaran 33 (83.106.592) (78.991.365) Sales and marketing expenses
Beban umum dan administrasi 34 (16.559.165.760) (25.553.852.828) General and administrative expenses
Kerugian selisih kurs - bersih 39 32.873.411 16.446.730 Loss on foreign exchange - net
Keuntungan dari entitas asosiasi 39 - Gain from subsidiaries
Beban operasi lainnya 35 (2.630.673.478) (232.956.755) Other operational expense
Pendapatan operasi lainnya 36 385.798.931 6.359.555.472 Other operational income
(18.854.273.488) (19.489.798.746)
LABA OPERASI 58.301.733.452 29.450.106.690 PROFIT FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) OTHER INCOME (EXPENSES) –
LAIN – LAIN – BERSIH NET
Pendapatan keuangan 37 71.048.654 764.115.028 Financial income
Beban keuangan 37 (32.162.328.354) (15.304.802.034) Financial expense
(32.091.279.700) (14.540.687.006)
LABA SEBELUM PAJAK 26.210.453.752 14.909.419.684 PROFIT BEFORE INCOME TAX
PENGHASILAN
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSES)
Pajak final 3, 26c (4.510.397.703) (4.422.333.475) Final tax
(4.510.397.703) (4.422.333.475)
LABA BERSIH TAHUN 21.700.056.049 10.487.086.209 NET INCOME FOR THE
BERJALAN CURRENT YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See the accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements,
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan which form an integral part of the Consolidated Financial Statements as
Konsolidasian secara keseluruhan a whole.
-3-
Page 7
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal For the Year Ended Ended
31 Maret 2025 dan 2024 March 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 31 Maret 2025 31 Maret 2024
LABA BERSIH TAHUN NET INCOME FOR THE
BERJALAN 21.700.056.049 10.487.086.209 CURRENT YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Other comprehensive income not
direklasifikasi ke laba rugi to be reclassified to profit or loss
pada periode berikutnya: in subsequent period:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti 3, 25 - benefit obligation
Beban pajak terkait 3, 26f - Related income tax
JUMLAH PENGHASILAN 21.700.056.049 10.487.086.209 TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN – INCOME – CURRENT YEAR
TAHUN BERJALAN
LABA BERSIH YANG DAPAT NET INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 21.893.787.258 8.571.032.798 Owners of holding entity
Kepentingan non-pengendali (193.731.209) 1.916.053.411 Non-controlling interest
JUMLAH 21.700.056.049 10.487.086.209 TOTAL
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN YANG DAPAT INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 21.893.787.258 8.571.032.798 Owners of holding entity
Kepentingan non-pengendali (193.731.209) 1.916.053.411 Non-controlling interest
JUMLAH 21.700.056.049 10.487.086.209 TOTAL
LABA PER SAHAM 3, 41 10,79 5,22 EARNING PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See the accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements,
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan which form an integral part of the Consolidated Financial Statements as
Konsolidasian secara keseluruhan a whole.
-4-
Page 8
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Tanggal Berakhir 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 For the Year Ended March 31,2025 and December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Ekuitas yang dapat
Saldo laba/ Retained earning Penghasilan diatribusikan kepada
komprehensif lain/ pemilik entitas Induk/ Kepentingan
H Tambahan modal Sudah ditentukan Belum ditentukan Other Equity attributable to non-pengendali/
Catatan/
I Modal saham/ disetor/ Additional penggunaannya/ penggunaannya/ comprehensive owners of Holding Non-controlling Jumlah ekuitas/
NNotes Share capital paid-in capital Appropriated Unappropriated income entity interest Total equity
Saldo per 31 Desember 2023 201.052.640.000 1.336.512.676.398 88.006.248.604 338.742.808.490 10.391.575.624 1.974.705.949.116 25.923.579.162 2.000.629.528.278 Balance as of December 31, 2023
Laba bersih tahun berjalan - - - 35.255.764.325 - 35.255.764.325 (1.437.213.167) 33.818.551.158 Net profit for the current year
Pengukuran kembali liabilitas - - - - 2.466.510.894 2.466.510.894 23.993.368 2.490.504.262 Remeasurement of defined benefit
imbalan pasti setelah pajak obligation net of tax
Selisih nilai transaksi 30 - 3.338.987 - - - 3.338.987 (100.627) 3.238.360 Difference in restructuring
restrukturisasi transactions controlling
entitas sepengendali entity
Saldo per 31 Desember 2024 201.052.640.000 1.336.516.015.385 88.006.248.604 373.998.572.815 12.858.086.518 2.012.431.563.322 24.510.258.736 2.036.941.822.058 Balance as of December 31, 2024
Laba bersih tahun berjalan 21,893,787,258 21,893,787,258 (193,731,209) 21,700,056,049 Net income for the current year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Saldo per 31 Maret 2025 201.052.640.000 1.336.516.015.385 88,006,248,604 395,892,360,073 12,858,086,518 2,034,325,350,580 24,316,527,527 2,058,641,878,107 Balance as of March 31, 2025
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of the
terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
-5-
Page 9
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2025 dan 2024 For the Year Ended March 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 31 Maret / March 31 Maret / March
31, 2025 31, 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 92,141,350,228 83.016.024.125 Receipt from customers
Penerimaan dari pendapatan bunga 71,048,654 130.325.008 Receipt from interest revenue
Pembayaran kepada pemasok (133.255.445.835) (55.446.753.020) Paid to suppliers, employees, and for
karyawan dan beban operasi lainnya other operational expenses
Pembayaran beban bunga dan beban (32,162,328,354) (15.280.073.252) Payment for interest expenses and
keuangan lainnya other financial expenses
Pembayaran pajak penghasilan (5,488,212,862) (3.928.855.949) Payment for income tax
Kas bersih yang diperoleh dari (78.693.588.169) 8.490.666.912 Net cash provided by operating
aktivitas operasi Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 14 (183,691,608) (155.826.184) Acquisition of fixed assets
Perolehan properti investasi 15 (2,846,995,709) (2.184.429.008) Acquisition of investment properties
Pembayaran atas perolehan persediaan - (400.000.000) Payment for acquisition of apartment
apartemen Inventory
Kas bersih yang digunakan untuk (3,030,687,317) (2.740.255.192) Net cash used in investing
aktivitas investasi activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan utang bank 19,388,226,135 (28.636.623.000) Receipt for bank loan
Penerimaan dari (pembayaran untuk) (16,006,786,394) - Receipt from (payment to)
pihak ketiga 22.962.500.000 third parties
Pembayaran utang pembiayaan (69,597,482) (22.575.400) Payment of consumer financing
konsumen payable
3,311,842,259 (5.696.698.400) Net cash provided by
Kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas pendanaan financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) (78.412.433.227) 53.713.320 NET INCREASE (DECREASE) IN
BERSIH KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH
EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL 99,163,173,109 20.786.641.210 CASH AND CASH EQUIVALENT
TAHUN AT THE BEGINNING OF
THE YEAR
20.750.739.882 20.840.354.530
KAS DAN SETARA KAS AKHIR 5 CASH AND CASH EQUIVALENT
TAHUN AT THE END OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan of the Financial Statements taken as a whole,
-6-
Page 10
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan informasi umum a. Establishment of the Company and general
information
PT Pollux Hotels Group Tbk (dahulu PT Pollux PT Pollux Hotels Group Tbk (formerly PT Pollux
Investasi Internasional Tbk) (“Perusahaan” atau Investasi Internasional Tbk) (the "Company" or
“Entitas Induk”) didirikan di Jakarta berdasarkan Akta "Holding Company") established on Jakarta based on
No. 126 tertanggal 27 Agustus 2009 oleh Sutjipto, S.H., the Notarial Deed No. 126 dated August 27, 2009 by
M.Kn., Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah Sutjipto, S.H., M.Kn., a Notary in Jakarta. This deed of
mendapat pengesahan Menteri Kehakiman Republik establishment has been approved by the Minister of
Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- Justice of the Republic of Indonesia through Decree
44166.AH.01.01.Tahun 2009 tertanggal 8 September No. AHU-44166.AH.01.01.Tahun 2009 dated
2009 serta telah diumumkan dalam Berita Negara September 8, 2009 and was published in Gazette of the
Republik Indonesia No. 67, Tambahan No. 13072 Republic of Indonesia No. 67 supplement No. 13072
tanggal 20 Agustus 2010. dated
August 20, 2010.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company's Articles of Association has been
kali perubahan dan terakhir dengan Akta No. 23 tertanggal amended several times and the latest by Deed No. 23
31 Agustus 2021 oleh Notaris Fathia Helmi, S.H., Notaris dated August 31, 2021 by Fathia Helmi, S.H., Notary
di Jakarta Selatan, mengenai perubahan susunan pengurus in South Jakarta, regarding changes in the
Perusahaan. Akta ini telah mendapat pengesahan oleh composition of the Company's management. This deed
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik was approved by the Minister of Law and Human
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia based on Decree
No. AHU-0051010.AH.01.02 tanggal 28 September 2021. No. AHU-0051010.AH.01.02 dated September 28,
2021.
Perusahaan berdomisili di Gedung Noble House lantai The Company is domiciled in Noble House building
36 unit 01, Jl. Dr Ide Anak Agung Gde Agung Kav. 36th floor unit 01, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
E4.2, Kuningan Timur, Setiabudi, Kota Adm. Jakarta Kav. E4.2, Kuningan Timur, Setiabudi, Kota Adm.
Selatan, DKI Jakarta, 12950. South Jakarta, DKI Jakarta, 12950.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Entitas Induk, In accordance with Article 3 of the Articles of
ruang lingkup kegiatan usaha Entitas Induk adalah Association of the Holding Entity, the scope of
perdagangan, pengembang, pembangunan, dan business activities of the Holding Entity are trading,
pemberian jasa. developer, development, and service provider.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company has commercially operated in 2018.
tahun 2018. Saat ini Perusahaan menjalankan usaha Currently the Company does business in the property
dalam bidang properti dan real estat melalui penyertaan and real estate sector through equity participation in
saham pada Perusahaan Anak. Subsidiaries.
Pemegang saham utama dan pengendali Perusahaan dan The principal shareholder and the controlling of the
Entitas Anak (bersama-sama disebut “Grup”) adalah Company and Subsidiaries (together called “Group”)
keluarga Tuan Po Sun Kok. are the family of Mr. Po Sun Kok.
-7-
Page 11
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, b. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
dan Karyawan Comitee, and Employee
Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Komite The composition of the Company's Board of
Audit Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Commissioners, Board of Directors and Audit
Desember 2024 adalah sebagai berikut: Committee as of March 31, 2025 and December 31,
2024 is as follows:
31 Maret 2025 dan 31
Desember 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Teny Siti Febriyani : President Commissioner
Komisaris Independen : Brian Praneda : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama : Lie Jemmy : President Director
Direktur : Maria Indah Pratiwi : Director
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decision Letter of the Company's Board
Perusahaan No. 003/PII/SK-DEKOM/IV/2020 tanggal of Commissioners No. 003/PII/SK-DEKOM/IV/2020
24 April 2020, Susunan Komite Audit Perusahaan dated April 24, 2020, the composition of the
adalah sebagai berikut: Company's Audit Committee is as follows:
Ketua : Brian Praneda, SH : Chairman
Anggota : Albert Christo : Member
Anggota : Irena Lady Soemarlim : Member
Sekretaris Perusahaan : Rangga Satrio Utomo : Corporate Secretary
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
Perusahaan memiliki 564 karyawan. the Company has 564 employees.
-8-
Page 12
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi c. Consolidated subsidiaries
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak berikut: directly or indirectly, in the following subsidiaries:
Persentase kepemilikan/
Tahun operasi Percentage of ownership
komersial/ Tahun
Nama entitas Year of 31 Maret/ 31 Desember/ akuisisi/
anak/Name of Lokasi/ commercial March 31, December 31, Year of
subsidiaries Location Kegiatan usaha/ Principal activity operation 2025 2024 acquisition
Direct
Kepemilikan langsung
ownership
Pembangunan, pengelolaan dan penyewaan
gedung, perkantoran, mall, hotel, ruko, dan
PT Cakrawala Sakti
Jakarta taman hiburan/ Construction, management 2011 99,99% 99,99% 2009
Kencana
and rental of buildings, offices, malls,
hotels, shophouses, and amusement parks
PT Cakrawala Manajemen properti dan pembangunan/
Jakarta -
Bhayangkara Perdana Property management and development
99,99% 99,99% 2012
PT Royal Phantom
Semarang Perhotelan/ Hospitality - 2009
Properties
99,99% 99,99%
Pembangunan dan pemberian jasa/
PT Morindo Masindo Jakarta
Development and service delivery
2009 99,99% 99,99% 2016
Pembangunan, perhotelan, dan pengelola
PT Graha Satu Tiga
Semarang apartemen/ Construction, hotels, and
Tujuh
apartment management 2013 99,99% 99,99% 2016
-9-
Page 13
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak berikut: directly or indirectly, in the following subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
Tahun operasi Tahun
Nama entitas
Lokasi/ komersial/ Year akuisisi/
anak/Name of Kegiatan usaha/Principal activity
Location of commercial Year of
subsidiaries
operation 31 Maret/ 31 Desember/ acquisition
March 31, December 31,
2025 2024
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Pembangunan, perhotelan, dan pengelola
PT Graha Masindo
Semarang apartemen/ Construction, hotels, and 2013 99,99% 99,99% 2016
Pratama
apartment management
Pembangunan, jasa dan perdagangan /
PT Pahala Agung Semarang 2013 99,99% 99,99% 2016
Developer, services and trade
Pembangunan dan Pemberian Jasa / Developer
PT Bumi Wardana Semarang - 99,99% 99,99% 2016
and Delivery of Services
PT Wisma Sembilan Pembangunan dan Pemberian Jasa / Developer
Jakarta - 99,98% 99,98% 2016
Delapan and Delivery of Services
PT Pasifik Oriental Pembangunan dan Pemberian Jasa / Developer
Jakarta - 99,99% 99,99% 2016
Masindo and Delivery of Services
Pembangunan dan Pemberian Jasa / Developer
PT Pasifik Masindo Jakarta - 99,99% 99,99% 2016
and Delivery of Services
PT Bawen Investama Pembangunan, jasa dan perdagangan /
Semarang 2019 99,99% 99,99% 2016
Perdana Developer, services and trading
PT Besen Citra Pembangunan, jasa dan perdagangan /
Semarang - 2016
Permata Developer, services and trading
99,99% 99,99%
PT Bumi Pasifik Pembangunan, jasa dan perdagangan /
Jakarta 2023 99,99% 99,99% 2016
Kencana Developer, services and trading
- 10 -
Page 14
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak berikut: directly or indirectly, in the following subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
Tahun operasi
Nama entitas Tahun
Lokasi/ komersial/ Year
anak/Name of Kegiatan usaha/Principal activity akuisisi/ Year
Location of commercial
subsidiaries of acquisition
operation 31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Kepemilikan Direct
langsung ownership
PT Mataram Gemilang Pembangunan, jasa dan perdagangan /
Semarang - 99,00% 99,00% 2016
Abadi Developer, services and trade
PT Siliwangi Pembangunan, jasa dan perdagangan /
Semarang - 99,98% 99,98% 2016
Bimantara Perdana Developer, services and trade
PT Sino Propertindo
Semarang Perhotelan/ Hospitality - 99,00% 99,00% 2016
Internasional
Manajemen properti dan pembangunan/
PT Widya Bhakti Jakarta - 99,99% 99,99% 2016
Property management and development
PT Adil Berkat Investasi penyertaan saham langsung / Direct
Jakarta - 99,99% 99,99% 2022
Sentosa equity investment.
PT Scotia Sentosa Konstruksi dan Real Estat /Construction and
Jakarta - 99,88% 99,88% 2022
Indonesia Real estate
PT Duta Megah Pembangunan, jasa dan perdagangan /
Semarang 2015 71,87% 71,87% 2023
Laksana Developer, services and trade
- 11 -
Page 15
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak berikut: directly or indirectly, in the following subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
Tahun operasi
Nama entitas Tahun
Lokasi/ komersial/ Year
anak/Name of Kegiatan usaha/Principal activity akuisisi/ Year
Location of commercial
subsidiaries of acquisition
operation 31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2025 2024
Kepemilikan Direct
langsung ownership
PT Cemerlang Sentosa Investasi penyertaan saham langsung /
Jakarta - 99,09% 99,09% 2024
Mulia Direct equity investment.
Kepemilikan Indirect
tidak langsung ownership
Pembangunan, real estat, perdagangan,
PT Pollux Barelang Industri dan jasa/
Batam 2019 99,09% 99,09% 2024
Megasuperblok Developer, Real estate, trade, industry and
services
PT Pollux Kemang Pembangunan dan jasa/
Bekasi 2015 99,09% 99,09% 2020
Superblok Developer and services
- 12 -
Page 16
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated subsidiaries (continued)
Nama entitas anak/Name of subsidiaries Jumlah aset sebelum eliminasi/ Total assets before elimination (Rp)
31 Maret/ March 31, 2025 31 Desember/ December 31, 2024
Kepemilikan langsung/Direct ownership
PT Cakrawala Sakti Kencana 1.492.708.203.167 1.502.341.501.246
PT Cemerlang Sentosa Mulia 1.255.327.370.406 1.260.973.610.922
PT Bumi Wardana 360.961.896.686 360.962.130.426
PT Adil Berkat Sentosa 295.650.204.604 295.650.629.238
PT Bumi Pasifik Kencana 231.259.759.736 234.068.023.843
PT Pahala Agung 225.585.580.229 225.978.200.297
PT Duta Megah Laksana 224.581.777.389 224.568.622.814
PT Siliwangi Bimantara Perdana 191.346.591.452 191.151.672.126
PT Graha Masindo Pratama 187.163.336.269 186.994.761.639
PT Scotia Sentosa Indonesia 77.898.914.202 77.904.554.203
PT Morindo Masindo 65.564.775.590 64.519.557.444
PT Sino Propertindo Internasional 59.068.013.202 59.068.925.826
PT Graha Satu Tiga Tujuh 48.859.375.406 48.686.057.321
PT Besen Citra Permata 34.397.044.025 33.634.547.005
PT Wisma Sembilan Delapan 26.862.467.376 26.572.586.927
PT Bawen Investama Perdana 18.057.070.514 18.175.632.400
PT Pasifik Masindo 14.395.322.100 14.395.322.100
PT Widya Bhakti 11.408.469.487 11.408.559.487
PT Pasifik Oriental Masindo 10.582.672.247 10.582.762.248
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana 2.142.495.067 2.142.585.067
PT Mataram Gemilang Abadi 981.836.869 981.894.996
PT Royal Phantom Properties 20.408.206 20.498.206
d. Penawaran umum saham Perusahaan d. Public Offering of share of the company
Pada tanggal 31 Desember 2018, Perusahaan On December 31, 2018, the Company obtained effective
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa notification from the Financial Services Authority
Keuangan (“OJK”) dalam suratnya (“OJK”) in its letter No. S-197/D.04/2018 to conduct
No. S-197/D.04/2018 untuk melakukan Penawaran the Limited Public Offering (“PUPS”) for 402,105,300
Umum Perdana Saham (“PUPS”) sejumlah of the Company’s shares to public with par value of Rp
402.105.300 lembar saham Perusahaan kepada 100 (full Rupiah) per share and offering price of
masyarakat dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah Rp1,635 (full Rupiah) per share.
penuh) per saham dengan harga pelaksanaan Rp1.635
(Rupiah penuh) per saham.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31, 2025 and December 31, 2024 , all of
seluruh saham Perusahaan sebanyak 2.010.526.400 the Company’s issued shares totaling to 2,010,526,400
lembar saham telah dicatatkan pada Bursa Efek shares have been listed on the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI (“SFAS”) AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“IFAS”)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan The Financial Accounting Standards Board of the
Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountants ("FASB-IIA") has
amandemen dan interpretasi yang berlaku efektif mulai issued amendments and interpretations that became
1 Januari 2024 sebagai berikut: effective as of January 1, 2024, as follows:
- Amendemen PSAK 201: “Penyajian Laporan - Amendments of SFAS 201 “Presentation of
Keuangan” terkait klasifikasi liabilitas sebagai Financial Statements” regarding classification of
jangka pendek atau jangka Panjang; liabilities as current or non-current;
- Amendemen PSAK 116: “Sewa” terkait liabilitas - Amendments of SFAS 116: “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik; lease liabilities in sale-and-lease back
transactions;
Penerapan dari amandemen dan interpretasi di atas The adoption of these amended and interpretations of
tidak menimbulkan perubahan substansial atas the above standards did not result in substantial
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak memiliki changes to the Company accounting policies and had
dampak signifikan terhadap Laporan Keuangan no material impact to the consolidated Financial
konsolidasian pada tahun berjalan atau tahun Statements for current period or prior financial years.
sebelumnya.
- 13 -
Page 17
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL
a. Pernyataan kepatuhan terhadap Standar a. Statement compliance with Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (SAK) Standar (FAS)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with Indonesian
di Indonesia yang terdiri dari PSAK yang dikeluarkan Financial Accounting Standards which consist of SFAS
oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) serta Peraturan issued by Indonesian Institute of Accountants (IIA) and
VIII.G.7 Otoritas Jasa Keuangan (OJK) terkait Rules No. VIII.G.7 of Indonesian Financial Services
penyajian laporan keuangan. Laporan keuangan Authority (OJK) regulations related to presentation of
konsolidasian ini tidak dimaksudkan untuk menyajikan financial statement. These consolidated financial
posisi keuangan, hasil operasi dan arus kas yang sesuai statements are not intended to present the financial
dengan prinsip akuntansi dan praktek pelaporan position, result of operation and cash flows in
akuntansi yang berlaku umum di negara dan yurisdiksi accordance with accounting principles and reporting
lain. practices generally accepted in other countries and
jurisdictions.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis for the preparation of financial statements
Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, The consolidated financial statements, except for the
kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, adalah consolidated statements of cash flows, are prepared
dasar akrual. Mata uang penyajian yang digunakan under the accrual basis of accounting. The
untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian presentation currency used in the preparation of the
adalah mata uang fungsional Grup, yaitu Rupiah consolidated financial statements is the Indonesian
Indonesia, dan laporan keuangan tersebut disusun Rupiah (Rp) which is the functional currency of the
berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun Group, while the measurement basis is the historical
tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain cost, except for certain accounts which are measured
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi on the bases described in the related accounting
masing – masing akun tersebut. policies.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications of cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, flows into operating, investing, and financing activities.
investasi, dan pendanaan.
c. Dasar konsolidasian c. Basis of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan The consolidated financial statements incorporate the
laporan keuangan Perusahaan dan entitas (termasuk financial statements of the Company and entities
entitas bertujuan khusus) yang dikendalikan oleh (including special purpose entities) controlled by the
Perusahaan (entitas anak). Pengendalian dianggap ada Company (subsidiaries). Control is achieved where the
apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur Company has the power to govern the financial and
kebijakan keuangan dan operasional suatu entitas operating policies of an entity so as to obtain benefits
untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. from its activities.
Hasil entitas anak yang diakuisisi atau dijual selama Income and expenses of subsidiaries acquired or
tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi dan disposed of during the year are included in the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak consolidated statements of profit or loss and other
tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggal comprehensive income from the effective date of
efektif penjualan. Jika diperlukan, penyesuaian dapat acquisition and up to the effective date of disposal, as
dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar approriate. When necessary, adjustments were made to
kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan the financial statements of subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Grup. accounting policies in line with those used by other
Seluruh transaksi intra kelompok usaha, saldo, members of the Group. All intra-group transactions,
penghasilan, dan beban dieliminasi pada saat balances, income, and expenses are eliminated in full
konsolidasian. on consolidation.
- 14 -
Page 18
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
c. Dasar konsolidasian (lanjutan) c. Basis of consolidation (continued)
Kepentingan non-pengendali pada entitas anak Non-controlling interest in subsidiaries are identified
diidentifikasi secara terpisah dan disajikan dalam separately and presented within equity. The interest of
ekuitas. Kepentingan non-pengendali pemegang saham non-controlling shareholders maybe initially measured
awalnya diukur baik pada nilai wajar ataupun pada either at fair value or at of the recognized amounts of
proporsi pemilikan kepentingan non-pengendali dari the fair value acquiree’s identifiable net asset. The
nilai wajar aset bersih yang dapat diidentifikasi dari choice of measurement is made on acquisition by
pihak yang diakuisisi. Pilihan pengukuran dilakukan acquisition basis. Subsequent to acquisition, the
pada akuisisi dengan dasar akuisisi. Setelah akuisisi, carrying amount of non-controlling interest is the
jumlah tercatat kepentingan non-pengendali adalah amount of those interests at initial recognition plus
jumlah kepemilikan pada pengakuan awal ditambah non-controlling interest’ shares of subsequent changes
bagian kepentingan non-pengendali dari perubahan in equity.
selanjutnya dalam ekuitas.
Seluruh laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Total profit or loss and other comprehensive income of
diatribusikan pada kepentingan non-pengendali bahkan subsidiaries is attributed to the owners of the Company
jika hal ini mengakibatkan kepentingan non- and to the non-controlling interests even if this results
pengendali mempunyai saldo defisit. Perubahan dalam in the non-controlling interests having deficit balance.
bagian kepemilikan Grup pada entitas anak yang tidak Changes in the Group’s interest in existing subsidiaries
mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai that do not result in the Group losing control over the
transaksi ekuitas. Nilai tercatat kepentingan Grup dan subsidiaries are accounted for as equity transactions.
kepentingan non-pengendali disesuaikan untuk The carrying amounts of the Group’s interests and the
mencerminkan perubahan bagian kepemilikannya atas non-controlling interest are adjusted to reflect the
entitas anak. Setiap perbedaan antara jumlah changes in their relative interest in the subsidiaries.
kepentingan non-pengendali disesuaikan dan nilai Any difference between the amount by which the non-
wajar imbalan yang diberikan atau diterima diakui controlling interests are adjusted and the fair value of
secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada the consideration paid or received is recognized
pemilik entitas induk. directly in equity and attributed to owners of the
Company.
Ketika Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak, When the Group loses control of a subsidiary, a gain or
keuntungan dan kerugian diakui didalam laba rugi dan loss is recognized in profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dan dihitung sebagai comprehensive income and is calculated as the
perbedaan antara: difference between:
(i) keseluruhan nilai wajar yang diterima dan nilai (i) the aggregate of the fair value of the
wajar dari setiap sisa investasi, dan consideration received and the fair value of any
(ii) nilai tercatat sebelumnya dari aset (termasuk retained interest,
goodwill) dan liabilitas dari entitas anak dan (ii) and the previous carrying amount of the assets
setiap kepentingan non-pengendali. (including goodwill), and liabilities of the
subsidiary and any non-controlling interest.
Ketika aset dari entitas anak dinyatakan sebesar nilai When assets of the subsidiary are carried at revalued
revaluasi atau nilai wajar dan akumulasi keuntungan amount or fair value and the related cumulative gain or
atau kerugian yang telah diakui sebagai pendapatan loss has been recognized in other comprehensive
komprehensif lainnya dan terakumulasi dalam ekuitas, income and accumulated in equity, the amount which
jumlah yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan was accounted for as other comprehensive income and
komprehensif lainnya dan akumulasi ekuitas dicatat accumulated equity accounted as if the Group had
seolah-olah Grup telah melepas secara langsung aset directly disposed of the relevant assets (i.e.reclassified
yang relevan (yaitu direklasifikasi ke laba rugi dan to profit or loss and other comprehensive income or
penghasilan komprehensif lain atau ditransfer langsung transferred directly to retained earnings as specified by
ke saldo laba sebagaimana ditentukan oleh PSAK yang applicable SFAS).
berlaku).
Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak The fair value of any investment retained in the former
terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian subsidiary at the date when control is lost is regarded
dianggap awal aset keuangan sesuai dengan PSAK as the fair value on initial recognition for subsequent
239, Instrumen Keuangan: Pengakuan dan pengukuran accounting under SFAS 239, Financial Instruments:
atau, jika sesuai, biaya perolehan saat pengakuan awal Recognition and Measurement or, when applicable, the
- 15 -
Page 19
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
investasi pada entitas asosiasi atau pengendalian cost on initial recognition of an investment in an
bersama entitas. associate or jointly controlled entity.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing d. Foreign currency transaction and balance
Grup mengadopsi PSAK No. 221 (Revisi 2014), The Group adopted SFAS No. 221 (Revised 2014),
"Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing" secara "The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates",
retrospektif, yang menjelaskan mekanisme pencatatan retrospectively, which explains how to record foreign
transaksi mata uang asing dan kegiatan usaha luar currency transactions and foreign operations in the
negeri dalam laporan keuangan entitas dan financial statements of the entity and translate financial
menjabarkan laporan keuangan ke dalam mata uang statements into a presentation currency.
penyajian.
Perusahaan memperhitungkan indikator utama dan The Company considers the main indicators and other
indikator lainnya dalam menentukan mata uang indicators in determining the functional currency.
fungsional.
Jika tidak ada indikator yang dicampur dan mata uang If no indicators are mixed and the functional currency
fungsional tidak jelas, manajemen menggunakan is not obvious, management uses its judgment to
penilaian untuk menentukan mata uang fungsional determine the functional currency that best describes
yang paling tepat menggambarkan efek ekonomi dari the economic effect of transactions, events and
transaksi, peristiwa dan kondisi yang mendasarinya. conditions that underlie them. Company's functional
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Rupiah, currency is the Rupiah, the financial statements are
laporan keuangan disajikan dalam Rupiah dengan presented in Rupiah with full rounding up.
penuh pembulatan ke atas. Transaksi selama tahun Transactions during the year involving currencies
berjalan dalam mata uang selain Rupiah akan dicatat other than the Rupiah are recorded in Rupiah using the
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs exchange rates prevailing at the transaction date.
yang berlaku pada tanggal transaksi.
Pada tanggal neraca, aset dan liabilitas moneter dalam At balance sheet date, monetary assets and liabilities
mata uang asing, dijabarkan ke dalam mata uang denominated in foreign currencies are adjusted to
Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Rupiah amounts to reflect the Bank Indonesia’s middle
Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba rates of exchange at such date. The resulting gain or
atau rugi selisih kurs yang timbul dikreditkan atau losses are credited or charged to the statement of profit
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income of the current
komprehensif lain tahun berjalan. year.
Kurs yang digunakan pada tanggal 31 Maret 2025 dan Exchange rate used on the date of March 31, 2025 and
31 Desember 2024 atas saldo mata uang asing yang December 31, 2024 the balance of the significant
signifikan adalah sebagai berikut: foreign currency are as follows:
31 Maret/ March 31, 31 Desember/ December
2025 31, 2024
1USD/ Rupiah 16.622 16.162 1USD/ Rupiah
1SGD/ Rupiah 12.413 11.919 1SGD/ Rupiah
e. Kombinasi bisnis e. Business combinations
Kombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis entitas Business combinations, except for the combination of
sepengendali, dicatat dengan menggunakan metode entities under common control, are accounted for using
akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur the acquisition method. The cost of an acquisition is
pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada measured at the aggregate value of the consideration
nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap transferred, at fair value on the date of acquisition and
Kepentingan Non Pengendali (KNP) pada pihak yang the amount of each Non-Controlling Interest (NCI) to
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak the acquiree. For each business combination, the
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang acquirer measures the NCI of the acquired entity at fair
diakuisisi pada nilai wajar atau sebesar proporsi value or by the proportion of NCI ownership of the
kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi identifiable net asset of the acquired entity.
dari entitas yang diakuisisi.
- 16 -
Page 20
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
e. Kombinasi bisnis (lanjutan) e. Business combinations (continued)
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets acquired
diperoleh dan liabilitas yang diambilalih diakui pada and the liabilities assumed are recognized at their fair
nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu value except for certain assets and liabilities that are
yang diukur sesuai dengan standar yang relevan. measured in accordance with the relevant standards.
Terkait dengan partisipasi Perusahaan dalam program In connection of the Company’s participation in tax
pengampunan pajak dengan deklarasi penyertaan amnesty program with declaration of share investment
saham yang menyebabkan Perusahaan memperoleh which affecting the Company to have control over
pengendalian atas investee yang bukan merupakan investee, which were not under common control as
entitas sepengendali sebagaimana dijelaskan dalam explained in SFAS 370 paragraph 17 (note 26e). The
PSAK 370 paragraf 17 (catatan 26e). Perusahaan company applied the measurement as explained in
menerapkan ketentuan pengukuran sebagaimana SFAS 103: Business Combinations.
dijelaskan dalam PSAK 103: Kombinasi Bisnis.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the sum of the
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah setiap consideration transferred, the amount of any non-
kepentingan non-pengendali pada pihak diakuisisi dan controlling interests in the acquiree, and the fair value
nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas of the acquirer’s previously held equity interest in the
yang sebelumnya dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada acquire (if any) over the net of the acquisition-date
pihak diakuisisi (jika ada) atas jumlah neto dari aset amounts of the identifiable assets acquired and the
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang liabilities assumed. If, after the reassessment, the net of
diambilalih pada tanggal akuisisi. Jika, setelah the acquisition-date amounts of the identifiable assets
penilaian kembali, jumlah neto dari aset teridentifikasi acquired and liabilities assumed exceeds the sum of the
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih pada consideration transferred, the amount of any non-
tanggal akuisisi melebihi jumlah imbalan yang controlling interests in the acquiree and the fair value
dialihkan, jumlah dari setiap kepentingan non of the acquirer’s previously held interest in the
pengendali pada pihak diakuisisi dan nilai wajar pada acquiree (if any), the excess is recognized immediately
tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya in profit or loss as a bargain purchase option.
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi
(jika ada), selisih lebih diakui segera dalam laba rugi
sebagai pembelian dengan diskon.
Kepentingan non-pengendali yang menyajikan bagian Non-controlling interests that are present ownership
kepemilikan dan memberikan mereka hak atas bagian interests and entitles their holders to a proportionate
proposional dari aset neto entitas dalam hal terjadi share of the entity’s net assets in the event of
likuidasi pada awalnya diukur baik pada nilai wajar liquidation may be initially measured either at fair
ataupun pada bagian proporsional kepemilikan value or at the non-controlling interests’ proportionate
kepentingan non-pengendali atas aset neto share of the acquiree’s identifiable net assets. The
teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Pilihan dasar choice of measurement basis is made on a transaction-
pengukuran dilakukan atas dasar transaksi. by-transaction basis. Other types of non-controlling
Kepentingan non-pengendali jenis lain diukur pada interests are measured at fair value or, when
nilai wajar atau, jika berlaku, pada dasar pengukuran applicable, on the basis specified in another
lain yang ditentukan oleh standar akuntansi lain. accounting standard.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu When the consideration transferred by the Group in a
kombinasi bisnis termasuk aset atau liabilitas yang business combination includes assets or liabilities
berasal dari pengaturan imbalan kontinjen (contingent resulting from a contingent consideration arrangement,
consideration arrangement), imbalan kontinjen the contingent consideration is measured at its
tersebut diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi acquisition-date fair value and included as part of the
dan termasuk sebagai bagian dari imbalan yang consideration transferred in a business combination.
dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis.
- 17 -
Page 21
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
e. Kombinasi bisnis (lanjutan) e. Business combinations (continued)
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen Changes in the fair value of the contingent
yang memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode consideration that qualify as measurement period
pengukuran disesuaikan secara retrospektif, dengan adjustments are adjusted retrospectively, with
penyesuaian terkait terhadap goodwill. Penyesuaian corresponding adjustments against goodwill.
periode pengukuran adalah penyesuaian yang berasal Measurement period adjustments are adjustments that
dari informasi tambahan yang diperoleh selama arise from additional information obtained during the
periode pengukuran (yang tidak melebihi satu tahun measurement period (which cannot exceed one year
sejak tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi from the acquisition date) about facts and
yang ada pada tanggal akuisisi. circumstances that existed at the acquisition date.
Akuntansi berikutnya untuk perubahan nilai wajar dari The subsequent accounting for changes in the fair
imbalan kontinjensi yang tidak memenuhi syarat value of the contingent consideration that do not
sebagai penyesuaian periode pengukuran tergantung qualify as measurement period adjustments depends on
pada bagaimana imbalan kontinjensi diklasifikasikan. how the contingent consideration is classified.
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai Contingent consideration that is classified as equity is
ekuitas tidak diukur kembali pada setiap tanggal not remeasured at subsequent reporting dates and its
pelaporan dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan subsequent settlement is accounted for within equity.
dalam ekuitas. Imbalan kontinjensi yang Contingent consideration that is classified as an asset
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas diukur or liability is remeasured subsequent to reporting dates
kembali pada nilai wajar pada setiap tanggal pelaporan, at fair value, with changes in fair value recognised in
dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi. profit or loss.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, When a business combination is achieved in stages, the
kepemilikan terdahulu Grup atas pihak terakuisisi Group’s previously held equity interest in the acquiree
diukur kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi dan is remeasured to fair value at the acquisition date and
keuntungan atau kerugian dihasilkan, jika ada, diakui the resulting gain or loss, if any, is recognized in profit
dalam laba rugi. Jumlah yang berasal dari kepemilikan or loss. Amounts arising from interests in the acquiree
sebelum tanggal akuisisi yang sebelumnya telah diakui prior to the acquisition date that have previously been
dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke recognized in other comprehensive income are
laba rugi dimana perlakuan tersebut akan sesuai jika reclassified to profit or loss where such treatment
kepemilikan tersebut dilepas/dijual. would be appropriate if that interests were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business combination is
selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi incomplete by the end of the reporting period in which
terjadi, Grup melaporkan jumlah sementara untuk pos- the combination occurs, the Group reports provisional
pos yang proses akuntansinya belum selesai dalam amounts for the items for which the accounting is
laporan keuangannya. Selama periode pengukuran, incomplete. Those provisional amounts are adjusted
pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas during the measurement period, or additional assets or
tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi liabilities are recognized, to reflect new information
baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang obtained about facts and circumstances that existed as
ada pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan of the acquisition date that, if known, would have
berdampak pada jumlah yang diakui pada tanggal affected the amount recognized as of that date.
tersebut.
f. Kas dan setara kas f. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito Cash and cash equivalents consist of cash on hand, in
berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang banks and time deposits with maturities of three months
sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai or less from the date of placement and not used as
jaminan. guarantee.
Kas di bank yang dibatasi penggunaannya sehubungan Cash in banks restricted in use in connection with the
dengan persyaratan perjanjian pinjaman atau perjanjian terms of a loan agreement or agreement others are
lainnya disajikan sebagai “Bank yang Dibatasi presented as “Banks with Restricted Use” as non-
Penggunaannya” sebagai aset tidak lancar. current assets.
- 18 -
Page 22
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
g. Piutang usaha g. Trade receivables
Piutang usaha adalah piutang pelanggan terkait dengan Trade receivables are amounts due from customers for
penjualan atau jasa yang dilakukan dalam kegiatan sales or services performed in the ordinary course of
usaha. Piutang lain-lain adalah jumlah piutang pihak business. Other receivables are amounts due from third
ketiga atau pihak berelasi untuk transaksi di luar or related parties for transactions outside the ordinary
kegiatan usaha normal. Jika tingkat kolektabilitas course of business. If collection is expected in one year
diekspektasi dalam satu tahun atau kurang, maka akan or less, they are classified as current assets. If not, they
diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika tidak, maka are presented as non-current assets.
akan disajikan sebagai aset tidak lancar.
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi h. Transactions with related parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi The Group transactions with related parties as defined
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 224 in SFAS No. 224 (Revised 2010), “Related Party
(Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” Disclosures” and SFAS No. 224 (Improvements 2016),
dan PSAK No. 224 (Penyesuaian 2016), “Related Party Disclosures”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
PSAK ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, This SFAS requires disclosure of relationships,
transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk transactions and balances related parties, including
komitmen dalam laporan keuangan konsolidasian dan commitments in the consolidated financial statements
laporan keuangan tersendiri entitas induk dan juga and separate financial statements of the parent entity
diterapkan terhadap laporan keuangan secara also applies to individual financial statements.
individual.
PSAK ini juga memberikan pengecualian dari This SFAS also introduces an exemption from the
persyaratan umum pengungkapan pihak berelasi atas general related party disclosure requirements for
transaksi dengan pemerintah dan entitas yang transactions with government and entities that are
dikendalikan, dikendalikan bersama, atau dipengaruhi controlled, jointly controlled or significantly influenced
secara signifikan oleh Pemerintah (entitas berelasi by the Government (entities related to Government).
dengan Pemerintah).
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related party is a person or an entity related to the
dengan Grup yang menyiapkan laporan keuangannya Group who prepares financial statements (the
(entitas pelapor). reporting entity).
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of that person's family
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut. is related to the reporting Entity if that person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (ii) has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
(iii) personel manajemen kunci entitas pelapor (iii) is a member of the key management
atau entitas induk entitas pelapor. personnel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
- 19 -
Page 23
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) h. Transactions with related parties (continued)
b. Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if any of
pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(i) entitas dan entitas pelapor adalah anggota (i) the entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak that each parent, subsidiary and fellow
berikutnya terkait dengan entitas lain); subsidiary is related to the others);
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas the other entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu kelompok usaha, other entity is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
(iv) suatu entitas adalah ventura bersama dari (iv) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment defined
imbalan paska kerja untuk imbalan kerja dari benefit plan for the benefit of employees of
salah satu entitas pelapor atau entitas lain either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika related to the reporting entity. If the
entitas pelapor adalah entitas yang reporting entity in itself such a plan, the
menyelenggarakan program tersebut, maka sponsoring entity are also related to the
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas reporting entity;
pelapor;
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) the entity is controlled or jointly controlled
bersama oleh orang yang diidentifikasikan by a person identified in (a);
dalam huruf (a);
(vii) orang yang didentifikasikan dalam huruf a (vii) a person identified in a (i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is member of the
atau personel manajemen kunci entitas (atau key management personnel of the entity (or
entitas induk dari entitas). of a parent of the entity).
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All transactions and balances with significant
pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan related parties, whether or not conducted with the
atau tidak dengan persyaratan dan kondisi terms and conditions, as were done with the
sebagaimana yang dilakukan dengan pihak-pihak parties that have no relation to related parties,
yang tidak mempunyai hubungan pihak-pihak have been disclosed in the relevant consolidated
berelasi, telah diungkapkan dalam catatan atas notes to the financial statements.
laporan keuangan konsolidasian yang relevan.
i. Biaya dibayar di muka dan uang muka i. Prepaid expenses and advance
Beban dibayar dimuka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the periods
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan benefited using the straight-line method.
metode garis lurus.
- 20 -
Page 24
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
j. Aset tetap j. Fixed assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, Fixed assets are stated at cost of acquisition, less
dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, accumulated depreciation and impairment, if any.
jika ada. Aset tetap disusutkan dengan menggunakan Fixed assets are depreciated using the straight-line
metode garis lurus ke nilai sisa diperkirakan mereka method to their estimated residual value over the lesser
selama lebih rendah dari estimasi masa manfaat aset. of the estimated useful lives of the assets.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using straight-line method
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat based on the estimated useful lives of the property,
ekonomis aset tetap sebagai berikut: plant and equipment as follows:
Tahun/ Years Persentase/ Percentage
Bangunan dan prasarana 10-20 5% - 10% Building and infrastructure
Mesin dan instalasi listrik 16 6,25% Machinery and electrical installation
Perabotan 4 25% Furniture
Peralatan dan perlengkapan 4 25% Supplies and equipment
Kendaraan 8 12,5% Vehicle
Biaya selanjutnya termasuk dalam nilai tercatat aset Subsequent costs are included in the asset’s carrying
atau diakui sebagai aset yang terpisah, sebagaimana amount or recognised as a separate asset, as
mestinya, hanya apabila kemungkinan bahwa manfaat appropriate, only when it is probable that future
ekonomi masa depan berkenaan dengan aset tersebut economic benefits associated with the item will flow to
akan mengalir ke Perusahaan dan biaya tersebut dapat the Company and the cost of the item can be measured
diukur secara andal. Jumlah tercatat komponen yang reliably. The carrying amount of the replaced part is
diganti tidak lagi diakui. Semua perbaikan dan derecognised. All other repairs and maintenance are
pemeliharaan dibebankan ke laporan laba rugi selama charged to profit or loss during the financial period in
periode dimana terjadinya. which they are incurred.
Masa manfaat aset dan nilai sisa ditelaah dan The assets’ useful lives and residual values are
disesuaikan jika perlu. Ulasan ini akan terjadi reviewed and adjusted if appropriate. This review will
setidaknya di akhir tahun keuangan. Efek dari setiap occur by at least at the financial year-end. The effects
revisi diakui dalam laporan laba rugi, ketika perubahan of any revisions are recognised in the profit or loss,
muncul. when the changes arise.
Ketika aset tetap dijual, nilai tercatatnya dikeluarkan When fixed assets are disposed of, their carrying values
dari laporan keuangan, dan keuntungan dan kerugian are eliminated from the financial statements, and the
yang dihasilkan dari penjualan aset tetap diakui dalam resulting gains and losses on the disposal of fixed
laporan laba rugi. assets are recognised in the profit or loss.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan dikapitalisasi The accumulated costs of the construction of buildings
sebagai "aset dalam penyelesaian". Biaya tersebut are capitalised as “construction in progress”. These
direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses costs are reclassified to fixed asset accounts when the
konstruksi atau pemasangan selesai. Penyusutan construction or installation is complete. Depreciation
dibebankan pada saat aset tersebut siap untuk is charged when the asset is ready to be used.
digunakan.
k. Aset takberwujud k. Intangible assets
Aset tak berwujud Grup berupa perangkat lunak. The Group's intangible assets are software. Software
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian that is not an integral part of the associated hardware
integral dari perangkat keras yang terkait dicatat is recorded as an intangible asset and is stated at cost,
sebagai aset tak berwujud dan dinyatakan sebesar nilai at cost less accumulated amortization and accumulated
tercatat, yaitu sebesar biaya perolehan dikurangi impairment losses, if any.
dengan akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi
penurunan nilai, jika ada.
- 21 -
Page 25
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
k. Aset takberwujud (lanjutan) k. Intangible assets (continued)
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh The cost of the software consists of all expenditures
pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam that can be directly attributed in the preparation of the
persiapan perangkat lunak tersebut sehingga siap software so that it is ready for its intended use.
digunakan sesuai dengan tujuannya. Pengeluaran Expenditures after the acquisition of the software may
setelah perolehan perangkat lunak dapat ditambahkan be added to the cost of the software or capitalized as
pada biaya perolehan perangkat lunak atau software only if such expenditure adds to future
dikapitalisasi sebagai perangkat lunak hanya jika economic benefits of the corresponding software so
pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis that it becomes larger than the previously estimated
masa depan dari perangkat lunak yang bersangkutan performance standard. Expenditures that do not
sehingga menjadi lebih besar dari standar kinerja yang increase the future economic benefits of the software
diperkirakan semula. Pengeluaran yang tidak are recognized as an expense when incurred.
menambah manfaat ekonomis masa depan dari
perangkat lunak diakui sebagai beban pada saat
terjadinya.
Perangkat lunak dengan umur manfaat terbatas Software with a limited useful life is amortized using
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus the straight-line method over the estimated useful lives
selama estimasi masa manfaat ekonomis aset yaitu 4 of the assets of 4 (four) years.
(empat) tahun.
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba Amortization of the software is recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, consolidated statements of income and other
sejak tanggal perangkat lunak tersebut tersedia untuk comprehensive income, from the date that the software
dipakai sampai berakhirnya masa manfaat dari is available for use until the expiration of the useful life
perangkat lunak tersebut. of the software.
Masa manfaat ekonomis dan metode amortisasi The period of economic benefits and amortization
ditelaah setiap akhir periode. method are reviewed at the end of each period.
l. Properti investasi l. Investment properties
Properti investasi dinyatakan sebesar harga perolehan Investment properties are stated at cost, including
termasuk biaya transaksi dikurangi akumulasi transaction costs less accumulated depreciation and
penyusutan dan penurunan nilai, jika ada, kecuali tanah impairment, if any, except land which is not
yang tidak disusutkan. Jumlah tercatat termasuk bagian depreciated. The carrying amount includes the
biaya penggantian dari properti investasi yang ada pada replacement cost of the existing investment property at
saat terjadinya biaya, jika kriteria pengakuan terpenuhi, the time of cost, if the recognition criteria are met, and
dan tidak termasuk biaya harian penggunaan properti excludes the daily cost of using the investment
investasi. properties.
Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan Investment property is a property land or building or
atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) part of a building or both) that the Company owns to
yang dikuasai Perusahaan untuk menghasilkan sewa raise rent or to increase in value or both, and not for
atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak use in the production or supply of goods or services or
untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan for administrative or sale purposes in daily business
barang atau jasa atau untuk tujuan administratif atau activities.
dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi Perusahaan terdiri dari bangunan dan The Company's investment property consists of
prasarana yang dikuasai Perusahaan untuk buildings and infrastructure owned by the company to
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai atau generate rent or for value increase or both, and not for
kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam use in the production or supply of goods or services for
produksi atau penyediaan barang atau jasa untuk tujuan administrative purposes or sold in day-to-day business
administratif atau dijual dalam kegiatan usaha sehari- activities.
hari.
- 22 -
Page 26
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
l. Properti investasi (lanjutan) l. Investment properties (continued)
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment property is derecognized at the time of
pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak disposal or when the investment property is
digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki permanently unused and has no future economic
manfaat ekonomis di masa depan yang dapat benefits to be expected upon disposal. Gains or losses
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi arising from the termination or disposal of an
yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investment property are recognized in profit or loss in
investasi diakui dalam laba rugi dalam tahun terjadinya the year of the termination or disposal.
penghentian atau pelepasan tersebut.
Pemindahan ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfer to investment property is made if, and only if,
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang there is a change in use indicated by the termination of
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh owner's usage, commencement of operating lease to
pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau another party or the completion of development or
selesainya pembangunan atau pengembangan. development.
Pemindahan dari properti investasi dilakukan jika, dan Transfer from investment property is made if, and only
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang if, there is a change of use indicated by the
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh commencement of owner's use or commencement of
pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. development for sale.
Untuk pemindahan dari properti investasi ke properti For transfers from investment property to property
yang digunakan sendiri, Perusahaan menggunakan used alone, the company uses the cost method on the
metode biaya pada tanggal perubahan penggunaan. date of change of use. If the investment property of the
Jika properti investasi Perusahaan mencatat properti company records the investment property in
investasi tersebut sesuai dengan kebijakan aset tetap accordance with the policy of the fixed asset up to the
sampai dengan saat tanggal berakhirnya perubahan date of expiration of the change of use.
penggunaan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using straight-line method
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat based on the estimated useful lives of the fixed assets as
ekonomis aset tetap sebagai berikut: follows:
Tahun/ Years Persentase/ Percentage
Bangunan dan prasarana 10-20 5% - 10% Building and infrastructure
Mesin dan instalasi listrik 8-16 6,25% - 12,5% Machinery and electrical installation
Peralatan dan perlengkapan 4-8 12,5% - 25% Supplies and equipment
Lahan parkir 10 10% Car park assets
m. Pendapatan diterima di muka m. Unearned revenue
Pendapatan diterima dimuka dinyatakan sebesar biaya The unearned revenue is stated at cost. The unearned
perolehan. Pendapatan diterima dimuka merupakan revenue is all receipts from customers until all sales
semua penerimaan uang yang berasal dari pelanggan conditions using the percentage of completion method
sampai seluruh syarat penjualan dengan menggunakan are met.
metode presentase penyelesaian (percentage of
completion method) terpenuhi.
- 23 -
Page 27
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
n. Persediaan n. Inventories
Properti persediaan mengompres bangunan yang tidak Inventory properties compries buildings which are
banyak digunakan untuk operasi, tidak untuk dijual not occupied substantially for use in the operations,
dalam kegiatan usaha biasa, namun terutama diadakan not for sale in the ordinary course of the business, but
untuk mendapatkan pendapatan sewa dan apresiasi are held primarily to earn rental income and capital
modal. appreciation.
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost or net
antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto (the realizable value (the lower of cost or net realizable
lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan value). Cost of inventories includes all costs incurred
persediaan meliputi seluruh biaya yang timbul sampai until the supplies are in the condition and the location
persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini where the current is determined by the moving-
dimana ditentukan dengan metode rata-rata bergerak. average method. Net realizable value is the estimated
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan selling price in the ordinary course of business less
dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya the estimated costs of completion and the estimated
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk costs necessary to make the sale.
melaksanakan penjualan.
Nilai persediaan meliputi seluruh akumulasi biaya Inventory value includes all accumulated costs
yang terjadi dalam rangka penyelesaian bangunan incurred in the completion of apartment buildings,
apartemen, termasuk harga tanah, biaya pengembangan including land prices, land development costs,
tanah, termasuk tanah yang digunakan untuk jalan dan including land used for roads and infrastructure,
infrastruktur, dialokasikan dengan menggunakan luas allocated using the area that can be sold.
area yang dapat dijual.
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Provision for decline in value of inventory due to
keusangan, kerusakan, kehilangan dan lambatnya obsolescence, damage, loss and slow the velocity is
perputaran ditentukan berdasarkan hasil penelaahan determined based on a review of the circumstances of
terhadap keadaan masing-masing persediaan untuk each inventory to reflect the net realizable value at
mencerminkan nilai realisasi neto pada akhir periode. the end of the period. Total provision for impairment
Jumlah penyisihan penurunan nilai persediaan ke nilai of inventories to net realizable value and all losses of
realisasi neto dan seluruh kerugian persediaan diakui inventories recognized as an expense in the period the
sebagai beban pada periode penurunan nilai atau impairment or loss occurs.
kerugian terjadi.
Konstruksi dalam pengerjaan terdiri dari pembangunan Construction in progress consists of construction
yang dimaksudkan sebagai properti investasi. Aset intended as investment property. Assets under
dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya construction are stated at cost. Costs consist of
perolehan. Biaya terdiri dari akumulasi biaya yang accumulated costs incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pembangunan gedung, construction of the building, including land costs,
termasuk biaya tanah, biaya infrastruktur, fasad, infrastructure costs, facades, interiors, and access to
interior, dan akses sistem keamanan. Jika konstruksi security systems. If the construction is completed and
selesai dan siap digunakan, biaya yang dikeluarkan ready for use, the cost incurred will be reclassified to
akan direklasfikasi ke akun properti investasi. the investment properties account.
- 24 -
Page 28
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
o. Goodwill o. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang Goodwill arising on an acquisition of a business is
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada carried at cost as established at the date of acquisition
tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi of the business less accumulated impairment losses, if
akumulasi penurunan nilai, jika ada. any.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill is
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari Grup allocated to each of the Group’s cash-generating units
(atau kelompok unit penghasil kas) yang diperkirakan (or group of cash-generating units) expected to benefit
memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis from the synergies of the combination. A cash-
tersebut. Unit penghasil kas yang telah memperoleh generating unit to which goodwill has been allocated is
alokasi goodwill diuji penurunan nilainya setiap tahun, tested for impairment annually, or more frequently when
atau lebih sering jika terdapat indikasi bahwa unit there is an indication that the unit may be impaired. If
penghasil kas tersebut mungkin mengalami penurunan the recoverable amount of the cash-generating unit is
nilai. Jika jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas less than its carrying amount, the impairment loss is
kurang dari jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai allocated first to reduce the carrying amount of any
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah goodwill allocated to the unit and then to the other
tercatat atas setiap goodwill yang dialokasikan pada assets of the unit pro-rata on the basis of the carrying
unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain dari unit amount of each asset in the unit. Any impairment loss
penghasil kas secara prorata berdasarkan jumlah for goodwill is recognized directly in profit or loss in the
tercatat dari setiap aset dalam unit penghasil kas consolidated statement of profit or loss and other
tersebut. Setiap kerugian penurunan nilai goodwill comprehensive income. An impairment loss recognized
diakui secara langsung dalam laba rugi pada laporan for goodwill is not reversed in subsequent periods.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang diakui atas
goodwill tidak dapat dibalik pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas yang relevan, On disposal of the relevant cash-generating unit, the
jumlah yang dapat diatribusikan dari goodwill attributable amount of goodwill is included in the
termasuk dalam penentuan laba rugi atas pelepasan. determination of the profit or loss on disposal.
p. Utang usaha p. Trade payables
Utang usaha adalah kewajiban untuk membayar barang Accounts payable is an obligation to pay for goods or
atau jasa yang telah diperoleh dari pemasok dalam services obtained from a supplier in ordinary course of
kegiatan usaha biasa. Utang usaha pada awalnya diakui business. Accounts payable are initially recognized at
sebesar nilai wajar dan kemudian diukur sebesar biaya fair value and subsequently measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
q. Pengakuan pendapatan dan beban q. Revenue and expenses recognition
PSAK 115: Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan SFAS 115: Revenue from contracts with customers
PSAK 115 menetapkan model lima langkah untuk SFAS 115 establishes a five-step model for accounting
memperhitungkan pendapatan yang timbul dari kontrak for revenue arising from contracts with customers and
dengan pelanggan dan mensyaratkan bahwa requires that revenue be recognized at an amount that
pendapatan diakui pada jumlah yang mencerminkan reflects the consideration the Company expects in
pertimbangan yang diharapkan Perusahaan dalam exchange for transferring goods or services to
pertukaran untuk mentransfer barang atau jasa kepada customers. SFAS 115 replaces the current revenue
pelanggan. PSAK 115 menggantikan panduan recognition guide, that is, SFAS 23: Income and
pengakuan pendapatan saat ini yaitu PSAK 23: SFAS 34: Construction Contracts and related
Pendapatan, PSAK 34: Kontrak Konstruksi dan interpretations.
interpretasi terkait.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 115 dengan The Company adopted SFAS No. 115 using a modified
menggunakan metode penerapan retrospektif yang retrospective application method. This approach allows
dimodifikasi. Pendekatan ini memungkinkan the Company not to restate the previous period, but
Perusahaan untuk tidak menyajikan kembali periode adjustments are made to the opening balance for the
sebelumnya, namun penyesuaian dilakukan pada saldo reporting period.
awal periode pelaporan.
- 25 -
Page 29
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
q. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) q. Revenue and expenses recognition (continued)
Perusahaan mengakui pendapatan sehubungan dengan The Company recognized construction revenue at a
proyek konstruksinya pada titik waktu tertentu dan point in time and use deferred construction revenue to
menerapkan istilah pendapatan konstruksi describe contract liability.
ditangguhkan untuk mendeskripsikan liabilitas kontrak.
Pendapatan hotel dari hunian kamar diakui pada Hotel room revenue is recognized based on room
tanggal terhuninya sedangkan pendapatan hotel lainnya occupancy while other hotel revenues are recognized
diakui pada saat barang atau jasa diserahkan kepada when the goods are delivered or the services are
pelanggan. rendered to the customers
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
r. Penurunan nilai aset non–keuangan kecuali r. Decrease value of non-financial assets except Goodwill
Goodwill
Pada akhir periode, Perusahaan melakukan penelaahan At the period end date, the Company undertakes a
untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan review to determine whether there is any indication of
nilai aset. asset impairment.
Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya ditelaah untuk Fixed assets and other non-current assets are reviewed
penurunan nilai atau apakah telah terjadi perubahan for impairment losses whenever events or changes in
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat circumstances indicate that the carrying amount may
tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai diakui not be recoverable. An impairment loss is recognised for
untuk jumlah dimana nilai tercatat aset melebihi the amount by which an asset’s carrying amount
jumlah terpulihkan, yang merupakan lebih tinggi dari exceeds its recoverable amount, which is the higher of
nilai wajar aset untuk biaya kurang untuk menjual atau an asset’s fair value less cost to sell or value in use.
nilai pakai.
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, sset For the purpose of assessing impairment, assets are
dikelompokkan hingga unit terkecil yang ada arus kas grouped at the lowest levels for which there are
terpisah. Pembalikan penyisihan penurunan nilai diakui separately identifiable cash flows. Reversal of an
sebagai pendapatan pada periode terjadinya pemulihan impairment provision is recorded as income in the
tersebut. period in which the reversal occurs.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication of a
indikasi atas penurunan potensial atas nilai aset non- potential decline in the value of non-financial assets as
keuangan pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 of March 31, 2025 and December 31, 2024.
Desember 2024.
s. Imbalan pasca kerja s. Post employment benefits
Berdasarkan PSAK No. 219 (revisi 2016), tentang Based on SFAS No. 219 (revised 2016), about
“Imbalan Kerja”. PSAK ini mewajibkan Perusahaan “Employee Benefit”. This SFAS requires company to
mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan recognize all employee benefits offered throught the
melalui program atau perjanjian formal dan informal, program or formal and informal agreements, law or
peraturan perundang-undangan atau peraturan industri, industry regulations, which include post-employment
yang mencakup imbalan pasca-kerja, imbalan kerja benefits, short term employee benefits and rewards of
jangka pendek dan imbalan kerja jangka panjang short-term and others long-term employment, severance,
lainnya, pesangon pemutusan hubungan kerja dan and termination compensation equity-based.
imbalan berbasis ekuitas.
Berdasarkan PSAK ini, perhitungan estimasi Based on this SFAS, the calculation of the estimated
kewajiban untuk imbalan kerja karyawan berdasarkan liability for employee benefits based on the Labor Law
Undang – Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun No. 13 of 2003, Job Creation Law No. 11 of 2020,
2003, Undang-undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020, Government Regulation No. 35 of 2021 and Company
Peraturan Pemerintah No. 35 tahun 2021 dan Peraturan Regulations is determined using actuarial methods
Perusahaan ditentukan dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
aktuarial “Projected Unit Credit”.
- 26 -
Page 30
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
s. Imbalan pasca kerja (lanjutan) s. Post employment benefits (continued)
Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai Actuarial gains or losses are recognized as income or
pendapatan atau beban apabila akumulasi neto dari expense if the net of gains or losses are not recognized
keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakui at the end of the previous reporting period exceeded the
pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi greater amount between 10% of the present value of the
jumlah yang lebih besar di antara 10% dari nilai kini defined benefit obligation or 10% of the fair value of
liabilitas imbalan pasti atau 10% dari nilai wajar aset plan assets (if any) on that date.
program (jika ada) pada tanggal tersebut.
Keuntungan atau kerugian aktuarial ini dibagi selama Actuarial gains or losses are divided over the expected
rata-rata sisa masa kerja ekspetasian dari para average remaining working lives of the employees.
karyawan.
Selanjutnya, biaya jasa lalu dibebankan pada saat Furthermore, past service costs expensed as the benefits
imbalan tersebut telah menjadi hak (vested) dengan concerned become rights (vested) with a straight-line
metode garis lurus selama periode rata-rata sampai basis over the average period until the benefits become
imbalan tersebut menjadi vest. Jika imbalan tersebut vest. If the benefits are already vest immediately after
menjadi vest segera setelah program imbalan pasti the introduction of a defined benefit plan or program is
diperkenalkan atau program tersebut diubah, biaya jasa changed, the past service cost is recognized
lalu segera diakui. Jumlah yang diakui sebagai immediately. Amount of the defined benefit obligation
liabilitas imbalan pasti pada laporan posisi keuangan recognized in the statement of financial position is the
merupakan jumlah neto dari nilai kini liabilitas imbalan sum of the net present value of the defined benefit
pasti pada akhir periode pelaporan (yang didiskontokan obligation at the end of the reporting period (that is
dengan menggunakan tingkat bunga obligasi discounted using the interest rate of government bonds
pemerintah pada pasar aktif) ditambah keuntungan on the active market) plus the profits (minus losses) not
(dikurangi kerugian) yang belum diakui, dikurangi recognized, reduced unrecognized past service cost and
biaya jasa lalu yang belum diakui serta dikurangi nilai less the fair value of plan assets to be used for direct
wajar aset program yang akan digunakan untuk settlement of liabilities (if any).
penyelesaian liabilitas secara langsung (jika ada).
Grup telah menunjuk aktuaris independen, yaitu The Group has appointed an independent acrtuary,
Kantor Konsultan Aktuaria Herman Budi Purwanto. Herman Budi Purwanto Actuary Consultant Office.
Aktuaris independen telah melakukan perhitungan atas Independent actuary has calculated on the defined
liabilitas imbalan pasti sesuai dengan PSAK 219. benefit obligation in accordance with SFAS 219.
t. Instrumen keuangan t. Financial instruments
a. Aset keuangan a. Financial assets
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan All financial assets are recognised and
pengakuannya pada tanggal diperdagangkan derecognised on trade date where the purchase
dimana pembelian dan penjualan aset keuangan or sale of a financial asset is under a contract whose
berdasarkan kontrak yang mensyaratkan terms require delivery of the financial asset within
penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu the time frame established by the market
yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang concerned, and are initially measured at fair
berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar value plus transaction costs, except for those
ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset financial assets classified as at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui profit or loss, which are initially measured at fair
laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai value.
wajar.
- 27 -
Page 31
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets continued)
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group’s financial assets are classified as
berikut: follows:
- Biaya perolehan diamortisasi - Amortised cost
- Nilai wajar melalui pendapatan - Fair value through other comprehensive income
komprehensif lain (FVOCI) (FVOCI)
- Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) - Fair value through profit or loss (FVTPL)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Aset keuangan yang memenuhi kondisi berikut Financial assets that meet the following conditions
diukur pada biaya perolehan diamortisasi: are subsequently measured at amortized cost:
- aset keuangan dimiliki dalam model bisnis - the financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model whose objective is to hold financial assets
keuangan untuk mengumpulkan arus kas in order to collect contractual cash flows; and
kontraktual; dan
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - the contractual terms of the financial asset give
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang hanya merupakan pembayaran pokok solely payments of principal and interest on the
dan bunga dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Kas dan setara kas, piutang pelanggan dan piutang Cash and cash equivalents, receivable from
lain-lain dan deposito berjangka diklasifikasi customers, other receivables and time deposits are
sebagai biaya perolehan diamortisasi, yang diukur classified as amortized cost, which are measured
dengan menggunakan metode suku bunga efektif using the effective interest method less impairment.
dikurangi penurunan nilai.
Bunga diakui dengan menggunakan metode suku Interest is recognized by applying the effective
bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek interest method, except for short-term receivables
dimana pengakuan bunga tidak material. when the recognition of interest would be
immaterial.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan instrument and of allocating interest income over
metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga the relevant period. The effective interest rate is
selama periode yang relevan. Suku bunga efektif the rate that exactly discounts estimated future
adalah suku bunga yang secara tepat cash receipts or payments (including all fees and
mendiskontokan estimasi penerimaan kas dan points paid or received that form an integral part
pembayaran di masa datang (mencakup seluruh of the effective interest rate, transaction costs
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan and other premiums or discounts) excluding
diterima oleh para pihak dalam kontrak yang expected credit losses, through the expected life of
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari the financial instrument, or where appropriate,
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium a shorter period to the net carrying amount on
dan diskonto lainnya) tidak termasuk kerugian initial recognition.
kredit yang diharapkan, selama perkiraan umur
instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat,
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan pada saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif Income is recognised on an effective interest basis
untuk instrumen utang selain dari instrumen for debt instruments other than those financial
keuangan FVTPL. instruments at FVTPL.
- 28 -
Page 32
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets continued)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif (lanjutan) (continued)
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli atau For financial instruments other than purchased or
yang berasal dari aset keuangan memburuk, originated credit-impaired financial assets, interest
pendapatan bunga dihitung dengan menggunakan income is calculated by applying the effective
suku bunga efektif terhadap jumlah tercatat bruto interest rate to the gross carrying amount of a
dari aset keuangan (basis bruto), kecuali untuk financial asset (gross basis), except for financial
aset keuangan yang kemudian mengalami assets that have subsequently become stage 3
penurunan nilai kredit tahap 3 dengan basis neto. credit-impaired by net bases. If, in subsequent
Jika, pada periode pelaporan berikutnya, risiko reporting periods, the credit risk on the credit-
kredit atas instrumen keuangan yang mengalami impaired financial instrument improves so that the
penurunan nilai kredit membaik sehingga aset financial asset is no longer credit-impaired,
keuangan tidak lagi mengalami penurunan nilai interest income is recognized by applying the
kredit, maka pendapatan bunga diakui dengan effective interest rate to the gross carrying amount
menerapkan suku bunga efektif terhadap nilai of the financial asset.
tercatat bruto aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang For purchased or originated credit-impaired
berasal dari aset keuangan memburuk, pendapatan financial assets, the Company’s recognizes interest
bunga diakui dengan menerapkan suku bunga income by applying the credit-adjusted effective
kredit efektif yang disesuaikan terhadap biaya interest rate to the amortized cost of the financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan tersebut asset from initial recognition. The calculation does
sejak pengakuan awal. Penghitungan tidak not revert to the gross basis even if the credit risk
kembali ke basis bruto meskipun risiko kredit dari of the financial asset subsequently improves so that
aset keuangan kemudian membaik sehingga aset the financial asset is no longer credit-impaired.
keuangan tidak lagi memburuk.
Nilai wajar melalui pendapatan komprehensif Fair value through other comprehensive income
lain (FVOCI) (FVOCI)
Aset keuangan yang memenuhi ketentuan berikut Financial assets that meet the following conditions
ini selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui are subsequently measured at fair value through
pendapatan komprehensif lain (FVOCI): other comprehensive income (FVOCI):
- aset keuangan dimiliki dalam model bisnis - the financial asset is held within a business model
yang tujuannya dicapai dengan whose objective is achieved by both collecting
mengumpulkan arus kas kontraktual dan contractual cash flows and selling the financial
menjual aset keuangan; dan assets; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - the contractual terms of the financial asset give
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang hanya merupakan pembayaran pokok solely payments of principal and interest on the
dan bunga dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam pendapatan are recognised in other comprehensive income and
komprehensif lainnya dan diakumulasi dalam accumulated in investment revaluation reserve in
cadangan revaluasi investasi dalam ekuitas equity, with the exception of impairment losses,
kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga interest calculated using the effective interest
yang dihitung dengan metode suku bunga efektif method, and foreign exchange gains and losses on
dan laba rugi selisih kurs atas aset moneter yang monetary assets, which are recognised in profit or
diakui pada laba rugi. Jika investasi dilepas atau loss. Where the investment is disposed of or is
mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau determined to be impaired, the cumulative gain or
rugi yang sebelumnya diakumulasi pada cadangan loss previously accumulated in investment
revaluasi investasi dalam pendapatan revaluation reserve in other comprehensive income
komprehensif lain, direklasifikasi ke laba rugi. is reclassified to profit or loss.
- 29 -
Page 33
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets continued)
Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) Fair value through profit or loss (FVTPL)
Semua aset keuangan lain yang tidak All other financial assets that are not classified as
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan amortized cost or FVOCI are subsequently
diamortisasi atau FVOCI selanjutnya diukur pada measured at FVTPL.
FVTPL.
Opsi nilai wajar untuk aset yang akan diukur pada Fair value option for an asset which would
biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI dapat otherwise be measured at amortized cost or
ditetapkan yang tidak dapat dibatalkan, hanya FVOCI can be irrevocably designated, at initial
pada pengakuan awal, untuk diukur pada FVTPL, recognition only, to be measured at FVTPL, if
jika penetapan tersebut mengeliminasi atau such designation eliminates or significantly
mengurangi secara signifikan inkonsistensi reduces a measurement or recognition
pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul inconsistency that would otherwise arise from
dari pengukuran aset atau liabilitas keuangan dan measuring any financial assets or liabilities and
mengakui laba atau rugi dengan basis yang recognizing any gains or losses on them on
berbeda. different bases.
Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai Financial assets at FVTPL are stated at fair value,
wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul with any resulting gain or loss recognized in profit
diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian or loss. The net gain or loss recognized in profit or
bersih yang diakui dalam laba rugi mencakup loss incorporates any dividend or interest earned
dividen atau bunga yang diperoleh dari aset on the financial asset. Fair value is determined in
keuangan. the manner described in.
Investasi ekuitas secara default diklasifikasi Equity investment, by default, is classified as
sebagai FVTPL. Namun, jika investasi ekuitas FVTPL. However, if an equity investment is not
tidak dimiliki untuk diperdagangkan, terdapat opsi held for trading, there are irrevocably option, at
yang tidak dapat dibatalkan, pada pengakuan awal initial recognition only, to classify it at FVOCI,
, untuk diklasifikasi sebagai FVOCI, dengan with only dividend income recognized in profit or
hanya pendapatan dividen yang diakui dalam laba loss. Other changes are recognized in other
rugi. Perubahan lainnya diakui dalam pendapatan comprehensive income without reclassification to
komrehensif lain tanpa reklasifikasi ke laba rugi profit or loss on de-recognition and no impairment
pada penghentian pengakuan dan penurunan nilai recognised. Such designation is done on an
tidak diakui. Penetapan tersebut dilakukan atas instrument-by-instrument basis.
dasar instrumen-demi-instrumen.
Grup tidak memiliki aset keuangan, selain aset The Group’s does not have financial assets, other
keuangan yang diperdagangkan, dapat ditetapkan than for trading purpose, that are designated as at
sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal. FVTPL upon initial recognition.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, Financial assets, other than those at FVTPL, are
dievaluasi terhadap kerugian kredit ekspektasian assessed for expected credit losses (ECL) at each
(ECL) pada setiap tanggal pelaporan. Jumlah reporting date. The amount of expected credit
kerugian kredit ekspektasian diperbarui pada losses is updated at each reporting date to reflect
setiap tanggal pelaporan untuk mencerminkan changes in credit risk since initial recognition of
perubahan risiko kredit sejak pengakuan awal atas the respective financial instrument.
instrumen keuangan tersebut.
- 30 -
Page 34
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
ECL sepanjang umur diakui ketika terdapat Lifetime ECL is recognized when there has been a
peningkatan yang signifikan dalam risiko kredit significant increase in credit risk since initial
sejak pengakuan awal. Sebaliknya, jika risiko recognition. If, on the other hand, the credit risk on
kredit atas instrumen keuangan tidak meningkat the financial instrument has not increased
secara signifikan sejak pengakuan awal, penyisihan significantly since initial recognition, the loss
kerugian diukur untuk instrumen keuangan tersebut allowance is measured for that financial instrument
dengan jumlah yang sama dengan ECL 12 bulan at an amount equal to 12 month ECL (12mECL).
(12mECL). Penilaian apakah ECL sepanjang umur The assessment of whether lifetime ECL should be
harus diakui didasarkan pada peningkatan recognised is based on significant increases in the
signifikan dalam kemungkinan atau risiko gagal likelihood or risk of a default occurring since
bayar yang terjadi sejak pengakuan awal alih-alih initial recognition instead of on evidence of a
pada bukti aset keuangan mengalami penurunan financial asset being credit-impaired at the
nilai kredit pada tanggal pelaporan atau terjadi reporting date or an actual default occurring.
gagal bayar yang sebenarnya.
ECL sepanjang umur merupakan kerugian kredit Lifetime ECL represents the expected credit losses
ekspektasian yang dihasilkan dari semua that will result from all possible default events over
kemungkinan peristiwa gagal bayar (default) the expected life of a financial instrument. In
selama perkiraan umur instrumen keuangan. contrast, 12mECL represents the portion of lifetime
Sebaliknya, 12mECL merupakan porsi ECL ECL that is expected to result from default events
sepanjang umur yang diharapkan dihasilkan dari on a financial instrument that are possible within
peristiwa gagal bayar (default) pada instrumen 12 months after the reporting date.
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan
setelah tanggal pelaporan.
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal, Grup membandingkan risiko recognition, the Group’s compares the risk of a
gagal bayar yang terjadi pada instrumen keuangan default occurring on the financial instrument as at
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar the reporting date with the risk of a default
yang terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal occurring on the financial instrument as at the date
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian ini, of initial recognition. In making this assessment,
Grup mempertimbangkan informasi kuantitatif dan the Group’s considers both quantitative and
kualitatif yang wajar dan dapat didukung, termasuk qualitative information that is reasonable and
pengalaman historis dan informasi berwawasan ke supportable, including historical experience and
depan yang tersedia tanpa biaya atau upaya yang forward-looking information that is available
tidak semestinya. Informasi berwawasan ke depan without undue cost or effort. Forward-looking
yang dipertimbangkan mencakup prospek masa information considered includes the future
depan industri tempat debitur Grup beroperasi, prospects of the industries in which the Group’s
yang diperoleh dari pertimbangan berbagai sumber debtors operate, obtained from consideration of
eksternal actual dan memperkirakan informasi various external sources of actual and forecast
ekonomi yang terkait dengan operasi inti Grup. economic information that relate to the Grup’s
core operations.
Grup secara berkala memantau efektivitas kriteria The Group’s regularly monitors the effectiveness of
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah the criteria used to identify whether there has been
terdapat peningkatan risiko kredit yang signifikan a significant increase in credit risk and revises
dan merevisinya sesuai kebutuhan untuk them as appropriate to ensure that the criteria are
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu capable of identifying significant increase in credit
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang risk before the amount becomes past due.
signifikan sebelum jumlah tersebut jatuh tempo.
- 31 -
Page 35
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Grup mengakui ECL sepanjang umur untuk piutang The Group’s always recognizes lifetime ECL for
usaha dan aset kontrak. Kerugian kredit trade receivables and contract assets. The expected
ekspektasian atas aset keuangan ini diestimasi credit losses on these financial assets are estimated
dengan menggunakan matriks provisi berdasarkan using a provision matrix based on the Group’s
pengalaman kerugian kredit historis Group, historical credit loss experience, adjusted for
disesuaikan untuk faktor-faktor yang spesifik bagi factors that are specific to the debtors, general
debitur, kondisi ekonomi secara umum dan economic conditions and an assessment of both the
penilaian terhadap arah saat ini maupun arah current as well as the forecast direction of
kondisi perkiraan kerugian pada tanggal pelaporan, conditions at the reporting date, including time
termasuk nilai waktu uang jika sesuai. value of money where appropriate.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian The Group’s recognizes an impairment gain or loss
penurunan nilai dalam laporan laba rugi untuk in profit or loss for all financial instruments with a
semua instrumen keuangan dengan penyesuaian corresponding adjustment to their carrying amount
yang sesuai dengan nilai tercatatnya melalui akun through a loss allowance account, except for
penyisihan kerugian, kecuali untuk investasi dalam investments in debt instruments that are measured
instrumen utang yang diukur pada FVOCI, di mana at FVOCI, for which the loss allowance is
penyisihan kerugian diakui pada penghasilan recognized in other comprehensive income and
komprehensif lain dan diakumulasi dalam accumulated in the investment revaluation reserve,
cadangan revaluasi investasi, dan tidak mengurangi and does not reduce the carrying amount of the
nilai tercatat aset keuangan pada laporan posisi financial asset in the statement of financial
keuangan. position.
Grup menghapus aset keuangan jika terdapat The Group’s writes off a financial asset when there
informasi yang menunjukkan bahwa debitur berada is information indicating that the debtor is in
dalam kesulitan keuangan yang parah dan tidak ada severe financial difficulty and there is no realistic
prospek pemulihan yang realistis. Aset keuangan prospect of recovery. Financial assets written off
yang dihapuskan mungkin masih tunduk pada may still be subject to enforcement activities under
aktivitas penegakan hukum berdasarkan prosedur the Group’s recovery procedures, taking into
pemulihan Grup, dengan mempertimbangkan advis account legal advice where appropriate. Any
hukum jika sesuai. Setiap pemulihan yang recoveries made are recognized in profit or loss.
dilakukan diakui dalam laporan laba rugi.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti For certain categories of financial asset, such as
piutang, tidak diturunkan secara individual, namun receivables, are not impaired individually are,
akan dinilai penurunan nilainya secara kolektif. However, to be assessed for impairment on a
Penilaian penurunan nilai portofolio piutang dapat collective basis. Impairment assessment for a
termasuk pengalaman Grup atas tertagihnya portfolio of receivables could include the Group’s
piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan past experiences of collecting payments, an
penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata increase in the number of delayed payments in the
periode kredit, dan juga pengamatan atas portfolio past the average credit period, as well as
perubahan kedepan kondisi ekonomi nasional atau forward looking observable changes in national or
lokal yang berkorelasi dengan gagal bayar atas local economic conditions that correlate with
piutang. default on receivables.
- 32 -
Page 36
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Group’s derecognises a financial asset only
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang when the contractual rights to the cash flows from
berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup the asset expires, or when it transfers the financial
mentransfer aset keuangan dan secara substansial asset and substantially all the risks and rewards of
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas ownership of the asset to another entity. If the
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup Group’s neither transfers nor retains substantially
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara all the risks and rewards of ownership and
substansial atas seluruh risiko dan manfaat continues to control the transferred asset, the
kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang Group’s recognises its retained interest in the asset
ditransfer, maka Grup mengakui keterlibatan and an associated liability for amounts it may have
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas to pay. If the Group’s retains substantially all the
terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. risks and rewards of ownership of a transferred
Jika Grup memiliki secara substansial seluruh financial asset, the Group’s continues to recognise
risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang the financial asset and also recognises a
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan collateralised borrowing for the proceeds received.
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar
pinjaman yang diterima.
Penghentian pengakuan aset keuangan secara On derecognition of financial asset in its entirety,
keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset dan the difference between the asset’s carrying amount
jumlah pembayaran dan piutang yang diterima dan and the sum of the consideration received and
keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah receivable and the cumulative gain or loss that had
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan been recognized in other comprehensive income
terakumulasi dalam ekuitas diakui dalam laba rugi. and accumulated in equity is recognized in profit
Sebaliknya, pada penghentian pengakuan investasi or loss. In contrast, on derecognition of an
dalam instrumen ekuitas yang telah ditetapkan Grip investment in equity instrument which the Group’s
pada pengakuan awal untuk diukur pada FVOCI, has elected on initial recognition to measure at
keuntungan atau kerugian kumulatif yang FVOCI, the cumulative gain or loss previously
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan revaluasi accumulated in the investments revaluation reserve
investasi tidak direklasifikasi ke laba rugi, tetapi is not reclassified to profit or loss, but is
dipindahkan ke saldo laba. transferred to retained earnings.
Penghentian pengakuan aset keuangan terhadap On derecognition of financial asset other than its
satu bagian saja (misalnya ketika Grup masih entirety (e.g., when the Group’s retains an option
memiliki hak untuk membeli kembali bagian aset to repurchase part of a transferred asset), the
yang ditransfer), Grup mengalokasikan jumlah Group’s allocates the previous carrying amount of
tercatat sebelumnya dari aset keuangan tersebut the financial asset between the part it continues to
pada bagian yang tetap diakui berdasarkan recognize under continuing involvement, and the
keterlibatan berkelanjutan, dan bagian yang tidak part it no longer recognizes on the basis of the
lagi diakui berdasarkan nilai wajar relatif dari relative fair values of those parts on the date of the
kedua bagian tersebut pada tanggal transfer. Selisih transfer. The difference between the carrying
antara jumlah tercatat yang dialokasikan pada amount allocated to the part that is no longer
bagian yang tidak lagi diakui dan jumlah dari recognized and the sum of the consideration
pembayaran yang diterima untuk bagian yang yang received for the part no longer recognized and any
tidak lagi diakui dan setiap keuntungan atau cumulative gain or loss allocated to it that had
kerugian kumulatif yang dialokasikan pada bagian been recognized in other comprehensive income is
yang tidak lagi diakui tersebut yang sebelumnya recognized in profit or loss.
telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain
diakui pada laba rugi.
- 33 -
Page 37
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets (continued)
(lanjutan)
Keuntungan dan kerugian kumulatif yang A cumulative gain or loss that had been recognized
sebelumnya diakui dalam penghasilan in other comprehensive income is allocated between
komprehensif lain dialokasikan pada bagian yang the part that continues to be recognized and the part
tetap diakui dan bagian yang dihentikan that is no longer recognized on the basis of the
pengakuannya, berdasarkan nilai wajar relatif relative fair values of those parts.
kedua bagian tersebut.
u. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas u. Financial liabilities and equity instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments issued by the
diterbitkan oleh Grup diklasifikasikan sesuai dengan Group are classified according to the subtance of the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas contractual arrangements subscribed and the definitions
keuangan dan instrumen ekuitas. of a financial liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah residual atas aset Grup An equity instruments is any contract that evidences a
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. residual interest in the assets of the Group after
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dicatat deducting all of its liabilities. Equity instruments issues
sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi by the Group are recorded at the proceeds received, net
biaya penerbitan langsung. of direct issue costs.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group’s financial liabilities are classified as at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha dan lainnya, Financial liabilities, which include trade and other
beban yang masih harus dibayar, jaminan penyewa, payables, accrued expenses, tenant guarantee, bank
utang bank, utang pembiayaan konsumen, dan loans, consumer financing payables, and convertible
obligasi konversi pada awalnya diukur pada nilai bonds, initially measured at fair value, net of
wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan transaction costs, and subsequently measured at
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, The Group derecognizes financial liabilities when, and
jika dan hanya jika, liabilitas Grup telah dilepaskan, only when, the Group’s obligation are discharged,
dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah cancelled or expired. The difference between the
tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan carrying amount of the financial liability derecognized
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan and the consideration paid and payable is recognized in
utang diakui dalam laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
- 34 -
Page 38
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
v. Nilai wajar instrumen keuangan v. Fair value of financial instruments
Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk Fair value is the value which is used to exchange an
mempertukarkan suatu aset atau untuk menyelesaikan asset or to settle a liability between parties who
suatu liabilitas antara pihak-pihak yang memahami dan understand and are willing to perform a fair
berkeinginan untuk melakukan transaksi secara wajar transaction (arm’s length transaction).
(arm’s length transaction).
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan dalam In order to increase consistency and comparability in
pengukuran nilai wajar pengungkapan terkait dalam fair value measurements and related disclosures within
dan diantara entitas pelaporan, Grup melakukan and between reporting entities, the Group measures the
pengukuran nilai wajar atas instrumen keuangan yang fair value of the financial instruments held based on
dimiliki dengan hierarki berikut: the following hierarchy that categorized into three
levels the inputs to valuation techniques:
Tingkat 1 pengukuran nilai wajar adalah yang Level 1 fair value measurements are those derived
berasal dari harga kuotasian (tidak disesuaikan) from qouted prices (unadjusted) in active markets
dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities.
identik.
Tingkat 2 pengukuran nilai wajar adalah yang Level 2 fair value measurements are those derived
berasal dari input selain harga kuotasian yang from inputs other than quoted prices included
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi within Level 1 that are observable for the assets or
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung liability, either directly (i.e. as prices) or indirectly
(misalnya harga) atau secara tidak langsung (i.e. derived from prices).
(misalnya deviasi dari harga).
Tingkat 3 pengukuran nilai wajar adalah yang Level 3 fair value measurements are those derived
berasal dari teknik penilaian yang mencakup input from valuation techniques that include inputs for
untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan the asset or liability that are not based on
data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak observable market date (unobservable inputs).
dapat diobservasi).
w. Saling hapus antar aset keuangan dan liabilitas w. Netting off assets and financial liabilities
Aset dan liabilitas keuangan Grup saling hapus dan The Group only offsets assets and liabilities and
nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi presents the net amount in the statement of financial
keuangan jika dan hanya jika: position where it:
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum currently have legal enforceable right to set off the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang recognized amount; and
telah diakui tersebut; dan
berniat untuk menyelesaikan secara bersih atau intends either to settle on a net basis, or to realize
merealisasikan aset dan menyelesaikan the asset and settle the liability simultaneously.
liabilitasnya secara simultan.
x. Pajak penghasilan x. Income tax
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa Tax regulation in Indonesia determined that certain
jenis penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. taxable income is subject to final tax. Final tax applied
Pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi to the gross value of transactions is applied even when
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut the parties carrying the transaction recognizing losses.
pelaku transaksi mengalami kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 212 yang disebutkan Referring to revised SFAS No. 212 as mentioned
di atas, pajak final tersebut tidak termasuk dalam above, final tax is no longer governed by SFAS No.
lingkup yang diatur oleh PSAK No. 212. Oleh karena 212. Therefore, the Company has decided to present all
itu, Perusahaan memutuskan untuk menyajikan beban of the final tax arising from the sale of real estate and
pajak final sehubungan dengan penjualan real estat dan land and building rental revenue as separate line item.
pendapatan sewa tanah dan bangunan sebagai pos
tersendiri.
- 35 -
Page 39
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
x. Pajak penghasilan (lanjutan) x. Income tax (continued)
Pajak final (lanjutan) Final tax (continued)
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian dan The difference between the carrying amount of a
dasar pengenaan pajak merupakan perbedaan temporer revalued asset and its tax base is a temporary
sehingga menimbulkan liabilitas atau aset pajak difference and gives rise to a deferred tax liability or
tangguhan, kecuali untuk aset tertentu seperti tanah asset, except for certain asset such as land, which
yang pada saat realisasinya dikenakan pajak final yang realization is taxed with final tax on gross value of
dikenakan atas nilai bruto transaksi. transaction.
Perbedaan nilai tercatat antara aset atau liabilitas yang The difference between the carrying amounts of
terkait pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan existing assets or liabilities related to the final income
pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tax and their respective tax bases are not recognized as
tangguhan. deferred tax assets or liabilities.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 34 Tahun 2017 Based on Government Regulation No. 34 of 2017
tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari concerning Income Tax on Income from Land and/or
Persewaan Tanah dan/atau Bangunan, sewa tanah dan Building Rentals, the rental of land and buildings is
bangunan dikenakan pajak final sebesar 10% dari subject to a final tax of 10% of the gross rental value
jumlah bruto nilai persewaan tanah dan bangunan. of the land and buildings.
Pajak kini Current tax
Aset atau liabilitas pajak penghasilan kini yang berasal Current income tax assets and liabilities for the
dari periode berjalan dan periode sebelumnya dicatat current and prior periods are measured at the amount
sebesar jumlah yang diharapkan dapat dipulihkan dari expected to be recovered from or paid to the Tax Office
atau dibayarkan kepada Kantor Pajak yang besarnya based on the tax rate and tax laws that are enacted or
ditentukan berdasarkan tarif pajak dan peraturan substantively enacted.
perpajakan yang berlaku atau secara substantif telah
berlaku.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan taksiran Current tax expense is provided based on the estimated
penghasilan kena pajak untuk tahun yang taxable income for the year. The tax effects for the year
bersangkutan. Pengaruh pajak untuk suatu tahun are allocated to current operations, except for the tax
dialokasikan pada operasi tahun berjalan, kecuali untuk effects from transactions which are directly charged or
pengaruh pajak dari transaksi yang langsung credited to equity. Management periodically evaluates
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Manajemen positions taken by the Company with respect to
secara periodik mengevaluasi posisi yang diambil situations in which applicable tax regulations are
Perusahaan sehubungan dengan situasi dimana subject to interpretation and establishes provisions
interpretasi diperlukan untuk peraturan perpajakan where appropriate.
yang terkait dan menetapkan provisi jika diperlukan.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang The amounts of additional tax and penalty imposed
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) diakui through a Tax Assessment Letter (TAL) are recognized
sebagai penghasilan atau beban dalam operasi periode as income or expense in current operations, unless
berjalan, kecuali jika diajukan upaya penyelesaian further settlement is submitted. The amounts of tax and
selanjutnya. Jumlah tambahan pokok pajak dan denda penalty imposed through a TAL are deferred as long as
yang ditetapkan dengan SKP ditangguhkan they meet the asset recognition criteria.
pembebanannya sepanjang memenuhi kriteria
pengakuan aset.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas Deferred tax is provided using the liability method on
atas perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak temporary differences between the tax bases of assets
aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya dalam laporan and liabilities and their carrying amounts in the
keuangan pada akhir periode pelaporan. financial statements at the end of the reporting period.
- 36 -
Page 40
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
x. Pajak penghasilan (lanjutan) x. Income tax (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan temporary differences. Deferred tax assets are
diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat recognized for all deductible temporary differences
dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi, and carry-forward of unused tax losses, to the extent
sejauh terdapat kemungkinan bahwa laba kena pajak that it is probable that taxable profit will be available
akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan against which the deductible temporary differences
temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum and the carry-forward of unused tax losses can be
dikompensasi. utilized.
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan direviu pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed
setiap akhir periode pelaporan dan diturunkan ketika at the end of each reporting period and reduced to the
tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat extent that it is no longer probable that sufficient
laba kena pajak yang memungkinkan semua atau taxable profit will be available to allow all or part of
sebagian dari aset pajak tangguhan tersebut untuk the deferred tax assets to be utilized. Unrecognized
direalisasi. Penelaahan dilakukan pada setiap akhir deferred tax assets are reassessed at the end of each
periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak reporting period and are recognized to the extent that
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut it has become probable that future taxable profits will
diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak allow the deferred tax assets to be recovered.
mendatang akan tersedia sehingga aset pajak
tangguhan tersebut dipulihkan.
Pajak tangguhan yang terkait dengan pos-pos yang Deferred tax relating to items recognized outside of
diakui diluar laba rugi diakui diluar laba rugi. Pos profit or loss is recognized outside of profit or loss.
pajak tangguhan diakui terkait dengan transaksi yang Deferred tax items are recognized in correlation to the
mendasarinya baik dalam penghasilan komprehensif underlying transaction either in other comprehensive
lain atau langsung ke ekuitas. income or directly in equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika Deferred tax assets and deferred tax liabilities are
terdapat hak yang dapat dipaksakan secara hukum offset if a legally enforceable right exists to set off
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap current tax assets against current tax liabilities and the
liabilitas pajak kini dan pajak tangguhan tersebut deferred taxes relate to the same taxable entity and the
terkait dengan entitas kena pajak yang sama dan same taxation authority.
otoritas perpajakan yang sama.
y. Laba bersih per saham y. Earnings per Share
Sesuai dengan PSAK No. 233, “Laba per Saham”, laba In accordance with SFAS No. 233, “Earnings Per
bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih Share”, net income per share are computed by dividing
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang net income and the weighted average number of issued
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan, and fully paid shares during the year, which
yang perhitungannya berdasarkan atas 2.010.526.400 calculations were based on 2,010,526,400 share in
saham pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. March 31, 2025 and December 31, 2024.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Dilluted earnings per share is computed by dividing
laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham net income by the weighted-average number of issued
yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun and fully paid shares during the year plus the
berjalan ditambah dengan jumlah rata-rata tertimbang weighted-average number of shares to be issued upon
saham yang akan diterbitkan pada saat pengkonversian of all potential dilutive ordinary shares into ordinary
seluruh instrumen berpotensi saham biasa yang bersifat shares.
dilutif menjadi saham biasa.
- 37 -
Page 41
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
aa. Informasi segmen aa. Segment information
Segmen operasi diindentifikasi berdasarkan laporan Operation segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang secara internal reports about components of the Group that
reguler ditelaah oleh “pengambil keputusan operasional” are regurlarly reviewed by the “chief operating
dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai decision maker” in order to allocate resources to the
kinerja segmen operasi. segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban may earn revenues and incurred expenses
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan (including revenues and expenses relating to the
transaksi dengan komponen lain dalam entitas yang transaction with other components of the same
sama); entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular b) whose operating results are reviewed regurlarly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity's chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available
d) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana d) that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban may earn revenues and incurred expenses
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan (including revenues and expenses relating to the
transaksi dengan komponen lain dalam entitas yang transaction with other components of the same
sama); entity);
e) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular e) whose operating results are reviewed regularly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity's chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
f) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat f) for which discrete financial information is
dipisahkan. available
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resource allocation and
penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of performance is more specifically focused
setiap produk. on the category of each product.
- 38 -
Page 42
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL AND ASSUMPTION
Penyusunan laporan keuangan Grup mengharuskan The preparation of the Group’s financial statements
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan requires management to make judgments, estimates and
asumsi yang memengaruhi jumlah yang dilaporkan dari assumptions that affect the reported amounts of
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan revenues, expenses, assets and liabilities, and the
atas liabilitas kontinjensi, pada akhir tahun pelaporan. disclosure of contingent liabilities, at the end of the
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat reporting year. Uncertainty about these assumptions
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat and estimates could result in outcomes that require a
aset dan liabilitas dalam tahun pelaporan berikutnya. material adjustment to the carrying amount of the asset
and liability affected in future year.
a. Pertimbangan a. Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting
manajemen telah membuat pertimbangan- policies, management has made the following
pertimbangan berikut ini, yang terpisah dari estimasi judgements, apart from those including estimations and
dan asumsi, yang memiliki pengaruh paling signifikan assumptions, which have the most significant effect on
terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan: the amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas The functional currency of each of the entities under the
dalam Grup adalah mata uang dari lingkungan Group is the currency of the primary economic
ekonomi primer dimana entitas beroperasi. Mata uang environment in which each entity operates. It is the
tersebut adalah mata uang yang memengaruhi currency that mainly influences the revenue and cost of
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan. rendering services.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi pelanggan tertentu yang menurut The Group evaluates specific accounts on which it has
informasi pelanggan tersebut tidak dapat memenuhi information that the customers are unable to meet their
kewajiban keuangannya. financial obligations.
Dalam kasus ini, Grup menggunakan pertimbangan, In these cases, the Group uses judgement, based on
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk available facts and circumstances, including but not
namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan limited to, the length of its relationship with the
Grup dengan pelanggan dan status kredit dari customers and the customers’ current credit status
pelanggan berdasarkan laporan dari pihak ketiga yang based on any available third party credit reports and
tersedia dan faktor-faktor pasar yang telah diketahui, known market factors, to record specific provisions for
untuk mengakui pencadangan spesifik atas pelanggan customers against amounts due to reduce the Group’s
terhadap jumlah piutang guna untuk menurunkan receivable amounts that it expects to collect. These
piutang Grup ke jumlah yang diharapkan dapat ditagih. specific provisions are re-evaluated and adjusted as
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi kembali dan additional information received affects the amounts of
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima the allowance for impairment of trade receivables.
memengaruhi jumlah penyisihan untuk penurunan nilai
piutang usaha.
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in conformity
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan with Financial Accounting Standard in Indonesia
manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang requires management to make estimates and
memengaruhi: assumptions that affect:
Laporan jumlah aset dan liabilitas dan The reported amounts of assets and liabilities and
pengungkapan aset dan liabiltas kontinjensi pada the disclosure of contingent assets and liabilities at
tanggal laporan keuangan. the date of the financial statements.
Laporan jumlah pendapatan dan beban selama The reported amounts of revenues and expenses
tahun pelaporan. during the reporting year.
- 39 -
Page 43
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
Meskipun perkiraan ini didasarkan pada pengetahuan Although these estimates are based on management’s
terbaik manajemen dan aktivitas saat ini, hasil aktual best knowledge of current events and activities, actual
mungkin berbeda dari taksiran tersebut. Standar results may differ from those estimates. Financial
akuntansi keuangan di Indonesia juga membutuhkan accounting standard in Indonesia also require
manajemen untuk melakukan penilaian dalam proses management to exercise its judgement in the process of
penerapan kebijakan akuntansi Grup. applying the Group’s accounting policies.
1) Penggunaan estimasi 1) Use of estimates
Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip The preparation of the financial statements in
akuntansi yang berlaku umum mengharuskan conformity with generally accepted accounting
manajemen Grup untuk membuat estimasi dan principles requires management to make estimates
asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan. Oleh and assumptions on the amounts reported. Because
karena tidak adanya kepastian dalam membuat of the lack of certainty in making estimates, actual
estimasi, maka terdapat kemungkinan hasil aktual results are reported in the future will be different
yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan from these estimates. Differences between estimates
berbeda dengan estimasi tersebut. Perbedaan antara and actual results is charged or credited to current
estimasi dan hasil aktual dibebankan atau operations.
dikreditkan pada operasi tahun berjalan.
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting estimates
Penyusunan laporan keuangan Grup sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. accordance with Financial Accounting Standards in
Kebijakan akuntansi diterapkan oleh Grup Indonesia. Significant accounting policies adopted
dijelaskan dalam (catatan 3). Penyusunan laporan by the Group is described in (note 3). The
keuangan mengharuskan manajemen membuat preparation of financial statements requires
pertimbangan dan estimasi yang memengaruhi management to make judgements and estimates that
jumlah serta pengungkapan tertentu. affect the amounts and certain disclosures.
Dalam menyusun laporan keuangan, manajemen In preparing the financial statements, management
telah menggunakan pertimbangan dan estimasi requires to make judgements and estimates at its best
terbaiknya atas jumlah tertentu. Pertimbangan dan over a certain amount. Judgements and estimates
estimasi yang digunakan dalam laporan keuangan used in these financial statements is based on
ini adalah berdasarkan evaluasi manajemen atas management's evaluation of relevant facts and
fakta dan keadaan yang relevan pada tanggal circumstances at the date of the financial statements.
laporan keuangan. Realisasi dapat berbeda dengan Actual results could differ from these estimates, and
jumlah yang diestimasi, dan estimasi ini dapat these estimates can be further adjusted.
disesuaikan lebih lanjut.
Grup berpendapat bahwa berikut ini adalah The Group believes that the following is a summary
ringkasan pertimbangan dan estimasi signifikan of significant judgements and estimates as well as
serta pengaruh dan risiko yang terkait dalam influences and associated risks in the financial
laporan keuangan. statements.
a) Sumber estimasi ketidakpastian a) Estimation source
Informasi tentang asumsi utama yang dibuat Information on the major assumptions made
mengenai masa depan dan sumber utama dari concerning the future and the main source of
estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode estimation uncertainty at the other end of the
pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang reporting period, that have a significant risk of
mengakibatkan penyesuaian material terhadap causing a material adjustment to the carrying
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode amounts of assets and liabilities within the next
pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah ini. reporting period are described below.
- 40 -
Page 44
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting estimates
(lanjutan) (continued)
b) Penyisihan piutang ragu-ragu b) Estimation source allowance for doubtful
accounts
Grup membuat penyisihan piutang ragu-ragu The Group makes allowance for doubtful
berdasarkan analisa atas ketertagihan piutang accounts based on an analysis of the
dan pinjaman yang diberikan. Penyisihan collectability of receivables and loans.
dibentuk terhadap pinjaman yang diberikan Allowance established against loans and
dan piutang apabila terdapat kejadian atau receivables whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate that the balance will be
bahwa saldo tersebut tidak akan tertagih. uncollectible. Identification of the loans and
Identifikasi pinjaman yang diberikan dan receivables are not collectible requires
piutang tidak tertagih memerlukan judgements and estimates.
pertimbangan dan estimasi.
Apabila ekspektasi berbeda dari estimasi awal, If the expectation is different from the initial
maka perbedaan ini akan berdampak terhadap estimate, then this difference will impact the
nilai tercatat pinjaman yang diberikan dan carrying value of loans and receivables and bad
piutang serta biaya piutang tak tertagih pada debt expense in the period where the change in
periode mana perubahan estimasi tersebut estimate occurs. Judgements and estimates are
terjadi. Pertimbangan dan estimasi tersebut the basis for calculating the allowance for
menjadi dasar dalam menghitung penyisihan impairment of the collectibility of receivables
penurunan nilai piutang dari kemungkinan using established methods.
tidak tertagihnya dengan menggunakan metode
yang ditetapkan.
Grup menerapkan penyisihan atas piutang The Group applies an allowance for doubtful
ragu-ragu. accounts.
c) Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap c) Estimated useful lifes of fixed assets
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of each asset in the Group is
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari determined based on the expected utility of the
penggunaan aset tersebut. Estimasi ini use of the asset. These estimates are determined
ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal based on internal technical evaluation and
dan pengalaman Grup atas aset sejenis. Masa experience of the Group for similar assets. The
manfaat setiap aset direviu secara periodik dan useful life of each asset are reviewed
disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan periodically and adjusted if forecasts differ from
estimasi sebelumnya karena keausan, previous estimates due to wear and tear,
keusangan teknis dan komersial, hukum atau technical and commercial obsolescence, legal
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. or other limitations on the use of the asset.
Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil However there is the possibility that the future
operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi results of operations may be significantly
secara signifikan oleh perubahan atas jumlah affected by changes in the amount and period of
serta periode pencatatan biaya yang record costs resulting from changes in the
diakibatkan karena perubahan faktor yang factors mentioned above. Changes in the useful
disebutkan di atas. Perubahan masa manfaat lives of fixed assets can affect the amount of
aset tetap dapat memengaruhi jumlah biaya depreciation expense recognized and the
penyusutan yang diakui dan nilai tercatat aset carrying value of fixed assets.
tetap.
- 41 -
Page 45
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting
(lanjutan) estimates (continued)
d) Penurunan nilai aset d) Impairment of assets
Pengujian atas penurunan nilai dilakukan apabila Impairment testing carried out if there is an
terdapat indikasi penurunan nilai. Penentuan indication of impairment. Determination of the
nilai pakai aset memerlukan estimasi mengenai value in use of assets require estimates of
arus kas yang diharapkan untuk dihasilkan dari expected cash flows to be generated from the
penggunaan aset (unit penghasil kas) dan use of the asset (cash-generating units) and the
penjualan aset tersebut serta tingkat diskonto sale of assets and the appropriate discount rate
yang sesuai untuk menentukan nilai sekarang. to determine the present value.
Walaupun asumsi yang digunakan dalam Although the assumptions used in estimating the
mengestimasi nilai pakai aset yang tercermin value in use of assets are reflected in the
dalam laporan keuangan dianggap telah sesuai financial statements have been deemed
dan wajar. appropriate and reasonable.
Namun perubahan signifikan atas asumsi ini However, significant changes in the
akan berdampak material terhadap penentuan assumptions would have a material effect on the
jumlah yang dapat dipulihkan dan akibatnya determination of the amount that can be
kerugian penurunan nilai yang timbul akan recovered and consequently incurred an
berdampak terhadap hasil usaha. impairment loss will have an impact on results
of operations.
e) Penyusutan aset tetap e) Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan selama The costs of fixed assets are depreciated over
masa manfaat ekonomisnya. Dalam their estimated useful lifes. In depreciating its
menyusutkan aset tetapnya, Perusahaan fixed assets, the Company uses the straight-line
menggunakan metode garis lurus. Manajemen method and double declining method.
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap Management estimates the useful lifes of these
antara 4 tahun sampai dengan 20 tahun. Ini fixed assets to be within 4 to 20 years. These are
adalah masa manfaat yang secara umum common life expectancies applied in the
diharapkan diterapkan dalam industri dimana industries where the Company conducts its
Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan businesses. Changes in the expected level of
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi usage and technological development could
dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis dan impact the economic useful lifes and the
nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan residual values of these assets, and therefore
masa depan mungkin direvisi. Penjelasan lebih future depreciation charges could be revised.
lanjut diungkapkan dalam (catatan 14). Further details are disclosed in (note 14).
Nilai tercatat aset tetap pada tanggal 31 Maret Carrying value of fixed assets as of March 31,
2025 dan 2025 and December 31, 2024 are
31 Desember 2024 masing-masing adalah Rp469,466,189,137 and Rp473,943,258,834
sebesar Rp469.466.189.137 dan (note 14).
Rp473.943.258.834 (catatan 14).
- 42 -
Page 46
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting
(lanjutan) estimates (continued)
f) Imbalan kerja f) Employee benefit
Penentuan kewajiban imbalan kerja Grup The determination of the Group’s obligations
bergantung pada pemilihan asumsi yang for employee benefits is dependent on its
digunakan oleh aktuaris independen dalam selection of certain assumptions used by the
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi independent actuaries in calculating such
tersebut termasuk antara lain: tingkat diskonto, amounts. Those assumptions include among
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat others, discount rates, annual salary increase
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat rate, annual employee turn-over rate, disability
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. rate, retirement age and mortality rate. Actual
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang results that differ from the Group’s assumptions
ditetapkan Grup yang memiliki pengaruh lebih which effects are more than 10% of the defined
dari 10% kewajiban imbalan pasti, ditangguhkan benefit obligations are deferred and amortized
dan diamortisasi secara garis lurus selama rata- on a straight-line basis over the expected
rata sisa masa kerja karyawan. average remaining service years of the qualified
employees.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan are reasonable and appropriate, significant
signifikan pada hasil aktual atau perubahan differences in the Group’s actual results or
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup significant changes in the Group’s assumptions
dapat memengaruhi secara material liabilitas may materially affect its estimated liabilities for
diestimasi atas imbalan kerja dan beban imbalan employee benefits and net employee benefits
kerja neto. Dalam hal ini, Grup tidak expense. In this case, the Group does not apply
menerapkan kewajiban imbalan kerja. employee benefits.
g) Pajak penghasilan g) Income tax
Pertimbangan signifikan digunakan dalam Significant judgement is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan provision for corporate income tax. There are
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan certain transactions and computation for which
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah the ultimate tax determination is uncertain
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. during the ordinary course of business.
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan The Group recognizes liabilities for expected
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat corporate income tax issues based on estimates
tambahan pajak penghasilan badan. of whether additional corporate income tax will
be due.
Grup selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Group as taxpayers calculate their tax
perpajakannya secara self assessment liability as a self-assessment based on current
berdasarkan pada peraturan yang berlaku. regulations. The calculation is assumed to be
Perhitungan tersebut dianggap benar selama true as long as there are provisions of the
belum terdapat ketetapan dari Direktur Jenderal Director General of Taxes on the amount of tax
Pajak atas jumlah pajak yang terutang atau payable or as up to a period of five (5) years
ketika sampai dengan jangka waktu lima (5) (period expired tax) there is no assessment is
tahun (masa kadaluwarsa pajak) tidak terdapat issued.
ketetapan pajak yang diterbitkan.
- 43 -
Page 47
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL AND ASSUMPTION
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting
(lanjutan) estimates (continued)
g) Pajak penghasilan (lanjutan) g) Income tax (continued)
Perbedaan jumlah pajak penghasilan yang The difference is the amount of income tax
terutang dapat disebabkan oleh beberapa hal payable can be caused by several things such as
seperti pemeriksaan pajak, penemuan bukti-bukti tax audits, the discovery of new evidence and
pajak baru dan perbedaan interpretasi antara tax The interpretation differences between
manajemen dan pejabat kantor pajak terhadap management and the tax office officials to
peraturan pajak tertentu. Perbedaan hasil aktual certain tax rules. Differences actual results and
dan jumlah tercatat tersebut dapat memengaruhi the carrying amount may affect the amount of
jumlah tagihan pajak, utang pajak, beban pajak tax bills, tax debt, tax expense and deferred tax
dan aset pajak tangguhan. assets.
Saldo utang pajak pada tanggal 31 Maret 2025 The balance of tax payable on the date of March
dan 31 Desember 2024 masing-masing adalah 31, 2025 and December 31, 2024 are
sebesar Rp6.050.352.100 dan Rp6.208.244.300 Rp6,050,352,100 and Rp6,208,244,300 (note
(catatan 26b). 26b).
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Saldo kas dan setara kas terdiri dari: The balance of cash and cash equivalents consist of:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Kas kecil 2.116.482.505 660.476.878 Petty cash
Bank – pihak berelasi Cash in bank – related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux 6.221.349 6.184.460 PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Bank – pihak ketiga Cash in bank – third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10.417.101.603 90.876.889.730 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 2.382.643.599 2.369.161.969 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 1.973.809.376 2.056.151.734 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 790.528.419 787.256.590 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 567.966.033 476.118.396 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 266.951.863 266.459.399 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk 221.548.268 222.398.948 PT Bank Permata Tbk
PT Bank UOB Indonesia 221.675.087 222.254.295 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Tabungan Negara (Persero) 364.438.403 177.054.449 PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 478.870.508 159.772.246 PT Bank Central Asia Tbk
Tbk Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 412.438.792 129.288.649 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Perekonomian Rakyat PT Bank Perekonomian Rakyat
Lesca Dana 47.369.180 47.158.874 Lesca Dana
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 6.574.106 6.864.106 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Tengah 17.433.900 4.118.900
PT Bank MNC International Tbk 3.172.674 3.222.674 PT Bank MNC International Tbk
17.908.753.160 97.810.355.419
- 44 -
Page 48
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Saldo kas dan setara kas terdiri dari: (lanjutan) The balance of cash and cash equivalents consist of:
(continued)
31 Maret 2025 31 Desember 2024
PT Bank QNB Indonesia Tbk 1.187.093 1.577.093 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 888.983 1.068.943 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk - - PT Bank Sinarmas Tbk
Bank Doku e-Wallet 20.089.874 - Bank Doku e-Wallet
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 643.900.875 630.677.928 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Dolar Singapura: Singapore Dollar:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 50.804.189 50.380.547 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Euro: Euro:
PT Bank Negara Indonesia 8.633.204 8.636.301 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
(Persero)
Tbk Tbk
Jumlah 20.750.739.882 99.163.173.109 Total
Tingkat suku bunga Bank pada 31 Maret 2025 dan 31 The Bank interest rates in March 31, 2025 and December 31,
Desember 2024 masing-masing sebesar 5,75% - 6% . 2024 were 5,75% - 6% , respectively.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
Piutang usaha terdiri dari: Trade receivables consists of:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Pihak berelasi Related parties
PT Golden Flower Tbk 300.000.000 - PT Golden Flower Tbk
-
Pihak ketiga Third parties
Penjualan Apartemen 13.850.700.947 14.039.205.975 Sales of Apartment
Iuran Pengelola Apartemen 8.307.555.782 8.534.154.595 Service Charge of Apartment
PT. Everbesindo Surya Jaya 1.158.298.192 - PT. Everbesindo Surya Jaya
PT. MAP Aktif Adiperkasa Tbk 823.124.455 - PT. MAP Aktif Adiperkasa Tbk
PT Matahari Department Store Tbk 806.752.185 801.157.719 PT Matahari Department Store Tbk
PT Optic Seis Jaya 769.423.164 575.577.831 PT Optic Seis Jaya
Alexandra Deborah 703.567.476 705.730.244 Alexandra Deborah
PT Inetindo Infocom 372.333.488 372.333.488 PT Inetindo Infocom
PT Agung Mandiri Lestari 31.314.512 684.542.749 PT Agung Mandiri Lestari
PT Duta Intidaya Tbk 35.142.286 597.831.825 PT Duta Intidaya Tbk
CV Cipta Cahaya 214.500 20.790.787 CV Cipta Cahaya
Lainnya (di bawah Rp500 juta) 14.426.086.542 15.064.196.552 Others (under Rp500 million)
41.584.513.529 41.395.521.765
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan
nilai (3.368.368.199) (3.367.682.895) Less allowance for impairment losses
Jumlah 38.216.145.330 38.027.838.870 Total
- 45 -
Page 49
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 38). related parties were described in (note 38).
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Belum jatuh tempo: - - Current:
Lewat jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 7.393.262.881 9.633.149.917 Under 30 days
31-60 hari 2.732.455.753 1.777.480.075 31-60 days
61-90 hari 3.087.669.555 2.048.961.001 61-90 days
91-120 hari 1.491.938.137 7.455.914.413 91-120 days
Lebih dari 120 hari 26.879.187.203 20.480.016.359 Over 120 days
41.584.513.529 41.395.521.765
Dikurangi cadangan kerugian penurunan Less allowance for impairment
Nilai (3.368.368.199) (3.367.682.895) losses
Jumlah 38.216.145.330 38.027.838.870 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai pada piutang The changes in the allowance for impairment losses on trade
usaha adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Saldo awal tahun 3.367.682.895 3.415.572.906 Balance at beginning of year
Pemulihan selama tahun berjalan (109.971.780) Recovery of during the year
Penyisihan selama tahun berjalan Provision during the year
(catatan 34) 685.304 62.081.769 (note 34)
Jumlah 3.368.368.199 3.367.682.895 Total
Berdasarkan penelaahan atas akun piutang usaha individu Based on the review of individual trade receivables at the end
pada akhir tahun dan mempertimbangkan riwayat of the year and considering their payment history, the
piutangnya, manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa Company's management believes that the amount of the
jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai piutang usaha allowance for impairment losses on trade receivables is
cukup untuk menutup kerugian dari piutang usaha yang sufficient to cover the losses from doubtful accounts.
diragukan.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko Management also believes that there is no significant
yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang usaha concentration of risk on these trade receivables.
tersebut.
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
Piutang lain-lain terdiri dari: Other receivables consists of:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Lancar Current
Pihak ketiga Third parties
CV Cipta Cahaya 5.328.873.445 6.147.914.165 CV Cipta Cahaya
PT Securindo Packatama Indonesia 1.343.040.152 224.705.152 PT Securindo Packatama Indonesia
Lainnya (di bawah Rp500 juta) 11.445.824.463 11.296.755.988 Others (under Rp500 million)
18.117.738.060 17.669.375.305
Tidak lancar Non – current
Pihak berelasi Related parties
- - - -
Jumlah 18.117.738.060 17.669.375.305 Total
- 46 -
Page 50
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 7. OTHER RECEIVABLES (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31 2025 and December 31, 2024 , the Company
Perusahaan tidak melakukan penyisihan piutang tidak did not establish an allowance for doubtful accounts since the
tertagih karena manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa Company’s management believes that the other receivables
seluruh piutang lain-lain tersebut akan tertagih. are fully collectible.
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 38). related parties were described in (note 38).
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Apartemen 994.693.518.819 1.004.721.781.594 Apartment
Kondotel 137.234.498.294 137.234.498.294 Condotel
Perlengkapan hotel 4.239.629.610 4.808.544.747 Hotel supplies
Perlengkapan pusat perbelanjaan 2.401.264.738 1.495.924.870 Mall supplies
Makanan dan minuman 449.410.665 333.016.797 Food and beverage
Badan pengelola 147.874.118 202.408.013 Administrator
Jumlah 1.139.166.196.244 1.148.796.174.315 Total
Persediaan apartemen telah diasuransikan terhadap risiko Apartment inventories are covered by insurance against fire
kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis and other risks under blanket insurance policies as described
asuransi (catatan 14). in (note 14).
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31 2025 and December 31, 2024, management
manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan believes that there is no impairment in value of inventories.
nilai terhadap persediaan.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh persediaan dapat Management believes that all inventories can be completed
diselesaikan dalam satu siklus usaha. within one business cycle.
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA 9. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
Biaya dibayar di muka dan uang muka terdiri dari: Prepaid expenses and advances consists of:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Asuransi 428.265.957 781.898.118 Insurance
Lain-lain 2.167.766.658 1.859.504.707 Others
2.596.032.615 2.641.402.825
Uang muka Advances
Perolehan aset tetap 17.829.543.281 16.827.605.085 Acquisition of fixed assets
Uang muka pembelian kepada pemasok 4.619.485.166 5.033.342.620 Advance payment to supplier
Lain-lain 1.476.948.531 311.854.103 Others
23.925.976.978 22.172.801.808
Jumlah 26.522.009.593 24.814.204.633 Total
10. GOODWILL 10. GOODWILL
Akun ini merupakan selisih lebih antara biaya perolehan dan This account represents the excess of acquisition cost over
bagian Perusahaan atas nilai wajar aset bersih entitas anak. the Company's share of the fair value of the subsidiary's net
assets.
31 Maret 2025 31 Desember 2024
PT Adil Berkat Sentosa 91.289.962.038 91.289.962.038 PT Adil Berkat Sentosa
PT Cemerlang Sentosa Mulia 29.296.768.527 29.296.768.527 PT Cemerlang Sentosa Mulia
Jumlah Total
120.586.730.565 120.586.730.565
- 47 -
Page 51
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. UANG MUKA 11. ADVANCE PAYMENT
Akun ini terdiri atas: This account consist of:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Uang muka pembelian apartemen 282.669.645.866 282.682.808.897 Advance payment payment for
apartment
Purchase
Uang muka pembelian tanah 14.395.322.100 14.395.322.100 Advance payment payment for land
Purchase
Jumlah 297.064.967.966 297.078.130.997 Total
Uang muka pembelian tanah merupakan uang muka atas The advance payment for land purchase is the initial
pembelian tanah di daerah Kandri, Gunungpati, Kota payment for purchasing land in the Kandri area,
Semarang, sedangkan uang muka pembelian apartemen Gunungpati, Semarang City, while the down payment for
merupakan uang muka atas pembelian apartemen di daerah apartment purchase is in the Cikarang area in West Java.
Cikarang di Jawa Barat.
12. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 12. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Akun ini merupakan penyertaan saham yang diperoleh This account represents share investments which obtained
melalui konversi piutang obligasi konversi dan program through conversion of convertible bonds and the tax amnesty
pengampunan pajak, dan dicatat masing-masing dengan program, and recorded by the equity method for share
metode ekuitas (equity method) untuk penyertaan saham investment in PT Rockfields Properti Indonesia (26%) and
pada PT Rockfields Properti Indonesia (26%) dan dengan the Fair Value Model for share investment in PT
Model Nilai Wajar (Fair Value) untuk penyertaan saham Knightsbridge Luxuri Development (0,01%), with details as
pada follows:
PT Knightsbridge Luxuri Development (0,01%) dengan
rincian sebagai berikut:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
PT Rockfields Properti Indonesia 504.245.303.355 504.245.303.355 PT Rockfields Properti Indonesia
Aset pengampunan pajak: Tax amnesty assets:
PT Knightsbridge Luxury Development 100 100 PT Knightsbridge Luxury
Development
Jumlah 504.245.303.455 504.245.303.455 Total
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Harga perolehan saham 500.000.000.000 500.000.000.000 Acquisition cost of shares
Akumulasi laba (rugi) bersih 4.245.303.455 4.245.303.455 Accumulated profit (loss)
Jumlah 504.245.303.455 504.245.303.455 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 38). related parties were described in (note 38).
Penyertaan saham senilai Rp100 (0,01%) pada Investments in shares valued at Rp100 (0,01%) in
PT Knightsbridge Luxuri Development berasal dari Entitas PT Knightsbridge Luxuri Development, from a Subsidiary
Anak, PT Mataram Gemilang Abadi, yang diakui melalui Entity, PT Mataram Gemilang Abadi, was recognized
partisipasi entitas anak pada program pengampunan pajak. through the subsidiary participation in the tax amnesty
program.
- 48 -
Page 52
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. DEPOSITO YANG DIBATASI 13. RESTRICTED TIME DEPOSITS
PENGGUNAANNYA
31 Maret 2025 31 Desember 2024
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.294.156.081 2.294.156.081 PT Bank CIMB Niaga Tbk
2.158.130.293 2.158.130.293 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 934.906.649 934.906.649 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 670.466.844 670.466.844 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk 372.044.661 371.760.046 PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero)Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 250.500.000 250.500.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk
PT Bank Permata Tbk 238.730.591 238.730.591 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Artha Graha International Tbk 228.161.257 227.877.555 PT Bank Artha Graha International
Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 139.255.086 139.131.919 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Perekonomian Rakyat Lesca 45.300.000 45.300.000 PT Bank Perekonomian Rakyat Lesca
Dana Dana
Jumlah 7.331.651.462 7.330.959.978 Total
Pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, PT Graha Satu As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
Tiga Tujuh, entitas anak langsung, memiliki deposito yang PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary, has a
dibatasi penggunaannya terkait dengan Kredit Pemilikan restricted time deposit related to Apartment Ownership Loan
Apartemen (KPA) dengan PT Bank Permata Tbk., PT Bank (KPA) with PT Bank Permata Tbk., PT Bank Mandiri
Mandiri (Persero) Tbk., PT Bank CIMB Niaga Tbk., PT (Persero) Tbk., PT Bank CIMB Niaga Tbk., PT Bank Artha
Bank Artha Graha International Tbk., dan PT Bank Negara Graha International Tbk., and PT Bank Negara Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk. Deposito ini ditempatkan sebagai (Persero) Tbk. These deposits are pledged as collateral
jaminan terkait dengan kredit pemilikan kondotel tersebut. related to the condotel ownership credit.
Pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, PT Graha As of March 31, 2025 and December 31, 2024, PT Graha
Masindo Pratama, entitas anak langsung, memiliki deposito Masindo Pratama, a direct subsidiary, has a restricted time
yang dibatasi penggunaannya terkait dengan Kredit deposit related to Apartment Ownership Loan (KPA) with PT
Pemilikan Apartemen (KPA) dengan PT Bank Permata Tbk., Bank Permata Tbk., PT Bank Rakyat Indonesia Tbk, PT Bank
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk , PT Bank Mandiri (Persero) Mandiri (Persero) Tbk, and PT Bank CIMB Niaga Tbk.
Tbk, dan PT Bank CIMB Niaga Tbk. Deposito ini These deposits are pledged as collateral related to the
ditempatkan sebagai jaminan terkait dengan kredit pemilikan condotel ownership credit.
kondotel tersebut.
Tingkat suku bunga pada tahun 2025 dan 2024 atas deposito The interest rates of restricted time deposits in 2025 and
yang dibatasi penggunaannya masing-masing sebesar 2024 ranged from 2.25% - 2.50% and 0.50% - 2.50%.
2,25% - 2,50% dan 0,50% - 2,50%.
Pada tahun 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, In March 31, 2025 and December 31, 2024, the company, has
Perusahaan memiliki deposito berjangka yang telah restricted time deposits relating to Condotel Mortgage Loan
ditentukan penggunannya terkait dengan Kredit Pemilikan (<KPC=) with PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Kondotel (<KPC=) dengan PT Bank Rakyat Indonesia amounting to Rp227,570,960 These deposits are pledged
(Persero) Tbk masing-masing sebesar Rp227.570.960. as collateral relating to the ownership loan of the office
Deposito ini ditempatkan sebagai jaminan terkait dengan building.
pinjaman kepemilikan gedung kantor tersebut.
Pada 31 Maret 2025 PT Cemerlang Sentosa Mulia memiliki As of March 31, 2025, PT Cemerlang Sentosa Mulia has a
deposito yang telah ditentukan penggunaannya terkait time deposit with a designated use related to the Apartment
dengan Kredit Pemilikan Apartemen (KPA). Deposito ini Ownership Credit (KPA). This deposit is placed as collateral
ditempatkan sebagai jaminan terkait dengan kredit pemilikan in connection with the condominium hotel ownership credit.
condotel tersebut.
Tingkat suku bunga pada tahun 2025 atas deposito yang Interest rates in 2025 on deposits determined to be used are
ditentukan penggunaannya masing - masing sebesar 3% - respectively 3% - 4%.
4%.
Deposito yang telah ditentukan penggunannya ini adalah This restricted time deposit is a certain percentage of the
sebesar persentase tertentu atas KPC dari pelanggan KPC from a Company customer held by the Bank. This
- 49 -
Page 53
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan yang ditahan oleh Bank. Nilai ini akan dicairkan amount will be withdrawn when the signing of the Deed of
ketika penandatanganan Akta Jual Beli (<AJB=) dan Sale and Purchase (<AJB=) and the splitting of the
pemecahan sertifikat telah dilakukan. Periode maksimum certificate has been made. The maximum period of this loan
atas fasilitas pinjaman ini adalah 10 tahun dan Perusahaan facility is 10 years and the Company provides repurchase
memberikan opsi pembelian kembali terkait dengan skema options related to this scheme.
ini.
Tingkat suku bunga pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember The interest rates in March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, atas deposito yang ditentukan penggunaannya adalah on the specified deposits was 2.25% - 2.50% and 3%-4%.
2,25% - 2,50% dan 3%-4%.
14. ASET TETAP 14. FIXED ASSETS
31 Maret/March 31, 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Akuisisi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Acquisition Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 300.446.399.887 - - - - 300.446.399.887 Land
Building and
Bangunan dan prasarana 291.818.522.540 - - - - 291.818.522.540 Infrastructure
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
Listrik 71.064.871.443 - 173.217.200 - - 71.238.088.643 Installation
Perabotan 90.827.741.573 - 66.385.000 - - 90.894.126.573 Furnitures
Peralatan dan supplies and
perlengkapan 33.990.223.191 - 263.169.408 - - 34.253.392.599 Equipment
Kendaraan 11.211.401.722 - - (319.080.000) - 10.892.321.722 Vehicles
Jumlah biaya 799.359.160.356 - 502.771.608 (319.080.000) - 799.542.851.964 Total acquisition
Perolehan Cost
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Akuisisi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Acquisition Addition Deduction Reclassification balance
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Building and
Bangunan dan prasarana 139.308.126.568 - 2.000.056.341 - - 141.308.182.909 Infrastructure
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
Listrik 63.160.351.384 - 137.224.685 - - 63.297.576.069 Installation
Perabotan 84.125.931.370 - 1.975.934.206 - - 86.101.865.576 Furnitures
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 32.455.445.131 - 681.224.598 - - 33.136.669.729 Equipment
Kendaraan 6.366.047.069 - - (133.678.525) - 6.232.368.544 Vehicles
Jumlah akumulasi 325.415.901.522 - 4.794.439.830 (133.678.525) - 330.076.662.827 Total
Penyusutan accumulated
Depreciation
Nilai buku bersih 473.943.258.834 469.466.189.137 Net book value
31 Desember/ December 31, 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Akuisisi Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Aqcuisition Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 300.446.399.887 - - - - 300.446.399.887 Land
Building and
Bangunan dan prasarana 285.669.522.255 - 1.894.449.411 - 4.254.550.874 291.818.522.540 Infrastructure
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
Listrik 70.387.996.643 - 676.874.800 - - 71.064.871.443 Installation
Perabotan 90.647.791.791 - 389.499.782 (170.800.000) (38.750.000) 90.827.741.573 Furnitures
Peralatan dan supplies and
Perlengkapan 32.560.435.894 3.259.084.235 569.358.589 (2.437.405.527) 38.750.000 33.990.223.191 Equipment
Kendaraan 6.387.712.152 1.335.200.000 4.100.397.200 (611.907.630) - 11.211.401.722 Vehicles
Jumlah biaya 786.099.858.622 4.594.284.235 7.630.579.782 (3.220.113.157) 4.254.550.874 799.359.160.356 Total acquisition
Perolehan Cost
Accumulated
Akumulasi penyusutan: depreciation:
Building and
Bangunan dan prasarana 124.701.709.695 - 14.606.416.873 - - 139.308.126.568 Infrastructure
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
Listrik 60.175.842.772 - 2.984.508.612 - - 63.160.351.384 Installation
- 50 -
Page 54
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perabotan 83.153.162.747 - 972.768.623 - - 84.125.931.370 Furnitures
Peralatan dan Supplies and
Perlengkapan 31.958.338.924 2.428.126.756 382.084.461 (2.313.105.010) - 32.455.445.131 Equipment
Kendaraan 5.231.127.759 1.119.372.921 627.454.021 (611.907.632) - 6.366.047.069 Vehicles
Jumlah akumulasi 305.220.181.897 3.547.499.677 19.573.232.590 (2.925.012.642) - 325.415.901.522 Total
Penyusutan Accumulated
Depreciation
Nilai buku bersih 480.879.676.725 473.943.258.834 Net book value
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. FIXED ASSETS (continued)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense are allocated to the following:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Beban pokok pendapatan (catatan 32) 2.626.199.385 9.989.481.244 Cost of revenue (notes 32)
Beban umum dan administrasi (catatan 34) 2.168.240.445 9.583.751.346 General and administrative expense
(note 34)
Jumlah beban penyusutan 4.794.439.830 19.573.232.590 Total depreciation expenses
Pada 31 Desember 2024 aset tetap Perusahaan mengalami As of December 31, 2024, the Company's fixed assets
penurunan dikarenakan adanya penghapusan aset dengan decreased due to asset write-offs amounting to
nilai sebesar Rp3.220.113.157. Rp3,220,113,157.
Pada 31 Desember 2024 terdapat reklasifikasi aset tetap As of December 31, 2024, there was a reclassification of fixed
PT Graha Masindo Pratama berupa reklasifikasi penambahan assets of PT Graha Masindo Pratama, involving the
dari unit Condotel ke Apartemen berdasarkan perjanjian No: reclassification of additions from Condotel units to
001/GMP/IM-LEG/XI/2024, Tanggal 06 November 2024 Apartment units based on Agreement No. 001/GMP/IM-
sebanyak 11 unit dengan nilai sebesar Rp5.416.024.392. LEG/XI/2024, dated November 6, 2024, totaling 11 units with
a value of Rp5,416,024,392.
Pada 31 Desember 2024 terdapat reklasifikasi aset tetap As of December 31, 2024, there was a reclassification of fixed
PT Cakrawala Sakti Kencana ke properti investasi dengan assets of PT Cakrawala Sakti Kencana to investment
nilai sebesar Rp1.161.473.518. property amounting to Rp1,161,473,518.
Pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, PT Graha Satu In March 31, 2025 and December 31, 2024, PT Graha Satu
Tiga Tujuh, entitas anak langsung mengasuransikan Tiga Tujuh, a direct subsidiary entity, insured the Apartment
Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko kerusakan and Hotel W/R against material damage, terrorism,
material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya dalam paket sabotage, and other risks under insurance policies from PT
polis asuransi PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Lippo General Insurance and PT Asuransi Bintang Tbk, with
Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan sebesar total coverage values of Rp230,000,000,000 and
masing-masing sebesar Rp230.000.000.000 dan Rp180,000,000,000, which management believes is adequate
Rp180.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup to mitigate those risks. The coverage period is from May 29,
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu 2024 to May 29, 2025. The Company’s management believes
pertanggungan adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei that the coverage amounts are sufficient to cover any
2025. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai potential losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
Pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, PT Graha In March 31, 2025 and December 31, 2024, PT Graha
Masindo Pratama, entitas anak langsung mengasuransikan Masindo Pratama, a subsidiary entity, insured Louis Kienne
hotel Louis Kienne dan apartemen The Pinnacle yang berada Hotel and The Pinnacle Apartments located in Semarang
di Semarang terhadap risiko kerusakan material, terorisme, against material damage, terrorism, sabotage and other
sabotase dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi PT separations in the insurance policy of PT Lippo General
Lippo General Insurance dengan total nilai pertanggungan Insurance with a total coverage of Rp550,000,000,000 which
sebesar Rp550.000.000.000 yang diyakini manajemen telah revealed management was enough to mitigate the money. The
cukup untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu period of coverage is May 29, 2024 up to May 29, 2025. The
pertanggungan adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei Company's management believes that the insurance coverage
2025. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai is adequate to cover possible losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
- 51 -
Page 55
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. FIXED ASSETS (continued)
Pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, PT Cakrawala In March 31, 2025 and December 31, 2024, PT Cakrawala
Sakti Kencana, mengasuransikan seluruh aset tetap dan Sakti Kencana, insured all fixed assets and investment
properti investasi terhadap segala risiko kerusakan material, properties against all risks of material damage, earthquakes,
gempa bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis sabotage, and other risks in a package policy from PT Lippo
asuransi General Insurance and PT Asuransi Bintang Tbk with total
PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk coverage values of Rp870,000,000,000 and
dengan nilai total pertanggungan masing-masing sebesar Rp800,000,000,000, believed by management to be sufficient
Rp870.000.000.000 dan Rp800.000.000.000, yang diyakini to mitigate those risks. The insurance coverage period for the
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. construction period is from May 29, 2024, to May 29, 2025.
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah The Company's management is of the opinion that the
29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen coverage values are sufficient to cover potential losses.
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, PT Pahala In March 31, 2025 and December 31, 2024, PT Pahala
Agung, entitas anak langsung mengasuransikan aset tetap dan Agung, a direct subsidiary entity, insured its fixed assets and
properti investasi terhadap segala risiko gempa bumi dan investment properties earthquake and other risks under
risiko lainnya dalam paket polis asuransi PT Lippo General insurance policies from PT Lippo General Insurance and PT
Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk, dengan nilai Asuransi Bintang Tbk, with coverage amounts of
pertanggungan masing-masing sebesar Rp300.000.000.000 Rp300,000,000,000 believed by management to be sufficient
yang diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi to mitigate such risks. The insurance coverage period for the
risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan periode construction phase is from May 29, 2024, to May 29, 2025.
konstruksi adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. The Company's management believes that the coverage
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai amounts are adequate to cover any potential losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
Pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, PT Morindo In March 31, 2025 and December 31, 2024, PT Morindo
Masindo entitas anak langsung tetap mengasuransikan Masindo, a direct subsidiary entity, insured its investment
properti investasi dan aset tetap terhadap risiko gempa bumi, properties and fixed assets against earthquake, terrorism and
risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya (kecuali hak sabotage risks, and other risks (excluding land rights) under
atas tanah) dalam paket Polis Asuransi PT Lippo General insurance policies from PT Lippo General Insurance Tbk and
Insurance Tbk dan PT Asuransi Bintang Tbk dengan total PT Asuransi Bintang Tbk, with total coverage amounts of
nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp120,000,000,000 and Rp50,000,000,000, believed by
Rp120.000.000.000 dan Rp50.000.000.000, yang diyakini management to be sufficient to mitigate such risks. The
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. insurance coverage period is from May 29, 2024, to May 29,
Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2024 sampai 2025. The Company's management believes that the coverage
dengan 29 Mei 2025. Manajemen Perusahaan berpendapat amounts are adequate to cover any potential losses.
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kerugian yang mungkin timbul.
Pada 2024, PT Pollux Barelang Megasuperblok entitas anak In 2024, PT Pollux Barelang Megasuperblok, an indirect
tidak langsung mengasuransikan aset terhadap risiko kerugian subsidiary, insured its assets against loss risks under an
dalam paket polis asuransi PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk insurance policy package with PT Asuransi Bina Dana Arta
dengan total nilai pertanggungan sebesar masing-masing Tbk, with a total coverage amount of Rp1,474,500,980,148.
sebesar Rp1.474.500.980.148, yang diyakini manajemen Management believes this coverage is sufficient to mitigate
telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu the risk. The coverage period runs from December 22, 2023,
pertanggungan adalah 22 Desember 2023 sampai dengan 22 to December 22, 2024. The Company's management
Desember 2024. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa considers the coverage amount adequate to cover potential
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian losses.
yang mungkin timbul.
- 52 -
Page 56
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PROPERTI INVESTASI 15. INVESTMENT PROPERTIES
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Biaya perolehan Acquisition cost
PT Cemerlang Sentosa Mulia 457.109.783.195 457.109.783.195 PT Cemerlang Sentosa Mulia
PT Cakrawala Sakti Kencana 428.549.466.052 428.549.466.052 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Adil Berkat Sentosa 268.901.043.644 268.901.043.644 PT Adil Berkat Sentosa
PT Bumi Pasifik Kencana 240.273.353.606 239.078.179.812 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Bumi Wardana 181.569.305.640 181.569.305.640 PT Bumi Wardana
PT Siliwangi Bimantara Perdana 146.646.479.135 146.646.479.135 PT Siliwangi Bimantara Perdana
PT Morindo Masindo 94.037.729.024 94.037.729.024 PT Morindo Masindo
PT Scotia Sentosa Indonesia 77.853.923.465 77.853.923.465 PT Scotia Sentosa Indonesia
PT Duta Megah Laksana 66.115.185.546 65.769.153.602 PT Duta Megah Laksana
PT Pahala Agung 43.254.363.271 42.942.067.820 PT Pahala Agung
PT Besen Citra Permata 34.393.341.888 33.630.754.868 PT Besen Citra Permata
PT Wisma Sembilan Delapan 27.069.152.000 27.069.152.000 PT Wisma Sembilan Delapan
PT Widya Bakti 11.400.000.000 11.400.000.000 PT Widya Bakti
PT Pasifik Oriental Masindo 11.025.000.000 11.025.000.000 PT Pasifik Oriental Masindo
PT Graha Satu Tiga Tujuh 9.434.380.285 9.434.380.285 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Bawen Investama Perdana 8.131.014.233 7.900.106.733 PT Bawen Investama Perdana
PT Cakrawala Bayangkara Perdana 2.141.185.500 2.141.185.500 PT Cakrawala Bayangkara Perdana
PT Mataram Gemilang Abadi 817.268.981 817.268.981 PT Mataram Gemilang Abadi
2.108.721.975.465 2.105.874.979.756
Akumulasi penyusutan Acummulated depreciation
PT Cakrawala Sakti Kencana 332.424.038.710 326.766.005.801 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Morindo Masindo 43.205.332.443 42.571.938.569 PT Morindo Masindo
PT Bumi Pasifik Kencana 32.375.678.172 29.238.917.580 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Pahala Agung 13.738.922.067 13.164.299.520 PT Pahala Agung
PT Graha Satu Tiga Tujuh 3.087.434.889 2.970.097.390 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Cemerlang Sentosa Mulia 1.904.624.097 1.904.624.097 PT Cemerlang Sentosa Mulia
PT Pasifik Oriental Masindo 525.000.000 524.999.999 PT Pasifik Oriental Masindo
PT Wisma Sembilan Delapan 500.000.000 500.000.000 PT Wisma Sembilan Delapan
427.761.030.378 417.640.882.956
Nilai buku bersih 1.680.960.945.087 1.688.234.096.800 Net book value
- 53 -
Page 57
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
31 Maret/March 31, 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Akuisisi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Acquisition Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 509.560.509.672 - 230.907.500 - - 509.791.417.172 Land
Bangunan 1.370.415.151.065 - 132.683.357 - - 1.370.547.834.422 Building
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 153.945.312.259 - 854.606.970 - - 154.799.919.229 Installation
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 10.425.780.605 - 520.178.917 - - 10.945.959.522 Equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - - 3.187.872.729 Car park asset
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak 2.971.439.180 - - - - 2.971.439.180 Assets
Konstruksi dalam Construction in
pengerjaan 55.368.914.246 - 1.108.618.965 - - 56.477.533.211 progress
Jumlah biaya 2.105.874.979.756 - 2.846.995.709 - - 2.108.721.975.465 Total acquisition
Perolehan cost
Akumulasi penyusutan: Accumulated
depreciation:
Bangunan 277.437.292.954 - 7.070.549.044 - - 284.507.841.998 Building
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 130.659.046.018 - 2.395.913.474 - - 133.054.959.492 Installation
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 6.356.671.255 - 653.684.904 - - 7.010.356.159 Equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - - 3.187.872.729 Car park asset
Jumlah akumulasi 417.640.882.956 10.120.147.422 - - 427.761.030.378 Total
penyusutan accumulated
Depreciation
Nilai buku bersih 1.688.234.096.800 1.680.960.945.087 Net book value
31 Desember/December 31, 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Akuisisi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Acquisition Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 511.057.939.949 - - (1.697.430.277) 200.000.000 509.560.509.672 Land
Bangunan 598.448.072.539 457.109.783.195 3.542.135.265 - 311.315.160.066 1.370.415.151.065 Building
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
Listrik 150.266.046.376 - 3.679.265.883 - - 153.945.312.259 Installation
Peralatan dan Supplies and
Perlengkapan 6.767.342.179 - 3.658.438.426 - - 10.425.780.605 Equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - - 3.187.872.729 Car park asset
Aset pengampunan Tax amnesty
Pajak 2.971.439.180 - - 2.971.439.180 Assets
Konstruksi dalam 49.635.785.530 - 5.733.128.716 - - 55.368.914.246 Construction in
Pengerjaan Progress
Jumlah biaya 1.322.334.498.482 457.109.783.195 16.612.968.290 (1.697.430.277) 311.515.160.066 2.105.874.979.756 Total acquisition
Perolehan
- 54 -
Page 58
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Akuisisi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Acquisition Addition Deduction Reclassification balance
Akumulasi penyusutan: Accumulated
depreciation:
Bangunan 245.803.734.949 - 31.633.558.005 - - 277.437.292.954 Building
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 120.943.555.913 - 9.715.490.105 - - 130.659.046.018 Installation
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 5.847.973.776 - 508.697.479 - - 6.356.671.255 Equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - - 3.187.872.729 Car park asset
Jumlah akumulasi 375.783.137.367 - 41.857.745.589 - - 417.640.882.956 Total
penyusutan accumulated
Depreciation
Nilai buku bersih 946.551.361.115 1.688.234.096.800 Net book value A
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Beban pokok pendapatan (catatan 32) 10.002.387.858 41.389.989.187 Cost of revenue (note 32)
Beban umum dan administrasi (catatan 34) 117.759.564 467.756.402 General and administrative
expense (note 34)
Jumlah 10.120.147.422 41.857.745.589 Total
Pada 31 Desember 2024, properti investasi PT Cakrawala As of December 31, 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana's
Sakti Kencana mengalami kenaikan karena adanya investment property increased due to a reclassification from
reklasifikasi dari aset tetap sebesar Rp1.161.473.426. fixed assets amounting to Rp1,161,473,426.
Pada 31 Desember 2024, properti investasi PT Siliwangi As of December 31, 2024, PT Siliwangi Bimantara Perdana's
Bimantara Perdana mengalami kenaikan karena adanya investment property increased due to a reclassification from
reklasifikasi dari persediaan sebesar Rp138.021.155.000. inventory amounting to Rp138,021,155,000.
Pada 31 Desember 2024, properti investasi PT Bumi As of December 31, 2024, PT Bumi Wardana's investment
Wardana mengalami kenaikan karena adanya reklasifikasi property increased due to a reclassification from inventory
dari persediaan sebesar Rp172.132.531.640. amounting to Rp172,132,531,640.
Pada 31 Desember 2024, properti investasi PT Besen Citra As of December 31, 2024, PT Besen Citra Pertama's
Pertama mengalami kenaikan karena adanya reklasifikasi atas investment property increased due to a reclassification of
kapitalisasi biaya perizinan sebesar Rp200.000.000. capitalized licensing costs amounting to Rp200,000,000.
Pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, PT Cakrawala In March 31, 2025 and December 31, 2024, PT Cakrawala
Sakti Kencana, mengasuransikan seluruh aset tetap dan Sakti Kencana, insured all fixed assets and investment
properti investasi terhadap segala risiko kerusakan material, properties against all risks of material damage, earthquakes,
gempa bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis sabotage, and other risks in a package policy from PT Lippo
asuransi General Insurance and PT Asuransi Bintang Tbk with total
PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk coverage values of Rp870,000,000,000 and
dengan nilai total pertanggungan masing-masing sebesar Rp800,000,000,000, believed by management to be sufficient
Rp870.000.000.000 dan Rp800.000.000.000, yang diyakini to mitigate those risks. The insurance coverage period for the
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. construction period is from May 29, 2024, to May 29, 2025.
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah The Company's management is of the opinion that the
29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen coverage values are sufficient to cover potential losses.
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
- 55 -
Page 59
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, PT Morindo In March 31, 2025 and December 31, 2024, PT Morindo
Masindo entitas anak langsung tetap mengasuransikan Masindo, a direct subsidiary entity, insured its investment
properti investasi dan aset tetap terhadap risiko gempa bumi, properties and fixed assets against earthquake, terrorism and
risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya (kecuali hak sabotage risks, and other risks (excluding land rights) under
atas tanah) dalam paket Polis Asuransi PT Lippo General insurance policies from PT Lippo General Insurance Tbk and
Insurance Tbk dan PT Asuransi Bintang Tbk dengan total PT Asuransi Bintang Tbk, with total coverage amounts of
nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp120,000,000,000 and Rp50,000,000,000, believed by
Rp120.000.000.000 dan Rp50.000.000.000, yang diyakini management to be sufficient to mitigate such risks. The
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. insurance coverage period is from May 29, 2024, to May 29,
Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2024 sampai 2025. The Company's management believes that the coverage
dengan 29 Mei 2025. Manajemen Perusahaan berpendapat amounts are adequate to cover any potential losses.
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kerugian yang mungkin timbul.
Pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, PT Pahala In March 31, 2025 and December 31, 2024, PT Pahala
Agung, entitas anak langsung mengasuransikan aset tetap dan Agung, a direct subsidiary entity, insured its fixed assets and
properti investasi terhadap segala risiko gempa bumi dan investment properties earthquake and other risks under
risiko lainnya dalam paket polis asuransi PT Lippo General insurance policies from PT Lippo General Insurance and PT
Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk, dengan nilai Asuransi Bintang Tbk, with coverage amounts of
pertanggungan masing-masing sebesar Rp300.000.000.000 Rp300,000,000,000 believed by management to be sufficient
yang diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi to mitigate such risks. The insurance coverage period for the
risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan periode construction phase is from May 29, 2024, to May 29, 2025.
konstruksi adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. The Company's management believes that the coverage
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai amounts are adequate to cover any potential losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
Pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, PT Graha Satu In March 31, 2025 and December 31, 2024, PT Graha Satu
Tiga Tujuh, entitas anak langsung mengasuransikan Tiga Tujuh, a direct subsidiary entity, insured the Apartment
Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko kerusakan and Hotel W/R against material damage, terrorism, sabotage,
material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya dalam paket and other risks under insurance policies from PT Lippo
polis asuransi PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi General Insurance and PT Asuransi Bintang Tbk, with total
Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan sebesar coverage values of Rp230,000,000,000 and
masing-masing sebesar Rp230.000.000.000 dan Rp180,000,000,000, which management believes is adequate to
Rp180.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup mitigate those risks. The coverage period is from May 29, 2024
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu to May 29, 2025. The Company’s management believes that
pertanggungan adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei the coverage amounts are sufficient to cover any potential
2025. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
Pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, PT Wisma In March 31, 2025 and December 31, 2024, PT Wisma
Sembilan Delapan, mengasuransikan properti investasi Sembilan Delapan, insured investment properties against the
terhadap risiko gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase risks of earthquakes, terrorism and sabotage, and other risks
dan risiko lainnya (kecuali hak atas tanah) dalam paket polis (excluding land rights) in a package policy from PT Lippo
asuransi PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi General Insurance and PT Asuransi Bintang Tbk with total
Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan masing-masing coverage values of Rp1,817,000,000 each, believed by
sebesar Rp1.817.000.000, yang diyakini manajemen telah management to be sufficient to mitigate those risks. The
cukup untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu insurance coverage period is from May 29, 2024, to May 29,
pertanggungan adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. The Company's management is of the opinion that the
2025. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai coverage values are sufficient to cover potential losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap nilai yang dapat Based on a review of the recoverable value of investment
diperoleh kembali dari properti investasi, manajemen Grup properties, the Group management believes that there are no
berkeyakinan bahwa tidak ada kejadian-kejadian atau events or changes that indicate an impairment in the value of
perubahan-perubahan yang mengindikasikan adanya assets as of March 31, 2025 and December 31, 2024.
penurunan nilai aset masing-masing pada tanggal
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024.
- 56 -
Page 60
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Berikut merupakan rincian tanah dalam pengembangan yang The following is a breakdown of land under development that
telah dijual dan direklasifikasi ke properti investasi. has been sold and reclassified to investment property.
PT Siliwangi Bimantara Perdana PT Siliwangi Bimantara Perdana
PT Siliwangi Bimantara Perdana memiliki beberapa bidang PT Siliwangi Bimantara Perdana owns several land plots with
tanah dengan luas keseluruhan adalah 83.913 m2 yang a total area of 83,913 square meters located in Gedang Anak
terletak di Desa Gedang Anak, Semarang, dengan hak legal Village, Semarang, with legal rights in the form of a Building
berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh Rights Certificate (Sertifikat Hak Guna Bangunan) expiring
tempo antara tahun 2017 sampai dengan 2047 dan tidak di between the years 2017 and 2047 and not insured.
asuransikan.
PT Bumi Pasifik Kencana PT Bumi Pasifik Kencana
Pada tahun 2022, PT Bumi Pasifik Kencana membeli In 2022, PT Bumi Pasifik Kencana purchased the Chadstone
bangunan mall Chadstone yang berada di Kelurahan mall building located in Pasirsari Village, South Cikarang
Pasirsari, Kecamatan Cikarang Selatan, Kabupaten Bekasi, Subdistrict, Bekasi Regency, West Java Province, for a price
Provinsi Jawa Barat dengan harga sebesar of Rp219,750,000,000. The company acquired this mall
Rp219.750.000.000. Bangunan mall yang dimiliki building from PT Pollux Aditama Kencana through an
Perusahaan ini diperoleh dari acquisition process in July 2022. The building consists of 15
PT Pollux Aditama Kencana melalui proses akuisi pada Deeds of Sale and Purchase with numbers 146, 147, 148, 149,
bulan Juli 2022. Bangunan tersebut terdiri dari 15 Akta Jual 150, 151, 152, 153, 154, 155, 156, 157, 158, 159 on
Beli dengan nomor 146, 147, 148, 149, 150, 151, 152, 153, December 16, 2022, and Deed of Sale and Purchase number
154, 155, 156, 157, 158, 159 pada tanggal 16 Desember 2022 160 on December 19, 2022.
dan Akta Jual Beli nomor 160 pada tanggal 19 Desember
2022.
Akta Jual Beli tersebut terdiri dari Bangunan Mall dimulai The Sale and Purchase Deed consists of the Mall Building
dari lantai (LG) Mall M#LG-01 dengan luas 5197.06 m2, starting from the floor (LG) Mall M#LG-01 with an area of
(LG) Parkir M#LG-02 dengan luas 2169 m2, (LG) Parkir 5197.06 m2, (LG) Parking M#LG-02 with an area of 2169
M#LG 03 dengan luas 1087.05 m2, (LG) Parkir M#LG-04 m2, (LG) Parking M#LG-03 with an area 1087.05 m2, (LG)
dengan luas 779.78 m2, (LG) Parkir M#LG-05 dengan luas Parking M#LG-04 with an area of 779.78 m2, (LG) Parking
392.58 m2, (GF) Mall M#GF-01 dengan luas 7905.12 m2, M#LG-05 with an area of 392.58 m2, (GF) Mall M#GF-01
Lantai 5 Mall M#05-01 dengan luas 2093.97 m2, Lantai 5 with an area of 7905.12 m2, Floor 5 Mall M# 05-01 with an
Gedung Parki M#05-02 dengan luas 6597.37 m2, Lantai area of 2093.97 m2, Floor 5 Parking Building M#05-02 with
Basement M#B-01 dengan luas 13028.29 m2,Lantai 3A Mall an area of 6597.37 m2, Basement Floor M#B-01 with an area
M#3A-01 dengan luas 2093.97 m2, Lantai 3AGedung Parkir of 13028.29 m2,Floor 3A Mall M#3A-01 with an area of
M#3A-02 dengan luas 6597.37 m2, Lantai 3Mall M#03-01 2093.97 m2, Floor 3A Parking Building M#3A-02 with an
dengan luas 2690.45 m2, Lantai 3 GedungParkir M#03-02 area of 6597.37 m2, Floor 3 Mall M#03-01 with an area of
dengan luas 6359.72 m2, Lantai 2 MallM#02-01 dengan luas 2690.45 m2, Floor 3 Parking Building M#03-02 with area of
8187.54 m2, Lantai 1 Mall M#01-01dengan luas 7972.47 m2. 6359.72 m2, Floor 2 Mall M#02-01 with an area of 8187.54
m2, Floor 1 Mall M#01-01 with an area of 7972,47 m2.
PT Bumi Wardana PT Bumi Wardana
PT Bumi Wardana memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Bumi Wardana owned several fields of land for
pengembangan dengan jumlah luas 7.449 meter persegi di Jl. development with total area of 7,449 square metres at
Setiabudi, Banyumanik, Semarang dan 1.816 meter persegi di Setiabudi Street, Banyumanik, Semarang and 1.816 square
Jl. The Green Candi Residence Blok Meulbourne, Semarang metres at The Green Candi Residence Street Block
dengan Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara Meulbourne, Semarang with Building Usage Rights (HGB)
tahun 2036 sampai dengan 2041. which will be expired between 2036 to 2041.
PT Widya Bhakti PT Widya Bhakti
PT Widya Bhakti memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Widya Bhakti owned several fields of land for development
pengembangan dengan jumlah luas 5.320 m2 di Karang with total area 5,320 m2 at Karang Kidul , Semarang with
Kidul, Semarang dengan hak legal berupa Sertifikat Hak Building Usage Rights (HGB) which will be expired on
Guna Bangunan yang akan jatuh tempo pada 8 Februari February 8, 2029.
2029.
PT Morindo Masindo PT Morindo Masindo
PT Morindo Masindo memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Morindo Masindo owned several fields of land for
- 57 -
Page 61
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
pengembangan dengan jumlah luas 37.592 m2 di Penggaron development with total area 37.592 m2 at Penggaron Kidul,
Kidul, Pendurungan, Semarang dengan hak legal berupa Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara expired between 2037 to 2044.
tahun 2037 sampai dengan 2044.
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PT Besen Citra Permata PT Besen Citra Permata
PT Besen Citra Permata memiliki beberapa bidang tanah PT Besen Citra Permata owned several fields of land for
yang siap untuk dikembangkan seluas 244 meter persegi di development with total area of 244 m2 at Gang Besen,
Gang Besen, Semarang, 848 meter persegi di Gang Tengah, Semarang, 848 m2 at Gang Tengah, Semarang, 1.145 m2 at
Semarang, 1.145 meter persegi di Banyumanik, Kota Banyumanik, Semarang city, 270.380 m2 at Klepu, Pringapus,
Semarang, 270.380 meter persegi di Klepu, Pringapus, Semarang and 5.254 at Bukit Sentul with Building Usage
Semarang, dan 5.254 meter persegi di Bukit Sentul, dengan Rights (HGB) which will be expired between 2035 to 2048.
Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun
2035 sampai dengan 2048.
PT Wisma Sembilan Delapan PT Wisma Sembilan Delapan
PT Wisma Sembilan Delapan memiliki beberapa bidang PT Wisma Sembilan Depalan owned several fields of land for
tanah untuk pengembangan dengan jumlah luas 2.066 meter development with total 2.066 m2 at Jl. Pandanaran No. 98-
persegi di Jl Pandanaran No. 98-100, Pekunden Semarang 100, Pekunden, Semarang and 590 m2 at Jl. Pandanaran No.
dan 590 meter persegi di Jl. Pandanaran No. 96, Pekunden 96, Pekunden, Semarang. With Building Usage Rights (HGB)
Semarang. dengan Hak Guna Bangunan yang akan jatuh which will be expired between 2024 to 2053.
tempo antara tahun 2024 sampai dengan 2053.
PT Pasifik Oriental Masindo PT Pasifik Oriental Masindo
PT Pasifik Oriental Masindo memiliki bidang tanah untuk PT Pasifik Oriental Masindo owned parcel of land for
pengembangan dengan jumlah luas 3.397 meter persegi di Jl. development with total 3.397 m2 at Jl. Pahlawan No. 5,
Pahlawan No. 5, Semarang. Dengan hak legal berupa Semarang. With Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo tahun expired 2032.
2032.
PT Bawen Investama Perdana PT Bawen Investama Perdana
PT Bawen Investama Perdana memiliki beberapa bidang PT Bawen Investama Perdana owned several fields of land for
tanah untuk pengembangan dengan jumlah luas 147.934 development with total 147.934 m2 at Bawen, Semarang.
meter persegi di Bawen, Semarang. 7.720 meter persegi di 7.720 m2 at Sidomulya Ungaran and 4.028 m2 Bergas Lor,
Sidomulya Ungaran dan 4.028 meter persegi Bergas Lor, Ungaran. With Building Usage Rights (HGB) which will be
Ungaran. Dengan hak legal berupa Sertifikat Hak Guna expired between 2034 to 2047.
Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun 2034 sampai
dengan 2047.
PT Scotia Sentosa Indonesia PT Scotia Sentosa Indonesia
PT Scotia Sentosa Indonesia memiliki beberapa bidang tanah PT Scotia Sentosa Indonesia owned several fields of land for
untk pengembangan dengan jumlah luas 222.173 meter development with total 222,173 m2 at Desa Wanakerta.
persegi di Desa Wanakerta, Teluk Jambe, Karawang.
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana PT Cakrawala Bhayangkara Perdana
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana memiliki beberapa PT Cakrawala Bhayangkara Perdana owned several fields of
bidang tanah untuk pengembangan dengan luas keseluruhan land for development with total area of 844 square metres at
adalah 844 m2 yang terletak di Jl. Sekayu Kepatihan No. 271 Jl. Sekayu Kepatihan No. 271 and 269, Jawa Tengah,
dan 269, Jawa Tengah, Semarang. dengan hak legal berupa Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara expired between 2044 to 2047.
tahun 2044 sampai dengan 2047.
PT Mataram Gemilang Abadi PT Mataram Gemilang Abadi
PT Mataram Gemilang Abadi memiliki beberapa bidang PT Mataram Gemilang Abadi has several plots of land located
tanah yang berlokasi di Semarang dengan rincian seluas 223 in Semarang with details of 223 m2 located at Jalan Pandean
meter persegi terletak di Jalan Pandean Tamanharjo No. 5 Tamanharjo No. 5 and 41,259 m2 are located in the village of
dan 41.259 meter persegi terletak di Desa Candi Rejo dengan Candi Rejo which will be expired between 2047 to 2048.
hak legal berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan
jatuh tempo antara tahun 2047 sampai dengan 2048.
- 58 -
Page 62
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PT Duta Megah Laksana PT Duta Megah Laksana
Tanah dan bangunan sesuai dengan SHGB No. 0025/Malaka Land and building as described in SHGB No. 0025/Malaka
dengan luas 10.520 meter persegi yang terletak di Malaka, with an area of 10,520 square meters which located at
Kec. Pemenang, Kab Lombok Utara, Nusa Tenggara Barat Malaka, Kec. Pemenang, Kab. Lombok Utara, Nusa Tenggara
telah dijadikan jaminan atas pinjaman PT Bank Negara Barat has been pledged as collateral in connection with loan
Indonesia (Persero) Tbk sebagaimana dijelaskan catatan 22 to PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk as described in
dalam laporan keuangan. note 22 in to the financial statements.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau Management believes that there were no events or changes in
perubahan yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai circumstances which may include impairment in the carrying
tercatat atas konstruksi dalam pengerjaan. Tidak terdapat value of construction in progress. There are no obstacles to
hambatan terhadap kelanjutan penyelesaian konstruksi dalam the continuation of completion of construction in progress.
pengerjaan. Jumlah biaya pinjaman yang dikapitalisasi pada Total amount of borrowing cost which capitalized in March
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing-masing 31, 2025 and December 31, 2024 amounted to Rp346.031.945
sebesar Rp 346.031.945 dan Rp2.951.988.308. and Rp 2,951,988,308.
Pada tahun 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, In March 31, 2025 and December 31, 2024, the Company
mengasuransikan properti investasi terhadap risiko gempa insured investment properties against earthquake risks,
bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya terrorism and sabotage risks, and other risks (excluding land
(kecuali hak atas tanah) dalam paket polis asuransi rights) under insurance policies provided by PT Avrist
PT Avrist General Insurance, PT Lippo General Insurance General Insurance, PT Lippo General Insurance and KBRU
dan KBRU Insurance Broker dengan total nilai Insurance Broker with total coverage amounts of
pertanggungan masing-masing sebesar Rp155.968.370.203 Rp155.968.370.203 and Rp311,936,740,406, which the
dan Rp311.936.740.406, yang diyakini manajemen telah management believed was sufficient to mitigate those risks.
cukup untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu The insurance coverage period is from July 20, 2024, to July
pertanggungan adalah 20 Juli 2024 sampai dengan 20 Juli 20, 2025. The Company's management is of the opinion that
2025. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai the coverage amounts are adequate to cover potential losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
16. ASET TAKBERWUJUD 16. INTANGIBLE ASSETS
31 Maret 2025 & 31 Desember 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 2.250.352.784 - - 2.250.352.784 Software
Jumlah biaya perolehan 2.250.352.784 2.250.352.784 Total acquisition cost
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak 2.250.352.784 - - 2.250.352.784 Software
Jumlah akumulasi amortisasi 2.250.352.784 2.250.352.784 Total accumulated amortization
Nilai buku bersih - - Net book value
Beban amortisasi aset takberwujud dialokasikan sebagai Amortization expense of intangible assets are allocated to the
berikut: following:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Beban umum dan administrasi (catatan - - General and administrative expense
34) (note 34)
Jumlah - - Total
- 59 -
Page 63
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UANG JAMINAN 17. SECURITY DEPOSIT
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Pihak ketiga Third parties
Air dan listrik 210.599.999 210.599.999 Water and electricity
Lain-lain - - Others
Jumlah 210.599.999 210.599.999 Total
18. UTANG USAHA 18. TRADE PAYABLES
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Pihak ketiga Third parties
Dalam Rupiah In Rupiah
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
(Persero) 16.849.788.707 98.035.277.523 (Persero)
PT Careguard Jasa Indonesia 3.890.304.232 2.896.081.917 PT Careguard Jasa Indonesia
PT Carefastindo 4.291.700.466 2.474.787.140 PT Carefastindo
PT. Niro Ceramic Sales Indonesia 2.791.360.470 - PT. Niro Ceramic Sales Indonesia
PT Sumber Sukses Ganda 1.745.681.069 1.745.681.069 PT Sumber Sukses Ganda
CV Cipta Karsa Dewata 891.253.340 - CV Cipta Karsa Dewata
CV Mulia Persada Adidaya 760.000.000 - CV Mulia Persada Adidaya
PT Securindo Packatama Indonesia 729.818.155 46.976.714 PT Securindo Packatama
Indonesia
PT Duta Nuansa Artistika 706.440.166 706.440.166 PT Duta Nuansa Artistika
PT IBS Insurance Broking Service 689.337.893 - PT IBS Insurance Broking Service
CV Inesha Flora Jaya 676.319.441 676.319.441 CV Inesha Flora Jaya
PT Indobara Bahana 615.647.780 615.647.780 PT Indobara Bahana
PT Kenari Djaja Prima 550.119.350 - PT Kenari Djaja Prima
Lain-lain (di bawah Rp500 juta) 46.302.157.765 48.822.216.232 Others (under Rp500 million)
Jumlah 81.489.928.834 156.019.427.982 Total
19. UTANG LAIN-LAIN 19. OTHER PAYABLES
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Lancar Current
Pihak ketiga 8.410.261.530 9.119.027.246 Third parties
Jumlah utang lancar 8.410.261.530 9.119.027.246 Total current payables
Tidak lancar Non-current
Pihak ketiga Third parties
PT Gardasteel Maxima Indonesia 21.674.750.000 21.674.750.000 PT Gardasteel Maxima Indonesia
PT Pohon Berkat Gemilang 37.256.042.949 17.867.816.817 PT Pohon Berkat Gemilang
Utang lainnya 7.419.183.136 7.419.183.133 Other Payable
66.349.976.085 46.961.749.950
Jumlah utang tidak lancar 66.349.976.085 46.961.749.950 Total non-current payables
Jumlah utang lain – lain 74.760.237.615 56.080.777.196 Total other payables
- 60 -
Page 64
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 20. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Cadangan untuk penggantian peralatan Reserve for replacement of operating
operasional 22.205.290.877 22.296.856.050 equipment
Proyek 12.055.222.648 12.202.491.229 Project
Gaji 3.019.202.860 5.602.107.051 Salary
Utilitas 3.774.742.455 2.542.617.553 Utilities
Pemeliharaan hotel 571.002.901 880.633.448 Maintainance hotel
Lain-lain (di bawah Rp100 juta) 7.720.058.112 7.230.636.183 Others (below Rp100 million)
Jumlah 49.345.519.853 50.755.341.514 Total
21. JAMINAN PENYEWA 21. TENANTS GUARANTEES
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Sewa 34.399.932.755 33.640.205.097 Rent
Pengelolaan apartemen 5.656.118.568 8.850.499.784 Management of apartments
Dekorasi 468.767.916 455.405.350 Decoration
Telepon 343.780.981 345.780.981 Telephone
Service charges 84.757.200 84.757.200 Service charges
Lain-lain 2.722.820 13.714.863 Others
Jumlah 40.956.080.240 43.390.363.275 Total
22. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 22. UNEARNED REVENUE
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Uang muka penjualan 629.663.552.255 655.929.747.709 Sales advance
Uang muka sewa dan deposit 21.833.892.013 38.728.405.893 Rent advance and deposit
Jumlah 651.497.444.268 694.658.153.602 Total
23. UTANG BANK 23. BANK LOAN
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 920.438.722.835 926.108.722.835 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 435.000.000.000 440.000.000.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 29.274.539.920 29.487.326.315 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 13.661.654.181 18.785.654.181 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk
1.398.374.916.937 1.414.381.703.331
Utang bank yang jatuh tempo dalam Current maturities of long term
waktu satu tahun bank loan
PT Bank Oke Indonesia Tbk 25.796.262.446 25.778.028.325 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 24.762.000.000 22.680.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 22.500.000.000 20.000.000.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 13.661.654.181 18.785.654.181 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk
86.719.916.627 87.243.682.506
Jumlah utang bank jangka Panjang 1.311.655.000.310 1.327.138.020.825 Total long term bank debt
- 61 -
Page 65
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG BANK (lanjutan) 23. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 22 Maret 2019, PT Cakrawala Sakti On March 22, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana, a direct
Kencana, entitas anak langsung, melakukan permohonan subsidiary, applied for a credit facility from PT Bank Mandiri
fasilitas kredit kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Persero) Tbk (Bank Mandiri) based on Application Letter
(Bank Mandiri) berdasarkan Surat Permohonan No. 002/CF/CSK/SP/III/2019, which is followed up with a
No.002/CF/CSK/SP/III/2019, yang ditindaklanjuti dengan credit granting offer Number CM3.SMG/SPPK.0060/2019
penawaran pemberian kredit Nomor dated May 9, 2019, which is further agreed with the
CM3.SMG/SPPK.0060/2019 tanggal 9 Mei 2019, yang investment credit agreement Number
selanjutnya disepakati dengan perjanjian kredit investasi CRO.SMG/0098/KI/2019 based on Deed No. 43 dated 27
Nomor CRO.SMG/0098/KI/2019 berdasarkan Akta No. 43 June 2019 by Subiyanto Putro, SH., M.Kn. Notary in
tanggal 27 Juni 2019 oleh Subiyanto Putro, SH., M.Kn. Semarang with detail as follows:
Notaris di Semarang dengan rincian sebagai berikut:
I. Plafond Maksimum Rp500.000.000.000 I. Maximum Plafond Rp500,000,000,000
II. Tujuan penggunaan kredit adalah pembiayaan aset II. The Purpose of Loan is financing existing assets in the
existing berupa gedung Po hotel dan Paragon City form of buildings Po hotel and Paragon City Semarang
Semarang yang berlokasi di Jalan Pemuda Nomor which is located at Jalan Pemuda Number 116-118,
116-118, Kelurahan Sekayu, Kecamatan Semarang Kelurahan Sekayu, Kecamatan Central Semarang,
Tengah, Kota Semarang Semarang City
III. Sifat kredit adalah Non- Revolving III. Nature of credit is Non-Revolving
IV. Jangka waktu kredit delapan puluh empat bulan IV. Credit term eighty-four months from the date of signing
terhitung sejak tanggal penandatanganan perjanjian the credit agreement (June 27, 2019)
kredit (tanggal 27 Juni 2019)
V. Bunga 9,25% per tahun yang dibayarkan setiap V. Interest 9.25% annually which is paid every 23rd of the
tanggal 23 setiap bulan nya month
VI. Biaya-biaya: VI. Fees:
- Provisi sebesar 0,25% dari nilai kredit yang - Provision of 0.25% of the credit value paid at the
dibayarkan pada saat penarikan fasilitas kredit; time of withdrawal credit facility;
- Administrasi sebesar Rp40.000.000 dibayar - Administration of Rp40,000,000 paid no later
paling lambat pada saat penandatanganan than signing of the credit agreement;
perjanjian kredit;
- Annual Servicing Fee sebesar 0,125% dari - Annual Servicing Fee of 0.125% from
outstanding fasilitas kredit investasi, outstanding investment credit facilities paid
dibayarkan setiap tahun pada saat ulang tahun annually on the anniversary of the credit
perjanjian kredit. agreement
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
VII. Denda: VII. Penalty:
- 2% pertahun di atas suku bunga kredit yang - 2% per annum above lending rates that applies
berlaku atas jumlah yang tidak atau terlambat to amounts that are not or late payment;
dibayar;
- 2% dari nilai baki debit apabila dilakukan - 2% of the debit tray value if the repayment is
pelunasan dipercepat dengan menggunakan accelerated by using funds that are sourced from
dana yang bersumber dari bank lain. other banks.
Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut adalah sebidang Collaterals on such loan facilities are plots of land with
tanah dengan SHGB No. 220-227 seluas 14.185 m2 atas SHGB No. 220-227 area of 14,185 m2 on behalf of PT
nama PT Cakrawala Sakti Kencana, berlokasi di Jalan Cakrawala Sakti Kencana, located at Jalan Pemuda No.
Pemuda 116-118, Sekayu, Central Semarang, Semarang, Central
No. 116-118, Sekayu, Semarang Tengah, Semarang, Jawa Java, covering the buildings and their derivatives that stand
Tengah meliputi bangunan dan turutan-turutannya yang on the plot of land (note 14).
berdiri di atas bidang tanah tersebut (catatan 14).
- 62 -
Page 66
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG BANK (lanjutan) 23. BANK LOAN (continued)
Persyaratan lain yang penting dalam perjanjian bank Other important requirements in the PT Cakrawala Sakti
PT Cakrawala Sakti Kencana adalah sebagai berikut: Kencana bank agreement are as follows:
Memberitahukan kepada bank apabila terjadi Notify the bank in the event of changes in directors,
perubahan direksi, perubahan dewan komisaris dan changes in the board of commissioners and changes in
perubahan pemegang saham pada PT Pollux Hotels shareholders in PT Pollux Hotels Group Tbk and
Group Tbk dan PT Royal Phantom Properties. PT Royal Phantom Properties.
Menyalurkan seluruh aktivitas keuangan Perusahaan Distribute all the Company's financial activities through
melalui rekening di bank. an account at a bank.
Mencadangkan dana mengendap di rekening giro atas Reserve funds to settle in a checking account in the name
nama debitur di bank minimal sebesar satu kali of the debtor at the bank for a minimum of one time
pembayaran kewajiban pokok dan bunga setiap payment of principal and interest per month since the
bulannya sejak penarikan fasilitas kredit. withdrawal of the credit facility.
Menyerahkan asli bukti kepemilikan agunan berupa Submit original collateral proof of ownership in the form
Sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 220, 221, 222, of Certificate of Building Use Rights Number 220, 221,
223, 224, 225, 226, 227 atas nama PT Cakrawala Sakti 222, 223, 224, 225, 226, 227 on behalf of PT Cakrawala
Kencana yang berlokasi di jalan pemuda nomor 116- Sakti Kencana, located on the Jalan Pemuda nomor 116-
118, kelurahan Sekayu, kecamatan Semarang Tengah, 118, kelurahan Sekayu, Kecamatan Semarang Tengah,
kota Semarang beserta asli ijin mendirikan bangunan kota Semarang and the original building permit (IMB)
(IMB) atas bangunan tersebut. for the building.
Menyampaikan laporan penilaian (appraisal report) Submit an appraisal report of all collateral items in the
atas seluruh barang agunan berupa aktiva tetap oleh form of fixed assets by a appraising Company partner of
Perusahaan penilai rekanan bank klasifikasi A dan classification A by bank and intended for the bank's
ditujukan untuk kepentingan bank setiap dua tahun purpose every two years.
sekali. Fulfill and maintain the Company's financial condition
Memenuhi dan menjaga kondisi keuangan Perusahaan and be willing to fulfill obligations to banks properly and
dan bersedia memenuhi kewajiban kepada bank on time until the credit is paid off.
dengan baik dan tepat waktu sampai dengan kredit
lunas.
Pada tanggal 23 Juni 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On June 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew down
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp120.000.000.000 dengan tingkat Rp120,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) of the loan is 7 (seven) years. Until the period of December
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 31, 2019 the Company does not pay the loan principal
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena because it is still in the grace period, the principal
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran installment payments are made every month on the 23rd
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung starting on July 23, 2020 and as of December 31, 2019 the
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa remaining principal amount of the loan drawdown
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar amounting to Rp100,000,000,000.
Rp100.000.000.000.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 23 Juni 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On June 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew down
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp120.000.000.000 dengan tingkat Rp120,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) of the loan is 7 (seven) years. Until the period of December
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 31, 2019 The Company does not pay the loan principal
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena because it is still in the grace period, the principal
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran installment payments are made every month on the 23rd
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung starting on July 23, 2020 and as of December 31, 2019 the
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa remaining principal amount of this loan drawdown
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar amounting to Rp120,000,000,000.
Rp120.000.000.000.
- 63 -
Page 67
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG BANK (lanjutan) 23. BANK LOAN (continued)
Pada tanggal 29 Agustus 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On August 29, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp40.000.000.000 dengan tingkat Rp40,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 The Company does not pay the loan principal because
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena it is still in the grace period, the principal installment
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran payments are made every month on the 23rd starting on July
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa principal amount of this loan drawdown amounting to
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar Rp40,000,000,000.
Rp40.000.000.000.
Pada tanggal 18 Oktober 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On October 18, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp86.000.000.000 dengan tingkat Rp86,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 The Company does not pay the loan principal because
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena it is still in the grace period, the principal installment
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran payments are made every month on the 23rd starting on July
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa principal amount of this loan drawdown amounting to
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar Rp86,000,000,000.
Rp86.000.000.000.
Pada tanggal 21 November 2019, PT Cakrawala Sakti On November 21, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp12.000.000.000 dengan Rp12,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 the Company does not pay the loan principal because
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena it is still in the grace period, the principal installment
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran payments are made every month on the 23rd starting on July
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa principal amount of this loan drawdown amounting to
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar Rp12,000,000,000.
Rp12.000.000.000.
Pada tanggal 5 Desember 2019, PT Cakrawala Sakti On December 5, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp15.000.000.000 dengan Rp15,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 the Company does not pay the loan principal because
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena it is still in the grace period, the principal installment
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran payments are made every month on the 23rd starting on July
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa principal amount of this loan drawdown amounting to
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar Rp15,000,000,000.
Rp15.000.000.000.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 23 Desember 2019, PT Cakrawala Sakti On December 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp36.000.000.000 dengan Rp36,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 the Company does not pay the loan principal because it
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena is still in the grace period, the principal installment payments
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa of this loan drawdown amounting to Rp36,000,000,000.
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar
Rp36.000.000.000.
- 64 -
Page 68
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG BANK (lanjutan) 23. BANK LOAN (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 For the years ended December 31, 2024 and 2023, the
dan 2023, beban bunga pinjaman PT Cakrawala Sakti interest expense of PT Cakrawala Sakti Kencana to Mandiri
Kencana ke Bank Mandiri masing-masing sebesar Bank loans amounting to Rp37,611,948,101 dan
Rp37.611.948.101 dan Rp30.743.490.333 dialokasikan Rp30,743,490,333 is allocated as part of the financial
sebagai bagian dari akun beban keuangan pada laporan laba expense account in the statements of income and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Pada 31 Desember 2024 dan 2023 pengembalian pokok As of December 31, 2024 and 2023, the principal repayments
pinjaman yang telah dibayarkan oleh PT Cakrawala Sakti paid by PT Cakrawala Sakti Kencana to PT Bank Mandiri
Kencana ke PT Bank Mandiri (Persero) Tbk adalah sebesar (Persero) Tbk amounted to Rp397,293,000,000 and
Rp397.293.000.000 dan Rp36.000.000.000. Rp36,000,000,000.
Perjanjian kredit tersebut telah mengalami perubahan yang The credit agreement has undergone changes as stated in
tertuang dalam adendum Nomor addendum No. CM3.SMG/SPPK.0099/2020 dated 18 June
CM3.SMG/SPPK.0099/2020 tanggal 18 Juni 2020 dengan 2020 with the aim of first restructuring due to the impact of
tujuan restrukturisasi pertama atas dampak dari Covid-19. Covid-19. Changes to the credit agreement include:
Perubahan perjanjian kredit tersebut antara lain :
1. Perubahan limit kredit yang semula Rp500.000.000.000 1. Changes in credit limit from Rp500,000,000,000 to
menjadi Rp494.250.000.000 Rp494,250,000,000
2. Pokok pinjaman yang semula dibayarkan mulai Juni 2. The loan was originally paid from June, 2020 to
2020 menjadi Januari 2021 January 2021
3. Perubahan limit kredit yang semula Rp500.000.000.000 3. Changes in credit limit from Rp500,000,000,000 to
menjadi Rp494.250.000.000 Rp494,250,000,000
Syarat kredit yang lainnya tidak mengalami perubahan, sesuai Other credit terms have not changed, in accordance with
dengan SPPK No. CM3.SMG/SPKK.0060/2019 tanggal 9 SPKK No. CM3.SMG/SPKK.0060/2019 dated May 9,2019.
Mei 2019.
Pada 10 Desember 2020, Perusahaan melakukan On December 10, 2020 the Company carried out a second
restrukturisasi kedua atas pembayaran pinjaman bank yang restructuring of bank loan payments which was approved by
disetujui oleh pihak Bank pada 21 April 2021. Perubahan the bank on April 21, 2021. Changes to credit agreement are
perjanjian kredit tertuang dalam SPPK contained in SPKK No. CM3.SMG/SPKK.0087/2021. The
No. CM3.SMG/SPPK.0087/2021. Perubahan yang terdapat changes contained in the second restructuring are as follows:
pada restrukturisasi kedua adalah sebagai berikut :
1. Penurunan limit kredit, semula Rp494.250.000.000 1. Decrease in credit limit, originally Rp494,250,000,000
menjadi Rp474.381.000.000 to Rp474,381,000,000
2. Jangka waktu pinjaman berubah dari 26 Juni 2026 2. The loan term changes from June 26. 2026 to
menjadi 26 November 2026 terhitung sejak November 26, 2026 starting from the signing of the
penandatanganan addendum kredit credit addendum.
3. Syarat kredit lainnya tetap mengacu pada SPPK No. 3. Other credit terms still refer to SPKK No.
CM3.SMG/SPKK.0060/2019 tanggal 09 Mei 2019, CM3.SMG/SPKK.0060.2019 dated May 9, 2019, except
kecuali laporan aktivitas yang awalnya dikirimkan ke for activity reports which were initially sent to the bank
paid no later than 60 days after the reporting period, to
Bank paling lambat 60 hari setelah periode laporan,
30 days from the reporting period.
menjadi 30 hari sejak periode laporan.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Perusahaan melakukan restrukturisasi pinjaman bank ketiga The Company carried out the third bank loan restructuring as
yang tertuang dalam SPPK Nomor stated in SPKK No. CM3.SMG/SPKK.0179/2022 dated April
CM3.SMG/SPPK.0179/2022 tanggal 22 April 2022. 22, 2022. The credit provisions that changed for this third
Ketentuan kredit yang berubah atas restrukturisasi yang restructuring are as follows :
ketiga ini adalah sebagai berikut :
1. Bank menyetujui pengangkatan Nico Purnomo menjadi 1. Bank approves the appointment of Nico Purnomo as
Direktur Utama, Lie Jemmy dan Handojo Koentoro President Director, Lie Jemmy and Handojo Koentoro
menjadi Direktur. as Directors.
2. Penurunan limit kredit, semula Rp474.381.000.000 2. Decrease in credit limit, originally Rp474,381,000,000
menjadi Rp450.381.000.000. to Rp450,381,000,000.
- 65 -
Page 69
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. Jangka waktu pinjaman berubah dari 26 November 2026 3. The loan term changes from November 26, 2026 to
menjadi 26 Oktober 2028 terhitung sejak October 26, 2028 starting from the signing of the credit
penandatanganan addendum kredit. addendum.
Pada SPPK Nomor CMB.CM6/CPH.7057/SPPK/2024 In SPPK Number CMB. CM6/CPH.7057/SPPK/2024 dated
tanggal 24 September 2024. Ketentuan kredit yang berubah September 24, 2024. The changed credit terms are as
adalah sebagai berikut : follows:
1. Penurunan limit kredit, semula Rp450.381.000.00 1. Decrease in credit limit, originally Rp450,381,000,000
menjadi Rp445.000.000.000 to Rp445,000,000,000
2. Peralihan utang bank PT Pollux Barelang 2. Transfer of bank debt of PT Pollux Barelang
Megasuperblok ke PT Cakrawala Sakti Kencana Megasuperblok to PT Cakrawala Sakti Kencana
sebesar Rp424.520.722.835 dengan plafon sebesar amounting to Rp424,520,722,835 with a ceiling of
Rp493.000.000.000 dengan jangka waktu pelunasan Rp493,000,000,000 with a repayment period of 156
selama 156 bulan. months.
Syarat kredit atau covenant lainnya tidak mengalami Credit terms or covenants have not changed, reffering to
perubahan, mengacu pada SPPK SPKK No. CM3.SMG/SPKK.0060/2019 dated 09 May 2019
No. CM3.SMG/SPKK.0060/2019 tanggal 09 Mei 2019 dan and SPPK No. CM3.SMG/SPPK.0087/2021 dated 21 April
SPPK No. CM3.SMG/SPPK.0087/2021 tanggal 21 April 2021.
2021.
Penambahan covenant lain-lain mencakup : Other additional covenant include :
1. Bank berhak untuk mereviu dan menetapkan kembali 1. Bank has the right to review and re-establish
ketentuan restrukturisasi jika keadaan keuangan restructuring provisions if the Company’s financial
Perusahaan membaik, dengan parameter rata-rata condition improves, with minimum average income
parameters equal to the first quarter of 2020 and a debt
pendapatan minimal sama dengan Triwulan I 2020 dan
security coverage ratio of at least 150%.
Debt Security Coverage Ratio minimal 150%.
2. Ketentuan besarnya bunga, biaya dan denda dapat 2. The provisions on the amount of interest, fees, and fines
mengalami perubahan sesuai dengan ketentuan Bank may be subject to change in accordance with bank
yang akan disampaikan secara tertulis kepada regulations which will be submitted in writing to the
Company.
Perusahaan.
3. Perusahaan wajib mendahulukan pembayaran kewajiban 3. The company obliged to prioritize payment of
pada Bank, namun tidak terbatas untuk tidak obligation to the Bank, but is not limited to not paying
membayarkan kewajiban pada pemegang saham dan obligations to shareholders and business groups.
grup usaha.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
4. Perusahaan menempatkan dana dalam rekening 4. The company obliged to prioritize payment of
operasional yang diblokir untuk 1 (satu) kali kewajiban obligation to the Bank, but is not limited to not paying
angsuran pokok dan bunga bulanan. obligations to shareholders and business groups.
5. Perusahaan melakukan pengurusan perpanjangan SHGB 5. The company shall arrange for the extension of SHGB
atas aset yang menjadi agunan di Bank paling lambat 3 for assets which are collateral at the bank no later than
(tiga) tahun sebelum jatuh tempo sertifikat agunan dan 3 (three) years before the maturity of the collateral
certificate and is proven by arranging documents from
dibuktikan dengan pengurusan dokumen pada pihak
the relevant parties.
terkait.
6. Bank berhak mereviu kembali perjanjian sesuai dengan 7. Bank has the right to review the agreement in
kondisi keuangan Perusahaan atas indikator makro dan accordance with the Company’s financial condition on
mikro. macro and micro indicators.
- 66 -
Page 70
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG BANK (lanjutan) 23. BANK LOAN (continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Pada tanggal 21 Agustus 2023, PT Pollux Hotels Group Tbk, On August 21, 2023, PT Pollux Hotels Group Tbk. applied
melakukan permohonan fasilitas kredit kepada PT Bank for a credit facility from PT Bank Tabungan Negara
Tabungan Negara (Persero) Tbk (Bank BTN) berdasarkan (Persero) Tbk (Bank BTN) based on Request Letter No.
Surat Permohonan No.002/PHG-CS/BANK/VIII/2023, yang 002/PHG-CS/BANK/VIII/2023. This was followed by the
ditindaklanjuti dengan menyutujui pemberian kredit Nomor approval of credit provision Number
324/S/CMBD/CBD2/X/2023 tanggal 17 Oktober 2023, yang 324/S/CMBD/CBD2/X/2023 dated October 17, 2023.
selanjutnya disepakati dengan perjanjian kredit Akta No. 11 Subsequently, it was agreed upon in the credit agreement
tanggal 19 Oktober 2023 oleh Novita Alviani, SH., M.Kn. Deed No. 11 dated October 19, 2023, by Novita Alviani, SH.,
Notaris di Semarang dengan rincian sebagai berikut: M.Kn., a Notary in Semarang, with the following details:
I. Plafond Rp450.000.000.000 I. Ceiling Rp450,000,000,000
II. Tujuan penggunaan kredit adalah: Refinancing 3 II. The purpose of credit usage is: Refinancing 3
(tiga) hotel group usaha dari debitur yaitu: Hotel (three) hotel business groups from the debtor,
Louis Kiene Pemuda dan Apartemen Marquis De namely: Hotel Louis Kiene Pemuda and Marquis
Lafayette atas nama PT Pahala Agung; Hotel Louis De Lafayette Apartments under the name of PT
Kiene Pandanaran dan Apartemen The Pinnacle atas Pahala Agung; Hotel Louis Kiene Pandanaran
nama PT Graha Masindo Pratama; dan Hotel Louis and The Pinnacle Apartments under the name of
Kiene Simpang Lima dan Apartemen W/R PT Graha Masindo Pratama; and Hotel Louis
Residence atas nama PT Graha Satu Tiga Tujuh. Kiene Simpang Lima and W/R Residence
Dana hasil refinancing akan digunakan untuk Apartments under the name of PT Graha Satu Tiga
pelunasan fasilitas kredit PT Pollux Aditama Tujuh. The funds from the refinancing will be used
Kencana secara bertahap di Bank BTN di mana 843 for the gradual repayment of PT Pollux Aditama
unit apartemen Pollux Chadstone Cikarang serta 2 Kencana's credit facility at Bank BTN, where 843
sertifikat jalan masuknya akan diagunkan kembali units of Pollux Chadstone Cikarang apartments
sebagai agunan tambahan fasilitas Term Loan di and 2 certificates of its entrance road will be re-
Bank BTN. collateralized as additional collateral for the Term
Loan facility at Bank BTN.
III. The nature of the credit is Non-Revolving
III. Sifat kredit adalah Non-Revolving IV. The credit term is 96 (ninety-six) months counted
IV. Jangka waktu kredit 96 (sembilan puluh enam) bulan from October 19, 2023.
terhitung sejak tanggal 19 Oktober 2023.
V. Interest is 7% per annum reviewable rate of the
V. Bunga 7% per anuitas reviewable rate dari pokok principal amount of credit owed to the Bank.
jumlah kredit yang terutang kepada Bank. Bunga Interest is paid on the 26th of every month.
dibayarkan setiap tanggal 26 (dua puluh enam)
setiap bulannya.
Pada tanggal 21 Agustus 2023, PT Pollux Hotels Group Tbk, On August 21, 2023, PT Pollux Hotels Group Tbk. applied
melakukan permohonan fasilitas kredit kepada PT Bank for a credit facility from PT Bank Tabungan Negara
Tabungan Negara (Persero) Tbk (Bank BTN) berdasarkan (Persero) Tbk (Bank BTN) based on Request Letter No.
Surat Permohonan No.002/PHG-CS/BANK/VIII/2023, yang 002/PHG-CS/BANK/VIII/2023. This was followed by the
ditindaklanjuti dengan menyutujui pemberian kredit Nomor approval of credit provision Number
324/S/CMBD/CBD2/X/2023 tanggal 17 Oktober 2023, yang 324/S/CMBD/CBD2/X/2023 dated October 17, 2023.
selanjutnya disepakati dengan perjanjian kredit Akta No. 11 Subsequently, it was agreed upon in the credit agreement
tanggal 19 Oktober 2023 oleh Novita Alviani, SH., M.Kn. Deed No. 11 dated October 19, 2023, by Novita Alviani, SH.,
Notaris di Semarang dengan rincian sebagai berikut: M.Kn., a Notary in Semarang, with the following details:
(lanjutan) (continued)
VI. Biaya-Biaya: VI. Fees:
- Provisi sebesar 0,25% dari plafon kredit yang - Provision of 0.25% of the credit ceiling paid no
dibayarkan selambat-lambatnya pada tanggal later than the date of signing the credit agreement;
penandatanganan perjanjian kredit; - Administration fee of 0.25% of the credit ceiling
- Administrasi sebesar 0,25% dari plafon kredit yang paid no later than the signing of the credit
dibayar paling lambat pada saat penandatanganan agreement;
perjanjian kredit; - Mandatory reservation fee for the installation of
- Wajib mencadangkan biaya pemasangan Hak Mortgage Rights (HT) amounting to 0.50% of the
Tanggungan (HT) sebesar 0,50% dari plafon kredit credit ceiling or a sum of Rp2,250,000,000 paid no
atau sejumlah Rp2.250.000.000 yang dibayar paling later than the signing of the credit agreement;
lambat pada saat penandatanganan perjanjian kredit;
- 67 -
Page 71
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Denda 2% diatas tingkat suku bunga yang berlaku dan Penalty of 2% above the prevailing interest rate calculated
diperhitungkan dari jumlah tunggakan bunga dan tunggakan from the arrears of interest and principal, starting from the
pokok, dimulai dari tanggal 1 pada bulan berikutnya setelah 1st of the following month after the billing date and the
tanggal penagihan dan masa pembayaran pada bulan payment period for the respective month ends.
bersangkutan berakhir.
Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut adalah: The collateral for the loan facility is:
1. 503 unit kondotel di Hotel Louis Kienne Pemuda, 1. 503 unit condotel at Hotel Louis Kienne Pemuda,
Apartemen Marquis De Lafayette dan retail Mall yang Marquis De Lafayette Apartments, and retail Mall
terletak di Jl. Pemuda no. 49, Semarang. Atas nama PT located at Jl. Pemuda no. 49, Semarang. Under the
Pahala Agung. name of PT Pahala Agung.
2. 460 unit kondotel di Hotel Louis Kienne Pandanaran dan 2. 460 unit condotel at Hotel Louis Kienne Pandanaran
Apartemen The Pinnacle yang terletak di Jl. Pandanaran and The Pinnacle Apartments located at Jl.
no. 18, Semarang. Atas nama PT Graha Masindo Pandanaran no. 18, Semarang. Under the name of PT
Pratama. Graha Masindo Pratama.
3. 179 unit kondotel di Hotel Louis Kienne Simpang Lima 3. 179 unit condotel at Hotel Louis Kienne Simpang Lima
dan Apartemen W/R Residence yang terletak di Jl. and W/R Residence Apartments located at Jl. Ahmad
Ahmad Yani No. 137, Semarang. Atas nama PT Graha Yani No. 137, Semarang. Under the name of PT Graha
Satu Tiga Tujuh. Satu Tiga Tujuh.
4. 843 unit apartemen Pollux Chadstone Cikarang, yang 4. 843 apartment units of Pollux Chadstone Cikarang,
terletak di Jl. Raya Cikarang-Cibarusah, Kelurahan located at Jl. Raya Cikarang-Cibarusah, Pasirsari
Pasirsari, Kecamatan Cikarang Selatan, Kabupaten Village, South Cikarang District, Bekasi Regency, West
Bekasi, Jawa Barat, atas nama PT Pollux Aditama Java, under the name of PT Pollux Aditama Kencana.
Kencana.
5. Jalan masuk apartemen Pollux Chadstone Cikarang 5. The entrance road to Pollux Chadstone Cikarang
(HGB 05699 dan HGB 05700) yang terletak di apartments (HGB 05699 and HGB 05700) located in
Kelurahan Pasirsari, Kecamatan Cikarang Selatan, Pasirsari Village, South Cikarang District, Bekasi
Kabupaten Bekasi, Jawa Barat, atas nama PT Pollux Regency, West Java, under the name of PT Pollux
Aditama Kencana. Aditama Kencana.
6. Standing Instruction (SI) atas penyaluran pencairan dana 6. Standing Instruction (SI) for the disbursement of funds
Kredit Term Loan Facility ke rekening giro debitur di from the Term Loan Facility to the debtor's current
Bank. account in the Bank.
23. UTANG BANK (lanjutan) 23. BANK LOAN (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk telah menyetujui PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk has approved the
pemberian fasilitas pengalihan Kredit Investasi di Bank provision of take over facilities for Investment Loans at MNC
MNC. Pada tanggal 29 Maret 2018, Perusahaan mengadakan Bank. On March 29, 2018, the Company entered into a credit
perjanjian kredit dengan PT Bank Negara Indonesia agreement with PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(Persero) Tbk berdasarkan surat perjanjian kredit based on deed No. 010/SLM/PK-KMK/2018 with a loan
No. 010/SLM/PK-KMK/2018 dengan plafon pinjaman ceiling of Rp100,000,000,000. The loan term is 60 (sixty)
sebesar Rp100.000.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah months. The loan interest rate is 12.75% per annum. The
60 (enam puluh) bulan. Tingkat suku bunga pinjaman bank loan will mature on March 28, 2025.
sebesar 12,75% per tahun. Utang bank ini akan jatuh tempo
pada tanggal 28 Maret 2025.
Fasilitas kredit mengalami perubahan berdasarkan surat The credit facility has changed based on the credit agreement
perjanjian kredit No. SLM/2.5/247/R/2021 yang merubah letter No. SLM/2.5/247/R/2021 which changed the loan
plafon pinjaman menjadi Rp90.000.000.000, Perjanjian ceiling to Rp90,000,000,000, Debt Settlement Agreement
Penyelesaian Utang (“PPH”)-1 maksimum sebesar (“PPH”) -1 is at maximum of Rp2,257,327,415 and
Rp2.257.327.415 dan (“PPH”)-2 maksimum sebesar (“PPH”)-2 is at maximum of Rp6,161,692,010.
Rp6.161.692.010.
Jaminan atas pinjaman bank tersebut adalah sebagai berikut: The collateral for the bank loan are as follows:
1. Sebidang tanah dengan SHGB No. 00025 dengan luas 1. A plot of land with SHGB No. 00025 with an area of
10.520 m² dan bangunan condotel dengan luas 10,520 m² and a condotel building with a building area
bangunan 17.562 m², IMB No.214/KPPT/IMB/VI/ of 17,562 m², IMB No.214/KPPT/ IMB/VI/2015 with an
2015 luas 20.121,23 m² atas nama Perusahaan terletak area of 20,121.23 m² on behalf of the Company located
- 68 -
Page 72
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
di Jl. Raya Pemenang, Senggigi, Malibu, Kel. Malaka, at Jl. Raya Pemenang, Senggigi, Malibu, Kel. Malaka,
Kec. Pemenang, Kab.Lombok Utara, Nusa Tenggara Kec. Pemenang, North Lombok Regency, West Nusa
Barat. Jaminan ini dibebani hak tangguhan peringkat I Tenggara. This guarantee is subject to a rating I
sebesar Rp100.000.000.000. deferred right of IDR100,000,000,000.
2. Sebidang tanah pekarangan dengan SHGB No. 00606 2. A plot of land with SHGB No. 00606 with an area of
dengan luas 48.020 m2 atas nama Joseba Nathanta 48,020 m2 on behalf of Joseba Nathanta Sugiono on Jl.
Sugiono di Jl. Raya Pemenang, Senggigi, Malibu, Kel. Raya Pemenang, Senggigi, Malibu, Kel. Malaka, Kec.
Malaka, Kec. Pemenang, Kab.Lombok Utara, Nusa Pemenang, North Lombok Regency, West Nusa
Tenggara Barat. Jaminan ini dibebani hak tangguhan Tenggara. This guarantee is subject to a rating I
peringkat I sebesar Rp25.000.000.000. deferred right of Rp25,000,000,000
Pada 17 Mei 2022, Perusahaan melakukan restrukturisasi On May 17, 2022, the Company carried out a second
kedua atas pembayaran pinjaman bank yang disetujui oleh restructuring of bank loan payments which was approved by
pihak Bank pada 12 Januari 2023. Perubahan perjanjian the Bank on January 12, 2023. Changes to the credit
kredit tertuang dalam SPPK No. (3) 010/SLM/PK- agreement are contained in SPPK No. (3) 010/SLM/PK-
KMK/2018 tanggal 25 Agustus 2021. Perubahan yang KMK/2018 dated August 25, 2021. The changes contained in
terdapat pada restrukturisasi kedua adalah sebagai berikut : the second restructuring are as follows:
1. Jangka waktu pinjaman berubah dari 28 Maret 2024 1. The loan term has changed from March 28, 2024 to 28
menjadi 28 Maret 2025 terhitung sejak March 2025 starting from the signing of the credit
penandatanganan adendum kredit. addendum.
2. Penerima kredit wajib membayar biaya administrasi 2. Credit recipients are required to pay an administration
sebesar Rp10.000.000 yang harus dibayar pada saat fee of Rp10,000,000, which must be paid at the time of
penandatanganan persetujuan perubahan perjanjian signing the agreement to amend the credit agreement.
kredit.
3. Atas setiap unit condotel yang terjual digunakan untuk 3. For each condotel unit sold, it is used to reduce the
menurunkan fasilitas kredit sebesar sharing pembiayaan credit facility in the amount of financing sharing by
dengan melakukan angsuran dipercepat sebagian, making partial accelerated installments, but the
installments according to the schedule will still run and if
namun angsuran sesuai jadwal tetap berjalan dan
the debit balance is nil before the due date, the loan
apabila baki debet nihil sebelum jatuh tempo, rekening account can be closed without incurring a penalty.
pinjaman dapat ditutup tanpa dikenakan penalti.
23. UTANG BANK (lanjutan) 23. BANK LOAN (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (continued)
Perjanjian kredit tersebut telah mengalami perubahan yang The credit agreement has been amended as stated in
tertuang dalam adendum Nomor (04) 010/SLM/PK- Addendum Number (04) 010/SLM/PK-KMK/2018 dated
KMK/2018 tanggal 18 Januari 2022 dengan tujuan January 18, 2022, as part of the first restructuring due to the
restrukturisasi pertama atas dampak dari COVID-19. impact of COVID-19. The amendments to the credit
Perubahan perjanjian kredit tersebut antara lain: agreement include the following:
1. Perubahan limit kredit yang semula Rp100.000.000.000 1. Change in the credit limit from Rp100,000,000,000 to
menjadi Rp92.550.000.000 Rp92,550,000,000.
2. Angsuran pokok yang semula 48 bulan sejak tanda 2. The principal installment period, which was originally 48
tangan persetujuan perubahan perjanjian kredit menjadi months from the signing of the credit agreement
60 bulan. amendment, has been changed to 60 months.
Pada 05 November 2024 perusahaan melakukan On November 5, 2024, the company carried out the seventh
restrukturisasi yang ketujuh atas pembayaran pinjaman bank restructuring of its bank loan repayment, which was
yang telah di setujui oleh pihak Bank pada 24 Desember approved by the Bank on December 24, 2024. The
2024. Perubahan perjanjuan kredit tertuang dalam SPPK No. amendments to the credit agreement are stated in SPPK No.
(7) 010/SLM/PK-KMK/2018 dengan plafom pinjaman (7) 010/SLM/PK-KMK/2018, with a loan facility of
sebesar Rp 100.000.000.000,- baki debet tanggal 30 Rp100,000,000,000 and an outstanding balance of
November 2024 sebesar Rp20.493.654.181,- Jangka waktu Rp20,493,654,181 as of November 30, 2024. The loan term
pinjaman menjadi 92 bulan dari sebelumnya 84 bulan atau has been extended to 92 months from the previous 84 months,
sejak tanggal 29 Maret 2018 sampai 28 November 2025. covering the period from March 29, 2018, to November 28,
Tingkat suku bunga 8,00 % per tahun. Utang bank ini akan 2025. The interest rate is set at 8.00% per annum. This bank
jatuh tempo pada tanggal 28 November 2025. loan will mature on November 28, 2025.
- 69 -
Page 73
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Pada tanggal 19 Maret 2024, PT Pollux Hotels Group Tbk., On March 19, 2024, PT Pollux Hotels Group Tbk applied for
melakukan permohonan fasilitas kredit kepada PT Bank Oke a credit facility from PT Bank Oke Indonesia Tbk (OK Bank)
Indonesia Tbk (OK Bank) berdasarkan Surat Permohonan based on Request Letter No. 003/PHG-LEG/SK/III.2024,
No. 003/PHG-LEG/SK/III/2024, yang ditindaklanjuti This was followed by the approval of credit provision
dengan menyutujui pemberian kredit Nomor 003/BOI/BIZ I/ Number 003/BOI/BIZ I/V/2024 dated May 2, 2024.
V/2024 tanggal 2 Mei 2024.
Fasilitas Kredit : Credit facilities:
Pinjaman Rekening Koran Current Account Loans
Sifat kredit adalah Revolving Loan • The nature of the credit is Revolving Loan
Limit kredit Rp 25.000.000.000 • Credit limit IDR 25,000,000,000
Jangka waktu 12 ( dua belas ) bulan terhitung sejak • The term is 12 (twelve) months from the date of signing the
tanggal penandatanganan perjanjian kredit credit agreement
Bunga 8,25% (delapan koma dua puluh lima persen) • The interest rate is 8.25% (eight point twenty five percent)
efektif, pertahun, mengacu pada suku bunga pasar dan effective per year with reference to market interest rates and
kondisi keuangan Bank. the Bank's financial condition.
Tujuan fasilitas kredit adalah modal kerja • The purpose of credit facilities is working capital
Pinjaman Modal Kerja (“PMK”) Installment Working Capital Loan (“PMK”) Installment
i. Sifat kredit adalah Non-Revolving i. The nature of the credit is Non-Revolving.
ii. Limit kredit Rp.5.000.000.000 ii. Credit limit of IDR 5.000.000.000
iii. Jangka waktu kredit 60 (enam puluh) bulan terhitung iii. The credit term is 60 (sixty) months from the date of the
sejak tanggal pencairan fasilitas kredit (10 Juni 2024). credit facility disbursement (June 10, 2024).
iv. Bunga 8,25% (delapan koma dua puluh lima persen) iv. Interest rate of 8.25% (eight point twenty-five percent)
efektif, pertahun, mengacu pada suku bunga pasar dan per year, effective, based on the market interest rate and
kondisi keuangan Bank. the Bank's financial conditions.
v. Tujuan fasilitas kredit adalah modal kerja v. The purpose of the credit facility is working capital.
23. UTANG BANK (lanjutan) 23. BANK LOAN (continued)
PT Bank Oke Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Oke Indonesia Tbk (continued)
Jaminan atas pinjaman tersebut adalah: The collateral for the loan is:
1. Tanah dan segala sesuatu, termasuk bangunan yang 1. Land and everything, including buildings attached to it
melekat diatasnya, yang terletak di Jalan Soekarno Hatta located at Jalan Soekarno Hatta KM 26 No. 10 B,
KM 26 No. 10 B, Kelurahan Bergas Lor,Kecamatan Bergas Lor Village, Bergas District, Semarang
Bergas, Kabupaten Semarang, Provinsi Jawa Tengah Regency, Central Java Province, as stated in Building
sebagaimana yang termaktub dalam Sertipikat Hak Guna Use Rights Certificate (SHGB) No. 71/ Bergas Lor
Bangunan (SHGB) No. 71/ Desa Bergas Lor, seluas Village, covering an area of 4,028 square meters (four
4.028m2 (empat ribu dua puluh depalan meter persegi) thousand twenty-eight square meters) registered under
yang terdaftar atas nama PT Bawen Investama Perdana, the name of PT Bawen Investama Perdana, with the
berakhirnya hak pada tanggal 13 Desember 2047, yang rights expiring on December 13, 2047, which will be
akan dipasang Hak Tanggungan Peringkat I (Pertama) assigned First Rank Mortgage Rights in the amount of
sejumlah Rp. 19.000.000.000 (Sembilan Belas Miliar IDR 19,000,000,000 (Nineteen Billion Rupiah).
Rupiah).
2. Tanah kosong yang terletak di Jalan Setiabudi, 2. Vacant land located at Jalan Setiabudi, Pudakpayung
Kelurahan Pudakpayung, Kecamatan Banyumanik, Kota Village, Banyumanik District, Semarang City, Central
Semarang, Provinsi Jawa Tengah sebagaimana yang Java Province, as stated in:
termaktub dalam: a. Building Use Rights Certificate (SHGB) No. 2441/
a. Sertipikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 2441/ Pudakpayung Village covering an area of 5,048
Kelurahan Pudakpayung seluas 5.048m2 (lima square meters (five thousand forty-eight square
ribu empat puluh delapan meter persegi) meters)
b. Sertipikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 2442/ b. Building Use Rights Certificate (SHGB) No. 2442/
Kelurahan Pudakpayung seluas 2.401m2 (dua ribu Pudakpayung Village covering an area of 2,401
empat ratus satu meter persegi) square meters (two thousand four hundred one
square meters)
- 70 -
Page 74
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Keduanya telah terdaftar nama Perseroan Terbatas PT Bumi Both are registered under the name of the Limited Liability
Wardana, berakhir guna pada tanggal 31 Januari 2041, dan Company PT Bumi Wardana, with rights expiring on
akan dipasang Hak Tanggungan Peringkat I (pertama) January 31, 2041, and will be assigned First Rank Mortgage
sejumlah Rp17.000.000.000 (Tujuh Belas Miliar Rupiah). Rights in the amount of Rp17,000,000,000 (Seventeen Billion
Rupiah).
Jaminan tersebut diatas terikat secara silang (cross The above collateral is cross-collateralized and/or subject to
collateral) dan / atau Cross Default terhadap fasilitas kredit Cross Default with other credit facilities extended by the
lainnya yang diberikan oleh Bank kepada Debitur. Bank to the Borrower.
24. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 24. CONSUMER FINANCING PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Pihak berelasi Related parties
Bank Perkreditan Rakyat Pollux - - Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Pihak ketiga Third parties
PT Mandiri Tunas Finance 290.955.000 329.749.000 PT Mandiri Tunas Finance
PT BCA Finance 262.329.229 293.132.711 PT BCA Finance
Dikurangi bagian jatuh tempo dalam
satu tahun (243.931.338) (242.185.140)
Jumlah 309.352.891 380.696.571 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 38). related parties were described in (note 38).
Surat perjanjian No/ Tertanggal / Jangka waktu / Suku bunga / Jenis perolehan /
Agreement letter No Dated Time period Interest rate Type of acquisition
118/POLLUX/LEG/KP/ 30 Desember 2020 30/12/20 s.d 30/12/2024 12% 2 Unit of Toyota Calya
XII/2020
022/PK/KP/XII/2020 30 Desember 2020 30/01/21 s.d 30/12/24 12% 1 Unit mobil Mitsubishi Xpander
009/PK/KP/XII/2019 31 Desember 2019 31/12/2019 s.d 31/12/2024 15% 1 Unit mobil Daihatsu F521 RV &
Yamaha Vega
9700707243-PK-001 30 April 2024 30/04/2024 sd 30/03/2027 5,53% 1 Unit of Toyota All New Innova Zenix
5682400831 29 Oktober 2024 29/10/2024 sd 29/09/2027 6,02% 1 Unit mobil BYD-M6 Captain 6 Seater
PT Bank Perekonomian Rakyat Pollux PT Bank Perekonomian Rakyat Pollux
Pada tanggal 30 Desember 2020, PT Pahala Agung, entitas On 30 Desember 2020, PT Pahala Agung, a direct
anak langsung memperoleh persetujuan pemberian fasilitas subsidiary obtained approval to grant a consumer financing
pembiayaan konsumen dari PT BPR POLLUX atas kredit facility from PT BPR POLLUX on 2 (unit) car Toyota Calya
pemilikan 2 (unit) mobil Toyota Calya sebesar loan amounting to Rp160,000,000 with a term of 48 (forty
Rp160.000.000 dengan jangka waktu 48 (empat puluh eight) months.
delapan) bulan.
Pada tanggal 30 Desember 2020, PT Graha Satu Tiga Tujuh, On December 30, 2020, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct
entitas anak langsung memperoleh persetujuan pemberian subsidiary obtained approval to grant a consumer financing
fasilitas pembiayaan konsumen dari PT Bank Perkreditan facility from PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux on 1 unit
Rakyat Pollux atas kredit pemilikan 1 unit mobil sebesar car loan amounting to Rp150,000,000 with a term of 48
Rp150.000.000 dengan jangka waktu 48 (empat puluh (forty eight) month.
delapan) bulan.
Pada tanggal 31 Desember 2019, PT Graha Masindo On December 31, 2019, PT Graha Masindo Pratama, a
Pratama, entitas anak langsung memperoleh persetujuan direct subsidiary obtained approval for the provision of
pemberian fasilitas pembiayaan konsumen dari Bank consumer financing facilities from Bank Perkreditan Rakyat
Perkreditan Rakyat Pollux atas kredit pemilikan 2 (dua) unit Pollux for the ownership credit of 2 (two) unit vehicle
kendaraan sebesar Rp50.000.000 dengan jangka waktu 48 amounting to Rp50,000,000 with a period of 48 (forty eight)
- 71 -
Page 75
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(empat puluh delapan) bulan. months.
PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance
Pada 31 Desember 2024, Perusahaan memiliki pembiayaan On December 31, 2024, the Company has financing from
dari PT Mandiri Tunas Finance dengan perjanjian PT Mandiri Tunas Finance with agreement No.5682400831
No. 5682400831 untuk pengadaan 1 unit kendaraan dengan for the procurement of 1 unit of vehicle with a financing
fasilitas pembiayaan sebesar Rp349.146.000 dengan jangka facility of Rp349,146,000 with a period of 36 months.
waktu 36 bulan.
PT BCA Finance PT BCA Finance
Pada 31 Desember 2024, Perusahaan memiliki pembiayaan On December 31, 2024, the Company has financing from
dari PT BCA Finance dengan perjanjian PT BCA Finance with agreement No. 9700707243-001 for
No. 9700707243-001 untuk pengadaan 1 unit kendaraan the
dengan fasilitas pembiayaan sebesar Rp384.800.000 dengan procurement of 1 unit of vehicle with a financing facility of
jangka waktu 36 bulan. Rp384,800,000 with a period of 36 months.
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Grup menyelenggarakan program imbalan kerja berdasarkan The Group operates an employee benefit program based on
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003, Undang- the Labor Law No. 13/2003, Job Creation Law No. 11 of
undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020, Peraturan 2020, Government Regulation No. 35 of 2021 and Company
Pemerintah No. 35 tahun 2021 dan Peraturan Perusahaan Regulations in accordance with SFAS 219 regarding post-
sesuai dengan PSAK 219 mengenai imbalan pasca-kerja. employment benefits.
Grup telah menunjuk aktuaris, yaitu Kantor Konsultan Group has appointed actuary, which was Herman Budi
Aktuaria Herman Budi Purwanto untuk melakukan Purwanto Actuary Consultant Office to perform calculations
perhitungan beban imbalan kerja seperti yang disyaratkan for employee benefits as required by SFAS No. 219,
dalam PSAK No. 219, “Imbalan Kerja” . "Employee Benefits".
Asumsi–asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan The basic assumptions used in determining the liability for
liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal 31 Maret 2025 post-retirement benefits as of March 31, 2025 and December
dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 31, 2024 are as follows:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Usia pensiun normal 55 tahun/years Normal retirement age (per year)
Tingkat diskonto 7,11% Discount rate (per year)
Estimasi kenaikan gaji 5% Salary increase (per year)
Tingkat mortalita TMI IV Mortality rate
Tingkat cacat 10% of TMI IV Defect rate
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 7.018.966.143 7.018.966.143 Present value of defined benefit obligations
Nilai wajar aset program - - Fair value of plan assets
Defisit / (surplus) - - Deficit / (surplus)
Liabilitas bersih 7.018.966.143 7.018.966.143 Net liability
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Biaya jasa kini - 1.441.702.558 Current service cost
Biaya bunga - 526.924.574 Interest cost
- 1.968.627.132
Asumsi–asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan The basic assumptions used in determining the liability for
liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal tanggal 31 post-retirement benefits as of March 31, 2025 and December
Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 31, 2024 are as follows:
- 72 -
Page 76
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Saldo awal (7.018.966.143) (7.705.876.471) Beginning balance
Biaya jasa kini - (1.441.702.558) Current service cost
Biaya bunga - (526.924.574) Interest cost
Keuntungan (kerugian) aktuaria - 2.655.537.460 Actuarial gain or (loss)
Jumlah aset (liabilitas) akhir tahun (7.018.966.143) (7.018.966.143) Balance of assets (liability) at the end of the
year
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan kewajiban Significant actuarial assumptions for the determination of the
imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang defined obligation are discount rate and expected salary
diharapkan. Analisis sensitivitas di bawah ini ditentukan increase. The sensitivity analysis below have been determined
berdasarkan masing-masing perubahan asumsi yang based on reasonably possible changes of the respective
mungkin terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan semua assumptions occurring at the end of the reporting period,
asumsi lain konstan. while holding all other assumptions constant.
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Tingkat diskonto Initial discount rate
Tingkat diskonto +1% (8,21%) - 6.433.116.859 Discount rate +1% (8,21%)
Tingkat diskonto -1% (7,77%) - 7.640.644.136 Discount rate -1% (7,77%)
Tingkat kenaikan gaji Future salary increment rate
Tingkat kenaikan gaji +1% (10%) - 7.630.991.893 Salary increment rate +1% (10%)
Tingkat kenaikan gaji -1% (5%) - 6.430.763.490 Salary increment rate -1% (5%)
26. PERPAJAKAN 26. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Perusahaan: Holding:
PPh pasal 23 - - Income tax article 23
Entitas anak: Subsidiary entity:
PPh pasal 23 6.486.484 5.160.323 Income tax article 23
PPh Pasal 4 (2) 954.537.890 773.769.797 Income tax article 4 (2)
PPN masukan 31.134.796.076 31.245.333.036 VAT In
Jumlah 32.095.820.450 32.024.263.156 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Perusahaan: Holding:
PPh pasal 21 - - Income tax article 21
PPh pasal 23 - 1.188.096 Income tax article 23
Jumlah - 1.188.096 Total
Entitas anak: Subsidiarry entity:
PPh pasal 21 182.263.605 4.648.686 Income tax article 21
PPh pasal 23 62.323.500 38.839.203 Income tax article 23
PPh pasal 29 1.111.370.024 1.111.370.024 Income tax article 29
PPh pasal 4 (2) - 451.137.810 Income tax article 4 (2)
PPN keluaran 1.561.473.935 1.379.672.759 VAT out
Pajak pembangunan 1 3.132.921.036 3.217.894.541 Development tax 1
Pajak daerah - 3.493.181 Regional tax
Jumlah 6.050.352.100 6.208.244.300 Total
- 73 -
Page 77
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
c. Pajak final c. Final tax
31 Maret 2025 31 Maret 2024
Pendapatan sewa 42.910.395.795 46.344.351.211 Rental of land income
Pajak final 4.510.397.703 4.422.333.475 Final tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 34 Tahun 2017 According to Government Regulation No. 34 of 2017
tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari on Income Tax on Income from Land and/or Building
Persewaan Tanah dan/atau Bangunan, sewa tanah dan Rentals, the rental of land and buildings is subject to a
bangunan dikenakan pajak final sebesar 10% dari final tax of 10% of the gross rental value of the land
jumlah bruto nilai persewaan tanah dan bangunan and buildings.
d. Pajak penghasilan kini dan tangguhan d. Corporate income tax-current and deferred
31 Maret 2025 31 Maret 2024
Perusahaan: Holding:
Kini - - Current
Tangguhan - (7.841.420) Deferred
- (7.841.420)
Entitas anak: Subsidiarry entity:
Kini - 551.400.901 Current
Tangguhan - 1.640.921.153 Deferred
1.088.263.252
Konsolidasi: Consolidate:
Kini - 551.400.901 Current
Tangguhan - 1.633.079.733 Deferred
Jumlah - 2.184.480.634 Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) Reconciliation between income before (benefit) tax, as
pajak, seperti yang disajikan di laporan laba rugi dan presented on income statement and provision income
taksiran laba kena pajak (rugi fiskal) yang dihitung after tax (fiscal loss) is accounted by Company for the
oleh Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada year ended March 31, 2025 and December 31, 2024
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024adalah were as follows:
sebagai berikut:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Laba sebelum manfaat pajak 52.995.278.661
- Income before deferred income
penghasilan tangguhan menurut laporan tax benefit in the consolidated income
laba rugi dan penghasilan komprehensif statement and other comprehensive income
lain konsolidasian
Ditambah: Add:
Laba sebelum pajak penghasilan
entitas anak - (17.068.790.134) Profit before income tax – Subsidiary
Laba sebelum pajak penghasilan – Profit before income tax –
Perusahaan - (27.871.551.501) parent entity
Ditambah (dikurangi): Add (less):
Beda tetap: Permanent differences:
Beban pajak 16.327.433 Tax expense
Pendapatan yang dikenakan pajak
final - - Income which is subjected to final tax
- 74 -
Page 78
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilan kini dan tangguhan (lanjutan) d. Corporate income tax-current and deferred
(continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) Reconciliation between income before (benefit) tax, as
pajak, seperti yang disajikan di laporan laba rugi dan presented on income statement and provision income
taksiran laba kena pajak (rugi fiskal) yang dihitung after tax (fiscal loss) is accounted by Company for the
oleh Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada year ended December 31, 2024 and 2023 were as
tanggal follows: (continued)
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut:
(lanjutan)
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Beda waktu: Temporary differences:
Imbalan kerja karyawan - 89.230.192 Employee benefit
Taksiran laba (rugi) kena pajak - (27.765.993.876) Provision for income (loss) on tax
Provision for income (loss) on tax –
Taksiran laba kena pajak – dibulatkan - (27.765.993.800) Rounded
Estimated fiscal loss at the beginning
Taksiran rugi fiskal awal tahun (72.344.549.237) (44.578.555.437) of the year
Kompensasi kerugian fiskal yang sudah Expired fiscal loss compensation
Kedaluarsa - - Estimated fiscal profit (loss) at the ending of
Taksiran laba (rugi) fiskal akhir tahun (72.344.549.237) (72.344.549.237) Estimated fiscal (loss) at the end of the year
Akumulasi laba (rugi) fiskal yang dapat Accumulated fiscal profit (loss) can be
dikompensasikan Compensated
Tahun 2022 (30.440.885.604) (30.440.885.604) Year of 2022
Tahun 2023 (14.137.669.833) (14.137.669.833) Year of 2023
Tahun 2024 (27.765.993.800) (27.765.993.800) Year of 2024
Akumulasi laba (rugi) fiskal yang dapat (72.344.549.237) (72.344.549.237) Accumulated fiscal profit (losses) can be
dikompensasikan pada akhir tahun compensated at the end of the year
Seluruh pendapatan yang dilaporkan dalam laporan All income reported in the statements of profit or loss
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk and other comprehensive income for the years ended
tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and 2023 become the basis for the
2023 menjadi dasar bagi Grup dalam pelaporan Surat Group in reporting the Annual Corporate Income Tax
Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Badan. Return.
- 75 -
Page 79
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
e. Pajak penghasilan tangguhan e. Corporated Income Tax – Deferred
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. Based on Income Tax Law No. 36 Year 2008, substitute
36 Tahun 2008, penganti Undang-Undang Pajak Income Tax Law No. 7 Year 1983, corporate income
Penghasilan No. 7 Tahun 1983, tarif pajak badan tax rate is 28% which effective on January 1, 2009 and
adalah sebesar 28% yang berlaku efektif 1 Januari 25% which effective January 1, 2010. In the context of
2009 dan sebesar 25% yang berlaku efektif 1 Januari eradicating the Covid-19 threat to the Indonesian
2010. Dalam rangka pemberantasan ancaman Covid-19 economy, the government issued a series of fiscal
terhadap perekonomian Indonesia, pemerintah policies, one of which is stipulated in Perpu No.1
mengeluarkan serangkaian kebijakan fiskal yang salah Tahun 2020, Article 5 paragraph (1) which is effective
satunya tertuang di dalam Perpu No.1 Tahun 2020, and effective since March 31, 2020 where in the
Pasal 5 ayat (1) yang efektif dan berlaku sejak 31 corporate income tax rate has dropped from which
Maret 2020 dimana tarif pajak penghasilan badan turun previously was 25% to 22% applicable in tax year 2020
dari yang sebelumnya sebesar 25% menjadi 22% yang and tax year 2021.
berlaku pada tahun pajak 2020 dan tahun pajak 2021.
f. Aset pajak tangguhan f. Deferred tax assets
Perhitungan jumlah aset dan liabilitas pajak tangguhan Calculation of total deferred tax assets and liabilities of
atas perbedaan waktu untuk tahun yang berakhir pada temporary differences for year ended December 31,
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai 2024 and 2023 as follows:
berikut:
31 Maret/March 31, 2025
Dibebankan pada
penghasilan Dikreditkan pada
Saldo awal/ komprehensif lain/ laporan laba rugi/ Saldo akhir/
Beginning Charged to other Credit to statement Ending
balance comprehensive income of profit or loss balance
Rugi fiskal 12.229.551.451 12.229.551.451 Fiscal loss
Estimasi manfaat Employee benefit
karyawan 1.399.807.619 1.399.807.619 Estimation
Penyisihan piutang Allowance for
tak tertagih 324.212.026 324.212.026 doubtful accounts
Aset pajak
tangguhan Deferred tax assets
bersih 13.953.571.096 13.953.571.096 – net
31 Desember/December 31, 2024
Dibebankan pada
penghasilan Dikreditkan pada
komprehensif lain/ Charged laporan laba rugi
Saldo awal/ to other comprehensive /Credit to statement of Saldo akhir/
Beginning balance income profit or loss Ending balance
Rugi fiskal 11.595.225.113 - 634.326.338 12.229.551.451 Fiscal loss
Estimasi manfaat Employee benefit
Karyawan 1.213.083.678 (165.033.198) 351.757.139 1.399.807.619 Estimation
Penyisihan piutang Allowance for
tak tertagih 486.381.917 - (162.169.891) 324.212.026 doubtful accounts
Aset pajak
tangguhan Deferred tax assets
bersih 13.294.690.708 (165.033.198) (823.913.586) 13.953.571.096 – net
- 76 -
Page 80
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
f. Aset pajak tangguhan (lanjutan) f. Deferred tax assets (continued)
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Perusahaan 67.840.572 67.840.572 Holding
Entitas anak: Subsidiarry entity:
PT Pahala Agung 5.616.710.170 5.616.710.170 PT Pahala Agung
PT Duta Megah Laksana 3.043.450.281 3.043.450.281 PT Duta Megah Laksana
PT Graha Masindo Pratama 2.037.416.753 2.037.416.753 PT Graha Masindo Pratama
PT Graha Satu Tiga Tujuh 1.928.818.225 1.928.818.225 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Cakrawala Sakti Kencana 735.119.410 735.119.410 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Bawen Investama Perdana 279.532.261 279.532.261 PT Bawen Investama Perdana
PT Bumi Pasifik Kencana 185.330.774 185.330.774 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Morindo Masindo 59.352.650 59.352.650 PT Morindo Masindo
Jumlah 13.953.571.096 13.953.571.096 Total
g. Pengampunan pajak g. Tax amnesty
PT Pollux Hotels Group Tbk (dahulu “Pollux Investasi PT Pollux Hotels Group Tbk (formerly "Pollux
Internasional Tbk”), Entitas Induk, PT Bawen Investasi Internasional Tbk "), Parent Entity, PT
Investama Perdana, PT Besen Citra Permata, PT Bumi Bawen Investama Perdana, PT Besen Citra Permata,
Pasifik Kencana, PT Bumi Wardana, PT Cakrawala PT Bumi Pasifik Kencana, PT Bumi Wardana, PT
Bhayangkara Perdana, PT Kandri Investama Perdana, Cakrawala Bhayangkara Perdana, PT Kandri
PT Mataram Gemilang Abadi, PT Pasifik Oriental Investama Perdana, PT Mataram Gemilang Abadi, PT
Masindo, PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Widya Pasifik Oriental Masindo, PT Siliwangi Bimantara
Bhakti, dan PT Wisma Sembilan Delapan, Entitas Perdana, PT Widya Bhakti, and PT Wisma Sembilan
Anak Langsung, memutuskan untuk memanfaatkan Delapan, Direct Subsidiary Entities, decided to utilize
fasilitas pengampunan pajak berdasarkan Undang- the tax amnesty facility under Law No. 11 Year 2016
Undang No. 11 Tahun 2016 (“UU Pengampunan ("Tax Amnesty Law") with the amount recognized as a
Pajak”) dengan jumlah yang diakui sebagai aset bersih net asset of tax amnesty amounted to
pengampunan pajak sebesar Rp46.187.662.541, yang Rp46,187,662,541, which is cash, furniture, land,
merupakan uang tunai, furnitur, tanah, bangunan, dan buildings and share investment. The amount of
penyertaan saham. Jumlah uang tebusan sebesar redemption money amounted to
Rp1.389.790.741 (jumlah pajak yang harus dibayarkan Rp1,389,790,741 (the amount of tax to be paid in
sesuai dengan aturan Pengampunan Pajak) dibebankan accordance with the Tax Amnesty rule) was charged to
pada laporan laba rugi pada periode saat SKPP the income statement in the period when the SKPP is
diterima. received.
Total Aset yang dideklarasikan sebesar The total assets declared were Rp46,187,662,541, of
Rp46.187.662.541, dimana sebesar Rp4.963.000.000 which Rp4,963,000,000 had previously been listed in
sebelumnya sudah dicatatkan dalam Laporan the Financial Statements of PT Besen Citra Permata
Keuangan PT Besen Citra Permata dan PT Mataram and PT Mataram Gemilang Abadi but had not been
Gemilang Abadi namun belum dilaporkan dalam reported in the Company's 2015 Annual SPT Report,
Laporan SPT Tahunan 2015 Perusahaan, sehingga which was included in the tax amnesty program. This
diikutsertakan dalam program pengampunan pajak. the addition of tax amnesty assets is only worth
Dengan demikian penambahan aset pengampunan Rp41,224,662,541. Additional Paid-in Capital from the
pajak hanya senilai results of the tax amnesty program on the net off with
Rp41.224.662.541. Tambahan Modal Disetor dari hasil the loss of land ownership of PT Pasifik Oriental
program pengampunan pajak di net off dengan Masindo which is recognized by PT Besen Citra
kehilangan kepemilikan tanah PT Pasifik Oriental Permata through a tax amnesty program amounting to
Masindo yang diakui oleh PT Besen Citra Permata Rp14,459,520,001.
melalui program pengampunan pajak sebesar
Rp14.459.520.001.
- 77 -
Page 81
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
g. Pengampunan pajak (lanjutan) g. Tax amnesty (continued)
Terkait dengan total aset yang dideklarasikan sebesar Associated with the total assets declared amounting to
Rp46.187.662.541, di dalamnya terdapat Penyertaan Rp46,187,662,541, in which there is an Equity
Saham sebesar Rp13.700.024.700 dengan perincian Participation of Rp13,700,024,700 with details as
sebagai berikut: follows:
Penyertaan saham kepada/ Nilai/
Share investment to: Amount:
PT Wisma Sembilan Delapan 4.999.000.000
PT Graha Masindo Pratama 2.499.000.000
PT Pasifik Masindo 2.499.000.000
PT Graha Satu Tiga Tujuh 999.000.000
PT Pasifik Oriental Masindo 749.000.000
PT Bumi Wardana 299.000.000
PT Widya Bhakti 299.000.000
PT Graha Metta Arya 263.000.000
PT Morindo Masindo 249.000.000
PT Pahala Agung 249.000.000
PT Bumi Pasifik Kencana 99.999.900
PT Karimun Jawa Pratama 99.999.900
PT Bawen Investama Perdana 99.000.000
PT Besen Citra Permata 99.000.000
PT Mataram Gemilang Abadi 99.000.000
PT Siliwangi Bimantara Perdana 99.000.000
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana 24.900
Jumlah/ Total 13.700.024.700
Dalam hal ini, manajemen Grup menyimpulkan bahwa In this case, the management of the Group concluded that
pengampunan pajak mengakibatkan Perusahaan memperoleh tax amnesty resulted in the Company obtaining control of
pengendalian atas investee yang bukan merupakan entitas the investee which is not a common entity as explained in
sepengendali sebagaimana dijelaskan dalam PSAK 370 SFAS 370 paragraph 17. Regarding to this matter, the
Paragraf 17. Terkait dengan hal ini, Perusahaan menerapkan Company applied the measurement as explained in SFAS
ketentuan pengukuran dalam PSAK 103: Kombinasi Bisnis. 103: Business Combinations.
Berdasarkan PSAK No. 370 “Akuntansi Aset dan Liabilitas Based on SFAS No. 370 "Accounting for Tax Amnesty Assets
Pengampunan Pajak”, selisih antara nilai yang diakui and Liabilities", the difference between the value recognized
sebagai aset dan liabilitas pengampunan pajak disajikan as tax amnesty assets and liabilities is presented as
sebagai “Tambahan Modal Disetor” dalam laporan "Additional Paid-in Capital" in the statement of changes in
perubahan ekuitas dan tidak bisa direklasifikasi sebagai equity and cannot be reclassified as retained earnings or
saldo laba atau komponen laba atau rugi tahun berjalan. current year's profit or loss component.
- 78 -
Page 82
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. MODAL SAHAM 27. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as at March
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai 31,2025 and December 31, 2024 are as follows:
berikut:
Jumlah saham Persentase
ditempatkan pemilikan
dan disetor (%)/
penuh/ Number Percentage
of shares of Jumlah modal/
issued and fully ownership Total share
Pemegang saham paid (%) capital Shareholders
Po Sun Kok 1.145.000.000 56,95% 114.500.000.000 Po Sun Kok
PT Pollux Properties Indonesia Tbk 462.421.100 23,00% 46.242.110.000 PT Pollux Properties Indonesia Tbk
PT World Apparel 999.999 0,05% 99.999.900 PT World Apparel
Lie Jemmy 3.000 0,00% 300.000 Lie Jemmy
Luciana 1 0,00% 100 Luciana
Publik (masing-masing dibawah 5%) 402.102.300 20,00% 40.210.230.000 Public (under 5%)
Jumlah 2.010.526.400 100% 201.052.640.000 Total
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR 28. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Akun ini terdiri atas: This account consist of:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Agio saham sebagai efek dari eksekusi Share premium as the effect of the execution
obligasi konversi 703.757.890.000 703.757.890.000 of convertible bonds
Agio saham sebagai efek dari Share premium as an effect of initial
penawaran umum perdana saham 617.231.635.500 617.231.635.500 public offering
Selisih antara aset dan liabilitas 41.252.412.540 41.252.412.540 Difference between tax amnesty assets
pengampunan pajak and liabilities
Selisih transaksi restrukturisasi entitas (22.458.686.693) (22.458.686.693) Difference restructuring transactions entity
Sepengendali under common control
Pengurangan entitas anak (21.500.000) (21.500.000) Deduction of subsidiaries
1.339.761.751.347 1.339.761.751.347
Dikurangi dengan biaya emisi saham (3.245.735.962) (3.245.735.962) Less stock issuance cost
Saldo akhir` 1.336.516.015.385 1.336.516.015.385 Ending balance
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 28. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
Akun tambahan modal disetor timbul sebagai efek dari Additional paid in capital account arises as the effect of the
adanya penambahan aset sebagai bentuk partisipasi addition of assets in connection with the connection with The
Perusahaan pada program pengampunan pajak periode Company’s participation in the third period of tax amnesty
ketiga dengan Surat Keterangan Pengampunan Pajak program in accordance with Surat Keterangan
No: KET-13887/PP/WPJ.33/2017 tertanggal 11 April 2017. Pengampunan Pajak No: KET-13887/PP/WPJ.33/2017 dated
Penambahan aset tersebut adalah berupa penambahan kas April 11, 2017. The addition of the tax amnesty asstes valued
tunai sebesar Rp27.750.000. at Rp27,750,000 in the form of cash on hand.
- 79 -
Page 83
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. SALDO LABA 29. RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders of PT
PT Pollux Hotels Group Tbk No. 11, para pemegang saham Pollux Hotels Group Tbk No. 11, the shareholders agreed to
menyetujui penyisihan saldo laba yang sudah ditentukan the allowance for retained earnings which has been
penggunaannya sebesar: determined for use in the amount of:
AKTA BAR RUPST Tanggal Pencatatan Saldo Laba
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 11 6 Agustus 2019 Rp 66.420.410.232
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 55 26 Agustus 2020 Rp 10.928.526.500
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 83 31 Agustus 2021 Rp 3.487.603.071
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 61 28 Juli 2022 Rp 7.169.708.801
Telah disajikan sebagai “Saldo laba-Sudah ditentukan Has been presented as “Retained earnings-Appropriated” in
penggunaannya” pada laporan posisi keuangan the consolidated statements of financial position. In
konsolidasian. Sesuai dengan Pasal 70 Undang-Undang accordance with Article 70 of the Limited Liability Company
Perusahaan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib Law No. 40 of 2007, the Company is required to allocate the
mengalokasikan penggunaan sejumlah dana tertentu dari use of a certain amount of funds from its annual net profit up
laba neto tahunannya hingga mencapai 20% dari modal to 20% of the issued capital.
ditempatkan tersebut.
30. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 30. NON-CONTROLLING INTEREST
Rincian proporsi kepemilikan saham non-pengendali atas Details of non-controlling interest in the equity and profit/
ekuitas dan laba/ (rugi) entitas anak yang dikonsolidasi (loss) of consolidated subsidiaries are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Saldo awal 24.510.258.736 25.923.579.162 Beginning balance
Setoran modal nonpengedali - - Non -controlling paid-up
pada entitas anak capital In subsidiary
Penghasilan komprehensif lain -bersih - 23.993.368 Other comprehensive income – net
Selisih transaksi restrukturisasi entitas - (100.626) Differences in entity restructuring
pengendali Transactions controller
Bagian dari rugi yang diatribusikan (193.731.209) (1.437.213.168) Proportion of attributed loss
Jumlah 24.316.527.527 24.510.258.736 Total
30. KEPENTINGAN NON PENGENDALI (lanjutan) 30. NON-CONTROLLING INTEREST (continued)
Rincian bagian pemegang saham atau entitas non-pengendali The details of the shareholders or non-controlling entities are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
PT Oxley Sukses Pratama 23.869.224.991 24.116.655.837 PT Oxley Sukses Pratama
PT Lucrum Mitra Sejati 286.380.891 286.380.891 PT Lucrum Mitra Sejati
PT Pollux Properties Indonesia Tbk 96.164.647 96.165.437 PT Pollux Properties Indonesia Tbk
PT Royal Phantom Properties 8.476.375 8.163.645 PT Royal Phantom Properties
PT Nakula Investama Indonesia 56.280.434 2.892.736 PT Nakula Investama Indonesia
PT World Apparel 189 190 PT World Apparel
Jumlah 24.316.527.527 24.510.258.736 Total
- 80 -
Page 84
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN 31. REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2025 31 Maret 2024
Mall Mall
Sewa unit 36.980.815.798 21.854.917.655 Unit rent
Listrik 8.580.577.443 8.535.775.814 Electricity
Jasa pengelolaan 8.642.948.628 10.630.812.963 Service charge
Sewa area pameran 3.560.496.446 2.552.750.000 Exhibition area rent
Parkir 3.701.486.068 3.253.361.502 Parking
Pembagian keuntungan 4.335.299.144 1.270.945.550 Profit sharing
Gas 848.867.862 863.002.053 Gas
Pungutan promosi 638.505.197 482.693.569 Promotion levy
Telekomunikasi - 230.000.000 Telecommunication
Air 368.738.950 384.646.468 Water
Leasing - 1.954.817.637 Casual Leasing
Lain–lain 1.592.964 28.341.819 Others
Jumlah 67.659.328.500 52.042.065.030 Total
Developer Developer
Sewa lahan 2.545.759.897 2.384.061.605 Rental of land
Penjualan apartemen 23.328.602.603 - Sales of apartment
Lain–lain - 3.806.477.471 Others
Jumlah 25.874.362.500 6.190.539.076 Total
Hotel Hotel
Sewa kamar 24.230.442.034 19.183.804.314 Room rent
Makanan dan minuman 4.796.750.379 7.603.922.524 Food and beverage
Binatu 124.851.413 191.082.239 Laundry
Operasional hotel lainnya 7.740.027 45.598.552 Other hotel operations
Lain–lain 119.112.378 135.822.186 Others
Jumlah 29.278.896.231 27.160.226.815 Total
Badan pengelola Administrator
Iuran pengelolaan 9.530.257.768 6.072.441.720 Service charge
Jumlah 9.530.257.768 6.072.441.720 Total
Jumlah pendapatan 132.342.844.999 91.465.275.641 Total revenue
32. BEBAN POKOK PENDAPATAN 32. COST OF REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2025 31 Maret 2024
Mall Mall
Utilitas 11.387.672.417 10.210.642.110 Utilities
Penyusutan (catatan 14 dan 15) 9.813.937.373 9.255.859.031 Depreciation (note 14 and 15)
Perbaikan dan pemeliharaan 2.835.170.957 4.856.941.898 Repair and maintenance
Parkir 1.061.847.212 1.192.731.601 Parking
Gaji dan tunjangan 1.172.966.519 973.495.223 Salary and allowance
Biaya properti 2.499.500 1.018.300 Properti costs
Asuransi 391.155.308 311.316.483 Insurance
Promosi 160.418.073 42.664.060 Promotion
Lain–lain 276.381.002 240.136.336 Others
Jumlah 27.102.048.361 27.084.805.042 Total
- 81 -
Page 85
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Developer Developer
Penjualan apartemen 10.685.998.700 - Sales of apartment
Penyusutan (catatan 14 dan 15) - 522.449.002 Depreciation (note 14 and 15)
Lain–lain - - Others
Jumlah 10.685.998.700 522.449.002 Total
Hotel Hotel
Gaji dan tunjangan 4.157.294.827 2.898.930.335 Salary and allowance
Biaya properti dan utilitas 2.389.281.149 2.728.328.076 Property cost and utilities
Penyusutan (catatan 14 dan 15) 2.814.649.870 2.480.354.235 Depreciation (note 14 and 15)
Makanan dan minuman 1.601.102.789 2.104.700.674 Food and beverages
Perlengkapan kamar 862.419.757 651.042.338 Room equipment
Binatu 457.460.180 473.978.753 Laundry
Pemeliharaan 432.438.620 439.908.477 Maintenance
Lain–lain 344.492.328 259.458.975 Others
Jumlah 13.059.139.519 12.036.701.863 Total
Badan pengelola Administrator
Utilitas 2.449.909.827 1.039.420.144 Utilities
Iuran pengelolaan 1.160.932.563 1.841.994.154 Administration fee
Pemeliharaan 264.393.432 - Maintenance
Lain-lain 464.415.658 - Others
Jumlah 4.339.651.479 2.881.414.298 Total
Jumlah beban pokok 55.186.838.059 42.525.370.205
Pendapatan Total cost of revenue
33. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 33. SELLING AND MARKETING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2025 31 Maret 2024
Iklan dan penataan 23.703.100 51.761.122 Advertising and merchandising
Gaji dan tunjangan 55.096.202 24.735.275 Salary and allowance
Komunikasi 4.246.389 1.177.468 Communication
Keperluan kantor 16.800 717.500 Office supplies
Lain-Lain 44.100 600.000 Others
Jumlah 83.106.592 78.991.365 Total
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2025 31 Maret 2024
Mall Mall
Utilitas 1.428.963.901 2.594.338.464 Utilities
Gaji dan tunjangan 1.758.610.999 1.927.744.741 Salary and allowance
Perijinan 7.366.120 1.431.036.483 License
Biaya pajak 9.558.634 523.436.204 Tax expense
Imbalan kerja (catatan 25) - - Employee benefit (notes 25)
Jasa profesional 9.459.459 110.500.000 Professional fee
Perbaikan dan 1.269.247 136.582.182 Repair and maintenance
Pemeliharaan
Penyusutan aset tetap - 395.144 Depreciation of fixed asset
- 82 -
Page 86
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(catatan 14) (note 14)
Donasi 25.431.500 16.356.400 Donation
Perjalanan dinas dan transportasi 10.644.500 15.752.147 Travelling and transportation
Pos dan kurir 9.351.700 10.327.833 Postage and courier
Alat tulis kantor 8.200.025 11.659.066 Stationary
Operasional kantor 1.792.631 2.534.673 Office operational
Makanan dan minuman 659.587 9.189.428 Food and beverage
Penyisihan kerugian - - Provision for impairment losses on
piutang usaha trade receivables (note 6)
(catatan 6)
Lain-lain 6.855.187 309.907.363 Others
Jumlah 3.278.163.490 7.099.760.128 Total
Developer Developer
Iuran pengelolaan lingkungan - 1.396.655.568 Environmental management fee
Jasa profesional 336.023.534 2.709.424.943 Professional fee
Gaji dan tunjangan 1.026.956.643 562.643.166 Salary and allowance
Perijinan 701.806.481 494.043.376 License
Pajak Bumi dan Bangunan - 1.649.589 Land and building tax
Utilitas 26.546.347 239.737.493 Utility
Imbalan kerja (lihat catatan 25) - - Employee benefit (see note 25)
Biaya pajak - 13.790.844 Tax expenses
Perbaikan dan pemeliharaan 7.690.980 426.537.146 Repair and maintenance
Perjalanan dinas 80.170.224 255.223.630 Business trip
Asuransi 2.082.799 52.117.198 Insurance
Penyusutan (catatan 14 dan 15) 26.051.424 27.261.423 Depreciation (note 14 and 15)
Penyisihan kerugian Provision for impairment losses on
piutang usaha (catatan 6) - - trade receivables (note 6)
Alat tulis kantor 2.990.000 4.250.060 Stationary
Pos dan kurir - 473.667 Mail and courier
Amortisasi (catatan 16) - - Amortization (note 16)
Lain–lain 920.850.883 2.230.081.917 Others
Jumlah 3.131.169.314 8.413.890.020 Total
4. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
31 Maret 2025 31 Maret 2024
Hotel Hotel
Gaji dan tunjangan 2.903.170.442 2.350.290.272 Salary and allowance
Depreciation of fixed asset
Penyusutan aset tetap (catatan 14) 2.106.149.049 2.275.198.762 (notes 14)
Perbaikan dan pemeliharaan 422.066.483 1.530.700.210 Repair and maintenance
Utilitas 1.309.101.269 1.108.258.638 Utilities
Makanan dan hiburan 360.821.802 278.546.819 Entertainment
Pajak Bumi dan Bangunan - - Land and building tax
Asuransi 186.513.733 56.735.167 Insurance
Perijinan 89.475.627 89.494.375 License
Alat tulis kantor 22.642.614 42.536.940 Stationary
Perjalanan dinas dan transportasi 42.686.405 37.031.308 Travelling and transportation
Operasional kantor 14.065.790 1.101.729 Office operational
Seragam 14.866.226 12.888.146 Uniform
Biaya pajak - 1.421.848 Tax expenses
Pos dan kurir 10.253.372 6.110.107 Mail and courier
Komisi kartu kredit 907.234 49.412.929 Credit card commission
- 83 -
Page 87
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Sewa - 34.000 Rent
Biaya pemilik kondotel - 406.400.056 Condotel’s owner expense
Komisi - - Commisions
Lain–lain 945.619.483 488.721.765 Others
Jumlah 8.428.339.530 8.734.883.069 Total
Badan pengelola Administrator
Gaji dan tunjangan 552.755.700 652.674.222 Salary and allowance
Perbaikan dan pemeliharaan 312.584.98 218.257.655 Repair and maintenance
Pajak bumi dan bangunan 61.623.038 39.004.120 Land and building tax
Jasa profesional 190.863.749 54.750.000 Professional fee
Penyusutan aset tetap 153.799.536 97.363.661 Depreciation of fixed asset
(catatan 14) (note 14)
Utilitas 77.906.484 96.848.086 Utilities
Perijinan 58.943.881 68.800.000 License
Perjalanan dinas dan transportasi 79.783.867 55.000 Traveling and transportation
Alat tulis kantor 13.307.454 23.364.700 Stationary
Penyisihan kerugian 685.304 53.196.064 Provision for impairment losses on
penurunan nilai piutang trade receivables
usaha (catatan 6) (note 6 )
Operasional kantor 3.015.015 - Office operational
Biaya pajak 891.550 446.100 Tax expense
Lain–lain 215.332.881 560.004 Others
Jumlah 1.721.493.426 1.305.319.611 Total
Jumlah beban umum dan 16.559.165.760 25.553.852.828 Total general and administrative
administrasi expenses
Per 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, Grup As of March 31, 2025 and December 31, 2024, the Group
memberikan kompensasi kepada personel manajemen kunci provide compensation to its key management personnel as
sebagaimana dijelaskan dalam (catatan 38). described in (note 38).
35. BEBAN OPERASI LAINNYA 35. OTHER OPERATIONAL EXPENSE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2025 31 Maret 2024
Reservasi FF&E 1.350.000.000 - Reservation FF&E
Tanggung jawab sosial perusahaan 742.600 1.013.500 Corporate social responsibility
Lain – lain 1.279.930.878 231.943.255 Others
Jumlah 2.630.673.478 232.956.755 Total
36. PENDAPATAN OPERASI LAINNYA 36. OTHER OPERATIONAL INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2025 31 Maret 2024
Laba penjualan aset tetap - - Gain on sales of fixed asset
Pendapatan dari denda penalti 151.199.797 1.283.715.052 Income from penalty
Pendapatan utilitas 16.249.998 16.249.998 Income from utility
Pendapatan administrasi - 38.700.000 Income from administration
Lain–lain 218.349.136 5.020.890.422 Others
Jumlah 385.798.931 6.359.555.472 Total
- 84 -
Page 88
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. PENDAPATAN (BEBAN) LAINNYA 37. FINANCIAL INCOME (EXPENSES)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2025 31 Maret 2024
Pendapatan bunga pinjaman - 708.706.399 Loan interest income
Pendapatan bunga bank 71.048.654 55.408.629 Bank interest income
Beban bunga dan keuangan (32.162.328.354) (15.304.802.034) Interests and financial costs
Jumlah (32.091.279.700) (14.540.687.006) Total
38. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 38. RELATED PARTIES INFORMATION
a. Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak a. Nature of relationship and transactions with related
berelasi parties
Sifat Saldo Akun atau transaksi/
Pihak-pihak berelasi/ Nature of account balances or
Related parties Hubungan/Relationship transactions
PT Rockfields Properti Entitas dibawah pengendalian yang sama / Entity Investasi pada entitas asosiasi /
Indonesia under common control Investments in associates
Entitas yang memiliki anggota manajemen kunci
yang sama dengan Perusahaan/
PT Bank Perkreditan Rakyat Kas dan setara kas / Cash and cash
Pollux equivalents
Entities which have the same key management
personnel with the Company
Entitas dibawah pengendalian yang sama / Entity
PT Golden Flower Piutang usaha / Trade receivables
under common control
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang- Enterprise key management personnel are those
orang yang mempunyai kewenangan dan tanggung persons having authority and responsibility for
jawab untuk merencanakan, memimpin, dan planning, directing, and controlling the activities of the
mengendalikan aktivitas Grup. Seluruh anggota Group. All members of the Commissioner and Board of
Komisaris dan Dewan Direksi dianggap sebagai Directors of the Company are considered as key
manajemen kunci Perusahaan. management.
‘
b. Ikhtisar saldo hasil transaksi-transaksi signifikan b. Summary of balances arising from significant
entitas anak dengan pihak-pihak berelasi transaction of subsidiary with related parties
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Kas dan setara kas dari pihak berelasi: Cash and cash equivalents from
related parties:
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux 6.221.349 6.184.460 PT Bank Perkreditan Rakyat
Pollux
Jumlah kas dan setara kas dari pihak Total cash and cash equivalents
berelasi 6.221.349 6.184.460 from related parties
Jumlah aset 4.368.688.608.326 4.466.077.681.112 Total asset
Persentase terhadap jumlah aset 0,00% 0,00% Percentage to total assets
- 85 -
Page 89
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Piutang usaha dari pihak berelasi: Trade receivables from related
parties:
PT Golden Flower Tbk 300.000.000 - PT Golden Flower Tbk
Jumlah piutang usaha dari pihak Total trade receivables from
berelasi 300.000.000 - related parties
Jumlah aset 4.368.688.608.326 4.466.077.681.112 Total asset
Persentase terhadap jumlah aset 0,01% 0,00% Percentage to total assets
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Penyertaan saham Share investment
PT Rockfields Properti Indonesia Tbk 504.245.303.355 504.245.303.355 PT Rockfields Properti
Indonesia Tbk
PT Knightsbridge Luxury Development 100 100 PT Knightsbridge Luxury
Development
Jumlah penyertaan saham 504.245.303.455 504.245.303.455 Total share investment
Jumlah aset 4.368.688.608.326 4.466.077.681.112 Total asset
Persentase terhadap jumlah aset 11,54% 11,29% Percentage to total assets
Per 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, kompensasi yang As of March 31, 2025 and December 31, 2024, the
diberikan kepada personel manajemen kunci Grup adalah compensation given to the Group’s key management
sebagai berikut: personnel were as follows:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Imbalan kerja jangka pendek - 712.980.000 Short term employee benefit
Imbalan pasca kerja - 75.426.478 Post employment benefit
- 86 -
Page 90
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. INFORMASI SEGMEN 39. SEGMENT INFORMATION
31 Maret/March 2025
Pusat Perbelanjaan/ Developer/ Hotel/ Badan pengelola/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mall Developer Hotel Administrator Elimination Consolidated
Penjualan dan
pendapatan usaha 67.659.328.500 25.874.362.500 29.278.896.231 9.530.257.768 132.342.844.999 Sales and revenues
Beban pokok
Pendapatan -27.102.048.361 -10.685.998.700 -13.059.139.519 -4.339.651.479 (55.186.838.059) Cost of revenues
Hasil segmen 40.557.280.139 15.188.363.800 16.219.756.712 5.190.606.289 - 77.156.006.940 Segment results
Beban penjualan dan Selling and marketing
Pemasaran (19.854.951,00) (602.092,00) (62.649.549,00) - (83.106.592) Expenses
Beban umum dan General and
Administrasi -3.278.163.490 -3.131.169.314 -8.428.339.530 -1.721.493.426 (16.559.165.760) administrative
expenses
Keuntungan
(kerugian) selisih Gain (loss) on foreign
kurs – bersih 15.282.753,00 1.115.040,00 - 16.475.618,00 32.873.411 Exchange
Keuntungan
(kerugian) Gain (loss) from
dari entitas asosiasi - - - - - subsidiaries
Pendapatan operasi Other operational
lainnya 215.108.902,00 223.252.616,00 (84.093.267,00) 31.530.680,00 385.798.931 income
Beban operasi Other operational
lainnya (875.219.866,00) 1.339.581,00 (1.756.548.903,00) (244.290,00) (2.630.673.478) expense
Pendapatan keuangan 48.662.432,00 14.013.692,00 3.239.858,00 5.132.672,00 71.048.654 Financial income
Beban keuangan (23.834.013.350,00) (8.259.669.918,00) (62.258.014,00) (6.387.072,00) (32.162.328.354) Financial expense
Laba sebelum pajak 12.829.082.569 4.036.643.405 5.829.107.307 3.515.620.471 - 26.210.453.752 Income before final tax
Pajak final dan Final and income tax
pajak penghasilan (4.255.071.713,00) (254.575.990,00) (750.000,00) (4.510.397.703)
Laba sebelum pajak Income before income
Penghasilan 8.574.010.856 3.782.067.415 5.829.107.307 3.514.870.471 - 21.700.056.049 tax
Manfaat (beban) pajak Income tax benefit
penghasilan - - - - - (expense)
Laba bersih (4.255.071.713,00) (254.575.990,00) (750.000,00) (4.510.397.703) Net income
STATEMENT OF
LAPORAN POSISI FINANCIAL
KEUANGAN POSITION
Aset segmen 1.228.025.445.033 3.115.062.857.620 13.377.892.957 12.222.412.717 4.368.688.608.327 Segment assets
Liabilitas segmen 1.027.054.917.520 1.214.917.201.366 51.518.975.044 16.555.636.290 2.310.046.730.220 Segment liabilities
- 87 -
Page 91
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 39. SEGMENT INFORMATION (continued)
31 Desember/December 2024
Pusat Perbelanjaan/ Developer/ Hotel/ Badan pengelola/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mall Developer Hotel Administrator Elimination Consolidated
Penjualan dan 218.819.929.150 83.088.449.961 139.120.643.787 45.562.194.451 - 486.591.217.349
pendapatan usaha Sales and revenues
Beban pokok 114.606.449.175 51.918.555.357 56.998.909.788 21.302.449.653 - 244.826.363.973
Pendapatan 104.213.479.975 31.169.894.604 82.121.733.999 24.259.744.798 - 241.764.853.376 Cost of revenues
Hasil segmen Segment results
Beban penjualan dan (333.140.976) (254.233.472) (171.577.462) - - (758.951.910) Selling and marketing
Pemasaran expenses
Beban umum dan (27.781.714.351) (23.193.771.057) (35.803.321.748) (14.766.403.559) - (101.545.210.715) General and
administrasi administrative
expenses
Keuntungan Gain (loss) on foreign
(kerugian)
selisih kurs – bersih 25.941.138 (35.645.855) - - - -9.704.717 exchange
Keuntungan Gain (loss) from
(kerugian)
dari entitas asosiasi - 2.931.754.988 - - - 2.931.754.988 subsidiaries
Pendapatan operasi Other operational
Lainnya 1.753.524.867 15.377.685.646 (152.931.726) 761.439.127 - 17.739.717.914 income
Beban operasi Other operational
Lainnya (4.423.917.377) (19.232.286.181) (12.890.662.165) (9.267.768) - -36.556.133.491 expense
Pendapatan keuangan 131.757.431 817.312.723 19.978.429 14.269.183 - 983.317.766 Financial income
Beban keuangan (38.454.114.933) (33.016.255.390) (46.291.017) (37.703.210) - -71.554.364.550 Financial expense
Laba sebelum pajak 35.131.815.774 (25.435.543.994) 33.076.928.310 10.222.078.571 - 52.995.278.661
final dan pajak Income before final tax
Penghasilan (18.250.281.638) (1.359.557.622) - (1.500.000) - (19.611.339.260) and income tax
Laba sebelum pajak Income before income
Penghasilan 16.881.534.136 (26.795.101.616) 33.076.928.310 10.220.578.571 - 33.383.939.401 tax
Manfaat (beban) pajak Income tax benefit
Penghasilan (272.835.149) 707.446.906 - 434.611.757 (expense)
Laba bersih 16.608.698.987 (26.087.654.710) 33.076.928.310 10.220.578.571 - 33.818.551.158 Net income
STATEMENT OF
LAPORAN POSISI FINANCIAL
KEUANGAN POSITION
Aset segmen 1.305.845.572.636 3.135.652.322.076 12.720.387.729 11.859.398.671 - 4.466.077.681.112 Segment assets
Liabilitas segmen 1.021.601.681.624 1.338.891.022.339 50.726.337.354 17.916.817.737 - 2.429.135.859.054 Segment liabilities
- 88 -
Page 92
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL STATEMENTS (continued)
31 MARET 2025 AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) MARCH 31, 2025
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 40. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENT
Nilai wajar adalah saat suatu instrumen keuangan dapat The fair value is a financial instruments which could be
dipertukarkan antara pihak yang memahami dan exchanged between those who understand and desire to
berkeinginan untuk melakukan transaksi nilai wajar, dan make fair transaction, and not is the value of sales due to
bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan financial difficulty or liquidity forced. The fair values is
atau likuiditas yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari based on quoted prices or discounted cash flow model.
kuotasi harga atau model arus kas diskonto.
Berikut ini adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas Below are the Group’s carrying value and estimated fair
aset dan liabilitas keuangan Grup pada tanggal 31 Maret values of those financial assets and liabilities as of, March
2025 dan 31 Desember 2024: 31, 2025 and December 31, 2024:
Estimasi nilai
Nilai tercatat/ wajar/
31 Maret 2025 Carrying value Estimated fair value March 31, 2025
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 20.750.739.882 20.750.739.882 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 38.216.145.330 38.216.145.330 Trade receivables
Piutang lain-lain 18.117.738.060 18.117.738.060 Other receivables
Uang muka dan biaya dibayar di muka 26.522.009.593 26.522.009.593 Advances and prepaid expenses
Investasi pada entitas asosiasi 504.245.303.455 504.245.303.455 Investments in associates
Deposito yang dibatasi 7,331,651,462 7,331,651,462
Penggunaannya Restricted time deposit
Uang jaminan 210.599.999 210.599.999 Security deposit
Jumlah 615.394.187.781 615.394.187.781 Total
Liabilitas keuangan Financial assets
Utang usaha 81.489.928.834 81.489.928.834 Trade payables
Utang lain-lain 74.760.237.615 74.760.237.615 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 49.345.519.853 49.345.519.853 Accrued expenses
Jaminan penyewa 40.956.080.240 40.956.080.240 Tenant guarantee
Utang bank 1.398.374.916.937 1.398.374.916.937 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 553.284.229 553.284.229 Consumer financing payable
Jumlah 1.645.479.967.708 1.645.479.967.708 Total
Estimasi nilai
Nilai tercatat/ wajar/
31 Desember 2024 Carrying value Estimated fair value December 31, 2024
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 99.163.173.109 99.163.173.109 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 38.027.838.870 38.027.838.870 Trade receivables
Piutang lain-lain 17.669.375.305 17.669.375.305 Other receivables
Uang muka dan biaya dibayar di muka 24.814.204.633 24.814.204.633 Advances and prepaid expenses
Investasi pada entitas asosiasi 504.245.303.455 504.245.303.455 Investments in associates
Deposito yang dibatasi 7.330.959.978 7.330.959.978
Penggunaannya Restricted time deposit
Uang jaminan 210.599.999 210.599.999 Security deposit
Jumlah 691.461.455.349 691.461.455.349 Total
Liabilitas keuangan Financial assets
Utang usaha 156.019.427.982 156.019.427.982 Trade payables
Utang lain-lain 56.080.777.196 56.080.777.196 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 50.755.341.514 50.755.341.514 Accrued expenses
Jaminan penyewa 43.390.363.275 43.390.363.275 Tenant guarantee
Utang bank 1.414.381.703.331 1.414.381.703.331 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 622.881.711 622.881.711 Consumer financing payable
Jumlah 1.721.250.495.009 1.721.250.495.009 Total
- 89 -
Page 93
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 40. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENT
(continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi dibawah ini digunakan The methods and assumptions below are used to estimate
untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas fair value for each class of financial instruments :
instrumen keuangan :
- Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang usaha, utang - The carrying amounts of cash and cash equivalents,
usaha, dan beban yang masih harus dibayar mendekati trade receivables, trade payables, and accrued
nilai wajarnya karena transaksi bersifat jangka pendek. expenses are approximate as fair value because
transactions are short-term.
- Manajemen tidak dapat mengestimasi arus kas masa - Management can not estimate of the future cash
depan dari piutang lain-lain dari pihak berelasi, uang flows from other receivables from related parties,
jaminan, utang lain-lain ke pihak berelasi, dan jaminan security deposit, other payables to related parties,
penyewa karena nilai wajarnya tidak dapat diukur and tenant guarantee because it cannot be realibly
secara andal, sehingga diukur berdasarkan biaya measured and consequently, these are measured at
perolehannya. cost.
- Nilai tercatat dari deposito yang dibatasi - The carrying amount of restricted time deposit,
penggunaannya, utang pembiayaan konsumen, dan consumer financing payables, and bank loan are
utang bank mendekati nilai tercatat karena suku bunga approaching the carrying value as the interest rate
yang dikenakan atas utang pembiayaan konsumen dan charged on the consumer financing and bank loan
utang bank tersebut sudah mencerminkan tingkat had an interest rate reflecting the market.
bunga pasar.
- Nilai tercatat investasi pada instrumen utang obligasi - The carrying amount of the debt investment in bond
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. instrument is measured at amortized cost.
- Nilai tercatat penyertaan saham kepada - The carrying amount of the share investment in PT
PT Knightsbridge Luxury Development diukur dengan Knightsbridge Luxury Development is measured by
model nilai wajar, sedangkan penyertaan saham the fair value model, while the share investment in
kepada PT Rockfields Properti Indonesia Tbk diukur PT Rockfields Properti Tbk Indonesia is measured by
dengan metode ekuitas. the equity method.
41. LABA PER SAHAM 41. EARNINGS PER SHARE
31 Maret 2025 31 Maret 2024
Laba Income
Laba bersih yang dapat 21.893.787.258 8.571.032.798 Net income attributable to
diatribusikan kepada owners of the parent
pemilik entitas induk company
Jumlah saham Lembar/Shares Lembar/Shares Total shares
Jumlah rata-rata tertimbang
saham untuk tujuan laba Weighted average number of
bersih perhitungan per shares for the computation of
saham dasar 2.010.526.400 2.010.526.400 basic earnings per share
Laba per saham dasar 10,79 5,22 Basic earnings per share
Dalam menghitung laba per saham dilusian, digunakan In calculating diluted earnings per share, we use financial
instrumen keuangan berupa obligasi konversi. Adapun instruments in the form of convertible bonds. As for some
beberapa syarat dan perjanjian penting dari obligasi konversi important terms and agreements of the convertible bonds
sebagai berikut: as follows:
Dilarang melikuidasi entitas dimana obligasi diterbitkan. It is prohibited to liquidate the entity in which the
bonds are issued.
Dilarang melakukan merger, akuisisi ataupun membeli Do not merge, acquire or purchase any other
aset Perusahaan lain dengan jumlah substansial. company's assets at a substantial amount.
Dilarang menjual, menyewakan, ataupun melepas aset Sale, lease, or disposal of assets in significant amounts
dalam jumlah signifikan diluar operasi normal beyond the normal operation of the Company.
Perusahaan.
Dilarang menerima utang dari pihak lain selain dari It is prohibited to accept debt from other parties other
pemegang obligasi. than bondholders.
- 90 -
Page 94
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN POLICIES
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah risiko The main risks arising from The Group’s financial
tingkat suku bunga, risiko mata uang asing, risiko kredit, instruments are interest rate risk, foreign curreny risk, credit
risiko likuiditas, risiko tuntutan hukum, risiko penurunan risk, liquidity risk, lawsuits risk, Impairment risk of
nilai atas konstruksi dalam pengerjaan, risiko perizinan, construction in progress, permit risk, capital risk, and risk of
risiko permodalan dan risiko kejadian luar biasa. Dewan extraordinary events due to disease outbreaks. The Board of
Direksi menelaah dan menyetujui kebijakan untuk Directors review and approve policies for managing each of
mengelola masing-masing risiko, sebagaimana dijelaskan these risks, which are described in more detail as follows:
secara rinci sebagai berikut:
a. Manajemen risiko a. Risk management
Perusahaan terpengaruh terhadap risiko pasar, risiko The Company is exposed to market risk, credit risk and
kredit dan risiko likuiditas. Kepentingan untuk liquidity risk. Interest to manage any kind of risks
mengelola risiko-risiko tersebut telah meningkat significantly increased considering the volatility of
secara signifikan dengan mempertimbangkan financial market both, in Indonesia and international
volatilitas pasar keuangan di pasar Indonesia maupun market. The Company’s senior management reviews
internasional. Manajemen senior Perusahaan menelaah and agrees policies for managing each of these risks
dan menyetujui kebijakan pengelolaan risiko which are summarized below:
sebagaimana dirangkum di bawah ini:
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar adalah risiko nilai wajar arus kas masa Market risk is the risk that the fair value of future cash
depan suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi flows of a financial instrument will fluctuate because
karena perubahan harga pasar. Harga pasar of changes in market prices. Market prices comprise
mengandung dua tipe risiko: risiko tingkat suku bunga two type of risk: interest rate risk and foreign currency
dan risiko nilai tukar mata uang asing. risk.
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or future
atau arus kas masa datang atas instrumen keuangan cash flows of a financial instrument will fluctuate
akan berfluktuasi karena perubahan dalam suku bunga because of changes in market interest rates. The
pasar. Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul Group’s interest rate risk mainly arises from interest
dari bunga simpanan dalam bentuk bunga bank from bank deposit. Income at variable rates expose the
ataupun giro. Pendapatan pada berbagai tingkat suku Group to fair value interest rate risk.
bunga variabel menunjukkan Grup kepada nilai wajar
risiko tingkat suku bunga.
Untuk investasi dan simpanan bank, Grup berusaha For investment and bank deposit, the Group may seek
mengurangi risiko tingkat suku bunganya dengan cara to mitigate its interest rate risky continuously
selalu melakukan pengawasan terhadap tingkat suku monitoring the interest rates in the market.
bunga yang berlaku di pasar.
Risiko mata uang asing Foreign currency risk
Risiko mata uang asing adalah risiko nilai wajar arus Foreign currency risk is the risk that the fair value or
kas di masa depan yang berfluktuasi karena perubahan future cash flows of a financial instrument will
kurs pertukaran mata uang asing. Mata uang pelaporan fluctuate because of changes in foreign exchanges
Grup adalah Rupiah. Perusahan dapat menghadapi rates. The Group’s reporting currency is the Rupiah.
risiko nilai tukar mata uang asing karena biaya The Group faces foreign exchange risk as the costs of
beberapa pembelian utamanya dalam mata uang asing, certain key purchases are denominated in foreign
seperti dolar Amerika Serikat. Apabila pembelian currencies, such as U.S. dollar. To the extent that the
Grup di dalam mata uang selain Rupiah, dan tidak purchases of The Group are denominated in currencies
seimbang dalam hal kuantitas/ jumlah dan/atau other than the rupiah, and are not evenly matched in
pemilihan waktu, Grup harus menghadapi risiko mata terms of quantity/ volume and/or timing, The Group has
uang asing. exposure to foreign currency risk.
- 91 -
Page 95
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management (continued)
Risiko mata uang asing (lanjutan) Foreign currency risk (continued)
Grup tidak mempunyai kebijakan lindung nilai yang The Group does not have any formal hedging policy
formal untuk laju pertukaran mata uang asing. for foreign exchange exposure. However, in relation to
Bagaimanapun, terkait dengan hal-hal yang telah the matters discussed in the preceding paragraph, the
didiskusikan pada paragraf diatas, fluktuasi dalam fluctuations in the exchange rates between the rupiah
nilai tukar rupiah dan mata uang asing lainnya (dolar another foreign currencies (U.S. dollar) provide some
Amerika Serikat) menghasilkan lindung nilai natural degree of natural hedge for The Group’s foreign
untuk laju nilai tukar Grup. exchange exposure.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko dimana lawan transaksi Credit risk is the risk that a counter party will not meet
tidak akan memenuhi kewajibannya berdasarkan its obligations under a financial instrument or
instrumen keuangan atau kontrak pelanggan, yang customer contract, leading to a financial loss. The
menyebabkan kerugian keuangan. Grup menghadapi Group is exposed to credit risk arising from the credit
risiko kredit yang timbul dari kredit yang diberikan granted to its customers and deposits placed in banks.
kepada pelanggan dan simpanan yang ditempatkan di To mitigate the default risk of banks on the Group’s
bank. Untuk mengurangi risiko gagal bayar bank atas deposits, the Group has policies to place its deposits
penempatan deposito, Grup memiliki kebijakan hanya only in banks with good reputation. The Group does
akan menempatkan deposito pada bank yang memiliki not have a relative risk of significant concentrations of
reputasi yang baik. Grup relatif tidak memiliki risiko credit.
kredit yang terkonsentrasi secara signifikan.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will experience
mengalami kesulitan dalam memenuhi liabilitas difficulties in meeting its financial obligations due to a
keuangan karena kekurangan dana. Grup mengelola lack of funds. The Group manages its liquidity profile
profil likuiditasnya untuk dapat mendanai pengeluaran to be able to fund its capital expenditure and repay
modalnya dan membayar utang yang jatuh tempo maturing debt by maintaining adequate cash and
dengan menjaga kecukupan kas dan bank, dan banking, and the availability of funding through a
ketersediaan pendanaan melalui jumlah fasilitas kredit sufficient number of committed credit facilities. The
berkomitmen yang cukup. Grup secara rutin Group routinely evaluates cash flow projections and
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual actual cash flow and continuously maintains the
dan terus menerus menjaga kestabilan hari stability of its debt payment days and receivables
pembayaran utang dan penerimaan piutangnya. collections.
Kebijakan Grup untuk meminimalkan risiko dengan The Group’s policy is to minimize the risks by doing
selalu melakukan pembandingan harga dari beberapa price comparison from several suppliers to get the most
pemasok untuk mendapatkan harga yang paling favorable price.
menguntungkan.
Risiko tuntutan hukum Lawsuits risk
Grup sebagai entitas yang bergerak di bidang properti The Group as an entity engaged in property and real
dan real estate senantiasa menjalankan kegiatan estate always carries out its business activities based
usahanya berdasarkan kesepakatan kontrak dengan on contractual agreements with various parties, such
berbagai pihak, seperti dengan pemilik lahan ketika as with land owners when conducting land acquisition
melakukan transaksi akuisisi tanah untuk transactions for development which the contract is
pengembangan yang dimana kontrak tersebut dibuat made by following the applicable legal provisions to
dengan mengikuti ketentuan-ketentuan hukum yang regulate rights and obligations of each party. However,
berlaku untuk mengatur hak dan kewajiban masing- there is the potential for things that are not expected
masing pihak. Walaupun demikian, terdapat potensi from each party, such as the potential for overlapping
terjadinya hal-hal yang tidak diharapkan dari masing- land ownership and violation of agreements in
masing pihak seperti adanya potensi tumpang tindih contracts.
kepemilikan lahan dan pelanggaran kesepakatan dalam
kontrak.
- 92 -
Page 96
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management (continued)
Risiko tuntutan hukum Lawsuits risk
Kejadian seperti ini dapat mengakibatkan salah satu An incident like this can result in one of the parties
pihak mengajukan tuntutan hukum yang berpotensi filing a lawsuit that has the potential to cause harm to
menimbulkan kerugian bagi pihak yang terlibat, the parties involved, including The Group. If a legal
termasuk Grup. Apabila keputusan hukum atas suatu decision on an action incriminates The Group, it can
tindakan memberatkan Grup, hal tersebut dapat have a material negative impact on business activities,
memberikan dampak negatif yang material terhadap financial condition, and potential profits in the future.
kegiatan usaha, kondisi keuangan, serta potensi laba di
masa yang akan datang.
Risiko penurunan nilai atas konstruksi dalam Impairment risk of construction in progress
pengerjaan
Grup memiliki akun konstruksi dalam pengerjaan dan The Group has a construction in progress account and
tingkat penyelesaian ini tidak mengalami peningkatan this level of completion has not increased compared to
dibandingkan dengan tahun 2020 dikarenakan tidak 2020 due to no work progress during 2021.
terdapat progres pekerjaan selama tahun 2021. Construction in progress is a non-financial asset that is
Konstruksi dalam pengerjaan merupakan aset non exposed to impairment risk due to the project not
keuangan yang terekspos pada risiko penurunan nilai proceeding as planned. If this condition occurs in the
dikarenakan tidak berjalannya proyek sesuai yang long term, it will certainly cause a decrease in the
direncanakan. Kondisi ini jika terjadi dalam jangka value of the construction in progress account which is
panjang tentunya akan menimbulkan penurunan nilai certainly a potential loss that will be experienced by the
atas akun konstruksi dalam pengerjaan yang tentunya Group.
merupakan potensi kerugian yang akan dialami Grup.
Risiko perizinan Permit risk
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Grup tidak In carrying out its business activities, The Group
terlepas dari risiko terkait perizinan. Terlebih di dalam cannot be separated from risks related to license and
industri properti dibutuhkan beberapa perizinan seperti pemits. Especially in the property industry, several
izin lingkungan, izin lokasi, dan IMB (Izin Mendirikan permits are needed such as environmental permits,
Bangunan). Apabila Grup gagal dalam mendapatkan location permits, and IMB (Building Permits). If the
perizinan tersebut maka secara tidak langsung akan Group fails to obtain the permit, it will indirectly affect
memengaruhi pendapatan dan rencana yang telah the revenues and plans that have been made by The
dibuat oleh Grup. Group.
Risiko permodalan Capital risk
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang optimal The Group aims to achieve an optimal capital
untuk memenuhi tujuan usaha, di antaranya dengan structure in pursuit of its business objectives, which
mempertahankan rasio modal yang sehat, dan include maintaining healthy capital ratios and
maksimalisasi nilai pemegang saham, tanpa maximizing stockholder value, without capital fairness
permodalan yang sehat Grup terancam risiko the Group is at risk of bankruptcy due to the risk of not
kebangkrutan karena risiko tidak dapat membayar being able to pay due debts.
utang secara tepat waktu.
Risiko kejadian luar biasa akibat wabah penyakit Risk of extraordinary events due to disease outbreaks
Grup mengelola risiko kejadian luar biasa akibat The Group manages the risk of extraordinary events
wabah penyakit dengan menerapkan protokol due to disease outbreaks by implementing health
kesehatan pada area operasional serta menghimbau protocols in the operational area and recommending
vaksinasi bagi para karyawan dan jajaran manajemen vaccinations for employees and the Group's
Grup. management.
- 93 -
Page 97
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Manajemen modal b. Capital management
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang optimal The Group aims to achieve an optimal capital
untuk memenuhi tujuan usaha, di antaranya dengan structure in pursuit of its business objectives, which
mempertahankan rasio modal yang sehat, dan include maintaining healthy capital ratios and
maksimalisasi nilai pemegang saham maximizing stockholder value.
Grup menetapkan sejumlah modal sesuai dengan The Group sets the amount of capital in proportion to
proporsi terhadap risiko. Grup mengelola struktur risk. The Group manages its capital structure and
modal dan membuat penyesuaian dengan makes adjustments with respect to changes in
memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan economic conditions and the risk characteristics of the
karakteristik risiko aset yang mendasari. Untuk underlying assets. To maintain or adjust the capital
menjaga atau menyesuaikan struktur modal, Grup structure, the Group may adjust the amount of
mungkin menyesuaikan jumlah dividen yang dibayar dividends paid to shareholders, return of capital to
kepada pemegang saham, pengembalian modal kepada shareholders, issue new shares, or sell assets to reduce
pemegang saham, penerbitan saham baru, atau debt.
menjual aset untuk mengurangi utang.
Konsisten dengan entitas lain dalam industri, Grup Consistent with other entities in the industry, the
memonitor modal dengan dasar ratio utang terhadap Group monitors capital on the basis of the ratio of
modal yang disesuaikan. Utang neto dihitung: total debt to adjusted capital. Net debt is calculated: total
utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi debt (as the amount in the statement of financial
keuangan) dikurangi kas dan setara kas. Modal yang position) less cash and cash equivalents. Adjusted
disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas capital comprises all components of equity (i.e. share
(misalnya modal saham, saldo laba, dan cadangan capital, retained earnings and revaluation reserves)
revaluasi) selain jumlah akumulasi dalam ekuitas than the amount accumulated in equity relating to cash
terkait dengan lindung nilai arus kas, dan termasuk flow hedges, and includes some form of subordinated
beberapa bentuk utang subordinasi. debt.
Berikut adalah gearing ratio yang merupakan perbandingan Here is a gearing ratio which is the ratio between total debt
antara jumlah liabilitas (dikurangi kas dan setara kas) (net of cash and cash equivalents) to total equity at
terhadap jumlah ekuitas pada tanggal 31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and 2023:
2023:
31 Maret 2025 31 Desember 2024
Jumlah liabilitas 2.310.046.730.219 2.429.135.859.054 Total liabilities
Dikurangi : kas dan setara kas 20.750.739.882 99.163.173.109 Less : cash and cash equivalents
Jumlah liabilitas – bersih 2.289.295.990.337 2.329.972.685.945 Total liabilities – net
Jumlah ekuitas 2.058.641.878.107 2.036.941.822.058 Total equity
Gearing ratio 1,11 1,14 Gearing ratio
Grup tidak memiliki liabilitas lain terkait dengan The Group has no other liabilities associated with capital.
permodalan. Grup bukan merupakan entitas yang The Group is an entity that is not required or mandated by
dipersyaratkan atau diwajibkan oleh pemerintah untuk the government to meet the capital requirements.
memenuhi ketentuan permodalan.
- 94 -
Page 98
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 MARET 2025 MARCH 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 43. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Perubahan non-kas / Non-cash changes
Perubahan
kurs / Perubahan
Foreign nilai wajar/
1 Januari 2025/ Arus kas / Akuisisi / exchange Fair value 31 Maret 2025/
January 1, 2025 Cash flows Acquisition movement changes Lainnya /Others March 31, 2025
Utang bank 1.414.381.703.331 -16.006.786.394 Bank loan
Utang 1.398.374.916.937 Consumer
pembiayaan financing
konsumen 622.881.711 -69.597.482 553.284.229 payable
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 46.961.749.950 19.388.226.135,00 66.349.976.085 Third parties
Jumlah liabilitas Total liabilities
dari aktivitas from financing
Pendanaan 1.461.966.334.992 3.311.842.259 0 0 0 0 1.465.278.177.251 activities
Perubahan non-kas / Non-cash changes
Perubahan
kurs/ Perubahan 31 Desember
Foreign nilai wajar/ 2024/
1 Januari 2024/ Arus kas / Akuisisi / exchange Fair value December 31,
January 1, 2024 Cash flows Acquisition movement changes Lainnya /Others 2024
Utang bank 898.511.277.180 91.349.703.316 - - - 424.520.722.835 1.414.381.703.331 Bank loan
Utang
pembiayaan Consumer financing
Konsumen payable
Utang lain-lain Other payables
87.494.400 535.387.311 - - - - 622.881.711
Pihak berelasi Related parties
Pihak ketiga 63.905.997.339 (38.618.997.389) - - - 21.674.750.000 46.961.749.950 Third parties
Jumlah liabilitas Total liabilities
dari aktivitas from financing
Pendanaan 962.504.768.919 53.266.093.238 - - - 446.195.472.835 1.461.966.334.992 activities
44. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN 44. RESPONSIBILITY OF THE FINANCIAL
LAPORAN KEUANGAN STATEMENTS PREPARATION
Laporan keuangan ini telah diotoriasi untuk diterbitkan oleh This financial statements has been authorized for publication
Dewan Direksi Grup, selaku pihak yang bertanggung jawab by Board of Directors of the Group which are responsible
atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang telah for the preparation of the consolidated financial statements
diselesaikan pada tanggal 29 April 2025. that were completed on April 29, 2025.
- 95 -
Names mentioned 129 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Pollux
p.10
unresolved
org
Pollux Investasi Internasional Tbk
p.10 ×2
unresolved
org
Investasi Internasional Tbk
p.10
unresolved
person
Sutjipto
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.10
unresolved
org
Minister of Indonesia
p.10
unresolved
person
Fathia Helmi
· Notaris
p.10 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human Indonesia
p.10
unresolved
person
Dr. Ide Anak Agung Gde Agung E
p.10
unresolved
org
PT Cakrawala Sakti
p.12
unresolved
org
PT Cakrawala
p.12 ×4
unresolved
org
PT Royal Phantom Semarang
p.12
unresolved
org
PT Morindo Masindo
p.12 ×12
unresolved
org
PT Graha Satu Tiga Semarang
p.12
unresolved
org
PT Graha Masindo Semarang
p.13
unresolved
org
PT Pahala Agung
p.13 ×8
unresolved
org
PT Bumi Wardana
p.13 ×8
unresolved
org
PT Pasifik Oriental
p.13
unresolved
org
PT Pasifik Masindo
p.13 ×2
unresolved
org
PT Bawen Investama
p.13
unresolved
org
PT Besen Citra
p.13 ×2
unresolved
org
PT Bumi Pasifik
p.13
unresolved
org
PT Mataram Gemilang
p.14
unresolved
org
PT Siliwangi
p.14 ×2
unresolved
org
PT Sino Propertindo Semarang
p.14
unresolved
org
PT Widya Bhakti
p.14 ×6
unresolved
org
PT Adil Berkat
p.14
unresolved
org
PT Scotia Sentosa
p.14
unresolved
org
PT Duta Megah
p.14
unresolved
org
PT Cemerlang Sentosa
p.15
unresolved
org
PT Pollux Barelang
p.15
unresolved
org
PT Pollux Kemang
p.15
unresolved
org
PT Cakrawala Sakti Kencana
p.16 ×9
unresolved
org
PT Cemerlang Sentosa Mulia
p.16 ×9
unresolved
org
PT Adil Berkat Sentosa
p.16 ×5
unresolved
org
PT Bumi Pasifik Kencana
p.16 ×9
unresolved
org
PT Duta Megah Laksana
p.16 ×3
unresolved
org
PT Siliwangi Bimantara Perdana
p.16 ×7
unresolved
org
PT Graha Masindo Pratama
p.16 ×5
unresolved
org
PT Scotia Sentosa Indonesia
p.16 ×7
unresolved
org
PT Sino Propertindo Internasional
p.16
unresolved
org
PT Graha Satu Tiga Tujuh
p.16 ×8
unresolved
org
PT Besen Citra Permata
p.16 ×7
unresolved
org
PT Bawen Investama Perdana
p.16 ×7
unresolved
org
PT Pasifik Oriental Masindo
p.16 ×9
unresolved
org
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana
p.16 ×5
unresolved
org
PT Mataram Gemilang Abadi
p.16 ×9
unresolved
org
PT Royal Phantom Properties
p.16
unresolved
org
Financial Services Authority
p.16
unresolved
org
Bank Indonesia
p.19
unresolved
org
Bank Indonesia’s
p.19
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
p.47 ×3
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux Bank
p.47
unresolved
org
PT Bank Perekonomian Rakyat
p.47
unresolved
org
PT Bank Perekonomian Rakyat Lesca Dana
p.47 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
p.47
unresolved
org
Bank MNC International Tbk
p.47 ×4
unresolved
org
Bank Doku
p.48
unresolved
org
PT. Everbesindo Surya Jaya
p.48 ×2
unresolved
org
Matahari Department Store Tbk
p.48 ×4
unresolved
org
PT Optic Seis Jaya
p.48
unresolved
org
PT Optic Seis Jaya Alexandra Deborah
p.48
unresolved
org
PT Inetindo Infocom
p.48 ×2
unresolved
org
PT Agung Mandiri Lestari
p.48 ×2
unresolved
org
PT Securindo Packatama Indonesia
p.49 ×2
unresolved
org
PT Knightsbridge Luxuri Development
p.51 ×3
unresolved
org
PT Rockfields Properti Indonesia Aset
p.51
unresolved
org
PT Knightsbridge Luxury Development
p.51 ×2
unresolved
org
Bank Artha Graha International Tbk
p.52 ×4
unresolved
org
PT Bank Perekonomian Rakyat Lesca
p.52
unresolved
org
PT Graha Satu
p.52 ×3
unresolved
org
Bank Artha Bank Artha Graha International Tbk.
p.52 ×2
unresolved
org
Graha International Tbk.
p.52
unresolved
org
PT Graha
p.52 ×2
unresolved
org
PT Pemilikan Apartemen
p.52
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.52
unresolved
org
Bintang Tbk
p.54 ×3
unresolved
org
PT Lippo
p.55 ×4
unresolved
org
PT Pahala
p.55 ×2
unresolved
org
PT Lippo General
p.55 ×4
unresolved
org
PT Morindo
p.55 ×2
unresolved
org
Insurance Tbk
p.55 ×2
unresolved
org
PT Pollux Barelang Megasuperblok
p.55 ×2
unresolved
org
PT Widya Bakti
p.56 ×2
unresolved
org
PT Cakrawala Bayangkara Perdana
p.56 ×2
unresolved
org
PT Cakrawala Sakti Kencana's Sakti Kencana
p.58
unresolved
org
PT Siliwangi Bimantara Perdana's Bimantara Perdana
p.58
unresolved
org
PT Bumi Wardana's
p.58
unresolved
org
PT Besen Citra Pertama's Pertama
p.58
unresolved
org
PT Pollux Aditama Kencana
p.60 ×2
unresolved
org
PT Wisma Sembilan Depalan
p.61
unresolved
org
PT Rockfields Properti
p.88
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat
p.88
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.